證據97
StealthGas Inc.
賠償追討政策
自2023年11月21日起採用
StealthGas Inc.是馬紹爾羣島的一家公司(The Company)，它採取了補償追回政策(該政策) 如下所述。
| 1. | 概述 |
本政策規定了公司根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)根據修訂的1934年《證券交易法》(《納斯達克證券交易法》)和納斯達克證券市場發佈的規則，向承保人(定義見下文)追回錯誤判給的賠償的情況和程序。 本文中使用的未另行定義的大寫術語應具有下文第3節中所給出的含義。
| 2. | 追討補償的規定 |
如果公司被要求編制財務重述，公司應合理迅速地追回就該財務重述錯誤判給的所有賠償 。
| 3. | 定義 |
| a. | ？適用的恢復期間？指緊接財務重述重述日期之前的三個完整的財政年度。此外，倘若本公司更改其財政年度：(I)在該三個已完成的財政年度內或緊隨其後的任何少於九個月的過渡期 亦應為該等適用的恢復期的一部分，及(Ii)任何九至12個月的過渡期將被視為已完成的財政年度。 |
| b. | ？適用規則？指交易所根據《交易法》第10D-1條通過的任何規則或規定，以及美國證券交易委員會根據《交易法》第10D條通過的任何適用規則或規定。 |
| c. | ·董事會是指公司的董事會。 |
| d. | ？委員會是指董事會的薪酬委員會，或在沒有該委員會的情況下，指在董事會任職的大多數獨立董事。 |
| e. | ？承保人員？指董事會或委員會指定受本政策約束的任何行政人員和任何其他人員。就錯誤獲得的補償而言，S作為被保險人的身份應自收到該錯誤獲得的補償之時起確定，無論S目前在公司的角色或地位如何(例如，如果某人在適用的恢復期開始後開始擔任高管，則該人將不被視為就該人開始擔任高管之前收到的錯誤獲得的補償而言為被保險人，但對於在該人開始擔任執行幹事服務後收到的錯誤判給的補償而言，如果該人在業績期間的任何時間曾擔任執行幹事，則將被視為承保人(如果該人因錯誤判給的補償而獲得補償)。 |
| f. | ？生效日期？指2023年10月2日。 |
| g. | ？錯誤判給補償是指投保人在生效日期或之後以及在適用的回收期間收到的任何基於獎勵的補償的金額，超過投保人在財務重述中根據重述的 金額確定的補償金額，而不考慮所支付的任何税款。就基於股票價格或股東總回報的激勵性薪酬計算錯誤授予的補償，如果錯誤授予的賠償金額不直接根據財務重述中的信息進行數學重新計算，則應基於對財務重述對收到基於激勵的薪酬的股票價格或總股東回報的影響的合理估計，公司應保存該合理估計的確定文件，並根據適用規則向交易所提供該文件。基於激勵的薪酬在達到財務報告衡量標準時被視為收到、賺取或歸屬，而不是在實際支付、授予或歸屬發生時被視為已收到、賺取或歸屬。 |
| h. | ·交易所指納斯達克股票市場有限責任公司。 |
| i. | 高管是指在適用於以獎勵為基礎的薪酬的績效期間內擔任本公司任何職務的任何人員 此人在擔任此等職務期間獲得的基於激勵的薪酬：總裁、首席財務官、首席會計官(或如果沒有此類會計人員則為財務總監)，或負責主要業務單位、部門或職能(如銷售、行政或財務)的任何高級副總裁或副總裁，執行決策職能的任何其他高級人員，或為公司履行類似決策職能的任何其他 人員。如果母公司、子公司或公司經理的高管為公司履行此類決策職能，則可被視為公司的高管。 |
| j. | 財務報告計量是指根據編制S財務報表時使用的會計原則確定和列報的計量，全部或部分源自該等計量的任何計量(包括，例如，非公認會計準則財務計量)，以及股價和股東總回報。 |
| k. | 基於激勵的薪酬是指由公司或其任何子公司直接或間接提供的、全部或部分基於實現財務報告措施而授予、賺取或授予的任何薪酬。 |
| l. | 財務重述是指由於公司重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而對公司以前發佈的財務報表進行的重述，包括糾正先前發佈的財務報表中對 先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤所需的任何重述，或者如果錯誤在本期得到糾正或在本期未予糾正將導致重大錯報的任何重述。 |
| m. | 重述日期就財務重述而言，指以下日期中較早的日期：(I)董事會或董事會審計委員會得出或理應得出結論認為本公司須編制財務重述的日期，或(Ii)法院、監管機構或其他合法授權機構指示本公司編制財務重述的日期。 |
| 4. | 賠償追回要求的例外 |
如果委員會認定追回錯誤判給的賠償不可行，公司可選擇不追回錯誤判給的賠償， 並且滿足以下一個或多個條件以及適用規則中規定的任何其他要求：(I)支付給第三方(包括外部法律顧問)以協助執行本政策的直接費用 將超過應追回的金額，且公司已作出合理嘗試追回該錯誤判給的賠償；(Ii)追回將導致本公司違反於2022年11月28日前通過的馬紹爾羣島共和國法律，而本公司獲得馬紹爾羣島共和國法律顧問的意見，認為追回將導致違反該國家的S法律，並向聯交所提供意見；或 (Iii)追回很可能會導致符合税務條件的退休計劃在適用法規下無法獲得如此資格。
| 5. | 税務方面的考慮 |
根據本政策，本公司有權追回承保人收到的任何錯誤判給的賠償，承保人應退還收到的總金額(即在扣除任何預扣税款或其他付款之前，承保人收到或有權收到的金額)。
| 6. | 追討補償的方法 |
委員會應自行決定追回本合同項下錯誤判給的賠償的方法，其中可包括但不限於下列任何一項或多項：
| a. | 要求償還以前支付的基於現金激勵的薪酬； |
| b. | 尋求追回任何股權獎勵的歸屬、行使、結算、出售、轉讓或其他處置所實現的任何收益 ； |
| c. | 取消或撤銷部分或全部尚未完成的既得或未既得股權獎勵； |
| d. | 調整或扣留未支付的賠償金或其他抵銷； |
| e. | 取消或抵消未來計劃授予的股權獎勵；和/或 |
| f. | 適用法律或合同允許的任何其他方法。 |
儘管如上所述，被保險人將被視為已履行S向本公司退還錯誤判給的賠償的義務，前提是該錯誤判給的賠償以與收到賠償完全相同的形式退還；前提是為履行納税義務而預扣的股權將被視為以現金形式收到，金額相當於已支付的税款 。
| 7. | 政策解讀 |
應以與適用規則和任何其他適用法律一致的方式解釋本政策。委員會在解釋本政策時應 考慮對美國證券交易委員會的任何適用解釋和指導，包括例如在確定財務重述是否符合本政策項下的財務重述資格時。如果適用的 規則要求在除上述規定之外的其他情況下追回基於激勵的薪酬，則本政策中的任何規定均不得被視為限制或限制公司在適用規則要求的最大程度上追回基於激勵的薪酬的權利或義務。
| 8. | 保單管理 |
本政策由委員會負責管理。委員會擁有與本政策的管理相關的權力和權力，與本公司的管理文件和適用法律相一致。委員會有充分的權力和權力採取或指示採取本政策所要求或規定的所有行動和決定，並且 有完全的權力和權力採取或指示採取所有其他行動，並作出委員會認為對本政策的管理必要或適當的、不與本政策的具體條款和規定相牴觸的所有其他決定。委員會對本政策的任何規定的解釋和解釋以及委員會根據本政策作出的所有決定應是最終的、具有約束力的和決定性的。
| 9. | 賠償追回還款不受賠償的限制 |
儘管與公司或其任何子公司的任何協議或組織文件中有任何相反規定，受保護人員無權就錯誤獲得賠償或因根據本保單追回的錯誤獲得賠償而產生或以任何方式與之相關的任何索賠或損失獲得賠償。