新聞稿
投資者聯繫人:蘇珊·哈考特 703-682-1204,susan.harcourt@aes.com
媒體聯繫人:艾米·阿克曼 703-682-6399,amy.ackerman@aes.com
AES公佈強勁的第一季度業績;重申2024年的指導和長期增長率
根據與亞馬遜簽訂的長期合同,再簽訂1吉瓦的太陽能加儲能,在加利福尼亞的貝爾菲爾德總計2吉瓦
戰略成就
•根據長期合同簽署了1.2吉瓦的可再生能源和儲能,使根據長期合同簽署的積壓項目總數達到12.7吉瓦
◦包括根據與亞馬遜簽訂的為期15年的合同增加的1吉瓦,在美國最大的單一太陽能加儲能設施Bellefield共計2吉瓦
•完成了593兆瓦可再生能源的建設或收購;有望在2024年全年增加3.6吉瓦的新運營項目
•AES Indiana的利率案例和解獲得批准,允許在可靠性、靈活性和增強客户服務方面進行投資
•智利退役的276兆瓦的Norgener燃煤電廠,自2017年以來宣佈或關閉的煤炭出口總量為13.5吉瓦
2024 年第一季度財務摘要
•攤薄後每股收益為0.60美元,而2023年第一季度為0.21美元
•調整後的每股收益1為0.50美元,而2023年第一季度為0.22美元
•淨收入為2.78億美元,而2023年第一季度為1.89億美元
•調整後的 EBITDA2 為6.35億美元,而2023年第一季度為6.28億美元
•調整後含税收屬性的息税折舊攤銷前利潤2,3為8.63億美元,而2023年第一季度為6.41億美元
財務狀況和展望
•重申2024年調整後每股收益1的指導方針為1.87美元至1.97美元
◦重申調整後每股收益1的年化增長目標,即到2025年為7%至9%,以2020年為基準
◦重申調整後每股收益1的年化增長目標,即到2027年,在2023年預期的基礎上實現7%至9%
•重申 2024 年調整後的 EBITDA2 指導方針,即2600億美元至29億美元
◦在2023年預期的基礎上,重申到2027年的年化增長目標2為5%至7%
◦重申預計2024年調整後的税息折舊攤銷前利潤2,3為35.5美元至39.5億美元
弗吉尼亞州阿靈頓,2024年5月2日——AES公司(紐約證券交易所代碼:AES)今天公佈了截至2024年3月31日的季度財務業績。
1 調整後每股收益是非公認會計準則財務指標。有關調整後每股收益的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後每股收益與攤薄後每股收益對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的每股收益指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
2 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益(虧損)對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的息税折舊攤銷前利潤指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
3 分配給税收權益投資者的生產税收抵免、投資税收抵免和折舊税減免的税前影響,以及從保留或轉讓給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠。
“我們第一季度的財務和戰略表現強勁,符合我們的預期。在本季度,我們與亞馬遜簽署了1吉瓦的可再生能源長期合同,自2021年以來總額為3.1吉瓦,使AES成為亞馬遜投資組合中最大的可再生能源開發商之一。” AES總裁兼首席執行官安德烈斯·格盧斯基説。“迄今為止,我們已經與科技客户簽署了近6吉瓦的可再生能源PPA,憑藉我們獨特的項目結構能力以及彈性的供應鏈和施工計劃,我們仍然處於滿足這一領域和其他快速增長的細分市場需求的最佳位置。”
AES執行副總裁兼首席財務官斯蒂芬·科夫林表示:“根據我們的第一季度業績和未來展望,我很高興重申我們的2024年全年指導以及到2027年的長期增長率。”“我們繼續保持資產負債表紀律,使用高資本效率的結構為我們的增長提供資金,包括使用AES母公司無追索權的長期固定利率債務。此外,我們對未來債券發行進行預先套期保值的策略意味着我們的利率敞口最小。”
2024 年第一季度財務業績
2024年第一季度淨收入為2.78億美元,與2023年第一季度相比增加了8900萬美元。這一增長是公用事業和新能源技術戰略業務部門(SBU)的有利貢獻的結果,但部分被可再生能源和能源基礎設施SBU的捐款減少所抵消。
2024年第一季度調整後的 EBITDA4(非公認會計準則財務指標)為6.35億美元,與2023年第一季度相比增加了700萬美元,這主要是由能源基礎設施SBU的購電協議(PPA)終止協議下的收入增加、公用事業SBU的捐款增加以及新能源技術SBU附屬公司的虧損減少所部分抵消;液化天然氣交易的減少、合同發電成本的上漲以及能源基礎設施SBU的停電部分抵消,而且水文條件更差,風力發電量更低可再生能源SBU。
調整後含税收屬性的息税折舊攤銷前利潤4,5為8.63億美元,與2023年第一季度相比增加了2.22億美元,這主要是由於更多投入使用的可再生能源項目以及上述驅動因素推動的已實現税收屬性增加5。
2024年第一季度持續經營業務攤薄後每股收益(攤薄後每股收益)為0.60美元,與2023年第一季度相比增長0.39美元,這主要反映了所得税支出的降低,本年度投入使用的可再生能源項目繳款增加,以及公司在Uplight的權益攤薄後的收益;被本年度資產減值的增加部分抵消。
4 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的息税折舊攤銷前利潤指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
5 分配給税收權益投資者的生產税收抵免、投資税收抵免和折舊税減免的税前影響,以及從保留或轉讓給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠。
2024年第一季度調整後每股收益6(調整後每股收益,非公認會計準則財務指標)為0.50美元,與2023年第一季度相比增長0.28美元,這主要是由調整後税率降低以及本年度投入使用的可再生能源項目繳款增加所致。
戰略成就
•截至2024年第一季度末,該公司的積壓項目為12.7吉瓦,其中包括已簽訂合同但尚未投入運營的項目,其中包括在建的5.8吉瓦。
•自2024年2月公司2023年第四季度財報電話會議以來,公司完成了593兆瓦的風能、太陽能和儲能的建設或收購,預計到2024年年底,其運營投資組合總共將增加3.6吉瓦。
•自2024年2月公司2023年第四季度財報電話會議以來,公司簽署了1.2吉瓦的新可再生能源長期合同。
•包括2024年第一季度簽署的1吉瓦的Bellefield 2在內,該公司自2018年以來已經簽署了5.9吉瓦可再生能源的長期PPA,為美國和南美的數據中心和技術客户提供服務。
•印第安納州AES獲得印第安納州公用事業監管委員會(IURC)的批准,將從2024年5月中旬開始實施新的客户費率。印第安納州AES將繼續成為印第安納州所有投資者擁有的公用事業公司中住宅價格最低的公用事業公司之一。
指導和期望6,7
該公司重申其預期,到2027年,調整後的 EBITDA7 年化增長率將從2023年預期的2600美元增至29億美元,將增長5%至7%。
該公司重申了其2024年調整後的 EBITDA7 指導方針,即26億美元至29億美元。業績預計將受到2023年完成並預計將於2024年結束的大量資產出售的影響,以及上一年的液化天然氣交易利潤率的影響,但新可再生能源項目的捐款、智利利潤率的提高、美國公用事業的基準增長部分抵消了這一影響。
在新的可再生能源的推動下,該公司重申其對2024年調整後税息折舊攤銷前利潤7,8的預期,為35.5億美元至39.5億美元。
6 調整後每股收益是非公認會計準則財務指標。有關調整後每股收益的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後每股收益與攤薄後每股收益對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的每股收益指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
7 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的息税折舊攤銷前利潤指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
8 分配給税收權益投資者的生產税收抵免、投資税收抵免和折舊税減免的税前影響,以及從保留或轉讓給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠。
該公司重申其調整後每股收益6的年化增長目標,即到2025年,調整後的每股收益6將從2020年的基準年提高7%至9%。該公司還重申其調整後每股收益6的年化增長目標,即到2027年,調整後的每股收益6將從2023年預期的1.65美元增至1.75美元,為7%至9%。
該公司重申其2024年調整後每股收益9美元的指導方針,即1.87美元至1.97美元。預計2024年的增長將主要由新的可再生能源佣金、美國公用事業公司的基準利率增長以及智利利潤率的提高所推動,但部分被資產銷售和去年液化天然氣交易的利潤率所抵消。
該公司的2024年指引基於截至2024年3月31日的外幣和大宗商品遠期曲線。
非公認會計準則財務指標
有關調整後息税折舊攤銷前利潤、具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤、税收屬性、調整後每股收益和調整後税前繳款的定義,以及與最具可比性的GAAP財務指標的對賬,請參閲非公認會計準則指標。
附件
簡明合併運營報表、分部信息、簡明合併資產負債表、簡明合併現金流量表、非公認會計準則財務指標和母公司財務信息。
電話會議信息
AES將於美國東部時間(美國東部時間)2024年5月3日星期五上午10點舉行電話會議。有興趣的人士可以在電話會議開始前至少十分鐘撥打1-833-470-1428收聽電話會議。國際來電者應撥打 +1-404-975-4839。此次通話的參與者接入碼為 395200。通過選擇 “投資者”,然後選擇 “演示和網絡直播”,可以在AES網站上通過互聯網訪問電話會議和演示材料,網址為www.aes.com。
電話會議結束後不久將開始在www.aes.com上觀看網絡直播回放。
關於 AES
AES公司(紐約證券交易所代碼:AES)是一家財富500強全球能源公司,致力於加速能源的未來。我們與眾多利益相關者一起,通過提供世界所需的更綠色、更智能的能源解決方案來改善生活。我們多元化的員工隊伍致力於持續創新和卓越運營,
9 調整後每股收益是非公認會計準則財務指標。有關調整後每股收益的定義以及截至2024年3月31日的季度調整後每股收益與攤薄後每股收益對賬的調整説明,請參閲隨附的 “非公認會計準則指標”。如果沒有不合理的努力,公司無法為調整後的每股收益指導提供相應的GAAP等值或對賬表。
同時與我們的客户合作進行戰略能源轉型,並繼續滿足他們當今的能源需求。如需瞭解更多信息,請訪問 www.aes.com。
安全港披露
本新聞稿包含1933年《證券法》和1934年《證券交易法》所指的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括但不限於與未來收益、增長以及財務和經營業績相關的前瞻性陳述。前瞻性陳述並不旨在保證未來的業績,而是構成AES基於合理假設的當前預期。預測的財務信息基於某些實質性假設。這些假設包括但不限於我們對未來利率、大宗商品價格和外幣定價的準確預測、配電公司的持續正常經營業績和電力量以及發電業務與歷史水平相符的運營業績,以及PPA的執行、積壓投資和增長投資按正常化投資水平的轉換以及與先前經驗相符的回報率的預期。
由於風險、不確定性和其他因素,實際業績可能與我們的前瞻性陳述中的預測存在重大差異。AES向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中討論了可能影響實際業績的重要因素,包括但不限於AES關於10-K表的2023年年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的報告中在第1A項 “風險因素” 和第7項:“管理層的討論與分析” 下討論的風險。鼓勵讀者閲讀AES的文件,以進一步瞭解與AES業務相關的風險因素。除非法律要求,否則AES沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
任何股東如果希望獲得2024年2月26日向美國證券交易委員會提交的公司2023年10-K表年度報告的副本,可以通過向弗吉尼亞州阿靈頓威爾遜大道4300號22203的AES公司祕書辦公室免費獲得副本(不包括證物)。也可以要求展品,但將收取相當於其複製費用的費用。10-K表年度報告的副本可通過訪問公司網站www.aes.com獲取。
網站披露
AES使用其網站,包括其季度更新,作為發佈公司信息的渠道。AES通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此,除了關注AES的新聞稿、美國證券交易委員會的季度文件以及公開電話會議和網絡直播外,投資者還應監控我們的網站。此外,當您通過訪問AES投資者網站的 “訂閲提醒” 頁面註冊電子郵件地址時,您可能會自動收到有關AES的電子郵件提醒和其他信息。但是,AES網站的內容,包括其季度更新,並未以引用方式納入本新聞稿。
AES 公司
簡明合併運營報表(未經審計)
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (以百萬計,每股金額除外) |
收入: | | | | | | | |
不受監管 | $ | 2,232 | | | $ | 2,287 | | | | | |
受監管 | 853 | | | 952 | | | | | |
總收入 | 3,085 | | | 3,239 | | | | | |
銷售成本: | | | | | | | |
不受監管 | (1,733) | | | (1,797) | | | | | |
受監管 | (733) | | | (848) | | | | | |
總銷售成本 | (2,466) | | | (2,645) | | | | | |
營業利潤率 | 619 | | | 594 | | | | | |
一般和管理費用 | (75) | | | (55) | | | | | |
利息支出 | (357) | | | (330) | | | | | |
利息收入 | 105 | | | 123 | | | | | |
債務消滅造成的損失 | (1) | | | (1) | | | | | |
其他費用 | (38) | | | (14) | | | | | |
其他收入 | 35 | | | 10 | | | | | |
出售和出售商業權益的收益 | 43 | | | — | | | | | |
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資產減值支出 | (46) | | | (20) | | | | | |
外幣交易損失 | (8) | | | (42) | | | | | |
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税前持續經營收入和關聯公司收益權益 | 277 | | | 265 | | | | | |
所得税優惠(費用) | 16 | | | (72) | | | | | |
關聯公司虧損淨權益 | (15) | | | (4) | | | | | |
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淨收入 | 278 | | | 189 | | | | | |
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減去:歸因於子公司非控股權益和可贖回股票的淨虧損(收益) | 154 | | | (38) | | | | | |
歸屬於AES公司的淨收益 | $ | 432 | | | $ | 151 | | | | | |
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每股基本收益: | | | | | | | |
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歸屬於AES公司普通股股東的淨收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.22 | | | | | |
攤薄後的每股收益: | | | | | | | |
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歸屬於AES公司普通股股東的淨收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.21 | | | | | |
攤薄後的已發行股份 | 712 | | | 712 | | | | | |
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AES 公司 |
戰略業務部門 (SBU) 信息 |
(未經審計) |
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| 截至3月31日的三個月 | | |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | | | | | | | |
可再生能源 SBU | $ | 619 | | | $ | 495 | | | | | |
公用事業 SBU | 873 | | | 971 | | | | | |
能源基礎設施 SBU | 1,614 | | | 1,724 | | | | | |
新能源技術 SBU | — | | | 74 | | | | | |
企業和其他 | 33 | | | 27 | | | | | |
淘汰 | (54) | | | (52) | | | | | |
總收入 | $ | 3,085 | | | $ | 3,239 | | | | | |
AES 公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
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| 2024年3月31日 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以百萬計,股票除外) 和每股數據) |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,994 | | | $ | 1,426 | |
受限制的現金 | 362 | | | 370 | |
短期投資 | 394 | | | 395 | |
應收賬款,分別扣除19美元和15美元的備抵金 | 1,624 | | | 1,420 | |
庫存 | 639 | | | 712 | |
預付費用 | 198 | | | 177 | |
其他流動資產,分別扣除15美元和14美元的備抵金 | 1,404 | | | 1,387 | |
當前持有待售資產 | 555 | | | 762 | |
流動資產總額 | 7,170 | | | 6,649 | |
非流動資產 | | | |
財產、廠房和設備: | | | |
土地 | 556 | | | 522 | |
發電、配電資產及其他 | 31,352 | | | 30,190 | |
累計折舊 | (8,804) | | | (8,602) | |
在建工程 | 8,802 | | | 7,848 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 31,906 | | | 29,958 | |
其他資產: | | | |
對關聯公司的投資和預付款 | 1,029 | | | 941 | |
還本付息儲備金和其他存款 | 199 | | | 194 | |
善意 | 348 | | | 348 | |
其他無形資產,分別扣除514美元和498美元的累計攤銷額 | 2,258 | | | 2,243 | |
遞延所得税 | 395 | | | 396 | |
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其他非流動資產,分別扣除9美元和9美元的備抵額 | 2,992 | | | 3,259 | |
非流動持有待售資產 | 748 | | | 811 | |
其他資產總額 | 7,969 | | | 8,192 | |
總資產 | $ | 47,045 | | | $ | 44,799 | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 2,064 | | | $ | 2,199 | |
應計利息 | 312 | | | 315 | |
應計非所得税 | 268 | | | 278 | |
供應商融資安排 | 875 | | | 974 | |
應計負債和其他負債 | 1,273 | | | 1,334 | |
追索權債務 | 200 | | | 200 | |
與可變權益實體相關的無追索權債務,分別包括757美元和1,080美元 | 4,033 | | | 3,932 | |
當前持有待售負債 | 186 | | | 499 | |
流動負債總額 | 9,211 | | | 9,731 | |
非流動負債 | | | |
追索權債務 | 5,095 | | | 4,264 | |
無追索權債務,分別包括與可變權益實體相關的1,617美元和1,715美元 | 20,275 | | | 18,482 | |
遞延所得税 | 1,507 | | | 1,245 | |
| | | |
其他非流動負債 | 2,661 | | | 3,114 | |
非流動持有待售負債 | 514 | | | 514 | |
非流動負債總額 | 30,052 | | | 27,619 | |
承付款和或有開支 | | | |
子公司的可贖回股票 | 1,502 | | | 1,464 | |
公平 | | | |
AES 公司股東權益 | | | |
優先股(無面值,已獲授權5000萬股;截至2023年12月31日已發行和流通的1,043,050股) | — | | | 838 | |
普通股(面值0.01美元,已授權12億股;截至2024年3月31日已發行859,584,456股,已發行710,644,647股;截至2023年12月31日已發行819,051,591股,已發行669,693,234股) | 9 | | | 8 | |
額外的實收資本 | 7,068 | | | 6,355 | |
累計赤字 | (954) | | | (1,386) | |
累計其他綜合虧損 | (1,414) | | | (1,514) | |
按成本計算的美國國庫股(截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為148,939,809和149,358,357股) | (1,809) | | | (1,813) | |
AES 公司股東權益總額 | 2,900 | | | 2,488 | |
非控制性權益 | 3,380 | | | 3,497 | |
權益總額 | 6,280 | | | 5,985 | |
負債和權益總額 | $ | 47,045 | | | $ | 44,799 | |
AES 公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (單位:百萬) | | |
經營活動: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 278 | | | $ | 189 | | | | | |
淨收入調整: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 312 | | | 273 | | | | | |
排放補貼費用 | 47 | | | 89 | | | | | |
已實現/未實現衍生品的收益 | (73) | | | (33) | | | | | |
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出售和出售商業權益的收益 | (43) | | | — | | | | | |
減值支出 | 46 | | | 20 | | | | | |
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遞延所得税支出(福利) | 222 | | | (11) | | | | | |
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其他 | 104 | | | 89 | | | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | (232) | | | (62) | | | | | |
庫存(增加)減少 | 72 | | | 191 | | | | | |
預付費用和其他流動資產(增加)減少 | 39 | | | 64 | | | | | |
其他資產(增加)減少 | (91) | | | 50 | | | | | |
應付賬款和其他流動負債的增加(減少) | (85) | | | (293) | | | | | |
所得税應付賬款、淨額和其他應付税款的增加(減少) | (327) | | | (7) | | | | | |
遞延收益增加(減少) | 23 | | | 21 | | | | | |
其他負債增加(減少) | (5) | | | 45 | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 287 | | | 625 | | | | | |
投資活動: | | | | | | | |
資本支出 | (2,148) | | | (1,551) | | | | | |
收購扣除現金和收購的限制性現金後的商業權益 | (57) | | | — | | | | | |
出售商業權益的收益,扣除現金和出售的限制性現金 | 11 | | | 98 | | | | | |
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出售短期投資 | 141 | | | 356 | | | | | |
購買短期投資 | (144) | | | (418) | | | | | |
對股權附屬公司的出資和貸款 | (21) | | | (20) | | | | | |
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購買排放補貼 | (56) | | | (78) | | | | | |
其他投資 | (112) | | | (11) | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | (2,386) | | | (1,624) | | | | | |
融資活動: | | | | | | | |
循環信貸額度下的借款 | 1,741 | | | 1,415 | | | | | |
循環信貸額度下的還款 | (1,037) | | | (1,055) | | | | | |
商業票據借款(還款),淨額 | 719 | | | 350 | | | | | |
發行追索權債務 | — | | | 500 | | | | | |
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發行無追索權債務 | 2,131 | | | 690 | | | | | |
償還無追索權債務 | (915) | | | (660) | | | | | |
融資費用的支付 | (31) | | | (18) | | | | | |
根據供應商融資安排進行的採購 | 486 | | | 529 | | | | | |
償還供應商融資安排下的債務 | (516) | | | (587) | | | | | |
對非控股權益的分配 | (23) | | | (47) | | | | | |
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來自非控股權益的出資 | 26 | | | 18 | | | | | |
向非控股權益出售 | 125 | | | — | | | | | |
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為 AES 普通股支付的股息 | (116) | | | (111) | | | | | |
融資資本支出的支付 | (7) | | | (4) | | | | | |
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其他融資 | 23 | | | (4) | | | | | |
融資活動提供的淨現金 | 2,606 | | | 1,016 | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (15) | | | (18) | | | | | |
持有待售企業的現金、現金等價物和限制性現金減少(增加) | 73 | | | (9) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少)總額 | 565 | | | (10) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 1,990 | | | 2,087 | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 2,555 | | | $ | 2,077 | | | | | |
補充披露: | | | | | | | |
扣除資本化金額後的利息現金支付 | $ | 354 | | | $ | 252 | | | | | |
扣除退款後的所得税現金支付 | 68 | | | 53 | | | | | |
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非現金投資和融資活動時間表: | | | | | | | |
將公司單位轉換為普通股 | $ | 838 | | | $ | — | | | | | |
對新的運營和融資租賃進行非現金認可 | 124 | | | 19 | | | | | |
已申報但尚未支付的股息 | 116 | | | 111 | | | | | |
初步確認收購的或有對價 | 9 | | | — | | | | | |
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AES 公司
非公認會計準則財務指標
(未經審計)
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的PTC和調整後的每股收益的對賬
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入和支出、税項、折舊和攤銷前的收益。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為根據NCI的影響以及我們的股票關聯公司的利息、税收、折舊和攤銷進行調整的息税折舊攤銷前利潤,不包括合併實體和按權益法核算的實體因以下原因造成的損益:(a) 與使用公允價值期權計量的衍生品交易、股票證券以及金融資產和負債相關的未實現收益或虧損;(b) 未實現國外貨幣收益或損失; (c) 收益,與處置和收購商業權益(包括提前關閉工廠)相關的損失、收益和成本,以及銷售類租賃開始時確認的損益;(d)減值造成的損失;以及(e)提前退還債務或陷入困境的債務重組產生的收益、損失和成本。我們將具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤,將分配給税收權益投資者的生產税收抵免(“PTC”)、投資税收抵免(“ITC”)和折舊税減免的税前影響以及從保留或轉讓給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠相加。
與息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤最相似的GAAP指標是淨收益。我們認為,息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤更好地反映了公司的基本業務業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤是公司內部評估其細分市場財務業績時考慮的最相關的衡量標準。該決定中的因素包括與衍生品交易、股權證券或金融資產負債調整相關的未實現收益或損失所導致的可變性、未實現的外幣收益或損失、減值造成的損失、處置或收購商業權益或償還債務的戰略決策,以及對税收股權投資者的收益分配的可變性,後者影響給定時期的業績。此外,這些指標均代表公司在適用法定所得税税率和税收調整之前的業務表現,包括税收籌劃的影響,與公司運營所在的各個司法管轄區相對應。不應將息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤解釋為淨收益的替代方案,淨收益是根據公認會計原則確定的。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
調整後息税折舊攤銷前利潤對賬(單位:百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 278 | | | $ | 189 | | | | | |
所得税支出(福利) | (16) | | | 72 | | | | | |
利息支出 | 357 | | | 330 | | | | | |
利息收入 | (105) | | | (123) | | | | | |
折舊和攤銷 | 312 | | | 273 | | | | | |
EBITDA | $ | 826 | | | $ | 741 | | | | | |
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減去:子公司非控股權益和可贖回股票的調整 (1) | (162) | | | (170) | | | | | |
減去:股權關聯公司的所得税支出(收益)、利息支出(收入)以及折舊和攤銷 | 33 | | | 39 | | | | | |
根據服務特許安排確認的利息收入 | 17 | | | 18 | | | | | |
未實現的衍生品、股權證券以及金融資產和負債收益 | (85) | | | (39) | | | | | |
未實現的外幣損失(收益) | (9) | | | 32 | | | | | |
處置/收購收益 | (43) | | | (3) | | | | | |
減值損失 | 26 | | | 9 | | | | | |
清償債務造成的損失和陷入困境的債務重組 | 32 | | | 1 | | | | | |
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調整後 EBITDA | $ | 635 | | | $ | 628 | | | | | |
税收屬性 | 228 | | | 13 | | | | | |
具有税收屬性的調整後息税折舊攤銷前利潤 (2) | $ | 863 | | | $ | 641 | | | | | |
_______________________________
(1) 從調整後的息税折舊攤銷前利潤中刪除了對合並實體和股票關聯公司的税收權益投資者的收益和虧損分配。
(2) 調整後的帶税收屬性的息税折舊攤銷前利潤包括根據HLBV會計方法分配給税收權益投資者的ITC、PTC和折舊扣除額的份額對簡明合併運營報表的影響,這些份額被確認為子公司非控股權益和可贖回股票的淨虧損。它還包括從保留或轉讓給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠。税收屬性與可再生能源和公用事業SBU有關。
我們將調整後的PTC定義為歸屬於AES公司的持續經營業務的税前收益,不包括合併實體因以下原因而產生的損益:(a)與衍生品交易、股權證券以及使用公允價值期權計量的金融資產和負債相關的未實現收益或虧損;(b)未實現的外幣收益或虧損;(c)與處置和收購商業權益(包括提前關閉工廠)相關的收益、虧損、收益和成本;以及開始時確認的損失銷售類租賃;(d)減值造成的損失;以及(e)提前退還債務或陷入困境的債務重組造成的收益、損失和成本。調整後的PTC還包括按税後計算的關聯公司收益中的淨權益,調整後的收益或虧損與從合併實體中扣除的相同收益或虧損進行了調整。
我們將調整後每股收益定義為持續經營業務的攤薄後每股收益,不包括合併實體和按權益法核算的實體的損益,原因是:(a)與衍生品交易、股權證券以及使用公允價值期權衡量的金融資產和負債相關的未實現收益或虧損;(b)未實現的外幣收益或虧損;(c)與處置和收購業務權益(包括提前關閉工廠)相關的收益、虧損、收益和成本,以及來自的税收影響匯回銷售收入和損益
AES 公司
非公認會計準則財務指標
(未經審計)
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的PTC和調整後的每股收益的對賬
在銷售類租賃開始時確認;(d)減值造成的損失;(e)因提前退還債務或陷入困境的債務重組而產生的收益、損失和成本。
與調整後PTC最相似的GAAP指標是歸因於AES的持續經營收入。與調整後每股收益最相似的GAAP指標是持續經營的攤薄後每股收益。我們認為,調整後的PTC和調整後的每股收益更好地反映了公司的基本業務業績,並在公司對財務業績的內部評估中考慮到了這一點。該決定中的因素包括與衍生品交易、股權證券或金融資產負債調整相關的未實現收益或虧損所導致的可變性、未實現的外幣收益或損失、減值造成的損失以及處置或收購商業權益或償還債務的戰略決策,這些都會影響給定時期的業績。此外,對於調整後的PTC而言,税前收益代表公司在適用法定所得税率和税收調整前的業務業績,包括與公司運營所在的各個司法管轄區相對應的税收籌劃的影響。不應將調整後的PTC和調整後的每股收益解釋為歸屬於AES的持續經營收入和持續經營業務的攤薄後每股收益的替代方案,後者是根據公認會計原則確定的。
該公司報告稱,截至2024年3月31日的三個月,攤薄後的每股收益為0.60美元。為了衡量美國公認會計原則下的每股收益,子公司可贖回股票賬面金額增加到贖回價值會減少AES普通股股東的收入。儘管調整減少了每股收益,但並未影響簡明合併運營報表的淨收益。為了計算調整後每股收益,公司從分子中排除了對贖回價值的調整。下表將GAAP攤薄後每股收益中使用的AES普通股股東可獲得的收入與用於計算調整後每股收益的非公認會計準則指標的持續經營收入進行了對賬。
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調整後每股收益所用分子的對賬 | 截至2024年3月31日的三個月 |
(以百萬計,每股數據除外) | 收入 | | 股份 | | 每股美元 |
GAAP 攤薄後每股收益 | | | | | |
AES公司普通股股東可獲得的收入 | $ | 426 | | | 712 | | | $ | 0.60 | |
加回:調整子公司可贖回股票的贖回價值 | 6 | | | — | | | 0.01 | |
非公認會計準則攤薄後每股收益 | $ | 432 | | | 712 | | | $ | 0.61 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | |
| NCI 之網 (1) | | 扣除NCI (1) 後的每股(攤薄) | | NCI 之網 (1) | | 扣除NCI (1) 後的每股(攤薄) | | | | | | | | | |
| (以百萬計,每股金額除外) | |
扣除税款、歸屬於AES和攤薄後每股收益的持續經營收入 | $ | 432 | | | $ | 0.61 | | | $ | 151 | | | $ | 0.21 | | | | | | | | | | |
添加:歸屬於AES的持續經營所得税支出(收益) | (19) | | | | | 51 | | | | | | | | | | | | |
税前繳款 | $ | 413 | | | | | $ | 202 | | | | | | | | | | | | |
調整 | | | | | | | | | | | | | | | | |
未實現的衍生品、股權證券以及金融資產和負債收益 | $ | (85) | | | $ | (0.12) | | (2) | $ | (39) | | | $ | (0.06) | | (3) | | | | | | | | |
未實現的外幣損失(收益) | (9) | | | (0.01) | | | 31 | | | 0.04 | | (4) | | | | | | | | |
處置/收購收益 | (43) | | | (0.06) | | (5) | (3) | | | — | | | | | | | | | | |
減值損失 | 26 | | | 0.04 | | (6) | 9 | | | 0.01 | | | | | | | | | | |
清償債務造成的損失和陷入困境的債務重組 | 34 | | | 0.04 | | (7) | 4 | | | 0.01 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
減去:淨所得税支出 | | | — | | | | | 0.01 | | | | | | | | | | |
調整後的PTC和調整後的每股收益 | $ | 336 | | | $ | 0.50 | | | $ | 204 | | | $ | 0.22 | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1) NCI 被定義為非控制性權益。
(2) 金額主要與能源基礎設施SBU的未實現衍生品淨收益6,800萬美元,合每股0.10美元有關。
(3) 金額主要與能源基礎設施SBU的4,800萬美元或每股0.07美元的未實現衍生品收益有關。
(4) 金額主要涉及未實現的外幣損失,主要與以阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值2500萬美元或每股0.03美元有關。
(5) 金額主要涉及Uplight因收購AutoGrid而導致的5200萬美元所有權稀釋收益,合每股0.07美元,部分被我們在安曼東部和約旦IPP4的所有權出售的1,000萬美元,合每股0.01美元的虧損所抵消。
(6) 金額主要與旺陽1,900萬美元的減值有關,合每股0.03美元。
(7) 金額主要涉及因波多黎各陷入困境的債務重組而產生的1,900萬美元,合每股0.03美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
AES 公司 |
家長財務信息 |
僅限家長的數據:過去四個季度 | | | | |
(單位:百萬) | 4 個季度已結束 |
子公司分配總額和母公司資本回報率 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
實際的 | 實際的 | 實際的 | 實際的 |
子公司向母公司和QHC分配1 | $ | 1,438 | | $ | 1,408 | | $ | 1,625 | | $ | 1,383 | |
向母公司和QHC的資本分配回報 | 139 | | 194 | | 116 | | 56 | |
子公司分配總額和母公司資本回報率 | $ | 1,577 | | $ | 1,602 | | $ | 1,741 | | $ | 1,439 | |
僅限家長的數據:每季度 | | | | |
(單位:百萬) | 季度結束 |
子公司分配總額和母公司資本回報率 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
實際的 | 實際的 | 實際的 | 實際的 |
子公司向母公司和QHC分配1 | $ | 386 | | $ | 536 | | $ | 311 | | $ | 205 | |
向母公司和QHC的資本分配回報 | 1 | | 78 | | 60 | | — | |
子公司分配總額和母公司資本回報率 | $ | 387 | | $ | 614 | | $ | 371 | | $ | 205 | |
| |
(單位:百萬) | 餘額為 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
母公司流動性2 | 實際的 | 實際的 | 實際的 | 實際的 |
在家長處現金,在 qHCS3 處付現金 | $ | 90 | | $ | 33 | | $ | 51 | | $ | 35 | |
信貸額度下的可用性 | 642 | | 1,376 | | 857 | | 883 | |
終止流動性 | $ | 732 | | $ | 1,409 | | $ | 908 | | $ | 918 | |
____________________________
(1) 附表1中不包括合格控股公司(“QHC”)收到的附屬分配。不應將子公司分配解釋為經營活動提供的合併淨現金的替代方案,後者是根據美國公認會計原則確定的。子公司分配對母公司很重要,因為母公司是一家控股公司,它不從自己的活動中獲得任何可觀的直接收入,而是依靠子公司的業務活動和由此產生的分配來為控股公司的還本付息、投資和其他現金需求提供資金。子公司分配與經營活動提供的合併淨現金之間差額的對賬包括運營活動產生的現金,這些現金出於各種原因留在子公司,這些原因既是全權的,也是非全權的。這些因素包括但不限於為子公司資本支出提供資金的現金留存、與子公司無追索權債務契約限制和相關還本付息要求相關的現金留存、子公司與當地公認會計準則法定留存收益充足相關的現金留存、子公司營運資金需求的保留現金以及子公司產生現金與流入母公司和相關控股之間的其他類似時間差異公司。
(2) 母公司流動性定義為母公司可用的現金,包括合格控股公司(QHC)的現金,以及我們現有信貸額度下的可用借款。AES認為,未合併的母公司流動性對AES作為母公司的流動性狀況很重要,因為AES的大部分債務都具有無追索權的性質。
(3) 在QHCs持有的現金是指匯給設在美國境外的公司子公司的現金。此類子公司對向母公司AES匯款的能力沒有合同限制。這些子公司的現金用於美國以外的投資和相關活動。這些投資包括股權投資和對其他外國子公司的貸款,以及在美國境外產生的開發和一般成本和開支。由於這些QHC持有的現金可供母公司使用,因此AES使用子公司向母公司和QHC分配的綜合衡量標準,作為衡量母公司可用於滿足其國際流動性需求的現金的有用指標。