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Wang Members2023-01-012023-06-300001680062ACMR：David Wang Members2023-04-012023-06-300001680062ACMR：David Wang Members2023-06-30
目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
þ根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-38273
image1.jpg
ACM研究公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州94-3290283
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
奧斯古道42307號，第一套房
弗裏蒙特, 加利福尼亞
94539
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (510) 445-3700
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.0001美元ACMR納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份互動數據文件。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器þ加速文件管理器o
非加速文件服務器o規模較小的報告公司o
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o不是þ
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
班級流通股數量
A類普通股，面值0.0001美元
55,000,705截至2023年8月4日的已發行股票
B類普通股，面值0.0001美元
5,021,811截至2023年8月4日的已發行股票

目錄表
目錄
第一部分：
財務信息
4
第1項。
財務報表(未經審計)
4
截至2023年6月30日及2022年12月31日的簡明綜合資產負債表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)
5
截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月簡明合併權益變動表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月現金流量表簡明綜合報表
8
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第四項。
控制和程序
61
第二部分。
其他信息
62
第1項。
法律訴訟
63
第1A項。
風險因素
63
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
第五項。
其他信息
65
第六項。
陳列品
66
簽名
67
ACM Research，Inc.，或ACM Research，是特拉華州的一家公司，於1998年在加利福尼亞州成立，提供為全球半導體行業開發的資本設備。自2005年以來，ACM Research主要通過其子公司ACM Research(Shanghai)，Inc.或ACM Shanghai(由ACM Research於2005年在中國人民Republic of China成立的有限責任公司)開展業務。除文意另有所指外，本報告中提及的“本公司”、“本公司”及類似術語，統稱為ACM Research，Inc.及其子公司，包括ACM Shanghai。

我們在中國的大部分產品開發、製造、支持和服務都是通過ACM上海公司進行的。 吾等並非一家中國營運公司，亦不會透過使用可變權益實體或任何其他架構在中國進行營運，該等架構旨在規避中國法律對以中國為基地的公司的直接外國投資的限制。 有關本公司在中國業務的若干事項的描述，包括本公司的公司架構、現金在本組織內的流動情況、若干審計及監管事宜，以及與此有關的風險，請參閲本報告內“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析”、本公司截至2022年12月31日止財政年度Form 10-K年報的主要披露，以及當中所包括的風險因素。包括在本報告“第二部分.第1A項--風險因素”中。
在本報告中，某些金額的人民幣僅為方便讀者而被轉換為美元。這些折算是根據中國人民銀行國家外匯管理局Republic of China公佈的折算率進行的。
SAPS、TEBO、ULTRA C和ULTER FIRE是ACM Research的商標。為方便起見，本報告中出現的這些商標沒有使用™符號，但這種做法並不意味着ACM Research不會根據適用法律最大程度地主張ACM Research對這些商標的權利。本報告還包含其他公司的商標、註冊標記和商號，這些都是這些公司的財產。
2
目錄表
前瞻性陳述和統計數據
本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的有關我們的戰略、未來業務、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃和管理目標的所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將會”、“目標”、“打算”、“應該”、“可能”、“可以”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“項目”、“目標”、“設計”、“估計”、“預測”、“潛在”、“預期”、“相信”、“預期”、“項目”、“目標”、“設計”、“估計”、“預測”、“潛在”等術語來識別前瞻性陳述，“計劃”或這些術語的否定，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。雖然我們相信這些前瞻性表述中反映的預期是合理的，但這些表述涉及未來事件或我們未來的運營或財務表現，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括圍繞新冠肺炎大流行的不確定性(包括中國相關限制的影響)和通過引用在“第1A項”中描述或納入的其他因素。本報告第二部分提及的“風險因素”可能會導致我們的實際結果、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
本報告第一部分標題“項目2.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--概覽”下的信息包含統計數據和估計，包括基於Gartner，Inc.或Gartner在“預測：半導體晶片製造設備，全球第四季度22更新”(2022年12月)或Gartner報告中提供的信息。Gartner報告代表研究意見或觀點，由Gartner作為辛迪加訂閲服務的一部分發布，並不代表事實。Gartner報告截至其原始發佈日期(而不是本報告發表之日)發表，Gartner報告中表達的意見如有更改，恕不另行通知。雖然我們不知道有關Gartner報告中的任何數據有任何錯誤陳述，但估計，特別是預測，涉及許多假設，受到風險和不確定性的影響，以及基於各種因素的變化，可能導致結果與下文提供的數據中所表達的結果大不相同。
我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅説明瞭報告發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新這些陳述或更新實際結果可能與這些陳述中預期的大不相同的原因，即使未來有新的信息可用。
你應該閲讀這份報告，以及我們在本報告中引用並作為證據提交給本報告的文件，並完全瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
3
目錄表
第一部分：報告財務信息。
項目1. 財務報表
ACM研究公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$257,420 $247,951 
受限現金582 500 
短期定期存款(附註2)6,000 70,492 
證券買賣(附註15)6,375 20,209 
應收賬款(附註4)200,745 182,936 
其他應收賬款34,491 29,617 
庫存(附註5)471,094 393,172 
對關聯方的墊款(附註16)1,155 3,322 
預付費用18,970 15,607 
流動資產總額996,832 963,806 
財產、廠房和設備，淨額(附註6)159,013 82,875 
土地使用權淨額(附註7)8,290 8,692 
經營性租賃使用權資產，淨額(附註11)7,809 2,489 
無形資產，淨額2,107 1,255 
長期定期存款(附註2)112,104 101,956 
遞延税項資產(附註19)11,249 6,703 
長期投資(附註14)16,122 17,459 
其他長期資產(附註8)3,388 50,265 
總資產$1,316,914 $1,235,500 
負債與權益
流動負債：
應付帳款$106,861 $101,735 
其他應付款和應計費用(附註10)59,997 52,201 
來自客户的預付款195,485 153,773 
經營租賃負債的當期部分(附註11)3,042 1,382 
遞延收入5,050 4,174 
短期借款(附註9)53,976 56,004 
長期借款的當期部分(附註12)3,239 2,322 
應付所得税(附註19)10,324 3,469 
FIN-48應付(附註19)6,446 6,686 
關聯方應付帳款(附註16)11,879 14,468 
流動負債總額456,299 396,214 
長期借款(附註12)15,899 18,687 
長期經營租賃負債(附註11)4,767 1,107 
其他長期負債(附註13)6,566 7,321 
總負債483,531 423,329 
承付款和或有事項(附註20)
股本：
股東權益：
A類普通股(附註17)5 5 
B類普通股(附註17)1 1 
額外實收資本612,699 604,089 
留存收益124,284 94,426 
法定盈餘公積金(附註22)16,881 16,881 
累計其他綜合損失(61,916)(40,546)
ACM Research，Inc.股東權益總額691,954 674,856 
非控制性權益141,429 137,315 
總股本833,383 812,171 
負債和權益總額$1,316,914 $1,235,500 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
ACM研究公司
簡明合併經營和全面收益報表(虧損)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至2023年6月30日的六個月
2023202220232022
收入(附註3)$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
收入成本75,938 60,238 110,208 82,738 
毛利68,639 44,157 108,625 63,843 
運營費用：
銷售和市場營銷11,439 7,664 20,776 14,361 
研發20,064 11,367 34,093 28,713 
一般和行政6,706 5,091 14,464 10,040 
總運營費用38,209 24,122 69,333 53,114 
營業收入30,430 20,035 39,292 10,729 
利息收入2,346 2,144 4,131 3,949 
利息支出(649)(306)(1,344)(567)
出售交易證券的已實現收益3,919 - 7,913 - 
證券交易中的未實現虧損(2,455)(423)(3,109)(4,281)
其他收入，淨額3,724 2,505 2,306 2,742 
關聯公司淨收入中的權益收益3,920 472 3,888 401 
所得税前收入41,235 24,427 53,077 12,973 
所得税支出(附註19)(7,638)(7,679)(10,517)(3,668)
淨收入33,597 16,748 42,560 9,305 
減去：非控股權益的淨收入6,772 4,512 8,590 2,855 
ACM研究公司的淨收入。$26,825 $12,236 $33,970 $6,450 
較少：ACM上海公司股票獎勵產生的稀釋效應(303)(230)(395)(147)
普通股股東可獲得的稀釋後淨收益$26,522 $12,006 $33,575 $6,303 
綜合收益(虧損)：
淨收入33,597 16,748 42,560 9,305 
外幣折算調整，税後淨額(35,269)(40,372)(25,846)(37,918)
綜合收益(虧損)(1,672)(23,624)16,714 (28,613)
減去：非控股權益的綜合收益(虧損)652 (2,248)4,114 (3,321)
ACM Research，Inc.的全面收益(虧損)$(2,324)$(21,376)$12,600 $(25,292)
ACM Research，Inc.每股普通股的淨收入(注2)：
基本信息$0.45 $0.21 $0.57 $0.11 
稀釋$0.41 $0.18 $0.52 $0.10 
用於計算每股金額的已發行普通股加權平均股份(附註2)：
基本信息59,898,14959,177,64359,817,90359,003,484
稀釋64,929,63865,478,67764,968,90065,772,973
隨附的註釋是完整的這些精簡合併財務報表的一部分。
5
目錄表
ACM研究公司
簡明綜合權益變動表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
普普通通
A類股票		普普通通
B類股票
股票金額股票金額額外支付-
在《資本論》		保留
收益		法定
盈餘
儲備		累計
其他
全面
收入		非控制性
利益		總計
權益
2021年12月31日的餘額53,608,929$5 5,087,814$1 $595,045 $63,732 $8,312 $9,109 $135,461 $811,665 
淨收入-- -- - 6,450 - - 2,855 9,305 
外幣折算調整-- -- - - - (31,742)(6,176)(37,918)
股票期權的行使531,874- -- 750 - - - - 750 
基於股票的薪酬-- -- 3,343 - - - - 3,343 
B類普通股轉換為A類普通股1,002- (1,002)- - - - - - - 
2022年6月30日的餘額54,141,805$5 5,086,812$1 $599,138 $70,182 $8,312 $(22,633)$132,140 $787,145 

*常見
A類股票		*常見
B類股票
股票金額股票金額額外支付-
在《資本論》		保留
收益		法定盈餘
儲備		累計
其他
全面
收入(虧損)		 非控股
利益		總計
權益
2022年12月31日的餘額54,655,286$5 5,021,811$1 $604,089 $96,034 $16,881 $(40,546)$137,315 $813,779 
根據ASU 2016-13年度會計原則變更的累積影響(1,769)(1,769)
淨收入-- -- - 33,970 - - 8,590 42,560 
外幣折算調整-- -- - - - (21,370)(4,476)(25,846)
股票期權的行使296,204- -- 4,525 - - - - 4,525 
上證股利應計(3,951)(3,951)
基於股票的薪酬-- -- 4,085 - - - - 4,085 
2023年6月30日的餘額54,951,490$5 5,021,811$1 $612,699 $124,284 $16,881 $(61,916)$141,429 $833,383 

6
目錄表
ACM研究公司
簡明綜合權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)

普普通通
A類股票		普普通通
B類股票		額外支付-
在《資本論》		保留
收益		法定
盈餘
儲備		累計
其他
全面
收入		非控制性
利益		總計
權益
股票金額股票金額
2022年4月1日的餘額54,035,280$5 5,086,812$1 $597,143 $57,946 $8,312 $10,979 $134,388 $808,774 
淨收入-- -- - 12,236 - - 4,512 16,748 
外幣折算調整-- -- - - - (33,612)(6,760)(40,372)
股票期權的行使106,525- -- 26 - - - - 26 
基於股票的薪酬-- -- 1,969 - - - - 1,969 
2022年6月30日的餘額54,141,805$5 5,086,812$1 $599,138 $70,182 $8,312 $(22,633)$132,140 $787,145 

*常見
A類股票		*常見
B類股票		 
股票金額股票金額額外支付-
在《資本論》		保留
收益		法定盈餘
儲備		累計
其他
全面
收入(虧損)		 非控股
利益		總計
權益
2023年4月1日的餘額54,818,355$5 5,021,811$1 $606,398 $101,410 $16,881 $(32,768)$140,778 $832,705 
淨收入-- -- - 26,825 - - 6,772 33,597 
外幣折算調整-- -- - - - (29,148)(6,121)(35,269)
股票期權的行使133,135- -- 4,284 - - - - 4,284 
上證股利應計(3,951)(3,951)
基於股票的薪酬- - - - 2,017 - - - - 2,017 
2023年6月30日的餘額54,951,490$5 5,021,811$1 $— $612,699 $— $124,284 $— $16,881 $— $(61,916)$— $141,429 $— $833,383 





附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
ACM研究公司
凝聚固體體現金流量表的編制s
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20232022
經營活動的現金流：
淨收入$42,560 $9,305 
將業務淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整
折舊及攤銷3,955 2,555 
   處置財產、廠房和設備的損失
(1)— 
交易證券的已實現收益(7,913)— 
關聯公司淨收入中的權益收益(3,888)(401)
證券交易中的未實現虧損3,109 4,281 
壞賬支出496 - 
遞延所得税(4,711)1,642 
基於股票的薪酬4,085 3,343 
營業資產和負債的淨變化：
應收賬款(28,630)(55,919)
其他應收賬款(8,252)(676)
盤存(96,739)(80,862)
對關聯方的墊款(附註16)2,167 (690)
預付費用(4,749)(5,996)
其他長期資產— 910 
關聯方應付帳款(附註16)(2,589)1,163 
應付帳款9,963 5,950 
來自客户的預付款46,611 44,069 
遞延收入4,056 2,950 
應付所得税8,629 1,791 
FIN-48應付款(240)(111)
其他應付款和應計費用10,004 6,862 
其他長期負債(2,163)(1,463)
用於經營活動的現金流量淨額(24,240)(61,297)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(21,633)(5,256)
購買無形資產(1,285)(453)
購買長期投資(附註14)(1,453)— 
定期存款減少(增加)48,208 (144,530)
出售交易證券所得收益
17,709 — 
來自未合併關聯公司的股息5,095 — 
投資活動提供的現金淨額(用於)46,641 (150,239)
融資活動的現金流：
償還短期借款— (4,921)
償還長期借款(1,111)(800)
行使股票期權所得收益4,525 750 
融資活動提供的現金淨額(用於)3,414 (4,971)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(16,264)$(22,216)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)$9,551 $(238,723)
期初現金、現金等價物和限制性現金248,451 563,067 
期末現金、現金等價物和限制性現金$258,002 $324,344 
補充披露現金流量信息：
支付利息，扣除資本化利息後的淨額$1,344 $567 
繳納所得税的現金$7,243 $119 
現金、現金等價物和限制性現金在簡明合併現金流量表中的對賬：
現金和現金等價物257,420 324,344 
受限現金582 — 
現金、現金等價物和限制性現金$258,002 $324,344 
非現金融資活動：
B類普通股轉換為A類普通股$— $1,002 
股票期權的無現金行使$79 $68 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
注1-業務説明
ACM Research，Inc.(“ACM”)及其子公司(統稱為ACM，“公司”)開發、製造和銷售用於改進先進集成芯片的製造工藝和產量的單晶片濕法清洗設備。該公司以“Ultra C”品牌營銷和銷售其單晶片濕法清洗設備，該設備基於公司專有的空間交替相移(“SAPS”)和及時通電氣泡振盪(“TEBO”)技術。這些工具旨在有效地去除晶片表面的隨機缺陷，而不會損壞晶片或其特徵，即使在日益先進的工藝節點上也是如此。
ACM於1998年在加利福尼亞州成立，最初專注於開發用於製造工藝步驟的工具，涉及超低K材料和銅的集成。該公司早期的工作重點是無應力拋光銅技術，並在21世紀初銷售了基於該技術的工具。
2006年，本公司在上海的人民Republic of China(“中國”)設立了運營中心，並通過ACM的子公司ACM研究(上海)有限公司(“ACM上海”)進行運營。成立ACM上海是為了幫助與中國的集成電路製造商建立和建立關係，本公司最初通過出售ACM上海的非控股股權為其上海業務提供部分資金。

2007年，公司開始專注於開發用於前端芯片製造工藝的單晶片濕法清洗解決方案。該公司於2009年推出了SAPS measonic技術，該技術可用於芯片製造過程中的多個步驟的濕法晶片清洗。2016年3月，該公司推出了Tebo技術，該技術可以在製造小節點二維常規晶片和三維圖案化晶片的過程中應用於許多步驟。該公司為SAPS和TEBO解決方案設計了設備型號，採用模塊化配置，使其能夠創建滿足客户特定要求的濕式清洗工具，同時使用先前存在的腔、電氣、化學輸送和其他模塊的設計。2018年8月，公司推出了Ultra-C Tahoe晶圓清洗工具，與傳統高温單晶片清洗工具通常消耗的硫酸相比，該工具可以提供高清洗性能，並大大減少了硫酸消耗。基於其電化學鍍(“ECP”)技術，該公司於2019年3月推出了用於在芯片級對半導體晶片進行凸起或施加銅、錫和鎳的Ultra ECP AP(即“高級封裝”)工具，以及其Ultra ECP MAP(即“多陽極局部電鍍”)工具，用於為前端晶片製造工藝中的銅互連應用提供先進的電化學鍍銅。2022年，隨着超級Pmax™PECVD和超級軌道工具的推出，公司增加了兩個主要的新產品類別。該公司還為主要在中國的後端晶片組裝和包裝工廠提供一系列定製設備，包括清潔工、塗布機和顯影劑。
2011年，ACM上海在中國成立了一家全資子公司--ACM研究(無錫)有限公司(“ACM無錫”)，負責管理銷售和服務運營。
2016年11月，ACM根據一項合併從加利福尼亞州重新馴化到特拉華州，其中加州公司ACM Research，Inc.被合併為一家新成立的全資子公司特拉華州，也稱為ACM Research，Inc.。
於二零一七年六月，ACM於香港成立全資附屬公司CleanChip Technologies Limited(“CleanChip”)，代表本公司在中國以外的亞洲市場開展業務，例如作為ACM上海與其客户之間的貿易夥伴，採購原材料及零部件，進行銷售及市場推廣活動，以及進行戰略投資。
2017年8月，ACM收購18.77上海科創投資有限公司持有ACM上海公司股權的比例。2017年11月8日，ACM收購了剩餘股權18.36於2017年12月31日，ACM擁有ACM上海的全部未償還股權，並通過ACM上海間接擁有ACM無錫的全部未償還股權。
9
目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
2017年12月，ACM在韓國成立了全資子公司ACM Research Korea Co.，Ltd.(“ACM韓國”)，為韓國的客户服務，併為新產品和解決方案進行銷售和營銷以及研發(“R&D”)活動。
2019年3月，ACM上海在中國成立了全資子公司ACM Research(Lingang)，Inc.(“ACM Lingang”)，以管理與增加未來長期產能相關的活動。ACM臨港是其中文名稱盛威研究(上海)有限公司(“ACM盛威”)在之前的備案文件中提到的英文名稱。ACM盛威和ACM臨港指的是同一實體。
2019年6月，CleanChip在加州成立了全資子公司ACM Research(CA)，Inc.(簡稱ACM California)，代表ACM上海提供採購服務。2019年6月，ACM Korea被重組為CleanChip的全資子公司。
2019年6月，ACM宣佈計劃完成ACM上海股票在上海證券交易所科創板(稱為STAR Market)的上市(“明星上市”)，以及ACM上海股票在中國的同步首次公開發行(“STAR IPO”)。ACM上海目前是ACM的主要運營子公司，在宣佈時由ACM全資擁有。為了滿足在中國擁有多個獨立股東的明星上市要求，ACM上海於2019年6月和11月完成了其股票的定向增發，隨後，截至2020年9月30日，定向增發投資者共持有8.3ACM上海和ACM Research持有剩餘股份的流通股比例91.7%。作為明星上市程序的一部分，由於贖回功能終止，私人投資者持有的所有權權益於2020年6月由可贖回非控股權益重新分類為非控股權益。
在為明星IPO做準備的過程中，ACM於2019年12月完成了一項重組，其中包括ACM將CleanChip的全部股份以美元的價格出售給ACM上海。3,500。重組和出售對ACM的合併財務報表沒有影響。
2021年8月，ACM在新加坡成立了全資子公司ACM Research(新加坡)Pte，Ltd.(“ACM新加坡”)，進行銷售、市場營銷和其他業務開發活動。
2021年11月，ACM上海完成STAR上市和STAR IPO，股票開始在STAR市場交易。在明星IPO中，ACM上海發行了43,355,753股票，代表10佔總數的%433,557,100發行後發行的流通股。這些股票以人民幣的公開發行價發行。85.00每股，扣除發行成本後，STAR IPO的淨收益總計為1美元545,512。在完成STAR IPO後，ACM擁有82.5已發行的ACM上海股票的百分比。然而，在2023年5月，ACM的所有權拒絕82.1%由於行使2,150,309與ACM上海股份相關的股票期權(附註18)。
2022年2月，ACM上海在中國成立了全資子公司ACM Research(Beijing)，Inc.(“ACM Beijing”)，從事銷售、市場營銷和其他業務開發活動。
2022年3月，ACM在韓國成立了全資子公司Hanguk ACM Co.，Ltd.，從事業務開發和其他相關活動。
2022年3月，ACM董事會宣佈3-A類和B類普通股以股票股息的形式進行的1次股票拆分(“股票拆分”)。在2022年3月16日收盤時登記在冊的每位股東，將獲得二每股當時持有的A類普通股換取額外的A類普通股，以及二在2022年3月23日收盤後，以當時持有的每股B類普通股換取額外的B類普通股。除另有説明外，本附註及隨附的簡明綜合財務報表所載的所有股份編號、每股金額、股價、行權價格及換算率均反映股份拆分.
2023年6月，ACM上海公司在中國公司成立全資子公司--裕盛微電子(上海)有限公司(簡稱裕盛微電子)，開展業務拓展活動。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
2023年6月，宇盛微電子與友利微電子(注14)和一傢俬人投資者共同成立了友達微電子(上海)有限公司，這是一家總部位於中國的合資企業，致力於開發和生產半導體設備行業的關鍵零部件。
該公司有直接或我以下是間接利益關係ING子公司：
截至時持有的實際權益
附屬公司名稱註冊成立的地點和日期6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
ACM研究(上海)有限公司中國，2005年5月82.1 %82.5 %
ACM研究(無錫)有限公司中國，2011年7月82.1 %82.5 %
清潔芯片技術有限公司香港，2017年6月82.1 %82.5 %
ACM研究韓國有限公司。韓國，2017年12月82.1 %82.5 %
ACM研究(臨港)有限公司(1)中國，2019年3月82.1 %82.5 %
ACM Research(CA)，Inc.美國，2019年4月82.1 %82.5 %
ACM研究(開曼)有限公司開曼羣島，2019年4月100.0 %100.0 %
ACM Research(新加坡)私人有限公司LTD.
新加坡，2021年8月100.0 %100.0 %
ACM研究(北京)有限公司中國，2022年2月82.1 %82.5 %
朝鮮族ACM有限公司。韓國，2022年3月100.0 %100.0 %
宇盛微電子(上海)有限公司中國，2023年6月82.1 %— %
艾克-伍爾微電子(上海)有限公司中國，2023年6月59.4 %— %
(1)ACM Research(Lingang)Inc.，或ACM Lingang，是其中文名稱盛威研究(上海)有限公司在之前的備案文件中提到的英文名稱。ACM研究(臨港)有限公司和盛威研究(上海)有限公司指的是同一實體。
注2-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
該公司的簡明綜合財務報表包括ACM及其子公司的賬目。ACM的子公司是ACM直接或間接控制多數投票權的實體。所有重大的公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。
隨附的本公司簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於Form 10-Q報告的規則及規定編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。隨附的簡明綜合財務報表應與ACM的Form 10-K年度報告中包含的公司截至2022年12月31日的年度歷史綜合財務報表一起閲讀。
隨附的簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，這些未經審計的公司簡明綜合財務報表反映了公平列報公司財務狀況和經營結果所需的所有調整。除非另有説明，此類調整是正常的經常性調整。截至2023年6月30日的資產負債表以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明未來任何時期的預期結果。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
普通股拆分
除非另有説明，在所附財務報表及其附註中列報的所有前期股票和每股金額、普通股、其他資本和留存收益信息都反映了股票拆分的影響(附註1)。公司基於股票的薪酬計劃下的未償還賠償金也進行了比例調整。
重新分類
某些上期結餘已重新分類，以符合所附附註中的本期列報方式。這些改敍對以前報告的財務報表沒有產生實質性影響。
美國商務部、日本和荷蘭最近對中國半導體生產商的限制

ACM上海公司幾乎所有的客户和很大一部分業務都設在中國。2022年，上海華立微電子公司與華虹半導體有限公司，統稱為上海華虹(集團)有限公司，或中國領先的晶圓代工企業華立華虹集團，18.2佔我們收入的%；中芯國際，或稱中芯國際，中國領先的代工企業，佔15.6；以及中國領先的存儲芯片公司揚子存儲技術有限公司(簡稱YMTC)及其一家子公司10.0佔我們收入的1%。2021年，華立華虹集團佔比28.1%的收入；YMTC及其一家子公司佔到了20.8佔我們收入的1%。

2022年10月初，美國政府頒佈了新規定，旨在限制美國對中國製造先進半導體能力的支持。該等規則包括出口、轉口或轉讓至中國或在中國境內出口、轉口或轉讓額外類別的半導體制造項目、用於在中國製造指定類別的半導體制造設備的項目，以及供在中國的若干集成電路製造及開發設施使用的半導體制造設備的新出口許可證規定。此外，美國政府實施了新的限制，實際上禁止世界上任何地方的美國人在符合特定標準的中國製造設施中從事與開發和生產某些半導體有關的活動，即使不涉及受美國出口管理法規或EAR約束的項目。

ACM上海已確定其幾個客户擁有符合限制標準的中國工廠，並已確定其幾個產品和/或其產品的組件可能符合受限制影響的出口控制分類編號(ECCN)參數。因此，根據這些新限制和相關許可政策的最終實施細節，ACM可能無法從美國進口某些部件或從美國境外進口受美國出口管制的部件，以支持將工具運輸到此類設施，或嵌入受影響ECCN定義的工具中。為了應對新的限制，ACM和ACM上海已經對其現有的業務政策和做法進行了修改，包括對其美國人員的活動施加限制，並採取了與其供應鏈相關的更廣泛的措施，以符合新規定。

ACM和ACM上海認為，由於新的限制，ACM上海的幾個客户大幅減少了滿足受限先進節點能力的設施的生產和相關資本支出。此外，隨着供應鏈中的公司調整政策以適應新法規，ACM上海公司也經歷了挑戰。這些因素對ACM上海公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的發貨量和銷售額產生了不利影響。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，先進半導體制造設備的兩個主要出口國荷蘭和日本宣佈並開始實施計劃，加入美國的行列，實施以半導體為重點的出口管制。

2023年5月23日，日本政府發佈了一項法令的最終修正案，該法令實施了新的出口管制，要求某些先進半導體制造設備的出口必須獲得許可，自2023年7月23日起生效。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
修正案擴大了出口管制的範圍，禁止(1)在沒有事先許可證的情況下，出口與半導體制造有關的額外23類物品，以及(2)在這兩種情況下提供與製造、開發或使用這些物品有關的技術。 雖然擴大的出口管制適用於對任何司法管轄區的出口，但對某些司法管轄區(如美國)的出口預計將獲得某些類型的廣泛通用許可證的許可。然而，日本政府是否會以有限的一般許可證或特定許可證向中國出口這些物品，如果有的話，還有待觀察。

2023年6月30日，荷蘭政府公佈了針對先進半導體制造設備的額外出口管制措施。《先進半導體制造設備條例》將於2023年9月1日起施行。從那時起，出口某些先進的半導體制造設備，如 該規例的附件, 將受荷蘭中央進出口服務局的國家出口許可證授權要求。

由於日本和荷蘭政府實施的新限制，ACM上海和/或其在中國的幾個客户可能會受到缺乏或降低從日本和荷蘭採購與半導體制造有關的項目的能力的影響，並需要降低其生產能力。

除了來自其他司法管轄區的管制範圍外，據報道，美國還在考慮擴大現有的半導體制造出口管制，其中任何一項都可能影響ACM和ACM上海。ACM和ACM上海預計，這些因素將繼續對ACM上海在未來的發貨和銷售產生不利影響。

有關更多信息，請參閲“第二部分-風險因素-監管風險-我們向中國客户銷售我們的工具的能力已經受到，並可能繼續受到出口許可證要求、其他法規變化或美國或其他政府機構採取的其他行動的實質性和不利影響”。
新冠肺炎測評
儘管世界衞生組織於2023年5月結束了新冠肺炎的國際關注突發公共衞生事件，但全球範圍的新冠肺炎大流行以及相關的政府和私營部門應對行動已經對許多國家的經濟和金融市場產生了不利影響，特別是對公司在中國和美國的業務運營產生了負面影響。新冠肺炎疫情的持續或相關後遺症可能繼續導致經濟不確定性和全球經濟政策，可能會減少對公司產品及其客户芯片的需求，並對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司幾乎所有的產品開發、製造、支持和服務都在中國進行，而這些活動已經直接受到新冠肺炎以及相關的交通和公眾露面限制的影響。
•2022年3月，中國的幾個地區開始經歷新冠肺炎感染水平的上升，中國政府制定了限制病毒傳播的政策。這些政策開始於增加“現場隔離”，在這種情況下，陽性的聚合酶鏈式反應(PCR)或其他測試將導致對個別建築物、建築羣，甚至整個社區進行隔離。這些政策後來擴展到全市隔離，包括ACM上海幾乎所有業務所在的上海市。上海的新冠肺炎相關限制從2022年3月開始限制員工進入ACM上海的辦公室和位於上海浦東區的生產設施，從而限制了ACM上海向客户運送成品和生產新產品的能力。2022年3月中旬，現場隔離開始影響ACM上海公司的一些員工，並導致ACM上海公司在浦東張江的行政和研發辦公室關閉。隨後於2022年3月下旬對整個上海浦東地區實施了隔離，影響了ACM上海川沙生產工廠的運營。儘管該設施仍部分運行，一些人員在現場停留了很長一段時間，但與更正常的水平相比，生產水平大幅下降。此外，該公司的許多客户都有大量的業務
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
受全市限制的中國營運地區，包括上海市，於2022年第一季開始限制該等客户的營運，包括限制他們為其製造設施接收、實施及操作新工具的能力。因此，在某些情況下，ACM上海被要求推遲向這些客户發運成品，因為運營和物流限制影響到ACM上海以外的客户。
•2022年4月下旬，ACM上海公司開始使用“閉環方法”提高其在川沙製造基地的運營水平，即一家酒店、ACM上海工廠和一條公交專線(也稱為“兩點一線”)之間的一組有限的工人，並在2022年第二季度末基本恢復了其在川沙製造基地的所有運營。2022年7月1日，該公司將川沙工廠的運營過渡到更正常的生產流程，在該流程中，工人能夠在工廠輪班後回家。
•2022年6月中旬，ACM上海的幾乎所有研發和行政員工都獲準返回張江工廠工作，在此期間，許多員工繼續在家工作，為期6-8周。
•隨着中國於2022年12月放寬零發病率政策，以及隨後中國人口普遍感染禽流感，在截至2023年6月30日的六個月內，本公司經歷了額外的低效率，部分原因是感染以及由此導致的員工和中國普通人口的缺勤。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響資產負債表日的資產和負債額及披露或有資產和負債，以及在簡明綜合財務報表和附註中披露報告期內的收入和支出。本公司的重要會計估計和假設包括但不限於用於收入確認和遞延收入、交易證券公允價值的估值和確認、基於股票的補償安排、遞延税項資產的變現、長期資產減值評估、壞賬準備、存貨估值、物業、廠房和設備的折舊壽命以及無形資產的使用壽命。
管理層定期評估這些估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設不同。
對上一年度非實質性錯誤的修正
於截至2023年6月30日止六個月內，本公司知悉其先前發出的財務報表中有關聯營公司淨收入中有關遞延税項資產及權益收入的重大錯誤，淨額為$1.61000萬美元。這一變化導致調整以增加留存收益#美元。1.6截至2023年1月1日，對權益法關聯公司的投資，税後淨額為$(0.8)1000萬美元，遞延税金資產為#美元2.4截至2023年6月30日的六個月的簡明綜合資產負債表中的1,000萬美元。
該公司根據ASC 250“會計變更和錯誤更正”、“工作人員會計公告”99“重要性”和“考慮到本年度財務報表中上一年度錯誤陳述的影響”對截至2022年12月31日的財務報表的影響進行了評估，並確定這些錯誤對以前發佈的財務報表並不重要。
會計原則的變化
在2023年1月1日之前，該公司的壞賬準備金是基於它認為可能無法收回的特定賬户。自2023年1月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具 –信貸損失(話題326)(ASU 2016-13)，每個報告實體應估算預期信貸損失準備金，以便更及時地確認損失。在新的方法下，公司擴大到包括基於未償還應收賬款賬齡的一定百分比的壞賬準備。採用ASU 2016-13年度被視為會計原則的改變，要求採用修正的追溯方法，通過對截至生效日期的留存收益進行累積效果調整，使現有的信貸損失方法與
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
新標準。截至2023年1月1日，對留存收益的累計影響調整(扣除税收影響)為$(1,769).
現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、不受取款和使用限制的銀行存款以及在購買之日原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。有時，現金存款可能會超過政府保險的上限。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的司法管轄區的現金和現金等價物：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
美國$23,732 $25,011 
內地中國123,071 129,695 
中國香港107,459 89,187 
韓國3,107 4,007 
新加坡51 51 
總計$257,420 $247,951 
中國在大陸的金額不包括短期和長期定期存款，總金額為#美元。118,104及$172,448分別於2023年6月30日和2022年12月31日。
在美國持有的現金超過了聯邦存款保險公司的保險限額，並面臨損失風險。到目前為止，還沒有出現任何損失。
ACM上海於中國內地銀行持有的現金金額中國須遵守中國銀行監管當局的一系列風險控制監管標準。ACM Shanghai必須獲得國家外匯管理局(“SAFE”)的批准才能將資金轉入或流出中國。外管局需要一份有效的協議才能批准轉賬，轉賬通過銀行處理。除上述中國外匯限制外，ACM上海公司向ACM Research或我們的其他子公司轉賬的能力不受任何中國限制和限制。然而，ACM上海公司在中國大陸持有的現金中國確實超過了適用的保險限額，並面臨損失風險，儘管迄今尚未發生此類損失。

ACM加利福尼亞代表ACM上海定期採購商品和服務。對於這些交易，ACM上海根據適用的轉讓定價安排向ACM加利福尼亞支付現金。截至2023年6月30日的三個月和六個月，ACM Shanghai向ACM California支付的採購商品和服務的現金為$14,500及$25,431分別進行了分析。截至2022年6月30日的三個月和六個月，ACM Shanghai向ACM California支付的用於採購商品和服務的現金為$5,647及$13,561ACM California分別定期從其直接母公司CleanChip借入營運資金預付款。ACM California根據這些貸款的條款償還或續訂這些公司間貸款。
對於通過CleanChip和ACM Research進行的銷售，根據正常業務過程中適用的轉讓定價安排，客户的一定金額的銷售或預付款將匯回ACM上海。ACM Research為位於美國、歐洲和大陸以外地區的特定客户中國提供服務，以支持First Tool的評估，並代表ACM上海為保修工具提供支持。對於這些交易，ACM上海根據適用的轉讓定價安排向ACM Research，Inc.支付現金。
2020年6月30日之後，除正常業務過程中與銷售和服務相關的轉移定價支付外，ACM Research之間沒有進行過現金轉移、股息或其他支付或分配
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
和ACM上海。該公司打算保留未來的任何收益，為業務的運營和支出提供資金，並預計在可預見的未來不會分配收益、宣佈或支付任何股息。
在韓國持有的金額超過韓國存款保險公司的保險限額，並受到損失風險的影響。到目前為止，還沒有出現任何損失。
在美國、韓國和香港，從銀行賬户轉賬沒有額外的限制。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月，除正常業務過程中與銷售和服務相關的轉讓定價付款外，ACM Research與其子公司(包括ACM Shanghai)或ACM Research A類普通股持有人之間沒有進行任何轉讓、股息或分配。
定期存款
中國定期存款存放在內地銀行，期限和利率固定，到期前不能提取。它們在到期時還必須遵守上文所述的風險控制監管標準。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，定期存款包括以下內容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
中國在招商銀行的存款將於2023年1月29日到期，年利率為2.25%
$— $38,772 
中國光大銀行存款將於2023年1月29日到期，年利率為2.25%
$— $14,360 
中國光大銀行存款將於2023年5月22日到期，年利率為5.07%
$— $3,000 
中國興業銀行存款將於2023年1月30日到期，年利率為2.15%
$— $14,360 
中國在招商銀行的存款將於2024年1月29日到期，年利率為2.85%
$27,680 $28,720 
在寧波銀行的存款將於2024年2月17日到期，年利率為2.85%
$41,520 $43,080 
存放在上海浦東發展銀行，2025年10月20日到期，年利率為3.10%
$6,920 $7,180 
存放在上海浦發銀行，2025年11月14日到期，年利率為3.10%
$6,920 $7,180 
存放在上海浦東發展銀行，2025年12月8日到期，年利率為3.10%
$4,152 $4,308 
存放在上海浦東發展銀行，2025年12月15日到期，年利率為3.10%
$4,152 $4,308 
存放在上海浦東發展銀行，2025年12月30日到期，年利率為3.10%
$6,920 $7,180 
中國光大銀行存款將於2023年7月4日到期，年利率為5.82%
$3,000 $— 
中國光大銀行存款將於2023年11月22日到期，年利率為5.43%
$3,000 $— 
中國商業銀行存款將於2026年1月30日到期，年利率為3.15%
$13,840 $— 
$118,104 $172,448 
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，與定期存款相關的利息收入為#美元。937及$951，分別為。截至2023年和2022年6月30日止六個月，與定期存款相關的利息收入為#美元。1,912及$1,539，分別為。
金融工具
該公司擁有各種持股、類型和期限的投資組合。被歸類為交易型證券的投資按公允價值根據報價市場價格入賬。交易證券的成本和公允價值之間的差額確認為其他收入(費用)，淨額為簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)。
該公司定期投資於股權證券。對於沒有易於確定的公允價值的股權投資，本公司使用以下兩種方法之一進行記錄：1)按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因符合條件的可觀察價格變化而產生的股權投資的計量備選方案；或2)權益法，根據該方法，公司按一個季度的滯後確認權益法投資的收益或虧損的比例份額。當公司沒有能力控制被投資人，但被認為有能力對被投資人的經營或財務政策施加重大影響時，就使用權益法。對於公允價值易於確定的股權投資，本公司根據報價市場價格按公允市場價值經常性記錄。採用另一種計量方法所產生的已實現和未實現損益、採用權益法對公司股權投資的影響以及對公允市場價值變動的確認(如適用)在公司確認為其他收入(費用)淨額。簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)。

本公司將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在釐定需要或獲準按公允價值記錄的資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。

已經建立了公允價值等級，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。按公允價值列賬的資產和負債按下列三種類別之一進行分類和披露：

第1級：對交易量和交易頻率足夠的相同資產或負債，根據活躍市場的報價進行估值。

第2級：基於第1級價格以外的可觀察輸入的估值，例如類似資產或負債的報價、對相同資產或負債不活躍的市場的報價，或市場上所有重要輸入均可在市場上觀察到或可由資產或負債的基本完整期限的可觀察市場數據證實的模型衍生估值技術。

第3級：基於對計量資產或負債公允價值具有重大意義的估值方法的不可觀察輸入，以及基於不具約束力的經紀提供的價格報價，且可能尚未得到可觀察到的市場數據的證實。

該公司的主要金融工具包括現金、現金等價物、短期和長期存款、限制性現金、短期和長期投資、應收賬款、應付賬款、長期債務和租賃。由於現金、定期存款、應收賬款和應付賬款的到期日較短，其估計公允價值接近其賬面價值。


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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
相同負債的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)總計
截至2023年6月30日：
資產
現金等價物$257,420 $— $— $257,420 
證券交易6,375 — — 6,375 
$263,795 $— $— $263,795 
負債
短期借款$— $53,976 $— $53,976 
長期借款— 19,138— 19,138
$— $73,114 $— $73,114 
截至2022年12月31日：
資產
現金等價物$247,951 $— $— $247,951 
證券交易20,209 — — 20,209 
$268,160 $— $— $268,160 
負債
短期借款$— $56,004 $— $56,004 
長期借款— 21,009— 21,009
$— $77,013 $— $77,013 
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
普通股每股基本和稀釋後淨收益
普通股每股基本淨收益和稀釋後淨收益計算如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
分子：
淨收入$33,597 $16,748 $42,560 $9,305 
減去：非控股權益的淨收入6,772 4,512 8,590 2,855 
普通股股東可獲得的淨收益，基本$26,825 $12,236 $33,970 $6,450 
較少：ACM上海公司股票獎勵產生的稀釋效應(303)(230)(395)(147)
普通股股東可獲得的稀釋後淨收益$26,522 $12,006 $33,575 $6,303 
加權平均流通股，基本股59,898,14959,177,64359,817,90359,003,484
稀釋證券的影響5,031,4896,301,0345,150,9976,769,489
加權平均流通股，稀釋後64,929,63865,478,67764,968,90065,772,973
普通股每股淨收益：
基本信息$0.45 $0.21 $0.57 $0.11 
稀釋$0.41 $0.18 $0.52 $0.10 
自2016年11月在特拉華州重新馴化以來，ACM Research已被授權發行A類和B類普通股。除投票權外，這兩類普通股在所有實質性方面基本相同。由於ACM Research在截至2023年、2023年或2022年6月30日的三個月和六個月內沒有宣佈任何現金股息，因此，在兩類方法下，每一類普通股的每股淨收益是相同的。因此，這兩類普通股在簡明綜合經營表和全面收益(虧損)表中以及在上述普通股每股淨收益的計算中均在合併的基礎上列報。

普通股每股攤薄淨收益反映了可能佔ACM Research收益的證券(包括股票期權和已發行認股權證)的潛在攤薄。某些潛在的稀釋性證券被排除在每股淨收益的計算之外，因為影響將是反稀釋性的。ACM Research的潛在稀釋證券包括302,561和394,756截至2023年6月30日止三個月及六個月的股票期權及146,894和230,095截至2022年6月30日的三個月和六個月的股票期權。
信用風險集中
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、定期存款和應收賬款。公司將現金存入管理層認為信譽良好的金融機構，並將其投資於這些金融機構。
該公司可能會受到應收賬款和收入中信用風險的集中影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，三客户佔了52.1%和四客户佔了59.7分別佔收入的1%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，一客户已入賬17.5%和四客户佔了55分別佔收入的1%。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
截至2023年6月30日和2022年12月31日，三客户佔了40.3%和二客户佔了42.6分別佔公司應收賬款的%。本公司認為，根據過去的催收經驗，來自這些最大客户的應收賬款餘額並不代表重大的信用風險。
最近採用的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13用一種反映預期信貸損失的方法取代了先前存在的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。ASU 2016-13年度要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。ASU 2016-13在2019年12月15日之後的財年生效，允許提前採用，但生效日期由以下ASU 2019-10更改。
2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具 –信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)：生效日期。在ASU 2019-10發行之前，公司採用了ASU 2017-12，衍生品和套期保值(主題815)和ASU 2016-02，自2019年1月1日起租賃(主題842)。對於美國證券交易委員會所定義的小型報告公司(“SRC”)，ASU 2019-10年度將ASU 2016-13年度的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。根據美國證券交易委員會規定，根據截至2019年11月15日(這是ASU 2019-10年度的發行日期)的SRC確定，本公司有資格成為SRC，因此本公司已在ASU 2016-13年度通過了自2023年1月1日起的修正案。採用該標準需要採用修正的追溯法，對截至生效日期的留存收益進行累積效果調整，以使現有的信貸損失方法與新標準保持一致。具體內容請參見會計原則變更(附註2)。
尚未採用的最新會計準則
2022年6月，FASB發佈了一項會計準則更新，澄清了受合同銷售限制的股權證券的公允價值是如何確定的(主題820)。修正案澄清，在計量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求與受合同銷售限制的股權證券有關的某些定性和定量披露。這一權威指導將於2024年1月1日第一季度對我們生效，並允許及早採用。我們目前正在評估這一新指引對我們合併財務報表的影響。

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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
注3-與客户簽訂合同的收入
該公司根據其提供的商品或服務的性質或類型以及相關業務的地理位置來評估收入。下表提供了按分類分列的收入信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
單晶片清洗、塔霍清洗和半臨界清洗設備$112,528 $72,583 $149,142 $98,616 
ECP(前端和包裝)、電爐等技術19,117 20,500 45,715 32,748 
高級包裝(不包括ECP)、服務和備件12,932 11,312 23,976 15,217 
按產品類別劃分的總收入$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
濕法清洗和其他前端加工工具$122,415 $79,553 $178,797 $111,254 
高級包裝、其他加工工具、服務和備件22,162 24,842 40,036 35,327 
總收入前端和後端$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
內地中國$134,767 $100,275 $207,226 $142,405 
其他地區9,810 4,120 11,607 4,176 
$144,577 $104,395 $218,833 $146,581 
以下是截至以下日期的應收賬款和合同負債餘額：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
應收賬款$200,745 $182,936 
來自客户的預付款195,485 153,773 
遞延收入5,050 4,174 
在截至2023年6月30日的六個月中，來自客户的預付款增加了$41.71000萬美元，這是因為客户對正在評估的第一批工具的付款增加，以及客户在交付之前對工具的預付款增加。
注4-應收賬款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，應收賬款包括以下內容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
應收賬款$203,327 $182,936 
減去：壞賬準備(2,582)- 
總計$200,745 $182,936 
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
6月30日，
2023
截至2023年1月1日，ASC 2016-13年度税前會計原則變更的累計影響$(2,099)
壞賬支出(483)
截至2023年6月30日的税前壞賬準備$(2,582)
這一美元17.82023年前六個月應收賬款增加百萬美元72.3與2022年同期相比，收入增加了100萬。
本公司定期審核應收賬款，並根據其未償還餘額的賬齡情況進行一般撥備，當對個人餘額的可收集性存在疑問時，通過考慮諸如餘額的年齡、客户付款歷史和信用以及當前經濟趨勢等因素，對特定撥備進行撥備。由於公司於2023年1月1日採用ASU 2016-13(附註2)，公司於2023年6月30日記錄了壞賬準備，而不是截至2022年12月31日的壞賬準備。
注5-庫存

截至2023年6月30日和2022年12月31日，庫存包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$192,336 $167,135 
在製品109,830 79,126 
成品168,928 146,911 
總庫存$471,094 $393,172 

存貨按移動加權平均法按成本或可變現淨值中較低者列報。在2023年6月30日和2022年12月31日，在客户實體位置上客户有合同義務在驗收時取得所有權的產成品庫存的價值總計 $119,683及$123,169，分別為。
這一美元55.9截至2023年6月30日，原材料和在製品庫存增加百萬與2022年12月31日相比，這是由於額外購買了供應，以支持未來幾個季度更高水平的預期總出貨量，並降低了供應鏈延遲的風險，以滿足客户對公司產品的預期需求。這一美元22.0截至2023年6月30日的產成品庫存與2022年12月31日相比增加了100萬，這反映了尚未發貨給客户的完成工具的增加，以及由於發貨量的增加，現有或潛在客户正在評估的第一批工具的價值在此期間扣除客户接受度後的淨值。
該公司的每一種產品都需要一定程度的定製，大部分在製品庫存和成品庫存都是為滿足特定客户訂單而建立的，以便重複發貨第一批工具。在每個期間結束時，公司評估在製品、產成品和庫存中的每個項目的狀態。如果管理層判斷庫存不能出售或用於生產，如果庫存已損壞或應被視為過時，或如果可變現淨值低於成本，則公司確認虧損或減值。
在每個期間結束時，該公司還評估其原材料的狀況。本公司確認任何超過以下時間的原材料的損失或減值三年，本公司確定不太可能在未來的生產中使用，或超過六個月沒有使用類似材料。這個三-年老化是基於公司對技術變化的評估、保修範圍內保持庫存的要求以及其他因素。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
在截至2023年6月30日和2022年6月的三個月中，庫存減記為#美元。2,919及$0分別在收入成本中確認。在截至2023年6月30日和2022年6月的六個月中，庫存減記為#美元。3,224及$582分別在收入成本中確認。減記的原因是內部評估認為，某些庫存由於損壞或陳舊而無法出售或用於生產。
注6-財產、廠房和設備、淨值
截至2023年6月30日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
建築物和工廠$81,462 $35,864 
製造設備13,892 9,298 
辦公設備4,231 3,691 
運輸設備396 407 
租賃權改進7,361 7,173 
總成本107,342 56,433 
減去：累計折舊和攤銷總額(13,100)(10,047)
在建工程64,771 36,489 
財產、廠房和設備合計，淨額$159,013 $82,875 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為2,241及$1,342分別為和$3,955和2,555分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。建築物和廠房是臨港的住房財產，於2022年1月轉讓給ACM臨港，價值美元。41,497，其中包括買入價和累積利息，並估計30-年(附註8)，並作為招商銀行貸款(附註12)的質押，以及ACM上海新總部的融資，以公允價值$轉讓給ACM臨港49,4532023年2月(注8)。
在建工程主要反映與ACM上海臨港設施建設相關的成本。
注7-土地使用權，淨額
土地使用權摘要如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
土地使用權購置額$8,818 $9,149 
減去：累計攤銷(528)(457)
土地使用權，淨額$8,290 $8,692 
2020年，ACM上海通過其全資子公司ACM臨港，簽訂了一項協議，50--上海臨港地區土地使用權年限。2020年7月，ACM臨港開始了為期多年的新一輪建設項目1,000,000該中心將採用新的製造系統和自動化技術，並將提供佔地面積，以支持顯着增加的生產能力和相關的研發活動。
截至以下三個月的攤銷2023年6月30日和2022年6月是美元38及$50分別為，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月為美元88及$99, r分別是。
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ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
未來五年每年的土地使用權攤銷情況如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2023年剩餘時間$88 
2024176 
2025176 
2026176 
2027年及其後7,674 
總計$8,290 
注8-其他長期資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他長期資產包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
財產、廠房和設備及其他非流動資產的預付款$811 $704 
預付物業租賃押金793 393 
土地使用權保證金682 708 
物業預付款-張江新樓— 47,251 
其他1,102 1,209 
其他長期資產總額$3,388 $50,265 
物業預付款-張江新大樓為ACM上海新總部提供資金。根據合同協議，張江新大樓的所有權於2023年2月以公允價值#美元轉讓給ACM臨港。49,453。過户後，物業預付款-張江新大樓重新歸類為物業、廠房及設備(附註6)。
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ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
注9-短期借款

2023年6月30日和2022年12月31日，S短期借款包括以下內容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
最高人民幣授信額度150,000來自中國光大銀行，
  
1)2023年8月17日到期，年利率為3.40%
$8,304 $8,616 
2)2023年9月1日到期，年利率為3.60%
8,304 8,616 
(3)2023年12月16日到期，年利率為3.00%
4,152 4,308 
最高人民幣授信額度100,000來自交通銀行，
  
1)於2023年8月11日到期，年利率為3.60%
8,304 8,616 
2)2023年9月5日到期，年利率為3.50%
5,536 5,744 
最高人民幣授信額度40,000來自中國銀行，
  
1)2023年8月26日到期，年利率為3.15%.
5,536 5,744 
最高人民幣授信額度100,000來自招商銀行，
  
1)2023年7月21日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
2)2023年7月27日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
3)2023年8月1日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
4)2023年8月3日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
5)2023年8月7日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,293 
6)2023年8月14日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,293 
7)2023年8月15日到期，年利率為3.50%.
1,243 1,293 
8)2023年8月21日到期，年利率為3.50%.
968 1,005 
9)2023年8月28日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
10)2023年9月13日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,292 
11)2023年9月20日到期，年利率為3.50%.
1,246 1,293 
12)2023年9月29日到期，年利率為3.50%.
415 431 
總計$53,976 $56,004 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，與短期借款相關的利息支出為#美元。484*d $62，分別截至2023年、2023年和2022年6月30日的6個月，與短期借款有關的利息支出為#美元。974及$125，分別為。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
附註10-其他應付款和應計費用

截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他應付款和應計費用包括：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
累算佣金$16,057 $14,890 
應計保修9,179 8,780 
應計工資總額8,736 12,201 
應計專業費用594 724 
應計機器測試費456 1,215 
應計機器銷售費8,609 5,874 
應計臨港建設費11,444 738 
應計應付股息3,951 — 
其他971 7,779 
總計$59,997 $52,201 
注11-租契
該公司根據不可取消的經營租約為幾個辦公和製造地點租賃空間。這些租約沒有重大的租金上漲假期、優惠、租賃改善激勵措施或其他建設條款。此外，租約不包含或有租金條款。
大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由公司自行決定；因此，大多數延長租賃條款的續期不包括在公司的使用權資產和租賃負債中，因為它們不能合理地確定是否行使。本公司定期評估續期選擇，並在合理確定可行使時，將續期計入租賃期內。
由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，因此本公司根據租賃開始日可得的資料，採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。公司擁有中央管理的金庫職能；因此，根據適用的租賃條款和當前的經濟環境，公司採用投資組合方法來確定遞增借款利率。
租賃費用的構成如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
經營租賃成本$1,252 $710 $1,740 $1,357 
短期租賃成本310 213 592 388 
租賃費$1,562 $923 $2,332 $1,745 
與經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$1,562 $923 $2,332 $1,745 
26
目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
截至2023年6月30日，所有經營租賃的未償租賃負債到期日如下：
十二月三十一日，
2023年剩餘時間$1,952 
20242,741 
20251,228 
20261,134 
20271,131 
2028594 
租賃付款總額$8,780 
減去：利息(971)
租賃負債現值$7,809 
所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
剩餘租期和貼現率：
加權平均剩餘租賃年限(年)3.772.00
加權平均貼現率3.94 %4.25 %
附註12-長期借款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期借款包括以下內容：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
招商銀行貸款$13,914 $15,265 
中國銀行的貸款5,224 5,744 
減：當前部分(3,239)(2,322)
$15,899 $18,687 
招商銀行的貸款是用於購買上海臨港的住房。這筆貸款於#年償還。120總分期付款，最後一期於2030年11月到期，年利率為f 3.95%。這筆貸款由ACM臨港物業質押，由ACM上海擔保。該房產於2022年1月轉讓給ACM臨港(注6)。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
截至2023年6月30日，包括當前部分在內的未償還長期貸款的計劃本金支付如下：
截至十二月三十一日止的年度
2023$1,127 
20246,593 
20251,748 
20261,818 
20271,891 
此後5,961 
$19,138 
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，與長期借款相關的利息為#美元。181及$244招致了損失。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月，長期借款利息分別為#美元370及$502已發生，其中$370及$442已計入利息費用和$0及$60分別資本化為不動產、廠房和設備以及其他長期資產。
注13-其他長期負債

其他長期負債是指從中國政府當局獲得的政府補貼，用於某些技術的開發和商業化，但尚未確認。截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他長期負債包括以下未賺取的政府補貼：
2023年6月30日2022年12月31日
對免壓力拋光項目的補貼，於2008年和2017年開始$525 $611 
對電鍍銅項目的補貼，於2014年開始102 119 
對其他清潔工具的補貼，從2020年開始688 785 
對西南臨港研發開發的補貼，從2021年開始3,857 4,266 
對二氧化碳技術的補貼，從2022年開始557 965 
其他837 575 
總計$6,566 $7,321 
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(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
附註14-長期投資
股權被投資方：初始投資日期投資主體ACM及其子公司的百分比所有權投資性收購價格
Ninebell Co.，Ltd.(“Ninebell”)2017年9月ACM20%$1,200 
Wooil FLucon Co.(“Wooil”)2022年8月ACM新加坡20%$1,000 
聖儀半導體技術有限公司(“聖儀”)2019年6月ACM上海15%$109 
合肥石溪晨恆集成電路產業創業投資基金合夥企業(合肥石溪)2019年9月ACM上海10%
人民幣30,000 ($4,200)
晶圓廠(上海)有限公司(簡稱“晶圓廠”)2021年10月ACM上海0.25%$1,568 
本公司於綜合財務報表內按權益法處理各項權益投資，並將其分類為長期投資，但對晶圓廠的投資則以成本減去減值(如有)計量，因為並無可輕易釐定的公允價值。根據權益法，一項投資最初按成本入賬，並根據公司在被投資方可確認淨資產的註冊日期公允價值中所佔份額的任何超出投資成本(如有)的部分進行調整。此後，投資將根據註冊成立後本公司所佔被投資方淨資產份額的變化以及與投資相關的任何減值損失進行調整。該公司的結論是投資並無減值，亦無記錄任何與前期投資有關的減值費用。
股權被投資方：6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九鈴$4,673 $5,199 
伍油1,026 1,011 
聖義1,461 1,168 
合肥石溪6,126 8,645 
小計13,286 16,023 
其他被投資人：
晶圓廠1,384 1,436 
其他1,452 — 
總計16,122 17,459 
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月，公司在股權投資公司淨收入中的份額為3,920及$472、和$3,888及$401分別於截至2023年、2023年及2022年6月30日止六個月，於隨附的簡明綜合經營報表及全面收益中計入聯屬公司淨收入中的權益收入。截至2023年6月30日止三個月及六個月，本公司收到股息$5,095從一位股權投資人那裏。
附註15-證券交易

根據於2020年6月9日訂立的合夥協議(“合夥協議”)及於2020年6月15日訂立的補充協議(“補充協議”)，ACM上海於2020年7月收購中芯國際股份。由於中芯國際在明星市場上市，ACM上海的投資被計入證券交易，並於
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
公平市場價值，被歸類為根據ASC 820建立的等級的第一級，公允價值計量，估值基於活躍市場上相同證券在2023年6月30日和2022年12月31日的報價。
根據於2022年9月19日訂立的一項協議(“協議”)，ACM上海成為諾德資產基金浦江第783號單一資產管理計劃(“諾德資產基金”)的有限責任合夥人。諾德資產管理計劃(“諾德資產基金”)是由總部位於上海的金融服務公司諾德資產管理有限公司與中國諾德資產基金成立的中國有限合夥企業，目的是設立一隻特別基金，目的是參與中國的若干科技相關投資。在未來購買後，任何投資將由諾德資產基金持有，並限制至少六個月的期限。諾德資產基金有限合夥人出資總額人民幣1602000萬(美元)22,160)，其中ACM上海公司出資人民幣302000萬(美元)4,196)，或18.752022年9月27日繳款的%。

2022年12月，諾德資產基金購買了一家上市公司在中國上市的二級股票發行的股份。諾德資產基金持有的股份數目按各有限責任合夥人的出資額比例分配(18.75在ACM上海的情況下)。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，交易證券的組成部分如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
交易在上海證券交易所上市的證券
成本$4,124 $14,779 
市場價值6,375 20,209 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
證券交易中的未實現虧損$(2,455)$(423)$(3,109)$(4,281)
截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司收到6,637及$17,709出售交易證券所得收益，包括已實現收益#美元3,919及$7,913，分別為。
附註16-關聯方餘額和交易
九鈴
Ninebell是ACM(注14)的股權投資者，是該公司用於我們的單晶片清洗設備的機器人輸送系統組件的主要供應商。本公司以公平交易的方式向Ninebell購買設備，用於正常業務過程中的生產。本公司預付一部分設備費用，收到產品後有義務支付剩餘款項。所有關聯方未償還餘額均屬短期性質，預計將以現金結算。
聖義
生益為ACM上海(附註14)之股權投資者，亦為本公司中國之組件供應商之一。本公司在正常業務過程中向聖益採購用於生產的零部件。公司產生與安裝和連接費用有關的服務費，這筆費用記在公司簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的收入成本中。本公司預付一部分原材料，收到產品後有義務支付剩餘金額。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
下表反映了我們簡明合併財務報表中的關聯方交易：
對關聯方的墊款6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九鈴$1,155 $3,322 
應付帳款6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
九鈴$8,281 $10,526 
聖義3,598 3,942 
總計$11,879 $14,468 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
採購材料2023202220232022
九鈴$10,604 $10,287 $27,001 $17,666 
聖義706 877 2,679 1,462 
總計$11,310 $11,164 $29,680 $19,128 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
服務費由2023202220232022
聖義$452 $4 $730 $38 
附註17-普通股
ACM被授權發行150,000,000A類普通股和5,307,816B類普通股，每股面值$0.0001。A類普通股每股有權一投票權，每股B類普通股有權二十投票權，並可隨時轉換為一A類普通股股份。對於ACM董事會宣佈的任何股息，A類普通股和B類普通股的股份被平等、相同和按比例對待，除非該董事會通過獲得多數普通股股東的批准向A類普通股和B類普通股宣佈不同的股息。
在截至2023年6月30日的三個月內，ACM發佈了133,135A類普通股，由僱員和非僱員行使期權。在截至2023年6月30日的6個月內，ACM發佈了296,204A類普通股，由僱員和非僱員行使期權。
在截至2022年6月30日的三個月內，ACM發佈了106,525沙子員工和非員工行使期權後的A類普通股的Res。在截至2022年6月30日的6個月內，ACM發佈了531,874員工和非員工行使期權時的A類普通股，以及額外的1,002A類普通股在同等數量的B類普通股轉換後的股份。
2023年6月30日和2022年12月31日，A類普通股發行和發行數量潭頂瓦s 54,951,490和54,655,286，分別為。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，已發行和已發行的B類普通股數量為5,021,811和5,021,811，分別為。
附註18-基於股票的薪酬
ACM的股票薪酬包括根據其1998年的股票期權計劃、2016年的綜合激勵計劃以及作為獨立期權發放的員工和非員工獎勵。歸屬條件可以包括服務期
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
董事會確定的授予或者董事會確定的某些業績條件。授予基於服務期條件的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。股票期權的公允價值S被授予以市場為基礎的條件，在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。
下表彙總了合併業務報表中包括的按庫存計算的報酬費用的組成部分：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
基於股票的薪酬費用：
收入成本$125 $140 $250 $253 
銷售和市場營銷費用431 574 862 928 
研發費用709 656 1,410 1,067 
一般和行政費用752 599 1,563 1,095 
$2,017 $1,969 $4,085 $3,343 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
按類型劃分的基於股票的薪酬費用：
員工股票期權計劃$1,975 $1,872 $3,993 $3,145 
非員工股票期權計劃12 12 23 23 
附屬股票期權計劃30 85 69 175 
$2,017 $1,969 $4,085 $3,343 
員工獎
下表彙總了公司在截至2023年6月30日的六個月內的員工股票期權活動：
數量
期權股份		加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
在2022年12月31日未償還9,211,641$3.58 $8.24 6.36年份
授與24,0006.54 11.85  
已鍛鍊(140,775)1.64 4.00  
被沒收/取消(24,219)11.88 24.45  
截至2023年6月30日的未償還債務9,070,647$3.64 $8.11 5.59年份
於2023年6月30日歸屬並可行使6,635,252   

截至2023年6月30日和2022年12月31日，$11,927及$16,009在未確認的員工股票薪酬支出總額中，與ACM的股票獎勵有關的估計沒收淨額預計將在#年的加權平均期間確認。1.19年和1.53分別是幾年。已確認的總補償成本可能會根據估計沒收的未來變化進行調整。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
授予具有基於服務期限條件的員工的期權的公允價值在授予日使用布萊克-斯科爾斯估值在以下假設下進行估計：
截至六個月
2023年6月30日		截至2022年12月31日的年度
普通股公允價值(1)$11.85
$16.83-$25.45
預期期限(以年為單位)(2)6.25
5.50-6.25
波動性(3)52%
49.43%-50.87%
無風險利率(4)4%
1.7%-3.04%
預期股息(5)0%0%
(1)等於授予日的收盤價。
(2)根據《工作人員會計公報》110，股票期權的預期期限是根據每次授予的歸屬期間和合同期限的平均值計算的。
(3)波動率是根據ACM的可比公司在與每筆授權書的預期期限相等的時期內的歷史波動性計算的。
(4)無風險利率是以美國國債的收益率為基礎的，其到期日與授予時生效的股票期權的預期期限相似。
(5)預期股息假設為0%，因為ACM沒有為其普通股支付股息的歷史或預期。

非僱員獎
下表彙總了公司在截至2023年6月30日的六個月內的非員工購股權活動：
數量
期權股份		加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩餘
合同條款
在2022年12月31日未償還1,483,658$0.38 $1.15 3.68年份
已鍛鍊(155,429)0.24 0.57 
被沒收/取消(8,103)0.22 0.50 
截至2023年6月30日的未償還債務1,320,126$0.40 $1.22 3.04年份
於2023年6月30日歸屬並可行使1,308,876
截至2023年6月30日和2022年12月31日，$32及$55在未確認的非僱員股票薪酬支出總額中，與股票獎勵有關的估計沒收淨額預計將在#年的加權平均期內確認。0.03年和0.06分別是幾年。已確認的總補償成本可能會根據估計沒收的未來變化進行調整。
ACM上海期權授予
2020年1月，ACM上海公司通過了2019年股票期權激勵計劃(“子公司股票期權計劃”)，其中包括向高級管理人員、董事、員工授予購買ACM上海公司普通股股份的期權。授予的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在授予之日估計的，所採用的假設與ACM的股票期權使用的假設大體一致。由於ACM上海股票在公開市場交易的歷史較短，預期波動率是參考估計的
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
一組被認為具有與ACM上海類似特徵的上市公司的平均歷史波動率。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月內ACM上海股票期權活動：
數量
中的期權份額
ACM上海		 加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩下的幾個
合同條款
在2022年12月31日未償還5,377,500$0.23 $1.93 1.76年份
鍛鍊(2,150,309)$0.20 $1.88 
被沒收/取消(92,308)$0.23 $1.88 
截至2023年6月30日的未償還債務3,134,883$0.23 $1.90 1.35年份
於2023年6月30日歸屬並可行使492,308
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月內，公司確認了基於股票的薪酬支出為$2,017及$1,969分別於截至2023年、2023年及2022年6月30日止六個月內，公司確認以股票為基礎的薪酬開支為$69及$175，分別與ACM上海的股票期權授予有關。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，$76及$160分別在未確認的非員工股票薪酬支出總額中，扣除估計的沒收，與ACM上海股票獎勵相關的淨額預計將在加權平均期間確認0.4年和0.8分別是幾年。已確認的總補償成本可能會根據估計沒收的未來變化進行調整。
附註19-所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的課税基礎之間的差額及營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在該等税率頒佈期間的收入中確認。
本公司考慮所有可獲得的證據，以確定是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差異可變現期間未來應納税所得額的產生。管理層在評估遞延税項資產的變現能力時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷(包括可用結轉及結轉期間的影響)及預計應課税收入。在作出這樣的判斷時，對能夠客觀核實的證據給予了很大的重視。
截至每個報告日期，管理層都會考慮新的證據，無論是積極的還是消極的，這可能會影響其對遞延税項資產未來變現的看法。在2019年9月30日之前，由於遞延税項資產的變現不確定，本公司已就全額遞延税項資產在美國計入估值撥備。自2019年9月30日以來，除對某些美國遞延税項資產的部分估值津貼外，公司一直沒有維持估值津貼。為了確認繼續受到估值津貼限制的剩餘美國遞延税項資產，公司將需要在税法管轄的遞延税項資產到期之前，在未來期間產生足夠的美國應税收入。
ACM Shanghai已顯示出三年的歷史累計利潤，並對未來收入進行了預測。因此，本公司不保留估值津貼。
根據有關所得税的權威指引，本公司只可確認或繼續確認符合較可能達到或不符合起徵點的税務狀況，以處理不確定的税務狀況。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税撥備的一個組成部分。

本公司的有效税率與法定税率不同21%用於美國聯邦所得税和15%至25由於估值免税額和賬面税額差異的某些永久性差異的影響，包括股票薪酬、1986年美國國內税法(F分部)F分節下的股息收入、全球無形低税收入(GILTI)計入和研發超級扣除。因此，公司記錄的所得税支出為#美元。10,517及$3,668在截至6月30日、2023年和2022年的六個月內。與上年同期相比，公司截至2023年6月30日的6個月的實際所得税税率上升，主要是由於上一年度淨營業虧損使用率的減少部分限制了特定的扣除額，以及與資本化研發費用金額相關的GILTI計入相對於税前收入的減少，導致計入GILTI的具體扣除的收益減少。

根據2022年1月1日生效的2017年減税和就業法案(TCJA)對第174條的更改，公司必須將研發費用資本化，並隨後攤銷十五年對於在美國境外進行的研究活動，海外研發費用的資本化導致公司在全球範圍內的無形低税收入計入大幅增加。國會正在考慮立法，但立法尚未通過，這將把資本化要求推遲到以後幾年。

該公司的未確認税收優惠總額為#美元8,448截至2023年6月30日和2022年12月31日。2022年的大幅增長主要是因為該公司在其中國納税申報單上申請扣除中國員工行使股票期權的已實現收益，以及資本化研發費用金額的不確定性，這將增加GILTI的納入。如果確認，在間接抵消後，對實際匯率的淨影響將為#美元6,178. 本公司將在發生與不確定税收撥備相關的利息和罰款時，將其確認為税收支出的一個組成部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，美元569及$106利益或處罰分別得到確認。
該公司在美國、州和外國司法管轄區提交所得税申報單。聯邦、州和外國所得税申報單根據訴訟時效接受截至2001年12月31日至2022年12月31日的納税年度的税務審查。在公司具有税務屬性結轉的情況下，產生該屬性的納税年度仍可根據美國國税局、州或外國税務機關的審查在未來一段時間內使用的程度進行調整。
該公司的四ACM上海、ACM無錫、ACM北京和ACM臨港的中國子公司應按以下税率繳納中國企業所得税15%, 25%, 25%和25%。根據《中華人民共和國企業所得税法》，ACM的中國子公司一般應按以下税率繳納中國企業所得税25%。根據國水漢2009年第203號文件，經認證為“高新技術企業”的單位，享受優惠的所得税税率。15%。ACM上海在2012年和2016年、2018年、2021年分別被認證為“高新技術企業”，有效期為三年。2021年，ACM上海公司被認證為合格集成電路生產企業，並享受以下優惠所得税税率12.52020年1月1日至2022年12月31日。
所得税開支如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
所得税總支出$7,638 $7,679 $10,517 $3,668 
附註20-承付款和或有事項
該公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃辦公室。關於初始期限為一年或以上的不可撤銷經營租賃協議下的未來最低租賃付款，請參閲附註11。
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
截至2023年6月30日，公司擁有美元94,793公開資本承諾。
《公約》一N臨港與中國(上海)自由貿易試驗區臨港特區管理局簽訂的上海市國有建設用地使用權出讓合同，除其他事項外，要求臨港在下列情況下支付違約金：總投資(含建設、固定、設備、資助費)不低於人民幣450.0百萬(美元)63,400)或(B)在六年取得土地使用權後，公司不(一)對在出讓土地上生產的產品的年銷售額產生最低限額，或(二)向中國支付至少人民幣157.6百萬(美元)22,000)年總税額(包括增值税、企業所得税、個人所得税、城市維護和建設税、教育附加費、印花税、車輛和船運税)。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司共支付美元60,961及$35,376，分別用於與臨港相關的投資。
在正常業務過程中，公司MPANY會受到意外情況的影響，包括法律程序和因涉及廣泛事項的正常業務過程而產生的環境索賠，其中包括合同違約責任等。本公司根據對發生可能性的評估和對負債的估計(如可確定)，記錄該等或有事項的應計項目。管理層在做出這些評估時可能會考慮許多因素，包括過去的歷史、科學證據和每一件事情的細節。其中一些意外情況涉及的索賠具有很大的不確定性和不可估量的損失。
公司管理層對截至2023年6月30日或2022年12月31日存在的所有此類訴訟和索賠進行了評估。管理層認為，截至2023年6月30日，對本公司的任何索賠均不需要就責任撥備或披露，原因是：(A)就該索賠產生超過已確認金額(如有)的損失的合理可能性不存在；(B)無法估計合理可能的損失或損失範圍；或(C)該估計無關緊要。
截至2023年6月30日，公司已 不是未決的法律訴訟。
注21-細分市場信息

本公司致力於開發、製造和銷售單片濕法清洗設備，其組織形式如下一由於報告分部的設備性質和經濟特徵基本相似。公司的主要經營決策者，ACM的首席執行官，在做出關於分配資源和評估公司業績的決策時，接收並審查所有主要類型設備作為一個整體的運營結果。

對於地理報告，按地理位置劃分的收入由產品運往的客户設施的位置確定。長期資產主要包括財產、廠房和設備、其他長期資產和使用權資產，並歸因於它們所在的地理位置。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按地理位置劃分的選定長期資產餘額：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
按地理位置劃分的長期資產：
內地中國$164,540 $140,481 
韓國12,721 3,830 
美國1,239 10 
總計$178,500 $144,321 
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目錄表
ACM研究公司
簡明合併財務報表附註
(單位為千，不包括份額、百分比和每股數據)
附註22-法定盈餘公積金
根據中國外國企業法，ACM上海、ACM臨港及ACM無錫須根據中國公認會計原則(“中國公認會計原則”)按税後淨收入撥備儲備資金，包括法定盈餘公積金及酌情盈餘公積金。
法定盈餘公積金的分配須至少為根據中國公認會計原則釐定的税後淨收入的10%，直至該公積金等於實體註冊資本的50%為止。這一數額每年在每個日曆年結束時計算。法定儲備金結餘為#美元。16,881截至2023年6月30日和2022年12月31日，並在公司簡明綜合資產負債表上作為法定準備金列報。
附註23 後續事件
審計師辭職
正如之前披露的那樣，2023年7月21日，公司目前的獨立註冊會計師事務所Armanino LLP(“Armanino”)通知公司，Armanino將辭去公司獨立審計師的職務，從以下較早的日期起生效：(A)公司聘請新的獨立註冊會計師事務所的日期或(B)公司提交截至2023年9月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告之日。
阿瑪尼諾告知本公司，其決定辭職是因為阿瑪尼諾決定退出向所有上市公司提供財務報表審計服務的做法。阿瑪尼諾決定辭去公司獨立註冊會計師事務所的職務，不需要也沒有徵求公司的同意。因此，公司董事會和公司審計委員會都沒有參與阿瑪尼諾辭職的決定。
鑑於阿瑪尼諾的決定，公司董事會審計委員會已經啟動了一項程序，從審計公司截至2023年12月31日的財政年度開始，選擇和任命一家新的會計師事務所作為公司的獨立註冊公共會計師。
信用額度
如此前披露，2023年7月25日，本公司與中國中信股份銀行股份有限公司(以下簡稱中國中信股份銀行)訂立人民幣流動資金借款合同(以下簡稱《借款合同》)。貸款合同規定了人民幣2001000萬歐元(約合人民幣180萬元)28(以2023年7月25日的貨幣匯率計算)貸款信貸安排，期限至2025年12月21日(“到期日”)。
貸款合同項下未償還本金的利息為：(A)全國銀行間同業拆借中心一年期貸款市場最新報價利率加(B)105如果提款日期為2024年1月24日或之前，則為基點。如果提現日期在2024年1月24日之後，中國中信股份銀行有權按照中國中信股份銀行當時的相關利率政策調整貸款合同項下的利率。利率的具體調整辦法由我行與中國、中信股份銀行簽署書面規定。


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目錄表
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
您應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論，以及我們的簡明綜合財務報表和本報告其他部分包含的相關附註和其他財務信息，以及我們截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告或我們的年度報告。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括第一部分第1A項中討論的因素。我們的年度報告中的“風險因素”，以及下文和本報告其他部分討論的風險因素，特別是在下文第二部分題為“項目1A--風險因素”的章節中。
ACM Research，Inc.，或ACM Research，是特拉華州的一家公司，於1998年在加利福尼亞州成立，提供為全球半導體行業開發的資本設備。自2005年以來，ACM Research主要通過其子公司ACM Research(Shanghai)，Inc.或ACM Shanghai(由ACM Research於2005年在中國人民Republic of China成立的有限責任公司)開展業務。除文意另有所指外，本報告中提及的“本公司”、“本公司”及類似術語，統稱為ACM Research，Inc.及其子公司，包括ACM Shanghai。

我們的主要公司辦事處位於加利福尼亞州弗裏蒙特。我們在中國的大部分產品開發、製造、支持和服務都是通過ACM上海公司進行的。我們通過ACM上海的一家子公司在韓國進行額外的產品開發和子系統生產，並通過ACM Research進行銷售和營銷活動，重點是ACM上海產品在北美、歐洲和中國大陸以外的亞洲某些地區的銷售。

ACM Research並非一家中國營運公司，我們並不透過可變利益實體(VIE)或任何其他旨在規避中國法律對外國直接投資中國公司的限制而設計的架構，在中國開展業務。ACM Research持有ACM Shanghai 82.1%的流通股，因此擁有ACM Shanghai的直接所有權權益。ACM Research的股東可能永遠不會直接擁有ACM上海的股權。吾等不認為吾等的公司架構或任何其他與吾等業務運作有關的事宜需要吾等獲得中國證券監督管理委員會、中國政府網信局或任何其他中國中央政府當局的許可或批准才能繼續在納斯達克全球精選市場上市ACM Research的A類普通股。該決定乃根據上述事實及中國現行有效的《中國公司法》、《中國證券法》、《網絡安全條例》及其他相關法律、法規及監管規定作出。然而，如果這一結論被證明是不正確的，那麼它可能會對ACM研究產生實質性的不利影響。見“項目IA。風險因素-與我們業務的國際方面相關的風險-如果任何中華人民共和國中央政府當局確定，現有的中國法律或法規要求ACM上海公司獲得當局的許可或批准，才能繼續在美國上市ACM Research的A類普通股，或者如果這些現有的中國法律法規或其解釋將更改為需要此類許可或批准，或者如果我們無意中得出結論認為許可或批准不是必需的，ACM上海公司可能無法獲得所需的許可或批准，或者只能根據對ACM上海公司的運營施加新的實質性限制和限制的條款和條件獲得此類許可或批准，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格產生重大不利影響，這些普通股可能會在我們的年報中貶值或變得一文不值。

ACM上海的業務受到中國複雜的法律法規的約束，這些法規可能會在很少或沒有提前通知的情況下迅速變化。到目前為止，除了2022年的新冠肺炎相關限制外，我們還沒有經歷過中國中央政府當局的此類幹預或影響，或者這些當局的規章制度的變化對ACM上海或ACM Research產生了實質性影響。

此外，在日常業務過程中，ACM Shanghai需取得在中國經營所需的若干經營許可證及許可證，包括營業執照、與質量管理標準有關的證書、海關提供的進出口相關資質，以及與建築項目有關的環境及施工許可證、許可證及審批。我們相信ACM上海擁有所有這些所需的許可證和執照。然而，中國政府不時會發布新的規定，這可能需要ACM上海方面採取額外的行動來遵守。如果ACM上海沒有或無法獲得任何該等額外許可或牌照，ACM上海可能會受到中國相關監管機構施加的限制和處罰，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格產生重大不利影響，從而可能貶值或變得一文不值。
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目錄表
下圖描述了截至2023年6月30日的我們的公司組織：
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關於現金如何通過本組織轉賬的詳細説明載於本報告合併財務報表“附註2--重要會計政策摘要--現金和現金等價物”下。

美國《追究外國公司責任法案》或《HFCA法案》要求上市公司會計監督委員會(PCAOB)確定它是否因為一個或多個當局在任何非美國司法管轄區的立場而無法檢查或調查位於非美國司法管轄區的完全註冊的會計師事務所。中國舒倫攀會計師事務所，或中國，近年來一直是我們的獨立註冊會計師事務所，包括截至2021年12月31日的年度。2021年6月22日，美國參議院通過了《加速追究外國公司責任法案》，該法案於2022年12月29日根據《2023年綜合撥款法案》頒佈，詳情如下。2021年12月16日，PCAOB報告稱，由於中國當局在這些司法管轄區的職位，它無法檢查或調查總部設在中國和香港的完整註冊會計師事務所，包括畢馬威中國。2022年3月30日，基於這一確定，ACM Research被轉移到美國證券交易委員會的“根據HFCA確定的最終發行人名單”。見“第1A項。風險因素-與我們業務的國際方面相關的風險-如果我們不能遵守最近和擬議的有關改善獲得審計和其他信息以及對會計師事務所(包括在中國運營的註冊會計師事務所，如我們以前的審計事務所)進行審計檢查的法律和法規，我們可能會受到不利影響，以獲取更多信息。根據目前的法規，如果ACM Research由於我們的獨立審計師所在的司法管轄區不允許PCAOB檢查而連續兩年被列入此名單，美國證券交易委員會將禁止我們的證券交易，這最終可能導致我們的證券在美國退市，它們的價值可能會大幅縮水或變得一文不值。

2022年12月15日，PCAOB宣佈，它能夠確保完全進入2022年總部位於中國大陸和香港的PCAOB註冊會計師事務所的檢查和調查，並放棄了先前2021年12月16日的決定。然而，PCAOB是否能夠繼續令人滿意地對總部設在中國內地和香港的PCAOB註冊會計師事務所進行檢查存在不確定性，並取決於我們和我們的審計師控制之外的許多因素。中國當局將需要確保PCAOB在2023年及以後繼續完全可以進行檢查和調查。每年，PCAOB都會決定是否可以全面檢查和調查中國和香港等司法管轄區的審計公司。如果中國當局連續兩年不允許PCAOB完全進入審計機構進行檢查和調查，美國證券交易委員會將根據HFCA法案的要求，禁止聘用這些審計公司的發行人的證券交易。此外，2022年12月29日，美國總統總裁·拜登簽署了《2023年綜合撥款法案》，其中修訂了《HFCA法案》，將觸發《HFCA法案》規定的貿易禁令的連續未檢查年數從三年減少到兩年(最初《HFCA法案》規定的門檻為連續三年)，因此，任何外國司法管轄區都可能是PCAOB沒有完全權限檢查或調查一家公司的公共會計師事務所的原因(最初的HFCA法案僅適用於PCAOB的檢查或調查能力是由於相關公共會計師事務所所在司法管轄區的當局採取的立場)。

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2022年6月30日和2023年6月15日，ACM Research的股東批准任命Armanino LLP為我們截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度的獨立審計師。Armanino LLP既不是總部設在中國大陸或香港，也不受PCAOB於2021年12月16日宣佈的決定的約束，該決定於2022年12月15日被PCAOB撤銷，我們不相信ACM Research將第二次出現在根據HFCAA確定的發行人的最終名單上。

2023年7月21日，阿瑪尼諾通知我們，阿瑪尼諾將辭去我們獨立審計師的職務，從以下日期起生效：(A)我們聘請新的獨立註冊會計師事務所的日期或(B)我們提交截至2023年9月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告之日。鑑於阿瑪尼諾的決定，我們董事會的審計委員會已經啟動了一項程序，以選擇和任命一家新的會計師事務所作為我們的獨立註冊公共會計師，從審計我們截至2023年12月31日的財政年度開始(注23)。

除上述事項外，我們的公司架構亦面臨多項法律及營運風險，包括我們大部分業務在中國進行的結果。任何這些風險的後果都可能導致我們的業務發生重大不利變化，或導致ACM Research A類普通股的價值大幅下降或變得一文不值。請仔細閲讀“第1A項”中包含的信息。風險因素“，特別是涉及以下問題的風險因素：
•如果任何中華人民共和國中央政府當局認定，現有的中國法律或法規要求ACM上海公司獲得當局的許可或批准，才能繼續在美國上市ACM Research的A類普通股，或者如果該等現有中國法律法規或其解釋將更改為需要此類許可或批准，或者如果我們無意中得出結論認為此類許可或批准不是必需的，則ACM上海公司可能無法獲得所需的許可或批准，或者只能根據對ACM上海公司的運營施加新的實質性限制和限制的條款和條件獲得此類許可或批准。這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格產生實質性的不利影響，這些普通股可能會貶值或變得一文不值。
•中國中央政府當局可隨時幹預或影響ACM上海公司在中國的運營，而這些當局在中國的規章制度可能會在很少或沒有事先通知的情況下迅速變化。
•中國中央政府可能決定對海外或外國投資中國發行人的發行施加額外控制，這可能導致ACM上海的業務發生重大變化，並導致ACM Research A類普通股的價值大幅下降，或使其一文不值。

中國中央政府有關部門最近就VIE的使用以及數據安全和反壟斷問題發佈的聲明和監管行動並未影響我們在中國開展業務運營的能力。如需瞭解更多信息，請參閲“項目1A。風險因素--與我們業務的國際方面有關的風險“ 在我們的年度報告中瞭解更多信息提頓。

概述
我們提供為全球半導體行業開發的先進、創新的資本設備。先進集成電路或芯片的製造商可以在許多步驟中使用我們的濕法清洗和其他前端加工工具來提高產品良率，即使在日益先進的工藝節點上也是如此。我們設計了這些工具，用於製造鑄造、邏輯和存儲芯片，包括動態隨機存取存儲器(DRAM)和3D NAND閃存芯片。我們還為晶片組裝和包裝客户開發、製造和銷售一系列先進的包裝工具。

在截至2023年6月30日的三個月裏，來自濕法清洗和其他前端加工工具的收入總計1.224億美元，佔總收入的84.7%，而2022年同期為7960萬美元，佔總收入的76.2%。截至2023年6月30日的六個月，來自濕法清洗和其他前端加工工具的收入總計1.788億美元，佔總收入的81.7%，而2022年同期為1.113億美元，佔總收入的75.9%。我們濕法清洗和其他前端加工工具的售價從70萬美元到500多萬美元不等。
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目錄表
我們的濕式清洗和其他前端加工工具的客户包括華立微電子公司、華虹集團、中芯國際、上海SK海力士公司、YMTC和長信存儲技術公司。
在截至2023年6月30日的三個月裏，來自先進包裝、其他後端加工工具、服務和備件的收入總計2220萬美元，佔總收入的15.3%，而去年同期為2480萬美元。或23.8%佔總收入的比例為2022年同期。截至2023年6月30日的6個月，來自先進包裝、其他後端加工工具、服務和備件的收入總計4,000萬美元，佔總收入的18.3%，而2022年同期為3,530萬美元，佔總收入的24.1%。這些工具的售價從50萬美元到400萬美元不等。我們的先進封裝和其他加工工具的客户包括：江陰長電先進封裝有限公司，這是江陰長電集團有限公司的子公司；南通通富微電子有限公司，是中國的芯片組裝和測試公司，南通富士通微電子有限公司的子公司；NEPES有限公司，韓國的半導體封裝公司；以及晶圓工廠公司，中國的晶圓供應商。
根據第三方報告以及客户和其他信息，我們估計，我們目前的產品組合在全球晶圓設備市場的份額約為80億美元。在產品線方面，我們估計我們的晶圓清洗設備將帶來約37億美元的市場機會，我們的熔爐設備將帶來29億美元的市場機會，我們的電鍍或ECP設備將帶來7.3億美元的市場機會，而我們的無應力拋光、先進封裝、晶片加工和其他加工設備將帶來超過6.5億美元的市場機會。Gartner估計，2021年全球半導體晶圓製造設備(WFE)的市場規模為881億美元，其中41億美元用於晶圓清洗設備(自動濕站、單晶片噴霧處理機、批量噴霧處理機和其他清潔工藝設備)，34億美元用於熔爐設備(管式CVD、氧化/擴散爐和間歇原子層沉積)，7.64億美元用於電化學沉積(ECD)。根據Gartner的估計，這些設備細分市場的全球可用市場總額從2020年的64億美元增長到2021年的83億美元，增幅為30.1%，預計2022年將增長8.3%，達到89億美元。這些細分市場是全球半導體WFE市場的一部分，根據Gartner的估計，該市場從2021年的881億美元增長到2022年的975億美元，增幅為10.7%，2023年也預計增長10.7%，達到975億美元。
自2009年以來，我們交付了更多的THAN 410濕式清洗和其他前端加工工具，其中310多種已被客户接受，從而為我們創造了收入。如果滿足合同條件，交付工具的剩餘部分將等待客户接受。到目前為止，我們銷售的大部分單曲-用於前端製造的晶片濕法清洗設備已經賣給了位於亞洲的客户，我們預計在可預見的未來，我們來自這些產品的大部分收入將繼續來自位於該地區的客户。
我們已經開始通過擴大我們的直銷和服務團隊以及增加我們的全球營銷活動來進一步滿足北美、西歐和東南亞的客户需求。我們的美國業務包括銷售、營銷和服務人員，以將ACM上海的主要新客户計劃擴展到中國大陸以外的其他地區，併為其提供支持。截至2023年6月30日，我們已向一家全球半導體資本設備供應商的美國實驗室交付了一款評估工具，並向一家美國主要半導體制造商的美國工廠交付了兩款工具。這兩項評估都得到了我們的美國和全球服務團隊的支持。
最新發展動態
新冠肺炎
全球性的新冠肺炎大流行以及相關的政府和私營部門應對行動對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，特別是對公司在中國和美國的業務運營產生了負面影響。新冠肺炎疫情的持續或相關後遺症可能繼續導致經濟不確定性和全球經濟政策，可能會減少對本公司產品及其客户芯片的需求，並對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響(附註2)。關於我們可能面臨的一些風險的解釋，請仔細閲讀“第1A項”下提供的信息。風險因素--與新冠肺炎大流行相關的風險，在我們的年度報告中。
我們的公司總部位於舊金山灣區的加利福尼亞州弗裏蒙特，是許多州和縣公共衞生指令和命令的對象。然而，到目前為止，這些行動並沒有對我們的業務產生負面影響，因為我們總部的員工數量有限，而且他們一般都是工作性質
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目錄表
表演。到目前為止，我們還沒有遇到管理層或其他關鍵美國員工缺勤的情況，除了我們的某些高管在往返中國、我們的加州辦事處和其他全球地點時被延誤，以及隨着中國於2022年12月放鬆零風險政策後，大量ACM上海員工在2022年底和2023年初因與新冠肺炎相關的疾病缺勤一週或幾周。
我們的全球供應鏈包括來自中國大陸、日本、臺灣、美國和歐洲的零部件。雖然到目前為止，除了與ACM上海工廠相關的物流外，我們的供應鏈還沒有遇到實質性的問題，但由於新冠肺炎的存在，供應鏈約束加劇，導致全球半導體和其他材料供應短缺，在某些情況下，我們自己生產工具所用材料的價格也出現了短缺。與我們的客户一樣，我們繼續與我們的主要供應商保持密切聯繫，以幫助確保我們能夠識別可能出現的任何潛在供應問題。
ACM上海分紅
2023年6月27日，ACM上海公司在上海召開2023年股東年會，中國。在本次會議期間，ACM上海公司的股東批准並通過了多項決議，其中包括向ACM上海公司(包括ACM Research)的股東支付股息的建議。計劃派息的金額為每股人民幣0.372元，合共約人民幣1.6128億元(2,220萬美元)。應計股息4,000,000美元(附註10)反映應付予ACM上海的少數股東的金額。
俄勒岡州租賃公司
從2023年4月1日起，我們達成了一項協議，從2023年4月1日起至2030年8月31日租賃俄勒岡州希爾斯伯勒10683平方英尺的設施。該設施正用於我們在美國的銷售和服務團隊，以支持該地區的客户活動。
中華人民共和國政府研究與開發經費
ACM上海已經獲得了七項政府特別撥款。第一筆贈款於2008年授予，涉及65納米至45納米無應力拋光技術的開發和商業化。第二筆贈款是在2009年授予的，用於資助短期借款的利息支出。第三筆贈款是在2014年提供的，涉及電鍍銅技術的發展。第四筆贈款於2018年6月發放，與聚四氟乙烯的開發有關。第五筆贈款是在2020年提供的，與開發Tahoe單板凳清潔技術有關。截至2021年12月31日，第四筆和第五筆贈款已全部使用完畢。第六筆贈款是在2020年提供的，涉及其他清潔技術的開發。第七筆撥款於2021年發放，涉及上海林Gang特區研發和生產中心的發展。這些政府機構提供了大量資金，儘管ACM上海和ACM臨港也被要求在這些項目上投資一定的金額。
政府撥款包含一定的運營條件，一旦項目完成，我們必須經過政府的盡職調查程序。因此，這些贈款在收到後被記錄為長期負債，儘管我們不需要退還ACM上海公司收到的任何資金。贈款金額在我們的經營報表和全面收入表中確認如下：
•與當期費用有關的政府補貼記為當期費用的減少額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，確認了相關的政府補貼由於綜合業務表和全面收益(虧損)中的相關費用減少30萬美元 和54,000美元，分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，確認了相關的政府補貼由於綜合業務表和全面收益(虧損)中的相關費用減少80萬美元 和78,000美元，分別為。
•與折舊資產有關的政府補貼計入收到贈款的相關資產使用年限內的收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月，在綜合經營報表和綜合收益(虧損)表中確認為其他收入的相關政府補貼為分別為205,000美元和76,000美元伊利。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，在綜合經營報表及綜合收益(虧損)中確認為其他收入的相關政府補貼為分別為24.9萬美元和15.5萬美元伊利。
收到的未賺取的政府補貼將延期確認，並在資產負債表中作為其他長期負債(附註13)記錄，直到滿足確認的標準為止。
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可歸於非控股權益的淨收入
2019年，ACM Shanghai出售了總計8.3%的ACM Shanghai流通股，之後ACM Research持有了ACM Shanghai剩餘91.7%的流通股。2021年，ACM上海在其明星IPO中出售了相當於ACM上海流通股10%的股份，之後ACM Research持有ACM上海流通股剩餘的82.5%。於2023年5月，由於行使了與ACM上海股份有關的2,150,309份股票期權(附註18)，ACM的持股比例下降至82.1%。因此，我們將可分配給ACM上海股票少數股東的淨收入部分反映為非控股權益應佔的淨收入。
關鍵會計政策和估算
於截至2023年6月30日止三個月內，我們的關鍵會計政策或重大判斷或估計並無重大變動，以加強年報中“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”項下所披露的關鍵會計估計，但本報告所載精簡綜合財務報表附註所述者除外。有關最近採用的會計準則的影響的資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註2。
近期會計公告
對近期會計聲明的討論包括在我們的年報中，並在本報告中包含的簡明綜合財務報表的附註2中進行了更新。
經營成果
下表列出了我們在所列期間的業務成果，作為收入的百分比。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本52.5 57.7 50.4 56.4 
毛利率47.5 42.3 49.6 43.6 
運營費用：
銷售和市場營銷7.9 7.3 9.5 9.8 
研發13.9 10.9 15.6 19.6 
一般和行政4.6 4.9 6.6 6.8 
總運營費用(淨額)26.4 23.1 31.7 36.2 
營業收入21.1 19.2 17.9 7.4 
利息收入，淨額1.2 1.8 1.3 2.3 
出售交易證券的已實現收益2.7 0.0 3.6 0.0 
證券交易中的未實現虧損(1.7)(0.4)(1.4)(2.9)
其他利益，淨額2.6 2.4 1.1 1.9 
關聯公司淨收入中的權益收益2.7 0.5 1.8 0.3 
所得税前收入28.6 23.5 24.3 9.0 
所得税費用(5.3)(7.4)(4.8)(2.5)
淨收入23.3 16.1 19.5 6.5 
減去：非控股權益的淨收入4.7 4.3 3.9 1.9 
ACM研究公司的淨收入。18.6 %11.8 %15.6 %4.6 %
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目錄表
截至2023年6月30日與2022年6月30日的三個月比較
收入
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千)
收入$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
單晶片清洗、塔霍清洗和半臨界清洗設備$112,528 $72,583 55.0 %$39,945 
ECP(前端和包裝)、電爐等技術19,117 20,500 (6.7)%(1,383)
高級包裝(不包括ECP)、服務和備件12,932 11,312 14.3 %1,620 
按產品類別劃分的總收入$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
濕法清洗和其他前端加工工具$122,415 $79,553 53.9 %$42,862 
高級包裝、其他加工工具、服務和備件22,162 24,842 (10.8)%(2,680)
總收入前端和後端$144,577 $104,395 38.5 %$40,182 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的收入增長是由於單晶片清潔、Tahoe和半關鍵清潔設備的銷售增加，以及高級包裝(不包括ECP)、服務和備件的銷售增加，但ECP(前端和包裝)、熔爐和其他技術的下降部分抵消了這一增長。與上年同期相比，客户接受對收入的貢獻有所增加，這是因為接受了幾個工具，從而確認了以前交付給某些客户的多個工具的收入。來自中國客户的需求增加，部分原因是他們致力於提高產能，以取得更大的全球半導體市場份額。
收入成本和毛利率
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
收入成本$75,938 $60,238 26.1 %$15,700 
毛利68,639 44,157 55.4 %24,482 
毛利率47.5 %42.3 %5.2 %518位/秒
與2022年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月中，由於銷售額增加和毛利率增加，收入成本和毛利潤增加。毛利率較上年同期上升是由於我們產品類別內的工具之間的收入組合有利、特定產品線的毛利率有所改善，以及人民幣兑美元匯率波動的有利影響，但這部分被期內錄得的290萬美元(附註5)的庫存儲備所抵銷。
毛利率在不同時期可能有所不同，主要與利用率水平以及收入的時機和組合有關。我們預計，在可預見的未來，毛利率將在40.0%至45.0%之間，直接製造成本約佔收入的50.0%至55.0%，間接成本總計佔收入的5.0%。
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目錄表
運營費用
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
銷售和市場營銷費用$11,439 $7,664 49.3 %$3,775 
研發費用20,064 11,367 76.5 %8,697 
一般和行政費用6,706 5,091 31.7 %1,615 
總運營費用$38,209 $24,122 58.4 %$14,087 

銷售和市場營銷費用與2022年同期相比，2023年6月30日終了的三個月的費用增加了300萬美元，原因是人員、佣金、外部服務、旅行和娛樂以及專業服務費用增加了300萬美元，促銷工具的用品和備件費用增加了80萬美元。

銷售和營銷費用主要包括：
•與售前和售後服務、支助及其他銷售和營銷活動有關的人員報酬，包括按股票計算的報酬；
•支付給獨立銷售代表的銷售佣金；
•支付給銷售顧問的費用；
•貿易展會的成本；
•為現有或潛在的新客户提供促銷工具的成本；
•旅遊和娛樂；以及
•分配的管理費用用於房租和水電費。
我們預計，在可預見的未來，銷售和營銷費用將以美元計算增加，這是因為我們產生了與擴大我們在內地中國和內地中國以外地區的客户基礎相關的額外成本。
研發費用與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月增加了730萬美元，反映出零部件成本、為產品開發目的製造的工具的成本以及其他研發用品的成本增加了730萬美元，支持產品開發的人員、股票薪酬以及差旅和娛樂成本增加了270萬美元，但其他研發相關成本減少了130萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏，研發費用分別佔我們收入的13.9%和10.9%。不減少從中國政府當局收到的贈款金額(見‘–於截至2023年6月30日止三個月的總研發開支總額為2,030萬美元，佔總收入的14.1%，而2022年同期則為1,140萬美元，佔總收入的10.9%。
研發費用與新產品和流程的開發有關，幷包括我們的研發和客户支持活動。研發費用主要包括：
•與我們的研發活動相關的人員的薪酬，包括基於股票的薪酬；
•零部件和其他研發用品的費用；
•為產品開發目的製造的工具的成本；
•與為產品開發目的研究技術要求和測試正在考慮的概念有關的旅費；
•用於研究和開發目的的軟件成本攤銷；以及
•分配的管理費用用於房租和水電費。

45
目錄表
我們預計，在可預見的未來，研發費用將以美元計算增加，因為我們將產生額外的成本，以擴大我們的產品組合，以應對更多的生產步驟，並將我們的研發團隊擴大到新的地區。
一般和行政費用在截至2023年6月30日的三個月內，與相應的私募股權投資相比增加了160萬美元主要反映人事、專業服務及其他一般和行政相關費用增加170萬美元，以及20萬美元壞賬準備金增加數十億美元，被股票薪酬減少30萬美元所抵消。
一般和行政費用主要包括：
•行政、會計和財務、人力資源、信息技術和其他行政人員的薪酬，包括股票薪酬；
•專業費用，包括會計費、公司律師費和辯護費；
•包括保險在內的其他公司費用；
•壞賬準備金；以及
•分配的管理費用用於房租和水電費。
我們預計，在可預見的將來，一般和行政費用將以美元計算增加，因為我們產生了與發展我們的業務、作為美國上市公司運營ACM Research以及作為中國大陸上市公司運營ACM上海相關的額外成本。
利息收入，淨額，其他收入，淨額
截至6月30日的三個月， 
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
利息收入$2,346 $2,144 9.4 %$202 
利息支出(649)(306)112.1 %(343)
利息收入，淨額$1,697 $1,838 -7.7 %$(141)
    
其他收入，淨額$3,724 $2,505 48.7 %$1,219 
利息收入(支出)，淨額包括從我們的現金和現金等價物、受限現金賬户以及短期和長期定期存款賺取的利息，被未償還的短期和長期借款產生的利息支出所抵消。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的利息收入(支出)淨額下降，這是由於現金和現金等價物、限制性現金賬户以及短期和長期定期存款餘額較低時應用的利率較高導致的利息收入增加，抵消了與總借款餘額較高相關的利息支出增加的影響。
其他收入(支出)淨額主要反映(A)匯率對我們的外幣營運資本交易的影響而確認的虧損(截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月分別為270萬美元及240萬美元)、(B)上文“-中國政府研究及發展基金”所述以政府補貼購入的資產折舊，以及其他因素。

46
目錄表
證券交易的已實現收益和未實現虧損，以及關聯公司淨收入中的股權收入。
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千)
 
出售交易證券的已實現收益$3,919 $- 100.0 %$3,919 
證券交易中的未實現虧損$(2,455)$(423)480.4 %$(2,032)
關聯公司淨收入中的權益收益$3,920 $472 730.5 %$3,448 
於截至二零二三年六月三十日止三個月，由於出售ACM上海於星空市場的中芯國際股份的間接投資，我們錄得出售交易證券的已實現收益390萬美元，如本報告所載簡明綜合財務報表附註15所述。
本集團於截至2023年6月30日止三個月錄得證券交易未實現虧損2,500,000美元，而2022年同期則錄得未實現虧損4,000,000美元，乃根據本報告所載簡明綜合財務報表附註15所述，ACM上海間接投資於中國股票市場若干上市證券之市值變動計算。
在截至2023年6月30日的三個月中，聯屬公司的淨收益中的權益收入增加了390萬美元，這是由於對聯屬公司的投資淨收入增加(附註14)。
所得税費用
下面顯示了組件標明期間所得税費用S：
截至6月30日的三個月，
20232022
(單位：千)
所得税總支出$7,638 $7,679 
    

截至2023年6月30日的三個月，我們確認了760萬美元的税費支出，而去年同期的税費支出為770萬美元。截至2023年6月30日止三個月的税項支出主要是由於 適用於經營活動的有效所得税率的降低利潤在這段時間裏。本公司截至2023年6月30日止三個月的有效所得税率較上年同期下降，主要是由於上一年度淨營業虧損使用率的減少部分限制了指定扣除額，以及與資本化研發費用金額相關的GILTI計入金額相對於税前收入的減少，導致計入GILTI的特定扣除的收益增加。截至2022年6月30日的三個月的税收優惠主要是由於這一時期的税前淨收入適用了更高的有效税率。

我們的有效税率不同於美國聯邦所得税的21%和中國所得税的15%至25%的法定税率，這是由於基於股票的薪酬的處理方式，包括行使股票期權和非美國研究費用的影響。我們的中國子公司ACM上海、ACM無錫、ACM臨港和ACM北京分別按15%、25%、25%和25%的税率繳納中國企業所得税。根據中國企業所得税法，我們的中國子公司一般須按25%的税率繳納中國企業所得税。根據國水漢2009年第203號文件，經認定為高新技術企業的單位，享受15%的優惠所得税税率。ACM上海在2012年和2016年、2018年和2021年分別被認證為“高新技術企業”，有效期為三年。2021年，ACM上海獲得集成電路生產企業資格認證，自2020年1月1日起至2022年12月31日，享受12.5%的所得税優惠税率。

根據於2022年1月1日生效的2017年減税和就業法案(TCJA)對第174條的更改，公司必須在15年內資本化並隨後攤銷研發費用
47
目錄表
在美國境外進行的研究活動。海外研發費用的資本化導致公司在全球範圍內的無形低税收入計入大幅增加。國會正在考慮立法，但立法尚未通過，這將廢除將資本化要求推遲到以後幾年的要求。

我們在美國、州和外國司法管轄區提交所得税申報單。這些聯邦、州和外國所得税申報單根據訴訟時效進行2001年至2022年的税務審查。在我們具有税收屬性結轉的範圍內，產生該屬性的納税年度仍可在國税局或國家或外國税務機關審查後進行調整，以在未來期間使用的程度。
可歸於非控股權益的淨收入
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
可歸於非控股權益的淨收入$6,772 $4,512 50.1 %$2,260 
ACM Research擁有ACM Shanghai 82.1%的流通股(附註1)，這反映在我們的合併財務報表(附註2)中。我們將分配給ACM上海股份少數股東的淨收入部分反映為非控股權益應佔淨收益。
外幣折算調整
截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
外幣折算調整$(35,269)$(40,372)(12.6)%$5,103 
我們在截至2023年6月30日的三個月錄得外幣兑換調整(3,530萬美元)，而2022年同期為(4,040萬美元)，這是基於同期人民幣對美元匯率波動對ACM上海公司以人民幣計價的餘額轉換為等值美元的淨影響。這兩年的數額特別大，這是因為在這兩年期間，人民幣兑美元匯率大幅走弱，人民幣計價資產餘額很大。
48
目錄表

可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)

截至6月30日的三個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)$652 $(2,248)(129.0)%$2,900 

非控股權益綜合收益增加290萬美元截至2023年6月30日的三個月 由於受匯率波動影響，非控股權益產生的淨收入發生變化。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的比較
收入
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千)
收入$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
單晶片清洗、塔霍清洗和半臨界清洗設備$149,142 $98,616 51.2 %$50,526 
ECP(前端和包裝)、電爐等技術45,715 32,748 39.6 %12,967 
高級包裝(不包括ECP)、服務和備件23,976 15,217 57.6 %8,759 
按產品類別劃分的總收入$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
濕法清洗和其他前端加工工具$178,797 $111,254 60.7 %$67,543 
高級包裝、其他加工工具、服務和備件40,036 35,327 13.3 %4,709 
總收入前端和後端$218,833 $146,581 49.3 %$72,252 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月的收入增長是由於單晶片清潔、Tahoe和半關鍵清潔設備的銷售增加，ECP(前端和包裝)、熔爐和其他技術的貢獻增加，以及高級包裝(不包括ECP)、服務和備件的銷售增加。與上年同期相比，客户接受對收入的貢獻有所增加，這是因為接受了幾個工具，從而確認了以前交付給某些客户的多個工具的收入。來自中國客户的需求增加，部分原因是他們致力於提高產能，以取得更大的全球半導體市場份額。
我們的上海業務受到了與中國在2022年底停止零COVID政策相關的持續影響持續到2023年初的不利影響，以及最近增加的美國商務部和其他國家對中國半導體生產商實施的限制(注2)。
49
目錄表
收入成本和毛利率
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
收入成本$110,208 $82,738 33.2 %$27,470 
毛利108,625 63,843 70.1 %44,782 
毛利率49.6 %43.6 %6.0 %608位/秒
與2022年同期相比，在截至2023年6月30日的6個月中，由於銷售額增加和毛利率增加，收入成本和毛利潤增加。毛利率較上年同期上升，主要是由於我們的產品類別內各種工具的收入組合有利、特定產品線的毛利率有所改善，以及人民幣兑美元匯率波動帶來的有利影響，但有關影響已被期內錄得的320萬美元(附註5)存貨儲備部分抵銷。
毛利率在不同時期可能有所不同，主要與利用率水平以及收入的時機和組合有關。我們預計，在可預見的未來，毛利率將在40.0%至45.0%之間，直接製造成本約佔收入的50.0%至55.0%，間接成本總計佔收入的5.0%。
運營費用
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
銷售和市場營銷費用$20,776 $14,361 44.7 %$6,415 
研發費用34,093 28,713 18.7 %5,380 
一般和行政費用14,464 10,040 44.1 %4,424 
總運營費用$69,333 $53,114 30.5 %$16,219 

銷售和市場營銷費用截至2023年6月30日的6個月與2022年同期相比增加了370萬美元，原因是人員、佣金、外部服務、旅行和娛樂和其他費用增加，以及促銷工具用品和備件費用增加270萬美元。
我們預計，在可預見的未來，銷售和營銷費用將以美元計算增加，這是因為我們產生了與擴大我們在內地中國和內地中國以外地區的客户基礎相關的額外成本。
研發費用與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月增加了520萬美元，反映了用於支持產品開發的人員、股票薪酬以及差旅和娛樂成本增加了520萬美元，零部件成本增加了110萬美元，為產品開發目的製造的工具成本增加了110萬美元，外部服務和其他研發相關成本淨減少了10萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月裏，研發費用分別佔我們收入的15.6%和19.6%。不減少從中國政府當局收到的贈款金額(見‘–《中華人民共和國政府研發經費》)，研發支出總額為3410萬美元，或
50
目錄表
佔總收入的15.9%，而2022年同期為2,870萬美元，佔總收入的19.6%。
我們預計，在可預見的未來，研發費用將以美元計算增加，因為我們將產生額外的成本，以擴大我們的產品組合，以應對更多的生產步驟，並將我們的研發團隊擴大到新的地區。
一般和行政費用截至2023年6月30日的三個月與2022年同期相比有所增加，主要原因是人員費用增加230萬美元，專業服務增加190萬美元，其他一般和行政相關費用增加110萬美元，壞賬準備金增加50萬美元。
我們預計，在可預見的未來，由於我們的業務增長、ACM Research在美國運營上市公司以及ACM上海作為上市公司在中國運營而產生的額外成本，一般和行政費用將以美元計算增加。
利息收入(費用)、淨額、其他收入(費用)、淨額
截至6月30日的六個月， 
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
利息收入$4,131 $3,949 4.6 %$182 
利息支出(1,344)(567)137.0 %(777)
利息收入，淨額$2,787 $3,382 -17.6 %$(595)
    
其他收入，淨額$2,306 $2,742 -15.9 %$(436)
利息收入淨額包括從我們的現金和等價物、受限現金賬户以及短期和長期定期存款賺取的利息，被未償還的短期和長期借款產生的利息支出所抵消。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月的利息收入淨額下降，這是由於較低的現金和等價物餘額、受限現金賬户以及短期和長期定期存款的較低餘額適用的較高利率導致的較高利息收入，但因總借款餘額較高而產生的較高利息支出抵消了這一影響。
其他收入淨額主要反映(A)匯率對以外幣計價的營運資本交易的影響而產生的收益(虧損)，截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月分別為170萬美元收益及(60萬美元)虧損，以及(B)由政府補貼購入的資產折舊，如上文“-中國政府研究及發展基金”所述，以及其他因素。
證券交易的已實現收益和未實現虧損，以及關聯公司淨收入中的股權收入。
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千)
 
出售交易證券的已實現收益$7,913 $- 100.0 %$7,913 
證券交易中的未實現虧損$(3,109)$(4,281)(27.4)%$1,172 
關聯公司淨收入中的權益收益$3,888 $401 869.6 %$3,487 
51
目錄表
於截至2023年6月30日止六個月內，由於出售ACM上海於星空市場的中芯國際股份的間接投資，我們錄得出售交易證券的已實現收益790萬美元，如本報告所載簡明綜合財務報表附註15所述。
本集團於截至2023年6月30日止六個月錄得證券交易未實現虧損3,100,000美元，而2022年同期則錄得未實現虧損4,300,000美元，乃根據本報告所載簡明綜合財務報表附註15所述，ACM上海間接投資於中國股票市場若干上市證券之市值變動計算。
在截至2023年6月30日的三個月中，聯屬公司的淨收益中的股權收入增加了350萬美元，這是由於對聯屬公司的投資淨收入增加(附註14)。
所得税費用
下面顯示了組件標明期間所得税費用S：
截至6月30日的六個月，
20232022
(單位：千)
所得税總支出$10,517 $3,668 

截至2023年6月30日的6個月，我們確認了1050萬美元的税費支出，而去年同期的税費支出為370萬美元。截至2023年6月30日止六個月的税項支出主要是由於 適用於經營活動的有效所得税率的降低利潤在這段時間裏。本公司於截至2023年6月30日止六個月的有效所得税率較上年同期下降，主要是由於上一年度營運虧損淨額的使用減少部分限制了指定扣減額，以及與資本化研發開支金額相關的GILTI計入金額相對於税前收入減少，導致計入GILTI的指定扣減額減少。截至2022年6月30日的6個月的税費支出主要是由於對該期間的税前淨收入適用了較高的有效税率。
可歸於非控股權益的淨收入
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
可歸於非控股權益的淨收入$8,590 $2,855 200.9 %$5,735 
ACM Research擁有ACM Shanghai 82.1%的流通股(附註1)，這反映在我們的合併財務報表(附註2)中。我們將分配給ACM上海股份少數股東的淨收入部分反映為非控股權益應佔淨收益。
外幣折算調整
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
外幣折算調整$(25,846)$(37,918)(31.8)%$12,072 
根據人民幣對美元匯率的淨影響，截至2023年6月30日的6個月，我們錄得外幣換算調整(2570萬美元)，而2022年同期為(3790萬美元)。
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目錄表
ACM上海分行以人民幣計價的餘額折算成美元等價物期間的波動。這兩年的數額特別大，這是因為在這兩年期間，人民幣兑美元匯率大幅走弱，人民幣計價資產餘額很大。

可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)

截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損)$4,114 $(3,321)(223.9)%$7,435 

可歸因於非控股權益的全面收入增加740萬美元截至2023年6月30日的六個月 由於受匯率波動影響，非控股權益產生的淨收入發生變化。
流動性與資本資源

在2023年的前六個月，我們主要通過我們的全球現金餘額為我們的技術開發和運營提供資金，包括ACM上海的現金餘額和ACM上海從當地金融機構的借款。截至2023年6月30日，現金及現金等價物、限制性現金、短期定期存款和長期定期存款為3.761億美元，而2022年12月31日為4.209億美元。4,480萬美元的減少主要是由於業務中使用的現金2,440萬美元，不包括用於投資活動的定期存款淨增現金160萬美元，以及融資活動提供的340萬美元現金淨額S，淨減少1,630萬美元現金、現金等價物和限制性現金的匯率，以及610萬美元遞減匯率對定期存款的影響。
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
*(單位：千)
現金和現金等價物、受限現金和定期存款：
現金及現金等價物和限制性現金$258,002 $248,451 
短期定期存款6,000 70,492 
長期定期存款112,104 101,956 
總計$376,106 $420,899 
我們未來12個月以後的營運資金需求將取決於許多因素，包括我們業務和收入的增長率、我們客户的付款時間表、我們資本支出的時機和規模，以及對我們的研究和開發以及銷售和營銷的投資時機。我們相信我們現有的現金和現金等價物、短期和長期定期存款、我們經營活動的現金流以及ACM上海公司的銀行借款將足以在我們的長期規劃範圍內滿足我們預期的現金需求。
ACM上海公司歷來參與了中國政府資助的某些贈款和補貼計劃，如“-中國政府研發資金”和“-合同義務”所述，我們預計ACM上海公司將繼續利用這些計劃，當這些計劃可用並符合我們的業務戰略時。ACM上海通常通過適用的中國政府機構的規定程序申請這些贈款和補貼。公關部定期通過ACM上海向其提交商業調查和納税報告的中國政府機構研究這些贈款和補貼的可用性。然後，ACM上海的管理層評估ACM上海有資格獲得哪些贈款和補貼，並提交相關申請。授予ACM上海公司資助金的決定是由中國相關政府機構根據申請的適宜性和可取之處作出的。ACM Research、ACM Shanghai或我們的任何其他附屬公司均與任何中國政府機構沒有任何直接關係，我們未來十二個月的預期現金需求既不預期也不需要收到任何中國政府撥款或補貼。
53
目錄表
如果我們的現金和現金等價物、經營活動的現金流和短期銀行借款不足以根據我們的戰略計劃為我們的未來活動提供資金，我們可能決定通過公共或私人債務或股權融資或額外的銀行信貸安排來籌集額外資金。我們還可能需要籌集額外的資金，如果我們決定在未來實現一項或多項業務、技術和產品的收購。如果需要或希望獲得額外資金，我們可能無法獲得銀行信貸安排，或無法以我們接受的條款或根本不接受的條款影響股權或債務融資。
中國法律法規的限制以及ACM上海的銀行貸款協議的限制可能會嚴重限制ACM上海向ACM Research、ACM Research的其他子公司以及ACM Research A類普通股持有人轉讓部分ACM上海淨資產的能力。見“第1A項。風險因素-監管風險-中國的外匯管制和政府對投資匯回的限制可能會影響我們將資金轉移到中國境外的能力，這可能會對我們在年報中的增長、進行有利於我們業務的投資或收購、否則為我們的業務提供資金和開展業務、或支付普通股股息的能力產生重大不利影響。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，除正常業務過程中與銷售及服務相關的轉讓定價付款外，ACM Research與其附屬公司(包括ACM Shanghai)或ACM Research A類普通股持有人之間並無任何轉讓、股息或分派。
截至2023年6月30日，我們持有的現金和現金等價物用於營運資本和其他潛在投資。然而，ACM上海，我們唯一的中國直接子公司，在向股權持有人分派方面受到中國的限制。在沒有進一步批准的情況下，STAR Market IPO募集資金的使用僅限於特定用途。我們的應收賬款餘額在不同時期波動，這影響了我們經營活動的現金流。波動取決於現金收款、客户組合以及我們工具的發貨和驗收時間。
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股利。。我們打算保留所有可用資金和任何未來收益，以支持我們業務的運營和增長和發展，並預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。
用於經營活動的現金流。用於經營活動的現金淨額或2,440萬美元在截至6月30日的六個月內，2023年包括：
截至6月30日的六個月，
20232022
(單位：千)
淨收入$42,560 $9,305 
折舊及攤銷3,955 2,555 
處置財產、廠房和設備的損失(1)— 
交易證券的已實現收益(7,913)— 
關聯公司淨收入中的權益收益(3,888)(401)
證券交易中的未實現虧損3,109 4,281 
壞賬支出496 — 
遞延所得税(4,711)1,642 
基於股票的薪酬4,085 3,343 
營業資產和負債的淨變化：(61,932)(82,022)
用於經營活動的現金流量淨額$(24,240)$(61,297)
業務資產和負債賬户的重大變化包括以下現金用途：庫存增加7790萬美元(附註5)，應收賬款增加1780萬美元(附註4)。下列重要現金來源抵消了現金的使用：客户預付款增加4170萬美元(附註3)，應付賬款增加510萬美元。如“中國政府研究和發展基金”所述，ACM上海公司已獲得中國地方和中央政府當局的研究和發展資助。ACM上海收到25,000美元薪酬2023年前六個月與此類贈款有關的非現金收入，而2022年同期沒有現金收入。
54
目錄表
用於投資活動的現金流。截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額(不包括定期存款的現金淨增)為160萬美元，主要包括購買財產和無形資產2290萬美元，購買長期投資150萬美元，被出售交易證券所得(附註15)1770萬美元抵銷，以及從附屬公司投資收到的510萬美元股息。阿特斯(注14)。
融資活動提供的現金流。融資活動提供的現金淨額 截至2023年6月30日的6個月為340萬美元，主要包括110萬美元的長期借款淨償還，被行使與ACM上海公司股票相關的股票期權和與ACM Research，Inc.股票相關的股票期權所得的450萬美元所抵消(附註18)。
ACM上海及其子公司與五家銀行有短期和長期借款，具體如下：
出借人協議日期到期日每年一次
利率		最高借款限額
金額(1)		金額
傑出的
2023年6月30日
*(單位：千)
中國光大銀行2021年7月2023年12月3.00%~3.60% 15萬元人民幣。15萬元人民幣。
$20,760 $20,760 
交通銀行2022年8月2023年9月3.50%~3.60% 10萬元人民幣。10萬元人民幣。
$13,840 $13,840 
中國銀行2022年8月2023年8月3.15%4萬元人民幣。4萬元人民幣。
$5,536 $5,536 
招商銀行2021年10月2023年9月3.50%10萬元人民幣。10萬元人民幣。
$13,840 $13,840 
招商銀行2020年11月分期償還，最後一期於2030年11月償還3.95%人民幣12.85萬元。103,428元。
$17,784 $13,914 
中國銀行2021年6月分期償還，最後一期於2024年6月償還2.60%人民幣1萬元。人民幣8500元。
$1,384 $1,107 
中國銀行2021年9月分期償還，最後一期於2024年9月償還2.60%3.5萬元人民幣。人民幣29750元。
$4,844 $4,117 
$77,988 $73,114 
(1)從人民幣兑換成美元，截至2023年6月30日。招商銀行的貸款由ACM臨港的財產質押擔保，由ACM Shanghai擔保，如上文“合同義務”一節所述。
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目錄表
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響。2023年前六個月，匯率現金和現金等價物的影響為(1610萬美元)。人民幣對美元匯率的波動對這些項目在人民幣計價賬户中持有的大量餘額的影響(附註2)促成了這一變化。
合同義務
上海市國有建設用地使用權出讓合同
2020年，ACM上海通過其全資子公司ACM臨港與中國(上海)自由貿易試驗區林Gang特區管理局或出讓方簽訂了上海市國有建設用地使用權出讓合同(研發總部及工業項目類別)或出讓協議。臨港獲得中國(上海)自由貿易試驗區臨港重型裝備工業區約43,000平方米(10.6英畝)土地的使用權，或土地使用權，自2020年7月土地交付之日起，即土地使用權。
作為土地使用權的交換，ACM臨港支付了總計人民幣6170萬元(合950萬美元)的出讓金和相當於總出讓金20%的1,230萬元人民幣(合190萬美元)的履約保證金，以確保實現以下業績里程碑：
•在交貨日(履約保證金的60%)或開工里程碑後6個月內開工；
•在交付日期(履約保證金的20%)後30個月內完成施工，或施工完成里程碑；以及
•投產後42個月內交貨日(履約保證金的20%)，或投產里程碑。
在完成里程碑後，可歸因於該里程碑的部分履約保證金將在十個工作日內返還ACM臨港。如果上述任何里程碑的實現被推遲或放棄，ACM臨港可能會受到額外的處罰，並可能失去對已批出土地和該土地上任何部分完工設施的使用權。
2023年6月30日終了期間的業績里程碑情況如下：
•ACM臨港實現開工里程碑，2020年60%履約保證金退還ACM上海。
•施工完成里程碑現在要求在2024年1月9日之前達到。施工完成里程碑最初要求在2023年1月9日之前達到，但由於與COVID相關的延誤，ACM提交了多個延期請求，最近一次是在2023年7月7日批准的。WE不能保證ACM臨港將在延長的最後期限內完成或退還這20%的履約保證金。
工程竣工里程碑延誤情況下的合同處罰:
◦如果ACM臨港未能按照《授予協議》約定的日期或出讓人批准的任何延長完工日期完成施工，ACM臨港應支付按時竣工保證金的50%作為違約金；
◦如果ACM臨港將竣工日期推遲六個月以上，或超過授予人批准的任何延長完工日期，則應支付按時完工的總保證金作為違約金。
◦如果延遲超過一年，出讓人有權終止《批地協議》並收回土地使用權。在此情況下，承授人須在扣除根據批地協議同意的按金後，退還剩餘土地使用期的批地費用，並將按時投產的按金及有關銀行利息全數退還給ACM臨港。

•現在要求在2025年1月9日之前達到投產里程碑。投產里程碑最初要求在2024年1月9日之前達到，但由於與COVID相關的延遲，
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目錄表
ACM提交了多次延期請求，最近一次是在2023年7月7日獲得批准。我們不能保證ACM臨港會在任何延長的最後期限內完成或退還這20%的履約保證金。
合同處罰在延遲開工生產的情況下具有里程碑意義:
◦如果ACM臨港未能按照授予協議約定的日期或出讓人批准的任何延長的開工日期投產，ACM臨港應支付及時投產的全部保證金作為違約金；
◦倘ACM臨港未能根據延長的投產日期投產，授權人有權終止批地協議及收回土地使用權。在此情況下，承租人須在扣除根據批地協議同意的按金後，退還剩餘土地使用期的批地費用予ACM臨港。
除里程碑外，授予協議中的契約要求，除其他事項外，ACM臨港將被要求支付違約金，前提是：
(a)它的總投資(包括建築、固定設備、設備和贈款費用)不超過4.5億元人民幣(合6340萬美元)。ACM臨港支付的違約金應與實際投資缺口金額在約定總投資額或投資強度中的比例相同。
(b)於交付日期後六年內或於二零二六年七月九日前，不會(I)在批出土地上製造的產品產生最低指定年銷售額或(Ii)因與批出土地有關的經營而向中國支付至少人民幣1.576億元(2,220萬美元)的年度總税項(包括增值税、企業所得税、個人所得税、城市維護及建設税、教育附加費、印花税及車輛及船運税)。
如果項目税收總額未能達到但不低於《贈款協議》約定標準的80%，ACM臨港應支付税收實際缺口金額的20%作為違約金。如果在約定的目標產量實現之日起1個月內，項目税收總額未能達到《批地協議》約定標準的80%，出讓方有權終止本合同，收回土地使用權，並將剩餘土地使用期的出讓金退還給ACM臨港。
如因違反上述任何條款而終止《授予協議》，出讓人應收回土地上的建築物、固定裝置及附屬設施，並根據收回時建築物、固定裝置及附屬設施的剩餘價值向臨港ACM提供相應的補償。截至2023年6月30日和2022年12月31日，與ACM臨港相關的土地、建築和在建累計投資總額分別為9540萬美元和1.029億美元。
我們如何評估我們的運營
我們提供以下有關財務業績的四項衡量標準的信息：
•我們將工具的“發貨”定義為：(A)向客户“重複”發運客户以前接受的一種工具，我們在交付時確認其收入；以及(B)在批准的基礎上向客户“第一次”發運“第一件工具”，如果滿足合同條件，或如果收到採購訂單，我們可能會在未來確認該工具的收入。
•我們將“調整後的EBITDA”定義為不包括利息支出(淨額)、所得税優惠(費用)、折舊和攤銷、證券交易的未實現(收益)損失和基於股票的薪酬的淨收益。我們將調整後的EBITDA定義為也不包括重組成本，儘管到目前為止我們還沒有發生任何此類成本。
•我們將“自由現金流”定義為經營活動提供的現金淨額減去購買的財產和設備(出售收益後的淨額)。
•我們將“調整後的營業收入(虧損)”定義為不包括基於股票的薪酬的業務收入(虧損)。
這些財務指標不是基於美國公認的會計原則或GAAP規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似名稱的指標相比較。
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目錄表
我們列報了出貨量、調整後的EBITDA、自由現金流和調整後的營業收入(虧損)，因為它們是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績、制定預算和制定管理業務的運營目標的關鍵指標。我們相信，這些財務措施有助於識別我們業務中的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們排除的費用的影響所掩蓋。特別是，我們認為，扣除計算調整後EBITDA和調整後營業收入(虧損)時扣除的費用，可以為我們的核心經營業績的期間比較提供有用的衡量標準，而將物業和設備採購排除在營業現金流之外，可以提供一種衡量我們產生現金的能力的常用手段。因此，我們認為這些財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於瞭解和評估我們的經營業績，增強對我們過去業績和未來前景的整體瞭解，並使我們管理層在財務和運營決策中使用的關鍵財務指標具有更大的透明度。
發貨量、經調整的EBITDA、自由現金流量和經調整的營業收入(虧損)不是按照公認會計原則編制的，不應單獨考慮或作為根據公認會計原則編制的措施的替代。
出貨
我們認為出貨量是一個關鍵的運營指標，因為它反映了我們的生產性資產向客户和潛在客户交付的產品的總價值。
發貨由兩個組件組成：
•向客户發運客户以前接受的一種工具，我們在交付該工具時確認收入；以及
•向客户發運的一種工具，該工具是客户首次收到並評估的，在每種情況下都是“第一個工具”，我們可能會在以後確認該工具的收入，但前提是客户在該工具滿足適用的合同要求後接受該工具，或者取決於客户隨後對購買該工具的酌情承諾。
“第一工具”發貨可以是以前沒有接受過該特定類型的工具的現有客户，例如，向以前只收到─II工具─的客户交付SAPSV工具，或者向從未從我們那裏購買任何工具的新客户發貨。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的出貨量總計1.534億美元和2.426億美元，而2022年同期分別為1.116億美元和1.786億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，重複工具出貨量分別為6140萬美元和1.091億美元，而2022年同期分別為8010萬美元和1.103億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，第一批工具出貨量分別為9200萬美元和1.423億美元，而2022年同期分別為4490萬美元和8170萬美元。
如果滿足任何和所有合同要求並且客户接受該工具，或者如果該客户隨後自行決定購買該工具，則歸因於“第一工具”發貨的美元金額等於我們預期收到的對價。使用發貨來評估我們的業務有許多限制，包括客户在評估後在決定是否接受或購買我們的工具方面有很大的或在某些情況下完全自由裁量權，他們不接受或購買交付的工具的決定可能會導致我們無法確認交付的工具的收入。“First Tool”發貨量反映了在特定時期內交付給我們的客户或潛在客户的增量新產品的價值，並被用作反映未來潛在收入機會的內部關鍵指標。客户評估中的“第一工具”發貨未被客户接受的累計成本按成本入賬，並反映在產成品庫存中(見本報告所列簡明合併財務報表附註5)。“First Tool”發貨不包括ACM沒有預期未來收入基礎的客户發貨。
調整後的EBITDA
在使用調整後的EBITDA而不是淨收益(虧損)方面存在一些限制，後者是最接近的公認會計準則等值。其中一些限制是：
•調整後的EBITDA不包括折舊和攤銷，雖然這些是非現金支出，但正在折舊或攤銷的資產可能不得不在未來進行更換；
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目錄表
•我們從調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)中剔除了基於股票的薪酬支出，儘管(A)它一直是並將繼續是我們業務的一項重要經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分，以及(B)如果我們不以基於股票的薪酬的形式支付一部分薪酬，則包括在運營費用中的現金工資支出將更高，這將影響我們的現金狀況；
•我們在計算調整後的EBITDA時扣除的費用和其他項目可能不同於其他公司在報告其經營業績時可能從調整後的EBITDA中扣除的費用和其他項目；
•調整後的EBITDA不反映營運資金需求的變化或現金需求；
•調整後的EBITDA不反映利息支出，也不反映支付債務利息或本金所需的費用；
•調整後的EBITDA不反映所得税支出(利益)或納税所需的現金；
•調整後的EBITDA不反映歷史現金支出或未來資本支出或合同承付款的需求；
•雖然折舊和攤銷費用是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，調整後的EBITDA不反映這種更換所需的任何現金；
•經調整EBITDA包括開支減少及可歸因於中國政府撥款的非營業其他收入，這可能掩蓋淨收益基本發展的影響，包括當期開支和利息開支的趨勢，而自由現金流包括中國政府撥款，其金額和時間可能難以預測，並超出我們的控制範圍。
下表將最直接可比的GAAP財務指標--淨收入與調整後的EBITDA進行了核對：
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千) 
調整後的EBITDA數據：
淨收入$42,560 $9,305 357.4 %$33,255 
利息(收入)，淨額(2,787)(3,382)-17.6 %595 
所得税費用10,517 3,668 186.7 %6,849 
折舊及攤銷3,955 2,555 54.8 %1,400 
壞賬支出496 — 100.0 %496 
基於股票的薪酬4,085 3,343 22.2 %742 
證券交易中的未實現虧損3,109 4,281 -27.4 %(1,172)
調整後的EBITDA$61,935 $19,770 213.3 %$42,165 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，調整後的EBITDA增加了4220萬美元，淨收益增加了3330萬美元，受所得税支出變化的影響增加了690萬美元，折舊和攤銷增加了140萬美元，股票薪酬增加了70萬美元，利息收入淨額增加了60萬美元，壞賬支出增加了50萬美元，部分被證券交易未實現虧損減少120萬美元所抵消。

我們沒有從調整後的EBITDA開支削減和非營業收入中扣除應歸因於中國政府贈款的其他收入，因為我們考慮並納入了該等贈款的預期金額和時間，以產生支出和資本支出。如果我們沒有收到贈款，我們的現金支出因此會更低，我們的現金狀況也不會受到影響，因為我們準確地預測了贈款的金額。有關我們在中國的資助的更多信息，請參閲“—中華人民共和國政府研究和發展基金。“
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目錄表
自由現金流
下表將經營活動提供(用於)的現金淨額與自由現金流進行了核對，這是公認會計準則財務指標中最直接的可比性指標：
截至6月30日的六個月，
20232022更改百分比
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
*(單位：千)
自由現金流數據：
用於經營活動的現金淨額$(24,240)$(61,297)(60.5 %)$37,057 
購置財產和設備(21,633)(5,256)311.6 %(16,377)
購買交易性證券(1,453)— 100.0 %(1,453)
自由現金流$(47,326)$(66,553)(28.9 %)$19,227 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的自由現金流增加了1910萬美元，反映了推動經營活動中使用的淨現金的因素，房地產和設備以及無形資產和交易證券的購買增加。與我們計算經調整EBITDA的方法一致，我們不會根據中國政府補貼的影響調整自由現金流量，因為我們在產生費用和資本支出時考慮了該等補貼。我們不會根據定期存款的影響調整自由現金流，就我們內部而言，定期存款被認為與現金大體相似。
調整後的營業收入
調整後的營業收入不包括營業收入中的股票薪酬。雖然基於股票的薪酬是我們員工和高管薪酬的一個重要方面，但確定我們使用的某些基於股票的工具的公允價值涉及高度的判斷和估計，所記錄的費用可能與相關基於股票的獎勵歸屬或未來行使時實現的實際價值幾乎沒有相似之處。此外，與現金薪酬不同的是，股票期權的價值是我們正在進行的基於股票的薪酬支出的一個要素，它使用一個複雜的公式來確定，其中納入了我們無法控制的因素，如市場波動性。管理層認為，剔除基於股票的薪酬是有用的，以便更好地瞭解我們核心業務的長期業績，並便於將我們的業績與同行公司的業績進行比較。然而，使用不包括基於股票的薪酬的非公認會計準則財務衡量標準有其侷限性。如果我們不以股票薪酬的形式支付一部分薪酬，包括在運營費用中的現金工資支出將會更高，我們的現金持有量將會更少。下表反映了按股票計算的薪酬不包括在構成業務收入的細目中：
截至6月30日的六個月，
20232022
實際
（GAAP） 		SBC調整後的
(非-
GAAP） 		實際
（GAAP） 		SBC調整後的
(非公認會計準則)
*(單位：千)
收入$218,833 $- $218,833 $146,581 $- $146,581 
收入成本(110,208)(250)(109,958)(82,738)(253)(82,485)
毛利108,625 (250)108,875 63,843 (253)64,096 
運營費用：      
銷售和市場營銷(20,776)(862)(19,914)(14,361)(928)(13,433)
研發(34,093)(1,410)(32,683)(28,713)(1,067)(27,646)
一般和行政(14,464)(1,563)(12,901)(10,040)(1,095)(8,945)
營業收入(虧損)$39,292 $(4,085)$43,377 $10,729 $(3,343)$14,072 
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目錄表
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的調整後營業收入增加了2930萬美元，這是因為營業收入增加了2860萬美元，基於股票的薪酬支出增加了70萬美元。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險和我們管理風險的方法在標題為“第二部分，第7A項”的章節中概述。關於市場風險的定量和定性披露“在我們的年度報告中。在2023年的前三個月，我們的市場風險或我們對此類風險的管理沒有實質性變化。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日，公司根據1934年證券交易法或交易法規則13a-15進行的披露控制和程序的有效性。評估包括我們已經並正在繼續進行改革以改進和加強控制的某些內部控制領域。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。披露控制和程序的有效性也必然受到管理層可用的人員和其他資源以及我們公司業務的地域多樣性的限制。新冠肺炎疫情的結果是，在2021年、2022年和2023年，由於員工遠程工作和管理層差旅受到限制，我們在操作和監控我們的披露控制程序和程序方面面臨着額外的挑戰。此外，隨着我們對IT網絡和相關係統的依賴程度增加(源於員工遠程工作)，以及利用圍繞新冠肺炎大流行的不確定性進行攻擊的惡意軟件活動和網絡釣魚攻擊的數量增加，我們還面臨潛在的更高的網絡安全風險。

基於這一評估，以及由於我們的年度報告中所述的財務報告內部控制的重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們公司的披露控制和程序無法提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

儘管我們的年度報告在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，但我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，相信本報告所包括的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們截至所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量，符合公認會計準則。

財務報告內部控制存在的重大缺陷

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

正如我們在年度報告中披露的那樣，管理層在評估截至2022年12月31日的財務報告內部控制時發現了以下重大弱點，並正在截至2023年6月30日進行補救：

• 管理層沒有設計和維持有效的風險評估程序和監測活動。這些缺陷歸因於對影響財務報告內部控制的設計、實施和運作效力的風險識別和評估不足，以及對內部控制各組成部分是否存在和運作的評估和確定不足。
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目錄表
• 管理層沒有設計和維護與以下方面相關的有效信息技術控制：(A)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制用户和適當人員對財務應用程序、程序和數據的特權訪問；(B)計算機操作控制，以確保監測關鍵信息，並授權和監測數據備份；(C)適當控制，以評估自動化控制；以及(D)適當控制，以驗證控制中使用的關鍵報告的完整性和準確性，涉及幾乎所有財務報表領域。

雖然這些重大弱點並未導致我們的綜合財務報表出現任何重大錯報，但我們的綜合財務報表存在重大錯報的合理可能性是無法及時防止或發現的。因此，管理層得出的結論是，這些控制缺陷構成了重大弱點。

補救工作

我們已經開始並專注於設計和實施有效的內部控制措施，以改善我們對財務報告的內部控制，並彌補重大弱點。我們的內部控制補救工作包括以下內容：

• 繼續與外部公司接觸，以協助管理層(I)設計和維持有效的風險評估程序和監測活動，(Ii)審查我們目前的流程、程序和系統，並評估控制措施的設計，以確定機會，以加強控制措施的設計，以應對管理層確定的相關風險，以確保財務報告內部控制的操作有效性，以及(Iii)加強和執行協議，以保留此類控制操作有效性的充分文件證據。
• 繼續招聘合格的人員擔任我們會計和其他支助職能的關鍵職位，以進一步加強內部控制能力，允許適當的職責分工，並提供適當的監督和審查。
• 完成我們新的企業報告軟件和其他系統集成的實施，並對這些系統建立有效的一般控制，以確保我們的自動化流程級別控制和在我們的IT系統中產生和維護的信息是相關和可靠的。
• 限制和監控用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當人員對應用程序、程序和數據的用户和特權訪問；實施計算機操作控制，以確保關鍵信息得到監控，並授權和監控數據備份；建立適當的控制，以評估自動化控制；設計和監控適當的控制，以驗證基本上所有財務報表領域的控制中使用的關鍵報告的完整性和準確性。

我們致力於確保我們對財務報告的內部控制設計和有效運作。管理層相信，計劃中的補救措施將提高我們對財務報告的內部控制的有效性。雖然這些計劃中的行動將接受持續的管理層評估，並將需要在持續的財務報告週期內驗證和測試內部控制的設計和運行有效性，但我們致力於不斷改進我們的財務報告內部控制，並將繼續勤奮地審查我們的財務報告內部控制。

財務報告內部控制的變化及補救措施
在截至2023年6月30日的六個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們將繼續審查和記錄我們的披露控制和程序，包括我們對財務報告的內部控制，並可能不時做出改變，以提高其有效性，並確保我們的系統與我們的業務同步發展。



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目錄表
第二部分：報告和其他信息
項目1.提起法律訴訟
我們可能會不時捲入其他法律程序，或在我們的正常業務過程中可能受到索賠。雖然這些訴訟和索賠的結果無法確切預測，但我們目前相信，這些普通訴訟事項的最終結果不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源分流等因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
除下文所述外，項目1A中討論的風險因素沒有實質性變化。本公司年報第一部分的“風險因素”。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮這些風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和未來的經營業績產生重大影響。這些風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

監管風險

我們向中國客户銷售我們的工具的能力受到了出口許可證要求、其他法規變化或美國或其他政府機構採取的其他行動的影響，並可能繼續受到實質性和不利的影響。

ACM Shanghai使用某些受美國出口管理條例(EAR)管制的產品來製造和供應其產品。EAR適用於從美國出口的商品、軟件和技術，包括用於在美國境外製造產品的出口，以及在美國境外製造的包含或基於指定的美國內容、軟件或技術的某些產品。管理EAR的美國商務部工業和安全局(BIS)最近對某些對中國的出口實施了額外的限制，包括針對中國的半導體制造業的限制，並可能繼續在EAR下施加限制。其中許多限制是通過許可要求施加的，並推定為拒絕。這些類型的限制可能會影響ACM上海的運營。

作為新規定的一部分，國際結算銀行對中國的超級計算機、人工智能、集成電路(IC)和半導體制造行業的指定產品出口以及特定最終用途和最終用户的出口施加了一系列限制。這些新的限制影響了ACM Shanghai從美國採購某些項目，以及從美國以外採購受美國出口管制的某些項目
根據這些新限制及相關許可政策的最終實施細節，ACM Shanghai可能會繼續在不確定的程度上限制ACM Shanghai向中國的某些最終用户和某些最終用途供應其產品的能力。

除了這些新的限制外，國際清算銀行還繼續將更多的中國實體，其中許多涉及半導體制造業，列入EAR下的受限各方名單，例如實體名單和未經核實的名單。這些指定規定了向此類實體供應產品的許可要求。在大多數情況下，任何受EAR影響的項目，包括具有指定美國含量的外國生產的產品，現在都需要國際清算銀行的出口許可證，才能向新上市的中國實體供應，無論它們的出口類別如何。2020年12月，中芯國際是中國最大的芯片製造商之一，也是我們的主要客户之一，是加入實體名單的眾多實體之一。中芯國際及其主要供應商因上市而面臨的挑戰間接影響了中芯國際對ACM上海產品的需求以及ACM上海公司供應ACM上海產品的能力。最近，在2022年10月，YMTC，中國領先的存儲芯片公司和我們的主要客户之一，與其他一些中國實體一起被添加到EAR的未經核實的名單中。這份未經核實的名單確定了國際清算銀行無法確認其誠意的締約方(即，受聽證制約的物品的最終用途和最終用户的合法性和可靠性)。如果需要美國出口許可證，未經核實名單上列出的實體沒有資格通過許可證例外的方式接收受EAR限制的項目。2022年12月，YMTC從未經核實的名單移至實體名單。由於上市，YMTC及其主要供應商面臨的挑戰可能間接影響YMTC對ACM上海產品的需求，或ACM上海公司供應ACM上海產品的能力。
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同樣在2022年10月，國際清算銀行宣佈了新的規則，大幅擴大了美國的出口管制，適用於先進的IC產品、相關的製造設備和技術，以及目的地或最終用户位於中國的超級計算機。就半導體制造設備而言，新規則要求向中國或在中國境內出口、再出口或轉讓其他類型的半導體制造設備、用於製造指定類型的半導體制造設備的物品(以及受
用於集成電路開發或生產的半導體制造設備)以及用於中國某些集成電路製造和開發設施的半導體制造設備。在大多數情況下，這些出口的許可證申請是在推定拒絕的情況下審查的。此外，國際清算銀行施加了新的限制，實際上禁止世界上任何地方的美國人在符合特定標準的中國製造設施中從事與開發和生產半導體有關的某些活動，即使不涉及與耳朵有關的項目。

ACM上海已確定其幾家客户擁有符合限制標準的中國工廠，以及
還確定其若干產品和/或部件可能符合受限制影響的出口管制分類編號或ECCN的參數。因此，根據這些新限制和相關許可政策的最終實施細節，ACM可能無法從美國進口部件或從美國境外進口受美國出口管制的部件，以支持向此類設施運送工具，或嵌入受影響的ECCN定義的工具。為了應對新的限制，ACM和ACM上海已經對其現有的業務政策和做法進行了修改，包括對其美國人員的活動施加限制，並採取了與其供應鏈相關的更廣泛的措施，以符合新規定。

我們相信，由於新的限制，ACM上海的幾個客户已經大幅減少了滿足受限先進節點能力的設施的生產和相關資本支出。此外，隨着供應鏈中的公司調整政策以適應新法規，ACM上海公司也經歷了挑戰。這些因素對ACM上海在截至2022年12月31日的三個月和截至2023年6月30日的六個月的發貨量和銷售額產生了不利影響。我們預計這些因素將繼續對ACM上海公司未來的發貨和銷售產生不利影響。

我們不能確定美國政府可能會對中國實體採取哪些額外行動，或者這些行動是否會影響我們與中國客户的關係。其他行動可以採取進一步修訂實體名單或未經核實的名單、新的出口限制、額外關税或其他貿易限制的形式。其他國家也有可能採取類似的以半導體為重點的出口管制，以配合美國2022年10月的行動。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，先進半導體制造設備的兩個主要出口國荷蘭和日本宣佈並開始實施計劃，加入美國的行列，實施以半導體為重點的出口管制。

2023年5月23日，日本政府發佈了一項法令的最終修正案，該法令實施了新的出口管制，要求某些先進半導體制造設備的出口必須獲得許可，自2023年7月23日起生效。 修正案擴大了出口管制的範圍，禁止(1)在沒有事先許可證的情況下，出口與半導體制造有關的額外23類物品，以及(2)在這兩種情況下提供與製造、開發或使用這些物品有關的技術。 雖然擴大的出口管制適用於對任何司法管轄區的出口，但對某些司法管轄區(如美國)的出口預計將獲得某些類型的廣泛通用許可證的許可。然而，日本政府是否會以有限的一般許可證或特定許可證向中國出口這些物品，如果有的話，還有待觀察。

同樣，2023年6月30日，荷蘭政府公佈了針對先進半導體制造設備的額外出口管制措施。《先進半導體制造設備條例》將於2023年9月1日起施行。從那時起，該條例附件中規定的某些先進半導體制造設備的出口將受到荷蘭中央進出口服務局的國家出口許可證授權要求的約束。

由於新的限制，ACM上海公司從日本和荷蘭採購此類部件以滿足客户要求的能力，以及ACM上海公司在中國的客户擴大生產的能力，可能是
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進一步受到這些額外控制措施的負面影響。引入額外的以半導體為重點的多邊出口管制，可能會進一步對ACM上海的供應安排產生負面影響。據報道，美國還在考慮採取額外的出口管制措施，這些措施可能會對與我們的業務和未來增長相關的項目、技術或軟件實施。

我們無法預測美國政府、日本和荷蘭實施的限制措施的持續時間
美國、日本、荷蘭或其他國家或地區未來的任何政府行動可能會影響我們與中國客户的關係，任何這些行動都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生長期不利影響。
項目2. 未經登記的股本證券銷售及所得款項的使用

在截至2023年6月30日的六個月內，ACM Research根據按每股行使價格行使的股票期權發行了行政總裁每股0.50美元，合共153,660股CL未根據修訂後的1933年證券法登記的普通股。我們認為，根據1933年修訂的《證券法》(Securities Act)第4(A)(2)節(或根據該法案頒佈的D條)，這些股票的發售和出售可以免於註冊，因為它們不涉及公開發行。該等股份的收受人只為投資而購入該等證券，而非為出售該等證券而進行任何分派，並已記錄有關該等股份的適當圖例。根據條例D第501條，股票的接受者是經認可的投資者。

銷售日期
行權股份(淨額)
2023年1月10日
25,975
2023年3月10日
26,420
2023年3月16日
37,500
2023年5月10日
26,265
2023年6月1日
37,500
總計
153,660
項目3.高級證券違約

無

項目4.礦山安全信息披露

無

項目5.其他信息

在……上面2023年5月12日, 陳福平, 副總裁，銷售-中國，ACM研究(上海)有限公司。, 通過10b5-1規則的交易安排(“陳計劃”)，旨在滿足交易法10b5-1(C)規則的積極抗辯。陳計劃允許同時行使期權並出售最多105,000A類普通股，按特定市價於2023年8月11日開始生效，並持續至(I)所有該等購股權已行使及相關股份售出、(Ii)2024年3月8日或(Iii)陳計劃根據其條款以其他方式終止的日期(以較早者為準)。

在……上面2023年5月17日, 海坪墩, a 董事會成員公司的成員，通過規則10b5-1交易安排(“Dun計劃”)，旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)的積極抗辯。Dun計劃允許同時行使期權並出售最多235,531A類普通股，按特定市價於2023年8月22日開始生效，並持續至(I)所有該等購股權已行使及相關股份售出，(Ii)2025年4月30日，或(Iii)Dun計劃根據其條款以其他方式終止的日期，以較早者為準。這些期權於2015年5月授予，到期日為10年。

對 2023年6月13日, David·王, 總裁與首席執行官公司的成員，通過10b5-1規則的交易安排(“王計劃”)，旨在滿足交易法10b5-1(C)規則的積極抗辯。王計劃允許同時行使期權並出售最多720,000A類普通股股票，按特定市場價格，自2023年9月12日開始，一直持續到(I)所有此類期權行使完畢
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並出售相關股份：(Ii)2024年6月13日，或(Iii)王計劃根據其條款以其他方式終止的日期，以較早者為準。這些期權於2015年5月授予，到期日為10年。
I主題6.展覽和展品
以下證據作為本報告的一部分提交：
展品
不是的。
描述
10.01
ACM Research，Inc.與中國中信股份銀行股份有限公司上海銀行之間日期為2023年7月25日的人民幣營運資金貸款合同的非正式英文翻譯(合併於此，參考2023年7月31日提交的當前8-K報表的附件10.01)
10.02
日期為2023年3月6日的租賃協議，由Hillsboro 229有限責任公司和ACM Research，Inc.簽訂。
31.01
依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
31.02
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明
32.01
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在圖101中)
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
ACM研究公司
日期：2023年8月7日
發信人：/s/ Mark McKechnie
馬克·麥基尼
首席財務官、執行副總裁總裁和
司庫
(首席財務官)
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