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Waferworks有限公司會員US-GAAP：其他長期投資成員2023-09-300001680062ACMR: Waferworks有限公司會員US-GAAP：其他長期投資成員2022-12-310001680062ACMR：盛益半導體科技有限公司會員US-GAAP：其他長期投資成員2023-09-300001680062ACMR：盛益半導體科技有限公司會員US-GAAP：其他長期投資成員2022-12-310001680062ACMR: 其他成員US-GAAP：其他長期投資成員2023-09-300001680062ACMR: 其他成員US-GAAP：其他長期投資成員2022-12-310001680062ACMR：諾德資產管理有限公司會員2022-09-190001680062ACMR：諾德資產管理有限公司會員2022-09-270001680062ACMR：諾德資產管理有限公司會員2022-12-310001680062ACMR：華虹半導體有限公司會員2023-07-310001680062ACMR: 中國信有限公司會員2023-09-300001680062ACMR：半導體制造國際公司會員2023-07-012023-09-300001680062ACMR：半導體制造國際公司會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR：半導體制造國際公司會員2022-07-012022-09-300001680062ACMR：半導體制造國際公司會員2022-01-012022-09-300001680062US-GAAP：關聯黨成員ACMR: NinebellColtd 會員2023-09-300001680062US-GAAP：關聯黨成員ACMR: NinebellColtd 會員2022-12-310001680062US-GAAP：關聯黨成員ACMR: 盛益半導體科技有限公司會員2023-09-300001680062US-GAAP：關聯黨成員ACMR: 盛益半導體科技有限公司會員2022-12-310001680062ACMR: NinebellColtd 會員2023-07-012023-09-300001680062ACMR: NinebellColtd 會員2022-07-012022-09-300001680062ACMR: 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最大成員2023-01-012023-09-300001680062ACMR：基於股份的付款安排非僱員 Stockoption 會員ACMR: A2023 股票期權激勵計劃成員ACMR: ACM ResearchainaInc 會員2023-09-300001680062ACMR：基於股份的付款安排非僱員 Stockoption 會員ACMR: A2023 股票期權激勵計劃成員ACMR: ACM ResearchainaInc 會員2022-12-310001680062ACMR：基於股份的付款安排非僱員 Stockoption 會員ACMR: A2023 股票期權激勵計劃成員ACMR: ACM ResearchainaInc 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會員2022-07-012022-09-300001680062ACMR：基於股份的付款安排非僱員 Stockoption 會員2022-01-012022-09-300001680062US-GAAP：員工股權會員ACMR: ACM ResearchainaInc 會員2023-07-012023-09-300001680062US-GAAP：員工股權會員ACMR: ACM ResearchainaInc 會員2022-07-012022-09-300001680062US-GAAP：員工股權會員ACMR: ACM ResearchainaInc 會員2022-01-012022-09-300001680062SRT: 最低成員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062SRT: 最大成員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-30acmr: 子公司0001680062ACMR: ACM ResearchainaInc 會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: ACMResearch Wuxiinc 會員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: ACM Research北京INC會員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: 聖維研究上海公司會員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: ACM ResearchainaInc 會員美國公認會計準則：外國會員2020-01-012022-12-31ACMR：法律程序acmr: segment0001680062ACMR: sothearacheay 會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: sothearacheay 會員2023-07-012023-09-300001680062ACMR: sothearacheay 會員2023-09-300001680062ACMR: Tracy Liu 會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: Tracy Liu 會員2023-07-012023-09-300001680062ACMR: Tracy Liu 會員2023-09-300001680062ACMR: LisaFeng 會員2023-01-012023-09-300001680062ACMR: LisaFeng 會員2023-07-012023-09-300001680062ACMR: LisaFeng 會員2023-09-30
目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
þ根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _________ 到 _____________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-38273
image1.jpg
ACM Research, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華94-3290283
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
奧斯古德路 42307 號，一號套房
弗裏蒙特, 加利福尼亞
94539
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (510) 445-3700
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值0.0001美元ACMR納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有 o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有互動數據文件。 是的þ沒有 o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器þ加速過濾器o
非加速過濾器 o規模較小的申報公司o
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 þ
註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量。
班級已發行股票數量
A 類普通股，面值0.0001美元
55,585,984截至 2023 年 11 月 2 日的已發行股份
B類普通股，面值0.0001美元
5,021,811截至 2023 年 11 月 2 日的已發行股份

目錄
目錄
第一部分
財務信息
4
第 1 項。
財務報表（未經審計）
4
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
第 3 項。
有關市場風險的定量和定性披露
67
第 4 項。
控制和程序
67
第二部分。
其他信息
68
第 1 項。
法律訴訟
69
第 1A 項。
風險因素
69
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
73
第 5 項。
其他信息
73
第 6 項。
展品
74
簽名
75
ACM Research, Inc.（簡稱 ACM Research）是一家特拉華州公司，於1998年在加利福尼亞成立，旨在提供為全球半導體行業開發的資本設備。自2005年以來，ACM Research主要通過其子公司ACM Research（上海）有限公司或ACM Shanghai（由中華人民共和國ACM Research組建的有限責任公司）開展業務運營a，或者中國大陸不，在 2005 年。除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “我們公司”、“我們”、“我們” 及類似術語統指 ACM Research, Inc. 及其子公司，包括 ACM 上海。

我們的絕大部分產品開發、製造、支持和服務都是通過 ACM Shanghai 在中國大陸進行的。 我們不是中國大陸的運營公司，我們不通過使用可變利益實體或任何其他旨在避開中國大陸對外國直接投資中國大陸公司的法律限制而設計的結構在中國大陸開展業務。 有關我們在中國大陸業務的某些事項的描述，包括我們的公司結構、整個組織的現金流動、某些審計和監管事項以及與之相關的風險，請參閲本報告中的 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告開頭的披露以及其中包含的風險因素，更新於那個 di包含在 “第二部分” 中的披露。本報告中的第 1A項 — “風險因素”。
就本報告而言，某些金額的人民幣或人民幣僅為方便讀者而翻譯成美元。翻譯是根據中華人民共和國國家外匯管理局公佈的兑換率進行的。
SAPS、TEBO、ULTRA C 和 ULTRA FURNACE 是 ACM Research 的商標。為方便起見，這些商標在本報告中帶有™ 符號，但這種做法並不意味着 ACM Research 不會在適用法律的最大範圍內主張 ACM Research 對這些商標的權利。本報告還包含其他公司的商標、註冊商標和商品名稱，它們是這些公司的財產。
2
目錄
前瞻性陳述和統計數據
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本報告中有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃和管理目標的所有陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“可能”、“將”、“目標”、“打算”、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“相信”、“預測”、“項目”、“目標”、“設計”、“估計”、“潛力”、“計劃” 或這些術語的否定詞來識別前瞻性陳述，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前獲得的信息。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但這些陳述與未來事件或我們未來的運營或財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括圍繞COVID-19疫情的不確定性（包括中國大陸相關限制措施的影響）以及 “第1A項” 中描述或納入的其他因素。本報告第二部分的 “風險因素” 可能導致我們的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
該信息包含在 “項目2” 標題下。本報告第一部分管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——概述” 包含統計數據和估計，包括預測，這些數據和估算基於Gartner, Inc.（Gartner）在 “預測：全球半導體晶圓廠設備，2022年第四季度更新”（2022年12月）或Gartner報告中提供的信息。Gartner 報告代表研究觀點或觀點，這些觀點或觀點由 Gartner 作為聯合訂閲服務的一部分發布，並不代表事實。Gartner 報告自其原始發佈日期（而不是截至本報告發布之日）為準，Gartner 報告中表達的觀點如有更改，恕不另行通知。儘管我們沒有發現對Gartner報告中提供的任何數據有任何錯誤陳述，但估計，尤其是預測，涉及許多假設，並受風險和不確定性以及基於各種因素的變化的影響，這可能會導致結果與下文數據中表示的結果存在重大差異。
我們在本報告中做出的任何前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則即使將來有新的信息，我們也沒有義務公開更新這些聲明，也沒有義務更新實際結果可能與這些聲明中預期的結果存在重大差異的原因。
你應該完整地閲讀這份報告，以及我們在本報告中引用並作為本報告附錄提交的文件，同時要明白，我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
3
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）

九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
資產
（未經審計）
流動資產：
現金及現金等價物（附註2）
$207,101 $247,951 
限制性現金 560 500 
短期定期存款（注2）75,651 70,492 
短期投資（附註15）
21,844 20,209 
應收賬款，淨額（附註4）
248,477 182,936 
其他應收賬款36,126 29,617 
庫存，淨額（注5）
507,431 393,172 
向關聯方預付款（注16）1,164 3,322 
預付費用17,540 15,607 
流動資產總額1,115,894 963,806 
財產、廠房和設備，淨額（注6）190,882 82,875 
土地使用權，淨額（注7）8,299 8,692 
經營租賃使用權資產，淨額（註釋11）7,184 2,489 
無形資產，淨額2,163 1,255 
長期定期存款（注2）43,183 101,956 
遞延所得税資產（附註19）16,486 6,703 
長期投資（附註14）22,306 17,459 
其他長期資產（附註8）3,851 50,265 
總資產$1,410,248 $1,235,500 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$136,675 $101,735 
其他應付賬款和應計費用（附註10）80,400 52,201 
來自客户的預付款191,393 153,773 
經營租賃負債的流動部分（附註11）
2,876 1,382 
遞延收入4,747 4,174 
短期借款（注9）33,911 56,004 
長期借款的當期部分（附註12）6,717 2,322 
應付所得税（附註19）11,061 3,469 
FIN-48 應付款（附註 19）6,487 6,686 
關聯方應付賬款（附註16）7,684 14,468 
流動負債總額481,951 396,214 
長期借款（附註12）39,753 18,687 
長期經營租賃負債（附註11）
4,308 1,107 
其他長期負債（附註13）6,106 7,321 
負債總額532,118 423,329 
承付款和意外開支（附註20）
股權：
股東權益：
A類普通股（註釋17）6 5 
B類普通股（註釋17）1 1 
額外的實收資本620,210 604,089 
留存收益152,306 94,426 
法定盈餘儲備金（附註22）16,881 16,881 
累計其他綜合虧損(60,354)(40,546)
ACM Research, Inc. 股東權益總額729,050 674,856 
非控股權益149,080 137,315 
權益總額878,130 812,171 
負債和權益總額$1,410,248 $1,235,500 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
2023202220232022
收入（附註 3）$168,569 $133,709 $387,402 $280,290 
收入成本（附註 16）
80,055 67,742 190,263 150,480 
毛利88,514 65,967 197,139 129,810 
運營費用：
銷售和營銷16,803 13,133 37,579 27,494 
研究和開發26,151 15,678 60,244 44,391 
一般和行政12,387 5,520 26,851 15,560 
運營費用總額55,341 34,331 124,674 87,445 
運營收入33,173 31,636 72,465 42,365 
利息收入2,152 2,016 6,283 5,965 
利息支出(640)(419)(1,984)(986)
出售短期投資的已實現收益
656 1,136 8,569 1,136 
短期投資的未實現虧損
(1,319)(5,281)(4,428)(9,562)
其他收入（支出），淨額
(2,150)7,207 156 9,949 
權益法投資的收益（虧損）
(160)1,251 3,728 1,652 
所得税前收入31,712 37,546 84,789 50,519 
所得税支出（附註19）(718)(10,470)(11,235)(14,138)
淨收入30,994 27,076 73,554 36,381 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益5,315 6,072 13,905 8,927 
歸屬於ACM Research, Inc.的淨收益$25,679 $21,004 $59,649 $27,454 
綜合收益（虧損）：
淨收入 30,994 27,076 73,554 36,381 
扣除税款的外幣折算調整4,015 (42,416)(21,831)(80,334)
綜合收益（虧損）35,009 (15,340)51,723 (43,953)
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）7,768 (1,057)11,882 (4,378)
歸屬於ACM Research, Inc.的綜合收益（虧損）$27,241 $(14,283)$39,841 $(39,575)
每股普通股歸屬於ACM Research, Inc.的淨收益（註釋2）：
基本$0.43 $0.35 $0.99 $0.46 
稀釋 $0.39 $0.32 $0.90 $0.41 
用於計算每股金額的已發行普通股的加權平均值（注2）：
基本 60,219,21859,360,79059,953,14459,123,895
稀釋 65,450,94165,612,66564,834,05165,629,273
隨附的註釋是不可或缺的這些簡明合併財務報表的一部分。
5
目錄
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
常見
A類股票		常見
B類股票
股票 (1)
金額
股票 (1)
金額額外付費-
在資本中
已保留
收益
法定的
盈餘
儲備		累積的
其他
全面
收入
非控制性
興趣愛好
總計
公平
2021 年 12 月 31 日的餘額53,608,929$5 5,087,814$1 $595,045 $63,732 $8,312 $9,109 $135,461 $811,665 
淨收入-- -- - 27,454 - - 8,927 36,381 
外幣折算調整-- -- - - - (67,029)(13,305)(80,334)
行使股票期權763,584- -- 1,150 - - - - 1,150 
基於股票的薪酬-- -- 5,236 - - - - 5,236 
將B類普通股轉換為A類普通股1,002- (1,002)- - - - - - - 
2022 年 9 月 30 日的餘額54,373,515$5 5,086,812$1 $601,431 $91,186 $8,312 $(57,920)$131,083 $774,098 
(1) 截至2021年12月31日的股票數量已進行了調整，以反映2022年3月以股票分紅形式進行的三比一的股票拆分。有關詳細信息，請參見注釋 2。
常見
A類股票		常見
B類股票
股份金額股份 金額額外付費-
在資本中
已保留
收益
法定盈餘
儲備 		累積的
其他
全面
收入（虧損）
非控制性
興趣愛好
總計
公平
截至2022年12月31日的餘額54,655,286$5 5,021,811$1 $604,089 $94,426 $16,881 $(40,546)$137,315 $812,171 
ASC 326中會計原則變更的累積影響，扣除税款
(1,769)(1,769)
淨收入 -- -- - 59,649 - - 13,905 73,554 
外幣折算調整-- -- - - - (19,808)(2,023)(21,831)
行使股票期權919,4481 -- 1,455 - - - 3,834 5,290 
ACM 上海分紅
- - - - - - - - (3,951)(3,951)
基於股票的薪酬-- -- 14,666 - - - - 14,666 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額55,574,734$6 5,021,811$1 $620,210 $152,306 $16,881 $(60,354)$149,080 $878,130 
6
目錄

ACM RESEARCH, INC.
簡明合併權益變動表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）

常見
A類股票		常見
B類股票		額外付費-
在資本中
已保留
收益
法定的
盈餘
儲備
累積的
其他
全面
收入（虧損）
非控制性
興趣愛好
總計
公平
股份金額股份 金額
截至2022年6月30日的餘額54,141,805$5 5,086,812$1 $599,138 $70,182 $8,312 $(22,633)$132,140 $787,145 
淨收入-- -- - 21,004 - - 6,072 27,076 
外幣折算調整-- -- - - - (35,287)(7,129)(42,416)
行使股票期權231,710- -- 400 - - - - 400 
基於股票的薪酬-- -- 1,893 - - - - 1,893 
2022 年 9 月 30 日的餘額54,373,515$5 5,086,812$1 $601,431 $91,186 $8,312 $(57,920)$131,083 $774,098 

常見
A類股票		常見
B類股票		 
股份金額股份 金額額外付費-
在資本中
已保留
收益
法定盈餘
儲備 		累積的
其他
全面
收入（虧損）
非控制性
興趣愛好
總計
公平
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額54,951,490$5 5,021,811$1 $608,865 $126,627 $16,881 $(61,916)$141,312 $831,775 
淨收入-- -- - 25,679 - - 5,315 30,994 
外幣折算調整-- -- - - - 1,562 2,453 4,015 
行使股票期權623,2441 -- 764 - - - - 765 
基於股票的薪酬- - - - 10,581 - - - - 10,581 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額55,574,734$6 5,021,811$1 $620,210 $152,306 $— $16,881 $— $(60,354)$— $149,080 $— $878,130 




7
目錄

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
ACM RESEARCH, INC.
精簡合併分級現金流量表s
（以千計）
（未經審計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$73,554 $36,381 
調整以將運營淨收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬
非現金運營租賃成本
2,639 2,133 
折舊和攤銷6,021 4,104 
   處置不動產、廠房和設備的收益
(2)— 
短期投資的已實現收益
(8,569)(1,136)
權益法投資的收入
(3,728)(1,652)
短期投資的未實現虧損
4,428 9,562 
庫存供應
5,031 1,739 
信貸損失準備金
1,642 — 
遞延所得税(9,936)5,036 
基於股票的薪酬14,666 5,236 
經營資產和負債的淨變動：
應收賬款(76,243)(96,840)
其他應收賬款(1,563)(1,309)
庫存(135,888)(133,776)
向關聯方預付款（注16）2,158 (2,775)
預付費用(3,188)(6,387)
其他長期資產— 851 
關聯方應付賬款（附註16）(6,784)(1,310)
應付賬款39,081 10,155 
來自客户的預付款42,340 88,888 
遞延收入
3,753 1,731 
應繳所得税7,739 8,337 
FIN-48 應付款(199)(228)
其他應付賬款和應計費用6,928 13,755 
其他長期負債(5,997)(3,892)
用於經營活動的淨現金流(42,117)(61,397)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(49,535)(20,550)
購買無形資產(1,611)(1,079)
購買長期投資（附註14）
(6,488)(5,196)
購買股權投資
(18,109)— 
購買定期存款
(22,930)(136,576)
定期存款到期的收益
71,471 — 
出售短期投資的收益
19,914 4,488 
來自長期投資的股息（附註14）
5,147 — 
用於投資活動的淨現金
(2,141)(158,913)
來自融資活動的現金流：
短期借款的收益29,314 50,688 
短期借款的償還(49,730)(13,694)
長期借款的收益
27,860 — 
長期借款的償還(1,770)(1,708)
ACM 上海分紅
(3,951)— 
行使股票期權的收益5,290 1,150 
融資活動提供的淨現金
7,013 36,436 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響$(3,545)$(42,551)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
$(40,790)$(226,425)
期初現金、現金等價物和限制性現金248,451 563,067 
期末現金、現金等價物和限制性現金$207,661 $336,642 
現金流信息的補充披露：
已支付的利息，扣除資本化利息$1,984 $986 
為所得税支付的現金$16,474 $182 
簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物207,101 336,275 
受限制的現金560 367 
現金、現金等價物和限制性現金$207,661 $336,642 
非現金融資活動：
將B類普通股轉換為A類普通股$— $1,002 
無現金行使股票期權$211 $125 
非現金投資活動：
從庫存轉移到不動產、廠房和設備$4,379 $- 
通過應付賬款和其他應付賬款購買不動產、廠房和設備
$27,388 $1,415 
將財產預付款轉入不動產、廠房和設備
— 41,497 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
9
目錄
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
註釋 1 — 業務描述

ACM Research, Inc.（“ACM” 或 “ACM Research”）及其子公司（以下統稱為 “公司”）開發、製造和銷售用於改善先進集成芯片的製造工藝和產量的單晶圓濕式清潔設備。該公司以 “Ultra C” 品牌銷售和銷售其單晶圓濕式清潔設備，該設備基於公司專有的太空交變相移（“SAPS”）和及時激勵氣泡振盪（“TEBO”）技術。這些工具旨在高效地去除晶圓表面的隨機缺陷，而不會損壞晶圓或其特性，即使在越來越先進的工藝節點上也是如此。
ACM 於 1998 年在加利福尼亞成立，最初專注於為涉及超低 K 材料和銅整合的製造工藝步驟開發工具。該公司早期的努力側重於無壓力的銅拋光技術，並在2000年代初銷售了基於該技術的工具。
2006年，公司在中華人民共和國（“中國大陸”）的上海建立了運營中心，通過ACM的子公司ACM研究（上海）有限公司（“ACM上海”）開展業務。ACM Shanghai的成立是為了幫助與中國大陸的集成電路製造商建立和建立關係，該公司最初通過出售ACM上海的非控股權益為其上海業務提供部分資金。

2007 年，該公司開始將開發工作重點放在前端芯片製造工藝的單晶圓濕洗解決方案上。2009年，該公司推出了SAPS超聲波技術，該技術可在芯片製造過程的多個步驟中應用於濕式晶圓清潔。它於2016年3月推出了TEBO技術，該技術可以在小節點二維常規和三維圖案晶圓的製造過程中應用於多個步驟。該公司使用模塊化配置為SAPS和TEBO解決方案設計了設備模型，這使其能夠創建滿足客户特定要求的濕式清潔工具，同時使用預先存在的腔室、電氣、化學品輸送和其他模塊的設計。2018年8月，該公司推出了Ultra-C Tahoe晶圓清洗工具，與傳統高温單晶圓清潔工具通常消耗的硫酸相比，該工具可以提供高清潔性能，硫酸含量要少得多。基於其電化學電鍍（“ECP”）技術，該公司於2019年3月推出了Ultra ECP AP（即 “高級封裝”），用於在芯片級對半導體晶圓進行碰撞或施加銅、錫和鎳的工具，以及Ultra ECP MAP，即 “多陽極局部電鍍” 工具，用於為前端晶圓製造工藝中的銅互連應用提供先進的電化學鍍銅。2022年，隨着Ultra Pmax™ PECVD和Ultra Track工具的推出，該公司增加了兩個主要的新產品類別。該公司還向主要位於中國大陸的後端晶圓組裝和封裝工廠提供一系列定製設備，包括清潔劑、塗布機和顯影機。
2011年，ACM上海在中國大陸成立了全資子公司ACM Research（無錫）有限公司（“ACM 無錫”），負責管理銷售和服務業務。
2016年11月，加利福尼亞州的一家公司ACM Research, Inc. 合併為特拉華州一家新成立的全資子公司，也名為ACM Research, Inc.，併入特拉華州的一家新成立的全資子公司，也稱為ACM Research, Inc.。
2017年6月，ACM在香港成立了全資子公司CleanChip Technologies Limited（“CleanChip”），代表公司在中國大陸以外的亞洲市場行事，例如充當ACM上海與其客户之間的貿易夥伴，採購原材料和組件，開展銷售和營銷活動以及進行戰略投資。
2017 年 8 月，ACM 購買了 18.77上海科技創業投資有限公司持有的ACM上海股權的百分比 2017 年 11 月 8 日，ACM 收購了其餘股權 18.36由第三方上海浦東高科技投資有限公司和上海張江科技創業投資有限公司持有的ACM上海股權的百分比。截至2017年12月31日，ACM擁有ACM上海的所有未償股權，並通過ACM上海間接擁有ACM無錫的所有未償股權。

10
目錄
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
2017年12月，ACM在大韓民國（“韓國”）成立了全資子公司ACM Research Korea CO., LTD.（“ACM Korea”），為韓國客户提供服務，併為新產品和解決方案開展銷售、營銷和研發（“研發”）活動。
2019年3月，ACM上海在中國大陸成立了全資子公司ACM Research（臨港）有限公司（“ACM臨港”），負責管理與增加未來長期產能相關的活動。ACM 臨港是先前申報的英文名稱，其中文名稱為聖維研究（上海）有限公司（“ACM Shengwei”）。ACM Shengwei 和 ACM Lingang 指的是同一個實體。
2019年6月，CleanChip在加利福尼亞成立了全資子公司ACM Research（CA）, Inc.（“ACM California”），代表ACM上海提供採購服務。2019年6月，韓國ACM重組為CleanChip的全資子公司。
2019年6月，ACM宣佈計劃完成ACM上海股票在上海證券交易所科創板（即科創板市場）的上市（“STAR 上市”），以及ACM上海股票在中國大陸同時進行的首次公開募股（“STAR IPO”）。ACM上海目前是ACM的主要運營子公司，在發佈公告時，由ACM全資擁有。為了滿足在中國大陸擁有多個獨立股東的STAR上市要求，ACM上海於2019年6月和11月完成了其股票的私募配售，此後，截至2020年9月30日，私募投資者共持有了 8.3ACM Shanghai 和 ACM Research 已發行股份的百分比持有剩餘股份 91.7%。作為STAR上市程序的一部分，隨着贖回功能的終止，2020年6月，私人投資者持有的所有權權益從可贖回的非控股權益重新歸類為非控股權益。
為SAR首次公開募股做準備，ACM於2019年12月完成了重組，其中包括ACM以美元的價格向ACM上海出售CleanChip的所有股份3,500。重組和出售對ACM的合併財務報表沒有影響。
2021年8月，ACM在新加坡成立了全資子公司ACM Research（新加坡）私人有限公司。（“ACM 新加坡”），進行銷售、市場營銷和其他業務發展活動。
2021年11月，ACM上海完成了科創板上市和科創板首次公開募股，其股票開始在科創板上市。在科創板上市中，ACM上海發行了 43,355,753股票，代表 10佔總數的百分比 433,557,100發行後已發行的股票。這些股票以人民幣的公開發行價格發行 85.00每股以及扣除發行成本後的STAR首次公開募股的淨收益總額為美元545,512。STAR首次公開募股完成後，ACM擁有 82.5ACM 上海已發行股票的百分比。但是，在 2023 年 5 月，ACM 的所有權下降到 82.1% 由於行使 2,150,309與ACM上海股票相關的股票期權（注18）。
2022年2月，ACM上海在中國大陸成立了全資子公司ACM Research（北京）有限公司（“ACM北京”），負責銷售、營銷和其他業務發展活動。
2022年3月，ACM在韓國成立了全資子公司Hanguk ACM CO., LTD，以開展業務開發和其他相關活動。
2022年3月，ACM 董事會宣佈 3-以股票分紅的形式對A類和B類普通股進行1次股票分割（“股票分割”）。在2022年3月16日營業結束時，每位登記在冊的股東均獲得的股息為 二當時持有的每股A類普通股可獲得額外的A類普通股股份，以及 二當時持有的每股B類普通股可額外獲得B類普通股，這些股票在2022年3月23日收盤後分配。除非另有説明，否則這些附註和隨附的簡明合併財務報表中列出的所有股票數量、每股金額、股價、行使價和轉換率均反映股票拆分.
2023年6月，ACM上海在中國大陸成立了全資子公司裕盛微半導體（上海）有限公司（“裕盛微科”），以開展業務發展活動。
11
目錄
ACM RESEARCH, INC.
簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
2023 年 6 月，裕盛微與 Wooil Flucon Co.（註釋14），一位私人投資者成立了ACM-Wooil微電子（上海）有限公司（“ACM-Wooil”），這是一家位於中國大陸的部分控股子公司，為半導體設備行業開發和生產關鍵組件。
公司有直接或我對以下內容的間接興趣ing子公司：
截至目前持有的實際利息
子公司名稱註冊地點和日期九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
ACM 研究（上海）有限公司
中國大陸，2005 年 5 月
82.1 %82.5 %
ACM 研究（無錫）有限公司
中國大陸，2011 年 7 月
82.1 %82.5 %
CleanChip 技術有限公司香港，2017 年 6 月82.1 %82.5 %
ACM 韓國研究株式會社韓國，2017 年 12 月82.1 %82.5 %
ACM 研究（臨港）有限公司 (1)
中國大陸，2019 年 3 月
82.1 %82.5 %
ACM Research (CA), Inc.美國，2019 年 4 月82.1 %82.5 %
ACM 研究（開曼）有限公司開曼羣島，2019 年 4 月100.0 %100.0 %
ACM Research（新加坡）私人有限公司有限公司
新加坡，2021 年 8 月100.0 %100.0 %
ACM 研究（北京）有限公司
中國大陸，2022年2月
82.1 %82.5 %
漢國ACM株式會社韓國，2022年3月100.0 %100.0 %
宇盛微半導體（上海）有限公司
中國大陸，2023 年 6 月
82.1 %— %
ACM-沃石油微電子（上海）有限公司
中國大陸，2023 年 6 月
59.4 %— %
(1) ACM Research (Lingang) Inc. 是先前提交的文件中以其中文名稱盛為研究（上海）有限公司的英文名稱。ACM Research（臨港）有限公司和盛威研究（上海）有限公司指的是同一個實體。
注意事項 2 — 重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
該公司的簡明合併財務報表包括ACM及其子公司的賬目。ACM 的子公司是 ACM 直接或間接控制大多數投票權的實體。合併後，所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。
隨附的公司簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）在10-Q表中報告的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。隨附的簡明合併財務報表應與ACM截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的公司歷史合併財務報表一起閲讀。
隨附的簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，這些未經審計的公司簡明合併財務報表反映了公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的所有調整。除非另有説明，否則此類調整屬於正常的反覆性質。截至2023年9月30日的資產負債表以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表未來任何時期的預期業績。
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
普通股拆分
除非另有説明，否則所附財務報表及其附註中列報的所有上期股票和每股金額、普通股、其他資本信息均反映了股票拆分的影響（附註1）。還對公司股票薪酬計劃下的未償獎勵進行了比例調整。
重新分類
某些前期餘額已重新分類，以符合所附附註中本期的列報方式。這些改敍沒有對先前報告的財務報表產生重大影響。
美國商務部、日本和荷蘭最近對中國大陸半導體生產商的限制

實際上，ACM Shanghai的所有客户及其很大一部分業務都位於中國大陸。2022年，上海華立微電子股份有限公司連同華虹半導體有限公司（統稱為上海華虹（集團）有限公司，或總部位於中國大陸的領先晶圓代工企業華立華宏集團，共佔 18.2佔我們收入的百分比；半導體制造國際公司或總部位於中國大陸的領先晶圓代工企業中芯國際佔 15.6佔我們收入的百分比；總部位於中國大陸的領先存儲芯片公司長江存儲技術有限公司（YMTC）及其子公司佔比 10.0佔我們收入的百分比。

2022年10月初，美國政府頒佈了旨在限制美國對中國大陸製造先進半導體能力的支持的新規定。這些規則包括對其他類型的半導體制造物品、用於在中國大陸製造指定類型半導體制造設備的物品以及用於中國大陸某些集成電路製造和開發設施的半導體制造設備的出口、再出口或轉讓到中國大陸或在中國大陸境內進行的新出口許可證要求。此外，美國政府實施了新的限制，即便不涉及《美國出口管理條例》（EAR）約束的物品，實際上也禁止世界各地的美國人在中國大陸製造設施從事與開發和生產某些半導體有關的某些活動。這些限制措施後來更新為擴大到澳門

2023年10月，美國政府修訂並擴大了2022年10月的管制措施，發佈了額外規則。雖然該新聞稿主要澄清了2022年10月的法規，但某些變化可能會更加重要。特別是，美國政府擴大了對其他類型的半導體、半導體制造產品以及用於製造某些類型半導體制造設備的物品的許可要求，還擴大了對中國大陸和澳門以外的其他國家的許可要求。

ACM Shanghai已確定，其一些客户在中國大陸擁有符合2022年10月和2023年10月規則中規定的限制標準的設施，還確定其幾種產品和/或其產品的組件可能符合受限制影響的出口管制分類號或ECCN的參數。為了應對2022年10月的限制，ACM和ACM Shanghai已對其現有的業務政策和做法進行了修改，包括對其美國人員的活動施加限制，並採取更廣泛地與其供應鏈相關的措施以遵守新法規。ACM Shanghai將繼續評估2023年10月變更以及2022年10月規則的影響，並將根據要求進一步修改其政策和慣例，以遵守更新。根據我們正在進行的審查，我們認為這些法規可能會直接影響ACM Shanghai實現其未來生產計劃的能力，或間接影響ACM Shanghai客户羣的支出計劃。ACM 可能無法從美國進口某些零件或從美國境外進口受美國出口管制的零件，或者在進口時可能面臨嚴格限制，以支持向此類設施運送工具，或嵌入到受影響 ECCN定義的工具中。

ACM和ACM上海認為，由於2022年10月的限制，幾家ACM上海客户大幅減少了滿足有限高級節點能力的設施的生產和相關資本支出。此外，隨着供應鏈中的公司調整政策以適應新情況，ACM Shanghai遇到了挑戰
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
法規。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些因素對上海ACM的出貨量和銷售產生了不利影響。

在截至2023年9月30日的九個月中，兩個主要的先進半導體制造設備出口國荷蘭和日本宣佈並開始實施計劃，與美國一起實施以半導體為重點的出口管制。

2023年5月23日，日本政府發佈了實施新出口管制的法令的最終修正案，要求某些先進半導體制造設備的出口許可證，該修正案自2023年7月23日起生效。 該修正案擴大了出口管制的範圍，禁止 (1) 在沒有預先許可證的情況下出口另外二十三類與半導體制造有關的物品，以及 (2) 提供與製造、開發或使用這些類別物品有關的技術。 雖然擴大的出口管制適用於向任何司法管轄區的出口，但預計某些類型的廣泛通用許可證將允許向某些司法管轄區（例如美國）出口。但是，日本政府是否會通過有限通用許可證或特定許可（如果有的話）批准向中國大陸出口這些物品還有待觀察。

2023年6月30日，荷蘭政府發佈了針對先進半導體制造設備的額外出口管制措施。《先進半導體制造設備條例》於 2023 年 9 月 1 日生效。從那時起，出口某些先進的半導體制造設備，如 《規例》附件, 受荷蘭中央進出口局的國家出口許可證授權要求的約束。

由於日本和荷蘭政府實施的新限制，ACM Shanghai和/或其在中國大陸的一些客户可能會受到日本和荷蘭缺乏或減少與半導體制造相關的物品的採購能力的影響，並被要求降低其生產能力。

見 “第二部分。第1A項——風險因素——監管風險——我們向中國大陸客户銷售工具的能力已經受到出口許可證要求、其他監管變化或美國或其他政府機構採取的其他行動的影響，並將繼續受到重大和不利影響。” 欲瞭解更多信息。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內在簡明合併財務報表和附註中報告的收入和支出。公司的重要會計估計和假設包括但不限於用於收入確認和遞延收入、某些短期投資公允價值的估值和確認、股票薪酬安排、遞延所得税資產的變現、長期資產和長期投資減值評估、信用損失備抵額、庫存估值、不動產、廠房和設備的使用壽命以及無形資產的使用壽命。
管理層定期評估這些估計和假設。實際結果可能不同於這些估計和假設。
收入確認
該公司的收入主要來自銷售用於製造集成半導體電路的半導體資本設備或工具。通過以下五步流程，公司在向客户轉移承諾的商品或服務時確認收入，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價：
1.確定與客户簽訂的合同；
2。確定合同中的履約義務；
3.確定交易價格；
4。將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
5。在履行履約義務時確認收入，或在履行義務時確認收入。

確定與客户簽訂的合同。公司通常將包括但不限於已簽署的採購訂單、主協議和銷售訂單在內的書面文件視為合同，前提是必須獲得客户的批准和承諾，確定各方的權利，確定付款條款，合同具有商業實質內容並且有可能收款。可收性是根據管理層對客户信譽、歷史付款經歷以及其他相關因素的評估來評估的。

確定合同中的履約義務。 如果履約義務不同，則單獨核算。如果客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從該商品或服務中受益，並且該商品或服務在合同的背景下是不同的，則該商品或服務是不同的。 公司的履約義務通常包括工具和備件的銷售。此外，客户合同可能包含安裝、培訓、軟件更新、備件的最優惠價格以及合同中被認為無關緊要的其他項目的條款。

確定交易價格。 公司與客户簽訂的合同的交易價格可能包括固定和可變對價。公司在交易價格中包括可變對價，根據公司在類似安排方面的歷史經驗，未來收入可能不會發生重大逆轉。

將交易價格分配給合同中的履約義務。 對於包含多項履約義務的合同，公司根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給履約義務。該公司根據其獨立的可觀測銷售價格或在無法直接觀察到獨立銷售價格時使用預期成本加利潤率的方法推遲與備件及其工具一起銷售的相關收入，並在後續交付時確認收入。

在履行履約義務時或在履行義務時確認收入。當公司履行其履約義務時，公司確認工具和備件的收入。公司的銷售安排不包括一般的回報權。對於向以前未接受過特定類型工具（“第一批工具”）的客户發貨，收入將在客户接受貨物時予以確認。對於向先前接受過特定類型工具的客户發貨，收入將在發貨或交付時予以確認，因為公司可以客觀地證明商品符合所有要求的客户規格。

公司的擔保保證其產品將按預期運行並符合某些規格。公司的保修旨在保護客户免受現有缺陷的影響，不向客户提供任何增量服務。它們不是單獨的履約義務，記在下面 ASC 460，擔保.

合同負債包括在轉讓某些貨物的控制權之前從客户那裏收到的款項，這些貨物記作客户的預付款，以及與其工具一起出售的作為遞延收入入賬的備件。公司沒有合同資產。
現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、不受提款和使用限制的銀行存款，以及購買之日原定到期日為三個月或更短的高流動性投資。有時，現金存款可能會超過政府的保險限額。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
下表按管轄區列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的現金和現金等價物：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
美國$36,251 $25,011 
中國大陸109,992 129,695 
中國香港56,731 89,187 
韓國
4,060 4,007 
新加坡67 51 
總計$207,101 $247,951 
中國大陸的金額不包括總額為美元的短期和長期定期存款118,834和 $172,448分別在2023年9月30日和2022年12月31日。
在美國持有的現金超過聯邦存款保險公司的保險限額，存在損失風險。迄今為止，沒有發生任何損失。
在中國大陸持有的現金金額受中國大陸銀行監管機構的一系列風險控制監管標準的約束。ACM在中國大陸的子公司必須獲得國家外匯管理局（“SAFE”）的批准才能將資金轉入或轉出中國大陸。SAFE 需要有效的協議才能批准轉賬，轉賬由銀行處理。除了這些中國大陸的外匯限制外，ACM在中國大陸的子公司向ACM或我們的其他子公司轉移資金的能力不受任何限制和限制。但是，在中國大陸持有的現金確實超過了適用的保險限額，並且存在損失風險，儘管迄今為止尚未發生此類損失。

加利福尼亞州ACM定期代表ACM上海採購商品和服務。對於這些交易，ACM上海根據適用的轉讓定價安排向加利福尼亞州ACM支付現金款項。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，ACM上海向加利福尼亞州ACM支付的用於採購商品和服務的現金為美元10,724和 $35,195，分別地。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，ACM上海向加利福尼亞州ACM支付的用於採購商品和服務的現金為美元12,682和 $24,631，分別地。加利福尼亞州ACM定期向其直接母公司CleanChip借款用於營運資金預付款。ACM California根據其條款償還或續訂這些公司間貸款。

對於通過CleanChip和ACM Research進行的銷售，根據正常業務過程中適用的轉讓定價安排，客户的一定金額的銷售或預付款將匯回ACM上海。ACM Research 代表 ACM Shanghai 向位於美國、歐洲和中國大陸以外其他地區的特定客户提供服務，以支持對首批工具的評估，併為保修期內的工具提供支持。對於這些交易，ACM Shanghai根據適用的轉讓定價安排向ACM Research支付現金。

2020年6月30日之後，除了正常業務過程中與銷售和服務相關的轉讓定價付款以及ACM Shanghai向ACM Research支付的股息外，ACM Research與ACM Shanghai之間沒有進行任何現金轉賬或其他付款或分配。ACM Research打算保留任何未來的收益來為業務運營和支出提供資金，並且預計在可預見的將來不會向ACM Research A類普通股的持有人分配收益或申報或支付任何股息。

在韓國持有的金額超過了韓國存款保險公司的保險限額，存在損失風險。迄今為止，沒有發生任何損失。

對於從美國、韓國、新加坡和香港的銀行賬户轉移現金，沒有其他限制。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，除了正常業務過程中與銷售和服務相關的轉讓定價付款以及ACM Shanghai向ACM Research支付的股息外，沒有
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
ACM Research與其子公司（包括ACM Shanghai）之間或向ACM Research A類普通股的持有人進行了轉讓或分配。
定期存款
定期存款以固定期限和利率存放在中國大陸的銀行，在到期前不能提取，並根據預期的收款時間在簡明的合併財務報表中列報為短期存款和長期存款。它們在到期時還受上述風險控制監管標準的約束。

在2023年9月30日和2022年12月31日，定期存款包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
在招商銀行存款，於2023年1月29日到期，年利率為 2.25%
$— $38,772 
存入中國光大銀行，於2023年1月29日到期，年利率為 2.25%
$— $14,360 
存入中國光大銀行，於2023年5月22日到期，年利率為 5.07%
$— $3,000 
在中國興業銀行存款，於2023年1月30日到期，年利率為 2.15%
$— $14,360 
在招商銀行存款，將於2024年1月29日到期，年利率為 2.85%
$27,860 $28,720 
寧波銀行存款，將於2024年2月17日到期，年利率為 2.85%
$41,790 $43,080 
存入上海浦東發展銀行，該銀行將於2025年10月20日到期，年利率為 3.10%
$6,965 $7,180 
存入上海浦東發展銀行，該銀行將於2025年11月14日到期，年利率為 3.10%
$6,965 $7,180 
存入上海浦東發展銀行，該銀行將於2025年12月8日到期，年利率為 3.10%
$4,179 $4,308 
存入上海浦東發展銀行，該銀行將於2025年12月15日到期，年利率為 3.10%
$4,179 $4,308 
存入上海浦東發展銀行，該銀行將於2025年12月30日到期，年利率為 3.10%
$6,965 $7,180 
在中國興業銀行存款，將於2026年1月30日到期，年利率為 3.15%
$13,930 $— 
存入中國光大銀行，將於2023年11月22日到期，年利率為 5.43%
$3,000 $— 
存入中國光大銀行，將於2024年1月5日到期，年利率為 5.38%
$3,001 $— 
$118,834 $172,448 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與定期存款相關的利息收入為美元867和 $929，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與定期存款相關的利息收入為美元2,779和 $2,468，分別地。
金融工具
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）

公司定期投資股票證券，並維持各種持股、類型和期限的投資組合。對於不容易確定的公允價值的股權投資，公司將其歸類為長期投資，並使用以下任一衡量方法進行記錄：1）衡量權益投資的成本減值（如果有）加上或減去符合條件的可觀察價格變動產生的變動；或2）公司確認其在權益法投資收益或損失中所佔比例份額的權益法。當股權投資是普通股或實質上是普通股時，就會使用權益法，並且公司沒有能力控制被投資者，但被認為有能力對被投資者的運營或財務政策施加重大影響。對於公允價值易於確定的股票投資，公司將其歸類為短期投資，並根據報價定期按公允市場價值進行記錄。因應用衡量替代方案而產生的已實現和未實現收益和虧損、權益法對公司股權投資的影響以及對公允市場價值變動的確認（如適用）均被確認為淨營業外收入（支出），計入公司淨額ndensed合併運營報表和綜合收益（虧損）。

公司將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定要求或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮其交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。

公允價值層次結構已經建立，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。層次結構中資產或負債的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。按公允價值記賬的資產和負債分為以下三類之一進行分類和披露：

第 1 級：根據活躍市場中具有足夠交易量和頻率的相同資產或負債的報價進行估值。

第 2 級：基於除一級價格以外的可觀測輸入進行估值，例如類似資產或負債的報價、相同資產或負債不活躍的市場的報價，或市場上所有重要投入均可觀察到或可觀測的資產或負債的整個期限內可觀測的市場數據證實的模型衍生估值技術。

第 3 級：估值基於對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的估值方法中不可觀察的輸入，基於經紀商提供的不具約束力的報價，可能未得到可觀測的市場數據的證實。

公司的主要金融工具包括現金、現金等價物、短期和長期存款、限制性現金、短期和長期投資、應收賬款、應付賬款以及短期和長期借款。由於到期時間短，現金和現金等價物、短期定期存款、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和短期借款的估計公允價值接近其賬面價值。

定期按公允價值計量的資產和負債：


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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
活躍市場中相同負債的報價（1級）其他重要可觀測輸入（級別 2） 大量不可觀察的輸入（級別 3）總計
截至2023年9月30日：
資產
現金和現金等價物
$207,101 $— $— $207,101 
短期投資
21,844 — — 21,844 
$228,945 $— $— $228,945 
截至 2022 年 12 月 31 日：
資產
現金和現金等價物
$247,951 $— $— $247,951 
短期投資
20,209 — — 20,209 
$268,160 $— $— $268,160 
該公司沒有任何 截至2023年9月30日和2022年12月30日，按非經常性公允價值計量的資產和負債。

有關公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償長期借款的公允價值信息，請參閲附註12。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
普通股每股基本和攤薄後的淨收益
普通股每股基本淨收益和攤薄淨收益的計算方法如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
淨收入 $30,994 $27,076 $73,554 $36,381 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益5,315 6,072 13,905 8,927 
普通股股東可獲得的基本淨收益$25,679 $21,004 $59,649 $27,454 
減去：ACM Shanghai 的股票獎勵產生的稀釋效應461 321 1,338 465 
普通股股東可獲得的淨收益，攤薄後$25,218 $20,683 $58,311 $26,989 
已發行股票的加權平均值，基本 60,219,21859,360,79059,953,14459,123,895
稀釋性證券的影響5,231,7236,251,8754,880,9076,505,378
加權平均已發行股數，攤薄65,450,94165,612,66564,834,05165,629,273
普通股每股淨收益：
基本$0.43 $0.35 $0.99 $0.46 
稀釋$0.39 $0.32 $0.90 $0.41 

自2016年11月在特拉華州重新馴化以來，ACM Research已獲準發行A類和B類普通股。除投票權外，這兩類普通股在所有重要方面都基本相同。由於ACM Research在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中沒有申報任何現金分紅，因此在 “兩類” 方法下，歸屬於每個類別的普通股的每股淨收益是相同的。因此，這兩類普通股是在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表以及上述普通股每股淨收益的計算中合併列報的。

普通股的攤薄後每股淨收益反映了證券的潛在稀釋，例如可能分享ACM Research收益的股票期權。某些潛在的稀釋證券被排除在每股淨收益的計算之外，因為其影響將是反稀釋性的。ACM Research 的潛在稀釋證券包括 1,757,605和 4,099,228截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票期權以及 1,993,050和 1,897,050截至2022年9月30日的三個月和九個月的股票期權。
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、定期存款和應收賬款。公司將其現金和現金等價物以及定期存款存入管理層認為信譽良好的金融機構並進行投資。
該公司的應收賬款和收入可能會受到信用風險集中的影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 二客户佔了 53.2% 和 三客户佔了 61.4分別佔收入的百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 三客户佔了 48.8% 和 三客户佔了 50.1分別佔收入的百分比。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 三客户佔了 46.1% 和 二客户佔了 42.6分別佔公司應收賬款的百分比。該公司認為，根據過去的收款經驗，這些最大客户的應收賬款餘額並不構成重大的信用風險。
最近通過的會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《會計準則更新》（ASU，2016-13） 金融工具-信貸損失（主題326）：衡量金融工具信貸損失 （“ASC 326”）。ASC 326用一種反映預期信用損失的方法取代了先前存在的已發生損失減值方法，該方法需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，才能為信用損失估算提供依據。ASC 326要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。

2019 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2019-10，金融工具 –信貸損失（主題326）、衍生品和套期保值（主題815）和租賃（主題842）：生效日期。亞利桑那州立大學2019-10年度將美國證券交易委員會定義為小型申報公司（“SRC”）的公開申報人的亞利桑那州立大學2016-13年度生效日期推遲至2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財年內的過渡期。由於根據美國證券交易委員會的規定，公司根據其截至2019年11月15日（亞利桑那州立大學2019-10年的發行日期）作出的SRC決定，有資格成為SRC，因此公司通過了自2023年1月1日起年度的ASC 326修正案。採用該標準需要使用經過修改的追溯方法，對自生效之日起的留存收益進行累積效應調整，以使現有的信用損失方法與新標準保持一致。截至2023年1月1日，扣除税收影響後，對留存收益的累積效應調整為美元 (1,769).
2022 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2022-03—公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量（“亞利桑那州立大學2022-03”），其中闡明瞭如何確定受合同銷售限制的股權證券的公允價值（主題820）。該修正案明確規定，在衡量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求對受合同銷售限制的股票證券進行某些定性和定量披露。新指導方針必須具有前瞻性適用性，修正案通過後出現的任何調整均應計入收益並在通過之日予以披露。本指導對公司自2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司在2023年第三季度提前採用了亞利桑那州立大學2022-03年，該採用並未對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
注意事項 3 — 與客户簽訂合同的收入
公司根據其提供的商品或服務的性質或類型以及相關業務的地理位置來評估收入。下表顯示了分類的收入信息：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
單晶圓清洗、Tahoe 和半臨界清洗設備$132,417 $99,720 $281,559 $198,336 
ECP（前端和封裝）、熔爐和其他技術25,508 24,521 71,223 57,269 
高級包裝（不包括 ECP）、服務和備件10,644 9,468 34,620 24,685 
按產品類別劃分的總收入$168,569 $133,709 $387,402 $280,290 
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
中國大陸$168,302 $131,180 $375,528 $273,585 
其他地區
267 2,529 11,874 6,705 
$168,569 $133,709 $387,402 $280,290 
以下是截至的應收賬款和合同負債餘額：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
應收賬款$248,477 $182,936 
來自客户的預付款191,393 153,773 
遞延收入4,747 4,174 
在截至2023年9月30日的九個月中，客户的預付款增加了美元37.6百萬，這是由於客户為首批受評估工具支付的款項增加，以及客户在交付前為工具預付款的增加。
注意事項 4 — 應收賬款

截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款淨額包括以下：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
應收賬款$252,198 $182,936 
減去：信貸損失備抵金
(3,721)- 
$248,477 $182,936 
九月三十日
2023
截至2023年1月1日，ASC 326規定的税前會計原則變更的累積影響
$(2,099)
信用損失開支準備金
(1,622)
截至2023年9月30日的税前信貸損失備抵金
$(3,721)
這個 $65.52023年前九個月應收賬款增加100萬美元，相當於1美元107.1與2022年同期相比，收入增加了百萬美元。
如果存在相似特徵，公司通過集體審查應收賬款來評估可收賬款的可收性，當公司確定存在已知爭議或可收性問題的特定客户時，則對應收賬款進行個別審查。在確定信貸損失備抵金額時，公司根據逾期情況、應收賬款餘額的年限、基於持續信用評估的公司客户信貸質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及可能影響公司向客户收款能力的其他因素來考慮歷史收款能力。由於公司截至2023年1月1日採用了ASC 326（註釋2），公司截至2023年9月30日記錄了信貸損失備抵金，而截至2022年12月31日沒有信貸損失備抵金。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
注意事項 5 — 庫存

截至2023年9月30日和2022年12月31日，淨庫存包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$202,048 $167,135 
在處理中工作83,386 79,126 
成品221,997 146,911 
總庫存$507,431 $393,172 

庫存按移動加權平均值以成本或可變現淨值中較低者列報。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據合同，客户有義務在驗收後獲得所有權的成品庫存總價值為美元140,788和 $123,169，分別地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，製成品庫存的總價值為美元，這些庫存是倉庫中的第一批工具，但未交付給客户，根據合同，客户有義務在驗收時取得所有權38,763和 $0，分別地。

這個 $39.2截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，原材料和在製品庫存增加了100萬英鎊，這是由於增加了供應品的採購，以支持未來幾個季度的更高預期出貨量，並降低供應鏈延誤的風險，以滿足客户對公司產品的預期需求。這美元75.1與2022年12月31日相比，2023年9月30日的成品庫存增加了100萬個，這反映了尚未發貨給客户的成品工具的增加，以及已發貨但尚未被客户接受的第一批刀具的價值增加。

該公司的每種產品都需要一定程度的定製，絕大多數在制庫存和成品庫存是為了滿足特定客户的重複發貨或首次工具發貨的訂單而建立的。在每個週期結束時，公司會評估在製品和成品庫存中每件物品的狀態。如果管理層認為庫存無法出售或用於生產，如果庫存已損壞或應被視為過時，或者可變現淨值低於成本，則公司確認虧損或減值。

在每個時期結束時，公司還會評估其原材料的狀況。公司確認任何保質期超過原材料的損失或減值 三年。三年的保修期是基於公司對技術變化的評估、為保修期保留庫存的要求以及其他因素。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，庫存準備金為美元1,807和 $1,157分別在收入成本中確認。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，庫存準備金為美元5,031和 $1,739分別在收入成本中確認。減記是由於內部評估認為某些庫存由於損壞或過時而無法出售或用於生產。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
注意事項 6 — 不動產、廠房和設備，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
建築物和工廠$81,991 $35,864 
製造設備18,714 9,298 
辦公設備4,646 3,691 
運輸設備397 407 
租賃權改善7,684 7,173 
總成本113,432 56,433 
減去：累計折舊和攤銷總額 (15,123)(10,047)
在建工程92,573 36,489 
不動產、廠房和設備總額，淨額$190,882 $82,875 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用為美元2,023和 $897分別和 $5,077和 $3,281分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。建築物和廠房代表ACM聖威擁有的臨港房產，價值人民幣 263,979 ($34,790）截至2023年9月30日，以及價值人民幣的上海ACM新總部（“張江新大樓”）的設施 338,848 ($47,201）截至 2023 年 9 月 30 日。截至2023年9月30日，上海ACM正在申請張江新大廈的財產所有權證書。臨港住房物業作為招商銀行貸款的擔保（注12）。

在建工程主要反映了與ACM上海臨港建設相關的成本 開發和生產中心.
注意事項 7 — 土地使用權，淨額
土地使用權摘要如下：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
土地使用權購買金額$8,875 $9,149 
減去：累計攤銷(576)(457)
土地使用權，淨額$8,299 $8,692 
2020年，ACM上海通過其全資子公司ACM臨港簽訂了一項協議 50-上海臨港地區的年度土地使用權。2020年7月，ACM臨港啟動了為期多年的新建項目 1,000,000平方英尺的開發和生產中心將採用新的製造系統和自動化技術，並將提供佔地面積以支持大幅提高的生產能力和相關的研發活動。
三個月的攤銷已結束 2023 年 9 月 30 日和 2022 年為 $44和 $45，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為美元136和 $144, r分別地。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
土地使用權的年度攤銷情況如下：
截至12月31日的年度
2023 年的剩餘時間$44 
2024178 
2025178 
2026178 
2027178 
2028178 
2029 年及以後7,365 
總計$8,299 
注意事項 8 — 其他長期資產

截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他長期資產包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
財產、廠房和設備的預付款
$1,286 $704 
租賃押金
796 393 
土地使用權保證金687 708 
房產預付款-張江新大廈— 47,251 
其他1,082 1,209 
其他長期資產總額$3,851 $50,265 
房產預付款-張江新大樓用於ACM上海的新公司總部。根據合同協議，張江新大廈的所有權於2023年2月轉讓給上海ACM 338,848 ($47,201）。所有權轉讓後，財產——張江新大廈的預付款被重新歸類為不動產、廠房和設備（注6）。
注意事項 9 — 短期借款

在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，短期借款包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
信貸額度上限為人民幣 150,000來自中國光大銀行，
  
1) 將於 2023 年 8 月 17 日到期，年利率為 3.40%
$- $8,616 
2) 將於 2023 年 9 月 1 日到期，年利率為 3.60%
- 8,616 
3) 將於 2023 年 12 月 16 日到期，年利率為 3.00%
4,179 4,308 
4) 將於 2024 年 8 月 29 日到期，年利率為 3.00%
2,429 - 
信貸額度上限為人民幣 100,000來自交通銀行，
  
1) 將於 2023 年 8 月 11 日到期，年利率為 3.60%
- 8,616 
2) 將於 2023 年 9 月 5 日到期，年利率為 3.50%
- 5,744 
信貸額度上限為人民幣 40,000來自中國銀行，
  
1) 將於 2023 年 8 月 26 日到期，年利率為 3.15%.
- 5,744 
信貸額度上限為人民幣 40,000來自中國銀行，
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
1) 將於 2024 年 9 月 6 日到期，年利率為 2.87%
5,572 - 
信貸額度上限為人民幣 100,000來自招商銀行，
  
1) 將於 2023 年 7 月 21 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
2) 將於 2023 年 7 月 27 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
3) 將於 2023 年 8 月 1 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
4) 將於 2023 年 8 月 3 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
5) 將於 2023 年 8 月 7 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,293 
6) 將於 2023 年 8 月 14 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,293 
7) 將於 2023 年 8 月 15 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,293 
8) 將於 2023 年 8 月 21 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,005 
9) 將於 2023 年 8 月 28 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
10) 將於 2023 年 9 月 13 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,292 
11) 將於 2023 年 9 月 20 日到期，年利率為 3.50%.
- 1,293 
12) 將於 2023 年 10 月 7 日到期，年利率為 3.50%
418 431 
信貸額度上限為人民幣 200,000來自招商銀行，
1) 將於 2024 年 8 月 7 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - - 
2) 將於 2024 年 8 月 8 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
3) 將於 2024 年 8 月 9 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
4) 將於 2024 年 8 月 14 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
5) 將於 2024 年 8 月 17 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
6) 將於 2024 年 8 月 20 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
7) 將於 2024 年 8 月 21 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
8) 將於 2024 年 8 月 22 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
9) 將於 2024 年 8 月 24 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
10) 將於 2024 年 8 月 27 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
11) 將於 2024 年 8 月 29 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
12) 將於 2024 年 8 月 30 日到期，年利率為 3.00%.
1,254 - 
13) 將於 2024 年 9 月 3 日到期，年利率為 3.00%.
1,253 - 
14) 將於 2024 年 9 月 5 日到期，年利率為 3.00%.
1,253 - 
15) 將於 2024 年 9 月 6 日到期，年利率為 3.00%.
1,253 - 
16) 將於 2024 年 9 月 10 日到期，年利率為 3.00%.
1,253 - 
17) 將於 2024 年 9 月 12 日到期，年利率為 3.00%.
1,253 - 
總計$33,911 $56,004 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與短期借款相關的利息支出為美元364一個d $201，分別是伊利，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與短期借款相關的利息支出為美元1,338和 $326，分別地。
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
註釋 10 — 其他應付賬款和應計費用

截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他應付賬款和應計費用包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
應計佣金$17,663 $14,890 
應計保修10,448 8,780 
應計工資單13,713 12,201 
應計的專業費用482 724 
應計機器測試費529 1,215 
應計機器銷售費5,103 5,874 
應計臨港建築費27,259 738 
其他5,203 7,779 
總計$80,400 $52,201 
註釋 11 — 租賃

該公司根據不可取消的運營租約為多個辦公室和製造地點租賃空間。這些租約沒有重大的租金上漲假期、特許權、租賃權益改善激勵措施或其他擴建條款。此外，租約不包含或有租金條款。
大多數租約都包含一個或多個續訂選項。公司定期評估續訂方案，當可以合理確定續訂選項可以行使時，公司將續訂期納入其租賃期限。
由於公司的大多數租約都不提供隱性利率，因此公司根據租約開始之日可用的信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司擁有集中管理的財務職能；因此，根據適用的租賃條款和當前的經濟環境，它採用投資組合方法來確定增量借款利率。
租賃費用的組成部分如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃成本$899 $776 $2,639 $2,133 
短期租賃成本267 162 859 550 
總租賃成本
$1,166 $938 $3,498 $2,683 
與運營租賃相關的補充現金流信息如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃產生的運營現金流出$899 $776 $2,639 $2,133 
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
截至2023年9月30日，所有運營租賃的未償租賃負債的到期日如下：
十二月三十一日
2023 年的剩餘時間$884 
20242,829 
20251,262 
20261,138 
20271,137 
2028595 
租賃付款總額$7,845 
減去：利息(661)
租賃負債的現值$7,184 
所有運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
剩餘租賃期限和折扣率：
加權平均剩餘租賃期限（年）3.642.00
加權平均折扣率3.94 %4.25 %
註釋 12 — 長期借款

截至2023年9月30日和2022年12月31日，長期借款包括以下內容：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
招商銀行貸款$13,595 $15,265 
來自中國銀行的貸款5,015 5,744 
上海銀行貸款
13,930 — 
中信銀行貸款
13,930 — 
減去：當前部分(6,717)(2,322)
$39,753 $18,687 
招商銀行的貸款用於在上海臨港購買房產。這筆貸款的償還期為 120分期付款總額，最後一期分期付款將於2030年11月到期，年利率為f 3.95%。該貸款由ACM臨港的財產抵押，由ACM上海提供擔保。該房屋物業於2022年1月移交給ACM臨港（註釋6）。
兩個中國銀行的貸款用於為ACM上海項目支出提供資金。這些貸款的年利率為 2.6%並可按以下方式償還 6分期付款，最後一期的到期日為 2024 年 6 月和 分別是 2024 年 9 月.
上海銀行的貸款用於資助ACM上海項目支出。該貸款的年利率為 2.85％，並將於2025年4月全額償還。

中信銀行的貸款用於為ACM上海項目支出提供資金。該貸款的年利率為 3.4%，可按以下方式支付 4分期付款，最後一期分期付款將於2025年8月到期。

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截至2023年9月30日和2022年12月31日，長期貸款的總賬面金額為美元46,470和 $21,009，與估計的公允價值相比e of $43,151和 $18,538，回覆分別地。長期貸款的公允價值是通過使用目前適用於條款和期限相似的債務的利率（二級公允價值計量）對現金流進行折扣來估算的。有關公允價值層次結構的解釋，請參閲附註2。
截至2023年9月30日，包括當期部分在內的未償長期貸款的預定本金還款額如下：
截至12月31日的年度
2023 年提醒$482 
20246,664 
202529,591 
20261,830 
20271,903 
此後6,000 
$46,470 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別與美元長期借款相關的利息276和 $218產生了。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別與美元長期借款相關的利息646和 $720產生了，其中 $646和 $660已計入利息支出和 $0和 $60分別作為不動產、廠房和設備及其他長期資產資本化。
註釋 13 — 其他長期負債

其他長期負債是指中國大陸政府當局為某些技術的開發和商業化而獲得但尚未得到承認的政府補貼。截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他長期負債包括以下未賺取的政府補貼：
2023年9月30日2022年12月31日
對於 2008 年和 2017 年啟動的無壓力拋光項目的補貼$498 $611 
對電鍍銅項目的補貼，於2014年開始96 119 
對其他清潔工具的補貼，於2020年開始658 785 
對SW臨港研發開發的補貼，於2021年開始3,466 4,266 
對二氧化碳技術的補貼，始於2022年441 965 
其他947 575 
總計$6,106 $7,321 
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
注意 14 — 長期投資
股權方法被投資者：
初始投資日期投資實體ACM 及其子公司的所有權百分比投資購買價格
Ninebell 有限公司（“Ninebell”）2017 年 9 月ACM20%$1,200 
Wooil Flucon Co.（“羊毛”）
2022 年 8 月ACM 新加坡20%$1,000 
生益半導體科技有限公司（“生義”）2019 年 6 月ACM 上海14%$109 
合肥石溪長恆集成電路產業風險投資基金合夥企業（LP）（“合肥石溪”）2019 年 9 月ACM 上海10%
人民幣 30,000 ($4,200)
股權方法被投資者：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
Ninebell$5,476 $5,199 
Wooil 1,004 1,011 
勝義1,798 1,168 
合肥石溪6,148 8,645 
小計14,426 16,023 
使用衡量替代方案核算的投資：
Waferworks（上海）有限公司
1,392 1,436 
勝義
846 — 
其他
5,642 — 
總計22,306 17,459 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司在股票投資者的淨收益（虧損）中所佔份額為美元（160) 和 $1,251，分別和 $3,728和 $1,652在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，隨附的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中分別包含哪些金額的權益法投資收益（虧損）。在截至2023年9月30日的九個月中，公司收到的股息為美元5,147從股票法被投資者。
註釋 15 — 短期投資
根據2020年6月9日的合作協議（“合作協議”）及其2020年6月15日的補充協議（“補充協議”），ACM上海於2020年7月收購了中芯國際的股份。 中芯國際的股票在科創板上市。
根據2022年9月19日簽訂的協議（“協議”），ACM上海成為諾德資產基金浦江783號單一資產管理計劃（“諾德資產基金”）的有限合夥人，該計劃是由總部位於中國上海的金融服務公司諾德資產管理有限公司組建的中國有限合夥企業。Nuode資產基金的成立是為了建立一個特別基金，目的是參與在中國大陸的某些科技相關投資。在未來購買之後，任何投資都將由Nuode資產基金持有，並限制至少九個月。諾德資產基金的有限合夥人共出資人民幣 160百萬 ($)22,160) 向該基金，其中ACM上海出資人民幣 30百萬 ($)4,196)，或 18.752022年9月27日捐款的百分比。
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目錄
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
2022年12月，諾德資產基金購買了中國大陸公開交易股票的二次股票發行中的股份。Nuode Asset Fund擁有的股份數量按其各自的出資比例分配給所有有限合夥人，即 18.75以 ACM 上海為例。
根據2023年6月的股份購買協議，ACM上海於2023年7月收購了華虹半導體有限公司（“華虹”）的股份，金額為人民幣 100百萬 ($)13,930）。ACM Shanghai持有的股票被限制出售，期限至少為十二個月。華宏於 2023 年 8 月完成了 STAR 首次公開募股。

根據2023年8月的股份購買協議，ACM上海收購了中聚信有限公司的股份2023 年 9 月公司（“中聚信”），金額為人民幣 30百萬 ($)4,179）。ACM Shanghai持有的股票的限售期至少為十二個月。中聚信於 2023 年 9 月完成了 STAR 首次公開募股。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期投資的組成部分如下：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
在上海證券交易所上市的短期投資
成本$20,902 $14,779 
市場價值21,844 20,209 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
短期投資的未實現虧損
$(1,319)$(5,281)$(4,428)$(9,562)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司收到了美元2,205和 $19,914出售短期投資的收益，包括已實現的收益美元656和 $8,569，分別地。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司收到了美元4,488出售短期投資的收益，包括已實現的收益美元1,136.
註釋 16 — 關聯方餘額和交易
Ninebell
Ninebell是ACM的股權投資方（註釋14），也是該公司用於我們的單晶圓清潔設備的機器人輸送系統組件的主要供應商。該公司從Ninebell購買設備用於正常業務過程中的生產。公司預先支付部分設備，並在收到產品後有義務支付剩餘的款項。
勝義
生益是上海ACM的股權投資方（注14），也是該公司在中國大陸的零部件供應商之一。該公司從生益購買零部件，用於在正常業務過程中進行生產。公司產生與安裝和連接費相關的服務費，該費用記入公司簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表的收入成本中。公司預先支付部分原材料，並在收到產品後有義務支付剩餘的款項。
所有關聯方的未清餘額本質上都是短期的，預計將以現金結算。
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
下表反映了我們簡明合併財務報表中的關聯方交易：
向關聯方預付款九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
Ninebell$1,164 $3,322 
應付賬款九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
Ninebell$4,054 $10,526 
勝義3,630 3,942 
總計$7,684 $14,468 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
購買材料2023202220232022
Ninebell$6,830 $9,834 $33,831 $27,500 
勝義1,122 2,298 3,801 3,760 
總計$7,952 $12,132 $37,632 $31,260 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
收取的服務費由2023202220232022
勝義$79 $277 $809 $315 
注意 17 — 普通股
ACM 已獲授權發行 150,000,000A 類普通股的股票以及 5,307,816B類普通股，每股面值為美元0.0001。A類普通股的每股都有權 一投票，B類普通股的每股都有權 二十投票並且可以隨時轉換為 一A類普通股的份額。對於ACM董事會申報的任何股息，A類普通股和B類普通股的股息一視同仁、相同和按比例分配，除非該董事會宣佈的股息與A類普通股和B類普通股不同，這需要獲得多數普通股股東的批准。
在截至2023年9月30日的三個月中，ACM發行了 623,244員工和非僱員行使期權後的A類普通股股票。在截至2023年9月30日的九個月中，ACM發行了 919,448員工和非僱員行使期權後的A類普通股股票。
在截至2022年9月30日的三個月中，ACM發行了 231,710沙員工和非僱員行使期權後的A類普通股的剩餘。在截至2022年9月30日的九個月中，ACM發行了 763,584僱員和非僱員行使期權後獲得的A類普通股以及其他 1,002轉換等數量的B類普通股後的A類普通股股份。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，A類普通股的已發行和流出數量常設戰爭s 55,574,734和 54,655,286，分別地。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行和流通的B類普通股數量為 5,021,811和 5,021,811，分別地。

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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
註釋 18 — 股票薪酬

ACM的股票薪酬包括根據其1998年股票期權計劃和2016年綜合激勵計劃發行的員工和非員工獎勵。歸屬條件可能包括董事會為補助金確定的服務期條件或董事會為補助金確定的某些績效條件。根據服務期和/或業績條件授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。股票期權的公允價值基於市場條件的授予是使用蒙特卡羅模擬模型在授予之日估算的。
員工獎勵
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司員工的股票期權活動：
的數量
期權股 		加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行使價格 		加權平均值
剩餘的
合同期限
截至 2022 年 12 月 31 日已發行9,211,641$3.58 $8.24 6.36年份
已授予2,202,00010.3413.87  
已鍛鍊(680,319)0.892.24  
被沒收/取消(44,560)10.6521.76  
截至2023年9月30日未付清10,688,762$5.15 $9.59 6.36年份
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使6,356,350   
    截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元30,703和 $16,009，與ACM員工股票獎勵相關的未確認的員工股票薪酬支出總額（扣除估計沒收額）中，預計將在加權平均時間內得到確認 3.90年和 4.04分別是幾年。確認的補償費用總額可能會根據未來預計沒收的變化進行調整。
授予具有服務期限條件的員工的期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值和以下假設估算的：
九個月已結束
2023年9月30日		截至2022年12月31日的年度
普通股的公允價值 (1)
$11.85-$13.89
$16.83-$25.45
以年為單位的預期期限 (2)
5.50-6.25
5.50-6.25
波動率 (3)
84.95%-86.45%
49.43%-50.87%
無風險利率 (4)
4.16%-4.17%
1.7%-3.04%
(1)等於授予日的收盤價值。
(2)根據ASC 718，股票期權的預期期限基於每筆贈款的平均歸屬期和合同期限， 薪酬 — 股票補償。
(3)波動率是根據ACM在等於每筆贈款的預期期限內的歷史波動率計算的。
(4)無風險利率基於美國國債的收益率，其到期日與授予時有效的股票期權的預期期限相似。

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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
非員工獎勵
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司的非僱員股票期權活動：
的數量
期權股 		加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行使價格 		加權
平均值
剩餘的
合同期限
截至 2022 年 12 月 31 日已發行1,483,658$0.38 $1.15 3.68年份
已鍛鍊(239,129)0.240.56 
被沒收/取消(10,957)0.220.50 
截至2023年9月30日未付清1,233,572$0.41 $1.27 2.85年份
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使1,226,072
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元21和 $55，與股票獎勵相關的未確認的非僱員股票薪酬支出總額（扣除估計沒收額）中，預計將在加權平均時間內得到確認 0.45年和 1.20分別是幾年。確認的補償費用總額可能會根據未來預計沒收的變化進行調整。
ACM 上海 2019 年期權授權
2020年1月，ACM上海通過了2019年股票期權激勵計劃（“2019年子公司股票期權計劃”），該計劃除其他激勵措施外，還規定向高管、董事和員工授予購買上海ACM普通股的期權。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中ACM上海2019年子公司股票期權計劃的股票期權活動：
的數量
期權份額
ACM 上海		加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行使價格 		加權
平均值
剩餘
合同期限
截至 2022 年 12 月 31 日已發行5,377,500$0.23 $1.93 1.76年份
運動(2,150,309)$0.20 $1.85 
被沒收/取消(92,308)$0.22 $1.85 
截至2023年9月30日未付清3,134,883$0.23 $1.90 1.10年份
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使492,308

截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元38和 $160，與2019年ACM Shanghai 股票獎勵相關的未確認的員工股票薪酬支出總額（扣除預計沒收額）中，預計將在加權平均時間內獲得認可 0.75年和 0.25分別是幾年。確認的補償費用總額可能會根據未來預計沒收的變化進行調整。

ACM 上海 2023 年期權補助金

2023年6月，ACM上海通過了2023年股票期權激勵計劃（“2023年子公司股票期權計劃”），該計劃除其他激勵措施外，還規定向高管、董事、員工授予購買ACM股票的期權
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（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
上海的普通股。歸屬條件包括與ACM Shanghai董事會確定的某些銷售和研發進展目標相關的服務期條件和績效條件。

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中，ACM上海2023年子公司股票期權計劃的股票期權活動：


ACM Shanghai 的期權股數量
加權
平均補助金
日期公允價值		加權
平均值
行使價格 		加權
平均值
剩餘
合同期限
截至 2022 年 12 月 31 日已發行-$— $— 0.00年份
已授予
10,648,500$9.24 $7.10 
截至2023年9月30日未付清10,648,500$9.24 $7.10 3.34年份
2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使-

授予具有服務期限條件的員工的期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值和以下假設估算的：

截至2023年9月30日的九個月
普通股的公允價值 (1)
人民幣 105.27
以年為單位的預期期限 (2)
1.5.-4.5
波動性 (3)
60.00%-60.60%
無風險利率 (4)
1.50%-2.75%

(1) 等於授予日的收盤價值。
(2) 股票期權的預期期限基於ASC 718中每筆贈款的平均歸屬期和合同期限。
(3) 波動率是根據ACM上海在等於每筆撥款預期期限內的歷史波動率計算得出的。
(4) 無風險利率基於中國大陸人民幣存款的收益率，其到期日與授予時有效的股票期權的預期期限相似。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元90,197和 $0，與ACM上海股票獎勵相關的未確認的非員工股票薪酬支出總額（扣除預計沒收款）中，預計將在加權平均時間內得到確認 2.34分別為年和零年。確認的補償費用總額可能會根據未來預計沒收的變化進行調整。

下表彙總了合併運營報表和綜合收益（虧損）中包含的股票薪酬支出的組成部分：

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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
股票薪酬支出：
收入成本$588 $130 $838 $383 
銷售和營銷費用2,543 349 3,405 1,277 
研發費用3,421 666 4,831 1,733 
一般和管理費用4,029 748 5,592 1,843 
$10,581 $1,893 $14,666 $5,236 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
按類型劃分的股票薪酬支出：
員工股票期權計劃$2,352 $1,798 $6,345 $4,943 
非員工股票期權計劃12 12 35 35 
2019 年和 2023 年子公司股票期權計劃
8,217 83 8,286 258 
$10,581 $1,893 $14,666 $5,236 
備註 19 — 所得税
所得税按資產負債法入賬。遞延所得税資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自税基以及營業虧損和税收抵免結轉結轉額之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在頒佈遞延税率期間的收入中確認。
公司會考慮所有可用證據，以確定是否更有可能實現部分或全部遞延所得税資產。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些暫時差異可變現的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在評估遞延所得税資產的可變現性時會考慮遞延所得税負債的預定沖銷（包括可用結轉期和結轉期的影響）和預計的應納税所得額。在作出此類判斷時，要高度重視可以客觀核實的證據。

截至每個報告日，管理層都會考慮新的證據，包括正面和負面證據，這些證據可能會影響其對遞延所得税資產未來變現的看法。在2019年9月30日之前，由於遞延所得税資產的變現尚不確定，該公司已記錄了美國遞延所得税淨資產的全部估值補貼。自2019年9月30日以來，除了某些美國和外國遞延所得税資產的部分估值補貼外，公司一直沒有維持估值補貼。為了確認仍受估值補貼限制的剩餘美國遞延所得税資產，公司將需要在受税法管轄的遞延所得税資產到期之前，在未來時期產生足夠的美國應納税所得額。
ACM Shanghai公佈了三年的歷史累計利潤，並對未來收入進行了預測。因此，公司沒有維持估值補貼。
公司根據所得税權威指導方針考慮不確定的税收狀況，根據該指南，公司只能確認或繼續確認符合門檻的税收狀況。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款視為所得税準備金的一部分。

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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
公司的有效税率不同於法定税率 21% 用於美國聯邦所得税目的，以及 15% 至 25用於中國所得税目的的百分比，這是由於估值補貼和賬面税差異的某些永久性差異的影響，包括股票薪酬、經修訂的1986年《美國國税法》F分章（F小節）規定的股息收入、全球無形低税收收入（GILTI）的包含以及研發超級扣除額。結果，公司記錄的所得税支出為 $11,235和 $14,138在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。截至2023年9月30日的九個月中，公司的有效所得税税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於淨營業虧損利用率降低導致淨營業虧損利用率降低，部分限制了上一年度的特定扣除額，以及與資本化研發費用相對於税前收入相關的GILTI納入量減少，GILTI納入的收益有所增加。

根據2022年1月1日生效的2017年《減税和就業法》對第174條的修改，公司必須資本化，然後將研發費用攤銷到 十五年對於在美國以外開展的研究活動。海外研發費用的資本化使公司的全球無形低税收收入包含率大幅提高。國會正在考慮立法，但尚未通過立法，這將把資本要求推遲到以後的幾年。

該公司的未確認税收優惠總額為 $8,448截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。如果得到承認，經間接抵消後，對有效利率的淨影響將為美元6,178。該公司預計未來12個月內未確認的税收優惠不會出現任何逆轉。當利息和罰款發生時，公司將把與不確定税收條款相關的利息和罰款確認為税收支出的組成部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，美元853 a和 $142的 分別確認了利息和罰款。
公司在美國以及州和外國司法管轄區提交所得税申報表。聯邦、州和外國所得税申報表受時效限制，須接受截至2001年12月31日至2022年12月31日的納税年度的税務審查。在公司具有税收屬性結轉的範圍內，在美國國税局、州或外國税務機關的審查後，仍可調整生成該屬性的納税年度，以適應未來時期的使用。

該公司的 四中國大陸的主要子公司ACM上海、ACM無錫、ACM北京和ACM臨港應按以下税率繳納中國大陸企業所得税 15%, 25%, 25% 和 15分別為％。根據中國大陸的企業所得税法，ACM在中國大陸的子公司通常需要繳納中國大陸的企業所得税，税率為 25%。根據國税漢2009年第203號，被認證為 “先進新技術企業” 的實體有權享受的所得税優惠税率為 15%。上海ACM在2012年被認證為 “高新技術企業”，並於2016年、2018年和2021年再次被認證為 “高新技術企業”，有效期為 三年。2021年，ACM上海被認證為符合條件的集成電路生產企業，並有權享受所得税優惠税率 12.52020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期間的百分比。某些符合中國（上海）自由貿易試驗區臨港新片區政策要求的實體有權享受15％的所得税優惠税率。ACM臨港於2021年獲得了這方面的認證，該優惠所得税税率的有效期為2020年1月1日至2024年12月31日。
所得税支出如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
所得税支出總額$(718)$(10,470)$(11,235)$(14,138)
注 20 — 承付款和意外開支
公司根據不可取消的經營租賃協議租賃辦公室。有關初始條款為一年或更長時間的不可取消經營租賃協議下未來的最低租賃付款額，請參閲附註11。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元41,205的開放資本承諾。
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
臨港國有建築工程授予合同中的契約n 中國（上海）自由貿易試驗區臨港特別區域管理局的上海城市土地使用權除其他外，要求臨港支付違約金，如果（a）總投資（包括建築成本、固定裝置、設備和補助費）不超過人民幣 450.0百萬 ($)62,600) 或 (b) 之內 六年獲得土地使用權後，公司 (i) 在授予的土地上生產的產品的年銷售額不達到最低規定金額，或 (ii) 支付至少人民幣的費用 157.6百萬 ($)22,000）與授予土地相關的業務產生的年度税收總額（包括增值税、企業所得税、個人所得税、城市維護和建設税、教育附加費、印花税以及車輛和運輸税）。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司總共支付了美元92,917和 $35,376，分別用於其與臨港相關的投資。
在正常業務過程中，公司mpany受到突發事件的影響，包括法律訴訟和正常業務過程中產生的環境索賠，這些索賠涉及廣泛的事項，包括合同違約責任等。公司根據對發生概率的評估以及對負債的估計（如果可確定）來記錄此類意外開支的應計費用。管理層在進行這些評估時可能會考慮許多因素，包括過去的歷史、科學證據和每個問題的細節。其中一些突發事件涉及的索賠存在很大的不確定性和無法估量的損失。
公司管理層已經評估了截至2023年9月30日或2022年12月31日存在的所有此類訴訟和索賠。管理層認為，截至2023年9月30日，無需為針對公司的任何索賠編列責任或披露條款，因為：(a) 此類索賠造成的損失不太可能超過已經確認的金額（如果有）；（b）無法估計合理可能的損失或損失範圍；或（c）這種估計並不重要。
截至2023年9月30日，該公司已經 不未決的法律訴訟。
注 21 — 區段信息

該公司從事單晶圓濕式清洗設備的開發、製造和銷售，這些設備的組織架構為 一報告細分市場，因為該設備的性質和經濟特徵基本相似。公司的首席運營決策者ACM首席執行官在做出有關資源分配和評估公司業績的決策時，會接收和審查所有主要類型設備的整體運營結果。

對於地理報告，按地理位置劃分的收入由產品運往的客户設施的位置決定。長期資產主要包括不動產、廠房和設備、土地使用權和使用權資產，並歸因於它們所在的地理位置。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按地理位置劃分的選定長期資產餘額：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
按地理位置劃分的長期資產：
中國大陸$196,597 $140,481 
韓國
12,300 3,830 
美國1,319 10 
總計$210,216 $144,321 
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簡明合併財務報表附註
（以千計，股份、百分比和每股數據除外）
備註 22 — 法定盈餘儲備
根據中國大陸的《外國企業法》，ACM上海、ACM臨港和ACM無錫必須根據中國大陸公認會計原則（“中國大陸公認會計原則”），根據税後淨收入，撥款儲備資金，包括法定盈餘準備金和全權盈餘準備金。
在準備金等於實體註冊資本的50％之前，法定盈餘準備金的撥款必須至少為根據中國大陸公認會計原則確定的税後淨收入的10％。該金額每年在每個日曆年年底計算。法定儲備金餘額為美元16,881截至2023年9月30日和2022年12月31日，在公司簡明合併資產負債表中以法定盈餘準備金的形式列報。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論，以及本報告和截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告或我們的年度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註和其他財務信息。以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括第一部分第1A項中討論的因素。我們的年度報告中的 “風險因素”，以及下文和本報告其他部分中討論的 “風險因素”，尤其是下文第二部分中標題為 “第1A項——風險因素” 的部分。
ACM Research, Inc.（簡稱 ACM Research）是一家特拉華州公司，於1998年在加利福尼亞成立，旨在提供為全球半導體行業開發的資本設備。自2005年以來，ACM Research主要通過其子公司ACM Research（上海）有限公司或ACM Shanghai（由ACM Research於2005年在中華人民共和國、中國大陸或中國成立的有限責任公司）開展業務運營。除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “我們公司”、“我們”、“我們” 及類似術語統指 ACM Research, Inc. 及其子公司，包括 ACM 上海。

我們的主要公司辦公室位於加利福尼亞州弗裏蒙特。我們的絕大部分產品開發、製造、支持和服務都是通過 ACM Shanghai 在中國大陸進行的。我們通過ACM Shanghai的子公司在韓國進行額外的產品開發和子系統生產，並通過ACM Research開展銷售和營銷活動，重點是在北美、歐洲和中國大陸以外的亞洲某些地區銷售ACM Shanghai產品。

ACM Research不是中國大陸的運營公司，我們不通過使用可變利益實體（VIE）或任何其他旨在避免中國大陸法律對外國直接投資中國大陸公司的法律限制而設計的結構在中國大陸開展業務。ACM Research擁有上海ACM的直接所有權，因為它持有ACM上海82.1％的已發行股份。ACM Research的股東不得直接擁有上海ACM的股權。我們認為，我們的公司結構或與業務運營有關的任何其他事項都不需要我們獲得中國證券監督管理委員會、中國網絡空間管理局或中國大陸任何其他中央政府機構的任何許可或批准，即可繼續在納斯達克全球精選市場上市 ACM Research 的A類普通股。該裁決基於上述事實以及中國大陸公司法、中國大陸證券法、網絡安全法規以及中國大陸現行的其他相關法律、法規和監管要求。但是，如果事實證明這一決定不正確，則可能會對ACM Research產生重大不利影響。請參閲 “項目 IA”。風險因素——與我們業務國際方面相關的風險——如果任何中國中央政府機構確定中國現行法律或法規要求ACM Shanghai獲得該機構的許可或批准才能繼續在美國上市ACM Research的A類普通股，或者如果這些現行中國法律法規或其解釋發生變更以需要此類許可或批准，或者如果我們無意中得出許可或批准的結論必填項，ACM Shanghai 可能無法獲得需要許可或批准，或者可能只能根據對ACM Shanghai的運營施加新的重大限制和限制的條款和條件獲得此類許可或批准，這兩種限制和限制都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格產生重大不利影響，這些股票的價值可能會下跌或變得一文不值”。

ACM Shanghai的業務受中國大陸複雜的法律法規的約束，這些法律法規可能會在很少或根本沒有事先通知的情況下迅速發生變化。迄今為止，除了2022年與COVID-19相關的限制措施外，我們還沒有經歷過中國大陸中央政府當局的此類幹預或影響，也沒有經歷過對ACM Shanghai或ACM Research產生重大影響的這些當局規章制度的變化。

此外，在正常業務過程中，ACM Shanghai必須獲得在中國大陸開展業務所需的某些運營許可證和執照，包括營業執照、質量管理標準相關認證、海關進出口相關資格以及與建築項目有關的環境和施工許可證、執照和批准。我們相信，上海ACM擁有所有這些必需的許可證和執照。但是，中國大陸政府不時發佈新法規，這可能需要上海ACM採取額外行動才能遵守。如果ACM Shanghai沒有或無法獲得任何此類額外許可證或執照，ACM上海可能會受到中國大陸相關監管機構的限制和處罰，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績產生重大不利影響，
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聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格，這些股票的價值可能會下跌或變得一文不值。
下圖描繪了截至2023年9月30日的公司組織：
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本報告簡明合併財務報表的 “附註2——重要會計政策摘要——現金及現金等價物” 詳細描述瞭如何通過我們的組織轉移現金。

《美國追究外國公司責任法》或《HFCA法》要求上市公司會計監督委員會（PCAOB）確定是否由於任何非美國司法管轄區的一個或多個機構所採取的立場而無法檢查或調查位於非美國司法管轄區的完全註冊的公共會計師事務所。近年來，包括截至2021年12月31日的財年，立信道會計師事務所（BDO China）一直是我們的獨立註冊會計師事務所。2021年6月22日，美國參議院通過了《加快追究外國公司責任法》，該法於2022年12月29日根據2023年《合併撥款法》頒佈，詳情見下文。2021年12月16日，PCAOB報告稱，由於中國大陸當局在這些司法管轄區採取的立場，它無法檢查或調查總部位於中國大陸和香港（包括BDO China）的完全註冊的公共會計師事務所。2022年3月30日，基於這一決定，ACM Research被移交給美國證券交易委員會的 “根據HFCA確定的最終發行人名單”。請參閲 “第 1A 項。風險因素——與我們的業務國際方面相關的風險——如果我們無法遵守有關改善審計和其他信息以及對在中國大陸運營的會計師事務所進行審計檢查的立法和法規，我們可能會受到不利影響，包括註冊的公共會計師事務所，例如我們以前和現在的審計事務所。” 瞭解更多信息。根據現行法規，如果由於我們的獨立審計師位於不允許PCAOB檢查的司法管轄區而連續兩年將ACM Research列入該清單，則美國證券交易委員會將禁止我們的證券交易，這最終可能導致我們的證券在美國退市，其價值可能會大幅下降或變得毫無價值。

2022年12月15日，PCAOB宣佈，它能夠在2022年獲得對總部位於中國大陸和香港的PCAOB註冊的公共會計師事務所進行檢查和調查的完全訪問權限，並撤銷了其先前於2021年12月16日作出的相反決定。但是，PCAOB能否繼續對總部位於中國大陸和香港的PCAOB註冊的公共會計師事務所進行令人滿意的檢查尚不確定，並取決於我們和我們的審計師無法控制的許多因素。中國大陸當局需要確保PCAOB在2023年及以後繼續擁有全面的檢查和調查權限。每年，PCAOB將決定是否可以對中國大陸和香港等司法管轄區的審計公司進行全面檢查和調查。如果中國大陸當局連續兩年不允許PCAOB完全進入檢查和調查，美國證券交易委員會將按照《HFCA法》的要求禁止聘請這些審計公司的發行人的證券交易。此外，2022年12月29日，美國總統拜登簽署了2023年《合併撥款法》，使之成為法律，該法案除其他外，修訂了HFCA法案，將觸發HFCA法案貿易禁令的連續不檢查年份從三年減少到兩年（HFCA法案下的門檻最初是連續三年），
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因此，任何外國司法管轄區都可能成為PCAOB無法完全有權檢查或調查公司的公共會計師事務所的原因（最初的HFCAA法案僅在PCAOB的檢查或調查能力是由於相關公共會計師事務所所在司法管轄區的當局所採取的立場時才適用）。

2022年6月30日和2023年6月15日，ACM Research的股東批准任命Armanino LLP分別為截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度的獨立審計師。Armanino LLP的總部既不設在中國大陸也不是香港，也不受PCAOB於2021年12月16日宣佈的裁決的約束，PCAOB於2022年12月15日撤銷了該裁決。

2023年7月21日，阿瑪尼諾告知我們，阿瑪尼諾將辭去我們的獨立審計師職務，自 (a) 我們聘請新的獨立註冊會計師事務所之日或 (b) 提交截至2023年9月30日財季的10-Q表季度報告之日起生效，以較早者為準。

2023年9月14日，董事會審計委員會（“審計委員會”）完成了競爭性甄選程序，以選擇和任命一家新的會計師事務所作為我們的獨立註冊會計師事務所，從對截至2023年12月31日的財政年度的財務報表進行審計開始。作為這一過程的結果，審計委員會批准了安永華明會計師事務所（“安永會計師事務所”）作為截至2023年12月31日的財政年度的獨立註冊會計師事務所。安永的參與於 2023 年 9 月 20 日生效。安永是一家在PCAOB註冊的公司，總部位於中國大陸；但是，我們認為ACM Research不會連續第二次出現在 “HFCAA確定的最終發行人名單” 上，因為PCAOB於2021年12月16日宣佈的決定已於2022年12月15日被PCAOB撤銷。

除了上述事項外，我們還面臨與公司結構相關的許多法律和運營風險，包括由於我們的很大一部分業務是在中國大陸開展的。任何這些風險的後果都可能導致我們的業務發生重大不利變化，或導致ACM Research A類普通股的價值大幅下降或變得一文不值。請仔細閲讀 “第 1A 項” 中包含的信息。我們的年度報告中的 “風險因素”（其中 “中國” 通常由 “中國大陸” 取代），尤其是解決以下問題的風險因素：
•如果任何中國大陸中央政府機構確定中國大陸現行法律或法規要求ACM Shanghai獲得該機構的許可或批准才能繼續在美國上市ACM Research的A類普通股，或者如果這些現行中國大陸法律法規或其解釋被更改為需要此類許可或批准，或者如果我們無意中得出不需要此類許可或批准的結論，則ACM上海可能無法使用獲得所需的許可或批准或可能只能根據對ACM Shanghai的運營施加新的重大限制和限制的條款和條件獲得此類許可或批准，這兩種限制和限制都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、聲譽和前景以及ACM Research A類普通股的交易價格產生重大不利影響，這些股票的價值可能會下跌或變得一文不值。
•中國大陸中央政府當局可以隨時幹預或影響ACM上海在中國大陸的業務，這些當局在中國大陸的規章制度可能會在很少或根本沒有事先通知的情況下迅速改變。
•中國大陸中央政府可能會決定對海外發行或外國投資於中國大陸發行人施加額外控制，這可能會導致ACM Shanghai的運營發生重大變化，導致ACM Research A類普通股的價值大幅下跌或使其一文不值。

中國大陸中央政府當局最近就VIE的使用以及數據安全和反壟斷問題發表的聲明和監管行動並未影響我們在中國大陸開展業務的能力。有關更多信息，請參閲 “第 1A 項。風險因素—與我們業務的國際方面相關的風險” 請查看我們的年度報告以獲取更多信息tion。

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概述
我們提供為全球半導體行業開發的先進、創新的資本設備。先進集成電路或芯片的製造商可以分多個步驟使用我們的濕式清潔和其他前端處理工具來提高產品產量，即使在越來越先進的工藝節點上也是如此。我們設計了這些工具，用於製造鑄造、邏輯和存儲芯片，包括動態隨機存取存儲器（DRAM）和3D NAND閃存芯片。我們還開發、製造和向晶圓組裝和封裝客户銷售一系列先進的封裝工具。

截至2023年9月30日的三個月，單晶圓清潔、Tahoe和半臨界清潔設備的收入總額為1.324億美元，佔總收入的78.6％，而2022年同期為9,970萬美元，佔總收入的74.6％，截至9月30日的九個月中，單晶圓清潔、Tahoe和半臨界清潔設備的收入總額為2.816億美元，佔總收入的72.7％，2023年，相比之下，2022年同期為1.983億美元，佔總收入的70.8％。

截至2023年9月30日的三個月，ECP（前端包裝）、熔爐和其他技術的收入總額為2550萬美元，佔總收入的15.1％，而2022年同期為2450萬美元，佔總收入的18.3％，在截至2023年9月30日的九個月中，ECP（前端包裝）、熔爐和其他技術的收入總額為7,120萬美元，佔總收入的18.4％ 相比之下，2022年同期為5,730萬美元，佔總收入的20.4％。

截至2023年9月30日的三個月，先進封裝（不包括ECP）、服務和備件的收入總額為1,060萬美元，佔總收入的6.3％，而2022年同期為950萬美元，佔總收入的7.1％，高級封裝（不包括ECP）、服務和備件的收入總額為3,460萬美元，佔總收入的8.9％，截至2023年9月30日的九個月相比之下，2022年同期為2470萬美元，佔總收入的8.8％。

我們的前端客户包括華立微電子股份有限公司、華虹集團、中芯國際、上海SK海力士有限公司、YMTC和長信存儲科技。我們的晶圓組裝和封裝客户包括江陰長電先進封裝有限公司。Ltd.，一家總部位於中國大陸的晶圓凸塊封裝公司，隸屬於長電科技集團有限公司；南通通富士通微電子有限公司，一家總部位於中國大陸的芯片組裝和測試公司，隸屬於南通富士通微電子有限公司；總部位於韓國的半導體封裝公司Nepes有限公司；以及總部位於中國大陸的晶圓供應商Wafer Works Corporation。我們工具的銷售價格通常從50萬美元到超過500萬美元不等。

根據第三方報告以及客户和其他信息，我們估計，我們目前的產品組合涉及2022年全球晶圓廠設備（WFE）市場中約160億美元。按產品線來看，我們估計，我們的晶圓清洗設備帶來了約46億美元的市場機會，43億美元的等離子體增強化學氣相沉積（PECVD）設備，32億美元的熔爐設備，26億美元的跟蹤設備，8億美元的電化學電鍍（ECP）設備，超過8億美元來自我們的無應力拋光、高級封裝、晶圓加工和其他加工設備。根據Gartner的估計，這些設備細分市場的全球總可用市場從2021年的201億美元增長了7.6％，增至2022年的216億美元，預計將下降19.6％，至2023年的174億美元。這些設備細分市場是全球半導體WFE市場的一部分，Gartner估計，從2021年的924億美元增長到2022年的1,005億美元，增長了8.9％，預計將下降19.0％，至2023年的815億美元。
自 2009 年以來，我們已經交付了超過n 490 個濕式清潔和其他前端處理工具，其中我們已確認收入超過 390 個。迄今為止，我們的絕大部分銷售額 已經流向了亞洲的客户，我們預計，在可預見的將來，我們來自這些產品的收入的很大一部分將繼續來自該地區的客户。
我們已開始加大努力，通過擴大我們的直銷和服務團隊以及增加我們的全球營銷活動，進一步滿足北美、西歐和東南亞客户的需求。我們在美國的業務包括銷售、營銷和服務人員，負責將ACM Shanghai產品的主要新客户計劃擴展到中國大陸以外的其他地區，並提供支持。截至2023年9月30日，我們已經向一家全球半導體資本設備供應商的美國實驗室交付了一種評估工具，向一家美國主要半導體制造商的美國工廠交付了兩款工具。這兩項評估都得到了我們的美國和全球服務團隊的支持。
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最近的事態發展
ACM 上海分紅
在截至2023年9月30日的三個月中，ACM上海向ACM上海（包括ACM Research）的股東支付了每股0.372元人民幣的股息，總額為人民幣1.6128億元（合2,220萬美元）。
人民幣營運資金貸款合同

2023年7月，ACM Research, Inc.與中信銀行股份有限公司（“中信銀行”）簽訂了人民幣營運資金貸款合同（“貸款合同”）。貸款合同規定了2億元人民幣（按截至2023年7月25日的匯率計算約為2,800萬美元）的貸款信貸額度，其期限將於2025年12月21日（“到期日”）到期。

如果提款日期在2024年1月24日或之前，則貸款合同下的未償還本金的利率等於（a）國家銀行間融資中心最新的一年期貸款市場報價加上（b）105個基點。如果提款日期在2024年1月24日之後，中信銀行有權根據中信銀行當時的相關利率政策調整貸款合同下的利率。利率的具體調整方法應由我們和中信銀行簽字以書面形式列出。

利息應按季度支付，本金應在到期日全額償還。如果我們滿足以下條件，我們可以隨時償還全部或部分本金：（a）我們已經在預付款前支付了所有到期和應付的款項，（b）我們在預付款之日前至少20個銀行工作日向中信銀行發出書面預付款申請，並獲得中信銀行的書面同意；（c）我們向中信銀行支付利息和其他應付費用與預付款同時支付的預付款金額有關。

貸款合同包含慣例陳述和擔保以及肯定和限制性承諾。我們受某些肯定契約的約束，這些契約規定了貸款合同期限內所需的行動，包括但不限於某些信息交付要求和某些通知要求。此外，我們受某些限制性契約的約束，其中規定了未經中信銀行書面同意在貸款合同期限內不得采取的行動，包括但不限於完成某些交易。

貸款合同規定了慣常的違約事件，包括但不限於因未支付貸款合同應付金額而發生的違約事件、濫用根據貸款合同收到的資金、其他債務的違約、虛假陳述、違反契約、控制權變更和破產。發生違約事件時，中信銀行應單方面停止或終止支付我們尚未根據貸款合同提取的任何款項，貸款合同下的未償金額將立即到期並應付，中信銀行有權凍結我們在中信銀行任何商業機構開設的任何賬户，並直接從此類賬户中扣除資金以償還未付的款項。
中國大陸政府研究與開發資金

ACM Shanghai已獲得八項政府特別撥款。第一筆撥款於2008年發放，涉及65納米至45納米無應力拋光技術的開發和商業化。第二筆補助金是在2009年發放的，用於為短期借款的利息支出提供資金。第三筆撥款是在2014年發放的，涉及電鍍技術的開發。第四筆撥款於2018年6月發放，與聚四氟乙烯的開發有關。第五筆撥款於2020年發放，與Tahoe單台清潔技術的開發有關。第六筆撥款是在2020年發放的，涉及其他清潔技術的開發。第七筆撥款是在2021年發放的，涉及上海臨港特區的研發和生產中心的開發。這些政府機構提供了大量資金，儘管上海ACM和ACM Research（臨港）有限公司（ACM Lingang）也必須向這些項目投資一定金額。第八筆補助金是在2022年發放的，涉及300毫米清潔和乾燥設備的開發
政府補助金包含特定的運營條件，項目完成後，我們需要通過政府的盡職調查程序。因此, 補助金在收到時記作長期負債,
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儘管我們無需退還 ACM 上海收到的任何款項。撥款金額在我們的運營報表和綜合收益（虧損）中確認如下：
•與當期支出有關的政府補貼在記錄當期支出時記作這些支出的減少額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，相關的政府補貼得到承認 因為合併經營報表中的相關支出和綜合收益 (虧損) 減少了70萬美元 還有 20 萬美元，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，確認了相關的政府補貼 因為合併運營報表中的相關支出和綜合收益 (虧損) 減少了150萬美元 和 30 萬美元，分別地。
•與折舊資產相關的政府補貼記入獲得補助金的相關資產在使用壽命內的收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認為其他收入的相關政府補貼為 分別為121,000美元和77,000美元伊利。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認為其他收入的相關政府補貼為 分別為 370,000 美元和 232,000 美元伊利。
歸屬於非控股權益的淨收益
2019年，ACM上海共出售了佔ACM上海已發行股份8.3％的股份，此後，ACM Research持有ACM上海剩餘的91.7％的已發行股份。2021年，ACM上海在科創板首次公開募股中出售了總數股份，佔ACM上海已發行股票的10％，此後，ACM研究持有ACM上海剩餘的82.5％的已發行股份。 在截至2023年9月30日的九個月中，由於行使了與ACM上海股票相關的2,150,309份股票期權，ACM Research的所有權下降至82.1％（註釋18）。因此，我們將淨收益中可分配給ACM上海股票少數股東的部分反映為歸屬於非控股權益的淨收益。
關鍵會計政策與估計

在根據公認會計原則編制簡明合併財務報表時，我們在應用會計政策時做出假設、判斷和估計，這些假設、判斷和估計可能會對我們的收入、營業收入和淨收入以及合併資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。我們的假設、判斷和估計以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素為基礎。我們至少每季度評估我們的假設、判斷和估計，並在必要時做出改變。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。

我們認為，以下會計政策會計所涉及的假設、判斷和估計對我們的合併財務報表的潛在影響最大，因此我們認為這些是我們的關鍵會計估計。有關我們重要會計政策的信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註2。

收入確認

我們的收入主要來自銷售用於製造集成半導體電路的半導體資本設備或工具。當承諾的商品或服務轉移給客户時，我們會通過以下五步流程確認收入，該金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價：
1.確定與客户簽訂的合同；
2。確定合同中的履約義務；
3.確定交易價格；
4。將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
5。在履行履約義務時確認收入，或在履行義務時確認收入。

確定與客户簽訂的合同。我們通常將書面文件（包括但不限於簽署的採購訂單、主協議和銷售訂單）視為合同，前提是這些文件必須得到客户的批准和承諾，明確各方的權利，確定付款條款，合同具有商業實質，並且有可能收款。可收性是根據我們的管理層對客户信譽、歷史付款經歷以及其他相關因素的評估來評估的。

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確定合同中的履約義務。 如果履約義務不同，則單獨核算。如果客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從該商品或服務中受益，並且該商品或服務在合同的背景下是不同的，則該商品或服務是不同的。我們的履約義務通常包括工具和備件的銷售。此外，客户合同可能包含安裝、培訓、軟件更新、備件的最優惠價格以及合同中被認為無關緊要的其他項目的條款。

確定交易價格。 我們與客户簽訂的合同的交易價格可能包括固定和可變對價。根據我們在類似安排方面的歷史經驗，我們在交易價格中納入了可變對價，以免將來收入發生重大逆轉。

將交易價格分配給合同中的履約義務。 對於包含多項履約義務的合約，我們根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給履約義務。我們根據其獨立的可觀測銷售價格推遲與備件及其工具一起銷售的相關收入，或者在無法直接觀察到獨立銷售價格時使用預期成本加利潤率的方法，並在後續交付時確認收入。

在履行履約義務時確認收入，或在履行義務時確認收入。 當我們履行履約義務時，我們會確認工具和備件的收入。我們的銷售安排不包括一般的退貨權。對於向過去未接受過特定類型工具（“第一批工具”）的客户發貨，則在客户接受貨物時確認收入。對於向之前接受過特定類型工具的客户發貨，收入將在發貨或交付時予以確認，因為我們可以客觀地證明商品符合所有要求的客户規格。

基於股票的薪酬

我們根據授予日期的公允價值對股票期權的授予進行核算，並確認歸屬期內的薪酬支出。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算授予之日以服務期和/或績效條件授予的股票期權的公允價值。我們使用蒙特卡羅模擬模型估算授予之日以市場為基礎的股票期權的公允價值。

對於以服務期限和/或績效條件授予的期權，我們使用Black-Scholes期權定價模型估算這些股票期權補助的公允價值，該模型需要輸入主觀假設，包括（a）普通股的公允價值，（b）無風險利率，（c）波動率以及（d）獎勵的預期期限。

•我們使用納斯達克全球市場公佈的A類普通股的市場收盤價來確定A類普通股的公允價值。我們使用科創板市場公佈的ACM上海普通股的市場收盤價來確定ACM上海普通股的公允價值。

•對於ACM Research授予的期權，無風險利率基於美國國債的收益率，其到期日與授予時有效的股票期權的預期期限相似。對於ACM上海授予的期權，無風險利率基於中國大陸人民幣存款的收益率，其到期日與授予時有效的股票期權的預期期限相似。

•我們使用等於每筆贈款預期期限內的股票歷史波動率。

•股票期權的預期期限基於每筆贈款的平均歸屬期和合同期限。

庫存

庫存包括製成品、原材料、在製品和消耗品。製成品由直接材料、直接人工、折舊和製造費用組成。庫存按移動加權平均值以庫存的成本和可變現淨值中較低者列報。專門為定製工具購買的庫存物品的成本是使用特定的識別方法確定的。市場價值的確定是重置成本和可變現淨價值（即正常業務過程中的估計銷售價格）減去預計完成或處置成本，兩者中較低者。

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我們每季度評估所有庫存的可回收性，以確定是否需要進行任何調整。如果根據我們的判斷，庫存無法出售或用於生產，如果庫存已損壞或應被視為過時，或者可變現淨值低於成本，我們就會確認損失或減值。我們還會評估原材料的狀況。我們會確認任何保質期超過三年的原材料的損失或減值。三年的保質期是基於我們對技術變化的評估、我們對保修期的庫存的要求以及其他因素。實際需求可能與預測需求不同，這些差異可能會對記錄的庫存價值產生實質性影響。

我們的產品成本製造管理費用標準是在根據產能過剩調整後，假設預測支出超過預計產量，計算得出的。閒置設施成本、超額運費和裝卸成本以及損壞等異常庫存成本被視為本期費用。


信用損失備抵金

應收賬款按其估計的可收賬款金額反映在我們的合併資產負債表中。我們的大部分應收賬款來自對亞洲大型跨國半導體制造商的銷售。我們通過集體審查存在相似特徵的應收賬款來評估可收賬款的可收性，當我們確定存在已知爭議或可收性問題的特定客户時，我們會逐一審查應收賬款。在確定信貸損失備抵金額時，我們會根據逾期情況、應收賬款餘額的年限、基於持續信用評估的客户信貸質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及可能影響我們向客户收款能力的其他因素來考慮歷史收款能力。

所得税

所得税使用負債法入賬。根據這種方法，對遞延所得税資產和負債進行確認，其未來税收後果歸因於賬面現有資產和負債金額與其各自税基之間的暫時差異。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。如果相關收益很可能無法實現，則將為遞延所得税資產提供估值補貼。

我們每季度根據估計的年度有效所得税税率提供所得税準備金。有效税率在很大程度上取決於全球收入的地理構成、管理每個地區的税收法規、税收抵免的可用性以及我們的税收籌劃策略的有效性。我們會仔細監控許多因素的變化，並及時調整我們的有效所得税税率。如果實際業績與這些估計不同，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

根據我們對可收回性的估計，截至2023年9月30日，我們維持了某些遞延所得税淨資產的部分估值補貼。鑑於我們的歷史營業虧損以及我們從商業模式中獲得足以利用所有適用税收管轄區的遞延所得税資產的利潤的能力的不確定性，我們認為分部估值補貼是適當的。

我們的納税義務的計算涉及處理複雜税收法規適用中的不確定性。根據關於考慮所得税不確定性的權威指南，我們根據兩步流程確認不確定税收狀況的負債。第一步是評估税收狀況以供承認，方法是確定現有證據的權重是否表明該狀況在審計中得到維持，包括相關上訴或訴訟程序的解決（如果有）。第二步是將税收優惠作為最終結算時可能實現的超過百分之五十的最大金額來衡量。我們每季度重新評估這些不確定的税收狀況。該評估基於的事實或情況的變化、税法的變化、有效解決的審計問題和新的審計活動等因素。這些因素的任何變化都可能導致税收優惠的確認或對税收條款收取額外費用。

與不確定税收狀況相關的利息和罰款記錄在合併運營報表的所得税支出準備金中。

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目錄
質保

我們為我們的工具提供了為期 12 到 36 個月的標準保證類型保修期，涵蓋保修期內維修工具所需的人工和零件。在確認收入時，我們將估計的保修成本記作銷售和營銷費用。保修義務受歷史故障率和相關更換成本的影響。根據歷史保修成本記錄，我們計算保修費用與收入的比率，以確定預計的保修費用。我們會定期更新這些預估費用。實際產品性能和現場費用概況可能有所不同，在這種情況下，我們會相應地調整保修應計額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別累積了1,050萬美元和880萬美元的潛在保修索賠應急責任。

最近的會計公告
對近期會計聲明的討論包含在我們的年度報告中，並在本報告所含簡明合併財務報表的附註2中進行了更新。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績，作為收入的百分比。
截至9月30日的三個月 截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本47.5 50.7 49.1 53.7 
毛利率52.5 49.3 50.9 46.3 
運營費用：
銷售和營銷10.0 9.8 9.7 9.8 
研究和開發15.5 11.7 15.6 15.8 
一般和行政7.3 4.1 6.9 5.6 
運營費用總額，淨額32.8 25.6 32.2 31.2 
運營收入19.7 23.7 18.7 15.1 
淨利息收入0.9 1.2 1.1 1.8 
出售短期投資的已實現收益
0.4 0.8 2.2 0.4 
短期投資的未實現虧損
(0.8)(3.9)(1.1)(3.4)
其他收入，淨額(1.3)5.4 — 3.5 
權益法投資的收益（虧損）
(0.1)0.9 1.0 0.6 
所得税前收入18.8 28.1 21.9 18.0 
所得税支出(0.4)(7.8)(2.9)(5.0)
淨收入18.4 20.3 19.0 13.0 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益3.2 4.5 3.6 3.2 
歸屬於ACM Research, Inc.的淨收益15.2 %15.8 %15.4 %9.8 %
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目錄
截至2023年9月30日的三個月和2022年9月30日的三個月的比較
收入
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）
收入$168,569 $133,709 26.1 %$34,860 
單晶圓清洗、Tahoe 和半臨界清洗設備$132,417 $99,720 32.8 %$32,697 
ECP（前端和封裝）、熔爐和其他技術25,508 24,521 4.0 %987 
高級包裝（不包括 ECP）、服務和備件10,644 9,468 12.4 %1,176 
按產品類別劃分的總收入$168,569 $133,709 26.1 %$34,860 
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月收入增長反映了單晶圓清潔、Tahoe和半臨界清潔設備、ECP（前端和封裝）、熔爐和其他技術、高級包裝（不包括ECP）以及服務和備件的銷售增長。中國大陸客户需求的增加部分是由於他們長期致力於提高產能，以在全球半導體市場中佔有更大的份額。
收入成本和毛利率
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
收入成本$80,055 $67,742 18.2 %$12,313 
毛利88,514 65,967 34.2 %22,547 
毛利率52.5 %49.3 %3.2 %+317 個基點
在截至的三個月中，收入成本和毛利潤均有所增加 2023年9月30日與2022年同期相比，由於銷量的增加和毛利率的增加。與去年同期相比，毛利率的增長主要是由於我們產品類別中工具之間的收入組合良好，特定產品的毛利率提高以及人民幣兑美元匯率波動的不利影響，而庫存準備金與去年同期相比的增加部分抵消了這種影響。
毛利率可能因時期而異，主要與利用率以及收入的時機和組合有關。我們預計，在可預見的將來，毛利率將在40.0％至45.0％之間，直接製造成本約佔收入的50.0％至55.0％，管理費用總計佔收入的5.0％。
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目錄
運營費用
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計） 
銷售和營銷費用$16,803 $13,133 27.9 %$3,670 
研發費用26,151 15,678 66.8 %10,473 
一般和管理費用12,387 5,520 124.4 %6,867 
運營費用總額$55,341 $34,331 61.2 %$21,010 

銷售和營銷費用在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比有所增加，這反映了由於人員、佣金、外部服務、旅行和娛樂及專業服務成本增加而增加的300萬美元，股票薪酬220萬美元，保修和其他費用導致的100萬美元，被促銷工具用品和備件成本減少的250萬美元所抵消。

銷售和營銷費用主要包括：
•與售前和售後服務、支持以及其他銷售和營銷活動相關的人員的薪酬，包括股票薪酬；
•支付給獨立銷售代表的銷售佣金；
•支付給銷售顧問的費用；
•展會費用；
•為現有或潛在新客户的促銷目的而開發的工具的成本；
•旅行和娛樂；以及
•為租金和公用事業分配了管理費用。
我們預計，在可預見的將來，銷售和營銷費用將增加，因為我們在中國大陸和中國大陸以外地區的客户羣增長會產生額外成本。
研發費用在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比有所增加，這反映了支持產品開發的人事和差旅相關費用增加了440萬美元，為產品開發目的而製造的工具組件成本增加了280萬美元，股票薪酬增加了280萬美元，其他研發相關成本增加了50萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，研發費用分別佔我們收入的15.5％和11.7％。不減少從中國大陸政府機構收到的補助金額（參見 '–中國大陸政府研發資金”），截至2023年9月30日的三個月，研發支出總額為2680萬美元，佔總收入的15.9％，而2022年同期為1,590萬美元，佔收入的11.9％。
研發費用主要包括：
•與我們的研發活動相關的人員的薪酬，包括股票薪酬；
•部件和其他研發用品的費用;
•為產品開發目的而構建的工具的成本；
•與為產品開發目的研究技術要求和測試正在考慮的概念相關的差旅費用；
•攤銷用於研發目的的軟件的成本；以及
•為租金和公用事業分配了管理費用。

50
目錄
我們預計，在可預見的將來，研發費用將增加，因為我們需要支付額外的成本來擴大我們的產品組合，以解決額外的生產步驟並將我們的研發團隊擴展到新的地區。
一般和管理費用在截至2023年9月30日的三個月中，與相應的市盈率相比有所增加2022年的 riod，主要反映了人事、專業服務和其他一般和行政相關成本增加了240萬美元，股票薪酬增加了330萬澳元，以及120萬美元信貸損失備抵金增加了100萬英鎊。
一般和管理費用主要包括：
•高管、會計和財務、人力資源、信息技術和其他行政人員的薪酬，包括股票薪酬；
•專業費用，包括會計和公司法律和辯護費；
•其他公司費用，包括保險；
•信貸損失備抵金；以及
•為租金和公用事業分配了管理費用。
我們預計，在可預見的將來，以美元計算的一般和管理費用將增加，因為我們承擔了與發展業務、運營ACM Research、作為美國上市公司運營ACM Research以及在中國大陸作為上市公司運營ACM Shanghai相關的額外成本。
淨利息收入，其他收入，淨額
截至9月30日的三個月 
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
利息收入$2,152 $2,016 6.7 %$136 
利息支出(640)(419)52.7 %(221)
利息收入，淨額$1,512 $1,597 -5.3 %$(85)
    
其他收入（支出），淨額$(2,150)$7,207 -129.8 %$(9,357)
淨利息收入（支出）包括我們的現金和現金等價物、限制性現金賬户以及短期和長期定期存款的利息，由未償還的短期和長期借款產生的利息支出所抵消。利息收入（支出）在截至2023年9月30日的三個月中與2022年同期相比淨下降，這是由於對現金和現金等價物、限制性現金賬户以及短期和長期定期存款餘額減少所適用的利息收入增加，與總借款餘額增加相關的利息支出增加所抵消。
其他收入（支出），淨額主要反映（a）匯率對我們營運資金的影響所確認的虧損，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為170萬美元和640萬美元，（b）政府補貼，如上文 “——中國大陸政府研發資金” 所述，以及其他因素。

51
目錄
短期投資的已實現收益和未實現虧損以及股權投資的收益（虧損）。
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）
 
出售短期投資的已實現收益
$656 $1,136 (42.3)%$(480)
短期投資的未實現虧損
$(1,319)$(5,281)(75.0)%$3,962 
股票投資的收益（虧損）
$(160)$1,251 (112.8)%$(1,411)
截至2023年9月30日的三個月，我們出售股權投資的已實現收益為70萬美元，而去年同期由於出售股權投資而實現的收益為110萬美元f 短期投資 (N)註釋 15）。
根據ACM上海市值的變化，截至2023年9月30日的三個月，我們的未實現股權投資虧損為130萬美元，而2022年同期的未實現虧損為530萬美元 短期投資 （註釋 15）。
截至三個月的股權投資收益（虧損）減少了140萬美元 2023年9月30日由於關聯公司投資的淨收益減少（注14）。
所得税支出
以下是該組件指定期間的所得税支出：
截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）
所得税支出總額$718 $10,470 
    

截至2023年9月30日的三個月，我們確認的税收支出為70萬美元，而去年同期的税收支出為1,050萬美元。截至2023年9月30日的三個月的税收支出主要來自税收影響 我們適用於運營的有效所得税税率降低 利潤在此期間。 截至2023年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於淨營業虧損利用率降低導致淨營業虧損利用率降低，部分限制了上一年度的指定扣除額，以及與資本化研發費用相對於税前收入金額相關的GILTI納入量減少，GILTI納入的收益有所增加。

我們的有效税率與用於美國聯邦所得税目的的21％的法定税率和中國所得税的15％至25％的法定税率不同，這是因為股票薪酬的處理包括股票期權行使和非美國研究支出的影響。我們的四家中國大陸主要子公司——ACM上海、ACM研究（無錫）有限公司、ACM臨港和ACM研究（北京）有限公司應按15％、25％、15％和25％的税率繳納中國大陸企業所得税,分別地。根據中國大陸的企業所得税法，我們的中國大陸子公司通常需要按25％的税率繳納中國大陸的企業所得税。根據國税函2009年第203號，被認證為 “先進新技術企業” 的實體有權享受15％的所得税優惠税率。上海ACM在2012年被認證為 “高新技術企業”，並於2016年、2018年和2021年再次被認證為 “高新技術企業”，有效期為三年。 某些符合中國（上海）自由貿易試驗區臨港新片區政策要求的實體有權享受15％的所得税優惠税率。ACM臨港於2021年獲得了這方面的認證，該優惠所得税税率的有效期為2020年1月1日至2024年12月31日。

52
目錄
根據2022年1月1日生效的2017年《減税和就業法》對第174條的修改，我們需要將在美國境外開展的研究活動的研發費用資本化，然後在十五年內分期攤銷。海外研發費用的資本化導致我們的全球無形低税收入包含範圍大幅增加。國會正在考慮立法，但尚未通過立法，該立法將廢除資本要求推遲到以後的幾年。

我們在美國、州和外國司法管轄區提交所得税申報表。這些聯邦、州和外國所得税申報表受時效限制，需要接受2001年至2022年的税務審查。如果我們有税收屬性結轉額，則生成該屬性的納税年度仍可在國税局或州或外國税務機關審查後進行調整，以調整未來時期使用的範圍。
歸屬於非控股權益的淨收益
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計） 
歸屬於非控股權益的淨收益$5,315 $6,072 (12.5)%$(757)
ACM Research擁有ACM上海分公司（附註1）82.1％的已發行股份，這反映在我們的合併財務報表中（附註2）。我們將分配給ACM上海股票少數股東的淨收益部分反映為歸屬於非控股權益的淨收益。
外幣折算調整
截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
外幣折算調整$4,015 $(42,416)(109.5)%$46,431 
截至2023年9月30日的三個月，我們記錄了400萬美元的外幣折算調整，而2022年同期為4,240萬美元，這主要是基於該期間人民幣對美元的匯率波動對ACM上海人民幣計價餘額換算成美元等值的淨影響。去年同期的金額尤其巨大，這是由於我們的大量人民幣計價資產餘額導致人民幣兑美元匯率大幅疲軟。
53
目錄

歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

截至9月30日的三個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）$7,768 $(1,057)(834.9)%$8,825 

歸屬於非控股權益的綜合收益增加了880萬美元 在結束的三個月裏 2023年9月30日，反映了該期間歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）的變化，以及外匯匯率波動對累積餘額的影響。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的九個月的比較
收入
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）
收入$387,402 $280,290 38.2 %$107,112 
單晶圓清洗、Tahoe 和半臨界清洗設備$281,559 $198,336 42.0 %$83,223 
ECP（前端和封裝）、熔爐和其他技術71,223 57,269 24.4 %13,954 
高級包裝（不包括 ECP）、服務和備件34,620 24,685 40.2 %9,935 
按產品類別劃分的總收入$387,402 $280,290 38.2 %$107,112 
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月收入增長是由單晶圓清洗、Tahoe和半臨界清潔設備、ECP（前端和封裝）、熔爐和其他技術、高級包裝（不包括ECP）以及服務和備件的銷售增長所推動的。中國大陸客户需求的增加部分是由於他們長期致力於提高產能，以在全球半導體市場中佔有更大的份額。
54
目錄
收入成本和毛利率
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
收入成本$190,263 $150,480 26.4 %$39,783 
毛利197,139 129,810 51.9 %67,329 
毛利率50.9 %46.3 %4.6 %+457個基點
在截至的九個月中，收入成本和毛利潤均有所增加 2023年9月30日與2022年同期相比，由於銷量的增加和毛利率的增加。與上年同期相比，毛利率的增長主要是由於我們產品類別中工具之間的收入組合良好，特定產品線的毛利率提高以及人民幣兑美元匯率波動的有利影響，但與去年同期相比，庫存準備金（註釋5）的增加部分抵消了這種影響。
毛利率可能因時期而異，主要與利用率以及收入的時機和組合有關。我們預計，在可預見的將來，毛利率將在40.0％至45.0％之間，直接製造成本約佔收入的50.0％至55.0％，管理費用總計佔收入的5.0％。
運營費用
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計） 
銷售和營銷費用$37,579 $27,494 36.7 %$10,085 
研發費用60,244 44,391 35.7 %15,853 
一般和管理費用26,851 15,560 72.6 %11,291 
運營費用總額$124,674 $87,445 42.6 %$37,229 

銷售和營銷費用在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比有所增加，這反映出人員和佣金增加了600萬美元，差旅和娛樂、專業服務和其他相關費用增加了250萬美元，股票薪酬增加了210萬美元，保修費用增加了140萬美元，但被促銷工具用品和備件減少的200萬美元所抵消。
我們預計，在可預見的將來，銷售和營銷費用將增加，因為我們在中國大陸和中國大陸以外地區的客户羣增長會產生額外成本。
研發費用在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比有所增加，這反映了人員相關成本增加了800萬美元，為產品開發目的而構建的工具成本增加了530萬美元，股票薪酬增加了310萬美元，但外部服務和其他研發相關成本的減少50萬美元所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，研發費用分別佔我們收入的15.6％和15.8％。不減少從中國大陸政府機構收到的補助金額（參見 '–中國大陸政府研發經費”），研發費用總額
55
目錄
在截至2023年9月30日的九個月中，總收入為6,170萬美元，佔總收入的15.9％，而2022年同期為4,470萬美元，佔收入的15.9％。
我們預計，在可預見的將來，研發費用將增加，因為我們需要支付額外的成本來擴大我們的產品組合，以解決額外的生產步驟並將我們的研發團隊擴展到新的地區。
一般和管理費用在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比有所增加，這主要反映了股票薪酬增加了370萬美元，其他一般和管理費用增加了260萬美元，人事成本增加了190萬美元，專業服務增加了140萬美元，信貸損失準備金增加了160萬美元。
我們預計，在可預見的將來，以美元計算的一般和管理費用將增加，因為我們承擔了與發展業務、ACM Research在美國作為上市公司運營以及ACM Shanghai在中國大陸作為上市公司運營相關的額外成本。
淨利息收入（支出），淨額，其他收入（支出），淨額
截至9月30日的九個月
 
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
利息收入$6,283 $5,965 5.3 %$318 
利息支出(1,984)(986)101.2 %(998)
利息收入，淨額$4,299 $4,979 -13.7 %$(680)
    
其他收入，淨額$156 $9,949 -98.4 %$(9,793)
淨利息收入包括我們的現金及等價物、限制性現金賬户以及短期和長期定期存款的利息，由未償還的短期和長期借款產生的利息支出所抵消。利息收入，n在截至2023年9月30日的九個月中，淨資產與2022年同期相比有所下降，這是由於利率變動的影響以及現金和等價物、限制性現金賬户以及短期和長期定期存款餘額減少所產生的利息收入增加，被與總借款餘額增加相關的利息支出增加所抵消。
其他淨收入主要反映了（a）匯率對我們以外幣計價的營運資本交易的影響所產生的收益（虧損），在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這些交易分別為零和880萬美元；（b）上文 “——中國大陸政府研發資金” 所述的政府補貼以及其他因素。
短期投資的已實現收益和未實現虧損以及權益法投資的收益。
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）
 
出售短期投資的已實現收益
$8,569 $1,136 654.3 %$7,433 
短期投資的未實現虧損
$(4,428)$(9,562)(53.7)%$5,134 
權益法投資的收入
$3,728 $1,652 125.7 %$2,076 
56
目錄
截至2023年9月30日的九個月中，我們出售短期投資的已實現收益為860萬美元（附註15），而去年同期的收益為110萬美元。
根據ACM Shanghai對中國股票市場某些公開交易證券的間接投資的市值變化（注15），截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的短期投資未實現虧損為（440萬美元），而去年同期的未實現虧損為（950萬美元）。
由於關聯公司投資的淨收入增加，截至2023年9月30日的九個月中，權益法投資的收入與去年同期相比增加了200萬美元（附註14）。
所得税支出
以下是該組件指定期間的所得税支出：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
所得税支出總額$11,235 $14,138 

截至2023年9月30日的九個月中，我們確認的税收支出為1,120萬美元，而去年同期的税收支出為1,410萬美元。截至2023年9月30日的九個月的税收支出主要來自税收影響 我們適用於運營的有效所得税税率降低 利潤在此期間。 截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於淨營業虧損利用率降低導致淨營業虧損利用率降低，部分限制了上一年的指定扣除額，以及與資本化研發費用相對於税前收入金額相關的GILTI納入量減少，GILTI納入的收益有所增加。
歸屬於非控股權益的淨收益
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計） 
歸屬於非控股權益的淨收益$13,905 $8,927 55.8 %$4,978 
ACM Research擁有ACM上海82.1％的已發行股份（附註1），這反映在我們的合併財務報表中（附註2）。我們將分配給ACM上海股票少數股東的淨收益部分反映為歸屬於非控股權益的淨收益。
外幣折算調整
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
外幣折算調整$(21,831)$(80,334)(72.8)%$58,503 
根據人民幣兑美元匯率的淨影響，截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的外幣折算調整為2180萬美元，而2022年同期的外幣折算調整額為8,030萬美元
57
目錄
在此期間，ACM上海的人民幣計價餘額與美元等值的折算值的波動。由於大量的人民幣計價資產，人民幣兑美元匯率大幅走弱，上一年度的金額尤其巨大。

歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）$11,882 $(4,378)(371.4)%$16,260 

歸屬於非控股權益的綜合收益增加了1,630萬美元 在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中 這是由於受外匯匯率波動影響的非控股權益產生的淨收入發生了變化.
流動性和資本資源

在2023年的前九個月中，我們主要通過期初的全球現金餘額為我們的技術開發和運營提供資金，包括ACM上海的現金餘額、ACM上海向當地金融機構的借款以及我們從中信銀行提供的貸款。截至2023年9月30日，現金及現金等價物、限制性現金、短期定期存款和長期定期存款為3.265億美元，而截至2022年12月31日為4.209億美元。減少（9,440萬美元）的主要原因是運營中使用的現金（4,210萬美元）（不包括用於投資活動的定期存款的淨現金增加）、融資活動提供的700萬美元淨現金s，減少了（350萬美元） 現金、現金等價物和限制性現金的匯率， 和 a（510萬美元） 拒絕e 來自匯率對定期存款的影響。
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
（以千計）
現金和現金等價物、限制性現金和定期存款：
現金和現金等價物以及限制性現金$207,661 $248,451 
短期定期存款75,651 70,492 
長期定期存款43,183 101,956 
總計$326,495 $420,899 
我們未來十二個月以後的營運資金需求將取決於許多因素，包括我們的業務和收入增長率、客户的付款時間表、資本支出的時間和規模，以及投資研發以及銷售和營銷的時機。我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及短期和長期定期存款、來自經營活動的現金流以及我們和ACM Shanghai的銀行借款將足以滿足我們在長期規劃期內的預期現金需求。
ACM Shanghai歷來參與中國大陸政府贊助的某些補助金和補貼計劃，如 “—中國大陸政府研發資金” 和 “—合同義務” 中所述，我們預計，如果這些計劃可用且符合我們的業務戰略，ACM Shanghai將繼續利用這些計劃。ACM Shanghai 通常通過適用的中國大陸政府機構的規定流程申請這些補助金和補貼。公共關係部門定期通過ACM Shanghai向其提交商業調查和税收的中國大陸政府機構研究這些補助金和補貼的可用性。然後，ACM Shanghai的管理層評估ACM上海可能有資格獲得哪些補助金和補貼，並提交相關申請。授予上海ACM補助金的決定是由中國大陸的相關政府機構根據申請的適用性和案情做出的。ACM Research、ACM Shanghai或我們的任何其他子公司都與任何中國大陸都沒有任何直接關係
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目錄
政府機構，以及我們未來十二個月的預期現金需求，既沒有預測也沒有要求收到任何中國大陸政府的補助或補貼。
根據我們的戰略計劃，如果我們的現金和現金等價物、經營活動產生的現金流和短期銀行借款不足以為我們的未來活動提供資金，我們可能會決定通過公共或私人債務或股權融資或其他銀行信貸安排籌集額外資金。如果我們將來決定對企業、技術和產品進行一次或多次收購，我們可能還需要籌集更多資金。如果需要或需要額外的資金，我們可能無法獲得銀行信貸安排，也無法按照我們可接受的條件獲得股權或債務融資，或者根本無法獲得股權或債務融資。
中國大陸法律法規的限制以及ACM Shanghai銀行貸款協議下的限制，可能會嚴重限制ACM Shanghai將ACM Shanghai的部分淨資產轉讓給ACM Research、ACM Research的其他子公司和ACM Research的A類普通股持有人的能力。請參閲 “第 1A 項。風險因素—監管風險——中國的貨幣兑換管制和政府對投資匯回的限制可能會影響我們在中國境外轉移資金的能力，這可能會對我們的增長、進行可能使我們的業務受益的投資或收購的能力產生重大和不利的影響”，我們的年度報告中寫道。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，除了正常業務過程中與銷售和服務相關的轉讓定價付款以及ACM上海向ACM Research支付的股息外，ACM Research與其子公司（包括ACM Shanghai）之間沒有進行任何轉讓、分配，也沒有向ACM Research的A類普通股的持有人進行任何轉讓和分配。
截至2023年9月30日，我們持有的現金和現金等價物用於營運資金和其他潛在投資。但是，ACM Shanghai是我們在中國大陸唯一的直接子公司，在向股東進行分配時受中國大陸的限制。未經進一步批准，STAR Market首次公開募股籌集的收益僅限於特定用途。我們的應收賬款餘額在不同時期之間波動，這會影響我們來自經營活動的現金流。波動因現金收款、客户組合以及我們工具的發貨和驗收時間而異。
我們從未申報或支付過股本的現金分紅。我們打算保留所有可用資金和任何未來收益，以支持我們業務的運營併為業務的增長和發展提供資金，並且預計在可預見的將來不會支付任何現金分紅。
用於經營活動的現金流。 用於經營活動的淨現金of 4210 萬美元在截至2023年9月30日的九個月中，包括：
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
淨收入$73,554 $36,381 
非現金運營租賃成本2,639 2,133 
折舊和攤銷6,021 4,104 
不動產、廠房和設備處置損失(2)— 
短期投資的已實現收益(8,569)(1,136)
關聯公司淨收益中的權益收益(3,728)(1,652)
短期投資的未實現虧損4,428 9,562 
存貨準備金5,031 1,739 
信貸損失準備金
1,642 — 
遞延所得税(9,936)5,036 
基於股票的薪酬14,666 5,236 
經營資產和負債的淨變動：(127,863)(122,800)
用於經營活動的淨現金流$(42,117)$(61,397)
59
目錄
運營資產和負債賬户的重大變化包括現金的以下用途：庫存增加，淨額（1.359億美元）（附註5），應收賬款增加（7,620萬美元）（附註4），關聯方應付賬款的增加（680萬美元）（附註16），以及其他長期負債的增加（600萬美元）。現金的使用被以下重要的現金來源所抵消：客户預付款增加了4,230萬美元（注3），應付賬款增加3,910萬美元，應付所得税增加770萬美元，其他應付賬款和應計費用增加690萬美元。如 “中國大陸政府研發資助” 中所述，ACM Shanghai已獲得中國大陸地方和中部政府當局的研發資助。ACM Shanghai 收到了 50,000 美元n 筆付款與2023年前九個月的此類補助金有關，而2022年同期的付款為48,000美元。
用於投資活動的現金流。 截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金（不包括定期存款的淨現金增長）為（5,070萬美元），主要包括用於購買房地產和無形資產（5,110萬美元）、用於購買長期投資（附註14）（1,810萬美元）、用於購買股權投資的1,990萬美元淨收益部分抵消（附註15），以及從長期投資中獲得的淨股息為510萬美元（註釋14）。
融資活動提供的現金流。 融資活動提供的淨現金 截至2023年9月30日的九個月中為700萬美元，主要包括2610萬美元的長期借款淨收益、行使股票期權的530萬美元收益，部分被短期借款的淨償還額（2,040萬美元）所抵消，以及向ACM上海分紅（400萬美元）。我們和ACM上海以及ACM上海的子公司向五家銀行提供短期和長期借款，具體如下：
60
目錄
貸款人協議日期到期日每年
利率 		最大借款額
金額 (1)		金額
傑出
2023 年 9 月 30 日
（以千計）
中信銀行 (2)
2023 年 7 月2025 年 12 月在抽獎之前不適用人民幣 200,000
零
$27,860 
中國光大銀行2021 年 7 月2024 年 8 月3.00%人民幣 150,000人民幣 47,440
$20,895 $6,608 
中國銀行2023 年 9 月2024 年 9 月2.87%人民幣 40,000人民幣 40,000
$5,572 $5,572 
中信銀行
2023 年 8 月分期付款，最後一期應在 2025 年 8 月償還3.40%人民幣 100,000人民幣 100,000
$13,930 $13,930 
招商銀行2023 年 8 月2024 年 9 月3.00%人民幣 200,000人民幣 153,000
$27,860 $21,313 
招商銀行2021 年 10 月2023 年 10 月3.50%人民幣 100,000人民幣 3,000
$13,930 $418 
招商銀行2020 年 11 月分期付款，最後一期應在 2030 年 11 月償還3.95%人民幣 128,500人民幣 97,594
$17,900 $13,595 
中國銀行2021 年 6 月分期付款，最後一期應在 2024 年 6 月償還2.60%人民幣 10,000人民幣 8,000
$1,393 $1,114 
上海銀行
'2022年12月
2025 年 8 月2.85%人民幣 100,000人民幣 100,000
$13,930 $13,930 
中國銀行2021 年 9 月分期付款，最後一期應在 2024 年 9 月償還2.60%人民幣 35,000人民幣 28,000
$4,876 $3,901 
$148,146 $80,381 
(1)從現在起從人民幣兑換成美元 2023年9月30日。招商銀行的貸款由ACM臨港財產的質押擔保，由ACM上海提供擔保，如上文 “合同義務” 中所述。
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目錄
(2)這份中信銀行貸款協議是與ACM Research, Inc.簽訂的。
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響。 在2023年前九個月，匯率現金和現金等價物的影響為（350萬美元）。人民幣兑美元匯率的波動對以人民幣計價的賬户（注2）中持有的這些項目的大量餘額的影響促成了這種變化。
合同義務
上海市國有建設用地使用權出讓合同
2020年，ACM上海通過其全資子公司ACM臨港與中國（上海）自由貿易試驗區臨港特區管理局或出讓人簽訂了上海市國有建設用地使用權（研發總部和工業項目類別）的授予合同，或授予協議。ACM 臨港獲得了中國（上海）自由貿易試驗區臨港特區臨港重裝工業區約43,000平方米（10.6英畝）土地的使用權，或土地使用權，為期五十年，自2020年7月土地交付之日起，我們稱之為交付日期。
作為土地使用權的交換，ACM Lingang共支付了人民幣6,170萬元（合950萬美元）的補助費，即贈款費，以及1,230萬元人民幣（合190萬美元）的履約押金，相當於總贈款費的20％，以確保其實現以下績效里程碑：
•在交付日期（履約保證金的60％）或施工開始里程碑後的6個月內開始施工；
•在交付日期（履約保證金的20％）或施工完成里程碑後的30個月內完成施工；以及
•在交付日期（履約保證金的20％）或生產開始里程碑後的42個月內開始生產。
里程碑滿足後，應歸屬於該里程碑的部分績效保證金將在十個工作日內償還給ACM Lingang。如果上述任何里程碑的實現被推遲或放棄，ACM Lingang可能會受到額外的處罰，並可能失去使用授予土地和該土地上任何部分完工設施的權利。
結束期間業績里程碑的狀況 2023年9月30日如下所示：
•ACM 臨港實現了施工開工里程碑，並於 2020 年將 60% 的履約保證金退還給 ACM 上海。
•現在必須在2024年1月9日之前達到施工完成里程碑。最初要求在2023年1月9日之前達到施工竣工里程碑，但由於與新冠疫情相關的延誤，ACM提出了多次延期申請，最近一次延期申請於2023年7月7日獲得批准。 W我們無法保證 ACM Lingang 將在延長的截止日期之前完成或退還這部分 20% 的履約保證金。
施工完工里程碑延遲時的合同處罰:
◦如果ACM臨港未能按照授予協議中約定的日期或授予人批准的任何延期完工日期完成施工，則ACM臨港應支付按時完成施工的押金的50％作為違約金；
◦如果ACM Lingang將竣工時間推遲到授予協議中約定的日期之後超過六個月，或者超過了設保人批准的任何延期完工日期，則應支付按時完成施工所需的全部押金作為違約金。
◦如果延遲超過一年，設保人有權終止授予協議並收回土地使用權。在這種情況下，出讓人應在扣除授予協議下商定的押金後退還剩餘土地使用期限的補助費，並將及時開始生產所需的押金和相關的銀行利息全額退還給ACM Lingang。

62
目錄
•現在要求在2025年1月9日之前達到生產開始里程碑。最初要求在2024年1月9日之前達到生產啟動里程碑，但由於與COVID相關的延遲，ACM提出了多次延期申請，最近一次延期請求於2023年7月7日獲得批准。我們無法保證 ACM Lingang 將在任何延長的截止日期之前完成或退還這部分 20% 的履約保證金。
生產啟動里程碑延遲時的合同處罰:
◦如果ACM Lingang未能按照授予協議中約定的日期或設保人批准的任何延期開始生產，則ACM Lingang應支付按時開始生產所需的全部押金作為違約金；
◦如果ACM Lingang未能按照延長的開始生產日期（距離生產開始里程碑超過六個月）開始生產，則出讓人有權終止授予協議並收回土地使用權。在這種情況下，出讓人應在扣除根據授予協議向ACM Lingang商定的押金後，退還剩餘土地使用期限的補助費。
除里程碑外，授予協議中的契約還要求，除其他外，在以下情況下，ACM Lingang必須支付違約金：
(a)它的總投資（包括建築成本、固定裝置、設備和補助費）不超過4.5億元人民幣（合6,340萬美元）。ACM 臨港支付的違約金應等於贈款費的比例，相當於實際投資缺口金額佔協議投資總額或投資強度的比例。
(b)在交付日期後的九年內或2026年7月9日之前，它沒有 (i) 在授予的土地上生產的產品的年銷售額達到最低規定金額，或者 (ii) 支付至少1.576億元人民幣（合2,220萬美元）的年度總税款（包括增值税、企業所得税、個人所得税、城市維護和建設税、教育附加費、印花税以及車輛和運輸税），因此與授予的土地有關的業務。
如果項目的總税收收入未能達到但不少於授予協議中約定標準的80％，則ACM臨港應支付税收收入實際不足金額的20％作為違約金。如果項目的總税收收入在約定達到目標產量後的1個月內未能達到授予協議中約定標準的80％，則授予人有權終止本合同，收回土地使用權，並應將剩餘土地使用期限的補助費退還給ACM Lingang。
如果由於違反上述任何條款而終止授予協議，則出讓人應收回土地上的建築物、固定裝置和輔助設施，並根據收回建築物、固定裝置和輔助設施時的剩餘價值向ACM臨港提供相應的補償。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與ACM臨港相關的土地、建築物和在建工程的累計投資總額分別為8,330萬美元和2,410萬美元。
我們如何評估我們的運營
我們在下文提供有關四項財務業績衡量標準的信息：
•我們將刀具的發貨定義為：(a) 向客户重複運送客户先前已接受的某類工具，我們在發貨或交付時確認收入；(b) 在批准的基礎上首次向客户發運第一件工具，如果合同條件得到滿足，或者收到採購訂單，我們可能會在未來確認收入。
•我們將 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 定義為淨收益，不包括利息支出（淨額）、所得税優惠（支出）、折舊和攤銷、短期投資未實現（收益）虧損和股票薪酬。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括重組成本，儘管我們迄今為止尚未產生任何此類成本。
•我們將 “自由現金流” 定義為經營活動提供的淨現金減去不動產和設備購買（扣除處置收益）。
•我們將 “調整後的營業收入（虧損）” 定義為我們的運營收入（虧損），不包括股票薪酬。
63
目錄
這些財務指標不基於美國普遍接受的會計原則（GAAP）規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似標題的指標相似。
我們列報了出貨量、調整後的息税折舊攤銷前利潤、自由現金流和調整後的營業收入（虧損），因為它們是我們管理層和董事會用來了解和評估運營業績、制定預算和制定業務管理運營目標的關鍵衡量標準。我們認為，這些財務指標有助於確定我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們排除的支出的影響所掩蓋。特別是，我們認為，在計算調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入（虧損）時排除的支出可以為我們的核心經營業績的同期比較提供有用的衡量標準，而將不動產和設備購買排除在運營現金流中可以為衡量我們產生現金的能力提供常用手段。因此，我們認為，這些財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，增進了對我們過去業績和未來前景的總體理解，並提高了管理層在財務和運營決策中使用的關鍵財務指標的透明度。
出貨量、調整後的息税折舊攤銷前利潤、自由現金流和調整後營業收入（虧損）不是根據公認會計原則編制的，因此不應將其與根據公認會計原則制定的指標分開考慮，也不得作為其替代方案來考慮。
發貨
我們認為出貨量是關鍵的運營指標，因為它反映了我們的生產資產向客户和潛在客户交付的產品的總價值。
裝運由兩個部分組成：
•向客户運送客户先前已接受的某種工具，我們在工具發貨或交付時確認收入；以及
•向客户運送客户首次收到和評估的某種工具，每種情況下都是第一把工具，我們可能會在以後確認收入，前提是該工具滿足了適用的合同要求後客户接受該工具，或者客户隨後對購買該工具的全權承諾。
可以向過去未接受過該特定類型刀具的現有客户（例如，向以前只收到 SAPS II 工具的客户交付 SAPS V 工具）或從未從我們這裏購買過任何工具的新客户進行首次刀具發貨。
三個月和九個月的發貨量已結束 2023年9月30日總額為2.135億美元和4.561億美元，而2022年同期分別為1.630億美元和3.416億美元。在結束的三個月和九個月內重複出貨刀具 2023年9月30日總額為1.318億美元和2.321億美元，而2022年同期分別為1.116億美元和2.085億美元。三個月和九個月中的第一批刀具發貨已結束 2023年9月30日總額為8,170萬美元和2.24億美元，而2022年同期分別為5,140萬美元和1.33億美元。
如果滿足任何和所有合同要求且客户接受該工具，或者客户隨後決定購買該工具，則首次刀具發貨的美元金額等於我們期望獲得的對價。在評估我們的業務時使用貨運存在許多限制，包括客户在評估後在決定是否接受或購買我們的工具時有很大的自由裁量權，在某些情況下是完全的自由裁量權，他們決定不接受或購買交付的工具可能會導致我們無法確認來自交付工具的收入。“第一工具” 的出貨量反映了在給定時期內向我們的客户或潛在客户交付的正在評估的新產品的增量價值，並用作反映未來潛在收入機會的內部關鍵指標。客户未接受的 “首件工具” 裝運的累計成本按成本計算，並反映在製成品庫存中（見本報告中的簡明合併財務報表附註5）。“首批工具” 出貨量不包括向客户交付的貨物，而 ACM Research 沒有預測未來收入的依據。
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目錄
調整後 EBITDA
在使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是淨收益（虧損）（這是最接近的公認會計原則等值物）方面，存在許多限制。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括折舊和攤銷，儘管這些是非現金支出，但折舊或攤銷的資產將來可能必須更換；
•我們將股票薪酬支出排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入（虧損）中，儘管（a）股票薪酬支出一直是我們業務的重要經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；（b）如果我們不以股票薪酬的形式支付部分薪酬，則運營費用中包含的現金工資支出將更高，這將影響我們現金狀況；
•我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的費用和其他項目可能不同於其他公司在報告經營業績時可能從調整後息税折舊攤銷前利潤中排除的支出和其他項目（如果有）；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映營運資金需求的變化或現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出，也不反映償還利息或債務本金所必需的要求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税支出（收益）或納税的現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映歷史現金支出或資本支出或合同承諾的未來需求；以及
•調整後的息税折舊攤銷前利潤包括支出削減和歸因於中國大陸政府補助的其他營業外收入，這可能會掩蓋淨收入潛在發展的影響，包括經常支出和利息支出的趨勢，而自由現金流包括中國大陸政府補助金，其金額和時間可能難以預測且不在我們的控制範圍內。
下表將淨收益（最直接可比的GAAP財務指標）與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）  
調整後的息税折舊攤銷前利潤數據：
淨收入$73,554 $36,381 102.2 %$37,173 
利息（收入），淨額(4,299)(4,979)-13.7 %680 
所得税支出 11,235 14,138 -20.5 %(2,903)
折舊和攤銷6,021 4,104 46.7 %1,917 
基於股票的薪酬14,666 5,236 180.1 %9,430 
短期投資的未實現虧損4,428 9,562 -53.7 %(5,134)
調整後 EBITDA$105,605 $64,442 63.9 %$41,163 
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了3710萬美元，股票薪酬增加了940萬美元，折舊和攤銷增加了190萬美元，但被所得税支出變動（290萬美元）的影響以及短期投資未實現虧損減少（510萬美元）所抵消。

我們不排除調整後的息税折舊攤銷前利潤支出削減額和可歸因於中國大陸政府補助金的其他營業外收入，因為我們會將這些補助金的預期金額和時間納入發生支出和資本支出。如果我們沒有收到補助金，那麼我們的現金支出就會降低，我們的現金狀況也不會受到影響，只要我們準確預測了補助金金額。有關我們在中國大陸的補助金的更多信息，請參閲”—M中國大陸政府研究與開發資金。”
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目錄
自由現金流
下表將經營活動中使用的淨現金（最直接可比的GAAP財務指標）與自由現金流進行了對賬：
截至9月30日的九個月
20232022% 變化
 2023 v 2022		絕對變化
2023 v 2022
（以千計）
自由現金流數據：
用於經營活動的淨現金$(42,117)$(61,397)(31.4 %)$19,280 
購買財產和設備(49,535)(20,550)141.0 %(28,985)
購買長期投資
(6,488)(5,196)24.9 %(1,292)
自由現金流$(98,140)$(87,143)12.6 %$(10,997)
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，自由現金流的減少反映了推動經營活動中使用的淨現金、房地產和設備購買量增加以及長期投資的因素。根據我們計算調整後息税折舊攤銷前利潤的方法，我們不會根據中國大陸政府補貼的影響調整自由現金流，因為我們在發生支出和資本支出時會考慮這些補貼。我們不會根據定期存款的影響調整自由現金流，就我們的內部目的而言，定期存款被視為與現金基本相似。
調整後的營業收入
調整後的營業收入不包括運營收入中的股票薪酬。儘管股票薪酬是我們員工和高管薪酬的重要方面，但確定我們使用的某些股票工具的公允價值需要判斷和估計，記錄的支出可能與授予或未來行使相關股票獎勵時實現的實際價值幾乎沒有相似之處。此外，與現金薪酬不同，股票期權的價值是我們持續的股票薪酬支出的一部分，是使用包含各種因素的複雜公式確定的。管理層認為，排除股票薪酬是有用的，這樣可以更好地瞭解我們核心業務的長期表現，並便於將我們的業績與同行公司的業績進行比較。但是，不包括股票薪酬在內的非公認會計準則財務指標的使用有侷限性。如果我們不以股票薪酬的形式支付部分薪酬，則運營費用中包含的現金工資支出將增加，而我們的現金持有量也會減少。下表反映了將股票薪酬（SBC）排除在包含運營收入的細列項目中的情況：
截至9月30日的九個月
20232022
實際的
（GAAP） 		SBC 調整後
（非-
GAAP） 		實際的
（GAAP） 		SBC 調整後
（非公認會計準則）
（以千計）
收入$387,402 $- $387,402 $280,290 $- $280,290 
收入成本(190,263)(838)(189,425)(150,480)(383)(150,097)
毛利197,139 (838)197,977 129,810 (383)130,193 
運營費用：      
銷售和營銷(37,579)(3,405)(34,174)(27,494)(1,277)(26,217)
研究和開發(60,244)(4,831)(55,413)(44,391)(1,733)(42,658)
一般和行政(26,851)(5,592)(21,259)(15,560)(1,843)(13,717)
運營收入（虧損）$72,465 $(14,666)$87,131 $42,365 $(5,236)$47,601 
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截至2023年9月30日的九個月中，調整後的營業收入與2022年同期相比增加了3,950萬美元，這要歸因於運營收入增加了3,010萬美元，股票薪酬支出增加了940萬美元。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
標題為 “第二部分，第7A項” 的部分總結了我們的市場風險及其管理方式。我們的年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。在2023年的前九個月中，我們的市場風險或對此類風險的管理沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

截至1934年，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15條評估了我們公司的披露控制和程序的有效性 2023年9月30日。評估包括某些內部控制領域，我們在這些領域已經進行了並將繼續進行更改，以改善和加強控制。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。披露控制和程序的有效性還必然受到管理層可用的人員和其他資源以及我們公司業務的地域多樣性的限制。由於 COVID-19 疫情，在 2021 年、2022 年和 2023 年，由於員工遠程辦公和管理人員差旅受到限制，我們在運營和監控披露控制和程序方面面臨更多挑戰。此外，由於員工遠程辦公，我們對IT網絡和相關係統的依賴程度增加，以及利用圍繞COVID-19疫情的不確定性而發起的惡意軟件活動和網絡釣魚攻擊數量的增加，我們面臨着潛在的更高網絡安全風險。

根據該評估，由於年度報告中描述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們公司的披露控制和程序未能有效提供合理的保證，無法合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在證券交易委員會規定的時間內記錄、處理、彙總和報告規則和表格，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

儘管我們的年度報告中描述的財務報告內部控制存在重大缺陷，但我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，都認為，本報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都按照公認會計原則，公平地反映了截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。

財務報告內部控制的重大弱點

重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。

正如我們在年度報告中披露的那樣，管理層在評估截至2022年12月31日的財務報告內部控制時發現了以下重大缺陷，截至2023年9月30日，管理層正在對其進行補救：

• 管理層沒有設計和維持有效的風險評估程序和監測活動。這些缺陷歸因於對影響財務報告內部控制的設計、實施和運作效力的風險的識別和評估不足，以及對內部控制的組成部分是否存在和發揮作用的評價和確定不足。
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• 管理層沒有設計和維持與以下方面有關的有效信息技術控制措施：(a) 用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制有關人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問；(b) 計算機操作控制，以確保關鍵信息得到監測，數據備份得到授權和監測；(c) 評估自動控制的適當控制措施；(d) 驗證其中所用關鍵報告的完整性和準確性的適當控制措施對幾乎所有財務報表領域的控制。

儘管這些重大缺陷並未導致我們的合併財務報表出現任何重大錯報，但合理的可能性是無法防止或及時發現合併財務報表的重大錯報。因此，管理層得出結論，這些控制缺陷構成實質性弱點。

補救工作

我們已經開始制定和實施有效的內部控制措施，並將重點放在設計和實施有效的內部控制措施上，以改善我們對財務報告的內部控制並糾正重大缺陷。我們的內部控制補救措施包括以下內容：

• 繼續與外部公司合作，協助管理層：(i) 設計和維持有效的風險評估程序和監測活動；(ii) 審查我們當前的流程、程序和系統，評估控制措施的設計，以確定加強控制措施設計的機會，以應對管理層確定的相關風險，從而確保財務報告內部控制的運作效力；(iii) 加強和實施協議以保留足夠的運營書面證據此類控制措施的有效性。
• 繼續招聘合格人員擔任我們的會計和其他支持職能的關鍵職位，這將進一步增強內部控制能力，實現適當的職責分離，並提供適當的監督和審查。
• 完成我們新的企業報告軟件和其他系統集成的實施，並對這些系統建立有效的總體控制，以確保我們的自動化流程級別控制以及在 IT 系統中生成和維護的信息相關且可靠。
• 限制和監控用户訪問控制，確保適當的職責分工，並充分限制相應人員的用户和特權訪問應用程序、程序和數據；實施計算機操作控制以確保監控關鍵信息；授權和監控數據備份；建立適當的控制措施以評估自動控制；設計和監控適當的控制措施以驗證幾乎所有財務報表領域的控制措施中使用的關鍵報告的完整性和準確性。

我們致力於確保我們對財務報告的內部控制措施的設計和運作有效。管理層認為，計劃中的補救措施將提高我們對財務報告內部控制的有效性。儘管這些計劃中的行動需要接受持續的管理評估，並且需要在持續的財務報告週期內對內部控制的設計和運作有效性進行驗證和測試，但我們致力於持續改善對財務報告的內部控制，並將繼續認真審查對財務報告的內部控制。

對財務報告和補救工作的內部控制的變化
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們將繼續審查和記錄我們的披露控制和程序，包括我們對財務報告的內部控制，並可能不時進行更改以提高其有效性並確保我們的系統與業務一起發展。



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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時捲入其他法律訴訟，或者可能受到我們正常業務過程中產生的索賠。儘管無法肯定地預測這些訴訟和索賠的結果，但我們目前認為，這些普通事項的最終結果不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，第1A項中討論的風險因素沒有實質性變化。年度報告第一部分的 “風險因素”。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮這些風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和未來的經營業績產生重大影響。這些風險因素並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

與我們業務的國際方面相關的風險

如果我們無法遵守有關改善會計師事務所（包括在中國大陸運營的註冊會計師事務所，例如我們以前和現在的審計事務所）獲得審計和其他信息的機會以及審計檢查的立法和法規，我們可能會受到不利影響。

我們是美國證券交易委員會 “根據HFCAA確定的最終發行人名單” 中提名的公司之一。近年來，BDO中國一直是我們的獨立註冊會計師事務所，包括截至2021年12月31日的年度會計師事務所，沒有經過PCAOB的檢查。

HFCA法案於2020年12月成為法律，其中包括要求美國證券交易委員會確定其審計工作由審計師執行的發行人，由於非美國機構在任何非美國司法管轄區的限制，PCAOB無法對其進行全面檢查或調查。HFCA法案還要求，如果PCAOB連續兩年無法對發行人的審計師進行檢查，美國證券交易委員會應禁止發行人在美國註冊的證券在美國的任何國家證券交易所或場外交易市場上交易。

•2021年3月24日，美國證券交易委員會通過了臨時最終修正案，以實施HFCA法案要求的國會授權的提交和披露。2021年12月2日，美國證券交易委員會通過了最終修正案，以最終確定實施HFCA法案中提交和披露的規則。這些最終修正案適用於美國證券交易委員會認定已使用位於外國司法管轄區的註冊公共會計師事務所出具的審計報告提交了10-K表格（或某些其他表格）的年度報告的註冊人，並且PCAOB已確定由於任何非美國機構的立場而無法進行全面檢查或調查的註冊人。任何此類已確認的註冊人都必須向美國證券交易委員會提交文件，證明其不由該外國司法管轄區的政府實體擁有或控制，還需要在註冊人的年度報告中披露有關此類註冊人的審計安排和政府對該註冊人的影響。
•此外，2021年6月22日，美國參議院通過了《加速追究外國公司責任法》，該法案於2022年12月29日根據2023年《合併撥款法》頒佈，詳情見下文，並修訂了HFCAA法，要求美國證券交易委員會在PCAOB無法對發行人的審計師進行兩次檢查的情況下，禁止發行人的證券在美國任何國家證券交易所或場外交易市場上交易，而不是連續三年。2021年9月22日，PCAOB通過了一項實施《HFCA法》的最終規則，該規則為PCAOB提供了一個框架，供PCAOB在按照HFCA法案的規定確定PCAOB是否由於任何非美國司法管轄區的一個或多個機構所採取的立場而無法檢查或完全調查外國司法管轄區註冊的公共會計師事務所時使用。
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•2021年12月16日，PCAOB指定中國和香港為不允許PCAOB進行全面和完整審計檢查的司法管轄區，並確定了在這些司法管轄區（包括BDO China）註冊的公司。根據PCAOB的每項年度決定，美國證券交易委員會將每年確定使用未經檢查的審計公司的發行人。
•2022年3月8日，美國證券交易委員會發布了其第一份 “根據HFCAA確定的發行人臨時名單”。在我們提交了截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告後，我們的公司被列入了美國證券交易委員會的臨時名單，其中包括BDO中國發布的審計報告。
•2022年3月30日，我們公司被移交給美國證券交易委員會的 “根據HFCAA確定的發行人最終名單”。
•2022年8月26日，PCAOB與中國證監會和中國財政部簽署了協議聲明（SOP）協議。該標準程序以及兩項有關檢查和調查的協議協議建立了一個具體、負責任的框架，使PCAOB能夠按照美國法律的要求對位於中國和香港的審計公司進行全面的檢查和調查。根據美國證券交易委員會披露的標準操作程序的情況説明書，PCAOB擁有選擇其檢查或調查的審計公司、業務和潛在違規行為的全權酌處權，並有能力在正常過程中向美國證券交易委員會傳輸信息。PCAOB檢查員和調查人員無需編輯即可查看所有審計文件，PCAOB可以根據需要保留其審查的任何審計信息，以支持其檢查和調查的結果。此外，標準程序允許PCAOB採訪與PCAOB檢查或調查的審計相關的人員並作證。
•2022年12月15日，PCAOB宣佈，它能夠在2022年獲得對總部位於中國大陸和香港的PCAOB註冊的公共會計師事務所進行檢查和調查的完全訪問權限，並撤銷了其先前於2021年12月16日作出的相反決定。但是，PCAOB能否繼續對總部位於中國大陸和香港的PCAOB註冊的公共會計師事務所進行令人滿意的檢查尚不確定，並取決於我們和我們的審計師無法控制的許多因素。中國大陸當局需要確保PCAOB在2023年及以後繼續擁有全面的檢查和調查權限。每年，PCAOB將決定是否可以對中國大陸和香港等司法管轄區的審計公司進行全面檢查和調查。如果中國大陸當局連續兩年不允許PCAOB完全進入檢查和調查，美國證券交易委員會將按照《HFCA法》的要求禁止聘請這些審計公司的發行人的證券交易。
•2022年12月29日，美國總統拜登簽署了2023年《合併撥款法》，使之成為法律，該法案除其他外，修訂了HFCA法案，將觸發HFCA法案貿易禁令的連續不檢查年份從三年減少到兩年（HFCA法案規定的門檻最初是連續三年），因此任何外國司法管轄區都可能成為PCAOB這樣做的原因沒有完全的權限檢查或調查公司的公共會計師事務所（最初是《HFCA法》）僅當PCAOB的檢查或調查能力是由於相關公共會計師事務所所在司法管轄區的當局所採取的立場時才適用）。

根據現行法規，如果ACM Research連續兩年出現在 “根據HFCAA確定的發行人最終名單” 上，我們的證券價值可能會大幅下跌或變得一文不值，我們的證券將被禁止交易並可能最終退市。目前還不清楚美國證券交易委員會、PCAOB或納斯達克可能採取哪些進一步行動來解決這些問題，以及這些行動將對在中國大陸開展重要業務並在美國證券交易所上市的美國公司（例如我們）產生什麼影響。任何此類行動都可能對我們的運營和股價產生重大影響，包括導致我們從納斯達克退市或被要求聘請新的審計公司，這將需要大量的開支和管理時間。

2022年6月30日和2023年6月15日，ACM Research的股東批准任命Armanino LLP分別為截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度的獨立審計師。Armanino LLP的總部既不設在中國大陸也不是香港，也不受PCAOB於2021年12月16日宣佈的裁決的約束，PCAOB於2022年12月15日撤銷了該裁決。

2023年7月21日，阿瑪尼諾告知我們，阿瑪尼諾將辭去我們的獨立審計師職務，自 (a) 我們聘請新的獨立註冊會計師事務所之日或 (b) 提交截至2023年9月30日財季的10-Q表季度報告之日起生效。

根據阿瑪尼諾的決心，審計委員會於2023年9月14日完成了競爭性甄選程序，以選擇和任命一家新的會計師事務所作為我們的獨立註冊會計師事務所，從對截至2023年12月31日的財年財務報表進行審計開始。結果
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在此過程中，審計委員會批准聘請安永作為截至2023年12月31日的財政年度的獨立註冊會計師事務所。安永的參與於 2023 年 9 月 20 日生效。安永是一家在PCAOB註冊的公司，總部位於中國大陸；但是，我們認為ACM Research不會連續第二次出現在 “HFCAA確定的最終發行人名單” 上，因為PCAOB於2021年12月16日宣佈的決定已於2022年12月15日被PCAOB撤銷。

監管風險

我們向中國大陸客户銷售工具的能力已經受到出口許可證要求、其他監管變化或美國或其他政府機構採取的其他行動的影響，並將繼續受到重大不利影響。

根據美國出口管理條例 (EAR)，ACM Shanghai 使用某些受出口管制的物品來製造和供應其產品。EAR 適用於從美國出口的商品、軟件和技術的出口，包括用於在美國境外製造的產品，也適用於在美國境外製造的、包含或基於美國指定內容、軟件或技術的某些產品。負責管理EAR的美國商務部（BIS）工業與安全局最近根據EAR對中國大陸的某些出口實施了額外限制，並可能繼續施加額外限制，包括針對中國大陸半導體制造業的限制。這些類型的限制可能會影響上海ACM的運營。

2022年10月，國際清算銀行宣佈了新規定，大幅擴大了適用於先進集成電路產品、相關製造設備和技術以及目的地或最終用户位於中國大陸的超級計算機的美國出口管制。就半導體制造設備而言，新規定要求向中國大陸或在中國大陸境內出口、再出口或轉讓其他類型的半導體制造設備、用於製造指定類型的半導體制造設備的物品（以及其他受EAR約束、用於開發或生產集成電路的物品）以及用於中國大陸某些集成電路製造和開發設施的半導體制造設備的出口許可證。在大多數情況下，對這些出口的許可證申請進行審查，推定會被拒絕。此外，國際清算銀行實施了新的限制，即便不涉及 EAR 約束的物品，世界任何地方的美國人實際上都被禁止在符合特定標準的中國大陸製造設施從事與半導體開發和生產相關的某些活動。

這些新的限制措施影響了ACM Shanghai從美國採購某些用於製造其產品的物品，以及從美國境外採購某些受美國出口管制的物品。

2023年10月，國際清算銀行進一步擴大了對半導體、半導體制造物品和用於製造指定類型半導體制造設備的物品的出口管制，包括通過涵蓋更廣泛物品的新許可要求以及擴大管制的地理範圍。

ACM Shanghai已確定，其一些客户在中國大陸擁有符合2022年10月和2023年10月規則中規定的限制標準的設施，還確定其幾種產品和/或其產品的組件可能符合受限制影響的出口管制分類號或ECCN的參數。為了應對2022年10月的限制，ACM和ACM Shanghai已對其現有的業務政策和做法進行了修改，包括對其美國人員的活動施加限制，並採取更廣泛地與其供應鏈相關的措施以遵守新法規。ACM Shanghai將繼續評估2023年10月變更以及2022年10月規則的影響，並將根據要求進一步修改其政策和慣例，以遵守更新。根據我們正在進行的審查，我們認為這些法規可能會直接影響ACM Shanghai實現其未來生產計劃的能力，或間接影響ACM Shanghai客户羣的支出計劃。ACM 可能無法從美國進口某些零件或從美國境外進口受美國出口管制的零件，或者在進口時可能面臨嚴格限制，以支持向此類設施運送工具，或嵌入到受影響 ECCN定義的工具中。

我們認為，由於2022年10月的限制，幾家ACM上海客户大幅減少了滿足有限高級節點能力的設施的生產和相關資本支出。此外，隨着供應鏈中的公司調整政策以適應新法規，ACM Shanghai也遇到了挑戰。在截至2022年12月31日的三個月中，這些因素對上海ACM的出貨量和銷售產生了不利影響，
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九個月結束了 2023年9月30日。我們預計，這些因素將在未來一段時間內繼續對ACM Shanghai的出貨量和銷售產生不利影響，包括2023年10月修訂版產生的任何影響。

除了這些新的限制措施外，BIS還繼續將其他中國大陸實體（其中許多實體涉及半導體制造業）列入EAR的受限制方名單，例如實體清單和未經核實的清單。這些指定對向此類實體供應產品規定了許可要求。在大多數情況下，任何受 EAR 約束的物品，包括外國生產的具有特定美國成分的產品，現在都需要獲得國際清算銀行的出口許可證，然後才能供應給新上市的中國大陸實體，無論其出口分類如何。2020年12月，中芯國際是中國大陸最大的芯片製造商之一，也是我們的主要客户之一，是被列入實體清單的眾多實體之一。中芯國際及其主要供應商因上市而面臨的挑戰間接影響了中芯國際對ACM上海產品的需求和ACM上海的供應能力。最近，在2022年10月，中國大陸領先的存儲芯片公司、我們的主要客户之一YMTC與其他一些中國實體一起被列入EAR未經驗證的名單。未經核實的清單列出了BIS無法確認其善意（即受EAR約束的物品的最終用途和最終用户的合法性和可靠性）的當事方。如果需要美國出口許可證，則未經驗證清單上列出的實體沒有資格通過許可證例外情況接收受EAR約束的物品。2022年12月，YMTC從未經核實的清單移至實體清單。YMTC及其主要供應商因上市而面臨的挑戰可能會間接影響YMTC對ACM上海產品的需求或ACM上海的供應能力。

我們無法確定美國政府可能對中國大陸實體採取哪些額外行動，也無法確定此類行動是否會影響我們與中國大陸客户的關係。其他行動可以採取進一步修訂實體清單或未經核實的清單、新的出口限制、額外關税或其他貿易限制的形式。其他國家也有可能採取類似的以半導體為重點的出口管制，以適應美國2022年10月和2023年10月的行動。

在結束的三個月和九個月中 2023年9月30日，兩大先進半導體制造設備出口國荷蘭和日本宣佈並開始實施計劃，與美國一起實施以半導體為重點的出口管制。

2023年5月23日，日本政府發佈了實施新出口管制的法令的最終修正案，要求某些先進半導體制造設備的出口許可證，該修正案自2023年7月23日起生效。 該修正案擴大了出口管制的範圍，禁止 (1) 在沒有預先許可證的情況下出口另外23類與半導體制造有關的物品，(2) 提供與製造、開發或使用這些類別物品有關的技術。 雖然擴大的出口管制適用於向任何司法管轄區的出口，但預計某些類型的廣泛通用許可證將允許向某些司法管轄區（例如美國）出口。但是，日本政府是否會通過有限通用許可證或特定許可（如果有的話）批准向中國大陸出口這些物品還有待觀察。

同樣，荷蘭政府於2023年9月30日發佈了針對先進半導體制造設備的額外出口管制措施。《先進半導體制造設備條例》將於2023年9月1日生效。從那時起，該法規附件中規定的某些先進半導體制造設備的出口現在受荷蘭中央進出口局的國家出口許可證批准要求的約束。

由於新的限制，ACM Shanghai從日本和荷蘭購買此類零件以滿足客户要求的能力，以及ACM Shanghai在中國大陸的客户擴大生產的能力，可能會受到這些額外控制措施的進一步負面影響。引入更多以半導體為重點的多邊出口管制可能會進一步對ACM Shanghai的供應安排產生負面影響。據報道，美國還在考慮額外的出口管制措施，這些措施可能會對與我們的業務和未來增長相關的物品、技術或軟件實施這些措施。

我們無法預測美國政府、日本和荷蘭或
美國、日本、荷蘭或其他國家未來採取的任何可能影響我們與中國大陸客户關係的政府行動的影響，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生長期的不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

在截至2023年9月30日的九個月中，根據以每股0.50美元的每股行使價行使股票期權，ACM Research共發行了410,476股未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的A類普通股。我們認為，根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條（或根據該法頒佈的D條例），這些股票的發行和出售無需註冊，因為它們不涉及公開發行。股票的接收者購買證券僅用於投資，而不是為了出售或出售這些證券，並記錄了有關股票的相應圖例。根據D條例第501條，股票的接收者是合格投資者。

發售日期
已行使股份（淨額）
2023年1月10日25,975
2023年3月10日26,420
2023年3月16日37,500
2023年5月10日26,265
2023年6月1日37,500
2023年7月11日
26,715
2023年8月11日3,856
2023年8月14日19,259
2023年8月24日
4,847
2023年9月11日27,023
2023年9月12日
175,116
總計
410,476
第 3 項。優先證券違約

沒有

第 4 項。礦山安全披露

沒有

第 5 項。其他信息

開啟 2023年8月11日, Sotheara Cheav, 上海ACM製造高級副總裁, 通過了《規則》第 10b5-1 條的交易安排（“Cheav Plan”），旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護。Cheav Plan允許同時行使期權和出售高達 26,000自2023年11月10日起，以特定市場價格計算的A類普通股股票，一直持續到（i）所有此類期權被行使並出售標的股份，（ii）2024年11月8日，或（iii）Cheav計劃另有規定的日期 終止根據其條款，以先到者為準。

開啟 2023年8月21日, 劉翠西, a ACM Research 董事會成員, 通過了《規則》第 10b5-1 條的交易安排（“劉計劃”），旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護。劉計劃允許同時行使期權和出售不超過 37,500自2023年11月20日起，以特定市場價格計算的A類普通股股票，一直持續到（i）所有此類期權被行使並出售標的股份，（ii）2024年8月21日，或（iii）劉計劃根據其條款以其他方式終止的日期，以先到者為準。

開啟 2023年9月14日, 馮麗莎, ACM 上海首席財務官, 通過了《規則》第 10b5-1 條的交易安排（“馮氏計劃”），旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護。馮氏計劃允許同時行使期權和出售不超過 15,000自2023年12月14日起，按特定市場價格計算的A類普通股股票，一直持續到 (i) 所有此類期權都被行使以及
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目錄
標的股票在 (ii) 2024 年 9 月 13 日或 (iii) 豐計劃根據其條款以其他方式終止之日出售，以先到者為準。
I第 6 項。展品
以下證物作為本報告的一部分提交：
展覽
沒有。
描述
10.01
ACM Research, Inc.與中信銀行股份有限公司上海銀行簽訂的截至2023年7月25日的人民幣營運資金貸款合同的非正式英文譯本（參照2023年7月31日提交的8-K表最新報告附錄10.01納入此處）
31.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.02
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
101.INS行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
ACM RESEARCH, INC.
日期：2023 年 11 月 8 日
來自：/s/ Mark McKechnie
馬克·麥基尼
首席財務官、執行副總裁兼總裁
財務主任
（首席財務官）
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