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12023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員總和：瀝青會員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員總和：瀝青會員2023-01-012023-04-010001621563總計：鋪路及相關服務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563總計：鋪路及相關服務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總計：其他產品或服務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563總計：其他產品或服務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 最大成員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員金額：高級有擔保信貸額度定期貸款，應付兩千二十七名會員2023-12-300001621563總和：SixpointFivePortageSeven百分比高級筆記 DuetwentySevenmer總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-300001621563總和：SixpointFivePortageSeven百分比高級筆記 DuetwentySevenmer總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員總和：FivePointwentyNine 會員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員總和：FivePointwentyNine 會員2023-12-300001621563總和：七分二百分之五的高級票據二十三一會員總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-300001621563總和：七分二百分之五的高級票據二十三一會員總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLLC和SummitMaterialsFinanceCorp美國公認會計準則：SeniorNotes會員總和：FivePointwentyNine 會員2020-08-110001621563總計：SummitMaterialsLLC和SummitMaterialsFinanceCorp總和：SixpointFivePortageSeven百分比高級筆記 DuetwentySevenmer美國公認會計準則：SeniorNotes會員2019-03-150001621563總計：SummitMaterialsLC會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-312024-03-300001621563SUM：加拿大子公司信貸協議運營活動成員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-150001621563US-GAAP：Primerate 會員SUM：加拿大子公司信貸協議運營活動成員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-152015-01-150001621563總計：加拿大子公司信貸協議資本設備會員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-150001621563US-GAAP：Primerate 會員總計：加拿大子公司信貸協議資本設備會員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-152015-01-150001621563總計：加拿大子公司信貸協議擔保會員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-150001621563SUM：加拿大子公司信貸協議外匯基金成員總計：SummitMaterialsLC會員2015-01-150001621563總計：SummitMaterialsLC會員SUM：加拿大子公司信貸協議成員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員SUM：加拿大子公司信貸協議成員2023-12-300001621563總計：SummitHoldingsLP 會員總和：應收税款協議成員2015-01-012015-12-310001621563總計：SummitMaterialsLC會員總和：應收税款協議成員2023-07-022023-09-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員總和：應收税款協議成員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-300001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-300001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2022-12-310001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-010001621563US-GAAP：累積翻譯調整成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-04-010001621563總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-03-300001621563總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-300001621563US-GAAP：應付賬款和應計負債會員總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：應付賬款和應計負債會員總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563總計：網站恢復義務會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-300001621563US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-300001621563US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-300001621563US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-300001621563總和：WestMember總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總和：東部會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總和：水泥會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：運營部門成員總和：WestMember總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：WestMember總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：運營部門成員總和：東部會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：東部會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：運營部門成員總和：水泥會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：水泥會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：運營部門成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563US-GAAP：運營部門成員總和：WestMember總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：WestMember總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：東部會員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：東部會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：水泥會員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總和：水泥會員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563US-GAAP：運營部門成員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563US-GAAP：運營部門成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 附屬機構身份會員2023-12-312024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2023-12-300001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2023-12-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2023-12-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2023-12-312024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-12-312024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2023-12-312024-03-300001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2023-12-312024-03-300001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2023-01-012023-04-010001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-01-012023-04-010001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2023-01-012023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2023-01-012023-04-010001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2022-12-310001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2022-12-310001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2022-12-310001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2022-12-310001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT：子公司發行人成員2023-04-010001621563SRT：可報告法律實體會員SRT：擔保人子公司成員總計：SummitMaterialsLC會員2023-04-010001621563SRT：可報告法律實體會員總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 非擔保子公司會員2023-04-010001621563總計：SummitMaterialsLC會員SRT: 合併淘汰會員2023-04-01
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | | | | | | | |
（Mark One）
| | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號：
001-36873（薩米特材料有限公司）
333-187556（薩米特材料有限責任公司）
| | |
| 峯會材料有限公司 |
峯會材料有限責任公司 |
（註冊人章程中規定的確切姓名） |
| | | | | | | | |
特拉華（薩米特材料有限公司） | | 47-1984212 |
特拉華（薩米特材料有限責任公司） | | 26-4138486 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
加利福尼亞街 1801 號, 3500 套房 | | 80202 |
丹佛, 科羅拉多州 | | （郵政編碼） |
| （主要行政辦公室地址） | | |
註冊人的電話號碼，包括區號：(303) 893-0012
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股（面值每股0.01美元） | | 總和 | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 |
| 薩米特材料有限公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ | | 薩米特材料有限責任公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
| 用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S‑T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 |
| 薩米特材料有限公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ | | 薩米特材料有限責任公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
| 用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 |
| 薩米特材料有限公司 | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | | | | 加速過濾器 | ☐ | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | | | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ | | |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
| 薩米特材料有限責任公司 | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | | | | 加速過濾器 | ☐ | | |
| 非加速過濾器 | ☒ | | | | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ | | |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
| 用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 |
| 薩米特材料有限公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ | | 薩米特材料有限責任公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
截至2024年4月29日，Summit Materials, Inc.已發行的A類和B類普通股的數量為，每股面值0.01美元 175,464,775和 0，分別地。
截至2024年4月29日，Summit Materials, LLC的100％未償有限責任公司權益由Summit Materials Intermedial Holdings, LLC持有，該公司是其唯一成員和Summit Materials, Inc.的間接子
解釋性説明
這份10-Q表季度報告（本 “報告”）是由兩個註冊人分別提交的合併季度報告：Summit Materials, Inc.和Summit Materials, LLC。此處的每個註冊人均代表自己提交本報告中包含的與該註冊人有關的所有信息。本協議的每個註冊人均未提交任何與該註冊人無關的信息，因此對任何此類信息不作任何陳述。我們認為，將Summit Materials, Inc.和Summit Materials, LLC的10-Q表季度報告合併到這份單一報告中，可以消除重複和可能令人困惑的披露，並且由於大量披露適用於兩個註冊人，因此提供了更加簡化的陳述方式。
除非另有説明或上下文另有要求，否則所提及的 “Summit Inc.” 是指特拉華州的一家公司Summit Materials, Inc.，“Summit LLC” 是指特拉華州的一家有限責任公司Summit Materials, LLC。對Summit Inc.和Summit LLC的提法是在必須區分它們的情況下使用的。除非另有説明或上下文另有要求，否則我們使用 “我們”、“我們” 或 “公司” 等術語來指代Summit Inc.和Summit LLC及其各自的子公司。
Summit Inc. 成立於 2014 年 9 月 23 日，是一家控股公司。截至2024年3月30日，它持有特拉華州有限合夥企業Summit Materials Holdings L.P.（“Summit Holdings”）的100.0％的經濟權益和100％的投票權，該公司是Summit LLC的間接母公司。Summit LLC是我們優秀的6張的共同發行人 1/2 2027年到期的優先票據百分比（“2027年票據”），我們的5％ 1/42029年到期的優先票據（“2029年票據”）和我們的7張票據百分比 1/42031年到期的優先票據百分比（“2031年票據” 與2027年票據和2029年票據合稱 “優先票據”）。Summit Inc.控制着Summit Holdings的所有業務和事務，進而控制Summit LLC的所有業務和事務。
關於前瞻性陳述的警示性説明
該報告包括聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，其中涉及風險和不確定性。前瞻性陳述包括所有不只與歷史或當前事實相關的陳述，您可以確定前瞻性陳述，因為它們包含 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“打算”、“趨勢”、“計劃”、“估計”、“項目” 或 “預期” 等詞語或與我們的戰略、計劃、預期或意圖相關的類似表述。與我們的估計和預計收益、利潤率、成本、支出、現金流、增長率和財務業績有關的所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。我們的許多前瞻性陳述來自運營預算和預測，這些預算和預測基於許多詳細的假設。儘管我們認為我們的假設是合理的，但很難預測已知因素的影響，當然，不可能預測所有可能影響我們實際業績的因素。鑑於此處包含的前瞻性陳述中固有的重大不確定性，我們或任何其他人不應將納入此類信息視為對此類陳述中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將實現的陳述。重要因素可能會影響我們的業績，並可能導致業績與我們的前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異，包括但不限於Summit Inc.向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）中題為 “風險因素” 的部分中討論的因素、本報告標題為 “風險因素” 的章節中討論的因素以及以下：
•我們對建築業的依賴以及我們經營的地方經濟（包括住宅）的實力；
•我們業務的週期性質；
•與天氣和季節性有關的風險；
•與我們的資本密集型業務相關的風險；
•我們當地市場內的競爭；
•與Argos USA的整合以及在預期時間範圍內實現預期收益相關的風險；
•我們執行收購策略和投資組合優化策略以及成功將收購與現有業務整合的能力；
•我們對確保和允許地理位置優越地區的總儲備的依賴；
•利率上升的影響；
•公共基礎設施建設下降，政府資金的延誤或減少，包括交通當局、聯邦政府和其他州機構的資助；
•我們在基礎設施方面依賴私人投資，這可能會受到經濟停滯和衰退時期的不利影響；
•環境、健康、安全和氣候變化法律或有關分區和土地使用的政府要求或政策；
•由於通貨膨脹、供應鏈挑戰或其他原因，大宗商品、勞動力和其他生產和交付投入的價格上漲或供應更加有限；
•我們在競標或談判最終授予我們的合同時準確估計總體風險、要求或成本的能力；
•由於聲稱我們的產品不符合監管要求或合同規格而造成的材料成本和損失；
•取消大量合同或取消我們競標新合同的資格；
•與我們的運營相關的可能導致保險未涵蓋的人身傷害或財產損失的特殊危險；
•影響自保索賠和儲備金估算的意外因素；
•我們目前的負債水平，包括我們面臨的可變利率風險；
•可能產生更多的債務；
•管理我們債務的文書中的限制性契約；
•我們對高級管理層和其他關鍵人員的依賴，以及我們留住和吸引合格人員的能力；
•我們使用的煤炭、電力、柴油、天然氣、液態瀝青和其他石油基資源的供應限制或價格的重大波動；
•氣候變化和氣候變化的立法或其他法規；
•不斷變化的公司治理和公司披露法規和預期，包括有關環境、社會和治理事項的規章和預期；
•意想不到的操作困難；
•與未決和未來訴訟相關的費用；
•我們的信息技術系統和基礎設施中斷，包括網絡安全和數據泄露風險；
•潛在的勞資糾紛、罷工、其他形式的停工或其他工會活動；以及
•與 Argos USA 組合相關的實質性或不利影響。
這些警示性陳述明確規定了隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述的全部內容。
我們在此發表的任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因公開更新或修改任何前瞻性陳述。
某些定義
如本報告所用，除非另有説明或上下文另有要求：
•“美國Argos” 是指特拉華州的一家公司Argos北美公司；
•“息税折舊攤銷前利潤” 是指扣除利息支出（收入）、所得税支出（收益）以及折舊、損耗和攤銷前的淨收益（虧損）；
•“金融公司” 是指Summit Materials Finance Corp.，它是Summit LLC的間接全資子公司，也是優先票據的共同發行人；
•“有限合夥單位” 是指峯峯控股的A類有限合夥單位；以及
•“TRA” 是指Summit Inc.與LP單位的某些現任和前任持有人及其允許的受讓人之間的應收税款協議。
公司架構
下圖説明瞭截至2024年3月30日我們簡化的組織結構、股權所有權和本金債務。本圖表僅供參考，並未顯示我們組織結構中的所有法律實體或此類實體的所有義務。
(1)美國證券交易委員會註冊人。
(2)優先擔保信貸額度下的擔保人，但不包括優先票據。
(3)Summit LLC和Finance Corp是優先票據的發行人，Summit LLC是我們優先擔保信貸額度的借款人。Finance Corp. 成立的唯一目的是充當某些債務（包括優先票據）的共同發行人或擔保人。Finance Corp. 現在和將來都不會有任何形式的業務，除了作為某些債務的共同發行人或擔保人的活動可能附帶的收入或資產外，現在和將來都不會有收入或資產。
峯會材料有限公司
峯會材料有限責任公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第一部分—財務信息 |
| | | |
第 1 項。 | 峯會材料公司的財務報表 | 1 |
| | | |
| | 截至 2024 年 3 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 30 日的合併資產負債表 | 1 |
| | | |
| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月未經審計的合併運營報表 | 2 |
| | | |
| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月未經審計的綜合收益表 | 3 |
| | | |
| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月未經審計的合併現金流量表 | 4 |
| | | |
| | 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月未經審計的合併股東權益變動報表 | 5 |
| | | |
| | 未經審計的合併財務報表附註 | 6 |
| | | |
| | 峯會材料有限責任公司的財務報表 | 24 |
| | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
| | | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | | |
第二部分 — 其他信息 |
| | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
| | | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 41 |
| | | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| | | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 41 |
| | | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 41 |
| | | |
第 5 項 | 其他信息 | 42 |
| | | |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
| | |
簽名 | 45 |
第一部分——財務信息
第 1 項。財務報表
峯會材料有限公司和子公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | （未經審計） | | （已審計） |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 498,110 | | | $ | 374,162 | |
| 受限制的現金 | — | | | 800,000 | |
| 應收賬款，淨額 | 454,650 | | | 287,252 | |
| 超過賬單的成本和預計收益 | 11,681 | | | 10,289 | |
| 庫存 | 338,501 | | | 241,350 | |
| 其他流動資產 | 40,644 | | | 17,937 | |
| 持有待售的流動資產 | 1,375 | | | 1,134 | |
| 流動資產總額 | 1,344,961 | | | 1,732,124 | |
不動產、廠房和設備，減去累計折舊、損耗和攤銷（2024年3月30日-美元）1,447,284還有 2023 年 12 月 30 日-$1,267,557) | 4,417,355 | | | 1,976,820 | |
| 善意 | 1,990,482 | | | 1,224,861 | |
無形資產，減去累計攤銷額（2024 年 3 月 30 日-美元28,335還有 2023 年 12 月 30 日-$18,972) | 179,587 | | | 68,081 | |
遞延所得税資產，減去估值補貼（2024 年 3 月 30 日-美元1,113還有 2023 年 12 月 30 日-$1,113) | — | | | 52,009 | |
| 經營租賃使用權資產 | 89,251 | | | 36,553 | |
| 其他資產 | 108,264 | | | 59,134 | |
| 總資產 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 債務的流動部分 | $ | 7,575 | | | $ | 3,822 | |
| 收購相關負債的流動部分 | 8,993 | | | 7,007 | |
| 應付賬款 | 290,914 | | | 123,621 | |
| 應計費用 | 191,776 | | | 171,691 | |
| 當期經營租賃負債 | 16,745 | | | 8,596 | |
| 超過成本和預計收益的賬單 | 6,005 | | | 8,228 | |
| 流動負債總額 | 522,008 | | | 322,965 | |
| 長期債務 | 2,772,709 | | | 2,283,639 | |
| 收購相關負債 | 20,655 | | | 28,021 | |
| 應收税款協議責任 | 44,267 | | | 41,276 | |
| 遞延所得税負債 | 205,669 | | | 15,854 | |
| 非流動經營租賃負債 | 78,618 | | | 33,230 | |
| 其他非流動負債 | 267,337 | | | 108,017 | |
| 負債總額 | 3,911,263 | | | 2,833,002 | |
| 承付款和意外開支（見附註12） | | | |
| 股東權益： | | | |
A 類普通股，面值 $0.01每股； 1,000,000,000授權股份， 175,454,250和 119,529,380分別截至2024年3月30日和2023年12月30日的已發行和流通股份 | 1,755 | | | 1,196 | |
B 類普通股，面值 $0.01每股； 250,000,000授權股份， 0和 99分別截至2024年3月30日和2023年12月30日的已發行和流通股份 | — | | | — | |
優先股，面值 $0.01每股； 250,000,000授權股份， 1和 0分別截至2024年3月30日和2023年12月30日的已發行和流通股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 3,403,307 | | | 1,421,813 | |
| 累計收益 | 809,885 | | | 876,751 | |
| 累計其他綜合收益 | 3,690 | | | 7,275 | |
| 股東權益 | 4,218,637 | | | 2,307,035 | |
| 山峯控股的非控股權益 | — | | | 9,545 | |
| 股東權益總額 | 4,218,637 | | | 2,316,580 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
峯會材料有限公司和子公司
未經審計的合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | $ | 728,694 | | | $ | 372,172 | |
| 服務 | | | | | 44,535 | | | 35,098 | |
| 淨收入 | | | | | 773,229 | | | 407,270 | |
| 交付和分包收入 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 總收入 | | | | | 805,015 | | | 435,388 | |
| 收入成本（不包括下面單獨顯示的項目）： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | 556,020 | | | 295,881 | |
| 服務 | | | | | 36,205 | | | 30,038 | |
| 淨收入成本 | | | | | 592,225 | | | 325,919 | |
| 交付和分包成本 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 總收入成本 | | | | | 624,011 | | | 354,037 | |
| 一般和管理費用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折舊、損耗、攤銷和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 營業虧損 | | | | | (44,853) | | | (15,475) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 債務融資損失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售業務的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | | | | | (8,878) | | | (5,710) | |
| 税前運營虧損 | | | | | (78,335) | | | (37,678) | |
| 所得税優惠 | | | | | (11,065) | | | (6,466) | |
| 淨虧損 | | | | | (67,270) | | | (31,212) | |
| | | | | | | |
| 歸因於Summit Holdings非控股權益的淨虧損 | | | | | (404) | | | (408) | |
| 歸屬於 Summit Inc. 的淨虧損 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| A類普通股每股虧損： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| 稀釋 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| A類普通股的加權平均份額： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 稀釋 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
峯會材料有限公司和子公司
未經審計的綜合收益綜合報表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 淨虧損 | | | | | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | (4,724) | | | 203 | |
| | | | | | | |
| 減去其他綜合收益（虧損）項目的税收影響 | | | | | 1,139 | | | (39) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | | | | (3,585) | | | 164 | |
| 綜合損失 | | | | | (70,855) | | | (31,048) | |
| 減少歸因於峯峯控股的綜合虧損 | | | | | (404) | | | (405) | |
| 歸因於 Summit Inc. 的綜合虧損 | | | | | $ | (70,451) | | | $ | (30,643) | |
見未經審計的合併財務報表附註。
峯會材料有限公司和子公司
未經審計的合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊、損耗、攤銷和增值 | 106,354 | | | 53,927 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 6,720 | | | 4,708 | |
| 資產和業務處置的淨收益 | (15,834) | | | (868) | |
| 債務融資的非現金損失 | 5,453 | | | 161 | |
| 遞延所得税資產變動，淨額 | (19,054) | | | (7,522) | |
| 其他 | 748 | | | 26 | |
| 扣除收購和處置後的運營資產減少（增加）： | | | |
| 應收賬款，淨額 | (11,127) | | | 20,414 | |
| 庫存 | (5,302) | | | (20,960) | |
| 超過賬單的成本和預計收益 | (1,799) | | | (7,868) | |
| 其他流動資產 | (1,973) | | | (3,748) | |
| 其他資產 | 4,839 | | | 2,239 | |
| 扣除收購和處置後的運營負債增加（減少）： | | | |
| 應付賬款 | 21,177 | | | 20,987 | |
| 應計費用 | (60,842) | | | (27,968) | |
| 超過成本和預計收益的賬單 | (1,780) | | | (1,507) | |
| 應收税款協議（福利）費用 | 6,227 | | | (531) | |
| 其他負債 | (6,782) | | | 57 | |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | (40,245) | | | 335 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (1,100,919) | | | (55,477) | |
| 購買知識產權 | (21,400) | | | — | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (58,519) | | | (63,584) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 2,664 | | | 1,777 | |
| 出售業務的收益 | 75,993 | | | — | |
| 其他 | (1,240) | | | (1,045) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,103,421) | | | (118,329) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 債務發行的收益 | 1,007,475 | | | — | |
| 債務發行成本 | (17,550) | | | (1,566) | |
| 償還債務 | (506,392) | | | (4,414) | |
| | | |
| 收購相關負債的支付 | (6,124) | | | (11,374) | |
| | | |
| | | |
| 股票期權行使的收益 | 593 | | | 15 | |
| 其他 | (9,260) | | | (5,719) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 468,742 | | | (23,058) | |
| 外幣對現金的影響 | (1,128) | | | 58 | |
| 現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 | (676,052) | | | (140,994) | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金——期初 | 1,174,162 | | | 520,451 | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金——期末 | $ | 498,110 | | | $ | 379,457 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
峯會材料有限公司和子公司
未經審計的股東權益變動綜合報表
（以千計，股份金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 峯會材料有限公司 | | |
| | | | 累積的 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他 | | A 級 | | B 級 | | 額外 | | 非控制性 | | 總計 |
| 累積的 | | 全面 | | 普通股 | | 普通股 | | 付費 | | 對以下內容感興趣 | | 股東 |
| | 收益 | | 收入 | | 股份 | | 美元 | | 股份 | | 美元 | | 資本 | | 峯會控股 | | 公平 |
| 餘額-2023 年 12 月 30 日 | $ | 876,751 | | | $ | 7,275 | | | 119,529,380 | | | $ | 1,196 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,421,813 | | | $ | 9,545 | | | $ | 2,316,580 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | (66,866) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (404) | | | (67,270) | |
| LP 單位交易所 | — | | | — | | | 763,243 | | | 8 | | | — | | | — | | | 9,534 | | | (9,542) | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | (3,585) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,585) | |
| 股票期權練習 | — | | | — | | | 29,216 | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | — | | | 593 | |
| B 類股票註銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,720 | | | — | | | 6,720 | |
| A類股票的發行 | — | | | — | | | 54,720,000 | | | 547 | | | — | | | — | | | 1,973,203 | | | — | | | 1,973,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於繳納税款和其他用途的股票 | — | | | — | | | 412,411 | | | 4 | | | — | | | — | | | (8,556) | | | 401 | | | (8,151) | |
| 餘額——2024 年 3 月 30 日 | $ | 809,885 | | | $ | 3,690 | | | 175,454,250 | | | $ | 1,755 | | | — | | | $ | — | | | $ | 3,403,307 | | | $ | — | | | $ | 4,218,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額 — 2022年12月31日 | $ | 590,895 | | | $ | 3,084 | | | 118,408,655 | | | $ | 1,185 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,404,122 | | | $ | 12,704 | | | $ | 2,011,990 | |
| 淨虧損 | (30,804) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (408) | | | (31,212) | |
| LP 單位交易所 | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (21) | | | — | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | 161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 164 | |
| 股票期權練習 | — | | | — | | | 902 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,708 | | | — | | | 4,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於繳納税款和其他用途的股票 | — | | | — | | | 407,114 | | | 4 | | | — | | | — | | | (5,680) | | | (43) | | | (5,719) | |
| 餘額 — 2023 年 4 月 1 日 | $ | 560,091 | | | $ | 3,245 | | | 118,818,671 | | | $ | 1,189 | | | 99 | | | $ | — | | | $ | 1,403,186 | | | $ | 12,235 | | | $ | 1,979,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
峯會材料有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
（表中以千美元計，每股金額或另行註明除外）
1.組織和重要會計政策摘要
Summit Materials, Inc.（“Summit Inc.” 及其子公司 “Summit”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）是一家垂直整合的建築材料公司。該公司從事骨料、水泥、預拌混凝土、瀝青鋪路混合物和混凝土產品的生產和銷售，擁有和經營採石場、沙坑和碎石坑， 六水泥廠、水泥配送終端、預拌混凝土廠、瀝青廠和垃圾填埋場。它還從事鋪路和相關服務。該公司的 三運營和報告板塊是西部、東部和水泥板塊。
該公司幾乎所有的建築材料、產品和服務都是在户外生產、消費和施工的，主要是在春季、夏季和秋季。季節性變化和其他與天氣相關的條件可能會影響其產品的生產和銷售量以及服務的交付。因此，任何中期的財務業績通常都不代表全年的預期業績。此外，該公司的銷售和收益對國家、地區和地方的經濟狀況、天氣狀況以及建築支出的週期性變化等因素敏感。
2014 年 9 月 23 日，Summit Inc. 作為特拉華州的一家公司成立，成為一家控股公司。截至2024年3月30日，Summit Inc.持有Summit Materials Holdings L.P.（“Summit Holdings”）100％的經濟權益和投票權。根據與Summit Inc.2015年3月的首次公開募股（“首次公開募股”）相關的控股公司架構（“重組”），Summit Inc.成為一家控股公司，運營和控制Summit Holdings及其子公司的所有業務和事務。Summit Inc.直接或間接擁有Summit Holdings的所有合夥權益（見附註11，股東權益）。Summit Holdings的間接全資子公司Summit Materials, LLC（“Summit LLC”）負責我們的大部分業務。Summit LLC的間接全資子公司Summit Materials Finance Corp.（“Summit Finance”）已聯合發行我們的優先票據，如下所述。
2024年1月12日，Summit完成了與Argos北美公司（“Argos USA”）、Cementos Argos S.A.（“Cementos Argos”）、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.（“Argos Parties”，以及 “Argos USA”）的合併，據此，Summit收購了美國Argos的所有未償股權（“交易”）來自Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.，以換取美元1.2十億現金，發行 54,720,000Summit Inc. 的股份。”s A 類普通股和 一交易中價值約為美元的優先股3.1十億。現金對價的資金來自美元的淨收益800在我們目前的信貸額度下，發行了數百萬筆2031年到期的優先票據和新的定期貸款借款。收購價格受慣例調整影響，對現金對價進行任何向上或向下調整。截至2023年9月7日的交易協議包含慣例陳述和擔保、契約和協議，包括股東協議。有關本次交易的更多詳情，請參閲附註2 “收購、處置、商譽和無形資產”。
演示基礎—這些未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，未經審計。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些未經審計的合併財務報表應與截至2023年12月30日止年度的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。公司繼續遵循經審計的合併財務報表中規定的會計政策。
管理層認為，這些合併中期財務報表包括所有正常和經常性調整，這些調整是公允列報公司截至2024年3月30日的財務狀況、截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的經營業績以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的現金流所必需的。
整合原則—合併財務報表包括Summit Inc.及其多數控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。
有關Summit Inc.對Summit Holdings所有權變化的摘要，請參閲附註9 “股東權益”。
估算值的使用—根據美國公認會計原則編制這些合併財務報表需要管理層做出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。此類估計包括應收賬款、庫存、遞延所得税資產、商譽、無形資產和其他長期資產的估值、應收税款協議（“TRA”）負債、養老金和其他退休後債務以及資產報廢義務。估計數還包括合同收入和完成合同的成本。該公司的大多數鋪路和相關服務都是根據與州和地方政府實體簽訂的固定單價合同進行的。管理層定期根據歷史經驗和其他因素（包括當前的經濟環境）評估其估計和假設。由於無法精確確定未來事件及其影響，因此實際結果可能與估計值有很大差異。估算值發生變化時，估計值的變化，包括因經濟環境持續變化而產生的變化，將反映在公司的合併財務報表中。
業務和信貸集中度—該公司的業務主要集中在 24美國各州和加拿大不列顛哥倫比亞省，收入最多的是德克薩斯州、佛羅裏達州、喬治亞州、猶他州、密蘇裏州和堪薩斯州。公司的應收賬款主要由這些領域的客户應付的款項組成。因此，這些賬户的收取取決於上述各州的經濟狀況以及影響個人客户的具體情況。公司貿易區內發放的信貸已授予許多客户，管理層認為信貸不存在針對任何個人客户或客户羣體的顯著集中。在截至2024年3月30日或2023年4月1日的三個月中，沒有一個客户佔公司總收入的10％以上。
收入確認—我們的收入來自產品銷售，主要包括骨料、水泥、預拌混凝土和瀝青，但也包括混凝土製品和塑料部件，以及提供服務，主要是鋪路和相關服務，但也包括垃圾填埋作業、接收和處置轉化為燃料供水泥廠使用的廢物。
產品： 產品銷售收入在履行義務得到履行時確認，通常是在產品發貨時。
服務：我們通過提供服務賺取收入，這些服務主要是鋪路和相關服務，這些服務通常使用月度進度計算，計算方法類似於完成百分比或客户工程師對進度的審查。
我們的大多數施工服務合同都在一年內完成，但有時可能會延至該時限之後。我們的大多數建築服務合同主要涉及春季、夏季和秋季的工作。我們通常根據迄今為止產生的成本佔完工時總估計成本的比例來衡量長期鋪路和相關服務合同的完工進度。
估算收入確認所產生的成本涉及使用各種估算技術來預測竣工成本，在某些情況下，還包括估計因規格變更或其他爭議而向客户提出的追回款項。
每股收益—公司通過將歸屬於Summit Inc.的收益除以A類已發行普通股的加權平均值來計算歸屬於股東的每股基本收益。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約被行使、轉換為普通股或導致發行本來可以分享公司收益的普通股，則每股基本收益可能出現的稀釋。此外，由於A類普通股由Summit Inc. 發行，因此非控股權益的收益和股權不包含在每股基本收益中。
上一年度重新分類 — 我們已將交易成本重新歸類為 $0.4在截至2023年4月1日的三個月中，從一般和管理費用中轉到營業收入中包含的單獨細列項目，以符合本年度的列報。我們還將遞延所得税負債重新歸類為美元15.9截至2023年12月30日，百萬美元從其他非流動負債中轉為長期負債中的單獨項目。
2.收購、處置、商譽和無形資產
收購 Argos USA
2024年1月12日，Summit完成了對Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.所有未償還股權的收購，總對價約為美元3.1十億。Summit 收購了 Argos USA 的所有未償股權，以換取 (i) 美元1.2十億現金（視慣例調整而定），（ii） 54,720,000A類普通股的股份和 (iii) 一優先股份額，面值美元0.01Summit Inc. 的每股（連同A類對價，“股票對價”）。
Argos USA 的資產包括 四綜合水泥廠， 二研磨設施， 140預拌混凝土廠， 八端口和 10橫跨東部和墨西哥灣沿岸地區的內陸碼頭，總裝機水泥研磨能力為 9.6每年百萬噸，總進口能力為 5.4每年百萬噸水泥。
自交易截止之日起，Argos USA的經營業績已包含在這些合併財務報表中。2024年1月12日至2024年3月30日期間，Argos USA的收入和合並損益表中包含的淨收入為美元352.4百萬和美元18.9分別是百萬。
下表包含未經審計的預計財務信息，這些信息顯示了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併經營業績，就好像該交易發生在2023年1月1日一樣。
| | | | | | | | | | | |
| Q1 2024 | | Q1 2023 |
| 總收入 | $ | 848,902 | | | $ | 835,396 | |
| 歸屬於Summit Inc.的淨收益 | $ | (66,269) | | | $ | (35,844) | |
未經審計的預計信息是在調整了Argos USA的結果後計算得出的，其中包含以下交易影響：
•收購的不動產、廠房、設備和無形資產的額外折舊、損耗和攤銷。
•利息支出調整以反映Argos USA債務和公司為完成交易而發行的新債務的回報。
•取消支付給Argos USA母公司的特許權使用費，合併後不會產生的特許權使用費。
•取消Argos USA為進行首次公開募股而產生的歷史交易費用。
公司承擔了與合併相關的成本為 $61.3在截至2024年3月30日的三個月中，有百萬美元，以及 無在截至2023年4月1日的三個月中。這些費用包含在合併損益表的交易和整合成本中，並反映在上表中截至2023年4月1日的三個月中歸屬於Summit Inc.的預計淨收益中。預計結果不包括合併可能帶來的運營效率或協同效應所節省的任何成本或相關成本。
未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定表示合併實際發生在2023年1月1日的公司的合併經營業績，也不一定代表我們合併後業務的未來經營業績。預計結果基於初步的收購價格分配，將在評估期內完成分配時進行更新以反映最終金額。
轉讓對價的公允價值
| | | | | |
| 現金對價 | $ | 1,145,463 | |
| 已發行股票對價的公允價值 | 1,973,750 | |
| 轉讓對價的公允價值總額 | $ | 3,119,213 | |
薩米特公司發行 54,720,000普通股股票，並使用每股價格$計算股票對價的公允價值36.072024 年 1 月 12 日，即交易的截止日期。優先股的公允價值並不重要。
優先股不可轉讓，沒有經濟權或普通投票權。發行優先股是為了確保Argos雙方的投票權益不會被非自願地稀釋，並在某些有限的情況下為在市場上購買A類普通股提供了一個短暫的窗口，以防止Argos雙方的投票權益跌至以下 25.01佔峯會普通股總額的百分比。
Argos USA 初步收購價格分配
對Argos USA所有未償股權的收購是根據會計準則編纂第805號 “企業合併” 進行核算的。收購的可識別資產和承擔的負債按其估計的初步收購日公允價值入賬。超出可識別資產和負債公允價值的超額購買價格記作商譽。 下表彙總了收購價格與所購資產和假設負債的公允價值的初步分配。
| | | | | |
| 購買價格 | $ | 3,119,213 | |
| |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | 97,153 | |
| 應收賬款，淨額 | 156,195 | |
| 庫存 | 95,448 | |
| 其他流動資產 | 18,178 | |
| 無形資產，淨額 | 100,000 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 2,447,340 | |
| 經營租賃使用權資產 | 55,756 | |
| 其他資產 | 52,684 | |
| |
| 假設的負債： | |
| 應付賬款 | (113,929) | |
| 應計費用 | (73,039) | |
| 當期經營租賃負債 | (7,545) | |
| 非流動經營租賃負債 | (48,211) | |
| 遞延所得税負債 | (263,530) | |
| 其他非流動負債 | (166,233) | |
| |
| 收購的可識別淨資產的公允價值 | 2,350,267 | |
| 善意 | $ | 768,946 | |
收購價格已根據收購之日的估計公允價值初步分配給所收購資產和承擔的負債。收購資產和承擔的負債的公允價值估算尚待各項項目的完成，包括獲得有關所有購置資產和承擔的負債的確定和估值的進一步信息。
某些尚未最終確定的更重要的餘額包括不動產、廠房和設備的估值、無形資產（包括商譽）、庫存和其他營運資本賬户以及相關的所得税注意事項。因此，管理層認為上述餘額為初步餘額，隨後各期合併財務報表可能會進行調整，包括與購置的不動產、廠房、設備和無形資產及其各自的使用壽命相關的折舊和攤銷費用變動以及其他調整。
收購資產和承擔的負債的公允價值的最終確定將在自收購之日起最長一年的計量期內完成。
收購的已確定無形資產包括客户關係和合同無形資產，初步公允價值為美元85.0百萬和美元15.0分別為百萬美元，預計將在加權平均攤還期內攤銷 3和 8年份，分別是。
善意
確認的商譽包括合併後公司的運營、Argos USA的員工隊伍以及不符合單獨確認條件的無形資產，預計將實現的協同效應。預期的協同效應包括增加收入機會，以及通過計劃整合平臺基礎架構、設施、人員和系統而節省的成本。該交易被視為免税業務組合，商譽不可用於税收目的扣除。對公司申報單位的商譽分配尚未完成，須遵守
在測量期間發生變化。初步而言，所有商譽都分配給了水泥應申報板塊。
知識產權許可協議
在本次交易中，公司和Argos USA與Argos雙方簽訂了知識產權許可協議，根據該協議，雙方將互相授予各種知識產權許可。Argos締約方的某些知識產權許可，包括加拿大和美國的 “Argos” 商標名稱，是按特許權使用費提供的。美元21.4這些收購的無形資產的百萬公允價值不計入與業務合併分開轉讓和記錄的對價。
其他收購
從收購的相應截止日期開始，每項收購的財務業績已包含在公司的合併經營業績中。公司以收購日的公允價值衡量所有收購的資產和承擔的負債。在企業合併期間獲得的商譽具有無限期的使用壽命，不進行攤銷。
下表彙總了公司按地區和時期劃分的其他收購：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 年終了 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 西部* | 1 | | | 3 | |
| 東方* | — | | | 1 | |
| 水泥* | — | | | — | |
_______________________________________________________________________
* 與美國Argos的合併影響了所有人 三報告區段。除了收購Argos USA的所有未償股權外，我們還收購了 一我們的西部細分市場以聚合為基礎的運營。
由於最近的收購時間、不動產、廠房和設備的估值狀況以及相關納税申報表的最終確定，截至2024年3月30日的三個月內完成的收購以及2023年4月1日之後完成的收購的收購價格分配，主要是不動產、廠房和設備的估值以及收購中假定的合同的考慮，尚未最終確定。下表彙總了截至相應收購日期的收購資產和承擔的負債的公允價值的彙總信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 年終了 |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 金融資產 | $ | 1,740 | | | $ | 12,747 | |
| 庫存 | 161 | | | 6,251 | |
| 不動產、廠房和設備 | 15,170 | | | 125,207 | |
| | | |
| 其他資產 | 333 | | | 1,085 | |
| 金融負債 | (903) | | | (11,973) | |
| 其他長期負債 | (407) | | | (802) | |
| 收購的淨資產 | 16,094 | | | 132,515 | |
| 善意 | 36,515 | | | 108,590 | |
| 購買價格 | 52,609 | | | 241,105 | |
| | | |
| 其他 | — | | | (1,597) | |
| 為收購支付的淨現金 | $ | 52,609 | | | $ | 239,508 | |
從2023年12月30日到2024年3月30日，按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 西方 | | 東方 | | 水泥 | | 總計 |
| 餘額——2023 年 12 月 30 日 | $ | 658,704 | | | $ | 361,501 | | | $ | 204,656 | | | $ | 1,224,861 | |
| 收購 (1) | 36,101 | | | — | | | 768,946 | | | 805,047 | |
| 處置 (2) | — | | | (37,938) | | | — | | | (37,938) | |
| 外幣折算調整 | (1,488) | | | — | | | — | | | (1,488) | |
| | | | | | | |
| 餘額——2024 年 3 月 30 日 | $ | 693,317 | | | $ | 323,563 | | | $ | 973,602 | | | $ | 1,990,482 | |
_______________________________________________________________________
(1) 反映了2024年收購的商譽和去年收購的營運資本調整。
(2) 反映了對2024年完成的處置的商譽取消承認。
公司需要攤銷的無形資產主要由營業許可證、礦產租賃協議和儲備權組成。經營許可證涉及在企業合併之外獲得的許可和分區權。與礦產租賃協議相關的資產反映了根據協議支付的子市場特許權使用費率，主要用於開採總量。這些價值是通過比較市場特許權使用費率確定的，截至相應的收購日期。保留權與公司擁有一定所有權但不擁有儲備金的總儲備金有關。無形資產在租賃或許可證的有效期內按直線分期攤銷。 下表按類型和總數顯示了無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 運營許可證 | $ | 38,677 | | | $ | (6,089) | | | $ | 32,588 | | | $ | 38,677 | | | $ | (5,691) | | | $ | 32,986 | |
| 礦產租賃 | 17,375 | | | (7,498) | | | 9,877 | | | 17,778 | | | (7,676) | | | 10,102 | |
| 保留權 | 25,586 | | | (5,226) | | | 20,360 | | | 25,586 | | | (5,020) | | | 20,566 | |
| | | | | | | | | | | |
| 知識產權 | 21,400 | | | (2,339) | | | 19,061 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 104,884 | | | (7,183) | | | 97,701 | | | 5,012 | | | (585) | | | 4,427 | |
| 無形資產總額 | $ | 207,922 | | | $ | (28,335) | | | $ | 179,587 | | | $ | 87,053 | | | $ | (18,972) | | | $ | 68,081 | |
攤銷費用總計 $9.2百萬和美元0.9截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，分別為百萬美元。 2024年3月30日之後的五年中，每年的無形資產攤銷費用估計如下：
| | | | | |
| 2024（九個月） | $ | 33,705 | |
| 2025 | 44,713 | |
| 2026 | 34,345 | |
| 2027 | 6,629 | |
| 2028 | 5,707 | |
| 2029 | 4,999 | |
| 此後 | 49,489 | |
| 總計 | $ | 179,587 | |
在 2024 年第一季度，我們銷售了 二東部地區的業務，總收益為 $76.0百萬美元和處置美元的淨收益15.0百萬。
3.收入確認
我們的收入主要來自銷售建築材料、產品以及提供鋪路和相關服務。建築材料由骨料和水泥組成。產品包括相關的下游產品，包括預拌混凝土、瀝青鋪路混合料和混凝土製品。鋪路及相關服務收入主要來自我們提供的瀝青鋪路服務。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，按產品劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 按產品劃分的收入*： | | | | | | | |
| 總量 | | | | | $ | 145,511 | | | $ | 143,653 | |
| 水泥 | | | | | 224,097 | | | 49,013 | |
| 預拌混凝土 | | | | | 312,047 | | | 138,778 | |
| 瀝青 | | | | | 27,985 | | | 26,635 | |
| 鋪路及相關服務 | | | | | 40,922 | | | 27,184 | |
| 其他 | | | | | 54,453 | | | 50,125 | |
| 總收入 | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | |
*來自液態瀝青碼頭的收入包含在瀝青收入中。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，淨應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 貿易應收賬款 | $ | 441,049 | | | $ | 228,697 | |
| 建築合同應收賬款 | 15,110 | | | 51,567 | |
| 留存應收款 | 10,649 | | | 13,541 | |
| 來自關聯方的應收款 | 518 | | | — | |
| 應收賬款 | 467,326 | | | 293,805 | |
| 減去：可疑賬款備抵金 | (12,676) | | | (6,553) | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 454,650 | | | $ | 287,252 | |
留存應收賬款是公司賺取但由客户持有的款項，直至鋪路及相關服務合同和項目接近完成或完全完成。金額通常在內計費和收取 一年.
4.庫存
截至2024年3月30日和2023年12月30日，庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 總庫存 | $ | 172,593 | | | $ | 165,272 | |
| 成品 | 85,921 | | | 43,122 | |
| 工作正在進行中 | 22,507 | | | 10,702 | |
| 原材料 | 57,480 | | | 22,254 | |
| 總計 | $ | 338,501 | | | $ | 241,350 | |
5.應計費用
截至2024年3月30日和2023年12月30日，應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 利息 | $ | 43,210 | | | $ | 27,593 | |
| 工資和福利 | 29,616 | | | 63,888 | |
| 融資租賃債務 | 4,698 | | | 4,020 | |
| 保險 | 34,653 | | | 25,277 | |
| 應計税款和TRA負債的當期部分 | 23,317 | | | 11,042 | |
| 遞延資產購買付款 | 7,269 | | | 5,903 | |
| 專業費用 | 6,580 | | | 2,036 | |
| 其他 (1) | 42,433 | | | 31,932 | |
| 總計 | $ | 191,776 | | | $ | 171,691 | |
(1)主要由資產報廢負債的當期部分和雜項應計賬款組成。
6.債務
截至2024年3月30日和2023年12月30日，債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 2029年到期的定期貸款： | | | |
$1,010.0百萬和美元504.5百萬，淨額 $2.4百萬和美元4.0分別在 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日享受百萬折扣 | $ | 1,007,601 | | | $ | 500,473 | |
61⁄22027年到期的優先票據百分比 | 300,000 | | | 300,000 | |
51⁄42029年到期的優先票據百分比 | 700,000 | | | 700,000 | |
71⁄4優先票據百分比，2031年到期 | 800,000 | | | 800,000 | |
| 總計 | 2,807,601 | | | 2,300,473 | |
| 長期債務的當前部分 | 7,575 | | | 3,822 | |
| 長期債務 | $ | 2,800,026 | | | $ | 2,296,651 | |
2024年3月30日之後的五年長期債務（包括當前到期日）的合同付款如下：
| | | | | |
| 2024（九個月） | $ | 5,050 | |
| 2025 | 12,625 | |
| 2026 | 10,100 | |
| 2027 | 310,100 | |
| 2028 | 10,100 | |
| 2029 | 1,662,025 | |
| 此後 | 800,000 | |
| 總計 | 2,810,000 | |
| 減去：原發行淨折扣 | (2,399) | |
| 減去：遞延融資成本 | (27,317) | |
| 債務總額 | $ | 2,780,284 | |
高級票據— 2023年12月14日，Summit LLC和Summit Finance（合稱 “發行人”）發行了美元800.0本金總額為百萬美元 7.2502031年1月15日到期的優先票據百分比（“2031年票據”）。2031年票據發行於 100.0其面值的百分比，收益為 $788.3百萬，扣除相關費用和開支。2031年票據是根據截至2023年12月14日的契約（“2031年票據契約”）發行的。2031年票據契約包含契約，除其他外，限制了Summit LLC及其受限子公司承擔額外債務或發行某些優先股、支付股息、贖回股票或進行其他分配、進行某些投資、出售或轉讓某些資產、設立留置權、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產、與關聯公司進行某些交易以及指定子公司為非限制性子公司的能力。2031年票據契約還包含慣常的違約事件。截至2023年12月30日，2031年票據的總收益已存入托管賬户，因為該收益僅限於交易的現金對價。所得款項於2024年1月12日交易完成時發放。自2024年7月15日起，2031年票據的利息每半年在每年的1月15日和7月15日支付。
2020年8月11日，發行人發行了美元700.0本金總額為百萬美元 5.2502029年1月15日到期的優先票據百分比（“2029年票據”）。2029 年票據發行於 100.0其面值的百分比，收益為 $690.4百萬，扣除相關費用和開支。2029年票據是根據2020年8月11日的契約發行的，該契約的條款與2031年票據契約基本一致。自2021年1月15日起，2029年票據的利息每半年在每年的1月15日和7月15日支付。
2019年3月15日，發行人發行了美元300.0本金總額為百萬美元 6.5002027年3月15日到期的優先票據百分比（“2027年票據”）。2027 年票據發行於 100.0其面值的百分比，收益為 $296.3百萬，扣除相關費用和開支。2027年票據是根據2019年3月25日的契約發行的，其條款與2031年票據契約基本一致。自2019年9月15日起，2027年票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付一次。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司遵守了適用契約下的所有契約。
高級擔保信貸設施—
2024年1月12日，Summit Materials, LLC簽訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議（“信貸協議”）的第7號修正案，該修正案除其他外：
(1) 設立了本金總額為美元的新定期貸款1.010十億美元（“定期貸款額度”）的利息，由Summit LLC選擇，根據基準利率或定期SOFR利率以及適用的利潤率為 (i) 1.50基準利率借款的年利率百分比，最低利率為 1.00每年百分比或 (ii) 2.50定期SOFR借款的年利率百分比，下限為零，因此截至2024年3月30日的當前利率為 7.83%。第7號修正案還將定期貸款機制的到期日延長至2029年1月12日。此外，新的定期貸款受以下條件的約束 1.00在第7號修正案生效之日後六個月內發生的與某些重新定價交易相關的任何本金的預付保費百分比，需要按季度分期付款 0.25在第7號修正案生效之日並在最後一個工作日或每年3月、6月、9月和12月到期的定期貸款機制本金的百分比，從2024年6月的付款開始。新定期貸款的收益用於（i）為與交易完成相關的部分現金對價提供資金，（ii）為美元再融資504.5百萬筆未償還的先前定期貸款, 導致費用為 $5.5在截至2024年3月30日的三個月中確認了百萬美元，其中包括美元的費用4.0百萬美元用於註銷原始發行折扣，美元1.5百萬美元用於註銷遞延融資費用，以及（iii）支付與上述有關的費用、佣金和開支；
(2) 就其下的循環信貸額度（“循環信貸額度”）而言，（a）將循環信貸額度下的承諾總額從美元上調了395.0百萬到美元625.0百萬和 (b) 將適用的利潤率（不降低槓桿率）降低至 (i) 1.50基準利率借款的年利率百分比，最低利率為 1.00每年百分比或 (ii) 2.50定期SOFR借款的年利率百分比和下限為 零；以及
（3）修改了某些契約，為信貸協議下的Summit LLC提供了更大的靈活性。
循環信貸額度將於2028年1月10日到期，前提是如果超過美元125截至2026年12月14日，2027年票據中有100萬張尚未償還，那麼循環信貸額度的到期日將為2026年12月14日。有 不截至2024年3月30日和2023年12月30日，循環信貸額度下的未償借款，借款能力為美元604.1截至 2024 年 3 月 30 日，還剩下百萬美元，扣除美元20.9數百萬份未兑現的信用證。未償還的信用證每年續期，建築項目、大型租約、工傷補償索賠和公司的保險負債需要擔保。關於上述與Argos USA的合併，Summit假設與Argos USA的工傷賠償索賠和保險負債相關的信用證等於美元11.4百萬美元，將於 2024 年 8 月到期。
根據信貸協議中的定義，Summit LLC的合併第一留置權淨槓桿率應不大於 4.75: 1.0 截至每個季度末。截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit LLC遵守了所有財務契約。
除某些例外情況和例外情況外，Summit LLC的全資國內子公司被指定為優先票據和優先擔保信貸額度的附屬擔保人。此外，Summit LLC已將其幾乎所有資產抵押為優先擔保信貸額度，但有某些例外情況和例外情況，包括不動產例外。
2023 年 9 月，根據我們收購 Argos USA 所有未償股權的協議，我們獲得了 $1.3各金融機構承諾的364天定期貸款過渡融資額度為10億美元。2024年1月交易完成後，定期貸款過渡機制到期，未使用。
下表列出了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的遞延融資費用活動：
| | | | | |
| | 遞延融資費 |
| 餘額——2023 年 12 月 30 日 | $ | 14,463 | |
| 貸款發放費 | 17,550 | |
| 攤銷 | (1,550) | |
| 註銷遞延融資費用 | (1,462) | |
| 餘額——2024 年 3 月 30 日 | $ | 29,001 | |
| | |
| | |
| 餘額——2022年12月31日 | $ | 11,489 | |
| 貸款發放費 | 1,566 | |
| 攤銷 | (616) | |
| 註銷遞延融資費用 | (160) | |
| 餘額——2023 年 4 月 1 日 | $ | 12,279 | |
其他— 2015年1月15日，該公司在加拿大不列顛哥倫比亞省的全資子公司與加拿大滙豐銀行簽訂了一項協議，該協議於2020年11月30日進行了修訂，價格為 (i) 美元6.0百萬加元（“加元”）循環信貸承諾，用於年利率等於銀行最優惠利率外加的經營活動 0.20%，(ii) $0.5百萬加元循環信貸承諾用於資本設備，按銀行最優惠利率加上年利率計息 0.20% 和 (iii) $1.5百萬加元循環信貸承諾，用於代表該子公司提供擔保，以及 (iv) 美元10.0百萬加元的循環外匯融資機制可用於購買外匯遠期合約。有 不截至2024年3月30日或2023年12月30日本協議下的未繳款項，可根據要求終止。
7.所得税
Summit Inc.的税收條款包括其在Summit Holdings税收屬性中所佔的比例份額。Summit Holdings的子公司主要是有限責任公司，但確實包括某些以C公司和加拿大子公司形式組建的實體。與有限責任公司相關的税收屬性將傳遞給Summit Holdings，然後傳遞給其合作伙伴，包括Summit Inc.。與C公司和加拿大子公司相關的税收屬性充分反映在公司的賬目中。
我們的所得税優惠是 $11.1百萬和美元6.5在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，分別為百萬人。Summit Inc.的有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於（1）剝離資產的基準差異，（2）超過美國公認會計原則記錄支出的税收損耗，（3）州税，（4）其他各種項目，例如膳食和娛樂限制、某些股票補償、支付給受保員工的不可扣除的補償金以及其他費用。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit Inc.的估值補貼均為美元1.1百萬，這與應納税實體中的某些遞延所得税資產有關，這些資產的變現可能性不大。
沒有在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，重大利息或罰款在所得税支出中確認。
應收税款協議—公司是與某些現任和前任LP單位持有人簽訂的TRA的當事方，該協議規定Summit Inc.向LP單位的交易持有人付款 85由於Summit Holdings有形和無形資產的税基增加以及與加入TRA相關的某些其他税收優惠，包括可歸因於TRA付款的税收優惠，Summit Inc.實際獲得的收益（或在某些情況下，例如提前終止TRA被視為已實現）的百分比（如果有）。
在截至2024年3月30日的三個月中，所有剩餘的 763,243LP單位被Summit Inc.收購，以換取Summit Inc.新發行的A類普通股數量相等數量的股份，該公司的TRA負債增加了約美元6.7百萬與交易所有關。
税收分配— 包括Summit Inc. 在內的Summit Holdings有限合夥企業的持有人在Summit Holdings的任何應納税所得額中應繳納美國聯邦、州和地方所得税。峯會的有限合夥協議
Holdings規定向有限合夥企業單位的持有人按比例分配現金（“税收分配”），其計算金額通常是為了向每位有限合夥企業單位的持有人提供足夠的現金來支付其應納税額。通常，這些税收分配是根據Summit Holdings分配給Summit Inc.的估計應納税收入乘以假設税率計算得出的，該税率等於紐約州紐約州最高的有效邊際合併美國聯邦、州和地方所得税税率。在截至2024年3月30日的三個月中，Summit Holdings沒有進行任何税收分配。
8.每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收益除以已發行普通股的加權平均值，攤薄後的淨收益是將淨收益除以假設的LP單位轉換後分配給Summit Inc.的收益的變化，除以假設攤薄後的已發行普通股的加權平均值。
下表顯示了每股基本收益和攤薄收益的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 歸屬於 Summit Inc. 的淨虧損 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| | | | | | | |
| A類已發行股票的加權平均股數 | | | | | 167,446,041 | | | 118,564,556 | |
| 添加：符合退休條件的股票的非歸屬限制性股票獎勵 | | | | | 65,534 | | | 115,100 | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 每股基本虧損 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於薩米特公司的攤薄淨虧損 | | | | | $ | (66,866) | | | $ | (30,804) | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 添加：LP 單位的加權平均值 | | | | | — | | | — | |
| 添加：股票期權 | | | | | — | | | — | |
| 添加：認股權證 | | | | | — | | | — | |
| 添加：限制性股票單位 | | | | | — | | | — | |
| 添加：績效股票單位 | | | | | — | | | — | |
| 加權平均攤薄後已發行股份 | | | | | 167,511,575 | | | 118,679,656 | |
| 攤薄後的每股虧損 | | | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.26) | |
上述計算中不包括下述股票，因為它們具有反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 反稀釋股票： | | | | | | | |
| LP 單元 | | | | | 511,565 | | | 1,311,257 | |
| 時間賦予的股票期權 | | | | | 239,429 | | | 279,680 | |
| 認股證 | | | | | 31,519 | | | 31,519 | |
| 限時股票單位 | | | | | 1,186,426 | | | 1,051,844 | |
| 基於市場的限制性股票單位 | | | | | 550,165 | | | 439,704 | |
9.股東權益
2022年3月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們最多可以回購美元250數百萬股我們的A類普通股。截至 2024 年 3 月 30 日，有 $149.0百萬美元可供購買，屆時他們將退休。
下表總結了我們對Summit Holdings所有權的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Summit Inc.
股票（A類） | | LP 單元 | | 總計 | | Summit Inc.
所有權
百分比 |
| 餘額 — 2023 年 12 月 30 日 | 119,529,380 | | | 763,243 | | | 120,292,623 | | | 99.4 | % |
| 期間的交易所 | 763,243 | | | (763,243) | | | — | | | |
| 股票期權練習 | 29,216 | | | — | | | 29,216 | | | |
| | | | | | | |
| 發行A類普通股 | 54,720,000 | | | — | | | 54,720,000 | | | |
| 其他股權交易 | 412,411 | | | — | | | 412,411 | | | |
| 餘額 — 2024 年 3 月 30 日 | 175,454,250 | | | — | | | 175,454,250 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 餘額 — 2022年12月31日 | 118,408,655 | | | 1,312,004 | | | 119,720,659 | | | 98.9 | % |
| 期間的交易所 | 2,000 | | | (2,000) | | | — | | | |
| 股票期權練習 | 902 | | | — | | | 902 | | | |
| | | | | | | |
| 其他股權交易 | 407,114 | | | — | | | 407,114 | | | |
| 餘額 — 2023 年 4 月 1 日 | 118,818,671 | | | 1,310,004 | | | 120,128,675 | | | 98.9 | % |
Summit Inc.是Summit Holdings的主要受益者，因此將其合併財務報表中的Summit Holdings與相應的非控股權益重新分類合併， 0.0% 和 0.6分別截至2024年3月30日和2023年12月30日的百分比。
累計其他綜合收益（虧損） —累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 變化
退休計劃 | | 外幣
翻譯
調整 | | | | 累積的
其他
綜合的
收入（虧損） |
| 餘額 — 2023 年 12 月 30 日 | $ | 6,840 | | | $ | 435 | | | | | $ | 7,275 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | (3,585) | | | | | (3,585) | |
| | | | | | | |
| 餘額 — 2024 年 3 月 30 日 | $ | 6,840 | | | $ | (3,150) | | | | | $ | 3,690 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 餘額 — 2022年12月31日 | $ | 6,356 | | | $ | (3,272) | | | | | $ | 3,084 | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | 161 | | | | | 161 | |
| | | | | | | |
| 餘額 — 2023 年 4 月 1 日 | $ | 6,356 | | | $ | (3,111) | | | | | $ | 3,245 | |
10.補充現金流信息
補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 現金支付： | | | |
| 利息 | $ | 32,422 | | | $ | 37,970 | |
| 所得税付款，淨額 | 2,623 | | | 2,088 | |
| 運營租賃的運營現金支付 | 4,846 | | | 2,402 | |
| 融資租賃的運營現金支付 | 694 | | | 149 | |
| 融資租賃的現金支付 | 1,572 | | | 4,011 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 購買不動產、廠場和設備的應計負債 | $ | 29,281 | | | $ | 21,911 | |
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | 62,305 | | | 679 | |
| 為換取融資租賃義務而獲得的使用權資產 | 26,235 | | | 413 | |
| 將LP單位兑換成A類普通股 | 32,633 | | | 60 | |
| 發行A類普通股 | 1,973,750 | | | — | |
2024年1月12日，Summit完成了與美國Argos、Cementos Argos、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.的合併，根據該合併，Summit從Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.手中收購了Argos USA的所有未償股權。與合併相關的非現金交易包括髮行 54,720,000Summit Inc. 的股票。”s A 類普通股和 1優先股份。
11.租賃
我們租賃建築和辦公設備、配送設施和辦公空間。初始期限為12個月或更短的租賃，包括逐月租約，不記錄在資產負債表上。短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。對於我們簽訂或重新評估的租賃協議，我們將租賃和非租賃部分合並在一起。雖然我們也擁有用於採礦業務的礦產租約，但這些租賃不在會計準則更新第2016-2號《租賃》（主題842）的範圍之內。根據融資租賃獲得的資產包括在不動產、廠房和設備中。
我們的許多租約都包括購買租賃設備的選項。資產的折舊壽命和租賃權益改善受預期租賃期限的限制，除非可以合理確定可以行使所有權轉讓或購買期權。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 運營租賃成本 | | | | | $ | 6,029 | | | $ | 2,641 | |
| 可變租賃成本 | | | | | 1,665 | | | 30 | |
| 短期租賃成本 | | | | | 9,322 | | | 7,270 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | | | | | 1,459 | | | 818 | |
| 租賃負債的利息 | | | | | 645 | | | 148 | |
| 總租賃成本 | | | | | $ | 19,120 | | | $ | 10,907 | |
| | |
| 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 與租賃相關的補充資產負債表信息： | | | |
| 經營租賃： | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 89,251 | | | $ | 36,553 | |
| | | |
| 當期經營租賃負債 | $ | 16,745 | | | $ | 8,596 | |
| 非流動經營租賃負債 | 78,618 | | | 33,230 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 95,363 | | | $ | 41,826 | |
| 融資租賃： | | | |
| 財產和設備，毛額 | $ | 53,619 | | | $ | 30,136 | |
| 減去累計折舊 | (11,715) | | | (12,088) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 41,904 | | | $ | 18,048 | |
| | | |
| 當期融資租賃負債 | $ | 4,698 | | | $ | 4,020 | |
| 長期融資租賃負債 | 32,189 | | | 14,357 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 36,887 | | | $ | 18,377 | |
|
| 加權平均剩餘租賃期限（年）： |
| 經營租賃 | 7.7 | | 8.4 |
| 融資租賃 | 10.6 | | 6.0 |
|
| 加權平均折扣率： |
| 經營租賃 | 7.1 | % | | 5.1 | % |
| 融資租賃 | 8.1 | % | | 7.7 | % |
|
截至2024年3月30日，租賃負債的到期日如下： |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
| 2024（九個月） | $ | 17,288 | | | $ | 5,734 | |
| 2025 | 20,808 | | | 6,570 | |
| 2026 | 17,554 | | | 5,072 | |
| 2027 | 14,089 | | | 4,870 | |
| 2028 | 10,906 | | | 4,627 | |
| 2029 | 9,407 | | | 4,477 | |
| 此後 | 33,031 | | | 24,743 | |
| 租賃付款總額 | 123,083 | | | 56,093 | |
| 減去估算的利息 | (27,720) | | | (19,206) | |
| 租賃付款的現值 | $ | 95,363 | | | $ | 36,887 | |
12.承付款和意外開支
公司是因其正常業務活動而產生的某些法律訴訟的當事方。管理層認為，這些行動不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。公司的政策是在結果可能且可以合理估計的情況下記錄法定應計費用，並記錄所產生的律師費。
2018年3月，我們接到通知，加拿大競爭局（“CCB”）正在調查不列顛哥倫比亞省某些瀝青鋪路承包商的定價行為，包括Winvan Paving, Ltd.（“Winvan”）。我們認為，調查的重點是我們在2017年4月收購Winvan之前的時期，我們正在與中國建設銀行合作。儘管我們目前認為此事不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但我們目前無法預測調查的最終結果或成本。
2021年1月4日，在我們交易日期之前，我們的子公司Argos USA與美國司法部（“DOJ”）簽訂了延期起訴協議（“DPA”），涉及2011年10月加入公司並隨後被解僱的少數員工在佐治亞州大薩凡納地區出售預拌混凝土。根據DPA, Argos USA支付了美元的罰款20.0百萬美元，除其他外，還被要求定期審查和更新其反壟斷合規計劃。這個 三年DPA 的期限已於 2024 年 1 月 4 日到期。由於Argos USA完全遵守了DPA的條款，在DPA的三年期限結束後，美國喬治亞州南區地方法院於2024年1月18日駁回了2021年1月對該公司提起的刑事指控。Argos USA未能遵守DPA的條款和條件可能會導致額外的刑事起訴或處罰，以及為這些訴訟辯護的持續費用。此外，Argos USA已在2017年11月22日代表預拌混凝土購買者向美國南卡羅來納州地方法院提起的名為Pro Slab, Inc.等人訴Argos USA LLC等人的假定集體訴訟中被指定為被告，其中包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場中的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控，包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場上的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控補救措施。該案於2022年2月9日暫緩審理，等待相同的刑事起訴得到解決，在此暫緩執行期間，只能進行有限的書面證據。
2023年6月13日，在我們交易日期之前，Argos USA與美國交通部聯邦公路管理局簽訂了和解與合規協議，該協議除其他外，要求在2025年6月之前任命一名獨立監督員，負責監督佐治亞州和南卡羅來納州預拌和水泥業務公共資助合同的投標或授予情況，以及我們的商業行為準則、反壟斷合規政策和反壟斷合規計劃。
環境修復和場地修復 — 公司的運營受與環境、健康和安全以及其他監管事項相關的聯邦、州、省和地方法律法規的約束和影響。這些業務需要環境運營許可證，這些許可證可以修改、更新和撤銷。公司定期監督和審查其運營、程序和政策是否遵守這些法律法規。儘管做出了這些合規努力，但環境責任風險是公司業務運營中固有的風險，與其他從事類似業務的公司一樣，無法保證環境責任或違規行為不會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
由於監管和合同要求，公司有資產報廢義務，要求在某些採石場和垃圾填埋場關閉時進行填海活動。截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，美元45.3百萬和美元44.8合併資產負債表上的其他非流動負債中分別包含百萬美元5.9百萬和美元5.1未來回收成本的應計支出中分別包括百萬美元。截至2024年3月30日和2023年12月30日，未打折的場地開墾預期成本總額為美元173.3百萬和美元141.8分別是百萬。
代繳税款（“試點”）協議t — 在本次交易中，Summit假設Argos USA根據2016年的一次收購簽訂了與西弗吉尼亞州馬丁斯堡水泥廠相關的試點協議。該協議包括持續就業基礎要求和其他要求，有效期至2034財年。根據該協議，某些財產被移交給西弗吉尼亞州經濟發展局，以換取某些地方税收優惠。美元460.0市政當局應收的與財產轉讓有關的百萬美元應收款，以及美元460.0與融資相關的百萬筆負債已作為期初資產負債表在合併資產負債表中被抵消。截至2023年12月30日的年度，與融資相關的年度付款以及與財產轉讓相關的收入約為美元27.1百萬。
其他—根據各種公司購買承諾，公司有義務購買正常業務過程中的某些原材料和服務。管理層預計，在承諾期內，這些商品和服務的市場價值不會發生任何重大變化，這將對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。購買承諾的條款通常是近似的 一年.
13.公允價值
公允價值測量—公司進行的某些收購需要支付或有金額的收購對價。這些款項取決於收購後時期內取得的特定經營業績，並且只有在達到盈利門檻時才會支付。或有對價債務在每個報告期均按公允價值計量。對公允價值的任何調整均在確定期間的收益中確認。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，或有對價的公允價值為：
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| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 收購相關負債的當前部分和應計費用： | | | |
| 或有考慮 | $ | 1,701 | | | $ | 139 | |
| 收購相關負債和其他非流動負債： | | | |
| 或有考慮 | $ | 7,727 | | | $ | 9,254 | |
或有對價的公允價值基於不可觀察的或三級的投入，包括預計的概率加權現金支付和 10.0折現率百分比，反映市場折現率。公允價值的變化可能是由於實際或預計現金支付的變化、公司對預計付款的概率加權或貼現率的變化而發生的。單獨出現任何投入的顯著增加或減少都可能導致公允價值衡量值的降低或提高。有 不截至2024年3月30日和2023年4月1日，對或有對價的重大估值調整。
金融工具—公司的金融工具包括債務和某些與收購相關的負債（遞延對價和非競爭債務）。 截至2024年3月30日和2023年12月30日，這些金融工具的賬面價值和公允價值為：
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| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 |
| 第 1 級 | | | | | | | |
| 長期債務 (1) | $ | 2,826,313 | | | $ | 2,807,601 | | | $ | 2,329,606 | | | $ | 2,300,473 | |
| 第 3 級 | | | | | | | |
| 遞延對價和非競爭義務的當前部分 (2) | 7,292 | | | 7,292 | | | 6,868 | | | 6,868 | |
| 延期對價和非競爭義務的長期部分 (3) | 12,928 | | | 12,928 | | | 18,767 | | | 18,767 | |
(1)$7.6百萬和美元3.8截至2024年3月30日和2023年12月30日，流動債務部分分別包含百萬美元。
(2)包含在合併資產負債表上收購相關負債的流動部分中。
(3)包含在合併資產負債表上的收購相關負債中。
債務的公允價值是根據可觀察到的即一級投入確定的，例如利率、債券收益率和非活躍市場的報價。延期對價和非競爭債務的公允價值是根據不可觀察的或第三級的輸入確定的，包括收購協議中的現金支付條款和反映公司信用風險的貼現率。使用的貼現率與最初記錄債務時使用的貼現率基本一致。
到期日為三個月或更短的證券被視為現金等價物，這些資產的公允價值接近其賬面價值。
14.區段信息
該公司有 三運營板塊：西部、東部和水泥板塊，均為其報告板塊。這些細分市場與公司的管理報告結構一致。
首席執行官、我們公司的首席運營決策者（“CODM”）定期審查和評估每個細分市場的經營業績。CODM主要評估公司各細分市場的表現
並根據我們稱之為調整後息税折舊攤銷前利潤的細分市場利潤指標向其分配資源，該指標是指扣除利息、税項、折舊、損耗、攤銷、增值和基於股份的薪酬前的運營收益，以及其他各種非經常性、非現金金額。
西部和東部分部有幾家子公司，從事各種活動，包括採石場開採、骨料生產和承包。水泥板塊從事波特蘭水泥的生產。每個分部使用的資產包括與這些業務直接相關的資產。公司資產主要包括用於公司運營的現金、不動產、廠房和設備以及其他無法直接識別應申報業務領域的資產。適用於每個部門的會計政策與合併財務報表中使用的會計政策一致。
下表顯示了截至2024年3月30日和2023年12月30日公司應申報業務板塊以及截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的選定財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 收入*: | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 304,538 | | | $ | 250,882 | |
| 東方 | | | | | 268,694 | | | 130,389 | |
| 水泥 | | | | | 231,783 | | | 54,117 | |
| 總收入 | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | |
*公司間銷售並不重要，上面的介紹僅反映了對外部客户的銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 税前運營虧損 | | | | | $ | (78,335) | | | $ | (37,678) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | | | 94,963 | | | 50,188 | |
| 增生 | | | | | 1,008 | | | 706 | |
| 債務融資損失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售業務的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 非現金補償 | | | | | 6,720 | | | 4,708 | |
| Argos USA 的收購和整合成本 | | | | | 61,294 | | | — | |
| 其他 | | | | | (6,785) | | | (4,636) | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | |
| | | | | | | |
| 各細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 43,400 | | | $ | 32,678 | |
| 東方 | | | | | 37,476 | | | 18,852 | |
| 水泥 | | | | | 59,454 | | | 10 | |
| 企業和其他 | | | | | (19,105) | | | (10,339) | |
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 購置不動產、廠房和設備 | | | |
| 西方 | $ | 25,844 | | | $ | 38,174 | |
| 東方 | 16,224 | | | 15,518 | |
| 水泥 | 12,036 | | | 6,996 | |
| 可報告的細分市場總數 | 54,104 | | | 60,688 | |
| 企業和其他 | 4,415 | | | 2,896 | |
| 不動產、廠房和設備購買總額 | $ | 58,519 | | | $ | 63,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 折舊、損耗、攤銷和增加： | | | | | | | |
| 西方 | | | | | $ | 30,338 | | | $ | 26,373 | |
| 東方 | | | | | 23,081 | | | 15,535 | |
| 水泥 | | | | | 40,705 | | | 7,998 | |
| 可報告的細分市場總數 | | | | | 94,124 | | | 49,906 | |
| 企業和其他 | | | | | 1,847 | | | 988 | |
| 折舊、損耗、攤銷和增加總額 | | | | | $ | 95,971 | | | $ | 50,894 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| 總資產： | | | |
| 西方 | $ | 1,970,633 | | | $ | 1,837,214 | |
| 東方 | 1,608,962 | | | 1,171,944 | |
| 水泥 | 4,032,512 | | | 904,508 | |
| 可報告的細分市場總數 | 7,612,107 | | | 3,913,666 | |
| 企業和其他 | 517,793 | | | 1,235,916 | |
| 總計 | $ | 8,129,900 | | | $ | 5,149,582 | |
15.關聯方交易
作為與美國Argos合併的一部分，我們與Cementos Argos的附屬公司簽訂了以下幾項協議：
我們簽訂了協議，根據協議，Cementos Argos或Cementos Argos的子公司提供各種行政和技術服務。技術服務協議可以在提前六個月通知的情況下終止，而支持服務協議將於2026年1月到期。在 2024 年第一季度，我們支付了 $0.3根據這些協議，金額為百萬美元，幷包含在我們的運營報表中的一般和管理費用中。
我們還與Cementos Argos簽訂了水泥供應協議，初始期限將於2028年12月31日到期。根據該協議，我們將購買最低數量為 425,000來自Cementos Argos子公司的公噸水泥。水泥的購買價格將根據第三方報價以市場價格計算。在 2024 年第一季度，我們購買了 $9.1水泥供應協議下的百萬水泥。水泥的購買在合併資產負債表上資本化為庫存。
我們還簽訂了各種協議，根據這些協議，Cementos Argos的子公司將為向我們的碼頭進口水泥提供物流支持。在2024年第一季度，我們向附屬公司支付了美元5.0根據物流供應協議，這些成本將資本化為我們的合併資產負債表上的庫存。
我們簽訂了一項主採購協議，根據該協議，我們將利用Cementos Argos子公司的服務，與國際供應商談判和協調購買水泥和其他材料的供應協議。該協議將於 2025 年 12 月 31 日到期。在 2024 年第一季度，我們支付了 $0.3根據主購買協議，這些成本將在我們的合併資產負債表上資本化為庫存。
峯會材料有限責任公司和子公司
未經審計的合併財務報表
Summit Materials, LLC及其子公司未經審計的合併財務報表及其附註載於本10-Q表季度報告的附錄99.1，並以引用方式納入此處。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助理解和評估我們的經營業績和財務狀況的趨勢和重大變化。歷史結果可能無法預示未來的表現。前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的看法，基於假設，並受已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與這些陳述所設想的結果存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述所設想結果之間存在差異的因素包括但不限於年度報告中題為 “風險因素” 的部分中討論的因素，以及標題為 “前瞻性陳述警示説明” 的部分中討論的因素。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併中期財務報表和相關附註以及本報告中包含的其他信息一起閲讀。
概述
Summit的願景是成為最具社會責任感的綜合建築材料解決方案提供商，與利益相關者合作，提供差異化創新並解決客户面臨的挑戰。在我們的市場中，我們通過為客户提供建築材料和相關的垂直整合下游產品的單一來源供應商，努力成為市場領導者。我們的材料包括向美國各地和加拿大不列顛哥倫比亞省供應的骨料，以及從明尼蘇達州到東南海灣各州的密西西比河沿岸周邊各州供應的水泥。除了向客户供應骨料外，我們還在內部使用部分材料來生產預拌混凝土和瀝青鋪路混合物，這些混合料可以對外出售或用於我們的鋪路和相關服務業務。我們的垂直整合業務模式為增加總產量、優化每個生產階段的利潤率以及為客户提供效率提升、便利性和可靠性創造了機會，我們認為這為我們提供了競爭優勢。
我們由九家運營公司組成，構成了我們三個不同的運營部門：西部、東部和水泥。我們在美國24個州和加拿大不列顛哥倫比亞省開展業務，目前在美國27個州和加拿大不列顛哥倫比亞省擁有資產。下圖説明瞭我們的地理足跡。
業務趨勢和條件
美國建築材料行業由四個主要部門組成：骨料、水泥、預拌混凝土和瀝青鋪路混合料。這些材料中的每一種都廣泛用於大多數形式的建築活動。這些行業的參與者通常包括專注於單一材料、產品或市場的小型私營公司，以及提供各種建築材料和服務的上市跨國公司。競爭在一定程度上受到物資有效運輸距離的限制，因此主要是本地或區域運營。由於缺乏產品差異化，我們所有產品的競爭主要基於價格，在較小程度上，還取決於產品和服務的質量。因此，我們的盈利能力通常取決於對材料和產品的需求水平以及我們控制運營成本的能力。我們將繼續監測供應鏈問題，以及原材料投入和勞動力成本面臨的通貨膨脹壓力。
我們的收入來自多個最終用途市場，包括公共基礎設施建設以及私人住宅和非住宅建築。公共基礎設施包括聯邦、州、省和地方政府在道路、高速公路、橋樑、機場和其他基礎設施項目上的支出。公共基礎設施項目歷來是州和聯邦預算中相對穩定的部分。住宅和非住宅建築包括新建以及維修和改造市場。任何經濟停滯或衰退，可能因當地地區和市場而異，都可能影響我們的經營業績。我們的銷售和收益對國家、地區和地方經濟狀況很敏感，尤其是對建築支出，尤其是私營部門的週期性變化很敏感。從宏觀經濟的角度來看，我們認為高速公路債務呈積極趨勢，但房屋開工出現不利因素。
由聯邦和州資助計劃推動的交通基礎設施項目在美國建築材料市場中佔有重要份額。聯邦資金分配給各州，各州必須與收到的聯邦資金的一部分相匹配。聯邦公路支出主要使用來自聯邦公路信託基金的資金，該基金的收入來自柴油税、汽油税和其他使用費。聯邦資金的可靠性使州交通部門能夠規劃其長期的公路建設和維護需求。《基礎設施投資和就業法》（“IIJA”）於2021年11月15日簽署成為法律。從2022年到2026年，IIJA在五年內提供1.2萬億美元的資金，其中包括3,478億美元的高速公路和910億美元的交通資金。
2023年，我們約62％的收入來自私人建築市場，其餘收入來自公開市場。我們認為，由於與Argos北美公司（“Argos USA”）合併，來自私人建築市場的收入百分比將略有增加。我們認為，我們主要市場的住宅活動將繼續成為未來交易量的驅動力。預計為公共基礎設施項目提供資金仍將是重中之重。
除了聯邦撥款外，州、縣和地方機構還提供公路建設和維護資金。按收入計算，我們的六個州是德克薩斯州、佛羅裏達州、喬治亞州、猶他州、密蘇裏州和堪薩斯州，以下是這些州的主要融資計劃摘要：
•州長於2023年6月18日簽署了德克薩斯州交通部（“TXDOT”）2024-2025財年的兩年期州預算法案。TXDOT在2024財年的預算總額為185.4億美元，比2023財年的149.6億美元增長了24％。自2023財年的兩年期預算是在IIJA通過之前於2021年確定的，因此新法案是第一個在IIJA下納入增加聯邦資金的兩年期州預算。
•納入IIJA修正案後，佛羅裏達州交通部的基準撥款總額為152億美元，比2023財年的基準撥款增加了10.4％。
•2024財年佐治亞州交通部的撥款總額為39億美元，比2023財年最初的預算增加了2.4％。
•猶他州預計，2024財年的交通資金約為30億美元，比2023年的水平高出12％。
•密蘇裏州交通部的州預算在2023財年至2024財年之間增長了17％，從35.1億美元增至41.1億美元。
•堪薩斯州交通部2024財年的州長預算總額為23.2億美元。
我們產品的使用和消費因季節性而波動。我們和我們的客户在私人建築和公共基礎設施行業中使用的幾乎所有產品都是在户外使用的。我們的公路運營以及生產和配送設施也位於户外。因此，季節性變化和其他與天氣相關的條件，特別是春季和秋季持續的陰雨和寒冷天氣，以及颶風、龍捲風、熱帶風暴、大雪和洪水等重大天氣事件，可能會對我們的產品使用和服務需求的下降對我們的業務和運營產生不利影響。此外，建築材料的生產和出貨水平遵循建築業的活動，通常發生在春季、夏季和秋季。本財年第二和第三季度的天氣變暖和乾燥通常會導致這些季度的活動和收入水平增加。由於天氣狀況，我們財年第一季度的活動水平通常較低。
我們面臨與液態瀝青和能源價格變動相關的大宗商品價格風險，包括用於骨料的化石燃料和電力、水泥、預拌混凝土和瀝青鋪路混合料的生產以及配送車輛和與生產相關的移動設備的柴油燃料。我們大多數私人和商業合同中的液體瀝青自動扶梯條款限制了我們受該商品價格波動影響的風險。我們經常根據公共基礎設施合同獲得類似的自動扶梯。此外，在我們尋求管理能源價格上漲的風險時，我們會對某些原材料做出各種堅定的購買承諾，期限通常不到一年。
與 Argos USA 合併
2024年1月，我們完成了與美國Argos、Cementos Argos S.A.（“Cementos Argos”）、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.的合併，根據該合併，Summit從Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc.手中收購了Argos USA的所有未償股權（“交易”），以換取12億美元的現金，
在價值約31億美元的交易中發行了5,470萬股A類普通股和一股優先股。收購價格受慣例調整影響，並根據現金對價進行任何向上或向下調整。交易協議包含慣例陳述和擔保、契約和協議，包括股東協議的簽訂。現金對價的資金來自發行2031年到期的8億美元優先票據的淨收益以及我們當前信貸額度下的新定期貸款借款。Argos USA是最大的水泥生產商之一，在東南部、中大西洋和德克薩斯州擁有四座綜合水泥廠和約140座預拌廠。
待辦事項
我們的產品通常在收到客户的訂單或請求後不久交付。因此，與產品銷售相關的積壓將在相對較短的時間內轉換為收入。產品庫存通常保持足夠的數量，以滿足客户的快速交付要求。因此，積壓的同期增加或減少不一定會導致我們的業務改善或惡化。我們的待辦事項僅包括我們已獲得採購訂單或與客户簽訂合同的產品和項目，不包括在此期間購買和銷售的產品或授予和提供的服務。
財務要聞
評估我們截至2024年3月30日的三個月的財務狀況和經營業績與截至2023年4月1日的三個月相比的主要因素以及某些其他亮點包括：
•2024年1月12日，Summit以約31億美元的價格收購了美國Argos的所有未償股權。
•在截至2024年3月30日的三個月中，淨收入增加了3.66億美元，這主要是由於該交易以及平均銷售價格的上漲，這足以抵消2023年完成資產剝離導致的銷量減少。
•在截至2024年3月30日的三個月中，我們的營業虧損分別增加了2940萬美元。本次交易導致我們產生了更多的一般和管理費用、折舊、損耗、攤銷和增值費用，以及與交易相關的6,130萬美元的交易和整合成本，這減少了我們的營業收入。
•在截至2024年3月30日的三個月中，骨料、水泥、預拌粉和瀝青的平均銷售價格分別上漲了10.8％、3.2％、12.5％和7.0％。
•在截至2024年3月30日的三個月中，骨料的銷量下降了7.3％，水泥的銷量增長了416.0％，預拌混凝土的銷量增長了99.5％，瀝青的銷量下降了1.8％。水泥和預拌混凝土銷量的增加主要是由於與美國Argos的合併。
•在截至2024年3月30日的三個月中，Summit Materials, LLC簽訂了管理我們優先擔保信貸額度的信貸協議第7號修正案（“信貸協議”），並設立了總額為10.10億美元的新定期貸款。Summit Materials, LLC將循環信貸額度下的總承付額從3.95億美元增加到6.25億美元。
•在截至2024年3月30日的三個月中，我們出售了兩項業務，總收益為7,600萬美元，處置淨收益為1,500萬美元。
運營結果
以下關於我們經營業績的討論側重於我們從合併和運營板塊的角度評估業務業績的關鍵財務指標。從數量、定價和收入來源組合（即產品類型、銷售或服務收入）的變化來討論營業收入和利潤率。我們專注於營業利潤率，我們將營業利潤率定義為營業收入佔淨收入的百分比，這是評估業務績效的關鍵指標，因為分析與收入變化相關的成本變化比孤立地檢查成本可以更有意義地瞭解運營業績。
營業收入（虧損）反映了我們在考慮收入成本、一般和管理費用、折舊、損耗、攤銷和增加以及不動產、廠房和設備銷售收益後的運營利潤。收入成本通常隨收入成比例增加，因為勞動力、運輸成本和分包商成本都記錄在收入成本中。由於季節性，一般和管理費用佔收入的百分比全年有所不同
我們的業務，也可能受到收購和剝離活動的影響，具體取決於收購或剝離的業務規模。
合併經營業績
下表列出了我們截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| （以千美元計） | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 773,229 | | | $ | 407,270 | |
| 交付和分包收入 | | | | | 31,786 | | | 28,118 | |
| 總收入 | | | | | 805,015 | | | 435,388 | |
| 收入成本（不包括下文單獨顯示的項目） | | | | | 624,011 | | | 354,037 | |
| 一般和管理費用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折舊、損耗、攤銷和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 營業虧損 | | | | | (44,853) | | | (15,475) | |
| 利息支出 | | | | | 51,892 | | | 27,420 | |
| 債務融資損失 | | | | | 5,453 | | | 493 | |
| | | | | | | |
| 出售業務的收益 | | | | | (14,985) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | | | | | (8,878) | | | (5,710) | |
| 税前運營虧損 | | | | | (78,335) | | | (37,678) | |
| 所得税優惠 | | | | | (11,065) | | | (6,466) | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (67,270) | | | $ | (31,212) | |
截至2024年3月30日的三個月，而截至2023年4月1日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 773,229 | | | $ | 407,270 | | | $ | 365,959 | | | 89.9 | % |
| 營業虧損 | | | | | | | | | (44,853) | | | (15,475) | | | (29,378) | | | (189.8) | % |
| 營業利潤率百分比 | | | | | | | | | (5.8) | % | | (3.8) | % | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | | | | | | | | | $ | 121,225 | | | $ | 41,201 | | | $ | 80,024 | | | 194.2 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1) | | | | | | | | | 15.7 | % | | 10.1 | % | | | | |
(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則的指標，我們認為它們有助於監控我們的業務表現。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則績效指標”，這是最直接可比的GAAP指標。
在截至2024年3月30日的三個月中，淨收入增加了3.66億美元，這主要是由於該交易以及所有業務領域的有機價格上漲。在截至2024年3月30日的三個月中，我們從最近的收購中確認了3.785億美元的收入，這足以抵消與資產剝離相關的淨收入減少的2170萬美元。在淨收入的增長中，1.769億美元來自材料銷售的增加，1.796億美元來自產品銷售的增加，940萬美元來自服務收入的增加。我們的骨料、水泥和預拌混凝土的有機產量分別下降了8.3％、2.7％和15.1％，而我們的有機瀝青產量增長了9.4％。骨料和預混物的有機產量下降主要歸因於不利的冬季天氣以及西部地區住宅市場活動減少。在2024年前三個月，我們的骨料、水泥、預拌和瀝青業務線的有機價格分別增長了10.4％、5.6％、8.3％和5.8％。
在截至2024年3月30日的三個月中，營業虧損增加了2940萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，我們產生了6,220萬美元的交易成本，這些成本主要包含在與Argos USA合併相關的6,130萬美元收購和整合成本中。
由於上述因素，尤其是與Argos USA合併相關的交易和整合成本，我們在截至2024年3月30日的三個月，營業利潤率從去年同期的（3.8）％下降至（5.8）％。由於上述因素，調整後的息税折舊攤銷前利潤（見下文 “非公認會計準則績效指標”）在截至2024年3月30日的三個月中增加了8,000萬美元。
作為一家垂直整合型公司，我們在評估業務經營業績時將從材料到產品以及從產品到服務的公司間銷售包括在內。我們將包含公司間銷售的收入稱為總收入。這些公司間往來交易在合併財務報表中刪除。按產品劃分的總收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按產品劃分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總量 | | | | | | | | | $ | 173,497 | | | $ | 168,937 | | | $ | 4,560 | | | 2.7 | % |
| 水泥 | | | | | | | | | 264,492 | | | 49,742 | | | 214,750 | | | 431.7 | % |
| 預拌混凝土 | | | | | | | | | 312,155 | | | 139,144 | | | 173,011 | | | 124.3 | % |
| 瀝青 | | | | | | | | | 28,119 | | | 26,717 | | | 1,402 | | | 5.2 | % |
| 鋪路及相關服務 | | | | | | | | | 55,399 | | | 40,717 | | | 14,682 | | | 36.1 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (28,647) | | | 10,131 | | | (38,778) | | | (382.8) | % |
| 總收入 | | | | | | | | | $ | 805,015 | | | $ | 435,388 | | | $ | 369,627 | | | 84.9 | % |
*按產品劃分的收入包括按市值轉移的公司間和公司內部銷售額。取消公司內部交易包含在 “其他” 中。來自液態瀝青碼頭的收入包含在瀝青收入中。
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，我們的銷量和平均產品銷售價格的詳細信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 三個月已結束 | | | | |
| | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | | | |
| 音量 (1) | | | | 音量 (1) | | | | 變動百分比 |
| （以千計） | | 定價 (2) | | （以千計） | | 定價 (2) | | 音量 | | 定價 |
| 總量 | 11,654 | | | $ | 14.89 | | | 12,572 | | | $ | 13.44 | | | (7.3) | % | | 10.8 | % |
| 水泥 | 1,739 | | | 152.11 | | | 337 | | | 147.41 | | | 416.0 | % | | 3.2 | % |
| 預拌混凝土 | 1,897 | | | 164.59 | | | 951 | | | 146.29 | | | 99.5 | % | | 12.5 | % |
| 瀝青 | 319 | | | 88.09 | | | 325 | | | 82.33 | | | (1.8) | % | | 7.0 | % |
(1)骨料、水泥和瀝青的體積以噸為單位顯示，預拌混凝土的體積以立方碼為單位。
(2)骨料、水泥和瀝青的定價以每噸為基礎顯示，預拌混凝土的定價按每立方碼顯示。
在截至2024年3月30日的三個月中，總收入增加了460萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，我們的有機價格強勁上漲，但部分被有機骨料產量的減少所抵消。與去年同期相比，2024年前三個月的有機骨料產量下降了8.3％，這主要是由於下文所述某些地區的不利天氣狀況。與2023年前三個月相比，2024年前三個月的總平均銷售價格為每噸14.89美元，增長了10.8％，這是由於定價行動旨在抵消當前的通貨膨脹狀況。我們將繼續專注於在當地市場條件允許的範圍內進行定價。
在截至2024年3月30日的三個月中，水泥收入增加了2.148億美元，這主要歸因於我們與美國Argos的合併。在截至2024年3月30日的三個月中，有機水泥的平均銷售價格上漲了5.6％。
在截至2024年3月30日的三個月中，預拌混凝土的收入增加了1.730億美元，這主要是由於我們與美國Argos的合併。在截至2024年3月30日的三個月中，我們的有機預混物銷量下降了15.1％，有機平均銷售價格上漲了8.3％。
在截至2024年3月30日的三個月中，瀝青收入增加了140萬美元。在2024年的前三個月，由於我們的北德克薩斯州和西部山間市場的增長，有機銷量增長了9.4％。在2024年的前三個月，有機定價上漲了5.8％，所有主要市場的定價均大幅上漲。
其他財務信息
交易和整合成本
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，我們的交易和整合成本分別為6,220萬美元和40萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，6,130萬美元的交易和整合成本與交易相關的成本有關。
利息支出
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，我們的利息支出分別為5190萬美元和2740萬美元。由於與交易相關的債務水平增加，我們的總債務餘額同期有所增加，導致2024年的利息支出增加，預計這種情況將在2024年剩餘時間內持續增加。
所得税支出
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，我們的所得税優惠分別為1,110萬澳元，所得税優惠為650萬美元。Summit Inc.的有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於（1）剝離資產的基準差異，（2）超過美國公認會計原則記錄支出的税收損耗，（3）州税，（4）其他各種項目，例如膳食和娛樂限制、某些股票補償、支付給受保員工的不可扣除的補償金以及其他費用。
遞延所得税資產的最終實現取決於在這些暫時性差額可以抵扣的時期內產生的未來應納税所得額，以及我們可能尋求利用將於2030年開始到期的淨營業虧損結轉的税收籌劃策略的考慮。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，Summit Inc.的估值補貼均為110萬美元，這與變現可能性不大的應納税實體中的某些遞延所得税資產有關。
分部運營業績
西段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 283,605 | | | $ | 234,370 | | | $ | 49,235 | | | 21.0 | % |
| 營業收入 | | | | | | | | | 12,618 | | | 5,713 | | | 6,905 | | | 120.9 | % |
| 營業利潤率百分比 | | | | | | | | | 4.4 | % | | 2.4 | % | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | | | | | | | | | $ | 43,400 | | | $ | 32,678 | | | $ | 10,722 | | | 32.8 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1) | | | | | | | | | 15.3 | % | | 13.9 | % | | | | |
(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則的指標，我們認為它們有助於監控我們的業務表現。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則績效指標”，這是最直接可比的GAAP指標。
截至2024年3月30日的三個月，西部板塊的淨收入增長了4,920萬美元，這要歸因於所有業務領域的收入增長以及交易的影響。在截至2024年3月30日的三個月中，有機骨料的平均銷售價格上漲了9.0％，原因是所有地區均實施了價格上漲。有機骨料銷量在三個月內下降了8.7％，部分原因是與去年前三個月相比，我們在南德克薩斯州市場不利的天氣條件足以抵消我們Intermountain West市場的有利天氣
2023。2024年前三個月，有機預拌混凝土的銷量下降了16.8％，我們的有機預拌混凝土平均銷售價格上漲了8.5％。正如我們所預料的那樣，更高的抵押貸款利率開始影響德克薩斯州西部和南德克薩斯州的非住宅市場。這些條件在不同程度上影響了我們最大的兩個市場，即休斯敦和鹽湖城。
在截至2024年3月30日的三個月中，西部板塊的營業收入增加了690萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了1,070萬美元，這要歸因於上述價格上漲以及在休斯敦市場收購1,060萬美元的Argos USA預拌混凝土廠的影響。在截至2024年3月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤率從13.9％增至15.3％。在截至2024年3月30日的三個月中，西部地區的營業利潤率百分比有所增加，這要歸因於我們的平均銷售價格上漲以及2024年天氣狀況改善帶來的運營效率提高。
按產品/服務劃分的總收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按產品劃分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總量 | | | | | | | | | $ | 82,044 | | | $ | 80,514 | | | $ | 1,530 | | | 1.9 | % |
| 預拌混凝土 | | | | | | | | | 159,659 | | | 123,256 | | | 36,403 | | | 29.5 | % |
| 瀝青 | | | | | | | | | 27,703 | | | 23,761 | | | 3,942 | | | 16.6 | % |
| 鋪路及相關服務 | | | | | | | | | 54,406 | | | 37,392 | | | 17,014 | | | 45.5 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (19,274) | | | (14,041) | | | (5,233) | | | (37.3) | % |
| 總收入 | | | | | | | | | $ | 304,538 | | | $ | 250,882 | | | $ | 53,656 | | | 21.4 | % |
*按產品劃分的收入包括按市值轉移的公司間和公司內部銷售額。取消公司內部交易包含在 “其他” 中。來自液態瀝青碼頭的收入包含在瀝青收入中。
截至2024年3月30日的三個月，西部細分市場的銷量和定價與截至2023年4月1日的三個月相比的百分比變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | 變動百分比 |
| | | | | 音量 | | 定價 |
| 總量 | | | | | (7.4) | % | | 10.0 | % |
| 預拌混凝土 | | | | | 21.9 | % | | 6.4 | % |
| 瀝青 | | | | | 10.1 | % | | 5.6 | % |
在截至2024年3月30日的三個月中，西部板塊的總收入增加了150萬美元。與2023年同期相比，截至2024年3月30日的三個月的總定價上漲了10.0％。平均銷售價格的上漲足以抵消2024年第一季度7.4％的銷量下降。在截至2024年3月30日的三個月中，不列顛哥倫比亞省和南德克薩斯州市場的總銷量下降，這足以抵消我們西部山間和北德克薩斯市場的增長。
在截至2024年3月30日的三個月中，西部地區的預拌混凝土收入增加了3640萬美元，這主要是由於收購了休斯敦市場的Argos USA預拌廠。在截至2024年3月30日的三個月中，我們的有機預拌混凝土產量下降了16.8％，部分被有機預拌混凝土價格上漲的8.5％所抵消。在截至2024年3月30日的三個月中，由於南德克薩斯市場天氣不利以及北德克薩斯市場的住宅需求減少，我們的有機預拌混凝土產量有所下降。
在截至2024年3月30日的三個月中，西部地區的瀝青收入增加了390萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，瀝青產量增長了10.1％，這主要是由於我們的北德克薩斯州和西部山間市場的增長。在截至2024年3月30日的三個月中，瀝青的平均銷售價格上漲了5.6％。在截至2024年3月30日的三個月中，西部地區鋪路及相關服務的收入增加了1,700萬美元。
在取消公司間交易之前，截至2024年3月30日的三個月中，數量和定價變動對總收入的淨影響分別約為2,400萬美元和1,780萬美元。
東段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 257,841 | | | $ | 118,783 | | | $ | 139,058 | | | 117.1 | % |
| 營業收入 | | | | | | | | | 13,992 | | | 2,964 | | | 11,028 | | | 372.1 | % |
| 營業利潤率百分比 | | | | | | | | | 5.4 | % | | 2.5 | % | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | | | | | | | | | $ | 37,476 | | | $ | 18,852 | | | $ | 18,624 | | | 98.8 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1) | | | | | | | | | 14.5 | % | | 15.9 | % | | | | |
(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則的指標，我們認為它們有助於監控我們的業務表現。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則績效指標”，這是最直接可比的GAAP指標。
截至2024年3月30日的三個月，東部板塊的淨收入與去年同期相比增加了1.391億美元，這主要是由於該交易的影響。在截至2024年3月30日的三個月中，由於平均銷售價格的漲幅超過了收入成本的通貨膨脹增幅，營業收入增加了1,100萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了1,860萬美元，這足以抵消總額為260萬美元的兩次剝離對調整後息税折舊攤銷前利潤的負面影響。與去年同期相比，營業收入利潤率從截至2024年3月30日的三個月的2.5％增至5.4％。調整後的息税折舊攤銷前利潤率從截至2024年3月30日的三個月的15.9％與去年同期相比下降至14.5％，這是由於我們收購的預拌混凝土業務的貢獻增加。
按產品/服務劃分的總收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按產品劃分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總量 | | | | | | | | | $ | 91,453 | | | $ | 88,423 | | | $ | 3,030 | | | 3.4 | % |
| 預拌混凝土 | | | | | | | | | 152,496 | | | 15,888 | | | 136,608 | | | 859.8 | % |
| 瀝青 | | | | | | | | | 416 | | | 2,956 | | | (2,540) | | | (85.9) | % |
| 鋪路及相關服務 | | | | | | | | | 993 | | | 3,325 | | | (2,332) | | | (70.1) | % |
| 其他 | | | | | | | | | 23,336 | | | 19,797 | | | 3,539 | | | 17.9 | % |
| 總收入 | | | | | | | | | $ | 268,694 | | | $ | 130,389 | | | $ | 138,305 | | | 106.1 | % |
*按產品劃分的收入包括按市值轉移的公司間和公司內部銷售額。取消公司內部交易包含在 “其他” 中。來自液態瀝青碼頭的收入包含在瀝青收入中。
截至2024年3月30日的三個月，東部細分市場的銷量和定價與截至2023年4月1日的三個月相比的百分比變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | 變動百分比 |
| | | | | 音量 | | 定價 |
| 總量 | | | | | (7.2) | % | | 11.5 | % |
| 預拌混凝土 | | | | | 663.5 | % | | 25.5 | % |
| 瀝青 | | | | | (89.7) | % | | 32.5 | % |
在截至2024年3月30日的三個月中，東部細分市場的總收入與去年同期相比增加了300萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，總定價上漲了11.5％，這主要是由於我們的密蘇裏州和堪薩斯州市場的價格上漲。截至2024年3月30日的三個月，總銷量下降了7.2％，這主要是由於不利的天氣和堪薩斯州市場的需求減少。
在截至2024年3月30日的三個月中，預拌混凝土的產量與2023年同期相比增長了663.5％，東部的預拌混凝土收入增加了1.366億美元，這主要是由於收購了Argos美國預拌混凝土業務，主要是佛羅裏達州、喬治亞州和卡羅來納州。在截至2024年3月30日的三個月中，由於我們收購的卡羅來納州和佐治亞州市場價格上漲，我們的預拌混凝土平均銷售價格上漲了25.5％。
與2023年同期相比，截至2024年3月30日的三個月中，瀝青收入減少了250萬美元。在截至2024年3月30日的三個月中，瀝青價格上漲了32.5％。在截至2024年3月30日的三個月中，鋪路及相關服務收入減少了230萬美元，這主要是由於資產剝離。
在取消公司間交易之前，截至2024年3月30日的三個月，數量和價格變動對總收入的淨影響分別約為1.185億美元和1,860萬美元。
水泥板塊
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 淨收入 | | | | | | | | | $ | 231,783 | | | $ | 54,117 | | | $ | 177,666 | | | 328.3 | % |
| 營業收入（虧損） | | | | | | | | | 17,669 | | | (7,944) | | | 25,613 | | | 322.4 | % |
| 營業利潤率百分比 | | | | | | | | | 7.6 | % | | (14.7) | % | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) | | | | | | | | | $ | 59,454 | | | $ | 10 | | | $ | 59,444 | | | 594,440.0 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1) | | | | | | | | | 25.7 | % | | — | % | | | | |
(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則的指標，我們認為它們有助於監控我們的業務表現。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則績效指標”，這是最直接可比的GAAP指標。
水泥板塊的淨收入增加了1.777億美元，這主要是由於收購了四家美國Argos水泥廠，以及截至2024年3月30日的三個月平均價格上漲了3.2％。
在截至2024年3月30日的三個月中，營業收入增加了2560萬美元。截至2024年3月30日的三個月，營業利潤率從去年同期的（14.7）％增至7.6％。調整後的息税折舊攤銷前利潤率從截至2024年3月30日的三個月的0.0％增至25.7％。在截至2024年3月30日的三個月中，營業收入利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率受益於我們與Argos USA的合併。
按產品劃分的總收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三個月已結束 | | | | |
| （以千美元計） | | | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 | | 方差 |
| 按產品劃分的收入*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 水泥 | | | | | | | | | $ | 264,492 | | | $ | 49,742 | | | $ | 214,750 | | | 431.7 | % |
| 其他 | | | | | | | | | (32,709) | | | 4,375 | | | (37,084) | | | (847.6) | % |
| 總收入 | | | | | | | | | $ | 231,783 | | | $ | 54,117 | | | $ | 177,666 | | | 328.3 | % |
*按產品劃分的收入包括按市值轉移的公司間和公司內部銷售額。廢物處理和取消公司內部交易的收入包含在 “其他” 中。
在截至2024年3月30日的三個月中，水泥板塊的銷量和定價與截至2023年4月1日的三個月相比的百分比變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | 變動百分比 |
| | | | | 音量 | | 定價 |
| 水泥 | | | | | 416.0 | % | | 3.2 | % |
在截至2024年3月30日的三個月中，水泥收入增加了2.148億美元，這要歸因於收購了四家美國Argos水泥廠以及平均水泥定價上漲了3.2％。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源包括手頭現金、運營提供的現金、優先擔保信貸額度下的可用借款額度以及債務和資本市場的籌資活動。除了我們目前的
流動性來源，我們可以通過公開發行A類普通股獲得流動性。為了促進此類發行，我們在2023年1月向美國證券交易委員會提交了一份貨架註冊聲明，該聲明將於2026年1月到期。根據本貨架註冊聲明發行的A類普通股在提交時沒有具體説明，我們可能發行的金額也沒有具體限制。任何未來發行的細節及其收益的使用將在任何發行時的招股説明書補充文件或其他發行材料中詳細描述。
截至2024年3月30日，我們擁有4.981億美元的現金及現金等價物以及8.23億美元的營運資金，而截至2023年12月30日，分別為3.742億美元和6.092億美元。營運資金按流動資產減去流動負債計算。截至2024年3月30日，沒有與該交易相關的限制性現金餘額，截至2023年12月30日，還有8億美元的限制性現金。2024年1月，我們修訂了優先擔保循環信貸額度，將總可用性增加到6.25億美元，並將到期日延長至2029年1月。我們的優先擔保循環信貸額度沒有未償還的借款，截至2024年3月30日，該額度的借款能力為6.041億美元，扣除2,090萬美元的未償信用證，在信貸協議的條款和契約要求範圍內完全可供我們使用。
2022年3月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購高達2.5億美元的A類普通股。在截至2024年3月30日的三個月期間，沒有進行任何回購。截至2024年3月30日，根據股票回購計劃，仍有約1.49億美元可供股票回購。
鑑於我們業務的季節性，全年我們的營運資金需求和餘額通常會出現重大波動。隨着我們積累庫存並專注於下個季節的維修和維護以及其他設置成本，我們的營運資金需求通常會在上半年增加。然後，隨着施工季節的結束以及我們進入冬季，營運資金水平會降低，這時我們會看到來自應收賬款的大量現金流入。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，我們的長期借款總額分別為28億美元和23億美元，為此，我們在截至2024年3月30日的三個月中產生了4,740萬美元的利息支出，在截至2023年4月1日的三個月中產生了2430萬美元的利息支出。我們預計，正常的運營現金流將足以滿足我們的季節性營運資金需求。截至2024年3月30日，我們在優先擔保循環信貸額度上沒有未償還的借款。
我們認為，至少在未來十二個月內，我們可以從流動性來源獲得足夠的財務資源，為我們的業務和運營提供資金，包括合同義務、資本支出和還本付息義務。我們的增長戰略考慮了我們認為有足夠資金的未來收購。我們還計劃在合理調整投資組合時剝離某些具有稀釋性的業務，這也將產生額外的資本。
我們和我們的關聯公司可能會不時通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式購買我們的未償債務。債務的購買或償還（如果有）將取決於當前的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。
債務
請參閲合併中期財務報表附註，瞭解有關我們的長期債務、長期債務的預定到期日以及肯定和否定承諾的詳細信息，包括允許的最大合併第一留置權淨槓桿比率。截至2024年3月30日，我們遵守了所有債務契約。截至2024年3月30日和2023年12月30日，根據我們各自的債務協議，未償債務總額分別為28億美元和23億美元。由於我們正在進行的資產剝離計劃，我們已經預付了定期貸款，將來可能需要再次付款。
現金流
下表彙總了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中我們在運營、投資和融資活動中使用或提供的淨現金以及資本支出：
| | | | | | | | | | | |
| | Summit Inc. |
| （以千美元計） | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| 提供的淨現金（用於）： | | | |
| 經營活動 | $ | (40,245) | | | $ | 335 | |
| 投資活動 | (1,103,421) | | | (118,329) | |
| 籌資活動 | 468,742 | | | (23,058) | |
經營活動
在截至2024年3月30日的三個月中，用於經營活動的現金為4,020萬美元，這主要是由於：
•淨虧損6,730萬美元，減去非現金支出，包括1.064億美元的折舊、損耗、攤銷和增值費用以及670萬美元的股份薪酬，被1,580萬美元的資產和業務處置淨收益所抵消。
•由於我們業務的季節性，已計費和未開票的應收賬款在2024年前三個月增加了1,290萬美元。我們的大部分銷售發生在春季、夏季和秋季，我們通常會在每年的第二和第三季度出現應收賬款（淨開單和未開單）的增加。該金額通常在第四和第一季度轉換為現金。由於我們為温暖月份的活動增加做準備，我們的庫存水平在第一季度也有所增加。
•與應付賬款和應計現金支出相關的付款時間，這符合我們業務的季節性，即我們會增加庫存水平併產生維修和維護成本，從而為業務在夏季和秋季增加的銷售量做好準備。這些費用通常在上半年產生，並在年底之前支付。此外，在截至2024年3月30日的三個月中，我們支付了3,240萬美元的利息。
在截至2023年4月1日的三個月中，經營活動提供的現金為30萬美元，這主要是由於：
•淨虧損3,120萬美元，減去非現金支出，包括5,390萬美元的折舊、損耗、攤銷和增值費用以及470萬美元的股份薪酬，被90萬美元的資產和業務剝離淨收益所抵消。
•由於我們業務的季節性，已計費和未開票的應收賬款在2023年前三個月減少了1,250萬美元。我們的大部分銷售發生在春季、夏季和秋季，每年第二和第三季度的應收賬款（淨開單和未開單）通常會增加。該金額通常在第四和第一季度轉換為現金。由於我們為温暖月份的活動增加做準備，我們的庫存水平在2023年第一季度也有所增加。
•與應付賬款和應計現金支出相關的付款時間，這符合我們業務的季節性，即我們會增加庫存水平併產生維修和維護成本，從而為業務在夏季和秋季增加的銷售量做好準備。這些費用通常在上半年產生，並在年底之前支付。此外，在截至2023年4月1日的三個月中，我們支付了3,800萬美元的利息。
投資活動
在截至2024年3月30日的三個月中，用於投資活動的現金為11.034億美元，其中11.09億美元主要用於交易，5,850萬美元投資於資本支出，2140萬美元用於購買知識產權，並被270萬美元的資產出售收益部分抵消。我們還通過剝離兩家企業獲得了7,600萬美元的淨收益。
在截至2023年4月1日的三個月中，用於投資活動的現金為1.183億美元，其中6,360萬美元投資於資本支出，5,550萬美元用於收購我們西部板塊的業務，180萬美元的資產出售收益部分抵消了這一數額。
籌資活動
在截至2024年3月30日的三個月中，融資活動提供的現金為4.687億美元，主要與交易導致我們的優先擔保信貸額度的增加有關。我們還支付了5.064億美元的債務，支付了610萬美元的收購相關負債，並使用了930萬美元贖回的股票來結清限制性股票單位的税收。
在截至2023年4月1日的三個月中，用於融資活動的現金為2310萬美元。我們支付了440萬美元的債務，支付了1140萬美元的收購相關負債，並使用了570萬美元贖回的股票來結清限制性股票單位的税收。
為資本支出支付的現金
在截至2024年3月30日的三個月中，我們支付了約5,850萬美元的現金資本支出，而截至2023年4月1日的三個月中為6,360萬美元。
我們目前估計，我們將投資4.3億至4.7億美元，其中包括與新建項目相關的支出。我們的綠地支出的時間取決於發放許可證的時機。我們預計將通過手頭現金、運營現金和外部融資安排（包括我們的優先擔保循環信貸額度）為我們的資本支出計劃提供資金。
應收税款協議
當公司以現金購買LP單位或將LP單位兑換成A類普通股時，這會導致公司在Summit Holdings有形和無形資產的税基中所佔的份額增加。出於税收目的，税基的增加可能會增加折舊和攤銷減免，從而減少Summit Inc.將來需要繳納的税額。在首次公開募股中，我們與有限合夥企業單位的持有人簽訂了TRA，規定Summit Inc.向有限合夥企業單位的交易持有人支付Summit Inc.實際獲得的（或者在某些情況下，例如提前終止TRA被視為實現）的85％的收益（如果有），這是由於税收基礎的增加以及與加入TRA相關的某些其他税收優惠而實現的，包括可歸因於付款的税收優惠在 TRA 下。TRA下任何付款的金額和時間都很難準確估計，因為它們將根據多種因素而有所不同，包括我們的收入金額和時間以及有效税率。
我們預計，根據TRA支付的資金將來自運營現金流、可用現金和優先擔保循環信貸額度下的可用借款。截至2024年3月30日，我們在合併財務報表中累計了4,800萬美元的TRA負債。在TRA總負債中，30萬美元預計將在未來十二個月內支付。
在截至2024年3月30日的三個月中，Summit Inc.收購了剩餘的763,243套LP單位，以換取Summit Inc.新發行的A類普通股的同等數量的股份。截至2024年3月30日和2023年12月30日，我們分別記錄了4,800萬美元和4,170萬美元的TRA負債。
在截至2024年3月30日的三個月中，根據合同規定的6.31％的貼現率，如果觸發TRA的提前終止條款，結算TRA所需的總金額約為2590萬美元。由於應付金額取決於多種因素，包括但不限於未來應納税所得額的產生時間，因此估算根據TRA可能支付的金額和時間就其性質而言既困難又不準確。
承付款和意外開支
我們是正常業務活動中產生的某些法律訴訟的當事方。當結果很可能且可以合理估計時，將記錄應計費用。儘管無法肯定地預測索賠和訴訟的最終結果，但管理層預計，所有待處理或威脅的索賠和訴訟的最終解決不會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。我們將所產生的律師費記錄在案。
訴訟和索賠—2021年1月4日，在我們交易日期之前，我們的子公司Argos USA與美國司法部（“DOJ”）簽訂了延期起訴協議（“DPA”），涉及2011年10月加入該公司的少數員工在佐治亞州大薩凡納地區出售預拌混凝土，以及
隨後被終止。根據DPA，Argos USA支付了2,000萬美元的罰款，除其他外，還被要求定期審查和更新其反壟斷合規計劃。DPA 的三年期限於 2024 年 1 月 4 日到期。由於Argos USA完全遵守了DPA的條款，在DPA的三年期限結束後，美國喬治亞州南區地方法院於2024年1月18日駁回了2021年1月對該公司提起的刑事指控。Argos USA未能遵守DPA的條款和條件可能會導致額外的刑事起訴或處罰，以及為這些訴訟辯護的持續費用。此外，Argos USA已在2017年11月22日代表預拌混凝土購買者向美國南卡羅來納州地方法院提起的名為Pro Slab, Inc.等人訴Argos USA LLC等人的假定集體訴訟中被指定為被告，其中包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場上的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控，包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場上的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控補救措施。該案於2022年2月9日暫緩審理，等待相同的刑事起訴得到解決，在此暫緩執行期間，只能進行有限的書面披露
環境修復—我們的業務受與環境、健康和安全以及其他監管事項相關的聯邦、州、省和地方法律法規的約束和影響。這些業務需要環境運營許可證，這些許可證可以修改、更新和撤銷。我們會定期監控和審查其運營、程序和政策，以確保其遵守這些法律和法規。儘管做出了這些合規努力，但環境責任風險是我們業務運營中固有的，其他從事類似業務的公司也是如此，無法保證環境責任和違規行為不會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
其他—根據各種公司購買承諾，我們有義務購買正常業務過程中的某些原材料和服務。管理層預計，在承諾期內，這些商品和服務的市場價值不會發生任何重大變化，這將對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。購買承諾的期限通常約為一年。
資產負債表外安排
截至2024年3月30日，我們沒有重大的資產負債表外安排。
非公認會計準則績效指標
我們使用我們稱之為 “調整後息税折舊攤銷前利潤”、“調整後息税折舊攤銷前利潤率”、“調整後現金毛利” 和 “調整後現金毛利率” 的指標來評估我們的經營業績，這些指標未由美國公認會計原則定義，不應被視為美國公認會計原則定義的收益指標的替代方案。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，調整後不包括與Argos USA合併相關的增長、債務融資虧損、收購和整合成本、業務出售收益、非現金薪酬以及某些其他非現金和非經營項目。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後息税折舊攤銷前利潤除以淨收入。我們將調整後的現金毛利潤定義為扣除一般和管理費用、折舊、損耗、攤銷和增加前的營業收入，將調整後的現金毛利率定義為調整後現金毛利佔淨收入的百分比。
我們提供調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的現金毛利率和調整後的現金毛利率，以方便在分析中使用這些指標的投資專業人士。投資界經常使用這些指標來評估公司業務的經營業績，並對不同時期的業績進行一致的比較。除其他外，我們使用這些指標來評估我們各個細分市場和合並公司的經營業績。
非公認會計準則財務指標不是標準化的；因此，可能無法將此類財務指標與其他公司名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標進行比較。我們強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表，不要依賴任何單一的財務指標。
下表將我們的淨收益（虧損）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬，按細分市場列出了調整後的息税折舊攤銷前利潤，並將所示期間的營業收入與調整後現金毛利潤進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至 2024 年 3 月 30 日的三個月 |
| 按細分市場 | 西方 | | 東方 | | 水泥 | | 企業 | | 合併 |
| （以千美元計） | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 18,950 | | | $ | 34,491 | | | $ | 24,993 | | | $ | (145,704) | | | $ | (67,270) | |
| 利息（收入）支出 | (6,763) | | | (4,572) | | | (6,354) | | | 69,581 | | | 51,892 | |
| 所得税支出（福利）(1) | 509 | | | — | | | — | | | (11,574) | | | (11,065) | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 29,894 | | | 22,559 | | | 40,663 | | | 1,847 | | | 94,963 | |
| EBITDA | $ | 42,590 | | | $ | 52,478 | | | $ | 59,302 | | | $ | (85,850) | | | $ | 68,520 | |
| 增生 | 444 | | | 522 | | | 42 | | | — | | | 1,008 | |
| 債務融資損失 | — | | | — | | | — | | | 5,453 | | | 5,453 | |
| | | | | | | | | |
| 出售業務的虧損（收益） | 844 | | | (15,829) | | | — | | | — | | | (14,985) | |
| 非現金補償 | — | | | — | | | — | | | 6,720 | | | 6,720 | |
| Argos USA 的收購和整合成本 (2) | — | | | 62 | | | 110 | | | 61,122 | | | 61,294 | |
| 其他 (3) | (478) | | | 243 | | | — | | | (6,550) | | | (6,785) | |
| 調整後 EBITDA | $ | 43,400 | | | $ | 37,476 | | | $ | 59,454 | | | $ | (19,105) | | | $ | 121,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至 2023 年 4 月 1 日的三個月 |
| 按細分市場 | 西方 | | 東方 | | 水泥 | | 企業 | | 合併 |
| （以千美元計） | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 8,922 | | | $ | 5,938 | | | $ | (3,025) | | | $ | (43,047) | | | $ | (31,212) | |
| 利息（收入）支出 | (3,331) | | | (2,762) | | | (4,963) | | | 38,476 | | | 27,420 | |
| 所得税支出（福利）(1) | 739 | | | — | | | — | | | (7,205) | | | (6,466) | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 26,123 | | | 15,097 | | | 7,980 | | | 988 | | | 50,188 | |
| EBITDA | $ | 32,453 | | | $ | 18,273 | | | $ | (8) | | | $ | (10,788) | | | $ | 39,930 | |
| 增生 | 250 | | | 438 | | | 18 | | | — | | | 706 | |
| 債務融資損失 | — | | | — | | | — | | | 493 | | | 493 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非現金補償 | — | | | — | | | — | | | 4,708 | | | 4,708 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 (3) | (25) | | | 141 | | | — | | | (4,752) | | | (4,636) | |
| 調整後 EBITDA | $ | 32,678 | | | $ | 18,852 | | | $ | 10 | | | $ | (10,339) | | | $ | 41,201 | |
(1)淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬基於Summit Inc.及其子公司的財務業績，在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，Summit LLC及其子公司分別高出1,110萬美元和600萬美元，這是Summit Holdings和Summit Inc.的債務，因此不包括在Summit LLC的合併淨收益中。
(2)與交易相關的收購和整合成本的調整包括與交易相關的發現者費用、諮詢、法律和專業費用。
(3)主要由現金餘額賺取的利息收入組成。
| | | | | | | | | | | |
| 營運資金對賬 | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年12月30日 |
| （以千美元計） | | | |
| 流動資產總額 | $ | 1,344,961 | | | $ | 932,124 | |
| 減去流動負債總額 | (522,008) | | | (322,965) | |
| 營運資金 | $ | 822,953 | | | $ | 609,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| 營業虧損與調整後現金毛利的對賬 | | | | | 2024 年 3 月 30 日 | | 2023年4月1日 |
| （以千美元計） | | | | | | | |
| 營業虧損 | | | | | $ | (44,853) | | | $ | (15,475) | |
| 一般和管理費用 | | | | | 68,526 | | | 45,998 | |
| 折舊、損耗、攤銷和增值 | | | | | 95,971 | | | 50,894 | |
| 交易和整合成本 | | | | | 62,208 | | | 364 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | | | | (848) | | | (430) | |
| 調整後的現金毛利（不包括單獨顯示的項目） | | | | | $ | 181,004 | | | $ | 81,351 | |
| 調整後的現金毛利率（不包括單獨顯示的項目）(1) | | | | | 23.4 | % | | 20.0 | % |
(1)調整後現金毛利率，我們將其定義為調整後現金毛利佔淨收入的百分比。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
請參閲 “第二部分” 中描述的 “關鍵會計政策和估計”。第 7 項。管理層對我們於2024年2月15日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的財務狀況和經營業績的討論和分析，該報告沒有實質性變化。
新的會計公告尚未通過
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-09號會計準則更新（“ASU”），《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中要求提供有關已繳所得税和税率對賬中特定類別的更多信息。亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後的年度有效期內。允許提前收養。我們正在評估額外的披露要求，並開始評估採用該ASU的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》，擴大了對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。我們正在評估額外的披露要求，並開始評估採用該ASU的影響。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們面臨在正常業務過程中達成的交易所產生的某些市場風險。我們的業務高度依賴對利率敏感的建築業以及總體經濟環境。因此，在利率上升或成本上漲的環境下，這些市場的經濟活動水平可能會降低。有關市場風險定量和定性披露的討論，請參閲年度報告，我們的市場風險敞口並未發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
Summit Inc.和Summit LLC維持披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保在Summit Inc.和Summit LLC根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告表格，並將此類信息收集並傳達給 Summit Inc. 和 Summit LLC 的管理層，包括酌情為其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。根據證券交易委員會發布的指導方針，管理層對披露控制和程序的評估中可以省略對最近收購企業財務報告的內部控制評估，管理層是
將對Argos USA此類內部控制的評估排除在對Summit Inc.和Summit LLC披露控制和程序有效性的評估之外。該公司於2024年1月收購了美國Argos的所有未償還股權。截至2024年3月30日，Argos USA約佔公司合併總資產的49.6％。截至2024年3月30日的公司財季合併業績中包含的Argos USA淨收入為3.524億美元。任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。Summit Inc.和Summit LLC的管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月30日的Summit Inc.披露控制和程序的有效性。根據該評估，Summit Inc.和Summit LLC的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月30日，Summit Inc.和Summit LLC的披露控制和程序可以在合理的保證水平上有效實現其目標。
財務報告內部控制的變化
Summit Inc.或Summit LLC對財務報告的內部控制（該術語定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）在其上一財季沒有發生重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化，但如上所述，該公司於2024年1月收購了Argos USA的所有未償股權。因此，Summit Inc.和Summit LLC目前正在將Argos USA的業務整合到各自的整體財務報告內部控制系統中，如有必要，他們將在將Argos USA納入其財務報告流程的整體內部控制時做出適當的更改。
第 II 部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
Summit Inc.未經審計的合併財務報表附註12 “承諾和意外開支” 中列出的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，我們截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。以下信息更新了截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告第1A項下披露的風險因素和信息，應與這些信息一起閲讀。
我們可能會在未決和未來的訴訟中承擔鉅額費用，包括與反壟斷事務有關的費用。
我們是或可能成為各種訴訟、索賠、調查和訴訟的當事方，包括但不限於人身傷害、環境、反壟斷、税收、石棉、財產權利和土地使用、知識產權、商業、合同、產品責任、健康和安全以及就業事務。未決或未來的訴訟、索賠、調查或訴訟的結果通常難以預測，其數額可能是不利的或實質性的。這些程序的發展可能導致管理層對與這些訴訟相關的負債估計發生變化，包括法官、機構或仲裁員的裁決或判決、和解或適用法律變更的結果。未來的不利裁決、和解或不利的事態發展可能會導致費用，從而可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，為這些訴訟、索賠、調查和訴訟進行辯護可能會轉移我們管理層的注意力，我們可能會為這些事項辯護承擔鉅額費用。
例如，2021年1月，我們的子公司Argos USA與美國司法部（“DOJ”）簽訂了延期起訴協議（“DPA”），涉及少數員工在佐治亞州大薩凡納地區出售預拌混凝土有關的反壟斷違規行為，這些員工於2011年10月通過資產收購加入Argos USA，隨後被解僱。根據DPA，Argos USA支付了2000萬美元的罰款，除其他外，還被要求定期審查和更新其反壟斷合規計劃。在DPA的三年任期結束後，司法部對Argos USA提起的刑事指控被駁回。Argos USA未能遵守DPA的條款和條件可能會導致額外的刑事起訴或處罰，以及在這些訴訟中持續的辯護費用。此外，2023年6月，Argos USA與美國聯邦公路管理局簽訂了和解與合規協議（“SCA”），該協議除其他外，要求在2025年6月之前任命一名獨立監督員，負責監督佐治亞州和南卡羅來納州預拌和水泥業務公共資助合同的投標或授予情況。有關DPA、SCA和某些其他法律事務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表附註中的附註12 “承諾和意外開支”。
此外，Argos USA已在2017年11月22日代表預拌混凝土購買者向美國南卡羅來納州地方法院提起的名為Pro Slab, Inc.等人訴Argos USA LLC等人的假定集體訴訟中被指定為被告，其中包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場上的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控，包括對喬治亞州薩凡納和南卡羅來納州查爾斯頓市場上的固定價格、市場配置和其他反競爭行為的指控補救措施。該案於2022年2月9日暫緩審理，等待相同的刑事起訴得到解決，在此暫緩執行期間，只能進行有限的書面證據。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503（a）條和第S-K號法規（17 CFR 229.104）第104項要求的有關礦山安全違規行為和其他監管事項的信息包含在本報告附錄95.1中。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月30日的三個月中，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
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| 2.1 | Summit Materials, Inc.、Argos North America, Corp.、Cementos Argos S.A.、Argos SEM LLC和Valle Cement Investments, Inc. 於2023年9月7日簽訂的交易協議（參照註冊人於2023年9月8日提交的8-K表最新報告的附錄2.1納入）。 |
| 3.1 | Summit Materials, Inc. 的重述公司註冊證書（參照峯會材料公司於2021年5月19日提交的8-K表最新報告附錄3.1併入）。 |
| 3.2 | Summit Materials, Inc. 的第二份修訂和重述章程（參照峯會材料公司於2021年5月19日提交的8-K表最新報告附錄3.3納入其中）。 |
| 3.3 | 經修訂的Summit Materials, LLC成立證書（參照Summit Materials, LLC於2013年3月27日提交的S-4表格註冊聲明（文件編號333-187556）附錄3.1納入）。 |
| 3.4 | Summit Materials, LLC的第二份經修訂和重述的有限責任公司協議（參照註冊人於2019年10月30日提交的10-Q表季度報告（文件編號001-36783）附錄3.4納入） |
| 3.5 | 有表決權的A系列不可轉換優先股指定證書（參照Summit Materials, Inc.於2024年1月12日提交的8-K表最新報告（文件編號001-36873）附錄3.1納入）。 |
| 10.1 | Grupo Argos S.A.、Cementos Argos S.A. 和Summit Materials, Inc.自2024年1月12日起由Grupo Argos S.A.、Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表最新報告（文件編號001-36873）附錄10.1納入限制性契約協議）。 |
| 10.2 | Cementos Argos S.A. 和Summit Materials, Inc. 於2024年1月12日簽訂的自2024年1月12日起生效的過渡服務協議（參考Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表最新報告（文件編號：001-36873）附錄10.2）。 |
| 10.3 | 自2024年1月12日起，由Summa Servicios Corporativos Integrales S.A.S和Summit Materials, Inc.與Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表最新報告（文件編號001-36873）附錄10.3合併）。 |
| 10.4 | Zona Franca Argos S.A.S. 與 Argos USA LLC 簽訂的水泥供應協議，日期截至 2024 年 1 月 12 日。（參照Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表格最新報告（文件編號001-36873）附錄10.4合併）。 |
| 10.5 | Cementos Argos S.A.、Summit Materials, Inc.和Argos北美公司於2024年1月12日簽訂的自2024年1月12日起簽訂的知識產權許可協議（參照Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表最新報告（文件編號001-36873）附錄10.5合併）。 |
| 10.6 | 跨大西洋水泥運輸公司與Argos USA LLC簽訂的物流服務協議（卡塔赫納），日期為2024年1月12日。（參照Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表格最新報告（文件編號001-36873）附錄10.6納入）。 |
| 10.7 | 跨大西洋水泥運輸公司與Argos USA LLC簽訂的物流服務協議（卡塔赫納），日期為2024年1月12日。（參照Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表格最新報告（文件編號001-36873）附錄10.7納入）。 |
| 10.8 | 自2024年1月12日起由Argos USA LLC和CI Del Mar Caribe（英屬維爾京羣島）公司簽訂的自2024年1月12日起簽訂的主購買協議（參照Summit Materials, Inc.於2024年2月12日提交的8-K/A表最新報告（文件編號：001-36873）附錄10.8合併）。 |
| 10.9 | 註冊權協議，日期為2024年1月12日，由Summit Materials, Inc. Cementos Argos S.A.、Argos SEM, LLC和Valle Cement Investments, Inc.（參照Summit Materials, Inc.附錄10.1併入）s 於 2024 年 1 月 12 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 001-36873））。 |
| 10.10 | Summit Materials, Inc.、Cementos Argos S.A.、Argos SEM, LLC和Valle Cement Investments, Inc.自2024年1月12日起簽訂的截至2024年1月12日的股東協議，以及Grupo Argos S.A.（引用Summit Materials, Inc.於2024年1月12日提交的8-K表最新報告附錄10.2），僅出於股東協議中特定部分的目的 36873)。 |
| 10.11 | 截至2024年1月12日的經修訂和重述的信貸協議的第7號修正案（經截至2017年1月19日的第1號修正案、截至2017年11月21日的第2號修正案、截至2018年5月22日的第3號修正案、截至2019年2月25日的第4號修正案、截至2022年12月14日的第5號修正案和第6號修正案修訂）日期截至2023年1月10日），在作為借款人的Summit Materials, LLC中，其擔保方，幾家銀行和其他金融機構或其當事方，北卡羅來納州美國銀行，作為行政代理人、抵押代理人、信用證發行人和週轉貸款機構及其其他各方（參照Summit Materials, Inc.於2024年1月12日提交的8-K表最新報告（文件編號001-36873）附錄10.3納入）。 |
| 10.12 | 賠償協議表格（參照Summit Materials, Inc.於2024年1月12日提交的8-K表最新報告（文件編號001-36873）附錄10.4納入）。 |
| 10.13* | 佛羅裏達巖石工業公司和佛羅裏達巖石地產公司於1986年4月1日簽訂的經修訂的採礦租賃協議。 |
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| 31.1* | Summit Materials, Inc.根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條對首席執行官的認證。 |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，Summit Materials, Inc.對首席財務官的認證。 |
| 31.3* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，Summit Materials, LLC對首席執行官的認證。 |
| 31.4* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，Summit Materials, LLC對首席財務官的認證。 |
| 32.1** | Summit Materials, Inc.根據《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
| 32.2** | Summit Materials, Inc.根據《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
| 32.3** | Summit Materials, LLC根據《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
| 32.4** | Summit Materials, LLC根據《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
| 95.1* | 礦山安全披露 |
| 99.1* | Summit Materials, LLC未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。 |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| 101.SCH* | 帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
104.1*
| 公司截至2024年3月30日的季度10-Q表季度報告的封面， 採用行內 XBRL 格式（包含在附錄 101 中）。
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* 隨函提交
** 隨函附上
除協議條款或其他文件本身外，作為本報告的證物提交的協議和其他文件無意提供事實信息或其他披露，除此目的外，您不應依賴這些信息。特別是，我們在這些協議或其他文件中做出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至協議達成之日或任何其他時間的實際狀況。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表他們簽署本報告。
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| | 峯會材料有限公司 |
| | 峯會材料有限責任公司 |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 來自： | /s/ 安妮 P. 努南 |
| | | 安妮 P. 努南 |
| | | 首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 來自： | /s/ C. Scott 安德森 |
| | C. 斯科特·安德森 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務官） |
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| 日期：2024 年 5 月 2 日 | 來自： | /s/ Brian D. Frantz |
| | Brian D. Frantz |
| | 首席會計官 |
| | （首席會計官） |
