atrc-2024033112 月 31 日2024Q1假的000132388500013238852024-01-012024-03-3100013238852024-04-29xbrli: 股票00013238852024-03-31iso421:USD00013238852023-12-31iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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x根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
¨根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 000-51470
_____________________________________________
AtriCure, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| | | | | |
特拉華 | 34-1940305 |
(州或其他司法管轄區 公司) | (國税局僱主 證件號) |
7555 創新之路
梅森, 哦45040
(主要行政辦公室地址)
(513) 755-4100
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
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根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | ATRC | 納斯達克全球市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求: 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司,還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則: ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條):是 ☐沒有 ☒
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
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班級 | 截至 2024 年 4 月 29 日 |
普通股,面值0.001美元 | 48,382,325 |
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 4 |
| 截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 21 |
第二部分。其他信息 | 22 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 22 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 22 |
第 5 項。 | 其他信息 | 22 |
第 6 項。 | 展品 | 22 |
| | |
簽名 | 23 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
ATRICURE, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
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| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 64,967 | | | $ | 84,310 | |
短期投資 | 40,990 | | | 52,975 | |
應收賬款,減去信用損失備抵金美元350和 $500 | 55,319 | | | 52,501 | |
庫存 | 71,945 | | | 67,897 | |
預付資產和其他流動資產 | 12,004 | | | 8,563 | |
流動資產總額 | 245,225 | | | 266,246 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 42,035 | | | 42,435 | |
經營租賃使用權資產 | 4,199 | | | 4,324 | |
無形資產,淨額 | 62,123 | | | 63,986 | |
善意 | 234,781 | | | 234,781 | |
其他非流動資產 | 3,265 | | | 2,160 | |
總資產 | $ | 591,628 | | | $ | 613,932 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 28,991 | | | $ | 27,354 | |
應計負債 | 29,719 | | | 44,682 | |
租賃負債的當前到期日 | 2,542 | | | 2,533 | |
流動負債總額 | 61,252 | | | 74,569 | |
長期債務 | 61,865 | | | 60,593 | |
融資和經營租賃負債 | 10,956 | | | 11,368 | |
| | | |
其他非流動負債 | 1,242 | | | 1,234 | |
負債總額 | 135,315 | | | 147,764 | |
承付款和或有開支(注9) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.001面值, 90,000授權股份和 48,381和 47,526已發行的和未決的 | 48 | | | 48 | |
額外的實收資本 | 827,288 | | | 824,170 | |
累計其他綜合虧損 | (697) | | | (993) | |
累計赤字 | (370,326) | | | (357,057) | |
股東權益總額 | 456,313 | | | 466,168 | |
負債和股東權益總額 | $ | 591,628 | | | $ | 613,932 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
ATRICURE, INC.和子公司
簡明的合併運營報表和綜合虧損
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
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| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 108,851 | | | $ | 93,494 | | | | | |
收入成本 | 27,583 | | | 23,885 | | | | | |
毛利 | 81,268 | | | 69,609 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發費用 | 19,845 | | | 15,327 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 72,340 | | | 60,064 | | | | | |
運營費用總額 | 92,185 | | | 75,391 | | | | | |
運營損失 | (10,917) | | | (5,782) | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | (1,677) | | | (1,636) | | | | | |
利息收入 | 952 | | | 875 | | | | | |
債務清償損失 | (1,362) | | | — | | | | | |
其他收入(支出) | (82) | | | 145 | | | | | |
所得税支出前的虧損 | (13,086) | | | (6,398) | | | | | |
所得税支出 | 183 | | | 78 | | | | | |
淨虧損 | $ | (13,269) | | | $ | (6,476) | | | | | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.28) | | | $ | (0.14) | | | | | |
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加權平均流通股——基本股和攤薄後股票 | 46,719 | | | 46,107 | | | | | |
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綜合收益(虧損): | | | | | | | |
未實現的投資收益 | $ | 539 | | | $ | 1,041 | | | | | |
外幣折算調整 | (243) | | | (17) | | | | | |
其他綜合收入 | 296 | | | 1,024 | | | | | |
淨虧損 | (13,269) | | | (6,476) | | | | | |
扣除税款後的綜合虧損 | $ | (12,973) | | | $ | (5,452) | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
ATRICURE, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計)
(未經審計)
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| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
餘額——2022年12月31日 | 46,563 | | | $ | 47 | | | $ | 787,422 | | | $ | (326,619) | | | $ | (4,096) | | | $ | 456,754 | |
| | | | | | | | | | | |
股權補償計劃的影響 | 681 | | | — | | | 3,543 | | | — | | | — | | | 3,543 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,024 | | | 1,024 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (6,476) | | | — | | | (6,476) | |
餘額——2023年3月31日 | 47,244 | | | $ | 47 | | | $ | 790,965 | | | $ | (333,095) | | | $ | (3,072) | | | $ | 454,845 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
餘額——2023 年 12 月 31 日 | 47,526 | | | $ | 48 | | | $ | 824,170 | | | $ | (357,057) | | | $ | (993) | | | $ | 466,168 | |
股權補償計劃的影響 | 855 | | | — | | | 3,118 | | | — | | | — | | | 3,118 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | | | 296 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (13,269) | | | — | | | (13,269) | |
餘額——2024年3月31日 | 48,381 | | | $ | 48 | | | $ | 827,288 | | | $ | (370,326) | | | $ | (697) | | | $ | 456,313 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
ATRICURE, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (13,269) | | | $ | (6,476) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
基於股份的薪酬支出 | 9,265 | | | 8,760 | |
折舊 | 2,589 | | | 2,205 | |
無形資產的攤銷 | 1,863 | | | 738 | |
遞延融資成本的攤銷 | 176 | | | 121 | |
投資攤銷 | 107 | | | 169 | |
債務清償損失 | 1,362 | | | — | |
其他非現金調整 | 190 | | | 160 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (2,789) | | | (2,900) | |
庫存 | (4,145) | | | (2,847) | |
其他流動資產 | (3,458) | | | (2,472) | |
應付賬款 | 2,093 | | | 3,066 | |
應計負債 | (14,888) | | | (4,819) | |
其他非流動資產和負債 | (112) | | | 216 | |
用於經營活動的淨現金 | (21,016) | | | (4,079) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
| | | |
可供出售證券的銷售和到期日 | 12,418 | | | 31,315 | |
購買財產和設備 | (2,774) | | | (2,502) | |
| | | |
| | | |
投資活動提供的淨現金 | 9,644 | | | 28,813 | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
循環信貸額度的收益,扣除融資成本 | 61,210 | | | — | |
債務和租賃的付款 | (62,065) | | | (240) | |
支付融資成本和銀行手續費 | (860) | | | (60) | |
股票期權行使的收益 | 390 | | | 522 | |
回購股票以繳納股票獎勵税 | (6,537) | | | (5,739) | |
用於融資活動的淨現金 | (7,862) | | | (5,517) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (109) | | | 25 | |
現金及現金等價物的淨(減少)增加 | (19,343) | | | 19,242 | |
現金及現金等價物——期初 | 84,310 | | | 58,099 | |
現金及現金等價物——期末 | $ | 64,967 | | | $ | 77,341 | |
補充現金流信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 726 | | | $ | 1,487 | |
所得税支付(收到)的淨現金 | 17 | | | (12) | |
非現金投資和融資活動: | | | |
應計購買的財產和設備 | 860 | | | 787 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
目錄
ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
1.業務描述和重要會計政策摘要
業務性質— “公司” 或 “AtriCure” 由AtriCure, Inc.及其全資子公司組成。該公司是心房顫動(Afib)、左心房附屬物(LAA)管理和術後疼痛管理的外科治療和療法的領先創新者,並通過其直銷隊伍和分銷商向全球醫療中心銷售其產品。
演示基礎—隨附的中期財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度編制的。在合併中,所有公司間賬户和交易均已清除。隨附的中期財務報表未經審計,但公司管理層認為,中期財務報表包含所有正常的經常性調整,這些調整是根據美利堅合眾國普遍接受的適用於中期的會計原則(GAAP)公允列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據公認會計原則編制的年度財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被省略或壓縮。公司認為,此處的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
隨附的中期財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的財務報表一起閲讀。與公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告中所述的重要會計政策相比,截至2024年3月31日的三個月中,公司的重大會計政策沒有變化。
估算值的使用—根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響報告的資產和負債金額,包括庫存、無形資產、遞延所得税資產的估值補貼、財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額,包括基於股份的薪酬支出。估算基於歷史經驗(如適用)和其他合理假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
細分市場—公司的首席運營決策者是其首席執行官,他審查合併後的財務信息,僅附上按產品類型和地理區域劃分的收入信息,以分配資源和評估財務業績。因此,該公司已確定其業務分部為單一運營部門。該公司的長期資產位於美國,美元除外3,625截至 2024 年 3 月 31 日和 $3,432截至 2023 年 12 月 31 日,主要位於歐洲。
每股收益—每股基本淨虧損和攤薄後的淨虧損是通過將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。由於公司在所有報告期內均出現淨虧損,因此每股淨虧損不包括以下影響 2,615和 1,882截至2024年3月31日和2023年3月31日的股票,因為它們具有反稀釋性。因此,用於基本和攤薄後每股淨虧損的股票數量是相同的。
2.公允價值
財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編纂(ASC)820 “公允價值衡量和披露”(ASC 820)將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間的有序交易中,資產收到或為結算資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值層次結構基於三個輸入級別,其中前兩個被認為是可觀察的,最後一個是不可觀察的,可用於衡量公允價值:
•級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•2級——除1級以外的其他可直接或間接觀察的輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上資產或負債的整個期限內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入。
•3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
目錄
ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
下表顯示了截至2024年3月31日公司定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的報價 的活躍市場 相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 重要的其他 無法觀察 輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | — | | $ | 55,411 | | $ | — | | $ | 55,411 |
| | | | | | | |
政府和機構的義務 | 12,852 | | — | | — | | 12,852 |
公司債券 | — | | 25,891 | | — | | 25,891 |
資產支持證券 | — | | 2,247 | | — | | 2,247 |
總資產 | $ | 12,852 | | $ | 83,549 | | $ | — | | $ | 96,401 |
在截至2024年3月31日的三個月中,金融資產和負債的計量水平或方法沒有變化。
下表顯示了截至2023年12月31日公司定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的報價 的活躍市場 相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 重要的其他 無法觀察 輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | — | | $ | 77,864 | | $ | — | | $ | 77,864 |
| | | | | | | |
政府和機構的義務 | 12,711 | | — | | — | | 12,711 |
公司債券 | — | | 38,033 | | — | | 38,033 |
資產支持證券 | — | | 2,231 | | — | | 2,231 |
總資產 | $ | 12,711 | | $ | 118,128 | | $ | — | | $ | 130,839 |
偶然考慮。 該公司因收購SentreHeart而產生的或有對價安排規定,如果達到與Amaze™ IDE臨牀試驗相關的特定里程碑,包括涉及SentreHeart設備的療法的PMA批准和報銷,則公司有義務向SentreHeart的前股東支付一定的固定金額。PMA 的批准里程碑已於 2023 年 12 月 31 日到期。該公司估計,在合同履行期內,預計的付款概率是遙不可及的,因此 不截至2024年3月31日和2023年12月31日公佈的公允價值。
目錄
ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
3.投資
截至2024年3月31日,投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
公司債券 | $ | 26,000 | | $ | (109) | | $ | 25,891 |
政府和機構的義務 | 12,999 | | (147) | | 12,852 |
| | | | | |
資產支持證券 | 2,252 | | (5) | | 2,247 |
總計 | $ | 41,251 | | $ | (261) | | $ | 40,990 |
截至2023年12月31日,投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
公司債券 | $ | 38,514 | | $ | (481) | | $ | 38,033 |
政府和機構的義務 | 12,998 | | (287) | | 12,711 |
| | | | | |
資產支持證券 | 2,263 | | (32) | | 2,231 |
總計 | $ | 53,775 | | $ | (800) | | $ | 52,975 |
出售可供出售投資的已實現收益或虧損總額為 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中意義重大。
截至2024年3月31日,按合同到期日分列的債務證券投資的成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
1 年或更短時間內到期 | $ | 38,999 | | $ | 38,743 |
| | | |
| | | |
未在單一到期日到期的工具 | 2,252 | | 2,247 |
總計 | $ | 41,251 | | $ | 40,990 |
未在單一到期日到期的工具包括資產支持證券。由於看漲期權或預付款權,實際到期日可能與合同到期日不同。
4.庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
原材料 | $ | 35,862 | | $ | 36,751 |
工作正在進行中 | 5,789 | | 3,582 |
成品 | 30,294 | | 27,564 |
總計 | $ | 71,945 | | $ | 67,897 |
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
5.無形資產
下表彙總了公司的無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 成本 | | 累積的 攤銷 | | 成本 | | 累積的 攤銷 |
科技 | $ | 46,470 | | $ | 10,822 | | $ | 46,470 | | $ | 10,084 |
專利 | 30,000 | | 3,525 | | 30,000 | | 2,400 |
總計 | $ | 76,470 | | $ | 14,347 | | $ | 76,470 | | $ | 12,484 |
下表彙總了無形資產攤銷費用的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入成本 | $ | 1,125 | | | $ | — | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 738 | | | 738 | | | | | |
總計 | $ | 1,863 | | | $ | 738 | | | | | |
未來的攤銷費用預計如下:
| | | | | |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月) | $ | 5,590 |
2025 | 8,353 |
2026 | 9,553 |
2027 | 10,453 |
2028 | 6,553 |
2029 年及以後 | 21,621 |
總計 | $ | 62,123 |
6.應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
應計薪酬和員工相關費用 | $ | 24,271 | | $ | 39,425 |
銷售退貨和補貼 | 2,749 | | 2,503 |
其他應計負債 | 2,699 | | 2,754 |
總計 | $ | 29,719 | | $ | 44,682 |
7.債務
2024年1月5日,公司與北美摩根大通銀行作為行政代理人,摩根大通銀行作為賬簿管理人和牽頭安排人(JPMCB),第一公民銀行和信託公司旗下的硅谷銀行及其貸款方(貸款方)簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了基於資產的循環信貸額度(ABL額度),金額不超過美元125,000。ABL融資機制下的借款可用性以美元中較低者為準125,000或信貸協議規定的借款基準計算方法。公司可以要求將循環承諾增加至多 $40,000(總額不超過 $165,000)。ABL 設施的一部分,限於 $5,000, 可供JPMCB或其他金融機構簽發信用證.JPMCB可自行決定通過預付所要求的浮動利率循環貸款來創建搖擺貸款。任何此類搖擺貸款都將減少ABL融資機制下的可用性,按美元兑美元計算。
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
收盤時,公司借入了美元61,865。根據與硅谷銀行簽訂的貸款和擔保協議(SVB貸款協議),ABL融資機制的收益用於終止公司的未償債務和最終費用。SVB貸款協議下的某些預付款和提前終止費用在終止時被免除。SVB貸款協議的終止被視為債務清償,由此產生的債務清償損失為$1,362。截至2024年3月31日,該公司的借款額為美元61,865並且借款能力為美元61,885在 ABL 設施下。
信貸協議有 三年期限,所有未償還的借款應在2027年1月5日信貸協議到期時到期。到2025年1月,公司對ABL設施的最低利用率要求為 40循環承付款總額的百分比或 $50,000。除慣例外情況和限制外,公司可以在此後的任何時候自願預付ABL融資機制下的未付款項,無需支付溢價或罰款。任何自願預付款都不會減少ABL機制下的承諾。信貸協議包含強制性的預付款條款,要求在特定事件或可用性不足時預先支付ABL貸款下的未清款項。
長期債務的未來到期日預計如下:
| | | | | |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月) | $ | — |
2025 | — |
2026 | — |
2027 | 61,865 |
2028 | — |
長期債務總額,其中美元61,865是非當前的 | $ | 61,865 |
ABL 設施需繳納的設施費為 0.37每日可用循環承諾的年度百分比,按季度支付。信貸協議下的未償金額按年利率計息,由公司選擇,利率等於:(i)替代基準利率(ABR)加上適用的保證金,或(ii)調整後的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加上適用的利潤。所有swingline貸款的年利率等於ABR加上信貸協議規定的適用利潤。備用基準利率等於 Prime 中較大者,即 NYFRB 利率加上 0.50% 或調整後的 SOFR 利率加上 1.00%。適用的借款利潤率將調整區間 1.50% 至 1.75每年ABR借款的百分比及以後 2.50% 至 2.75SOFR定期借款的年利率百分比由歷史平均超額可用性確定。參與費和預付費按季度累積和支付。
ABL融資機制由公司資產擔保,包括個人、有形或無形財產,包括公司直接子公司的某些未償還股權,但須遵守信貸協議中規定的限制。信貸協議包含慣例陳述和擔保、違約事件和此類設施的財務、肯定和否定承諾,包括但不限於與固定收費覆蓋率、最低流動性要求和最低超額可用性要求相關的財務契約,以及對債務、留置權、投資和收購、資產處置、特定協議、限制性付款和某些債務的預付的限制。
8.租賃
該公司擁有辦公、製造和倉庫設施以及汽車的運營和融資租約。該公司的租約剩餘租賃條款少於 一年到 九年。使用權(ROU)資產和租賃負債的衡量中不包括在初始期限之後續訂或延長租賃的選項,因為行使權尚不確定。
目錄
ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
報告期的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
經營租賃 | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 4.6 | | | 4.8 | |
加權平均折扣率 | 5.89 | % | | 5.75 | % |
| | | | | |
融資租賃 | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 6.4 | | | 6.7 | |
加權平均折扣率 | 6.93 | % | | 6.93 | % |
一張價值 $ 的信用證1,250向公司總部大樓出租人發放的債券每年更新一次,截至2024年3月31日仍未償還。
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
運營租賃成本 | $ | 380 | | | $ | 310 | | | | | |
| | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
使用權資產的攤銷 | 255 | | | 255 | | | | | |
租賃負債的利息 | 157 | | | 175 | | | | | |
融資租賃成本總額 | $ | 412 | | | $ | 430 | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,短期租賃費用並不大。
與租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2024年3月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
經營租賃的運營現金流 | $ | 393 | | | $ | 317 | |
融資租賃的運營現金流 | 158 | | | 175 | |
為融資租賃融資現金流融資 | 264 | | | 240 | |
| | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產: | | | |
經營租賃 | 235 | | | 1,061 | |
融資租賃 | — | | | — | |
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
與租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
經營租賃 | | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 4,199 | | | $ | 4,324 | |
| | | |
租賃負債的當前到期日 | 1,451 | | | 1,447 | |
融資和經營租賃負債 | 3,164 | | | 3,307 | |
經營租賃負債總額 | $ | 4,615 | | | $ | 4,754 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
財產和設備,按成本計算 | $ | 14,620 | | | $ | 14,620 | |
累計折舊 | (8,360) | | | (8,105) | |
財產和設備,淨額 | $ | 6,260 | | | $ | 6,515 | |
| | | |
租賃負債的當前到期日 | $ | 1,091 | | | $ | 1,086 | |
融資和經營租賃負債 | 7,792 | | | 8,061 | |
融資租賃負債總額 | $ | 8,883 | | | $ | 9,147 | |
截至2024年3月31日,租賃負債的未來到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月) | $ | 1,103 | | | $ | 1,267 | |
2025 | 1,237 | | | 1,638 | |
2026 | 903 | | | 1,671 | |
2027 | 897 | | | 1,703 | |
2028 | 489 | | | 1,725 | |
2029 年及以後 | 751 | | | 3,099 | |
付款總額 | $ | 5,380 | | | $ | 11,103 | |
減去估算的利息 | (765) | | | (2,220) | |
總計 | $ | 4,615 | | | $ | 8,883 | |
9.承付款和意外開支
許可協議。 該公司曾是許可協議的當事方,該協議要求支付特許權使用費 5指定產品銷售額的百分比。2023年5月,公司簽訂了一項協議,終止了許可協議以及公司根據許可協議支付特許權使用費的義務。特許權使用費為美元0和 $901在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中作為收入成本的一部分記錄在隨附的簡明合併運營報表中。
購買協議。公司在正常業務過程中與供應商簽訂標準採購協議,通常其條款允許取消。
合法。 公司可能會不時成為法律訴訟的當事方。此類問題存在許多不確定性,其結果的財務影響是不可預測的,而且可能在很長一段時間內都不為人所知。一旦管理層確定可能發生損失並且可以合理估計損失金額,就確定了負債。當收到相關的現金或資產時,公司確認通過有利地解決法律訴訟所得的收入。
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
該公司於2017年12月收到美國司法部(USDOJ)的民事調查要求(CID),稱該公司正在調查該公司,以確定該公司是否違反了《虛假索賠法》,該法涉及推廣某些與心房顫動治療相關的醫療器械以供標籤外使用,以及向某些聯邦和州醫療保健計劃提交或導致提交虛假索賠,要求提供與該治療相關的醫療上不必要的醫療服務心房顫動。刑事調查局涵蓋2010年1月至2017年12月期間,要求出示文件和書面詢問的答案。在收到刑事調查之前,該公司對調查一無所知。公司維持嚴格的政策和程序,以促進對《虛假索賠法》和其他適用的監管要求的遵守。該公司向美國司法部提供了文件和書面詢問的答案。2021年3月,美國司法部通知該公司,其調查基於代表美國以及各州和地方政府提起的訴訟 qui TAM聯邦和某些州和地方虛假索賠法的規定。儘管美國司法部以及所有州和地方政府都拒絕幹預,但關係人仍在繼續追查此案。在2022年第三季度,該關係人提出了第四次修正申訴,該申訴撤銷了有關標籤外促銷的指控,並指控該公司向醫療保健提供者支付了非法回扣,以換取使用或推薦公司的產品,這違反了聯邦《反回扣法》以及各種類似的州和地方法律。儘管公司正在對此案提出異議,但無法預測此事何時會得到解決,也無法預測此事的結果可能會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生什麼影響(如果有的話)。
在2023年第一季度,公司達成了法律和解,金額為美元7,500與解決針對競爭對手的索賠有關。該公司記錄了 $4,000在截至2023年3月31日的三個月中,通過減少銷售、一般和管理費用而獲得的收益的收益。
10. 收入
該公司開發、製造和銷售主要用於手術切除心臟組織、排除左心房附屬物以及通過消融周圍神經暫時阻斷疼痛的設備。這些設備銷往全球廣泛的醫療中心。當承諾商品的控制權移交給客户時,公司確認收入,金額反映了公司為換取這些商品而預計有權獲得的對價。
按產品類型劃分的美國收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
開放性消融術 | $ | 29,300 | | $ | 25,142 | | | | |
微創消融術 | 12,318 | | 9,637 | | | | |
疼痛管理 | 12,739 | | 11,068 | | | | |
完全消融 | $ | 54,357 | | $ | 45,847 | | | | |
附屬物管理 | 35,892 | | 32,342 | | | | |
美國總計 | $ | 90,249 | | $ | 78,189 | | | | |
按產品類型劃分的國際收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
開放性消融術 | $ | 7,902 | | $ | 7,286 | | | | |
微創消融術 | 2,114 | | 1,867 | | | | |
疼痛管理 | 937 | | 228 | | | | |
完全消融 | $ | 10,953 | | $ | 9,381 | | | | |
附屬物管理 | 7,649 | | 5,924 | | | | |
道達爾國際 | $ | 18,602 | | $ | 15,305 | | | | |
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
歸因於客户地理位置的收入如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
美國 | $ | 90,249 | | $ | 78,189 | | | | |
| | | | | | | |
歐洲 | 11,348 | | 9,401 | | | | |
亞太地區 | 6,281 | | 5,402 | | | | |
其他國際 | 973 | | 502 | | | | |
道達爾國際 | 18,602 | | 15,305 | | | | |
總收入 | $ | 108,851 | | $ | 93,494 | | | | |
11. 所得税條款
公司在時效不同的司法管轄區提交聯邦、州和外國所得税申報表。公司使用資產負債法來確定其所得税準備金。公司的過渡期所得税準備金是通過採用離散法計算得出的,並基於截至中期末的財務業績。公司確定,使用離散法比使用年度有效税率法更合適。公司無法足夠精確地估算年度有效税率,無法使用有效税率法,這需要對全年收入進行預測。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率為(1.4%) 和 (1.2%)。該公司的全球有效税率與美國21%的法定税率不同,這主要是由於估值補貼。
公司的聯邦、州、地方和外國納税申報表定期接受各税務機構的審查。公司沒有因抵消淨營業虧損而累積任何與未確認的所得税優惠相關的利息和罰款。但是,如果需要,公司將在所得税支出和相關納税義務範圍內確認利息和罰款。
12. 股權薪酬計劃
該公司有 二基於股份的激勵計劃:2023年股票激勵計劃(2023年計劃)和2018年員工股票購買計劃(ESPP)。
股票激勵計劃
根據2023年計劃,董事會可以向公司員工、董事和顧問授予限制性股票獎勵或限制性股票單位(統稱為RSA)、非法定股票期權、績效股票獎勵(PSA)或股票增值權,並可能向公司員工授予激勵性股票期權。作為2023年計劃的管理者,董事會薪酬委員會有權決定任何獎勵的條款,包括每項獎勵的股份數量、獎勵的行使性和對價形式。截至2024年3月31日, 2,287根據2023年計劃,普通股已預留髮行,並且 869股票可用於未來的補助。公司發行註冊普通股,用於股票期權行使、限制性股票授予和績效股份獎勵支付。
員工股票購買計劃
根據ESPP,公司普通股可以折扣價購買(15%)按發行期第一個或最後一個交易日公司普通股收盤價中較低者為準。發行期限(當前) 六個月)和發行價格可能會發生變化。參與者購買的商品不得超過美元25公司在一個日曆年內的普通股百分比或以上 3發行期間的股票。截至 2024 年 3 月 31 日,有 782ESPP下可供未來發行的股票。
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ATRICURE, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
基於股份的薪酬支出信息
下表彙總了基於股份的薪酬支出的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入成本 | $ | 530 | | | $ | 443 | | | | | |
研究和開發費用 | 1,619 | | | 1,304 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 7,116 | | | 7,013 | | | | | |
總計 | $ | 9,265 | | | $ | 8,760 | | | | | |
13. 綜合虧損和累計的其他綜合虧損
除淨虧損外,綜合虧損還包括外幣折算調整和未實現的投資收益(虧損)。
扣除税款後的累計其他綜合虧損包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初累計其他綜合虧損總額 | $ | (993) | | | $ | (4,096) | | | | | |
未實現的投資收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (800) | | | $ | (3,698) | | | | | |
重新分類前的其他綜合收入 | 539 | | | 1,041 | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | (261) | | | $ | (2,657) | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (193) | | | $ | (398) | | | | | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | (262) | | | 125 | | | | | |
重新歸類為其他收入(支出)的金額 | 19 | | | (142) | | | | | |
期末餘額 | $ | (436) | | | $ | (415) | | | | | |
期末累計其他綜合虧損總額 | $ | (697) | | | $ | (3,072) | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(本項目2中提及的美元金額以千美元為單位,每股金額除外。)
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表第一部分第1項中隨附的簡明合併財務報表及其附註以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的10-K表格中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的財務報表和附註一起閲讀,以瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素,實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期有所不同,包括但不限於第1A項 “風險因素”、下文關於前瞻性陳述的警示性陳述以及本10-Q表中其他地方列出的那些因素。
前瞻性陳述
本10-Q表格,包括標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“市場風險的定量和定性披露” 和 “風險因素” 的部分,包含有關我們未來業績的前瞻性陳述。所有前瞻性信息本質上都是不確定的,實際結果可能與前瞻性陳述中反映或包含的假設、估計或預期存在重大差異,這些因素包括 “風險因素” 項下以及本10-Q表季度報告以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的其他內容。可能還有其他我們目前尚未意識到的風險,或者我們目前認為這些風險並不重要,這可能會對我們的業務產生不利影響。前瞻性陳述通常涉及我們預期的未來業務、財務業績、財務狀況和經營業績,通常包含 “打算”、“估計”、“預期”、“希望”、“項目”、“計劃”、“期望”、“動力”、“尋求”、“相信”、“看見”、“關注”、“應該”、“將”、“機會”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望”、“展望” 可以”、“可以”、“可能”、“未來”、“預測”、“目標”、“潛力”、“預測”、“趨勢”、“可能” 和類似的表述以及這些詞的否定版本,並可能由它們所處的背景來識別使用的。此類聲明僅基於當前對AtriCure的預期。但是,沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。前瞻性陳述包括但不限於涉及Atricure預期、認為或預期未來將發生或可能發生的活動、事件、情況或發展的陳述,例如收益估計(包括預測和指導)、其他財務業績預測、AtriCure推出的新產品、與競爭對手的開發以及市場對AtriCure產品的接受度。此類聲明主要基於當前對AtriCure的預期。任何前瞻性陳述僅代表截至發表之日。不應依賴前瞻性陳述,因為前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致實際結果、業績或成就與明示或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述基於Atricure的經驗和對當前狀況、趨勢、預期未來發展以及其認為在特定情況下適當的其他因素的看法,並受到許多風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是AtriCure無法控制的。換句話説,這些陳述並不能保證未來的表現,並且本質上涉及難以預測的各種風險和不確定性。關於前瞻性陳述,我們要求保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表格發佈之日。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映新信息或未來事件或其他方面。
概述
我們是心房顫動(Afib)、左心房附屬物(LAA)管理和術後疼痛管理治療領域的領先創新者。我們的消融和左心房附屬物管理 (LAAM) 產品可供醫生在心臟直視和微創手術中使用。在心臟直視手術中,醫生針對其他疾病進行心臟手術,我們的產品與此類手術配合(或 “伴隨使用”)使用。微創手術是獨立進行的,通常包括多學科或 “混合” 方法,將使用AtriCure消融和LAAM產品的外科手術與電生理學家進行的導管消融手術相結合。在心胸或胸外科手術過程中,醫生使用我們的疼痛管理設備來凍結神經。我們預計,在可預見的將來,我們幾乎所有的收入都將與我們目前銷售或正在開發的產品有關。
我們通過在美國、德國、法國、英國、比荷盧經濟聯盟地區、澳大利亞和加拿大的直銷隊伍將產品銷售給醫療中心。我們還通過分銷商銷售我們的產品,分銷商反過來將我們的產品出售給其他市場的醫療中心。我們的業務主要以美元進行交易;美國境外的直接銷售交易以歐元、英鎊、澳元或加元進行交易。
最近的事態發展
在2024年第一季度,我們實現了強勁的全球收入增長,並繼續實施產品創新、臨牀科學和醫生教育與培訓等戰略舉措,以擴大知名度和採用率。截至2024年3月31日的三個月,我們的全球收入為108,851美元,比2023年前三個月增長了15,357美元,增長了16.4%,這得益於關鍵產品線採用率的不斷提高。從歷史上看,我們的關鍵市場競爭對手有限,但我們已經開始看到更多的進入者,這可能會導致2024年的業績出現波動。戰略和運營進展的亮點包括:
產品創新。2023 年 10 月,美國食品和藥物管理局批准了我們的下一代 CryoSphere 的 510 (k) 許可®+ 用於疼痛管理的冷凍消融探頭。在2024年第一季度,我們使用CryoSphere+完成了初始手術,實現了消融時間縮短了25%。該產品目前在美國的有限發佈期延長,預計將在第二季度末全面推出。此外,我們還獲得了《歐洲醫療器械法規》(EU MDR)下的多項CE標誌認證。
臨牀科學.我們將繼續投資研究,以擴大標籤聲明,支持我們產品的各種適應症,並收集有關我們產品的臨牀數據。我們的關鍵舉措之一是預防性中風減少的左心房附屬物(LEAAPs)IDE臨牀試驗。LeaAps旨在評估使用Atriclip LAA排除系統進行預防性LAA排除的有效性,以預防缺血性中風或系統性動脈栓塞,用於預防未經術前房顫診斷但有發生這些事件風險的心臟手術患者的缺血性中風或系統性動脈栓塞。這項前瞻性、多中心、隨機試驗評估了術後30天的安全性,以證明在心臟手術期間排除LAA不會增加風險,並且在術後至少五年的隨訪中是有效的。該試驗規定在全球多達250個地點招收多達6,500名受試者。第一位患者於2023年1月加入該試驗,到2024年第一季度末,我們有超過2,000名患者入組。網站啟動和註冊正在進行中。
訓練.我們的專業教育和營銷團隊為醫生和其他醫療保健專業人員提供各種面對面和虛擬培訓計劃。這些培訓方法確保了獲得繼續教育的寶貴機會,並提高了對我們產品和相關程序的認識。2023 年,我們為高級實踐提供者推出了新的培訓課程、胸部手術中的疼痛管理以及開發心律失常項目的最佳實踐課程,主要側重於混合療法。這些培訓活動允許我們的醫生合作伙伴和其他醫療保健專業人員進行協作、親身參與。此外,通過使用仿真模型或合成屍體(稱為 Cadets),我們的專業教育課程繼續得到加強。這些可重複使用的學員除了提高教育效率和更具成本效益的培訓替代方案外,還為屍體標本的使用提供了可持續的替代方案。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月,而截至2023年3月31日的三個月
下表列出了我們在所述期間的經營業績,以美元金額和收入百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 金額 | | % 的 收入 | | 金額 | | % 的 收入 |
收入 | $ | 108,851 | | 100.0 | % | | $ | 93,494 | | 100.0 | % |
收入成本 | 27,583 | | 25.3 | | | 23,885 | | 25.5 | |
毛利 | 81,268 | | 74.7 | | | 69,609 | | 74.5 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發費用 | 19,845 | | 18.2 | | | 15,327 | | 16.4 | |
銷售、一般和管理費用 | 72,340 | | 66.5 | | | 60,064 | | 64.2 | |
運營費用總額 | 92,185 | | 84.7 | | | 75,391 | | | 80.6 | |
運營損失 | (10,917) | | | (10.0) | | | (5,782) | | | (6.2) | |
其他費用,淨額: | (2,169) | | | (2.0) | | | (616) | | | (0.7) | |
所得税支出前的虧損 | (13,086) | | | (12.0) | | | (6,398) | | | (6.8) | |
所得税支出 | 183 | | 0.2 | | | 78 | | 0.1 | |
淨虧損 | $ | (13,269) | | | (12.2) | % | | $ | (6,476) | | | (7.0) | % |
收入。 下表以美元金額列出了我們按產品類型和地理位置劃分的收入,以及不同時期之間此類收入的相應變化,包括美元和百分比:
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| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
開放性消融術 | $ | 29,300 | | | $ | 25,142 | | | $ | 4,158 | | | 16.5 | % |
微創消融術 | 12,318 | | | 9,637 | | | 2,681 | | | 27.8 | |
疼痛管理 | 12,739 | | | 11,068 | | | 1,671 | | | 15.1 | |
附屬物管理 | 35,892 | | | 32,342 | | | 3,550 | | | 11.0 | |
美國總計 | $ | 90,249 | | | $ | 78,189 | | | $ | 12,060 | | | 15.4 | |
道達爾國際 | 18,602 | | | 15,305 | | | 3,297 | | | 21.5 | |
總收入 | $ | 108,851 | | | $ | 93,494 | | | $ | 15,357 | | | 16.4 | % |
全球收入增長了16.4%(按固定貨幣計算為16.3%)。在美國,我們的關鍵產品線有所增長,包括 ENCOMPASS®鎖定開放式消融術,在微創消融中使用 Epi-Sense 系統進行混合 AF™ 療法,CryoSphere®術後疼痛管理探針和 Atriclip®Flex⋅V® 用於附屬物管理。受附屬物管理和術後疼痛管理產品的強勁銷售的推動,特許經營權和主要地理區域的國際銷售額增長了21.5%(按固定貨幣計算為21.1%)。
以固定貨幣計算的收入是一項非公認會計準則衡量標準,計算方法是將前一時期的外幣匯率(由平均每日匯率決定)應用於每個可比時段。收入按固定貨幣進行分析,以更好地衡量各期結果的可比性。由於外幣匯率的變化會對收入產生非運營影響,因此我們認為,在固定貨幣基礎上評估收入增長可以為管理層和投資者提供額外而有意義的收入評估。
收入成本和毛利率。 收入成本增加了3,698美元,主要反映了銷售量的增加。在產品和地域結構的推動下,毛利率增長了21個基點。
研究和開發費用。 研發費用增加了4518美元,增長了29.5%。產品開發、臨牀和監管團隊的擴大導致人員成本增加1,964美元,包括差旅和基於股份的薪酬。由於整個季度LeaAps臨牀試驗的註冊活動增加,臨牀試驗費用增加了1,455美元。產品開發項目支出增加了1,001美元,這反映了對我們產品管道的持續投資。
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理費用增加了12,276美元,增長了20.4%,這要歸因於員工人數和差旅費用的增長,人事成本增加了6,429美元。2023年第一季度法律和解收益的4,000美元收益進一步推動了這一增長。在2024年第一季度,專業服務、法律和信息技術費用增加了930美元,營銷活動也增加了654美元。
其他收入(支出)。在2024年第一季度,公司確認了1,362美元的債務清償虧損;相關討論見附註7——債務。其餘活動主要包括淨利息支出和淨外幣交易虧損。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日,該公司的現金、現金等價物和投資為105,957美元,未償債務為61,865美元。我們的未使用借款能力為61,885美元(相關討論見附註7——債務)。所有現金等價物和投資以及我們的大部分運營現金都存放在美國金融機構。我們的一小部分現金存放在外國銀行,以支持我們的國際業務。截至2024年3月31日,我們的淨營運資金為183,973美元,累計赤字為370,326美元。
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| 截至3月31日的三個月 | |
| 2024 | 2023 | 改變 |
| (以千美元計) |
用於經營活動的淨現金 | $ | (21,016) | | $ | (4,079) | | $ | 16,937 | |
投資活動提供的淨現金 | 9,644 | | 28,813 | | (19,169) | |
用於融資活動的淨現金 | (7,862) | | (5,517) | | 2,345 | |
用於經營活動的現金流。從2023年到2024年,用於經營活動的淨現金增加了16,937美元。由於經營業績的改善以及持續投資庫存以支持未來增長,用於營運資金和其他資產負債的現金增加了13,543美元,這要歸因於年度可變薪酬的增加。剩餘的變化主要歸因於營業利潤率的下降,這是由於2023年記錄的法律和解的一次性收益為4,000美元。
投資活動提供的現金流。2024年,投資活動提供的淨現金與2023年相比減少了19,169美元,這得益於可供出售證券的銷售額和到期日減少了18,897美元。
用於融資活動的現金流量。2024年,用於融資活動的淨現金增加了2345美元。這一增長是由於支付了扣除借款後的債務和融資費用1451美元,以及為繳納股票獎勵税而回購的股票增加了798美元。
信貸額度。截至2024年1月5日,我們與北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人,摩根大通銀行和第一公民銀行和信託公司旗下的硅谷銀行簽訂了信貸協議(信貸協議),提供12.5萬美元的資產循環信貸額度(ABL額度),並可選擇將循環承諾再增加40,000美元。ABL融資機制的一部分限額為5,000美元,可用於簽發信用證。信貸協議的期限為三年,將於2027年1月5日到期。ABL融資機制下可不時提取的金額是通過計算適用的借款基礎來確定的,該基礎基於信貸協議中規定的合格應收賬款、合格庫存、合格流動資產價值的適用百分比減去行政代理人確定的儲備金。根據公司的選擇,借款的年利率等於以下利率:(i)替代基準利率(ABR)加上適用的保證金,或(ii)調整後的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加上適用的利潤。截至2024年3月31日,該公司已借款61,865美元,歸類為非流動借款,未使用的借款額為61,885美元。
我們的公司總部租賃協議要求信用證為1,250美元,我們每年續簽該信用證,截至2024年3月31日仍未結清。
有關條款和條件以及適用的利息和費用支付的更多信息,請參閲附註7——債務。
流動性和資本資源的使用。我們的執行官和董事會審查與年度運營計劃和計劃定期更新相關的資金來源和未來的資本需求。我們未來的資本要求取決於多種因素,包括但不限於:市場對我們當前和未來產品的接受程度;開發和支持我們產品的成本,包括專業培訓;擴大和支持我們的銷售和營銷工作的成本;與監管政策或法律變更相關的運營和備案成本;臨牀試驗和獲得監管部門批准的新產品的成本;起訴、捍衞和執行我們的知識產權的成本;維護和改進我們的信息系統和安全;以及可能的收購和合資企業,包括潛在的業務整合成本。我們將繼續評估維持財務靈活性的其他措施,並將繼續密切關注宏觀經濟狀況,包括但不限於通貨膨脹壓力、利率上升以及可能影響我們的流動性和資本資源准入的貨幣匯率波動。我們的主要現金需求包括運營成本、資本支出、還本付息成本和其他合同義務。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎,這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)編制的。財務報表的編制要求管理層作出估算和判斷,以影響財務報表日報告的資產和負債數額、收入和支出以及或有資產和負債的披露。我們會定期評估我們的估計,包括與銷售回報和補貼、庫存、基於股份的薪酬和所得税相關的估計。我們使用權威的聲明、歷史經驗和其他假設作為估算的基礎。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告包括有關公司、我們的運營、財務狀況以及我們的關鍵會計政策和估計的更多信息,應與本10-Q表季度報告一起閲讀。
最近的會計公告
截至2024年3月31日,公司截至2023年12月31日財年的10-K表附註1 “業務描述和重要會計政策摘要” 中提供的有關近期會計聲明的信息沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2024年3月31日,公司截至2023年12月31日止年度的10-K表中第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 下提供的信息沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末,公司管理層在總裁兼首席執行官(首席首席執行官)和首席財務官(首席會計和財務官)的參與下,評估了經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13(a)-15(e)條和15(d)-15(e)條規定的公司披露控制和程序的有效性報告。根據這項評估,我們得出的結論是,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效地合理地保證了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會表格和規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,與公司相關的重要信息會收集並傳達給管理層,包括總裁兼首席執行官和酋長酌情為財務官員,以便及時就所需的披露做出決定。
控制系統,無論設計和操作多麼精良,都只能為控制目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)。此外,個人、兩人或更多人串通或通過管理層的超越,可以規避控制措施。隨着時間的推移,由於條件的變化或合規程度可能會惡化,控制措施可能會變得不足。此外,任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的假設。無法保證任何設計都會
在所有未來條件下成功實現其既定目標。由於任何具有成本效益的控制系統都存在固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中,我們通常通過升級現有系統或實施新系統來增強我們的信息系統。在截至2024年3月31日的三個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息可以在本10-Q表季度報告第一部分第1項附註9——簡明合併財務報表的承付款和意外開支中的 “法律” 標題下找到,並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,還應仔細考慮截至2023年12月31日的10-K表中第1A項 “風險因素” 中討論的因素,這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。其中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。我們先前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化,這些風險因素以引用方式納入此處。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的任何執行官或董事均未加入 已採用,終止或修改了 “第10b5-1(c)條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”(每個術語的定義見S-K法規第408項)。
第 6 項。展品
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展品編號 | 描述 |
10.1# | 2024 年授予的獎勵的績效份額獎勵協議表格。 |
10.2# | 員工績效股權單位獎勵協議的形式。 |
31.1 | 第13a-14(a)條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2 | 第13a-14(a)條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席會計和財務官員進行認證。 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,首席執行官根據美國法典第18章第1350條進行認證。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條,由首席會計和財務官根據美國法典第18章第1350條進行認證。 |
101.INS | XBRL 實例文檔 |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
_________________________# 補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| Atricu,公司 |
| (註冊人) |
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日期:2024 年 5 月 2 日 | /s/ 邁克爾·H·卡雷爾 |
| 邁克爾·H·卡雷爾 |
| 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
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日期:2024 年 5 月 2 日 | /s/ Angela L. Wirick |
| 安吉拉·L·威裏克 |
| 首席財務官 (首席會計和財務官) |