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北美會員2023-01-012023-03-310001544522美國公認會計準則:EME成員2024-01-012024-03-310001544522美國公認會計準則:EME成員2023-01-012023-03-310001544522SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310001544522SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001544522FRSH: 其他成員2024-01-012024-03-310001544522FRSH: 其他成員2023-01-012023-03-310001544522國家:美國2024-01-012024-03-310001544522國家:美國2023-01-012023-03-310001544522US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入國家:美國US-GAAP:地理集中度風險成員2024-01-012024-03-310001544522US-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入國家:美國US-GAAP:地理集中度風險成員2023-01-012023-03-310001544522國家:GB2024-01-012024-03-310001544522國家:GB2023-01-012023-03-310001544522國家:GBUS-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP:地理集中度風險成員2024-01-012024-03-310001544522國家:GBUS-GAAP:與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP:地理集中度風險成員2023-01-012023-03-310001544522SRT: 北美會員2024-03-310001544522SRT: 北美會員2023-12-310001544522美國公認會計準則:EME成員2024-03-310001544522美國公認會計準則:EME成員2023-12-310001544522SRT: 亞太地區會員2024-03-310001544522SRT: 亞太地區會員2023-12-310001544522FRSH: device42 成員US-GAAP:後續活動成員2024-04-302024-04-300001544522FRSH:羅克森·奧斯汀會員2024-01-012024-03-310001544522FRSH:羅克森·奧斯汀會員2024-03-310001544522FRSH: JohanaFlower 成員2024-01-012024-03-310001544522FRSH: JohanaFlower 成員2024-03-310001544522FRSH: Zacharynelson 會員2024-01-012024-03-310001544522FRSH: Zacharynelson 會員2024-03-310001544522FRSH: 詹妮弗·泰勒會員2024-01-012024-03-310001544522FRSH: 詹妮弗·泰勒會員2024-03-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
 
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40806
Freshworks 公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
特拉華
南特拉華街 2950 號, 201 套房
33-1218825
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
聖馬特奧, 加州94403
(美國國税局僱主識別號)
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(650) 513-0514
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A類普通股,面值每股0.00001美元
新鮮納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器
加速過濾器
非加速過濾器
規模較小的申報公司
新興成長型公司
        
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有
截至2024年4月26日,註冊人已發行的A類普通股數量為 219,663,342註冊人已發行B類普通股的數量為 79,156,708.




FRESHWORKS公司
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
2
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表(未經審計)
4
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表
6
截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
38
第 1A 項。
風險因素
38
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
38
第 3 項。
優先證券違約
38
第 4 項。
礦山安全披露
38
第 5 項。
其他信息
38
第 6 項。
展品
40
簽名
41
1


關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的關於我們和我們的行業的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述,包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以用 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “會” 等詞語來識別,或者這些詞語或其他類似術語或表述的否定詞。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
我們對年度經常性收入 (ARR)、收入、支出和其他經營業績的預期;
我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力;
我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量;
我們增加現有產品使用量的能力;
我們有效管理增長的能力;
我們實現或維持盈利能力的能力;
未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計;
我們銷售和營銷工作的成本和成功率,以及我們維護和提升品牌的能力;
現有產品和新產品的估計潛在市場機會;
我們對關鍵人員的依賴以及我們識別、招聘和留住熟練人員的能力;
我們有效管理增長(包括任何國際擴張)的能力;
宏觀經濟不確定性的影響,包括利率上升、外匯匯率波動、全球地緣政治不確定性、通貨膨脹壓力和其他我們無法控制的宏觀經濟因素;
我們保護我們的知識產權以及與之相關的任何費用的能力;
我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力;以及
我們競爭的市場的規模和增長率。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素的影響。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現,我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
2


此外,“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據,但這些信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求,否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映未來任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
在哪裏可以找到更多信息
我們通過各種方式向公眾公佈重要信息,包括向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站(freshworks.com)、我們網站的投資者關係部分(ir.freshworks.com)、我們的領英賬户(linkedin.com/company/freshworks-inc/)和我們的X(前身為推特)賬户(@FreshworksInc)。我們使用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事項進行溝通。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在這些地方公開的信息,因為此類信息可能被視為重要信息。
3


第一部分財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
FRESHWORKS 公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產:
現金和現金等價物$468,017 $488,121 
有價證券739,309 699,506 
減去美元備抵後的應收賬款7,546和 $8,562
84,324 97,179 
遞延合同購置成本23,297 22,908 
預付費用和其他流動資產52,162 47,832 
流動資產總額1,367,109 1,355,546 
財產和設備,淨額22,307 22,747 
經營租賃使用權資產30,500 32,749 
遞延合同購置成本,非當期19,795 19,764 
善意6,181 6,181 
遞延所得税資產9,508 10,013 
其他資產12,046 9,772 
總資產$1,467,446 $1,456,772 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$1,517 $3,485 
應計負債58,164 56,608 
遞延收入275,907 266,399 
應繳所得税716 722 
流動負債總額336,304 327,214 
經營租賃負債,非流動24,595 26,795 
其他負債28,416 30,501 
負債總額389,315 384,510 
承付款和或有開支(注7)
股東權益:
優先股,$0.00001每股面值; 10,000,000授權股份; 已發行和流通股份
  
A 類普通股,$0.00001每股面值; 1,000,000,000授權股份; 219,360,432208,940,016已發行和流通股份
2 2 
B 類普通股,$0.00001每股面值; 350,000,000授權股份; 79,139,77687,754,921已發行和流通股份
1 1 
額外的實收資本4,743,236 4,713,522 
累計其他綜合虧損 (1,274)(754)
累計赤字(3,663,834)(3,640,509)
股東權益總額1,078,131 1,072,262 
負債和股東權益總額$1,467,446 $1,456,772 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

FRESHWORKS 公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)




截至3月31日的三個月
20242023
收入$165,143 $137,692 
收入成本25,890 25,236 
毛利139,253 112,456 
運營費用:
研究和開發34,684 32,857 
銷售和營銷94,642 86,810 
一般和行政42,094 40,896 
運營費用總額171,420 160,563 
運營損失(32,167)(48,107)
利息和其他收入,淨額12,795 9,479 
所得税前虧損(19,372)(38,628)
所得税準備金3,953 4,036 
淨虧損$(23,325)$(42,664)
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損$(0.08)$(0.15)
計算每股淨虧損時使用的加權平均份額——基本和攤薄後297,870 290,133 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

FRESHWORKS 公司
綜合虧損的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)

截至3月31日的三個月
20242023
淨虧損$(23,325)$(42,664)
其他綜合收益(虧損):
有價證券未實現虧損的變化(716)2,922 
現金流套期保值的淨變動196 (3)
其他綜合收益總額(虧損)
(520)2,919 
綜合損失$(23,845)$(39,745)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

FRESHWORKS公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計)
(未經審計)
截至2024年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本
累計其他綜合虧損累計赤字股東總數
公平
股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額296,695 $3 $4,713,522 $(754)$(3,640,509)$1,072,262 
行使股票期權時發行普通股32 — 10 — — 10 
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份1,773 — (22,706)— — (22,706)
基於股票的薪酬— — 52,410 — — 52,410 
其他綜合收入— — — (520)— (520)
淨虧損— — — — (23,325)(23,325)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額298,500 $3 $4,743,236 $(1,274)$(3,663,834)$1,078,131 
截至2023年3月31日的三個月
普通股額外
付費
資本
累計其他綜合虧損累計赤字股東權益總額
股份金額
截至2022年12月31日的餘額289,093 $3 $4,562,319 $(7,431)$(3,503,073)$1,051,818 
行使股票期權時發行普通股19 — 6 — — 6 
在限制性股票單位的歸屬和結算後發行普通股,扣除預扣税款的股份1,423 — (12,845)— — (12,845)
基於股票的薪酬— — 51,208 — — 51,208 
其他綜合收入
— — — 2,919 — 2,919 
淨虧損— — — — (42,664)(42,664)
截至2023年3月31日的餘額290,535 $3 $4,600,688 $(4,512)$(3,545,737)$1,050,442 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

FRESHWORKS 公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流:
淨虧損$(23,325)$(42,664)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整:
折舊和攤銷2,967 3,112 
延期合同購置成本的攤銷6,652 5,617 
非現金租賃費用1,980 1,850 
基於股票的薪酬52,442 50,694 
有價證券的折扣攤銷
(4,623)(3,520)
遞延所得税477 113 
其他(86)70 
運營資產和負債的變化:
應收賬款12,850 (2,490)
遞延合同購置成本(7,072)(5,568)
預付費用和其他資產(6,609)(7,248)
應付賬款(1,968)(1,494)
應計負債和其他負債245 (392)
遞延收入9,508 14,924 
經營租賃負債(2,819)(1,500)
經營活動提供的淨現金
40,619 11,504 
來自投資活動的現金流:
購買財產和設備(739)(383)
出售財產和設備的收益41 24 
大寫的內部使用軟件(1,207)(2,025)
購買有價證券(218,881)(217,754)
有價證券的到期日和贖回183,015 261,474 
由(用於)投資活動提供的淨現金(37,771)41,336 
來自融資活動的現金流:
行使股票期權的收益10 6 
在股權獎勵的淨股份結算中繳納預扣税(22,964)(12,434)
用於融資活動的淨現金(22,954)(12,428)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少)(20,106)40,412 
現金、現金等價物和限制性現金,期初488,216 304,158 
現金、現金等價物和限制性現金,期末$468,110 $344,570 
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬:
現金和現金等價物$468,017 $344,487 
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 3 
限制性現金包含在其他資產中93 80 
現金、現金等價物和限制性現金總額$468,110 $344,570 
補充現金流信息:
繳納税款的現金$1,662 $2,158 
非現金投資和融資活動:
為換取經營租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產$311 $ 
股票薪酬資本化為內部使用軟件$374 $514 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8


FRESHWORKS 公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。業務、列報基礎和重要會計政策摘要
業務描述
Freshworks Inc.(Freshworks,簡稱 “公司”)是一家軟件開發公司,提供軟件即服務 (SaaS) 產品,提供以人工智能為導向的現代創新客户和員工服務解決方案,使各種規模的公司都能推動愉快的參與度並提高生產力。該公司於2010年在特拉華州註冊成立,總部位於加利福尼亞州聖馬特奧。
列報基礎和合並原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)編制的。簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目,所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
未經審計的中期合併財務報表s
隨附的截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表、綜合虧損、現金流和股東權益報表以及此類簡明合併財務報表的相關附註均未經審計。這些未經審計的簡明合併財務報表根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度列報,不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表一致的基礎上編制的,反映了所有調整,其中僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報公司截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績和現金流所必需的。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
簡明合併財務報表應與公司於2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於以下內容:
確定具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格(SSP);
可疑賬目備抵金;
延期合同購置費用的預期收益期;
內部使用軟件開發成本的資本化;
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商譽的公允價值;
長期資產的使用壽命;
遞延所得税資產的估值;
員工固定福利計劃和其他薪酬負債的估值;
基於股份的獎勵的公允價值;以及
用於經營租賃的增量借款利率。
風險集中
可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、有價證券和應收賬款。公司的現金、現金等價物和有價證券通常由大型金融機構持有,超過了為此類存款規定的聯邦保險限額。此外,公司在國際銀行賬户中持有現金和現金等價物,這些賬户主要以歐元、英鎊和印度盧比計價。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,沒有任何客户的個人收入超過公司收入的10%,也沒有客户佔公司合併應收賬款餘額的10%或以上。
該公司主要依靠其第三方雲基礎設施合作伙伴亞馬遜網絡服務來為客户提供服務並運營其服務的某些方面。該雲基礎設施合作伙伴的任何中斷都將影響公司的運營,其業務可能會受到不利影響。
重要會計政策
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告描述了公司的重要會計政策。這些政策沒有對截至2024年3月31日的三個月的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告預計會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2。與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自訂閲費和相關的專業服務。該公司直接向客户出售其基於雲的解決方案的訂閲,並通過不可取消和不可退款的安排通過渠道合作伙伴間接出售其基於雲的解決方案的訂閲。該公司的訂閲安排不向客户提供擁有支持解決方案的軟件的權利,因此被視為服務安排。公司記錄的收入已扣除銷售税或增值税。
收入分解
下表彙總了按公司提供的服務劃分的收入(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
訂閲服務$162,569 $134,023 
專業服務2,574 3,669 
總收入$165,143 $137,692 
有關按地理位置分列的收入,請參閲附註 11。
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遞延收入和剩餘履約義務
遞延收入包括公司訂閲和專業服務安排確認收入之前的客户賬單。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,從這些時期開始時遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元121.9百萬和美元93.7分別是百萬。
截至2024年3月31日,剩餘履約義務的總餘額為美元435.4百萬。該公司預計將確認美元324.5餘額中的百萬美元作為下一年的收入 12幾個月,其餘的時間。剩餘履約債務的總餘額表示尚未確認的合同收入,其中包括未得收入和將在未來各期確認為收入的未開票金額。
遞延合同收購成本
在本報告所述期間,遞延合同購置費用餘額的變化如下(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
期初餘額$42,672 $39,675 
加:期內資本化的合同成本7,072 5,568 
減去:期內合同成本的攤銷(6,652)(5,617)
期末餘額$43,092 $39,626 

3.現金等價物和有價證券
截至2024年3月31日和2023年12月31日,現金等價物和可供出售的債務證券包括以下內容(以千計):
2024年3月31日
攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值
現金等價物:
貨幣市場基金$134,852 $— $— $134,852 
美國國債211,476  (6)211,470 
美國政府機構證券997   997 
公司債務證券41,811   41,811 
現金等價物總額389,136  (6)389,130 
債務證券:
美國國債292,446 67 (312)292,201 
美國政府機構證券334,264 56 (759)333,561 
公司債務證券63,865 23 (111)63,777 
存款證
49,770   49,770 
債務證券總額740,345 146 (1,182)739,309 
現金等價物和債務證券總額$1,129,481 $146 $(1,188)$1,128,439 
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2023年12月31日
攤銷成本未實現收益未實現的虧損公允價值
現金等價物:
貨幣市場基金$77,832 $— $— $77,832 
美國國債239,727 22  239,749 
美國政府機構證券8,388 1  8,389 
公司債務證券36,905   36,905 
現金等價物總額362,852 23  362,875 
債務證券:
美國國債264,554 339 (398)264,495 
美國政府機構證券366,946 571 (824)366,693 
公司債務證券66,777 72 (109)66,740 
債務證券總額698,277 982 (1,331)697,928 
現金等價物和債務證券總額$1,061,129 $1,005 $(1,331)$1,060,803 
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀況的證券的未實現虧損總額和公允價值(以千計):
2024年3月31日
少於 12 個月超過 12 個月總計
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國國債$212,189 $(283)$14,958 $(29)$227,147 $(312)
美國政府機構證券216,579 (546)62,696 (213)279,275 (759)
公司債務證券22,612 (92)6,946 (19)29,558 (111)
總計$451,380 $(921)$84,600 $(261)$535,980 $(1,182)
2023年12月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國國債$60,869 $(159)$42,667 $(239)$103,536 $(398)
美國政府機構證券145,594 (364)80,455 (460)226,049 (824)
公司債務證券14,749 (59)12,934 (50)27,683 (109)
總計$221,212 $(582)$136,056 $(749)$357,268 $(1,331)
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基於合同到期日的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值如下(以千計):
2024年3月31日
攤銷成本公允價值
一年內到期$584,728 $583,797 
一年後到期,但五年內到期155,617 155,512 
總計$740,345 $739,309 
應計應收利息 $3.9百萬和美元4.4截至2024年3月31日和2023年12月31日,在簡明的合併資產負債表中,百萬美元分別歸類為預付費用和其他流動資產。
除了可供出售的債務證券外,有價證券還包括按公允價值計量的定期債券共同基金。截至2024年3月31日,我們沒有任何定期債券共同基金。截至2023年12月31日,定期債券共同基金的公允價值為美元1.6百萬。定期債券共同基金公允價值的變化計入利息和其他收益,淨計入簡明合併運營報表。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,簡明合併運營報表中確認的已實現和未實現收益並不重要。
4。公允價值測量
公司在每個報告期使用公允價值層次結構按公允價值衡量其金融資產,該層次結構優先使用可觀察的投入,並在衡量公允價值時最大限度地減少不可觀察投入的使用。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(一級衡量標準)列為最高優先級,對涉及重大不可觀測投入(三級衡量標準)的衡量標準給予最低優先級。公允價值層次結構的三個級別如下:
第 1 級—輸入是可觀察的,反映了公司在衡量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
第 2 級—除報價以外的、可直接或間接觀察的1級中包含的投入。
第 3 級—不可觀察的輸入。
貨幣市場基金和美國國債之所以被歸類為1級,是因為它們是根據報價市場價格或利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型進行估值的。如果使用模型驅動的估值對投資進行估值,則其他債務證券和投資被歸類為二級,這些估值使用可觀察的輸入,例如報價市場價格、基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源。可供出售的債務證券由託管人持有,他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格,該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司沒有任何資產或負債需要進行非經常性的公允價值調整。
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經常性以公允價值計量的資產和負債
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的公司金融資產的公允價值層次結構(以千計):
2024年3月31日
使用公允價值計量
第 1 級第 2 級總計
金融資產:
現金等價物:
貨幣市場基金$134,852 $ $134,852 
美國國債211,470  211,470 
美國政府機構證券 997 997 
公司債務證券 41,811 41,811 
有價證券:
美國國債292,201  292,201 
美國政府機構證券 333,561 333,561 
公司債務證券 63,777 63,777 
存款證
 49,770 49,770 
金融資產總額$638,523 $489,916 $1,128,439 
2023年12月31日
使用公允價值計量
第 1 級第 2 級總計
金融資產:
現金等價物:
貨幣市場基金$77,832 $ $77,832 
美國國債239,749  239,749 
美國政府機構證券 8,389 8,389 
公司債務證券 36,905 36,905 
有價證券:
美國國債264,495  264,495 
美國政府機構證券 366,693 366,693 
公司債務證券 66,740 66,740 
定期債券共同基金 1,578 1,578 
金融資產總額$582,076 $480,305 $1,062,381 
截至2024年3月31日,衍生資產和負債的公允價值以及截至2024年3月31日的三個月中所有相關的未實現和已實現損益均不重要。截至2024年3月31日,未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為美元58.9百萬。

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5。資產負債表組成部分
財產和設備,淨額
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的淨財產和設備(以千計):
2024年3月31日2023年12月31日
計算機$17,328 $17,188 
大寫的內部使用軟件29,840 28,259 
辦公設備4,547 4,357 
傢俱和固定裝置9,102 8,886 
機動車輛749 808 
租賃權改進6,430 5,768 
在建工程38 751 
財產和設備總額68,034 66,017 
減去:累計折舊和攤銷(45,727)(43,270)
財產和設備,淨額$22,307 $22,747 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用和內部用途軟件資本和攤銷(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
與內部使用軟件相關的成本資本化
1,581 2,540 
資本化內部使用軟件的攤銷費用
1,363 1,112 
折舊費用
1,604 1,743 
截至2024年3月31日和2023年12月31日,資本化內部使用軟件的淨賬面價值為美元14.3百萬和美元14.1分別是百萬
應計負債
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計負債(以千計):
2024年3月31日2023年12月31日
應計補償$16,762 $20,976 
應計經銷商佣金10,184 9,641 
應計廣告和營銷費用3,250 2,095 
來自客户的預付款4,936 4,265 
應計税款12,088 10,964 
經營租賃負債,當前1,740 2,699 
為員工股票購買計劃預扣的繳款3,176 1,298 
其他應計費用6,028 4,670 
應計負債總額$58,164 $56,608 
非流動負債包括 $20.1百萬和美元22.7截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬的長期應計薪酬。
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6。租賃
該公司的經營租約主要用於辦公空間。租約的剩餘租賃條款為 八年, 其中一些包括延長租約的選項, 最多可再延長租期 六年。該公司的租約不包含任何剩餘價值保證。
下表列出了租賃成本的各個組成部分(以千計):
經營租賃截至3月31日的三個月
20242023
運營租賃成本$2,731 $2,494 
短期租賃成本101 174 
可變租賃成本911 785 
公司運營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量運營租賃負債現值的加權平均折扣率如下:
租賃期限和折扣率2024年3月31日2023年3月31日
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位)5.24.6
加權平均折扣率9.5 %7.8 %
下表列出了租賃交易產生的補充信息。與短期租賃相關的現金支付不包括在經營租賃負債的計量中,因此不包括在以下金額(以千計)中:
截至3月31日的三個月
補充現金流信息:20242023
計量經營租賃負債時包括的現金支付$3,503 $2,326 
為換取租賃義務而獲得的經營使用權(“ROU”)資產311  
截至2024年3月31日,經營租賃負債的到期日如下(以千計):
經營租賃
2024 年的剩餘時間$1,277 
20259,712 
20266,863 
20275,658 
20284,954 
此後7,201 
租賃付款總額35,665 
減去:估算利息(9,330)
經營租賃負債的現值$26,335 
截至2024年3月31日,沒有與已簽署但尚未開始的租約相關的重大未來付款.
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7。承諾和意外開支
其他合同承諾
該公司的其他合同承諾主要包括第三方雲基礎設施協議和用於支持企業級運營的服務訂閲購買安排。截至2024年3月31日,其他合同承諾總額為美元313.9到2028年,根據這些協議,仍有100萬美元未繳款。
訴訟和突發損失
2022年11月1日,一名所謂的公司股東向美國加利福尼亞北區地方法院提起了針對該公司、其某些現任高管和董事以及公司首次公開募股(IPO)的承銷商的證券集體訴訟。2023年4月14日,法院任命的首席原告提起了合併修正後的集體訴訟申訴。申訴稱,被告在與首次公開募股相關的發行文件中作出重大錯誤陳述或遺漏,違反了1933年《證券法》第11、12(a)(2)和15條。該申訴代表首次公開募股中發行的普通股的購買者和/或收購者尋求未指明的賠償、利息、費用、成本和撤銷。2023年9月28日,法院發佈了一項命令,部分批准並部分駁回了被告的解僱動議。該公司和其他被告打算就本訴訟中的其餘索賠進行有力辯護。
2023年3月20日,向美國加利福尼亞北區地方法院提起了所謂的股東衍生品訴訟。該申訴將公司的現任董事以及公司列為名義被告,並根據與證券集體訴訟申訴相同的涉嫌錯誤陳述提出州和聯邦索賠。該衍生投訴要求賠償金、律師費和其他費用。2023年6月21日,鑑於未決的證券集體訴訟,法院暫停了此案。2023年10月16日,鑑於證券集體訴訟懸而未決,法院延長了該案的中止期限。該公司和其他被告打算對本訴訟中的索賠進行有力辯護。
公司在正常業務過程中不時受到其他法律訴訟、索賠、調查和政府調查(統稱為法律訴訟)的約束。它已經收到並可能接受來自第三方的索賠,這些索賠聲稱其知識產權、誹謗、勞動和就業權利、隱私和合同權利受到侵犯。公司目前沒有認為會對業務或簡明合併財務報表產生重大不利影響的未決法律訴訟。
賠償
在正常業務過程中,公司簽訂合同安排,根據該安排,公司同意就某些事項向客户、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括因第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失,如果公司違反了適用法律,如果公司疏忽或犯下故意不當行為,以及與其產品和服務及其業務有關的其他責任。在這種情況下,付款通常以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件。公司還向其某些高管、董事和某些關鍵員工提供補償,因為他們以各自的身份真誠地任職。迄今為止,公司尚未因此類賠償而產生任何材料成本,也沒有在其簡明合併財務報表中計提與此類債務相關的任何負債。
8。股東權益和股票薪酬
股權補償計劃
2021 年 8 月,董事會(董事會)通過了 2021 年股權激勵計劃(2021 年計劃)和 2021 年員工股票購買計劃(ESPP),自首次公開募股起生效。根據2021年計劃,董事會可以
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授予購買公司普通股的激勵性股票期權、購買公司普通股的非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效獎勵(PRSU)和其他獎勵。ESPP允許符合條件的員工購買公司的A類普通股。2021年計劃和ESPP都包括根據各自的計劃文件的規定,在每年1月1日自動增加其股票儲備。
2022年8月,董事會薪酬委員會根據納斯達克股票市場上市規則5635(c)(4)通過了2022年激勵計劃(激勵計劃)。根據激勵計劃,非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、PRSU和其他獎勵可以作為激勵合格人員在公司工作的激勵材料發放。
已發行和留待未來發行的普通股如下(以千計):
2024年3月31日
2011 年股票計劃:
未兑現的期權、RSU 和 PRSU5,216 
2021 年股權激勵計劃:
未兑現的期權和限制性股票單位 (1)
15,129 
為未來獎勵發行預留的股份84,184 
2022年激勵計劃:
未兑現的期權和限制性股票單位3,237 
為未來獎勵發行預留的股份6,425 
2021 年員工股票購買計劃
為未來獎勵發行預留的股份13,484 
已發行和預留髮行的普通股總股數
127,675 
(1)已發行股票包括高管PRSU和2024年首席執行官獎,如下所述,基於 100實現目標績效的百分比。

2021 年員工股票購買計劃
根據ESPP,購買普通股的價格等於 85在發行期第一天或適用的購買日,公司普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。普通股的公允市場價值通常是確定日的收盤銷售價格。ESPP 提供的發行期為 24幾個月,與 購買期通常為 六個月很長,並於每年的5月15日和11月15日結束。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司做到了 在ESPP下發行任何股票。
如果任何購買期第一天公司普通股的公允市場價值低於或等於公司普通股在持續發行第一天的公允市場價值,ESPP還包括收購價格的重置條款。如果觸發了重置設置,則會有一個新的 24-月的發行期開始。ESPP下的重置條款於2022年5月16日觸發,並於2022年11月16日再次觸發。根據ASC 718的規定,每次觸發重置條款都被視為修改, 基於股票的薪酬, 在新的發行期內,修改費用按直線方式確認。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,先前的修改沒有對公司的股票薪酬支出產生實質性影響。
與ESPP相關的股票薪酬支出為美元1.2百萬和美元2.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。

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股票期權
授予股票期權的行使價通常等於授予之日普通股的公允市場價值,有 10-合同期限為一年,歸屬期超過 四年時期。
分享信息:股票數量(千股)加權平均行使價加權平均剩餘合同期限(以年為單位)
聚合內在價值(以千計) (1)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額2,395 $10.39 7.0$31,368 
行使的股票期權(32)$0.31 
股票期權取消/沒收/已過期 $ 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額2,363 $10.53 6.8$18,147 
期權已歸屬,預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬2,363 $10.53 6.8$18,147 
截至 2024 年 3 月 31 日可行使的期權1,228 $7.68 5.4$12,926 
(1)股票期權的總內在價值表示截至期末公司普通股的行使價與每股公允價值之間的差額乘以已流通、可行使或歸屬的股票期權的數量。


限制性股票單位
限制性股票單位在授予之日按公允市場價值授予,通常歸屬於 四年時期。
在截至2024年3月31日的三個月中,包括PRSU在內的RSU活動如下:
分享信息:股票數量加權平均授予日期每股公允價值
(以千計,每股數據除外)
未歸屬,截至 2023 年 12 月 31 日
26,755 $18.44 
已授予 (1)
4,567 $30.14 
既得 (2)
(2,801)$16.09 
沒收/取消 (3)
(7,302)$20.79 
未歸屬,截至 2024 年 3 月 31 日
21,219 $20.45 
(1) 在截至2024年3月31日的三個月中,授予的股份包括 0.9百萬 作為長期股權激勵獎勵授予首席執行官的股票作為修改量計算,加權平均授予日公允價值為 $69.78每股。請參閲下面的首席執行官獎項討論。
(2) 在截至2024年3月31日的三個月中,歸屬股份總額為 2.8百萬,其中 1.0為税收目的預扣了100萬英鎊。
(3) 沒收的股份包括取消首席執行官績效獎勵,該獎勵包括 6,000,000下文 “首席執行官獎” 部分討論了PRSU。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,既得限制性股票單位的總公允價值為美元45.1百萬和美元39.0分別是百萬。
基於績效的獎項
首席執行官獎
2021 年 9 月,董事會批准了一筆撥款 6,000,000向公司首席執行官提供的 PRSU,其服務條件自2022年1月1日起按時執行,市場條件涉及 單獨的股價障礙,範圍從美元不等70.00到 $200.00每股每股 授予部分(首席執行官績效獎)。這個
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首席執行官績效獎的總授予日公允價值為 $131.0百萬。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認了美元4.6百萬和美元6.9與該首席執行官績效獎相關的數百萬份股票薪酬支出。
由於宏觀經濟狀況超出了公司領導團隊的控制範圍, 董事會認為,單獨的股價障礙過高,首席執行官績效獎無法達到該獎項授予時的預期留存價值。2024 年 2 月,董事會批准取消首席執行官績效獎並授予 2024 年首席執行官獎,公允價值為 $19百萬,均於 2024 年 3 月 1 日生效。
該公司將 2024 年首席執行官獎視為一項修改。曾經有 修改後確認的增量成本以及首席執行官績效獎勵中剩餘未確認的股票薪酬支出 $61.9在新的2024年首席執行官獎的授予期內,百萬美元將獲得認可。2024 年首席執行官獎包括 70按季度歸屬的基於時間的限制性股票單位百分比 四年30與下文討論的執行減貧戰略單位具有相同條款的減貧戰略單位百分比。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了美元1.9與2024年首席執行官獎相關的數百萬份股票薪酬支出。
行政部門減貧單位
2024 年 2 月,董事會批准向執行團隊(高管 PRSU)的某些成員授予 PRSU,但須遵守基於服務和績效的歸屬條件。基於績效的歸屬條件包括2024年1月1日至12月31日業績期間的收入和自由現金流目標,以及歸屬 3自授予之日起的幾年。 70% 和 30每項高管PRSU獎勵的百分比將分別根據公司實現收入和自由現金流目標來獲得。績效目標使公司的高管能夠獲得最高收入 177.5顯著跑贏大盤的總體目標績效百分比。
每個PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的公允價值。根據公司對實現績效概率的定期評估,在必要的服務期內,使用加速歸因方法確認與這些高管PRSU相關的股票薪酬。在截至2024年3月31日的三個月中,公司 r公認的 $0.6與行政部門減貧戰略單位相關的數百萬份股票薪酬支出。
股票薪酬
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,記錄的股票薪酬支出總額如下(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
收入成本$1,521 $1,696 
研究和開發(1)
8,666 8,979 
銷售和營銷
17,301 15,756 
一般和行政(2)
24,954 24,263 
股票薪酬,扣除資本化金額52,442 50,694 
資本化股票薪酬374 514 
股票薪酬支出總額
$52,816 $51,208 
(1) 合併運營報表中記錄在研發中的股票薪酬支出不包括內部用途軟件資本化的金額。
(2) 一般和管理費用包括 $13.5百萬和美元13.8在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,與授予我們首席執行官的限制性股票單位和PRSU相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。

截至2024年3月31日,與未歸屬股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出如下(以千計,期間數據除外):
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2024年3月31日
未確認的股票薪酬確認支出的加權平均時長
(以年為單位)
RSU 和 PRSU$427,899 2.4
股票期權9,076 2.4
特別是2,759 0.5
未確認的股票薪酬支出總額$439,734 
9。每股淨虧損
歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是通過淨虧損除以普通股的加權平均已發行股票數量計算得出的。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損是根據報告期內所有潛在普通股等價物的生效來確定的,除非將其包括在內產生反稀釋結果。該公司將其股票期權和限制性股票單位視為潛在的普通股等價物,但將其排除在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外,因為它們的影響具有反稀釋作用。
A類和B類普通股持有人的權利,包括清算權和股息權,除投票權、轉換權和轉讓權外,是相同的。由於清算權和股息權相同,未分配收益按比例分配給每類普通股,由此產生的歸屬於普通股股東的每股基本虧損和攤薄後的每股淨虧損在個人和合並基礎上都是相同的。
下表列出了歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果(以千計,每股數據除外):
截至3月31日的三個月
20242023
分子:
淨虧損$(23,325)$(42,664)
分母:
用於計算歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損的加權平均股票——基本和攤薄後297,870 290,133 
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後$(0.08)$(0.15)

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下表彙總了在報告期內計算歸屬於A類和B類普通股股東的攤薄後每股淨虧損時未包括的潛在普通等價物(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
RSU 和 PRSU21,219 30,700 
股票期權2,363 2,736 
特別是268 294 
總計23,850 33,730 
10。所得税
公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估計是由於多種因素而得出的估計,包括税前收入(或虧損)的變化、與此類收入相關的司法管轄區的組合、期間內的離散項目(例如股票薪酬的意外收入或短缺)被我們的估值補貼所抵消。所得税的準備金是 $4.0每人一百萬在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,外國司法管轄區的税前利潤在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中保持相對平穩。
11。地理信息
按地理位置劃分的收入是根據客户的賬單地址確定的。 下表彙總了按地理位置劃分的收入(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
北美$74,030 $61,067 
歐洲、中東和非洲64,107 52,866 
亞太地區22,063 20,025 
其他4,943 3,734 
總收入$165,143 $137,692 
來自北美的收入主要由來自美國的收入組成。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,來自美國的收入為美元65.9百萬和美元53.9百萬,或大約 40% 和 39分別佔合併總收入的百分比。上表中包括歐洲、中東和非洲的聯合王國捐款美元21.2百萬和美元17.1百萬,或大約 13% 和 12分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併總收入的百分比。
長期資產主要包括不動產、廠房和設備以及投資回報率資產。 下表按地理信息(以千計)彙總了長期資產:
2024年3月31日2023年12月31日
北美$21,334 $22,635 
歐洲、中東和非洲2,122 2,244 
亞太地區29,351 30,617 
長期資產總額$52,807 $55,496 
北美的長期資產主要位於美國,亞太地區的長期資產主要位於印度。


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12。後續事件
2024年4月30日,公司簽訂了最終協議,以美元的價格收購IT資產管理公司D42母公司(“Device42”)的所有已發行股份230百萬美元,無現金,無債務,但須按慣例購買價格進行調整。此次收購將進一步加強公司為中端市場和企業公司提供的IT解決方案,並需要獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在本10-Q表季度報告、經審計的合併財務報表和相關附註中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及10-K表年度報告中以 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 為標題的討論一起閲讀。正如標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分所述,以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素,特別是在標題為 “風險因素” 的部分中。
概述
我們的使命是讓企業能夠快速、輕鬆地取悦客户和員工。
我們提供以人工智能為導向的現代創新客户和員工服務解決方案,使各種規模的公司都能提高參與度並提高生產力。我們從我們的客户服務(CS)產品Freshdesk開始,後來擴展了我們的產品範圍,將我們的IT和員工服務管理(ITSM)產品Freshservice包括在內。接下來,我們介紹了我們的銷售隊伍和營銷自動化解決方案Freshsales和Freshmarketer,以及我們的消息/聊天產品Freshchat。
我們主要通過銷售在合同期內訪問我們基於雲的軟件產品的訂閲來獲得收入。我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們還銷售專業服務,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓。專業服務收入在提供服務時予以確認。
隨着時間的推移,我們的客户羣和業務不斷擴大。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們的總收入分別為1.651億美元和1.377億美元,同比增長20%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們的營業虧損分別為3,220萬美元和4,810萬美元。
宏觀經濟和其他因素
當前的宏觀經濟不確定性,包括通貨膨脹壓力、全球市場的巨大波動和地緣政治發展,已經影響並將繼續影響商業支出和整體經濟,進而影響我們的業務。這些宏觀經濟事件可能會對我們產品和服務的需求產生不利影響。此外,外匯匯率波動對我們的收入增長產生了負面影響,外匯市場的波動可能仍然存在。與2023年第一季度相比,美元兑歐元和英鎊貶值,這對我們本季度的經營業績產生了積極影響。在截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的季度中,與歐元和英鎊相關的收入敞口分別約為28%、27%和26%。如果出現不利條件,它們可能會對我們的業績以及我們準確預測未來業績和收益的能力產生重大的不利影響。
鑑於我們基於訂閲的商業模式,宏觀經濟狀況的影響可能要到未來一段時間才能完全反映在我們的收入中。對我們業務和運營的最終影響仍然非常不確定,我們無法預測這將影響我們的業務、員工的生產力、未來的經營業績和財務狀況的持續時間和程度。
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關鍵業務指標
我們監控和審查許多指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,制定財務預測並做出戰略決策。關鍵業務指標和我們的財務業績受到下文討論的各種因素的影響,包括外幣相對於美元的價值的波動。 我們還會持續審查用於計算這些關鍵業務指標的客户數據,並根據此類審查進行必要的修改。 我們認為,這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們的經營業績提供了有意義的補充信息。
3月31日
20242023% 增長
ARR 貢獻超過 5,000 美元的客户數量20,54918,44111 %
來自客户提交的年度回報率佔總ARR的百分比超過5,000美元89 %87 %
淨美元留存率106 %107 %
ARR 貢獻超過 5,000 美元的客户數量
我們將截至特定日期的年經常性收入 (ARR) 以上的客户總數定義為以唯一域名或唯一電子郵件地址為代表、對我們的一種或多種產品進行一次或多次付費訂閲且貢獻超過5,000美元的企業實體或個人的數量。我們認為,ARR捐款超過5,000美元的客户數量表明我們在吸引、留住和擴展大型企業方面取得了成功。
淨美元留存率
我們的淨美元留存率衡量了我們通過擴大與客户相關的用户和產品來增加現有客户羣收入的能力,但這被我們的流失率和與客户相關的產品數量的減少所抵消。為了計算截至特定日期的淨美元留存率,我們首先確定 “輸入ARR”,即根據截至報告期結束前12個月的客户總數得出的ARR。然後,我們計算 “期末ARR”,即截至報告期末來自同一組客户的ARR。然後,我們將期末ARR除以輸入ARR,得出我們的淨美元留存率。期末 ARR 包括衡量期內的加售、交叉銷售和續訂,不包括該期間的任何收縮或流失。
我們將ARR定義為根據合同,假設所有客户的訂閲沒有增加、減少或取消,我們預計在未來12個月內確認的訂閲收入總額。對於月度訂閲,我們採用該期間最後一個月此類訂閲的經常性收入運行率,然後乘以 12 得出 ARR。儘管隨着時間的推移,整體月度訂閲者歷來保持或增加了訂閲量,但無法保證任何按月訂閲的特定客户都會在任何給定月份續訂,因此,這些月度訂閲的ARR的計算可能無法準確反映此類客户在12個月內獲得的收入,如果按月訂閲的客户選擇在12個月內不續訂,則淨美元留存率可能高於實際比率。截至2024年3月31日和2023年3月31日,月度訂閲量分別佔ARR的16%和19%。月度合同客户的淨美元留存率通常低於我們的整體淨美元留存率。此外,作為我們定期審查客户數據的一部分,包括審查通過經銷商購買我們產品的客户,以便我們正確地將他們歸因於最終客户,我們可能會做出可能影響淨美元留存率計算的調整。
截至2024年3月31日,我們的淨美元留存率為106%,較2023年3月31日的107%有所下降,這主要是由於宏觀經濟壓力推動現有客户的擴張放緩。我們預計,由於多種因素,我們的淨美元留存率可能會在未來波動,包括但不限於
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艱難的宏觀經濟狀況、我們的預期增長、客户羣的滲透水平、我們向現有客户追加銷售和交叉銷售產品的能力以及留住客户的能力。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則(GAAP)確定的業績外,我們還認為以下非公認會計準則財務指標有助於評估我們的經營業績:非公認會計準則運營收入、非公認會計準則淨收益和自由現金流。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為,這些非公認會計準則財務指標可能對投資者有所幫助,因為它們與過去的財務表現保持了一致性和可比性。
非公認會計準則財務指標對投資者的用處有侷限性,不應孤立地考慮,也不應作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。非公認會計準則財務指標沒有GAAP規定的標準化含義,也不是根據任何全面的會計規則或原則編制的。此外,其他公司,包括我們行業中的公司,可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。因此,我們的非公認會計準則財務指標僅供補充信息之用。
我們將以下項目排除在我們的一項或多項非公認會計準則財務指標之外,包括這些調整的相關所得税影響:
基於股票的薪酬支出。我們將股票薪酬(非現金支出)排除在某些非公認會計準則財務指標之外,因為我們認為排除該支出可以提供有關運營業績的有意義的補充信息。特別是,鑑於估值方法和假設的多樣性,股票薪酬支出在各公司之間不具有可比性。
僱主對員工股票交易徵收的工資税。 我們將股權獎勵的僱主工資税額排除在某些非公認會計準則財務指標之外,因為這些指標取決於我們在歸屬或行使時的股價以及我們無法控制的其他因素,並且認為這些費用與業務運營沒有直接關係。
收購的無形資產的攤銷。我們將收購的無形資產的攤銷(非現金支出)排除在某些非公認會計準則財務指標之外。我們對收購的無形資產的攤銷費用在金額和頻率上不一致,因為它們受到收購時間、規模和收購價格分配的重大影響。我們將這些攤銷費用排除在外,因為我們認為這些費用與我們的業務運營沒有直接關係。
非公認會計準則運營收入和非公認會計準則淨收益
我們將非公認會計準則運營收入定義為GAAP運營虧損,不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税以及收購的無形資產的攤銷。
我們將非公認會計準則淨收益定義為公認會計準則淨虧損,不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税和收購的無形資產攤銷,扣除相關税收影響。
下表顯示了我們的GAAP運營虧損與我們的非公認會計準則運營收入以及我們的GAAP淨虧損與所列每個時期的非公認會計準則淨收益的對賬情況(以千計):
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非公認會計準則運營收入
截至3月31日的三個月
20242023
運營損失$(32,167)$(48,107)
非公認會計準則調整:
股票薪酬支出52,442 50,694 
僱主對員工股票交易徵收工資税1,481 1,041 
收購的無形資產的攤銷— 257 
非公認會計準則運營收入
$21,756 $3,885 

非公認會計準則淨收益
截至3月31日的三個月
20242023
淨虧損$(23,325)$(42,664)
非公認會計準則調整:
股票薪酬支出52,442 50,694 
僱主對員工股票交易徵收工資税1,481 1,041 
收購的無形資產的攤銷— 257 
所得税調整349 653 
非公認會計準則淨收益
$30,947 $9,981 
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金,減去不動產和設備的購買以及資本化的內部使用軟件成本。我們認為,自由現金流是衡量流動性的有用指標,因為它可以衡量我們在購買不動產和設備後從核心業務中產生現金的能力。自由現金流是一種衡量標準,用於確定可用於戰略舉措的現金,包括對我們業務的進一步投資和可能的業務收購。
下表顯示了自由現金流與經營活動提供的淨現金的對賬情況,這是根據所列每個時期的GAAP計算的最直接的可比指標(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
經營活動提供的淨現金
$40,619 $11,504 
減去:
購買財產和設備(739)(383)
大寫的內部使用軟件(1,207)(2,025)
自由現金流$38,673 $9,096 
由(用於)投資活動提供的淨現金$(37,771)$41,336 
用於融資活動的淨現金$(22,954)$(12,428)
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我們的經營業績的組成部分
收入
我們幾乎所有的收入都來自訂閲,其中包括客户在訂閲期內為訪問我們基於雲的軟件產品而支付的費用。訂閲收入按比例在合同期限內按比例確認,從每次訂閲的開始之日開始,也就是向客户提供基於雲的軟件的日期。
專業服務收入佔總收入的不到5%,包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓的費用。專業服務收入在提供服務時予以確認。
我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們的付款條款通常要求客户提前或在發票之日起 30 天內支付發票金額。我們的專業服務通常與相關的訂閲安排一起提前計費。
收入成本
收入成本主要包括與我們的雲基礎架構相關的員工的人事相關支出(包括工資、相關福利和股票薪酬支出)、支付網關費用、語音、產品支持和專業服務組織以及託管能力成本。收入成本還包括第三方許可費、所購技術無形資產的攤銷、資本化內部使用軟件的攤銷以及設施和信息技術等一般管理費用的分配。
隨着我們在基於雲的基礎架構以及客户支持和專業服務組織中投入更多資源,我們預計,我們的收入成本將繼續增加。但是,由於我們對第三方託管容量的投資的時間和範圍、基於雲的基礎架構、客户支持和專業服務組織的擴展,以及與資本化內部使用軟件相關的成本的攤銷,我們的毛利潤和毛利率可能會隨時波動。
間接費用分配
我們會根據員工人數和地點將共享成本,例如設施成本(包括租金、水電費和與多個部門共享設施相關的資本支出折舊)、信息技術成本和某些管理人員成本分配給所有部門。除上述收入成本外,分配的共享成本還反映在下述每個支出類別中。
運營費用
研究與開發。研發費用主要包括人事相關成本,包括工程和產品開發員工的工資、相關福利和股票薪酬支出、軟件許可費、辦公場所租金、第三方產品開發服務和諮詢費用以及研發活動中使用的設備的折舊費用。我們將符合內部用途軟件資本化標準的部分研發費用資本化。所有其他研發費用均按發生時記為支出。
我們認為,持續投資我們的產品對我們的增長很重要,因此,我們預計,在可預見的將來,我們的研發費用將繼續以美元計算。該百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於這些費用的時間和金額。
銷售和營銷。銷售和營銷費用主要包括與人事相關的成本,包括銷售人員的工資、相關福利和股票薪酬支出、銷售隊伍的銷售佣金和渠道銷售合作伙伴的經銷商佣金,以及與營銷活動、差旅和娛樂費用、軟件許可費和辦公場所租金相關的成本。銷售佣金是
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被視為與客户簽訂合同所產生的增量成本,在預期的三年福利期內攤銷。營銷活動包括在線潛在客户開發、廣告和促銷活動。
隨着我們擴大客户獲取、留存力度、營銷活動和相關的商務旅行,我們預計將繼續進行大量投資。因此,我們預計,在可預見的將來,我們的銷售和營銷費用將繼續以美元計算增加,但是,我們預計從長遠來看,銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降。該百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於這些費用的時間和金額。
一般和行政。一般和管理費用主要包括人事相關成本,包括某些高管和其他一般和管理人員的工資、相關福利和股票薪酬支出、第三方專業服務費用,包括諮詢、法律、審計和會計服務、差旅和娛樂費用、會計、法律、人力資源和招聘人員、董事和高級管理人員保險費用、與收購企業相關的成本、軟件許可費和辦公場所租金。
作為一家上市公司,我們預計將增加與持續合規和報告義務相關的人員相關和專業服務費用以及成本,以擴大我們的IT相關基礎設施。在可預見的將來,我們的一般和管理費用預計將繼續以美元計算,但是,我們預計,從長遠來看,它佔收入的百分比將下降。這個百分比可能會在不同時期之間波動,具體取決於我們一般和管理費用的時間和金額。
利息和其他收入(支出),淨額
淨利息和其他收入(支出)主要包括來自我們投資組合的利息收入、有價證券溢價或折扣的攤銷以及外幣損益。
所得税準備金
所得税準備金主要包括與我們開展業務的美國各州和外國司法管轄區相關的所得税。我們維持對美國聯邦和州遞延所得税淨資產的全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產變現的可能性不大。我們的有效税率受外國司法管轄區税率和我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額以及不可扣除的支出(例如股票薪酬)和估值補貼變化的影響。
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運營結果
下表列出了我們列報期間的合併運營報表數據(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
收入$165,143 $137,692 
收入成本(1)
25,890 25,236 
毛利139,253 112,456 
運營費用:
研究和開發(1)
34,684 32,857 
銷售和營銷(1)
94,642 86,810 
一般和行政(1)
42,094 40,896 
運營費用總額171,420 160,563 
運營損失(32,167)(48,107)
利息和其他收入,淨額
12,795 9,479 
所得税前虧損(19,372)(38,628)
所得税準備金3,953 4,036 
淨虧損$(23,325)$(42,664)
__________________
(1)包括股票薪酬支出,如下所示:
截至3月31日的三個月
20242023
收入成本$1,521 $1,696 
研究和開發(1)
8,666 8,979 
銷售和營銷
17,301 15,756 
一般和行政(2)
24,954 24,263 
股票薪酬支出總額$52,442 $50,694 
(1) 合併運營報表中記錄在研發中的股票薪酬支出不包括內部用途軟件資本化的金額。
(2) 一般和管理費用分別包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,與授予我們首席執行官的限制性股票單位和PRSU相關的1,350萬美元和1,380萬美元的股票薪酬支出。
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下表列出了我們列報期間的簡明合併運營報表數據佔收入的百分比:
截至3月31日的三個月
20242023
收入100 %100 %
收入成本16 18 
毛利84 82 
運營費用:
研究和開發21 24 
銷售和營銷57 63 
一般行政25 30 
運營費用總額103 117 
運營損失(19)(35)
利息和其他收入,淨額
所得税前虧損(11)(28)
所得税準備金
淨虧損(13)%(31)%
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
截至3月31日的三個月改變
20242023$%
(以千美元計)
訂閲服務$162,569 $134,023 $28,546 21 %
專業服務2,574 3,669 (1,095)(30)%
總收入$165,143 $137,692 $27,451 20 %
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,收入增加了2750萬美元,增長了20%。在總收入增長中,截至2023年3月31日,約1,250萬美元歸因於現有客户的收入,扣除收縮和流失,約1,500萬美元歸因於在截至2024年3月31日的十二個月中獲得的新客户的收入,扣除收縮和流失。截至2024年3月31日,我們的淨美元留存率為106%,這反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售了更多產品。我們的淨美元留存率從2023年3月31日的107%有所下降,這主要是由於宏觀經濟壓力的推動下,現有客户的擴張相對較低。我們的大部分收入繼續來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
截至3月31日的三個月改變
20242023$%
(以千美元計)
收入成本$25,890 $25,236 $654 %
毛利率84 %82 %
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,收入成本增加了70萬美元,增長了3%。這主要是由於軟件許可費增加了90萬美元,第三方託管費用增加了60萬美元,但部分被人事相關成本減少的90萬美元所抵消。我們的
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截至2024年3月31日的三個月,毛利率從去年同期的82%增至84%,這要歸因於我們增加了收入,並繼續從主要與第三方託管成本相關的規模經濟中獲益。
運營費用
截至3月31日的三個月改變
20242023$%
(以千美元計)
研究和開發$34,684 $32,857 $1,827 %
銷售和營銷94,642 86,810 7,832 %
一般和行政42,094 40,896 1,198 %
運營費用總額$171,420 $160,563 $10,857 %
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,我們的運營支出增加了1,090萬美元,增長了7%,這主要是由年度薪酬調整和股票薪酬支出、廣告、品牌推廣、差旅和活動成本以及專業服務費用導致的人事相關成本增加所致。
研究和開發
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的研發費用增加了180萬美元,增長了6%。這主要是由內部用途軟件的薪資成本資本減少80萬美元,專業服務和訂閲成本增加50萬美元以及差旅相關費用增加30萬美元所推動的。
銷售和營銷
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增加了780萬美元,增長了9%。這主要是由廣告、品牌、差旅和活動成本增加340萬美元、股票薪酬支出增加150萬美元、專業服務費用90萬美元、經銷商佣金90萬美元以及人事相關成本增加60萬美元所推動的。
一般和行政
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的一般和管理費用增加了120萬美元,增長了3%。這主要是由股票薪酬支出增加70萬澳元、地方税和監管税增加60萬澳元所推動的,其中一部分被董事和高級管理人員保險減少的50萬美元所抵消。
利息和其他收入(支出),淨額
截至3月31日的三個月改變
20242023$%
(以千美元計)
利息收入$13,907 $9,270 $4,637 50 %
其他收入(支出),淨額(1,112)209 (1,321)(632)%
利息和其他收入(支出),淨額$12,795 $9,479 $3,316 35 %
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的利息收入增加了460萬美元,這主要是由於我們的有價證券投資組合餘額增加所獲得的利息收入以及平均利率的提高。
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與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,其他收入(支出)淨減少了130萬美元,這主要是由於美元匯率走勢不利。
所得税準備金
截至3月31日的三個月改變
20242023$%
(以千美元計)
所得税準備金$3,953 $4,036 $(83)(2)%
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税,在外國司法管轄區繳税。所得税的準備金是 每人 400 萬美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,外國司法管轄區的税前利潤在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中保持相對平穩。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為4.68億美元,有價證券為7.393億美元。我們的有價證券主要包括美國國庫證券、美國政府機構證券、公司債務證券和存款證。
自成立以來,我們主要通過向投資者發行可贖回可轉換優先股和普通股以及2021年9月的首次公開募股來為我們的運營提供資金。截至2024年3月31日,我們的累計赤字為37億美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們的經營活動帶來了4,060萬美元的現金流入。
我們的其他重要現金需求與與運營租賃和其他服務訂閲協議相關的未來合同義務的結算有關(如中所述) 合同義務和承諾下面)。2024年4月30日,我們還簽訂了最終協議,以2.3億美元的價格收購IT資產管理公司Device42的所有已發行股份。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表附註12——後續事件。
我們認為,我們現有的現金、現金等價物和有價證券將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信,我們將通過合併現有的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金流以及股票證券或債務發行,來滿足長期預期的未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、研發支出的時機和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強型產品的推出以及其他業務舉措以及我們產品的持續市場採用。將來,我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術(包括知識產權)的安排。我們可能需要為此類活動尋求額外的股權或債務融資。如果我們通過產生債務籌集額外資金,則此類債務可能具有優先於我們股票證券持有人的權利,並且可能包含限制我們運營靈活性的契約。任何額外的股權或可轉換債務融資都可能對股東產生稀釋作用。如果需要從外部來源獲得額外融資,我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。
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下表彙總了我們在列報期間的現金流量(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
經營活動提供的淨現金
$40,619 $11,504 
由(用於)投資活動提供的淨現金(37,771)41,336 
用於融資活動的淨現金(22,954)(12,428)
來自經營活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為4,060萬美元,反映了我們淨虧損2330萬美元,經非現金項目調整後,例如5,240萬美元的股票薪酬、670萬美元的遞延合同收購成本攤銷、運營資產和負債變動產生的410萬美元淨現金流入、300萬美元的折舊和攤銷以及200萬美元的非現金租賃費用;由460萬美元抵消百萬美元來自有價證券的折扣攤銷。運營資產和負債變動產生的淨現金流入是由於運營資產減少1,290萬美元的應收賬款;被運營資產增加710萬美元的遞延合同購置成本和660萬美元的預付費用和其他資產所抵消;以及遞延收入950萬美元的運營負債增加;280萬美元的運營租賃負債和200萬美元的應付賬款減少所抵消。
截至2023年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金為1150萬美元,反映了我們的淨虧損4,270萬美元,經非現金項目調整後,例如5,070萬美元的股票薪酬、560萬美元的遞延合同收購成本攤銷、310萬美元的折舊和攤銷、190萬美元的非現金租賃費用;被有價證券折扣攤銷和淨現金流出的350萬美元所抵消 380萬美元來自運營資產和負債的變化。運營資產和負債變動產生的淨現金流出是由於運營資產的遞延合同購置成本增加了560萬美元,預付費用和其他資產增加了720萬美元,應收賬款增加了250萬美元,租賃負債的運營負債減少了150萬美元;應付賬款150萬美元,應計負債和其他負債40萬美元;被遞延收入的1,490萬美元運營負債的增加所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為3,780萬美元,其中包括購買3590萬美元的有價證券,扣除到期日和銷售額,120萬美元的資本化內部使用軟件以及70萬美元的房地產和設備購買。
截至2023年3月31日的三個月,投資活動提供的淨現金為4,130萬美元,包括減去有價證券購買後的4,370萬美元到期和銷售收益;被40萬美元的房地產和設備購買以及200萬美元的資本化內部用途軟件所抵消。
來自融資活動的現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金分別為2,300萬美元和1,240萬美元,主要包括為股權獎勵的淨股份結算繳納的預扣税。
客户合同的剩餘履行義務
我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂閲協議,並按月或按年分期提前向客户開具發票。我們的年度合同中有一小部分的計費條款可能與訂閲條款不同,而且我們的大多數多年期合同每年開具發票。截至2024年3月31日,剩餘履約義務總額為4.354億美元,其中包括2.759億美元的遞延收入和1.595億美元的未開票收入。
我們預計,剩餘履約義務的價值將從一個時期變為另一個時期,原因有很多,包括新合同、續訂時間、取消、合同修改和外國合同
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貨幣波動。我們認為,剩餘履約義務的波動不一定是未來收入的可靠指標,我們不將其用作內部的關鍵管理指標。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間的經營租賃義務以及第三方雲基礎設施協議和服務訂閲協議下的合同義務。
截至2024年3月31日,我們估計的未來合同義務總額為3.402億美元,其中2630萬美元和3.139億美元分別為經營租賃承諾和其他合同義務。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中的附註6——租賃和附註7——承付款和意外開支。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂了範圍和條款各不相同的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項對客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他方進行賠償,包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的數據泄露或知識產權侵權索賠而造成的損失。此外,我們還與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議,除其他外,這將要求我們賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償,我們也沒有發現任何索賠可能會對我們的簡明合併資產負債表、簡明合併運營和綜合虧損報表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們的管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們的估計、假設和判斷基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。不同的假設和判斷將改變我們在編制簡明合併財務報表時使用的估計,這反過來可能會改變所報告的業績。我們會持續評估我們的估計、假設和判斷。
與我們在2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露的相比,在截至2024年3月31日的三個月中,我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。
最近的會計公告
有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表的附註1—業務、列報基礎和重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨某些市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。
外幣兑換風險
我們外國子公司的本位幣是美元。我們的大部分銷售額都是以美元為單位的。我們的外國子公司產生的運營費用以各自的當地貨幣計價,並按交易當日的有效匯率進行重新計量。此外,波動
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外匯匯率可能導致在我們簡明的合併經營報表中確認交易損益。因此,我們簡明的綜合經營業績和現金流受外匯匯率波動的影響,尤其是印度盧比、英鎊和歐元的變化,並且將來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。根據我們截至2024年3月31日的敏感度分析,對以美元以外貨幣計價的總貨幣資產和負債進行10%的負面外幣匯率變動不會對我們的財務報表產生重大影響。
為了降低匯率變動對我們的收益和現金流產生不利影響的風險,我們簽訂了外匯遠期合約,以對衝以印度盧比計價的部分預測外幣支出。在確認對衝的相關交易時,這些合約的收益或損失通常在收入中確認。截至2024年3月31日,未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為5,890萬美元。截至2024年3月31日,衍生資產和負債的公允價值以及截至2024年3月31日的三個月中所有相關的未實現和已實現損益均不重要。
我們不將外匯合約用於投機交易目的,如果我們的外幣敞口變得更大,我們將來可能會進行其他套期保值交易。我們監控我們對其他貨幣的風險敞口,並評估利用金融工具持續對衝貨幣風險敞口的必要性。
利率風險
我們的現金、現金等價物和有價證券主要包括在金融機構持有的存款、高流動性的貨幣市場基金以及對美國國債、美國政府機構證券和公司債券的投資。截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為4.68億美元,有價證券為7.393億美元。我們不以交易和投機為目的進行投資。由於這些工具的到期日為三個月或更短,我們的現金等價物的賬面金額合理地接近公允價值。由於利率的變化,我們的投資受到市場風險的影響,這可能會影響我們的利息收入和投資的公允價值。由於利率上升,固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素,由於利率的變化,我們未來的投資收入可能低於我們的預期,或者如果我們被迫出售因利率變動而導致市值下跌的證券,我們可能會遭受本金損失。但是,由於我們將有價證券歸類為 “可供出售”,因此除非此類證券在到期前出售,或者公允價值的下跌被確定為非暫時性的,否則不會因利率變動而確認損益。
根據我們截至2024年3月31日的利率敏感度分析,假設的100個基點的利率有利或不利變動不會對我們的現金、現金等價物和有價證券的總市值產生實質性影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據我們管理層的評估(我們的首席執行官和首席財務官參與其中),截至本報告所涉期末,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)對確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是有效的在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限,並酌情累積並告知我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
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財務報告內部控制的變化
在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估相關的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
應當指出,任何控制系統,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現該系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。此外,任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。
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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
本第 1 項所要求的信息以註釋7的形式納入。承付款和意外開支——簡明合併財務報表附註中的訴訟和意外損失意外開支,包含在本10-Q表季度報告的第一部分第1項中。
第 1A 項。風險因素
在做出投資決策之前,您應仔細考慮我們於2024年2月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性,以及本10-Q表季度報告中的其他信息,包括我們未經審計的簡明合併財務報表和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些已確定的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響。在這種情況下,我們的A類普通股的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。與我們之前在截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 部分中披露的風險和不確定性相比,沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃s
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的高管(定義見《交易法》第16a-1(f)條)和董事 採用要麼 終止購買或出售公司證券的合同、指令或書面計劃,每份合同均旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件,如下表所示。
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姓名標題行動收養日期到期日期待售證券總數
羅克珊·奧斯汀
首席獨立董事
收養2024年3月11日2025年5月30日
最多 100,631股份
約翰娜·弗洛爾
董事
收養(1)
2024年3月13日2025 年 4 月 18 日
最多 28,000股份
扎卡里·納爾遜
董事
收養
2024年2月10日2025年6月30日
最多 162,293股份
詹妮弗泰勒
董事
收養(1)
2024年2月28日2025年6月30日
最多 56,250股份
(1) 根據細則10b5-1 (c) (1) (ii) (D) (2) 通過的計劃。

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第 6 項。展品
本10-Q表季度報告的附錄索引中列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起提交,每種文件均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
展覽
數字
展品描述表單文件編號展覽申報日期隨函提交
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書。
8-K001-408063.12021年9月24日
3.2
經修訂和重述的章程。
S-1/A333-2591183.42021年9月13日
10.1†
Freshworks Inc. 2024 年現金激勵計劃
X
10.2
經修訂和重述的非僱員董事薪酬計劃
X
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。
X
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。
X
32.1#
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
X
32.2#
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
X
101.INSXBRL 實例文檔X
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔X
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔X
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔X
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔X
104封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)X
__________________

†    表示管理合同或補償計劃。
# 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交,也不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件,無論該文件中包含何種通用公司註冊語言,無論該文件中包含何種通用公司註冊語言。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Freshworks 公司
日期:2024年5月1日來自:/s/ Rathna Girish Mathrubootham
Rathna Girish Mathrubootham
首席執行官兼主席(首席執行官)

日期:2024年5月1日來自:/s/ 泰勒·斯洛特
泰勒·斯洛特
首席財務官(首席財務官兼首席會計官)
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