美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 _______ 到 _______ 的過渡期
委員會 文件號：001-41355
Sharps 科技股份有限公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
紐約州梅爾維爾馬克斯路 105 號 11747
（主要行政辦公室地址 ）（郵政編碼）
(631) 574 -4436
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月14日 ，該發行人的已發行普通股為15,274,457股，面值每股0.0001美元。
夏普斯 科技股份有限公司
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第 I 部分財務信息 | ||
| 商品 1. | 財務 報表（未經審計） | |
| 簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 簡明合併運營報表 | 2 | |
| 簡明綜合虧損表 | 3 | |
| 股東權益簡明合併報表 | 4 | |
| 簡明合併現金流量表 | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 | |
| 商品 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 商品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分其他信息 | 35 | |
| 商品 1. | 法律訴訟 | 35 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 35 |
| 商品 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| 商品 6. | 展品 | 34 |
| 簽名 | 36 | |
| i |
夏普斯 科技股份有限公司
簡化 合併資產負債表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 庫存（注意事項 3) | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 扣除累計折舊後的固定資產 （註釋4和5） | ||||||||
| 其他資產 （註釋5和6） | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 （注四） | $ | $ | ||||||
| 應計負債和其他流動負債 （註釋 15）) | ||||||||
| 認股權證責任 （註釋8和10） | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 （注十五） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； 已發行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； ，授權股份； 已發行和流通的股份（2022年： ) | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
| 1 |
夏普斯 科技股份有限公司
簡明的 合併運營報表
截至9月的三個月和九個月中
（未經審計）
已結束三個 個月 九月 30, | 已結束九個 個月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入， 淨收入 | $ | $ | ||||||||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 （注五） | ||||||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息 收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| FMV 對應急股票和認股權證的調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外國 貨幣及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總計 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨 （虧損）/收益 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股淨 虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | ) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 用於計算每股淨虧損（基本虧損和攤薄後）的加權 平均股票 | ||||||||||||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
| 2 |
夏普斯 科技股份有限公司
簡明綜合虧損表
截至9月30日的三個月和九個月
（未經審計）
已結束三個 個月 九月 30, | 已結束九個 個月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 綜合收益： | ||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
夏普斯 科技股份有限公司
簡明的 合併股東權益表
截至2023年9月30日的三個月和九個月
（未經審計）
| 首選 股票 | 普通股票 | 常見 股票訂閲 | 額外 已付款 | 累計 其他綜合版 | 累積的 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 應收款 | 資本 | 收入 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行中發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Shelf 註冊優惠 — 參見注釋 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募發行——見附註8 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣換算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
夏普斯 科技股份有限公司
簡明的 股東權益表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
（未經審計）
| 首選 股票 | 普通股票 | 常見 股票訂閲 | 累計 其他綜合 | 其他 已付款 | 累積的 | 個股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 收入 | 應收款 | 收入 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股訂閲集合 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月的淨 收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公開募股中發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 股作為或有股票負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分數 份額調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月的淨 收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣兑換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
夏普斯 科技股份有限公司
簡明的 合併現金流量表
對於 截至9月30日的九個月
（未經審計）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金 流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的 薪酬和為服務發行的普通股 | ||||||||
| 債務折扣的增加 | ||||||||
| 應急庫存的 FMV 調整 | ( | ) | ||||||
| 認股權證的 FMV 調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股權 發行成本 | ||||||||
| 國外 匯兑收益 | ( | ) | ||||||
| 運營資產的變化 ： | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||
| 收購 固定資產或已付存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 資產 — 託管、資產收購和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量： | ||||||||
| 來自首次公開募股和額外發行的 淨收益 | ||||||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ||||||
| 來自應收訂閲的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的 淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金淨增加（減少） | ||||||||
| 現金 — 年初 | ||||||||
| 現金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充 披露： | ||||||||
| 用現金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 非現金 投資和融資活動： | ||||||||
| 為或有股票發行的普通股的 FMV | ||||||||
| 收購的固定資產的常見 股票發行和歸屬股票期權 | $ | $ | ||||||
| 作為收購對價發行的普通股 股票和既得股票期權 | $ | $ | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 1。業務描述
企業和持續經營的本質
Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的醫療器械公司，已經設計了各種安全注射器並申請了專利，並正在通過製造和分銷其產品尋求商業化。
隨附的 簡明合併財務報表包括夏普斯科技公司及其全資 子公司Safegard Medical, Kft.和夏普斯科技收購公司（統稱為 “公司”）的賬目。 截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表和簡明合併運營報表、 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損表和股東權益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量表（“中期 報表”）未經審計。所有公司間往來交易和餘額均已清除。管理層認為，為公允列報過渡期的財務狀況和經營業績 所必需的所有 調整（包括正常的經常性調整）均已作出。某些信息和腳註披露通常包含在根據美國普遍接受的會計原則編制的年度財務 報表中，但已被簡要或 省略。中期報表應與截至2022年12月 31日的年度合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註載於公司向美國證券交易委員會提交的10-K表中。截至2022年12月31日的 簡明合併資產負債表來自該日經審計的財務報表。截至2023年9月30日的三個月和九個月的 經營業績不一定表示 截至2023年12月31日的財年的預期業績。
隨附的 簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的 企業的情況下編制的。自成立以來，公司沒有通過運營產生收入或現金流。截至2023年9月30日，該公司 的營運資金為3,347,912美元， 預計不足以為公司未來12個月的計劃運營提供資金。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。公司繼續經營 企業的能力取決於公司籌集足夠資金以收購其產品 或將其產品商業化為盈利業務的能力。公司打算通過出售股權證券和/或通過其他傳統融資來源的額外資金為其商業化活動及其營運資金需求提供資金 ，直到運營部門提供的 資金足以滿足營運資金需求為止。公司未經審計的簡明合併財務 報表不包括與記錄資產的可收回性和分類有關的任何調整，或 在公司無法繼續經營的情況下可能需要的負債金額和分類。
公司的財政年度於 12 月 31 日結束。
2022年4月13日，該公司的首次公開募股被視為生效，交易於2022年4月14日開始。該公司 於2022年4月19日獲得了1,420萬美元的淨收益（見附註8）。
注意 2.重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
隨附的 簡明合併財務報表由公司根據美國（“美國”）的公認會計 原則（“GAAP”）編制，以美元表示。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
對於 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月
注意 2。重要會計政策摘要（續）
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。截至2023年9月30日的 ，最重要的估計與衍生負債和股票薪酬有關。
現金 和現金等價物
公司將購買的所有在購買之日原始到期日或剩餘到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物由各種金融機構保存。
庫存
公司以成本（平均成本）或淨可變現價值中較低者對庫存進行估值。在製品和成品庫存 包括材料、人工和製造開銷。淨可變現價值是 正常業務過程中的估計銷售價格，不太合理地預測的完工、處置和運輸成本。為任何多餘或過時的 庫存設立儲備金，或將其註銷。2023年9月30日和2022年12月31日，庫存由原材料組成，包括 包裝、在製品（組件）和製成品。
公平 價值測量
ASC 820（公允價值衡量和披露）要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的輸入，並儘量減少不可觀察的 輸入的使用。ASC 820 根據圍繞 用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀的證據水平建立公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的 最低投入水平。ASC 820 將輸入優先分為三個級別， 可用於衡量公允價值。
公司的未償認股權證按交易價格定期進行公允估值，這可能會導致報告期內經營 業績波動。
等級 1
1 級適用於活躍市場中相同資產或負債的報價的資產或負債。估值 基於報價，這些報價在活躍的市場中隨時可用，無需大量判斷。
等級 2
第 2 級適用於有 1 級可觀察輸入以外的資產或負債，例如活躍市場中類似資產 或負債的報價；交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價；或可觀察到或主要可觀測投入的模型推導的估值市場數據。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 2。重要會計政策摘要（續）
與 1 級工具相比， 2 級工具需要更多的管理判斷和主觀性。例如：確定哪些工具 與定價工具最相似需要管理層根據票面利率、 到期日、發行人信用評級和工具類型確定相似證券的樣本，並主觀地選擇被視為與定價證券最相似的一種或多種證券；確定市場是否處於活躍狀態需要管理層的判斷。
等級 3
第 3 級適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。確定三級儀器需要最多的管理判斷和主觀性。
固定的 資產
固定 資產按成本列報。保養和維修支出按發生時記作運營費用。公司的固定 資產包括土地、建築物、機械和設備、模具和網站。折舊是使用直線法 計算的，從資產在以下使用壽命內按管理層預期的方式運營之日算起：建築物 — 20 年，機械和設備 — 3 -10 年，網站和計算機系統 — 3 年。模具的預期壽命是 根據預期模具能力生產的零件數量中的較小值計算得出，即 5 年。
長期資產的減值
對壽命長 資產進行減值審查，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，都會進行審查。可收回性是通過將資產組的賬面金額與資產預計產生的未來未貼現淨現金 流量進行比較來衡量的。如果將此類資產視為減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過該資產產生的預計折現未來淨現金流的金額來衡量。
在截至2023年9月30日的九個月中， 沒有確認任何減值損失。
購買了 已識別的無形資產
公司已確定的無形資產在其估計的5年使用壽命內按直線攤銷。每當事實和情況表明 的使用壽命短於最初的估計或資產的賬面金額可能無法收回時， 公司就會對有限壽命的無形資產的可收回性做出判斷。如果存在此類事實和情況 ，公司通過將與相關資產或 組資產在剩餘壽命內相關的預計未貼現淨現金流與各自的賬面金額進行比較來評估可收回性。減值（如果有）基於 賬面金額超過這些資產公允價值的部分。如果使用壽命短於最初的估計，公司將加快 攤銷率，並在新的較短使用壽命內攤銷剩餘賬面價值。每當事件或情況變化表明 資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會評估無限期無形資產的賬面價值 ，如果此類資產的賬面金額超過 其估計公允價值，則將確認減值費用。
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 2。重要會計政策摘要（續）
基於股票的 薪酬支出
公司根據截至發放日獎勵的估計公允價值來衡量其向員工發放的股票獎勵。對於 股票期權獎勵，公司使用Black-Scholes期權定價模型。股票薪酬支出在必要的 服務期內確認，並以最終預計歸屬的股票支付獎勵部分的價值為基礎。公司 承認股票獎勵的沒收是預期發生的。
以股票為基礎的 薪酬支出作為對價發放給非僱員的報酬，按業績之日 按收到的對價的公允價值或發行的股票工具的公允價值（以更可靠的衡量者為準）進行計量。
衍生工具
根據對 認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”） 會計準則編纂（“ASC 480”）、“負債與股權區分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的適用權威指導， 公司將普通股認股權證列為股票分類或負債分類工具 C 815”）。該評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具 ，符合ASC 480規定的負債定義，是否符合ASC 815中所有權益分類 的要求，包括認股權證是否與公司自有股票掛鈎，以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能要求淨現金結算，股票分類的其他條件。 此項評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時進行，並在認股權證未到期期間 隨後的每個季度結束之日進行。
在 發行之日以及截至2023年9月30日，認股權證（見附註8和10）被列為負債，因為根據上述認股權證的條款，這些工具 不符合ASC 815-40規定的所有股票分類要求。由此產生的 認股權證負債將在每個資產負債表日重新計量，直到其行使或到期，公允價值的任何變化 將在公司的簡明合併運營和綜合虧損報表中確認。
外國 貨幣折算/交易
公司已確定其外國子公司的本位幣為當地貨幣。出於財務報告的目的，以外幣計價的 資產和負債按當前匯率折算，損益賬户按加權平均匯率折算 。由此產生的折算收益和虧損作為股東 權益的單獨組成部分列為累計其他綜合收益或虧損。以 本位幣以外的其他貨幣進行的交易產生的收益或損失在合併經營報表中記作外匯損益和綜合 虧損。
全面 收入（虧損）
綜合 收益（虧損）包括公司的合併淨虧損和與其子公司相關的外幣折算調整。 綜合虧損中包含的外幣折算調整未受税收影響，因為公司在2023年9月30日和2022年12月31日有全額估值補貼 。累計其他綜合收益（虧損）是股東 權益的獨立組成部分，由累計外幣折算調整組成。
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 2。重要會計政策摘要（續）
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股淨虧損。ASC 260要求在合併運營報表正文中列報基本和 攤薄後的每股收益（EPS）。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨 收益（虧損）除以 期間已發行股票的加權平均數（分母）。基本每股收益包括3,381,479份預先注資的認股權證（見附註8）。攤薄後的每股收益使該期間使用庫存股法的所有潛在稀釋性 普通股生效，使用折算後的 方法使可轉換優先股生效。在計算攤薄後的每股收益時，該期間的平均股價用於確定假定通過行使股票期權或認股權證購買的 股票數量。如果攤薄後的每股收益為 反稀釋作用，則不包括所有潛在的攤薄股份。截至2023年9月30日，有22,815155份股票期權和認股權證有可能在未來稀釋基本每股收益，這些股票期權和認股權證未包含在 攤薄後每股收益的計算中，因為這樣做本來會對本報告所述期間產生反稀釋作用。
所得 税
公司在確定用於財務報表目的的所得税支出時必須做出一定的估計和判斷。這些估計 和判斷用於計算税收抵免、税收優惠、税收減免，以及計算某些遞延税 和納税負債。這些估算值的重大變化可能會導致公司的税收準備金在隨後一段時間內增加或減少 。
所得税準備金由公司當前的納税義務以及遞延所得税資產和負債的變化組成。 當前納税義務的計算涉及在適用複雜的税法和法規 以及根據有關考慮所得税不確定性的權威 指導方針確定公司納税申報表上的納税狀況（如果有）方面的不確定性。遞延所得税是根據財務 報告與資產和負債的納税基礎之間的差異確定的。公司必須評估收回公司 遞延所得税資產的可能性。如果復甦的可能性不大，則公司必須通過記錄其估計最終無法收回的遞延所得税資產的估值補貼來增加所得税準備金 。但是，如果 公司收回遞延所得税資產的能力發生變化，則所得税準備金將在 變更期間波動。
研究 和開發成本
研究 和開發成本在發生時記作支出。
用於未來研發活動或提供的商品或服務的預付款 將被遞延並計為資本。 當相關商品交付或提供服務時，此類金額被確認為費用。
突發事件
如果 很可能已發生負債並且可以合理估計評估金額，則確認因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款及其他來源而產生的意外損失的負債 。收益意外開支經過評估 ，直到收益可實現或實現後才予以確認。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 2。重要會計政策摘要（續）
最近的 會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASC主題848，參考利率改革。ASC Topic 848 為受影響地區提供救濟，因為它將 與即將到來的參考利率改革有關。ASC Topic 848包含將GAAP應用於債務安排、 合同、套期保值關係以及受參考利率改革影響的其他領域或交易的可選權宜之計和例外情況。本指南在發佈後對所有實體生效 ，並且需要選擇某些可選權宜措施才能適用該指南的規定。
2020年8月5日，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《債務——帶有轉換和其他期權的債務（副標題470-20）和衍生品 和套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40），該文件簡化了某些具有負債和權益特徵的金融 工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有 股權合約。亞利桑那州立大學是財務會計準則委員會簡化計劃的一部分，該計劃旨在降低美國公認會計原則中不必要的複雜性。ASU 2020-06 簡化了美國公認會計原則中關於發行人可轉換債務工具會計的指導，要求各實體 提供有關 “可轉換工具的條款和特徵” 以及 在該實體的財務報表中如何報告這些工具的更多披露。它還從ASC 815-40-25-10中刪除了股票分類的某些條件 ，並修訂了ASC 260 “每股收益” 中關於計算實體自有權益的可轉換工具和合約 每股收益的某些指導方針。實體可以使用完整或修改後的回顧性方法來採納亞利桑那州立大學的指導方針。 亞利桑那州立大學的修正案對從2023年12月15日之後的財政年度開始的小型公共企業實體生效。公司 將繼續評估該標準的所有潛在影響，並將披露公司所作任何選舉的性質和原因。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》，旨在澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案 還明確規定，實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。亞利桑那州立大學第2022-03號對公共企業實體在2023年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）有效。允許提前收養。對於所有其他實體，它對財政年度有效，包括2024年12月15日之後開始的這些 財政年度內的過渡期。允許提前採用 尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。該公司正在評估修正案的通過及其對財務報表可能產生的潛在影響（如果有）。
公司預計，任何會計聲明的通過都不會對簡明的合併財務 報表產生重大影響。
我們 審查了最近發佈的所有其他會計聲明，並得出結論，這些聲明不適用或預計不會對我們的業務會計產生重大影響 。
注意 3。庫存
淨庫存包括以下內容：
庫存明細表
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 4。固定資產
固定 資產，淨額，彙總如下：
財產、廠房和設備一覽表
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築 | ||||||||
| 機械 和設備 | ||||||||
| 計算機 系統和網站及其他 | ||||||||
| 固定資產總計 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定 資產，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，扣除外幣影響後的九個月中，固定資產的折舊 支出分別為646,538美元和280,053美元。基本上，公司的所有固定資產都位於公司在匈牙利的所在地。
在 截至2022年9月30日的九個月中，公司記錄的固定資產成本為63,612美元，與收購機械在2021年授予的期權的估計公平市場 價值有關。截至2023年9月30日，該公司還有10萬美元的剩餘款項 用於購買機器，這筆款項已包含在應付賬款中。
注意 5。資產收購
Safegard 醫療，Kft
2020年6月，公司與Safegard Medical, Kft（“Safegard”） 簽訂了股票購買協議（“協議”）以及協議修正案，以250萬美元現金購買製造工廠 的股票或某些資產，外加28,571股普通股的額外對價，估計公允市值為7.00美元，35美元 714份行使價為7.00美元的股票期權和行使價為4.25美元的50,000份股票期權。收購價格包括普通股20萬美元的 公允市場價值和183,135美元的既得期權。這些協議為公司提供了不同的期限 進行盡職調查和盡職調查，並要求在截止日期（“截止日期”）之前進行託管付款。
在 截止日期之前，協議允許公司獨家使用該設施，以換取支付該設施 的運營成本。月度費用（“運營成本”）主要用於支付設施的運營成本，主要由 賣方的勞動力成本、材料和其他每月經常性運營成本組成。
在 截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司分別匯出0美元和57.5萬美元， 用於上述運營成本。在截止日期之後停止了運營成本的匯款。這些 成本包含在簡明的合併運營報表中的研發費用中，因為 該設施2022年的活動與公司產品的設計和測試有關。
對Safegard的收購於2022年7月6日結束，不符合ASC 805-10對業務的定義，因此 根據ASC 805-50被視為資產收購。此次收購的成本為2,936,712美元，包括53,576美元的交易 成本，收購資產的分配按相對公允價值計算。無形資產與獲得的許可證和 有限的勞動力有關。根據ASC 805-50，不承認任何商譽。Safegard的經營業績包含在 2022年7月6日收盤後開始的合併 資產負債表以及合併運營報表和綜合虧損報表中。
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 5。資產收購（續）
收購資產和相關的遞延所得税負債的 相對公允價值如下：
資產收購公允價值表
| 土地 | $ | |||
| 構建 和附屬資產 | ||||
| 機械 | ||||
| 庫存 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 遞延 納税義務 | ( | ) | ||
| 總計 | $ |
收購資產的 使用壽命為：建築-20 年；機械-5 到 10 年；無形資產-5 年。相關的 折舊和攤銷是按直線記錄的。
Nephron 資產購買協議
2023 年 9 月 22 日，公司與 Nephron 和 Nephron 的全資子公司 InjecteZ,
LLC 簽訂了一系列協議，包括購買某些設備的資產購買協議（“資產購買協議”），以及
位於南卡羅來納州西哥倫比亞的耐弗龍工廠（“設施”）的租賃權益改善。資產購買
協議規定的現金購買價格為40,378,594美元以及
發行五 (
在執行上述資產購買協議的同時，公司於2023年9月19日與Nephron簽訂了為期十年 的收購協議，根據該協議，Nephron同意使用夏普作為其獨家預充COC注射器製造商 ，並在購買協議的期限內購買總額至少為4.50億美元 的注射器。購買協議包含在購買協議期限內 需要從公司購買的特定數量的產品。收購協議規定，Nephron將在資產購買協議結束後下達3,200萬美元的 初始購買訂單。購買協議的生效以 資產購買協議（“結算協議”）的結束為準。
注意 6。其他資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他 資產彙總如下：
其他資產清單
| 2023 | 2022 | |||||||
| 無形資產， 淨值 | ||||||||
| 機械、模具、部件或技術的押金 或預付款（見註釋 15） | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
無形資產 與資產收購有關（見註釋5），由獲得的勞動力和許可證組成。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 的攤銷額分別為10,594美元和3,136美元。
注意 7。附註購買協議
2021 年 12 月 14 日，公司與三位無關的第三方購買者 （“購買者”）簽訂了票據購買協議（“NPA”）。買方以過渡性融資的形式向公司提供融資，總本金為 2,000,000 美元（“票據”）。票據下的本金應在（i）2022年12月14日和（ii） 公司完成首次公開募股（“IPO”）之日（以下稱為 “到期日”）（以較早者為準）支付。 這些票據的利息為8％，利息按月支付。公司和買方已經簽訂了一份擔保協議 ，根據該協議，票據由公司幾乎所有的資產作為抵押，包括有形資產和無形資產，均為目前擁有的 ，定義為明確的例外情況，以及任何未來收購的除外情況（如定義）。
NPA規定，在所有票據均按照 條款進行轉換、兑換、兑換或以其他方式兑現之前，未經 事先書面同意，公司不得允許其任何子公司：a) 承擔或擔保任何新債務，b) 發行任何可能導致NPA違約或違約的證券，c) 發生 除允許之外的任何留置權，d) 贖回或回購股份，e) 申報或支付任何現金分紅或分配，e) 出售、租賃或 處置正常業務過程以外的資產，或 f) 從事不同的業務領域。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 7。票據購買協議（續）
作為 向買方提供融資的額外對價，公司還同意 a) 向每位買方發行一定數量的 股公司普通股，等於每位買方票據原始本金的50％（“或有的 股票”）；b）向每位買方發放一些認股權證，這將允許買方額外購買 公司普通股，等於每張買方票據原始本金的50％，期限為5.0年（ “或有認股權證”）。
對於 或有股票和或有認股權證，每位買方將發行的股票和認股權證的數量在NPA發佈時尚不清楚 ，其計算公式為原始本金的50％除以 “後續發行 價格”，該公式基於公司未來發行普通股或其他股權的估值（此類發行將 稱為 “消費者”）從2021年12月14日起至公司 完成首次發行之日（含當日）期間內，“預計發行”）公開發行（“首次公開募股”）（該期限稱為 “後續發行期”）。
根據ASC 480-10-25-14，可以向每位買方發行 的或有股票的總價值在開始時存在固定的貨幣金額。或有股票在開始時不被視為未償還股票，因為它只能在 完成發行後發行，因此是一項有條件的債務。因此，特遣隊 股票的公允市場價值（“FMV”）在成立時為677,000美元，記為債務折扣。同樣，對於可能向每位買方發行的或有認股權證的總價值，在開始時還存在固定的貨幣金額 。因此，存在有條件債務，因此 ，或有認股權證的FMV在成立時為585,000美元，記為債務折扣。該公司承擔了與NPA相關的 債券發行成本為197,500美元。債務發行成本在票據、或有股票和或有 認股權證之間分配，其分配方式與票據收益的分配一致。在截至2021年12月31日的年度中， 分配給應急股票和或有認股權證的部分債務發行成本為124,460美元，已計入支出。 分配給票據的債務發行成本被記錄為債務折扣。
或有股票和或有認股權證負債在發行之日按聯邦市值計量（基於Black-Scholes估值 模型）。
成立時，這些票據的淨額約為665,000美元，經調整後，與債務發行成本、應有股票和或有認股權證相關的約133.5萬美元的債務折扣。管理層計算實際利率（“EIR”） ，在考慮規定的8％ 利率後，參照面值金額來考慮贖回日的潛在還款額。2022年，截至2022年3月31日的三個月，公司記錄的利息支出為39,111美元， 的累計利息為206,417美元。公司用2022年4月19日結束的首次公開募股的收益償還了200萬美元的票據。
應急股票和或有認股權證的 價值必須在每個報告日按聯邦市場管理局重新測量，如果認為更合適，可使用 Black-Scholes估值模型或其他估值方法，並根據ASC 480 “債務和權益” 在合併運營報表中確認公允價值與 其他收入或支出的變化。在截至2022年3月31日的三個月 中，公司記錄了28.7萬美元的公平市場（FMV）費用，以反映或有股票和或有的 認股權證的增加。2022年4月19日，公司發行了235,295股普通股以結算或有股票負債，根據股票的交易價格按其估計的FMV對負債進行了重新測量，並將496,000美元重新歸類為普通股面值和額外 已付資本。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 7。票據購買協議（續）
在與首次公開募股結束有關的 中，發行了235,295份認股權證，以4.25美元的行使價結算或有認股權證負債（“票據認股權證”） 。票據認股權證的條款繼續要求根據ASC 815歸類為負債， 根據ASC 480債務和權益， 在合併運營報表中確認其他收入或支出的公允價值變化。（參見注釋 8 和 10）。
注意 8。股東權益
資本 結構
2017年12月11日，該公司在懷俄明州註冊成立，批准了2,000萬股普通股，面值為0.0001美元。 自2019年4月18日起，公司的授權普通股增加至5000萬股普通股。公司章程 還批准了面值為0.001美元的10,000股優先股。
自2022年3月22日起，公司完成了與內華達州夏普斯科技公司（“內華達州夏普斯 ”）的合併計劃和協議，自 起生效。根據合併協議，（i）公司與內華達夏普斯合併併入夏普斯，（ii）公司每3.5股普通股 股轉換為內華達夏普斯的一股普通股，（iii）內華達夏普斯的公司章程和章程 成為倖存公司的公司章程和章程。該公司的授權普通股 股和優先股分別從5000萬股增加到1億股，從1萬股增加到100萬股。優先股 的面值從每股0.001美元下降至0.0001美元。
普通股票
2023年9月29日，公司同時完成了兩次發行，總收益約為560萬美元，扣除配售代理費用和其他發行費用71.6萬美元。
| a. |
的首次發行、與機構投資者和
公司的證券購買協議發行（“貨架發行”）使公司從貨架發行和出售預先籌資的股票中獲得了約美元的淨收益 |
| b. |
第二次發行、與機構投資者和公司
的證券購買協議發行（“私募配售”）從私募中獲得的淨收益約為美元 |
2023年2月3日，公司與機構投資者完成了證券購買協議（“發行”），獲得了 本次發行的淨收益約320萬美元，其中扣除與配售代理和其他發行 費用相關的60萬美元費用。本次發行是根據納斯達克規則在市場上定價的。在本次發行中，公司發行了2,248,521個單位 ，收購價格為每單位1.69美元。每個單位由一股普通股和一份不可交易的認股權證（“發行 認股權證”）組成，可行使一股普通股，價格為1.56美元，根據認股權證中的反稀釋條款，截至2023年9月29日調整為0.64美元，期限為五年。發行認股權證的期限為五年，從 發行之日起。2023年2月13日，公司提交了與本次發行相關的S-1（轉售）註冊聲明， 於2023年4月14日提交了S-1修正案並生效。反映面值後的淨收益已計入280萬美元的額外實收資本 ，根據ASC 815，認股權證的負債為455,326美元。（參見注釋 10）
2022年4月13日，美國證券交易委員會宣佈該公司的首次公開募股（“IPO”）生效， 公司發行和出售了總計3750,000個單位（“單位”），每股包括一股普通股和兩份認股權證，每份認股權證購買一股普通股 ，初始行使價為每股4.25美元，調整為1.56美元根據認股權證中的反稀釋條款，2023年2月3日為0.64美元，截至2023年9月29日為0.64美元，期限為五年 年。此外，公司授予作為承銷商的Aegis Capital Corp. 45天超額配股權，允許其購買本次發行所售單位中包含的股份數量的15％，和/或相當於本次發行所售單位所含認股權證 數量15％的額外認股權證，在每種情況下，僅用於支付超額配股，Aegis Capital Corp. 對1,125,000股部分行使了超額配股 2022年4月19日的認股權證。
公司的普通股和認股權證於2022年4月14日開始在納斯達克資本市場或納斯達克交易。在支付某些上市和專業費用之前， 首次公開募股的淨收益約為1,420萬美元。在反映 面值後，淨收益已計入900萬美元的額外實收資本，以及根據ASC 815的520萬美元認股權證作為負債。（參見注釋 10）
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 8。股東權益（續）
在 2022年4月1日至2022年12月31日期間，公司以交易股價發行了與向公司提供的服務相關的235,000股普通股，並記錄了 290,551美元的費用， 此外，公司發行了與票據購買協議有關的 235,295股普通股。（參見注釋 7）
認股證
| a) | 關於 2023 年 4 月達成的諮詢服務安排，公司發佈了
和
截至2023年9月30日的三個月零九個月內的
認股權證，行使價為美元 |
| b) | 在 2023 年 9 月的私募中，公司發行了
如上文普通股所述，非交易
PIPE認股權證作為該單位的組成部分。
PIPE 認股權證記錄在 FMV，使用Black Sholes估值法
計算，假設如下：波動率 %、五分之一 () 年期，
無風險利率 % 和 % 股息率。PIPE認股權證的負債
需要在每個報告期進行重新評估。根據ASC 815，PIPE認股權證被歸類為
負債。在發行之日和 2023 年 9 月 30 日，負債為
$ |
| c) | 在 2023 年 2 月與本次發行有關的
中，公司發行了 非交易認股權證
如上文普通股所述，將認股權證作為該單位的組成部分提供。發行
認股權證的負債需要在每個報告期進行重新評估。發行認股權證
記錄在 FMV，使用Black Sholes估值方法計算，假設如下
：波動率 %, 期限、無風險利率 % 和 % 股息
利率。2023年9月30日，發行認股權證的FMV，使用Black Sholes
估值方法計算，假設波動率為 %,年期限，風險
自由利率 % 和 股息率百分比根據ASC 815，發行認股權證被歸類為負債
。在發行之日，負債為美元 |
| d) | 在與2022年4月的首次公開募股有關的
中，公司發行了 認股權證（交易認股權證）
作為單位的組成部分以及 向承銷商發放的認股權證（超額配股權證），
如上文普通股所述。交易和總配股權證在首次公開募股生效之日以
FMV（即認股權證的交易價格）記錄，根據ASC 815，認股權證
被歸類為負債。認股權證負債需要在每個報告期進行重新評估
。首次公開募股時，負債為美元 |
| e) |
公司已經發行了 2022年4月19日向票據購買者提供的
認股權證（“票據認股權證”）。票據認股權證的行使價為
$ |
| f) |
承銷商收到了 |
注意 9。優先股
2018 年 2 月，公司董事會向公司聯合創始人 兼董事艾倫·布萊克曼發行了一股 A 系列優先股。A系列優先股使持有人有權就與董事選舉相關的任何事項進行投票， 從2021年12月31日的50.1％降至29.5％，自首次公開募股起生效。A系列優先股在清算時無權獲得股息或分配 ，也不能轉換為普通股。如果公司在 完成首次公開募股後的兩年內以超過首次公開募股中每股首次發行價格的500％的價格出售，則首次公開募股完成後生效的A系列優先股 將使持有人有權獲得總購買價格的10％。（參見注釋 15）
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 10。認股權證責任
根據ASC 815-40， 認股權證被列為負債，並在隨附的 簡明合併資產負債表中列報為認股權證負債。認股權證負債在開始時以公允價值計量，並定期計量， 公允價值的變動在簡明合併運營報表中列報。（參見注釋 7 和 8）
截至2023年9月30日， 認股權證負債（見附註8——認股權證）如下：
認股權證責任附表
| 交易 和超額配股權證 | $ | |||
| 注意 認股權證 | ||||
| 發行 認股權證：2023 年 2 月 | ||||
| 發行 認股權證：2023 年 9 月 | ||||
| 認股權證責任總額 | $ |
截至2023年9月30日未償還的 份認股權證如下：
未兑現認股權證附表
| 交易 和超額配股權證 | ||||
| 注意 認股權證 | ||||
| 發行 認股權證 — 2023 年 2 月 | ||||
| 發行 認股權證 — 2023 年 9 月 | ||||
| 為服務安排簽發的認股權證 | ||||
| 未償認股證總數 |
下表列出了2022年4月14日發行的一級認股權證的認股權證負債變化， 自2022年12月31日起按公允價值計量的首次公開募股的生效日期，以及2023年2月6日和2023年9月29日至2023年9月30日發行的 二級認股權證的發行認股權證負債的變化。
認股權證責任變更附表
| 總計 | ||||
| 票據認股權證的 FMV | $ | |||
| 交易權證和超額配股權證的 FMV | ||||
| 發行認股權證的 FMV ：2023 年 2 月，發行時 | ||||
| 發行認股權證的 FMV ：2023 年 9 月，發行時 | ||||
| 截至2023年9月30日的九個月中，認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日的公允價值 | $ | |||
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
已授予和未兑現的股票期權附表
| 2023 年 9 月 30 | ||||||||
| 選項 | 加權
平均值 行使價格 | |||||||
| 年初表現出色 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 期末未清的 | $ | |||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||
以下是2023年期權授予的摘要。
| 1) | 在 截至2023年3月31日的三個月中，公司根據公司的2022年和2023年股權激勵計劃，向其董事、高管 高級職員、員工和顧問授予了總計 975,000股公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”）的五年期期權（“期權”）。期權可行使 ，價格為每股1.37美元，這是2023年1月25日的收盤價。在授予的期權中，向執行官發行了總共購買49.5萬股普通股的期權 向董事發行了購買共計45.5萬股普通股的期權 ，向員工和顧問共購買25,000股普通股的期權。與 相關的僱傭協議，公司根據2022年股權激勵計劃於2023年2月授予了購買50,000股普通股的五年期期權。（參見注釋 15）。 | |
| 2) | 在截至2023年9月30日的三個月中，公司根據2023年股權激勵計劃向一名員工和 一名顧問發放了4萬英鎊。 |
2023 年 1 月 25 日，公司董事會通過了 2023 年股權激勵計劃（“2023 年計劃”）。2023年計劃規定發行多達14萬股期權和/或限制性股票，可供高管、 董事、員工和顧問發行。2023年計劃須經年會股東批准。
截至2023年9月30日 ，與未歸屬股票期權相關的未確認股票薪酬為576,655美元，預計 將在四十三個月的加權平均時間內得到確認。
| 練習 價格 | 已發行股票 | 加權 平均剩餘合同期限 | 可行使的股份 | |||||||||||
| $ | 到 | |||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| 18 |
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簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 11。股票期權（續）
在 截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的股票薪酬支出分別為178,895美元和796,606美元， ，計入一般和管理費用。
在截至2022年9月30日的三個月 中，公司確認的股票薪酬支出為287,298美元，其中264,269美元和 23,029美元分別記作一般費用、管理費用和研發費用。在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認的股票薪酬支出為876,851美元，其中803,640美元和73,211美元分別記作一般 以及管理和研發費用。
此外， 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的與收購相關的股票費用分別為19,534美元和60,435美元。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，公司記錄了與購買機械的 對價相關的股票費用為63,512美元（見註釋4）。
股票期權獎勵公允價值附表
| 預計 期限（年） | 到 | |||
| 預期 波動率 | % 到 | % | ||
| 無風險 利率 | % 到 | % | ||
| 分紅 利率 | % | |||
注意 12。所得税
在每個中期報告期結束時 ，公司估計其有效税率預計將適用於全年。此 估算值用於確定年初至今的所得税準備金或福利，並可能在隨後的過渡期內發生變化。 因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為0％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為0％。公司兩個時期的有效税率都受到 國內遞延所得税淨資產的全額估值補貼的影響。
注意 13。關聯方交易和餘額
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，應付賬款和應計負債分別包括應付給公司高管和董事的68,500美元和105,667美元。這些款項是無抵押的，不計息，按需支付（見附註15）。
注意 14。公允價值測量
公司的金融工具包括現金、應付賬款、應付票據、或有股票和認股權證負債以及 認股權證負債。現金和認股權證負債按公允價值計量。 應付賬款和應付票據分別按攤銷成本計量，由於期限短，類似工具的市場 利率分別為公允價值。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 14。公允價值計量（續）
截至2023年9月30日 ，以下金融資產和負債按公允價值定期計量，列報於 公司的合併資產負債表：
定期按公允價值計量的資產和負債附表
| 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||
| 按公允價值計量的 資產總額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 認股證 責任 | $ | $ | ||||||||||||||
| 按公允價值計量的 負債總額 | $ | $ | ||||||||||||||
注意 15。承諾和意外開支
固定 資產及其他
截至 2023年9月30日，該公司有未完成的採購設備、模具和零部件的訂單 459,463美元，其中216,714美元的預付款已支付並記錄在其他資產中（見附註6）。
突發事件
在每個報告期 ，公司根據有關意外開支會計的權威指南的規定，評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能且合理 估計。公司目前沒有 參與任何重大訴訟或其他意外損失。
版税 協議
關於2017年7月購買某些知識產權的 ，巴里·伯勒和艾倫·布萊克曼簽訂了特許權使用費協議 ，其中規定，巴里·伯勒將有權獲得與知識產權相關的產品的使用、銷售、租賃、租賃 和出口所得淨銷售額的百分之四（4％）的特許權使用費。特許權使用費一直持續到專利到期或不再用於 公司的產品中。特許權使用費協議由公司於2017年12月承擔。
2018年9月，對特許權使用費進行了修訂，將特許權使用費降至2％，並進一步規定在三年內向 Barry Berler一次性支付50萬美元，以換取取消公司所有進一步的特許權使用費義務。2019年5月，進一步修訂了特許權使用費 協議，將付款日期更改為2021年5月31日或之前，或者如果收購公司或收購控股權，則在修訂後的特許權使用費協議 的期限內。公司沒有支付上述款項，也沒有發生任何 的控制權變更，因此 2% 的特許權使用費仍然有效。
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夏普斯 科技股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
注意 15。承付款和意外開支（續）
就業 協議及其他
2022年8月1日 ，公司取消了與聯席董事長兼首席運營官艾倫·布萊克曼的諮詢協議， 簽訂了一份僱傭協議，該協議規定年薪為25.6萬美元，其中規定了加薪，並規定了 薪酬調整、費用和税收差額報銷、福利和獎金。截至 2022 年 9 月 1 日， 的年薪為 320,000 美元。截至2022年6月30日，公司批准並累計向布萊克曼先生發放了25萬美元的獎金，用於支付2022年12月31日之後提供的服務，其中65,000美元是在2022年12月31日之後支付的。公司終止了布萊克曼先生的僱傭協議 ，該協議於2023年5月1日生效。布萊克曼先生繼續擔任聯席主席和董事會成員。雙方正在 進行初步和解討論。2023年6月30日之後，公司與布萊克曼先生簽訂了離職 協議，根據該協議，布萊克曼先生將在十三個月內獲得約346,000美元的遣散費，該費用已記為支出和 應計費用，在此期間繼續享受醫療福利，費用約為29,000美元，該費用已於2023年6月30日累計。截至2023年9月30日，布萊克曼先生的未清餘額為 29.8萬美元。此外，所有未歸屬期權均已完全歸屬。在分離協議方面，布萊克曼先生不再 擔任聯席主席或董事會成員，並同意將其A系列優先股投票支持選舉、連任、 和/或指定每位被提名擔任董事會董事的個人，具體情況應在公司為此類董事選舉提交的 適用委託書中指定。一旦布萊克曼先生的應付款項全額支付， A系列優先股將被視為立即取消和沒收，無需進一步考慮。此時，A系列 優先股應恢復為 公司已授權但未發行的優先股的狀態。
2022年9月30日，公司與在過去三年中一直擔任公司首席財務 官的安德魯·克雷森佐簽訂了正式的僱傭協議，該協議自該日起生效，並將持續到任何一方終止 ，但須遵守協議條款。該協議規定年薪為22.5萬美元，並在協議生效時一次性支付18,750美元的 激勵金。在任期內，克雷森佐先生將有資格 獲得（i）由公司薪酬委員會酌情發放的績效獎金，以及（ii）參與公司2022年股權激勵計劃。該協議包含習慣僱用條款和條件。
2022年10月，公司與一個無關的第三方簽訂了關於營銷 和投資者關係服務的服務協議（“服務協議”）。該服務協議的有效期為一年，包含各種可交付成果，並按如下方式向第三方付款 ；a) 90,000美元的初始費用，b) 12,500美元的月費，c) 20萬股限制性的 普通股，d) 300,000美元，專門與數字營銷活動有關。如附註8所述，20萬股限制性 普通股的價值為23萬美元，代表了本次發行的交易價格。
2023 年 2 月 9 日，公司任命賈斯汀·佩奇, 擔任技術運營副總裁開始日期為 2023 年 2 月 15 日。協議 規定年度薪酬為 $和購買選項 行使價為美元的普通股，授予之日的 收盤價。在任期內，Paige先生將有資格獲得（i）由公司薪酬委員會酌情發放 的績效獎金，以及（ii）參與公司的股權激勵計劃。 該協議包含習慣僱傭條款和條件，並規定如果發生控制權變更，則解僱六個月， 如定義所示。
2023年11月10日，公司與首席執行官羅伯特·海斯簽訂了僱傭協議，修訂了2021年9月6日的僱傭信 。除非任何一方在當前期限結束前九十天內事先書面通知，否則協議期限自生效之日起 將自動連續續延一年。該協議規定在規定的條件和限制性契約下終止 僱傭和遣散費。該協議規定，年度薪酬 從40萬美元追溯至2023年6月1日，並規定隨着成功收購InjecteZ和收購協議的其他條款 ，薪酬將有所增加（見註釋5）。該協議規定了以下方面的獎金補償：（i）完成Nephron收購協議， （ii）實現公司股票收入目標和市值的長期激勵措施，以及（iii）公司其他成就。 此外，該協議還規定了福利和帶薪休假。截至2023年9月30日，公司累積了追溯到期的67,000美元的薪酬 。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析總結了截至下文所述期間影響我們公司合併經營業績、財務狀況、 流動性和現金流的重要因素。以下對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表及其附註 一起閲讀。除非上下文另有要求，否則本10-Q表的 季度報告中提及的 “我們”、“我們” 和 “我們的” 是指夏普斯科技公司。
前瞻性 陳述
本討論中的 信息包含前瞻性陳述和經修訂的1933年《證券 法》第27A條、經修訂的《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》 所指的信息，這些陳述和信息受這些條款規定的 “安全港” 的約束。這些前瞻性陳述包括但不限於 有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景以及 管理計劃和目標的陳述。“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、 “打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的 表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別性 詞語。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際結果或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖 和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性 ，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於 我們在向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險。前瞻性陳述僅在 發表之日起適用，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
自 我們於 2017 年成立以來，我們已將大部分資源投入到安全注射器 產品的研發上。迄今為止，我們沒有產生任何收入。自成立以來，我們每年都蒙受淨虧損，截至2023年9月30日，我們的累計赤字為22,047,365美元。截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為6,739,999美元。 我們幾乎所有的淨虧損都來自與研發工作相關的成本、工資單 和諮詢費、股票薪酬以及與我們的運營相關的一般和管理成本，包括 自2022年4月14日以來成為上市公司所產生的成本。見下文，流動性和資本資源以及未經審計的 簡明合併財務報表附註。
所附財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。自成立以來，公司沒有 通過運營產生收入或現金流。截至2023年9月30日，該公司的營運資金為3,347,912美元，預計不足以為公司未來12個月的計劃運營提供資金。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。公司繼續經營業務的能力 取決於公司籌集足夠資金以收購其產品或將其產品商業化為盈利的 業務的能力。公司打算主要通過出售股權 證券和/或通過其他傳統融資來源的額外資金為其商業化活動及其營運資金需求提供資金，直到運營資金 足以滿足營運資金需求為止。公司的財務報表不包括與 記錄資產的可收回性和分類相關的任何調整，也不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要的負債金額和分類 。
我們 將運營費用歸類為研發以及一般和管理費用。我們在紐約梅爾維爾設有公司辦公室 ，但美國的員工和顧問遠程辦公，並將無限期地繼續這樣做。 2020年6月，我們簽訂了收購匈牙利前注射器製造工廠Safegard Medical（Safegard）的協議。 在2022年7月6日收盤之前，根據合同，我們可以在 獨家使用該設施進行研發和測試，以換取賣方的運營成本，包括使用Safegard的勞動力、公用事業 費用和其他服務。
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為了在市場上競爭，我們必須保持庫存。從2022年第四季度開始，我們已經開始建立庫存。 我們需要商業數量的庫存來確保訂單。預計在收到訂單後不久即可交貨。
研究 和開發
研究 和開發費用包括為我們的各種注射器產品進行研發活動時產生的費用。 我們在研發費用發生時予以確認。我們的研發費用主要包括：
| ● | 製造 和測試成本及相關用品和材料； |
| ● | 支付給技術顧問的諮詢 費用 |
| ● | 截至收購之日支付給Safegard的運營 費用，用於使用Safegard的員工、公用事業和其他服務， 與正在使用的設施相關的運營 ；以及 |
| ● | 開發和設計產生的第三方 成本，包括工程費用。 |
迄今為止，我們的所有研發費用幾乎都與我們的注射器產品有關。我們預計在可預見的將來， 將繼續產生研發費用，因為我們將繼續改進我們的產品，以滿足全球各種預期用途的夏普斯注射器產品系列的市場需求 。
2022年9月29日，夏普斯科技與InjecteZ, LLC（“InjecteZ”）、 奈弗龍製藥公司（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 無菌複合中心 LLC（“無菌”）（NPC，NSC）簽訂了一項協議（“NPC”）（“NPC，NSC”）（“NPC”），而且 Sterile 有時統稱為 “Nephron”），根據該協議， Sharps 將提供技術建議和援助，以支持 InjecteZ 的製造，按照 的要求購買一定數量的注射器，並在某些方面與 Nephron 合作相關的商業活動。Nephron 協議的期限為四 (4) 年，於 2026 年 9 月 28 日到期，此後將持續一年。該協議包括 關於製造和供應、製藥服務計劃和分銷領域的合作條款。NPC 是一家總部位於南卡羅來納州西哥倫比亞的公司，開發和生產安全、負擔得起的通用吸入解決方案和懸浮產品。NPC還經營着業界領先的503B外包設施部門，該部門為美國各地的醫院生產預充式無菌注射器、魯爾鎖小瓶、靜脈注射瓶和靜脈注射 袋，以緩解藥品短缺需求。NPC 於 2020 年啟動了經 CLIA 認證的診斷實驗室，在那裏對人們進行 COVID-19 測試並管理疫苗接種。
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Nephron協議還允許夏普斯科技與Nephron合作進一步擴大製造能力，以支持協議中詳述的未來行業和 客户對預填充系統的需求。請參閲下面的 “最新動態”。
此外，夏普斯與Nephron簽訂了 一項製藥服務計劃（PSP），這將為兩家公司創造新的業務發展增長機會。這些 機會將包括開發和銷售下一代藥物遞送系統，這些系統將由夏普斯生產， 可由醫療保健行業、製藥市場以及奈弗隆購買。
2022年12月8日，夏普斯與 Nephron Pharmicals 簽訂了 分銷協議（“分銷協議”），根據該協議，夏普斯科技 指定 Nephron 作為其在 和整個美國銷售和分銷受分銷協議約束的產品的獨家分銷商。根據分銷協議，配送產品的價格將基於向 Nephron 倉庫交付 的費用，公司將支付向 Nephron 的配送費用。分銷協議的期限 為兩年，除非任何一方通知另一方希望終止，否則將繼續有效。無論何時出於任何原因，任何一方都可以在提前三十 (30) 天通知後終止分銷協議，如果違反 任何分銷協議的條款和條款，任何一方都可以通過提供 90 天的書面通知來終止分銷協議。如果滿足分銷協議中規定的某些條件 ，公司有權在60天書面通知後終止分銷協議。
公司的合作將包括創建制藥服務計劃 (PSP)，旨在為那些需要創新解決方案和產品來支持其業務的醫療保健客户提供支持。該計劃將為兩家公司創造新的業務發展增長機會 。我們相信，公司面臨的這些機會將包括為Nephron產品、醫療保健行業和製藥市場開發和銷售下一代藥物 輸送系統。該計劃的制定將幫助 創造新的灌裝/完成項目機會，這些機會將利用公司開發的創新包裝解決方案。這些新的客户 項目將有助於為兩家公司的合作開闢未來的增長渠道。最初的、目前是機密的項目 已經確定，並將通過Nephron和公司的合作進一步發展。創造 新創新技術以支持 Nephron 和醫療保健行業的機會將為公司及其未來帶來變革。
公司最近簽訂了收購Inject EZ設施的資產購買協議，以及向Nephron供應其所需的所有共聚物預填充注射器的購買協議，這將大大擴大我們與上述Nephron 的關係。見 “最新動態”
我們 繼續與醫療保健公司和分銷商討論一次性注射器產品的銷售問題。我們打算向美國和外國政府銷售 這些產品。在某些情況下，隨着機會的出現，我們還將考慮向 醫院和臨牀醫生辦公室出售一次性注射器產品。
我們 預計，Sharps Securegard產品線將代表我們最初向 市場上市售的一次性注射器平臺。Securegard平臺具有一系列先進的功能和優點，可以支持市場需求， 的生產準備水平很高，並且能夠為客户提供大量商業用量。
夏普·普羅文薩產品線的商業化出現了延遲。Provensa 產品結合了專業 技術，因此需要進一步優化與產品的最終組裝步驟相關的優化。這被確定為 我們正朝着產品線的商業化方向發展，並且需要生產批量以支持客户訂單。這種 類型的延遲在為醫療保健市場開發新技術時很常見，以確保產品每次使用都安全有效 。我們正在努力克服所有障礙，儘快 推進 Provensa 產品線的商業化。
2022年9月29日，夏普斯科技與InjecteZ, LLC（“InjecteZ”）、 奈弗龍製藥公司（“NPC”）、Nephron SC, Inc.（“NSC”）和 Nephron 無菌複合中心 LLC（“無菌”）（NPC，NSC）簽訂了一項協議（“NPC”）（“NPC，NSC”）（“NPC”），而且 Sterile 有時統稱為 “Nephron”），根據該協議， Sharps 將提供技術建議和援助，以支持 InjecteZ 的製造，按照 的要求購買一定數量的注射器，並在某些方面與 Nephron 合作相關的商業活動。Nephron 協議的期限為四 (4) 年，於 2026 年 9 月 28 日到期，此後將持續一年。該協議包括 關於製造和供應、製藥服務計劃和分銷領域的合作條款。NPC 是一家總部位於南卡羅來納州西哥倫比亞的公司，開發和生產安全、負擔得起的通用吸入解決方案和懸浮產品。NPC還經營着業界領先的503B外包設施部門，該部門為美國各地的醫院生產預充式無菌注射器、魯爾鎖小瓶、靜脈注射瓶和靜脈注射 袋，以緩解藥品短缺需求。NPC 於 2020 年啟動了經 CLIA 認證的診斷實驗室，在那裏對人們進行 COVID-19 測試並管理疫苗接種。
協議還允許夏普斯科技與Nephron合作進一步擴大製造能力，以支持協議中詳述的未來 行業和客户對預填充系統的需求。請參閲下面的 “最新動態”。
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此外， Sharps 與 Nephron 簽訂了製藥服務計劃 (PSP)，這將為兩家 公司創造新的業務發展增長機會。這些機會將包括開發和銷售下一代藥物遞送系統，這些系統將由 Sharps 生產，可供醫療保健行業、製藥市場和 Nephron 購買。
2022年12月8日，夏普斯與Nephron Pharmicals 簽訂了分銷協議（“分銷協議”），根據該協議，夏普斯科技指定耐弗龍為其獨家分銷商，在美國和整個美國銷售和分銷受分銷協議約束的產品 。根據分銷協議， 產品的運費將基於運送到 Nephron 倉庫的費用，公司將支付向 Nephron 的交付費用。 分銷協議的有效期為兩年，除非任何一方通知另一方希望終止 ，否則將繼續有效。任何一方都可以隨時出於任何原因在提前三十 (30) 天發出通知後終止分銷協議 ，如果違反了分銷協議的任何條款和規定，任何一方都可以通過提供 90 天的書面通知來終止分銷 協議。如果滿足分銷協議中規定的某些條件，公司有權在60天書面通知 後終止分銷協議。
公司的合作將包括創建制藥服務計劃 (PSP)，旨在為那些需要創新解決方案和產品來支持其業務的醫療保健客户提供支持。該計劃將為兩家公司創造新的業務發展增長機會 。我們相信，公司面臨的這些機會將包括為Nephron產品、醫療保健行業和製藥市場開發和銷售下一代藥物 輸送系統。該計劃的制定將幫助 創造新的灌裝/完成項目機會，這些機會將利用公司開發的創新包裝解決方案。這些新的客户 項目將有助於為兩家公司的合作開闢未來的增長渠道。最初的、目前是機密的項目 已經確定，並將通過Nephron和公司的合作進一步發展。創造 新創新技術以支持 Nephron 和醫療保健行業的機會將為公司及其未來帶來變革。
2023 年 9 月 22 日， 公司簽訂了收購 Inject EZ 設施的資產購買協議，並簽訂了向Nephron 提供其所有必需的共聚物預填充注射器的購買協議，這將大大擴大我們與上述 Nephron 的關係。 請參閲 “最新動態”
我們 繼續與醫療保健公司和分銷商討論一次性注射器產品的銷售問題。我們打算向美國和外國政府銷售 這些產品。在某些情況下，隨着機會的出現，我們還將考慮向 醫院和臨牀醫生辦公室出售一次性注射器產品。
我們 預計，Sharps Securegard產品線將代表我們最初向 市場上市售的一次性注射器平臺。Securegard平臺具有一系列先進的功能和優點，可以支持市場需求， 的生產準備水平很高，並且能夠為客户提供大量商業用量。
夏普·普羅文薩產品線的商業化出現了延遲。Provensa 產品結合了專業 技術，因此需要進一步優化與產品的最終組裝步驟相關的優化。這被確定為 我們正朝着產品線的商業化方向發展，並且需要生產批量以支持客户訂單。這種 類型的延遲在為醫療保健市場開發新技術時很常見，以確保產品每次使用都安全有效 。我們正在努力克服所有障礙，儘快 推進 Provensa 產品線的商業化。
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最近的事態發展
Nephron 資產購買協議
2023 年 9 月 22 日，夏普斯與 Nephron 和 Nephron 的全資子公司 InjecteZ, LLC 簽訂了一系列協議。 Sharps 簽訂了資產購買協議（“資產購買協議”），以購買位於南卡羅來納州西哥倫比亞的 Nephron 工廠（“設施”）的某些設備和租賃權 改善設施。資產購買協議 規定現金購買價格為40,378,594美元，並向Nephron發行本金為1,000萬美元的五（5）年期次級本票（“Nephron 票據”），利息按每年8％的利息在交易結束（ “收盤”）時支付。如果Nephron的 注射器採購訂單在第一年使每季度收入至少達到7500,000美元，則Nephron Note將在第一年兑換（每季度25％）。公司還將發行Nephron 認股權證，在全面攤薄的基礎上購買公司4％的普通股（“Nephron認股權證”），為期五年，行使價為每股1.56美元。資產購買協議的達成取決於公司獲得必要的資金來完成 收購併為生產成本提供資金。
在執行資產購買協議的同時，公司於2023年9月19日與Nephron簽訂了為期十年的收購協議 ，根據該協議，Nephron同意使用夏普作為其獨家預充COC注射器製造商，並在購買協議的期限內至少購買總額為4.5億美元的注射器。購買協議包含在購買協議期限內需要從公司購買的特定數量的 產品。收購協議規定， Nephron將在資產購買協議結束後下達3,200萬美元的初始採購訂單。 購買協議的有效性以資產購買協議（“結算協議”）的結束為準。
股票發行
2023年9月29日，公司同時完成了兩次發行，總收益約為560萬美元， 扣除配售代理費用和其他發行費用71.6萬美元。
| a. | 首次發行，即與機構投資者和本公司簽訂的證券購買協議發行（“Shelf 發行”），使公司獲得貨架發行的淨收益， 出售的預先籌資約250萬美元，其中包括APIC中記錄的預融資認股權證的價值，扣除與配售代理和其他發行費用相關的36.2萬美元費用。貨架發行是根據納斯達克的規定在市場上定價的。在 與貨架發行有關的 中，公司發行了3,618,521股普通股，以每股0.64美元的收購價發行了80萬股預先注資的 認股權證，每份預先注資的認股權證為0.639美元。預先注資認股權證的行使價為每股0.001美元。 |
| b. | 第二次發行，即與機構投資者簽訂的證券購買協議發行（“私募配售”），公司從私募中獲得了約240萬澳元的淨收益，其中扣除了與配售代理和其他發行費用相關的35.4萬美元費用。在本次私募中，公司發行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或代替其的PIPE預融資認股權證）和（ii）PIPE認股權證（非交易），購買我們的普通股8,750,003股，總收購價為每單位1.074美元（或每個預籌資金單位1.073美元）。自發行之日起，PIPE認股權證的期限為五年半（5.5）年，可行使一股普通股，行使價為0.64美元。反映面值後的淨收益已計入160萬美元的額外實收資本，以及根據ASC 815記為負債的985,204美元的PIPE認股權證。2023年10月16日，公司提交了與私募相關的S-1（轉售）註冊聲明，S-1於2023年10月26日生效。
見未經審計的簡明合併財務報表附註8和10 |
關鍵 會計政策以及重要判斷和估計
這個 管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎， 財務報表是我們根據美國普遍接受的會計原則編制的。財務 報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 ，以及 報告期內報告的收入和支出。我們會持續評估這些估計和判斷。我們的估算基於歷史經驗和 我們認為在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些 估計值有所不同。根據歸類為負債的 未償還認股權證的交易價格進行的 FMV 調整可能會影響報告期內的經營業績。
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商業的本質
商業的本質
Sharps Technology, Inc.（“夏普斯” 或 “公司”）是一家未盈利的醫療器械公司，已經設計了各種安全注射器並申請了專利，並正在通過製造和分銷其產品尋求商業化。
隨附的 合併財務報表包括夏普斯科技公司及其全資子公司 Safegard Medical, Kft. 和夏普斯科技收購公司（統稱為 “公司”）的賬目。所有 公司間交易和餘額均已清除。
公司的財政年度於 12 月 31 日結束。
2022年4月13日，該公司的首次公開募股被視為生效，交易於2022年4月14日開始。 公司於2022年4月19日獲得了1,420萬美元的淨收益。（見資本結構和未經審計的簡明 合併財務報表附註8）
2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈冠狀病毒 COVID-19 為全球疫情。這次傳染病疫情對全球勞動力、經濟和金融市場造成了不利影響，導致某些行業和國家的經濟衰退。 公司無法預測疫情不利後果的持續時間或規模及其對公司 業務或籌集資金能力的影響。管理層繼續監控情況，但 其產品開發工作並未受到重大幹擾。
重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國（“美國”）公認的 會計原則（“GAAP”）編制，並以美元 美元表示。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金 和現金等價物
公司將購買的所有在購買之日原始到期日或剩餘到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物由各種金融機構保存。
庫存
公司以成本（平均成本）或淨可變現價值中較低者對庫存進行估值。在製品和成品庫存 包括材料、人工和製造開銷。 可變現淨值是正常業務過程中的預計銷售價格，不太可預測的完工、 處置和運輸成本。為任何多餘或過時的庫存設立了儲備金，也可能予以註銷。2023年9月30日和2022年12月31日，庫存由原材料組成，包括包裝、在製品（組件）和 成品。
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公平 價值測量
公平 價值衡量和披露要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的輸入，並儘量減少不可觀察的輸入 的使用。ASC 820 根據圍繞 用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀的證據水平建立公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的 最低投入水平。ASC 820 將輸入優先分為三個級別， 可用於衡量公允價值。
等級 1
1 級適用於活躍市場中相同資產或負債的報價的資產或負債。估值 基於報價，這些報價在活躍的市場中隨時可用，無需大量判斷。
等級 2
第 2 級適用於有 1 級可觀察輸入以外的資產或負債，例如活躍市場中類似資產 或負債的報價；交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價；或可觀察到或主要可觀測投入的模型推導的估值上市日期。
與 1 級工具相比， 2 級工具需要更多的管理判斷和主觀性。例如：確定哪些工具 與定價工具最相似需要管理層根據票面利率、 到期日、發行人信用評級和工具類型確定相似證券的樣本，並主觀地選擇被視為與定價證券最相似的一種或多種證券；確定市場是否處於活躍狀態需要管理層的判斷。
等級 3
第 3 級適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。確定三級儀器需要最多的管理判斷和主觀性。
固定的 資產
固定 資產按成本列報。保養和維修支出按發生時記作運營費用。公司的固定 資產包括土地、建築物、機械和設備、模具、軟件和網站。折舊是使用直線 法計算的，從資產在以下使用壽命內按管理層預期的方式運營之日算起：建築 — 20 年，機械和設備 — 3 -10 年，軟件和網站 — 3 年。模具的預期壽命是根據預期模具能力生產的零件數量減去的 ，即 5 年。
長期資產的減值
對壽命長 資產進行減值審查，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，都會進行審查。可收回性是通過將資產組的賬面金額與資產預計產生的未來未貼現淨現金 流量進行比較來衡量的。如果將此類資產視為減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過該資產產生的預計折現未來淨現金流的金額來衡量。
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購買了 已識別的無形資產
如果 適用，公司確定的無形資產將在其估計使用壽命內按直線攤銷。 每當事實和情況表明 的使用壽命短於最初的估計或資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會對有限壽命的無形資產的可收回性做出判斷。如果存在此類事實和 情況，公司通過將與相關 資產或資產組剩餘壽命相關的預計未貼現淨現金流與各自賬面金額進行比較來評估可收回性。減值（如果有）基於賬面金額超過這些資產公允價值的 。如果使用壽命短於最初的估計，公司 將加快攤銷率，並在新的較短使用壽命內攤銷剩餘賬面價值。每當事件或情況變化表明資產的賬面金額 可能無法收回時，公司就會評估 無限期無形資產的賬面價值，並且只要此類資產的賬面金額 超過其估計的公允價值，就會確認減值費用。
基於股票的 薪酬支出
公司根據截至發放日獎勵的估計公允價值來衡量其向員工發放的股票獎勵 。對於股票期權獎勵，公司使用 Black-Scholes期權定價模型。股票薪酬支出在必要的服務期內確認，並以 最終預計歸屬的股票支付獎勵部分的價值為基礎。公司認可基於股票的 獎勵的沒收是預期發生的。
作為所獲得服務的對價向非僱員發放的獎勵的股票薪酬支出按業績之日 按收到的對價的公允價值或發行的股票工具的公允價值進行計量，以可以更可靠地衡量的 為準。
衍生工具
根據對 認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”） 會計準則編纂（“ASC 480”）、“負債與股權區分”（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815、 衍生品和套期保值”（“ASC 480”）中的適用權威指導， 公司將普通股認股權證列為股票分類或負債分類工具 C 815”）。該評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具 ，符合ASC 480規定的負債定義，是否符合ASC 815中所有權益分類 的要求，包括認股權證是否與公司自有股票掛鈎，以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能要求淨現金結算，股票分類的其他條件。 此項評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時進行，並在認股權證未到期期間 隨後的每個季度結束之日進行。
在 發行之日以及截至2023年9月30日，某些認股權證被列為負債，因為根據上述認股權證的條款，這些工具 不符合ASC 815-40規定的所有股票分類要求。由此產生的 認股權證負債將在每個資產負債表日重新計量，直到其行使或到期，公允價值的任何變動都將在公司的合併簡明運營和綜合虧損報表中確認（見未經審計的簡明合併簡明財務報表附註7、8和 10）。
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每股基本 和攤薄後的每股虧損
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股淨虧損。ASC 260要求在合併運營報表正文中列報基本和攤薄後的每股收益（EPS）。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數（分母）。基本每股收益包括3,381,479份預先注資的認股權證（見附註8）。攤薄後的每股收益使該期間使用庫存股法的所有攤薄潛在普通股生效，使用折算法使可轉換優先股生效。在計算攤薄後的每股收益時，該期間的平均股價用於確定假定通過行使股票期權或認股權證購買的股票數量。如果攤薄後的每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有潛在的攤薄股份。截至2023年9月30日，有22,815155份可能稀釋未來基本每股收益的股票期權和認股權證未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為這樣做在所述期間會產生反稀釋作用。
所得 税
公司在確定用於財務報表目的的所得税支出時必須做出一定的估計和判斷。這些估計 和判斷用於計算税收抵免、税收優惠、税收減免，以及計算某些遞延税 和納税負債。這些估算值的重大變化可能會導致公司的税收準備金在隨後一段時間內增加或減少 。
所得税準備金由公司當前的納税義務以及遞延所得税資產和負債的變動組成。 當前納税義務的計算涉及在適用複雜的税法和法規 以及根據有關考慮所得税不確定性的權威 指導方針確定公司納税申報表上的納税狀況（如果有）方面的不確定性。遞延所得税是根據財務 報告與資產和負債的納税基礎之間的差異確定的。公司必須評估收回公司 遞延所得税資產的可能性。如果復甦的可能性不大，則公司必須通過記錄其估計最終無法收回的遞延所得税資產的估值補貼來增加所得税準備金 。但是，如果 公司收回遞延所得税資產的能力發生變化，則所得税準備金將在 變更期間波動。
突發事件
當事故既可能又可以合理估計時，將對突發事件 進行評估並記錄負債。收益意外開支經過評估 ，直到收益可實現或實現後才予以確認。
非平衡表 表單安排
在 所述期間，我們沒有任何S-K法規第303（a）（4）項所定義的資產負債表外安排。
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運營業績——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。
| 2023 | 2022 | 改變 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和開發 | $ | 225,191 | 457,627 | (232,436 | ) | -42 | % | |||||||||
| 常規 和管理 | 2,133,167 | 1,339,448 | 793,719 | 36 | % | |||||||||||
| 利息 支出（收入） | (17,620 | ) | (11,332 | ) | (6,288 | ) | -1 | % | ||||||||
| 衍生品的 FMV （增益）虧損調整 | (321,981 | ) | 635,283 | (957,264 | ) | 22 | % | |||||||||
| 外國 貨幣及其他 | 3,587 | (22,903 | ) | 26,490 | 115 | % | ||||||||||
| 淨 虧損（收入） | $ | 2,022,344 | $ | 2,398,123 | $ | (375,779 | ) | 79 | % | |||||||
收入
公司迄今尚未產生任何收入。
研究 和開發
截至2023年9月30日的三個月，研發（“研發”）費用降至225,191美元，而截至2022年9月30日的三個月 降至457,627美元。減少232,436美元的主要原因是 的製造和研發活動都轉移到了 ，而僅2022年研發活動的總額為21.4萬美元。此外，其他 研發費用的減少與：（i）工程和諮詢（19,000美元）以及（ii）股票薪酬（22,000）有關。這些 的減少被與設備相關的折舊增加23,000美元所抵消。
常規 和管理
截至2023年9月30日的三個月，一般和行政（“G&A”）費用為2,133,167美元，而截至2022年9月30日的三個月， 為1,339,448美元。793,719美元的增長主要是由於：i) 由於薪酬的增加和員工人數的增加， 的工資和諮詢費用從2022年的46.9萬美元增加到2023年的89.5萬美元，ii) 由於期權授予和歸屬的時機，股票薪酬支出減少了約63,000美元，從2022年的26.4萬美元減少到2023年的201,000美元。iii) an 上市公司成本從4萬美元增加到28.5萬美元，因為2023年的成本 主要與本期的發行成本有關。此外，我們的折舊（73,000美元）、專業費用 （14,000美元）、計算機（71,000美元）和其他費用（13.5萬美元）、董事會成本（17,000美元）、專利和註冊費（11,000美元）、 的增加被市場營銷（60,000美元）、租金（35,000美元）、差旅（31,000美元）和保險（11,000美元）的減少部分抵消
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的三個月，利息 收入為17,620美元， ，而截至2022年9月30日的三個月，利息收入為11,332美元。利息收入來自受益於 2023 年加息的計息賬户中的現金餘額 。
FMV 衍生品調整
認股權證要求在每個報告日重新計量公允市場價值（“FMV”），同時確認合併運營報表中其他收入或支出的公允價值變動 。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司記錄了321,981美元的FMV收益，以反映未償認股權證負債所需的調整。截至2022年9月30日，該公司 的FMV虧損調整為635,283美元。（見未經審計的簡明合併財務報表附註7、8和10）
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經營業績 ——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 改變 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和開發 | $ | 783,340 | 1,520,870 | (737,530 | ) | -48 | % | |||||||||
| 常規 和管理 | 6,425,154 | 4,401,158 | 2,023,996 | 46 | % | |||||||||||
| 利息 支出/（收入） | (94,492 | ) | 1,334,612 | (1,429,104 | ) | -107 | % | |||||||||
| 國外 匯兑損失及其他 | 41,955 | (22,903 | ) | 64,858 | 283 | % | ||||||||||
| 應急股票和認股權證的FMV （收入）費用調整 | (415,958 | ) | (3,443,647 | ) | 3,027,689 | 88 | % | |||||||||
| 淨虧損 | $ | 6,739,999 | 3,790,090 | 2,949,909 | 78 | % | ||||||||||
收入
公司迄今尚未產生任何收入。
研究 和開發
截至2023年9月30日的九個月中，研發（“研發”）支出降至783,340美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 降至1,520,870美元。減少737,530美元的主要原因是Safegard業務的研發成本降低了約57.5萬美元 。在2022年期間，在2022年7月的收購日期之前，該設施 曾用於開發、生產當前原型樣本和相關測試。2022年底，公司開始 生產用於商業化的產品。我們的諮詢、工程和股票薪酬支出進一步減少 （13.5萬美元），材料成本（54,000美元）和其他費用（12.8萬美元）0。部分抵消下降的是與研發設備相關的折舊 增加15.5萬美元。
常規 和管理
在截至2023年9月30日的九個月中， 的一般和管理（“G&A”）費用為6,425,154美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 為4,401,158美元。增加2,023,996美元的主要原因是：i) 工資和諮詢費用從2022年的1,298,000美元增加到2023年的2,206,000美元，這主要是由於薪酬 和諮詢費的增加以及員工人數的增加。ii) 新期權 獎勵和授予獎勵時機導致的股票薪酬支出從80.3萬美元增加約35,000美元 2022年至2023年的838,000美元。此外，我們還增加了 ，這與2023年第二季度合同結算金額為37.5萬美元、市場營銷（41,000美元）、專業費用 （88,000美元）、保險（14.6萬美元）、租金（25,000美元）、計算機（93,000美元）、其他運營成本（37.5萬美元） 主要與匈牙利設施和折舊（229,000美元）有關。專利和 註冊費（33,000美元）、董事會費用（8,000美元）、差旅費（86,000美元）和上市公司相關費用（16.4萬美元）的減少部分抵消了這些費用。2022年，上市 公司的成本主要與首次公開募股有關，2023年，由於籌集的股權減少，發行成本降低。
利息 支出（收入）
截至2023年9月30日的九個月中，利息 收入為94,492美元，而截至2022年9月30日的九個月中，扣除利息收入後的利息支出為1,344,612美元。利息支出減少了1,494,104美元，這要歸因於2021年12月 ，並在首次公開募股結束時以淨收益償還。利息的支付面額為8％，為47,111美元，外加2,000,000美元應付票據的累計利息 1,299,985美元。
FMV 衍生品調整
認股權證要求在每個報告日重新衡量FMV，同時在合併運營報表中確認收入或支出的公允價值變化 。在截至2023年9月30日的九個月中，公司錄得415,958美元的聯邦房價收益至 ，這反映了認股權證負債的減少。在截至2022年9月30日的九個月中，公司記錄了3,443,647美元的聯邦房產增益 ，以反映認股權證負債的減少。（見未經審計的簡明合併財務報表附註7、8和10）
流動性 和資本資源
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們的現金餘額分別為 5,554,417 美元和 4,170,897 美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的營運資本分別為3,347,912美元和2,416,928美元。我們營運 資本的增加主要是由於 2023 年 2 月和 2023 年 9 月的發行淨收益被使用運營現金 和下文討論的投資所抵消（見下文和未經審計的簡明合併財務報表附註8）
2023年9月29日，公司同時完成了兩次發行，總收益約為560萬美元， 扣除配售代理費用和其他發行費用71.6萬美元。
| a. | 首次發行，即與機構投資者和本公司簽訂的證券購買協議發行（“Shelf 發行”），使公司從貨架發行中獲得淨收益， 出售的預籌資金約為250萬美元，其中包括APIC中記錄的預先注資認股權證的價值，扣除與配售代理和其他發行費用相關的36.2萬美元費用。貨架發行是根據納斯達克的規定在市場上定價的。在 與貨架發行有關的 中，公司發行了3,618,521股普通股，以每股0.64美元的收購價發行了80萬股預先注資的 認股權證，每份預先注資的認股權證為0.639美元。預先注資認股權證的行使價為每股0.001美元。 |
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| b. |
第二次發行，即與機構投資者簽訂的證券購買協議 發行（“私募配售”），公司從私募股權 中獲得的淨收益約為240萬美元，扣除與配售代理和其他發行費用相關的35.4萬美元費用。在 私募股權證方面，公司發行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或PIPE預籌認股權證代替）和（ii）PIPE認股權證 （非交易），以每單位1.074美元（合每預先籌資 單位1.073美元）購買我們的8,750,003股普通股。自發行之日起，PIPE認股權證的期限為五年半（5.5）年，可行使一股普通股 ，行使價為0.64美元。反映面值後的淨收益已計入 160萬美元的額外實收資本，以及根據ASC 815記作負債的985,204美元的PIPE認股權證。2023年10月16日，公司 提交了與私募相關的S-1（轉售）註冊聲明，S-1於2023年10月26日生效。 見未經審計的簡明合併財務報表附註8和10 |
2023 年 2 月 3 日，我們與機構投資者完成了證券購買協議（“發行”），扣除與配售代理和其他 發行費用相關的60萬美元費用後，本次發行的淨收益約為320萬美元。本次發行是根據納斯達克的規定在市場上定價的。在本次發行中，我們發行了2,248,521個單位，收購價格為每單位1.69美元。每個單位由一股普通股和一份不可交易的認股權證（發行 認股權證）組成，可根據認股權證中的反稀釋條款行使一股普通股，價格為1.56美元，截至2023年9月29日調整為0.64美元，期限為五年。發行認股權證的有效期從 發行之日起為五年。（見未經審計的簡明合併財務報表附註8）
2022年4月13日，我們完成了由美國證券交易委員會宣佈生效的首次公開募股，公司的普通股和認股權證 於2022年4月14日在納斯達克資本市場或納斯達克開始交易，並於2022年4月19日結束。 首次公開募股的淨收益約為1,420萬美元，其中5,778,750美元歸因於認股權證負債（見 未經審計的簡明合併財務報表附註8和10）。
現金 流量
用於經營活動的淨現金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 公司在經營活動中分別使用了6,144,937美元和4,391,020美元的現金。 使用的現金增加1,753,917美元，主要是由於公司在截至2023年9月30日的 九個月中產生了額外的運營費用。
用於投資活動的淨額 現金
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司在投資活動中分別使用了431,379美元和2,945,259美元的現金， 。在這兩個時期，現金分別用於購買或支付固定資產設備和軟件的存款，金額分別為431,379美元和 579,683美元。此外，2022年，該公司使用與託管付款相關的235萬美元收購了 Safegard。
融資活動提供的淨 現金
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司提供的融資活動現金分別為8,029,628美元和 12,235,475美元。在 2023 年期間，本次發行提供的現金已於 2023 年 2 月和 2023 年 9 月完成。 在2022年期間，提供的現金主要來自首次公開募股淨收益14,202,975美元，在記錄歸因於首次公開募股認股權證的 負債之前，減去償還的2,000,000美元的票據。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何S-K法規第303 (a) (4) 項所定義的資產負債表外安排。
新興 成長型公司地位
根據《喬布斯法案》的定義，我們 是一家 “新興成長型公司”，只要我們繼續是一家新興成長型公司， 我們可以選擇利用適用於其他上市公司的各種報告要求豁免，但不適用於新興 成長型公司，包括但不限於不要求我們的獨立註冊會計師事務所根據對財務報告的內部控制進行審計《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條減少了有關高管的披露義務 我們的定期報告和委託書中的薪酬，豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票 的要求，以及股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款的要求。作為一家新興的成長型公司， 我們也可以推遲採用新的或修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們打算 利用這些選項。一旦獲得通過，我們必須繼續在此基礎上進行報告，直到我們不再有資格成為新興 成長型公司。
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我們 最早將在以下時間停止成為新興成長型公司：（i） 首次公開募股五週年之後的財政年度結束；（ii）年總收入達到或超過10.7億美元之後的第一個財政年度；（iii）我們在前三年中發行超過10億美元不可轉換債務證券的日期；或（iv）結束 截至第二個 季度末，非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元的任何財年中那個財政年度。我們無法預測如果我們選擇依賴這些 豁免，投資者是否會發現我們的普通股吸引力降低。如果由於我們決定減少未來披露，投資者發現我們的普通股吸引力降低， 我們的普通股交易市場可能不那麼活躍，普通股的價格也可能會更加波動。
我們 也是一家 “規模較小的申報公司”，這意味着我們由非關聯公司持有的股票的市值加上首次公開募股給我們的總收益不到7億美元，在 最近結束的財年中，我們的年收入不到1億美元。如果 (i) 非關聯公司持有的股票 的市值低於2.5億美元，或 (ii) 在最近結束的 財年中，我們的年收入低於1億美元，且非關聯公司持有的股票的市值低於7億美元，則我們可能會繼續是一家規模較小的申報公司。如果我們當時是一家規模較小的申報公司 ，我們不再是一家新興成長型公司，我們可能會繼續依賴小型申報公司 可獲得的某些披露要求的豁免。具體而言，作為一家規模較小的申報公司，我們可以選擇在10-K表年度報告中僅提供最近兩個財政年度的經審計的財務報表，並且與新興成長型公司類似，較小的 申報公司減少了有關高管薪酬的披露義務。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
對於較小的申報公司，不需要 。
商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
按照《交易法》第13a-15 (b) 條的要求，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官， 評估了截至本 表10-Q季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末 ，我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證 ，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、 彙總和報告提供合理的保證 此類信息的積累和與我們的管理層進行了溝通，包括我們的首席執行官和首席財務官。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間，《交易法》第13a-15 (d) 條和第15d-15 (d) 條要求的評估沒有發現我們對財務報告的內部控制發生任何變化， 或合理可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
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對控制有效性的固有 限制
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制或對財務報告的內部 控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密， 只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制 系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的優勢與其成本的關係。 由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制 問題和欺詐事件（如果有）已經或將要被發現。這些固有的限制包括現實情況 ，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制 。 任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設， 無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制 可能會因為條件變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於 具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因此可能會出現因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述而無法被發現。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律訴訟
我們 目前不是任何重大法律訴訟的當事方。我們可能會不時捲入 正常業務過程中引起的法律訴訟。無論結果如何，由於辯護和和解 費用、管理資源的轉移、負面宣傳、聲譽損害和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
商品 1A。風險因素
可能導致我們的實際業績與本季度報告存在重大差異的因素 是截至2022年12月31日止年度 10-K表格中描述的任何風險，這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日，截至2022年12月31日的10-K表中披露的風險 因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他 因素。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
最近 出售未註冊股權證券
2023年9月29日，公司同時完成了兩次發行，總收益約為560萬美元， 扣除配售代理費用和其他發行費用71.6萬美元。
| a. | 首次發行、與機構投資者和 公司簽訂的證券購買協議發行（“貨架發行”）使公司從貨架發行和出售預先籌資的資金中獲得約250萬美元的淨收益， 包括APIC中記錄的預融資認股權證的價值，扣除與配售代理和其他 發行費用相關的36.2萬美元費用。貨架發行是根據納斯達克的規定在市場上定價的。在貨架發行方面，公司 以每單位0.64美元的收購價發行了3,618,521股普通股，並以每份預先注資 認股權證0.639美元的價格發行了80萬份預先注資的認股權證。預先注資認股權證的行使價為每股0.001美元。 |
| b. | 第二次發行、與機構投資者和 公司簽訂的證券購買協議發行（“私募配售”）的淨收益約為240萬美元，扣除與配售 代理相關的35.4萬美元費用和其他發行費用。在本次私募中，公司發行了：（i）2,581,479股PIPE股票（或PIPE 預融資認股權證代替）和（ii）PIPE認股權證（非交易），購買我們的普通股8,750,003股， 的合併收購價為每單位1.074美元（合每預籌資金單位1.073美元）。自發行之日起，PIPE認股權證的期限為五年半（5.5）（5.5）年，可行使一股普通股，行使價為0.64美元。在 反映面值之後，淨收益已計入160萬美元的額外實收資本，以及根據ASC 815記作負債的985,204美元的PIPE認股權證 。2023年10月16日，公司提交了與私募股份 相關的S-1（轉售）註冊聲明，S-1於2023年10月26日生效。
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註8和10 |
2023 年 2 月 3 日，我們與機構投資者完成了證券購買協議（“發行”），扣除與配售代理和其他 發行費用相關的60萬美元費用後，本次發行的淨收益約為320萬美元。本次發行是根據納斯達克規則在市場上定價的。在本次發行中，我們發行了2,248,521個單位，收購價格為每單位1.69美元。每個單位由一股普通股和一份不可交易的認股權證（發行 認股權證）組成，可根據認股權證中的反稀釋條款行使一股普通股，價格為1.56美元，截至2023年9月29日調整為0.64美元，期限為五年。發行認股權證的有效期從 發行之日起為五年。（見未經審計的簡明合併財務報表附註8）。
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使用 的收益
2022年4月13日，美國證券交易委員會宣佈我們的S-1表格（編號333-263715）註冊聲明生效，根據該聲明，我們發行了 並出售了總計3750,000個單位，每份包括一股普通股和兩份認股權證，每份認股權證購買一股普通股 股，初始行使價為每股4.25美元，期限為五年。此外，我們向作為承銷商的Aegis Capital Corp. 授予了45天的超額配股權，用於購買本次發行中出售的單位所含股份數量的15％，和/或相當於本次發行所售單位所含認股權證數量15％的額外認股權證，在每個 個案中，僅用於彌補超額配股，Aegis Capital Corp. 對1,125,000份認股權證進行了部分行使 2022年4月19日發售。沒有直接或間接向以下人員支付此類費用：（i）我們的任何高級管理人員或董事或其同事，（ii） 任何擁有我們任何類別股權證券10％或以上的人，或（iii）我們的任何關聯公司。與招股説明書中描述的首次公開募股收益的計劃用途相比，沒有實質性變化 。
商品 6.展品
| 附錄 編號 | 描述 | |
| 10.1 | 2023 年 11 月 10 日與羅伯特·海斯簽訂的僱傭協議 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對聯席首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對聯席首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面 Page 交互式數據文件（格式化為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| * | 隨函提交 。 |
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簽名
根據經修訂的 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已在 2023 年 11 月 14 日正式授權的下列簽署人代表其 簽署本報告。
| SHARPS 科技股份有限公司 | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 羅伯特·海斯 |
| 羅伯特 M. Hayes | |
首席 執行官兼董事 （主要 執行官） | |
| 2023 年 11 月 14 日 | /s/ 安德魯 R. Crescenzo |
| 安德魯 R. Crescenzo | |
| 主管 財務官 | |
| （主要 財務官） |
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