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最大成員2024-01-012024-03-310000036104SRT：加權平均會員2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他債務證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他債務證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：機構證券成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員USB：非機構證券會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2023-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：服務合同成員2024-03-310000036104US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000036104US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-03-310000036104美國公認會計準則：債務證券會員2022-12-310000036104美國公認會計準則：債務證券會員2023-01-012023-03-310000036104美國公認會計準則：債務證券會員2023-03-310000036104US-GAAP：服務合同成員2022-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：服務合同成員2023-03-310000036104USB：抵押銀行收入會員2024-01-012024-03-310000036104USB：商業產品收入會員2024-01-012024-03-310000036104USB：其他非利息收入會員2024-01-012024-03-310000036104USB：抵押銀行收入會員2023-01-012023-03-310000036104USB：商業產品收入會員2023-01-012023-03-310000036104USB：其他非利息收入會員2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000036104US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310000036104US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310000036104US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000036104US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000036104US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000036104US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000036104US-GAAP：備用信用證成員2024-03-310000036104US-GAAP：賠償擔保成員2024-03-310000036104USB：資產銷售安排成員2024-03-310000036104USB: 商户處理會員2024-03-310000036104USB：投標期權債券計劃擔保會員2024-03-310000036104US-GAAP：擔保其他會員2024-03-310000036104USB：航空公司處理安排成員2024-03-310000036104USB：航空公司處理安排成員USB：託管存款信用證/賠償會員2024-03-310000036104USB：陳述和擔保會員2024-03-310000036104USB：陳述和擔保會員2023-12-310000036104USB: WealthCorporate商業和機構銀行會員2024-01-012024-03-310000036104USB: WealthCorporate商業和機構銀行會員2023-01-012023-03-310000036104USB：消費者和商業銀行會員2024-01-012024-03-310000036104USB：消費者和商業銀行會員2023-01-012023-03-310000036104USB: 支付服務會員2024-01-012024-03-310000036104USB: 支付服務會員2023-01-012023-03-310000036104USB：財政部和企業支持會員2024-01-012024-03-310000036104USB：財政部和企業支持會員2023-01-012023-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
þ根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
從（不適用）起的過渡期
委員會檔案編號 1-6880
US BANCORP
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華41-0255900
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
800 尼科萊特購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達州55402
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
651-466-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（不適用）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元USB紐約證券交易所
存托股（每股代表A系列非累積永久優先股股份的1/100權益，面值1.00美元）USB pRA紐約證券交易所
存托股（每股相當於B系列非累積永久優先股股份的千分之一的權益，面值1.00美元）USB pRH紐約證券交易所
存托股（每股相當於K系列非累積永久優先股股份的千分之一的權益，面值1.00美元）USB PrP紐約證券交易所
存托股（每股相當於L系列非累積永久優先股股份的千分之一的權益，面值1.00美元）USB prQ紐約證券交易所
存托股（每股相當於M系列非累積永久優先股股份的千分之一的權益，面值1.00美元）USB ProR紐約證券交易所
存托股（每股相當於O系列非累積永久優先股股份的千分之一的權益，面值1.00美元）USB PR紐約證券交易所
0.850% X系列（高級）中期票據，將於2024年6月7日到期USB/24B紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的 þ 沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 þ 沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ¨ 沒有 ☑
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級
截至 2024 年 4 月 30 日的未繳税款
普通股，面值0.01美元
1,560,459,913股份


目錄和表格 10-Q 交叉參考索引

第一部分 — 財務信息
1) 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（項目2）
4
a) 概述
4
b) 損益表分析
4
c) 資產負債表分析
6
d) 非公認會計準則財務指標
27
e) 關鍵會計政策
28
f) 控制和程序（第 4 項）
28
2) 關於市場風險/企業風險狀況的定量和定性披露（項目3）
7
a) 概述
7
b) 信用風險管理
8
c) 剩餘價值風險管理
19
d) 運營風險管理
19
e) 合規風險管理
19
f) 利率風險管理
19
g) 市場風險管理
20
h) 流動性風險管理
21
i) 資本管理
23
3) 業務範圍財務審查
24
4) 財務報表（項目 1）
29
第二部分 — 其他信息
1) 法律訴訟（第 1 項）
71
2) 風險因素（第 1A 項）
71
3) 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用（項目 2）
71
4) 展品（第 6 項）
71
5) 簽名
72
根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的 “安全港” 聲明。
這份10-Q表季度報告包含有關美國銀行的前瞻性陳述。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述，基於截至本文發佈之日向管理層提供的信息，以及管理層做出的假設和估計。除其他外，這些前瞻性陳述涵蓋未來的經濟狀況以及美國銀行的預期未來收入、支出、財務狀況、資產質量、資本和流動性水平、計劃、前景和運營。前瞻性陳述通常使用諸如 “預期”、“目標”、“期望”、“估計”、“項目”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續” 等詞語以及其他類似的表達方式或未來或條件動詞，例如 “將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將” 和 “可能”。
前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異，包括以下風險和不確定性：
•總體商業和經濟狀況的惡化或國內或全球金融市場的動盪，這可能會對美國銀行的收入及其資產負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金供應，導致信貸緊縮並增加股價波動；
•金融服務行業的動盪和波動，包括其他存款機構的倒閉或有倒閉的傳言，這可能會影響包括美國銀行全國協會在內的存款機構吸引和留住存款人的能力，並可能影響包括美國銀行在內的金融服務提供商的借貸或籌集資金的能力；
•由於銀行倒閉，聯邦存款保險公司（“FDIC”）的評估增加；
•政府機構為穩定金融體系和此類行動的有效性而採取的行動；
•針對影響銀行業的不利事態發展，對適用於大型銀行組織的監管資本、流動性和清算相關要求進行變更的內容、時間和影響方面存在不確定性；
U.S. Bancorp
1

•法規、法規或監管政策或慣例的變更，包括資本和流動性要求，以及此類法律法規的執行和解釋，以及美國銀行滿足或滿足這些要求及監管實體規定的其他要求或條件的能力；
•利率的變化；
•失業率上升；
•U.S. Bancorp貸款組合的信貸質量或擔保這些貸款的抵押品的價值惡化；
•商業地產佔用率的變化；
•與發放和出售抵押貸款相關的風險，包括回購和賠償要求，以及與美國銀行作為貸款服務商的角色相關的風險；
•當前、未決或未來的訴訟和政府訴訟的影響；
•來自銀行和非銀行的競爭加劇；
•氣候變化的影響及相關的物理和過渡風險；
•客户行為和偏好的變化，以及實施技術變革以響應客户需求和滿足競爭需求的能力；
•數據安全漏洞；
•U.S. Bancorp 的運營、技術或安全系統或基礎設施或第三方的運營、技術或安全系統或基礎設施出現故障、中斷或遭到破壞，包括網絡安全事件造成的故障；
•未能保護個人信息；
•流行病、自然災害、恐怖活動、內亂、國際敵對行動和地緣政治事件的影響；
•供應鏈中斷、通貨膨脹率上升、增長放緩或衰退的影響；
•未能執行戰略或行動計劃；
•兼併和收購及相關整合的影響；
•重要會計政策和判斷的影響；
•税收法律法規變更或解釋的影響；
•管理層有效管理信用風險、市場風險、運營風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力；以及
•美國銀行截至2023年12月31日止年度的10-K表中題為 “風險因素” 的部分以及隨後向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中對風險和不確定性進行了更全面的討論。
此外，U.S. Bancorp對北美三菱日聯銀行（“MUB”）的收購存在風險和不確定性，包括收購可能無法實現任何收入協同效應和其他預期收益或可能需要比預期更長的時間才能實現的風險。
此外，這些風險以外的因素也可能對美國銀行的業績產生不利影響，讀者不應將這些風險視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，美國銀行沒有義務根據新信息或未來事件對其進行更新。

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表 1精選財務數據
截至 3 月 31 日的三個月
（美元和百萬股票，每股數據除外）20242023百分比
改變
簡明損益表
淨利息收入$3,985 $4,634 (14.0)%
應納税等值調整(a)
30 34 (11.8)
淨利息收入（應納税等值基礎）(b)
4,015 4,668 (14.0)
非利息收入2,700 2,507 7.7 
淨收入總額6,715 7,175 (6.4)
非利息支出4,459 4,555 (2.1)
信貸損失準備金553 427 29.5 
税前收入1,703 2,193 (22.3)
所得税和應納税等值調整377 489 (22.9)
淨收入1,326 1,704 (22.2)
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損(7)(6)(16.7)
歸屬於美國銀行的淨收益$1,319 $1,698 (22.3)
適用於美國銀行普通股股東的淨收益$1,209 $1,592 (24.1)
每股普通股
每股收益$.78 $1.04 (25.0)
攤薄後的每股收益.78 1.04 (25.0)
每股申報的股息.49 .48 2.1 
每股賬面價值(c)
31.26 30.12 3.8 
每股市值44.70 36.05 24.0 
已發行普通股平均值1,559 1,532 1.8 
攤薄後的已發行普通股平均值1,559 1,532 1.8 
財務比率
平均資產回報率.81 %1.03 %
普通股平均回報率10.0 14.1 
淨利率（應納税等值基準）(a)
2.70 3.10 
效率比(b)
66.4 63.2 
淨扣除額佔平均未償貸款的百分比.53 .39 
平均餘額
貸款$371,070 $386,750 (4.1)%
持有待售貸款2,002 2,461 (18.7)
投資證券(d)
161,236 166,125 (2.9)
賺取資產596,135 607,614 (1.9)
資產653,909 665,447 (1.7)
非計息存款84,787 129,741 (34.6)
存款503,061 510,324 (1.4)
短期借款16,364 36,467 (55.1)
長期債務52,713 41,024 28.5 
美國 Bancorp 股東權益總額55,667 52,667 5.7 
2024年3月31日2023年12月31日
期末餘額
貸款$374,588 $373,835 .2 
投資證券155,374 153,751 1.1 
資產683,606 663,491 3.0 
存款528,063 512,312 3.1 
長期債務52,693 51,480 2.4 
美國 Bancorp 股東權益總額55,568 55,306 .5 
資產質量
不良資產$1,786 $1,494 19.5 
信用損失備抵金7,904 7,839 .8 
信貸損失備抵額佔期末貸款的百分比2.11 %2.10 %
資本比率
普通股一級資本10.0 %9.9 %
一級資本11.6 11.5 
基於風險的資本總額13.7 13.7 
槓桿作用8.1 8.1 
總槓桿敞口6.6 6.6 
有形普通股權轉換為有形資產(b)
5.2 5.3 
有形普通股到風險加權資產(b)
7.8 7.7 
普通股一級資本佔風險加權資產，反映了當前預期信用損失方法的全面實施(b)
9.9 9.7 
*沒有意義
(a)基於不包括用於聯邦所得税目的收入或支出的資產和負債的21％的聯邦所得税税率。
(b)參見第27頁開頭的非公認會計準則財務指標。
(c)計算方法是美國銀行普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)不包括可供出售投資證券的未實現收益和虧損，以及與以公允價值將投資證券從可供出售向持有至到期的轉讓相關的任何溢價或折扣。
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管理層的討論與分析
概述
收益摘要 美國銀行及其子公司（“公司”）報告稱，2024年第一季度歸屬於美國銀行的淨收益為13億美元，攤薄後每股普通股收益為0.78美元，而2023年第一季度為17億美元，攤薄後每股普通股收益為1.04美元。2024年第一季度的平均資產回報率和平均普通股回報率分別為0.81％和10.0％，而2023年第一季度的平均資產回報率分別為1.03％和14.1％。2024年第一季度的業績包括2.65億美元（扣除税後1.99億美元）的重要項目的影響，包括與收購北美三菱日聯聯合銀行（“MUB”）相關的1.55億美元合併和整合費用，以及為彌補與2023年某些銀行倒閉相關的存款保險基金損失而預計增加的聯邦存款保險公司特別評估的1.1億美元費用。這些項目加起來使攤薄後的每股普通股收益減少了0.12美元。2023年第一季度的業績包括2.44億美元（扣除税後1.83億美元）的合併和整合費用的影響，這使普通股攤薄後的每股收益減少了0.12美元。
2024年第一季度的總淨收入比2023年第一季度下降了4.6億美元（6.4％），反映了淨利息收入下降了14.0％，非利息收入增長了7.7％。與2023年第一季度相比，淨利息收入的下降主要是由於更高的利率對存款組合和定價的影響，但收益資產的更高利率部分抵消了這一影響。非利息收入的增長是由大多數類別的費用收入增加所推動的。
2024年第一季度的非利息支出比2023年第一季度減少了9,600萬美元（2.1％），這主要是由於謹慎的支出管理、對運營效率的持續關注以及收購MUB帶來的協同效應，但部分被聯邦存款保險公司特別評估費用以及為支持業務增長而增加的薪酬和員工福利支出的影響所抵消。
受信貸環境正常化的推動，2024年第一季度的信貸損失準備金為5.53億美元，比2023年第一季度高出1.26億美元（29.5％），但部分被經濟前景的相對穩定所抵消。2024年第一季度的淨扣款額為4.88億美元，而2023年第一季度為3.73億美元。有關信貸損失、淨扣除額、不良資產準備金以及公司在評估貸款組合的信貸質量和確定信貸損失備抵額時考慮的其他因素的更多信息，請參閲 “公司風險概況”。
損益表分析
淨利息收入按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利息收入為40億美元，與2023年第一季度相比減少了6.53億美元（14.0％）。下降的主要原因是更高的利率對存款的影響
組合和定價，但部分被較高的收益資產利率所抵消。2024年第一季度的平均收益資產比2023年第一季度減少了115億美元（1.9％），這反映了貸款和投資證券的減少，但部分被銀行計息存款的增加所抵消。按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利率為2.70％，而2023年第一季度為3.10％。淨利率與2023年第一季度相比下降的主要原因是存款組合和定價的影響。有關淨利息收入的更多信息，請參閲 “合併每日平均資產負債表及相關收益率和利率” 表。
2024年第一季度的平均貸款總額比2023年第一季度減少了157億美元（4.1％）。下降的主要原因是其他零售貸款、商業貸款和商業房地產貸款減少，部分被信用卡貸款的增加所抵消。平均其他零售貸款減少了99億美元（18.5％），這主要是由於資產負債表重新定位和2023年第二季度採取的資本管理措施導致的汽車貸款減少。平均商業貸款減少了49億美元（3.6％），這主要是由於企業客户進入資本市場後需求減少。平均商業房地產貸款減少了26億美元（4.6％），這主要是由於回報率超過了新發放額的下降水平。平均信用卡貸款增加了24億美元（9.3％），這主要是由於支出量的增加和還款率的降低。
2024年第一季度的平均投資證券比2023年第一季度減少了49億美元（2.9％），這主要是由於資產負債表的重新定位和流動性管理。
2024年第一季度的平均存款總額比2023年第一季度減少了73億美元（1.4％）。受財富、企業、商業和機構銀行以及消費者和商業銀行餘額減少的推動，2024年第一季度的平均無息存款比2023年第一季度減少了450億美元（34.6％）。2024年第一季度的平均定期存款比2023年第一季度增加了197億美元（55.5％），這主要是由於消費者和商業銀行餘額的增加，但部分被財富、企業、商業和機構銀行餘額的減少所抵消。定期存款的變化主要與作為其他資金來源替代管理的存款有關，這些存款主要基於相對定價和流動性特徵。受財富、企業、商業和機構銀行以及消費者和商業銀行餘額增長的推動，2024年第一季度的平均儲蓄存款總額比2023年第一季度增加了180億美元（5.2％）。
信貸損失準備金2024年第一季度的信貸損失準備金為5.53億美元，而2023年第一季度為4.27億美元。1.26億美元（29.5）
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百分比）的增長是由信貸環境的正常化推動的，但部分被經濟前景的相對穩定所抵消。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨扣款增加了1.15億美元（30.8％），這反映了與信貸條件正常化相關的大多數貸款類別的扣除額增加，但2023年第一季度與收購MUB相關的收購貸款金額無法收回的影響部分抵消了這一影響。有關信貸損失、淨扣除額、不良資產準備金以及公司在評估貸款組合的信貸質量和確定信貸損失備抵額時考慮的其他因素的更多信息，請參閲 “公司風險概況”。
非利息收入2024年第一季度的非利息收入為27億美元，增長了193美元
與2023年第一季度相比，有100萬（7.7％）。與上年相比的增長反映了商業產品收入、信託和投資管理費、支付服務收入和抵押貸款銀行收入的增加。商業產品收入增加了5400萬美元（16.2％），這主要是由於公司債券費用增加。受業務增長和有利的市場條件的推動，信託和投資管理費增加了5100萬美元（8.6％）。支付服務收入增加了4,100萬美元（4.4％），這主要是由於更高的支出量和優惠的費率推動了信用卡收入的增加，以及消費量增加導致的商户處理服務收入增加。抵押貸款銀行業務收入增加了3,800萬美元（29.7％），這主要是由於銷售利潤率的提高所致。
 表 2非利息收入
三個月已結束
3 月 31 日
（百萬美元）20242023百分比
改變
信用卡收入$392 $360 8.9 %
企業支付產品收入184 189 (2.6)
商户處理服務401 387 3.6 
信託和投資管理費641 590 8.6 
服務費315 324 (2.8)
商業產品收入388 334 16.2 
抵押貸款銀行收入166 128 29.7 
投資產品費用77 68 13.2 
證券收益（虧損），淨額2 (32)*
其他134 159 (15.7)
非利息收入總額$2,700 $2,507 7.7 %
*沒有意義
 表 3非利息支出
三個月已結束
3 月 31 日
（百萬美元）20242023百分比
改變
薪酬和員工福利$2,691 $2,646 1.7 %
淨佔用率和設備296 321 (7.8)
專業服務110 134 (17.9)
市場營銷和業務發展136 122 11.5 
技術和通信507 503 .8 
其他無形資產146 160 (8.8)
其他418 425 (1.6)
合併和整合費用前的總額4,304 4,311 (.2)
合併和整合費用155 244 (36.5)
非利息支出總額$4,459 $4,555 (2.1)%
效率比(a)
66.4 %63.2 %
(a)參見第27頁開頭的非公認會計準則財務指標。

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非利息支出2024年第一季度的非利息支出為45億美元，比2023年第一季度減少了9,600萬美元（2.1％）。與上年相比的下降反映了謹慎的支出管理、對運營效率的持續關注、收購MUB帶來的協同效應以及較低的合併和整合費用，但部分被聯邦存款保險公司特別評估以及更高的薪酬和員工福利支出的影響所抵消。淨佔用率和設備支出減少了2500萬美元（7.8％），專業服務支出減少了2400萬美元（17.9％），這主要是由於繼續關注謹慎的費用管理和運營效率。薪酬和員工福利支出增加了4,500萬美元（1.7％），這主要是由於績效增加、基於績效的激勵措施和更高的員工福利。
所得税支出2024年第一季度的所得税準備金為3.47億美元（有效税率為20.7％），而2023年第一季度的所得税準備金為4.55億美元（有效税率為21.1％）。有關所得税的更多信息，請參閲合併財務報表附註11。
資產負債表分析
貸款截至2024年3月31日，該公司的貸款組合為3746億美元，而截至2023年12月31日為3738億美元，增加了7.53億美元（0.2％）。這一增長是由商業貸款和住宅抵押貸款的增加所推動的，但部分被其他零售貸款、商業房地產貸款和信用卡貸款的減少所抵消。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商業貸款增加了28億美元（2.2％），這主要是由於企業銀行業務的增長。
受發放的推動，截至2024年3月31日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款與2023年12月31日相比增加了5.49億美元（0.5％）。公司貸款組合中發起和發放的住宅抵押貸款包括鉅額抵押貸款和分支機構發放的第一留置權房屋淨值貸款，向信貸質量高的借款人提供。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，其他零售貸款減少了11億美元（2.6％），這主要是由於汽車貸款減少。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商業房地產貸款減少了7.78億美元（1.5％），這主要是由於回報超過了新發放額的下降水平。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，信用卡貸款減少了7.16億美元（2.5％），這主要是客户按季節性償還餘額的結果。
公司通常在到期前保留投資組合貸款；但是，公司的意圖可能會改變
時間基於各種因素，例如持續的資產/負債管理活動、產品盈利能力評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有投資組合貸款的意圖或能力發生變化，則將其轉移到持有的待售貸款。
待售貸款截至2024年3月31日，持有的待售貸款為21億美元，主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款，而截至2023年12月31日為22億美元。待售貸款減少的主要原因是與2023年第四季度相比，2024年第一季度的抵押貸款結算量有所降低。公司發放或購買的幾乎所有住宅抵押貸款都遵循指導方針，允許將貸款出售給現有的高流動性二級市場，特別是政府機構交易和政府資助的企業（“GSE”）。
投資證券截至2024年3月31日，投資證券總額為1554億美元，而截至2023年12月31日為1538億美元。16億美元（1.1％）的增長主要歸因於21億美元的淨投資購買量，部分被可供出售投資證券未實現淨收益（虧損）1.73億美元的不利變化所抵消。
公司的可供出售投資證券按公允價值記賬，公允價值的變化反映在其他綜合收益（虧損）中，除非證券的部分未實現虧損與信貸有關並且需要留出信貸損失備抵金。截至2024年3月31日，公司可供出售投資證券的未實現淨虧損為71億美元（扣除税後53億美元），而截至2023年12月31日為69億美元（扣除税後52億美元）。未實現淨收益（虧損）的不利變化主要是由於利率變動導致抵押貸款支持證券以及州和政治分支證券的公允價值下降。截至2024年3月31日，可供出售投資證券的未實現虧損總額為72億美元，而截至2023年12月31日為71億美元。在評估信用損失時，公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、標的抵押品的預期現金流、任何政府或機構擔保的存在以及市場狀況。截至2024年3月31日，該公司沒有計劃出售未實現虧損的證券，並認為在收回攤銷成本之前，很可能不需要出售此類證券。
有關投資證券的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3和14。
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 表 4投資證券
2024年3月31日2023年12月31日
（百萬美元）攤銷成本公允價值加權-以年為單位的平均到期日
加權平均收益率 (e)
攤銷成本公允價值加權-以年為單位的平均到期日
加權平均收益率 (e)
持有至到期
美國財政部和機構$1,345 $1,303 2.02.85 %$1,345 $1,310 2.32.85 %
抵押貸款支持證券(a)
81,502 69,745 8.92.21 82,692 72,770 8.82.21 
其他101 101 2.82.79 8 8 2.82.56 
持有至到期總額$82,948 $71,149 8.82.22 %$84,045 $74,088 8.72.22 %
可供出售
美國財政部和機構$23,722 $21,518 5.52.60 %$21,768 $19,542 5.92.19 %
抵押貸款支持證券(a)
38,501 34,777 6.53.33 36,895 33,427 6.33.09 
資產支持證券(a)
6,218 6,204 2.45.31 6,713 6,724 2.25.33 
州和政治分支機構的義務(b) (c)
10,826 9,787 11.23.75 10,867 9,989 9.93.75 
其他140 140 2.44.92 24 24 1.74.51 
可供出售的總數(d)
$79,407 $72,426 6.53.33 %$76,267 $69,706 6.33.12 %
(a)上面包含的與資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日提供的，其中考慮了預期的未來預付款。
(b)如果以溢價購買證券，則與州和政治分支機構債務相關的信息是根據首次可選看漲日期的收益率提供的；如果以面值或折扣購買證券，則根據到期收益率提供的。
(c)州和政治分支機構債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日以及公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)攤銷成本不包括截至2024年3月31日的8,800萬美元和截至2023年12月31日的3.35億美元的投資組合水平基礎調整。
(e)州和政治分支機構債務的加權平均收益率是根據21％的聯邦所得税税率在全額應納税等值基礎上列報的。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，其中不包括與以公允價值將投資證券從可供出售轉為持有至到期相關的任何溢價或折扣。
存款截至2024年3月31日，存款總額為5281億美元，而截至2023年12月31日為5123億美元。存款總額增長了158億美元（3.1％），反映了儲蓄存款、定期存款和非計息存款總額的增加。貨幣市場存款餘額增加了116億美元（5.8％），這主要是由於消費者和商業銀行業務以及財富、企業、商業和機構銀行餘額的增加。利息支票餘額增加了17億美元（1.3％），這主要是由於財富、企業、商業和機構銀行餘額的增加。受消費者和商業銀行餘額減少的推動，儲蓄賬户餘額減少了25億美元（5.9％）。受消費者和商業銀行餘額增加的推動，截至2024年3月31日，定期存款與2023年12月31日相比增加了38億美元（7.3％）。定期存款的變化主要與作為其他資金來源替代管理的存款有關，這些存款主要基於相對定價和流動性特徵。截至2024年3月31日，非計息存款與2023年12月31日相比增加了12億美元（1.4％），這主要是由於季節性信託和公司存款流入量增加以及2024年第一季度末計劃機構存款流出延遲的影響，導致餘額暫時增加。
借款公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資策略的一部分。截至3月31日，短期借款，包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、由高等級資產擔保的借款和其他短期借款，為171億美元，
2024年，而截至2023年12月31日為153億美元。短期借款增加18億美元（11.9％）的主要原因是回購協議餘額的增加。截至2024年3月31日，長期債務為527億美元，而截至2023年12月31日為515億美元。12億美元（2.4％）的增長主要歸因於35億美元的中期票據的發行，部分被21億美元的中期票據還款額所抵消。有關公司流動性管理的討論，請參閲 “流動性風險管理” 部分。
企業風險概況
概述管理風險是成功經營金融服務公司的重要組成部分。公司董事會已批准風險管理框架，該框架為所有風險承擔活動制定了治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務領域的風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險類型和金額設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的業績。
執行風險委員會（“ERC”）由首席風險官擔任主席，包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，根據風險管理框架和風險偏好聲明監督執行情況。ERC側重於當前和新出現的風險，包括戰略和
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通過採取及時和全面的行動來降低聲譽風險。還成立了高級業務委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
公司最主要的風險敞口是信用、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。信用風險是指與信用狀況變化或借款人或交易對手未能履行其合同義務相關的損失風險。利率風險指利率變動的影響對收益和資本或市場估值造成的當前或潛在風險。市場風險來自利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致金融工具價值的變化，例如交易和可供出售的投資證券、待售抵押貸款（“MLHFS”）、抵押貸款還本付息權（“MSR”）和按公允價值核算的衍生品。流動性風險是指公司無法或被認為無法在正常或壓力條件下及時、完整地履行其現金流義務而對財務狀況或整體安全和穩健性產生不利影響的風險。運營風險指由於內部流程或系統、人員（包括人為錯誤或不當行為）或不良外部事件，包括數據安全漏洞造成的損失風險，對當前或預計的財務狀況和應變能力造成的風險。運營風險還可能包括因與公司開展業務的第三方的失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求和公司的合規政策，可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的商業決策、業務決策執行不力或對銀行業和運營環境變化缺乏反應而對當前或預計的財務狀況和彈性造成的風險。聲譽風險是負面公眾意見對當前或預期的收益、資本、特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務或繼續為現有關係提供服務的能力，從而損害公司的競爭力。除了上述風險外，還存在其他可能影響公司的風險因素。有關這些因素的詳細討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
公司的董事會和管理層治理委員會得到 “三道防線” 模式的支持，以建立有效的制衡。第一道防線，即業務線，根據既定限額和政策要求管理風險。反過來，業務部門負責人及其風險官員制定計劃，確保遵守這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及企業支持職能部門的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可操作的風險限額和政策。第二道防線監控第一道防線是否符合限制和政策，
向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和上報新出現的風險和其他問題。第三道防線，即內部審計，負責為董事會審計委員會和高級管理層提供有關公司治理、風險管理和控制流程效率的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理業績，並向整個董事會提供關鍵風險摘要，涵蓋現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及有關某些類型損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層的季度報告，評估公司相對於風險偏好聲明和相關風險限額的表現，包括：
•宏觀經濟環境和其他定性考慮因素，例如監管和合規變化、訴訟發展、地緣政治事件以及技術和網絡安全；
•信貸措施，包括負面評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•利率和市場風險，包括市場價值和淨收益模擬，以及與交易相關的風險價值（“VaR”）；
•流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、控制漏洞、數據安全漏洞或不利業務決策等事件造成的損失，技術績效報告以及各種法律和監管合規措施；
•資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•戰略和聲譽風險注意事項、影響和應對措施。
信用風險管理公司的信用風險管理戰略包括明確的集中信貸政策、統一的承保標準以及對所有商業和消費者信貸風險敞口的持續風險監控和審查流程。該戰略還強調在地域、行業和客户層面實現多元化，定期進行信用審查，並對出現信貸質量惡化的貸款進行管理審查。在評估其信用風險時，公司會考慮承保活動、貸款組合構成（包括產品組合以及地理、行業或客户特定因素）、抵押品價值、貸款表現趨勢和宏觀經濟因素，例如失業率、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和消費者破產申請的變化（如果有）。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。
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此外，公司定義的信用質量評級是公司整體信用風險管理和信用損失備抵評估的重要組成部分。評級合格的貸款是指未在公司問題信貸評級表中歸類的貸款，因為已經確定了最低的信用風險。具有特別提及或機密評級的貸款，包括已逾期90天或更長時間但仍在應計的消費者貸款和小企業貸款、非應計貸款和處於次級留置權但處於非應計留置權後於第一留置權的貸款，包括公司持有的其認為存在潛在或明確弱點的所有貸款，可能使合同現金流的全部資金面臨風險。公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況。有關公司貸款組合（包括內部信用質量評級）的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註4。此外，有關信用風險管理流程的更詳細討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——信用風險管理”。
該公司在某種程度上通過分散貸款組合來管理其信用風險，這是通過按行業等產品類型標準設定限額和確定信貸集中度來實現的。該公司將其貸款組合分為兩個部分，在這個層面上，該公司制定和記錄了確定信貸損失備抵額的系統方法。該公司的兩個貸款組合分部是商業貸款和消費者貸款。
商業貸款領域包括向小型企業、中間市場、大型企業、商業地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户提供的貸款和租賃。與商業貸款分部貸款相關的主要風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押擔保品的性質（如果有），以及失業率、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素。在確定對借款人違約可能性和違約時損失嚴重程度的估計值時，會考慮這些風險特徵等。公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測這些貸款的損失時會考慮這些風險特徵，這些是確定商業貸款領域貸款信貸損失準備金的重要因素。
消費者貸款板塊代表向消費者客户提供的貸款和租賃，包括住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款，例如循環消費額度、汽車貸款和租賃以及房屋淨值貸款和額度。與消費貸款分部貸款相關的主要風險特徵主要與借款人的還款能力和意願有關，包括失業率、消費者破產申請、家庭債務水平、實際可支配收入和其他宏觀經濟因素、客户還款歷史和信用評分、較高利率對浮動利率的影響或
可調整利率貸款，在某些情況下，還包括反映當前擔保貸款市場狀況的最新貸款價值（“LTV”）信息。這些和其他風險特徵反映在對拖欠水平、破產和虧損的預測中，這些預測是決定消費貸款領域信貸損失備抵額的主要因素。
該公司進一步根據其潛在風險特徵將其貸款組合細分為多個類別。商業貸款領域的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
該公司的消費者貸款部門利用多種不同的業務流程和渠道來發放消費信貸，包括傳統的分行貸款、移動和網上銀行、間接貸款、聯盟夥伴關係和代理銀行。每種不同的承保和發放活動都管理着獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況對其貸款產量進行定價。
住宅抵押貸款發放通常僅限於主要借款人，並通過公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動和在線服務以及發起人批發網絡發放。公司可以保留其資產負債表上發放的住宅抵押貸款，或將貸款出售給二級市場，同時保留還本付息權和客户關係。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信貸和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和二次抵押貸款，在承保過程中通過遵守LTV和借款人信貸標準來管理信用風險。
該公司根據結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估算其未償住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。對於房屋淨值和第二抵押貸款，合併貸款價值比（“CLTV”）是相對於當前房地產價值估計值的第一筆抵押貸款原始本金餘額和第二留置權未償還本金餘額的組合。某些貸款沒有LTV或CLTV，這主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數價值，或者缺乏有關所收貸款的必要估值數據。
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下表提供了截至2024年3月31日按LTV分列的住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款的彙總信息：
住宅抵押貸款（百萬美元）僅限利息攤銷總計佔總數的百分比
按揭成值
小於或等於 80%$13,777 $85,892 $99,669 85.9 %
超過 80% 到 90%377 7,357 7,734 6.7 
超過 90% 到 100%42 1,418 1,460 1.2 
超過 100%10 548 558 .5 
沒有 LTV 可用1 8 9 — 
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(a)
— 6,649 6,649 5.7 
總計$14,207 $101,872 $116,079 100.0 %
(a)代表根據拖欠的貸款回購期權從政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）抵押貸款池中購買的貸款和可以購買的貸款，其還款主要由聯邦住房管理局投保或由美國退伍軍人事務部擔保。
房屋淨值和二次抵押貸款
（百萬美元）		線路貸款總計佔總數的百分比
貸款與價值比/合併貸款對價值
小於或等於 80%$10,043 $1,920 $11,963 92.5 %
超過 80% 到 90%623 142 765 5.9 
超過 90% 到 100%107 21 128 1.0 
超過 100%41 7 48 .4 
沒有 LTV/CLTV 可用27 1 28 .2 
總計$10,841 $2,091 $12,932 100.0 %

信用卡和其他零售貸款在客户羣和地區之間是多元化的。信用卡投資組合的多元化是通過公司和金融機構合作伙伴的分支機構、零售和關聯合作夥伴以及數字渠道進行廣泛的客户關係分配來實現的。
下表彙總了公司根據截至2024年3月31日的最新信用評分分列的信用卡貸款餘額：
佔總數的百分比(a)
信用評分 > 66085 %
信用分數 15 
沒有信用評分— 
(a)信用評分分配不包括他人提供的貸款。  
拖欠貸款除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢是衡量公司貸款組合中信用風險的指標。如果在賬單上規定的日期之前未收到合同要求的最低還款額，則貸款賬户的全部餘額被視為拖欠款項。拖欠統計數據不包括在拖欠貸款回購選項下購買的拖欠貸款和可以從GNMA抵押貸款池中購買的貸款，這些貸款的還款主要由聯邦住房管理局投保或由美國退伍軍人事務部擔保。
截至2024年3月31日，逾期90天或更長時間的應計貸款總額為7.14億美元，而截至2023年12月31日為6.98億美元。逾期90天或更長時間的應計貸款不包括在不良資產中，並且會繼續累積利息，因為這些貸款有足夠的抵押品擔保，正在收款過程中，合理預計將導致還款或恢復到當前狀態，或者在符合監管指導方針的規定扣除期限內以同類投資組合進行管理。截至2024年3月31日和2023年12月31日，逾期90天或更長時間的應計貸款佔貸款總額的比例為0.19％。

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 表 5拖欠貸款比率佔期末貸款餘額的百分比
逾期 90 天或更長時間3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用
商用.08 %.09 %
租賃融資— — 
商業總額.08 .09 
商業地產
商業抵押貸款— — 
建設和開發.02 .03 
商業房地產總額— .01 
住宅抵押貸款(a)
.12 .12 
信用卡1.42 1.31 
其他零售
零售租賃.05 .05 
房屋淨值和二次抵押貸款.27 .26 
其他.11 .11 
其他零售總額.15 .15 
貸款總額.19 %.19 %
90 天或更長時間的逾期貸款和不良貸款3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用.49 %.37 %
商業地產1.71 1.46 
住宅抵押貸款(a)
.26 .25 
信用卡1.42 1.31 
其他零售.47 .46 
貸款總額.66 %.57 %
(a)拖欠貸款比率不包括截至2024年3月31日的18億美元和截至2023年12月31日的20億美元貸款，以及根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池中購買的貸款，這些貸款的還款主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。包括這些貸款，截至2024年3月31日，逾期90天或更長時間的住宅抵押貸款佔住宅抵押貸款總額的比例為1.85％，截至2023年12月31日為2.00％。
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下表提供了消費貸款領域中包含的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠信息摘要：
金額佔期末貸款餘額的百分比
（百萬美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
住宅抵押貸款(a)
30-89 天$143 $169 .12 %.15 %
90 天或更長時間145 136 .12 .12 
表現不佳155 158 .13 .14 
總計$443 $463 .38 .40 
信用卡
30-89 天$390 $406 1.40 1.42 
90 天或更長時間396 375 1.42 1.31 
表現不佳— — — — 
總計$786 $781 2.82 2.73 
其他零售
零售租賃
30-89 天$21 $25 .51 .60 
90 天或更長時間2 2 .05 .05 
表現不佳8 8 .19 .19 
總計$31 $35 .75 .85 
房屋淨值和二次抵押貸款
30-89 天$71 $77 .55 .59 
90 天或更長時間35 34 .27 .26 
表現不佳112 113 .87 .87 
總計$218 $224 1.69 1.72 
其他(b)
30-89 天$144 $176 .55 .65 
90 天或更長時間29 31 .11 .11 
表現不佳17 17 .06 .06 
總計$190 $224 .73 .82 
(a)不包括根據延期貸款回購期權購買的4.91億美元貸款和截至2024年3月31日逾期90天或以上的18億美元貸款，這些貸款可以從GNMA抵押貸款池中購買，這些貸款將繼續累積利息，而截至2023年12月31日分別為5.95億美元和20億美元。
(b)包括循環信貸、分期付款和汽車貸款。
修改後的貸款在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計在短期內會遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收取應付的款項。在大多數情況下，修改要麼是優惠地降低利率，延長到期日，要麼減少本金餘額，否則將不予考慮。
如果借款人遵守修訂後的條款和條件，並且在多個付款週期（通常為六個月或更長時間）中表現出與修改後的條款相稱的還款表現，則修改後的貸款將產生利息。
該公司繼續與客户合作，修改遇到財務困難的借款人的貸款。公司的許多貸款修改都是根據正在進行的貸款收款流程逐案確定的。公司每種貸款類別的修改各不相同。商業貸款板塊的修改通常包括延長到期日，並可能同時提高或降低利率。公司可能
還與借款人合作，對貸款進行其他更改以減輕損失，例如獲得額外的抵押品和/或擔保來支持貸款。
該公司還實施了某些住宅抵押貸款修改計劃。該公司修改聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部及其內部計劃下的住宅抵押貸款。根據這些計劃，公司為符合條件的房主提供永久修改貸款並獲得更實惠的每月還款額的機會。這些修改可能包括調整利率、將可調利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、應計利息和/或未清預付款的資本化，或者在有限的情況下部分減免貸款本金。在大多數情況下，參與住宅抵押貸款修改計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改以客户成功完成試用期安排為前提，貸款文件在此之前不會修改。
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信用卡和其他零售貸款修改通常是不同修改計劃的一部分，為客户提供特定時間段（通常長達60個月）的修改解決方案。
公司還在有限的情況下進行短期修改，以幫助經歷暫時困難的借款人。短期消費者貸款修改計劃包括減少還款額、延期最多三筆逾期還款，以及在借款人按要求還款時恢復當前狀態的能力。公司還可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長三個月或更短。此類延期通常在到期日臨近且借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司認為借款人將支付所有合同所欠款項。
不良資產不良資產的水平是未來可能出現信貸損失的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行且未計利息的修改貸款、未達到恢復應計狀態所需的業績期限的經修改的貸款、擁有的其他不動產（“OREO”）等
公司擁有的不良資產。從處於非應計狀態的資產中收取的利息通常計入本金餘額，不記作收入。但是，如果認為貸款的剩餘賬面金額可以收取，則可以確認利息收入以支付利息。
截至2024年3月31日，不良資產總額為18億美元，而截至2023年12月31日為15億美元。不良資產增加2.92億美元（19.5％）的主要原因是包括商業房地產辦公部門在內的不良商業和商業房地產貸款增加。截至2024年3月31日，辦公室不良貸款佔辦公貸款總額的百分比增至10.0％，而2023年12月31日為7.6％。截至2024年3月31日，不良資產總額與貸款和其他房地產總額的比率為0.48％，而2023年12月31日為0.40％。
截至2024年3月31日，奧利奧為2500萬美元，而截至2023年12月31日為2600萬美元，與之前為貸款餘額提供擔保的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的還款主要由聯邦住房管理局投保或由美國退伍軍人事務部擔保。


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表 6
不良資產(a)
（百萬美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
商用
商用$522 $349 
租賃融資27 27 
商業總額549 376 
商業地產
商業抵押貸款755 675 
建設和開發145 102 
商業房地產總額900 777 
住宅抵押貸款(b)
155 158 
信用卡— — 
其他零售
零售租賃8 8 
房屋淨值和二次抵押貸款112 113 
其他17 17 
其他零售總額137 138 
不良貸款總額(1)
1,741 1,449 
其他房地產(c)
25 26 
其他資產20 19 
不良資產總額$1,786 $1,494 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款(b)
$714 $698 
期末貸款(2)
$374,588 $373,835 
不良貸款佔貸款總額的比例(1)/(2)
.46 %.39 %
不良資產佔貸款總額加上其他房地產的比例(c)
.48 %.40 %
不良資產的變化
（百萬美元）商業和商業地產住宅抵押貸款、信用卡和其他零售總計
2023 年 12 月 31 日餘額$1,155 $339 $1,494 
增加不良資產
新的非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產528 50 578 
貸款預付款6 — 6 
新增總數534 50 584 
減少不良資產
付款、回報(73)(16)(89)
淨銷售額— (8)(8)
返回到執行狀態(66)(25)(91)
扣款(d)
(100)(4)(104)
總減量(239)(53)(292)
不良資產淨增加（減少）295 (3)292 
餘額 2024 年 3 月 31 日$1,450 $336 $1,786 
(a)在本文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或更長時間的應計貸款。
(b)不包括截至2024年3月31日的18億美元和截至2023年12月31日的20億美元貸款，這些貸款可根據逾期90天或更長時間的拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池中購買，這些貸款的還款主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
(c)截至2024年3月31日，止贖的GNMA貸款為4,300萬美元，截至2023年12月31日為4700萬美元，這些貸款繼續累積利息，被記作其他資產，不包括在不良資產中，因為它們由聯邦住房管理局投保或由美國退伍軍人事務部擔保。
(d)扣款不包括在扣款時未被歸類為不良的某些信用卡產品和貸款銷售的行動。
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表 7淨扣除額佔平均未償貸款的百分比
截至 3 月 31 日的三個月
20242023
（百萬美元）平均貸款餘額淨扣除額百分比平均貸款餘額淨扣除額百分比
商用
商用$126,602 $109 .35 %$131,227 $42 .13 %
租賃融資4,165 7 .68 4,456 5 .46 
商業總額130,767 116 .36 135,683 47 .14 
商業地產
商業抵押貸款41,545 15 .15 43,627 115 1.07 
建設和開發11,492 6 .21 11,968 2 .07 
商業房地產總額53,037 21 .16 55,595 117 .85 
住宅抵押貸款115,639 — — 116,287 (1)— 
信用卡27,942 296 4.30 25,569 175 2.78 
其他零售
零售租賃4,082 5 .49 5,241 1 .08 
房屋淨值和二次抵押貸款12,983 — — 12,774 (1)(.03)
其他26,620 50 .76 35,601 35 .40 
其他零售總額43,685 55 .51 53,616 35 .26 
貸款總額$371,070 $488 .53 %$386,750 $373 .39 %
貸款淨扣除額分析2024年第一季度的貸款淨扣除總額為4.88億美元，而2023年第一季度為3.73億美元。1.15億美元（30.8％）的增長反映了大多數貸款類別的扣除額增加，這與信貸條件正常化一致，但部分被2023年第一季度與收購MUB相關的無法收回的收購貸款有關的扣款的影響所抵消。2024年第一季度的貸款淨扣除總額與平均未償還貸款的比率為0.53％，而2023年第一季度為0.39％。
信貸損失備抵額的分析和確定 信貸損失備抵金是針對公司貸款和租賃組合中當前的預期信貸損失（包括無準備金的信貸承諾）確定的。該津貼考慮了適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期收回的款項。通過記入收益的準備金增加信貸損失備抵金，並減少淨扣除額。
管理層每季度評估信貸損失備抵金的適當性。在三年合理且可支持的預測期內考慮多種經濟情景，其中包括越來越多地考慮第二年和第三年的歷史損失經歷。這些經濟情景是通過對多個經濟變量的相互關聯的預測來構建的，損失估計值是在考慮這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性的基礎上得出的。預測期過後，經調整後，公司將完全恢復長期歷史虧損經歷
預付款和當前貸款和租賃投資組合的特點，用於估計投資組合剩餘壽命內的損失。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於或差於當前的預期。情景是根據公司對可預見的將來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重要判斷和考慮。由於當前狀況和預期的獨特方面，最終損失估算還考慮了情景中未反映的影響信用損失的因素。這些因素可能包括但不限於借款人在特定貸款領域的行為或條件的變化、貸款服務慣例、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
由於與無準備金信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款基本相同，因此公司使用類似的流程來估算其無準備金信貸承諾的負債，無準備金信貸承諾包含在合併資產負債表的其他負債中。貸款損失備抵金和無準備金信貸承諾負債均包含在公司的信貸損失分析和報告的準備金率中。
記錄的信用損失準備金利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終身信用損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，例如失業率、房地產價格、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，例如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠狀況、抵押品類型和
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現有估值信息、對租賃剩餘期末損失的考慮，以及按預期預付款調整後的剩餘貸款期限。對於每種貸款組合，包括根據各種貸款修改計劃修改的貸款，模型估算值會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理慣例、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信用損失估計還包括考慮先前扣除的貸款的預期現金回收或抵押依賴貸款的預期回收情況，其中預計將通過以公允價值減去銷售成本出售抵押品來實現復甦。如果貸款不表現出相似的風險特徵，則進行個體分析以考慮預期的信貸損失。
商業貸款領域中超過500萬美元的個人評估貸款的記錄補貼是基於一項分析，該分析使用了根據抵押依賴貸款的原始有效利率、貸款的可觀測市場價格或抵押品的公允價值減去銷售成本進行折扣的預期現金流。
在評估初級留置權的任何貸款和額度的信貸損失備抵是否適當時，公司根據公司服務的第一留置權賬户的服務數據或公司不提供第一留置權時客户徵信機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況，考慮第一留置權的拖欠和修改情況。這些信息是在對經濟狀況、問題貸款、近期虧損經歷和確定信貸損失備抵額的其他因素的總體評估範圍內考慮的。
購買貸款組合時，收購的貸款分為被視為已購買但信貸惡化程度微不足道的貸款（“PCD”）和不被視為PCD的貸款。為每個人羣制定了補貼，並考慮了產品組合、投資組合的風險特徵和拖欠狀況以及儘可能更新的LTV比率。PCD貸款還要考慮貸款自發放以來是否經歷了扣款、破產或嚴重惡化。為不被視為PCD的已購貸款設立的備抵金在收購時通過撥備支出進行確認，而為收購時被視為PCD的貸款設立的備抵被收購貸款基礎的增加所抵消。與所購貸款相關的補貼隨後的任何增加和減少，無論PCD地位如何，均通過撥備支出進行確認，扣除額記入該補貼。截至2024年3月31日，該公司的PCD貸款淨賬面餘額總額為30億美元，主要與收購MUB有關，已包含在其貸款組合中。
公司確定適當信貸損失備抵額的方法還考慮了所使用和分配給各種貸款組合的方法所固有的不精確性。因此，管理層調整了根據上述方法確定的金額，以考慮定量模型中未記錄的其他定性因素的潛在影響
調整包括但不限於以下方面：模型不精確、經濟情景假設不精確，以及與影響特定投資組合的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間推移可能影響模型績效的變化有關的新興風險。對這些項目的考慮會導致調整公司每種貸款組合的信貸損失備抵中包含的補貼金額。
儘管公司分別確定了補貼中每個部分的金額，並將這一過程視為重要的信貸管理工具，但全部信貸損失備抵可用於整個貸款組合。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
截至2024年3月31日，信貸損失備抵額為79億美元，而截至2023年12月31日，信貸損失備抵額為78億美元。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，信貸損失備抵額增加了6500萬美元（0.8％），這主要是由消費者和小型名片中的信貸遷移推動的。該公司繼續監測與高利率、持續的通貨膨脹壓力以及其他影響企業和消費者借款人財務實力的經濟因素相關的經濟不確定性。商業地產估值也受到利率上升和辦公物業需求變化的影響。該公司監控了商業房地產辦公室的投資組合，並將2024年3月31日和2023年12月31日的補貼與貸款的覆蓋率定為約10％。除了這些廣泛的經濟因素外，預期損失估算還考慮了各種因素，包括影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠額以及經濟惡化對選定借款人流動性和還款能力的影響。
截至2024年3月31日，信貸損失備抵與期末貸款的比率為2.11％，而2023年12月31日為2.10％。截至2024年3月31日，信貸損失備抵與不良貸款的比率為454％，而截至2023年12月31日為541％。截至2024年3月31日，信貸損失備抵與年化貸款淨扣除額的比率為403％，而截至2023年12月31日，2023年全年淨扣除額的比例為411％。
在估算2024年3月31日的信貸損失補貼時考慮的經濟狀況包括預計國內生產總值和失業水平的變化。這些因素是通過使用多種經濟情景的定量計算和考慮到當前環境中經濟不確定性的額外定性評估相結合來評估的。估計中考慮的2024年的預計失業率在3.1％至7.7％之間。
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下表彙總了公司在估算2024年3月31日和2023年12月31日的信貸損失準備金時使用的關鍵經濟變量的基準預測：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
截至三個月的美國失業率(a)
2024年3月31日3.8 %3.9 %
2024年12月31日4.0 4.0 
截至三個月的美國實際國內生產總值(b)
2024年3月31日2.9 %2.2 %
2024年12月31日1.5 1.3 
(a)反映了美國報告的預測失業率的季度平均值。
(b)反映了同比增長率。
與商業貸款分部貸款相關的信貸損失準備金在2024年第一季度增加了4900萬美元，這反映了商業和商業房地產投資組合的信貸評級下調。
由於信用卡投資組合中的信貸遷移，與消費貸款領域貸款相關的信貸損失準備金在2024年第一季度增加了1,600萬美元，但被投資組合風險敞口的減少部分抵消。
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表 8信貸損失備抵金摘要
截至 3 月 31 日的三個月
（百萬美元）20242023
期初餘額$7,839 $7,404 
會計原則的變化(a)
— (62)
獲得的信貸損失備抵金(b)
— 127 
扣款
商用
商用129 56 
租賃融資10 7 
商業總額139 63 
商業地產
商業抵押貸款28 121 
建設和開發6 2 
商業房地產總額34 123 
住宅抵押貸款4 4 
信用卡337 215 
其他零售
零售租賃8 5 
房屋淨值和二次抵押貸款4 2 
其他69 57 
其他零售總額81 64 
扣款總額(c)
595 469 
回收率
商用
商用20 14 
租賃融資3 2 
商業總額23 16 
商業地產
商業抵押貸款13 6 
建設和開發— — 
商業房地產總額13 6 
住宅抵押貸款4 5 
信用卡41 40 
其他零售
零售租賃3 4 
房屋淨值和二次抵押貸款4 3 
其他19 22 
其他零售總額26 29 
總回收率107 96 
淨扣除額
商用
商用109 42 
租賃融資7 5 
商業總額116 47 
商業地產
商業抵押貸款15 115 
建設和開發6 2 
商業房地產總額21 117 
住宅抵押貸款— (1)
信用卡296 175 
其他零售
零售租賃5 1 
房屋淨值和二次抵押貸款— (1)
其他50 35 
其他零售總額55 35 
淨扣除額總額488 373 
信貸損失準備金553 427 
期末餘額$7,904 $7,523 
組件
貸款損失備抵金$7,514 $7,020 
無準備金信貸承諾的負債390 503 
信用損失備抵總額(1)
$7,904 $7,523 
期末貸款(2)
$374,588 $387,866 
不良貸款(3)
1,741 1,139 
信貸損失備抵金的百分比
期末貸款(1)/(2)
2.11 %1.94 %
不良貸款(1)/(3)
454 660 
逾期90天或更長時間的不良和應計貸款322 461 
不良資產443 637 
年化淨扣除額403 497 
(a)自2023年1月1日起，公司採用了會計指導，取消了對問題債務重組的單獨確認和衡量。
(b)購買的信貸額度惡化，從MUB獲得的貸款被扣除。
(c)包括2023年第一季度與收購貸款無法收回的金額相關的9100萬美元扣款。

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剩餘價值風險管理公司通過在租賃之初進行嚴格的剩餘估值、分散租賃資產、定期進行剩餘資產估值審查以及監測資產處置後的剩餘價值收益或虧損來管理租賃車輛、辦公和商業設備以及其他資產剩餘價值變化的風險。截至2024年3月31日，自2023年12月31日以來，投資組合的剩餘價值金額或集中度沒有發生重大變化。有關剩餘價值風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——剩餘價值風險管理”。
運營風險管理 該公司在不同的市場開展許多不同的業務，並依靠其員工和系統的能力來處理大量交易。運營風險是所有業務活動所固有的，這種風險的管理對於實現公司的目標非常重要。業務部門對識別、控制和監控其業務活動中存在的運營風險（包括經濟和金融混亂造成的額外或增加的風險）負有直接和主要的責任和責任。
公司維護控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其開展業務的第三方進行適當監督、保護資產免遭濫用或盜竊，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。該公司還維持一項網絡安全風險計劃，該計劃為相關且相互依賴的工作提供集中規劃和管理，重點是來自網絡安全威脅的風險。公司的網絡安全風險計劃已納入公司的整體業務和運營戰略，並要求公司分配適當的資源來維護該計劃。有關運營風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——運營風險管理”。
合規風險管理如果公司未能遵守法律、法規、規則、良好做法標準和行為準則，包括與遵守《銀行保密法》/反洗錢要求、外國資產控制辦公室管理的制裁合規要求、消費者保護和其他要求相關的法律、法規、規章、良好做法標準和行為準則，可能會遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司制定了控制措施和流程，用於評估、識別、監測、管理和報告合規風險和問題，包括因經濟和金融混亂而造成或加劇的風險和問題。有關合規風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——合規風險管理”。
利率風險管理在銀行業中，利率變化是一種重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健性。公司根據其資產負債管理委員會（“ALCO”）制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理活動管理其利率變動的風險。ALCO負責批准和監督ALCO管理政策的遵守情況，包括利率風險敞口。公司衡量和分析其利率風險的一種方法是分析各種情景下的淨利息收入敏感度。
淨利息收入敏感度分析包括評估公司的所有資產負債和資產負債表外工具，包括評估各種利率情景下的新業務活動，這些情景在一段時間內的變化方向、金額和速度各不相同，以及收益率曲線的整體形狀。資產負債表包括有關貸款和存款量以及定價的假設，這些假設基於定量分析、歷史趨勢以及管理前景和戰略。存款餘額、組合和定價在各種利率情景中都是動態的，並且將隨着絕對利率水平和假設的利率衝擊而變化。存款定價變化，通常稱為存款測試版，表示隨着短期市場利率的變化，公司的計息存款利率已經或將要發生的變化。ALCO每月審查基本案例和淨利息收入的敏感性，並用於指導資產/負債管理策略。
公司還通過利用股票建模的市場價值來管理利率敏感度，該模型衡量利率變動時公司資產負債和表外工具的市場價值將發生多大的變化。管理層在多種情景下衡量利率引起的市場價值變動的影響，包括立即和持續的平行變化，以及收益率曲線的扁平化或變陡等。公司通過在資產負債表上持有具有所需利率風險特徵的資產、執行某些貸款和存款定價策略以及部署投資組合、融資和衍生品策略來管理其利率風險狀況。
表9總結了未來12個月各種潛在利率變動對淨利息收入的預計影響。預計對未來12個月淨利息收入影響的敏感性取決於資產負債表的增長、產品組合、存款行為、定價和融資決策。從2023年12月31日到2024年3月31日，利率對更高利率的敏感度下降，這主要是由於整個2024年第一季度利率環境升高導致存款構成和存款利率的變化。截至2024年3月31日，公司對利率進一步平行上調相對中立，而在利率下降情景下預計對存款投資組合進行重新定價的推動下，對較低利率的敏感度有所提高。雖然公司根據歷史信息和預期行為使用模型和假設，但實際結果可能會有很大差異。
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表 9淨利息收入的敏感度
2024年3月31日2023年12月31日
立即向下 50 個基點立即上漲 50 個基點逐步下跌 200 個基點逐步上漲200個基點立即向下 50 個基點立即上漲 50 個基點逐步下跌 200 個基點逐步上漲200個基點
淨利息收入.32 %.21 %1.03 %(.33)%(.19)%.71 %(.15)%.91 %
使用衍生品管理利率和其他風險 為了管理收益和資本對利率、預付款、信貸、價格和外幣波動（資產和負債管理狀況）的敏感性，公司進行衍生品交易。公司主要通過以下方式將衍生品用於資產和負債管理目的：
•將固定利率債務和可供出售的投資證券從固定利率付款轉換為浮動利率付款；
•將浮動利率貸款和債務從浮動利率付款轉換為固定利率付款；
•緩解公司無準備金抵押貸款承諾、已資助的MLHFS和MSR價值的變化；
•減輕外幣計價餘額的調整波動性；以及
•減輕外幣匯率波動導致的公司對國外業務淨投資的波動性。
此外，公司簽訂利率、外匯和大宗商品衍生品合約，以支持其客户的業務需求（與客户相關的頭寸）。公司通過與經紀交易商建立類似的抵消頭寸來最大限度地降低客户相關頭寸的市場和流動性風險，或者在投資組合基礎上通過訂立其他衍生品或非衍生金融工具來部分或全部抵消這些客户相關頭寸的敞口。公司可以簽訂衍生品合約，這些合約要麼在交易所交易，要麼通過清算所集中清算，要麼進行場外交易。公司不將衍生品用於投機目的。
由於適用會計要求的效率低下，公司沒有將其為風險管理目的而進入的所有衍生品指定為會計套期保值，而是可以為相關套期保值項目選擇公允價值會計。特別是，公司簽訂利率互換、互換、遠期承諾購買待公佈的證券（“TBA”）、美國國債和歐元美元期貨以及美國國債期貨的期權，以減輕其MSR價值的波動，但未將這些衍生品指定為會計套期保值。有關MSR的更多信息，包括公允價值變動的管理，請參閲合併財務報表附註6。
此外，該公司使用遠期承諾出售TBA和其他承諾，以特定價格出售住宅抵押貸款，以經濟地對衝其住宅抵押貸款生產活動中的利率風險。遠期出售承諾和無準備金抵押貸款
根據與衍生工具會計和套期保值活動相關的會計指導，擬出售貸款的貸款承諾被視為衍生品。公司已為MLHFS選擇了公允價值期權。
衍生品受到與合約交易對手相關的信用風險的影響。與衍生品相關的信用風險由公司根據交易對手違約的概率來衡量。公司通過在不同交易對手之間分散頭寸、簽訂主淨額結算安排以及在可能的情況下要求抵押品安排來管理其衍生品頭寸的信用風險。公司還可以通過使用風險參與協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給第三方。此外，某些利率互換、遠期利率和信貸合同需要通過清算所集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。該公司還通過使用信貸合約來降低其衍生品頭寸的信用風險以及貸款或貸款組合的信用風險。
有關衍生品和套期保值活動的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12和13。
市場風險管理除利率風險外，公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外幣、利率風險、大宗商品風險和融資活動的策略的交易活動有關。出於內部資本充足率評估流程的目的，公司採用符合市場風險監管規則要求的方法，考慮其交易活動產生的風險，以及合併資產負債表中包含的外幣計價餘額（統稱為 “擔保頭寸”）的調整波動性。公司的市場風險委員會（“MRC”）在ALCO的框架內監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的承保頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限額。該公司使用VaR方法來衡量總體市場風險。從理論上講，VaR代表了公司在一天內對不利市場走勢造成的損失的統計風險。該公司使用歷史模擬方法計算以第九十九個百分位衡量的承保頭寸的VaR，對根據過去的市場數據得出的分佈情況進行為期一年的回顧期。計算中使用的市場因素包括與標的交易投資組合中固有的市場風險相關的因素，主要是那些影響公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品的因素
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業務、貸款交易業務和市政證券業務，以及公司外幣計價餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品中固有的業務。該公司預計，與這些頭寸相關的實際虧損平均每年將超過兩到三次。該公司通過回測模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據和定期模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用之前都必須經過獨立審查和批准。如果公司遭受的市場損失超過估計的VaR的頻率超過預期，則將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。
公司承保頭寸的平均值、最高價、最低價和期末單日VaR金額如下：
截至 3 月 31 日的三個月
（百萬美元）
20242023
平均值$3 $5 
高4 6 
低2 4 
期末3 5 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司的合併承保頭寸均未出現任何超過VaR的實際虧損。該公司對市場風險衡量標準進行了壓力測試，以向管理層提供其VaR模型可能無法捕捉的市場事件的觀點，包括不一定在同一日期發生的最壞情況的歷史市場走勢組合。
公司使用與VaR相同的基礎方法和模型計算壓力VaR，唯一的不同是使用了連續一年的歷史回顧期，該回顧期反映了與公司承保頭寸相適應的重大財務壓力時期。公司選擇的時期包括2008年最後四個月的巨大市場波動。
公司承保頭寸的平均值、最高價、最低價和期末單日壓力VaR金額如下：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）		20242023
平均值$9 $12 
高12 16 
低7 10 
期末10 14 
客户衍生品和外幣活動頭寸的估值基於貼現現金流或其他使用市場假設的估值技術。將這些估值與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在重大差異。公司職能的重大差異已獲得高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值以交易商標為基礎。這些
商標是根據第三方價格進行評估的，公司高級管理層批准了公司職能的重大差異。
該公司還使用歷史模擬方法衡量與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。增值税按第九十九個百分位進行衡量，並採用了與資產和套期保值中固有的市場風險相關的因素。一年的回顧期用於獲取模型過去的市場數據。
住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：
截至3月31日的三個月
（百萬美元）		20242023
待售住宅抵押貸款及相關套期保值
平均值$1 $1 
高2 1 
低1 — 
抵押貸款服務權和相關套期保值
平均值$3 $8 
高3 12 
低2 4 
流動性風險管理公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求並應對其資金需求的預期和意想不到的變化。公司從事各種活動來管理其流動性風險。這些活動包括分散資金來源、壓力測試以及持有可隨時出售的資產，這些資產可以在需要時用作流動性來源。此外，該公司的盈利業務、良好的信貸質量以及強大的信用評級和資本狀況使其能夠在其市場領域以及國內和全球資本市場建立龐大而可靠的核心存款融資基礎。
公司董事會批准公司的流動性政策。公司董事會風險管理委員會監督公司的流動性風險管理流程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動性政策和限額，並定期評估公司滿足因公司特定或市場不利事件而產生的資金需求的能力。
公司定期預測各種壓力情景下的資金需求，並維持與公司獲得多元化應急資金來源相一致的應急資金計劃。公司以資產負債表內和資產負債表外資金來源的形式維持了可觀的可用流動性總額。這些流動性來源包括聯邦儲備銀行和某些歐洲中央銀行的現金、未抵押的流動資產，以及從聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和聯邦儲備銀行的貼現窗口借款的能力。未受阻的液體
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公司投資證券投資組合中的資產通過公司出售證券或質押和借款的能力提供資產流動性。有關投資證券到期日和趨勢的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和 “資產負債表分析”。公司通過FHLB和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得有擔保借貸額度的做法進一步增強了資產流動性。
下表彙總了公司來自資產負債表內和資產負債表外資金來源的可用流動性總額：
（百萬美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
存放在美聯儲的現金
銀行和其他中央銀行
$68,945 $52,403 
可用的投資證券52,359 34,220 
的借款能力
聯邦儲備銀行和
FHLB
177,811 215,763 
可用流動性總額$299,115 $302,386 
從2023年12月31日到2024年3月31日，聯邦儲備銀行和FHLB的借款能力下降，這主要是由於聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃（“BTFP”）到期。由於先前通過BTFP認捐的部分證券可供出售或質押，可用投資證券的增加部分抵消了這一下降。自2023年12月31日以來，現金的增加主要是由客户存款流入推動的。
該公司的多元化存款基礎為相對穩定和低成本的資金提供了可觀的來源，同時減少了公司對批發市場的依賴。截至2024年3月31日，存款總額為5281億美元，而截至2023年12月31日為5123億美元。與2023年第一季度和2023年第四季度相比，2024年第一季度的平均無息存款餘額分別下降了34.6％和6.4％。這些下降反映了較高的利率環境導致非計息餘額持續轉向計息存款產品。2024年第一季度和2023年第一季度的平均存款總額分別為公司同期總資產的77％左右提供了資金。有關公司存款的更多信息，請參閲 “資產負債表分析”。
額外資金由長期債務和短期借款提供。截至2024年3月31日，長期債務為527億美元，由於其多年借貸結構，它是一個重要的資金來源。截至2024年3月31日，短期借款為171億美元，補充了公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的更多信息，請參閲 “資產負債表分析”。
除了在合併基礎上評估流動性風險外，公司還監控母公司的流動性。母公司的常規資金需求主要包括運營費用、支付給股東的股息、還本付息、普通股回購
以及用於收購的資金。母公司通過向子公司收取的股息以及發行債務和資本證券獲得資金以履行其義務。公司為未來的最短几個月設定了限額，在此限額內，母公司可以用持有的可以輕鬆獲利的現金和證券來履行現有和預測的債務。公司在正常和不利條件下都會衡量和管理該限額。假設批發市場准入得以維持，公司在沒有子公司分紅支持的情況下維持足夠的資金，以滿足24個月的預期資本和還本付息義務。公司在沒有子公司股息支持或進入批發市場的情況下，在不利條件下保持足夠的流動性以履行其12個月的資本和債務還本付息義務。母公司目前已超過所需的最低流動性。
截至2024年3月31日，母公司的長期未償債務為357億美元，而截至2023年12月31日為343億美元。這一增長主要是由於發行了35億美元的中期票據，部分被21億美元的中期票據還款額所抵消。截至2024年3月31日，36億美元的母公司債務計劃在2024年剩餘時間內到期。未來的債務到期可以通過發行中期票據和資本證券以及子公司的分紅以及母公司的現金和現金等價物來支付。
公司受監管的流動性覆蓋率（“LCR”）要求的約束，該要求大型銀行組織在30天的緊張時期內保持足夠水平的未支配的高質量流動資產，以滿足預計的流動性需求。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中，該公司的平均每日LCR分別為109.4％和109.2％。公司在這兩個時期都遵守了這一要求。
該公司還受監管機構的淨穩定融資比率（“NSFR”）要求的約束，該要求大型銀行組織在一年內根據其資產、承諾和衍生品風險敞口的流動性特徵維持最低的穩定資金水平。該公司在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日遵守了這一要求。
有關流動性風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——流動性風險管理”。
歐洲風險敞口該公司直接或通過歐洲的銀行附屬機構在歐洲提供商户處理和企業信託服務。截至2024年3月31日的三個月，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的2％。這些企業的運營現金通常短期存入某些歐洲中央銀行。對於存入其他歐洲銀行的存款，公司在多家銀行存款，並根據機構特定的存款限額管理任何銀行的存款金額，可以減輕風險敞口。2024 年 3 月 31 日，
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公司在歐洲銀行的存款總額約為68億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司向國內跨國公司提供融資，這些跨國公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，與多家歐洲銀行進行交易，作為某些衍生品相關活動的交易對手，並通過子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何惡化，包括俄羅斯-烏克蘭衝突造成的影響，預計不會對與這些活動相關的公司產生重大影響。
承諾、或有負債和其他合同義務公司與無關或合併的實體參與許多不同的合同安排，這些安排可能會記錄在資產負債表上，也可能不記錄在資產負債表上，根據這些安排，公司有義務支付一定金額，提供信貸或流動性增強或提供市場風險支持。這些安排包括髮放信貸的承諾、信用證和各種形式的擔保。有關擔保和或有負債的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註15。這些安排還包括與提供融資、流動性、信用增強或市場風險支持的未合併實體中持有的可變權益相關的任何債務。有關公司在可變權益實體中的權益的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註5。
資本管理公司致力於管理資本，為存款人和債權人提供強有力的保護，並最大限度地提高股東利益。該公司還管理其資本，以超過銀行組織的監管資本要求。為了實現其資本目標，公司採用了各種資本管理工具，包括分紅、普通股回購以及次級債務、非累積永久優先股、普通股和其他資本工具的發行。對公司生效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，公司必須將其資本充足率計算為
標準化方法下風險加權資產的百分比。從2022年開始，公司開始根據當前預期信貸損失（“CECL”）方法加上2020年和2021年季度信貸準備金增長的25％，逐步將2020年採用的與金融工具減值相關的會計指南的累計遞延影響納入其監管資本要求。這種累積的遞延影響將在2024年繼續分階段進入公司的監管資本，最終將從2025年開始全面分階段進行監管資本的計算。表10彙總了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日生效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構的 “資本充足” 的要求。
2023年7月，美國聯邦銀行監管機構提出了一項實施巴塞爾委員會完成危機後監管資本改革的規則。該提案規定生效日期為2025年7月1日，過渡期為三年。該提案包括取代市場風險規則的《交易賬簿基本面審查》，並引入了新的信用風險、運營風險和信用估值調整（CVA）風險標準化方法，這將取代當前基於模型的方法。該公司目前正在評估擬議規則的影響，並預計任何最終規則都將導致公司被要求維持更高的監管資本水平。
該公司認為，某些其他資本比率有助於評估其資本充足率。截至2024年3月31日，該公司的有形普通股佔有形資產的百分比和根據與標準化方法下的CECL方法相關的過渡監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為5.2％和7.8％，而截至2023年12月31日分別為5.3％和7.7％。此外，截至2024年3月31日，公司普通股一級資本與風險加權資產的比率為9.9％，這反映了CECL方法的全面實施。有關這些其他資本比率的更多信息，請參閲第27頁開頭的 “非公認會計準則財務指標”。
表 10  監管資本比率
（百萬美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
巴塞爾協議三標準化方法：
普通股一級資本$45,239 $44,947 
一級資本52,491 52,199 
基於風險的資本總額62,203 61,921 
風險加權資產452,831 453,390 
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比(a)
10.0 %9.9 %
一級資本佔風險加權資產的百分比11.6 11.5 
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比13.7 13.7 
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比（槓桿率）8.1 8.1 
一級資本佔資產負債表內外槓桿敞口總額的百分比（總槓桿敞口比率）6.6 6.6 
(a)截至2024年3月31日，該公司的普通股一級資本與風險加權資產的比率為9.9％，而2023年12月31日為9.7％，這反映了CECL方法的全面實施。參見第27頁開頭的非公認會計準則財務指標。
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截至2024年3月31日，美國Bancorp股東權益總額為556億美元，而截至2023年12月31日為553億美元。增長主要是企業收益的結果，但部分被已支付的股息以及包含在其他綜合收益（虧損）中的可供出售投資證券的未實現損益的變化所抵消。
該公司於 2020 年 12 月 22 日宣佈，其董事會已批准從 2021 年 1 月 1 日起回購 30 億美元普通股的授權。由於收購了MUB，該公司在2021年第三季度初暫停了所有普通股回購，但僅與股票薪酬計劃相關的回購除外。鑑於擬議的監管資本規則和相關格局，公司將根據潛在的資本要求對其股票回購進行評估。資本分配，包括股息和股票回購，須經公司董事會批准並遵守監管要求。
下表詳細分析了公司或任何關聯購買者在2024年第一季度購買的公司所有普通股：
時期總數
的股份
已購買		平均值
已支付的價格
每股		總數
購買的股票百分比
作為公開的一部分
已宣佈
程式		股票的大致美元價值
那可能還是
在下方購買
該計劃
（以百萬計）
一月99,347
(a)
$40.94 9,347$1,313 
二月81642.508161,313 
三月1,165,10441.991,165,1041,264 
總計1,265,267
(a)
$41.90 1,175,267$1,264 
(a)包括公司的銀行子公司美國銀行全國協會以美國銀行401（k）儲蓄計劃（該公司員工退休儲蓄計劃）的受託人身份在公開市場交易中以每股平均每股40.72美元的價格購買的90,000股普通股。
有關資本管理的進一步討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層討論與分析——資本管理”。
業務線財務評論
該公司的主要業務領域是財富、企業、商業和機構銀行、消費者和商業銀行、支付服務以及財資和企業支持。
財務報告依據業務領域業績來自公司的業務部門盈利能力報告系統，具體歸因於管理資產負債表的資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。有關各業務領域財務列報基礎的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註16。
隨着管理系統的增強、評估績效或產品線的變化或業務部門的調整以更好地應對，指定、任務和分配會不時發生變化
公司的多元化客户羣。在 2024 年期間還有 2023，對組織和方法進行了某些變更，包括公司在2023年第三季度合併其財富管理和投資服務以及企業和商業銀行業務範圍，創建了財富、企業、商業和機構銀行業務範圍。對前一時期的業績進行了重報，並在可比基礎上列報。
財富、企業、商業和機構銀行業務財富、企業、商業和機構銀行向財富、中間市場、大型企業、政府和機構客户提供核心銀行、專業貸款、交易和支付處理、資本市場、資產管理以及經紀和投資相關服務。財富、企業、商業和機構銀行業務在2024年第一季度為公司淨收入貢獻了6.51億美元，與2023年第一季度相比減少了2.91億美元（30.9％）。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入下降了1.92億美元（7.5％）。按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利息收入與2023年第一季度相比減少了2.85億美元（18.4％），這主要是由於存款組合和定價的影響，但收益資產的更高利率部分抵消了這一影響。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了9300萬美元（9.1％），這主要是由於業務增長和有利的市場條件推動的信託和投資管理費的增加，以及商業產品收入的增加主要是由於公司債券費用上漲。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了3200萬美元（2.4％），這主要是由於薪酬和員工福利支出增加。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的信貸損失準備金增加了1.64億美元，這主要是由於商業房地產信貸質量和部分商業評級下調。
消費者和商業銀行消費者和商業銀行業務包括個人銀行業務、小型企業銀行業務和消費者貸款。產品和服務通過銀行辦公室、電話服務和銷售、在線服務、直郵、自動櫃員機處理、移動設備、分佈式抵押貸款官員以及包括汽車經銷商、抵押銀行和戰略業務合作伙伴在內的中介關係交付。消費者和商業銀行在2024年第一季度為公司淨收入貢獻了6.01億美元，與2023年第一季度相比減少了1.69億美元（21.9％）。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入下降了3.05億美元（11.1％）。按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利息收入與2023年第一季度相比減少了3.27億美元（14.0％），這是由於存款組合和定價的影響，但收益資產的更高利率部分抵消了這一影響。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了2200萬美元（5.5％），這主要是由於較高的收入
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抵押貸款銀行收入受銷售利潤率增長的推動，但部分被服務費的減少所抵消。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出減少了1.27億美元（7.4％），這主要是由於共享服務淨支出以及薪酬和員工福利支出減少。由於信貸條件正常化，2024年第一季度的信貸損失準備金與2023年第一季度相比增加了4,800萬美元。
付款服務支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、公司、政府和採購卡服務以及商户處理。支付服務在2024年第一季度為公司淨收入貢獻了2.48億美元，與2023年第一季度相比減少了6200萬美元（20.0％）。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入增加了1.23億美元（7.7％）。按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利息收入與2023年第一季度相比增加了8000萬美元（12.2％），這主要是由於更高的利率和客户循環利率推動的貸款收益率上升，以及貸款餘額的增加，但部分被更高的融資成本所抵消。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了4,300萬美元（4.6％），這得益於消費量增加和優惠利率導致的信用卡收入增加，以及支出量增加導致的商户處理服務增加。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了6600萬美元（6.9％），這反映了基礎設施和技術開發投資推動的共享服務淨支出增加。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的信貸損失準備金增加了1.39億美元（63.2％），這主要是由於拖欠率上升和扣款。

財資和企業支持 財政和企業支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務領域的所得税，包括對税收優惠項目的大多數投資，以及與合併管理的公司活動相關的支出的剩餘總額。財政部和企業支持部在2024年第一季度錄得1.81億美元的淨虧損，而2023年第一季度的淨虧損為3.24億美元。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入減少了8,600萬美元（31.7％）。按應納税等值計算，2024年第一季度的淨利息收入與2023年第一季度相比減少了1.21億美元（99.2％），這主要是由於融資成本的增加，但被投資證券投資組合收益率和現金餘額的提高部分抵消。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了3500萬美元（23.5％），這主要是由於去年的證券虧損和商業產品收入的增加，但部分被其他收入的減少所抵消。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出減少了6,700萬美元（12.2％），這主要是由於謹慎的支出管理、對運營效率的持續關注、收購MUB帶來的協同效應以及較低的合併和整合費用，以及商業和航空公司處理及其他負債的未來交付風險下降。聯邦存款保險公司特別評估、更高的薪酬和員工福利支出以及更高的淨共享服務支出的影響部分抵消了這些下降。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的信貸損失準備金減少了2.25億美元（99.6％），這主要是由於本季度經濟前景相對穩定。
每個業務領域的所得税按25.0％的管理税率進行評估，剩餘的税收支出或收益將計入財政和企業支持中，以合併有效税率計算得出。
U.S. Bancorp
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表 11業務範圍財務業績
財富、企業、商業和機構銀行業務消費者和
商業銀行		付款服務
截至3月31日的三個月
（百萬美元）		20242023百分比
改變		20242023百分比
改變		20242023百分比
改變
簡明損益表
淨利息收入（應納税等值基礎）$1,265 $1,550 (18.4)%$2,014 $2,341 (14.0)%$735 $655 12.2 %
非利息收入1,113 1,020 9.1 423 401 5.5 980 937 4.6 
淨收入總額2,378 2,570 (7.5)