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梅雷迪思·班迪 | 1.980.999.5168 |
雅寶公佈2024年第一季度業績
北卡羅來納州夏洛特——2024年5月1日——為交通、能源、連接和健康提供基本要素的全球領導者雅寶公司(紐約證券交易所代碼:ALB)今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度業績。
2024 年第一季度及近期亮點
(除非另有説明,否則所有百分比變化均代表同比比較)
•淨銷售額為14億美元,受項目增加帶來的儲能量增長的推動
•淨收益為200萬美元,或歸屬於普通股股東的攤薄後每股(0.08美元)(a)
•調整後歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益為0.26美元
•調整後的息税折舊攤銷前利潤(b)為2.91億美元
•有望在2024年實現超過2.8億美元的生產力收益目標;在第一季度,實現了超過9000萬美元的生產力和重組成本節約
•成功舉辦了鋰輝石精礦和碳酸鋰的競標活動,旨在促進價格透明度和發現
•Kemerton I實現了50%的運營率里程碑;眉山的調試和Salar產量改善項目的坡道繼續進展順利
•重申了2024財年企業前景的注意事項,包括基於鋰市場價格情景的區間
(a) 強制性可轉換優先股分紅後
(b) 從2024年開始,調整後的息税折舊攤銷前利潤定義包括雅寶在泰利森合資企業税前收益中所佔的份額
雅寶董事長兼首席執行官肯特·馬斯特斯表示:“在第一季度,我們的團隊通過繼續實現穩健的銷量增長、擴大新的轉換設施以及降低成本和提高生產率,在動態的市場條件下表現出了靈活性。”“我們加強了競爭地位,增強了財務靈活性,並開始提高鋰市場的價格透明度。我們的行動最有利於我們為當今和未來的核心終端市場提供服務。”Masters補充説:“我們仍然專注於嚴格的資本配置,為所有利益相關者提供可盈利的有機增長和價值。”
2024 年企業總體展望注意事項
該公司維持其先前的全年展望,該展望基於三種鋰市場價格情景。
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| 2024E 財年公司總計 包括儲能場景 |
觀察到的市場價格案例 (a) | 是 2023 | 2023 年第四季度平均值 | 2023 年下半年平均值 |
鋰的平均市場價格 (美元/千克 LCE) (a) | ~$15 | ~$20 | ~$25 |
淨銷售額 | 55-62 億美元 | 61-68 億美元 | 6.9-76 億美元 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (b) (c) | 0.9-12 億美元 | 1.6-18 億美元 | 2.3-26 億美元 |
(a) 價格代表所涉時期內亞洲和中國相關市場指數的混合物。
(b) 公司不提供前瞻性非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,公司無法估算重大的非經常性或異常項目。有關更多信息,請參閲 “有關非公認會計準則指標的其他信息”。
(c) 截至2024年,根據更新的調整後息税折舊攤銷前利潤定義列報。根據更新的定義,23財年調整後的息税折舊攤銷前利潤為35億美元。有關更多詳情,請參閲非公認會計準則對賬。
2024 年其他企業展望注意事項
繼該公司公開發行代表其強制性可轉換優先股權益的存托股票之後,利息和融資費用預計將處於先前1.8億美元至2.2億美元區間的低端。加權平均已發行普通股(攤薄)的變化反映了最近在轉換基礎上發行的強制性可轉換優先股股票。調整後有效税率範圍的變化與地域收入結構有關,並取決於鋰市場價格的假設。所有其他公司前景注意事項均保持不變。
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| 其他公司 2024E 財年 |
資本支出 | 1.6-18 億美元 |
折舊和攤銷 | 5.80億至6.6億美元 |
調整後的有效税率 | (5%) - 27% |
公司成本 | 120-1.5 億美元 |
利息和融資費用 | 180-2.1 億美元 |
已發行普通股的加權平均值(攤薄)(d) | 135-1.39 億 |
(d) 每季度,雅寶都會報告更具稀釋性的股份:1)將法定股權中的標的股票添加到股票數量中,或者2)通過強制性股息減少雅寶向普通股股東的淨收入。20天成交量加權平均普通股價格將用於確定要添加到股票數量中的標的股票。
2024 年第一季度業績
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以百萬計,每股金額除外 | Q1 2024 | | Q1 2023 | | $ Change | | % 變化 | | | |
淨銷售額 | $ | 1,360.7 | | | $ | 2,580.3 | | | $ | (1,219.5) | | | (47.3) | % | | | |
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歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 2.4 | | | $ | 1,238.6 | | | $ | (1,236.1) | | | (99.8) | % | | | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤 (a) (b) | $ | 291.2 | | | $ | 1,761.7 | | | $ | (1,470.5) | | | (83.5) | % | | | |
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歸屬於普通股股東的攤薄(虧損)每股收益 | $ | (0.08) | | | $ | 10.51 | | | $ | (10.59) | | | (100.8) | % | | | |
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非經常性項目和其他不尋常項目 (a) | 0.34 | | | (0.19) | | | | | | | | |
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歸屬於普通股股東的調整後攤薄後每股收益 (a) (c) | $ | 0.26 | | | $ | 10.32 | | | $ | (10.06) | | | (97.5) | % | | | |
(a) 更多細節見非公認會計準則對賬。
(b) 為了便於比較,2023年數據是根據公司從2024年開始採用的調整後的息税折舊攤銷前利潤定義列報的。
(c) 由於四捨五入,總數可能不相加。
2024年第一季度的淨銷售額為14億美元,而去年同期為26億美元,同比下降47%,這主要是由於儲能定價的下跌。歸屬於雅寶的淨收益為200萬美元,減少了12億美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.91億美元,比上年同期下降了15億美元。收益下降的主要原因是鋰市場定價下降,以及庫存時機導致的利潤率進一步壓縮,以及Talison合資企業股權收益的減少,這足以抵消有利的交易量。
2024年第一季度的有效所得税税率為2.2%,而2023年同期為23.9%。經調整後,2024年和2023年第一季度的有效所得税税率分別為(12.4%)和23.6%,下降的主要原因是地域收入結構的變化。
儲能結果
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以百萬計 | Q1 2024 | | Q1 2023 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 800.9 | | | $ | 1,943.7 | | | $ | (1,142.8) | | | (58.8) | % |
調整後 EBITDA | $ | 198.0 | | | $ | 1,567.7 | | | $ | (1,369.7) | | | (87.4) | % |
儲能2024年第一季度的淨銷售額為8.01億美元,下降11億美元,下降59%,這是由於價格下跌(-89%),這足以抵消與鋰項目增加相關的銷量(+31%),包括智利的La Negra III/IV擴建和中國欽州的加工廠以及化學級鋰輝石的銷售。調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.98億美元,減少了14億美元,這得益於鋰市場價格的下跌,以及庫存時機導致的利潤壓縮,以及泰利森合資企業股權收益的減少,這足以抵消有利的交易量。
專業成績
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以百萬計 | Q1 2024 | | Q1 2023 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 316.1 | | | $ | 418.8 | | | $ | (102.7) | | | (24.5) | % |
調整後 EBITDA | $ | 45.2 | | | $ | 162.2 | | | $ | (117.0) | | | (72.1) | % |
2024年第一季度的特種產品淨銷售額為3.16億美元,下降1.03億美元,下降25%,這主要是由於價格下跌(-19%)和銷量減少(-6%)。調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,500萬美元,減少1.17億美元。銷量和價格都受到需求疲軟的影響,尤其是對消費電子產品的需求。
Ketjen 結果
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以百萬計 | Q1 2024 | | Q1 2023 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 243.8 | | | $ | 217.8 | | | $ | 26.0 | | | 11.9 | % |
調整後 EBITDA | $ | 22.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 7.4 | | | 51.1 | % |
Ketjen2024年第一季度的淨銷售額為2.44億美元,與去年同期相比增長了12%,這要歸因於銷量增加(+10%)和價格上漲(+2%),主要來自清潔燃料技術。調整後的息税折舊攤銷前利潤為2200萬美元,增加了700萬美元,這主要是由於銷售額增加和投入成本降低。
現金流和資本部署
2024年第一季度的運營現金為9,800萬美元,與去年同期相比減少了6.23億美元。同比下降是由調整後的息税折舊攤銷前利潤減少和股權投資股息減少所推動的,但營運資本投資的減少部分抵消了這一下降。由於項目支出的時間安排,5.79億美元的資本支出比去年同期增加了1.64億美元。
2024 年 3 月 8 日,雅寶完成了 23 億美元的公開強制性可轉換優先股發行,以鞏固資產負債表、增強財務靈活性併為正在進行的增長投資提供資金。雅寶的資本配置優先事項繼續側重於投資其有機機會,以推動盈利增長,維持其投資級信用評級併為其股息提供資金。
資產負債表和流動性
截至2024年3月31日,雅寶估計流動性約為37億美元,其中包括21億美元的現金及等價物、循環基金下的15億美元可用資金以及其他信貸額度下的1.24億美元可用資金。債務總額為35億美元,相當於債務契約淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤的約0.9倍。
財報電話會議
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日期: | 2024 年 5 月 2 日,星期四 |
時間: | 美國東部時間上午 9:00 |
撥入(美國): | 1-800-590-8290 |
撥入(國際): | 1-240-690-8800 |
會議編號: | ALBQ1 |
該公司的收益報告和支持材料可在雅寶的網站上查閲,網址為 https://investors.albemarle.com。
關於 Albemarle
雅寶公司(紐約證券交易所代碼:ALB)在將基本資源轉化為交通、能源、互聯和健康的關鍵成分方面處於世界領先地位。我們合作開拓新的出行、動力、連接和保護方式,同時考慮到人類和地球。可靠和高質量的鋰和溴的全球供應使我們能夠為客户提供先進的解決方案。訪問 albemarle.com 和 X(前身為 Twitter)@AlbemarleCorp,詳細瞭解雅寶人民如何建設一個更具彈性的世界。
雅寶定期在www.albemarle.com上發佈信息,包括事件通知、新聞、財務業績、投資者介紹和網絡直播、非公認會計準則對賬、美國證券交易委員會(“SEC”)文件以及有關公司、其業務和所服務市場的其他信息。
前瞻性陳述
本新聞稿包含有關我們對未來的預期、預期和信念的聲明,這些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述基於我們截至本文發佈之日所做的假設,受已知和未知的風險和不確定性的影響,通常包含 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“指導”、“打算”、“可能”、“展望”、“情景”、“應該”、“將” 和 “將” 等詞語。前瞻性陳述可能包括以下方面的陳述:我們2024年公司和分部展望,包括鋰和鋰輝石的預期市場定價以及其他基本假設和前景考量;預期資本支出金額和對現金流的相應影響;碳酸鋰當量和鋰輝石的市場定價;中國眉山鋰轉化設施的預期投產時間;有關其他項目和活動、成本削減和會計費用以及所有其他的計劃和預期與非歷史事實有關的事項的信息。可能導致雅寶的實際業績與任何前瞻性陳述中表達或暗示的前景存在重大差異的因素包括:經濟和業務狀況的變化;客户的財務和經營業績;客户訂單的時間和規模;鋰市場價格的波動;產量不足;競爭加劇;產品需求的變化;原材料和能源的供應和成本;技術變革和發展;外幣波動;法律和政府的變化監管;監管行動、程序、索賠或訴訟;網絡安全漏洞、恐怖襲擊、工業事故或自然災害;政治動盪;通貨膨脹或利率的變化;債務和股票市場的波動;收購和剝離交易;項目的時機和成功;雅寶合作伙伴在合資企業和其他項目中的表現;信用評級的變化;以及雅寶存檔的報告中不時詳述的其他因素 SEC,包括 “風險因素” 中描述的那些因素在雅寶最新的10-K表年度報告以及隨後提交的任何10-Q表季度報告中,這些報告已向美國證券交易委員會提交,可在雅寶網站(investors.albemarle.com)的投資者欄目和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。這些前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。除非證券和其他適用法律另有要求,否則雅寶不承擔在情況發生變化時對任何前瞻性陳述進行任何修訂的義務。
雅寶公司及其子公司
合併收益表
(以千計,每股金額除外)(未經審計)
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| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | | | | | $ | 1,360,736 | | | $ | 2,580,252 | |
銷售商品的成本 | | | | | 1,321,798 | | | 1,303,712 | |
毛利 | | | | | 38,938 | | | 1,276,540 | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | 194,912 | | | 154,306 | |
研究和開發費用 | | | | | 23,532 | | | 20,471 | |
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營業(虧損)利潤 | | | | | (179,506) | | | 1,101,763 | |
利息和融資費用 | | | | | (37,969) | | | (26,777) | |
其他收入,淨額 | | | | | 49,901 | | | 82,492 | |
所得税前(虧損)收入和未合併投資淨收益中的權益 | | | | | (167,574) | | | 1,157,478 | |
所得税(福利)支出 | | | | | (3,721) | | | 276,963 | |
未合併投資的淨收益中扣除權益的(虧損)收益 | | | | | (163,853) | | | 880,515 | |
未合併投資淨收益中的權益(扣除税款) | | | | | 180,500 | | | 396,188 | |
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淨收入 | | | | | 16,647 | | | 1,276,703 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | | | | (14,199) | | | (38,123) | |
歸屬於雅寶公司的淨收益 | | | | | 2,448 | | | 1,238,580 | |
強制性可轉換優先股股息 | | | | | (11,584) | | | — | |
歸屬於雅寶公司普通股股東的淨(虧損)收益 | | | | | $ | (9,136) | | | $ | 1,238,580 | |
歸屬於普通股股東的每股基本(虧損)收益 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 10.57 | |
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歸屬於普通股股東的攤薄(虧損)每股收益 | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 10.51 | |
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已發行普通股的加權平均值——基本 | | | | | 117,451 | | | 117,232 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | | | | 117,451 | | | 117,841 | |
雅寶公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(以千計)(未經審計)
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| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,055,813 | | | $ | 889,900 | |
貿易應收賬款 | 874,038 | | | 1,213,160 | |
其他應收賬款 | 438,507 | | | 509,097 | |
庫存 | 1,904,827 | | | 2,161,287 | |
其他流動資產 | 549,540 | | | 443,475 | |
| | | |
流動資產總額 | 5,822,725 | | | 5,216,919 | |
不動產、廠房和設備 | 12,587,763 | | | 12,233,757 | |
減去累計折舊和攤銷 | 2,831,728 | | | 2,738,553 | |
不動產、廠房和設備淨額 | 9,756,035 | | | 9,495,204 | |
投資 | 1,259,001 | | | 1,369,855 | |
| | | |
其他資產 | 329,283 | | | 297,087 | |
善意 | 1,613,534 | | | 1,629,729 | |
扣除攤銷後的其他無形資產 | 251,755 | | | 261,858 | |
總資產 | $ | 19,032,333 | | | $ | 18,270,652 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付給第三方的賬款 | $ | 1,165,955 | | | $ | 1,537,859 | |
應付關聯方的賬款 | 129,613 | | | 550,186 | |
應計費用 | 454,600 | | | 544,835 | |
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長期債務的當前部分 | 5,076 | | | 625,761 | |
應付股息 | 58,354 | | | 46,666 | |
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應繳所得税 | 237,098 | | | 255,155 | |
流動負債總額 | 2,050,696 | | | 3,560,462 | |
長期債務 | 3,519,453 | | | 3,541,002 | |
退休後福利 | 26,382 | | | 26,247 | |
養老金福利 | 145,067 | | | 150,312 | |
| | | |
其他非流動負債 | 833,548 | | | 769,100 | |
遞延所得税 | 657,468 | | | 558,430 | |
承付款和意外開支 | | | |
股權: | | | |
雅寶公司股東權益: | | | |
普通股 | 1,175 | | | 1,174 | |
強制性可轉換優先股 | 2,235,379 | | | — | |
額外的實收資本 | 2,962,585 | | | 2,952,517 | |
累計其他綜合虧損 | (597,205) | | | (528,526) | |
留存收益 | 6,930,868 | | | 6,987,015 | |
雅寶公司股東權益總額 | 11,532,802 | | | 9,412,180 | |
非控股權益 | 266,917 | | | 252,919 | |
權益總額 | 11,799,719 | | | 9,665,099 | |
負債和權益總額 | $ | 19,032,333 | | | $ | 18,270,652 | |
雅寶公司及其子公司
精選合併現金流數據
(以千計)(未經審計)
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| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
年初的現金和現金等價物 | $ | 889,900 | | | $ | 1,499,142 | |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | 16,647 | | | 1,276,703 | |
為使淨收入與經營活動現金流保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 123,751 | | | 87,271 | |
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股票薪酬及其他 | 9,317 | | | 10,540 | |
未合併投資淨收益中的權益(扣除税款) | (180,500) | | | (396,188) | |
從未合併的投資和非有價證券中獲得的股息 | 50,756 | | | 547,552 | |
養老金和退休後費用 | 1,273 | | | 1,954 | |
養老金和退休後繳款 | (4,824) | | | (2,825) | |
有價證券投資的已實現虧損 | 33,746 | | | — | |
有價證券投資的未實現虧損(收益) | 6,737 | | | (45,732) | |
| | | |
遞延所得税 | 116,447 | | | 14,098 | |
營運資金變動 | (52,320) | | | (764,071) | |
| | | |
其他,淨額 | (23,076) | | | (8,322) | |
經營活動提供的淨現金 | 97,954 | | | 720,980 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
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資本支出 | (579,322) | | | (415,608) | |
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有價證券的銷售(購買),淨額 | 84,893 | | | (122,267) | |
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對股權投資和非有價證券的投資 | (74) | | | (1,133) | |
用於投資活動的淨現金 | (494,503) | | | (539,008) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
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發行強制性可轉換優先股的收益 | 2,236,750 | | | — | |
償還長期債務和信貸協議 | (29,019) | | | — | |
長期債務和信貸協議的借款收益 | 29,019 | | | — | |
其他債務償還額,淨額 | (620,753) | | | (713) | |
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支付給股東的股息 | (46,908) | | | (46,282) | |
支付給非控股權益的股息 | — | | | (53,145) | |
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行使股票期權的收益 | 86 | | | 81 | |
為基於股票的薪酬獎勵分配繳納的預扣税 | (10,619) | | | (18,617) | |
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其他 | (1,256) | | | — | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 1,557,300 | | | (118,676) | |
外匯對現金和現金等價物的淨影響 | 5,162 | | | 24,296 | |
現金和現金等價物的增加 | 1,165,913 | | | 87,592 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 2,055,813 | | | $ | 1,586,734 | |
雅寶公司及其子公司
分部業績合併摘要
(以千計)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額: | | | | | | | |
能量存儲 | | | | | $ | 800,898 | | | $ | 1,943,682 | |
特產 | | | | | 316,065 | | | 418,778 | |
Ketjen | | | | | 243,773 | | | 217,792 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨銷售總額 | | | | | $ | 1,360,736 | | | $ | 2,580,252 | |
| | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | |
能量存儲 | | | | | $ | 197,996 | | | $ | 1,567,692 | |
特產 | | | | | 45,181 | | | 162,158 | |
Ketjen | | | | | 21,979 | | | 14,543 | |
| | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | | | | | 265,156 | | | 1,744,393 | |
企業 | | | | | 26,080 | | | 17,311 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | $ | 291,236 | | | $ | 1,761,704 | |
請參閲下方隨附的非公認會計準則對賬。
有關非公認會計準則指標的其他信息
值得注意的是,歸屬於雅寶公司的調整後淨收益、歸屬於雅寶公司普通股股東的調整後淨收益、歸屬於普通股股東的調整後攤薄後每股收益、非經營性養老金和其他離職後福利(“OPEB”)項目、攤薄後每股非經常性和其他不尋常項目、調整後有效所得税率、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是或不要求的財務指標根據美國普遍接受的會計原則(GAAP)列報。不應將這些非公認會計準則指標視為歸屬於雅保公司的淨收益(“收益”)或其他根據公認會計原則計算和報告的可比指標的替代方案。此處列出的這些衡量標準是為了提供更多有用的衡量標準,以審查公司的運營,為投資者提供透明度,並實現財務業績的不同時期的可比性。該公司的首席運營決策者使用這些衡量標準來評估公司及其細分市場的持續業績,並用於業務和企業規劃的目的。
本新聞稿的以下頁面描述了雅寶用來評估其運營和財務業績的其他非公認會計準則財務指標,以及這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬,該新聞稿也可在雅寶的網站上查閲,網址為 https://investors.albemarle.com。該公司不提供前瞻性非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,公司無法估算重大的非經常性或異常項目。這些項目的金額和時間尚不確定,可能對公司根據公認會計原則計算的業績具有重要意義。
雅寶公司和子公司
非公認會計準則對賬
(未經審計)
歸屬於雅寶公司的調整後淨收益、歸屬於雅寶公司普通股股東的調整後淨收益、作為非公認會計準則財務指標的息税折舊攤銷前利潤(按合併計算)與歸屬於雅寶公司的淨收益(“收益”)的對賬情況見下文,後者是根據公認會計原則計算和報告的最直接可比的財務指標。歸屬於雅寶公司普通股股東的調整後淨收益定義為扣除強制性可轉換優先股股息後的淨收益,但不包括非經常性、其他異常和非營業性養老金和其他離職後福利(OPEB)項目的淨收益,如下所列。非經常性和不尋常的項目可能包括與收購和整合相關的成本、業務銷售的收益或損失、重組費用、設施剝離費用、某些訴訟和仲裁費用及費用以及其他重要的非經常性項目。息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息和融資費用、所得税支出以及折舊和攤銷前歸屬於雅寶公司的淨收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤加上或減去Windfield Holdings所得税支出、非經常性、其他異常和非營業性養老金和OPEB項目的相應份額,如下所列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
以千計,百分比和每股金額除外 | | | | | | | | | $ | | 佔淨銷售額的百分比 | | $ | | 佔淨銷售額的百分比 |
歸屬於雅寶公司的淨收益 | | | | | | | | | $ | 2,448 | | | |
| $ | 1,238,580 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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重新添加: | | | | | | | | | | | | | | | |
非營業養老金和OPEB項目(扣除税款) | | | | | | | | | (351) | | | |
| 374 | | | |
非經常性項目和其他不尋常項目(扣除税款) | | | | | | | | | 40,044 | | | |
| (22,774) | | | |
歸屬於雅寶公司的調整後淨收益 | | | | | | | | | 42,141 | | | |
| 1,216,180 | | | |
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強制性可轉換優先股股息 | | | | | | | | | (11,584) | | | | | — | | | |
歸屬於雅寶公司普通股股東的調整後淨收益 | | | | | | | | | $ | 30,557 | | | | | $ | 1,216,180 | | | |
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歸屬於普通股股東的調整後攤薄後每股收益 | | | | | | | | | $ | 0.26 | | | |
| $ | 10.32 | | | |
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調整後的加權平均已發行普通股——攤薄 | | | | | | | | | 117,668 | | | | | 117,841 | | | |
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歸屬於雅寶公司的淨收益 | | | | | | | | | $ | 2,448 | | | 0.2 | % |
| $ | 1,238,580 | | | 48.0 | % |
重新添加: | | | | | | | | |
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利息和融資費用 | | | | | | | | | 37,969 | | | 2.8 | % |
| 26,777 | | | 1.0 | % |
所得税(福利)支出 | | | | | | | | | (3,721) | | | (0.3) | % |
| 276,963 | | | 10.7 | % |
折舊和攤銷 | | | | | | | | | 123,751 | | | 9.1 | % |
| 87,271 | | | 3.4 | % |
EBITDA | | | | | | | | | 160,447 | | | 11.8 | % |
| 1,629,591 | | | 63.2 | % |
Windfield 所得税支出的比例份額 | | | | | | | | | 73,689 | | | 5.4 | % | | 165,985 | | | 6.4 | % |
非營業養老金和OPEB項目 | | | | | | | | | (325) | | | — | % |
| 601 | | | — | % |
非經常性物品和其他不尋常物品 | | | | | | | | | 57,425 | | | 4.2 | % |
| (34,473) | | | (1.3) | % |
調整後 EBITDA | | | | | | | | | $ | 291,236 | | | 21.4 | % |
| $ | 1,761,704 | | | 68.3 | % |
| | | | | | | | |
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淨銷售額 | | | | | | | | | $ | 1,360,736 | | | |
| $ | 2,580,252 | | | |
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非經營性養老金和OPEB項目,包括按市值計值的精算收益/虧損、結算/削減、利息成本和預期資產回報率,不分配給雅寶的運營部門,而是屬於公司類別。此外,該公司認為,養老金成本的這些組成部分主要由市場表現驅動,公司將這些部分與公司業務的運營業績分開管理。根據公認會計原則,這些非營業性養老金和OPEB項目均包含在其他收入淨額中。非營業性養老金和OPEB項目如下(以千計):
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| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
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利息成本 | | | | | $ | 8,505 | | | $ | 9,010 | |
預期資產回報率 | | | | | (8,830) | | | (8,409) | |
總計 | | | | | $ | (325) | | | $ | 601 | |
除了上述披露的非營業性養老金和OPEB項目外,該公司還確定了某些其他項目,並將其排除在雅寶報告所述期間的調整後淨收益計算之外。以下是這些項目的清單以及每個項目的詳細描述(攤薄後每股):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
重組和其他費用 (1) | | | | | $ | 0.23 | | | $ | — | |
收購和整合相關成本 (2) | | | | | 0.01 | | | 0.03 | |
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公開股權證券公允價值的虧損(收益)(3) | | | | | 0.35 | | | (0.29) | |
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其他 (4) | | | | | (0.15) | | | 0.04 | |
税務相關項目 (5) | | | | | (0.10) | | | 0.03 | |
非經常性項目和其他不尋常項目總額 | | | | | $ | 0.34 | | | $ | (0.19) | |
(1) 2024年1月,公司宣佈將採取措施,通過重新分階段有機增長投資和優化成本結構,釋放短期現金流並實現長期財務靈活性。結果,公司記錄了公司和每家企業員工的遣散費,以及與取消某些資本支出項目相關的損失。在截至2024年3月31日的三個月中,這些支出中有3,350萬美元記錄在銷售、一般和管理費用中,280萬美元記錄在其他收入淨額中(扣除所得税後為2700萬美元,合每股0.23美元)。遣散費主要已支付,其餘部分將在2024年支付。
(2) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,銷售、一般和管理費用中記錄的與各種重大項目的收購、整合和剝離相關的成本分別為190萬美元和510萬美元(扣除所得税後150萬美元和400萬美元,合每股0.01美元和0.03美元)。
.
(3) 截至2024年3月31日的三個月(扣除所得税後為4,110萬美元,合每股0.35美元),其他收入分別為3,370萬美元和940萬澳元的虧損,淨虧損分別來自出售公開股權證券投資和公開股權證券投資公允價值的變化。截至2023年3月31日的三個月,其他收益中記錄的淨收益為4,580萬美元(扣除所得税後3,440萬美元,合每股收益0.29美元),這源於公開股權證券投資的公允價值的增加。
(4) 截至2024年3月31日的三個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•商品銷售成本——140萬美元的與非常規勞動相關的費用和超出正常薪酬安排的薪酬相關成本。
•銷售、一般和管理費用-與某些法律費用相關的10萬美元費用。
•其他收入,淨收益——1,730萬美元收益主要來自出售不屬於我們業務的場地的資產,870萬美元來自Grace子公司的優先股PIK分紅的收益以及主要來自與先前處置業務相關的賠償調整的240萬美元收益,部分被不屬於我們業務的場所的290萬美元資產報廢義務費用所抵消。
扣除所得税後,這些淨收益總額為1730萬美元,合每股收益0.15美元。
截至2023年3月31日的三個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•銷售、一般和管理費用——190萬美元的費用主要用於不屬於我們業務範圍的場地的環境保護費用,以及與德國辦公室相關的70萬美元設施關閉費用。
•其他收入,淨額——360萬美元的資產報廢義務費用,主要用於不屬於我們運營的網站。
扣除所得税後,這些淨費用總額為480萬美元,合每股0.04美元。
(5) 截至2024年3月31日的三個月,所得税優惠中包括離散的淨税收優惠,即1,230萬美元,合每股0.10美元,主要與外國税收儲備減少和股票薪酬安排實現的超額税收優惠有關。
截至2023年3月31日的三個月,所得税支出中包括290萬美元的離散淨税收支出,合每股0.03美元,主要與國外準備金回報率有關,由股票薪酬安排實現的超額税收優惠所抵消。
調整後的有效所得税税率(非公認會計準則財務指標)與有效所得税税率的對賬情況見下文,有效所得税税率是根據公認會計原則(以千計,百分比除外)計算和報告的最直接可比的財務指標。
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| 所得税前收入和未合併投資淨收益中的權益 | | 所得税支出 | | 有效所得税税率 |
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截至2024年3月31日的三個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | (167,574) | | | $ | (3,721) | | | 2.2 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | 57,100 | | | 17,407 | | | |
經調整後 | $ | (110,474) | | | $ | 13,686 | | | (12.4) | % |
| | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | 1,157,478 | | | $ | 276,963 | | | 23.9 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | (33,872) | | | (11,472) | | | |
經調整後 | $ | 1,123,606 | | | $ | 265,491 | | | 23.6 | % |
如上所述,從2024年開始,該公司出於財務會計目的更改了調整後息税折舊攤銷前利潤的定義。更新的定義包括雅寶在泰利森合資企業税前收益中所佔的份額,而先前的定義包括雅寶在泰利森扣除税後的收益中所佔的份額。調整後的息税折舊攤銷前利潤(合併)(非公認會計準則財務指標)與歸屬於雅寶公司的淨收益(“收益”)的對賬見下文,後者是根據公認會計原則計算和報告的最直接可比的財務指標,就好像它是根據截至2023年12月31日止年度的新定義列報一樣。
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歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 1,573,476 | |
折舊和攤銷 | 429,944 | |
利息和融資費用 | 116,072 | |
所得税支出 | 430,277 | |
Windfield 所得税支出的比例份額 | 779,703 | |
出售業務收益/房地產權益,淨額 | (71,190) | |
與收購和整合相關的成本 | 26,767 | |
商譽減值 | 6,765 | |
非營業養老金和OPEB項目 | (7,971) | |
公開股權證券按市值計價的收益 | 44,732 | |
法定應計費用 | 218,510 | |
其他 | (1,097) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 3,545,988 | |