附錄 99.1
Upwork公佈2024年第一季度財務業績
第一季度GAAP淨收入為1,840萬美元
第一季度GAAP攤薄後每股收益為0.13美元
第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,330萬美元
提高收入並調整後的2024年息税折舊攤銷前利潤展望
將調整後的五年息税折舊攤銷前利潤率目標定為35%
加利福尼亞州舊金山——2024年5月1日——Upwork Inc.(納斯達克股票代碼:UPWK)是全球最大的工作市場,將企業與來自全球的獨立人才聯繫起來,今天公佈了2024年第一季度的財務業績。
Upwork總裁兼首席執行官海登·布朗表示:“我們在第一季度推動了強勁的業務勢頭,收入同比增長了19%,淨收入穩步增長至1,840萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤至3,330萬美元。”“我們在投資增長和創新的同時,繼續提高盈利能力。我們全面發佈的Upwork Updates反映了大量令人興奮的新產品——其中許多產品建立在我們創新的人工智能基礎上——以及我們整個工作市場的廣泛功能增強和合作夥伴關係。在過去的20年中,我們一直站在每一次由技術驅動的重大工作轉變的最前沿,在人工智能時代,我們將繼續在定義企業和專業人士未來的工作方面處於領先地位。”
Upwork首席財務官埃裏卡·蓋瑟特表示:“我們已經迅速成功地執行了確定持續成本優化機會的計劃,這使我們能夠提高今年調整後的息税折舊攤銷前利潤展望。”“我們建立的業務固有的盈利能力加上我們持續的紀律,使我們能夠在今年、明年和未來提高運營槓桿率、調整後的自由現金流和股東回報。這使我們有信心,我們可以在未來五年內實現35%的調整後息税折舊攤銷前利潤率,同時繼續投資於關鍵增長動力。”
第一季度財務摘要
•收入同比增長19%,達到2024年第一季度的1.909億美元
•2024年第一季度的市場參與率為17.7%,而2023年第一季度為14.7%
•活躍客户同比增長5%,達到87.2萬以上
•2024年第一季度的淨收入為1,840萬美元,而2023年第一季度的淨收入為1720萬美元
•2024年第一季度的攤薄後每股收益為0.13美元,而2023年第一季度的攤薄後每股虧損為0.15美元(0.15美元)
•2024年第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤*為3330萬美元,而2023年第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為290萬美元
•2024年第一季度,經營活動提供的現金為570萬美元,而2023年第一季度用於經營活動的現金為870萬美元
•2024年第一季度調整後的自由現金流*為1,550萬美元,而2023年第一季度調整後的自由現金流為負值(1160萬美元)
•在2024年第一季度回購了520萬股Upwork股票
* 非公認會計準則指標的解釋及其與最直接可比的GAAP指標的對賬可在 “非公認會計準則財務指標” 部分和本新聞稿末尾的後續表格中找到。
第一季度運營亮點
創新和人工智能
•作為 Upwork 更新:2024 年春季發佈的一部分,重點介紹了一系列以客户為中心的創新產品和功能增強
•推出了Upwork的Mindful AI Uma,旨在為招聘和匹配過程中的關鍵體驗提供支持,並發展成為在Upwork旅程中與客户和自由職業者互動的工作夥伴
•在早期測試中,使用Uma的客户在第一個月就開始在Upwork上花費,比率提高了7%
•人工智能和機器學習類別GSV同比增長50%,再次成為Upwork上增長最快的類別
•推出了即時諮詢,這是客户在幾分鐘內從熟練的專業人員那裏獲得專家建議的有力方式,他們可以實時會面和諮詢
廣告與獲利
•廣告和貨幣化產品的收入同比增長93%,仍然是Upwork增長最快的收入來源
•Freelancer Plus的活躍訂閲量超過10萬個,該產品的收入同比增長了76%
•將 Upwork Chat Pro 的獨家訪問權限捆綁到 Freelancer Plus 訂閲中,因此採用率非常高
•繼續投資推廣提案和增強個人資料,提高廣告的展示質量並更好地與搜索整合
夥伴關係
•去年與OpenAI推出了擴展的Upwork合作伙伴關係戰略,歡迎GoDaddy、BigCommerce和Constant Contact成為新的Upwork Experts計劃合作伙伴,幫助他們的客户在Upwork平臺上利用專業技能
•添加了來自 Getty Images 的 GoDaddy、Dropbox、Notion 和 iStock 的新應用程序和優惠,以幫助自由職業者提高工作效率並交付更高質量的工作
企業
•第一季度企業收入同比增長加速至10%
•新的企業客户步伐持續強勁,第一季度增加了28個新客户,包括Ansys、Unisys和WPP
•與Workday VNDLY和UpWork的首個託管服務提供商合作伙伴KellyOCG合作,擴展了與Upwork Enterprise Suite集成的勞動力管理平臺,並在潛在的企業客户中擴大了收購範圍
財務指導與展望
Upwork對2024年第二季度收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、攤薄後的加權平均已發行股票以及非公認會計準則攤薄後每股收益的指導是:
•收入:1.9億美元至1.95億美元,中點同比增長14.2%
•調整後的息税折舊攤銷前利潤:3,200萬美元至3,600萬美元
•攤薄後的加權平均已發行股份:1.39億股至1.41億股
•非公認會計準則攤薄後每股收益:0.21美元至0.23美元
Upwork對2024年全年收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、攤薄後的加權平均已發行股份、非公認會計準則攤薄每股收益和股票薪酬支出的指導是:
•收入:7.7億美元至7.82億美元,從7.6億美元增加到7.8億美元
•調整後的息税折舊攤銷前利潤:1.4億美元至1.5億美元,從1.25億美元增至1.35億美元
•攤薄後的加權平均已發行股份:1.4億股至1.44億股
•非公認會計準則攤薄後每股收益:0.88美元至0.92美元
•預計2024年股票薪酬支出平均每季度將略高於2000萬美元
UPWORK INC.
關鍵財務和運營指標
(未經審計)
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| 截至3月31日的三個月 | | | | |
(以千計,百分比除外) | 2024 | | 2023 | | % 變化 | | | | | | |
GSV (1) | $ | 1,008,797 | | | $ | 1,003,345 | | | 1 | % | | | | | | |
市場收入 (1) (2) | $ | 164,330 | | | $ | 136,676 | | | 20 | % | | | | | | |
企業收入 (1) (2) | $ | 26,607 | | | $ | 24,182 | | | 10 | % | | | | | | |
毛利 | $ | 146,744 | | | $ | 120,431 | | | 22 | % | | | | | | |
毛利率 | 77 | % | | 75 | % | | 2 | % | | | | | | |
運營費用 | $ | 133,695 | | | $ | 145,469 | | | (8) | % | | | | | | |
淨收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | 7 | % | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) (3) | $ | 33,325 | | | $ | (2,926) | | | * | | | | | | |
利潤率 | 10 | % | | 11 | % | | (1) | % | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (3) | 17 | % | | (2) | % | | 19 | % | | | | | | |
由(用於)經營活動提供的現金 | $ | 5,656 | | | $ | (8,701) | | | * | | | | | | |
調整後的自由現金流 (1) (3) | $ | 15,516 | | | $ | (11,562) | | | * | | | | | | |
*沒有意義
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| 截至3月31日, | | |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
活躍客户 (1) | 872 | | | 827 | | | 5 | % |
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | |
新的企業客户 (1) | 28 | | | |
(1) 請參閲我們2024年第一季度收益報告中的關鍵定義。
(2) 為了符合截至2024年3月31日的本期列報方式,我們將企業解決方案和託管服務的收入合併為前期的企業收入,不再在市場收入中報告企業解決方案產品(以前稱為Upwork Enterprise)的收入。
(3) 非公認會計準則指標的解釋及其與最直接可比的GAAP指標的對賬可在 “非公認會計準則財務指標” 部分和本新聞稿末尾的後續表格中找到。
2024 年第一季度財務業績電話會議和網絡直播
Upwork將於今天太平洋時間下午2點/美國東部時間下午5點舉行電話會議,討論該公司2024年第一季度的財務業績。直播活動結束後,將在investors.upwork.com上提供為期約一年的網絡直播音頻檔案。請訪問Upwork投資者關係網站investors.upwork.com/financial-information/季度業績,查看Upwork的2024年第一季度財報。
披露信息
我們使用我們的投資者關係網站(investors.upwork.com)、我們的博客(upwork.com/blog)、我們的X賬號(twitter.com/upWork)、海登·布朗的X賬號(twitter.com/hydnbrwn)和領英個人資料(linkedin.com/in/haydenlbrown)以及埃裏卡·蓋瑟特的領英個人資料(linkedin.com/in/erica-gessert)作為傳播新聞或通知的手段有關我們的業務或財務業績、投資者活動、新聞稿和收益發布的公告,以及作為披露重要非公開信息的手段以及遵守我們在FD法規下的披露義務。
關於 Upwork
Upwork是世界上最大的工作市場,它將企業與來自全球的獨立人才聯繫起來。我們通過一個強大的、以信任為導向的平臺為所有人提供服務,從單人創業公司到大型財富100強企業,使公司和人才能夠以新的方式合作,釋放他們的潛力。2023 年,我們的人才社區在 Upwork 上賺了超過 38 億美元,涉及網站和應用程序開發、創意與設計、數據科學與分析、客户支持、財務和會計、諮詢和運營等類別的 10,000 多項技能。在 upwork.com 上了解更多信息,並在 LinkedIn、Facebook、Instagram、TikTok 和 X 上加入我們。
聯繫人:
大衞尼德曼
投資者關係副總裁
investor@upwork.com
安全港:
Upwork Inc.(“公司”、“我們” 或 “我們的”)的本新聞稿包含聯邦證券法所指的 “前瞻性” 陳述。前瞻性陳述包括除歷史事實陳述以外的所有陳述,包括有關我們未來經營業績和財務狀況的任何陳述,包括第二季度和2024年全年的預期財務業績、有關我們業務或戰略未來的信息或預測、預期事件和趨勢、潛在增長或增長前景、競爭地位、技術和市場趨勢,包括人工智能、行業環境、經濟、我們對股票的計劃回購計劃和其他未來條件。
我們的這些前瞻性陳述主要基於截至本文發佈之日我們對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。因此,它們會受到固有的不確定性、已知和未知的風險以及難以預測且在許多情況下超出我們控制範圍的情況的變化的影響,因此您不應依賴諸如對未來事件的預測之類的前瞻性陳述。我們不對預期結果將實現或未來事件和情況將發生作出任何陳述,實際結果可能與我們的預期存在重大不利差異。前瞻性陳述自本文發佈之日起作出,除非法律要求,否則我們不承擔也明確否認任何更新或修改任何前瞻性陳述、使這些陳述符合實際業績或改變我們的預期的任何義務。有關可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的風險和不確定性的其他信息包含在 “風險因素” 標題下,我們於2024年2月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告以及我們在美國證券交易委員會的其他文件中,這些文件可在我們的投資者關係網站investors.upwork.com和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。在我們提交的截至2024年3月31日的三個月的10-Q表季度報告中,還將在 “風險因素” 標題下提供更多信息。
本新聞稿中提及的所有第三方商標,包括名稱、徽標和品牌,均為其各自所有者的財產。所有提及第三方商標的內容僅用於識別目的,根據商標法,應被視為名義合理使用。
UPWORK INC.
合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
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| 三個月已結束 3月31日 | | |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | | | | | | | |
市場 (1) | $ | 164,330 | | | $ | 136,676 | | | | | |
企業版 (1) | 26,607 | | | 24,182 | | | | | |
總收入 | 190,937 | | | 160,858 | | | | | |
收入成本 | 44,193 | | | 40,427 | | | | | |
毛利 | 146,744 | | | 120,431 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 52,916 | | | 44,481 | | | | | |
銷售和營銷 | 47,851 | | | 65,000 | | | | | |
一般和行政 | 32,001 | | | 29,287 | | | | | |
交易損失準備金 | 927 | | | 6,701 | | | | | |
運營費用總額 | 133,695 | | | 145,469 | | | | | |
運營收入(虧損) | 13,049 | | | (25,038) | | | | | |
其他收入,淨額 | 6,722 | | | 43,000 | | | | | |
所得税前收入 | 19,771 | | | 17,962 | | | | | |
所得税條款 | (1,329) | | | (795) | | | | | |
淨收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
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每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.14 | | | $ | 0.13 | | | | | |
稀釋 | $ | 0.13 | | | $ | (0.15) | | | | | |
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用於計算每股淨收益的加權平均份額 | | | | | | | |
基本 | 136,357 | | | 132,836 | | | | | |
稀釋 | 143,657 | | | 135,966 | | | | | |
(1) 2023 年,我們將Upwork Enterprise產品的名稱更改為企業解決方案。同時,為了與客户需求和內部決策保持一致,我們將企業解決方案和託管服務整合到一套企業產品中。為了符合截至2024年3月31日的本期列報方式,我們將企業解決方案和託管服務的收入合併為前期的企業收入,不再在市場收入中報告企業解決方案產品(以前稱為Upwork Enterprise)的收入。
UPWORK INC.
合併資產負債表
(以千計)
(未經審計)
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 24,667 | | | $ | 79,641 | |
有價證券 | 465,939 | | | 470,457 | |
託管資金,包括在途資金 | 222,937 | | | 212,387 | |
貿易和客户應收賬款,淨額 | 114,403 | | | 103,061 | |
預付費用和其他流動資產 | 20,073 | | | 17,825 | |
流動資產總額 | 848,019 | | | 883,371 | |
財產和設備,淨額 | 27,128 | | | 27,140 | |
善意 | 118,219 | | | 118,219 | |
無形資產,淨額 | 2,656 | | | 3,048 | |
經營租賃資產 | 3,486 | | | 4,333 | |
其他資產,非流動資產 | 1,311 | | | 1,430 | |
總資產 | $ | 1,000,819 | | | $ | 1,037,541 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 5,916 | | | $ | 5,063 | |
應付的託管資金 | 222,937 | | | 212,387 | |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | 46,682 | | | 58,192 | |
遞延收入 | 13,957 | | | 17,361 | |
流動負債總額 | 289,492 | | | 293,003 | |
債務,非流動 | 356,547 | | | 356,087 | |
經營租賃負債,非當期 | 5,308 | | | 6,088 | |
其他非流動負債 | 596 | | | 1,288 | |
負債總額 | 651,943 | | | 656,466 | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股 | 13 | | | 14 | |
庫存股 | (2,138) | | | — | |
額外的實收資本 | 627,007 | | | 674,918 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (386) | | | 205 | |
累計赤字 | (275,620) | | | (294,062) | |
股東權益總額 | 348,876 | | | 381,075 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,000,819 | | | $ | 1,037,541 | |
UPWORK INC.
合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
調整淨收入與(用於)經營活動提供的淨現金: | | | | | | | |
交易損失準備金 | 796 | | | 3,712 | | | | | |
折舊和攤銷 | 3,146 | | | 2,024 | | | | | |
債務發行成本的攤銷 | 460 | | | 716 | | | | | |
購買有價證券的折扣的增加,淨額 | (4,876) | | | (3,487) | | | | | |
經營租賃資產的攤銷 | 847 | | | 800 | | | | | |
潮汐基金會普通股認股權證費用 | 188 | | | 188 | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
| | | | | | | |
提前償還債務的收益 | — | | | (38,945) | | | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | | |
貿易和客户應收賬款 | (12,389) | | | 1,990 | | | | | |
預付費用和其他資產 | (2,129) | | | (1,360) | | | | | |
經營租賃責任 | (1,549) | | | (1,419) | | | | | |
應付賬款 | 782 | | | (3,380) | | | | | |
應計費用和其他負債 | (10,897) | | | (6,855) | | | | | |
遞延收入 | (4,107) | | | 248 | | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 5,656 | | | (8,701) | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | |
購買有價證券 | (149,876) | | | (156,128) | | | | | |
有價證券到期的收益 | 131,772 | | | 167,416 | | | | | |
出售有價證券的收益 | 26,909 | | | 143,709 | | | | | |
購買財產和設備 | (177) | | | (158) | | | | | |
內部使用軟件和平臺開發成本 | (2,488) | | | (2,703) | | | | | |
投資活動提供的淨現金 | 6,140 | | | 152,136 | | | | | |
來自融資活動的現金流量: | | | | | | | |
應付託管資金的變動 | 10,550 | | | 17,963 | | | | | |
行使股票期權的收益 | 106 | | | 758 | | | | | |
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回購普通股 | (66,876) | | | — | | | | | |
為提前清償債務而支付的淨現金 | — | | | (170,752) | | | | | |
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用於融資活動的淨現金 | (56,220) | | | (152,031) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | (44,424) | | | (8,596) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 296,418 | | | 295,231 | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 251,994 | | | $ | 286,635 | | | | | |
下表將合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與截至以下合併現金流量表中顯示的相同金額(以千計)進行對賬:
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 24,667 | | | $ | 79,641 | |
受限制的現金 | 4,390 | | | 4,390 | |
託管資金,包括在途資金 | 222,937 | | | 212,387 | |
合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 251,994 | | | $ | 296,418 | |
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的合併財務報表,我們在本新聞稿中介紹了某些非公認會計準則財務指標,包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的自由現金流。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經股票薪酬支出調整後的淨收益(虧損);折舊和攤銷;其他收入(支出),包括利息支出;所得税優惠(準備金);以及(如果適用),某些其他非現金或重大收益、損失、收益或費用,以及過去不經常發生、預計將來不會定期發生的個別事件或交易的結果。“調整後的自由現金流” 定義為來自運營的現金流減去不動產、廠房和設備的購買以及內部開發軟件的現金流出,並根據Upwork受託管法規的約束而向Marketplace客户開具發票和向市場客户收取現金的時間進行了調整。
我們將非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則編制的財務指標一起用於規劃目的,包括編制年度運營預算,以衡量我們的核心經營業績和業務戰略的有效性,以及評估我們的財務業績。這些指標提供了與過去財務業績的一致性和可比性,便於對我們的核心經營業績進行同期比較,也便於與其他同行公司進行比較,其中許多公司使用類似的非公認會計準則財務指標來補充其GAAP業績。此外,投資者和證券分析師廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量公司的經營業績,而不考慮公司之間可能存在重大差異的某些項目,調整後的自由現金流允許投資者評估我們的基礎業務在不同時期產生的現金。
提醒投資者,使用非公認會計準則財務指標作為分析工具存在重大限制,投資者不應孤立地考慮它們,也不要將其作為根據公認會計原則編制的最直接可比財務指標的替代品。特別是,(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬支出,股票薪酬支出最近一直是我們業務的重要經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分,(2)儘管折舊和攤銷費用是非現金費用,但需要折舊和攤銷的資產將來可能必須更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映以下方面的現金資本支出需求此類替代品或新的資本支出要求,以及 (3)調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映:(a)我們營運資金需求的變化或現金需求;(b)利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求,這減少了我們可用的現金;或(c)可能代表我們可用現金減少的納税額。此外,我們使用的非公認會計準則指標可能與其他公司(包括我們行業中的公司)使用的非公認會計準則財務指標不同,這限制了它們在比較方面的用處。我們通過提供有關這些非公認會計準則財務指標中排除的公認會計原則項目的具體信息來彌補這些限制。下文提供了本新聞稿中提出的非公認會計準則指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況,鼓勵投資者審查對賬情況,不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
我們尚未將調整後的息税折舊攤銷前利潤指引與公認會計準則淨收益或非公認會計準則攤薄後每股收益指引與公認會計準則攤薄後每股收益進行調節,因為影響GAAP淨收益和GAAP攤薄後每股收益的某些項目不確定或失控,無法合理預測。特別是,股票薪酬支出受普通股未來公允市場價值和其他因素的影響,所有這些因素都難以預測,會經常發生變化,或者不在我們的控制範圍內。2024年第二季度和2024財年這些支出的實際金額將對我們未來的GAAP財務業績產生重大影響。因此,如果不作出不合理的努力,調整後的息税折舊攤銷前利潤指引與公認會計準則淨收益以及非公認會計準則攤薄後每股收益指引與GAAP攤薄後每股收益的對賬就無法實現。
UPWORK INC.
公認會計準則與非公認會計準則結果的對賬
(以千計,百分比和共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
加回(扣除): | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
折舊和攤銷 | 3,146 | | | 2,024 | | | | | |
其他收入,淨額 (1) | (6,722) | | | (43,000) | | | | | |
所得税條款 | 1,329 | | | 795 | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | 33,325 | | | $ | (2,926) | | | | | |
利潤率 | 10 | % | | 11 | % | | | | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | 17 | % | | (2) | % | | | | |
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收入成本,GAAP | $ | 44,193 | | | $ | 40,427 | | | | | |
股票薪酬支出 | (466) | | | (420) | | | | | |
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收入成本,非公認會計準則 | 43,727 | | | 40,007 | | | | | |
GAAP 佔總收入的百分比 | 23 | % | | 25 | % | | | | |
佔總收入的百分比,非公認會計準則 | 23 | % | | 25 | % | | | | |
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毛利,GAAP | $ | 146,744 | | | $ | 120,431 | | | | | |
股票薪酬支出 | 466 | | | 420 | | | | | |
| | | | | | | |
毛利,非公認會計準則 | 147,210 | | | 120,851 | | | | | |
毛利率,GAAP | 77 | % | | 75 | % | | | | |
毛利率,非公認會計準則 | 77 | % | | 75 | % | | | | |
| | | | | | | |
研究與開發,GAAP | $ | 52,916 | | | $ | 44,481 | | | | | |
股票薪酬支出 | (7,370) | | | (7,629) | | | | | |
無形攤銷 | (399) | | | — | | | | | |
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研究與開發,非公認會計準則 | 45,147 | | | 36,852 | | | | | |
GAAP 佔總收入的百分比 | 28 | % | | 28 | % | | | | |
佔總收入的百分比,非公認會計準則 | 24 | % | | 23 | % | | | | |
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銷售和營銷,GAAP | $ | 47,851 | | | $ | 65,000 | | | | | |
股票薪酬支出 | (2,936) | | | (3,568) | | | | | |
| | | | | | | |
銷售和營銷,非公認會計準則 | 44,915 | | | 61,432 | | | | | |
GAAP 佔總收入的百分比 | 25 | % | | 40 | % | | | | |
佔總收入的百分比,非公認會計準則 | 24 | % | | 38 | % | | | | |
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一般和行政,GAAP | $ | 32,001 | | | $ | 29,287 | | | | | |
股票薪酬支出 | (6,170) | | | (8,283) | | | | | |
其他 (2) | (188) | | | (188) | | | | | |
一般和行政,非公認會計準則 | 25,643 | | | 20,816 | | | | | |
GAAP 佔總收入的百分比 | 17 | % | | 18 | % | | | | |
佔總收入的百分比,非公認會計準則 | 13 | % | | 13 | % | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
總運營費用,GAAP | $ | 133,695 | | | $ | 145,469 | | | | | |
股票薪酬支出 | (16,476) | | | (19,480) | | | | | |
無形攤銷 | (399) | | | — | | | | | |
其他 (2) | (188) | | | (188) | | | | | |
總運營費用,非公認會計準則 | 116,632 | | | 125,801 | | | | | |
GAAP 佔總收入的百分比 | 70 | % | | 90 | % | | | | |
佔總收入的百分比,非公認會計準則 | 61 | % | | 78 | % | | | | |
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運營收入(虧損),GAAP | $ | 13,049 | | | $ | (25,038) | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
無形攤銷 | 399 | | | — | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
運營收入(虧損),非公認會計準則 | 30,578 | | | (4,950) | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益,GAAP | $ | 18,442 | | | $ | 17,167 | | | | | |
股票薪酬支出 | 16,942 | | | 19,900 | | | | | |
清償可轉換債務的收益 (1) | — | | | (38,945) | | | | | |
無形攤銷 | 399 | | | — | | | | | |
非公認會計準則調整的税收影響 | (5,571) | | | 956 | | | | | |
其他 (2) | 188 | | | 188 | | | | | |
淨收益(虧損),非公認會計準則 | 30,400 | | | (734) | | | | | |
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GAAP,用於計算每股收益(虧損)的加權平均已發行股份 |
基本(單位:百萬) | 136.4 | | | 132.8 | | | | | |
攤薄(單位:百萬) | 143.7 | | | 136.0 | | | | | |
每股基本收益,GAAP | $ | 0.14 | | | $ | 0.13 | | | | | |
攤薄後每股收益(虧損),GAAP | $ | 0.13 | | | $ | (0.15) | | | | | |
| | | | | | | |
用於計算每股收益(虧損)的加權平均已發行股份,非公認會計準則 |
基本(單位:百萬) | 136.4 | | | 132.8 | | | | | |
攤薄(單位:百萬) | 143.7 | | | 132.8 | | | | | |
每股基本收益(虧損),非公認會計準則 | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | | | |
攤薄後每股收益(虧損),非公認會計準則 | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | | | |
(1) 在截至2023年3月31日的三個月中,我們確認提前清償債務的淨收益為3,890萬美元,這筆收益包含在其他收益中。
(2) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們承擔了與潮汐基金會認股權證相關的20萬美元費用。
UPWORK INC.
公認會計準則淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 三個月已結束 |
| | | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
淨收益(虧損) | | | | | | | $ | 18,442 | | | $ | 17,374 | | | $ | 16,337 | | | $ | (3,991) | | | $ | 17,167 | | | $ | (16,500) | |
加回(扣除): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | | 16,942 | | | 18,047 | | | 17,811 | | | 18,437 | | | 19,900 | | | 19,382 | |
折舊和攤銷 | | | | | | | 3,146 | | | 3,808 | | | 1,763 | | | 1,854 | | | 2,024 | | | 2,050 | |
其他收入,淨額 (1) | | | | | | | (6,722) | | | (7,389) | | | (5,766) | | | (3,982) | | | (43,000) | | | (4,422) | |
所得税(福利)準備金 | | | | | | | 1,329 | | | (1,557) | | | 895 | | | 1,857 | | | 795 | | | 440 | |
其他 (2) | | | | | | | 188 | | | 187 | | | 188 | | | 187 | | | 188 | | | 187 | |
調整後 EBITDA | | | | | | | $ | 33,325 | | | $ | 30,470 | | | $ | 31,228 | | | $ | 14,362 | | | $ | (2,926) | | | $ | 1,137 | |
(1) 在截至2023年3月31日的三個月中,我們確認提前清償債務的淨收益為3,890萬美元,這筆收益包含在其他收益中。
(2) 在所有報告期內,我們承擔了與Tides Foundation認股權證相關的20萬美元費用。
UPWORK INC.
對業務活動提供的現金的核對
調整後的自由現金流
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
由(用於)經營活動提供的現金 | | $ | 5,656 | | | $ | (8,701) | | | | | |
減去:購買不動產、廠房和設備以及內部開發軟件的現金流出 | | (2,665) | | | (2,861) | | | | | |
自由現金流 | | 2,991 | | | (11,562) | | | | | |
添加:調整時差 (1) | | 12,525 | | | — | | | | | |
調整後的自由現金流 | | $ | 15,516 | | | $ | (11,562) | | | | | |
(1) 由於Upwork受託管法規的約束,我們對開具發票和向商城客户收取現金的時間進行了調整。