附件97

西格瑪鋰公司

追回政策

西格瑪鋰業股份有限公司(“本公司”)董事會(“董事會”)已根據納斯達克上市要求採納本政策。

A.政策的適用

本政策適用於本公司因重大不遵守證券法的財務報告要求而重述(“重述”)公司財務業績的情況。¹本政策不適用於非因不遵守財務報告要求而引起的重述，例如但不限於：(1)適用會計原則的改變；(2)因公司內部組織結構的改變而修訂應報告的分部信息；(3)因停止經營而重新分類；(4)報告實體的改變，例如因共同控制下的實體的重組；(5)與先前的業務合併相關的撥備金額的調整；(六)對股權分拆、股權反向拆分、分紅或其他資本結構變動的修正(統稱重述除外)。

B.受該政策約束的行政人員

本保單涵蓋本公司的“行政人員”。這包括本公司現任或前任行政總裁、首席財務官、本公司任何負責主要業務單位、部門或職能的副總裁，以及任何為本公司執行重大決策職能的現任或前任高級管理人員或人士，包括公司附屬公司的行政人員(“行政人員”)。所有這些執行幹事都受這項政策的約束，即使一名執行幹事對需要重述的財務報表錯誤沒有責任。

C.受政策約束的賠償

本政策適用於執行幹事在由以下三個財政年度中的任何一個財政年度組成的期間(“回收期”)內收到的任何基於獎勵的薪酬：

●

公司董事會(或審計委員會)得出或理應得出結論認為公司需要準備重述的日期，或

¹	請注意，這既包括大的“R”重述(糾正以前印發的財務報表的重大錯誤)，也包括小的“R”重述(糾正對以前印發的財務報表不重要的錯誤，但在以下情況下會導致重大錯報)：(A)在當前報告中沒有更正錯誤，或(B)在本期確認了錯誤更正)。

●

法院、監管機構或其他合法授權機構指示公司準備重述的日期。

本政策涵蓋全部或部分基於實現任何“財務報告措施”而授予、賺取或歸屬的所有獎勵性補償（包括任何現金或股權補償）。財務報告措施是根據編制公司財務報表所使用的會計原則確定和列報的措施，以及全部或部分源自此類財務信息的任何措施（包括非公認會計原則措施、股票價格和股東總回報）。基於獎勵的補償被視為在達到適用財務報告措施（如裁定書條款中所規定）的財政期間"收到"，即使支付或補助發生在該財政期間結束之後。

基於激勵的薪酬不包括基本年薪、僅基於對公司的服務而授予的薪酬（例如時間授予的獎勵，包括時間授予的股票期權或限制性股票單位），也不包括基於主觀標準、戰略措施（例如完成合並）或運營措施（例如達到一定的市場份額）而授予的薪酬。

D.根據本政策規定需要償還的金額

必須償還的基於獎勵的薪酬金額(以下討論的幾個限制條件除外)是執行幹事收到的基於獎勵的薪酬金額，超過了如果根據重述確定的獎勵薪酬金額(“可追回金額”)。應用這一定義，在重述後，公司將根據美國證券交易委員會和交易所規則重新計算適用的財務報告衡量標準和可收回金額。本公司將根據根據原始財務報表計算的財務報告計量，確定執行幹事獲得的基於獎勵的薪酬是否高於採用重新計算的財務計量所獲得的數額。若以獎勵為基礎的薪酬僅部分基於財務報告指標業績目標的實現情況，本公司將根據重述的財務報告指標確定原始基於激勵的薪酬的部分，並將根據重述的財務報告指標重新計算受影響部分，以確定基於原始財務報表的較大金額與根據重述應收到的較少金額之間的差額。可收回的金額將在税前基礎上計算，以確保公司收回錯誤授予的基於激勵的全部補償金額。

在任何情況下，如果重述或準確的財務業績會導致更高的激勵補償金，則公司不得被要求向執行官支付額外款項。

如果股權補償由於授予高管(當會計結果是授予股權薪酬的原因)或由高管歸屬(當會計結果是股權薪酬歸屬的原因)而可以收回，在回收期內，公司將收回基於重述不會授予或歸屬的股權獎勵的多餘部分，如下所示：

●

如果股權獎勵仍未到期，執行幹事將沒收獎勵的超額部分；

●

倘股權獎勵已獲行使或結算為股份（「相關股份」），而行政人員仍持有相關股份，則本公司將收回與獎勵超出部分（減去就相關股份支付的任何行使價）有關的相關股份數目；及

●

倘執行官已出售相關股份，則本公司將收回執行官因出售相關股份而收取的與獎勵的超額部分有關的所得款項（減去就相關股份支付的任何行使價）。

董事會將行使其唯一及絕對酌情決定權，採取其認為適當的行動，合理地迅速收回可收回的款項，除非董事會所有獨立董事均認為收回該筆款項並不切實可行，因為(1)執行追討的直接成本將超過可收回的款額，²或(2)恢復可能會導致本公司僱員廣泛享有福利的其他符合税務條件的退休計劃不能滿足《美國法典》第26篇第401(A)(13)條或《美國法典》第26篇第411(A)條及其規定的要求³或(3)追回基於獎勵的薪酬是否違反公司所在國家的法律。

E.2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條所要求的額外追回

除上述規定外，如果由於不當行為導致公司重大不遵守證券法中的任何財務報告要求，公司需要編制會計重述，則根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第304條，首席執行官和首席財務官(在最初發布體現該財務報告要求的財務文件時)應補償公司：

●

在首次公開募股後12個月內從公司獲得的任何獎金或其他基於激勵的或基於股權的薪酬

²	為了達成這一決定，該公司必須首先進行合理的、有記錄的回收嘗試。

³	為了達成這一決定，公司必須徵求律師的意見。

印發或向委員會提交這種財務文件(以最先發生的為準)；以及

●

在該12個月期間出售本公司證券而變現的任何利潤。

F.收回款項的記賬

在本政策A、B、C和D分節(“規則10D-1退還要求”)規定追回根據薩班斯-奧克斯利法案第304條可由公司根據本政策E分節(“薩班斯-奧克斯利退還要求”)和/或任何其他追回義務(包括根據僱傭協議或計劃獎勵)可由公司追回的基於獎勵的薪酬的範圍內，該高管已向公司償還的金額應計入規則10D-1退還要求下所要求的追回金額。根據規則10D-1的追回要求追回並不排除根據薩班斯-奧克斯利法案的追回要求的追回，只要任何適用的金額尚未償還給本公司。

G.總則

本政策可由董事會不時修訂。對本政策的更改將通知本政策適用的所有人員。

本公司不會根據本保單對任何基於獎勵的補償的償還進行賠償或提供保險。

本政策的規定適用於法律的最大限度；但是，如果本政策的任何規定在任何適用法律下被發現不可執行或無效，則該規定將在允許的最大範圍內適用，並應自動被視為符合其目標的方式進行修改，以符合適用法律要求的任何限制。

本政策是根據任何其他法定還款要求(無論是在通過本政策之前或之後的任何時間實施)所要求的任何償還、沒收或抵銷任何執行官員的權利的補充(而不是取代)。本政策不以任何方式減損或限制受本政策約束的人在法律上或根據與公司或其任何子公司的管理、僱傭、諮詢或其他協議所承擔的任何義務。

董事會（或其任何委員會）根據本政策條款做出的所有決定和決定均為最終、決定性的，並對公司、其子公司和本政策適用的個人具有約束力。執行官（定義如上）必須承認他們每年閲讀本政策。如果您對本政策的解釋有疑問，請聯繫公司首席法律官。