dd-202403310001666700假的12 月 31 日2024Q1http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00016667002024-01-012024-03-3100016667002024-04-29xbrli: 股票iso421:USD00016667002023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 股票00016667002024-03-3100016667002023-12-3100016667002022-12-3100016667002023-03-310001666700美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001666700US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001666700US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001666700US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001666700美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001666700US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001666700US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310001666700美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001666700US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001666700US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001666700US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001666700美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001666700US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001666700US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001666700US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001666700US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001666700US-GAAP：非控股權益成員2024-03-310001666700DD：交通與材料業務會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2022-11-012022-11-010001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員2023-08-012023-08-010001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員2023-12-310001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員2024-03-310001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員2024-01-012024-03-310001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-08-012023-08-010001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員US-GAAP：發達技術權利會員2023-08-012023-08-010001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-08-012023-08-010001666700DD：SpectrumPlastics 小組成員2023-08-010001666700DD：德林商業會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-11-012023-11-010001666700DD：德比集團控股有限責任公司成員2023-11-01xbrli: pure0001666700DD：德比集團控股有限責任公司成員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-11-012023-11-010001666700DD：交通與材料業務會員US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營2023-01-012023-03-310001666700DD：交通與材料業務會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2024-01-012024-03-310001666700DD：交通與材料業務會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-01-012023-03-310001666700DD: mouActivityMemberUS-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2024-01-012024-03-310001666700DD: mouActivityMemberUS-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營2023-01-012023-03-310001666700DD：工業解決方案會員DD：電子和工業部門成員2024-01-012024-03-310001666700DD：工業解決方案會員DD：電子和工業部門成員2023-01-012023-03-310001666700DD：電子和工業部門成員DD：互連解決方案成員2024-01-012024-03-310001666700DD：電子和工業部門成員DD：互連解決方案成員2023-01-012023-03-310001666700DD：電子和工業部門成員DD：半導體技術會員2024-01-012024-03-310001666700DD：電子和工業部門成員DD：半導體技術會員2023-01-012023-03-310001666700DD：電子和工業部門成員2024-01-012024-03-310001666700DD：電子和工業部門成員2023-01-012023-03-310001666700DD：安全解決方案成員DD：水與保護分部成員2024-01-012024-03-310001666700DD：安全解決方案成員DD：水與保護分部成員2023-01-012023-03-310001666700DD：水與保護分部成員DD：避難所解決方案會員2024-01-012024-03-310001666700DD：水與保護分部成員DD：避難所解決方案會員2023-01-012023-03-310001666700DD：水務解決方案會員DD：水與保護分部成員2024-01-012024-03-310001666700DD：水務解決方案會員DD：水與保護分部成員2023-01-012023-03-310001666700DD：水與保護分部成員2024-01-012024-03-310001666700DD：水與保護分部成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001666700DD：美國和加拿大會員2024-01-012024-03-310001666700DD：美國和加拿大會員2023-01-012023-03-310001666700美國公認會計準則：EME成員2024-01-012024-03-310001666700美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001666700SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310001666700SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001666700SRT: 拉丁美洲會員2024-01-012024-03-310001666700SRT: 拉丁美洲會員2023-01-012023-03-310001666700國家：中國2024-01-012024-03-310001666700國家：中國2023-01-012023-03-310001666700DD: a20232024重組計劃成員2024-03-310001666700US-GAAP：員工離職會員DD: a20232024重組計劃成員2024-03-310001666700DD：資產相關費用和其他會員DD: a20232024重組計劃成員2024-03-310001666700DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業部門成員DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水與保護分部成員DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：員工離職會員DD: a20232024重組計劃成員2023-12-310001666700DD：資產相關費用和其他會員DD: a20232024重組計劃成員2023-12-310001666700DD: a20232024重組計劃成員2023-12-310001666700US-GAAP：員工離職會員DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700DD：資產相關費用和其他會員DD: a20232024重組計劃成員2024-01-012024-03-310001666700DD: a2022 重組行動成員2024-03-310001666700DD: a2022 重組行動成員US-GAAP：員工離職會員2024-03-310001666700DD: a2022 重組行動成員DD：資產相關費用和其他會員2024-03-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員DD: a2022 重組行動成員2024-01-012024-03-310001666700DD: a2022 重組行動成員2023-12-310001666700DD：德比集團控股有限責任公司成員2024-01-012024-03-310001666700DD：杜邦和科爾特瓦成員2024-03-310001666700DD：杜邦和科爾特瓦成員2023-12-310001666700DD：水區和解基金成員2024-03-310001666700DD：水區和解基金成員2023-12-310001666700US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：EquityMethodInvesteember美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：EquityMethodInvesteember美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2023-01-012023-03-31dd: 附屬公司0001666700DD：德比集團控股有限責任公司成員2024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業部門成員2023-12-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水與保護分部成員2023-12-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業部門成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水與保護分部成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業部門成員2024-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水與保護分部成員2024-03-310001666700US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-3100016667002023-01-012023-12-310001666700DD：水與保護分部成員2024-03-310001666700US-GAAP：發達技術權利會員2024-03-310001666700US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310001666700US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-03-310001666700US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310001666700US-GAAP：客户相關無形資產會員2024-03-310001666700US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-12-310001666700US-GAAP：其他無形資產成員2024-03-310001666700US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310001666700US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-03-310001666700US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310001666700US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001666700US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001666700DD: A364 天循環信貸機制會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-100001666700DD: A364 天循環信貸機制會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-05-102023-05-100001666700DD: A364 天循環信貸機制會員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-01-012024-03-310001666700DD：應收賬款和票據其他會員2024-03-310001666700DD：延期收費和其他資產會員2024-03-310001666700DD：應計負債和其他流動負債會員2024-03-310001666700DD：其他非現行義務成員2024-03-310001666700DD：應收賬款和票據其他會員2023-12-310001666700DD：延期收費和其他資產會員2023-12-310001666700DD：應計負債和其他流動負債會員2023-12-310001666700DD：其他非現行義務成員2023-12-310001666700DD: Chemours會員2024-03-310001666700DD: 杜邦會員2024-03-310001666700DD: Chemours會員DD：付款將於 2021 年 9 月到期 2022 年 9 月會員2024-03-310001666700DD：杜邦和科爾特瓦成員DD：付款將於 2021 年 9 月到期 2022 年 9 月會員2024-03-310001666700DD: Chemours會員DD：從 2023 年 9 月起每年到期會員2024-03-310001666700DD：從 2023 年 9 月起每年到期會員DD：杜邦和科爾特瓦成員2024-03-310001666700DD：杜邦和科爾特瓦成員2024-03-310001666700DD: CorteVaMember2024-03-310001666700DD：應計負債和其他流動負債會員dd: mou協議成員2024-03-310001666700DD：應計負債和其他流動負債會員dd: mou協議成員2023-12-310001666700DD：其他非現行義務成員dd: mou協議成員2024-03-310001666700DD：其他非現行義務成員dd: mou協議成員2023-12-310001666700dd: mou協議成員2024-03-310001666700dd: mou協議成員2023-12-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD：費耶特維爾會員DD: Chemours會員2024-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD：費耶特維爾會員DD: Chemours會員2023-12-310001666700DD：歷史悠久的 EID 和 Chemours 會員DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMember2012-01-012012-12-31dd: 健康狀況0001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMemberDD：歷史開齋節會員2017-01-012017-12-31dd: 原告0001666700DD：歷史悠久的 EID 和 Chemours 會員DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMember2017-01-012017-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員2017-12-31dd: case0001666700DD：歷史悠久的 EID 和 Chemours 會員DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員2021-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMember2021-01-012021-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMemberDD: eidMember2021-01-012021-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMemberDD: 杜邦會員2021-01-012021-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMemberDD: Chemours會員2021-01-012021-12-310001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMemberDD：Chemourscorteva和杜邦會員2023-11-012023-11-300001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMember2023-11-012023-11-300001666700DD: PFOA多地區訴訟 MDL 成員DD: PFOAmattersMember2024-03-310001666700DD：特拉華州議員2021-07-012021-07-310001666700DD：特拉華州議員DD: CorteVaMember2022-01-012022-12-310001666700DD：特拉華州議員DD: 杜邦會員2022-01-012022-12-310001666700DD：特拉華州議員DD：補充結算會員2021-07-012021-07-310001666700DD：特拉華州議員2024-03-310001666700DD：Chemourscorteva和杜邦會員DD：水區和解基金成員2023-06-302023-06-300001666700DD：Chemourscorteva和杜邦會員DD：水區和解基金成員2023-07-012023-09-300001666700DD: Chemours會員DD：水區和解基金成員2024-01-012024-03-310001666700DD：水區和解基金成員2024-01-012024-03-310001666700DD：水區和解基金成員DD: CorteVaMember2024-01-012024-03-310001666700DD：水區和解基金成員DD：杜邦和科爾特瓦成員2024-01-012024-03-310001666700DD：受限現金和現金等價物會員DD：水區和解基金成員2023-06-300001666700DD：水區和解基金成員2023-01-012023-06-300001666700DD：水區和解基金成員DD: 杜邦會員2024-03-310001666700DD：受限現金和現金等價物會員DD：水區和解基金成員2023-12-310001666700DD：水區和解基金成員2024-02-06dd: 實體0001666700DD: Bellwether 人身傷害會員2024-02-080001666700DD：Chemourscorteva和杜邦會員2021-04-012021-04-30dd: 直轄市0001666700DD：已聘用並假設資產剝離會員2024-03-310001666700DD：已聘用並假設資產剝離會員2023-12-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD: dowcorteVaMember2024-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD: dowcorteVaMember2023-12-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD: Chemours會員2024-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD: Chemours會員2023-12-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD：其他實體成員2024-03-310001666700US-GAAP：賠償擔保成員DD：其他實體成員2023-12-310001666700DD: a5b股票回購計劃成員2022-11-300001666700DD: a2023 股票回購交易會員2023-07-012023-09-30dd: 交易對手0001666700DD: a2023 股票回購交易會員2023-09-300001666700DD: a2023 股票回購交易會員2024-01-012024-03-310001666700DD: a2023 股票回購交易會員2022-11-012024-03-310001666700DD: a2023 股票回購交易會員2024-03-310001666700DD: A2024股票回購計劃成員2024-03-310001666700DD: Q12024股票回購交易會員2024-01-012024-03-310001666700DD: Q12024股票回購交易會員US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-05-010001666700DD: Q12024股票回購交易會員US-GAAP：後續活動成員2024-01-012024-05-010001666700DD：股票回購計劃會員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001666700US-GAAP：分部已停止運營的成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：分部持續運營成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：分部持續運營成員2023-01-012023-03-310001666700DD：杜邦 2020 年股權和激勵計劃成員2024-03-310001666700US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員2024-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員2023-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001666700US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001666700US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2021-06-30iso421:EUR0001666700US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-06-300001666700US-GAAP：利率互換成員DD: FloatingRateNoteUE2038 會員2022-06-300001666700DD: FixedRateNotesDue2038 會員US-GAAP：利率互換成員2022-06-300001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001666700US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001666700US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001666700US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業部門成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水與保護分部成員2023-01-012023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案數字: 001-38196
DUPONT DE NEMOURS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 81-1224539 | |
| 公司或組織的州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主識別號） | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中央路 974 號 | 730 號樓 | 威爾明頓 | 特拉華 | | 19805 | |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） | |
(302) 295-5783
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | DD | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
☑ 是的¨沒有
用複選標記表明註冊人是否已以電子方式提交了根據法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件S-T (§ 2本章第 32.405 條）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）。
☑ 是的¨沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速過濾器 | | ¨ |
| 非加速過濾器 | | ¨ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。 ☐是的 ☑沒有
註冊人有 418,104,390截至2024年4月29日已發行的普通股，面值0.01美元。
杜邦·德·內穆爾公司
10-Q 表季度報告
截至2024年3月31日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 頁面 |
| | |
| 第 1 項。 | 合併財務報表（未經審計） | |
| 合併運營報表 | 5 |
| 合併綜合收益表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併權益表 | 9 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 36 |
| 概述 | 36 |
| 運營結果 | 38 |
| 分部業績 | 40 |
| 財務狀況的變化 | 43 |
| | |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 47 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 48 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 48 |
| 第 6 項。 | 展品 | 49 |
| | |
簽名 | 50 |
杜邦TM 以及所有產品，除非另有説明，否則標有 TM, 軍士長或® 是杜邦德內穆爾公司附屬公司的商標、服務標誌或註冊商標。
前瞻性陳述
本通信包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務業績及財務狀況，通常包含 “期望”、“預測”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“看見”、“將”、“將”、“目標”、“穩定”、“信心”、“初步”、“初步” 等詞語以及這些詞語的類似表述和變體或否定詞。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關前景、預期和指導的陳述。
前瞻性陳述涉及在不同程度上不確定且受風險、不確定性和假設影響的事項，其中許多是杜邦無法控制的，可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。前瞻性陳述並不能保證未來的業績。可能導致杜邦實際業績與任何此類前瞻性陳述中的預測存在重大差異的一些重要因素包括但不限於：(i) 公司可能無法實現2024年2月6日宣佈的10億美元股票回購計劃的預期收益，以及該計劃可能在2025年6月30日終止之前暫停、終止或未完成；(ii) 與和解協議相關的風險和不確定性關於 2023 年 6 月達到的 PFAS 負債Chemours、Corteva、EIDP和杜邦的原告自來水公司；（iii）杜邦、Corteva和Chemours分擔未來符合條件的全氟辛烷磺酸費用的安排所產生的風險和成本，包括與全氟辛烷磺酸或全氟辛烷磺酸有關的任何未決或未來訴訟的結果，包括人身傷害索賠和自然資源損害索賠；正在進行的補救義務的範圍和成本以及未來可能的補救義務；適用於全氟辛烷磺酸的法律法規的變化化學品；(iv) 在已完成和將來（如果有）的剝離、合併、收購和其他投資組合變更行動以及相關税收和其他法律變更的影響方面實現預期税收待遇的能力；(v) 某些遺留負債的賠償；(vi) 未能實現預期收益，也未能有效管理和實現與已完成和未來（如果有）的剝離、合併、收購和其他投資組合相關的預期協同效應和運營效率管理、生產力和基礎架構行動；(vii) 風險和不確定性，包括從疫情和應對措施等事件中獲得原材料和滿足客户需求的能力；面向消費者的市場（包括中國）需求下降的時機和復甦；全球經濟、政治、監管、國際貿易、地緣政治、資本市場和其他外部條件的不利變化；以及公司無法控制的其他因素，包括通貨膨脹、衰退、軍事衝突、自然和其他災難或與天氣有關的事件，影響公司、其客户和/或供應商的運營；(viii) 抵消包括原材料、能源和物流在內的投入成本增加的能力；(ix) 與半導體行業及相關終端市場的需求和市場狀況相關的風險，包括持續或擴大的貿易爭端或限制，包括對中國出口受美國監管的產品和技術的限制；(x) 風險，包括實現能力以及與杜邦可持續發展相關的成本策略，包括實際行為公司的活動及其結果，以及已討論或預期的任何目標、計劃、政策或舉措的制定、實施、實現或延續；以及（xi）杜邦業務和運營面臨的其他風險，包括減值風險；杜邦最新的年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的本期和定期報告中進一步討論了這些風險。未列出的因素可能會給前瞻性陳述的實現帶來額外的重大障礙。與前瞻性陳述中的預期結果相比，業績出現重大差異的後果可能包括業務或供應鏈中斷、運營問題、財務損失、對第三方的法律責任和類似風險，所有這些都可能對杜邦的合併財務狀況、經營業績、信用評級或流動性產生重大不利影響。您不應過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非證券和其他適用法律另有要求，否則杜邦沒有義務在情況發生變化時公開對任何前瞻性陳述進行修訂或更新，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
第 1 項。財務報表
杜邦·德·內穆爾公司
合併運營報表
| | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | |
| 以百萬計，每股金額除外（未經審計） | 2024 | 2023 | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,931 | | $ | 3,018 | | | |
| 銷售成本 | 1,918 | | 1,983 | | | |
| 研究和開發費用 | 125 | | 127 | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 384 | | 340 | | | |
| 無形資產的攤銷 | 149 | | 147 | | | |
| 重組和資產相關費用——淨額 | 39 | | 14 | | | |
| | | | |
| 收購、整合和分離成本 | 3 | | — | | | |
| 非合併關聯公司的收益權益 | 12 | | 15 | | | |
| 雜項收入（支出）——淨額 | 38 | | 29 | | | |
| 利息支出 | 96 | | 95 | | | |
| 所得税前持續經營的收入 | $ | 267 | | $ | 356 | | | |
| 持續經營所得税準備金 | 84 | | 83 | | | |
| 來自持續經營業務的收入，扣除税款 | $ | 183 | | $ | 273 | | | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | 14 | | (8) | | | |
| 淨收入 | $ | 197 | | $ | 265 | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | 8 | | 8 | | | |
| 杜邦普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 189 | | $ | 257 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 每股普通股數據： | | | | |
| 持續經營業務的每股普通股收益——基本 | $ | 0.41 | | $ | 0.58 | | | |
| 已終止業務的每股普通股收益（虧損）——基本 | 0.03 | | (0.02) | | | |
| 普通股每股收益——基本 | $ | 0.45 | | $ | 0.56 | | | |
| 持續經營業務的每股普通股收益——攤薄後 | $ | 0.41 | | $ | 0.58 | | | |
| 已終止業務的每股普通股收益（虧損）——攤薄後 | 0.03 | | (0.02) | | | |
| 普通股每股收益——攤薄 | $ | 0.45 | | $ | 0.56 | | | |
| | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 422.8 | | 458.8 | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 424.3 | | 460.2 | | | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | |
| 以百萬計（未經審計） | 2024 | 2023 | | |
| 淨收入 | $ | 197 | | $ | 265 | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | | | | |
| | | | |
| 累積翻譯調整 | (244) | | 82 | | | |
| 養老金和其他離職後福利計劃 | (3) | | (4) | | | |
| 衍生工具 | 11 | | (3) | | | |
| | | | |
| 其他綜合（虧損）收入總額 | $ | (236) | | $ | 75 | | | |
| 綜合（虧損）收入 | $ | (39) | | $ | 340 | | | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益，扣除税款 | 1 | | 9 | | | |
| 歸屬於杜邦的綜合（虧損）收益 | $ | (40) | | $ | 331 | | | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 以百萬計，股票金額除外（未經審計） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | | |
| 流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,934 | | $ | 2,392 | |
| | |
| 限制性現金和現金等價物 | 413 | | 411 | |
應收賬款和應收票據——淨額 | 2,365 | | 2,370 | |
庫存 | 2,175 | | 2,147 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 180 | | 194 | |
| | |
| | |
流動資產總額 | $ | 7,067 | | $ | 7,514 | |
不動產、廠房和設備——扣除累計折舊（2024年3月31日——美元）4,949; 2023 年 12 月 31 日-$4,841) | 5,772 | | 5,884 | |
| 其他資產 | | |
善意 | 16,613 | | 16,720 | |
其他無形資產 | 5,640 | | 5,814 | |
| | |
| 投資和非流動應收賬款 | 1,086 | | 1,071 | |
遞延所得税資產 | 288 | | 312 | |
遞延費用和其他資產 | 1,251 | | 1,237 | |
其他資產總額 | $ | 24,878 | | $ | 25,154 | |
| 總資產 | $ | 37,717 | | $ | 38,552 | |
| 負債和權益 | | |
| 流動負債 | | |
| | |
應付賬款 | 1,624 | | 1,675 | |
應繳所得税 | 153 | | 154 | |
應計負債和其他流動負債 | 1,255 | | 1,269 | |
| | |
| | |
流動負債總額 | $ | 3,032 | | $ | 3,098 | |
| 長期債務 | 7,776 | | 7,800 | |
| 其他非流動負債 | | |
遞延所得税負債 | 1,098 | | 1,130 | |
| 養老金和其他離職後福利-非當前 | 549 | | 565 | |
其他非流動債務 | 1,250 | | 1,234 | |
其他非流動負債總額 | $ | 2,897 | | $ | 2,929 | |
| 負債總額 | $ | 13,705 | | $ | 13,827 | |
| 承付款和或有負債 | | |
| 股東權益 | | |
普通股（授權） 1,666,666,667$ 的股份0.01每張面值；2024 年發行： 418,074,174股票；2023 年： 430,110,140股份） | 4 | | 4 | |
額外的實收資本 | 48,238 | | 48,059 | |
| 累計赤字 | (23,519) | | (22,874) | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,139) | | (910) | |
杜邦股東權益總額 | $ | 23,584 | | $ | 24,279 | |
非控股權益 | 428 | | 446 | |
權益總額 | $ | 24,012 | | $ | 24,725 | |
| 負債和權益總額 | $ | 37,717 | | $ | 38,552 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計（未經審計） | 2024 | 2023 |
| 運營活動 | | |
| 淨收入 | $ | 197 | | $ | 265 | |
| 來自已終止業務的收入（虧損） | 14 | | (8) | |
| 來自持續經營業務的淨收益 | $ | 183 | | $ | 273 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | |
| 折舊和攤銷 | 291 | | 277 | |
| 遞延所得税和其他税收相關項目的抵免 | (13) | | (5) | |
| 非合併關聯公司的收益超過收到的股息 | (7) | | (10) | |
| 定期福利淨成本 | 2 | | 10 | |
| 定期福利計劃繳款 | (19) | | (21) | |
| 出售資產、業務和投資的淨收益 | (2) | | (6) | |
| 重組和資產相關費用——淨額 | 39 | | 14 | |
| 其他淨虧損 | 20 | | 27 | |
| 扣除被收購和剝離公司影響的資產和負債變動： | | |
| 應收賬款和票據 | (74) | | 59 | |
| 庫存 | (42) | | (117) | |
| 應付賬款 | 84 | | (31) | |
| 其他資產和負債，淨額 | 31 | | (65) | |
| 經營活動提供的現金——持續經營 | $ | 493 | | $ | 405 | |
| 投資活動 | | |
| 資本支出 | (207) | | (232) | |
| 出售不動產和企業的收益，扣除剝離的現金 | 5 | | — | |
| | |
| 購買投資 | — | | (17) | |
| | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | (1) | |
| 用於投資活動的現金——持續經營 | $ | (202) | | $ | (250) | |
| 融資活動 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 購買普通股和遠期合約 | (500) | | — | |
| 發行公司股票的收益 | 5 | | 12 | |
| 為基於股份的付款安排繳納的員工税 | (17) | | (26) | |
| 對非控股權益的分配 | (20) | | (34) | |
| 支付給股東的股息 | (159) | | (165) | |
| | |
| | |
| 用於融資活動的現金——持續經營 | $ | (691) | | $ | (213) | |
| 來自已終止業務的現金流 | | |
| 用於運營的現金——已終止的業務 | (31) | | (62) | |
| 用於投資活動的現金-已終止的業務 | — | | (9) | |
| | |
| 已終止業務中使用的現金 | $ | (31) | | $ | (71) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (25) | | (7) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | $ | (456) | | $ | (136) | |
| 期初來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金 | 2,803 | | 3,772 | |
| 期初來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | — | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,803 | | $ | 3,772 | |
| 來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金，期末 | 2,347 | | 3,636 | |
| 期末來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | — | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,347 | | $ | 3,636 | |
參見合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆爾公司
合併權益表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計（未經審計） | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益
（累計赤字） | 累計的其他補償損失 | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,420 | | $ | (21,065) | | $ | (791) | | $ | — | | $ | 448 | | $ | 27,017 | |
| 淨收入 | — | | — | | 257 | | — | | — | | 8 | | 265 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | 74 | | — | | 1 | | 75 | |
股息 ($)0.36每股普通股） | — | | (165) | | — | | — | | — | | — | | (165) | |
| 已發行/出售的普通股 | — | | 12 | | — | | — | | — | | — | | 12 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (9) | |
| | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (34) | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | (2) | | 1 | | — | | — | | 1 | | — | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,256 | | $ | (20,807) | | $ | (717) | | $ | — | | $ | 424 | | $ | 27,161 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 4 | | $ | 48,059 | | $ | (22,874) | | $ | (910) | | $ | — | | $ | 446 | | $ | 24,725 | |
| 淨收入 | — | | — | | 189 | | — | | — | | 8 | | 197 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | (229) | | — | | (7) | | (236) | |
股息 ($)0.38每股普通股） | — | | (159) | | — | | — | | — | | — | | (159) | |
已發行/出售的普通股 | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | 5 | |
基於股票的薪酬 | — | | 7 | | — | | — | | — | | — | | 7 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (20) | | (20) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | (400) | | — | | (400) | |
| 購買庫存股的消費税 | — | | — | | (8) | | — | | — | | — | | (8) | |
庫存股的退休 | — | | — | | (826) | | — | | 826 | | — | | — | |
| 股票回購的遠期合約 | — | | (100) | | — | | — | | — | | — | | (100) | |
| 股票回購遠期合約的結算 | — | | 426 | | — | | — | | (426) | | — | | — | |
其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 4 | | $ | 48,238 | | $ | (23,519) | | $ | (1,139) | | $ | — | | $ | 428 | | $ | 24,012 | |
參見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
目錄
| | | | | | | | |
| 注意 | | 頁面 |
| 1 | 重要會計政策摘要 | 11 |
| 2 | 最新會計指南 | 12 |
| 3 | 收購 | 13 |
| 4 | 資產剝離 | 14 |
| 5 | 收入 | 15 |
| 6 | 重組和資產相關費用-淨額 | 17 |
| 7 | 補充信息 | 18 |
| 8 | 所得税 | 18 |
| 9 | 每股收益計算 | 19 |
| 10 | 庫存 | 20 |
| 11 | 非合併關聯公司 | 20 |
| 12 | 商譽和其他無形資產 | 21 |
| 13 | 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務 | 22 |
| 14 | 承付款和或有負債 | 23 |
| 15 | 經營租賃 | 28 |
| 16 | 股東權益 | 29 |
| 17 | 養老金計劃和其他離職後福利 | 31 |
| 18 | 股票薪酬 | 31 |
| 19 | 金融工具 | 32 |
| 20 | 公允價值測量 | 34 |
| 21 | 細分和地理區域 | 34 |
| | |
註釋 1- 重要會計政策摘要
演示基礎
在本説明中，此處使用的 “杜邦” 或 “公司” 一詞是指杜邦德內穆爾公司及其合併子公司。隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。管理層認為，中期報表反映了所有調整（包括正常的經常性應計費用），這些調整被認為是公允列報所列期間業績所必需的。不應將過渡期的業績視為全年業績的指標。這些中期合併財務報表還應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（統稱為 “2023年年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。中期合併財務報表包括公司及其所有持有控股權的子公司的賬目。
從2023年第二季度開始，公司根據ASC 230現金流量表將來自已終止業務的現金流與持續經營的現金流分開。對所有時期的中期合併現金流量表進行了重製，以反映列報方式的變化。
M&M 交易
2022年11月1日，杜邦完成了先前宣佈的向塞拉尼斯公司（“塞拉尼斯”）剝離其歷史悠久的交通與材料板塊的大部分股份，包括工程聚合物業務線和先進解決方案和高性能樹脂業務線中的部分產品線（“M&M 剝離”），現金收益為美元11.0十億。2023年11月1日，公司結束了向TJC LP（“TJC”）（“Delrin® Divestiture”）出售Delrin® 業務的交易。Delrin® 資產剝離以及M&M資產剝離，統稱為 “M&M資產剝離”，M&M剝離範圍內的業務統稱為 “M＆M業務”。有關更多信息，請參見注釋 4。
截至2023年3月31日的三個月的中期合併運營報表和中期合併現金流量表將Delrin® 的財務業績和現金流列為已終止業務。Delrin® 的綜合收益尚未分離，已包含在所有期限的中期綜合收益報表中。除非另有説明，否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對M＆M業務餘額或活動的討論。
注意事項 2- 最近的會計指導
最近通過的會計指南
2022年9月，財務會計準則委員會發布了第2022-04號會計準則更新，“負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）”（“亞利桑那州立大學 2022-04”），以提高供應商融資計劃使用的透明度。新指南要求供應商融資計劃的買方提供有關其計劃的更多定性和定量披露，包括該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及該計劃的潛在規模。亞利桑那州立大學2022-04年的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但展期信息修正案除外，該修正案預計在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。公司按要求在2023年第一季度實施了除展期信息之外的新披露。有關前滾信息的披露將按照截至2024年12月31日的10-K表年度報告的要求實施。有關更多信息，請參見注釋 13。
2024 年 3 月 31 日發佈但未通過會計指南
2023年11月，財務會計準則委員會發布了第2023-07號會計準則更新，“分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進”（“ASU 2023-07”），以改善應申報細分市場的披露要求，並滿足投資者提出的有關應申報板塊開支的更多信息、更詳細信息的要求。新指導方針要求向首席運營決策者（“CODM”）披露重大分部支出，幷包含在報告的分部損益衡量標準中。需要披露CODM的標題和職位。該指南要求對應申報分部的損益和資產進行中期和年度披露。此外，該指南要求按應報告的細分市場披露其他細分市場項目，包括對其構成的描述。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案在追溯基礎上對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。這些披露將按要求在截至2024年12月31日的年度內實施。該公司目前正在評估採用該指南的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了第2023-09號會計準則更新，“所得税（主題740）：所得税披露的改進”（“ASU 2023-09”），以提高税率對賬、已繳所得税和其他税收披露的透明度和披露要求。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在預期基礎上對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。這些披露將按要求在截至2025年12月31日的年度內實施。該公司目前正在評估採用該指南的影響。
註釋 3- 收購
頻譜採集
2023年8月1日，公司完成了先前宣佈的從AEA Investors手中收購Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）的交易（“頻譜收購”）。Spectrum 為美國各地和國際市場的工業、食品和醫療業務部門生產軟包裝產品、塑料和有機硅擠出物以及組件。Spectrum 是電子和工業領域的一部分。淨購買價格約為 $1,792百萬，包括約美元的淨向上調整43.1百萬美元用於收購的現金和淨營運資金等。公司根據ASC 805對收購進行了入賬，該法要求在中期合併資產負債表上按收購之日的公允價值確認收購的資產和假定負債。
下表列出了分配給所購資產和承擔的負債的臨時公允價值。Spectrum的購買會計和購買價格分配已基本完成。但是，公司繼續完善某些收購資產和承擔的負債的初步估值，主要是營運資金結算，這可能會影響記錄的剩餘商譽金額。公司將在獲得完成分析所需信息後最終確定確認的金額，但不遲於收購之日起一年。 公允價值的最終確定可能會導致對下表中列出的價值的進一步調整：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 8 月 1 日收購的頻譜資產和承擔的負債 | 估計的 先前報告的公允價值 1 | 測量週期調整 2 | 調整後的估計公允價值 |
| （以百萬計） |
| 收購資產的公允價值 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 31 | | $ | — | | $ | 31 | |
| 應收賬款和票據 | 68 | | — | | 68 | |
| 庫存 | 52 | | — | | 52 | |
| 不動產、廠房和設備 | 125 | | — | | 125 | |
| 其他無形資產 | 916 | | — | | 916 | |
| 遞延費用和其他資產 | 34 | | — | | 34 | |
| 收購的總資產 | $ | 1,226 | | $ | — | | $ | 1,226 | |
| 承擔的負債的公允價值 | | | |
| 應付賬款 | $ | 21 | | $ | — | | $ | 21 | |
| 應繳所得税 | 17 | | — | | 17 | |
| 遞延所得税負債 | 177 | | — | | 177 | |
| 其他非流動負債 | 37 | | 7 | | 44 | |
| 承擔的負債總額 | $ | 252 | | $ | 7 | | $ | 259 | |
| 善意 | 818 | | 7 | | 825 | |
| 總對價 | $ | 1,792 | | $ | — | | $ | 1,792 | |
1.正如公司先前在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中報告的那樣。
2.公司記錄了計量期調整，以反映税收賬户初步估值假設的變化。計量期調整被商譽所抵消。
下文將討論購買價格分配中包含的重大公允價值估算值。
其他無形資產
其他壽命確定的無形資產包括收購的與客户相關的無形資產（美元）772百萬美元，開發的技術126百萬美元和商標/商號為 $18百萬。收購的與客户相關的無形資產、開發的技術和商標/商標的使用壽命為 20年份， 15年和 5分別是幾年。與客户相關的無形資產的初步公允價值是使用多期超額收益法確定的，而開發的技術和商標/商標/商標的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的。
善意
Spectrum的對價超過所收資產和負債的初步淨公允價值導致臨時確認美元825百萬的商譽，已分配給電子和工業領域。商譽主要歸因於合併後的電子和工業板塊以及頻譜業務在銷售和製造方面的全球活動的優化，以及預期的未來客户關係。頻譜商譽將 不出於美國税收目的，可以扣除。
註釋 4- 剝奪
Delrin® 資產剝離
2023 年 11 月 1 日，公司關閉了 Delrin® 資產剝離。杜邦獲得的現金收益約為 $1.28十億美元，其中包括某些慣例交易調整，金額為美元的應收票據350百萬，（“Delrin® 應收票據”），並收購了 19.9德比集團控股有限責任公司（“德比”）的非控股權益百分比。慣常交易調整主要與美元有關27通過Delrin® Divestiture轉移了數百萬美元的現金，杜邦在收盤時獲得了報銷，淨現金收益為美元1.25十億。TJC通過其子公司持有 80.1德比的控股權百分比。該公司根據其非控股權益將其在德比的股權權益記作股權法投資，即美元350德比一家間接全資子公司及其在德比董事會中的代表權所欠的百萬面值實體內應收票據。應收票據的到期日為2031年11月。該公司對Derby的持續參與有限，包括短期過渡服務協議和對Delrin® 業務的微不足道的銷售。
由於Delrin® 資產剝離，並作為美元的一部分包括在內419出售的收益為百萬美元，該公司最初認識到 19.9股權百分比和美元350按公允價值計算的百萬張應收票據121百萬和美元224分別記錄在中期簡明合併資產負債表中的 “投資和非流動應收賬款” 中。股權的公允價值是使用基於銷售收益的企業價值和主要基於限制性股票研究的市場方法確定的。應收票據的公允價值是使用市場方法確定的，主要基於類似信貸額度的當前市場利率和票據的期限。交易日之後的德比財務業績包含在杜邦的中期簡明合併財務報表中，採用權益法會計，延遲三個月，並根據杜邦的會計政策扣除公司間利潤。有關其他信息，請參閲註釋 11。
除非另有説明，否則截至2023年3月31日的三個月的中期經營業績代表Delrin® 業務。 下表彙總了作為已終止業務列報的M&M Divestiures的中期經營業績，彙總如下：
| | | | | |
| 以百萬計 | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 淨銷售額 | $ | 147 | |
| 銷售成本 | 84 | |
| 研究和開發費用 | 1 | |
| |
| |
| |
收購、整合和分離成本 1 | 54 | |
| |
| 雜項收入（支出）——淨額 | 2 | |
| 所得税前已終止業務的收入 | $ | 10 | |
| 已終止業務的所得税準備金 | 6 | |
| 已終止業務的收入，扣除税款 | $ | 4 | |
| |
扣除税款的銷售收益 2 | $ | 24 | |
| 歸屬於杜邦股東的已終止業務的收入，扣除税款 | $ | 28 | |
1。包括與M&M資產剝離和Delrin® 資產剝離相關的成本，後者主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。
2。收益包括與M&M資產剝離相關的收購價格調整。
其他已停止的業務活動
該公司記錄了已終止業務的收益，扣除税款後為美元14百萬美元虧損美元8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
已停止的運營活動包括以下內容：
| | | | | | | | | | |
| 已終止業務的收入（虧損），扣除税款 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
M&M 資產剝離 1 | $ | (6) | | $ | 28 | | | |
備忘錄活動 2 | (9) | | (5) | | | |
賠償活動——環境和法律 3 | (5) | | (29) | | | |
税務相關事宜 4 | 35 | | — | | | |
| 其他 | (1) | | (2) | | | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | $ | 14 | | $ | (8) | | | |
1.截至2024年3月31日的三個月主要包括收購、整合和分離成本。
2.包括Chemours、Corteva Inc（“Corteva”）、E. I. du Pont de Nemours and Company（“EIDP”）與公司之間具有約束力的諒解備忘錄（“諒解備忘錄”）的活動。有關其他信息，請參閲註釋 14。
3.主要與Corteva和EIDP之間的DWDP分離和分配協議以及信函協議有關。有關這些事項的更多信息，請參閲附註14。
4.截至2024年3月31日的三個月包括與剝離業務相關的税收補償活動。
注意 5- 收入
收入確認
產品
杜邦的幾乎所有收入都來自產品銷售。產品銷售包括向供應商和分銷商銷售杜邦的產品。杜邦將採購訂單（在某些情況下受主供應協議約束）視為與客户的合同。當訂單確認和履行義務之間的時間等於或少於一年時，與客户簽訂的合同被視為短期合同。
收入分解
該公司按細分市場和業務或主要產品線和地理區域對與客户簽訂的合同收入進行了細分，因為該公司認為它最能描述其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
自2024年1月1日起，電子與工業重新調整了構成其業務部門（工業解決方案、互連解決方案和半導體技術）的某些產品線，旨在優化該細分市場的業務運營，從而提高客户的價值並節省成本。下表按細分市場和業務或主要產品線劃分的淨貿易收入表已對所有期間進行了重新計算，以反映新的結構。電子和工業板塊的總淨銷售額沒有變化。
| | | | | | | | | | |
| 按細分市場和業務或主要產品線劃分的淨貿易收入 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
| 工業解決方案 | $ | 448 | | $ | 423 | | | |
| 互連解決方案 | 396 | | 399 | | | |
| 半導體技術 | 521 | | 474 | | | |
| 電子與工業 | $ | 1,365 | | $ | 1,296 | | | |
| 安全解決方案 | $ | 587 | | $ | 676 | | | |
| 避難所解決方案 | 390 | | 395 | | | |
| 水解決方案 | 314 | | 378 | | | |
| 水與保護 | $ | 1,291 | | $ | 1,449 | | | |
企業及其他 1 | $ | 275 | | $ | 273 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | $ | 2,931 | | $ | 3,018 | | | |
1。公司及其他部門的淨銷售額反映了保留的業務，包括汽車粘合劑和液體、MultibaseTM還有 Tedlar®企業。
| | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的淨貿易收入 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
| 美國和加拿大 | $ | 1,053 | | $ | 1,023 | | | |
EMEA 1 | 544 | | 582 | | | |
亞太地區 2 | 1,216 | | 1,293 | | | |
| 拉丁美洲 | 118 | | 120 | | | |
| 總計 | $ | 2,931 | | $ | 3,018 | | | |
1.歐洲、中東和非洲。
2.截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，歸因於中國/香港的淨銷售額為美元515百萬和美元525分別是百萬。
合約餘額
公司不時訂立安排，根據合同的賬單計劃從客户那裏收到付款。當對價權變為無條件時，公司記錄應收賬款。合同負債主要反映公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預計確認收入的時間將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。
2024年和2023年前三個月從期初合同負債中包含的金額中確認的收入微不足道。
| | | | | | | | |
| 合約餘額 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 以百萬計 |
應收賬款和票據——貿易 1 | $ | 1,592 | | $ | 1,543 | |
遞延收入-當前 2 | $ | 1 | | $ | 1 | |
遞延收入-非流動 3 | $ | 22 | | $ | 22 | |
| | |
| | |
| | |
1.包含在中期簡明合併資產負債表中的 “淨賬款和應收票據” 中。
2.包含在中期簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。
3.包含在中期簡明合併資產負債表中的 “其他非流動債務” 中。
註釋 6- 重組和資產相關費用——淨額
公司記錄的重組負債代表與簡化某些組織結構和運營相關的非經常性費用，包括與資產剝離和收購等轉型項目相關的業務。重組計劃費用和資產相關費用（包括資產減值）為美元39百萬和美元14截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。這些費用記錄在中期合併運營報表中的 “重組和資產相關費用——淨額” 中。與重組計劃相關的總負債為美元1012024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元107截至2023年12月31日，百萬美元，記錄在中期簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。在中期合併運營報表中，與重組計劃相關的原材料庫存註銷記作 “銷售成本”。重組活動主要包括以下計劃：
2023-2024 年重組計劃
2023年12月，公司批准了有針對性的重組行動，以應對宏觀經濟因素導致的短期成本降低，並在收購Spectrum和Delrin® Divesture（“2023-2024年重組計劃”）後進一步簡化某些組織結構。公司記錄的税前重組費用為美元146迄今為止百萬美元, 包括遣散費和相關福利費用 $103百萬美元和資產相關費用 $43百萬。 關於2023-2024年的重組計劃，該公司記錄了 $25百萬中期合併運營報表中 “銷售成本” 中與關閉工廠生產線相關的原材料庫存註銷額 w在水與保護領域。這些原材料是為了挽救價值而減記的，因為它只能在封閉的生產線上使用，而封閉的生產線基於過時的技術，第三方轉售市場有限。Refer to Note 21按細分市場查看重要項目。
下表彙總了與2023-2024年重組計劃相關的各細分市場產生的費用：
| | | | | |
| 2023-2024 年按細分市場劃分的重組計劃費用 | 截至2024年3月31日的三個月 |
（以百萬計） |
| 電子與工業 | $ | 8 | |
水與保護 1 | 22 | |
| 企業及其他 | 6 | |
| 總計 | $ | 36 | |
1.金額不包括截至三個月期間記錄的原材料庫存註銷 2024 年 3 月 31 日。請參閲備註 21以獲取更多信息。
下表總結了與2023-2024年重組計劃相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 2023-2024 年重組計劃 | 遣散費和相關福利成本 | 資產相關費用 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2023 年 12 月 31 日的儲備金餘額 | $ | 79 | | $ | — | | $ | 79 | |
重組費用 1 | 23 | | 13 | | 36 | |
| 對儲備金的收費 | (2) | | (13) | | (15) | |
| 現金支付 | (17) | | — | | (17) | |
2024 年 3 月 31 日的儲備金餘額 | $ | 83 | | $ | — | | $ | 83 | |
1.金額不包括截至三個月期間記錄的原材料庫存註銷 2024 年 3 月 31 日影響水與保護領域。請參閲備註 21以獲取更多信息。
與2023-2024年重組計劃相關的總負債為美元832024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元79截至2023年12月31日，中期簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中分別確認了百萬美元。T該公司預計，該計劃將在2024年底之前基本完成。
2022年重組計劃
2022年10月，公司批准了有針對性的重組行動，以實現短期成本的削減，並在M＆M資產剝離（“2022年重組計劃”）之後進一步簡化某些組織結構。公司記錄的税前重組費用為美元99迄今為止百萬美元, 包括遣散費和相關福利費用 $85百萬美元和資產相關費用 $14百萬。公司記錄的税前重組費用為美元3在截至2024年3月31日的三個月中，向企業及其他部門捐贈了百萬美元。
與2022年重組計劃相關的總負債為美元182024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元27截至2023年12月31日，中期簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中分別確認了百萬美元。與2022年重組計劃相關的行動已基本完成。
注意 7- 補充信息
| | | | | | | | | | |
| 雜項收入（支出）-淨額 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
| 非營業性養老金和其他離職後福利抵免（成本） | $ | 7 | | $ | (2) | | | |
利息收入 1 | 20 | | 46 | | | |
| 剝離及出售其他資產和投資的淨收益 | 2 | | 6 | | | |
外匯收益（虧損），淨額 | 4 | | (20) | | | |
| | | | |
| 雜項收入（支出）-淨額 | 5 | | (1) | | | |
| 雜項收入（支出）——淨額 | $ | 38 | | $ | 29 | | | |
1.三個月結束了 2024 年 3 月 31 日包括的非現金利息收入 $6百萬與 $350百萬Delrin® 關聯方應收票據。請參閲備註 11以獲取更多信息。
現金、現金等價物和限制性現金
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $413百萬和美元411在 “限制性現金和現金等價物” 中分別為百萬美元。這些餘額的大部分歸因於 水區結算基金。 其他信息可以在註釋中找到 14.
應計負債和其他流動負債
中期簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 為美元1,2552024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元1,269截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日的 “應計負債和其他流動負債” 包括約美元408百萬和美元405百萬分別與附註14中進一步討論的和解協議有關。 應計工資是 “應計負債和其他流動負債” 的一部分，為美元1972024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元250截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，“應計負債和其他流動負債” 的任何其他組成部分均不超過流動負債總額的5％。
註釋 8- 所得税
公司每年在其運營所在的各個國家、州和地方所得税司法管轄區提交數百份納税申報表。這些納税申報表有待税務機關審查並可能提出質疑。該公司正在各個司法管轄區進行聯邦、州和國際所得税審計，並評估可能受到當地税務機關質疑的不確定税收狀況。因此，根據所得税會計和所得税的不確定性，公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。預計此類不確定性的最終解決不會對公司的中期經營業績產生重大影響。
除其他因素外，公司的有效税率會根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平進行波動。2024年第一季度持續經營的有效税率為 31.5百分比，而有效税率為 23.32023年第一季度的百分比。2024年第一季度更高的有效税率是由收益的地域結構被美國對外國業務的税收以及某些一次性離散税收支出（包括公司獲得補償的國際法定税收評估）所抵消。
自2024年起，經濟合作與發展組織（“經合組織”）第二支柱下的全球反税基侵蝕（“GloBE”）規則已由歐盟和公司運營所在的其他國家頒佈。公司預計截至2024年12月31日止年度的所得税準備金不會因此發生實質性變化。但是，該公司預計，未來幾年的有效税率和現金税繳納額可能會增加。
註釋 9- 每股收益計算
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的每股收益計算結果：
| | | | | | | | | | |
| 計算每股收益的淨收益——基本和攤薄後 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
| 來自持續經營業務的收入，扣除税款 | $ | 183 | | $ | 273 | | | |
| 歸屬於非控股權益的持續經營業務淨收益 | 8 | | 8 | | | |
| | | | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營業務收入 | $ | 175 | | $ | 265 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 歸屬於普通股股東的已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | $ | 14 | | $ | (8) | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 189 | | $ | 257 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益計算-基本 | 截至3月31日的三個月 | |
| 每股美元 | 2024 | 2023 | | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收益 | $ | 0.41 | | $ | 0.58 | | | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | 0.03 | | (0.02) | | | |
歸屬於普通股股東的收益 1 | $ | 0.45 | | $ | 0.56 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益計算——攤薄 | 截至3月31日的三個月 | |
| 每股美元 | 2024 | 2023 | | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收益 | $ | 0.41 | | $ | 0.58 | | | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | 0.03 | | (0.02) | | | |
歸屬於普通股股東的收益 1 | $ | 0.45 | | $ | 0.56 | | | |
| | | | | | | | | | |
股票數量信息 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計的股票 | 2024 | 2023 | | |
| 加權平均普通股——基本 | 422.8 | | 458.8 | | | |
| 再加上股權薪酬計劃的稀釋效應 | 1.5 | | 1.4 | | | |
| | | | |
| 加權平均普通股——攤薄 | 424.3 | | 460.2 | | | |
股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位不包括在每股收益計算範圍內 2 | 2.7 | | 2.3 | | | |
1.每股收益金額是根據持續經營收入、已終止業務收入和歸屬於普通股股東的淨收益獨立計算的。因此，來自持續經營業務和已終止業務的每股金額可能不等於歸屬於普通股股東的淨收益的每股總額。
2.這些購買普通股、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的未償還期權被排除在攤薄後的每股收益的計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。
註釋 10- 庫存
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 成品 | $ | 1,227 | | $ | 1,184 | |
工作正在進行中 | 490 | | 487 | |
| 原材料 | 333 | | 350 | |
| 補給品 | 125 | | 126 | |
| 庫存總額 | $ | 2,175 | | $ | 2,147 | |
注意 11- 非合併關聯公司
公司對使用權益法核算的公司（“非合併關聯公司”）的投資記錄在中期簡明合併資產負債表的 “投資和非流動應收賬款” 中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對非合併關聯公司的淨投資為美元797百萬和美元788分別是百萬。
向非合併關聯公司的銷售額低於 2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，佔總淨銷售額的百分比。從非合併關聯公司購買的商品少於 1百分比和 3分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 “銷售成本” 的百分比。該公司保留了以下所有權權益 七2024 年 3 月 31 日的非合併關聯公司。
德比股權
由於 Delrin® 資產剝離，該公司於 2023 年 11 月 1 日收到了 19.9德比的非控股權益百分比。交易日之後的德比財務業績包含在杜邦的合併財務報表中，採用權益法會計，延遲三個月，並根據杜邦的會計政策扣除公司間利潤。在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得虧損美元7百萬美元的 “非合併關聯公司的收益權益”，其中包括約美元的影響8百萬美元用於Derby產生的交易成本和收購會計的攤銷費用。截至2024年3月31日，留存股權投資和應收票據的賬面價值為美元117百萬和美元234分別是百萬。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認的德比應收票據的非現金利息收入為美元6百萬，在臨時合併運營報表中以 “雜項收入（支出）——淨額” 形式列報，並計入應收票據的賬面價值。
注意 12- 商譽和其他無形資產
在截至2024年3月31日的三個月中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 10,205 | | $ | 5,900 | | $ | 615 | | $ | 16,720 | |
| | | | |
| 貨幣折算調整 | (51) | | (59) | | (4) | | (114) | |
| 因收購頻譜而獲得商譽認可 | 7 | | — | | — | | 7 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 10,161 | | $ | 5,841 | | $ | 611 | | $ | 16,613 | |
公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，或者在事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值時更頻繁地對商譽進行減值測試。
自2024年1月1日起，電子與工業重新調整了構成其業務線的某些產品線（工業解決方案、互連解決方案和半導體技術）。在2024年第一季度，電子與工業內部業務的調整成為觸發事件，要求公司在調整之前對某些申報單位截至2024年1月1日的商譽進行減值分析。作為調整的一部分，公司評估並重新定義了自2024年1月1日起生效的某些申報單位，包括根據相對公允價值將商譽重新分配給受影響的申報單位（如適用）。然後對受電子和工業板塊影響的申報單位進行了商譽減值分析，以及 不已發現損傷。測試的每個申報單位的公允價值是使用貼現現金流模型和市場方法相結合估算的。公司在估算公允價值時的假設包括預計收入、毛利率、銷售、管理、研發費用（SARD）、資本支出、加權平均資本成本、終期增長率以及收入法的税率和預計息税折舊攤銷前利潤，以及從市場方針的可比市場交易中得出的倍數。
在編制2023年全年財務報表方面，宏觀經濟觸發事件要求公司自2023年12月31日起對與其保護報告部門相關的商譽進行減值分析。根據所進行的分析，公司得出結論，保護申報單位的賬面金額超過了其公允價值，因此非現金商譽減值費用為美元804百萬美元，計入截至2023年12月31日止年度的合併運營報表的 “商譽減值費用”。由於記錄的減值導致的公允價值現在等於賬面價值，該報告單位仍面臨未來減值的風險。如果宏觀經濟狀況惡化，導致復甦進一步延遲，或者發生其他表明報告單位未來預計現金流進一步下降且報告單位無法達到或超過其自2024年和其他未來年份以來的預測的事件，則公司可能需要記錄與商譽相關的未來非現金減值費用。截至2024年3月31日，保護申報單位的剩餘商譽賬面金額為美元4.8十億。
其他無形資產
按主要類別分列的其他無形資產的總賬面金額和累計攤銷額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 以百萬計 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 |
| 壽命有限的無形資產： | | | | | | |
| 發達的技術 | $ | 2,074 | | $ | (1,137) | | $ | 937 | | $ | 2,079 | | $ | (1,092) | | $ | 987 | |
| 商標/商號 | 925 | | (431) | | 494 | | 924 | | (414) | | 510 | |
| 與客户相關 | 5,770 | | (2,392) | | 3,378 | | 5,815 | | (2,329) | | 3,486 | |
| 其他 | 28 | | (1) | | 27 | | 28 | | (1) | | 27 | |
| 壽命有限的其他無形資產總額 | $ | 8,797 | | $ | (3,961) | | $ | 4,836 | | $ | 8,846 | | $ | (3,836) | | $ | 5,010 | |
| 壽命無限的無形資產： | | | | | | |
| 商標/商號 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 804 | | $ | — | | $ | 804 | | $ | 804 | | $ | — | | $ | 804 | |
| 總計 | $ | 9,601 | | $ | (3,961) | | $ | 5,640 | | $ | 9,650 | | $ | (3,836) | | $ | 5,814 | |
下表按分部提供了其他無形資產的淨賬面價值：
| | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的淨無形資產 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 電子與工業 | $ | 3,419 | | $ | 3,521 | |
| 水與保護 | 2,138 | | 2,206 | |
| 企業及其他 | 83 | | 87 | |
| 總計 | $ | 5,640 | | $ | 5,814 | |
2024年剩餘時間和接下來的五個財政年度的估計攤銷費用總額如下：
| | | | | |
| 預計攤銷費用 | |
| 以百萬計 | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 441 | |
| 2025 | $ | 547 | |
| 2026 | $ | 519 | |
| 2027 | $ | 472 | |
| 2028 | $ | 419 | |
| 2029 | $ | 363 | |
注意 13- 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務
杜邦短期借款、長期債務和可用信貸額度的摘要可在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註15中找到。如果適用，更新已包含在以下相應部分中。
長期債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期債務為美元7,776百萬和美元7,800分別為百萬。長期債務餘額中包括與公司利率互換協議相關的公允價值套期保值重估。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，餘額為 $84百萬和美元59分別為百萬。有關其他信息，請參閲註釋 19。
未承諾的信貸額度和未兑現的信用證
未承諾信貸額度的未使用銀行信貸額度約為美元743截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。這些額度可用於支持短期流動性需求和包括信用證在內的一般公司用途。未結信用證約為 $116截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。這些信用證支持在正常業務過程中作出的承諾。
循環信貸額度
2023 年 5 月 10 日，公司簽訂了 $1十億 364 天循環信貸額度（“364天循環信貸額度”）。曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月期間，該設施的縮編。
供應商融資
公司及其某些指定供應商可自行決定參與由金融機構充當中介機構的供應商融資計劃。根據該計劃，公司同意以相同的條款和已確認發票的原始到期日向金融機構支付其指定供應商開具的已確認發票的規定金額，這些發票的加權平均付款期限約為 110天。公司不向金融機構支付任何年度訂閲費或服務費，也不向供應商報銷他們參與該計劃所產生的任何費用。公司的義務不受供應商參與該計劃的決定的影響。公司或金融機構至少可以終止協議 30提前幾天通知。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據供應商融資計劃確認有效的未付發票金額為美元89百萬和美元97分別為百萬元，並記錄在中期簡明合併資產負債表中的 “應付賬款” 中。
注意 14- 承付款和或有負債
訴訟、環境問題和賠償
公司和某些子公司參與了正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和環境訴訟，涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟，以及調查和減輕在不同地點處置或釋放某些物質對環境的影響的可能義務。此外，在資產剝離和關聯交易方面，公司不時對相關交易完成之前可能與業務活動等有關的某些責任進行賠償，並由第三方進行賠償。這些賠償通常與環境、税收和產品負債有關，其期限通常是無限期的。當現有信息表明很可能會產生責任並且可以合理估計損失金額時，公司會記錄正在進行的和賠償事項的負債。
截至2024年3月31日，公司記錄的賠償資產為美元26“應收賬款和應收票據——淨額” 中的百萬美元和美元284百萬美元在 “遞延費用和其他資產” 和賠償負債中178“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和美元238中期簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。截至2023年12月31日，公司記錄的賠償資產為美元21“應收賬款和應收票據——淨額” 中的百萬美元和美元242百萬美元在 “遞延費用和其他資產” 和受補償負債中200“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和美元263中期簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。
公司與Chemours、Corteva、EIDP與公司之間具有約束力的諒解備忘錄（“諒解備忘錄”）以及陶杜邦（“DWDP”）分離和分銷協議以及公司與Corteva之間的信函協議（合稱 “協議”）相關的應計賠償負債包含在上述餘額中。此外，截至2024年3月31日，公司已確認負債為美元408百萬美元（包括利息）與Chemours、Corteva、EIDP和杜邦之間與水性成膜泡沫多地區訴訟有關的和解協議有關，如下所述。
PFAS 流浪負債：未來符合條件的 PFAS 成本
2015年7月1日，自2019年6月1日起成為Corteva子公司的EIDP通過將科慕分拆給EIDP普通股持有人（“Chemours分離”），完成了對EIDP高性能化學品板塊的分離。2019年6月1日，該公司通過分拆Corteva（包括Corteva的子公司EIDP）完成了農業業務的分離。
2021年1月22日，公司、Corteva、EIDP和Chemours簽訂了諒解備忘錄，根據該諒解備忘錄，雙方同意公佈科慕提出的某些索賠，包括因EIDP構造或進行科慕分離的過程和方式引起或產生的任何索賠，以及質疑Chemours分離或Chemours對Chemours負債的假設（定義見Chemours分離協議）的任何其他索賠及其分配，但每種情況都應遵守下列條款中規定的某些例外情況諒解備忘錄。
根據諒解備忘錄，雙方同意在2015年7月1日之前的行為（“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”）中涉嫌歷史釋放的某些全氟辛烷磺酸相關的潛在未來負債相關的某些費用（“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”），直至 (i) 2040年12月31日，(ii) 諒解備忘錄中定義的合格支出總額等於美元的當天4十億或 (iii) 根據諒解備忘錄的條款終止.全氟辛烷磺酸是指全氟烷基或多氟烷基物質，包括全氟辛酸及其銨鹽（“PFOA”）。
雙方同意，在本共享安排的期限內，合格支出最高可達 $4數十億美元將被承擔 50Chemours 的百分比和 50百分比，上限為 $2十億美元，由該公司和Corteva提供。該公司和Corteva將拆分 50協議規定的合格支出百分比；相應地，公司在美元中的部分2十億美元約為1.4十億。截至2024年3月31日，公司已支付了約美元的合格支出175百萬美元兑其在美元中的部分2十億上限。在本安排期限結束後，Chemours根據Chemours分離協議承擔的賠償義務將保持不變。
為了支持和管理未來任何可能符合條件的PFAS費用，雙方還同意設立一個託管賬户（“諒解備忘錄託管賬户”）。諒解備忘錄規定，(1) 科慕應不遲於2021年9月30日和2022年9月30日存入美元100百萬美元，杜邦和科爾特瓦將共同存入美元100共計100萬美元存入諒解備忘錄託管賬户，並且（2）不遲於次年9月30日（包括2028年），Chemours應存入美元50百萬美元，杜邦和科爾特瓦將共同存入美元50總計百萬美元存入諒解備忘錄託管賬户。根據諒解備忘錄中規定的條款和條件，可以允許各方在任何日曆年推遲資助
從 2022 年開始到 2028 年，包括 2028 年。此外，如果在2028年12月31日，諒解備忘錄託管賬户的餘額（包括利息）低於美元700一百萬，科慕將賺錢 50存款的百分比以及杜邦和Corteva加起來將賺錢 50將餘額恢復到美元所需的存款百分比700百萬。根據諒解備忘錄中規定的充資條款，此類款項將從2029年9月30日起連續按年等額分期支付。
根據協議，未分配給Corteva或公司未保留的EIDP的被剝離運營和業務（“DDOB”）負債被歸類為（i）PFAS流失負債，如果這些負債源於與開發、測試、製造或銷售全氟辛烷磺酸相關或由其產生的行動；或（ii）非PFAS流失負債（與PFAS流失負債一起），即 “EIDP流失負債”）。
協議規定，公司和Corteva將各自承擔一定比例的應彌補損失，如下所述，這些損失來自EIDP流失負債，並且每家公司達到各自的美元門檻後，百分比將發生變化150百萬美元用於全氟辛烷磺酸流失負債和美元200百萬美元用於 EIDP 流浪負債。此外，對於某些非PFAS負債（“特定支出非PFAS負債”），Corteva必須支出特定金額，然後才能將與此類事項相關的成本視為可彌補損失。
協議規定，公司和Corteva各自承擔 50第一美元（美元）的百分比300百萬 ($)150百萬）與全氟辛烷磺酸流失負債相關的應賠損失總額。2023年，兩家公司達到了各自的美元150百萬的門檻，因此公司承擔 71與全氟辛烷磺酸流失負債和Corteva空頭相關的可彌補損失的百分比 29百分比。截至2024年3月31日，杜邦已相應累積了與PFAS流失負債相關的未來合格支出和可彌補損失。
這個 $150PFAS流浪負債產生的百萬美元可彌補損失已記入每家公司的美元中200百萬門檻。Corteva 已經達到了它的價值200百萬的門檻。結果，直到公司兑現其美元200百萬的門檻，它負責管理非PFAS流失負債，不包括Corteva尚未達到其指定支出金額的特定支出非PFAS負債，並承擔與此類非PFAS流失負債相關的所有可彌補損失。此後，杜邦將承擔 71百分比然後 Corteva 會承受的 29與非PFAS流失負債相關的可彌補損失的百分比。截至2024年3月31日，公司相應累計了與非全氟辛烷磺酸流失負債相關的未來可彌補損失，包括特定支出非全氟辛烷磺酸負債。
根據DWDP分離和分配協議的定義，可賠損失除其他外包括律師、會計師、顧問和其他專業人員在調查或辯護EIDP Stray Liabilities時產生的費用和開支。
在諒解備忘錄和協議方面，公司確認了以下與符合條件的全氟辛烷磺酸成本相關的賠償責任：
| | | | | | | | | | | |
| 與諒解備忘錄相關的賠償相關責任 |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 資產負債表分類 |
| 當前的賠償負債 | $ | 88 | | $ | 87 | | 應計負債和其他流動負債 |
| 長期賠償責任 | 123 | | 119 | | 其他非流動債務 |
諒解備忘錄下應計的賠償責任總額 1 | $ | 211 | | $ | 206 | | |
| | | |
1.截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計賠償負債總額包括美元136百萬和美元139根據科慕與北卡羅來納州環境質量部之間的同意令（“NC DEQ”），分別有100萬份與科慕在北卡羅來納州費耶特維爾的工廠開展的環境修復活動有關。這不包括與《水區和解協議》相關的金額，定義見下文。
除上述內容外，從2023年第二季度開始，截至2024年3月31日，公司已確認了與Chemours、Corteva、EIDP和杜邦之間與水性成膜泡沫多地區訴訟相關的水域和解協議（定義見下文）相關的責任。截至2024年3月31日，公司確認的與水區和解協議相關的負債為美元408百萬，包括利息。
與諒解備忘錄相關的未來費用將在協議期限內確認為已終止業務收入的一部分，前提是負債變為可能和可估算的負債。
根據EIDP在2004年對西弗吉尼亞州法院集體訴訟（Leach v.EIDP）的和解協議，該集體成員有權以公正的理由提出人身傷害索賠 六根據利奇和解協議任命的專家小組於2012年報告的健康狀況與全氟辛烷磺酸 “可能有關”（定義見和解協議）：妊娠誘發的高血壓，包括先兆子癇；腎癌；****癌；甲狀腺疾病；潰瘍性結腸炎；以及被診斷為高膽固醇。在小組報告調查結果之後，大約 3,550在俄亥俄州、西弗吉尼亞州和聯邦法院提起的人身傷害訴訟合併為美國俄亥俄州南區地方法院（“Ohio MDL”）的多地區訴訟。2017年，Chemours和EIDP以美元的價格結算了俄亥俄州MDL670百萬。
大約在 2017 年和解協議之後 100Leach 集體成員還提起了其他訴訟。EIDP 和 Chemours 幾乎全部解決了 一這些案例在 2021 年售價 $83百萬美元，公司和 EIDP 各出資 $27百萬美元，Chemours出資美元29百萬。2021年的和解完全是通過折衷和和解方式達成的，絕不是公司、Corteva、EIDP或Chemours承認責任或過失。其餘案件導致陪審團對原告作出裁決。在EIDP用盡其上訴權後，該公司於2023年第四季度根據協議和諒解備忘錄支付了其股份。杜邦不是利奇案或俄亥俄州MDL的指定當事方，在向俄亥俄州MDL提起的新案件中，杜邦也沒有被指定為被告。
2023年11月，杜邦、Chemours和Corteva與俄亥俄州達成和解協議，旨在造福俄亥俄州的自然資源和俄亥俄州人民。除其他外，該和解協議解決了該州有關公司設施向州內或向州內釋放全氟辛烷磺酸的索賠以及與生產和銷售含有全氟辛烷磺酸的產品有關的索賠，但須遵守某些限制和保存。該和解協議還解決了該州與AFFF相關的索賠，預計將於2024年支付。作為和解協議的一部分, 兩家公司同意向俄亥俄州共支付總額為 $110百萬， 80其中百分比是州政府撥款用於恢復與華盛頓工程設施運營相關的自然資源.根據諒解備忘錄，杜邦在和解協議中的份額約為美元39百萬美元，截至2024年3月31日累計。
2021 年 7 月，Chemours、Corteva（為其自身和 EIDP）和杜邦與特拉華州達成了一項協議，金額為 $50除其他考慮因素外，百萬美元可以避免訴訟，解決因特拉華州公司在特拉華州或影響特拉華州的已知歷史和當前發佈的信息而造成的潛在自然資源損失。2022年，兩家公司根據諒解備忘錄支付了和解金，因此杜邦支付了美元12.5百萬。該和解協議規定，可能向特拉華州支付的補充款項總額為 $25百萬，如果滿足某些條件。根據2023年11月與俄亥俄州達成的和解協議，應向特拉華州支付補充款項。補充款項將根據諒解備忘錄的條款支付。結果，公司累積了大約 $9截至2024年3月31日，與補充付款相關的百萬美元。
截至2024年3月31日，有各種指控全氟辛烷磺酸造成損害的案件，下文將對此進行討論。此類訴訟通常包括額外的索賠，理由是有人指控EIDP向Chemours轉移某些PFAS負債導致了欺詐性運輸或可撤銷的交易。除了諒解備忘錄中未包括的欺詐性運輸索賠外，以下事項提出的律師費、開支、成本和任何潛在責任將按照Chemours、EIDP、Corteva和杜邦之間的諒解備忘錄中的定義分擔。
從2019年4月開始，除了3M和其他AFF製造商外，還對EIDP和Chemours提起了數十起訴訟，指控使用含全氟辛烷磺酸的水性成膜泡沫（“AFFF”）造成損失。這些訴訟中的大多數合併為多地區訴訟（“AFFF MDL”）。AFFF MDL 有字幕 回覆：水性成膜泡沫（AFFF）產品責任訴訟 並正在美國南卡羅來納州地方法院 (“法院”) 待審.由於與Chemours分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉讓索賠，AFFF MDL中的大多數訴訟都將杜邦確定為被告。AFFF MDL中的部分案例已由Chemours、Corteva、EIDP和杜邦解決，如下所述。杜邦從未生產或銷售過AFFF、全氟辛烷磺酸（“PFOS”）或含全氟辛烷磺酸的產品。
2023年6月30日，Chemours、Corteva、EIDP和杜邦簽訂了最終協議，以全面解決特定類別的美國公共供水系統的所有全氟辛烷磺酸相關索賠，包括但不限於屬於AFFF MDL中與使用水性成膜泡沫相關的供水系統（“水區和解協議”），價格為美元1.185十億現金。2023 年 8 月，法院初步批准了《水區和解協議》。批准後，在2023年第三季度，Chemours、EIDP、Corteva和杜邦共同出資美元1.185十億美元存入合格和解基金（“水區結算基金”）。根據諒解備忘錄，Chemours 貢獻了大約 50結算金額的百分比（大約 $592百萬）和杜邦（大約 $400百萬）和 Corteva（大約 $193百萬）共同貢獻了剩餘部分 50百分比。Chemours、Corteva和杜邦均使用各自的諒解備忘錄託管賬户存款，將各自的捐款部分存入水區結算基金。
杜邦總共存入了美元100截至2023年6月30日，百萬美元存入諒解備忘錄託管賬户。美元100百萬美元的存款總額被用來為杜邦的美元提供部分資金400向水區安置基金捐款100萬美元。杜邦的美元4002023年第三季度通過現金向該基金捐款了100萬英鎊。截至2024年3月31日，杜邦的負債約為美元408與水區和解協議相關的百萬美元（包括利息），包含在中期簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。截至2024年3月31日，美元400存入水區結算基金的百萬美元，外加利息，反映在中期簡明合併資產負債表上的 “限制性現金和現金等價物——當前” 中。由於水區和解協議限制了這些資金的使用，因此公司將這些資金列為限制性現金。杜邦的諒解備忘錄託管存款總額為美元100截至2023年12月31日，百萬美元（不包括利息）反映在中期簡明合併資產負債表上的 “限制性現金和現金等價物——非流動” 中。
水區解決方案的定義類別由所有公共供水系統（如《美國法典》第42篇第300f節所定義）組成，目前檢測的是全氟辛烷磺酸，以及根據美國環保局第五條不受監管的污染物監測規則（“UCMR 5”）或其他適用的聯邦或州法律目前需要監測全氟辛烷磺酸的所有公共供水系統。該類別不包括州或美國政府擁有和運營的供水系統；未檢測到全氟辛烷磺酸且目前根據聯邦或州要求無需對其進行監測的小型系統；以及北卡羅來納州Cape Fear河流域下游的供水系統，除非他們另有要求。儘管排除在外的系統或索賠有可能導致未來的更多訴訟、索賠、評估或訴訟，但無法預測任何此類事項的結果，因此，公司目前無法估算可能的損失或損失範圍（如果有）。
作為批准程序的一部分，法院除其他外，建立了集體成員提交排除在和解之外的請求的機制。通知管理員於 2024 年 2 月 6 日提交了一份報告，指出 924的 14,167潛在集體成員名單上的實體及時提交了排除申請。法院在2024年第一季度發佈了一項修訂後的命令，將選擇排除在和解協議之外的供水系統重新加入該類別的日期延長至2024年3月15日。通知管理員尚未發佈更新的報告。因此，選擇退出的次數不是最終的，需要接受法院下令的審查程序，以確定選擇退出程序的遵守情況。
2024年2月8日，法院批准了原告要求最終批准《水區和解協議》和對和解類別進行最終認證的動議。2024年3月11日代表一個供水區提起上訴，截至2024年3月31日仍在審理中。2024年4月16日，該水區提出駁回其上訴的動議，法院於2024年4月17日批准了該動議。在上訴期間沒有提出其他上訴，因此，判決於2024年4月成為最終判決。由於判決成為最終判決，公司向水區結算基金繳納的款項，包括利息，將在2024年第二季度從限制性現金和相關的應計負債中扣除。在AFFF MDL的非供水商案例中，雙方已經開始了以下方面的發現程序： 25領頭羊人身傷害案件。
除了AFFF MDL之外，還有州檢察長對杜邦提起的訴訟，這些訴訟聲稱某些與AFFF不同的全氟辛烷磺酸化合物污染了環境。通常，各州會提出普通法侵權索賠，並就所謂的自然資源損害尋求經濟影響賠償，懲罰性賠償，目前和未來清理某些全氟辛烷磺酸化合物污染的費用，以及減少所謂的滋擾的費用。這些行為大多包括與Chemours分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉移索賠。
2021年4月，一家歷史悠久的杜邦荷蘭子公司以及Chemours和Corteva的荷蘭實體收到了代表荷蘭鹿特丹法院提交的民事傳票 四Chemours 多德雷赫特工廠附近的城市。市政當局正在尋求與多德雷赫特基地當前和歷史的全氟辛烷磺酸運營和排放有關的責任聲明。2023年9月27日，法院裁定，被告應向市政當局負責（i）1984年7月1日至1998年3月1日期間的全氟辛烷磺酸排放；（ii）如果沉積在市政當局土地上的排放物根據客觀標準侵犯了適用市政當局的財產權，則被告應承擔清除費用。預計將進一步通報該判決，根據當地程序，法院將在隨後的單獨訴訟中確定損害賠償（如果有）。
除上述事項外，公司還是其他各種與PFAS相關的法律事務的指定當事方，這些索賠的訴訟費用和未來負債（如果有）符合諒解備忘錄規定的PFAS費用和協議下的賠償損失。
有一些未決案件涉及全氟辛烷磺酸的索賠，這些索賠是針對Chemours和Corteva/EIDP提起的，在這些案件中，公司不是指定當事方，但訴訟費用和未來負債（如果有）屬於或可能符合諒解備忘錄規定的全氟辛烷磺酸費用和協議規定的賠償損失。
儘管管理層認為，截至本報告發布之日，其已適當地估算了與符合條件的全氟辛烷磺酸事項和可彌補損失相關的責任，但公司承擔的額外符合條件的全氟辛烷磺酸費用和可彌補損失是合理的，超出應計金額。由於各種原因，包括未來的行動和決定，以及與PFAS事項有關的事實和法律問題有待解決的事實和法律問題等，無法預測任何此類事項的結果。因此，杜邦目前無法估算出超過2024年3月31日應計負債的可能損失或損失範圍（如果有）。額外的成本或損失可能會對公司發生期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響；但是，符合合格支出條件的成本受諒解備忘錄條款的限制。
其他訴訟事項
除上述事項外，公司還是正常業務過程中與產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟以及其他訴訟有關的索賠和訴訟的當事方。其中某些訴訟可能聲稱是集體訴訟，要求賠償金額巨大。截至2024年3月31日，該公司的負債為美元20百萬與這些其他訴訟事項有關。公司管理層認為，所有其他索賠和訴訟的總和對公司的中期經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。根據其訴訟事項會計政策，公司將在發生時支出訴訟辯護費用，這可能會對公司在此期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響。
環境問題
當可能發生負債並且可以根據現行法律和現有技術合理估計責任金額時，將記錄環境事項的應計費用。截至2024年3月31日，該公司的應計債務為美元284百萬美元用於可能的環境修復和恢復費用。這些負債包含在中期簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 和 “其他非流動債務” 中。超過應計金額的環境修復和恢復成本有可能對公司的中期經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。這些估算中存在固有的不確定性，這主要是由於未知的條件、有關責任的政府法規和法律標準的變化以及用於處理場地修復和修復的新興補救技術所致。
應計環境義務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 環境應計債務 |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 潛在風險高於應計金額 1 |
| 環境補救責任不受賠償 | $ | 45 | | $ | 46 | | $ | 101 | |
| | | |
| 環境修復賠償相關責任： | | | |
與陶氏和Corteva相關的賠償 2 | 90 | | 101 | | 170 | |
諒解備忘錄相關義務（上文已討論） 3 | 148 | | 152 | | 33 | |
| 其他環境賠償 | 1 | | 1 | | 2 | |
| 與環境相關的負債總額 | $ | 284 | | $ | 300 | | $ | 306 | |
1.環境應計額是管理層對環境問題修復和恢復成本的最佳估計，儘管截至2024年3月31日，這些特定問題的最終成本可能高於應計金額。
2.根據DWDP分離和分銷協議及信函協議，公司必須賠償陶氏和Corteva的某些非全氟辛烷磺酸清理責任和相關的補救費用。
3.諒解備忘錄相關義務包括公司根據當前監管環境對諒解備忘錄下的補救活動負債的估計。
註釋 15- 運營租約
經營租賃的租賃成本如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | | | |
| 運營租賃成本 | $ | 31 | | $ | 29 | | | | | |
來自運營租賃的運營現金流為美元30百萬和美元27截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中籤訂的新經營租賃資產和負債為美元8百萬和美元18分別是百萬。 與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
經營租賃 | | |
經營租賃使用權資產 1 | $ | 460 | | $ | 484 | |
當前的經營租賃負債 2 | 93 | | 97 | |
非流動經營租賃負債 3 | 368 | | 390 | |
經營租賃負債總額 | $ | 461 | | $ | 487 | |
1.包含在”遞延費用和其他資產“在中期簡明合併資產負債表中。
2.包含在”應計負債和其他流動負債“在中期簡明合併資產負債表中。
3.包含在”其他非流動債務“在中期簡明合併資產負債表中。
經營租賃使用權（“ROU”）資產和租賃負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於公司的大多數租約都沒有提供出租人的隱含利率，因此公司使用開始之日的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
| | | | | | | | |
| 經營租賃的租賃期限和折扣率 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 8.4 | 8.5 |
| 加權平均折扣率 | 3.58 | % | 3.55 | % |
租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
2024 年 3 月 31 日的租賃負債到期 | 經營租賃 |
| 以百萬計 |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 84 | |
| 2025 | 86 | |
| 2026 | 67 | |
| 2027 | 54 | |
| 2028 | 41 | |
| 2029 年及以後 | 205 | |
| 租賃付款總額 | $ | 537 | |
| 減去：利息 | 76 | |
| 租賃負債的現值 | $ | 461 | |
該公司的租約以其為出租人。在2021年出售N&B業務和M＆M資產剝離方面，杜邦與IFF和塞拉尼斯簽訂了租賃協議，根據該協議，杜邦正在租賃某些物業，包括辦公空間和研發實驗室。這些租賃被歸類為運營租賃，出租人收入和相關費用對公司的中期簡明合併資產負債表或中期合併運營報表並不重要。公司為出租人的租賃協議的最終到期時間為2036年。
註釋 16- 股東權益
股票回購計劃
2022年11月，杜邦董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和退回高達美元5十億股普通股（“美元”5B股回購計劃”）。
2023年第三季度，杜邦與之簽訂了新的加速股票回購協議 三金融交易對手總共回購美元2十億股普通股（“美元2B ASR 交易”）。杜邦總共支付了美元2向交易對手支付了數十億美元，並收到了初始交付的 21.2杜邦普通股共計100萬股，這些普通股立即退出並記錄為留存收益減少了美元1.6十億。在2024年第一季度，美元2B ASR 交易已完成。和解導致交付 6.7又有100萬股杜邦普通股，這些股票立即退出並記錄為留存收益減少了美元426百萬。公司總共回購了 27.9百萬股，平均價格為 $71.67每股低於美元2B ASR 交易。美元的完成2B ASR 交易有效地完成了 $5B股回購計劃和公司的股票回購授權。
2024 年第一季度，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和退回高達 $1十億股普通股（“美元”1B股回購計劃”）。低於美元1B股回購計劃，可以不時以現行市場價格在公開市場上進行回購，也可以根據適用的聯邦證券法通過私下協商的交易進行回購，包括根據適用的聯邦證券法達成的額外ASR協議。這美元1除非董事會延長或縮短，否則B股回購計劃將於2025年6月30日終止。在2024年第一季度，杜邦與之簽訂了ASR協議 一回購美元的交易對手500百萬股普通股（“2024年第一季度ASR交易”）。杜邦總共支付了美元500向交易對手支付了百萬美元，並收到了初始交付的 6.0百萬股杜邦普通股，立即退回並記錄為留存收益減少了美元400百萬。剩下的 $100百萬美元被評估為與杜邦普通股掛鈎的未結算遠期合約，截至2024年3月31日，該合約歸類為股東權益。
季度末之後，2024年第一季度的ASR交易已經完成。和解協議導致交付了大約 1另有100萬股杜邦普通股，這些股票已立即退回，並將計為2024年第二季度留存收益的減少。公司總共回購了 6.9百萬股，平均價格為 $71.962024年第一季度ASR交易下的每股收益。
2022年的《通貨膨脹減少法》對某些股票回購的淨值徵收了1％的不可扣除的消費税。淨值由納税年度內回購股票的公允市場價值決定，減去納税年度發行股票的公允市場價值。該公司記錄的消費税總額為 $8百萬美元是截至2024年3月31日的三個月留存收益的減少，反映在截至2024年3月31日的中期簡明合併資產負債表中，股東權益和 “應付賬款” 中的相應負債中。
累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與累計其他綜合虧損（“AOCL”）各個組成部分相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | 累積翻譯調整 | 養老金和OPEB | 衍生工具 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2023 | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (968) | | $ | 60 | | $ | 117 | | $ | (791) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 81 | | (1) | | (3) | | 77 | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | | $ | 81 | | $ | (4) | | $ | (3) | | $ | 74 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (887) | | $ | 56 | | $ | 114 | | $ | (717) | |
| 2024 | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (931) | | $ | (55) | | $ | 76 | | $ | (910) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | | (237) | | (2) | | 11 | | (228) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 其他綜合（虧損）淨收益 | | $ | (237) | | $ | (3) | | $ | 11 | | $ | (229) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | (1,168) | | $ | (58) | | $ | 87 | | $ | (1,139) | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，對與其他綜合虧損各部分相關的淨活動的税收影響並不明顯。
註釋 17- 養老金計劃和其他離職後福利
公司的養老金計劃和其他離職後福利摘要可在公司2023年年度報告中包含的合併財務報表附註19中找到。
以下列出了公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本（抵免額）的組成部分：
| | | | | | | | | | |
| 所有重要計劃的淨定期福利成本 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
服務成本 1 | $ | 9 | | $ | 9 | | | |
利息成本 2 | 20 | | 24 | | | |
計劃資產的預期回報率 3 | (26) | | (23) | | | |
先前服務抵免的攤銷 4 | (1) | | (1) | | | |
| | | | |
削減/結算 5 | — | | (1) | | | |
| 定期福利淨成本——總計 | $ | 2 | | $ | 8 | | | |
| 減去：定期福利抵免淨額——已停止的業務 | — | | (2) | | | |
| 淨定期福利成本——持續經營 | $ | 2 | | $ | 10 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1.持續運營的服務成本為 $8在截至2023年3月31日的三個月中，重大計劃為百萬美元。
2.持續經營的利息成本為 $23在截至2023年3月31日的三個月中，重大計劃為百萬美元。
3.持續經營的計劃資產預期回報率為美元19在截至2023年3月31日的三個月中，重大計劃為百萬美元。
4.來自持續經營業務的先前服務信貸的攤銷額為美元1在截至2023年3月31日的三個月中，重大計劃為百萬美元。
5.持續經營業務的削減和結算收益為美元1在截至2023年3月31日的三個月中，重大計劃為百萬美元。
除服務成本部分外，淨定期福利成本中的持續經營部分包含在中期合併運營報表中的 “雜項收入（支出）——淨額” 中。
杜邦預計將額外捐款總額約為 $44到 2024 年年底將達到百萬人。
註釋 18- 股票薪酬
公司股票薪酬計劃的摘要可在公司2023年年度報告中包含的合併財務報表附註20中找到。
2020年第二季度，杜邦股東批准了杜邦2020年股權和激勵計劃（“2020年計劃”），該計劃允許公司授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票獎勵、其他基於股份的獎勵、現金獎勵或上述各項的任意組合。根據2020年計劃，最多 15截至2024年3月31日，有百萬股普通股可供獎勵。
杜邦在持續經營業務中確認的基於股份的薪酬支出為美元23百萬和美元16截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。與股票薪酬安排相關的所得税優惠為 $5百萬和美元3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
在2024年第一季度，公司批准了 0.8百萬個 RSU 和 0.3百萬個基於績效的股票單位（“PSU”）。與補助金相關的每股加權平均公允價值為 $68.47每個 RSU 和 $70.09每個 PSU。
註釋 19- 金融工具
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日金融工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允價值 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 以百萬計 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 |
現金等價物 | $ | 278 | | $ | — | | $ | — | | $ | 278 | | $ | 408 | | $ | — | | $ | — | | $ | 408 | |
限制性現金等價物 1 | 413 | | — | | — | | 413 | | 411 | | — | | — | | 411 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 現金和限制性現金等價物總額 | $ | 691 | | $ | — | | $ | — | | $ | 691 | | $ | 819 | | $ | — | | $ | — | | $ | 819 | |
長期債務，包括一年內到期的債務 2 | $ | (7,860) | | $ | 128 | | $ | (49) | | $ | (7,781) | | $ | (7,859) | | $ | 70 | | $ | (206) | | $ | (7,995) | |
| 與以下內容相關的衍生品： | | | | | | | | |
淨投資對衝 3 | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | 96 | | $ | — | | $ | 96 | |
外幣 4, 5 | — | | 6 | | (9) | | (3) | | — | | 26 | | (23) | | 3 | |
利率互換協議 6 | — | | — | | (84) | | (84) | | — | | — | | (59) | | (59) | |
| 衍生品總數 | $ | — | | $ | 117 | | $ | (93) | | $ | 24 | | $ | — | | $ | 122 | | $ | (82) | | $ | 40 | |
1.有關限制性現金等價物的更多信息，請參閲附註7和附註14。
2.餘額中包括與公司利率互換協議相關的公允價值套期保值重估。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，餘額為 $84百萬和美元59分別為百萬。長期債務（包括一年內到期的債務）的公允價值基於相同或相似債券的市場報價，或針對剩餘期限和期限相同的債務向公司提供的當前利率，代表二級公允價值衡量。
3.在中期簡明合併資產負債表中被歸類為 “遞延費用和其他資產”。
4.在中期簡明合併資產負債表中被歸類為 “預付資產和其他流動資產” 和 “應計負債和其他流動負債”。
5.在主淨額結算安排允許的情況下扣除現金抵押品。
6.在中期簡明合併資產負債表中被歸類為 “其他非流動債務”。
衍生工具
持有衍生工具的目標和策略
在正常業務過程中，公司簽訂合同安排（衍生品），以減少其外幣、利率和大宗商品價格風險敞口。該公司已經建立了各種衍生品計劃，用於財務風險管理。這些計劃根據風險評估反映了不同的暴露覆蓋範圍和時間範圍。
衍生品計劃有程序和控制措施，並經企業財務風險管理委員會批准，符合公司的財務風險管理政策和指導方針。使用的衍生工具是遠期、期權、期貨和掉期。
該公司的財務風險管理程序還涉及交易對手的信用審批、限額以及常規風險監測和報告。這些合同安排的對手是主要金融機構和主要商品交易所。如果這些交易對手不履約，公司將面臨信用損失。該公司利用與某些交易對手簽訂的抵押品支持附件協議來限制其信貸損失風險。公司預計這些合同的交易對手將兑現，因此預計不會出現任何物質損失。定期向管理層報告與這些工具相關的市場和交易對手信用風險。
公司衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | |
| 名義金額 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | |
| 淨投資對衝 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 利率互換協議 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | |
外幣合約 1 | $ | (112) | | $ | (907) | |
| | |
1.扣除買入和賣出的合約。
套期保值關係中指定的衍生品
淨外國投資對衝
2021年第二季度，公司進行了固定兑固定貨幣互換，名義總額為美元1十億美元用於對衝美元和歐元之間匯率影響的波動性。根據跨貨幣互換協議的條款，公司名義上交換了美元1十億美元，利率為 4.73歐元的百分比819百萬加權平均利率為 3.26百分比。跨貨幣互換被指定為淨投資對衝工具，將於2028年11月15日到期。
公司已做出會計政策選擇，使用即期方法對淨投資套期保值進行核算。公司還選擇在應計利息的相關季度會計期內攤銷利息支出中排除的部分。跨貨幣互換在每個報告日計入市場，任何未實現的收益或虧損都包含在AOCL的未實現貨幣折算調整中，扣除與中期合併運營報表中確認為利息支出的排除部分相關的金額。
利率互換協議
2022年第二季度，公司簽訂了固定至浮動利率互換協議，名義本金總額為美元1十億美元用於對衝利率變動導致的公司長期債務公允價值的變化。這些互換兑換了美元1公司美元中的十億美元1.652038年到期的固定利率票據本金為浮動利率債務，其期限截至2032年，利率基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。根據協議條款，公司同意按規定的間隔將固定利息金額兑換成基於商定的名義本金額的浮動利息。利率互換被指定為公允價值套期保值，將於2032年11月15日到期。
利率互換按公允價值記賬。已採用公允價值對衝會計，因此，將在中期合併運營報表中列報這些互換公允價值的變動以及長期債務相關套期保值部分的公允價值的變化，並將在 “雜項收益（支出）——淨額” 中淨值為零。
套期保值關係中未指定的衍生品
外幣合約
該公司經常使用遠期外匯合約來減少與其運營中以外幣計價的貨幣資產和負債相關的貨幣資產和負債的貨幣敞口，從而最大限度地減少匯率變動造成的匯兑損益。對此類風險敞口進行淨額結算排除了對衝會計的使用；但是，對遠期合約和相關的外幣計價貨幣資產和負債的必要重估旨在將税後收益的影響降至最低。公司可以使用外幣兑換合約來抵消公司對某些外幣計價收入的部分敞口，從而使合約的損益抵消相關外幣計價收入的美元價值的變化。
衍生工具的影響
未被指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消外幣計價資產和負債的潛在風險敞口所產生的外匯收益或損失。在税前基礎上收取的與未指定為套期保值的外幣衍生品相關的金額為虧損美元，該金額包含在中期合併運營報表的 “雜項收入（支出）——淨額” 中21百萬美元虧損美元19截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。其他衍生品對損益表的影響並不重要。
筆記 20- 公允價值測量
定期進行公允價值計量
下表彙總了經常性地按公允價值衡量某些資產和負債的基礎：
| | | | | | | | | | |
以其他重要可觀測投入為基礎的公允價值計量依據（二級） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | | |
| 以百萬計 |
| 按公允價值計算的資產： | | | | |
現金等價物和限制性現金等價物 1 | $ | 283 | | $ | 364 | | | |
| | | | |
與以下內容相關的衍生品： 2 | | | | |
| 淨投資對衝 | 111 | | 96 | | | |
外幣合約 3 | 11 | | 37 | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 405 | | $ | 497 | | | |
| 按公允價值計算的負債： | | | | |
| | | | |
與以下內容相關的衍生品： 2 | | | | |
| | | | |
| 利率互換協議 | 84 | | 59 | | | |
外幣合約 3 | 14 | | 34 | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 98 | | $ | 93 | | | |
1。中期簡明合併資產負債表中 “現金及現金等價物” 中包含的定期存款按攤銷成本持有，攤銷成本約為公允價值。中期簡明合併資產負債表中截至2024年3月31日和2023年12月31日的 “限制性現金和現金等價物” 包括美元408百萬和美元405分別存放在合格結算基金中，該基金由代表一級公允價值計量投資的國庫券組成，這些國庫券也按攤銷成本持有。中期簡明合併資產負債表中截至2023年12月31日的 “限制性現金和現金等價物” 還包括美元50數百萬只貨幣市場基金，代表一級公允價值計量投資，也按攤銷成本持有。
2。有關中期簡明合併資產負債表中衍生品的分類，請參閲附註19。
3.受與同一交易對手簽訂的可執行主淨額結算安排約束的資產和負債衍生品在中期簡明合併資產負債表中按淨額列報。外幣合約的抵消交易對手和現金抵押品淨額為美元5百萬和 零分別是截至2024年3月31日的資產和負債。抵消交易對手和現金抵押品淨額為美元11百萬和 零分別是截至2023年12月31日的資產和負債。
筆記 21- 區段和地理區域
出於分部報告目的，公司衡量利潤/虧損的標準是營業息税折舊攤銷前利潤，因為這是公司首席運營決策者（“CODM”）評估業績和分配資源的方式。公司將運營息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、非營業養老金/OPEB福利/費用以及外匯收益/虧損，不包括未來可報銷間接成本，並經重要項目調整後的收益（即 “所得税前持續經營的收入”）。以下頁面提供了這些措施的對賬情況。
往年被歸類為已終止運營的Delrin® 歷史成本僅包括Delrin® 在2023年11月1日剝離之前產生的直接運營費用。間接成本，例如先前分配給Delrin® 業務的與公司和共享服務職能相關的成本，不符合已終止業務的標準，並在前幾年的持續經營業務中列報。這些歷史間接成本的一部分包括與公司代表Delrin® 開展的活動相關的成本，這些費用將獲得報銷（“未來可報銷的間接費用”）。未來的可報銷間接費用在持續經營業務中報告，但不包括在營業息税折舊攤銷前利潤中，定義如下。這些間接費用的其餘部分無需報銷（“滯留成本”）。擱淺成本在企業及其他部門的持續經營業務中報告，幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 細分信息 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,365 | | $ | 1,291 | | $ | 275 | | $ | 2,931 | |
營業税折舊攤銷前利潤 1 | $ | 374 | | $ | 295 | | $ | 13 | | $ | 682 | |
| 非合併關聯公司的收益（虧損）權益 | $ | 10 | | $ | 9 | | $ | (7) | | $ | 12 | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,296 | | $ | 1,449 | | $ | 273 | | $ | 3,018 | |
營業税折舊攤銷前利潤 1 | $ | 362 | | $ | 344 | | $ | 8 | | $ | 714 | |
| 非合併關聯公司的收益權益 | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 15 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1.下文提供了 “扣除税款的持續經營收入” 與運營息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 “扣除税款的持續經營收入” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 |
| 扣除税款後的持續經營收入 | $ | 183 | | $ | 273 | |
| + | 持續經營所得税準備金 | 84 | | 83 | |
| 所得税前持續經營的收入 | $ | 267 | | $ | 356 | |
| + | 折舊和攤銷 | 291 | | 277 | |
| - | 利息收入 1 | 20 | | 46 | |
| + | 利息支出 | 96 | | 95 | |
| - | 非營業性養老金/OPEB福利抵免（成本） 1 | 7 | | (2) | |
| - | 外匯收益（虧損），淨額 1 | 4 | | (20) | |
| + | 未來可償還的間接費用 | — | | 2 | |
| - | 重要物品收費 | (59) | | (8) | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 682 | | $ | 714 | |
1.包含在 “雜項收入（支出）-淨額” 中。
下表彙總了上述運營息税折舊攤銷前利潤中不包括的按細分市場劃分的重要項目的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月中按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 以百萬計 |
重組和資產相關費用——淨額 1 | $ | (8) | | $ | (22) | | $ | (9) | | $ | (39) | |
庫存註銷 2 | — | | (25) | | — | | (25) | |
收購、整合和分離成本 3 | (3) | | — | | — | | (3) | |
所得税項目 4 | — | | — | | 8 | | 8 | |
| 總計 | $ | (11) | | $ | (47) | | $ | (1) | | $ | (59) | |
1。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息，請參閲註釋 6。
2。反映了在 “銷售成本” 中記錄的原材料庫存註銷，這與水與保護部門關閉工廠生產線相關的重組行動有關。
3.與頻譜收購相關的收購、整合和分離成本。
4。反映了國際税務審計的影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月中按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 以百萬計 |
重組和資產相關費用——淨額 1 | $ | (9) | | $ | — | | $ | (5) | | $ | (14) | |
資產剝離收益 2 | 7 | | — | | (1) | | 6 | |
| 總計 | $ | (2) | | $ | — | | $ | (6) | | $ | (8) | |
1。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息，請參閲註釋 6。
2。反映在 “雜項收入（支出）——淨額” 中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是對中期合併財務報表和相關附註的補充，應與之一起閲讀，以增進對公司運營和當前業務環境的理解。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的內容包括：
•概述
•運營結果
•分部業績
•財務狀況的變化
概述
杜邦是全球創新領導者，其基於技術的材料和解決方案通過應用多樣的科學和專業知識來幫助客户在電子、運輸、建築和施工、醫療保健和工人安全等關鍵市場提出最佳想法並提供基本創新，從而幫助改變行業和日常生活。
截至2024年3月31日，公司擁有40億美元的營運資金和約19億美元的現金及現金等價物。公司預計，其現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入債務資本市場的能力將提供足夠的流動性和財務靈活性，以滿足與持續經營相關的流動性需求。
下文概述了影響本10-Q表季度報告的最新進展和重要歷史交易。
出行與材料資產剝離
2022年11月1日（“交易日期”），杜邦完成了先前宣佈的對歷史性交通與材料板塊大部分的剝離，包括工程聚合物業務線以及先進解決方案和高性能樹脂業務線中的部分產品線（“M&M 剝離”）。2022年2月18日，公司宣佈，其董事會批准剝離Delrin® 縮醛均聚物（H-POM）業務（“Delrin® 資產剝離”）。2023年11月1日，公司結束了向TJC LP（“TJC”）（“Delrin® Divestiture”）出售Delrin® 業務的交易。杜邦收購了德比集團控股有限責任公司（“德比”）19.9％的非控股權益。Delrin® 資產剝離與M&M資產剝離（統稱為 “M＆M資產剝離” 和M＆M資產剝離範圍內的業務統稱為 “M＆M業務”）代表了戰略轉變，對杜邦的運營和業績產生了重大影響。
截至2023年3月31日的三個月的中期經營業績和中期合併現金流量表將Delrin® Divesture的財務業績列為已終止業務。Delrin® Divestiture的綜合收益尚未分離，分別包含在所有期限的中期綜合收益報表中。除非另有説明，否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對Delrin® Devisture餘額或活動的討論。有關其他信息，請參閲中期合併財務報表附註4。
最近的事態發展
宏觀經濟狀況
該公司預計，由於半導體和印刷電路板利用率預計將提高，以及水、醫用包裝和生物製藥等領域的去庫存影響降低，電子市場的進一步復甦，今年剩餘時間的銷量將有所改善。這些市場將在2024年復甦的最終程度尚不清楚。
股票回購計劃
2024年第一季度，公司完成了20億美元的加速股票回購（“ASR”）交易，完成了公司50億美元的股票回購計劃。
同樣在 2024 年第一季度，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和報廢高達 10 億美元的普通股（“10 億美元股票回購計劃”）。根據10億美元的股票回購計劃，可以不時在公開市場上以現行市場價格進行回購，也可以通過私下協商的場外交易進行回購，包括根據適用的聯邦證券法達成的額外ASR協議。除非董事會延長或縮短，否則10億美元的股票回購計劃將於2025年6月30日終止。杜邦與一個交易對手簽訂了ASR協議，以回購約5億美元的普通股（“2024年第一季度ASR交易”）。
季度末之後，2024年第一季度的ASR交易已經完成。該和解協議導致杜邦普通股的額外交付了約100萬股，這些普通股已立即退回，並將在2024年第二季度記錄為留存收益的減少。根據2024年第一季度ASR交易，公司總共以每股71.96美元的平均價格回購了690萬股股票。
有關更多信息，請參閲下方的流動性和資本資源以及中期合併財務報表附註16。
分紅
2024 年 4 月 17 日，董事會宣佈 2024 年第二季度股息為每股 0.38 美元，將於 2024 年 6 月 17 日支付給 2024 年 5 月 31 日的登記股東。
2024 年 2 月 5 日，公司宣佈，其董事會宣佈 2024 年第一季度股息為每股 0.38 美元，該股息已於 2024 年 3 月 15 日支付給 2024 年 2 月 29 日的登記股東。
操作結果
| | | | | | | | | | |
| 銷售業績摘要 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2024 | 2023 | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,931 | | $ | 3,018 | | | |
| | | | |
下表彙總了與上一年度相比按細分市場和地理區域劃分的銷售差異：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按細分市場和地理區域劃分的銷售差異 | | | | | | | | | | |
| 與去年相比的百分比變化 | 截至2024年3月31日的三個月 | |
| 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 音量 | 投資組合及其他 | 總計 | | | | | |
| 電子與工業 | (1) | % | (1) | % | (1) | % | 8 | % | 5 | % | | | | | |
| 水與保護 | — | | (1) | | (10) | | — | | (11) | | | | | | |
企業及其他 1 | (2) | | — | | 3 | | — | | 1 | | | | | | |
| 總計 | (1) | % | (1) | % | (5) | % | 4 | % | (3) | % | | | | | |
| 美國和加拿大 | — | % | — | % | (7) | % | 10 | % | 3 | % | | | | | |
EMEA 2 | (1) | | 1 | | (7) | | — | | (7) | | | | | | |
| 亞太地區 | (2) | | (2) | | (2) | | — | | (6) | | | | | | |
| 拉丁美洲 | 2 | | — | | (10) | | 6 | | (2) | | | | | | |
| 總計 | (1) | % | (1) | % | (5) | % | 4 | % | (3) | % | | | | | |
1.企業及其他業務包括保留業務和先前剝離業務的活動。
2.歐洲、中東和非洲。
該公司報告稱，截至2024年3月31日的三個月淨銷售額為29億美元，較截至2023年3月31日的三個月的30億美元下降了3％，這是由於銷量下降了5％，當地價格和產品組合下降了1％，以及1％的不利貨幣影響，但部分被投資組合行動增長4％所抵消。銷量下降主要是由水和保護（下降10％）推動的。受亞太地區（下跌2％）的推動，貨幣與去年同期相比下跌了1％，而歐洲、中東和非洲（上漲1％）略有抵消。亞太地區（下降2％）和歐洲、中東和非洲（下降1％）的本地價格和產品組合略有下降，但被拉丁美洲（上漲2％）略有抵消。投資組合的增加歸因於2023年8月對Spectrum的收購。
銷售成本
截至2024年3月31日的三個月，銷售成本為19億美元，略低於截至2023年3月31日的三個月的20億美元。截至2024年3月31日的三個月中，銷售成本下降的主要原因是銷量下降、原材料、物流和能源成本下降以及有利的貨幣影響部分被頻譜收購的影響所抵消2500萬美元的原材料庫存核銷 i與2023-2024年的重組計劃有關。
截至2024年3月31日的三個月，銷售成本佔淨銷售額的百分比為65％，而截至2023年3月31日的三個月，銷售成本佔淨銷售額的百分比為66％。截至三個月的銷售額佔銷售額的百分比下降 2024 年 3 月 31 日 與去年同期相比，主要是由於較低的原材料、物流和能源成本被銷售量和Spectrum收購的影響所抵消。
研發費用（“研發”）
2024年第一季度的研發費用總額為1.25億美元，低於2023年第一季度的1.27億美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，研發佔淨銷售額的百分比同期保持在4％。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
2024年第一季度的銷售和收購支出為3.84億美元，高於2023年第一季度的3.4億美元。銷售和收購佔淨銷售額的百分比相對較高 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，同期內持續保持在13％和11％。截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比的增長主要是由於頻譜收購和人事相關費用的影響導致的支出增加。
無形資產的攤銷
2024年第一季度的無形資產攤銷額為1.49億美元，高於2023年第一季度的1.47億美元。截至2024年3月31日的三個月中，與去年同期相比的增長主要是由於在2023年第三季度對Spectrum收購中收購的無形資產進行了攤銷，但部分被2024年未對全部攤銷資產進行攤銷所抵消。
重組和資產相關費用-淨額
重組和資產相關費用——2024年第一季度的淨費用為3,900萬美元，高於2023年第一季度的1400萬美元。2024年第一季度的活動主要與2023-2024年的重組計劃有關，而2023年第一季度的活動主要與2022年重組計劃有關。
收購、整合和分離成本
收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。該公司在截至2024年3月31日的三個月中記錄了300萬美元，在截至2023年3月31日的三個月中沒有記錄與持續經營相關的任何成本. 在截至2024年3月31日的三個月中，這些成本主要與頻譜收購有關。
非合併關聯公司的收益權益
2024年第一季度，該公司在非合併關聯公司收益中的份額為1200萬美元，低於2023年第一季度的1500萬美元。下降是由於德比股權收益的虧損，但部分被其他附屬公司的股票收益增加所抵消。
雜項收入（支出）-淨額
雜項收入（支出）——淨額包括各種收入和支出項目，例如外幣匯兑損益、利息收入、投資分紅、投資和資產銷售損益、非營業性養老金和其他離職後福利計劃抵免額或成本，以及某些訴訟事項。雜項收入（支出）——2024年第一季度的淨收入為3,800萬美元，而2023年第一季度為2900萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，利息收入分別為2,000萬美元和4600萬美元。同期利息收入減少是由於2024年現金餘額減少所致。截至2024年3月31日的三個月包括400萬美元的淨外匯收益，而截至2023年3月31日的三個月包括2,000萬美元的淨外匯虧損。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，利息支出分別為9,600萬美元和9,500萬美元。利息支出比上年增加的主要原因是 與資本支出減少相關的資本化利息減少，但部分被2023年11月到期的3億美元浮動利率長期優先無擔保票據的利息支出所抵消。
持續經營所得税準備金
除其他因素外，公司的有效税率會根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平進行波動。2024年第一季度的持續經營業務的有效税率為31.5％，而2023年第一季度的有效税率為23.3％。2024年第一季度更高的有效税率是由收益的地域結構被美國對外國業務的税收以及某些一次性離散税收支出（包括公司獲得補償的國際法定税收評估）所抵消。
分部結果
截至2023年3月31日的三個月中，Delrin® Devisture的收入和某些支出被歸類為已終止的業務。此外，歷史上的汽車與材料板塊（“保留業務”）中的汽車粘合劑和液體、MultibaseTM和Tedlar® 產品線未包含在M＆M資產剝離的範圍內，而是包含在企業及其他業務中。
往年被歸類為已終止運營的Delrin® 歷史成本僅包括Delrin® 在2023年11月1日剝離之前產生的直接運營費用。間接成本，例如先前分配給Delrin® 業務的與公司和共享服務職能相關的成本，不符合已終止業務的標準，並在前幾年的持續經營業務中列報。這些歷史間接成本的一部分包括與公司代表Delrin® 開展的活動相關的成本，這些費用將獲得報銷（“未來可報銷的間接費用”）。未來的可報銷間接費用在持續經營業務中報告，但不包括在營業息税折舊攤銷前利潤中，定義如下。這些間接費用的其餘部分無需報銷（“滯留成本”）。擱淺成本在企業及其他部門的持續經營業務中報告，幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
2023年8月1日，公司完成了先前宣佈的從AEA Investors手中收購Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）的交易（“頻譜收購”）。Spectrum 是電子和工業領域的一部分。
出於分部報告目的，公司衡量利潤/虧損的標準是營業息税折舊攤銷前利潤，因為這是公司首席運營決策者（“CODM”）評估業績和分配資源的方式。公司將運營息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、非營業養老金/其他離職後福利（“OPEB”）/費用和外匯收益/損失，不包括未來可報銷間接成本，並經重要項目調整後的收益（即 “所得税前持續經營收入”）。
電子與工業
電子與工業板塊是差異化材料和系統的全球領先供應商，這些材料和系統適用於各種消費電子產品，包括移動設備、電視顯示器、個人計算機和用於各種行業的電子產品。該細分市場是半導體和集成電路製造和封裝材料和解決方案的領先供應商，為金屬表面處理、裝飾和工業應用的熱管理和電磁屏蔽以及金屬化工藝提供創新的解決方案。Electronics & Industrial是包裝製圖行業的製版系統和光聚合物板、數字印刷油墨和用於製造有機發光二極管（“OLED”）顯示器的尖端材料的領先供應商。此外，該部門為醫療和其他工業市場生產創新的工程聚合物解決方案、高性能部件、軟包裝產品、塑料和有機硅擠出物、醫用有機硅、特種潤滑劑以及關鍵的聚合物基組件和設備。
| | | | | | | | | | |
| 電子與工業 | 三個月已結束 | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,365 | | $ | 1,296 | | | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 374 | | $ | 362 | | | |
| 非合併關聯公司的收益權益 | $ | 10 | | $ | 5 | | | |
| | | | | | |
| 電子與工業 | 三個月已結束 | |
| 與去年相比的百分比變化 | 2024年3月31日 | |
| 淨銷售額與上期相比的變化是由於： | | |
當地價格和產品組合 | (1) | % | |
貨幣 | (1) | | |
音量 | (1) | | |
投資組合及其他 | 8 | | |
總計 | 5 | % | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
截至2024年3月31日的三個月，電子與工業淨銷售額為13.65億美元，較截至2023年3月31日的三個月的12.96億美元增長了5％。淨銷售額 增長是由於投資組合行動增加了8％，但被當地價格和產品組合、銷售量下降1％以及不利的貨幣影響所部分抵消。投資組合的影響反映了2023年8月對Spectrum的收購。工業解決方案的銷量下降與持續的渠道庫存減少有關，主要是針對Kalrez® 部分和生物製藥市場內部。在半導體科技內部，銷量增長是由半導體需求開始復甦、客户庫存水平正常化以及對OLED材料需求的增加推動的。互連解決方案的銷量增長是由層壓板和金屬化與成像內部需求的增加和庫存渠道的穩定所推動的。這些銷量增長主要被互聯解決方案當地價格和產品組合的下降所抵消，包括直通金屬價格下降的影響。不利的貨幣影響主要是由日元和人民幣推動的。
截至2024年3月31日的三個月，營業息税折舊攤銷前利潤為3.74億美元，與截至2023年3月31日的三個月的3.62億美元相比增長了3％，這主要是由於收購Spectrum的收益貢獻以及半導體技術和互連解決方案的強勁表現被工業解決方案業務的減少部分抵消。
水與保護
水與保護部門是工程產品和集成系統的領先供應商，為多個行業提供工程產品和集成系統，包括工人安全、水淨化和分離、航空航天、能源、醫療包裝和建築材料。該細分市場滿足了企業、政府和消費者對讓生活更安全、更健康、更美好的解決方案不斷增長的全球需求。通過將市場驅動的科學與備受推崇的品牌的力量相結合，該細分市場致力於推出新產品和解決方案，以更快、更好、更具成本效益的方式解決客户的需求。
| | | | | | | | | | |
| 水與保護 | 三個月已結束 | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,291 | | $ | 1,449 | | | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 295 | | $ | 344 | | | |
| 非合併關聯公司的收益權益 | $ | 9 | | $ | 10 | | | |
| | | | | | |
| 水與保護 | 三個月已結束 | |
| 與去年相比的百分比變化 | 2024年3月31日 | |
| 淨銷售額與上期相比的變化是由於： | | |
當地價格和產品組合 | — | % | |
貨幣 | (1) | | |
音量 | (10) | | |
投資組合及其他 | — | | |
總計 | (11) | % | |
截至2024年3月31日的三個月，水與保護的淨銷售額為12.91億美元，較截至2023年3月31日的三個月的14.49億美元下降了11％。由於銷量下降了10％和1％的貨幣不利影響，淨銷售額下降。Safety Solutions的銷量下降主要是由於渠道庫存的減少，主要是醫療保健市場的醫療包裝產品。Water Solutions的銷量下降主要是由於分銷商庫存減少和中國工業需求疲軟。避難所解決方案相對平淡。不利的貨幣影響主要是由人民幣和日元驅動的，部分被歐洲歐元所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，營業息税折舊攤銷前利潤為2.95億美元，與截至2023年3月31日的三個月的3.44億美元相比下降了14％，這得益於銷售量的減少被產品成本的下降部分抵消。
公司和其他
企業及其他業務包括保留業務的銷售和活動，包括汽車粘合劑和液體、MultibaseTM和 Tedlar® 產品線。與Delrin® 資產剝離相關的企業及其他包括杜邦在德比控股集團的股權、擱淺成本和未來的可報銷間接成本。Corporate & Other還包括某些企業和治理活動，包括未分配的公司管理費用和支持職能、槓桿服務、與業務無關的訴訟費用以及其他未被可申報部門吸收的成本。
| | | | | | | | | | |
| 企業及其他 | 三個月已結束 | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 275 | | $ | 273 | | | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 13 | | $ | 8 | | | |
| 非合併關聯公司的收益（虧損）權益 | $ | (7) | | $ | — | | | |
財務狀況的變化
流動性和資本資源
與公司流動性和資本資源相關的信息可以在公司的2023年年度報告第二部分第7項中找到。管理層對財務狀況和經營業績、流動性和資本資源的討論和分析。以下討論提供了截至2024年3月31日的三個月中此信息的更新。
公司不斷審查其流動性來源和債務組合，並可能對其中一項或兩者進行調整，以確保充足的流動性，提高公司在融資成本和平衡條款/期限方面的可選性和融資效率。公司增量流動性的主要來源是來自經營活動的現金流。管理層預計，運營產生的現金以及進入債務資本市場和其他流動性來源的能力將繼續提供足夠的流動性和財務靈活性，以履行公司及其子公司的到期義務。但是，杜邦無法預測宏觀經濟相關影響的程度，這取決於不確定和不可預測的未來發展。鑑於這種不確定性，公司已採取措施進一步確保流動性和資本資源，如下所述。
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 現金、現金等價物 | $ | 1,934 | | $ | 2,392 | |
| 債務總額 | $ | 7,776 | | $ | 7,800 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的現金、現金等價物分別為19億美元和24億美元，其中截至2024年3月31日的約11億美元和截至2023年12月31日的13億美元由包括美國領土在內的外國子公司持有。外國子公司持有的現金和現金等價物餘額的變化是由於該期間的現金流所致，但被匯回所抵消。對於其每家外國子公司，公司都聲稱打算用於永久再投資的收益金額，餘額可匯回美國。有關現金和現金等價物變化的驅動因素，請參閲後續段落。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，總債務分別為77.76億美元和78億美元。 如上表所示，略有下降的主要原因是被指定為公允價值套期保值的利率互換的公允價值發生了變化。
截至2024年3月31日，根據合同，公司有義務在未來分別支付79億美元和49億美元的與債務本金和利息相關的現金。與本金有關的是，未來十二個月內將不支付任何款項。與利息有關的是，3.94億美元將在未來十二個月內到期，其餘部分將在2025年3月31日之後到期。大部分利息債務將在2029年或之後到期。
循環信貸額度
2023年5月10日，公司簽訂了10億美元的364天循環信貸額度（“364天循環信貸額度”），該額度將於2024年5月8日終止。364天循環信貸額度將用於一般公司用途。在截至2024年3月31日的三個月期間，該設施沒有縮編。該公司正在發放一項新的10億美元364天循環信貸額度，預計將於2024年5月生效。
水區和解協議
2023年，公司利用諒解備忘錄託管賬户餘額約1億美元和手頭現金向水區結算基金捐款4億美元。對水區結算基金的4億美元捐款加上利息在中期簡明合併資產負債表中反映為 “限制性現金和現金等價物”。隨着2024年4月最終判決，4億美元的捐款加上利息將反映為2024年第二季度已終止業務的現金流中的現金流出。有關其他信息，請參閲中期合併財務報表附註14。
信用評級
該公司的信用評級影響其進入債務資本市場的機會和資本成本。公司仍然致力於通過平衡的財務政策保持良好的財務狀況，重點是維持強勁的投資級評級並推動股東價值和薪酬。截至2024年4月26日，杜邦的信用評級如下：
| | | | | | | | | | | |
| 信用評級 | 長期評級 | 短期評級 | 外表 |
| 標準普爾 | BBB+ | A-2 | 穩定 |
| 穆迪投資者服務 | Baa1 | P-2 | 穩定 |
| 惠譽評級 | BBB+ | F-2 | 穩定 |
公司的契約契約包括對留置權、售後回租交易以及合併和合並的慣常限制，但須遵守某些限制。10億美元的364天循環信貸額度包含一項財務契約，通常適用於信用評級相似的公司，要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2024年3月31日，公司遵守了該財務契約。
現金流摘要
從2023年第二季度開始，公司根據ASC 230現金流量表將來自已終止業務的現金流與持續經營的現金流分開。對所有時期的中期合併現金流量表進行了重製，以反映列報方式的變化。
下表彙總了公司來自持續經營的運營、投資和融資活動的現金流以及用於已終止業務的現金，如中期合併現金流量表所示。
| | | | | | | | |
現金流摘要 | 三個月已結束 |
以百萬計 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
| 來自持續經營業務的（用於）的現金： | | |
| 經營活動 | $ | 493 | | $ | 405 | |
投資活動 | $ | (202) | | $ | (250) | |
籌資活動 | $ | (691) | | $ | (213) | |
| 已終止業務中使用的現金 | $ | (31) | | $ | (71) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | $ | (25) | | $ | (7) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
經營活動產生的現金流-持續經營
在2024年的前三個月，持續經營業務的經營活動提供的現金為4.93億美元，而去年同期為4.05億美元。 持續經營業務的經營活動提供的現金增加主要來自淨營運資金的改善。
下表反映了持續經營基礎上的淨營運資金：
| | | | | | | | |
淨營運資金 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
以百萬計（比例除外） |
流動資產 | $ | 7,067 | | $ | 7,514 | |
流動負債 | 3,032 | | 3,098 | |
| 淨營運資金 | $ | 4,035 | | $ | 4,416 | |
| 當前比率 | 2.33:1 | 2.43:1 |
來自投資活動的現金流——持續經營
在2024年的前三個月，用於持續經營投資活動的現金為2.02億美元，而2023年前三個月為2.5億美元。 用於持續經營業務投資活動的現金減少主要歸因於資本支出和投資購買的減少。
來自融資活動的現金流-持續經營
在2024年的前三個月，用於持續經營活動融資的現金為6.91億美元，而去年同期為2.13億美元。用於持續經營業務融資活動的現金的增加主要歸因於2024年第一季度的ASR交易。
來自已終止業務的現金流
在2024年的前三個月，來自已終止業務的現金為3,100萬美元，而去年同期為7,100萬美元。來自已終止業務的現金主要包括諒解備忘錄活動和交易成本，有關更多信息，請參閲中期合併財務報表附註4。在截至2023年3月31日的三個月中，中期合併現金流量表將Delrin® 的現金流和M＆M剝離的交易成本列為已終止的業務。
分紅
2024 年 2 月 5 日，董事會宣佈 2024 年第一季度每股 0.38 美元的股息，於 2024 年 3 月 15 日支付給 2024 年 2 月 29 日的登記股東。
2024 年 4 月 17 日，董事會宣佈 2024 年第二季度股息為每股 0.38 美元，將於 2024 年 6 月 17 日支付給 2024 年 5 月 31 日的登記股東。
股票回購計劃
2023年第三季度，杜邦與三個金融交易對手簽訂了新的加速股票回購協議，以回購總額為20億美元的普通股（“20億美元ASR交易”）。杜邦共向交易對手支付了20億美元，並首次交付了總計2,120萬股杜邦普通股，這些普通股立即退回，並記錄為留存收益減少了16億美元。2024年第一季度，20億美元的ASR交易已經完成。該和解協議導致杜邦額外交付了670萬股普通股，這些普通股立即退回，並記錄為2024年第一季度留存收益的減少。根據20億美元的ASR交易，公司總共以每股71.67美元的平均價格回購了2790萬股股票。20億美元的ASR交易的完成有效地完成了50億美元的股票回購計劃和公司的股票回購授權。
2024 年第一季度，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和報廢高達 10 億美元的普通股（“10 億美元股票回購計劃”）。根據10億美元的股票回購計劃，可以不時在公開市場上以現行市場價格進行回購，也可以通過私下協商的場外交易進行回購，包括根據適用的聯邦證券法達成的額外ASR協議。
2024年第一季度，杜邦與一個交易對手簽訂了ASR協議，回購5億美元的普通股（“24年第一季度ASR交易”）。杜邦向交易對手共支付了5億美元，並首次交付了600萬股杜邦普通股，這些普通股立即退回，留存收益減少了4億美元。剩餘的1億美元被評估為與杜邦普通股掛鈎的未結算遠期合約，截至2024年3月31日，該合約歸入股東權益。
季度末之後，2024年第一季度的ASR交易已經完成。該和解協議導致杜邦普通股的額外交付了約100萬股，這些普通股已立即退回，並將在2024年第二季度記錄為留存收益的減少。根據2024年第一季度ASR交易，公司總共以每股71.96美元的平均價格回購了690萬股股票。
見第二部分，第2項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用，以獲取更多信息。
養老金和其他離職後計劃
杜邦預計，到2024年年底，將向養老金和其他離職後福利計劃額外繳款約4400萬美元。任何此類捐款都可由現有現金餘額和/或來自其他可用流動資金來源的現金供資。
重組
2023年12月，公司批准了有針對性的重組行動，以應對宏觀經濟因素導致的短期成本降低，並在頻譜收購和Delrin® 資產剝離（“2023-2024年重組計劃”）之後進一步簡化某些組織結構。因此，公司迄今記錄的税前重組費用為1.46億美元，包括1.03億美元的遣散費和相關福利成本以及4,300萬美元的資產相關費用。截至2024年3月31日，與2023-2024年重組計劃相關的總負債為8,300萬美元，用於遣散費和相關福利成本，在中期合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中確認。與2023-2024年重組計劃相關的水與保護板塊關閉工廠管線的原材料庫存註銷的 “銷售成本” 為2500萬美元 在臨時合併運營報表中。 T該公司預計，該計劃將在2024年底之前基本完成。 有關公司重組計劃的更多信息，請參閲中期合併財務報表附註6和21。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
見中期合併財務報表附註19。另見第二部分第7A項。關於市場風險的定量和定性披露，公司2023年年度報告中的10-K表格，以提供有關公司使用金融工具的信息以及對這些工具敏感度的分析。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序體系，以合理保證公司根據1934年《證券交易法》（《交易法》）提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還合理地保證了此類報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，以便及時就所需的披露作出決定。
截至2024年3月31日，公司首席執行官（CEO）兼首席財務官（CFO）與管理層一起根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條對公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
根據交易法第13a-15條和第15d-15條的要求，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與上個財政季度進行的《交易法》第13a-15條和第15d-15條所要求的評估有關，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司面臨各種訴訟事項，包括但不限於產品責任、專利侵權、反壟斷索賠以及因涉嫌環境侵權行為而造成的第三方財產損失或人身傷害索賠。有關其中某些事項的信息載於下文和中期合併財務報表附註14中。
訴訟
見中期合併財務報表附註14。
環境訴訟
該公司認為，以下事項對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響是遙不可及的。該描述包含在1934年《證券交易法》第S-K條例第103（c）項中。
路易斯安那州拉普拉斯的氯丁橡膠工廠被剝離——美國環保局合規檢查
2016年，美國環保局對位於路易斯安那州拉普拉斯的登卡高性能彈性體有限責任公司（“Denka”）氯丁橡膠製造工廠進行了重點合規調查。EIDP在2015年第四季度將氯丁橡膠業務，包括該製造工廠，出售給了Denka。在這次檢查之後，美國環境保護署（“EPA”）、美國司法部（“DOJ”）、路易斯安那州環境質量部（“DEQ”）、該公司（最初通過EIDP）和登卡於2017年春季開始討論檢查結論和根據《清潔空氣法》產生的違規指控，包括泄漏檢測和維修。杜邦、登卡、環保局、司法部和DEQ正在繼續進行這些討論，其中包括潛在的和解方案。
新澤西指令 PFAS
2019年3月25日，新澤西州環境保護部（“NJDEP”）向包括Chemours、陶杜邦、EIDP和某些杜邦子公司在內的多家公司向保險公司發佈了指令和通知。NJDEP的指控涉及EIDP以前涉及聚和全氟烷基物質（“PFAS”）的業務，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸替代產品。新澤西州的飲用水和廢棄物系統、私人飲用水井和自然資源（包括地下水、地表水、土壤、沉積物和生物羣）的調查、監測、測試、處理和修復的過去和未來成本。該指令要求提供有關未來成本的某些信息，以及與全氟辛烷磺酸和替代化學品的歷史用途相關的信息，包括 “從廢水處理廠使用和排放化學品、空氣排放、含有這些化學品的產品的銷售到該州當前新化學品的開發、製造、使用和發佈等各種信息。”
第 1A 項。風險因素
公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的公司風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
2022年11月，杜邦董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購和報廢高達50億美元的普通股（“50億美元股票回購計劃”）。2024 年第一季度，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和報廢高達 10 億美元的普通股（“10 億美元股票回購計劃”）。
下表提供了有關公司在截至2024年3月31日的三個月內購買公司普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 發行人購買股票證券 | | 作為公司公開宣佈的股票回購計劃的一部分購買的股票總數 | 在公司公開宣佈的股票下可能購買的股票的大致美元價值 回購計劃 （以百萬計） |
| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 |
50億美元股票回購計劃 |
一月 1 | 6,681,016 | | $ | 71.76 | | 6,681,016 | | $ | — | |
| 二月 | — | | — | | — | | — | |
| 三月 | — | | $ | — | | — | | — | |
| 2024 年第一季度 | 6,681,016 | | $ | 71.76 | | 6,681,016 | | $ | — | |
10億美元股票回購計劃 |
| 一月 | — | | $ | — | | — | | $ | — | |
二月 2 | 5,961,252 | | 67.10 | | 5,961,252 | | 500 | |
| 三月 | — | | $ | — | | — | | 500 | |
| 2024 年第一季度 | 5,961,252 | | $ | 67.10 | | 5,961,252 | | $ | 500 | |
1。2023年9月，杜邦與三家金融機構簽訂了加速股票回購協議（“20億美元ASR交易”），根據50億美元的股票回購計劃，回購總額為20億美元的普通股。2023年9月8日，杜邦共收到2,120萬股普通股的首次交付。2024年1月19日、22日和23日，根據杜邦普通股在20億美元ASR交易條款中的成交量加權平均股價減去商定的折扣，最後的670萬股股票已收到並退回，共計2790萬股。有關其他信息，請參閲中期合併財務報表附註16。
2。2024年2月，杜邦與一家金融機構簽訂了加速股票回購協議（“24年第一季度ASR交易”），根據10億美元的股票回購計劃，回購總額為5億美元的普通股。2024年2月9日，杜邦共收到600萬股普通股的首次交付。有關其他信息，請參閲中期合併財務報表附註16。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | | |
| | | |
| 31.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證。 |
| 31.2* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證。 |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
*隨函提交
**根據S-K法規第601（a）（5）項，公司省略了該協議的某些附表和其他類似附件。公司將應要求向美國證券交易委員會提供此類遺漏文件的副本。
†根據S-K法規第601 (b) (10) (iv) 項，本附件的某些條款已被省略。
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
DUPONT DE NEMOURS, INC.
註冊人
日期：2024 年 5 月 1 日
| | | | | | | | | | | | | | |
| 來自： | /s/ 邁克爾·高斯 | | | |
| 姓名： | 邁克爾·G·高斯 | | | |
| 標題： | 副總裁兼財務總監 | | | |
| 城市： | 威爾明頓 | | | |
| 州： | 特拉華 | | | |