附錄 99.1

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Dayforce公佈2024年第一季度業績1

 

Dayforce® 經常性收入為3.372億美元，增長24.3％，不包括浮動收入，增長23.0％

總收入為4.315億美元，增長16.4％

營業利潤為4,070萬美元，調整後的營業利潤為1.091億美元

明尼蘇達州明尼阿波利斯和安大略省多倫多，2024年5月1日——人力資本管理（“HCM”）技術的全球領導者Dayforce, Inc.（“Dayforce” 或 “公司”）（紐約證券交易所代碼：DAY）（多倫多證券交易所股票代碼：DAY）今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度財務業績。

“我很高興地向大家報告，Dayforce又是一個強勁的季度。我們的收入和營業利潤均有所增長，並且在所有關鍵收入和盈利能力指標上都超出了預期。” Dayforce董事長兼首席執行官戴維·奧西普説。“我們對業務保持信心，銷售、產品和運營方面的勢頭強勁，並且我們提高了對所有關鍵指標的指導。”

2024年第一季度的財務亮點41

•
總收入為4.315億美元，增長16.4％，按固定貨幣計算增長16.5％。
•
Dayforce經常性收入為3.372億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算增長了24.3％。不包括浮動收入，Dayforce經常性收入為2.824億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算，增長了23.0％。
•
雲經常性毛利率為79.0％，而這一比例為77.3％。調整後的雲經常性毛利率為80.0％，而這一比例為78.7％。
•
營業利潤為4,070萬美元，佔總收入的9.4％，而營業利潤為3,840萬美元，佔總收入的10.4％。調整後的營業利潤為1.091億美元，佔總收入的25.3％，而8,850萬美元，佔總收入的23.9％。
•
淨收入為710萬美元，而淨收入為990萬美元。調整後的淨收入為6,800萬美元，而後為4,930萬美元。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.299億美元，而調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.054億美元。
•
攤薄後的每股淨收益為0.04美元，而每股淨收益為0.06美元。調整後的攤薄後每股淨收益為0.43美元，而後為0.31美元。
•
經營活動提供的淨現金為910萬美元，而淨現金為1,130萬美元。

補充細節

•
截至2024年3月31日，有6,575名客户在Dayforce平臺上線，自2023年12月31日以來增加了182名客户，自2023年3月31日以來增加了396名客户，同比增長了6.4％。2
•
截至2024年3月31日的過去十二個月，Dayforce每位客户的經常性收入為150,362美元，增長了19.2％。3
•
本季度Dayforce客户資金的平均浮動餘額為55.6億美元，Dayforce浮動餘額的平均收益率為4.4％，同比增長80個基點。截至2024年3月31日的三個月，來自投資客户資金的浮動收入為6,070萬美元。
•
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，美元兑加元的平均外匯匯率為1.35美元。Dayforce以固定貨幣為基礎列報收入的百分比變化，以排除外幣匯率波動的影響，它認為這對管理層和投資者很有用。收入變動百分比是通過應用前一可比時期有效的平均外匯匯率在固定貨幣基礎上計算的。

 

1 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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1 除非另有説明，否則財務摘要按年計算。除非另有説明，否則所有財務業績均以美元（“美元”）報告，並遵循美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）。

2 不包括 Ascender、ADAM HCM 和 eloomi A/S。

3 不包括浮動收入、Ascender、ADAM HCM和eloomi A/S收入，按固定貨幣計算。請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分，討論按固定貨幣計算的收入百分比變化。

業務亮點

在第一季度，Dayforce：

•
將其法定名稱和品牌從Ceridian HCM Holding Inc.更改為Dayforce, Inc.，並將其在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼更改為 “DAY”。
•
收購了學習體驗平臺軟件提供商eloomi A/S。
•
被JUST Capital和CNBC評為美國最公正的公司之一，並被《新聞週刊》評為最受歡迎的工作場所®。
•
發佈了《2024年ESG報告：通過創新產生影響》，詳細介紹了公司在公司可持續發展戰略五大支柱方面的表現：我們的員工、治理與信任、科技向善、環境和我們的社區。
•
任命Beata Reimer為全球合作伙伴生態系統負責人，以推動其全球戰略聯盟的合作伙伴關係和增長。
•
二月份在洛杉磯舉辦了Dayforce峯會，客户在會上學習瞭如何充分利用無限員工隊伍的全部潛力。Dayforce宣佈，其下一次客户活動，即2024年Dayforce虛擬峯會，將於5月15日和16日以虛擬方式舉行。

銷售亮點

•
一家大型加拿大雜貨商正在擴大其現有的Dayforce合作伙伴關係，增加了Dayforce Talent，為超過10萬名員工提供支持。
•
一家擁有17,000名員工的美國能源公司已選擇Dayforce進行薪資和勞動力管理。
•
西部數據科技公司正在擴大與Dayforce的現有合作伙伴關係，為美國8,000名員工增加工資管理。
•
一個在美國擁有5,000名員工的老年護理網絡和技術平臺選擇了Dayforce來提供全套HCM技術。
•
美國十大牙科支持組織之一選擇Dayforce作為戰略合作伙伴，為5,000名員工提供支持。
•
一家擁有4,000多名員工的物業管理和老年人生活組織選擇了Dayforce來幫助他們解決30多個司法管轄區的合規問題。
•
Carhartt已選擇Dayforce作為其全球人才平臺，為七個國家的3500名員工提供服務。

 

2 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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客户亮點

•
一家在56個國家擁有65,000名員工的全球製造和零售組織將其Dayforce的使用範圍擴大到包括其在馬來西亞的業務。
•
一家在40個國家擁有超過35,000名員工的全球分析專業服務公司最近將其Dayforce的使用範圍擴大到英國的6,000名員工。
•
一家國際房地產開發商和物業管理公司向美國的22,000名員工推出了Dayforce工資管理、福利管理、工時和出勤以及Dayforce行業解決方案。
•
加州一家在170個地點擁有18,000名員工的雜貨連鎖店最近上線了Dayforce行業解決方案、工資管理、考勤管理以及高級日程安排。
•
Windstream Holdings上線了面向美國和加拿大的9,500名員工的全套Dayforce套件。
•
伍德牧場已在加利福尼亞州17個地點推出了可容納2,000名員工的全套Dayforce套件。
•
heroal是一家領先的鋁系統專家，在德國擁有1,100名員工，最近完成了Dayforce實施的第一階段。
•
維基媒體基金會已在58個國家實施了Dayforce作為其全球人事平臺。
•
Britax Child Safety通過向中國和香港的員工推出該平臺，將其現有的Dayforce使用範圍擴大到全球總共四個國家。
•
截至2024年3月31日，該公司有超過1,960名客户登錄了Dayforce Wallet，有超過1,200名客户在線。所有符合條件的員工的平均註冊率均超過65％，典型的Dayforce Wallet用户在一個日曆年中平均每月進行25次交易。

產品路線圖亮點

在第一季度，Dayforce繼續提供創新，以幫助客户優化其人才管理流程，保持合規性，提高生產力並建立良好的員工體驗。

•
Dayforce Co-Pilot 是一位人工智能增強型隊友，專為無數員工而設，它使員工能夠快速、按需訪問公司常見問題。這項新功能還通過協助完成重複性任務（例如撰寫招聘信息）來幫助提高招聘人員的工作效率。
•
Dayforce校友管理幫助組織與過去的員工建立和維持牢固的關係，這些員工可能會成為迴旋鏢人才或推薦新的候選人。
•
Dayforce Talent 增強功能通過優化的候選人尋找、高級搜索等功能簡化了候選人和招聘體驗。
•
Dayforce 勞動力管理增強功能通過集中排程和為經理提供多週日歷視圖，提高了大型多地點、多部門組織的效率。
•
開放和可擴展的平臺通過集成的合作伙伴、軟件和系統集成商解決方案為客户創造更大的價值，並幫助他們提高工作效率——客户可以在Dayforce中獲得福利、學習和人才發展。
•
160 多項全球合規更新通過強化年終要求、優化報告功能、擴展數據導入字段和更新税率，幫助客户信心十足地經營。

 

3 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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商業展望

根據截至2024年5月1日的可用信息，Dayforce將發佈以下2024年第二季度和全年的指導方針，如下所示。除非另有説明，否則比較是逐年進行的。

指導性指標

 

2024 年第二季度

 

2024 年全年

總收入

 

4.14億美元至4.19億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算，增長了13％至15％。

 

17.3億美元至17.4億美元，按公認會計原則和固定貨幣計算，增長了14％至15％。

Dayforce 經常性收入，不包括浮動收入

 

2.76億美元至2.79億美元，增長19％至21％，按固定貨幣計算增長20％至21％。

 

按公認會計原則和固定貨幣計算，11.63億美元至11.68億美元，增長21％。

浮動收入

 

4700 萬美元

 

1.83 億美元

調整後 EBITDA

 

1.08 億美元至 1.13 億美元

 

4.84 億美元至 4.99 億美元

Dayforce尚未將2024年第二季度或全年的調整後息税折舊攤銷前利潤範圍與直接可比的GAAP財務指標進行對賬，因為折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出和相關僱主税、外幣匯率變動和其他項目存在不確定性和潛在可變性，如果沒有不合理的努力，就無法獲得未來時期的適用信息。

外匯

對於2024年第二季度和全年，Dayforce的指導假設美元兑加元的平均匯率分別為1.37美元和1.35美元，而2023年第二季度和全年的平均匯率分別為1.34美元和1.35美元。

電話會議詳情

Dayforce將於美國東部時間2024年5月1日上午8點舉辦網絡直播，討論2024年第一季度的收益。可以通過直接註冊鏈接訪問該活動，網址為 https://dayforce.zoom.us/webinar/register/WN_C3LfNRr5QFqETV4IzhKspg#/registration或者通過公司網站的投資者關係欄目 https://investors.dayforce.com。電話會議結束後，將在Dayforce網站的投資者關係欄目上提供該活動的錄音。

關於 Dayforce

Dayforce 讓工作生活更美好。作為 HCM 技術的全球領導者，它所做的一切都側重於改善全球成千上萬客户和數百萬員工的工作。其涵蓋人力資源、薪資、人才、勞動力管理和福利的單一全球人才平臺使Dayforce的客户能夠釋放其全部員工潛力，充滿信心地運營。要了解Dayforce如何幫助各種規模和行業的組織創造可量化的價值，請訪問dayforce.com。

前瞻性陳述

本新聞稿包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本新聞稿中包含的所有陳述或與當前事實或當前狀況有關的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了Dayforce當前對其財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。用户可以通過前瞻性陳述與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別前瞻性陳述。本新聞稿中的前瞻性陳述包括與2024年第二季度和整個財年有關的聲明，以及與未來增長計劃有關的聲明。這些陳述可能包括諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“假設”、“項目”、“尋求”、“打算”、“相信”、“將”、“可能”、“可能”、“繼續”、“可能”、“可能”、“應該” 等詞語以及與討論未來運營或財務業績或其他事件的時間或性質相關的其他詞語和術語，但並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。本新聞稿中包含的前瞻性陳述基於Dayforce根據其行業經驗及其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展及其認為在特定情況下適當的其他因素的看法所做的假設。當用户考慮本新聞稿時，應理解的是，這些聲明並不能保證

 

4 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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績效或結果。這些假設和Dayforce的未來表現或結果涉及風險和不確定性（其中許多是其無法控制的）。特別是：

•
它無法維持其雲解決方案的高增長率，無法有效地管理其國內和國際增長，也無法執行其增長戰略；
•
代表客户發起工資相關交易的資金流動中斷的影響；
•
它未能管理其老化的技術運營基礎設施;
•
系統泄露、中斷或故障，包括網絡安全漏洞、身份盜竊或其他可能泄露客户信息或敏感公司信息的中斷，包括其與聯邦貿易委員會簽訂的有關數據保護的持續同意令；
•
其未能遵守適用的隱私、數據保護、信息安全和金融服務法律、法規和標準；
•
由於競爭，它無法在Dayforce運營的市場中成功競爭，無法將其目前的產品擴展到新市場或進一步滲透現有市場；
•
它未能正確更新其解決方案以使其客户能夠遵守適用的法律；
•
它未能提供新的或增強的功能和特性，包括那些可能涉及人工智能或機器學習的功能和特性；
•
它無法維持必要的第三方關係和第三方軟件許可證，也無法識別其許可的軟件中的錯誤；
•
它無法提供和提供高質量的技術支持、實施和專業服務；
•
它無法吸引和留住高級管理人員和高技能員工；
•
其未償債務對其財務狀況、經營業績和普通股價值的影響；
•
其維持對財務報告的有效內部控制的能力，以及其財務報告內部控制中現有的重大缺陷對其業務、財務狀況和經營業績的影響；或
•
不利的經濟和市場條件對其業務、經營業績或財務狀況的影響。

儘管Dayforce試圖確定重要的風險因素，但可能導致Dayforce實際表現與這些前瞻性陳述不同的其他因素或事件可能會不時出現，而且Dayforce無法預測所有風險因素。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果Dayforce的任何假設被證明不正確，則其實際財務狀況、經營業績、未來業績和業務在重大方面可能與這些前瞻性陳述中預測的業績有所不同。除了本新聞稿中上述任何因素和假設外，用於制定前瞻性信息的重要因素和假設還包括但不限於：總體經濟保持穩定；HCM市場的競爭環境保持穩定；對HCM解決方案的需求環境保持穩定；Dayforce的實施能力和週期保持穩定；當前和用於制定前瞻性陳述的匯率，特別是美元兑加元，保持穩定，或附近，當前費率；Dayforce將能夠維持與員工、客户和合作夥伴的關係；Dayforce將繼續吸引合格人員來支持其開發需求以及對新老客户的支持；上述風險因素，無論是個人還是集體，都不會對Dayforce產生實質性影響。Dayforce在本新聞稿中發表的任何前瞻性陳述僅代表其發佈之日。除非法律要求，否則Dayforce沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

 

5 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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Dayforce, Inc.

簡明合併資產負債表

（未經審計）

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金及等價物

 

$

392.5

 

 

$

570.3

 

受限制的現金

 

 

0.8

 

 

 

0.8

 

貿易和其他應收賬款，淨額

 

 

276.0

 

 

 

228.8

 

預付費用和其他流動資產

 

 

139.5

 

 

 

126.7

 

扣除客户資金前的流動資產總額

 

 

808.8

 

 

 

926.6

 

客户資金

 

 

6,746.6

 

 

 

5,028.6

 

流動資產總額

 

 

7,555.4

 

 

 

5,955.2

 

使用權租賃資產，淨額

 

 

16.0

 

 

 

19.1

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

215.3

 

 

 

210.1

 

善意

 

 

2,386.0

 

 

 

2,293.9

 

其他無形資產，淨額

 

 

286.5

 

 

 

230.2

 

延期銷售佣金

 

 

197.2

 

 

 

192.1

 

其他資產

 

 

118.8

 

 

 

110.3

 

總資產

 

$

10,775.2

 

 

$

9,010.9

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

長期債務的當前部分

 

$

5.6

 

 

$

7.6

 

長期租賃負債的流動部分

 

 

6.4

 

 

 

7.0

 

應付賬款

 

 

69.2

 

 

 

66.7

 

遞延收入

 

 

45.5

 

 

 

40.2

 

員工薪酬和福利

 

 

64.3

 

 

 

92.9

 

其他應計費用

 

 

41.6

 

 

 

30.4

 

客户資金負債前的流動負債總額

 

 

232.6

 

 

 

244.8

 

客户資金義務

 

 

6,816.4

 

 

 

5,090.1

 

流動負債總額

 

 

7,049.0

 

 

 

5,334.9

 

長期債務，減去流動部分

 

 

1,211.5

 

 

 

1,210.1

 

員工福利計劃

 

 

26.8

 

 

 

27.7

 

長期租賃負債，減去流動部分

 

 

15.9

 

 

 

18.9

 

其他負債

 

 

39.2

 

 

 

21.1

 

負債總額

 

 

8,342.4

 

 

 

6,612.7

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元，授權500.0股，已發行和流通股分別為157.9和156.3股

 

 

1.6

 

 

 

1.6

 

額外已繳資本

 

 

3,204.4

 

 

 

3,151.1

 

累計赤字

 

 

(310.7

)

 

 

(317.8

)

累計其他綜合虧損

 

 

(462.5

)

 

 

(436.7

)

股東權益總額

 

 

2,432.8

 

 

 

2,398.2

 

負債和股東權益總額

 

$

10,775.2

 

 

$

9,010.9

 

 

 

6 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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Dayforce, Inc.

簡明合併運營報表

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

經常出現

 

$

382.7

 

 

$

317.9

 

專業服務及其他

 

 

48.8

 

 

 

52.7

 

總收入

 

 

431.5

 

 

 

370.6

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

經常出現

 

 

88.4

 

 

 

80.1

 

專業服務及其他

 

 

66.1

 

 

 

63.9

 

產品開發和管理

 

 

53.1

 

 

 

51.0

 

折舊和攤銷

 

 

18.5

 

 

 

15.3

 

總收入成本

 

 

226.1

 

 

 

210.3

 

毛利

 

 

205.4

 

 

 

160.3

 

銷售和營銷

 

 

79.0

 

 

 

54.2

 

一般和行政

 

 

85.7

 

 

 

67.7

 

營業利潤

 

 

40.7

 

 

 

38.4

 

利息支出，淨額

 

 

13.3

 

 

 

9.2

 

其他費用，淨額

 

 

9.0

 

 

 

0.8

 

所得税前收入

 

 

18.4

 

 

 

28.4

 

所得税支出

 

 

11.3

 

 

 

18.5

 

淨收入

 

$

7.1

 

 

$

9.9

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

0.06

 

稀釋

 

$

0.04

 

 

$

0.06

 

已發行股票的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

156.9

 

 

 

154.2

 

稀釋

 

 

159.9

 

 

 

157.7

 

 

 

 

7 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

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Dayforce, Inc.

簡明合併現金流量表

（未經審計）

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

（以百萬計）

 

 

 

 

 

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

7.1

 

 

$

9.9

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

遞延所得税（福利）支出

 

 

(11.8

)

 

 

6.1

 

折舊和攤銷

 

 

48.8

 

 

 

22.1

 

債務發行成本和債務折扣的攤銷

 

 

1.1

 

 

 

1.1

 

債務清償損失

 

 

4.3

 

 

 

—

 

可疑賬款準備金

 

 

0.8

 

 

 

2.4

 

定期養老金和退休後淨成本

 

 

2.6

 

 

 

0.4

 

基於股份的薪酬支出

 

 

38.0

 

 

 

40.2

 

或有對價公允價值的變化

 

 

—

 

 

 

3.5

 

其他

 

 

—

 

 

 

0.5

 

運營資產和負債的變化，不包括收購的影響：

 

 

 

 

 

 

貿易和其他應收賬款

 

 

(48.1

)

 

 

(26.9

)

預付費用和其他流動資產

 

 

(13.1

)

 

 

(20.6

)

延期銷售佣金

 

 

(6.3

)

 

 

(4.8

)

應付賬款和其他應計費用

 

 

(1.8

)

 

 

4.2

 

遞延收入

 

 

(2.3

)

 

 

6.0

 

員工薪酬和福利

 

 

(27.8

)

 

 

(40.1

)

應計税款

 

 

17.8

 

 

 

8.3

 

其他資產和負債

 

 

(0.2

)

 

 

(1.0

)

經營活動提供的淨現金

 

 

9.1

 

 

 

11.3

 

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

購買客户資金有價證券

 

 

(139.6

)

 

 

(72.5

)

客户資金有價證券的出售和到期所得

 

 

49.6

 

 

 

100.5

 

購買有價證券

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

有價證券的出售和到期所得收益

 

 

1.0

 

 

 

—

 

不動產、廠房和設備支出

 

 

(3.5

)

 

 

(6.5

)

軟件和技術支出

 

 

(24.4

)

 

 

(21.9

)

收購成本，扣除獲得的現金

 

 

(173.3

)

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

(1.0

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(290.7

)

 

 

(1.4

)

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

客户資金負債增加，淨額

 

 

1,763.5

 

 

 

2,174.4

 

根據基於股份的薪酬計劃發行普通股的收益

 

 

15.3

 

 

 

14.8

 

發行債券的收益

 

 

650.0

 

 

 

(2.1

)

償還長期債務

 

 

(644.5

)

 

 

—

 

支付債務再融資成本

 

 

(11.4

)

 

 

—

 

融資活動提供的淨現金

 

 

1,772.9

 

 

 

2,187.1

 

 

 

 

 

 

 

匯率變動對現金、限制性現金及等價物的影響

 

 

(13.5

)

 

 

(6.8

)

現金、限制性現金及等價物的淨增加

 

 

1,477.8

 

 

 

2,190.2

 

期初的現金、限制性現金及等價物

 

 

3,421.4

 

 

 

3,151.2

 

期末現金、限制性現金及等價物

 

$

4,899.2

 

 

$

5,341.4

 

 

 

 

 

 

 

現金、限制性現金和等價物的對賬
合併資產負債表

 

 

 

 

 

 

現金及等價物

 

$

392.5

 

 

$

428.6

 

受限制的現金

 

 

0.8

 

 

 

0.8

 

客户資金中包含的限制性現金和等價物

 

 

4,505.9

 

 

 

4,912.0

 

現金、限制性現金及等價物總額

 

$

4,899.2

 

 

$

5,341.4

 

 

 

8 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

 

Dayforce, Inc.

收入財務指標

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

收入變動百分比

 

 

的影響
的變化
國外
貨幣 (a)

 

 

按固定貨幣計算的收入變動百分比 (a)

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

 

 

 

 

2024 年與 2023

 

 

 

（以百萬計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經常性收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日間反覆出現，不包括浮動

 

$

282.4

 

 

$

229.6

 

 

 

23.0

%

 

 

(—

)%

 

 

23.0

%

Dayforce 浮球

 

 

54.8

 

 

 

41.6

 

 

 

31.7

%

 

 

(—

)%

 

 

31.7

%

Dayforce 反覆總數

 

 

337.2

 

 

 

271.2

 

 

 

24.3

%

 

 

(—

)%

 

 

24.3

%

Powerpay 經常性，不包括浮動費用

 

 

20.5

 

 

 

19.5

 

 

 

5.1

%

 

 

0.5

%

 

 

4.6

%

Powerpay 浮動

 

 

5.5

 

 

 

4.6

 

 

 

19.6

%

 

 

(—

)%

 

 

19.6

%

經常性Powerpay總額

 

 

26.0

 

 

 

24.1

 

 

 

7.9

%

 

 

0.4

%

 

 

7.5

%

雲端經常出現的總數

 

 

363.2

 

 

 

295.3

 

 

 

23.0

%

 

 

0.1

%

 

 

22.9

%

其他反覆出現 (b)

 

 

19.5

 

 

 

22.6

 

 

 

(13.7

)%

 

 

(2.2

)%

 

 

(11.5

)%

經常性收入總額

 

 

382.7

 

 

 

317.9

 

 

 

20.4

%

 

 

(0.1

)%

 

 

20.5

%

專業服務及其他 (c)

 

 

48.8

 

 

 

52.7

 

 

 

(7.4

)%

 

 

(—

)%

 

 

(7.4

)%

總收入

 

$

431.5

 

 

$

370.6

 

 

 

16.4

%

 

 

(0.1

)%

 

 

16.5

%
a)
Dayforce通過應用前一同期有效的平均外匯匯率，計算了按固定貨幣計算的收入變動百分比。請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分，討論按固定貨幣計算的收入百分比變化。
b)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，歸屬於其他經常性資產的浮動量分別為40萬美元和70萬美元。
c)
在截至2024年3月31日的三個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce、Other和Powerpay相關的4,620萬美元、250萬美元和10萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，專業服務和其他服務分別包括與Dayforce和其他相關的4,940萬美元和330萬美元。

 

9 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

Dayforce, Inc.

基於股份的薪酬支出和相關的僱主税

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（單位：百萬）

 

收入成本-雲

 

$

3.6

 

 

$

4.0

 

收入成本-其他

 

 

0.5

 

 

 

0.3

 

專業服務及其他

 

 

3.8

 

 

 

4.4

 

產品開發和管理

 

 

8.0

 

 

 

8.1

 

銷售和營銷

 

 

8.5

 

 

 

5.2

 

一般和行政

 

 

13.6

 

 

 

18.2

 

總計

 

$

38.0

 

 

$

40.2

 

 

 

10 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

Dayforce, Inc.

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

（未經審計）

下表將Dayforce報告的業績與其非公認會計準則財務指標進行了對比：

 

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

正如報道的那樣

 

 

如報告的利潤率 (a)

 

 

基於股份
補償

 

 

攤銷

 

 

其他 (b)

 

 

經調整後 (b)

 

 

調整後的利潤率 (a)

 

 

 

（以百萬美元計，每股數據除外）

 

雲經常性收入成本

 

$

76.3

 

 

 

79.0

%

 

$

3.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

72.7

 

 

 

80.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤

 

$

40.7

 

 

 

9.4

%

 

$

38.0

 

 

$

28.4

 

 

$

2.0

 

 

$

109.1

 

 

 

25.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

7.1

 

 

 

1.6

%

 

$

38.0

 

 

$

28.4

 

 

$

(5.5

)

 

$

68.0

 

 

 

15.8

%

利息支出，淨額

 

 

13.3

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13.3

 

 

 

 

所得税支出 (c)

 

 

11.3

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16.9

)

 

 

28.2

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

48.8

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

28.4

 

 

 

—

 

 

 

20.4

 

 

 

 

EBITDA

 

$

80.5

 

 

 

 

 

$

38.0

 

 

$

—

 

 

$

11.4

 

 

$

129.9

 

 

 

30.1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨收益-攤薄 (d)

 

$

0.04

 

 

 

 

 

$

0.24

 

 

$

0.18

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.43

 

 

 

 

 

(a)
雲經常性毛利潤率定義為雲經常性收入總額減去雲經常性收入成本佔雲經常性收入總額的百分比。營業利潤率和淨利潤率是通過計算營業利潤和淨收入佔總收入的百分比來確定的。有關調整後利潤率的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(b)
調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括620萬美元的外匯損失、與計劃終止其凍結的美國養老金計劃相關的320萬美元成本和200萬美元的重組諮詢費，以及與這些項目相關的所得税影響的1,690萬美元淨調整額。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(c)
所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。
(d)
GAAP和調整後的攤薄後每股淨收益是根據1.599億股普通股的加權平均值計算得出的。

 

 

11 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

正如報道的那樣

 

 

如報告的利潤率 (a)

 

 

基於股份
補償

 

 

攤銷

 

 

其他 (b)

 

 

經調整後 (b)

 

 

調整後的利潤率 (a)

 

 

 

（以百萬美元計，每股數據除外）

 

雲經常性收入成本

 

$

66.9

 

 

 

77.3

%

 

$

4.0

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

62.9

 

 

 

78.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤

 

$

38.4

 

 

 

10.4

%

 

$

40.2

 

 

$

5.5

 

 

$

4.4

 

 

$

88.5

 

 

 

23.9

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

9.9

 

 

 

2.7

%

 

$

40.2

 

 

$

5.5

 

 

$

(6.3

)

 

$

49.3

 

 

 

13.3

%

利息支出，淨額

 

 

9.2

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9.2

 

 

 

 

所得税支出 (c)

 

 

18.5

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11.8

)

 

 

30.3

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

22.1

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

5.5

 

 

 

—

 

 

 

16.6

 

 

 

 

EBITDA

 

$

59.7

 

 

 

 

 

$

40.2

 

 

$

—

 

 

$

5.5

 

 

$

105.4

 

 

 

28.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨收益-攤薄 (d)

 

$

0.06

 

 

 

 

 

$

0.25

 

 

$

0.03

 

 

$

(0.04

)

 

$

0.31

 

 

 

 

 

(a)
雲經常性毛利潤率定義為雲經常性收入總額減去雲經常性收入成本佔雲經常性收入總額的百分比。營業利潤率和淨利潤率是通過計算營業利潤和淨收益（虧損）佔總收入的百分比來確定的。有關調整後利潤率的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(b)
調整後的列是一項非公認會計準則財務指標，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，包括與DataFuzion或有對價公允價值調整的影響相關的350萬美元、110萬美元的外匯損失、80萬美元的重組諮詢費，以及與放棄某些租賃設施相關的10萬美元，以及與放棄某些租賃設施相關的10萬美元 1180萬美元根據所得税的影響進行淨調整與這些物品有關。有關調整後指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
(c)
所得税影響是根據該期間在美國和外國司法管轄區生效的法定税率計算得出的。
(d)
GAAP和調整後的攤薄後每股淨收益是根據1.577億股普通股的加權平均值計算得出的。

 

 

12 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

 

非公認會計準則財務指標

Dayforce在本新聞稿中使用了某些非公認會計準則財務指標，包括：

非公認會計準則財務指標

 

GAAP 財務指標

EBITDA

 

淨收入

調整後 EBITDA

 

淨收入

調整後息折舊攤銷前利潤率

 

淨利潤率

調整後的雲經常性毛利率

 

雲經常性毛利率

調整後的營業利潤

 

營業利潤

調整後的營業利潤率

 

營業利潤率

調整後淨收益

 

淨收入

調整後的淨利潤率

 

淨利潤率

調整後的攤薄後每股淨收益

 

攤薄後的每股淨收益

按固定貨幣計算的收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入

 

收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入

Dayforce 每位客户的經常性收入

 

沒有直接可比的 GAAP 衡量標準

 

Dayforce認為，這些非公認會計準則財務指標對管理層和投資者很有用，可以作為評估其整體經營業績的補充指標，包括跨時期和與競爭對手的比較。Dayforce的管理團隊使用這些非公認會計準則財務指標來評估經營業績，因為這些財務指標不包括其正常業務運營過程之外的決策結果，並用於短期和長期運營計劃的內部預算和預測目的。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是其管理激勵計劃的一部分，調整後的雲經常性毛利率和調整後的營業利潤是其指定執行官某些基於績效的股票獎勵的組成部分。這些非公認會計準則財務指標不是《公認會計原則》所要求、定義或根據公認會計原則列報的，不應被視為Dayforce根據公認會計原則報告的業績的替代方案，它們作為分析工具具有重要的侷限性，其對這些術語的使用可能無法與該行業中其他公司的類似標題的指標相提並論。不應將Dayforce提出的非公認會計準則財務指標解釋為暗示其未來業績將不受與本演示文稿中取消的類似項目的影響。請參閲Dayforce網站investors.dayforce.com的投資者關係部分的完整財務業績，包括對非公認會計準則財務指標的進一步討論。

Dayforce將其非公認會計準則財務指標定義如下：

•
息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益，調整後的息税折舊攤銷前利潤是息税折舊攤銷前利潤，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税以及某些其他項目。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤率是通過計算調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比來確定的。
•
調整後的雲經常性毛利潤率定義為雲經常性毛利率，調整後不包括基於股份的薪酬和相關的僱主税以及某些其他項目，佔雲經常性收入總額的百分比。
•
調整後的營業利潤定義為營業利潤，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目。
•
調整後的淨收入定義為淨收益，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和相關的僱主税、與收購相關的無形資產的攤銷以及某些其他項目，所有這些項目都根據所得税的影響進行了調整。
•
調整後的淨利潤率是通過計算調整後淨收入佔總收入的百分比來確定的。
•
調整後的攤薄後每股淨收益的計算方法是將調整後的淨收益除以攤薄後的加權平均已發行普通股。當調整後的攤薄後每股淨收益為正數時，攤薄後的加權平均已發行普通股將納入稀釋性股票工具的影響。

 

13 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈

 

img130811977_2.jpg 

 

•
按固定貨幣計算的收入變動百分比，包括總收入和按解決方案劃分的收入，是通過應用前一可比時期有效的平均外匯匯率計算得出的。
•
Dayforce每位客户的經常性收入是衡量Dayforce經常性收入客户平均規模的指標。為了計算每位客户的Dayforce經常性收入，公司從按固定貨幣計算的Dayforce經常性收入開始，對過去十二個月的所有可比期採用相同的匯率，不包括浮動收入和Ascender、ADAM HCM和eloomi A/S收入。該金額除以過去十二個月期末的活躍的Dayforce客户數量，不包括Ascender、ADAM HCM和eloomi A/S。由於沒有直接可比的GAAP財務指標，該公司尚未核對每位客户的Dayforce經常性收入。

資料來源：Dayforce, Inc.

欲瞭解更多信息，請聯繫：

投資者關係

1-844-829-9499

investors@dayforce.com

公共關係

1-647-417-2117

teri.murphy@dayforce.com

 

14 | img130811977_1.jpg2024 年第一季度財報發佈