簡明的中期合併損益表

									截至3月31日的三個月
（未經審計-以百萬美元計，每股金額除外）			注意									2024			2023
收入												192.1			201.6
運營費用			3									106.8			117.2
折舊和損耗												62.7			55.1
收入減去銷售商品的成本												22.6			29.3
公司管理												5.8			5.6
基於股份的付款費用			14									0.8			0.4
勘探和業務發展												0.9			2.3
運營收入												15.1			21.0
財務收入			3									2.1			1.8
財務成本			3									(2.6)			(4.3)
其他損失			3									(55.1)			(50.0)
税前虧損												(40.5)			(31.5)
所得税支出			15									(3.0)			(0.3)
淨虧損												(43.5)			(31.8)
每股淨虧損
基本			14									(0.06)			(0.05)
稀釋			14									(0.06)			(0.05)
已發行股票的加權平均數（單位：百萬股）
基本			14									687.6			682.7
稀釋			14									687.6			682.7

見簡明中期合併財務報表附註。

簡明中期綜合收益報表

									截至3月31日的三個月
（未經審計-以百萬美元計）			注意									2024			2023
淨虧損												(43.5)			(31.8)
其他綜合損失
非流動衍生品重估造成的損失 金融負債			10									(13.5)			(50.4)
其他綜合損失總額												(13.5)			(50.4)
綜合損失總額												(57.0)			(82.2)

見簡明中期合併財務報表附註。

簡明的中期合併財務狀況表

						截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（未經審計-以百萬美元計）			注意			2024			2023
資產
流動資產
現金和現金等價物						156.7			185.5
貿易和其他應收賬款			4			11.7			16.3
庫存			7			130.5			126.7
當期應收所得税						1.3			0.5
投資			5			7.6			7.1
預付費用和其他						11.8			15.7
流動資產總額						319.6			351.8
非流動庫存			7			12.4			—
採礦權益			8			1,919.5			1,927.2
其他資產						1.9			2.1
遞延所得税資產						4.7			4.9
總資產						2,258.1			2,286.0
負債和權益
流動負債
貿易和其他應付賬款			6			211.9			229.0
流動負債總額						211.9			229.0
回收和關閉成本義務			13			119.6			123.4
非流動衍生金融負債			10			712.2			667.6
長期債務			9			396.2			396.0
遞延所得税負債						77.3			74.8
租賃義務			11			2.3			2.6
其他負債						2.2			3.4
負債總額						1,521.7			1,496.8
公平
普通股			14			3,168.1			3,163.5
繳款盈餘						106.5			106.9
其他儲備						(149.4)			(135.9)
赤字						(2,388.8)			(2,345.3)
權益總額						736.4			789.2
負債和權益總額						2,258.1			2,286.0

見簡明中期合併財務報表附註。

簡明的中期綜合權益變動報表

						截至3月31日的三個月
（未經審計-以百萬美元計）			注意			2024			2023
普通股
期初餘額						3,163.5			3,157.1
根據原住民協議發行普通股						3.9			—
行使期權和既得績效份額單位						0.7			0.5
期末餘額						3,168.1			3,157.6
貢獻的盈餘
期初餘額						106.9			107.8
行使期權和既得績效份額單位			14			(0.7)			(0.5)
股權結算的基於股份的付款						0.3			0.5
期末餘額						106.5			107.8
其他儲備
期初餘額						(135.9)			(24.6)
非流動衍生金融負債重估造成的損失			10			(13.5)			(50.4)
期末餘額						(149.4)			(75.0)
赤字
期初餘額						(2,345.3)			(2,280.8)
淨虧損						(43.5)			(31.8)
期末餘額						(2,388.8)			(2,312.6)
權益總額						736.4			877.8

見簡明中期合併財務報表附註。

簡明中期合併現金流量表

									截至3月31日的三個月
（未經審計-以百萬美元計）			注意									2024			2023
經營活動
淨虧損												(43.5)			(31.8)
對以下各項的調整：
外匯（收益）損失												(4.0)			0.1
折舊和損耗												62.7			55.2
其他非現金調整			16									55.1			50.0
所得税支出（恢復）			15									3.0			0.3
財務收入			3									(2.1)			(1.8)
財務成本			3									2.6			4.3
已支付的回收和關閉費用			13									(0.2)			(0.6)
												73.6			75.7
非現金運營營運資金的變化			16									(17.8)			(15.1)
繳納的所得税												(1.1)			—
運營產生的現金												54.7			60.6
投資活動
採礦權益												(61.1)			(63.1)
出售股權投資所得收益												—			23.4
收到的利息			3									2.1			1.8
投資活動使用的現金												(59.0)			(37.9)
籌資活動
行使期權所得收益												0.2			—
租賃付款												(1.3)			(2.4)
非流動衍生金融負債的現金結算			10									(7.2)			(7.7)
已付利息												(15.8)			(15.8)
融資活動使用的現金												(24.1)			(25.9)
匯率變動對現金和現金等價物的影響												(0.4)			(0.3)
現金和現金等價物的變化												(28.8)			(3.5)
現金和現金等價物，期初												185.5			200.8
現金和現金等價物，期末												156.7			197.3
現金和現金等價物包括：
現金												121.8			142.5
短期貨幣市場工具												34.9			54.8
												156.7			197.3

見簡明中期合併財務報表附註。

未經審計的簡明中期合併財務報表附註

在截至2024年3月31日的三個月中

（金額以百萬美元表示，每股金額除外，除非另有説明）

1。業務描述和運營性質

New Gold Inc.（“新金” 或 “公司”）是一家從事礦產開發和運營的中間金礦開採公司。公司直接或通過其子公司的資產包括加拿大安大略省的雷尼河礦（“雷尼河”）和加拿大不列顛哥倫比亞省的新雅富頓礦（“新雅富頓”）。

該公司是一家受《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）管轄的公司。該公司的股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所美國證券交易所上市，股票代碼為NGD。該公司的註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街925號1600號套房V6C 3L2。該公司的總部位於安大略省多倫多市灣街181號3320號套房M5J 2T3。

2。編制和重要會計政策信息的基礎

(a) 合規聲明

這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則（“IAS”）34 “中期財務報告” 編制的，其基礎與公司截至2023年12月31日的經審計的合併財務報表中披露的會計政策一致。這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，後者包括理解公司業務和財務報表列報方式所必需或有用的信息。

特別是，公司的會計政策在截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表中以附註2的形式列報，除下文所述外，這些未經審計的簡明中期合併財務報表的編制一直適用。

這些未經審計的簡明中期合併財務報表已於2024年4月30日獲得公司董事會的批准。

IAS 1-財務報表的列報-負債分類為流動或非流動

對IAS 1的修正——財務報表的列報——將負債歸類為流動或非流動負債僅影響財務狀況表中將負債列為流動或非流動負債，而不影響任何資產、負債、收入或支出的確認金額或時間，或披露的有關這些項目的信息。修正案明確了將負債歸類為流動負債或非流動負債的依據是報告期末存在的權利，規定分類不受對實體是否行使延期清償負債權的預期的影響，解釋如果在報告期結束時遵守契約，權利就存在，並引入了 “和解” 的定義，以明確和解是指

向交易對手轉移現金、股票工具、其他資產或服務。這些修正案適用於自2024年1月1日或之後開始的年度期間，公司已通過該修正案。對收養沒有實質性影響。

IAS 1-財務報表的列報附有契約的非流動負債

《國際會計準則》第1號修正案——附有契約的財務報表非流動負債的列報規定，只有要求實體在報告期結束時或之前遵守的契約才會影響該實體在報告日後至少十二個月內推遲結算負債的權利（因此在評估負債歸類為流動或非流動負債時必須考慮這一點）。此類契約會影響報告期結束時該權利是否存在，即使只有在報告日之後才評估對契約的遵守情況（例如，根據實體在報告日的財務狀況而僅在報告日之後進行合規性評估的契約）。國際會計準則理事會還規定，如果實體只需要在報告期結束後遵守契約，則在報告日後至少十二個月內推遲結算負債的權利不受影響。但是，如果該實體延遲結算負債的權利取決於該實體在報告期後的十二個月內遵守契約，則該實體將披露信息，使財務報表的用户能夠了解負債在報告期後的十二個月內償還的風險。這將包括有關契約（包括契約的性質以及該實體何時需要遵守這些契約）、相關負債的賬面金額以及表明該實體可能難以遵守契約的事實和情況（如果有）的信息。修正案適用於自2024年1月1日或之後開始的年度報告期，公司已通過該修正案。對收養沒有實質性影響。

3.開支

(a) 按性質分列的業務費用

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
按性質劃分的運營費用
原材料和消耗品									43.3			48.6
工資和員工福利									45.2			35.2
承包商									24.9			25.1
維修和保養									17.8			14.8
一般和行政									6.9			7.9
租賃									3.3			0.9
特許權使用費									2.5			2.3
鑽探和分析									1.0			0.9
礦石購買成本									0.7			3.8
其他									1.1			3.2
生產費用總額									146.7			142.7
減去：生產費用資本化									(31.6)			(21.3)
減去：庫存變化（注7）									(8.3)			(4.2)
運營費用總額									106.8			117.2

(b) 財務收入和成本

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
財務收入
利息收入									2.1			1.8
財務成本
優先無擔保票據的利息									7.4			7.4
增生									1.1			1.2
其他財務費用									1.8			1.7
財務成本總額									10.3			10.3
減去：符合條件的資產成本中包含的金額									(7.7)			(6.0)
財務成本總額									2.6			4.3

(c) 其他（損失）和收益

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
其他（損失）和收益
外匯收益									4.0			0.6
資產處置損失									(0.6)			(0.6)
投資重估的收益（虧損）									0.5			(1.2)
非流動衍生金融負債重估造成的未實現虧損（附註10）									(57.9)			(47.5)
外匯衍生品損失									(2.6)			(0.5)
燃料對衝掉期合約的收益（虧損）									1.1			(0.7)
對塞羅聖佩德羅的填海和關閉成本義務的重新估值									—			(0.1)
其他									0.4			—
其他損失總額									(55.1)			(50.0)

4。貿易和其他應收賬款

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
貿易和其他應收款
貿易應收賬款			7.8			10.2
應收銷售税			3.0			5.8
未結算的臨時定價集中衍生品和掉期合約（注12）			(1.0)			(0.3)
其他			1.9			0.6
貿易總額和其他應收賬款			11.7			16.3

5。投資

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
有價股權證券
股權證券			7.6			7.0
其他投資			—			0.1
投資總額			7.6			7.1

6。貿易和其他應付賬款

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
貿易和其他應付賬款
貿易應付賬款			41.5			61.5
應付利息			6.5			14.1
應計費用			64.7			73.1
填海和封閉成本債務的當期部分（附註13）			0.9			0.8
雨河金流義務的當前部分（註釋10）			35.3			33.1
衍生負債的流動部分（注12）			0.4			1.1
新雅富頓自由現金流利息債務的當期部分（附註10）			61.1			42.7
租賃負債的流動部分（附註11）			1.5			2.6
貿易總額和其他應付賬款			211.9			229.0

7。庫存

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
庫存
儲存礦石			38.9			34.1
在處理中工作			11.0			5.3
製成品 (1)			21.7			16.8
補給品			71.3			70.5
當前庫存總額			142.9			126.7
減去：非流動庫存			(12.4)			—
總庫存 (2)			130.5			126.7

1. 截至2024年3月31日的三個月，運營費用中確認的庫存量為1.030億美元（2023年為1.135億美元）。

2. 在截至2024年3月31日的三個月中，由於金價上漲，公司確認了淨可變現價值減記調整。該公司確認了Rainriver的1,460萬美元低等級庫存庫存（當前庫存為220萬美元），其中770萬美元包含在運營費用中，690萬美元計入折舊。

8。採礦權益

採礦特性
			可消耗			不可消耗			廠房和設備			在建工程			總計
（單位：百萬美元）
成本
截至2022年12月31日			1,906.3			237.9			1,530.3			89.1			3,763.6
補充			45.0			147.9			17.1			100.2			310.2
處置			—			—			(9.0)			—			(9.0)
轉賬 (1)			49.9			(18.6)			45.5			(76.8)			—
截至2023年12月31日			2,001.2			367.2			1,583.9			112.5			4,064.8
補充			7.3			37.8			—			19.4			64.5
處置			—			—			(1.5)			—			(1.5)
轉賬			38.6			—			28.0			(66.6)			—
截至2024年3月31日			2,047.1			405.0			1,610.4			65.3			4,127.8
累計折舊
截至2022年12月31日			1,108.9			—			790.8			—			1,899.7
當年的折舊			137.2			—			108.8			—			246.0
處置			—			—			(8.1)			—			(8.1)
截至2023年12月31日			1,246.1			—			891.5			—			2,137.6
該期間的折舊			43.7			—			27.9			—			71.6
處置			—			—			(0.9)			—			(0.9)
截至2024年3月31日			1,289.8			—			918.4			—			2,208.3
賬面金額
截至2023年12月31日			755.1			367.2			692.4			112.5			1,927.2
截至2024年3月31日			757.3			405.0			692.0			65.3			1,919.5

1. 2023年，非耗盡物資包括來自雷尼河無畏號區的1,860萬美元。

2. 2024年，與雨河尾礦大壩相關的3,400萬美元可耗盡轉移資金將增加。

截至2024年3月31日按財產劃分的賬面金額

（單位：百萬美元）			可消耗			不可耗盡			廠房和設備			在建工程			總計
按地點劃分的採礦興趣
新雅富頓			359.3			390.6			282.0			14.5			1,046.4
雨河			398.0			13.3			406.8			50.8			868.9
其他 (1)			—			1.1			3.2			—			4.3
賬面金額			757.3			405.0			692.0			65.3			1,919.5

1. 其他包括公司餘額。

截至2023年12月31日的按財產劃分的賬面金額

（單位：百萬美元）			可消耗			不可耗盡			廠房和設備			在建工程			總計
按地點劃分的採礦興趣
新雅富頓			373.5			359.9			275.2			23.7			1,032.3
雨河			381.6			6.2			413.8			88.8			890.4
其他 (1)			—			1.1			3.4			—			4.5
賬面金額			755.1			367.2			692.4			112.5			1,927.2

1. 其他包括公司餘額。

9。長期債務

長期債務包括以下內容：

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
長期債務
優先無擔保票據——2027年7月15日到期 (a)			396.2			396.0
信貸額度 (b)			—			—
長期債務總額			396.2			396.0

(a) 優先無擔保票據——2027年7月15日到期

截至2024年3月31日，公司有4億美元的未償還優先無抵押票據，這些票據將於2027年7月15日到期併到期（“2027年無抵押票據”）。2027年無抵押票據以美元計價，年利率為7.50％。拖欠利息應在每年的1月15日和7月15日按半年等額分期支付。

2027年無抵押票據的利息、税項、折舊、攤銷、減值和其他非現金利息調整前收益的最低利息承保範圍約定為2：1。該測試是在公司承擔額外債務、進行業務合併或收購重要資產以及採取某些公司行動之前按形式進行的。沒有維護契約。

公司可以在自7月15日起的12個月期限內全部或部分贖回2027年無抵押票據，贖回價格如下所示，以待贖回的2027年無抵押票據本金的百分比表示，加上截至贖回之日的應計和未付利息（如果有）：

(b) 信貸額度

該公司持有循環信貸額度（“信貸額度”），到期日為2026年12月，借款額度為4億美元。

信貸額度包含此類性質貸款機制慣用的各種契約，包括負債限制、資產出售和留置權。信貸額度包含三項契約測試，所有測試均在每個季度末以滾動的四個季度為基礎進行測量：

•最低利息覆蓋率，即扣除利息、税項、折舊、攤銷、勘探、減值和其他非現金調整前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）與利息的比率；

•最大淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率（“槓桿比率”）；以及

•有擔保債務總額佔調整後息税折舊攤銷前利潤（“有擔保槓桿比率”）的最大值。

重要的財務契約如下：

						截至 3 月 31 日的十二個月			截至12月31日的十二個月
財務盟約						2024			2023
財務契約
最低利息覆蓋率（調整後的息税折舊攤銷前利潤與利息的比率）			>3.0:1.0			7.9 : 1			8.1 : 1
最大槓桿比率（淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤之比）						1.5 : 1			1.4 : 1
最大有擔保槓桿比率（擔保債務與調整後息税折舊攤銷前利潤之比）						0.1 : 1			0.1 : 1

信貸額度下的提款利率在期限調整後的SOFR、基於公司槓桿比率的最優惠利率以及公司選擇的信貸貨幣和信貸類型的基準利率的1.25％至3.75％之間。根據公司的槓桿比率，截至2024年3月31日（2023年12月31日——2.50％），該利率比經期限調整後的SOFR高出2.50％。信貸額度下未提取金額的備用費從0.51％到0.84％不等，具體取決於公司的槓桿比率。根據公司的槓桿比率，截至2024年3月31日，該利率比SOFR高0.56％（2023年12月31日——比SOFR高0.56％）。

在截至2024年3月31日的三個月中，信貸額度下提取的資金為零。信貸額度已用於簽發總額為2740萬美元（2023年12月31日為2670萬美元）的信用證。信用證與填海債券和各政府機構要求的其他財務擔保有關。

10。非流動衍生金融負債

以下是非流動衍生金融負債變化的摘要：

（單位：百萬美元）			雨河			新雅富頓			總計
非流動衍生金融負債的變化
餘額，2022 年 12 月 31 日			174.7			378.9			553.6
在此期間的定居點			(29.8)			—			(29.8)
與公司自身信用風險變化相關的公允價值調整 (1)			25.2			86.1			111.3
其他公允價值調整 (2)			29.8			78.4			108.2
餘額，2023 年 12 月 31 日			199.9			543.4			743.3
減去：當前部分			(33.1)			(42.7)			(75.7)
衍生金融負債的非流動部分			166.8			500.7			667.6
餘額，2023 年 12 月 31 日			199.9			543.4			743.3
期間的定居點 (3)			(6.1)			—			(6.1)
與公司自身信用風險變化相關的公允價值調整 (1)			2.6			10.9			13.5
其他公允價值調整 (2)			12.5			45.4			57.9
餘額，2024 年 3 月 31 日			208.9			599.7			808.6
減去：當期部分 (4)			(35.3)			(61.1)			(96.4)
衍生金融負債的非流動部分			173.6			538.6			712.2

1. 與公司自身信用風險變動相關的公允價值調整包含在其他綜合收益中。

2. 其他公允價值調整包含在簡明的中期合併損益表中的其他虧損中。

3. 該期間的結算按應計制進行。在截至2024年3月31日的三個月中，公司為和解支付了720萬美元現金。

4. 衍生金融負債的當期部分包含在財務狀況表的貿易和其他應付賬款中。對於新雅富頓，這包括最低現金擔保，見下文。

雨河金流義務

2015年，該公司與皇家黃金公司（“皇家黃金”）的全資子公司RGLD Gold AG達成了1.75億美元的直播交易。根據協議條款，該公司將向皇家黃金交付雷尼河黃金產量的6.5％，總計23萬盎司黃金，然後交付該礦黃金產量的3.25％。該公司還將向皇家黃金交付該礦60％的白銀產量，最高為310萬盎司，然後交付30％的白銀產量。

除了1.75億美元的預付存款外，Royal Gold還將支付每盎司黃金或白銀交割時平均現貨黃金或白銀價格的25％。金屬現貨價格與從皇家黃金獲得的現金之間的差額將在礦山的整個生命週期內減少1.75億美元的存款。協議的40年期限（在某些情況下可以延長）到期後，未付的1.75億美元預付定金中的任何餘額將退還給皇家金業。

在國際財務報告準則第9號的範圍內，公司已將Rainy River的黃金流債務指定為公允價值的計入損益（“FVTPL”）。因此，公司按每個報告期預期未來現金流的現值對負債進行估值，公允價值的變化反映在簡明的中期合併損益表和簡明的中期綜合收益表中。

公允價值調整是指從收到存款之日到報告日之間，公司估值模型中包含的變量變動對Rainy River金流義務的淨影響。

新的雅富頓自由現金流利息債務

2020年，New Gold與安大略省教師養老金計劃（“安大略省教師養老金計劃”）建立了戰略合作伙伴關係。根據戰略合作伙伴關係的條款，安大略省教師隊收購了新雅富頓礦46％的自由現金流權益，前期現金收益為3億加元。安大略省教師協會從2024年4月1日至2024年5月30日有60天的期權期，可以將自由現金流利息轉換為新雅富頓46％的合資企業權益，或者將其自由現金流利息保留為自由現金流利息，降低利率為42.5％。該協議包括四年期末的最低現金擔保，該擔保將在2024年3月31日之後到期並支付，以及New Gold的回購期權。

公司已將新雅富頓自由現金流利息債務指定為《國際財務報告準則第9號》範圍內的FVTPL。初始確認時新雅富頓自由現金流利息債務的公允價值由收到的現金透支金額決定。隨後的公允價值在每個報告日計算，損益記入淨收益。根據國際財務報告準則第9號對FVTPL指定的金融負債的要求，因公司自身信用風險而產生的公允價值調整記錄在合併綜合收益表中。

每個報告日的非流動衍生金融負債公允價值調整的組成部分包括：

11。租賃

(a) 使用權資產

公司租賃建築物、移動設備和機械等資產。根據公司簡明中期合併財務報表附註8，這些資產包含在財務狀況表的礦業權益中，並被歸類為廠房和設備。

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
使用權資產
期初餘額			17.9			21.4
補充			—			4.3
折舊			(2.3)			(7.3)
轉賬 (1)			(10.1)			—
處置			—			(0.5)
使用權資產總額			5.5			17.9

1. 使用權資產（扣除累計折舊）從租賃資產轉為自有資產。

(b) 租賃負債

有關公司租賃付款的到期日分析，請參閲下文：

						截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）						2024			2023
租賃成熟度分析
少於 1 年						1.7			2.6
1 到 3 年之間						1.4			1.4
在 3 到 5 年之間						1.3			1.3
超過 5 年						0.3			0.5
未貼現的租賃付款總額 (1)						4.7			5.8
租賃負債的賬面價值						3.7			5.2
減去：租賃負債的當期部分 (2)						(1.4)			(2.6)
租賃負債的非流動部分						2.3			2.6

1. 未貼現的租賃付款總額不包括歸類為短期的租賃和不被確認為租賃負債的低價值資產租賃。

2. 租賃負債的當期部分包含在財務狀況表的貿易和其他應付賬款中。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了10萬美元的租賃負債利息支出（2023年至10萬美元）。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司支出了380萬美元，與歸類為短期租約（2023年至50萬美元）的租賃。

12。衍生工具

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（單位：百萬美元）			2024			2023
衍生資產（負債）
外匯遠期合約 (1)			(0.4)			3.2
燃料對衝掉期合約 (2)			—			(1.1)
未結算的臨時定價濃縮衍生品和掉期合約 (3)			(1.0)			(0.3)

1. 2024年，外匯遠期合約包含在財務狀況表的貿易和其他應付賬款中。2023年，外匯遠期合約包含在預付費用和財務狀況表中的其他費用中。

2.燃料對衝掉期合約包含在財務狀況表的交易和其他應付賬款中。

3.未結算的臨時定價精礦衍生品包含在財務狀況表的交易和其他應收賬款中。

(a) 臨時定價合同

該公司對銷售進行了臨時定價，截至2024年3月31日，其定價尚未確定。精礦銷售臨時定價的已實現和未實現收益（虧損）被歸類為收入，未結算的臨時定價精礦衍生品包含在貿易和其他應收賬款中。該公司簽訂黃金和銅互換合約，以減少對黃金和銅價格的敞口。已實現和未實現的收益（虧損）記錄在收入中，未結算的黃金和銅互換包括在貿易和其他應收賬款中。

下表彙總了臨時定價銷售的已實現和未實現損益：

下表彙總了黃金和銅互換合約的已實現和未實現損益：

						截至2024年3月31日的三個月
（單位：百萬美元）												黃金			銅			總計
掉期合約的收益（虧損）
已實現												(0.1)			0.1			—
未實現												(2.1)			(1.4)			(3.5)
總損失												(2.2)			(1.3)			(3.5)

下表彙總了臨時定價銷售受市場大宗商品價格變動影響的淨敞口：

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
			2024			2023
交易量以扣除未付掉期後的最終定價為準
黃金盎司 (000 秒)			1.5			—
銅磅（百萬）			0.4			—

(b) 外匯遠期合約

該公司簽訂了外匯遠期合約，以對衝新雅富頓和雷尼河礦山的運營成本。這些合約在每個報告期被視為衍生金融工具，在合併財務狀況表中按市值計價，公允價值的變動在其他損益中確認。已實現的損益記錄在運營費用中。

該公司簽訂了外匯遠期合約，2024年第二季度平均每月套期保值4,100萬加元，2024年第三季度平均每月套期保值1,500萬加元。截至2024年3月31日，未實現的外匯遠期合約負債的公允價值為40萬美元。

(c) 柴油對衝互換合約

該公司為雷尼河礦簽訂了柴油對衝互換合約，以減少燃料價格波動的風險。這些合約被視為衍生金融工具，並在合併財務狀況表的每個報告期內計入市場，公允價值的變動計入其他損益。已實現的損益記入運營費用。

該公司在2024年前兩個季度平均每月套期保值70萬加侖，在2024年第三季度對衝20萬加侖。截至2024年3月31日，未實現的燃料對衝掉期合約資產的公允價值為零美元。

13。回收和關閉成本義務

回收和關閉成本義務的變更如下：

（單位：百萬美元）			下雨 河流			新雅富頓			塞羅桑 佩德羅			總計
回收的變更以及 關閉費用債務
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			87.6			32.3			1.3			121.2
開墾支出			(0.5)			—			(1.9)			(2.4)
折扣的解除			2.7			0.9			—			3.6
對預期現金流的修訂			(0.8)			(0.8)			0.8			(0.8)
外匯走勢			2.0			0.7			(0.1)			2.6
餘額 — 2023 年 12 月 31 日			91.0			33.1			0.1			124.2
減去：關閉費用的當期部分（注6）			(0.8)			—			—			(0.8)
關閉費用的非流動部分			90.2			33.1			0.1			123.4
餘額 — 2023 年 12 月 31 日			91.0			33.1			0.1			124.2
開墾支出			(0.1)			—			(0.1)			(0.2)
折扣的解除			0.7			0.2			—			0.9
對預期現金流的修訂			(1.2)			(0.3)			—			(1.5)
外匯走勢			(2.1)			(0.8)			—			(2.9)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日			88.3			32.2			—			120.5
減去：關閉費用的當期部分（注6）			(0.8)			(0.1)			—			(0.9)
關閉費用的非流動部分			87.5			32.1			—			119.6

14。股本

截至2024年3月31日，公司擁有無限數量的法定普通股，其中6.898億股普通股已發行和流通。

(a) 未發行面值普通股

			股票數量			股票的價值
（以百萬美元計，除非另有説明）			(000s)			$
未發行面值普通股
截至2022年12月31日的餘額			682,277			3,157.1
根據原住民協議發行普通股			181			0.1
發行流通股			1,642			2.3
行使期權和既得績效份額單位			2,906			4.0
截至2023年12月31日的餘額			687,006			3,163.5
根據原住民協議發行普通股			2,400			3.9
行使期權和既得績效份額單位			423			0.7
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			689,829			3,168.1

(b) 基於股份的付款支出

下表彙總了基於股份的付款費用：

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
基於股份的付款費用 (1)
股票期權費用									0.1			0.2
績效分成單位支出									0.2			0.3
限制性股份單位支出									1.4			0.3
根據原住民協議發行的股票									0.2			—
基於股份的付款支出總額									1.9			0.8

1。在截至2024年3月31日的三個月中，110萬美元的股份支出被確認為運營支出（2023年至40萬美元）。

股票期權

下表顯示了公司股票期權計劃的變化：

			期權數量			加權平均值 行使價格
			(000s)			加元/股
公司股票期權計劃的變更
截至2022年12月31日的餘額			4,851			1.59
已鍛鍊			(2,401)			1.20
被沒收			(158)			2.02
已過期			(562)			2.09
截至2023年12月31日的餘額			1,730			1.93
已鍛鍊			(229)			1.65
被沒收			(203)			2.13
已過期			(30)			1.81
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			1,268			1.95

每股虧損

下表列出了每股虧損的計算：

						截至3月31日的三個月
（以百萬美元計，除非另有説明）									2024			2023
每股虧損的計算
淨虧損									(43.5)			(31.8)
基本加權平均已發行股票數量 （單位：百萬）									687.6			682.7
證券稀釋：
股票期權、遞延股票單位、績效股票單位									—			—
攤薄後的加權平均已發行股票數量 （單位：百萬）									687.6			682.7
每股淨虧損：
基本									(0.06)			(0.05)
稀釋									(0.06)			(0.05)

下表列出了不計算攤薄後每股虧損的股票證券。當公司處於淨虧損狀況時，所有股票期權、遞延股票單位和績效股票單位均不包括在計算範圍內。

15。所得税和礦業税

下表概述了當期税和遞延税之間的所得税支出的構成：

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
當期所得税和礦業税支出
加拿大									0.5			0.5
									0.5			0.5
遞延收入和礦業税支出
加拿大									2.5			(0.2)
									2.5			(0.2)
所得税支出總額									3.0			0.3

16。補充現金流信息

補充現金流信息（包含在經營活動中）如下：

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）									2024			2023
非現金運營營運資金的變化
貿易和其他應收賬款									3.4			(0.6)
庫存									(2.6)			(4.9)
預付費用和其他									0.6			(0.3)
貿易和其他應付賬款									(19.2)			(9.3)
非現金運營營運資金變動總額									(17.8)			(15.1)

17。分段信息

(a) 分部收入和業績

該公司通過經營礦山來管理其應報告的細分市場。應申報運營板塊的運營收入（虧損）由公司首席運營決策者審查，以就分配給該細分市場的資源做出決定並評估其業績。下表彙總了這些應報告的運營部門的運營業績：

1. 公司包括公司餘額和聖佩德羅山。

2. 上面報告的分部收入代表來自外部客户的收入。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有細分市場間的銷售。

3.勘探和業務發展包括在截至2024年3月31日的三個月中獲得的320萬加元不列顛哥倫比亞省勘探公司的税收抵免。

    

1. 公司包括公司餘額和聖佩德羅山。

2. 上面報告的分部收入代表來自外部客户的收入。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有細分市場間的銷售。

(b) 分部資產和負債

下表列出了分部的資產和負債：

						總資產						負債總額									資本支出 (1)
			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日						截至3月31日的三個月
（單位：百萬美元）			2024			2023			2024			2023									2024			2023
分段資產和負債
雨河			993.2			1,015.4			351.7			357.1									29.6			28.0
新雅富頓			1,107.5			1,101.1			752.5			708.0									31.5			35.0
企業版 (2)			157.4			169.5			417.5			431.7									—			0.1
分部資產、負債和資本支出總額			2,258.1			2,286.0			1,521.7			1,496.8									61.1			63.1

1. 每個簡明的中期合併現金流量報表的資本支出。

2. 公司包括公司餘額和聖佩德羅山。

18。公允價值計量

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。在評估特定合約的公允價值時，市場參與者將考慮合同對手的信用風險。因此，在適當的情況下，公司會調整估值模型，以納入信用風險衡量標準。公允價值代表管理層對給定時間點當前市場價值的估計。

公司擁有某些按公允價值計量的金融資產和負債。公允價值層次結構建立了三個級別，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行分類。一級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。二級投入是非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如，通常報價間隔內可觀察到的利率和收益率曲線、用於對貨幣和商品合約進行估值的遠期定價曲線），或主要來自可觀測市場數據或其他手段或得到其證實的投入。第 3 級輸入不可觀察（由很少或根本沒有市場活動支持）。公允價值層次結構為1級輸入提供最高優先級，將最低優先級賦予3級輸入。在截至2024年3月31日的三個月或截至2023年12月31日的年度中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。公司的政策是確認自事件發生之日或導致轉移的情況發生之日起向公允價值層次結構級別之外的轉賬和轉賬。

一級金融資產和負債的估值方法：

投資

投資的公允價值是根據報告日的收盤股價來衡量的。

二級和三級金融資產和負債的估值方法：

臨時定價合約以及黃金和銅互換合約

臨時定價合約以及黃金和銅互換合約的公允價值是根據未償還的臨時定價合約和銅互換合約的適用結算日期，使用倫敦金屬交易所黃金和銅的按市值計價的遠期價格計算的。

外匯遠期合約

外匯遠期合約的公允價值是使用按市值計價的方法計算的，該方法基於加元兑美元的遠期外匯匯率與合約的外匯匯率之間的差額。

燃料對衝掉期合約

燃料對衝掉期合約的公允價值是根據未償互換合約的適用結算日期，使用柴油按市值計價的遠期價格計算的。

Rainy River 金流義務

Rainy River黃金流債務的公允價值是使用無風險利率計算得出的，該利率來自美國國債利率、遠期和共識金屬價格、基於公司2027年優先無擔保票據收益率的公司特定信貸利差，以及雷尼裏弗礦山壽命預測中預計交割的黃金和白銀盎司。

新的雅富頓自由現金流利息債務

新雅富頓自由現金流利息債務的公允價值是根據美國國債利率、遠期和共識金屬價格、基於公司2027年優先無擔保票據收益率的公司特定信貸利差以及新雅富頓礦業壽命預測的預期生產、運營和資本成本計算得出的，包括對該工具前四年最低現金擔保的考慮。

下表按類別彙總了公司的金融資產和負債，以及財務狀況表中定期按公允價值計量的金融資產和負債信息，這些信息按計量所用投入的重要程度分類：

						截至2024年3月31日						截至2023年12月31日
（單位：百萬美元）			類別			級別						級別
金融資產
現金和現金等價物			按攤餘成本計算的金融資產						156.7						185.5
貿易和其他應收賬款 (1)			按攤餘成本計算的金融資產						12.7						16.6
臨時定價合約			FVTPL 的金融工具			2			2.5			2			0.6
黃金和銅互換合約			FVTPL 的金融工具			2			(3.5)			2			(0.9)
外匯遠期合約			FVTPL 的金融工具			2			—			2			3.2
投資			FVTPL 的金融工具			1			7.6			1			7.1
金融負債
貿易和其他應付賬款 (2)			按攤餘成本計算的金融負債						113.2						154.2
長期債務			按攤餘成本計算的金融負債						396.2						396.0
外匯遠期合約			FVTPL 的金融工具			2			0.4			2			—
燃料對衝掉期合約			FVTPL 的金融工具			2			—			2			1.1
Rainy River 金流義務			FVTPL 的金融工具			3			208.9			3			199.9
新的雅富頓自由現金流利息債務			FVTPL 的金融工具			3			599.7			3			543.4

1. 貿易和其他應收賬款不包括臨時定價合約以及黃金和銅互換合約。

2. 貿易和其他應付賬款不包括填海和封閉成本債務、雨河金流債務、新雅富頓自由現金流利息債務和流動衍生負債的短期部分。

公司金融工具的賬面價值和公允價值如下：

截至2024年3月31日									截至2023年12月31日
（單位：百萬美元）			賬面價值			公允價值			賬面價值			公允價值
金融資產
現金和現金等價物			156.7			156.7			185.5			185.5
貿易和其他應收賬款 (1)			12.7			12.7			16.6			16.6
臨時定價合約			2.5			2.5			0.6			0.6
黃金和銅互換合約			(3.5)			(3.5)			(0.9)			(0.9)
外匯遠期合約			—			—			3.2			3.2
投資			7.6			7.6			7.1			7.1
金融負債
貿易和其他應付賬款 (2)			113.2			113.2			154.2			154.2
長期債務			396.2			405.0			396.0			406.0
Rainy River 金流義務			208.9			208.9			199.9			199.9
新的雅富頓自由現金流利息債務			599.7			599.7			543.4			543.4
外匯遠期合約			0.4			0.4			—			—
燃料對衝掉期合約			—			—			1.1			1.1

1. 貿易和其他應收賬款不包括臨時定價合約以及黃金和銅互換合約。

2. 貿易和其他應付賬款不包括填海和封閉成本債務、雨河金流債務、新雅富頓自由現金流利息債務和流動衍生負債的短期部分。

19。承諾

該公司已就與運營和發展相關的資本項目簽訂了多項合同承諾。截至2024年3月31日，這些承諾總額為1.306億美元，預計將在未來12個月內到期。相比之下，截至2023年12月31日，承諾金額為9,670萬美元。某些合同承諾可能包含取消條款；但是，公司根據管理層履行合同的意圖披露其承諾。