強生公司及其子公司 | |||||||||||||||||||||||||||||
簡明合併收益表 | |||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計;除每股數字外,以百萬計) | 第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||||
百分比 | 百分比 | 增加 | |||||||||||||||||||||||||||
金額 | 致銷售人員 | 金額 | 致銷售人員 | (減少) | |||||||||||||||||||||||||
對客户的銷售 | $ | 21,383 | 100.0 | $ | 20,894 | 100.0 | 2.3 | ||||||||||||||||||||||
銷售產品的成本 | 6,511 | 30.4 | 6,687 | 32.0 | (2.6) | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 14,872 | 69.6 | 14,207 | 68.0 | 4.7 | ||||||||||||||||||||||||
銷售、營銷和管理費用 | 5,257 | 24.6 | 4,906 | 23.5 | 7.2 | ||||||||||||||||||||||||
研發費用 | 3,542 | 16.6 | 3,455 | 16.6 | 2.5 | ||||||||||||||||||||||||
過程中的研發障礙 | — | — | 49 | 0.2 | |||||||||||||||||||||||||
利息(收入)支出,淨額 | (209) | (1.0) | 14 | 0.1 | |||||||||||||||||||||||||
其他(收入)支出,淨額 | 2,404 | 11.2 | 6,940 | 33.2 | |||||||||||||||||||||||||
重組 | 164 | 0.8 | 130 | 0.6 | |||||||||||||||||||||||||
扣除所得税準備金前的收益/(虧損) | 3,714 | 17.4 | (1,287) | (6.2) | |||||||||||||||||||||||||
所得税/(受益)準備金 | 459 | 2.2 | (796) | (3.9) | |||||||||||||||||||||||||
來自持續經營業務的淨收益/(虧損) | $ | 3,255 | 15.2 | $ | (491) | (2.3) | |||||||||||||||||||||||
已終止業務的淨收益,扣除税款 | — | 423 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益/(虧損) | $ | 3,255 | $ | (68) | |||||||||||||||||||||||||
來自持續經營的每股淨收益(虧損)(攤薄/基本) | $ | 1.34 | $ | (0.19) | |||||||||||||||||||||||||
已終止業務的每股淨收益(攤薄) | $ | — | $ | 0.16 | |||||||||||||||||||||||||
平均已發行股數(攤薄/基本) | 2,430.1 | 2,605.5 | * | ||||||||||||||||||||||||||
持續經營的有效税率 | 12.4 | % | 61.8 | % | |||||||||||||||||||||||||
税收準備金和淨收益前的持續經營業務調整後收益 (1) (A) | |||||||||||||||||||||||||||||
持續經營所得税準備金前的收益 | $ | 7,877 | 36.8 | $ | 7,536 | 36.1 | 4.5 | ||||||||||||||||||||||
持續經營的淨收益 | $ | 6,580 | 30.8 | $ | 6,340 | 30.3 | 3.8 | ||||||||||||||||||||||
持續經營的每股淨收益(攤薄) | $ | 2.71 | $ | 2.41 | 12.4 | ||||||||||||||||||||||||
平均已發行股數(攤薄) | 2,430.1 | 2,634.3 | |||||||||||||||||||||||||||
持續經營的有效税率 | 16.5 | % | 15.9 | % | |||||||||||||||||||||||||
*基本股用於計算2023年第一季度的每股虧損,因為在虧損狀況下使用攤薄後的股票會產生反稀釋作用 | |||||||||||||||||||||||||||||
(1) 參見非公認會計準則財務指標對賬。 | |||||||||||||||||||||||||||||
(A) 非公認會計準則財務指標 “扣除所得税前持續經營業務的調整後收益”、“持續經營的調整後淨收益”、“持續經營的調整後每股淨收益(攤薄)” 和 “持續經營的調整後有效税率” 是非公認會計準則財務指標,不應被視為GAAP業績的替代品。公司提供扣除所得税準備金前的持續經營收益、持續經營的淨收益、持續經營的每股淨收益(攤薄)以及調整後的持續經營的有效税率,因為管理層認為這些衡量標準為投資者提供了有用的信息。除其他外,這些措施可能有助於投資者評估公司一段時間內的經營業績。在不同時期,這些措施可能將無形資產攤銷費用、資產剝離的重大收益、與收購、重組、訴訟以及適用法律和法規(包括重大會計或税務事項)變更相關的重大成本等項目排除在外。特殊項目可能變化很大,難以預測,而且其規模有時會對公司一段時間內報告的經營業績產生重大影響。管理層在內部使用這些衡量標準來規劃、預測和評估公司業務的業績,包括分配資源和評估與員工績效薪酬目標相關的結果。與扣除所得税前持續經營的收益、持續經營的淨收益、持續經營的每股淨收益(攤薄)以及根據公認會計原則編制的持續經營業務的有效税率不同,未計入所得税準備金的持續經營業務的調整後收益、持續經營的調整後淨收益、持續經營的調整後每股淨收益(攤薄)以及持續經營的調整後有效税率可能無法與之相提並論計算其他公司的類似措施。使用這些非公認會計準則財務指標作為績效衡量標準的侷限性在於,它們提供了公司的經營業績視圖,但沒有包括一段時間內的所有事件,例如無形資產攤銷費用、資產剝離的重大收益、收購、重組、訴訟的影響以及適用法律法規的變化(包括重大會計或税務事項),也不能提供與醫療保健行業其他公司的可比公司業績視圖。除了根據公認會計原則編制的財務業績指標外,投資者還應考慮使用非公認會計準則財務指標,而不是替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。 |
強生公司及其子公司 | |||||||||||||||||
非公認會計準則財務指標的對賬 | |||||||||||||||||
第一季度 | |||||||||||||||||
(以百萬美元計,每股數據除外) | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
持續經營業務的淨收益/(虧損),税後——如報告所示 | $ | 3,255 | $ | (491) | |||||||||||||
税前調整 | |||||||||||||||||
訴訟相關 | 2,726 | 6,900 | |||||||||||||||
無形資產攤銷費用 | 1,078 | 1,122 | |||||||||||||||
COVID-19 疫苗相關費用 1 | 9 | 444 | |||||||||||||||
重組相關 2 | 171 | 130 | |||||||||||||||
醫療器械法規 3 | 51 | 64 | |||||||||||||||
收購、整合和資產剝離相關 | 148 | 42 | |||||||||||||||
證券(收益)/虧損 | (20) | 72 | |||||||||||||||
IPR&D 減值 | — | 49 | |||||||||||||||
税收調整 | |||||||||||||||||
税收對特殊項目調整的影響 4 | (856) | (1,980) | |||||||||||||||
税收立法和其他税收相關法規 | 18 | (12) | |||||||||||||||
調整後的持續經營淨收益,税後淨收益 | $ | 6,580 | $ | 6,340 | |||||||||||||
平均已發行股數(攤薄) | 2,430.1 | 2,634.3 | |||||||||||||||
來自持續經營業務的調整後每股淨收益(攤薄) | $ | 2.71 | $ | 2.41 | |||||||||||||
持續經營業務調整後每股淨收益(攤薄) | $ | 2.72 | |||||||||||||||
注意事項: | |||||||||||||||||
1 | COVID-19 疫苗相關成本包括與公司完成 COVID-19 疫苗合同承諾相關的剩餘承諾和義務,包括外部製造網絡退出成本和所需的臨牀試驗費用。 | ||||||||||||||||
2 | 在2023財年,該公司完成了對創新醫學領域研發(R&D)投資的優先順序,將重點放在對患者有最大益處的最有前途的藥物上。這導致治療領域的某些項目退出。研發計劃的退出主要涉及傳染病和疫苗,包括其呼吸道合胞病毒(RSV)成人疫苗計劃的終止、肝炎和艾滋病毒的開發。2024財年第一季度的1.44億美元和2023年第一財季的1.3億美元的重組費用包括終止合作和非合作伙伴計劃成本以及資產減值。 2023財年,該公司啟動了醫療科技領域骨科特許經營權的重組計劃,通過退出某些市場、產品線和分銷網絡安排來簡化運營。2024財年第一季度2700萬美元的重組費用主要包括與市場和產品退出相關的成本。 | ||||||||||||||||
3 | 歐洲醫療器械法規 (MDR) 成本代表公司先前註冊產品的一次性合規成本。MDR 取代了現有《歐洲醫療器械指令》監管框架,目前上市的醫療器械製造商必須從 2021 年 5 月開始遵守歐盟 MDR。該公司認為,歐盟MDR的採用是一項重大的一次性監管變革,並不表示正在進行的運營。該公司僅將外部第三方監管和諮詢成本排除在其醫療科技運營部門的損益衡量標準中,該指標用於制定運營決策和評估業績,該指標將於2024年完成。 | ||||||||||||||||
4 | 與特殊項目調整相關的税收影響反映了在得出調整後收益時與上述税前特殊項目相關的當期所得税和遞延所得税。 |
強生公司及其子公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAP 與非 GAAP 對賬 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元(以百萬計) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度 2024年3月31日 GAAP | 無形資產攤銷 | 訴訟相關 | 過程中的研發缺陷 | 重組相關 | 收購、整合和資產剝離相關 | 證券(虧損)/收益 | 醫療器械法規 | COVID-19 疫苗相關費用 | 税收立法和其他税收相關法規 | 第一季度 2024年3月31日 非公認會計準則 | |||||||||||||||||||||||||
銷售產品的成本 | $ | 6,511 | (1,078) | (7) | (20) | (2) | 5,404 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售、營銷和管理費用 | 5,257 | (4) | 5,253 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
研發費用 | 3,542 | (18) | (27) | (7) | 3,490 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他(收入)/費用 | 2,404 | (2,726) | (130) | 20 | (432) | ||||||||||||||||||||||||||||||
重組 | 164 | (164) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税準備金 | 459 | 148 | 627 | — | 39 | 38 | (7) | 9 | 2 | (18) | 1,297 | ||||||||||||||||||||||||
持續經營的淨收益 | $ | 3,255 | 930 | 2,099 | — | 132 | 110 | (13) | 42 | 7 | 18 | 6,580 | |||||||||||||||||||||||
第一季度 2023年4月2日 GAAP | 無形資產攤銷 | 訴訟相關 | 過程中的研發缺陷 | 重組相關 | 與收購、整合和資產剝離相關 | 證券(虧損)/收益 | 醫療器械法規 | COVID-19 疫苗相關費用 | 税收立法和其他税收相關法規 | 第一季度 2023年4月2日 非公認會計準則 | |||||||||||||||||||||||||
銷售產品的成本 | $ | 6,687 | (1,118) | (23) | (206) | 5,340 | |||||||||||||||||||||||||||||
銷售、營銷和管理費用 | 4,906 | (7) | 4,899 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
研發費用 | 3,455 | (16) | (34) | (16) | 3,389 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他(收入)/費用 | 6,940 | (4) | (6,900) | (26) | (72) | (222) | (284) | ||||||||||||||||||||||||||||
過程中的研發缺陷 | 49 | (49) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
重組 | 130 | (130) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税/(受益)準備金 | (796) | 177 | 1,622 | 11 | 32 | 5 | 16 | 12 | 105 | 12 | 1,196 | ||||||||||||||||||||||||
來自持續經營業務的淨收益/(虧損) | $ | (491) | 945 | 5,278 | 38 | 98 | 37 | 56 | 52 | 339 | (12) | 6,340 | |||||||||||||||||||||||
強生公司及其子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非公認會計準則財務指標的對賬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今第一季度——按細分市場劃分的税前收入和研發費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
創新醫學 | 醫療科技 | 未分配 | 全球總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
持續經營業務按部門列報的税前收入 | $ | 4,969 | 4,402 | 1,520 | 1,409 | (2,775) | (7,098) | 3,714 | (1,287) | |||||||||||||||||||||||||||||
佔銷售額的百分比 | 36.6% | 32.8% | 19.4% | 18.8% | (13.0)% | (34.0)% | 17.4 | % | (6.2) | % | ||||||||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷費用 | 698 | 739 | 380 | 383 | — | — | 1,078 | 1,122 | ||||||||||||||||||||||||||||||
過程中的研發缺陷 | — | — | — | 49 | — | — | — | 49 | ||||||||||||||||||||||||||||||
訴訟相關 | — | — | — | — | 2,726 | 6,900 | 2,726 | 6,900 | ||||||||||||||||||||||||||||||
證券虧損/(收益) | (55) | 38 | 22 | 34 | 13 | — | (20) | 72 | ||||||||||||||||||||||||||||||
重組相關 | 144 | 130 | 27 | — | — | — | 171 | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||
與收購、整合和資產剝離相關 | 47 | — | 61 | 42 | 40 | — | 148 | 42 | ||||||||||||||||||||||||||||||
醫療器械法規 | — | — | 51 | 64 | — | — | 51 | 64 | ||||||||||||||||||||||||||||||
COVID-19 疫苗相關費用 | 9 | 444 | — | — | — | — | 9 | 444 | ||||||||||||||||||||||||||||||
持續經營業務按分部劃分的調整後税前收益 | $ | 5,812 | 5,753 | 2,061 | 1,981 | 4 | (198) | 7,877 | 7,536 | |||||||||||||||||||||||||||||
佔銷售額的百分比 | 42.9 | % | 42.9 | % | 26.4 | % | 26.5 | % | 0.0 | % | (0.9) | % | 36.8 | % | 36.1 | % | ||||||||||||||||||||||
如報告所述,研發費用 | $ | 2,896 | 2,778 | 646 | 677 | 3,542 | 3,455 | |||||||||||||||||||||||||||||||
佔銷售額的百分比 | 21.4 | % | 20.7 | % | 8.3 | % | 9.1 | % | 16.6 | % | 16.6 | % | ||||||||||||||||||||||||||