附錄 99.1
CENCORA公佈2024財年第二季度業績
第二季度收入為684億美元,同比增長7.8%
第二季度GAAP攤薄後每股收益為2.09美元,調整後的攤薄每股收益為3.80美元
調整後的2024財年攤薄每股收益指導區間上調至13.30美元至13.50美元
賓夕法尼亞州康舍霍肯,2024年5月1日——Cencora, Inc.(紐約證券交易所代碼:COR)今天報告稱,在截至2024年3月31日的2024財年第二季度中,收入同比增長7.8%,達到684億美元。根據美國公認會計原則(GAAP),2024財年第二季度的攤薄後每股收益(EPS)為2.09美元,而去年第二季度的攤薄後每股收益(EPS)為2.13美元。調整後的攤薄後每股收益是一項不包括下述項目的非公認會計準則財務指標,第二財季從去年第二季度的3.50美元增長了8.6%,至3.80美元。
Cencora正在更新其2024財年的展望。正如下文2024財年預期中所討論的那樣,公司沒有在公認會計原則基礎上提供前瞻性指導。調整後的攤薄後每股收益指引已從之前的13.25美元至13.50美元上調至13.30美元至13.50美元的區間。
Cencora董事長、總裁兼首席執行官Steven H. Collis表示:“Cencora在醫療保健和藥品供應鏈中心的關鍵作用在本季度得到了充分體現,因為我們以目標為導向的團隊成員以解決方案為導向的思維幫助我們的客户應對複雜性和不確定性。”
科利斯繼續説:“我們強勁的第二季度業績和更新的全年指引反映了我們在整個業務範圍內創造價值的重要性。”“隨着我們進入財年的下半年,我們將重點放在創造一流的客户體驗、擁抱創新和投資基礎設施上,這將使我們能夠繼續推進以製藥為中心的戰略,為客户、合作伙伴和所有利益相關者創造差異化價值。”
2024 財年第二季度業績摘要
| | | | | | | | |
| GAAP | 調整後(非公認會計準則) |
收入 | $68.4B | $68.4B |
毛利 | $2.5B | $2.5B |
運營費用 | $2.0B | $1.5B |
營業收入 | $553M | $1.0B |
利息支出,淨額 | $64M | $64M |
有效税率 | 9.8% | 20.9% |
歸屬於Cencora, Inc.的淨收益 | $421M | $765M |
攤薄後的每股收益 | $2.09 | $3.80 |
攤薄後已發行股份 | 201.2M | 201.2M |
下面,Cencora提供了公司GAAP和調整後(非GAAP)季度業績的描述性摘要。在下表中,列出了GAAP結果和GAAP與非GAAP的對賬。有關非公認會計準則財務指標的更多信息,包括在所列期間進行的調整,請參閲表格後面的 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息”。
第二季度GAAP業績
•收入:在2024財年第二季度,收入為684億美元,與上一財年同期相比增長7.8%,這反映了美國醫療保健解決方案的收入增長了8.1%,國際醫療解決方案的收入增長了5.3%。
•毛利:2024財年第二季度的毛利為25億美元,與上一財年同期相比增長了10.6%,這主要是由於與上一季度LIFO支出相比,本財年第二季度的可申報細分市場和LIFO信貸的毛利均有所增加。毛利佔收入的百分比為3.71%,比上一季度增加了9個基點。
•運營支出:在2024財年第二季度,運營支出為20億美元,與上一財年同期相比增長了14.4%,這主要是由於訴訟和阿片類藥物相關費用增加以及分銷、銷售和管理費用與上一季度相比的增加。
•營業收入:在2024財年第二季度,營業收入為5.533億美元,與上一財年同期相比下降了1.3%,原因是訴訟和阿片類藥物相關費用以及分銷、銷售和管理費用的增長超過了毛利的增長。2024財年第二季度的營業收入佔收入的百分比為0.81%,與上一季度相比下降了7個基點。
•淨利息支出:在2024財年第二季度,淨利息支出為6,410萬美元,與上一季度持平。利息支出增加,部分原因是借款和與浮動利率債務抵消相關的利率增加,部分原因是2023年9月30日剝離了我們在埃及的非全資子公司。由於投資利率上升,利息收入的增加抵消了利息支出的增加。
•有效税率:由於與外國估值補貼調整相關的離散税收優惠,2024財年第二季度的有效税率為9.8%。上一季度的有效税率為16.4%。
•攤薄後每股收益:2024財年第二季度的攤薄後每股收益為2.09美元,與上一財年第二季度的2.13美元相比下降了1.9%。
•攤薄後的已發行股份:2024財年第二季度攤薄後的加權平均已發行股票為201.2萬股,與上一財年第二季度相比下降了1.5%,這主要是由於股票回購。
第二季度調整後(非公認會計準則)業績
•收入:未對GAAP收入列報方式進行任何調整。在2024財年第二季度,收入為684億美元,與上一財年同期相比增長7.8%,這反映了美國醫療保健解決方案的收入增長了8.1%,國際醫療解決方案的收入增長了5.3%。
•調整後的毛利:2024財年第二季度的調整後毛利為25億美元,與上一財年同期相比增長7.4%,這是由於兩個應報告的細分市場的毛利均有所增加。2024財年第二季度調整後的毛利佔收入的百分比為3.70%,比上一季度下降了1個基點。
•調整後的運營費用:在2024財年第二季度,調整後的運營支出為15億美元,與上一財年同期相比增長了5.2%,這主要是由支持我們業務增長的分銷、銷售和管理費用增加所推動的。
•調整後的營業收入:在2024財年第二季度,調整後的營業收入為10億美元,與上一財年同期相比增長10.9%,這得益於美國醫療保健解決方案增長11.2%和國際醫療保健解決方案增長9.5%。2024財年第二季度調整後的營業收入佔收入的百分比為1.51%,與上一季度相比增加了4個基點。
•淨利息支出:未對GAAP的淨利息支出的列報方式進行任何調整。在2024財年第二季度,淨利息支出為6,410萬美元,與上一季度持平。利息支出增加,部分原因是借款和與浮動利率債務抵消相關的利率增加,部分原因是2023年9月30日剝離了我們在埃及的非全資子公司。由於投資利率上升,利息收入的增加抵消了利息支出的增加。
•調整後的有效税率:2024財年第二季度調整後的有效税率為20.9%,而上一季度為19.0%。
•調整後的攤薄後每股收益:2024財年第二季度調整後的攤薄後每股收益為3.80美元,與上一財年第二季度的3.50美元相比增長了8.6%。
•攤薄後的已發行股份:未對攤薄後已發行股票的GAAP列報方式進行任何調整。2024財年第二季度攤薄後的加權平均已發行股票為201.2萬股,與上一財年第二季度相比下降了1.5%,這主要是由於股票回購。
分段討論
該公司根據其向客户提供的產品和服務按地理位置進行組織,分為兩個可報告的細分市場:美國醫療保健解決方案和國際醫療保健解決方案。
美國醫療保健解決方案
2024財年第二季度美國醫療保健解決方案收入為613億美元,與上一財年同期相比增長8.1%,這是由於整體市場增長主要是由單位銷量增長推動的,包括標有糖尿病和/或 GLP-1 類減肥標籤的產品的銷售增加,以及對醫生診所和衞生系統的特殊產品的銷售增加。2024財年第二季度的分部營業收入為8.411億美元,與上一財年同期相比增長了11.2%,這反映了毛利的增長,但部分被運營支出的增加所抵消。
國際醫療解決方案
2024財年第二季度國際醫療保健解決方案的收入為71億美元,較上一財年第二季度增長5.3%,這要歸因於我們的歐洲分銷業務的銷售額增加,加拿大業務的銷售額增加,以及我們持股量不足的巴西全線分銷業務的銷售額增加。2024財年第二季度的分部營業收入為1.927億美元,增長9.5%,這主要是由於我們持股量不足的巴西全線分銷業務和加拿大業務的營業收入增加。按固定貨幣計算,國際醫療保健解決方案的收入和營業收入分別增長了9.8%和22.1%。
最近的公司亮點和里程碑
•Cencora於2024年3月12日宣佈了其領導層繼任計劃。史蒂芬·科利斯將從總裁兼首席執行官的職位退休,轉任董事會執行主席,自 2024 年 10 月 1 日起生效。現任首席運營官Robert P. Mauch博士,PharmD博士,將接替科利斯擔任總裁兼首席執行官,還將被任命為董事會成員,自同日起生效。
•執行副總裁兼首席傳播與管理官吉娜·克拉克告知公司,她打算從2024年9月30日起退休。
•Cencora在其 “美國最環保的公司” 的首份名單中獲得了《新聞週刊》的認可,該名單旨在表彰在積極改變其可持續發展足跡方面取得進展的美國前300家公司。
•Cencora發佈了其2023年DEI進展報告和微型網站,詳細介紹了Cencora對DEI的承諾、公司進展以及對我們的員工、文化和社區的影響。
2024財年預期
公司沒有在公認會計原則基礎上提供前瞻性指導,因為某些財務信息可能的重要性無法確定,無法獲得或無法合理估計。有關其他信息,請參閲表格下方的有關非公認會計準則財務指標的補充信息。
調整後(非公認會計準則)基礎上的2024財年預期
Cencora正在更新其2024財年財務指導,以反映全年預期的持續穩健業務表現以及更高的有效税率和預期的股票數量。該公司現在預計:
•調整後的攤薄後每股收益將在13.30美元至13.50美元之間,從之前的13.25美元至13.50美元之間。
現在,其他期望包括:
•國際醫療保健解決方案板塊收入增長將在4%至7%之間,較之前的4%至8%有所收窄;
•調整後的合併營業收入增長將在9%至11%之間,高於之前的8%至10%;
◦美國醫療保健解決方案板塊的營業收入增長將在10%至12%之間,高於之前的9%至11%;
•該公司預計在2024財年的剩餘時間內不會有專屬的 COVID-19 療法捐款,也不會再指引前COVID的增長率;
◦迄今為止,美國醫療保健解決方案板塊獨家 COVID-19 療法的每股收益為0.06美元,全部在第一季度得到確認。2023 財年包括 0.38 美元的 COVID-19 合併獨家捐款,其中0.31美元來自美國醫療保健解決方案板塊;
•調整後的有效税率約為21%,從之前的20%到21%;以及
•加權平均攤薄後已發行股票預計約為2.01億股至2.02億股,而之前的區間約為2億至2.02億股。
有關按固定貨幣計算的最新指導預期的更多詳情,請參閲我們為投資者提供的幻燈片。
股息申報
公司董事會宣佈向2024年5月10日營業結束時的登記股東派發每股普通股0.51美元的季度現金股息,將於2024年5月24日支付。
新股回購計劃
2024 年 3 月,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,允許公司根據市場狀況購買高達 20 億美元的已發行普通股。
電話會議和幻燈片演示
該公司將於美國東部時間2024年5月1日上午 8:30 舉行電話會議,討論其經營業績。該公司網站investor.cencora.com上還發布了面向投資者的幻燈片演示文稿。參加電話會議的人將:
•Steven H. Collis,董事長、總裁兼首席執行官
•James F. Cleary,執行副總裁兼首席財務官
•Robert P. Mauch,執行副總裁兼首席運營官
實時通話的撥入號碼將是 (833) 470-1428。在美國和加拿大以外的國家撥打 +1 (404) 975-4839。通話的接入碼將是161532。直播還將通過公司的網站investor.cencora.com進行網絡直播。鼓勵用户在預定通話開始時間前大約 10 分鐘登錄網絡直播。
電話會議的重播將通過電話和網絡直播提供。電話會議結束大約一小時後,網絡直播的重播將在investor.cencora.com上發佈,並將持續一年。電話重播也將在通話結束大約一小時後提供,並將持續七天。要從美國和加拿大境內觀看電話重播,請撥打 (866) 813-9403。在美國境外撥打 +1 (929) 458-6194。重播的訪問代碼是 702498。
即將舉行的投資者活動
Cencora管理層將在未來幾個月內參加以下投資者活動:
•Leerink 醫療保健十字路口會議,2024 年 5 月 30 日。
請訪問網站以獲取有關現場演示網絡直播時間的最新信息(如果有),以及重播信息。
關於 Cencora
Cencora是一家領先的全球製藥解決方案組織,致力於改善全球人類和動物的生活。我們與價值鏈中的藥物創新者合作,促進和優化療法的市場準入。醫療服務提供者依賴我們來安全、可靠地提供藥品、醫療保健產品和解決方案。我們的全球46,000多名團隊成員通過我們的宗旨為積極的健康結果做出貢獻:我們團結一致,共同承擔責任,創造更健康的未來。Cencora在《財富》500強中排名第 #11 位,在全球財富500強中排名第 #24 位,年收入超過2500億美元。在 investor.cencora.com 上了解更多信息
Cencora關於前瞻性陳述的警示説明
本新聞稿中包含的某些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“證券交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。諸如 “目標”、“預測”、“相信”、“可以”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“走上正軌”、“機會”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“努力”、“維持”、“協同作用” 等詞語、”、“目標”、“意願” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述,但缺少這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些陳述基於管理層當前的預期,受不確定性和情況變化的影響,僅代表截至本文發佈之日。這些陳述不能保證未來的表現,它們基於的假設和估計可能不正確或可能導致實際結果與所示結果存在重大差異。關於可能導致我們的實際業績與所示業績存在重大差異的風險和不確定性的更詳細討論載於公司截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告的 “風險因素” 和 “管理層的討論與分析” 部分以及該報告的其他地方,以及(ii)公司根據《證券交易法》提交的其他報告。除非聯邦證券法要求,否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
CENCORA, INC.
財務摘要
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 2024年3月31日 | | % 的 收入 | | 三個月已結束 2023年3月31日 | | % 的 收入 | | % 改變 |
收入 | | $ | 68,414,307 | | | | | $ | 63,457,205 | | | | | 7.8% |
| | | | | | | | | | |
銷售商品的成本 | | 65,876,284 | | | | | 61,161,763 | | | | | 7.7% |
| | | | | | | | | | |
毛利潤 1 | | 2,538,023 | | | 3.71% | | 2,295,442 | | | 3.62% | | 10.6% |
| | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
分銷、銷售和管理 | | 1,388,810 | | | 2.03% | | 1,321,087 | | | 2.08% | | 5.1% |
折舊和攤銷 | | 271,732 | | | 0.40% | | 241,466 | | | 0.38% | | 12.5% |
訴訟和阿片類藥物相關費用 2 | | 225,985 | | | | | 15,813 | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | 22,610 | | | | | 59,113 | | | | | |
重組和其他費用 | | 75,627 | | | | | 97,444 | | | | | |
運營費用總額 | | 1,984,764 | | | 2.90% | | 1,734,923 | | | 2.73% | | 14.4% |
| | | | | | | | | | |
營業收入 | | 553,259 | | | 0.81% | | 560,519 | | | 0.88% | | (1.3)% |
| | | | | | | | | | |
其他虧損(收入),淨額 | | 22,063 | | | | | (15,720) | | | | | |
利息支出,淨額 | | 64,130 | | | | | 64,109 | | | | | — |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 467,066 | | | 0.68% | | 512,130 | | | 0.81% | | (8.8)% |
| | | | | | | | | | |
所得税支出 | | 45,861 | | | | | 83,917 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | 421,205 | | | 0.62% | | 428,213 | | | 0.67% | | (1.6)% |
| | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (430) | | | | | 7,189 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於Cencora, Inc.的淨收益 | | $ | 420,775 | | | 0.62% | | $ | 435,402 | | | 0.69% | | (3.4)% |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 2.11 | | | | | $ | 2.15 | | | | | (1.9)% |
稀釋 | | $ | 2.09 | | | | | $ | 2.13 | | | | | (1.9)% |
| | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | |
基本 | | 199,406 | | | | | 202,316 | | | | | (1.4)% |
稀釋 | | 201,177 | | | | | 204,256 | | | | | (1.5)% |
________________________________________
1 包括截至2024年3月31日的三個月中來自反壟斷訴訟和解的870萬美元收益、2,280萬美元的LIFO信貸以及土耳其2310萬美元的外幣調整費用。包括截至2023年3月31日的三個月中5,430萬美元的LIFO支出和490萬美元的土耳其外幣調整支出。
2 包括截至2024年3月31日的三個月中應計的2.14億美元的阿片類藥物訴訟費用。
CENCORA, INC.
財務摘要
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 2024年3月31日 | | % 的 收入 | | 六個月已結束 2023年3月31日 | | % 的 收入 | | % 改變 |
收入 | | $ | 140,667,140 | | | | | $ | 126,304,037 | | | | | 11.4% |
| | | | | | | | | | |
銷售商品的成本 | | 135,660,305 | | | | | 121,862,642 | | | | | 11.3% |
| | | | | | | | | | |
毛利潤 1 | | 5,006,835 | | | 3.56% | | 4,441,395 | | | 3.52% | | 12.7% |
| | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
分銷、銷售和管理 | | 2,787,557 | | | 1.98% | | 2,612,015 | | | 2.07% | | 6.7% |
折舊和攤銷 | | 542,335 | | | 0.39% | | 413,406 | | | 0.33% | | 31.2% |
訴訟和阿片類藥物相關費用,淨額 2 | | 147,068 | | | | | 28,519 | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | 43,673 | | | | | 80,109 | | | | | |
重組和其他費用 | | 110,068 | | | | | 113,684 | | | | | |
運營費用總額 | | 3,630,701 | | | 2.58% | | 3,247,733 | | | 2.57% | | 11.8% |
| | | | | | | | | | |
營業收入 | | 1,376,134 | | | 0.98% | | 1,193,662 | | | 0.95% | | 15.3% |
| | | | | | | | | | |
其他虧損(收入),淨額 | | 20,976 | | | | | (22,048) | | | | | |
利息支出,淨額 | | 104,694 | | | | | 110,125 | | | | | (4.9)% |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 1,250,464 | | | 0.89% | | 1,105,585 | | | 0.88% | | 13.1% |
| | | | | | | | | | |
所得税支出 | | 226,251 | | | | | 201,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | 1,024,213 | | | 0.73% | | 904,383 | | | 0.72% | | 13.2% |
| | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (1,938) | | | | | 10,764 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
歸屬於Cencora, Inc.的淨收益 | | $ | 1,022,275 | | | 0.73% | | $ | 915,147 | | | 0.72% | | 11.7% |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 5.12 | | | | | $ | 4.50 | | | | | 13.8% |
稀釋 | | $ | 5.07 | | | | | $ | 4.46 | | | | | 13.7% |
| | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | |
基本 | | 199,747 | | | | | 203,188 | | | | | (1.7)% |
稀釋 | | 201,510 | | | | | 205,306 | | | | | (1.8)% |
________________________________________
1 包括截至2024年3月31日的六個月中來自反壟斷訴訟和解的5,700萬美元收益、7,130萬美元的LIFO信貸以及土耳其4,030萬美元的外幣調整支出。包括截至2023年3月31日的六個月中來自反壟斷訴訟和解的4,990萬美元收益、7,930萬美元的LIFO支出以及840萬美元的土耳其外幣調整支出。
2 截至2024年3月31日的六個月包括2.14億美元的阿片類藥物訴訟應計款項,部分抵消了9,220萬美元的阿片類藥物和解應計減少額,這主要是由於公司按照其阿片類藥物和解協議的允許預先支付了未來債務的淨現值。
CENCORA, INC.
公認會計準則與非公認會計準則對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | |
| | 毛利潤 | | 正在運營 開支 | | 正在運營 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 開支 | | | | 應佔淨收益 到 Cencora | | 稀釋 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 2,538,023 | | $ | 1,984,764 | | $ | 553,259 | | $ | 467,066 | | $ | 45,861 | | | | $ | 420,775 | | $ | 2.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | (8,714) | | — | | (8,714) | | (8,714) | | (4,259) | | | | (4,455) | | (0.02) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 積分 | | (22,835) | | — | | (22,835) | | (22,835) | | (7,915) | | | | (14,920) | | (0.07) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通脹影響 | | 23,053 | | — | | 23,053 | | 23,210 | | — | | | | 23,210 | | 0.12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | — | | (164,799) | | 164,799 | | 164,799 | | 49,444 | | | | 114,922 | | 0.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用 1 | | — | | (225,985) | | 225,985 | | 225,985 | | 51,093 | | | | 174,892 | | 0.87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | — | | (22,610) | | 22,610 | | 22,610 | | 7,144 | | | | 15,466 | | 0.08 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他費用 | | — | | (75,627) | | 75,627 | | 75,627 | | 16,453 | | | | 59,174 | | 0.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權投資調整造成的損失 | | — | | — | | — | | 1,230 | | — | | | | 1,230 | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | — | | — | | — | | 6,150 | | 916 | | | | 5,234 | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革和離散税收項目 2 | | — | | — | | — | | 13,230 | | 43,658 | | | | (30,428) | | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則 | | $ | 2,529,527 | | $ | 1,495,743 | | $ | 1,033,784 | | $ | 968,358 | | $ | 202,395 | | | | $ | 765,100 | | $ | 3.80 | | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則與上年相比的百分比變化 | | 7.4 | % | | 5.2 | % | | 10.9 | % | | 10.6 | % | | 21.7 | % | | | | 7.0 | % | | 8.6 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 調整後 非公認會計準則 |
毛利 | | 3.71% | | 3.70% |
運營費用 | | 2.90% | | 2.19% |
營業收入 | | 0.81% | | 1.51% |
________________________________________
1 包括2.14億美元的阿片類藥物訴訟應計款項。
2 包括可歸因於瑞士估值補貼調整(由於瑞士預計收入和税收協定利用率的增加)的税收優惠、與2020年瑞士税收改革相關的税收支出以及相關遞延所得税資產的貨幣調整,後者記入其他虧損(收入)淨額。
3 由於四捨五入,各部分的總和不等於總數。
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公認會計準則與非公認會計準則對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 | |
| | 毛利潤 | | 正在運營 開支 | | 正在運營 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 開支 | | | | 應佔淨收益 到 Cencora | | 稀釋 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 2,295,442 | | $ | 1,734,923 | | $ | 560,519 | | $ | 512,130 | | $ | 83,917 | | | | $ | 435,402 | | $ | 2.13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | — | | — | | — | | | — | | 2 | | | | (2) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 費用 | | 54,270 | | — | | 54,270 | | | 54,270 | | 12,676 | | | | 41,594 | | 0.20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通脹影響 | | 4,855 | | — | | 4,855 | | | 4,455 | | — | | | | 4,455 | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | — | | (140,114) | | 140,114 | | | 140,114 | | 32,727 | | | | 106,403 | | 0.52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用 | | — | | (15,813) | | 15,813 | | | 15,813 | | 3,693 | | | | 12,120 | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | — | | (59,113) | | 59,113 | | | 59,113 | | 13,808 | | | | 45,305 | | 0.22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他費用 | | — | | (97,444) | | 97,444 | | | 97,444 | | 22,763 | | | | 74,681 | | 0.37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣收益 | | — | | — | | — | | | (5,663) | | — | | | | (5,663) | | (0.03) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革 1 | | — | | — | | — | | | (2,182) | | (3,244) | | | | 1,062 | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則 | | $ | 2,354,567 | | $ | 1,422,439 | | $ | 932,128 | | $ | 875,494 | | $ | 166,342 | | | | $ | 715,357 | | $ | 3.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 調整後 非公認會計準則 |
毛利 | | 3.62% | | 3.71% |
運營費用 | | 2.73% | | 2.24% |
營業收入 | | 0.88% | | 1.47% |
________________________________________
1 包括與瑞士税收改革和相關遞延所得税資產的貨幣調整相關的税收支出,後者記入其他虧損(收入)淨額。
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公認會計準則與非公認會計準則對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的六個月 | |
| | 毛利潤 | | 正在運營 開支 | | 正在運營 收入 | | 收入 之前 所得税 | | 所得税 開支 | | | | 應佔淨收益 到 Cencora | | 稀釋 收益 每股 | |
GAAP | | $ | 5,006,835 | | $ | 3,630,701 | | $ | 1,376,134 | | $ | 1,250,464 | | $ | 226,251 | | | | $ | 1,022,275 | | $ | 5.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | (56,962) | | — | | (56,962) | | (56,962) | | (14,715) | | | | (42,247) | | (0.21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 積分 | | (71,280) | | — | | (71,280) | | (71,280) | | (18,413) | | | | (52,867) | | (0.26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通脹影響 | | 40,279 | | — | | 40,279 | | 40,129 | | — | | | | 40,129 | | 0.20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | — | | (330,523) | | 330,523 | | 330,523 | | 85,357 | | | | 244,298 | | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用,淨額 1 | | — | | (147,068) | | 147,068 | | 147,068 | | 39,065 | | | | 108,003 | | 0.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | — | | (43,673) | | 43,673 | | 43,673 | | 11,708 | | | | 31,965 | | 0.16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他費用 | | — | | (110,068) | | 110,068 | | 110,068 | | 23,916 | | | | 86,152 | | 0.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權投資調整造成的損失 | | — | | — | | — | | 11,431 | | — | | | | 11,431 | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | — | | — | | — | | 6,372 | | 807 | | | | 5,565 | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革和離散税收項目 2 | | — | | — | | — | | (3,455) | | 24,742 | | | | (28,197) | | (0.14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則 | | $ | 4,918,872 | | $ | 2,999,369 | | $ | 1,919,503 | | $ | 1,808,031 | | $ | 378,718 | | | | $ | 1,426,507 | | $ | 7.08 | 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則與上年相比的百分比變化 | | 9.8 | % | | 6.6 | % | | 15.2 | % | | 15.6 | % | | 27.1 | % | | | | 11.9 | % | | 14.0 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 調整後 非公認會計準則 |
毛利 | | 3.56% | | 3.50% |
運營費用 | | 2.58% | | 2.13% |
營業收入 | | 0.98% | | 1.36% |
________________________________________
1 包括2.14億美元的阿片類藥物訴訟應計額,部分抵消了9,220萬美元的阿片類藥物和解應計減少額,這主要是由於公司按照其阿片類藥物和解協議的允許預先支付了未來債務的淨現值。
2 包括可歸因於瑞士估值補貼調整(由於瑞士預計收入和税收協定利用率的增加)的税收優惠、與2020年瑞士税收改革相關的税收支出以及相關遞延所得税資產的貨幣調整,後者記入其他虧損(收入)淨額。
3 由於四捨五入,各部分的總和不等於總數。
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
公認會計準則與非公認會計準則對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 | |
| | 毛利潤 | | 運營費用 | | 營業收入 | | 所得税前收入 | | 所得税支出 | | | | 應佔淨收益 到 Cencora | | 攤薄後收益 每股 | |
GAAP | | $ | 4,441,395 | | | $ | 3,247,733 | | | $ | 1,193,662 | | | $ | 1,105,585 | | | $ | 201,202 | | | | | $ | 915,147 | | | $ | 4.46 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | (49,899) | | | — | | | (49,899) | | | (49,899) | | | (11,657) | | | | | (38,242) | | | (0.19) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LIFO 費用 | | 79,320 | | | — | | | 79,320 | | | 79,320 | | | 18,529 | | | | | 60,791 | | | 0.30 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土耳其的高通脹影響 | | 8,439 | | | — | | | 8,439 | | | 8,441 | | | — | | | | | 8,441 | | | 0.04 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | — | | | (211,992) | | | 211,992 | | | 211,992 | | | 49,522 | | | | | 160,328 | | | 0.78 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用 | | — | | | (28,519) | | | 28,519 | | | 28,519 | | | 6,662 | | | | | 21,857 | | | 0.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | — | | | (80,109) | | | 80,109 | | | 80,109 | | | 18,714 | | | | | 61,395 | | | 0.30 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他費用 | | — | | | (113,684) | | | 113,684 | | | 113,684 | | | 26,557 | | | | | 87,127 | | | 0.42 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣收益 | | — | | | — | | | — | | | (5,663) | | | — | | | | | (5,663) | | | (0.03) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
追回非客户應收票據 | | — | | | — | | | — | | | (1,148) | | | — | | | | | (1,148) | | | (0.01) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收改革 1 | | — | | | — | | | — | | | (6,639) | | | (11,608) | | | | | 4,969 | | | 0.02 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的非公認會計準則 | | $ | 4,479,255 | | | $ | 2,813,429 | | | $ | 1,665,826 | | | $ | 1,564,301 | | | $ | 297,921 | | | | | $ | 1,275,002 | | | $ | 6.21 | | 2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比: | | GAAP | | 調整後 非公認會計準則 |
毛利 | | 3.52% | | 3.55% |
運營費用 | | 2.57% | | 2.23% |
營業收入 | | 0.95% | | 1.32% |
________________________________________
1 與2020年瑞士税收改革和相關遞延所得税資產的貨幣調整相關的税收支出,後者記入其他淨虧損。
2 由於四捨五入,各部分的總和不等於總數。
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
摘要段信息
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
收入 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
美國醫療保健解決方案 | | $ | 61,292,897 | | | $ | 56,693,456 | | | 8.1% |
國際醫療解決方案 | | 7,123,385 | | | 6,764,935 | | | 5.3% |
分段間淘汰 | | (1,975) | | | (1,186) | | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 68,414,307 | | | $ | 63,457,205 | | | 7.8% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
營業收入 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
美國醫療保健解決方案 | | $ | 841,064 | | | $ | 756,137 | | | 11.2% |
國際醫療解決方案 | | 192,720 | | | 175,991 | | | 9.5% |
分部營業收入總額 | | 1,033,784 | | | 932,128 | | | 10.9% |
| | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | 8,714 | | | — | | | |
LIFO 積分(費用) | | 22,835 | | | (54,270) | | | |
土耳其的高通脹影響 | | (23,053) | | | (4,855) | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | (164,799) | | | (140,114) | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用 | | (225,985) | | | (15,813) | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | (22,610) | | | (59,113) | | | |
重組和其他費用 | | (75,627) | | | (97,444) | | | |
營業收入 | | $ | 553,259 | | | $ | 560,519 | | | (1.3)% |
| | | | | | |
收入百分比: | | | | | | |
| | | | | | |
美國醫療保健解決方案 | | | | | | |
毛利 | | 2.74% | | 2.74% | | |
運營費用 | | 1.37% | | 1.40% | | |
營業收入 | | 1.37% | | 1.33% | | |
| | | | | | |
國際醫療解決方案 | | | | | | |
毛利 | | 11.95% | | 11.88% | | |
運營費用 | | 9.24% | | 9.28% | | |
營業收入 | | 2.71% | | 2.60% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc. (GAAP) | | | | | | |
毛利 | | 3.71% | | 3.62% | | |
運營費用 | | 2.90% | | 2.73% | | |
營業收入 | | 0.81% | | 0.88% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc.(非公認會計準則) | | | | | | |
調整後的毛利 | | 3.70% | | 3.71% | | |
調整後的運營費用 | | 2.19% | | 2.24% | | |
調整後的營業收入 | | 1.51% | | 1.47% | | |
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
摘要段信息
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
收入 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
美國醫療保健解決方案 | | $ | 126,476,699 | | | $ | 112,930,035 | | | 12.0% |
國際醫療解決方案 | | 14,193,612 | | | 13,376,213 | | | 6.1% |
分段間淘汰 | | (3,171) | | | (2,211) | | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 140,667,140 | | | $ | 126,304,037 | | | 11.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
營業收入 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
美國醫療保健解決方案 | | $ | 1,539,188 | | | $ | 1,328,553 | | | 15.9% |
國際醫療解決方案 | | 380,315 | | | 337,273 | | | 12.8% |
分部營業收入總額 | | 1,919,503 | | | 1,665,826 | | | 15.2% |
| | | | | | |
反壟斷訴訟和解的收益 | | 56,962 | | | 49,899 | | | |
LIFO 積分(費用) | | 71,280 | | | (79,320) | | | |
土耳其的高通脹影響 | | (40,279) | | | (8,439) | | | |
與收購相關的無形資產攤銷 | | (330,523) | | | (211,992) | | | |
訴訟和阿片類藥物相關費用,淨額 | | (147,068) | | | (28,519) | | | |
與收購相關的交易和整合費用 | | (43,673) | | | (80,109) | | | |
重組和其他費用 | | (110,068) | | | (113,684) | | | |
營業收入 | | $ | 1,376,134 | | | $ | 1,193,662 | | | 15.3% |
| | | | | | |
收入百分比: | | | | | | |
| | | | | | |
美國醫療保健解決方案 | | | | | | |
毛利 | | 2.57% | | 2.60% | | |
運營費用 | | 1.35% | | 1.42% | | |
營業收入 | | 1.22% | | 1.18% | | |
| | | | | | |
國際醫療解決方案 | | | | | | |
毛利 | | 11.76% | | 11.53% | | |
運營費用 | | 9.08% | | 9.01% | | |
營業收入 | | 2.68% | | 2.52% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc. (GAAP) | | | | | | |
毛利 | | 3.56% | | 3.52% | | |
運營費用 | | 2.58% | | 2.57% | | |
營業收入 | | 0.98% | | 0.95% | | |
| | | | | | |
Cencora, Inc.(非公認會計準則) | | | | | | |
調整後的毛利 | | 3.50% | | 3.55% | | |
調整後的運營費用 | | 2.13% | | 2.23% | | |
調整後的營業收入 | | 1.36% | | 1.32% | | |
注意:有關非公認會計準則財務指標的更多信息,請參閲本新聞稿中標題為 “有關非公認會計準則財務指標的補充信息” 的部分。
CENCORA, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
資產 | | | |
| | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,068,858 | | | $ | 2,592,051 | |
應收賬款,淨額 | 22,642,880 | | | 20,911,081 | |
庫存 | 17,630,985 | | | 17,454,768 | |
追回資產的權利 | 1,194,915 | | | 1,314,857 | |
預付費用和其他 | 623,414 | | | 526,069 | |
流動資產總額 | 44,161,052 | | | 42,798,826 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 2,089,497 | | | 2,135,171 | |
商譽和其他無形資產 | 13,794,611 | | | 14,005,900 | |
遞延所得税 | 256,890 | | | 200,667 | |
其他長期資產 | 3,565,996 | | | 3,418,182 | |
| | | |
總資產 | $ | 63,868,046 | | | $ | 62,558,746 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
| | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 46,320,774 | | | $ | 45,836,037 | |
應計費用和其他 | 2,371,885 | | | 2,353,817 | |
短期債務 | 1,069,152 | | | 641,344 | |
流動負債總額 | 49,761,811 | | | 48,831,198 | |
| | | |
長期債務 | 4,180,306 | | | 4,146,113 | |
| | | |
| | | |
應計所得税 | 315,559 | | | 310,676 | |
遞延所得税 | 1,701,735 | | | 1,657,944 | |
應計訴訟責任 | 4,719,545 | | | 5,061,795 | |
其他長期負債 | 1,962,068 | | | 1,884,733 | |
| | | |
權益總額 | 1,227,022 | | | 666,287 | |
| | | |
負債和股東權益總額 | $ | 63,868,046 | | | $ | 62,558,746 | |
CENCORA, INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 1,024,213 | | | $ | 904,383 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | 635,324 | | | 527,840 | |
運營資產和負債的變化,不包括收購的影響: | | | |
應收賬款 | (1,682,145) | | | (861,202) | |
庫存 | (119,023) | | | (1,413,515) | |
應付賬款 | 497,670 | | | 2,391,172 | |
其他,淨額 | (349,325) | | | (209,090) | |
經營活動提供的淨現金 | 6,714 | | | 1,339,588 | |
| | | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (186,970) | | | (178,581) | |
收購公司的成本,扣除收購的現金 1 | (2,310) | | | (1,409,681) | |
非客户應收票據 | (50,000) | | | — | |
其他,淨額 | 6,993 | | | (11,633) | |
用於投資活動的淨現金 | (232,287) | | | (1,599,895) | |
| | | |
融資活動: | | | |
淨債務借款(還款) | 472,409 | | | (685,101) | |
| | | |
購買普通股 2 | (436,378) | | | (807,214) | |
股票期權練習 | 18,629 | | | 31,712 | |
普通股的現金分紅 | (212,692) | | | (201,479) | |
與限制性股票歸屬相關的員工預扣税 | (60,086) | | | (67,954) | |
其他,淨額 | (10,381) | | | (3,355) | |
用於融資活動的淨現金 | (228,499) | | | (1,733,391) | |
| | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (13,671) | | | 88,822 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (467,743) | | | (1,904,876) | |
| | | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 3 | 2,752,889 | | | 3,593,539 | |
| | | |
期末的現金、現金等價物和限制性現金 3 | $ | 2,285,146 | | | $ | 1,688,663 | |
________________________________________
1 包括截至2023年3月31日的六個月內用於收購PharmaLex的14.063億美元。
2 包括2022年9月以現金結算的2,840萬美元購買的商品。
3 以下是簡明合併資產負債表中的現金及現金等價物與簡明合併現金流量表中使用的現金、現金等價物和限制性現金的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2024 | | 九月三十日 2023 | | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
現金和現金等價物 | | $ | 2,068,858 | | | $ | 2,592,051 | | | $ | 1,539,406 | | | $ | 3,388,189 | |
限制性現金(包含在預付費用和其他費用中) | | 151,446 | | | 97,722 | | | 87,740 | | | 144,980 | |
限制性現金(包含在其他長期資產中) | | 64,842 | | | 63,116 | | | 61,517 | | | 60,370 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 2,285,146 | | | $ | 2,752,889 | | | $ | 1,688,663 | | | $ | 3,593,539 | |
有關的補充信息
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務指標,公司使用下述非公認會計準則財務指標。應將非公認會計準則財務指標視為根據公認會計原則計算的財務指標的補充,而不是取而代之。這些補充措施可能與其他公司的類似標題的措施有所不同,可能無法與之相提並論。
之所以列出非公認會計準則財務指標,是因為管理層使用非公認會計準則財務指標來評估公司的經營業績、進行財務規劃和確定激勵性薪酬。因此,公司認為,非公認會計準則財務指標的列報為投資者提供了有用的補充信息,並促進了他們的進一步分析。所提出的非公認會計準則財務指標不包括管理層認為不反映公司核心經營業績的項目,因為這些項目不在公司的控制範圍之內,或者本質上是不尋常的、非運營的、不可預測的、非經常性的或非現金的。我們在本新聞稿中納入了以下與非公認會計準則收益相關的財務指標:
•調整後的毛利潤率和調整後的毛利率:調整後的毛利是一項非公認會計準則財務指標,不包括反壟斷訴訟和解的收益、LIFO支出(信貸)和土耳其的高度通貨膨脹影響。調整後的毛利率是調整後的毛利與總收入的比率。管理層認為,這些非公認會計準則財務指標作為衡量公司持續經營業績的補充指標對投資者很有用。由於公司無法控制這些項目的確認金額或時間,因此不包括反壟斷訴訟和解、後進先出支出(信貸)和土耳其的高度通貨膨脹影響所產生的收益。反壟斷訴訟和解所得收益與對品牌製藥製造商提起的訴訟的和解有關,這些訴訟指控該製造商單獨或與其他人共同採取了不當行動來推遲或阻止仿製藥進入市場。LIFO 費用(信貸)受庫存數量、產品組合和製造商定價做法變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。
•調整後的運營費用和調整後的運營費用利潤率:調整後的運營費用是一項非公認會計準則財務指標,不包括與收購相關的無形資產攤銷;訴訟和阿片類藥物相關支出,淨額;與收購相關的交易和整合費用;以及重組和其他費用。調整後的運營費用利潤率是調整後的運營費用與總收入的比率。與收購相關的無形資產攤銷不包括在內,因為它是非現金項目,不能反映被收購公司的經營業績。我們不包括與收購相關的交易和整合費用以及與不可預測和/或非經常性業務活動相關的重組和其他費用。我們不包括訴訟和阿片類藥物相關支出,不包括不尋常、非營業、不可預測、非經常性或非現金支出,因為我們認為這些排除有助於分析我們的持續經營業績。
•調整後的營業收入和調整後的營業收入利潤率:調整後的營業收入是一項非公認會計準則財務指標,不包括上述相同項目,也不包括在調整後的毛利潤和調整後的運營費用中。調整後的營業收入利潤率是調整後的營業收入與總收入的比率。管理層認為,這些非公認會計準則財務指標作為評估公司業績的補充方式對投資者很有用,因為這些調整本質上是不尋常、非經營性的、不可預測的、非經常性或非現金的。
•所得税前的調整後收入:所得税前的調整後收入是一項非公認會計準則財務指標,不包括上述相同項目,也不包括在調整後的營業收入中。此外,與2020年瑞士税收改革相關的股權投資調整損失、非客户應收票據的回收、外幣收益以及與2020年瑞士税收改革相關的遞延所得税資產貨幣調整的收益(虧損)不包括在所得税前的調整後收入中,因為這些金額不尋常、非經營性和非經常性。管理層認為,這種非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它有助於計算公司調整後的有效税率。
•調整後的所得税支出:調整後的所得税支出是一項非公認會計準則財務指標,不包括與上述相同項目相關的所得税支出,也不包括在所得税前的調整後收入中。某些離散的税收支出(福利)也不包括在調整後的所得税支出中。此外,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,與2020年瑞士税收改革相關的某些支出不包括在調整後的所得税支出中。管理層認為,這種非公認會計準則財務指標作為評估公司業績的補充方式對投資者很有用,因為調整本質上是不尋常、非經營性的、不可預測的、非經常性或非現金的。
•調整後的有效税率:調整後的有效税率是一項非公認會計準則財務指標,其確定方法是將調整後的所得税支出除以所得税前的調整後收入。管理層認為,這種非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它提出的有效税率不反映異常、非營業、不可預測、非經常性或非現金金額或公司控制範圍之外的項目。
•歸屬於Cencora的調整後淨收益:歸屬於公司的調整後淨收益是一項非公認會計準則財務指標,不包括上述相同項目。管理層認為,這種非公認會計準則財務指標作為評估公司業績的補充方式對投資者很有用,因為調整本質上是不尋常、非經營性的、不可預測的、非經常性或非現金的。
•調整後的攤薄後每股收益:調整後的攤薄後每股收益不包括調整的每股影響,包括反壟斷訴訟和解的收益;LIFO支出(信貸);土耳其高度通貨膨脹的影響;與收購相關的無形資產攤銷;訴訟和阿片類藥物相關費用,淨額;收購相關交易和整合費用;重組和其他費用;股權投資調整虧損;非客户應收票據的回收;以及與2020年相關的貨幣調整的收益(虧損)瑞士的税收改革,在每種情況下,均扣除税收影響,使用這些項目的適用有效税率計算。此外,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,某些離散税項的每股影響以及與2020年瑞士税收改革相關的某些支出的每股影響也未包括在調整後的攤薄後每股收益中。管理層認為,這種非公認會計準則財務指標對投資者很有用,因為它消除了公司控制範圍之外或由於其固有的異常、非營業、不可預測、非經常性或非現金性質而我們認為不能代表我們持續經營業績的項目的每股影響。
•調整後的自由現金流:調整後的自由現金流是一項非公認會計準則財務指標,定義為經營活動提供的淨現金,不包括與法律和解相關的重大不可預測或非經常性現金支付或收入,減去資本支出。管理層內部使用調整後的自由現金流來衡量運營現金流的產生和設定績效目標,歷來被用作為未來可能的現金流提供指導的手段之一。在截至2024年3月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金為670萬美元,外加阿片類藥物和解協議允許的預付未來債務的2.377億美元,在很大程度上被1.870億美元的資本支出和5,700萬美元的反壟斷訴訟和解收益所抵消。公司沒有在公認會計原則基礎上為自由現金流提供前瞻性指導,因為該指標中排除的有利和不利和解的時機和金額無法確定,其可能的重要性無法確定,也無法合理估計。
公司還以 “固定貨幣”(非公認會計準則財務指標)提供與本期經營業績相關的某些信息。這些金額是通過按上一年同期使用的外幣匯率折算本期業績來計算的。該公司之所以提供這種固定貨幣財務信息,是因為該公司在美國境外有大量業務,以美元以外的貨幣進行報告,並且本演示文稿為評估其業務表現提供了一個框架,不包括外幣匯率波動的影響。在2024財年第二季度,(i)684億美元的收入受到3.042億美元的外幣折算的負面影響,按固定貨幣計算的收入為687億美元;(ii)10億美元的營業收入受到2220萬美元外幣折算的負面影響,按固定貨幣計算的營業收入為11億美元。在2024財年第二季度,國際醫療保健解決方案板塊,(i)71億美元的收入受到3.042億美元的外幣折算的負面影響,按固定貨幣計算的收入為74億美元;(ii)1.927億美元的營業收入受到2220萬美元外幣折算的負面影響,按固定貨幣計算的營業收入為2.15億美元。
此外,公司還為2024財年的攤薄後每股收益、營業收入、有效所得税率和自由現金流提供了非公認會計準則指導,其中不包括與歷史非公認會計準則財務指標相同或相似的項目,以及公司控制範圍之外或本質上不尋常、非營業、不可預測、非經常性或非現金性質的重要項目。公司沒有在公認會計原則基礎上為此類指標提供前瞻性指導,因為某些財務信息可能的重要性無法確定,無法獲得也無法合理估計。例如,LIFO費用(信貸)在很大程度上取決於品牌和仿製藥未來的通貨膨脹或通貨緊縮,這是公司無法控制的,而與收購相關的無形資產攤銷取決於未來收購的時間和金額,而這些時間和金額無法合理估計。同樣,有利和不利和解的時機和金額無法確定,其可能的重要性無法確定,也無法合理估計。
聯繫人:貝內特 S. 墨菲
高級副總裁、投資者關係和財務主管
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