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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One):
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告。在截至的季度期間 2024年3月31日.
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告。
委員會檔案編號: 001-14195
美國鐵塔公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 65-0723837 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
亨廷頓大道 116 號
波士頓, 馬薩諸塞02116
(主要行政辦公室地址)
電話號碼 (617) 375-7500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的交易所名稱 |
普通股,面值0.01美元 | AMT | 紐約證券交易所 |
2025 年到期的優先票據為 1.375% | AMT 25A | 紐約證券交易所 |
1.950% 2026年到期的優先票據 | AMT 26B | 紐約證券交易所 |
0.450% 2027 年到期的優先票據 | AMT 27C | 紐約證券交易所 |
0.400% 2027 年到期的優先票據 | AMT 27D | 紐約證券交易所 |
4.125% 2027年到期的優先票據 | AMT 27F | 紐約證券交易所 |
0.500% 2028 年到期的優先票據 | AMT 28A | 紐約證券交易所 |
0.875% 2029年到期的優先票據 | AMT 29B | 紐約證券交易所 |
2030 年到期的優先票據為 0.950% | AMT 30C | 紐約證券交易所 |
4.625% 2031年到期的優先票據 | AMT 31B | 紐約證券交易所 |
1.000% 2032年到期的優先票據 | AMT 32 | 紐約證券交易所 |
1.250% 2033 年到期的優先票據 | AMT 33 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束:是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條):是☐沒有☒
截至 2024 年 4 月 23 日,有 466,975,019已發行普通股。
美國鐵塔公司
目錄
10-Q 表季度報告
截至2024年3月31日的季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 頁號 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
第一部分財務信息 | | | | | | | | | | |
第 1 項。 | 未經審計的合併和簡明合併財務報表 | | 1 | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表 | | 1 | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表 | | 2 | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表 | | 3 | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表 | | 4 | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併權益表 | | 5 | | | | | | | | |
| 合併和簡明合併財務報表附註 | | 6 | | | | | | | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 27 | | | | | | | | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 49 | | | | | | | | |
第 4 項。 | 控制和程序 | | 49 | | | | | | | | |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | | 50 | | | | | | | | |
第 1A 項。 | 風險因素 | | 50 | | | | | | | | |
第 5 項。 | 其他信息 | | 50 | | | | | | | | |
第 6 項。 | 展品 | | 51 | | | | | | | | |
簽名 | | 53 | | | | | | | | |
美國鐵塔公司及其子公司
合併資產負債表
(以百萬計,股票數量和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 2,389.1 | | | $ | 1,973.3 | |
受限制的現金 | | 127.6 | | | 120.1 | |
| | | | |
應收賬款,淨額 | | 738.4 | | | 669.7 | |
預付資產和其他流動資產 | | 984.6 | | | 946.9 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 4,239.7 | | | 3,710.0 | |
財產和設備,淨額 | | 20,094.2 | | | 19,788.8 | |
善意 | | 12,556.8 | | | 12,639.0 | |
其他無形資產,淨額 | | 16,119.3 | | | 16,520.7 | |
遞延所得税資產 | | 161.2 | | | 179.1 | |
遞延租金資產 | | 3,596.8 | | | 3,521.8 | |
使用權資產 | | 9,199.8 | | | 8,878.8 | |
應收票據和其他非流動資產 | | 711.2 | | | 789.4 | |
總計 | | $ | 66,679.0 | | | $ | 66,027.6 | |
負債 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 182.1 | | | $ | 258.7 | |
應計費用 | | 1,134.1 | | | 1,280.6 | |
應付分配 | | 776.7 | | | 906.2 | |
應計利息 | | 309.9 | | | 387.0 | |
經營租賃負債的當前部分 | | 715.2 | | | 794.6 | |
長期債務的當期部分 | | 3,067.6 | | | 3,187.5 | |
未賺取的收入 | | 544.2 | | | 434.7 | |
流動負債總額 | | 6,729.8 | | | 7,249.3 | |
長期債務 | | 36,191.9 | | | 35,734.0 | |
經營租賃負債 | | 7,866.3 | | | 7,438.7 | |
資產退休債務 | | 2,607.1 | | | 2,158.2 | |
遞延所得税負債 | | 1,394.4 | | | 1,361.4 | |
其他非流動負債 | | 1,227.8 | | | 1,220.6 | |
負債總額 | | 56,017.3 | | | 55,162.2 | |
承付款和意外開支 | | | | |
| | | | |
股權(千股): | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股:$0.01面值; 1,000,000授權股份; 477,968和 477,300已發行股份;以及 466,964和 466,296分別為已發行股份 | | 4.8 | | | 4.8 | |
額外的實收資本 | | 14,903.4 | | | 14,872.9 | |
超過收益的分配 | | (3,481.2) | | | (3,638.8) | |
累計其他綜合虧損 | | (6,078.0) | | | (5,739.5) | |
庫存股(11,004按成本計算的股份) | | (1,301.2) | | | (1,301.2) | |
美國鐵塔公司總股權 | | 4,047.8 | | | 4,198.2 | |
非控股權益 | | 6,613.9 | | | 6,667.2 | |
權益總額 | | 10,661.7 | | | 10,865.4 | |
總計 | | $ | 66,679.0 | | | $ | 66,027.6 | |
見未經審計的合併和簡明合併財務報表附註。
美國鐵塔公司及其子公司
合併運營報表
(以百萬計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
收入: | | | | | | | | |
財產 | | $ | 2,803.9 | | | $ | 2,714.5 | | | | | |
服務 | | 30.2 | | | 52.7 | | | | | |
總營業收入 | | 2,834.1 | | | 2,767.2 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
運營成本(不包括下文單獨列出的項目): | | | | | | | | |
財產 | | 774.4 | | | 787.0 | | | | | |
服務 | | 13.9 | | | 19.1 | | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | 549.4 | | | 794.1 | | | | | |
銷售、一般、管理和開發費用 | | 257.0 | | | 263.9 | | | | | |
其他運營費用 | | 2.8 | | | 127.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
運營費用總額 | | 1,597.5 | | | 1,991.6 | | | | | |
營業收入 | | 1,236.6 | | | 775.6 | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 48.0 | | | 30.8 | | | | | |
利息支出 | | (366.7) | | | (340.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入(支出)(包括美元的外幣收益(虧損)127.6和 $ (84.1),分別是) | | 113.0 | | | (97.8) | | | | | |
其他支出總額 | | (205.7) | | | (407.2) | | | | | |
所得税前持續經營業務的收入 | | 1,030.9 | | | 368.4 | | | | | |
所得税條款 | | (109.2) | | | (53.4) | | | | | |
淨收入 | | 921.7 | | | 315.0 | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (4.3) | | | 20.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收益 | | $ | 917.4 | | | $ | 335.8 | | | | | |
普通股每股淨收益金額: | | | | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的基本淨收益 | | $ | 1.97 | | | $ | 0.72 | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的攤薄淨收益 | | $ | 1.96 | | | $ | 0.72 | | | | | |
已發行普通股的加權平均值(千股): | | | | | | | | |
基本的 | | 466,519 | | | 465,741 | | | | | |
稀釋 | | 467,660 | | | 466,810 | | | | | |
見未經審計的合併和簡明合併財務報表附註。
美國鐵塔公司及其子公司
綜合收益合併報表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | | $ | 921.7 | | | $ | 315.0 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除税收優惠的外幣折算調整(美元0.2) 和 $ (0.0),分別是 | | (431.2) | | | 232.1 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入 | | (431.2) | | | 232.1 | | | | | |
綜合收入 | | 490.5 | | | 547.1 | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合虧損(收益) | | 88.4 | | | (19.1) | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司股東的綜合收益 | | $ | 578.9 | | | $ | 528.0 | | | | | |
見未經審計的合併和簡明合併財務報表附註。
美國鐵塔公司及其子公司
簡明的合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 921.7 | | | $ | 315.0 | |
為使淨收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整 | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | 549.4 | | | 794.1 | |
股票薪酬支出 | | 64.9 | | | 65.5 | |
| | | | |
經營報表中反映的其他非現金項目 | | (41.8) | | | 235.3 | |
遞延租金餘額淨額增加 | | (79.0) | | | (112.0) | |
使用權資產和經營租賃負債,淨額 | | 8.8 | | | (44.9) | |
未賺取收入的變化 | | 130.4 | | | 96.2 | |
資產增加 | | (99.3) | | | (170.1) | |
負債減少 | | (171.5) | | | (108.6) | |
經營活動提供的現金 | | 1,283.6 | | | 1,070.5 | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購買財產和設備及建築活動的付款 | | (396.7) | | | (461.9) | |
收購款項,扣除獲得的現金 | | (44.7) | | | (60.9) | |
| | | | |
出售短期投資和其他非流動資產的收益 | | 6.0 | | | 3.1 | |
| | | | |
存款和其他 | | (0.7) | | | 242.9 | |
用於投資活動的現金 | | (436.1) | | | (276.8) | |
來自融資活動的現金流量 | | | | |
短期借款收益,淨額 | | 8.7 | | | 154.1 | |
信貸額度下的借款 | | 2,790.5 | | | 1,745.0 | |
發行優先票據的收益,淨額 | | 1,293.0 | | | 1,494.2 | |
| | | | |
| | | | |
證券化交易中發行證券的收益 | | — | | | 1,300.0 | |
償還應付票據、信貸額度、優先票據、有擔保債務、定期貸款和融資租賃 | | (3,568.4) | | | (4,897.9) | |
向非控股權益持有人進行分配 | | (160.6) | | | (11.2) | |
| | | | |
非控股權益持有人的繳款 | | 101.4 | | | — | |
| | | | |
股票期權的收益 | | 13.9 | | | 1.8 | |
為普通股支付的分配 | | (802.1) | | | (733.6) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
遞延融資費用和其他融資活動 | | (66.6) | | | (65.0) | |
| | | | |
| | | | |
用於融資活動的現金 | | (390.2) | | | (1,012.6) | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的淨影響 | | (34.0) | | | 3.6 | |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) | | 423.3 | | | (215.3) | |
現金和現金等價物以及限制性現金,期初 | | 2,093.4 | | | 2,140.7 | |
現金和現金等價物以及限制性現金,期末 | | $ | 2,516.7 | | | $ | 1,925.4 | |
為所得税支付的現金(扣除退款 $)3.4和 $8.4,分別是) | | $ | 66.5 | | | $ | 62.3 | |
為利息支付的現金 | | $ | 442.3 | | | $ | 388.9 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
根據融資租賃和永久地役權購買財產和設備 | | $ | 3.6 | | | $ | 7.3 | |
購置財產和設備及建築活動的應付賬款和應計費用減少 | | $ | (54.6) | | | $ | (71.7) | |
向非控股權益持有人進行分配 | | $ | (37.5) | | | $ | — | |
非控股權益持有人的繳款 | | $ | 37.5 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
見未經審計的合併和簡明合併財務報表附註。
美國鐵塔公司及其子公司
合併權益表
(以百萬計,股票數以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累積其他 全面 損失 | | 分佈 超過了 收益 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月 | | | | | | | | | | 已發行 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | | | | | | | | | 476,623 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,689.0 | | | $ | (5,718.3) | | | $ | (2,101.9) | | | $ | 6,836.1 | | | $ | 12,408.5 | | | | | |
股票薪酬相關活動 | | | | | | | | | | 419 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 36.6 | | | — | | | — | | | — | | | 36.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192.2 | | | — | | | 39.9 | | | 232.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股權益持有人進行分配 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.5) | | | (11.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報普通股分配 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (730.4) | | | — | | | (730.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 335.8 | | | (20.8) | | | 315.0 | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | 477,042 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,725.6 | | | $ | (5,526.1) | | | $ | (2,496.5) | | | $ | 6,843.7 | | | $ | 12,250.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | | | | | | | | | | 477,300 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,872.9 | | | $ | (5,739.5) | | | $ | (3,638.8) | | | $ | 6,667.2 | | | $ | 10,865.4 | | | | | |
股票薪酬相關活動 | | | | | | | | | | 668 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 30.5 | | | — | | | — | | | — | | | 30.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的外幣折算調整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (338.5) | | | — | | | (92.7) | | | (431.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益持有人的繳款 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 138.9 | | | 138.9 | | | | | |
向非控股權益持有人進行分配 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103.8) | | | (103.8) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報普通股分配 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (759.8) | | | — | | | (759.8) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 917.4 | | | 4.3 | | | 921.7 | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | 477,968 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,903.4 | | | $ | (6,078.0) | | | $ | (3,481.2) | | | $ | 6,613.9 | | | $ | 10,661.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的合併和簡明合併財務報表附註。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
1. 列報基礎和重要會計政策
隨附的合併和簡明合併財務報表由美國鐵塔公司(及其子公司 “ATC” 或 “公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制。此處包含的財務信息未經審計。但是,該公司認為,此處已包括所有被認為是公允列報其財務狀況和經營業績所必需的正常和經常性調整。合併和簡明合併財務報表及相關附註應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)一起閲讀。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年可能的預期業績。
合併原則和列報基礎—隨附的合併和簡明合併財務報表包括公司及其擁有控股權的實體的賬目。對公司無法控制的實體的投資使用權益法進行核算或作為股權證券的投資,具體取決於公司對運營和財務政策施加重大影響的能力。所有公司間賬户和交易均已取消。
截至2024年3月31日,公司持有 (i) a 52持股包括公司在法國、德國和西班牙的業務的子公司(此類子公司統稱為 “ATC Europe”)的控股權百分比(安聯和CDPQ(定義見附註11)持有非控股權益),(ii) a 51合資企業的控股權百分比,該合資企業的控股權包括公司在孟加拉國的業務(信心大廈控股有限公司(“信心集團”)持有非控股權益)以及(iii)控股普通股權益約為 72該公司美國數據中心業務(Stonepeak(定義和進一步討論見附註11)的百分比約為 28已發行普通股的百分比和 100未償還的強制性可轉換優先股的百分比)。截至 2024 年 3 月 31 日,ATC Europe 將舉行 87% 和 83分別由公司在德國和西班牙的業務組成的子公司的控股權百分比(PGGM持有非控股權益)。有關截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內公司非控股權益變動的討論,請參閲附註11。
待處理 ATC TIPL 交易—2024年1月4日,公司通過其子公司ATC Asia Pacific Pte。Ltd. 和 ATC 電信基礎設施私人有限公司(“ATC TIPL”)與由布魯克菲爾德資產管理子公司贊助的基礎設施投資信託基金數據基礎設施信託基金(“DIT”)簽訂了協議,根據該協議,DIT將收購一家 100ATC TIPL(“待處理的ATC TIPL交易”)的所有權權益百分比。在某些收盤前條款的前提下,總對價可能高達大約 210十億印度盧比(“INR”)(大約 $2.5十億),包括VIL OCD和VIL股票的價值(均在附註7中定義和進一步討論)、某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT對公司在印度的現有定期貸款的償還或假設。在截至2024年3月31日的三個月中,ATC TIPL的分發量約為 9,603百萬印度盧比(大約 $115.1百萬)給公司,這筆款項將從收盤時收到的總對價中扣除。公司將保留與VIL OCD、VIL股份以及某些現有客户應收賬款的付款權相關的全部經濟利益。待處理的ATC TIPL交易預計將於2024年下半年完成,但須遵守慣例成交條件,包括政府和監管部門的批准。
可報告的細分市場—公司報告了其業績 七細分市場——美國和加拿大房地產、亞太地產、非洲地產、歐洲地產、拉丁美洲房地產、數據中心和服務,將在註釋14中進一步討論。
重要會計政策—2023年10-K表中包含的公司合併財務報表附註1中描述了公司的重要會計政策。在截至2024年3月31日的三個月中,除了下述內容外,公司的重大會計政策沒有重大變化。
財產和設備—在截至2024年3月31日的三個月中,公司完成了對塔樓資產估計使用壽命的審查。公司現在已經結束了 20多年的運營歷史,並決定應根據其歷史運營經驗修改其目前的資產壽命估計。公司聘請了一名獨立顧問來協助公司完成這項審查和分析。該公司此前在基礎地面租約的較短期限內對塔樓進行了直線貶值(包括
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合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
續訂選項)考慮了塔樓的剩餘價值或估計的使用壽命,該公司歷來估計的剩餘價值或使用壽命 20年份。該公司確定其塔樓資產的估計使用壽命為 30年,然後再考慮剩餘價值。此外,該公司的某些無形資產的攤銷基礎與其塔樓資產類似,因為此類無形資產的估計使用壽命與塔樓的使用壽命相關。根據ASC 250會計變更和錯誤更正,公司將使用壽命的變化作為會計估算值的變化進行核算,預計將從2024年1月1日開始記錄。2024年1月1日,考慮到延長的使用壽命和剩餘價值,公司開始在塔樓剩餘的估計使用壽命內按直線折舊其塔樓和相關無形資產。資產壽命的延長 (i) 導致了大約美元515由於可能包括額外的續訂選項,使用權資產增加了百萬美元,並進行了抵消性調整以增加相關的經營租賃負債,(ii) 預計將產生約為 $730截至2024年12月31日止年度的折舊和攤銷費用減少了百萬美元。
資產退休義務— 在截至2024年3月31日的三個月中,公司完成了對資產報廢義務預計結算日期的審查。公司現在已經結束了 20多年的運營歷史,並決定應根據其歷史運營經驗、管理層對資產的意圖以及資產的估計使用壽命修改其當前的預計結算日期。根據審查和分析,公司得出結論,修改其資產報廢義務的預計結算日期是適當的。根據ASC 250會計變更和錯誤更正,公司將預計結算日期的變更視為會計估算的變化,預計將從2024年1月1日開始記錄。預計結算日期 (i) 的延期導致了 $470資產報廢義務負債增加了百萬美元,對相關的長期有形資產進行了抵消性調整,並增加了一美元875預計資產報廢債務的未貼現未來現金支出將增加100萬美元,(ii) 預計將產生約1美元75截至2024年12月31日的財年,增值支出減少了100萬英鎊。
加納採用高通貨膨脹會計—加納經濟被認為是高度通貨膨脹的,因此,該公司自2024年1月1日起對其在加納的子公司採用了高度通貨膨脹會計。在高度通貨膨脹的會計下,其在加納的子公司的本位貨幣將變為美元。所有貨幣和非貨幣資產及負債將按美元兑加納塞地的匯率進行重新計量,即1至 11.95截至 2023 年 12 月 31 日。自2024年1月1日起,這些金額將成為這些資產和負債的新基礎。非貨幣資產和負債以及相應的損益表活動,例如折舊、攤銷和權益,將繼續按2023年12月31日的歷史匯率進行計量。在被視為高度通貨膨脹的經濟體中,重新計量外國運營子公司的以當地貨幣計價的貨幣資產和負債所產生的外幣損益反映在合併運營報表中的其他支出中。預計這一變化不會對公司的財務報表產生重大影響,因為加納的資產和收入約為 1% 和 1分別佔合併資產和收入的百分比。
現金和現金等價物以及限制性現金—相應資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況如下,這些現金和現金等價物總額與現金流量表中顯示的相同金額的總和:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
現金和現金等價物 | | $ | 2,389.1 | | | $ | 1,803.0 | |
受限制的現金 | | 127.6 | | | 122.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 2,516.7 | | | $ | 1,925.4 | |
收入— 公司的收入來自租賃其通信站點的使用權、場地所在的土地、客户場地下方的土地和其數據中心設施中的空間(“租賃部分”),以及償還公司在運營通信站點和數據中心設施、支持客户設備以及其他服務和合同權利(“非租賃部分”)方面產生的費用。公司的大部分收入來自租賃安排,除非非租賃部分的收入確認時間和模式與租賃部分不同,否則將計為租賃收入。如果非租賃部分收入確認的時間和模式與租賃部分的時間和模式不同,則公司將單獨確定每項履約義務的獨立銷售價格和收入確認模式。與分佈式天線系統(“DAS”)網絡和光纖及其他相關資產相關的收入來自與客户簽訂的協議,這些協議通常不算作租賃。
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合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
非租賃物業收入—非租賃物業收入主要由DAS網絡、光纖和其他房地產相關收入產生的收入組成。DAS網絡和光纖安排通常要求公司向租户提供使用適用通信基礎設施上可用容量的權利。在安排期間,履約義務將隨着時間的推移而得到履行。非租賃物業收入還包括公司數據中心設施中的互連產品產生的收入。互連產品通常按月簽約,公司或數據中心客户可以隨時取消。在安排期間,履約義務將隨着時間的推移而得到履行。其他與房地產相關的收入來源,包括現場視察,無論是從個人還是合併來看,都不是實質性的。截至2024年3月31日的三個月,與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債沒有實質性變化。
服務收入—公司在美國提供與塔樓相關的服務。這些服務包括場地申請、分區和許可(“AZP”)、結構和安裝分析以及施工管理。只有與AZP和施工管理相關的單一履約義務,收入是根據實現的里程碑在一段時間內確認的,這些里程碑是根據預期產生的成本確定的。結構和坐騎分析服務可能有多個履約義務,視合同服務的數量而定。收入在服務完成時確認。
按來源和地域分列的收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | 美國和加拿大 | | 亞太地區 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | | 總計 |
非租賃物業收入 | | $ | 72.9 | | | $ | 2.2 | | | $ | 6.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | 28.7 | | | $ | 31.6 | | | $ | 145.0 | |
服務收入 | | 30.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.2 | |
非租賃收入總額 | | $ | 103.1 | | | $ | 2.2 | | | $ | 6.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | 28.7 | | | $ | 31.6 | | | $ | 175.2 | |
物業租賃收入 | | 1,237.8 | | | 324.4 | | | 285.9 | | | 201.0 | | | 416.8 | | | 193.0 | | | 2,658.9 | |
總收入 | | $ | 1,340.9 | | | $ | 326.6 | | | $ | 292.0 | | | $ | 204.5 | | | $ | 445.5 | | | $ | 224.6 | | | $ | 2,834.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | 美國和加拿大 | | 亞太地區 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | | 總計 |
非租賃物業收入 | | $ | 71.0 | | | $ | 2.3 | | | $ | 6.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 41.3 | | | $ | 28.3 | | | $ | 153.0 | |
服務收入 | | 52.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52.7 | |
非租賃收入總額 | | $ | 123.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 6.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 41.3 | | | $ | 28.3 | | | $ | 205.7 | |
物業租賃收入 | | 1,216.6 | | | 248.8 | | | 310.3 | | | 188.3 | | | 422.8 | | | 174.7 | | | 2,561.5 | |
總收入 | | $ | 1,340.3 | | | $ | 251.1 | | | $ | 317.0 | | | $ | 191.7 | | | $ | 464.1 | | | $ | 203.0 | | | $ | 2,767.2 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的房地產收入包括直線收入79.0百萬和美元112.0分別是百萬。
公司積極監控其客户的信譽。在確認客户收入時,公司以直線方式評估賬單金額和賬單前確認部分的可收性。該評估考慮了客户的信用風險以及業務和行業狀況,以最終確定賬單金額的可收性。如果根據管理層的估計,這筆款項可能無法收取,則收入確認將推遲到確定可收款性得到合理保證之後。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司推遲確認約美元的收入33.0百萬與印度的一位客户有關。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了約美元29.0以前的遞延收入中的百萬美元。
會計準則更新— 2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導方針,旨在改善可申報的分部披露要求,主要是通過額外披露重大分部支出。該標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
2023年12月,財務會計準則委員會發布了指導方針,要求公共實體每年提供增強的所得税披露。新指南要求擴大税率對賬範圍,並對美國聯邦、美國州和外國司法管轄區繳納的現金税進行分類。更新後的指導方針對2024年12月15日之後的財政年度有效,允許提前採用。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
美國證券交易委員會規則變更— 2024年3月,美國證券交易委員會發布了第33-11275號最終規則,即 “加強和標準化對投資者的氣候相關披露”。如果該規則仍然有效,該規則將要求註冊人在註冊聲明和年度報告中提供某些與氣候相關的信息。該規則要求註冊人提供與氣候相關的披露,包括但不限於:(i)重大範圍1和範圍2温室氣體排放,(ii)重大氣候相關風險的治理和監督,(iii)氣候風險對註冊人戰略、商業模式和前景的重大影響,(iv)重大氣候相關風險的風險管理流程,以及(v)物質氣候目標和目標。該規則還要求披露 (x) 惡劣天氣事件和其他自然條件對財務報表的影響,(y) 碳抵消和可再生能源信用信息,(z) 惡劣天氣事件和其他自然條件對估計和假設的影響。2025年1月1日或之後開始的財政年度的披露要求將開始逐步生效。2024年4月,美國證券交易委員會發布命令,在某些挑戰得到解決之前暫停執行該規則。正在進行的訴訟的結果目前尚不清楚。該公司目前正在評估該規則對其合併財務報表和披露的潛在影響。
2. 預付資產和其他流動資產
預付資產和其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
預付資產 | | $ | 98.9 | | | $ | 93.4 | |
預付所得税 | | 127.3 | | | 102.9 | |
| | | | |
未開單應收賬款 | | 383.9 | | | 323.2 | |
增值税和其他消費税應收賬款 | | 57.9 | | | 79.8 | |
其他雜項流動資產 (1) | | 316.6 | | | 347.6 | |
預付資產和其他流動資產 | | $ | 984.6 | | | $ | 946.9 | |
_______________
(1)包括VIL OCD和VIL份額(均在註釋7中定義和進一步討論)。
3. 租賃
公司在協議開始時確定一項安排是否為租賃。如果一項安排傳達了在一段時間內控制通信基礎設施或通信基礎設施下方地面空間的使用以換取對價的權利,則該公司將該安排視為租賃。該公司既是出租人又是承租人。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有對2023年10-K表中包含的合併財務報表附註4中描述的方法進行任何更改。截至2024年3月31日,公司作為出租人或承租人沒有任何重大關聯方租約。如果存在任何公司間租約,則在合併時會取消這些租約。
如果公司的租約中存在激勵措施,則對其進行評估以確定適當的待遇,並在存在的範圍內,記入合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產,並在相應的租期內作為非現金收入減少按直線攤銷。截至2024年3月31日,公司租賃激勵措施的剩餘加權平均攤還期為 10年份。截至2024年3月31日,其他流動資產和其他非流動資產包括美元35.5百萬和美元339.4分別為100萬英鎊用於租賃激勵。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
出租人— 從歷史上看,公司能夠根據需要成功續訂適用的租約,以確保收入的持續增長。因此,在計算相應條款結束之前的未來最低租金收入時,公司假設它將可以訪問其場地下方的通信基礎設施或地面空間。 截至2024年3月31日,根據不可取消的經營租賃協議,預計未來的最低租金收入如下:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 (1) (2) |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 6,292.1 | |
2025 | | 7,870.7 | |
2026 | | 7,385.8 | |
2027 | | 7,173.0 | |
2028 | | 5,857.2 | |
此後 | | 25,221.6 | |
總計 | | $ | 59,800.4 | |
_______________
(1)餘額按適用的期末匯率折算,這可能會影響各期之間的可比性。
(2)餘額是指未對預期可收款性進行調整的合同欠款。
承租人—如2023年10-K表中包含的公司合併財務報表附註1所述,公司評估其使用權資產和其他租賃相關資產的減值。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,記錄的與這些資產相關的重大減值。
公司根據經營租賃租賃租賃某些土地、建築物、設備和辦公空間,並根據融資租賃租賃租賃土地和裝修、塔樓、設備和車輛。截至2024年3月31日,經營租賃資產包含在使用權資產中,融資租賃資產包含在合併資產負債表中的淨資產和設備中。在截至2024年3月31日的三個月中,除了因收購而獲得的租約外,公司作為承租人的經營租賃的條款和規定除附註1中描述的與估計使用壽命變更相關的條款和條款外,沒有發生任何重大變化。由於其資產的估計使用壽命發生變化,該公司審查了其租賃投資組合,以確定是否有可能行使額外的續訂期權。該公司得出結論,這些增量續訂是租約修改,並已相應地對其進行了核算。資產壽命的延長導致了大約 $515由於可能包括額外的續訂選項,使用權資產增加了100萬英鎊,並進行了抵消性調整以增加相關的經營租賃負債。在截至2024年3月31日的三個月中,融資租賃資產和負債沒有實質性變化。
有關其他租賃相關餘額的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
經營租賃: | | | | |
使用權資產 | | $ | 9,199.8 | | | $ | 8,878.8 | |
| | | | |
租賃負債的當期部分 | | $ | 715.2 | | | $ | 794.6 | |
租賃責任 | | 7,866.3 | | | 7,438.7 | |
經營租賃負債總額 | | $ | 8,581.5 | | | $ | 8,233.3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
剩餘租賃條款的加權平均值和增量借款利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
經營租賃: | | | | |
加權平均剩餘租期(年)(1) | | 13.7 | | 11.6 |
加權平均增量借款利率 | | 6.7 | % | | 5.8 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
______________
(1)截至2024年3月31日,反映了註釋1中描述的估計使用壽命的變化。
下表列出了租賃成本的組成部分:
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
運營租賃成本 | | $ | 326.4 | | | $ | 306.7 | | | | | |
可變租賃成本不包含在租賃負債中 (1) | | 89.2 | | | 109.1 | | | | | |
______________(1)主要包括代表房東繳納的財產税。
補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | $ | (365.9) | | | $ | (342.6) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
非現金物品: | | | | |
新的經營租約 (1) | | $ | 39.1 | | | $ | 56.5 | |
經營租賃的修改和重新評估 (2) | | $ | 593.9 | | | $ | 102.9 | |
______________
(1)金額包括新的經營租賃和與收購相關的租約。
(2)在截至2024年3月31日的三個月中,反映了註釋1中描述的估計使用壽命的變化。
截至2024年3月31日,公司沒有尚未開始的實質性運營或融資租約。
截至2024年3月31日,經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | | | |
財政年度 | | 經營租賃 (1) | | |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 880.2 | | | |
2025 | | 1,116.3 | | | |
2026 | | 1,062.8 | | | |
2027 | | 1,003.8 | | | |
2028 | | 943.0 | | | |
此後 | | 8,346.5 | | | |
租賃付款總額 | | 13,352.6 | | | |
減去代表利息的金額 | | (4,771.1) | | | |
租賃負債總額 | | 8,581.5 | | | |
減少租賃負債的流動部分 | | 715.2 | | | |
非當期租賃負債 | | $ | 7,866.3 | | | |
_______________
(1)餘額按適用的期末匯率折算,這可能會影響各期之間的可比性。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
4. 商譽和其他無形資產
公司每個業務部門的商譽賬面價值的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財產 | | 服務 | | 總計 |
| | 美國和加拿大 | | 亞太地區 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 4,638.6 | | | $ | 562.7 | | | $ | 497.7 | | | $ | 3,051.9 | | | $ | 966.1 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,639.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算的影響 | | (1.1) | | | (1.3) | | | 1.6 | | | (68.8) | | | (12.6) | | | — | | | — | | | (82.2) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 4,637.5 | | | $ | 561.4 | | | $ | 499.3 | | | $ | 2,983.1 | | | $ | 953.5 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,556.8 | |
公司其他需要攤銷的無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 估計有用 壽命(年)(1) | | 格羅斯 攜帶 價值 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 | | 格羅斯 攜帶 價值 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
獲得的網絡位置無形資產 (2) | 最多30 | | $ | 5,930.6 | | | $ | (2,795.5) | | | $ | 3,135.1 | | | $ | 5,981.5 | | | $ | (2,775.8) | | | $ | 3,205.7 | |
收購的租户相關無形資產 | 最多 30 | | 18,728.8 | | | (6,815.0) | | | 11,913.8 | | | 18,894.5 | | | (6,698.6) | | | 12,195.9 | |
獲得的許可證和其他無形資產 | 2-30 | | 1,535.5 | | | (465.1) | | | 1,070.4 | | | 1,561.1 | | | (442.0) | | | 1,119.1 | |
其他無形資產總額 | | | $ | 26,194.9 | | | $ | (10,075.6) | | | $ | 16,119.3 | | | $ | 26,437.1 | | | $ | (9,916.4) | | | $ | 16,520.7 | |
_______________
(1)截至2024年3月31日,反映了註釋1中描述的估計使用壽命的變化。
(2)從 2024 年 1 月 1 日起,收購的網絡位置無形資產將在塔樓剩餘的估計使用壽命內攤銷,其中考慮到剩餘價值,通常不超過 30年份,因為公司認為這些無形資產與塔樓資產直接相關。在2024年1月1日之前,收購的網絡位置無形資產將在相應地面租約的較短期限內攤銷,其中考慮了租約續訂選項和剩餘價值或塔樓的估計使用壽命,通常不超過該期限 20年份。
收購的網絡位置無形資產代表了公司通過租賃收購的塔式通信基礎設施的剩餘容量可能獲得的增量收入增長的價值。收購的租户相關無形資產通常代表收購或類似交易時簽訂的租户合同和關係對公司的價值,包括有關預計續約的假設。其他無形資產代表獲得的許可證、商標名稱和現場租賃的價值。就地租賃價值代表為保護數據中心客户而避免的成本的公允價值,包括空置期、法律費用和佣金。就地租賃價值還包括對續訂或延期現有租約所避免的類似成本的假設,其基礎是與其他資產公允價值中使用的佔用率假設一致。
公司在收購的無形資產的估計使用壽命內按直線攤銷。截至2024年3月31日,公司無形資產的剩餘加權平均攤銷期為 20年份。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,無形資產攤銷額為美元242.5百萬和美元369.5分別是百萬。 根據當前匯率,公司預計將在本年度剩餘年度及隨後的五年中按如下方式記錄攤銷費用:
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 (1) |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 707.8 | |
2025 | | 921.9 | |
2026 | | 881.5 | |
2027 | | 869.5 | |
2028 | | 858.0 | |
2029 | | 839.0 | |
______________
(1)截至2024年3月31日,反映了註釋1中描述的估計使用壽命的變化。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
5. 應計費用
應計費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
應計施工成本 | | $ | 131.9 | | | $ | 183.8 | |
應付應計所得税 | | 26.9 | | | 21.0 | |
應計直通成本 | | 97.0 | | | 77.4 | |
收購應付金額 | | 1.9 | | | 27.7 | |
應付給租户的金額 | | 99.5 | | | 103.3 | |
應計財產税和房地產税 | | 294.5 | | | 295.5 | |
應計租金 | | 75.6 | | | 75.1 | |
| | | | |
工資和相關預扣款 | | 98.2 | | | 147.4 | |
其他應計費用 | | 308.6 | | | 349.4 | |
應計費用總額 | | $ | 1,134.1 | | | $ | 1,280.6 | |
6. 長期債務
公司長期債務下的未償金額,包括折扣、保費和債券發行成本,包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 到期日 |
2021 年多幣種信貸額度 (1) (2) | $ | 1,011.6 | | | $ | 723.4 | | | 2026年7月1日 |
2021 年定期貸款 (1) | 997.2 | | | 997.0 | | | 2027年1月31日 |
2021 年信貸額度 (1) | 2,038.4 | | | 1,603.4 | | | 2028 年 7 月 1 日 |
2021 歐元三年延期提款定期貸款 (1) (2) | 890.1 | | | 910.7 | | | 2024年5月28日 |
0.600優先票據百分比 (3) | — | | | 500.0 | | | 不適用 |
5.00優先票據百分比 (4) | — | | | 1,000.1 | | | 不適用 |
3.375% 優先票據 | 650.0 | | | 649.7 | | | 2024年5月15日 |
2.950% 優先票據 | 648.6 | | | 648.2 | | | 2025年1月15日 |
2.400% 優先票據 | 748.8 | | | 748.5 | | | 2025年3月15日 |
1.375優先票據百分比 (5) | 538.0 | | | 550.0 | | | 2025年4月4日 |
4.000% 優先票據 | 748.4 | | | 748.1 | | | 2025年6月1日 |
1.300% 優先票據 | 498.5 | | | 498.3 | | | 2025年9月15日 |
4.400% 優先票據 | 498.9 | | | 498.7 | | | 2026年2月15日 |
1.600% 優先票據 | 697.7 | | | 697.4 | | | 2026年4月15日 |
1.950優先票據百分比 (5) | 537.4 | | | 549.6 | | | 2026年5月22日 |
1.450% 優先票據 | 596.3 | | | 595.9 | | | 2026年9月15日 |
3.375% 優先票據 | 995.1 | | | 994.7 | | | 2026年10月15日 |
3.125% 優先票據 | 399.0 | | | 398.9 | | | 2027年1月15日 |
2.750% 優先票據 | 747.3 | | | 747.0 | | | 2027年1月15日 |
0.450優先票據百分比 (5) | 805.9 | | | 824.3 | | | 2027年1月15日 |
0.400優先票據百分比 (5) | 536.1 | | | 548.2 | | | 2027年2月15日 |
3.650% 優先票據 | 645.2 | | | 644.8 | | | 2027年3月15日 |
4.125優先票據百分比 (5) | 643.9 | | | 658.6 | | | 2027 年 5 月 16 日 |
3.55% 優先票據 | 747.3 | | | 747.1 | | | 2027年7月15日 |
3.600% 優先票據 | 696.3 | | | 696.0 | | | 2028年1月15日 |
0.500優先票據百分比 (5) | 804.4 | | | 822.8 | | | 2028年1月15日 |
1.500% 優先票據 | 647.3 | | | 647.1 | | | 2028年1月31日 |
5.500% 優先票據 | 694.0 | | | 693.6 | | | 2028年3月15日 |
5.250% 優先票據 | 644.2 | | | 643.9 | | | 2028年7月15日 |
5.800% 優先票據 | 743.7 | | | 743.4 | | | 2028年11月15日 |
5.200% 優先票據 | 642.7 | | | — | | | 2029年2月15日 |
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.950% 優先票據 | 594.0 | | | 593.7 | | | 2029年3月15日 |
0.875優先票據百分比 (5) | 805.1 | | | 823.7 | | | 2029年5月21日 |
3.800% 優先票據 | 1,639.1 | | | 1,638.6 | | | 2029 年 8 月 15 日 |
2.900% 優先票據 | 744.5 | | | 744.2 | | | 2030年1月15日 |
2.100% 優先票據 | 743.4 | | | 743.1 | | | 2030 年 6 月 15 日 |
0.950優先票據百分比 (5) | 533.8 | | | 546.0 | | | 2030 年 10 月 5 日 |
1.875% 優先票據 | 793.6 | | | 793.3 | | | 2030年10月15日 |
2.700% 優先票據 | 695.2 | | | 695.0 | | | 2031年4月15日 |
4.625優先票據百分比 (5) | 533.0 | | | 545.2 | | | 2031年5月16日 |
2.300% 優先票據 | 692.9 | | | 692.7 | | | 2031年9月15日 |
1.000優先票據百分比 (5) | 695.4 | | | 711.5 | | | 2032年1月15日 |
4.050% 優先票據 | 643.1 | | | 642.9 | | | 2032年3月15日 |
5.650% 優先票據 | 790.8 | | | 790.6 | | | 2033年3月15日 |
1.250優先票據百分比 (5) | 533.4 | | | 545.8 | | | 2033年5月21日 |
5.550% 優先票據 | 840.8 | | | 840.6 | | | 2033年7月15日 |
5.900% 優先票據 | 741.7 | | | 741.5 | | | 2033年11月15日 |
5.450% 優先票據 | 640.0 | | | — | | | 2034年2月15日 |
3.700% 優先票據 | 592.5 | | | 592.4 | | | 2049年10月15日 |
3.100% 優先票據 | 1,038.6 | | | 1,038.6 | | | 2050年6月15日 |
2.950% 優先票據 | 1,023.3 | | | 1,023.2 | | | 2051年1月15日 |
美國鐵塔公司的債務總額 | 36,806.5 | | | 36,472.0 | | | |
| | | | | |
2015-2 系列筆記 (6) | 524.2 | | | 524.1 | | | 2025年6月16日 |
2018-1A系列證券 (7) | 497.0 | | | 496.8 | | | 2028年3月15日 |
2023-1A 系列證券 (8) | 1,285.3 | | | 1,284.4 | | | 2028年3月15日 |
其他附屬債務 (9) | 126.7 | | | 123.6 | | | 各種各樣 |
美國鐵塔子公司債務總額 | 2,433.2 | | | 2,428.9 | | | |
融資租賃債務 | 19.8 | | | 20.6 | | | |
總計 | 39,259.5 | | | 38,921.5 | | | |
減少長期債務的流動部分 | (3,067.6) | | | (3,187.5) | | | |
長期債務 | $ | 36,191.9 | | | $ | 35,734.0 | | | |
_______________
(1)按浮動利率累計利息。
(2)反映以歐元(“歐元”)計價的借款,對於2021年多幣種信貸額度(定義見下文),反映以歐元和美元(“美元”)計價的借款。
(3)使用2021年多幣種信貸額度下的借款,於2024年1月12日全額償還。
(4)使用2021年多幣種信貸額度下的借款,於2024年2月14日全額償還。
(5)紙幣以歐元計價。
(6)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2050年6月15日。
(7)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2048年3月15日。
(8)到期日反映了預期的還款日期;最終法定到期日為2053年3月15日。
(9)包括在尼日利亞根據信用證提取的金額,以美元計價,以及印度無抵押定期貸款(“印度定期貸款”)下的借款,後者以印度盧比計價。2024年1月,公司修訂了印度定期貸款,將到期日延長至2024年12月31日。
長期債務的當期部分—公司當前的長期債務部分主要包括 (i) 美元650.0公司本金總額為百萬美元 3.3752024 年 5 月 15 日到期的優先無擔保票據百分比,(ii) 美元650.0公司本金總額為百萬美元 2.9502025 年 1 月 15 日到期的優先無擔保票據百分比,(iii) $750.0公司本金總額為百萬美元 2.4002025 年 3 月 15 日到期的優先無擔保票據百分比以及 (iv) 825.02021 年歐元下的百萬歐元借款 三年延期提款定期貸款(定義見下文)。
證券化債務—為公司證券化債務提供擔保的通信網站產生的現金流 只能用於償還此類債務,不能用於償還公司的其他債務或債權人的索賠。但是,在遵守某些限制的前提下,公司有權獲得償還證券化債務和其他證券化債務所需的超額現金流。證券化債務是其發行人或借款人(如適用)及其子公司的義務,而不是公司或其其他子公司的義務。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
優先票據的償還
的還款 0.600% 優先票據— 2024 年 1 月 12 日,公司償還了美元500.0公司本金總額為百萬美元 0.6002024年到期的優先無抵押票據百分比(”0.600% 票據”)在到期時。這個 0.600%票據是使用2021年多幣種信貸額度下的借款償還的。還款完成後, 無的 0.600% 票據仍未兑現。
的還款 5.00% 優先票據— 2024 年 2 月 14 日,公司償還了美元1.0公司本金總額為十億美元 5.002024年到期的優先無抵押票據百分比(”5.00% 票據”)在到期時。這個 5.00%票據是使用2021年多幣種信貸額度下的借款償還的。還款完成後, 無的 5.00% 票據仍未兑現。
優先票據的發行
5.200% 優先票據和 5.450優先票據發行百分比—2024 年 3 月 7 日,公司完成了美元的註冊公開發行650.0百萬本金總額為 5.2002029年到期的優先無抵押票據百分比(”5.200% Notes”) 和 $650.0百萬本金總額為 5.4502034年到期的優先無抵押票據百分比(”5.450% Notes”,以及 5.200% 備註,“備註”)。此次發行的淨收益約為 $1,281.3百萬,扣除佣金和估計費用後。該公司將淨收益用於償還2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
《附註》的關鍵條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級票據 | | 本金總額(以百萬計) | | 發行日期和應計利息日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 首次利息支付 | | 到期利息 (1) | | Par Call 日期 (2) |
5.200% 注意事項 | | $ | 650.0 | | | 2024年3月7日 | | 2029年2月15日 | | 5.200% | | 2024年8月15日 | | 2 月 15 日和 8 月 15 日 | | 2029年1月15日 |
5.450% 注意事項 | | $ | 650.0 | | | 2024年3月7日 | | 2034年2月15日 | | 5.450% | | 2024年8月15日 | | 2 月 15 日和 8 月 15 日 | | 2033年11月15日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
___________(1)以美元計價的票據的應計利息和未付利息每半年以美元支付,並將從發行之日起按包括十二個30天在內的360天年度計算。
(2)公司可以隨時以等於的贖回價格全部或部分贖回票據 100票據本金的百分比加上整付保費,以及截至贖回日的應計利息。如果公司在面值看漲日當天或之後贖回票據,則公司無需支付整付溢價。
如果公司發生控制權變更且相應的評級下降(每種評級均在票據補充契約中定義),則公司可能需要以等於的收購價格回購所有票據 101截至但不包括回購日,回購票據本金總額的百分比,加上應計和未付利息(包括額外利息,如果有)。這些票據的支付權與公司所有其他優先無抵押債務的排名相同,在結構上從屬於其子公司所有現有和未來的債務和其他債務。
補充契約包含某些契約,限制了公司合併、合併或出售資產的能力以及(及其子公司)獲得留置權的能力。這些契約有一些例外情況,包括如果由此類留置權擔保的債務總額不超過補充契約中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤的3.5倍,則公司及其子公司可能會對資產、抵押貸款或其他擔保債務的留置權產生某些留置權。
銀行設施
2021 年多幣種信貸額度—在截至2024年3月31日的三個月中,公司共借款了美元2.0十億,包括 315.0百萬歐元 ($)339.4截至借款日為百萬美元),共償還了美元1.7十億,包括 85.0百萬歐元 ($)91.9截至還款日為百萬美元),公司美元下的循環債務6.0經進一步修訂的2021年12月修訂和重述的億美元優先無抵押多幣種循環信貸額度(“2021年多幣種信貸額度”)。該公司使用借款來償還未償債務,包括 0.600% 註釋和 5.00% 票據,用於一般公司用途。
2021 年信貸額度—在截至2024年3月31日的三個月中,公司共借款了美元775.0百萬美元,總共償還了美元340.0公司美元下的百萬循環債務4.0十億
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
經進一步修訂的2021年12月修訂和重述的優先無抵押循環信貸額度(“2021年信貸額度”)。公司將借款用於一般公司用途。
截至2024年3月31日,2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、公司美元下的關鍵條款1.0經進一步修訂的2021年12月修訂和重述的10億美元無抵押定期貸款(“2021年定期貸款”)和公司的 825.02021 年 12 月修訂的百萬歐元無抵押定期貸款(“2021 年歐元 三年延遲提取定期貸款”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償本金餘額 (單位:百萬) | | 未開具的信用證 (單位:百萬) | | 到期日 | | 當前利潤率高於SOFR或歐元同業拆借利率 (1) | | 當前承諾費 (2) |
2021 年多幣種信貸額度 | $ | 1,011.6 | | | $ | 3.5 | | | 2026年7月1日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
2021 年信貸額度 | 2,038.4 | | | 30.4 | | | 2028 年 7 月 1 日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
2021 年定期貸款 | 1,000.0 | | | 不適用 | | 2027年1月31日 | | 1.125 | % | | 不適用 |
2021 歐元三年延期提款定期貸款 | 890.2 | | | 不適用 | | 2024年5月28日 | | 1.125 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
_______________
(1)SOFR適用於2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度和2021年定期貸款下的美元計價借款。歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”)適用於2021年多幣種信貸額度下的歐元計價借款以及2021年歐元下的所有借款 三年延遲提取定期貸款。
(2)每筆信貸額度的未提取部分的費用。
(3)視乎而定 二可選續訂期。
7. 公允價值測量
公司根據公允價值層次結構確定其金融工具的公允價值,公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地利用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。以下是可用於衡量公允價值的三個投入級別:
| | | | | | | | |
| 第 1 級 | 公司在計量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| | |
| 第 2 級 | 除一級價格以外的可觀察投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。 |
| | |
| 第 3 級 | 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。 |
定期按公允價值計量的項目—需要定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 使用公允價值測量 | | 使用公允價值測量 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股權證券投資 (1) | | $ | 13.5 | | | $ | 5.3 | | | — | | | $ | 28.2 | | | $ | 5.3 | | | — | |
VIL 股票 | | — | | | $ | 172.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
VIL 強迫症 | | — | | | $ | 19.2 | | | — | | | — | | | $ | 192.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)股票證券投資按公允價值記入合併資產負債表中的應收票據和其他非流動資產。權益證券的未實現持股收益和虧損記錄在本期合併經營報表中的其他收入(支出)中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的未實現(虧損)收益為美元(14.7) 百萬和美元1.2截至2024年3月31日持有的股權證券分別為百萬美元。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
VIL 可選可轉換債券—2023年2月,經2023年8月修訂,該公司在印度的客户之一沃達豐創意有限公司(“VIL”)向該公司的子公司ATC TIPL發行了可選可轉換債券(“VIL OCD”),以換取VIL支付一定金額的應收賬款。VIL OCD(a)由VIL連同利息償還或(b)可轉換為VIL的股權。如果進行轉換並完成註冊,則自VIL OCD發行之日起一週年之日起,此類股權可以在公開市場上自由交易。VIL OCD 的發行總面值為 16.0十億印度盧比(約合美元)193.2發行之日為百萬美元)。VIL OCD 將分批成熟 8.0十億印度盧比(約合美元)96.6發行之日為百萬美元),將於2023年8月27日到期,以及 8.0十億印度盧比(約合美元)96.6發行之日為百萬元),將於2024年8月27日到期。2023年8月,公司修訂了管理VIL OCD的協議,除其他外,將第一批VIL OCD的到期日延長至2024年8月27日。VIL OCD發行時的公允價值約為$116.5百萬。VIL OCD的累積利率為 11.2每年百分比。每半年向ATC TIPL支付利息,第一筆款項將於2023年9月到賬。
2024 年 3 月 23 日,公司將總面值轉換為 14.4十億印度盧比(約合美元)172.7百萬) 個 VIL OCD 變成 1,440VIL的百萬股股權(“VIL股份”),截至2024年3月31日尚未註冊。截至2024年3月31日,VIL股票的公允價值為美元172.7百萬。VIL股份於2024年4月16日註冊,公司於2024年4月29日完成了VIL股份的出售,淨收益總額約為美元216.0百萬,如附註15中進一步討論的那樣。
VIL OCD和VIL股份按公允價值記入合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產。VIL OCD公允價值的重要輸入是(i)該工具所依據的VIL股票價格減去流動性折扣和(ii)贖回價值中的較小值。VIL股票公允價值的重要輸入是股票所依據的VIL股票價格,減去流動性折扣。VIL OCD的未實現持股收益和虧損記錄在本期合併運營報表中的其他收入(支出)中。
非經常性按公允價值計量的項目
持有和使用的資產—公司的長期資產按攤銷成本入賬,如果減值,則使用三級投入調整為公允價值。有 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,出現了重大的長期資產減值,在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,沒有用於確定長期資產公允價值的重大不可觀察的輸入數據。
金融工具的公允價值—截至2024年3月31日和2023年12月31日,賬面價值合理接近公允價值的公司金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款。公司對其長期債務(包括流動部分)的公允價值的估計主要基於報告的市場價值。對於交易不活躍的長期債務,公允價值是使用指示性報價或折扣現金流分析來估算的,使用條款和期限相似的債務的利率。截至2024年3月31日和2023年12月31日,包括流動部分在內的長期債務的賬面價值為美元39.3十億和美元38.9分別為十億。截至2024年3月31日,包括流動部分在內的長期債務的公允價值為美元36.8十億,其中 $29.4十億美元是使用 1 級輸入和 $ 來衡量的7.4使用二級輸入測量了十億。截至2023年12月31日,包括流動部分在內的長期債務的公允價值為美元36.7十億,其中 $30.0十億美元是使用 1 級輸入和 $ 來衡量的6.7使用二級輸入測量了十億。
8. 所得税
公司根據整個財年的估計有效税率(“ETR”),在每個過渡期結束時提供所得税。對公司估算值的累積調整記錄在確定預計年度ETR變動的過渡期內。根據經修訂的1986年《美國國税法》的規定,公司可以從其房地產投資信託(“房地產投資信託”)業務產生的收入中扣除分配給股東的收益。公司繼續對其國內應納税房地產投資信託基金子公司的收入繳納所得税,並在其開展業務的外國司法管轄區繳納所得税。
如果根據現有證據,部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,則公司提供估值補貼。管理層評估現有證據,以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來使用現有的遞延所得税資產。如果根據事實和情況的變化確定遞延所得税淨資產是可以變現的,則估值補貼可以撤銷。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
在截至2024年3月31日的三個月中,所得税準備金的增加主要歸因於某些外國司法管轄區的收益增加,部分原因是如附註1所述,估計使用壽命的變化對摺舊和攤銷支出的影響。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,如果得到確認,將影響ETR的未確認税收優惠總額約為美元132.1百萬和美元130.7分別為百萬。在截至2024年3月31日的三個月中,未確認的税收優惠金額包括(i)公司現有税收狀況的增加(美元)1.0百萬和 (ii) 由於美元外幣匯率波動而發生的變化0.4百萬。如2023年10-K表中包含的公司合併財務報表附註12所述,如果在此期間某些税務問題最終與適用的税收管轄區達成和解,則未確認的税收優惠預計將在未來12個月內發生變化。這些變化的金額對先前記錄的不確定税收狀況的影響可能包括 零到 $14.3百萬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司記錄了以下罰款和與所得税相關的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
罰款和與所得税相關的利息支出 | | $ | 5.5 | | | $ | 2.8 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,合併資產負債表中包含的應計所得税相關利息和罰款總額為美元67.3百萬和美元62.8分別是百萬。
9. 基於股票的薪酬
股票薪酬計劃摘要—公司維持股權激勵計劃,規定向其董事、高級管理人員和員工發放股票獎勵。經修訂的公司2007年股權激勵計劃(“2007年計劃”)規定授予不合格和激勵性股票期權,以及限制性股票單位、限制性股票和其他股票獎勵。非合格和激勵性股票期權的行使價不低於授予之日標的普通股的公允價值。股票獎勵通常按比例歸屬。2023 年 3 月 10 日之前頒發的獎勵通常歸屬 四年適用於基於時間的限制性股票單位(“RSU”)和股票期權。2022年12月,公司薪酬委員會將其獎勵條款更改為一般歸屬 三年。歸屬條款的變更適用於 2023 年 3 月 10 日開始發放的新獎勵,不更改適用於 2023 年 3 月 10 日之前發放的補助金的歸屬條款。基於業績的限制性股票單位(“PSU”)通常歸屬 三年。股票期權通常到期 十年自授予之日起。截至2024年3月31日,公司有能力發放股票獎勵,總額為 3.3根據2007年計劃,百萬股普通股。此外,公司維持員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,符合條件的員工可以在每個半年發行期的最後一天購買公司普通股15從該發行期第一天或最後一天的收盤市值中較低者處獲得百分比折扣。發行期為每年的6月1日至11月30日以及12月1日至5月31日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司在銷售、總務、管理和開發費用中記錄了以下股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
股票薪酬支出 | | $ | 64.9 | | | $ | 65.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股票期權—截至 2024 年 3 月 31 日,有 不與未歸屬股票期權相關的未確認的薪酬支出。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
截至2024年3月31日的三個月,該公司的期權活動如下(股票全額披露):
| | | | | | | | |
| | 期權數量 |
截至 2024 年 1 月 1 日的未繳税款 | | 766,955 | |
| | |
已鍛鍊 | | (166,886) | |
被沒收 | | — | |
已過期 | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 | | 600,069 | |
限制性股票單位—截至2024年3月31日,與根據2007年計劃授予的未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額為美元258.1百萬,預計將在大約為的加權平均期內得到確認 兩年。RSU 的歸屬通常取決於員工的持續就業或死亡、殘疾或符合條件的退休情況(均在適用的 RSU 獎勵協議中定義)。
基於業績的限制性股票單位—在截至2024年3月31日的三個月中,公司的薪酬委員會(“薪酬委員會”)共批准了 87,550PSU(“2024 年 PSU”)向其執行官致辭,並確定了這些獎項的業績和市場指標。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,薪酬委員會共批准了 118,684PSU(“2023 年 PSU”)和 98,542PSU(“2022年PSU”)分別向其執行官發放,並確定了這些獎項的績效指標。已為指標設定了閾值、目標和最大參數 三年2024 年 PSU、2023 年 PSU 和 2022 年 PSU 的業績週期,將用於計算每個獎勵歸屬時可發行的股票數量,範圍可能介於 零到 200目標金額的百分比。在每篇文章的結尾 三年業績週期,授予的股票數量將取決於實現預定目標的程度。PSU將在每個績效期結束時以普通股形式支付,通常取決於高管的繼續僱用或死亡、殘疾或合格退休(均按適用的PSU獎勵協議中的定義)。PSU將在歸屬之前累積股息等價物,這筆股息將僅針對實際歸屬的股票支付。
2024年的PSU包括基於股東相對總回報率的市場狀況部分,該部分以標普500指數中包含的房地產投資信託基金成分股衡量。對於受市場條件約束的2024年PSU的組成部分,公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的,該模型使用多個輸入變量來確定滿足市場條件要求的概率。2024年PSU市場狀況部分的授予日公允價值為美元216.11.
應用此定價模型的主要假設如下:
| | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| | |
預期期限(年) | | 2.81 |
無風險利率 | | 4.31 | % |
年化波動率 | | 26.75 | % |
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位—截至2024年3月31日的三個月,該公司的RSU和PSU活動如下(股票全額披露):
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
截至2024年1月1日的未繳税款 (1) | 1,638,711 | | | 363,488 | |
已批准 (2) | 688,313 | | | 87,550 | |
歸屬並已釋放 (3) | (639,358) | | | (97,124) | |
被沒收 | (8,510) | | | (1,337) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 | 1,679,156 | | | 352,577 | |
自 2024 年 3 月 31 日起歸屬和延期 (4) | 8,502 | | | 21,961 | |
_______________
(1)PSU由年底可發行的目標股票數量組成 三年2023 年傑出的 PSU 和傑出的 2022 年 PSU 的績效期,或 118,684股票和 98,542股票分別為年底可發行的股份 三年2021 年授予的 PSU(“2021 年 PSU”)的績效期限基於績效指標的績效 三年演出期,或 127,318股票和年底可發行的目標剩餘股票數量 一年在截至2023年12月31日的年度中,授予某些非執行員工的PSU的績效期,扣除沒收款項,或 18,944股份。
(2)PSU由年底可發行的目標股票數量組成 三年2024 年 PSU 的績效期,或 87,550股份。
(3)PSU由根據2021年PSU歸屬的股份組成。沒有與2021年PSU相關的額外股票可賺取。截至2024年3月31日, 8,233賺取的股票仍在流通,並將於2024年6月歸屬。
(4)既得和遞延的限制性股票單位和PSU與某些前僱員的遞延薪酬有關。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司記錄了美元9.1以股票為基礎的薪酬支出為百萬美元,其中業績目標已經確定並可能實現。截至2024年3月31日,與這些獎勵相關的剩餘未確認的薪酬支出為美元22.7百萬美元,基於公司目前對實現績效目標概率的評估。確認成本的加權平均期約為 兩年.
10. 公平
股權證券的銷售—公司根據ESPP和行使根據2007年計劃授予的股票期權獲得出售其股權證券的收益。在截至2024年3月31日的三個月中,公司共收到了 $13.9行使股票期權的收益為百萬美元。
股票回購計劃—2011 年 3 月,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,公司有權回購不超過美元1.5其數十億股普通股(“2011年回購”)。2017 年 12 月,董事會批准了一項額外的股票回購計劃,根據該計劃,公司有權回購不超過 $2.0其數十億股普通股(“2017年回購”,加上2011年的回購計劃,“回購計劃”)。
根據回購計劃,公司有權不時通過公開市場購買、不超過市場價格的私下談判交易購買股票,以及(就此類公開市場購買而言)根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10b5-1條通過的計劃,根據證券法和其他法律要求,並受市場條件和其他因素的約束。
在截至2024年3月31日的三個月中,有 不根據任一回購計劃進行回購。截至2024年3月31日,該公司總共回購了 14,451,3252011年回購中其普通股股份,總額為美元1.5十億美元,包括佣金和費用。截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 不它根據2017年的回購進行了任何回購。
該公司預計,將通過手頭現金、運營產生的現金和信貸額度下的借款為進一步回購普通股提供資金。除其他外,根據回購計劃進行的回購取決於公司有可用的現金來為回購提供資金。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
分佈—在截至2024年3月31日的三個月中,公司宣佈或支付了以下現金分配(每股數據反映實際金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 付款日期 | | 記錄日期 | | 每股分配 | | 總付款金額 (1) |
普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年3月14日 | | 2024年4月26日 | | 2024年4月12日 | | $ | 1.62 | | | $ | 756.5 | |
2023年12月13日 | | 2024年2月1日 | | 2023年12月28日 | | $ | 1.70 | | | $ | 792.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
_______________
(1)不包括與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司申報或支付了以下現金分配(每股數據反映實際金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 付款日期 | | 記錄日期 | | 每股分配 | | 總付款金額 (1) |
普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年3月8日 | | 2023年4月28日 | | 2023年4月14日 | | $ | 1.56 | | | $ | 727.0 | |
2022年12月7日 | | 2023年2月2日 | | 2022年12月28日 | | $ | 1.56 | | | $ | 726.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
_______________
(1)不包括與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額。
公司對未歸屬的限制性股票單位進行應計分配,在歸屬時支付。截至2024年3月31日,與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額為美元15.4百萬。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司支付了美元9.4百萬和美元6.6在限制性股票單位的歸屬後,將分別獲得百萬的分配。為了保持其作為房地產投資信託基金的納税資格,公司預計將繼續支付分配,分配的金額、時間和頻率將由公司董事會決定,並可能進行調整。
11. 非控股權益
歐洲利益—截至2024年3月31日,ATC Europe由該公司在法國、德國和西班牙的業務組成。該公司目前持有 52ATC Europe的控股權百分比,魁北克儲蓄銀行(“CDPQ”)和安聯保險公司以及由安聯資本合夥人有限公司管理的基金,包括安聯歐洲基礎設施基金(統稱 “安聯”)控股 30% 和 18分別佔非控股權益的百分比。ATC Europe 舉行了 100子公司的權益百分比,這些子公司包括公司在法國的業務和 87% 和 83分別由公司在德國和西班牙的業務組成的子公司的控股權百分比,其中PGGM持有 13% 和 a 17各子公司的非控股權益百分比。
孟加拉國夥伴關係—在 2021,該公司收購了一家 51孟加拉國Kirtonkhola Tower Limited(“KTBL”)的控股權百分比 900百萬孟加拉國塔卡(大約 $10.6截止之日為百萬美元)。信心小組舉行了 49KTBL 非控股權益百分比。
Stonepeak 交易—2022年,公司簽訂了協議,根據該協議,某些隸屬於Stonepeak Partners LP的投資工具(此類投資工具,統稱為 “Stonepeak”)收購了公司美國數據中心業務的非控股所有權權益,總對價為美元3.1十億美元,通過投資普通股和強制可轉換優先股(“Stonepeak交易”)。
截至2024年3月31日,公司持有的普通股權約為 72佔其美國數據中心業務的百分比,Stonepeak 持股量約為 28已發行普通股的百分比和 100未償還的強制性可轉換優先股的百分比。在完全轉換的基礎上,預計會發生這種情況 四年從2022年8月起,根據目前的已發行股權,公司將持有約為的控股權益 64%,Stonepeak 持股量約為 36%。強制性可轉換優先股,其應計股息為 5.0%,將轉換成普通股 一但以折算日期為基準進行調整.
向非控股權益分紅—公司的某些子公司可能會不時宣佈分紅。 在截至2024年3月31日的三個月中,該公司的美國數據中心業務宣佈分配額為美元11.5百萬美元與未償還的Stonepeak強制性可轉換優先股(“Stonepeak優先分配”)有關。截至2024年3月31日,Stonepeak優先分配的應計金額為美元11.5百萬。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
從2024年1月開始,根據與Stonepeak簽訂的所有權協議條款,該公司的美國數據中心業務將按季度向公司和Stonepeak分配普通股股息,其股息應與其在美國數據中心業務中各自的股權(“Stonepeak普通股股息”)成比例。在截至2024年3月31日的三個月中,該公司的美國數據中心業務的分配額為美元91.7從2022年8月Stonepeak交易首次完成到2023年12月31日期間,與Stonepeak普通股股息相關的百萬美元,該股息截至2023年12月31日應計。這美元91.7在截至2024年3月31日的三個月中,100萬美元的分配包括美元的非現金分配37.5百萬美元用於代替Stonepeak的普通股出資。
在截至2024年3月31日的三個月中,根據所有權協議的條款,該公司在荷蘭的子公司之一ATC Europe C.V. 宣佈並支付了股息 170.0百萬歐元(大約 $183.2根據所有權協議條款,按其各自在ATC Europe C.V的股權比例向公司、CDPQ和安聯支付了百萬美元(在付款之日為百萬美元)
在截至2024年3月31日的三個月中,根據所有權協議的條款,公司在德國的子公司之一AT Rhine C.V. 宣佈並支付了股息為 45.0百萬歐元(大約 $48.6根據所有權協議條款,向ATC Europe和PGGM按各自在AT Rhine C.V的股權比例向ATC Europe和PGGM支付百萬美元(在付款之日為百萬美元)
非控股權益的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | |
截至1月1日的餘額 | | $ | 6,667.2 | | | $ | 6,836.1 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | | 4.3 | | | (20.8) | | | |
歸因於非控股權益的外幣折算調整,扣除税款 | | (92.7) | | | 39.9 | | | |
非控股權益持有人的出資 (1) | | 138.9 | | | — | | | |
向非控股權益持有人進行分配 | | (103.8) | | | (11.5) | | | |
| | | | | | |
截至3月31日的餘額 | | $ | 6,613.9 | | | $ | 6,843.7 | | | |
_______________(1)在截至2024年3月31日的三個月中,主要包括Stonepeak的捐款 $137.3百萬,包括美元的非現金捐款37.5百萬美元用來代替Stonepeak獲得的Stonepeak普通股股息。
12. 普通股每股收益
下表列出了基本和攤薄後的每股普通股淨收益計算數據(千股,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的淨收益 | | $ | 917.4 | | | $ | 335.8 | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | 466,519 | | | 465,741 | | | | | |
稀釋性證券 | | 1,141 | | | 1,069 | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | 467,660 | | | 466,810 | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的每股基本淨收益 | | $ | 1.97 | | | $ | 0.72 | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的攤薄後每股普通股淨收益 | | $ | 1.96 | | | $ | 0.72 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
不受攤薄效應的股票—以下股票未包含在攤薄後每股收益的計算中,因為其影響將是反稀釋的(按加權平均值以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
限制性庫存單位 | | 126 | | | 5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
13. 承付款和意外開支
訴訟—公司定期參與與其業務相關的各種索賠、訴訟和訴訟。公司管理層認為,在與法律顧問協商後,目前沒有任何未決事項會對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
威瑞森交易— 2015年3月,公司與Verizon Communications Inc.(“Verizon”)的多個運營實體簽訂了一項協議,該協議目前規定出租、轉租或管理大約 11,200無線通信站點,於 2015 年 3 月 27 日啟動。協議開始時,所有通信場所的平均租賃或轉租期約為 28年份,假設這些場地的基礎土地租約已續訂或延期。公司可以選擇分批購買租賃場地,但須在預定到期時獲得適用的租賃、轉租或管理權。每座塔樓的年度分期分配,範圍從2034年到2047年不等,這表示該批塔樓轉租權的外部到期日期。每批建築的購買價格是該批租約中規定的固定金額加上對相關塔樓進行的某些改建的公允市場價值。租賃和轉租的塔樓的總購買期權價格約為美元5.0十億。Verizon將作為租户佔用這些場地,初始期限為 十年和 八可選連續的 五年條款;每個此類條款均應受作為交易一部分制定的標準主租賃協議條款的管轄。
AT&T 交易—公司與AT&T Inc.(“AT&T”)的前身實體SBC Communications Inc. 簽訂了協議,該協議目前規定租賃或轉租大約 1,800塔樓,始建於 2000 年 12 月至 2004 年 8 月之間。幾乎所有的塔樓都是信託證券化的一部分。協議開始時,所有場地的平均租賃或轉租期約為 27年份,假設這些場地的基礎土地租約已續訂或延期。公司可以選擇在場地到期時購買受適用租賃或轉租約約束的場地。每座塔樓的年度分期分配,範圍從2013年到2032年,這表示該塔樓轉租權的外部到期日期。每個場地的購買價格是該場地租約中規定的固定金額加上AT&T對相關塔樓所做的某些改建的公允市場價值。截至2024年3月31日,該公司共購買了約為 600受適用協議約束的轉租塔樓。剩餘租賃和轉租的塔樓的總購買期權價格為美元1.1十億,包括 每年通過相應的場地租賃或轉租到期而增加。對於所有這些場地,AT&T有權在2025年6月30日之前繼續按當時的月費租賃預留空間,該費用將根據AT&T剩餘租約的標準主租賃協議逐步增加。此後,AT&T有權將此類租約續訂至多長時間 五連續的 五年條款。
其他突發事件— 公司在其持有資產或運營的地理區域繳納所得税和其他税,並定期收到税務機關審計、評估或其他行動的通知。在進行審計期間,税務機關可能會發布通知或評估。在某些司法管轄區,税務機關可以在最低限度審查的情況下發布評估。這些通知和評估並不代表公司有義務支付的金額,並且通常無法反映公司最終應承擔的實際納税義務。在迴應公司認為不可執行的税收評估的過程中,公司利用了行政和司法補救措施。公司根據現有信息對每份通知或評估的情況進行評估,在公司預計無法成功為其納税申報中的立場進行辯護的情況下,將根據基礎評估以適當的金額記錄負債。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
14. 業務板塊
財產
通信站點和相關通信基礎設施—公司的主要業務是將多租户通信站點上的空間租賃給無線服務提供商、廣播電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户。該公司歷來按地域報告這些業務。
數據中心—公司的數據中心分部涉及公司在美國擁有和運營的數據中心設施和相關資產。與美國和加拿大現有的房地產運營部門相比,數據中心分部提供不同類型的租賃土地和相關服務,並且需要不同的資源、技能和營銷策略。
截至2024年3月31日,該公司的房地產業務包括以下內容:
•美國和加拿大:加拿大和美國的房地產業務;
•亞太地區:澳大利亞、孟加拉國、印度、新西蘭和菲律賓的房地產業務;
•非洲:布基納法索、加納、肯尼亞、尼日爾、尼日利亞、南非和烏幹達的房地產業務;
•歐洲:法國、德國和西班牙的房地產業務;
•拉丁美洲:阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、哥斯達黎加、墨西哥、巴拉圭和祕魯的房地產業務;以及
•數據中心:美國的數據中心物業運營。
服務
該公司的服務部門在美國提供與塔樓相關的服務,包括AZP、結構和安裝分析以及施工管理,這些服務主要支持其場地租賃業務,包括在其通信站點上增加新的租户和設備。服務部門是一個戰略業務部門,提供與房地產運營部門不同的服務,需要不同的資源、技能和營銷策略。
在編制以下分部信息時適用的會計政策與2023年10-K表中包含的公司合併財務報表附註1中所述的會計政策類似,並在上文附註1中進行了更新。除其他因素外,在評估每個業務板塊的財務業績時,管理層使用分部毛利率和分部營業利潤。公司將分部毛利率定義為分部收入減去分部運營費用,不包括折舊、攤銷和增長;銷售、一般、管理和開發費用;以及其他運營費用。公司將分部營業利潤定義為分部毛利率減去歸屬於該細分市場的銷售、一般、管理和開發費用,不包括股票薪酬支出和公司支出。這些衡量細分市場毛利率和分部營業利潤的指標也在扣除利息收入、利息支出、長期債務報廢收益(虧損)、其他收入(支出)、歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)和所得税優惠(準備金)之前。上述支出類別,例如折舊,已被排除在分部經營業績之外,因為管理層在審查信息或評估業績時未考慮這些費用。公司各運營部門之間的交易沒有產生可觀的收入。取消所有公司間交易,以使分部業績和資產與合併運營報表和合並資產負債表保持一致。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中有關公司應申報分部的摘要財務信息。“其他” 列(i)表示不包括在特定細分市場中的金額,例如銷售、一般、管理和開發費用中包含的業務發展業務、股票薪酬支出和公司支出;其他運營費用;利息收入;利息支出;長期債務清償收益(虧損);以及其他收入(支出),以及(ii)將分部營業利潤與所得税前持續經營收入進行對賬。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
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| | 財產 | 總計 財產 | | 服務 | | 其他 | | 總計 |
截至2024年3月31日的三個月 | | 美國和加拿大 | | 亞太地區 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
分部收入 | | $ | 1,310.7 | | | $ | 326.6 | | | $ | 292.0 | | | $ | 204.5 | | | $ | 445.5 | | | $ | 224.6 | | | $ | 2,803.9 | | | $ | 30.2 | | | | | $ | 2,834.1 | |
分部運營費用 | | 204.3 | | | 170.7 | | | 92.7 | | | 73.5 | | | 140.3 | | | 92.9 | | | 774.4 | | | 13.9 | | | | | 788.3 | |
細分市場毛利率 | | 1,106.4 | | | 155.9 | | | 199.3 | | | 131.0 | | | 305.2 | | | 131.7 | | | 2,029.5 | | | 16.3 | | | | | 2,045.8 | |
分部銷售、一般、管理和開發費用 (1) | | 36.6 | | | 12.8 | | | 14.9 | | | 15.8 | | | 27.8 | | | 17.2 | | | 125.1 | | | 4.9 | | | | | 130.0 | |
分部營業利潤 | | $ | 1,069.8 | | | $ | 143.1 | | | $ | 184.4 | | | $ | 115.2 | | | $ | 277.4 | | | $ | 114.5 | | | $ | 1,904.4 | | | $ | 11.4 | | | | | $ | 1,915.8 | |
股票薪酬支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 64.9 | | | 64.9 | |
其他銷售、一般、管理和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 62.1 | | | 62.1 | |
折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 549.4 | | | 549.4 | |
其他費用 (2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 208.5 | | | 208.5 | |
所得税前持續經營業務的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,030.9 | |
總資產 | | $ | 26,879.0 | | | $ | 3,821.9 | | | $ | 3,972.3 | | | $ | 11,676.0 | | | $ | 9,097.7 | | | $ | 10,455.1 | | | $ | 65,902.0 | | | $ | 67.4 | | | $ | 709.6 | | | $ | 66,679.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)分部銷售、一般、管理和開發費用不包括股票薪酬支出 $64.9百萬。
(2)主要包括利息支出,部分被外幣匯率波動的收益所抵消。
美國鐵塔公司及其子公司
合併和簡明合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以百萬為單位的表格金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財產 | 總計 財產 | | 服務 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | 美國和加拿大 | | 亞太地區 | | 非洲 | | 歐洲 | | 拉丁美洲 | | 數據中心 | |
分部收入 | | $ | 1,287.6 | | | $ | 251.1 | | | $ | 317.0 | | | $ | 191.7 | | | $ | 464.1 | | | $ | 203.0 | | | $ | 2,714.5 | | | $ | 52.7 | | | | | $ | 2,767.2 | |
分部運營費用 | | 205.3 | | | 168.4 | | | 118.5 | | | 73.1 | | | 137.9 | | | 83.8 | | | 787.0 | | | 19.1 | | | | | 806.1 | |
細分市場毛利率 | | 1,082.3 | | | 82.7 | | | 198.5 | | | 118.6 | | | 326.2 | | | 119.2 | | | 1,927.5 | | | 33.6 | | | | | 1,961.1 | |
分部銷售、一般、管理和開發費用 (1) | | 40.8 | | | 8.8 | | | 21.4 | | | 14.6 | | | 29.7 | | | 17.5 | | | 132.8 | | | 5.7 | | | | | 138.5 | |
分部營業利潤 | | $ | 1,041.5 | | | $ | 73.9 | | | $ | 177.1 | | | $ | 104.0 | | | $ | 296.5 | | | $ | 101.7 | | | $ | 1,794.7 | | | $ | 27.9 | | | | | $ | 1,822.6 | |
股票薪酬支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 65.5 | | | 65.5 | |
其他銷售、一般、管理和開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 59.9 | | | 59.9 | |
折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 794.1 | | | 794.1 | |
其他費用 (2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 534.7 | | | 534.7 | |
所得税前持續經營業務的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 368.4 | |
總資產 | | $ | 26,657.4 | | | $ | 3,879.7 | | | $ | 4,632.4 | | | $ | 11,609.5 | | | $ | 8,741.0 | | | $ | 10,632.5 | | | $ | 66,152.5 | | | $ | 125.2 | | | $ | 540.0 | | | $ | 66,817.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)分部銷售、一般、管理和開發費用不包括股票薪酬支出 $65.5百萬。
(2)主要包括利息支出和外幣匯率波動造成的損失。截至2023年3月31日的三個月還包括出售該公司在墨西哥的一家子公司的虧損,該子公司持有光纖資產為美元80.0百萬和美元29.8百萬美元的減值費用。
15. 後續事件
出售VIL股份— 2024 年 4 月 29 日,公司完成了 VIL 股份的出售,價格為 12.78每股印度盧比。公司預計本次交易的淨收益約為 18.0十億印度盧比(約合美元)216.0扣除佣金和費用後的百萬美元(在結算之日為百萬美元)。
| | | | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本10-Q表季度報告(本 “季度報告”)包含有關未來事件和預期的陳述,或 “前瞻性陳述”,這些陳述與我們的目標、信念、戰略、計劃或當前預期有關,以及其他非歷史事實的陳述。例如,當我們使用 “項目”、“計劃”、“相信”、“預測”、“期望”、“預測”、“估計”、“打算”、“應該”、“會”、“可以” 等詞語時, “可能” 或其他表示未來事件或結果不確定性的詞語,我們正在發表前瞻性陳述。某些重要因素可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異,包括截至2023年12月31日的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)第一部分第1A項中 “風險因素” 標題下列出的因素。前瞻性陳述代表管理層當前的預期、信念和假設,本質上是不確定的。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併和簡明合併財務報表,這些報表是根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及相關或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計數不同,這種差異對財務報表可能很重要。本討論應與我們在此處的合併和簡明合併財務報表以及隨附的附註、2023年10-K表中 “關鍵會計政策和估計” 標題下提供的信息,特別是其中在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下提供的信息一起閲讀。
概述
我們是全球最大的房地產投資信託基金之一,也是多租户通信房地產的領先獨立所有者、運營商和開發商。我們的主要業務是將通信站點上的空間租賃給無線服務提供商、廣播電視廣播公司、無線數據提供商、政府機構和市政當局以及許多其他行業的租户。除了我們投資組合中的通信站點外,我們還根據各種合同安排為業主管理屋頂和塔樓場地。我們還持有其他電信基礎設施和財產權益,主要租賃給通信服務提供商和第三方塔樓運營商,而且,如下文所述,我們在美國持有高度互聯的數據中心設施和相關資產組合。我們的客户包括我們的租户、被許可人和其他付款人。我們將涵蓋上述業務的業務稱為我們的房地產業務,在截至2024年3月31日的三個月中,該業務佔我們總收入的99%,包括我們的美國和加拿大物業、亞太地產、非洲地產、歐洲房地產和拉丁美洲房地產板塊以及數據中心板塊。
我們還在美國提供塔樓相關服務,包括場地申請、分區和許可、結構和安裝分析以及施工管理,這些服務主要支持我們的場地租賃業務,包括在我們的場地上增加新的租户和設備。
下表詳細列出了截至2024年3月31日我們擁有或運營的通信站點的數量,不包括託管站點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的數量 自有塔 | | 的數量 已運營 塔樓 (1) | | 的數量 自有的 DAS 站點 | | |
美國和加拿大: | | | | | | | | |
加拿大 | | 225 | | | — | | | — | | | |
美國 | | 27,120 | | | 15,082 | | | 442 | | | |
美國和加拿大合計 | | 27,345 | | | 15,082 | | | 442 | | | |
亞太地區:(2) | | | | | | | | |
孟加拉國 | | 621 | | | — | | | — | | | |
印度 (3) | | 75,503 | | | — | | | 759 | | | |
菲律賓 | | 359 | | | — | | | — | | | |
亞太地區合計 | | 76,483 | | | — | | | 759 | | | |
非洲: | | | | | | | | |
布基納法索 | | 731 | | | — | | | — | | | |
加納 | | 3,484 | | | — | | | 37 | | | |
肯尼亞 | | 3,899 | | | — | | | 11 | | | |
尼日爾 | | 916 | | | — | | | — | | | |
尼日利亞 | | 8,394 | | | — | | | — | | | |
南非 | | 2,675 | | | — | | | — | | | |
烏幹達 | | 4,202 | | | — | | | 21 | | | |
非洲總計 | | 24,301 | | | — | | | 69 | | | |
歐洲: | | | | | | | | |
法國 | | 4,119 | | | 303 | | | 9 | | | |
德國 | | 14,992 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | |
西班牙 | | 11,937 | | | — | | | 1 | | | |
歐洲總計 | | 31,048 | | | 303 | | | 10 | | | |
拉丁美洲: | | | | | | | | |
阿根廷 | | 499 | | | — | | | 11 | | | |
巴西 | | 20,550 | | | 2,027 | | | 121 | | | |
智利 | | 3,693 | | | — | | | 144 | | | |
哥倫比亞 | | 4,961 | | | — | | | 6 | | | |
哥斯達黎加 | | 710 | | | — | | | 2 | | | |
墨西哥 | | 9,581 | | | 186 | | | 92 | | | |
巴拉圭 | | 1,455 | | | — | | | — | | | |
祕魯 | | 3,969 | | | 450 | | | 1 | | | |
拉丁美洲總計 | | 45,418 | | | 2,663 | | | 377 | | | |
| | | | | | | | |
_______________
(1)大約98%的運營塔樓是根據長期融資租賃持有的,包括那些受購買期權約束的塔樓。
(2)我們還控制着澳大利亞和新西蘭的運營商或其他第三方通信網站下的土地,這些網站通過租户租賃安排提供經常性現金流。
(3)2024年1月,我們簽訂了待處理的ATC TIPL交易(定義和進一步討論見下文)。
截至2024年3月31日,我們的房地產投資組合包括遍佈美國十個市場的28個運營數據中心設施,總共構成約330萬淨可出租平方英尺(“NRSF”)的數據中心空間,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數據中心數量 | | NRSF 總計 (1) |
| | | | (以千計) |
加利福尼亞州舊金山灣 | | 8 | | 939 |
加利福尼亞州洛杉磯 | | 3 | | 724 |
弗吉尼亞州北弗吉尼亞州 | | 5 | | 586 |
紐約,紐約 | | 2 | | 285 |
伊利諾州芝加哥 | | 2 | | 216 |
麻州波士頓 | | 1 | | 143 |
佛羅裏達州奧蘭多 | | 1 | | 126 |
佛羅裏達州邁阿密 | | 2 | | 115 |
喬治亞州亞特蘭大 | | 2 | | 95 |
科羅拉多州丹佛 | | 2 | | 37 |
總計 | | 28 | | 3,266 | |
_______________(1)不包括大約 40 萬個辦公和輕工業 NRSF。
我們在七個應申報領域開展業務:美國和加拿大房地產、亞太地產、非洲地產、歐洲房地產、拉丁美洲房地產、數據中心和服務。在評估每個業務板塊的經營業績時,管理層使用了分部毛利率和分部營業利潤等因素(見本季度報告中包含的合併和簡明合併財務報表附註14)。
2023年10-K表格包含有關管理層對我們通信站點長期需求驅動因素的預期以及關鍵趨勢的信息,管理層認為這些信息為我們的運營和財務資源分配決策提供了寶貴的見解。以下討論應與2023年10-K表格,特別是其中第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——執行概述” 下提供的信息一起閲讀。
在我們的大多數市場中,我們與無線運營商簽訂的通信站點的租户租約最初的不可取消條款通常為五到十年,並有多個續訂條款。因此,在截至2024年3月31日的三個月中,我們的房地產業務產生的絕大多數收入是經常性收入,我們應該在未來時期繼續獲得這些收入。我們的通信站點的大多數租户租約都有定期增加或 “提高” 租金的條款,通常基於(a)年度固定漲幅(美國平均約為3%),(b)我們大多數國際市場的通貨膨脹指數,或(c)兩者的組合。此外,我們的某些租户租賃提供的額外收入主要用於支付成本(直通收入),例如地租或電力和燃料成本。
根據截至2024年3月31日的現有客户租賃和外幣匯率,在直線租賃會計影響之前,我們預計未來將產生近600億美元的不可取消的客户租賃收入。
繼印度最高法院就承運人對法院規定的調整後總收入費用和收費的義務作出裁決之後,我們在印度的收款方面遇到了波動和一定程度的不確定性。正如進一步討論的那樣 2023 年表格 10-K 第 1A 項,標題為 “風險因素”—我們當前和預計的未來收入中有很大一部分來自少數客户,我們對客户信譽和財務實力的不利變化很敏感。” 在2022年第三季度,我們在印度的客户沃達豐創意有限公司(“VIL”)表示,它將部分支付欠我們的合同款項(“VIL短缺”)。我們在2022年底和2023年上半年記錄了VIL短缺的儲備金。2023年下半年,VIL開始全額支付拖欠我們的每月合同義務。
2023 年 2 月,並於 2023 年 8 月修訂,VIL 向我們的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Private Limited(“ATC TIPL”)發行可選擇性可轉換債券(“VIL OCD”),以換取VIL支付一定金額的應收賬款。VIL OCD(a)由VIL連同利息償還或(b)可轉換為VI的股權L. 如果進行轉換並完成註冊,則自VIL OCD發行之日起一週年之日起,此類股權可在公開市場上自由交易。 VIL OCD發行的總面值為160億印度盧比(“印度盧比”)(發行之日約為1.932億美元)。VIL OCD發行時的公允價值約為1.165億美元。
2024年3月23日,我們將總面值為144億印度盧比(約合1.727億美元)的VIL股權轉換為14.4億股VIL股權(“VIL股份”),截至2024年3月31日尚未註冊。截至2024年3月31日,VIL股票的公允價值為1.727億美元。VIL股份於2024年4月16日註冊,我們於2024年4月29日完成了VIL股份的出售,淨收益總額約為2.16億美元,本季度報告中包含的合併財務報表附註15進一步討論了這一點。
2023年,我們啟動了對印度業務的戰略審查,評估了我們在全球通信資產組合中對印度市場的敞口,並評估了重新利用資本以推動長期股東價值和持續增長的機會。戰略審查於2024年1月結束,我們與DIT簽署了關於待處理的ATC TIPL交易(各定義見下文)的協議。在此過程中,根據其中收集的信息,我們更新了對印度申報單位公允價值的估計,並確定賬面價值超過了公允價值。因此,我們在2023年第三季度記錄了3.22億美元的商譽減值費用。
2024年1月4日,通過我們的子公司ATC Asia Pacific Pte。Ltd. 和在印度經營業務的ATC TIPL與由布魯克菲爾德資產管理公司子公司贊助的基礎設施投資信託基金數據基礎設施信託基金(“DIT”)簽訂了一項協議,根據該協議,DIT將收購一家 100%ATC TIPL(“待處理的 ATC TIPL 交易”)的所有權權益。我們將保留與VIL OCD、VIL股份和某些現有客户應收賬款的付款權相關的全部經濟利益。在某些收盤前條款的前提下,總對價可能高達大約 210 億印度盧比(“INR”)(大約 25 億美元),包括VIL OCD和VIL股份的價值、對某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT對我們在印度的現有定期貸款的償還或假設。 在截至2024年3月31日的三個月中,ATC TIPL向我們分配了約96.03億印度盧比(約合1.151億美元),這筆款項將從我們在收盤時收到的總對價中扣除。 待處理的ATC TIPL交易預計將於2024年下半年完成,但須遵守慣例成交條件,包括政府和監管部門的批准。
我們將繼續評估印度資產的賬面價值,這可能會導致額外的減值支出或其他類似費用的實現。欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 下的討論。
我們的房地產業務產生的收入可能會受到取消現有租户租約的影響。如上所述,我們與無線運營商和廣播公司簽訂的大多數租户租約都是多年期合同,通常不可取消;但是,在某些情況下,支付終止費後可能會取消租約。從歷史上看,因租户租賃取消或租約不續訂或租金重新談判(我們稱之為流失)而造成的收入損失並未對合並房地產業務產生的收入產生重大不利影響。在截至2024年3月31日的三個月中,流失率約佔租户賬單的3%,這主要是由我們美國和加拿大房地產板塊的流失率推動的,如下所述。
根據我們於2020年9月與美國T-Mobile簽訂的主租賃協議的條款,我們預計,由於T-Mobile取消和不續訂合同,包括Sprint Corporation的傳統租約,到2025年,我們在美國和加拿大房地產板塊的流失率將保持較高水平。
非公認會計準則財務指標
我們對經營業績的分析中包括有關調整後扣除利息、税項、折舊、攤銷和增值前的收益(“調整後息税折舊攤銷前利潤”)、全國房地產投資信託協會(“Nareit FFO”)定義的歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的運營資金(“AFFO”)(“AFFO”)的討論(“AFFO”)美國鐵塔公司普通股股東”)。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為權益法投資扣除收益(虧損)前的淨收益;所得税優惠(準備金);其他收入(支出);長期債務報廢收益(虧損);利息支出;利息收入;其他營業收入(支出),包括商譽減值;折舊、攤銷和增加;以及股票薪酬支出。
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的Nareit FFO定義為扣除房地產出售或處置收益或虧損前的淨收益、房地產相關減值費用、房地產相關折舊、攤銷和增加,包括未合併關聯公司和非控股權益的調整和分配。在本節中,我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的納雷特FFO稱為 “Nareit FFO(普通股股東)”。
我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO定義為扣除(i)直線收入和支出;(ii)股票薪酬支出;(iii)所得税和其他所得税調整的遞延部分;(iv)與房地產無關的折舊、攤銷和增加;(v)遞延融資成本、債務折扣和保費以及長期遞延利息費用的攤銷;(v)攤銷遞延融資成本、債務折扣和保費以及長期遞延利息費用;(vi) 其他收入(支出);(vii)長期債務清償的收益(虧損);以及(viii)其他營業收入(支出);減去與資本改善相關的現金支付和與公司資本支出相關的現金支付,包括未合併關聯公司和非控股權益的調整和分配,其中包括非控股權益對Nareit FFO的影響以及AFFO中包含的相應調整。在本節中,我們將歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO稱為 “AFFO(普通股股東)”。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO(普通股股東)和AFFO(普通股股東)無意取代淨收益或根據公認會計原則確定的任何其他業績指標。根據公認會計原則,調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO(普通股股東)或AFFO(普通股股東)均不代表來自經營活動的現金流,因此,不應將這些指標視為經營活動現金流的指標,也不能作為衡量流動性的指標,或衡量可用於滿足我們現金需求的資金,包括我們的現金分配能力。相反,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO(普通股股東)和AFFO(普通股股東)都是衡量我們當前經營業績的有用指標。我們認為,這些指標對投資者評估我們的經營業績很有用,因為(1)每個指標都是我們的管理團隊用於決策和評估運營部門業績的關鍵指標;(2)調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們信用評級的組成部分;(3)調整後的息税折舊攤銷前利潤被廣泛用於電信房地產行業來衡量運營業績,因為各公司的折舊、攤銷和增幅可能因會計而有很大差異方法和使用壽命,特別是涉及收購和非經營因素的地方;(4) 電信房地產行業廣泛使用AFFO(普通股股東)來調整Nareit FFO(普通股股東)的項目,否則這些項目可能會導致Nareit FFO(普通股股東)在不同時期的增長出現重大波動,而這些波動無法代表該時期房地產資產的基本表現;(5)每項都為投資者提供了評估我們時期的有意義的衡量標準通過刪除非項目來實現同期經營業績本質上是運營性的;以及(6)兩者都為投資者提供了一個衡量標準,可以將我們的經營業績與其他公司的經營業績進行比較,尤其是我們行業的業績。
但是,我們對調整後息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO(普通股股東)和AFFO(普通股股東)的衡量標準可能無法與其他公司使用的類似標題的指標完全相似。調整後息税折舊攤銷前利潤、Nareit FFO(普通股股東)和AFFO(普通股股東)與淨收益(最直接可比的GAAP指標)的對賬情況已包括在內。
運營結果
三個月已結束 2024年3月31日 和 2023
(以百萬計,百分比除外)
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
財產 | | | | | | | | | | | | |
美國和加拿大 | | $ | 1,310.7 | | | $ | 1,287.6 | | | 2 | % | | | | | | |
亞太地區 | | 326.6 | | | 251.1 | | | 30 | | | | | | | |
非洲 | | 292.0 | | | 317.0 | | | (8) | | | | | | | |
歐洲 | | 204.5 | | | 191.7 | | | 7 | | | | | | | |
拉丁美洲 | | 445.5 | | | 464.1 | | | (4) | | | | | | | |
數據中心 | | 224.6 | | | 203.0 | | | 11 | | | | | | | |
財產總數 | | 2,803.9 | | | 2,714.5 | | | 3 | | | | | | | |
服務 | | 30.2 | | | 52.7 | | | (43) | | | | | | | |
總收入 | | $ | 2,834.1 | | | $ | 2,767.2 | | | 2 | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月
美國和加拿大房地產板塊收入增長2310萬美元,這歸因於:
• 租户賬單增長了5,260萬美元,這得益於:
• 4530萬美元是由於在我們的網站上租賃了額外的空間(“託管”)和修改;以及
• 扣除流失後合同升級產生的1,020萬美元;
• 由其他租户賬單減少的290萬美元部分抵消;
•部分被其他收入減少的2950萬美元所抵消,其中包括由於直線會計而減少的2790萬美元。
與加元波動相關的外幣折算並未對該細分市場的收入增長產生有意義的影響。
亞太房地產板塊收入增長7,550萬美元歸因於:
• 其他收入增加了3,750萬美元,這主要是由於與上年同期VIL短缺相關的準備金相比,確認了1,980萬美元的先前遞延收入(如上所述);
• 直通收入增加了3,320萬美元,這主要是由於確認了先前的遞延收入與去年同期與VIL短缺相關的儲備金;以及
• 租户賬單增長770萬美元,這得益於:
• 710萬美元是由於託管和修改造成的;
• 自去年年初以來收購或建造的場地(“新收購或建造的場地”)產生的120萬加元;以及
• 90萬美元來自其他租户賬單;
• 因流失超過合同升級而減少的150萬美元,部分抵消了這一減少。
分部收入增長被290萬美元的減少部分抵消,這歸因於與印度盧比波動相關的外幣折算的負面影響。
非洲房地產板塊收入減少2,500萬美元,這歸因於:
• 減少5,050萬美元歸因於外幣折算的影響,其中包括與尼日利亞奈拉波動有關的3,860萬美元的負面影響,600萬美元與之相關的負面影響
肯尼亞先令的波動,270萬美元與南非蘭特的波動有關,200萬美元與烏幹達先令的波動有關;以及
• 直通收入減少了2,250萬美元,主要是由於能源成本的降低;
• 部分抵消了:
• 租户賬單增長了4,330萬美元,這得益於:
• 由於託管和修改,1,540萬美元;
• 新收購或建造的場地產生的1,440萬加元;
• 扣除流失後合同升級產生的1,240萬美元;以及
• 來自其他租户賬單的110萬美元;以及
• 其他收入增加了470萬美元,這主要歸因於直線會計。
歐洲房地產板塊收入增長1,280萬美元,這歸因於:
• 租户賬單增長了880萬美元,這得益於:
• 由於託管和修改,450萬美元;
• 扣除流失後合同升級產生的270萬美元;以及
• 新收購或建造的場地產生的170萬加元;
• 由其他租户賬單減少的10萬美元部分抵消;
• 直通收入增加了70萬美元;以及
• 其他收入增加了70萬美元。
分部收入增長包括增加260萬美元,這主要歸因於與歐元(“歐元”)波動相關的外幣折算的積極影響。
拉丁美洲房地產板塊收入減少1,860萬美元,這歸因於:
• 其他收入減少了5,390萬美元,這主要是由於墨西哥的租户協議減少以及我們在墨西哥的一家持有光纖資產的子公司被出售(“墨西哥光纖”);
• 部分抵消了:
• 租户賬單增長了840萬美元,這得益於:
• 由於託管和修改,920萬美元;以及
• 新收購或建造的場地產生的50萬加元;
• 部分抵消了:
◦超過合同升級的流失所產生的110萬美元;以及
◦20萬美元來自其他租户賬單;以及
• 直通收入增加了320萬美元。
分部收入的下降被2370萬美元的增長部分抵消,這要歸因於外幣折算的影響,其中包括與墨西哥比索波動相關的1,330萬美元,與巴西雷亞爾波動相關的930萬美元,與哥倫比亞比索波動相關的540萬美元的負面影響,與智利比索波動相關的440萬美元的負面影響所抵消。
數據中心板塊收入增長2160萬美元歸因於:
•租金、相關收入和其他收入增加了1,360萬美元,這主要是由於新租約的開始、客户擴張以及客户續訂後的租金增加;
•新租約的開始、功耗的增加和現有客户的定價上漲,電力收入增加了800萬美元;以及
•互連收入增加250萬美元,主要是由於客户互連淨增加和設置費;
•部分被直線收入減少的250萬美元所抵消。
服務板塊收入減少2,250萬美元,主要是由於場地申請、分區和許可以及結構和安裝分析服務的減少,但部分被施工管理服務的增加所抵消。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
財產 | | | | | | | | | | | | |
美國和加拿大 | | $ | 1,106.4 | | | $ | 1,082.3 | | | 2 | % | | | | | | |
亞太地區 | | 155.9 | | | 82.7 | | | 89 | | | | | | | |
非洲 | | 199.3 | | | 198.5 | | | 0 | | | | | | | |
歐洲 | | 131.0 | | | 118.6 | | | 10 | | | | | | | |
拉丁美洲 | | 305.2 | | | 326.2 | | | (6) | | | | | | | |
數據中心 | | 131.7 | | | 119.2 | | | 10 | | | | | | | |
財產總數 | | 2,029.5 | | | 1,927.5 | | | 5 | | | | | | | |
服務 | | 16.3 | | | 33.6 | | | (51) | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月
•美國和加拿大房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加以及100萬美元的直接支出減少。
•亞太房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加,但部分被390萬美元的直接支出增加所抵消,這主要是由於包括燃料成本在內的直通收入相關成本的增加。直接支出還受益於外幣折算的160萬美元。
•非洲房地產板塊毛利率的增長主要歸因於直接支出減少了1,110萬美元,這主要是由於與包括燃料成本在內的直通收入相關的成本減少,但上述收入的減少部分抵消了這一減少。直接支出還受益於外幣折算的影響達1,470萬美元。
•歐洲房地產板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加和50萬美元的直接支出減少。直接支出也受到外幣折算影響的90萬美元負面影響。
•拉丁美洲房地產板塊毛利率的下降主要歸因於上述收入的減少,但部分被直接支出減少的480萬美元所抵消,這主要是由於去年同期出售了墨西哥光纖。直接支出也受到外幣折算影響720萬美元的負面影響。
•數據中心板塊毛利率的增長主要歸因於上述收入的增加,但部分被直接支出910萬美元的增加所抵消,這主要是由於包括公用事業成本在內的電力收入相關成本的增加。
•服務板塊毛利率的下降主要歸因於上述收入的減少,但部分被直接支出減少的520萬美元所抵消。
銷售、一般、管理和開發費用(“SG&A”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
財產 | | | | | | | | | | | | |
美國和加拿大 | | $ | 36.6 | | | $ | 40.8 | | | (10) | % | | | | | | |
亞太地區 | | 12.8 | | | 8.8 | | | 45 | | | | | | | |
非洲 | | 14.9 | | | 21.4 | | | (30) | | | | | | | |
歐洲 | | 15.8 | | | 14.6 | | | 8 | | | | | | | |
拉丁美洲 | | 27.8 | | | 29.7 | | | (6) | | | | | | | |
數據中心 | | 17.2 | | | 17.5 | | | (2) | | | | | | | |
財產總數 | | 125.1 | | | 132.8 | | | (6) | | | | | | | |
服務 | | 4.9 | | | 5.7 | | | (14) | | | | | | | |
其他 | | 127.0 | | | 125.4 | | | 1 | | | | | | | |
銷售、一般、管理和開發費用總額 | | $ | 257.0 | | | $ | 263.9 | | | (3) | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月
•我們的美國和加拿大房地產板塊SG&A以及我們的服務板塊SG&A的下降主要是由人員和相關成本的減少所推動的。
•我們亞太房地產板塊SG&A的增長主要是由去年同期壞賬支出的淨回收所推動的,部分被取消的建築成本減少所抵消。如上所述,在截至2023年3月31日的三個月中,VIL短缺的影響反映在收入儲備中,因為我們將收入確認推遲到不確定性得到解決之後。
•我們的非洲房地產板塊SG&A的下降主要是由400萬美元外幣折算的影響以及壞賬支出淨減少所致。
•我們的歐洲房地產板塊SG&A的增長主要是由專業服務成本的增加推動的。
•我們的拉丁美洲房地產板塊SG&A的下降主要是由專業服務成本以及人員和相關成本的下降所推動的,但部分被外幣折算和壞賬支出淨增加的負面影響所抵消。
•與去年同期相比,我們的數據中心細分市場銷售和收購沒有發生有意義的變化。
•其他銷售和收購的增加主要歸因於企業銷售和收購的增加,包括支持我們業務的人員和相關成本的增加。
營業利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
財產 | | | | | | | | | | | | |
美國和加拿大 | | $ | 1,069.8 | | | $ | 1,041.5 | | | 3 | % | | | | | | |
亞太地區 | | 143.1 | | | 73.9 | | | 94 | | | | | | | |
非洲 | | 184.4 | | | 177.1 | | | 4 | | | | | | | |
歐洲 | | 115.2 | | | 104.0 | | | 11 | | | | | | | |
拉丁美洲 | | 277.4 | | | 296.5 | | | (6) | | | | | | | |
數據中心 | | 114.5 | | | 101.7 | | | 13 | | | | | | | |
財產總數 | | 1,904.4 | | | 1,794.7 | | | 6 | | | | | | | |
服務 | | 11.4 | | | 27.9 | | | (59) | % | | | | | | |
•截至2024年3月31日的三個月,我們的美國和加拿大以及非洲房地產板塊以及數據中心板塊的營業利潤增長主要歸因於我們細分市場毛利率的增加以及我們分部SG&A的下降。
•截至2024年3月31日的三個月,亞太和歐洲房地產板塊營業利潤的增長主要歸因於我們分部毛利率的增長,但部分被分部銷售和收購的增長所抵消。
•截至2024年3月31日的三個月,拉丁美洲房地產板塊和服務板塊的營業利潤下降主要歸因於我們分部毛利率的下降,但部分被該板塊銷售和收購的下降所抵消。
折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | $ | 549.4 | | | $ | 794.1 | | | (31) | % | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月,折舊、攤銷和增值支出的減少主要歸因於我們塔樓資產的估計使用壽命的變化。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們完成了對塔樓資產的估計使用壽命和資產報廢義務的預計結算日期的審查。根據獲得的信息,我們確定應延長我們的估計資產壽命和預計的結算日期,預計這將導致截至2024年12月31日止年度的折舊和攤銷費用估計減少7.3億美元,增值支出估計減少7500萬美元。有關我們塔樓資產估計使用壽命的變化以及資產報廢義務預計結算日期變化的更多信息,請參閲 “財產和設備” 和 “資產退休義務” 標題下的信息 包含在本季度報告中包含的合併財務報表附註1中。
其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
其他運營費用 | | $ | 2.8 | | | $ | 127.5 | | | (98) | % | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中,其他運營支出的減少主要是由於出售或處置資產的虧損減少了8,710萬美元,這主要歸因於上一年度出售墨西哥光纖的虧損8,000萬美元以及減值費用的減少。
其他費用總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
其他支出總額 | | $ | 205.7 | | | $ | 407.2 | | | (49) | % | | | | | | |
其他支出總額主要包括利息支出以及由於外幣匯率波動而導致的已實現和未實現的外幣收益或虧損,主要與我們的公司間票據和以子公司本位幣以外的貨幣計價的類似非關聯餘額有關。
在截至2024年3月31日的三個月中,其他支出總額的減少主要是由於本期的外幣收益為1.276億美元,而去年同期的外幣虧損為8,410萬美元。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
所得税條款 | | $ | 109.2 | | | $ | 53.4 | | | 104 | % | | | | | | |
有效税率 | | 10.6 | % | | 14.5 | % | | | | | | | | |
作為用於美國聯邦所得税目的的房地產投資信託基金(“房地產投資信託基金”),我們可能會從房地產投資信託基金業務產生的收入中扣除分配給股東的收益。因此,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,持續經營收入的有效税率與聯邦法定税率不同。
在截至2024年3月31日的三個月中,所得税準備金的增加主要歸因於某些外國司法管轄區的收益增加,部分原因是估計使用壽命的變化對摺舊和攤銷費用的影響。有關我們塔樓資產估計使用壽命變化的更多信息,請參閲本季度報告中包含的合併財務報表附註1中 “財產和設備” 標題下的信息。
淨收益/調整後息税折舊攤銷前利潤和淨收益/歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的 Nareit FFO/歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的 AFFO
在截至2024年3月31日的三個月中,我們更新了歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的Nareit FFO和歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO的列報,刪除了合併AFFO的單獨列報。我們認為,本次報告更好地使我們的報告與管理層當前的資本和資源分配、管理增長和盈利能力以及評估業務經營業績的方法相一致。列報方式的變更對我們在任何時期內歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的Nareit FFO或歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO都沒有影響。對下文所列的歷史財務信息進行了調整,以反映列報方式的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 921.7 | | | $ | 315.0 | | | 193 | % | | | | | | |
所得税條款 | | 109.2 | | | 53.4 | | | 104 | | | | | | | |
其他(收入)支出 | | (113.0) | | | 97.8 | | | (216) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | 366.7 | | | 340.2 | | | 8 | | | | | | | |
利息收入 | | (48.0) | | | (30.8) | | | 56 | | | | | | | |
其他運營費用 | | 2.8 | | | 127.5 | | | (98) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | 549.4 | | | 794.1 | | | (31) | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | 64.9 | | | 65.5 | | | (1) | | | | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | 1,853.7 | | | $ | 1,762.7 | | | 5 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至3月31日的三個月 | | 增加(減少)百分比 |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | |
淨收入 | | | | | | | | $ | 921.7 | | | $ | 315.0 | | | 193 | % |
與房地產相關的折舊、攤銷和增值 | | | | | | | | 508.9 | | | 728.8 | | | (30) | |
出售或處置房地產造成的損失以及與房地產相關的減值費用 (1) | | | | | | | | 1.3 | | | 118.7 | | | (99) | |
| | | | | | | | | | | | |
未合併關聯公司和非控股權益的調整和分配 (2) | | | | | | | | (87.8) | | | (79.6) | | | 10 | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的 Nareit FFO | | | | | | | | $ | 1,344.1 | | | $ | 1,082.9 | | | 24 | % |
直線收入 | | | | | | | | (79.0) | | | (112.0) | | | (29) | |
直線支出 | | | | | | | | 12.6 | | | 7.9 | | | 59 | |
股票薪酬支出 | | | | | | | | 64.9 | | | 65.5 | | | (1) | |
所得税和其他所得税調整的遞延部分 (3) | | | | | | | | 54.5 | | | (8.9) | | | (712) | |
| | | | | | | | | | | | |
與房地產無關的折舊、攤銷和增加 | | | | | | | | 40.5 | | | 65.3 | | | (38) | |
遞延融資成本、資本化利息、債務折扣和保費以及長期遞延利息費用的攤銷 | | | | | | | | 13.0 | | | 11.7 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他(收入)支出 (4) | | | | | | | | (113.0) | | | 97.8 | | | (216) | |
| | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 (5) | | | | | | | | 1.5 | | | 8.8 | | | (83) | |
資本改善資本支出 | | | | | | | | (33.2) | | | (35.7) | | | (7) | |
企業資本支出 | | | | | | | | (2.3) | | | (3.0) | | | (23) | |
未合併關聯公司和非控股權益的調整和分配 (6) | | | | | | | | (0.5) | | | 4.7 | | | (111) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO | | | | | | | | $ | 1,303.1 | | | $ | 1,185.0 | | | 10 | % |
_______________
(1)截至2024年3月31日的三個月,沒有重大減值費用。在截至2023年3月31日的三個月中,包括出售墨西哥光纖的8,000萬美元虧損和2980萬美元的減值費用。
(2)包括對非控股權益持有人的分配、與我們與Stonepeak Partners LP附屬的某些投資工具達成的協議相關的未償還強制可轉換優先股的分配,以及對歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的非控股權益對Nareit FFO的影響的調整。
(3)在截至2024年3月31日的三個月中,包括對印度繳納的1180萬美元的預扣税的調整,這筆税是由於待處理的ATC TIPL交易而產生的。我們認為這些預扣税款是非經常性的,並不認為這表明我們的經營業績。因此,我們認為,提交歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO更有意義,其中不包括這些金額。
(4)包括因外幣匯率波動而分別造成的(收益)虧損(1.276億美元)和8,410萬美元。
(5)主要包括收購相關成本、整合成本和處置成本。
(6)包括對非控股權益對其他細列項目的影響的調整,不包括已在納雷特FFO中歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的調整。
截至2024年3月31日的三個月,淨收入的增長主要是由於(i)折舊、攤銷和增值支出的減少,(ii)其他(收益)支出的變化,主要是由於外幣匯率的波動,(iii)其他運營支出的減少,包括墨西哥光纖的銷售虧損以及(iv)該細分市場的營業利潤的增加,但部分被(x)增長所抵消所得税準備金和 (y) 利息支出的增加.
截至2024年3月31日的三個月,調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要歸因於我們的毛利率增加和銷售併購的減少,其中不包括630萬美元股票薪酬支出的影響。
在截至2024年3月31日的三個月中,歸屬於美國鐵塔公司普通股股東的AFFO的增長主要歸因於(i)我們的營業利潤增加,不包括直線會計的影響,以及(ii)納税現金的減少,但部分抵消了(x)非控股權益的分配和調整,包括對我們歐洲房地產板塊非控股權益持有人的分配,以及(y)支付利息的淨現金的增加。
流動性和資本資源
本節中的信息自2024年3月31日起更新了2023年10-K表格的 “流動性和資本資源” 部分,應與該報告一起閲讀。
概述
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的重大融資交易包括:
•在到期時贖回2024年到期的0.600%優先無擔保票據(“0.600%票據”)和2024年到期的5.00%的優先無擔保票據(“5.00%票據”);以及
•本金總額為13億美元的優先無抵押票據的註冊公開發行,到期日為2029年和2034年。
作為控股公司,我們的現金流主要來自運營子公司的運營和分配,或通過信貸額度下的借款以及債務或股票發行籌集的資金。
下表彙總了我們流動性的重要組成部分(以百萬計):
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
在 2021 年多幣種信貸額度下可用 | $ | 4,988.4 | |
在 2021 年信貸額度下可用 | 1,961.6 | |
信用證 | (33.9) | |
信貸額度下的可用總額,淨額 | $ | 6,916.1 | |
現金和現金等價物 | 2,389.1 | |
總流動性 | $ | 9,305.2 | |
在 2024 年 3 月 31 日之後,我們增加了淨借款低於7.15億美元2021年多幣種信貸額度(定義見下文)和2.7億美元的還款額 和呃 2021 年的信貸額度(定義見下文)。
2024年1月4日,我們與DIT就待處理的ATC TIPL交易簽訂了協議,根據該協議,DIT將收購ATC TIPL的100%所有權權益。我們將保留與VIL OCD、VIL股份和某些現有客户應收賬款的付款權相關的全部經濟利益。在遵守某些收盤前條款的前提下,總對價可能高達約2100億印度盧比(約合25億美元),包括VIL OCD和VIL股份的價值、對某些現有客户應收賬款的付款、現有公司間債務的償還以及DIT對我們在印度的現有定期貸款的償還或假設。在截至2024年3月31日的三個月中,ATC TIPL向我們分配了約96.03億印度盧比(約合1.151億美元),這筆款項將從我們在收盤時收到的總對價中扣除。待處理的ATC TIPL交易預計將於2024年下半年完成,但須遵守慣例成交條件,包括政府和監管部門的批准。我們預計將使用待處理的ATC TIPL交易的收益來償還現有債務,包括2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度下的債務。
現金流信息彙總如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
提供的淨現金(用於): | | | |
經營活動 | $ | 1,283.6 | | | $ | 1,070.5 | |
投資活動 | (436.1) | | | (276.8) | |
籌資活動 | (390.2) | | | (1,012.6) | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的淨影響 | (34.0) | | | 3.6 | |
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) | $ | 423.3 | | | $ | (215.3) | |
我們使用現金流為業務運營和投資提供資金,包括維護和改進、通信站點和數據中心建設、託管網絡安裝和收購。此外,我們使用現金流進行分配,包括分配房地產投資信託基金應納税所得額,以維持我們的資格
根據經修訂的1986年《美國國税法》(“《守則》”),將税收作為房地產投資信託基金。我們還可能定期償還或回購我們現有的債務或股權。我們通常主要通過手頭現金、公司間債務和股權出資為我們的國際擴張工作提供資金。
截至2024年3月31日,我們的未償債務總額為395億美元,目前部分為31億美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們從運營中產生了足夠的現金流,以及信貸額度下的借款、發行債務的收益和手頭現金,為我們的收購、資本支出和還本付息義務以及所需的分配提供資金。我們認為,在截至2024年12月31日的年度中,經營活動產生的現金以及我們在信貸額度下的借貸能力將足以為我們所需的分配、資本支出、還本付息(利息和本金還款)和已簽署的收購提供資金。
物質現金需求— 2023年10-K表格的材料現金需求部分沒有重大變化。
截至2024年3月31日,我們的外國子公司持有19億美元的現金和現金等價物。截至2024年3月31日,我們的合資企業持有3.541億美元的現金及現金等價物,其中3.088億美元由我們的外國合資企業持有。儘管某些子公司可能會向我們支付公司間債務的利息或本金,但我們歷來沒有匯回外國子公司的收益,這主要是由於我們持續的擴張努力和相關的資本需求。但是,如果我們確實匯回了任何資金,我們可能需要累積和繳納某些税款。
來自經營活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的現金增加的主要原因是:(i)我們的美國和加拿大、亞太、非洲和歐洲房地產板塊以及數據中心板塊的營業利潤增加,(ii)營運資金所需現金的減少,以及(iii)未賺取收入的變化,但部分被支付利息的現金的增加所抵消。
來自投資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的重大投資活動概述如下:
•我們花費了4,470萬美元進行收購,其中包括為2023年完成的收購支付的2570萬美元。
•我們在資本支出上花費了4.021億美元,如下所示(以百萬計):
| | | | | |
全權資本項目 (1) | $ | 234.2 | |
購買地面租賃 (2) | 28.3 | |
資本改善和公司支出 (3) | 35.5 | |
重建 | 89.4 | |
創業資本項目 | 14.7 | |
資本支出總額 (4) | $ | 402.1 | |
_______________
(1)包括全球356個通信站點的建設以及與數據中心資產相關的約1.149億美元支出。
(2)包括我們簡明合併現金流量表中來自融資活動的現金流中的遞延融資成本和其他融資活動中報告的860萬美元永久土地地役權付款。
(3)包括我們簡明合併現金流量表中融資活動現金流中報告的應付票據、信貸額度、優先票據、有擔保債務、定期貸款和融資租賃償還額中報告的110萬美元融資租賃付款。
(4)扣除某些資產的430萬美元購買信貸,這些抵免額記錄在我們簡明的合併現金流量表中的投資活動中。
我們計劃在滿足分配要求後,繼續將可用資本分配給符合我們投資回報率標準的投資選擇,同時維持我們對長期財務政策的承諾。因此,我們預計將繼續通過我們的年度資本支出計劃(包括購買土地和建造新的場地和數據中心設施)以及通過收購來部署資本。我們還定期審查我們的投資組合,瞭解將基礎設施升級到結構標準或解決容量、結構性或許可問題所需的資本支出。
我們預計,2024年的總資本支出將如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
全權資本項目 (1) | $ | 790 | | 到 | $ | 820 | |
購買地面租賃 | 70 | | 到 | 90 | |
資本改善和公司支出 | 165 | | 到 | 175 | |
重建 | 455 | | 到 | 485 | |
創業資本項目 | 65 | | 到 | 85 | |
資本支出總額 | $ | 1,545 | | 到 | $ | 1,655 | |
_______________
(1)包括在全球範圍內建造約2500至3500個通信站點,以及與數據中心資產相關的約4.5億美元的預期支出。
來自融資活動的現金流
我們的重要融資活動如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
發行優先票據的收益,淨額 | $ | 1,293.0 | | | $ | 1,494.2 | |
| | | |
信貸額度(還款)的收益,淨額 | 728.6 | | | (835.0) | |
| | | |
證券化交易中發行證券的收益,淨額 | — | | | 1,300.0 | |
償還證券化債務 | — | | | (1,300.0) | |
| | | |
| | | |
優先票據的償還 | (1,500.0) | | | (1,000.0) | |
| | | |
非控股權益持有人的繳款 | 101.4 | | | — | |
向非控股權益持有人進行分配 | (160.6) | | | (11.2) | |
| | | |
為普通股支付的分配 | (802.1) | | | (733.6) | |
| | | |
優先票據的償還
償還0.600%的優先票據—2024年1月12日,我們在0.600%的票據到期時償還了本金總額為5億美元。0.600%的票據是使用2021年多幣種信貸額度下的借款償還的。還款完成後,0.600%的票據均未償還。
償還5.00%的優先票據— 2024年2月14日,我們在5.00%的票據到期時償還了本金總額為10億美元。5.00%的票據是使用2021年多幣種信貸額度下的借款償還的。還款完成後,5.00%的票據均未償還。
優先票據的發行
5.200% 優先票據和 5.450% 優先票據發行—2024年3月7日,我們完成了本金總額為6.5億美元的2029年到期的5.200%優先無擔保票據(“5.200%票據”)和2034年到期的5.450%優先無擔保票據(“5.450%票據”,以及5.200%的票據,“票據”)的本金總額為6.5億美元的註冊公開發行。扣除佣金和估計費用後,此次發行的淨收益約為12.813億美元。我們使用淨收益償還了2021年多幣種信貸額度下的現有債務。
《附註》的關鍵條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級票據 | | 本金總額(以百萬計) | | 發行日期和應計利息日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 首次利息支付 | | 到期利息 (1) | | Par Call 日期 (2) |
5.200% 注意事項 | | $ | 650.0 | | | 2024年3月7日 | | 2029年2月15日 | | 5.200% | | 2024年8月15日 | | 2 月 15 日和 8 月 15 日 | | 2029年1月15日 |
5.450% 注意事項 | | $ | 650.0 | | | 2024年3月7日 | | 2034年2月15日 | | 5.450% | | 2024年8月15日 | | 2 月 15 日和 8 月 15 日 | | 2033年11月15日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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___________(1)以美元(“美元”)計價的票據的應計利息和未付利息每半年以美元支付,並將從發行之日起按包括十二個30天在內的360天年度計算。
(2)我們可以隨時全部或部分贖回票據,贖回價格等於票據本金的100%加上整數溢價以及截至贖回之日的應計利息。如果我們在面值看漲日當天或之後兑換票據,則無需支付整數保費。
如果我們發生控制權變更和相應的評級下降,每種情況均在票據補充契約中定義,則我們可能需要以相當於回購票據本金總額101%的收購價格回購所有票據,外加應計和未付利息(包括額外利息,如果有),直到但不包括回購日期。這些票據的償付權排名與我們所有其他優先無抵押債務相同,在結構上從屬於我們子公司的所有現有和未來債務和其他債務。
補充契約包含某些契約,限制了我們合併、合併或出售資產的能力,以及我們(連同我們的子公司)獲得留置權的能力。這些契約有一些例外情況,包括如果由此類留置權擔保的債務總額不超過補充契約中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤的3.5倍,則我們和我們的子公司可能會對資產、抵押貸款或其他擔保債務的留置權產生某些留置權。
銀行設施
2021 年多幣種信貸額度—在截至2024年3月31日的三個月中,我們共借入了20億美元,其中包括3.15億歐元(截至借款日的3.394億美元),共償還了17億美元,其中包括8,500萬歐元(截至還款日為9,190萬美元)的循環債務,該信貸額度於2021年12月修訂和重報進一步修訂(“2021年多幣種信貸額度”)。我們使用借款來償還未償債務,包括0.600%的票據和5.00%的票據,並用於一般公司用途。我們目前有350萬澳元未開具的信用證,並且能夠在正常情況下根據2021年多幣種信貸額度提取和償還款項。
2021 年信貸額度—在截至2024年3月31日的三個月中,我們在經進一步修訂的40億美元優先無抵押循環信貸額度(“2021年信貸額度”)下共借入了7.75億美元,共償還了3.4億美元的循環債務。我們將借款用於一般公司用途。我們目前有3,040萬美元的未開信用證,並保持了在普通過程中提取和償還2021年信貸額度下的款項的能力。
截至2024年3月31日,2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、經進一步修訂的2021年12月修訂和重述的10億美元無抵押定期貸款(“2021年定期貸款”)以及2021年12月修訂的8.25億歐元無抵押定期貸款(“2021年歐元三年期延期提款定期貸款”)下的關鍵條款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行設施 | | 未償本金餘額 (百萬美元) | 到期日 | | SOFR 或歐元銀行同業拆借利率區間 (1) | 基準利率借款利率區間 (1) | 當前利潤率分別高於SOFR或EURIBOR和基準利率 |
2021 年多幣種信貸額度 | (2) | $ | 1,011.6 | | 2026年7月1日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125% 和 0.125% |
2021 年信貸額度 | (4) | 2,038.4 | | 2028 年 7 月 1 日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125% 和 0.125% |
2021 年定期貸款 | (4) | 1,000.0 | | 2027年1月31日 | | 0.875% - 1.750% | 0.000% - 0.750% | 1.125% 和 0.125% |
2021 歐元三年延期提款定期貸款 | (5) | 890.2 | | 2024年5月28日 | | 0.875% - 1.625% | 0.000% - 0.625% | 1.125% 和 0.125% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
___________
(1)代表以上利率:(a)基於SOFR的借款的SOFR,(b)基於EURIBOR的借款的歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”),以及(c)基準利率借款的定義基準利率,在每種情況下均基於我們的債務評級。
(2)目前在SOFR借入美元計價的借款,在EURIBOR借入歐元計價的借款。
(3)有兩個可選的續訂期。
(4)目前在SOFR借款。
(5)目前在歐洲銀行同業拆借利率借款。
我們必須為2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的每項未提取部分支付季度承諾費。根據我們的債務評級,2021年多幣種信貸額度和2021年信貸額度的承諾費從每年0.080%到0.200%不等,目前為0.110%。
2021年多幣種信貸額度、2021年信貸額度、2021年定期貸款和2021年歐元三年期延期提款定期貸款及相關貸款協議(“銀行貸款協議”)不需要攤還本金,可以在到期前全部或部分支付,由我們選擇,不收取罰款或溢價。我們可以選擇固定的基準利率,即SOFR或EURIBOR作為這些銀行貸款項下借款的適用基準利率。
每份銀行貸款協議都包含某些我們必須遵守的報告、信息、財務和運營契約以及其他限制(包括對額外債務、擔保、資產出售和留置權的限制)。不遵守這些財務和運營契約不僅會使我們無法在循環信貸額度下借入更多資金,而且可能構成違約,除其他外,這可能導致適用協議下的未償金額,包括所有應計利息和未付費用,立即到期並應付。
印度定期貸款—2023年2月17日,我們在印度的無抵押定期貸款下借入了100億印度盧比(在借款之日約為1.207億美元),其到期日為自首次提款之日起一年(“印度定期貸款”)。2024年1月,我們修訂了印度定期貸款,將到期日延長至2024年12月31日。
股票回購計劃— 2011 年 3 月,我們董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,我們有權回購高達 15 億美元的普通股(“2011 年回購”)。2017 年 12 月,董事會批准了一項額外的股票回購計劃,根據該計劃,我們有權回購高達 20 億美元的普通股(“2017 年回購”,以及 2011 年的回購計劃)。
在截至2024年3月31日的三個月中,兩個回購計劃均未進行回購。
根據總體市場狀況和其他相關因素,我們預計將繼續管理回購計劃下剩餘的約20億美元的步伐。我們預計將通過手頭現金、運營產生的現金和信貸額度下的借款為普通股的進一步回購提供資金。除其他外,回購計劃下的回購取決於我們有足夠的現金為回購提供資金。
股權證券的銷售—根據我們的員工股票購買計劃以及行使根據我們的股權激勵計劃授予的股票期權,我們從出售股票證券中獲得收益。在截至2024年3月31日的三個月中,我們在行使股票期權時共獲得1,390萬美元的收益。
未來的融資交易—我們會根據市場條件定期考慮各種選擇來獲得融資和進入資本市場,以滿足我們的資金需求。除上述籌資方案外,此類籌資替代方案可能包括修改和延長我們的銀行設施、提供新的銀行設施、與私募股權基金或合夥企業的交易、額外的優先票據和股票發行以及證券化交易。無法保證任何此類融資交易是否會完成,也無法保證交易的時間或條款。
分佈—作為房地產投資信託基金,我們必須每年向股東分配相當於房地產投資信託基金應納税所得額的至少90%的金額(在扣除分配收益之前確定,不包括任何淨資本收益)。總的來説,考慮到淨營業虧損(“NOL”)的使用情況,我們已經分配了全部或幾乎所有的房地產投資信託基金應納税所得額,並預計將繼續分配所有或幾乎所有的房地產投資信託基金應納税所得額。我們已向普通股股東共分配了約183億美元,其中包括2024年4月支付的股息,主要歸類為普通收益,根據《守則》第199A條,在2026年之前的應納税年度的應納税年度,這些收益可能被視為合格房地產投資信託基金分紅。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們向登記在冊的普通股股東支付了每股1.70美元,合7.927億美元。此外,我們宣佈於2024年4月26日向2024年4月12日營業結束時登記在冊的普通股股東派發每股162美元,合7.565億美元。
未來分配的金額、時間和頻率將由董事會自行決定,並將取決於各種因素,其中一些因素可能超出我們的控制範圍,包括我們的財務狀況和運營現金流、維持房地產投資信託基金的納税資格以及減少我們原本需要繳納的任何所得税和消費税所需的金額、對現有和未來債務和優先股工具分配的限制、我們的使用能力 NOL 可以抵消我們的分佈要求、對我們使用應納税房地產投資信託基金子公司產生的現金為分配提供資金的能力的限制以及我們董事會可能認為相關的其他因素。
我們對未歸屬的限制性股票單位進行累計分配,在歸屬時支付。截至2024年3月31日,與未歸屬限制性股票單位相關的應付分配應計金額為1,540萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,我們在限制性股票單位的歸屬後支付了940萬美元的分紅。
影響流動性來源的因素
正如2023年10-K表格的 “流動性和資本資源” 部分所討論的那樣,我們的流動性取決於我們從經營活動中產生現金流、在信貸額度下借入資金以及遵守管理債務的合同協議的能力。我們認為,下文討論的債務協議代表了我們包含契約的重大債務協議,我們對契約的遵守對於投資者瞭解我們的財務業績以及這些業績對我們流動性的影響至關重要。
與我們的信貸額度有關的貸款協議下的限制—每份銀行貸款協議都包含適用於我們和我們的子公司的某些財務和運營契約以及其他限制,這些子公司在合併基礎上未被指定為不受限制的子公司。這些限制包括對額外債務、分配和分紅、擔保、資產出售和留置權的限制。銀行貸款協議還包含一些契約,這些契約規定了我們和我們的受限制子公司在總槓桿率和優先擔保槓桿率方面必須遵守的財務測試,如下表所示。截至2024年3月31日,我們遵守了每項盟約。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已結束的 12 個月的合規性測試 2024年3月31日 (以十億美元計) |
| | 比率 (1) | | 契約下的額外債務能力 (2) | | 契約下調整後的息税折舊攤銷前利潤減少能力 (3) |
合併總槓桿比率 | | 債務總額佔調整後息税折舊攤銷前利潤 ≤ 6.00:1.00 | | ~ 4.6 | | ~ 0.8 |
合併優先擔保槓桿比率 | | 優先擔保債務佔調整後息税折舊攤銷前利潤 ≤ 3.00:1.00 | | ~ 19.4 | | ~ 6.5 |
| | | | | | |
_______________
(1)比率的每個組成部分均在適用的貸款協議中定義。
(2)假設調整後的息税折舊攤銷前利潤沒有變化。
(3)假設我們的債務水平沒有變化。
(4)但是,實際上,該比率下的額外優先擔保債務將僅限於合併總槓桿比率下的容量。
銀行貸款協議還包含報告和信息契約,要求我們在特定時間段內向貸款人提供財務和運營信息。如果我們無法及時提供所需的信息,我們將違反這些契約。
不遵守銀行貸款協議的財務維護測試和某些其他承諾不僅會使我們無法在循環信貸額度下借入更多資金,還可能構成違約,除其他外,這可能導致包括所有應計利息和未付費用在內的未償金額立即到期並應付。如果發生這種情況,我們手頭上可能沒有足夠的現金來償還此類債務。影響我們遵守上述債務契約能力的關鍵因素是我們相對於銀行貸款協議中規定的財務維護測試的財務表現以及我們為償債義務提供資金的能力。根據我們目前的預期,我們認為未來12個月的經營業績將足以遵守這些契約。
與2015年證券化和信託證券化相關的協議下的限制—GTP收購合作伙伴I, LLC(“GTP收購合作伙伴”)於2015年5月在私人證券化交易(“2015年證券化”)中發行的美國鐵塔2015-2系列A類有擔保收入票據(“2015-2系列票據”)的契約和相關補充契約,以及與2018年3月完成的證券化交易(“2018年證券化”)相關的貸款協議(“2018年證券化”)以及 2023 年 3 月(“2023 年證券化”,與 2018 年的證券化一起,“信託證券化”)(統稱為 “證券化”)貸款協議”)包括某些財務比率和運營契約以及受評級證券化約束的交易所慣用的其他限制。除其他外,GTP收購合作伙伴和美國鐵塔資產子公司和美國鐵塔資產子公司有限責任公司(合稱 “AMT資產子公司”)不得因借款承擔其他債務或進一步抵押其資產,但須遵守普通期交易應付賬款和允許的抵押擔保的慣例例外情況(定義見適用協議)。
根據證券化貸款協議,到期金額將從擔保2015-2系列票據的資產或擔保無追索權貸款所產生的現金流中支付,這些無追索權貸款用於擔保2018-1系列A子類(“2018-1A系列證券”)、2018-1系列有擔保的塔收益證券,2018-1R系列證券(“2018-1R系列證券”),以及與2018-1A系列證券一起的 “2018 年證券”)、2023-1 年度的擔保塔收入證券,子類 A(“2023-1A 系列證券”),在信託證券化(“貸款”)中發行的有擔保的Tower Revenue證券,2023-1系列,子類R(“2023-1R系列證券”,連同2023-1A系列證券,“2023年證券”),必須存入某些儲備賬户,然後進行分配,只能根據適用協議的條款進行分配。在支付了適用協議規定的所有必要金額後,這些資產運營產生的多餘現金流將按月釋放給GTP收購合作伙伴或AMT資產訂閲者(如果適用),然後可以分配給我們使用,但須遵守下表所述的條件。截至2024年3月31日,此類儲備賬户中持有的8,130萬美元被歸類為限制性現金。
有關2015年證券化和信託證券化的某些信息載於下文。償債覆蓋率(“DSCR”)通常按淨現金流(定義見適用協議)與未來12個月內需要為2015-2系列票據或貸款(如適用)的本金支付的利息、服務費和受託人費的比率計算,這些本金將在確定之日之後的還款日尚未償還。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行人或借款人 | 發行的票據/證券 | 限制分配多餘現金的條件 | 截至2024年3月31日的三個月內分配的超額現金 | DSCR 截至 2024 年 3 月 31 日 | 在觸發現金陷阱之前減少淨現金流的能力 DSCR (1) | 在觸發最低 DSCR 之前減少淨現金流的能力 (1) |
Cash Trap DSCR | 攤銷期 |
| | | | | (單位:百萬) | | (單位:百萬) | (單位:百萬) |
2015 證券化 | GTP 收購合作伙伴 | 美國鐵塔擔保收益票據,2015-2系列 | 1.30 倍,按季度測試 (2) | (3)(4) | $84.0 | 19.09x | $327.4 | $330.2 |
信託證券化 | AMT 資產訂閲 | 擔保塔收益證券,2023-1系列,A子類,擔保塔收益證券,2023-1系列,R子類,2018-1系列,A子類和擔保塔收益證券,2018-1系列,子類別A和擔保塔收益證券,2018-1系列,子類別 R | 1.30 倍,按季度測試 (2) | (3)(5) | $140.0 | 7.38x | $547.9 | $561.4 |
_____________(1)基於截至2024年3月31日的適用發行人或借款人的淨現金流以及未來12個月內2015-2系列票據或貸款的應付費用(如適用)。
(2)如果任何季度的DSCR等於或低於1.30倍(“現金陷阱DSCR”),則所有超過償還債款、所需資金儲備金、支付管理費和預算運營費用以及支付適用交易文件所要求的其他款項(稱為超額現金流)所需金額的所有現金流將存入儲備賬户(“現金陷阱儲備賬户”),而不是發放給相應的發行人或發行人借款人。一旦觸發,現金陷阱DSCR條件將持續存在,直到DSCR連續兩個日曆季度超過現金陷阱DSCR。
(3)如果在任何日曆季度末的DSCR等於或低於1.15倍(“最低DSCR”),則攤還期開始,並持續存在直到DSCR連續兩個日曆季度超過最低DSCR。
(4)如果未在適用的預期還款日全額償還系列的未償還本金,則不會觸發攤還期限。但是,在這種情況下,適用系列的未付本金餘額將產生額外的利息,該系列將開始按月從超額現金流中攤還。
(5)如果未償還本金未在適用的預期還款日全額支付,並且在全額償還本金之前一直存在,則存在攤還期。
未能滿足上述DSCR測試可能會阻止GTP收購合作伙伴或AMT資產訂閲者向我們分配多餘的現金流,這可能會影響我們為包括塔樓建設和收購在內的資本支出提供資金以及滿足房地產投資信託基金分配要求的能力。在 “攤還期”,所有多餘的現金流以及當時存入適用的現金陷阱儲備賬户的任何金額將用於在每個月還款日支付2015-2系列票據或貸款的本金(如適用),因此無法分配給我們。此外,自預期還款日起及之後,2015-2系列票據或貸款子類別的額外利息將開始累計 每年費率根據適用協議確定。對於2015-2系列票據,在違約事件發生時和違約事件發生期間,適用的受託人可自行決定或根據2015-2系列票據未償還本金總額50%以上的持有人的指示,宣佈2015-2系列票據立即到期並付款,在這種情況下,任何多餘的現金流都需要用於向這些票據的持有人付款。此外,如果GTP收購合作伙伴或AMT資產訂閲者違約了2015-2系列票據或貸款,則適用的受託人可以尋求取消抵押品贖回權或以其他方式轉換擔保2015-2系列票據或5,029座廣播和無線通信塔及相關資產的全部或任何部分的所有權,在這種情況下,我們可能會損失這些場地及其相關收入。
如上所述,我們使用可用的流動性並尋求新的流動性來源,為資本支出、未來的增長和擴張計劃提供資金,滿足我們的分配要求以及償還或回購我們的債務。如果我們確定籌集額外資金是可取或必要的,我們可能無法這樣做,或者此類額外融資可能昂貴得令人望而卻步,或者受未償債務條款的限制。此外,正如2023年10-K表格第1A項 “風險因素” 標題下進一步討論的那樣,通貨膨脹造成的市場波動和混亂,
利率上升和供應鏈中斷可能會影響我們通過債務融資活動籌集額外資本的能力,或我們償還或再融資到期負債的能力,或影響任何新債務的條款。如果我們無法在需求出現時籌集資金,我們可能無法為資本支出、未來的增長和擴張計劃提供資金,無法滿足我們的房地產投資信託基金分配要求和償債義務,也無法為現有債務再融資。
此外,我們的流動性取決於我們從經營活動中產生現金流的能力。正如2023年10-K表格第1A項 “風險因素” 標題下所述,我們的收入中有很大一部分來自少數客户,因此,重要客户未能履行對我們的合同義務可能會對我們的現金流和流動性產生不利影響。
有關我們未償債務條款的更多信息,請參閲2023年10-K表中包含的合併財務報表附註8。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併和簡明合併財務報表,這些財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們將持續評估我們的政策和估算,包括與長期資產減值、收入確認、租金支出、所得税以及企業合併和資產收購會計相關的政策和估算,如2023年10-K表中進一步討論的那樣。管理層根據歷史經驗和其他各種假設進行估計,這些假設在當時情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們已經審查了我們的政策和估計,以確定截至2024年3月31日的三個月的關鍵會計政策。我們沒有對2023年10-K表格中描述的關鍵會計政策進行任何重大更改。
在2022年第三季度,VIL表示將部分支付欠我們的合同款項,並表示將在2022年剩餘時間內繼續支付部分款項。2022年底,VIL已表示打算從2023年1月1日起恢復根據其應付給我們的合同義務全額付款。但是,在2023年初,VIL表示,它將無法恢復對我們的全部合同義務的付款,而是將繼續支付部分款項,我們在2022年底和2023年上半年記錄了部分款項。2023年下半年,VIL開始全額支付拖欠我們的每月合同義務。
我們將繼續監測這些事態發展的狀況,因為預計的未來現金流可能與目前的估計有所不同,來自印度客户的估計現金流的變化可能會對先前記錄的有形和無形資產(包括最初記錄為租户相關無形資產的金額)產生進一步的負面影響,從而導致額外的減值。可能對我們印度報告部門的財務業績產生負面影響的事件包括租户流失率增加超過我們的預期、額外的VIL付款短缺、航空公司租户破產以及2023年10-K表格第1A項 “風險因素” 中列出的其他因素。
截至2024年3月31日,印度與租户相關的無形資產的賬面價值為3億美元,佔我們119億美元合併餘額的3%。此外,印度與客户相關的現金流的大幅減少也可能影響我們的塔樓投資組合和網絡位置的無形資產。截至2024年3月31日,我們在印度的塔樓投資組合和網絡定位無形資產的賬面價值分別為9億美元和2億美元,分別佔我們92億美元和31億美元合併餘額的10%和8%。截至2024年3月31日,印度商譽賬面價值為6億美元,佔我們126億美元合併餘額的4%。
在截至2024年3月31日的三個月中,由於我們每個申報單位的公允價值均超過其賬面金額,因此未確定任何潛在的商譽減值。
會計準則更新
有關最近會計準則更新的討論,請參閲本季度報告中包含的合併和簡明合併財務報表附註1。
利率風險
利率的變化可能導致我們的浮動利率債務的利息費用波動。截至2024年3月31日,可變利率債務包括2021年多幣種信貸額度下的10億美元、2021年信貸額度下的20億美元、2021年定期貸款下的10億美元、2021年歐元三年延期提款定期貸款下的8.902億美元和尼日利亞信用證下的680萬美元。當前利率上調10%將導致截至2024年3月31日的三個月中額外增加760萬美元的利息支出。
外幣風險
我們面臨的市場風險主要是與我們的外國子公司和國際合資企業有關的外幣匯率變動。任何以非美元貨幣計價的交易均按適用的匯率以美元報告。所有資產和負債均按適用財政報告期結束時的有效匯率折算成美元,所有收入和支出均按該期間的平均匯率折算。累積折算效應作為累計其他綜合虧損的一部分包含在權益中。我們可能會在預期未來交易時簽訂額外的外幣金融工具,以最大限度地減少外幣匯率波動的影響。在截至2024年3月31日的三個月中,我們收入的43%和總運營支出的50%以外幣計價。
截至2024年3月31日,我們已經產生了不被視為永久再投資的公司間債務,以及以記錄該債務的子公司本位幣以外的貨幣計價的類似非關聯餘額。由於這筆債務本質上未被指定為長期投資,因此外幣匯率的任何變化都將導致未實現的收益或損失,這些收益或損失將包含在我們對淨收益的確定中。我們未結算的公司間債務和類似的非關聯餘額的基礎匯率發生10%的負面變化將導致1.008億美元的未實現虧損,這些虧損將包含在截至2024年3月31日的三個月合併運營報表中的其他收入(支出)中。截至2024年3月31日,我們有78億歐元(約合84億美元)的未償債務。我們未償歐元債務的基礎匯率發生10%的負面變化將導致9億美元的外幣損失,這些損失將包含在截至2024年3月31日的三個月合併運營報表中的其他支出中。
披露控制和程序
我們建立了披露控制措施和程序,旨在確保與我們(包括合併子公司)相關的重要信息被告知認證我們財務報告的高級管理人員以及高級管理層和董事會的其他成員。
截至本季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,這些披露控制措施和程序自2024年3月31日起生效,旨在確保在適用規則和表格規定的必要時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並將其積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和主要財務官官員,酌情允許及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
我們會定期參與與我們的業務相關的各種索賠和訴訟。管理層認為,經與法律顧問協商,目前沒有任何未決事項會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
2023年10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
(c) 內幕交易安排和政策
規則 10b5-1 計劃
Steven O. Vondran,我們的 總裁兼首席執行官,訂立了預先安排的股票交易計劃 2024年3月6日。馮德蘭先生的計劃規定可能行使既得股票期權和相關的出售額不超過 21,5372024年6月5日至2025年3月10日期間我們的普通股股票。
此類交易計劃是在開放的內幕交易窗口內簽訂的,旨在滿足《交易法》第10b5-1條的肯定辯護以及我們關於證券交易的政策。通常,此類交易計劃會預先確定未來購買或出售我們股票的金額、價格和日期,包括在行使或歸屬股權時發行的股票。根據此類交易計劃,交易計劃制定後,個別官員將放棄對交易的控制權。因此,此類計劃下的銷售可能隨時發生,包括可能在公司重大活動之前、同時或之後。
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| | | | 以引用方式納入 | |
展品編號 | | 文件描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 申報日期 | 展品編號 | |
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3.1 | | 重述了向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書,自2011年12月31日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012 年 1 月 3 日 | 3.1 | |
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3.2 | | 合併證書,自 2011 年 12 月 31 日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012 年 1 月 3 日 | 3.2 | |
| | | | | | | | | | |
3.3 | | 經修訂和重述的公司章程,自 2023 年 12 月 13 日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年12月14日 | 3.1 | |
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4.1 | | 截至2024年3月7日,公司與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會簽訂的第5號補充契約,涉及2029年到期的5.200%優先票據和2034年到期的5.450%的優先票據 | | 8-K | | 001-14195 | | 2024年3月7日 | 4.1 | |
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10.1 | | 截至2024年1月1日,經修訂和重述的美國鐵塔公司遣散費計劃 | | 10-K | | 001-14195 | | 2024年2月27日 | 10.28 | |
| | | | | | | | | | |
10.2 | | 截至2024年1月1日,美國鐵塔公司遣散計劃,執行副總裁兼首席執行官計劃 | | 10-K | | 001-14195 | | 2024年2月27日 | 10.29 | |
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10.3 | | 公司與 Steven O. Vondran 之間的信函協議,日期截至 2024 年 2 月 5 日 | | 10-K | | 001-14195 | | 2024年2月27日 | 10.31 | |
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10.4 | | 根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃,基於績效的限制性股票單位協議授予通知表格(美國員工)(適用於自2024年2月28日起發放的補助金)。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2024年3月14日 | 10.1 | |
| | | | | | | | | | |
10.5 | | 基於績效的限制性股票單位協議授予通知表格(非美國員工)(適用於自2024年2月28日起發放的補助金)根據經修訂的美國鐵塔公司2007年股權激勵計劃。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2024年3月14日 | 10.2 | |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | 現作為附錄 31.1 提交 | | — | | — | — | |
| | | | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | 現作為附錄 31.2 提交 | | — | | — | — | |
| | | | | | | | | |
32 | | 根據第 18 條提交的認證。《美國法典》第 1350 條 | | 作為附錄 32 隨函提交 | | — | | — | — | |
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101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | — | | — | — | |
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101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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| | | | 以引用方式納入 | |
展品編號 | | 文件描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 申報日期 | 展品編號 | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
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101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 | | 作為附錄 101 隨函提交 | | | | | | |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | — | | — | | — | — | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| A美國的 T權力 C公司 |
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| | 日期:2024 年 4 月 30 日 | 來自: | /S/ 羅德尼·史密斯 |
| | | | 羅德尼·M·史密斯 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 (正式授權官員兼首席財務官) |