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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-11689
費爾·艾薩克公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | 94-1499887 |
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織） | 證件號） |
| | |
| 5 西門登霍爾，105 號套房 | 59715 |
| 博茲曼， | 蒙大拿州 | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： 406-982-7276
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | FICO | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 2024年4月12日已發行的普通股數量為 24,710,938（不包括我們作為庫存股持有的64,145,845股股票）。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | 1 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
| 第 6 項。 | 展品 | 33 |
簽名 | 34 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。未經審計的財務報表
費爾·艾薩克公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | （以千計，面值數據除外） |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 135,667 | | | $ | 136,778 | |
| 應收賬款，淨額 | 469,025 | | | 387,947 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 36,780 | | | 31,723 |
| 流動資產總額 | 641,472 | | | 556,448 |
| 有價證券 | 41,407 | | | 33,014 |
| 其他投資 | 1,252 | | | 1,223 | |
| 財產和設備，淨額 | 27,224 | | | 10,966 | |
| 經營租賃使用權資產 | 28,283 | | | 25,703 | |
| 善意 | 776,376 | | | 773,327 | |
| 無形資產，淨額 | 367 | | | 917 | |
| 遞延所得税 | 72,249 | | | 59,136 | |
| 其他資產 | 114,487 | | | 114,547 | |
| 總資產 | $ | 1,703,117 | | | $ | 1,575,281 | |
| 負債和股東赤字 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 18,835 | | | $ | 19,009 | |
| 應計薪酬和員工福利 | 68,805 | | | 102,471 | |
| 其他應計負債 | 68,936 | | | 59,478 | |
| 遞延收入 | 143,544 | | | 136,730 | |
| 當前的債務到期日 | 15,000 | | | 50,000 | |
| 流動負債總額 | 315,120 | | | 367,688 | |
| 長期債務 | 2,028,652 | | | 1,811,658 | |
| 經營租賃負債 | 20,558 | | | 23,903 | |
| 其他負債 | 74,447 | | | 60,022 | |
| 負債總額 | 2,438,777 | | | 2,263,271 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東赤字： | | | |
優先股 ($)0.01面值； 1,000授權股份； 無已發行，尚未發表） | — | | | — | |
普通股 ($)0.01面值； 200,000授權股份， 88,857已發行的股票和 24,753和 24,770分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的已發行股份） | 248 | | | 248 | |
| 額外的實收資本 | 1,281,577 | | | 1,350,713 | |
庫存股，按成本計算（64,104和 64,087股價分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日 | (5,558,809) | | | (5,324,865) | |
| 留存收益 | 3,638,923 | | | 3,388,059 | |
| 累計其他綜合虧損 | (97,599) | | | (102,145) | |
| 股東赤字總額 | (735,660) | | | (687,990) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 1,703,117 | | | $ | 1,575,281 | |
參見隨附的註釋。
費爾·艾薩克公司
簡明合併收益表和綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | 截至3月31日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以千計，每股數據除外） |
| 收入： | | | | | | | |
| 本地和 SaaS 軟件 | $ | 177,180 | | | $ | 154,584 | | | $ | 345,848 | | | $ | 299,144 | |
| 專業服務 | 19,744 | | | 27,175 | | | 41,023 | | | 49,497 | |
| 分數 | 236,885 | | | 198,507 | | | 428,997 | | | 376,495 | |
| 總收入 | 433,809 | | | 380,266 | | | 815,868 | | | 725,136 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 收入成本 | 86,946 | | | 79,806 | | | 170,407 | | | 156,375 | |
| 研究和開發 | 40,880 | | | 40,266 | | | 83,515 | | | 76,899 | |
| 銷售、一般和管理 | 110,867 | | | 100,158 | | | 215,196 | | | 193,153 | |
| 無形資產的攤銷 | 275 | | | 275 | | | 550 | | | 550 | |
| | | | | | | |
| 出售產品線資產的收益 | — | | | — | | | — | | | (1,941) | |
| 運營費用總額 | 238,968 | | | 220,505 | | | 469,668 | | | 425,036 | |
| 營業收入 | 194,841 | | | 159,761 | | | 346,200 | | | 300,100 | |
| 利息支出，淨額 | (26,093) | | | (23,897) | | | (50,255) | | | (46,697) | |
| 其他收入，淨額 | 3,986 | | | 1,605 | | | 7,379 | | | 1,969 | |
| 所得税前收入 | 172,734 | | | 137,469 | | | 303,324 | | | 255,372 | |
| 所得税準備金 | 42,935 | | | 35,919 | | | 52,460 | | | 56,179 | |
| 淨收入 | 129,799 | | | 101,550 | | | 250,864 | | | 199,193 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (4,157) | | | 6,552 | | | 4,546 | | | 24,933 | |
| 綜合收入 | $ | 125,642 | | | $ | 108,102 | | | $ | 255,410 | | | $ | 224,126 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 5.23 | | | $ | 4.04 | | | $ | 10.12 | | | $ | 7.94 | |
| 稀釋 | $ | 5.16 | | | $ | 4.00 | | | $ | 9.96 | | | $ | 7.83 | |
| 用於計算每股收益的股票： | | | | | | | |
| 基本 | 24,819 | | | 25,116 | | | 24,791 | | | 25,080 | |
| 稀釋 | 25,154 | | | 25,419 | | | 25,186 | | | 25,431 | |
參見隨附的註釋。
費爾·艾薩克公司
股東赤字簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計
股東赤字 |
| （以千計） | 股份 | | 面值 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 24,879 | | | $ | 249 | | | $ | 1,239,131 | | | $ | (5,380,827) | | | $ | 3,509,124 | | | $ | (93,442) | | | $ | (725,765) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 35,448 | | | — | | | — | | | — | | | 35,448 | |
| 根據員工股票計劃發行庫存股 | 18 | | | — | | | 6,998 | | | 1,566 | | | — | | | — | | | 8,564 | |
| 回購普通股 | (144) | | | (1) | | | — | | | (179,548) | | | — | | | — | | | (179,549) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 129,799 | | | — | | | 129,799 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,157) | | | (4,157) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 24,753 | | | $ | 248 | | | $ | 1,281,577 | | | $ | (5,558,809) | | | $ | 3,638,923 | | | $ | (97,599) | | | $ | (735,660) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計
股東赤字 |
| （以千計） | 股份 | | 面值 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 25,155 | | | $ | 252 | | | $ | 1,244,271 | | | $ | (4,996,624) | | | $ | 3,056,327 | | | $ | (106,321) | | | $ | (802,095) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 27,053 | | | — | | | — | | | — | | | 27,053 | |
| 根據員工股票計劃發行庫存股 | 32 | | | — | | | 9,946 | | | 2,468 | | | — | | | — | | | 12,414 | |
| 回購普通股 | (171) | | | (2) | | | — | | | (116,265) | | | — | | | — | | | (116,267) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,550 | | | — | | | 101,550 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,552 | | | 6,552 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 25,016 | | | $ | 250 | | | $ | 1,281,270 | | | $ | (5,110,421) | | | $ | 3,157,877 | | | $ | (99,769) | | | $ | (770,793) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計
股東赤字 |
| （以千計） | 股份 | | 面值 | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 24,770 | | | $ | 248 | | | $ | 1,350,713 | | | $ | (5,324,865) | | | $ | 3,388,059 | | | $ | (102,145) | | | $ | (687,990) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 67,022 | | | — | | | — | | | — | | | 67,022 | |
| 根據員工股票計劃發行庫存股 | 205 | | | 2 | | | (136,158) | | | 17,307 | | | — | | | — | | | (118,849) | |
| 回購普通股 | (222) | | | (2) | | | — | | | (251,251) | | | — | | | — | | | (251,253) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,864 | | | — | | | 250,864 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,546 | | | 4,546 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 24,753 | | | $ | 248 | | | $ | 1,281,577 | | | $ | (5,558,809) | | | $ | 3,638,923 | | | $ | (97,599) | | | $ | (735,660) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累積其他
綜合損失 | | 總計
股東赤字 |
| （以千計） | 股份 | | 面值 | | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | 25,154 | | | $ | 252 | | | $ | 1,299,588 | | | $ | (4,935,769) | | | $ | 2,958,684 | | | $ | (124,702) | | | $ | (801,947) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 56,755 | | | — | | | — | | | — | | | 56,755 | |
| 根據員工股票計劃發行庫存股 | 212 | | | 2 | | | (75,073) | | | 16,615 | | | — | | | — | | | (58,456) | |
| 回購普通股 | (350) | | | (4) | | | — | | | (191,267) | | | — | | | — | | | (191,271) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 199,193 | | | — | | | 199,193 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,933 | | | 24,933 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 25,016 | | | $ | 250 | | | $ | 1,281,270 | | | $ | (5,110,421) | | | $ | 3,157,877 | | | $ | (99,769) | | | $ | (770,793) | |
參見隨附的註釋。
費爾·艾薩克公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | （以千計） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 250,864 | | | $ | 199,193 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 6,178 | | | 8,294 | |
| 基於股份的薪酬 | 67,022 | | | 56,755 | |
| 遞延所得税 | (13,041) | | | (18,360) | |
| 有價證券的淨收益 | (6,727) | | | (1,681) | |
| 非現金運營租賃成本 | 6,772 | | | 7,613 | |
| 可疑賬款準備金 | 838 | | | 738 | |
| 出售產品線資產的收益 | — | | | (1,941) | |
| 銷售淨虧損和遺棄財產和設備 | 408 | | | 24 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (72,661) | | | (13,789) | |
| 預付費用和其他資產 | (12,490) | | | (17,078) | |
| 應付賬款 | (579) | | | (2,810) | |
| 應計薪酬和員工福利 | (34,170) | | | (32,318) | |
| 其他負債 | (5,049) | | | (2,425) | |
| 遞延收入 | 5,790 | | | 29 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 193,155 | | | 182,244 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (5,403) | | | (2,377) | |
| 資本化的內部使用軟件成本 | (5,380) | | | — | |
| 出售有價證券的收益 | 15,571 | | | 4,631 | |
| 購買有價證券 | (16,828) | | | (8,015) | |
| 從產品系列資產出售中轉移的扣除收益後的現金 | — | | | (6,126) | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (12,040) | | | (11,887) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 循環信貸額度和定期貸款的收益 | 255,000 | | | 228,000 | |
| 循環信貸額度和定期貸款的付款 | (74,500) | | | (158,500) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資租賃的付款 | (1,400) | | | — | |
| 根據員工股票計劃發行庫存股的收益 | 14,937 | | | 15,217 | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (133,786) | | | (73,672) | |
| 回購普通股 | (243,473) | | | (184,290) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (183,222) | | | (173,245) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 996 | | | 7,457 | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | (1,111) | | | 4,569 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 136,778 | | | 133,202 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 135,667 | | | $ | 137,771 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
已支付所得税的現金，扣除退款 $320和 $548分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月期間 | $ | 53,757 | | | $ | 72,800 | |
| 支付利息的現金 | $ | 50,331 | | | $ | 46,801 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | |
| 購買包括在應付賬款中的財產和設備 | $ | 439 | | | $ | 9 | |
| 未結算的普通股回購 | $ | 7,780 | | | $ | 6,981 | |
| 產生的融資租賃債務 | $ | 9,400 | | | $ | — | |
參見隨附的註釋。
費爾·艾薩克公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務性質
費爾·艾薩克公司
Fair Isaac Corporation（紐約證券交易所代碼：FICO）（連同其合併子公司，“公司”，在本報告中也可稱為 “我們”、“我們” 或 “FICO”）是一家領先的應用分析公司。我們成立於 1956 年，其前提是智能使用數據可以改善業務決策。如今，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®評分運營分析，為超過數千家企業提供支持 100各國將發現新的機遇，及時做出重要的決策，並大規模執行這些決定。大多數領先的銀行和信用卡髮卡機構都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車貸款機構、消費者報告機構、公共機構和其他行業的組織也依賴我們的解決方案。我們還通過在線服務為消費者提供服務，使人們能夠訪問和了解他們的 FICO®分數——美國消費者信用風險的標準衡量標準——使他們能夠提高金融知識並管理自己的財務狀況。
合併原則和列報基礎
我們已根據10-Q表的説明和適用的會計指導編制了隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表。因此，我們未必包括經審計的財務報表所需的所有信息和腳註。我們認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整，除非另有説明）。這些未經審計的簡明合併財務報表及其附註應與我們在截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中列報的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。本報告中所載的中期財務信息不一定代表任何其他中期或整個財政年度的預期業績。
簡明的合併財務報表包括FICO及其子公司的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。
估算值的使用
我們做出的估計和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額以及隨附附註中的披露。例如，我們使用估算值來確定各種應計額的適當水平；客户合同每項履約義務的交易價格和獨立銷售價格中包含的可變考慮因素；與固定費用服務合同相關的工時；我們的税收準備金額；以及遞延所得税資產的可變現性。我們還使用估算值來確定收購的無形資產、財產和設備以及其他長期資產的剩餘經濟壽命和賬面價值。此外，我們使用假設來估算申報單位的公允價值和基於股份的薪酬。實際結果可能與我們的估計有所不同。
新的會計公告
最近通過的會計聲明
2021 年 10 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第 2021-08 號會計準則更新（“ASU”），”業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算”（“亞利桑那州立大學 2021-08”）。亞利桑那州立大學2021-08要求企業合併中的收購方使用會計準則編纂主題606下的收入確認指南確認和衡量收購合同中的合同資產和合同負債， 來自與客户聯繫的收入, 以便使合同責任的承認與履約義務的定義相一致.我們在2024財年第一季度採用了亞利桑那州立大學2021-08學年，該採用並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-07 號，”細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進”（“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。該標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及自2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期有效，這意味着它將對我們從2024年10月1日開始的年度期間和從2025年10月1日開始的過渡期內生效。允許提前收養。我們目前正在評估更新後的準則將對我們在合併財務報表中的披露產生的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-09 號，”所得税（主題 740）：所得税披露的改進”（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的分類信息。該標準對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，這意味着它將在2025年10月1日開始的財政年度生效。允許提前收養。我們目前正在評估更新後的準則將對我們在合併財務報表中的披露產生的影響。
2024 年 3 月，美國證券交易委員會（“SEC”）發佈了第 33-11275 號最終規則， “加強和標準化投資者與氣候相關的披露。”該規則將要求註冊人在年度報告中提供某些氣候披露，包括經審計的財務報表中某些與氣候相關的財務指標。該規定對從2025年開始的財政年度的年度報告開始的大型加速申報者有效，這意味着它將從2025年10月1日開始的財政年度生效。我們目前正在評估最終規則將對我們在合併財務報表中的披露產生的影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計公告都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2. 公允價值測量
公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利市場出售資產或負債時為轉移負債（退出價格）而支付的價格。會計指南建立了三級披露層次結構，該層次結構基於用於估算資產和負債公允價值的判斷範圍和水平。
•第 1 級 — 使用活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。截至2024年3月31日和2023年9月30日，我們的1級資產由貨幣市場基金和某些有價證券組成，我們的1級負債包括優先票據。
•第 2 級 — 使用除第 1 級中包含的報價以外的投入，這些投入可通過與市場數據的關聯直接或間接觀察。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；以及對估值模型或其他定價方法的輸入，這些輸入不需要大量判斷，因為模型中使用的輸入，例如利率和波動率，可以得到易於觀察的市場數據的證實。截至2024年3月31日和2023年9月30日，我們沒有任何使用二級層次結構下確定的投入進行估值的資產或負債。
•第 3 級 — 使用一項或多項重要的投入，這些投入是不可觀察的，幾乎沒有或根本沒有市場活動的支持，並且反映了管理層的重大判斷的使用。第三級資產和負債包括那些使用定價模型、貼現現金流方法或類似估值技術以及重要的管理判斷或估計來確定公允價值的資產和負債。截至2024年3月31日和2023年9月30日，我們沒有任何使用三級層次結構下確定的投入進行估值的資產或負債。
下表代表我們在2024年3月31日和2023年9月30日定期按公允價值計量的金融資產：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 的活躍市場
相同的樂器
（第 1 級） | | 截至的公允價值
2024年3月31日 |
| （以千計） |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 19,165 | | | $ | 19,165 | |
有價證券 (2) | 41,407 | | | 41,407 | |
| 總計 | $ | 60,572 | | | $ | 60,572 | |
| | | |
| 2023年9月30日 | 的活躍市場
相同的樂器
（第 1 級） | | 截至2023年9月30日的公允價值 |
| （以千計） |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 23,621 | | | $ | 23,621 | |
有價證券 (2) | 33,014 | | | 33,014 | |
| 總計 | $ | 56,635 | | | $ | 56,635 | |
(1)包含在截至2024年3月31日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物中。這些表格中不包括美元的現金存款116.5百萬和美元113.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。
(2)代表根據補充退休和儲蓄計劃為某些高級管理人員和高級管理人員持有的證券，這些證券在員工解僱或退休時分配。包含在我們截至2024年3月31日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表中的有價證券中。
有關我們優先票據的公允價值，請參閲附註6。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間，公允價值層次結構的1級、2級和3級之間沒有轉移。
3. 衍生金融工具
我們使用衍生工具來管理由外匯匯率波動引起的風險。我們的衍生工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值，免受在轉換為本位貨幣之前可能發生的外匯匯率波動的影響。我們主要使用外幣遠期合約，這使我們能夠在未來以固定匯率買入和賣出外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們經常簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日有效的外匯匯率進行重新計量，其他收入淨額中報告的外匯匯率變動的影響。遠期合約未被指定為套期保值，而是通過其他淨收益計入市場。遠期合約的公允價值變化有助於緩解因外匯匯率變動而導致的重新計量的應收賬款和現金餘額價值的變化。遠期合約本質上是短期合約，最初的平均到期日通常低於 三個月.
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年9月30日按貨幣劃分的未償外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 國外
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | （以千計） |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元（歐元） | 歐元 | 9,000 | | | $ | 9,718 | | | $ | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊 (GBP) | 英鎊 | 9,670 | | | $ | 12,200 | | | $ | — | |
| 新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 10,487 | | | $ | 7,800 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 國外
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | （以千計） |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元（歐元） | 歐元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | $ | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊 (GBP) | 英鎊 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | $ | — | |
| 新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | $ | — | |
外幣遠期合約於2024年3月31日和2023年9月30日簽訂；因此，其公允價值為美元0在每個日期.
衍生金融工具的收益（虧損）作為其他淨收益的組成部分記錄在我們的簡明合併損益表中，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | 截至3月31日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以千計） |
外幣遠期合約的收益（虧損） | $ | (180) | | | $ | 309 | | | $ | 361 | | | $ | 1,613 | |
4. 善意
下表彙總了截至2024年3月31日的六個月期間商譽的總體變化和分配給我們細分市場的商譽變化。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不累計商譽減值損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 626,679 | | | $ | 773,327 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 3,049 | | | 3,049 | |
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 629,728 | | | $ | 776,376 | |
5. 某些財務報表標題的構成
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年9月30日的財產和設備、淨負債和其他應計負債的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| | （以千計） |
| 財產和設備，淨額： | | | |
| 財產和設備 | $ | 99,269 | | | $ | 98,967 | |
| 內部使用軟件 | 5,380 | | | — | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (77,425) | | | (88,001) | |
| 總計 | $ | 27,224 | | | $ | 10,966 | |
| | | |
| 其他應計負債： | | | |
| 應付利息 | $ | 21,384 | | | $ | 20,770 | |
| 當前的運營租約 | 14,586 | | | 16,336 | |
| 其他 | 32,966 | | | 22,372 | |
| 總計 | $ | 68,936 | | | $ | 59,478 | |
6. 債務
下表顯示了我們截至2024年3月31日和2023年9月30日的賬面價值債務：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 九月三十日
2023 |
| （以千計） |
| 當前債務到期日： | | | |
| 循環信貸額度 | $ | — | | | $ | 35,000 | |
| 定期貸款 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 當前債務到期日 | 15,000 | | | 50,000 | |
| 長期債務： | | | |
| 循環信貸額度 | 488,000 | | | 265,000 | |
| 定期貸款 | 251,250 | | | 258,750 | |
| 2018 年高級票據 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2019年優先票據和2021年優先票據 | 900,000 | | | 900,000 | |
| 減去：債務發行成本 | (10,598) | | | (12,092) | |
| 長期債務 | 2,028,652 | | | 1,811,658 | |
| 債務總額 | $ | 2,043,652 | | | $ | 1,861,658 | |
循環信貸額度和定期貸款
我們有一美元600百萬無抵押循環信貸額度和一美元300向銀行集團提供的百萬美元無抵押定期貸款，到期日為 2026年8月19日。循環信貸額度和定期貸款下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。定期貸款要求連續每季度分期償還本金，金額為美元3.75每個季度的最後一個工作日為百萬美元。循環信貸額度和定期貸款下借款金額的利率基於 (i) 調整後的基準利率，這是 (a) 最優惠利率中最大的一個，(b) 聯邦基金利率加上 0.5%，以及 (c) 一個月的調整後定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率加 1百分比，在每種情況下都加上適用的利潤，或 (ii) 調整後的期限SOFR利率加上適用的利潤。基準利率借款和SOFR借款的適用利潤率是根據我們的合併槓桿率確定的。基準利率借款的適用利潤率範圍為 0% 至 0.75年利率和SOFR借款的百分比範圍為 1% 至 1.75每年百分比。此外，我們必須支付一定的信貸額度費用。循環信貸額度和定期貸款包含某些限制性契約，包括最大合併槓桿率為 3.5到 1.0，視向上一步而定 4.0在某些允許的收購之後升至1.0，但須遵守某些條件，最低利息覆蓋率為 3.0到 1.0。信貸協議還包含其他典型的無擔保信貸額度契約。
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 $488.0循環信貸額度下未償還的借款數百萬美元，加權平均利率為 6.673% 和 $266.3百萬美元的定期貸款未償餘額，利率為 6.674%。截至2024年3月31日，我們遵守了該信貸協議下的所有財務契約。
高級票據
2018 年 5 月 8 日，我們發行了 $400向合格機構投資者私募發行的數百萬張優先票據（“2018年優先票據”）。2018年優先票據要求每半年支付一次利息，利率為 5.25每年百分比，將於年到期 2026年5月15日.
2019 年 12 月 6 日，我們發行了 $350向合格機構投資者私募發行的數百萬張優先票據（“2019年優先票據”）。2019年優先票據要求每半年支付一次利息，利率為 4.00每年百分比，將於年到期 2028年6月15日.
2021 年 12 月 17 日，我們發行了 $550向合格機構投資者私募發行的與2019年優先票據同類的額外優先票據（“2021年優先票據”，以及2018年優先票據和2019年優先票據統稱為 “優先票據”）。2021年優先票據要求每半年支付一次利息，利率為 4.00每年百分比，將於年到期 2028年6月15日，與2019年優先票據的日期相同。
優先票據的契約包含某些典型的無擔保債務契約，截至2024年3月31日，我們遵守了契約。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年9月30日優先票據的面值和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 面值 | | 公允價值 | | 面值 | | 公允價值 |
| | （以千計） |
| 2018 年高級票據 | $ | 400,000 | | | $ | 395,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 386,000 | |
| 2019年優先票據和2021年優先票據 | 900,000 | | | 837,000 | | | 900,000 | | | 803,250 | |
| 總計 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,232,000 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | |
7. 與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表提供了按主要地域市場分列的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的季度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| （千美元） |
| 美洲 | $ | 233,723 | | | $ | 130,294 | | | $ | 364,017 | | | 84 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 1,278 | | | 40,979 | | | 42,257 | | | 10 | % |
| 亞太地區 | 1,884 | | | 25,651 | | | 27,535 | | | 6 | % |
| 總計 | $ | 236,885 | | | $ | 196,924 | | | $ | 433,809 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的季度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| （千美元） |
| 美洲 | $ | 197,039 | | | $ | 121,264 | | | $ | 318,303 | | | 84 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 1,154 | | | 40,199 | | | 41,353 | | | 11 | % |
| 亞太地區 | 314 | | | 20,296 | | | 20,610 | | | 5 | % |
| 總計 | $ | 198,507 | | | $ | 181,759 | | | $ | 380,266 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的六個月 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| （千美元） |
| 美洲 | $ | 418,671 | | | $ | 263,856 | | | $ | 682,527 | | | 84 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 2,586 | | | 76,039 | | | 78,625 | | | 9 | % |
| 亞太地區 | 7,740 | | | 46,976 | | | 54,716 | | | 7 | % |
| 總計 | $ | 428,997 | | | $ | 386,871 | | | $ | 815,868 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| （千美元） |
| 美洲 | $ | 370,336 | | | $ | 239,094 | | | $ | 609,430 | | | 84 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 2,502 | | | 71,191 | | | 73,693 | | | 10 | % |
| 亞太地區 | 3,657 | | | 38,356 | | | 42,013 | | | 6 | % |
| 總計 | $ | 376,495 | | | $ | 348,641 | | | $ | 725,136 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
下表提供了有關按部署方法劃分的軟件細分收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （千美元） |
| 本地軟件 | $ | 79,697 | | | $ | 73,473 | | | 45 | % | | 48 | % | | $ | 152,169 | | | $ | 138,395 | | | 44 | % | | 46 | % |
| SaaS 軟件 | 97,483 | | | 81,111 | | | 55 | % | | 52 | % | | 193,679 | | | 160,749 | | | 56 | % | | 54 | % |
| 本地和 SaaS 軟件總數 | $ | 177,180 | | | $ | 154,584 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 345,848 | | | $ | 299,144 | | | 100 | % | | 100 | % |
下表提供了有關按產品功能劃分的軟件細分收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （千美元） |
| 平臺軟件 | $ | 47,325 | | | $ | 38,682 | | | 27 | % | | 25 | % | | $ | 92,498 | | | $ | 69,510 | | | 27 | % | | 23 | % |
| 非平臺軟件 | 129,855 | | | 115,902 | | | 73 | % | | 75 | % | | 253,350 | | | 229,634 | | | 73 | % | | 77 | % |
| 本地和 SaaS 軟件總數 | $ | 177,180 | | | $ | 154,584 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 345,848 | | | $ | 299,144 | | | 100 | % | | 100 | % |
下表提供了有關按收入確認時間劃分的軟件細分收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （千美元） |
在某個時間點識別的軟件 (1) | $ | 20,177 | | | $ | 19,193 | | | 11 | % | | 12 | % | | $ | 33,959 | | | $ | 30,996 | | | 10 | % | | 10 | % |
在合同期限內認可的軟件 (2) | 157,003 | | | 135,391 | | | 89 | % | | 88 | % | | 311,889 | | | 268,148 | | | 90 | % | | 90 | % |
| 本地和 SaaS 軟件總數 | $ | 177,180 | | | $ | 154,584 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 345,848 | | | $ | 299,144 | | | 100 | % | | 100 | % |
(1)包括我們的本地訂閲軟件的許可證部分和永久許可證，這兩者在軟件提供給客户時或訂閲開始時都會被識別。
(2)包括我們的本地訂閲軟件的維護部分和基於使用量的費用、永久許可證的維護收入以及 SaaS 收入。
下表提供了有關按分配方法劃分的 Scores 細分收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （千美元） |
| 企業對企業分數 | $ | 185,508 | | | $ | 144,874 | | | 78 | % | | 73 | % | | $ | 325,950 | | | $ | 269,779 | | | 76 | % | | 72 | % |
| 企業對消費者的分數 | 51,377 | | | 53,633 | | | 22 | % | | 27 | % | | 103,047 | | | 106,716 | | | 24 | % | | 28 | % |
| 總計 | $ | 236,885 | | | $ | 198,507 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 428,997 | | | $ | 376,495 | | | 100 | % | | 100 | % |
我們的收入很大一部分來自與三大消費者報告機構TransUnion、Equifax和益百利簽訂的合同。與這些客户簽訂的協議所產生的總收入已計算在內 47% 和 43在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，分別佔我們總收入的百分比 三在截至2024年3月31日和2023年3月31日的每個季度中，消費者報告機構各貢獻了我們總收入的10％以上。與這些客户簽訂的協議所產生的總收入已計算在內 43% 和 40在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別佔我們總收入的百分比 三和 二在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，消費者報告機構分別貢獻了我們總收入的10％以上。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 二和 一個人客户分別佔合併應收賬款總額的10％或以上。
合約餘額
當我們在開具發票之前履行了履約義務時，如果只要求在付款到期之前經過一段時間，或者如果我們在履行義務之前有無條件的對價權，我們就會記錄應收款。當我們在開具發票前履行義務時，我們會記錄合同資產，但我們的對價權是有條件的。在履行義務之前，我們會在付款或到期時記錄遞延收入。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | （以千計） |
| 已計費 | $ | 300,179 | | | $ | 234,745 | |
| 未開單 | 213,023 | | | 203,896 | |
| 513,202 | | | 438,641 | |
| 減去：可疑賬款備抵金 | (5,806) | | | (4,978) | |
| 淨應收賬款 | 507,396 | | | 433,663 | |
| 減去：長期應收賬款 (*) | (38,371) | | | (45,716) | |
| 短期應收賬款 (*) | $ | 469,025 | | | $ | 387,947 | |
(*) 短期應收賬款和長期應收賬款分別記入相應的簡明合併資產負債表中的應收賬款、淨資產和其他資產。
遞延收入主要涉及我們的維護和SaaS合同，每年提前計費，並在服務期內普遍按比例確認。遞延收入餘額的重大變化如下：
| | | | | | | | |
| | 六個月已結束
2024年3月31日 |
| | （以千計） |
| 遞延收入，期初餘額 (*) | | $ | 143,235 | |
| 期初包含在遞延收入餘額中的已確認收入 | | (102,063) | |
| 賬單產生的增加，不包括該期間確認為收入的金額 | | 108,904 | |
| 遞延收入，期末餘額 (*) | | $ | 150,076 | |
(*) 截至2024年3月31日的遞延收入包括美元的當期部分143.6百萬美元和美元的長期部分6.5在簡明的合併資產負債表中，分別記入遞延收入和其他負債的百萬美元。截至2023年9月30日的遞延收入包括美元的當期部分136.7百萬美元和美元的長期部分6.5在簡明的合併資產負債表中，分別記入遞延收入和其他負債的百萬美元。
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括合同內付款的要求 30到 60天。如果收入確認的時間與開具發票的時間不同，我們已經確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們的發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的購買我們的產品和服務的方式，而不是向客户提供融資或從客户那裏獲得融資。示例包括每年開具發票的多年本地許可證，預先確認收入，以及在訂閲期開始時開具發票，收入在合同期內按比例確認。
履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來各期確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來各期開具發票和確認為收入的金額。這不包括：
•基於使用量的收入，將在未來期間從本地軟件訂閲中確認；
•來自SaaS軟件的基於消費的可變費用，將在賺取該費用的不同服務期內予以確認；以及
•來自可變因素的收入，這些收入將根據 “開票權” 的實際權宜之計進行確認，例如根據時間和材料計費的專業服務費用。
分配給剩餘履約義務的收入為美元481.7截至 2024 年 3 月 31 日，大約 50我們預計在接下來會識別其中的百分比 16幾個月，其餘的時間。分配給剩餘履約義務的收入為 $470.5截至2023年9月30日，百萬人。
8. 所得税
有效税率
有效所得税税率為 24.9% 和 26.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為百分比，以及 17.3% 和 22.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別為百分比。中期季度報告期的所得税準備金基於我們對整個財年有效税率的估計。任何季度的有效税率也可能受到要求在決議的特定季度中報告的調整的正面或負面影響。
作為《2022年通貨膨脹降低法》的一部分頒佈的一項條款規定了15％的企業最低税。該條款對2022年12月31日之後開始的納税年度有效，這意味着它對我們從2023年10月1日開始的財政年度有效。我們預計公司最低税收規定不會對我們的2024財年有效税率產生任何影響。
據估計，不確定税收狀況的未確認税收優惠總額為美元15.7百萬和美元13.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。我們在簡明合併所得和綜合所得報表中將與未確認的税收優惠和罰款相關的利息支出列為所得税準備金的一部分。我們的應計利息為 $1.5百萬和美元0.9截至2024年3月31日和2023年9月30日，百萬美元分別與未確認的税收優惠有關。
9. 每股收益
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間基本和攤薄後每股收益（“EPS”）的分子和分母的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | 截至3月31日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以千計，每股數據除外） |
| 攤薄後每股收益和基本收益的分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 129,799 | | | $ | 101,550 | | | $ | 250,864 | | | $ | 199,193 | |
| 分母 — 分享： | | | | | | | |
| 基本加權平均股票 | 24,819 | | | 25,116 | | | 24,791 | | | 25,080 | |
| 稀釋性證券的影響 | 335 | | | 303 | | | 395 | | | 351 | |
| 攤薄後的加權平均股 | 25,154 | | | 25,419 | | | 25,186 | | | 25,431 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 5.23 | | | $ | 4.04 | | | $ | 10.12 | | | $ | 7.94 | |
| 稀釋 | $ | 5.16 | | | $ | 4.00 | | | $ | 9.96 | | | $ | 7.83 | |
在本報告所述期間，攤薄後每股收益的計算中排除的反稀釋股票獎勵並不重要。
10. 細分信息
我們被組織為 二可報告的區段：分數和軟件。儘管我們向大量最終用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們可報告的業務領域反映了管理層組織和評估內部財務信息以做出運營決策和評估績效的主要方法。
•分數。該細分市場包括我們的企業對企業（“B2B”）評分解決方案和服務，這些解決方案和服務使我們的客户能夠獲得預測性信用和其他評分，這些評分可以輕鬆地集成到他們的交易流和決策過程中。該細分市場還包括我們的企業對消費者（“B2C”）評分解決方案，包括我們的MyFICO.com訂閲服務。
•軟件。該細分市場包括為特定類型的業務需求或流程（例如賬户創建、客户管理、客户互動、欺詐檢測和營銷）以及相關的專業服務而設計的預配置分析和決策管理解決方案。該細分市場還包括FICO®平臺，一種模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，我們的客户可以對其進行配置以解決各種業務用例。這些產品以 SaaS 或本地軟件的形式提供給我們的客户。
我們的首席運營決策者（“CODM”）是我們的首席執行官，他根據細分市場收入和分部營業收入評估細分市場的財務業績。分部運營費用包括直接和間接成本，主要與人員、設施、IT基礎設施、諮詢、差旅和折舊有關。間接成本通常根據相對的細分市場收入、管理層根據估計的費用繳款水平和管理層認為合理的其他假設設設定的固定利率分配給各細分市場。我們不向我們的細分市場分配基礎廣泛的激勵支出、基於股份的薪酬支出、重組和收購相關費用、攤銷費用、各種公司費用和某些其他收入和支出指標。之所以未分配這些收入和支出項目，是因為在評估該細分市場的經營業績時未考慮這些收入和支出項目。我們的CODM不會根據每個細分市場各自的資產或資本支出來評估其財務業績；相反，折舊金額是如上所述從其內部成本中心分配給各細分市場。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間的分部信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的季度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
企業
開支 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 分部收入： | | | | | | | |
| 本地和 SaaS 軟件 | $ | — | | | $ | 177,180 | | | $ | — | | | $ | 177,180 | |
| 專業服務 | — | | | 19,744 | | | — | | | 19,744 | |
| 分數 | 236,885 | | | — | | | — | | | 236,885 | |
| 分部總收入 | 236,885 | | | 196,924 | | | — | | | 433,809 | |
| 分部運營支出 | (24,677) | | | (132,762) | | | (45,806) | | | (203,245) | |
| 分部營業收入 | $ | 212,208 | | | $ | 64,162 | | | $ | (45,806) | | | 230,564 | |
| 未分配的基於股份的薪酬支出 | | | | | | | (35,448) | |
| 未分配的攤銷費用 | | | | | | | (275) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 194,841 | |
| 未分配利息支出，淨額 | | | | | | | (26,093) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 3,986 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 172,734 | |
| 折舊費用 | $ | 107 | | | $ | 2,099 | | | $ | 16 | | | $ | 2,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 3 月 31 日的季度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
企業
開支 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 分部收入： | | | | | | | |
| 本地和 SaaS 軟件 | $ | — | | | $ | 154,584 | | | $ | — | | | $ | 154,584 | |
| 專業服務 | — | | | 27,175 | | | — | | | 27,175 | |
| 分數 | 198,507 | | | — | | | — | | | 198,507 | |
| 分部總收入 | 198,507 | | | 181,759 | | | — | | | 380,266 | |
| 分部運營支出 | (23,102) | | | (126,892) | | | (43,183) | | | (193,177) | |
| 分部營業收入 | $ | 175,405 | | | $ | 54,867 | | | $ | (43,183) | | | 187,089 | |
| 未分配的基於股份的薪酬支出 | | | | | | | (27,053) | |
| 未分配的攤銷費用 | | | | | | | (275) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 159,761 | |
| 未分配利息支出，淨額 | | | | | | | (23,897) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 1,605 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 137,469 | |
| 折舊費用 | $ | 138 | | | $ | 2,723 | | | $ | 20 | | | $ | 2,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的六個月 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
企業
開支 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 分部收入： | | | | | | | |
| 本地和 SaaS 軟件 | $ | — | | | $ | 345,848 | | | $ | — | | | $ | 345,848 | |
| 專業服務 | — | | | 41,023 | | | — | | | 41,023 | |
| 分數 | 428,997 | | | — | | | — | | | 428,997 | |
| 分部總收入 | 428,997 | | | 386,871 | | | — | | | 815,868 | |
| 分部運營支出 | (48,135) | | | (267,587) | | | (86,374) | | | (402,096) | |
| 分部營業收入 | $ | 380,862 | | | $ | 119,284 | | | $ | (86,374) | | | 413,772 | |
| 未分配的基於股份的薪酬支出 | | | | | | | (67,022) | |
| 未分配的攤銷費用 | | | | | | | (550) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 346,200 | |
| 未分配利息支出，淨額 | | | | | | | (50,255) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 7,379 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 303,324 | |
| 折舊費用 | $ | 188 | | | $ | 3,697 | | | $ | 28 | | | $ | 3,913 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
企業
開支 | | 總計 |
| | （以千計） |
| 分部收入： | | | | | | | |
| 本地和 SaaS 軟件 | $ | — | | | $ | 299,144 | | | $ | — | | | $ | 299,144 | |
| 專業服務 | — | | | 49,497 | | | — | | | 49,497 | |
| 分數 | 376,495 | | | — | | | — | | | 376,495 | |
| 分部總收入 | 376,495 | | | 348,641 | | | — | | | 725,136 | |
| 分部運營支出 | (44,398) | | | (248,009) | | | (77,265) | | | (369,672) | |
| 分部營業收入 | $ | 332,097 | | | $ | 100,632 | | | $ | (77,265) | | | 355,464 | |
| 未分配的基於股份的薪酬支出 | | | | | | | (56,755) | |
| 未分配的攤銷費用 | | | | | | | (550) | |
| | | | | | | |
| 產品線資產出售的未分配收益 | | | | | | | 1,941 | |
| 營業收入 | | | | | | | 300,100 | |
| 未分配利息支出，淨額 | | | | | | | (46,697) | |
| 未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | 1,969 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 255,372 | |
| 折舊費用 | $ | 289 | | | $ | 5,697 | | | $ | 42 | | | $ | 6,028 | |
| | | | | | | |
11. 突發事件
我們與某些客户就與銷售我們的某些產品和服務相關的欠款存在爭議。我們還收到了前僱員提出的與薪酬和其他就業問題有關的索賠。我們還參與了正常業務過程中出現的各種其他索賠和法律訴訟。我們記錄法律事務的應計訴訟費用，這些費用既是可能的，也是可以估計的。對於存在合理損失可能性的法律訴訟（即那些可能性很小但不太可能的損失），我們已經確定無論是個人還是總體而言，我們都沒有物質風險。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》（“PSLRA”）的定義，本報告中包含的非歷史事實陳述的陳述應被視為前瞻性陳述。此外，我們未來向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件、新聞稿以及我們或經我們批准的口頭和書面陳述中的某些不是歷史事實陳述的陳述構成PSLRA所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於：(i) 對收入、收入或虧損、支出、每股收益或虧損的預測、股息的支付或未支付、股票回購、資本結構和其他與未來財務業績有關的陳述；(ii) 管理層或董事會關於我們計劃和目標的陳述，包括與產品或服務、研發以及資本資源充足性有關的陳述；(iii) 陳述此類陳述所依據的假設，包括與經濟狀況有關的聲明；（iv）關於企業合併或戰略剝離結果的聲明；（v）關於與供應商、客户或合作者的業務關係的聲明，包括來自國際客户與國內客户的收入比例；以及（vi）關於產品和服務及其特徵、業績、銷售潛力或客户使用的影響的聲明。諸如 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“目標”、“應該”、“潛力”、“目標”、“戰略”、“展望”、“計劃”、“估計”、“意願” 等詞語以及這些術語的變體和類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述中的結果存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於第一部分第1A項中描述的因素 “風險因素”我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件。這些因素以及其他業務和投資或整體經濟中常見的其他因素可能會對我們的業務和證券業績產生不利影響。前瞻性陳述受部分或全部風險因素的限制。因此，您應謹慎考慮這些風險因素，並就這些風險因素對我們未來業績的可能影響得出自己的關鍵和獨立的結論。此類前瞻性陳述僅代表發表陳述之日，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日後的事件或情況，以反映意外事件或情況的發生。讀者應仔細閲讀本文件以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的披露和風險因素，包括我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告。
概述
我們成立於 1956 年，前提是智能使用數據可以改善業務決策。如今，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®對運營分析進行評分，使100多個國家的數千家企業能夠發現新的機遇，及時做出重要的決策並大規模執行這些決策。大多數領先的銀行和信用卡髮卡機構都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車貸款機構、消費者報告機構、公共機構和其他行業的組織也依賴我們的解決方案。我們還通過在線服務為消費者提供服務，使人們能夠訪問和了解他們的 FICO®分數——美國消費者信用風險的標準衡量標準——使他們能夠提高金融知識並管理自己的財務狀況。
我們的業務由兩個運營部門組成：樂譜和軟件。
我們的評分領域包括我們的企業對企業（“B2B”）評分解決方案和服務，這些解決方案和服務使我們的客户能夠獲得預測性信用和其他分數，這些評分可以輕鬆地集成到他們的交易流程和決策過程中。該細分市場還包括我們的企業對消費者（“B2C”）評分解決方案，包括我們的MyFICO.com訂閲服務。
我們的軟件部門包括預先配置的分析和決策管理解決方案，這些解決方案專為特定類型的業務需求或流程（例如賬户創建、客户管理、客户互動、欺詐檢測和營銷）以及相關的專業服務而設計。該細分市場還包括FICO®平臺，一種模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，我們的客户可以對其進行配置以解決各種業務用例。我們的產品以軟件即服務（“SaaS”）或本地軟件的形式提供給客户。
截至2024年3月31日的季度和六個月的亮點
•截至2024年3月31日的季度，總收入為4.338億美元，較截至2023年3月31日的季度增長了14％，在截至2024年3月31日的六個月中增長了8.159億美元，較截至2023年3月31日的六個月增長了13％。
•截至2024年3月31日的季度，我們的Scores板塊的總收入為2.369億美元，比截至2023年3月31日的季度增長了19％，在截至2024年3月31日的六個月中增長了4.29億美元，比截至2023年3月31日的六個月增長了14％。
•截至2024年3月31日，我們軟件板塊的年度經常性收入為6.970億美元，較2023年3月31日增長了14％。
•截至2024年3月31日，我們的軟件板塊以美元計算的淨留存率為112％。
•截至2024年3月31日的季度，營業收入為1.948億美元，較截至2023年3月31日的季度增長22％，截至2024年3月31日的六個月中增長了3.462億美元，較截至2023年3月31日的六個月增長了15％。
•截至2024年3月31日的季度，淨收入為1.298億美元，較截至2023年3月31日的季度增長28％，截至2024年3月31日的六個月中增長2.509億美元，較截至2023年3月31日的六個月增長26％。
•截至2024年3月31日的季度，攤薄後每股收益為5.16美元，較截至2023年3月31日的季度增長29％，截至2024年3月31日的六個月中增長9.96美元，較截至2023年3月31日的六個月增長27％。
•截至2024年3月31日的六個月中，來自經營活動的現金流為1.932億美元，而截至2023年3月31日的六個月中為1.822億美元。
•截至2024年3月31日，現金及現金等價物為1.357億美元，而截至2023年9月30日為1.368億美元。
•截至2024年3月31日，總債務餘額為20億美元，而截至2023年9月30日為19億美元。
•截至2024年3月31日的季度中，股票回購總額為1.795億美元，而截至2023年3月31日的季度為1.163億美元；截至2024年3月31日的六個月中，股票回購總額為2.513億美元，而截至2023年3月31日的六個月為1.913億美元。
軟件板塊的關鍵績效指標
年度合同價值預訂（“ACV 預訂”）
管理層將ACV Bookings視為未來收入的重要指標，但它不能與我們的收入分析和其他美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）指標進行比較，也不能替代這些分析。我們將ACV Bookings定義為在當前報告期內簽署的軟件合同的平均年化價值，這些合同可產生當前和未來的本地和SaaS軟件收入。我們僅包括初始期限至少為24個月的合同，不包括永久許可證和其他非經常性軟件收入。對於現有軟件訂閲合同的續訂，我們僅將當前合同的預期年增量收入計算為ACV Bookings。
ACV Bookings的計算方法是將預期合同總價值除以合同期限（以年為單位）。預期合同價值等於合同中規定的固定金額——包括最低保證金額（如果有），加上未來基於使用量的費用估算。我們通過與客户的討論以及對類似產品和客户安排的歷史數據的審查來得出估算值。估計值和實際結果之間的差異是由於估計使用量的變化造成的。這種可變性可能是我們客户所在行業的經濟趨勢、客户相對於競爭對手的個人表現以及影響客户經營業務環境的監管和其他因素造成的。在所列的每個時段中，與未來基於使用量的費用估算相關的ACV預訂約佔ACV預訂總額的30％。從歷史上看，對未來使用量費用的初步估計與實際結果之間的差異並不大，我們目前預計未來不會有重大差異。
我們在隨附的簡明合併財務報表附註7中披露了預計將來確認的與剩餘績效義務相關的預計收入。但是，我們認為ACV Bookings是衡量我們業務的有用補充指標，因為它包括附註7中不包括的估計收入和未來賬單，例如基於使用量的費用和源自我們的本地軟件許可證的最低保障額度等。
下表彙總了我們在指定時期內的ACV預訂：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 * |
| （以百萬計） |
| 本地和 SaaS 軟件總數 | $ | 16.8 | | | $ | 23.3 | | | $ | 35.1 | | | $ | 44.8 | |
(*) 在截至2022年12月31日的季度中，我們出售了與Siron合規業務相關的某些資產，上述金額不包括截至2023年3月31日的六個月中的該產品系列。
年度經常性收入 (“ARR”)
會計準則編纂主題606， 來自與客户聯繫的收入，要求我們在軟件首次向客户提供軟件之時或訂閲期開始時確認來自本地軟件訂閲的很大一部分收入，儘管如此 事實上，我們的合同通常要求在訂閲期內按比例計費這些金額。我們的本地軟件訂閲收入的剩餘部分，包括維護和基於使用量的費用，將在合同有效期內予以確認。根據訂閲開始日期和訂閲期限，這種對我們本地軟件訂閲收入一部分的時間點確認會導致各期收入的確認存在顯著差異。此外，這種時間點收入確認會在我們的收入確認時間和合同下的實際客户賬單之間造成顯著差異。我們使用ARR來衡量基於訂閲的合約的基本表現，並減輕這種可變性的影響。ARR 定義為季度報告期內本地和 SaaS 軟件協議的年化收入運行率，因此與確認收入的時間和金額不同。我們的軟件許可和訂閲安排中預計不會重複出現的所有組成部分（主要是永久許可證）都不包括在內。 我們通過季度經常性收入運行率乘以四來計算 ARR。
下表彙總了我們針對本地和 SaaS 軟件退出的每個日期的 ARR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日
2023 | | 2023年9月30日 | | 十二月 31,
2023 | | 3月31日
2024 |
ARR (*) | （以百萬計） |
| 平臺 | $ | 107.2 | | $ | 113.1 | | $ | 132.8 | | $ | 152.5 | | $ | 164.1 | | $ | 173.2 | | $ | 190.3 | | $ | 201.4 |
| 非平臺 | 432.3 | | 437.0 | | 450.1 | | 461.0 | | 481.8 | | 496.2 | | 497.4 | | 495.6 |
| 總計 | $ | 539.5 | | $ | 550.1 | | $ | 582.9 | | $ | 613.5 | | $ | 645.9 | | $ | 669.4 | | $ | 687.7 | | $ | 697.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平臺 | 20 | % | | 21 | % | | 23 | % | | 25 | % | | 25 | % | | 26 | % | | 28 | % | | 29 | % |
| 非平臺 | 80 | % | | 79 | % | | 77 | % | | 75 | % | | 75 | % | | 74 | % | | 72 | % | | 71 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比變化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平臺 | 62 | % | | 54 | % | | 46 | % | | 60 | % | | 53 | % | | 53 | % | | 43 | % | | 32 | % |
| 非平臺 | 2 | % | | 2 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 11 | % | | 14 | % | | 11 | % | | 8 | % |
| 總計 | 10 | % | | 10 | % | | 11 | % | | 17 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 18 | % | | 14 | % |
(*) 我們在截至2022年12月31日的季度中出售了與Siron合規業務相關的某些資產，上述金額和百分比不包括2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的該產品系列。
基於美元的淨留存率（“DBNRR”）
我們認為DBNRR是衡量我們成功保留和增加現有客户收入的重要指標。為了計算任何時期的DBNRR，我們將上一可比季度末的ARR（“基本ARR”）與本季度末同一批客户的ARR（“留存ARR”）進行比較；然後我們將保留的ARR除以基本ARR，得出DBNRR。我們的計算包括銷售額外商品對該羣體的積極影響、價格上漲和使用量費用的增加，以及在此期間客户流失、價格下降和基於使用量的費用減少的負面影響。但是，該計算不包括在此期間獲得的任何新客户的銷售產生的積極影響。由於各種因素，包括新銷售的時間和客户續訂率，我們的DBNRR可能會逐段增加或減少。
下表彙總了我們在給出的每個日期退出的本地和 SaaS 軟件的 DBNRR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日
2023 | | 2023年9月30日 | | 十二月 31,
2023 | | 3月31日
2024 |
DBNRR (*) | | | | | |
| 平臺 | 137 | % | | 129 | % | | 130 | % | | 146 | % | | 142 | % | | 145 | % | | 136 | % | | 126 | % |
| 非平臺 | 101 | % | | 101 | % | | 103 | % | | 105 | % | | 109 | % | | 111 | % | | 108 | % | | 106 | % |
| 總計 | 109 | % | | 109 | % | | 110 | % | | 114 | % | | 117 | % | | 120 | % | | 114 | % | | 112 | % |
(*) 我們在截至2022年12月31日的季度中出售了與Siron合規業務相關的某些資產，上述百分比不包括2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的該產品系列。
操作結果
我們分為兩個可報告的部分：分數和軟件。儘管我們向大量最終用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們的可報告的業務領域反映了管理層組織和評估內部財務信息以做出運營決策和評估績效的主要方法。
分部收入、營業收入和相關財務信息，包括收入分列，載於隨附的簡明合併財務報表附註7和附註10。
收入
下表按分部列出了與截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間的收入相關的某些彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | | | | | （以千計） | | |
| 分數 | $ | 236,885 | | | $ | 198,507 | | | 55 | % | | 52 | % | | $ | 38,378 | | | 19 | % |
| 軟件 | 196,924 | | | 181,759 | | | 45 | % | | 48 | % | | 15,165 | | | 8 | % |
| 總計 | $ | 433,809 | | | $ | 380,266 | | | 100 | % | | 100 | % | | 53,543 | | | 14 | % |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | | | | | （以千計） | | |
| 分數 | $ | 428,997 | | | $ | 376,495 | | | 53 | % | | 52 | % | | $ | 52,502 | | | 14 | % |
| 軟件 | 386,871 | | | 348,641 | | | 47 | % | | 48 | % | | 38,230 | | | 11 | % |
| 總計 | $ | 815,868 | | | $ | 725,136 | | | 100 | % | | 100 | % | | 90,732 | | | 13 | % |
截至2024年3月31日的季度與截至2023年3月31日的季度對比
分數
得分板塊收入增長了3,840萬美元，這要歸因於我們的企業對企業分數收入增加了4,060萬美元，但部分被我們的企業對消費者收入減少220萬美元所抵消。企業間分數收入的增長主要歸因於單位價格的上漲，但部分被抵押貸款發放量的減少所抵消。企業對消費者收入的下降主要歸因於MyFICO.com網站產生的直接銷售減少。
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | （以千計） | | |
本地和 SaaS 軟件 | $ | 177,180 | | | $ | 154,584 | | | $ | 22,596 | | | 15 | % |
| 專業服務 | 19,744 | | | 27,175 | | | (7,431) | | | (27) | % |
| 總計 | $ | 196,924 | | | $ | 181,759 | | | 15,165 | | | 8 | % |
軟件 由於我們的本地和SaaS軟件收入增加了2,260萬美元，部分收入增長了1,520萬美元，但專業服務收入減少了740萬美元，部分抵消了這一增長。我們的本地和SaaS軟件收入的增長主要歸因於一段時間內確認的收入增加，這主要是由SaaS增長推動的。專業服務收入的下降主要歸因於我們的戰略，即強調利潤率更高的軟件而不是專業服務。
截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比
分數
由於我們的企業對企業分數收入增加了5,620萬美元，Scores分部收入增加了5,250萬美元，但部分被企業對消費者收入減少的370萬美元所抵消。企業間分數收入的增長主要歸因於單位價格的上漲，但部分被抵押貸款發放量的減少所抵消。企業對消費者收入的下降主要歸因於MyFICO.com網站產生的直接銷售減少。
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | （以千計） | | |
本地和 SaaS 軟件 | $ | 345,848 | | | $ | 299,144 | | | $ | 46,704 | | | 16 | % |
| 專業服務 | 41,023 | | | 49,497 | | | (8,474) | | | (17) | % |
| 總計 | $ | 386,871 | | | $ | 348,641 | | | 38,230 | | | 11 | % |
軟件 分部收入增長了3,820萬美元，這要歸因於我們的本地和SaaS軟件收入增加了4,670萬美元，但部分被專業服務收入減少的850萬美元所抵消。我們的本地和SaaS軟件收入的增長主要歸因於一段時間內確認的收入增加，這主要是由SaaS增長推動的。專業服務收入的下降主要歸因於我們的戰略，即強調利潤率更高的軟件而不是專業服務。
運營費用和其他收入（支出），淨額
下表列出了與截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間的簡明合併收益和綜合收益報表相關的某些彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | 收入百分比 | | 逐期變化 | | 期至
時期
百分比變化 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計，除了
員工） | | | | | | （以千計，
員工除外） | | |
| 收入 | $ | 433,809 | | | $ | 380,266 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 53,543 | | | 14 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 86,946 | | | 79,806 | | | 20 | % | | 21 | % | | 7,140 | | | 9 | % |
| 研究和開發 | 40,880 | | | 40,266 | | | 9 | % | | 11 | % | | 614 | | | 2 | % |
| 銷售、一般和管理 | 110,867 | | | 100,158 | | | 26 | % | | 26 | % | | 10,709 | | | 11 | % |
| 無形資產的攤銷 | 275 | | | 275 | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | 238,968 | | | 220,505 | | | 55 | % | | 58 | % | | 18,463 | | | 8 | % |
| 營業收入 | 194,841 | | | 159,761 | | | 45 | % | | 42 | % | | 35,080 | | | 22 | % |
| 利息支出，淨額 | (26,093) | | | (23,897) | | | (6) | % | | (6) | % | | (2,196) | | | 9 | % |
| 其他收入，淨額 | 3,986 | | | 1,605 | | | 1 | % | | — | % | | 2,381 | | | 148 | % |
| 所得税前收入 | 172,734 | | | 137,469 | | | 40 | % | | 36 | % | | 35,265 | | | 26 | % |
| 所得税準備金 | 42,935 | | | 35,919 | | | 10 | % | | 9 | % | | 7,016 | | | 20 | % |
| 淨收入 | $ | 129,799 | | | $ | 101,550 | | | 30 | % | | 27 | % | | 28,249 | | | 28 | % |
| 季度末的員工人數 | 3,550 | | | 3,320 | | | | | | | 230 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 | | 收入百分比 | | 逐期變化 | | 期至
時期
百分比變化 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | | | | | （以千計） | | |
| 收入 | $ | 815,868 | | | $ | 725,136 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 90,732 | | | 13 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 170,407 | | | 156,375 | | | 21 | % | | 21 | % | | 14,032 | | | 9 | % |
| 研究和開發 | 83,515 | | | 76,899 | | | 10 | % | | 11 | % | | 6,616 | | | 9 | % |
| 銷售、一般和管理 | 215,196 | | | 193,153 | | | 27 | % | | 27 | % | | 22,043 | | | 11 | % |
| 無形資產的攤銷 | 550 | | | 550 | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 出售產品線資產的收益 | — | | | (1,941) | | | — | % | | — | % | | 1,941 | | | (100) | % |
| 運營費用總額 | 469,668 | | | 425,036 | | | 58 | % | | 59 | % | | 44,632 | | | 11 | % |
| 營業收入 | 346,200 | | | 300,100 | | | 42 | % | | 41 | % | | 46,100 | | | 15 | % |
| 利息支出，淨額 | (50,255) | | | (46,697) | | | (6) | % | | (6) | % | | (3,558) | | | 8 | % |
| 其他收入，淨額 | 7,379 | | | 1,969 | | | 1 | % | | — | % | | 5,410 | | | 275 | % |
| 所得税前收入 | 303,324 | | | 255,372 | | | 37 | % | | 35 | % | | 47,952 | | | 19 | % |
| 所得税準備金 | 52,460 | | | 56,179 | | | 6 | % | | 8 | % | | (3,719) | | | (7) | % |
| 淨收入 | $ | 250,864 | | | $ | 199,193 | | | 31 | % | | 27 | % | | 51,671 | | | 26 | % |
| | | | | | | | | | | |
收入成本
收入成本主要包括直接參與交付軟件產品、運營SaaS基礎設施以及提供支持、實施和諮詢服務的人員的員工工資、激勵和福利；管理費用、設施和數據中心成本；軟件特許權使用費；徵信機構數據和處理服務；與我們的SaaS服務相關的第三方託管費；差旅費用和外部服務。
收入成本同比增長710萬美元，主要歸因於基礎設施和設施成本增加了250萬美元，人員和勞動力成本增加了200萬美元，直接材料成本增加了200萬美元。基礎設施和設施成本的增加主要歸因於第三方數據中心託管成本的增加。人員和勞動力成本的增加主要歸因於員工人數的增加和基於股份的薪酬支出的增加，但激勵支出的減少部分抵消了這一增長。直接材料成本的增加主要是由於支持FICO的電信費用增加®客户通信服務收入。收入成本佔收入的百分比從截至2023年3月31日的季度的21％下降至截至2024年3月31日的季度的20％，這主要是由於我們利潤率較高的Scores產品的銷售增加以及利潤率較低的專業服務的銷售減少。
今年迄今為止，收入成本同比增長了1,400萬美元，這主要歸因於人員和勞動力成本增加了610萬美元，基礎設施和設施成本增加了380萬美元，直接材料成本增加了290萬美元。人員和勞動力成本的增加主要歸因於員工人數的增加和基於股份的薪酬支出的增加，但激勵支出的減少部分抵消了這一增長。基礎設施和設施成本的增加主要歸因於第三方數據中心託管成本的增加。直接材料成本的增加主要是由於支持FICO的電信費用增加®客户通信服務收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，收入成本佔收入的百分比一直保持在21％。
研究和開發
研發費用包括開發新產品和服務所產生的人事和相關管理費用，包括數學和統計模型研究以及軟件產品新版本的開發。
研發費用同比增長60萬美元，主要歸因於第三方諮詢費用的增加。研發費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的季度的11％下降至截至2024年3月31日的季度的9％。
今年迄今為止，研發費用同比增長了660萬美元，這主要是由於員工人數增加和基於股份的薪酬支出增加以及第三方數據中心託管成本增加導致的人員和勞動力成本的增加。在截至2024年3月31日的六個月中，研發費用佔收入的百分比從截至2023年3月31日的六個月的11％下降至10％。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括員工工資、激勵措施、佣金和福利；差旅費用；管理費用；廣告和其他促銷費用；公司設施費用；法律費用和業務發展費用。
銷售、一般和管理費用同比增長1,070萬美元，這主要歸因於人員和勞動力成本增加了990萬美元，差旅成本增加了110萬美元。人員和勞動力成本的增加主要歸因於股票薪酬支出的增加、員工人數的增加以及與我們的補充退休和儲蓄計劃相關的附帶福利成本的增加，但激勵支出的減少部分抵消了這一增加。差旅費用的增加主要歸因於促銷和公司活動。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比穩定在26％。
今年迄今為止，銷售、一般和管理費用同比增長了2,200萬美元，這主要歸因於人員和勞動力成本增加了1730萬美元，差旅成本增加了220萬美元，基礎設施和設施成本增加了180萬美元。人員和勞動力成本的增加主要歸因於員工人數的增加、基於股份的薪酬支出的增加、與我們的補充退休和儲蓄計劃相關的附帶福利成本增加以及佣金支出的增加，但激勵性支出的減少部分抵消了這一點。差旅費用的增加主要歸因於促銷和公司活動。基礎設施和設施成本的增加主要歸因於上一年度辦公租約終止後的有利調整的影響。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比穩定在27％。
無形資產攤銷
無形資產的攤銷包括與收購相關的無形資產的相關費用。我們有限壽命的無形資產，主要由已完成的技術和客户合同及關係組成，使用直線法在五年內攤銷。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的每個季度，攤銷費用為30萬美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，攤銷費用各為60萬美元。
產品線資產出售收益
在截至2023年3月31日的六個月中，產品線資產出售的190萬美元收益歸因於出售與我們的Siron合規業務相關的某些資產。
利息支出，淨額
利息支出包括2021年12月、2019年12月和2018年5月發行的優先票據的利息，以及循環信貸額度和定期貸款的利息和信貸協議費用。在我們簡明的合併損益表和綜合收益表中，利息支出扣除利息收入，利息收入主要來自超過我們即時運營需求的資金投資。
利息支出同比增長220萬美元，這主要是由於在截至2024年3月31日的季度中，循環信貸額度和定期貸款的平均利率上升，循環信貸額度的平均未償餘額增加。
今年迄今為止，利息支出同比增加360萬美元，這主要是由於在截至2024年3月31日的六個月中，循環信貸額度和定期貸款的平均利率上升，循環信貸額度的平均未償餘額增加。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括歸類為交易證券的某些投資的未實現投資收益/虧損和已實現損益、扣除抵消外幣遠期合約的影響後，將我們的各申報實體持有的外幣計價應收賬款和現金餘額按期末市場匯率調整為各自的本位貨幣而產生的匯率收益/虧損以及其他非經營項目。
扣除240萬美元的其他收入同比增長的主要原因是我們的補充退休和儲蓄計劃中歸類為交易證券的投資的未實現淨收益增加，以及外幣匯兑損失的減少。
今年迄今為止，扣除540萬美元的其他收入同比增長主要歸因於我們的補充退休和儲蓄計劃中歸類為交易證券的投資的已實現和未實現淨收益增加，以及外幣匯兑損失的減少。
所得税準備金
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，有效所得税税率分別為24.9％和26.1％，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，有效所得税税率分別為17.3％和22.0％。中期季度報告期的所得税準備金基於我們對整個財年有效税率的估計。任何季度的有效税率也可能受到要求在決議的特定季度中報告的調整的正面或負面影響。截至2024年3月31日的季度和六個月的有效税率受到與股票獎勵相關的超額税收優惠的有利影響。
營業收入
下表按分部列出了與截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和六個月期間的營業收入相關的某些彙總信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | （以千計） | | |
| 分數 | $ | 212,208 | | | $ | 175,405 | | | $ | 36,803 | | | 21 | % |
| 軟件 | 64,162 | | | 54,867 | | | 9,295 | | | 17 | % |
| 未分配的公司費用 | (45,806) | | | (43,183) | | | (2,623) | | | 6 | % |
| 分部營業收入總額 | 230,564 | | | 187,089 | | | 43,475 | | | 23 | % |
| 未分配的基於股份的薪酬 | (35,448) | | | (27,053) | | | (8,395) | | | 31 | % |
| 未分配的攤銷費用 | (275) | | | (275) | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 194,841 | | | $ | 159,761 | | | 35,080 | | | 22 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分數 | | 軟件 |
| | 季度結束
3月31日 | | 的百分比
收入 | | 季度結束
3月31日 | | 的百分比
收入 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以千計） | | | | | | （以千計） | | | | |
| 分部收入 | $ | 236,885 | | | $ | 198,507 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 196,924 | | | $ | 181,759 | | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部運營支出 | (24,677) | | | (23,102) | | | (10) | % | | (12) | % | | (132,762) | | | (126,892) | | | (67) | % | | (70) | % |
| 分部營業收入 | $ | 212,208 | | | $ | 175,405 | | | 90 | % | | 88 | % | | $ | 64,162 | | | $ | 54,867 | | | 33 | % | | 30 | % |
營業收入同比增長3510萬美元，這歸因於分部收入增長了5,350萬美元，但部分被股權薪酬成本增加840萬美元、分部運營費用增加740萬美元以及公司支出增加260萬美元所抵消。
在細分市場層面，分部營業收入同比增長4,350萬美元，這是由於我們的Scores板塊營業收入增加了3680萬美元，軟件板塊營業收入增長了930萬美元，但部分被公司支出增加260萬美元所抵消。
Scores分部營業收入同比增長3680萬美元，同比增長3,840萬美元，部分被分部運營費用增加160萬美元所抵消。分部營業收入佔Scores分部收入的百分比從88％增加到90％。
軟件板塊的營業收入同比增長了930萬美元，這歸因於該分部收入增加了1,510萬美元，但該細分市場運營費用增加的580萬美元部分抵消了這一增長。分部營業收入佔軟件細分市場收入的百分比從30％增至33％，這主要歸因於我們利潤率較低的專業服務的銷售下降以及當時確認的利潤率較高的許可收入增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 | | 逐期變化 | | 逐個時期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2024 | | 2023 | | |
| | （以千計） | | （以千計） | | |
| 分數 | $ | 380,862 | | | $ | 332,097 | | | $ | 48,765 | | | 15 | % |
| 軟件 | 119,284 | | | 100,632 | | | 18,652 | | | 19 | % |
| 未分配的公司費用 | (86,374) | | | (77,265) | | | (9,109) | | | 12 | % |
| 分部營業收入總額 | 413,772 | | | 355,464 | | | 58,308 | | | 16 | % |
| 未分配的基於股份的薪酬 | (67,022) | | | (56,755) | | | (10,267) | | | 18 | % |
| 未分配的攤銷費用 | (550) | | | (550) | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
| 產品線資產出售的未分配收益 | — | | | 1,941 | | | (1,941) | | | (100) | % |
| 營業收入 | $ | 346,200 | | | $ | 300,100 | | | 46,100 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分數 | | 軟件 |
| | 六個月已結束
3月31日 | | 的百分比
收入 | | 六個月已結束
3月31日 | | 的百分比
收入 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以千計） | | | | | | （以千計） | | | | |
| 分部收入 | $ | 428,997 | | | $ | 376,495 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 386,871 | | | $ | 348,641 | | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部運營支出 | (48,135) | | | (44,398) | | | (11) | % | | (12) | % | | (267,587) | | | (248,009) | | | (69) | % | | (71) | % |
| 分部營業收入 | $ | 380,862 | | | $ | 332,097 | | | 89 | % | | 88 | % | | $ | 119,284 | | | $ | 100,632 | | | 31 | % | | 29 | % |
今年迄今為止，營業收入同比增長了4,610萬美元，這主要歸因於分部收入增長了9,070萬美元，但部分被分部運營費用增加2330萬美元、基於股份的薪酬成本增加1,030萬美元以及公司支出增加910萬美元所部分抵消。
在細分市場層面，年初至今該細分市場的營業收入同比增長了5,830萬美元，這是由於我們的Scores板塊的營業收入增加了4,880萬美元，軟件板塊的營業收入增長了1,870萬美元，但部分被公司支出增加910萬美元所抵消。
今年迄今為止，Scores板塊的營業收入同比增長了4,880萬美元，這歸因於分部收入增長了5,250萬美元，但該細分市場運營費用增加的370萬美元部分抵消了這一增長。分部營業收入佔Scores分部收入的百分比從88％增加到89％。
今年迄今為止，軟件板塊的營業收入同比增長了1,870萬美元，這歸因於該分部收入的增長3,820萬美元，但部分被該分部運營支出增加的1,950萬美元所抵消。分部營業收入佔軟件細分市場收入的百分比從29％增至31％，這主要歸因於我們利潤率較低的專業服務的銷售下降以及當時確認的利潤率較高的許可收入增加。
資本資源和流動性
外表
截至2024年3月31日，我們擁有1.357億美元的現金及現金等價物，其中包括我們的外國子公司持有的1.095億美元。我們認為，我們的現金和現金等價物餘額，包括我們的外國子公司持有的現金和現金等價物餘額，以及我們6億美元循環信貸額度的可用借款和經營活動的預期現金流，將足以為我們至少未來12個月及以後可預見的將來的營運和其他資本需求提供資金，包括未來12個月到期的1,500萬美元定期貸款本金。根據我們目前的融資安排，我們沒有其他重大債務將在未來12個月內到期。對於未來可能匯回現金的美國以外司法管轄區，公司預計，任何匯回的淨影響對公司的總體納税義務都不重要。
在正常業務過程中，我們會評估收購技術或業務，或與這些企業建立戰略關係或投資這些企業的優點。將來，我們可能會選擇使用可用的現金和現金等價物為此類活動提供資金。如果出現額外的現金需求，或者如果我們為現有債務再融資，我們可能會從多種來源籌集額外資金，包括可能發行的債務或股權證券。可能無法以對我們有利的條件提供額外融資，或者根本無法獲得額外融資。如果沒有足夠的資金或沒有按可接受的條件提供，我們利用意想不到的機會或應對競爭壓力的能力可能會受到限制。
現金流摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月 | | 逐期變化 |
| | 2024 | | 2023 | |
| | （以千計） |
| 提供的現金（用於）： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 193,155 | | | $ | 182,244 | | | $ | 10,911 | |
| 投資活動 | (12,040) | | | (11,887) | | | (153) | |
| 籌資活動 | (183,222) | | | (173,245) | | | (9,977) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 996 | | | 7,457 | | | (6,461) | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | $ | (1,111) | | | $ | 4,569 | | | (5,680) | |
來自經營活動的現金流
我們為運營和增長提供資金的主要方法是通過運營活動產生的現金流。在截至2024年3月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金從截至2023年3月31日的六個月的1.822億美元增加到1.932億美元。1,090萬美元的增長歸因於淨收入增長了5,170萬美元，非現金項目增加了1,000萬美元，但部分被我們正常業務過程中收款和付款時機導致的5,080萬美元減少所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2024年3月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1,200萬美元，而截至2023年3月31日的六個月為1190萬美元。
來自融資活動的現金流
截至2024年3月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金從截至2023年3月31日的六個月的1.732億美元增加到1.832億美元。1,000萬美元的增長主要歸因於與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款增加了6,010萬美元，普通股回購增加了5,920萬美元，但部分被循環信貸額度和定期貸款扣除付款後的1.11億美元收益增加所抵消。
回購普通股
2024 年 1 月，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，取代了我們先前批准的 2022 年 10 月股票回購計劃，該計劃在到期前終止。目前的計劃是無限期的，授權不時在公開市場或談判交易中回購我們的普通股，總成本不超過5億美元。該計劃一直有效，直到總授權金額用完或董事會採取進一步行動為止。截至2024年3月31日，我們目前的股票回購計劃還剩3.667億美元。根據我們當前和先前批准的股票回購計劃，我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中分別支出1.795億美元和1.163億美元，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別支出2.513億美元和1.913億美元。
循環信貸額度和定期貸款
我們向銀團提供了6億美元的無抵押循環信貸額度和3億美元的無抵押定期貸款，這些貸款將於2026年8月19日到期。循環信貸額度和定期貸款下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。定期貸款要求在每個季度的最後一個工作日連續每季度分期償還375萬澳元的本金。循環信貸額度和定期貸款下借款金額的利率基於（i）調整後的基準利率，即（a）最優惠利率，（b）聯邦基金利率加0.5％，以及（c）一個月調整後的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率加上1％，加上適用的利潤，或（ii）調整後的期限SOFR利率加上適用的利潤。基準利率借款和SOFR借款的適用利潤率是根據我們的合併槓桿率確定的。基準利率借款的適用利潤率為每年0％至0.75％，SOFR借款的適用利潤率為每年1％至1.75％。此外，我們必須支付一定的信貸額度費用。循環信貸額度和定期貸款包含某些限制性條款，包括最大合併槓桿率為3.5比1.0，在某些允許的收購後可提高到4.0至1.0，但須遵守某些條件，最低利息覆蓋率為3.0比1.0。信貸協議還包含其他典型的無擔保信貸額度契約。
截至2024年3月31日，我們在循環信貸額度下有4.88億美元的未償借款，加權平均利率為6.673％，定期貸款的未償餘額為2.663億美元，利率為6.674％。截至2024年3月31日，我們遵守了該信貸協議下的所有財務契約。
高級票據
2018年5月8日，我們向合格機構投資者私募發行了4億美元的優先票據（“2018年優先票據”）。2018年優先票據要求每半年支付一次利息，年利率為5.25％，並將於2026年5月15日到期。2019年12月6日，我們向合格機構投資者私募發行了3.5億美元的優先票據（“2019年優先票據”）。2019年優先票據要求每半年支付一次利息，年利率為4.00％，並將於2028年6月15日到期。2021年12月17日，我們向合格機構投資者私募發行了與2019年優先票據同等類別的5.5億美元優先票據（“2021年優先票據”，與2018年優先票據和2019年優先票據合稱 “優先票據”）。2021年優先票據要求每半年支付一次利息，年利率為4.00％，並將於2028年6月15日到期，與2019年優先票據同日。優先票據的契約包含某些典型的無擔保債務契約。截至2024年3月31日，優先票據的賬面價值為13億美元，我們遵守了這些債務下的所有財務契約。
關鍵會計政策和估計
我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表。這些會計原則要求管理層做出某些判斷和假設，這些判斷和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會定期評估我們的估計，包括與收入確認、企業合併產生的商譽和其他長期資產（減值評估、基於股份的薪酬、所得税、意外開支和訴訟）相關的估計。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，根據具體情況，我們認為這些假設是合理的，這些假設的結果構成了對某些資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。關鍵會計估計是指那些涉及很大程度的估算不確定性並且已經或合理可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的估計。
您應仔細考慮我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（“10-K表年度報告”）第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計估計。與我們在10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計相比，沒有重大變化。
新的會計公告
有關最近通過但尚未通過的會計聲明以及對合並財務報表的影響的信息，請參閲我們隨附的簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項 “未經審計的財務報表” 和附註1 “業務性質”。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險披露
我們面臨與利率和外匯匯率變動相關的市場風險。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。
利率
我們維持由銀行存款和貨幣市場基金組成的投資組合。這些資金提供每日流動性，可能會受到利率風險的影響，如果市場利率上升，其價值就會下跌。我們預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。下表列出了我們在2024年3月31日和2023年9月30日有利率風險的投資的本金金額和相關的加權平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| 成本
基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
收益率 | | 成本
基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
收益率 |
| | （千美元） |
| 現金和現金等價物 | $ | 135,667 | | | $ | 135,667 | | | 3.20 | % | | $ | 136,778 | | | $ | 136,778 | | | 3.05 | % |
2018年5月8日，我們向合格機構投資者私募發行了4億美元的優先票據（“2018年優先票據”）。2019年12月6日，我們向合格機構投資者私募發行了3.5億美元的優先票據（“2019年優先票據”）。2021年12月17日，我們向合格機構投資者私募發行了與2019年優先票據同等類別的5.5億美元優先票據（“2021年優先票據”，以及2018年優先票據和2019年優先票據統稱為 “優先票據”）。優先票據的公允價值可能會由於各種因素而增加或減少，包括市場利率的波動和總體經濟狀況的波動。有關優先票據的更多信息，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——資本資源和流動性”。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年9月30日優先票據的面值和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 面值 | | 公允價值 | | 面值 | | 公允價值 |
| | （以千計） |
| 2018 年高級票據 | 400,000 | | | 395,000 | | | 400,000 | | | 386,000 | |
| 2019年優先票據和2021年優先票據 | 900,000 | | | 837,000 | | | 900,000 | | | 803,250 | |
| 總計 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,232,000 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | |
我們的無抵押循環信貸額度和定期貸款存在利率風險。循環信貸額度和定期貸款下借款金額的利率基於（i）調整後的基準利率，即（a）最優惠利率，（b）聯邦基金利率加0.5％，（c）一個月的調整後定期SOFR利率加上1％，在每種情況下都加上適用的利潤，或（ii）調整後的定期SOFR利率加上適用的利潤，或（ii）調整後的定期SOFR利率加上適用的利潤。基準利率借款和SOFR借款的適用利潤率是根據我們的合併槓桿率確定的。基準利率借款的適用利潤率為每年0％至0.75％，SOFR借款的適用利潤率為每年1％至1.75％。這種可變利率債務的利率變化會影響產生的利息和現金流，但不會影響該工具的公允價值。截至2024年3月31日，我們在循環信貸額度下有4.88億美元的未償借款，加權平均利率為6.673％，定期貸款的未償餘額為2.663億美元，利率為6.674％。
外幣遠期合約
我們維持一項計劃，通過簽訂賣出或買入外幣的遠期合約來管理現有外幣計價的應收賬款和現金餘額的外匯匯率風險。期末，我們的各申報實體持有的以外幣計價的應收賬款和現金餘額按當前市場匯率重新計量為各自的本位貨幣。然後，在我們隨附的簡明合併損益表中，將本次調整產生的價值變化報告為該期間的外匯收益或虧損，由此產生的遠期合約損益降低了相關資產的外匯匯率風險。我們所有的外幣遠期合約的到期期限都不到三個月。此類衍生金融工具受市場風險影響。
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年9月30日按貨幣劃分的未償外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 國外
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | （以千計） |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元（歐元） | 歐元 | 9,000 | | | $ | 9,718 | | | $ | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊 (GBP) | 英鎊 | 9,670 | | | $ | 12,200 | | | $ | — | |
| 新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 10,487 | | | $ | 7,800 | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 國外
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | （以千計） |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元（歐元） | 歐元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | $ | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊 (GBP) | 英鎊 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | $ | — | |
| 新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | $ | — | |
外幣遠期合約於2024年3月31日和2023年9月30日簽訂；因此，這兩個日期的公允價值均為0美元。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
自那時起，在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的FICO管理層（“CFO”）的監督和參與下，對FICO披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的有效性進行了評估本季度報告所涉期間的結束。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，FICO的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以確保FICO在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。此外，披露控制和程序旨在確保收集所需披露的信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，從而能夠及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涉期間，根據《交易法》第13a-15條或第15d-15條的要求進行評估，未發現FICO對財務報告的內部控制發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
不適用。
第 1A 項。 風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（“10-K表年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。我們在10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。與我們在10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
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| 時期 | 總計 的數量 股份 已購買 (1) | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 最高美元 股票價值 那可能還是 在下方購買 計劃或 程式 (2) |
| 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 42,512 | | | $ | 1,182.34 | | | 41,500 | | | $ | 496,990,469 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 50,154 | | | $ | 1,277.94 | | | 50,000 | | | $ | 433,093,756 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 52,830 | | | $ | 1,266.00 | | | 52,443 | | | $ | 366,691,341 | |
| 145,496 | | | $ | 1,245.67 | | | 143,943 | | | $ | 366,691,341 | |
(1)包括為履行截至2024年3月31日的季度員工持有的限制性股票單位歸屬所產生的預扣税義務而交付的1,553股股票。
(2)2024 年 1 月，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，取代了我們先前批准的 2022 年 10 月股票回購計劃，該計劃在到期前終止。目前的計劃是無限期的，授權不時在公開市場或談判交易中回購我們的普通股，總成本不超過5億美元。該計劃一直有效，直到總授權金額用完或董事會採取進一步行動為止。
第 3 項。 優先證券違約
不適用。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息
交易安排
在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第 16a-1 (f) 條） 採用，已修改或 終止任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或任何非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。 展品
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展覽 數字 | | 描述 |
| 3.1 | | Fair Isaac Corporation的綜合重述公司註冊證書。（參照公司截至2009年12月31日的季度10-Q表附錄3.2納入）。 |
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| 3.2 | | 費爾·艾薩克公司的章程。（參照公司截至2009年12月31日的季度10-Q表附錄3.1納入）。 |
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| 31.1 * | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 |
| | |
| 31.2 * | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 |
| | |
| 32.1 * | | 第 1350 節首席執行官認證。 |
| | |
| 32.2 * | | 第 1350 節首席財務官認證。 |
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| 101.INS * | | 內聯 XBRL 實例文檔。 |
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| 101.SCH * | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL * | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF * | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.LAB * | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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| 101. PRE * | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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| 104 * | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 費爾·艾薩克公司 |
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| 日期： | 2024年4月25日 | | |
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| | 由 | /s/STEVEN P. Weber |
| | | 史蒂芬·P·韋伯 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | （適用於作為正式授權人員的註冊人以及 |
| | | 作為首席財務官） |
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| 日期： | 2024年4月25日 | | |
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| | 由 | /s/ 邁克爾·倫納德 |
| | | 邁克爾·倫納德 |
| | | 副總裁兼首席會計官
（首席會計官） |