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PlanAssets成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000749251IT: PlanAssets成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000749251IT: PlanAssets成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000749251IT: PlanAssets成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000749251US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000749251US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000749251US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000749251US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000749251US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000749251IT: Planliabilities成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-03-310000749251IT: Planliabilities成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員IT: SeniorNotes2028 年到期會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員IT: SeniorNotes2028 年到期會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員IT: SeniorNotes2029 年到期會員2024-03-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員IT: SeniorNotes2029 年到期會員2023-12-310000749251IT: SeniorNotesDue2030 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000749251IT: SeniorNotesDue2030 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-03-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310000749251美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310000749251IT:使用權資產會員2024-01-012024-03-310000749251US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2024-01-012024-03-310000749251IT:使用權資產會員2023-01-012023-03-310000749251US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2023-01-012023-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告。 |
| 在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日 |
| 或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告。 |
委員會檔案編號 1-14443
Gartner, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | |
特拉華 | 04-3099750 |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | 識別碼) |
| |
郵政信箱 10212 | 06902-7700 |
Top Galant Road | (郵政編碼) |
斯坦福德, | |
康涅狄格 | |
(主要行政辦公室地址) | |
註冊人的電話號碼,包括區號:(203) 964-0096
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ | | 非加速過濾器 | ☐ |
| | | 規模較小的申報公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐ |
|
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是 ☑
截至2024年4月26日, 77,630,468註冊人的普通股已流通。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 | 4 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表 | 5 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表 | 6 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。控制和程序 | 37 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。風險因素 | 38 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
| |
第 6 項。展品 | 39 |
| |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
GARTNER, INC.和子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計;以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,235,801 | | | $ | 1,318,999 | |
應收費用,扣除備抵金美元9,000在這兩個時期 | 1,565,960 | | | 1,601,228 | |
延期佣金 | 350,725 | | | 380,479 | |
預付費用和其他流動資產 | 173,785 | | | 127,180 | |
| | | |
流動資產總額 | 3,326,271 | | | 3,427,886 | |
不動產、設備和租賃權改善,淨額 | 256,536 | | | 262,718 | |
經營租賃使用權資產 | 352,400 | | | 366,809 | |
善意 | 2,934,398 | | | 2,937,260 | |
無形資產,淨額 | 477,701 | | | 501,958 | |
其他資產 | 362,504 | | | 339,288 | |
總資產 | $ | 7,709,810 | | | $ | 7,835,919 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 844,274 | | | $ | 1,127,604 | |
遞延收入 | 2,796,016 | | | 2,640,515 | |
長期債務的當前部分 | — | | | 9,600 | |
| | | |
流動負債總額 | 3,640,290 | | | 3,777,719 | |
長期債務,扣除遞延融資費用 | 2,456,877 | | | 2,448,696 | |
經營租賃負債 | 491,182 | | | 513,406 | |
其他負債 | 403,287 | | | 415,464 | |
負債總額 | 6,991,636 | | | 7,155,285 | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01面值, 5,000,000授權股份; 無已發放或未決 | — | | | — | |
普通股,$0.0005面值, 250,000,000授權股份; 163,602,067兩個時期都發行的股票 | 82 | | | 82 | |
額外的實收資本 | 2,373,501 | | | 2,320,289 | |
累計其他綜合虧損,淨額 | (82,386) | | | (76,331) | |
累計收益 | 4,949,837 | | | 4,739,292 | |
庫存股,按成本計算, 85,390,263和 85,264,526分別是普通股 | (6,522,860) | | | (6,302,698) | |
股東權益總額 | 718,174 | | | 680,634 | |
負債和股東權益總額 | $ | 7,709,810 | | | $ | 7,835,919 | |
請參閲簡明合併財務報表的附註。
GARTNER, INC.和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計;以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入: | | | | | | | |
研究 | $ | 1,268,172 | | | $ | 1,217,191 | | | | | |
會議 | 70,069 | | | 64,642 | | | | | |
諮詢 | 134,685 | | | 127,036 | | | | | |
總收入 | 1,472,926 | | | 1,408,869 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | 459,441 | | | 435,139 | | | | | |
銷售、一般和管理 | 689,833 | | | 657,090 | | | | | |
折舊 | 26,317 | | | 23,896 | | | | | |
無形資產的攤銷 | 22,990 | | | 22,735 | | | | | |
收購和整合費用 | 460 | | | 1,368 | | | | | |
出售已剝離業務的收益 | — | | | (139,316) | | | | | |
成本和支出總額 | 1,199,041 | | | 1,000,912 | | | | | |
營業收入 | 273,885 | | | 407,957 | | | | | |
利息支出,淨額 | (19,219) | | | (27,391) | | | | | |
活動取消保險索賠的收益 | — | | | 3,077 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | 4,891 | | | (2,366) | | | | | |
所得税前收入 | 259,557 | | | 381,277 | | | | | |
所得税準備金 | 49,012 | | | 85,494 | | | | | |
淨收入 | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.69 | | | $ | 3.72 | | | | | |
稀釋 | $ | 2.67 | | | $ | 3.68 | | | | | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 78,339 | | | 79,452 | | | | | |
稀釋 | 78,964 | | | 80,282 | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表的附註。
GARTNER, INC. 和子公司
簡明綜合收益表
(未經審計;以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (9,707) | | | 1,832 | | | | | |
利率互換 — 遞延收益或虧損的淨變動 | 3,601 | | | 3,834 | | | | | |
養老金計劃——遞延精算損失的淨變化 | 51 | | | 34 | | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (6,055) | | | 5,700 | | | | | |
綜合收入 | $ | 204,490 | | | $ | 301,483 | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表的附註。
GARTNER, INC.和子公司
股東權益變動簡明合併報表
(未經審計;以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損,淨額 | | 累計收益 | | 國庫股 | | 總計 |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,320,289 | | | $ | (76,331) | | | $ | 4,739,292 | | | $ | (6,302,698) | | | $ | 680,634 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 210,545 | | | — | | | 210,545 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | (6,055) | | | — | | | — | | | (6,055) | |
股票計劃下的發行 | — | | | 2,712 | | | — | | | — | | | 5,360 | | | 8,072 | |
普通股回購(包括消費税) | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,522) | | | (225,522) | |
股票薪酬支出 | — | | | 50,500 | | | — | | | — | | | — | | | 50,500 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,373,501 | | | $ | (82,386) | | | $ | 4,949,837 | | | $ | (6,522,860) | | | $ | 718,174 | |
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截至2023年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損,淨額 | | 累計收益 | | 國庫股 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,179,604 | | | $ | (101,610) | | | $ | 3,856,826 | | | $ | (5,707,104) | | | $ | 227,798 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 295,783 | | | — | | | 295,783 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | 5,700 | | | — | | | — | | | 5,700 | |
股票計劃下的發行 | — | | | (2,141) | | | — | | | — | | | 9,520 | | | 7,379 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,850) | | | (108,850) | |
股票薪酬支出 | — | | | 45,048 | | | — | | | — | | | — | | | 45,048 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 82 | | | $ | 2,222,511 | | | $ | (95,910) | | | $ | 4,152,609 | | | $ | (5,806,434) | | | $ | 472,858 | |
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請參閲簡明合併財務報表的附註。
GARTNER, INC.和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計;以千計)
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| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | |
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 49,307 | | | 46,631 | |
股票薪酬支出 | 50,500 | | | 45,048 | |
遞延税 | (17,823) | | | (7,866) | |
出售已剝離業務的收益 | — | | | (139,316) | |
租賃相關資產減值虧損 | 527 | | | 8,720 | |
減少經營租賃使用權資產的賬面金額 | 16,028 | | | 17,644 | |
遞延融資費的攤銷和核銷 | 1,537 | | | 1,161 | |
取消指定掉期的(收益)虧損 | (4,462) | | | 1,393 | |
扣除收購和剝離後的資產和負債變動: | | | |
應收費用,淨額 | 18,228 | | | 36,177 | |
延期佣金 | 26,413 | | | 19,635 | |
預付費用和其他流動資產 | (47,509) | | | (18,370) | |
其他資產 | (24,309) | | | (14,799) | |
遞延收入 | 173,542 | | | 155,153 | |
應付賬款和應計負債及其他負債 | (263,688) | | | (282,315) | |
經營活動提供的現金 | 188,836 | | | 164,679 | |
投資活動: | | | |
增加財產、設備和租賃權益的改善 | (22,660) | | | (21,122) | |
收購業務 | (2,000) | | | — | |
出售已剝離業務的收益 | — | | | 158,733 | |
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投資活動提供的現金(用於) | (24,660) | | | 137,611 | |
籌資活動: | | | |
員工股票購買計劃的收益 | 8,047 | | | 7,358 | |
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遞延融資費用的支付 | (2,604) | | | — | |
循環信貸額度的收益 | 274,400 | | | — | |
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償還長期債務 | (274,400) | | | (1,800) | |
購買庫存股 | (225,124) | | | (106,850) | |
用於融資活動的現金 | (219,681) | | | (101,292) | |
現金和現金等價物及限制性現金淨增加(減少) | (55,505) | | | 200,998 | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | (27,693) | | | (5,485) | |
現金和現金等價物以及限制性現金,期初 | 1,319,599 | | | 698,599 | |
現金和現金等價物以及限制性現金,期末 | $ | 1,236,401 | | | $ | 894,112 | |
請參閲簡明合併財務報表的附註。
GARTNER, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 1 — 業務和演示基礎
商業。 Gartner, Inc.(紐約證券交易所代碼:IT)提供切實可行的客觀見解,在組織的關鍵任務優先事項上推動更明智的決策和更強的績效。
細分市場。Gartner 通過以下方式在全球範圍內提供產品和服務 三業務領域:研究、會議和諮詢。附註7——分部信息中討論了公司各分部的收入和其他財務信息。
列報依據。隨附的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,定義見財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)中期財務信息主題270,並遵循美國證券交易委員會(“SEC”)第10-Q號法規第10-01條的適用指示,應閲讀連同合併財務報表和相關附註該公司在其截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
Gartner 的財政年度是從 1 月 1 日到 12 月 31 日的十二個月期間。管理層認為,為公允列報本報告所列日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流量,所有正常的經常性應計和調整均已包括在內。的操作結果 三截至2024年3月31日的月份可能不代表2024年剩餘時間或以後的經營業績。在這些附註中使用時,“Gartner”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指 Gartner, Inc. 及其合併子公司。
整合原則。隨附的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。
估計數的使用。隨附的中期簡明合併財務報表的編制要求管理層對未來事件做出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。此類估計包括應收費用、商譽、無形資產和其他長期資產的估值,以及應計税款和其他負債。此外,估算值還用於收入確認、所得税支出或福利、基於績效的薪酬費用、折舊和攤銷。管理層認為,在這些中期簡明合併財務報表中使用估計值是合理的。
管理層利用歷史經驗和其他因素,包括總體經濟環境和未來可能採取的行動,不斷評估和修訂其估計。當事實和情況決定時,管理層會調整這些估計。但是,這些估計可能涉及重大的不確定性和判斷,無法精確確定。此外,這些估計是基於管理層在某個時間點的最佳判斷。因此,估計值和實際業績之間的差異可能很大,並將反映在公司未來時期的合併財務報表中。
現金和現金等價物以及限制性現金。 下表顯示了公司簡明合併資產負債表中的期初和期末現金金額以及簡明合併現金流量表中列報的總現金金額(以千計)。
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
現金和現金等價物 | | $ | 1,235,801 | | | $ | 1,318,999 | |
歸類於 (1) 的限制性現金: | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 600 | | | 600 | |
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現金和現金等價物以及限制性現金 | | $ | 1,236,401 | | | $ | 1,319,599 | |
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(1)限制性現金包括與公司一項業務收購有關而設立的託管賬户。通常,由於標的收購協議中包含的規定,此類現金僅限使用。該公司
在滿足此類協議中描述的任何意外情況(例如潛在的賠償索賠等)後,將向企業賣方支付限制性現金。
收入確認。 收入是根據財務會計準則委員會ASC主題606的要求確認的, 與客户簽訂合同的收入(“ASC 主題 606”)。只有當收入確認的所有必要標準都得到滿足時,才會確認收入。隨附的簡明合併運營報表列出的收入已扣除我們向客户收取並匯給政府當局的任何銷售税或增值税。ASC Topic 270要求在中期財務報表中披露與客户簽訂合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。注4 — 收入及相關事項提供了有關公司收入的更多信息。
活動取消保險索賠的收益。2023 年 2 月,公司收到了 $3.1數百萬美元的收益與2020年活動取消保險索賠有關。在保險收益被視為可變現之前,公司不會記錄任何超過所產生費用的保險索賠收益。
已發佈但尚未採用的會計準則。 財務會計準則委員會發布的會計準則截至2024年3月31日尚未生效,可能會影響公司未來時期的合併財務報表或相關披露。下文將討論該標準及其潛在影響。
所得税— 2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09, 所得税披露的改進 (“亞利桑那州立大學第 2023-09 號”)。該亞利桑那州立大學的修正案預計將提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學 2023-09 要求各實體加強主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露。公司將需要按年度按聯邦、州和外國税收分列所繳納的所得税(扣除收到的退款)的披露。此外,公司將按年度披露按個別司法管轄區分列的所得税,定量門檻為已繳總所得税的5%。公共企業實體還必須每年提供按特定類別分列的税率對賬信息,包括州和地方所得税、跨境税法的影響、外國税收影響、上一年度未確認税收優惠的變化以及税收抵免等。此外,一些類別將需要根據5%的定量閾值進行分類。外國税收影響類別需要按司法管轄區和性質進行分類。亞利桑那州立大學還要求額外的定性披露。從2024年12月15日之後的年度開始,所有公共實體都必須根據新指南報告所得税信息。公司預計,該亞利桑那州立大學僅影響其披露,不會影響公司的經營業績、現金流和財務狀況。
分部報告— 2023 年 11 月,FASB 發佈了 ASU 2023-07, 分部報告:可報告的分部披露的改進 (“亞利桑那州立大學第 2023-07 號”)。預計亞利桑那州立大學的修正案將改善對公共實體應申報板塊的披露,並滿足投資者和其他配置者或資本對有關應申報板塊支出的更多信息、更詳細信息的要求。亞利桑那州立大學2023-07要求上市公司按年度和中期披露定期向首席運營決策者(CODM)提供的重大支出,這些支出包含在每項報告的細分市場損益指標中。亞利桑那州立大學的修正案要求上市公司在過渡期內提供有關ASC 280目前要求的可申報分部的損益和資產的所有年度披露。亞利桑那州立大學的修正案還要求公共實體每年和中期披露按應申報細分市場分列的其他細分項目金額及其構成説明。其他細分項目類別是分部收入減去披露的重大支出與每項報告的分部損益指標之間的差額。除其他事項外,亞利桑那州立大學的修正案還要求上市公司披露CODM的所有權和地位,並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。ASU 適用於所有需要根據主題 280 報告區段信息的公共實體。所有公共實體都必須根據新的指導方針報告分部信息,從2023年12月15日之後的年度期間開始,以及自2024年12月15日之後的年度期間內的過渡期內。公司預計,該亞利桑那州立大學僅影響其披露,不會影響公司的經營業績、現金流和財務狀況。
注意事項 2 — 收購和資產剝離
收購
2023 年 9 月,公司收購了 100Gartner 研究產品在捷克共和國的前獨立銷售代理的百分比,總購買價為 $7.9百萬,包括收購的現金和遞延對價。在此期間
截至2024年3月31日的三個月,公司支付了美元2.0百萬的延期對價。對於某些税務問題,購買價格的分配是初步的。
資產剝離
2023 年 2 月,公司完成了對非核心業務TalentNeuron 的出售,價格約為 $161.1扣除收盤後調整後的百萬美元。該公司錄得的税前收益為美元139.3百萬和美元135.4百萬美元用於出售TalentNeuron,這分別包含在截至2023年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中,合併運營報表中出售已剝離業務的收益中。TalentNeuron被納入該公司的研究部門。
注意事項 3 — 商譽和無形資產
善意
商譽是指收購企業的收購價格超過所收購有形和可識別無形淨資產的估計公允價值的部分。對商譽可收回性的評估是根據FASB ASC Topic 350進行的,該主題要求對申報單位層面的潛在商譽減值進行年度評估,每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時。
在對商譽可收回性進行年度評估時,公司首先進行定性分析,評估是否發生或存在任何事件或情況,這些事件或情況提供了證據,表明公司任何申報單位的公允價值很可能低於相關賬面金額。如果公司認為公司任何申報單位的公允價值不大可能低於相關賬面金額,則不進行量化減值測試。但是,如果定性評估的結果表明報告單位的公允價值很可能低於其相應的賬面金額,則進行定量減值測試。評估商譽的可收回性需要對未來趨勢和事件做出判斷和假設。因此,估計值的精度和可靠性都受到不確定性的影響。
該公司最新的年度商譽減值測試是在截至2023年9月30日的季度中進行的一項定性分析,結果表明 不減值。在完成2023年年度減值測試後,沒有發現任何需要進行中期減值測試的事件或情況變化。
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中按分部劃分的商譽賬面金額的變化(以千計)。
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| 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日的餘額 (1) | $ | 2,657,549 | | | $ | 183,997 | | | $ | 95,714 | | | $ | 2,937,260 | |
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| | | | | | | |
外幣折算的影響 | (2,634) | | | (34) | | | (194) | | | (2,862) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 (1) | $ | 2,654,915 | | | $ | 183,963 | | | $ | 95,520 | | | $ | 2,934,398 | |
(1)該公司確實如此 不沒有累計的商譽減值損失。
有限壽命的無形資產
下表顯示了截至所示日期公司有限壽命無形資產賬面金額的對賬情況(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 顧客 人際關係 | | 與技術相關 | | | | 其他 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日的總成本 | | $ | 1,077,183 | | | $ | 11,200 | | | | | $ | 10,200 | | | $ | 1,098,583 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算的影響 | | (2,699) | | | — | | | | | — | | | (2,699) | |
總成本 | | 1,074,484 | | | 11,200 | | | | | 10,200 | | | 1,095,884 | |
累計攤銷 (1) | | (601,317) | | | (10,267) | | | | | (6,599) | | | (618,183) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 473,167 | | | $ | 933 | | | | | $ | 3,601 | | | $ | 477,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 顧客 人際關係 | | 與技術相關 | | | | 其他 | | 總計 |
總成本 | | $ | 1,077,183 | | | 11,200 | | | | | $ | 10,200 | | | $ | 1,098,583 | |
累計攤銷 (1) | | (580,937) | | | (9,333) | | | | | (6,355) | | | (596,625) | |
截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 496,246 | | | $ | 1,867 | | | | | $ | 3,845 | | | $ | 501,958 | |
(1) 使用直線法在以下期限內攤銷有限壽命的無形資產:客户關係—6到 13年;與技術相關—3年;以及其他—11年份。
與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為美元23.0百萬和美元22.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,分別為百萬人。 下表列出了按年度分列的有限壽命無形資產的預計未來攤銷費用(以千計)。
| | | | | |
2024 年(剩下的九個月) | $ | 66,973 | |
2025 | 81,263 | |
2026 | 78,589 | |
2027 | 77,980 | |
2028 | 76,509 | |
此後 | 96,387 | |
| $ | 477,701 | |
注意事項 4 — 收入及相關事宜
分類收入— 下表列出了公司按應報告細分市場的分類收入(以千計)為準。
按主要地理市場劃分 (1)
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截至2024年3月31日的三個月 | | | | |
主要地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 835,221 | | $ | 48,090 | | $ | 78,539 | | $ | 961,850 | |
歐洲、中東和非洲 | 287,543 | | 10,328 | | 36,602 | | 334,473 | |
其他國際 | 145,408 | | 11,651 | | 19,544 | | 176,603 | |
總收入 | $ | 1,268,172 | | $ | 70,069 | | $ | 134,685 | | $ | 1,472,926 | |
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截至2023年3月31日的三個月 | | | | |
主要地理市場 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
美國和加拿大 | $ | 809,399 | | $ | 48,775 | | $ | 76,975 | | $ | 935,149 | |
歐洲、中東和非洲 | 268,657 | | 9,207 | | 32,938 | | 310,802 | |
其他國際 | 139,135 | | 6,660 | | 17,123 | | 162,918 | |
總收入 | $ | 1,217,191 | | $ | 64,642 | | $ | 127,036 | | $ | 1,408,869 | |
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(1)收入是根據銷售的完成地點報告的。
該公司的收入主要通過國內和國際銷售隊伍以及獨立的國際銷售代理網絡向客户直接銷售來產生。
按收入確認時間劃分
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截至2024年3月31日的三個月 | | | | |
收入確認時間 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨着時間的推移轉移 (1) | $ | 1,182,268 | | $ | — | | $ | 108,587 | | $ | 1,290,855 | |
在某個時間點傳輸 (2) | 85,904 | | 70,069 | | 26,098 | | 182,071 | |
總收入 | $ | 1,268,172 | | $ | 70,069 | | $ | 134,685 | | $ | 1,472,926 | |
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截至2023年3月31日的三個月 | | | | |
收入確認時間 | 研究 | 會議 | 諮詢 | 總計 |
隨着時間的推移轉移 (1) | $ | 1,109,796 | | $ | — | | $ | 97,006 | | $ | 1,206,802 | |
在某個時間點傳輸 (2) | 107,395 | | 64,642 | | 30,030 | | 202,067 | |
總收入 | $ | 1,217,191 | | $ | 64,642 | | $ | 127,036 | | $ | 1,408,869 | |
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(1)該類別的研究收入是根據一段時間內履行的績效義務進行確認的,使用經過一段時間的產出方法來衡量進展情況。該類別的諮詢收入是使用迄今為止發生的成本與竣工時估計總成本相比在一段時間內確認的。
(2)該類別的收入是根據在向客户提供合同交付項時履行的履約義務進行確認的。
履約義務— 對於期限超過一年的客户合同,截至2024年3月31日,分配給未履行(或部分未履行)的履約義務的交易價格總額約為美元5.6十億。該公司預計將確認美元2.6十億,美元2.2十億和美元0.8在2024年的剩餘時間,即截至2025年12月31日的年度及以後,分別有10億美元的收入(其中大部分與研究有關)。公司採用ASC主題606允許的實際權宜之計,因此,對於原始期限為一年或更短的客户合同,它不會披露此類履約義務信息。對於符合ASC主題606披露豁免的合同,公司的履約義務主要包括:(i)研究訂閲合同下的備用服務;(ii)舉行與會者和參展商可以參加的會議和會議;(iii)以固定費用和時間和材料為客户提供定製的諮詢解決方案。這些履約義務的剩餘期限通常少於一年,這與當事方在受影響合同下具有強制執行權利和義務的期限一致。
客户合同資產和負債— 收入確認的時間以及公司賬單和現金收款(包括預付客户款項)的金額和時間將導致公司簡明合併資產負債表上的資產和負債得到確認。 下表提供了與公司與客户簽訂的合同有關的某些資產負債表賬户的信息(以千計)。
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| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
資產: | | | |
應收費用,總額 (1) | $ | 1,574,960 | | | $ | 1,610,228 | |
記錄在預付費用和其他流動資產中的合同資產 (2) | $ | 29,773 | | | $ | 28,791 | |
| | | |
合同負債: | | | |
遞延收入(流動負債)(3) | $ | 2,796,016 | | | $ | 2,640,515 | |
記錄在其他負債中的非流動遞延收入 (3) | 24,523 | | | 33,490 | |
合同負債總額 | $ | 2,820,539 | | | $ | 2,674,005 | |
(1)應收費用代表向公司客户無條件付款的權利,包括已開單和未開票的金額。
(2)合同資產是指截至資產負債表之日公司沒有無條件付款權的確認收入,因為該項目可能受進度計費里程碑或其他計費限制的約束。
(3)遞延收入指 (i) 公司已收到客户預付款的金額,或 (ii) 與已確認的應收費用相關的金額。兩種情況都發生在公司履行義務之前。
公司確認的收入為 $1.0十億和美元0.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,分別為10億美元,這歸因於每個期初記錄的遞延收入。這些金額主要包括研究收入,這些收入按比例確認為對報告期內移交給客户的商品或服務的控制權。在每一次活動中 三截至2024年3月31日和2023年3月31日的月份,公司沒有記錄與其合同資產相關的任何物質減值。
注意事項 5 — 每股收益的計算
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了可能分享收益的證券的潛在稀釋。當潛在普通股的影響是反稀釋時,其攤薄後每股收益的計算不包括在內。
下表列出了所示期間基本和攤薄後每股收益的計算方法(以千計,每股數據除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | | |
用於計算每股基本收益和攤薄收益的淨收益 | | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
計算每股基本收益時使用的加權平均普通股 | | 78,339 | | | 79,452 | | | | | |
與股票薪酬計劃相關的未償獎勵的稀釋作用 (1) | | 625 | | | 830 | | | | | |
用於計算攤薄後每股收益的股份 | | 78,964 | | | 80,282 | | | | | |
每股基本收益 | | $ | 2.69 | | | $ | 3.72 | | | | | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 2.67 | | | $ | 3.68 | | | | | |
(1)與股票薪酬計劃相關的某些未償獎勵未包括在攤薄後的每股收益的計算中,因為其影響本來會產生反稀釋作用。這些反稀釋的傑出獎項
在截至2024年3月31日的三個月中,與股票薪酬計劃相關的微不足道,大約 0.3截至2023年3月31日的三個月,為百萬美元。
注意事項 6 — 股票薪酬
公司發放股票薪酬獎勵,以激勵員工和董事為公司的長期成功做出貢獻。公司目前授予股票結算的股票增值權、基於服務和業績的限制性股票單位以及普通股等價物。截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 5.6百萬股普通股,面值 $0.0005根據2023年6月修訂和重述的Gartner, Inc.長期激勵計劃(“計劃”),每股(“普通股”)可用於股票薪酬獎勵。
下表按獎勵類型和支出類別細列項目彙總了公司在指定時期內的股票薪酬支出(以百萬計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
獎勵類型 | | 2024 | | 2023 | | | | |
股票增值權 | | $ | 4.6 | | | $ | 2.5 | | | | | |
限制性庫存單位 | | 45.6 | | | 42.2 | | | | | |
普通股等價物 | | 0.3 | | | 0.3 | | | | | |
總計 (1) | | $ | 50.5 | | | $ | 45.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
支出類別行項目 | | 2024 | | 2023 | | | | |
服務和產品開發成本 | | $ | 19.5 | | | $ | 18.3 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 31.0 | | | 26.7 | | | | | |
總計 (1) | | $ | 50.5 | | | $ | 45.0 | | | | | |
(1)包括 $ 的費用30.6百萬和美元26.8在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,分別向符合退休條件的員工發放了100萬英鎊的獎勵。這些獎勵將加速發放。
注意事項 7 — 細分信息
公司的產品和服務是通過以下方式交付的 三細分市場——研究、會議和諮詢,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的高管及其團隊提供切實可行、客觀的見解、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過無與倫比的從業者來源和數據驅動的研究相結合,提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決其關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、分享和交流的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner的最佳見解和指導。
•諮詢利用 Gartner 切實可行、客觀的洞察力,為高級管理人員提供領導技術驅動的戰略計劃。通過定製分析和實地支持,我們可以優化技術投資,提高客户關鍵任務的績效。
公司評估細分市場的業績,並根據總捐款利潤率分配資源。如下表所示,總貢獻定義為營業收入或虧損,其中不包括某些服務成本和產品開發費用、銷售、一般和管理費用、折舊、無形資產攤銷、收購和整合費用以及出售剝離業務的收益。合併服務和產品開發成本中包含的某些獎金和附帶福利成本不分配給分部支出。應申報部門使用的會計政策與公司使用的會計政策相同。有 不分部間收入。公司確實如此
不按應報告的分部識別或分配資產,包括資本支出。因此,不按分部報告資產,因為無法按分部提供信息,在評估分部業績或做出資源分配決策時也未對資產進行審查。
下表顯示了有關公司在所述期間(以千計)應申報的細分市場的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 合併 |
收入 | $ | 1,268,172 | | | $ | 70,069 | | | $ | 134,685 | | | $ | 1,472,926 | |
捐款總額 | 944,570 | | | 23,255 | | | 54,287 | | | 1,022,112 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (748,227) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 273,885 | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | 研究 | | 會議 | | 諮詢 | | 合併 |
收入 | $ | 1,217,191 | | | $ | 64,642 | | | $ | 127,036 | | | $ | 1,408,869 | |
捐款總額 | 899,514 | | | 26,788 | | | 50,808 | | | 977,110 | |
公司和其他費用 | | | | | | | (569,153) | |
營業收入 | | | | | | | $ | 407,957 | |
下表顯示了該分部總捐款總額與所述期間淨收入的對賬情況(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
分部總貢獻總額 | | $ | 1,022,112 | | | $ | 977,110 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | |
服務和產品開發成本-未分配 (1) | | 8,627 | | | 3,380 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 689,833 | | | 657,090 | | | | | |
折舊和攤銷 | | 49,307 | | | 46,631 | | | | | |
收購和整合費用 | | 460 | | | 1,368 | | | | | |
出售已剝離業務的收益 | | — | | | (139,316) | | | | | |
營業收入 | | 273,885 | | | 407,957 | | | | | |
利息支出及其他,淨額 | | (14,328) | | | (29,757) | | | | | |
活動取消保險索賠的收益 | | — | | | 3,077 | | | | | |
| | | | | | | | |
減去:所得税準備金 | | 49,012 | | | 85,494 | | | | | |
淨收入 | | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | | | | | |
(1)未分配金額包括記錄在合併服務和產品開發成本中的某些獎金和附帶成本,這些費用未分配給分部支出。該公司的政策是將獎金分配給以下細分市場 100分部員工目標獎金的百分比。金額高於或低於 100% 被企業吸收。
注意事項 8 — 債務
下表彙總了該公司的未償借款總額(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2024 | | 2023 |
2024 年信貸協議-循環貸款 (1)、(2) | | $ | 274,400 | | | $ | — | |
2020 年信貸協議-定期貸款機制 | | — | | | 274,400 | |
2020 年信貸協議-循環信貸額度 | | — | | | — | |
4.502028年到期的優先票據百分比(“2028年票據”) | | 800,000 | | | 800,000 | |
3.6252029年到期的優先票據百分比(“2029年票據”) | | 600,000 | | | 600,000 | |
3.752030年到期的優先票據百分比(“2030年票據”) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他 (3) | | 5,000 | | | 5,000 | |
未償本金 (4) | | 2,479,400 | | | 2,479,400 | |
減去:遞延融資費 (5) | | (22,523) | | | (21,104) | |
淨資產負債表賬面金額 | | $ | 2,456,877 | | | $ | 2,458,296 | |
(1)截至2024年3月31日,2024年信貸協議的合同年化利率為 6.725%,其中包括定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”) 5.375% 加上利潤 1.350%。但是,該公司有一份利率互換合約,可以有效地將未償金額的浮動SOFR轉換為固定基準利率。
(2)該公司大約有 $0.7截至2024年3月31日,2024年信貸協議循環貸款(不包括擴張功能)的可用借款能力為10億美元。
(3)由源自2019年的康涅狄格州經濟發展貸款組成,其中包括 10-年到期日,按固定利率計算的空頭利率為 1.75%。公司可以隨時償還這筆貸款,無需支付罰款。
(4)截至2024年3月31日的三個月,公司未償債務的加權平均年有效利率,包括下文討論的利率互換的影響,為 5.01%.
(5)遞延融資費用將攤銷為利息支出,淨額為相關債務期限內的淨利息支出。
2024 年信貸協議
2024年3月26日,公司作為借款人、貸款方和作為管理代理人的北美摩根大通銀行(“行政代理人”)之間簽訂了信貸協議(“2024年信貸協議”)。
2024 年信貸協議規定了 $1.0十億高級無抵押貸款 五年旋轉設施。根據公司的選擇,在某些條件下,該融資額度最多可額外增加一美元750總共一百萬。該設施可用於循環貸款, 最高可達 $75.0百萬美元可用於信用證。循環貸款可以在2029年3月26日之前借入、償還和再借款,屆時必須償還所有借款,但須遵守慣常的延期機制。
2024 年 3 月 26 日,公司借入了美元274.4根據2024年的信貸協議,百萬美元。初始借款用於償還2020年信貸協議下的未償還款項。根據2024年信貸協議借入的額外金額將用於公司及其子公司的營運資金需求和一般公司用途,包括為收購和投資提供資金、支付資本支出和回購股份。
循環融資機制下的利息按浮動利率累計,根據我們的選擇,(i) 有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上信用利差調整為 0.10% 或 (ii) 替代基準利率(“基本利率”)加上適用的利潤,按月支付。適用的利潤範圍介於 1.125% 和 1.75%,取決於由公司的槓桿率或公司優先無抵押債務的信用評級確定的較低利率。截至2024年3月31日,循環貸款的適用全額利潤率為 1.35%(包括信用利差調整)。該設施未使用部分的應付承諾費等於兩者之間 0.125% 和 0.25% 基於設施的利用率。該公司還同意支付慣常的信用證費用。
2024年信貸協議包含某些慣常的限制性貸款契約,包括要求最大槓桿率的財務契約和限制公司授予留置權、進行收購、收購的能力以及限制公司子公司承擔債務能力的契約。公司的子公司無需為該融資機制下的債務提供擔保,除非此類子公司擔保的債務超過2024年信貸協議中規定的門檻,但有某些限制和例外情況。
2024年信貸協議包含慣常違約事件,其中包括不支付本金、利息或費用、陳述和擔保的重大不準確、違反契約、某些其他債務的交叉違約、破產和破產事件、ERISA違約、重大判斷以及構成控制權變更的事件。違約事件的發生使貸款人可以終止其根據2024年信貸協議承擔的貸款義務,並可能導致公司加速履行該貸款規定的義務。
2029 注意事項
2021 年 6 月 18 日,公司發行了 $600.0百萬本金總額為 3.6252029年到期的優先票據百分比。2029年票據是根據公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2021年6月18日的契約(“2029年票據契約”)發行的。
2029年票據的發行價格為 100.0%,並按利率計算利息 3.625每年百分比。從2021年12月15日開始,2029年票據的利息應在每年的6月15日和12月15日支付。2029年票據將於2029年6月15日到期。
公司可以在2024年6月15日當天或之後隨時按2029年票據契約中規定的贖回價格將2029年票據的部分或全部兑換為現金,外加截至但不包括贖回日的應計和未付利息。在2024年6月15日之前,公司最多可以兑換 40與某些股票發行相關的2029年票據本金總額的百分比,或2029年票據中帶有 “整數” 溢價的部分或全部票據的百分比,每種情況均受2029年票據契約中規定的條款約束。
2024年3月26日,隨着信貸協議的終止,以及2020年信貸協議的終止,根據發行2029年票據的契約條款,為公司2029年票據提供擔保的公司子公司解除了對票據的擔保義務。
2030 筆記
2020 年 9 月 28 日,公司發行了 $800.0百萬本金總額為 3.752030年到期的優先票據百分比。2030年票據是根據公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2020年9月28日的契約(“2030年票據契約”)發行的。
2030年票據的發行價格為 100.0%,並按利率計算利息 3.75每年百分比。從2021年4月1日起,2030年票據的利息應在每年的4月1日和10月1日支付。2030年票據將於2030年10月1日到期。
公司可以在2025年10月1日當天或之後隨時按2030年票據契約中規定的贖回價格將部分或全部2030年票據兑換為現金,外加截至但不包括贖回日的應計和未付利息。在 2025 年 10 月 1 日之前,公司最多可以兑換 40與某些股票發行相關的2030年票據本金總額的百分比,或2030年票據中帶有 “整數” 溢價的部分或全部票據的百分比,每種情況均受2030年票據契約中規定的條款約束。
2024年3月26日,隨着信貸協議的終止,以及2020年信貸協議的終止,根據發行2030年票據的契約條款,為公司2030年票據提供擔保的公司子公司解除了對票據的擔保義務。
2028 筆記
2020年6月22日,公司發行了美元800.0百萬本金總額為 4.502028年到期的優先票據百分比。2028年票據是根據公司、擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2020年6月22日的契約(“2028年票據契約”)發行的。
2028年票據的發行價格為 100.0%,並按利率計算利息 4.50每年百分比。從2021年1月1日開始,2028年票據的利息應在每年的1月1日和7月1日支付。2028年票據將於2028年7月1日到期。
公司可以在2023年7月1日當天或之後隨時按2028年票據契約中規定的贖回價格將2028年票據的部分或全部兑換為現金,外加截至但不包括贖回日的應計和未付利息。在 2023 年 7 月 1 日之前,公司最多可以兑換 40與某些股票發行相關的2028年票據本金總額的百分比,或2028年票據中帶有 “整數” 溢價的部分或全部票據的百分比,每種情況均受2028年票據契約中規定的條款約束。
2024年3月26日,隨着信貸協議的終止,以及2020年信貸協議的終止,根據發行2028年票據的契約條款,為公司2028年票據提供擔保的公司子公司解除了對票據的擔保義務。
2020 年信貸協議
在簽訂2024年信貸協議之前,公司的信貸額度為美元400.0百萬美元定期貸款額度和 $1.0十億循環信貸額度(“2020年信貸協議”)。2020年信貸協議包含某些慣常的限制性貸款契約,其中包括適用最大合併槓桿率和最低合併利息支出覆蓋率的財務契約。2024年3月26日,在公司簽訂2024年信貸協議的同時,公司終止了2020年信貸協議並償還了所有未償款項。
利率互換
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 一名義價值為美元的固定浮動利率互換合約350.0百萬個,將於 2025 年 9 月到期。根據合同,公司支付的基本固定利率為 2.98%,作為回報,將獲得浮動的期限 SOFR 基準利率 30 天名義借款。
自2020年6月30日起,公司取消了所有利率互換的指定並終止了對衝會計。因此,利率互換公允價值的後續變化記錄在其他收入(支出)淨額中。先前記錄在累計其他綜合虧損中的金額將攤銷為利息支出,扣除套期保值的預測利息支付條款。截至2024年3月31日,美元27.5累計其他綜合虧損淨額中還剩下百萬美元。有關截至2024年3月31日和2023年12月31日扣除税收影響後的累計其他綜合虧損的剩餘金額,請參閲附註11——衍生品和套期保值。有關公司利率互換公允價值的討論,請參閲附註12——公允價值披露。
注意事項 9 — 公平
股票回購授權
2015 年,公司董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃,最多可回購美元1.2公司十億股普通股。董事會批准增量股票回購,總額不超過額外美元3.5在2021年、2022年和2023年期間,公司的十億股普通股。截至 2024 年 3 月 31 日,美元831.3根據股票回購計劃,仍有100萬英鎊可用。公司可以不時以公司認為適當的金額、價格和方式回購其普通股,但須視股票的供應情況、當前的市場狀況、股票的交易價格、公司的財務表現和其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。在結算公司的股票薪酬獎勵時,也可以不時進行回購。
下表列出了公司在所示時期內的股票回購活動。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
回購的股票數量 (1) | | 489,734 | | | 327,680 | | | | | |
為回購股票支付的現金(以千計)(2) | | $ | 225,124 | | | $ | 106,850 | | | | | |
(1)回購股票的平均購買價格為美元459.69和 $332.18在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,回購的股票包括公開市場購買和股票薪酬獎勵協議的購買。
(2)在截至2023年3月31日的三個月中為回購股票支付的現金不包括美元2.0交易日期為2023年3月的數百萬筆公開市場購買量,並於2023年4月結算。
累計其他綜合虧損,淨額(“AOCL”)
下表提供了有關按組成部分劃分的AOCL的變化以及在所述期間從AOCL重新歸類為收入的相關金額的信息(扣除税款,以千計)(1)。
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 互換 | | 已定義 好處 養老金計劃 | | 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | | $ | (24,162) | | | $ | (5,731) | | | $ | (46,438) | | | $ | (76,331) | |
在此期間的其他綜合收益(虧損)活動: | | | | | | | | |
在重新歸類為收入之前的AOCL變更 | | — | | | — | | | (9,707) | | | (9,707) | |
從 AOCL 重新分類為收入 (2)、(3) | | 3,601 | | | 51 | | | — | | | 3,652 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | 3,601 | | | 51 | | | (9,707) | | | (6,055) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | | $ | (20,561) | | | $ | (5,680) | | | $ | (56,145) | | | $ | (82,386) | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 互換 | | 已定義 好處 養老金計劃 | | 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 總計 |
餘額 — 2022年12月31日 | | $ | (39,248) | | | $ | (4,247) | | | $ | (58,115) | | | $ | (101,610) | |
在此期間的其他綜合收益(虧損)活動: | | | | | | | | |
在重新歸類為收入之前的AOCL變更 | | — | | | — | | | 1,832 | | | 1,832 | |
從 AOCL 重新分類為收入 (2)、(3) | | 3,834 | | | 34 | | | — | | | 3,868 | |
其他綜合收益(虧損),淨額 | | 3,834 | | | 34 | | | 1,832 | | | 5,700 | |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | | $ | (35,414) | | | $ | (4,213) | | | $ | (56,283) | | | $ | (95,910) | |
(1)括號中的金額表示借方(遞延損失)。
(2)$4.8百萬和美元5.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,與利率互換(現金流套期保值)相關的重新分類中分別記入淨利息支出。有關現金流套期保值的信息,請參閲附註8——債務和附註11——衍生品和套期保值。
(3)與固定福利養老金計劃相關的重新分類記錄在其他收入(支出)淨額中。
截至2024年3月31日的累計其他綜合虧損中報告的公司利率互換現有虧損淨額的估計淨額為美元,預計將在未來12個月內重新歸類為收益18.7百萬。
注意事項 10 — 所得税
所得税準備金為 $49.0百萬和美元85.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。有效所得税税率為 18.9% 和 22.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百分比。去年有效所得税税率有所提高,這主要是由於出售TalentNeuron業務的影響。
該公司的未確認税收優惠總額為 $152.42024 年 3 月 31 日為百萬美元148.42023 年 12 月 31 日達到百萬美元。未確認的税收優惠總額有可能減少約美元6.0由於預計審計將結束以及某些時效到期,未來十二個月內將達到百萬美元。
2024 年 1 月,公司完成了某些知識產權的公司間轉讓。轉讓的税收影響並未對我們的有效税率產生重大影響。在出售之前,該公司有一美元103.1百萬個遞延所得税資產作為相關知識產權的納税基礎,以及由於該資產沒有預期的地方税收優惠,因此可以獲得全額估值補貼。由於知識產權轉讓,遞延所得税資產和相關的估值補貼被註銷,對税收支出沒有影響。該公司的知識產權足跡持續發展,並可能導致未來的税率波動。
經濟合作與發展組織(“經合組織”)發佈了各種税收提案,包括雙支柱全球税收方法(BEPS 2.0/第二支柱),側重於全球利潤分配和15%的全球企業最低税率。Gartner開展業務的幾個國家已經提出或頒佈了新的法律,以與經合組織第二支柱提案保持一致。從2024年開始,最低税被視為當期成本,不會對公司本期的有效税率產生重大影響。隨着經合組織和參與國繼續努力界定基本規則和行政程序,有關這些條款的重要細節仍不確定。公司將繼續酌情監測和反映未來財務報表中此類立法變更的影響。
注意事項 11 — 衍生品和套期保值
公司簽訂了有限數量的衍生品合約,以降低與浮動利率債務利率變化以及預測外幣交易的外匯匯率變化相關的現金流風險。公司根據FASB ASC Topic 815對其未償還的衍生品合約進行核算,該主題要求所有衍生品,包括指定為會計套期保值的衍生品,均按公允價值記錄在資產負債表上。 下表提供了截至所示日期有關公司未償還的衍生品合約的信息(以千計,合約數量除外)。
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2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
衍生合約類型 | | 的數量 合同 | | 名義上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 平衡 工作表 單列項目 | | 未實現 已記錄損失 在 AOCL 中,扣除税款 |
利率互換 (1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 2,374 | | | 其他資產 | | $ | (20,561) | |
| | | | | | 7,060 | | | 其他流動資產 | | |
外幣遠期 (2) | | 31 | | | 186,470 | | | (180) | | | 應計負債 | | — | |
總計 | | 32 | | | $ | 536,470 | | | $ | 9,254 | | | | | $ | (20,561) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生合約類型 | | 合約數量 | | 名義上的 金額 | | 公允價值 資產 (負債),淨額(3) | | 平衡 工作表 單列項目 | | 未實現 已記錄損失 在 AOCL 中,扣除税款 |
利率互換 (1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 1,097 | | | 其他資產 | | $ | (24,162) | |
| | | | | | 5,962 | | | 其他流動資產 | | |
外幣遠期 (2) | | 111 | | | 525,719 | | | 180 | | | 其他流動資產 | | — | |
總計 | | 112 | | | $ | 875,719 | | | $ | 7,239 | | | | | $ | (24,162) | |
(1)自2020年6月30日起,公司取消了所有利率互換的指定並終止了對衝會計。因此,利率互換公允價值的後續變化記入其他收入(支出)淨額。先前記錄在累計其他綜合虧損中的金額將攤銷為利息支出,扣除套期保值的預測利息支付條款。參見附註8 —債務以獲取有關公司利率互換合同的更多信息。
(2)該公司存在外匯交易風險,因為它通常在正常業務過程中進行以不同於當地本位幣的外幣計價的交易。公司簽訂短期外幣遠期匯兑合約,以降低與預測外幣交易外幣匯率變動相關的現金流風險。這些合約按公允價值入賬,已實現和
其他收入(支出)中確認的未實現損益,淨額是因為公司未將這些合約指定為會計目的的套期保值。截至2024年3月31日的所有未償還外幣遠期匯兑合約均在2024年4月30日之前到期。
(3)有關確定這些工具公允價值的信息,請參閲附註12——公允價值披露。
截至2024年3月31日,公司的所有衍生品交易對手均為投資級金融機構。該公司與其衍生品交易對手沒有任何抵押品安排,也沒有任何衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵。 下表提供了有關所列期間衍生品合約簡明合併運營報表中確認的金額的信息(以千計)。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
記錄的金額: | | 2024 | | 2023 | | | | |
利息支出,淨額 (1) | | $ | 4,806 | | | $ | 5,117 | | | | | |
其他(收入)支出,淨額 (2) | | (4,314) | | | 1,904 | | | | | |
總計(收入)支出,淨額 | | $ | 492 | | | $ | 7,021 | | | | | |
(1)包括利率互換合約的利息支出。
(2)包括外幣遠期合約的已實現和未實現淨損益以及取消指定利率互換的損益。
注意事項 12 — 公允價值披露
公司的金融工具包括現金等價物、應收客户費用、應付賬款和應計負債,所有這些通常都是短期的。該公司認為,由於這些金融工具的短期性質,其賬面金額合理地接近其公允價值。該公司的金融工具還包括其根據2024年信貸協議未償還的浮動利率借款。該公司認為,其浮動利率借款的賬面金額合理地接近其公允價值,因為這些借款的利率反映了期限相似的類似工具的當前市場利率。
公司簽訂的衍生品交易數量有限,但不簽訂回購協議、證券借貸交易或主淨額結算安排。衍生品交易產生的應收賬款或應付賬款總額記錄在公司的簡明合併資產負債表中。
FASB ASC Topic 820為衡量公允價值提供了一個框架,以及基於資產和負債估值所用投入的透明度的估值層次結構。估值層次結構中的分類基於對最終公允價值衡量至關重要的最低投入水平。估值層次結構包含三個級別。第一級衡量標準包括活躍市場中相同資產或負債的報價。二級衡量標準包括重要的其他可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;不活躍市場中相同的資產或負債;利率和收益率曲線等可觀察的輸入;以及其他經市場證實的輸入。第 3 級測量包括重要的不可觀察輸入,例如內部創建的估值模型。通常,公司不使用三級估值輸入來衡量其任何資產或負債。但是,當某些長期資產(包括可識別的無形資產、商譽和使用權資產)在有減值指標的情況下按非經常性公允價值計量時,公司可能會使用三級投入。此外,公司可以在所需的商譽年度減值審查中使用三級輸入。有關定期評估公司商譽的信息包含在附註3——商譽和無形資產中。公司通常不會在估值層次結構的不同層次之間轉移資產或負債。
下表列出了公司財務報表中按公允價值定期計量的某些金融資產和負債的公允價值(以千計)。
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描述 | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產: | | | | |
基於 1 級輸入的值: | | | | |
遞延薪酬計劃資產 (1) | | $ | 20,421 | | | $ | 10,290 | |
1 級輸入總數 | | 20,421 | | | 10,290 | |
基於 2 級輸入的值: | | | | |
遞延薪酬計劃資產 (1) | | 112,690 | | | 104,555 | |
外幣遠期合約 (2) | | 82 | | | 1,646 | |
利率互換合約 (3) | | 9,434 | | | 7,059 | |
2 級輸入總數 | | 122,206 | | | 113,260 | |
總資產 | | $ | 142,627 | | | $ | 123,550 | |
負債: | | | | |
基於 2 級輸入的值: | | | | |
遞延薪酬計劃負債 (1) | | $ | 136,246 | | | $ | 121,708 | |
外幣遠期合約 (2) | | 262 | | | 1,466 | |
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2 級輸入總數 | | 136,508 | | | 123,174 | |
負債總額 | | $ | 136,508 | | | $ | 123,174 | |
(1)公司制定了延期薪酬計劃,以惠及某些高薪的官員、經理和其他關鍵員工。這些資產包括對貨幣市場基金、共同基金和公司擁有的人壽保險合同的投資,這些合約的估值基於1級或2級投入。相關的遞延薪酬計劃負債按公允價值或結算負債所需的估計金額入賬,公司認為這是二級投入。
(2)公司簽訂外幣遠期外匯合約,以對衝外幣匯率不利波動的影響(見附註11——衍生品和套期保值)。這些合約的估值基於活躍市場中可觀察到的外幣匯率,公司認為這是二級投入。
(3)該公司有一份利率互換合約,可以對衝借款利息支付帶來的波動風險(見附註8——債務)。利率互換的公允價值基於第三方經紀商編制的按市值計價的估值。該估值基於最近執行的市場交易的可觀測利率和其他可觀察到的市場數據,公司認為這些數據是二級投入。公司通過使用電子報價服務獨立證實第三方經紀商編制的估值的合理性。
下表列出了公司簡明合併資產負債表中未按公允價值記錄的金融工具的賬面金額(扣除遞延融資成本)和公允價值(以千計)。金融工具的估計公允價值來自獨立交易商提供的市場報價,公司認為這是二級投入。
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| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
2028 筆記 | | $ | 794,384 | | | $ | 794,088 | | | $ | 763,032 | | | $ | 759,040 | |
2029 注意事項 | | 595,009 | | | 594,794 | | | 541,800 | | | 543,408 | |
2030 筆記 | | 793,411 | | | 793,189 | | | 715,496 | | | 709,600 | |
總計 | | $ | 2,182,804 | | | $ | 2,182,071 | | | $ | 2,020,328 | | | $ | 2,012,048 | |
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按非經常性公允價值計量的資產和負債
公司的某些長期資產,包括可識別的無形資產、商譽、使用權資產和其他長期資產,在有減值指標的情況下,按非經常性公允價值計量。在截至2024年3月31日的三個月中,公司記錄的減值費用為美元0.4百萬美元使用權資產和美元0.1百萬美元用於其他長期資產,這些資產主要與公司確定將不再使用的某些辦公租約有關。減值是通過將受影響資產的公允價值與這些資產的賬面價值進行比較得出的
按照 ASC 主題 360 的要求使用第 3 級輸入來衡量減值的日期。有關這些減值費用的更多討論,請參閲附註14——租賃。
注意事項 13 — 突發事件
法律事務。公司參與正常業務過程中出現的法律訴訟和訴訟。當確定可能出現不利結果並且可以合理估計損失金額時,將在公司的合併財務報表中記錄未決訴訟準備金。公司認為,超過所有訴訟、索賠和訴訟中已累積金額的潛在責任(如果有)在未來一段時間內解決後,不會對其財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。
賠償。公司簽訂了各種協議,可能要求其就某些事項向另一方提供賠償。通常,這些賠償條款包含在正常業務過程中產生的合同中,根據這些合同,公司通常同意使另一方免受因違反與出售和許可資產所有權或某些知識產權等事項相關的陳述而造成的損失。由於公司義務的條件性質以及每份特定協議的獨特事實,無法預測這些賠償協議下未來可能支付的最大金額。從歷史上看,公司根據這些協議支付的款項並不多。截至2024年3月31日,根據任何此類賠償協議,公司沒有任何重大付款義務。
注意事項 14 — 租賃
該公司的租賃活動主要針對將於2024年和2038年到期的可取消和不可取消租賃協議下的設施。這些設施為我們的行政和管理活動、銷售、系統支持、運營和其他職能提供支持。該公司還有辦公設備和其他資產的租約,這些租約並不重要。其中某些租賃協議包括(i)續訂選項,將租賃期限延長至 十年和/或 (ii) 在此期間終止協議的選項 一年。此外,該公司的某些租賃協議規定了租賃付款的標準定期上報,以增加出租人的維護成本和税收等。根據某些租賃協議,公司可能有權獲得津貼、免費租金、出租人資助的租户改善和其他激勵措施。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
該公司轉租了某些不打算佔用的辦公空間。此類轉租安排將在2024年和2032年到期,主要涉及弗吉尼亞州阿靈頓的設施。公司的某些轉租協議:(i)包括續訂和終止選項;(ii)規定在正常業務過程中按慣例增加租賃付款;(iii)向子租户提供某些津貼、免費租金、Gartner資助的租户改善和其他激勵措施。
公司的所有租賃和轉租活動均在隨附的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中確認。 下表列出了截至所述期間公司的淨租賃成本以及與公司租賃活動有關的某些其他信息(以千美元計)。
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| | 三個月已結束 | |
| | 3月31日 | |
描述: | | 2024 | | 2023 | | | | |
經營租賃成本 (1) | | $ | 25,903 | | | $ | 28,799 | | | | | |
租賃成本 (2) | | 5,631 | | | 4,720 | | | | | |
轉租收入 | | (11,882) | | | (12,641) | | | | | |
總租賃成本,淨額 (3) (4) | | $ | 19,652 | | | $ | 20,878 | | | | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 34,049 | | | $ | 34,948 | | | | | |
轉租安排的現金收入 | | $ | 11,110 | | | $ | 12,439 | | | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 6,791 | | | $ | 1,647 | | | | | |
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(1)經營租賃成本中包含的費用為 $9.2百萬和美元10.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元,用於支付與轉租活動相關的費用。
(2)這些金額主要是可變的租賃和非租賃成本,在租賃開始之日不固定,也取決於指數或利率以外的其他因素。
(3)在本報告所述期間,公司沒有將任何運營租賃成本資本化。
(4)金額不包括租賃相關資產的減值費用,如下所述。
下表顯示了上表中的折扣經營租賃付款在隨附的簡明合併資產負債表中的分類(以千計)。
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
描述: | | 2024 | | 2023 |
應付賬款和應計負債 | | $ | 98,558 | | | $ | 98,493 | |
經營租賃負債 | | 491,182 | | | 513,406 | |
簡明合併資產負債表中包含的經營租賃負債總額 | | $ | 589,740 | | | $ | 611,899 | |
因此,考慮到公司辦公空間使用性質的變化,公司繼續評估其現有的房地產租賃組合。在本次評估中,公司根據ASC 360對其某些使用權資產和其他相關的長期資產進行了減值審查。評估結果顯示,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司確認的減值損失為美元0.5百萬和美元8.7分別為百萬美元,作為銷售、一般和管理費用的一部分,包含在隨附的簡明合併運營報表中。記錄的減值損失包括 $0.4百萬和美元6.3百萬美元與使用權資產有關,美元0.1百萬和美元2.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,百萬美元分別與其他長期資產(主要是租賃權益改善)有關。
與減值長期資產相關的資產組的公允價值主要使用貼現現金流模型(收益法)和三級投入進行估算。估算公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期內的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的貼現率。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
目的 本管理層的討論與分析(“MD&A”)旨在促進對影響Gartner, Inc.季度經營業績、財務狀況和現金流的重要因素的理解。此外,MD&A表達了我們對可能影響未來業績的已知趨勢、事件或不確定性的潛在影響的預期。您應將本討論與本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。歷史業績和百分比關係不一定代表未來時期的經營業績。本MD&A中提及的 “Gartner”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 均指Gartner, Inc.及其合併子公司。
前瞻性陳述
除了歷史信息因此,本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述是除歷史事實陳述之外的任何陳述,包括有關我們對未來的預期、信念、希望、意圖、預測或戰略的陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“應該”、“可以”、“相信”、“計劃”、“預測”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續” 等詞語或其他具有類似含義的詞語來識別。
我們在那裏運營在一個競爭激烈且瞬息萬變的環境中,涉及許多已知和未知的風險和不確定性,其中一些是我們無法控制的。儘管我們認為任何前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與我們在任何前瞻性陳述中的預測或假設存在重大差異。我們未來的季度和年度收入、營業收入、經營業績和現金流以及任何前瞻性陳述可能會發生變化,並存在固有的風險和不確定性,例如我們在向美國證券交易委員會提交的文件中披露或以引用方式納入的風險和不確定性。可能導致我們的實際業績、業績和成就或行業業績與前瞻性陳述中包含的估計或預測存在重大差異的重要因素包括:總體經濟狀況的影響,包括通貨膨脹(以及政府為應對通貨膨脹而採取的相關貨幣政策)、衰退和一些大國的全國大選對經濟活動和我們的運營的影響;宏觀經濟和市場條件的變化以及市場波動,包括利息利率及其對信貸市場和資本准入的影響;我們執行戰略計劃和管理相關成本的能力;我們在活動取消保險下收回潛在索賠的能力;會議的時間安排,尤其是通常在第四季度舉行的Gartner研討會/Xpo系列;我們實現和有效管理增長的能力,包括我們整合收購以及完善和整合未來收購的能力;我們償還債務的能力; 我們的能力維持和擴大我們的產品和服務;我們擴大或留住客户羣的能力;我們增加或維持個人客户收入的能力;我們吸引和留住專業的研究分析師和顧問人員以及我們所依賴的經驗豐富的銷售人員的能力;我們在競爭壓力下持續續訂客户和實現新合同價值、積壓和遞延收入增長的能力;我們成功與之競爭的能力現有競爭對手和潛在的新競爭對手;我們執行和保護知識產權的能力;我們跟上人工智能技術發展的能力;與國際業務相關的其他風險,包括外幣波動;全球地緣政治條件變化對我們的業務造成的影響,包括中東衝突、烏克蘭戰爭以及政府或其他當局當前和未來的制裁;對我們業務和運營的重組和其他費用;網絡安全事件;與信譽、預算削減以及政府和機構關閉相關的風險;我們履行ESG承諾的能力;税收政策(包括全球最低税收立法)變化的影響,以及來自全球各個税務機構的嚴格審查;法律法規的變化;以及其他風險和不確定性。我們營業收入的潛在波動可能導致經營業績的逐期比較失去意義,並可能為未來的經營業績提供不可靠的指示。與我們的業務相關的風險因素的描述包含在 2023 年 10-K 表格第 1A 項的 “風險因素” 下,該表以引用方式納入此處。
前瞻性陳述受風險、估計和不確定性的影響,這些風險、估計和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於上面列出的或2023年10-K表格第1A項 “風險因素” 下描述的因素。讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映管理層截至發表之日的觀點。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日,而以引用方式納入的所附文件中的前瞻性陳述僅代表截至這些文件發佈之日的前瞻性陳述。除非法律要求,否則我們不承擔審查或更新這些前瞻性陳述以反映發生的事件或情況的任何義務。
業務概述
Gartner, Inc.(紐約證券交易所代碼:IT)提供切實可行的客觀見解,在組織的關鍵任務優先事項上推動更明智的決策和更強的績效。
我們通過三個業務部門——研究、會議和諮詢,在全球範圍內提供產品和服務,如下所述。
•研究為各個職能部門和所有行業的高管及其團隊提供切實可行、客觀的見解、指導和工具。我們經驗豐富的專家通過無與倫比的從業者來源和數據驅動的研究相結合,提供所有這些價值,以幫助我們的客户解決其關鍵任務優先事項。
•會議為整個組織的管理人員和團隊提供學習、分享和交流的機會。從我們的Gartner研討會/Xpo系列,到專注於特定業務角色和主題的行業領先會議,再到同行驅動的會議,我們的產品使與會者能夠體驗到Gartner的最佳見解和指導。
•諮詢利用 Gartner 切實可行、客觀的洞察力,為高級管理人員提供領導技術驅動的戰略計劃。通過定製分析和實地支持,我們可以優化技術投資,提高客户關鍵任務的績效。
截至2024年3月31日,我們在全球擁有約20,290名員工,較2023年3月31日增長了2.3%。
最近的事件
2024年3月26日,我們作為借款人、貸款方和作為管理代理人的摩根大通銀行(“行政代理人”)之間簽訂了信貸協議(“2024年信貸協議”)。
2024年的信貸協議規定了10億美元的優先無抵押五年循環貸款。 根據公司的選擇並在某些條件下,該融資總額最多可再增加7.5億美元。該融資機制可用於循環貸款,最高可達7,500萬美元用於信用證。循環貸款可以在2029年3月26日之前借入、償還和再借款,屆時必須償還所有借款,但須遵守慣常的延期機制。
2024年3月26日,公司根據2024年信貸協議借入了2.744億美元。 初始借款用於償還2020年信貸協議下的未償還款項。根據2024年信貸協議借入的額外金額將用於公司及其子公司的營運資金需求和一般公司用途,包括為收購和投資提供資金、支付資本支出和回購股份。
有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註8——債務。
業務測量
我們相信以下業務衡量標準是我們業務領域的重要績效指標:
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業務板塊 | | 業務測量 |
研究 | | 合約價值 代表歸因於我們所有訂閲相關合約的美元價值。它是根據在特定時間點有效的所有合同的年化價值計算的,不考慮合同的期限。合同價值主要包括按比例確認收入的研究交付成果,以及使用交付項時確認收入的其他可交付成果(主要是會議門票)。逐年比較合同價值不僅可以衡量我們業務的短期增長,還可以預示着我們的研究訂閲業務的長期健康狀況,因為它衡量了極有可能在多年內再次出現的收入。我們的合約價值包括 全球技術銷售合同價值,包括向用户和技術提供商的銷售,以及 全球業務銷售合同價值,包括向所有其他職能領導人的銷售。 |
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| | 客户留存率 是衡量客户滿意度和特定時間點業務關係恢復情況的衡量標準。客户留存率是按百分比計算的,方法是將我們的現有客户(一年前也是客户)除以一年前的所有客户。客户留存率是在企業層面上計算的,代表單個公司或客户。 |
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| | 錢包留存率用於衡量我們在十二個月內向客户保留的合同價值金額。錢包留存率按百分比計算,方法是將我們當前客户(一年前也是客户)的合約價值除以一年前的合約價值,其中不包括外幣兑換的影響。當錢包留存率超過客户留存率時,這表示高支出客户的留存率,或留存客户的支出增加,或兩者兼而有之。錢包留存率是在企業層面計算的,代表單個公司或客户。 |
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會議 | | 目的地會議數量表示在此期間完成的主持虛擬或面對面會議的總數。一天之內,本地會議不包括在內。 |
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| | 目的地會議數量與會者代表參加虛擬或面對面會議的總人數。一天,本地會議不包括在內。 |
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諮詢 | | 諮詢待辦事項代表來自過程內諮詢和基準分析業務的未來收入。 |
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| | 利用率代表衡量我們顧問工作效率的指標。利用率按百分比計算可計費人數,方法是將計費的總工時數除以可供開單的總工時。 |
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運營和財務狀況執行摘要
我們戰略的基礎包括專注於為高管及其團隊創造切實可行的見解,提供創新和高度差異化的產品,建立強大的銷售能力,以客户參與度和保留為重點提供世界一流的客户服務,以及不斷提高我們的運營效率。
我們在2024年第一季度的總收入為15億美元,與2023年第一季度相比增長了5%。與2023年第一季度相比,在2024年第一季度,研究收入增長了4%,會議收入增長了8%,諮詢收入增長了6%。有關我們按細分市場劃分的業績的更完整討論,請參閲下面的細分市場結果。
在2024年和2023年第一季度,我們的淨收入分別為2.105億美元和2.958億美元,攤薄後的每股收益分別為2.67美元和3.68美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,經營活動提供的現金分別為1.888億美元和1.647億美元。截至2024年3月31日,我們的循環信貸額度中有12億美元的現金和現金等價物以及約7億美元的可用借貸能力。有關我們的現金流和財務狀況的更完整討論,請參閲下面的 “流動性和資本資源” 部分。
關鍵會計政策和估計
有關我們的關鍵會計政策和估算的信息,請參閲我們截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “關鍵會計政策和估計”。該報告先前披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
最近發佈的會計準則
財務會計準則委員會發布的會計準則尚未生效,這可能會影響公司的合併財務報表或其未來時期的披露。附註1 —簡明合併財務報表附註中的業務和列報基礎提供了有關這些會計準則的信息。
操作結果
合併業績
除GAAP業績外,我們還為收入、某些支出、合約價值和其他指標提供外幣中性美元金額和百分比。這些外幣中性美元金額和百分比消除了匯率波動的影響,從而為所衡量的基本業務業績提供了更準確、更有意義的趨勢。我們通過對列出的所有期限採用相同的外匯匯率,將不同時期以當地貨幣表示的標的金額轉換為美元來計算外幣中性美元金額。
下表分析了我們中期簡明合併運營報表中選定的細列項目和同期變化(以千計)。
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| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 增加(減少) | | 增加 (減少) % |
總收入 | $ | 1,472,926 | | | $ | 1,408,869 | | | $ | 64,057 | | | 5 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服務和產品開發成本 | 459,441 | | | 435,139 | | | 24,302 | | | 6 | |
銷售、一般和管理 | 689,833 | | | 657,090 | | | 32,743 | | | 5 | |
折舊 | 26,317 | | | 23,896 | | | 2,421 | | | 10 | |
無形資產的攤銷 | 22,990 | | | 22,735 | | | 255 | | | 1 | |
收購和整合費用 | 460 | | | 1,368 | | | (908) | | | (66) | |
出售已剝離業務的收益 | — | | | (139,316) | | | 139,316 | | | nm |
營業收入 | 273,885 | | | 407,957 | | | (134,072) | | | (33) | |
利息支出,淨額 | (19,219) | | | (27,391) | | | (8,172) | | | (30) | |
活動取消保險索賠的收益 | — | | | 3,077 | | | (3,077) | | | nm |
| | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | 4,891 | | | (2,366) | | | 7,257 | | | nm |
減去:所得税準備金 | 49,012 | | | 85,494 | | | (36,482) | | | (43) | |
淨收入 | $ | 210,545 | | | $ | 295,783 | | | $ | (85,238) | | | (29) | % |
nm = 沒有意義。 | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月,總收入為15億美元,與2023年同期相比增長了6,410萬美元,增長了5%,不包括外幣影響。有關按細分市場劃分的收入和業績的討論,請參閲本MD&A中標題為 “分部業績” 的部分。
在截至2024年3月31日的三個月中,服務和產品開發成本為4.594億美元,與2023年同期相比增加了2430萬美元,按報告計算增長了6%,不計外幣影響為5%。服務和產品開發成本的增加主要是由於與績效增加相關的薪酬成本增加。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,服務和產品開發成本佔收入的百分比均為31%。
在截至2024年3月31日的三個月中,銷售、一般和管理(“SG&A”)支出為6.898億美元,增長了 3270 萬美元與2023年同期相比,按報告計算為5%,不包括外幣影響。在截至2024年3月31日的三個月中,銷售和收購費用的增加主要是由於員工人數增加和績效增加導致人員支出增加。與使用權資產和其他長期資產減值相關的費用減少部分抵消了這一增長。與2023年3月31日相比,全球技術銷售中含配額的銷售人員數量下降了2%,至3,602人,全球業務銷售額增長了7%,至1,223人。綜合來看,與2023年3月31日相比,配額銷售人員的總人數持平。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,銷售和收購支出佔收入的百分比均為47%。
在截至2024年3月31日的三個月中,與2023年同期相比,折舊率增加了10%。截至2024年3月31日的三個月的增長主要是由於過去十二個月中增加了軟件。
在截至2024年3月31日的三個月中,無形資產的攤銷與2023年同期相比增長了1%。
在截至2024年3月31日的三個月中,收購和整合費用與2023年同期相比減少了90萬美元。
出售剝離業務的收益歸因於2023年2月出售TalentNeuron業務。在截至2023年3月31日的三個月中,我們確認了1.393億美元的税前收益。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,營業收入分別為2.739億美元和4.08億美元。截至2024年3月31日的三個月,營業收入與上年同期相比下降的主要原因是截至2023年3月31日的三個月中確認的出售剝離業務的收益,以及服務和產品開發和銷售成本、一般和管理費用的增加,但部分被收入的增加所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月中,利息支出與2023年同期相比淨減少了820萬美元。截至2024年3月31日的三個月中,利息收入的下降是由於利息收入的增加,主要是由於現金餘額高於上年。
在截至2023年3月31日的三個月中,活動取消保險索賠的收益為310萬美元,反映了與2020年會議取消保險索賠相關的收益。
本報告所述期間的其他收入(支出)淨額包括我們的套期保值活動外幣收益和虧損的淨影響。截至2024年3月31日的三個月淨收益(支出)還包括取消指定利率互換的450萬美元收益。截至2023年3月31日的三個月,淨收益(支出)包括取消指定利率互換的140萬美元虧損。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,所得税準備金分別為4,900萬美元和8,550萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,有效所得税税率分別為18.9%和22.4%。去年有效所得税税率有所提高,這主要是由於出售TalentNeuron業務的影響。
淨收入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為2.105億美元和2.958億美元。我們在本年度攤薄後的每股淨收益 這 三截至 2024 年 3 月 31 日的月份下跌了1.01美元。 在截至2024年3月31日的三個月中,淨收入的下降主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中確認的出售剝離業務的收益以及運營支出的增加,收入的增加和所得税支出的減少部分抵消了這一減少。
分部結果
我們評估是可報告的細分業績並根據總捐款利潤率分配資源。總貢獻定義為營業收入或虧損,不包括某些服務成本和產品開發費用、銷售和收購費用、折舊、無形資產攤銷、收購和整合費用以及出售剝離業務的收益。總貢獻率定義為總貢獻佔收入的百分比。
可報告的細分市場
以下章節介紹公司三個應報告的業務部門的業績:研究、會議和諮詢。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | | | | | | | |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 1,268,172 | | $ | 1,217,191 | | $ | 50,981 | | | 4 | % | | | | | | | | |
總捐款 (1) | $ | 944,570 | | $ | 899,514 | | $ | 45,056 | | | 5 | % | | | | | | | | |
總捐款利潤率 | 74 | % | | 74 | % | | 0 個積分 | | — | | | | | | | | | |
業務測量: | | | | | | | | | | | | | | | |
合約價值 (1)、(3) | $ | 4,870,000 | | $ | 4,554,000 | | $ | 316,000 | | | 7 | % | | | | | | | | |
全球技術銷售 (2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合約價值 (1)、(3) | $ | 3,757,000 | | $ | 3,563,000 | | $ | 194,000 | | | 5 | % | | | | | | | | |
客户留存率 | 83 | % | | 85 | % | | (2) 積分 | | — | | | | | | | | | |
錢包留存 | 101 | % | | 104 | % | | (3) 積分 | | — | | | | | | | | | |
全球業務銷售 (2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合約價值 (1)、(3) | $ | 1,113,000 | | $ | 991,000 | | $ | 122,000 | | | 12 | % | | | | | | | | |
客户留存率 | 87 | % | | 89 | % | | (2) 積分 | | — | | | | | | | | | |
錢包留存 | 107 | % | | 110 | % | | (3) 積分 | | — | | | | | | | | | |
(1)美元 成千上萬。
(2)全球技術銷售包括向用户和技術提供商的銷售。全球業務銷售包括對所有其他職能領導者的銷售。
(3)合約價值 在外匯中立的基礎上。截至2023年3月31日的合約價值是使用與2024年相同的外幣匯率計算的。
研究收入 i在此期間增加了5,100萬美元 三截至2024年3月31日的月份與2023年同期相比增長了4%,按報告計算,不包括外幣影響。2024年收入的增長主要是由於2023年研究合同價值的增長。截至2024年3月31日的三個月,該細分市場的總貢獻率均為74% 2023.
合約價值截至2024年3月31日,增至49億美元,與2023年3月31日相比增長7%(不包括外幣影響)。大多數行業的增長速度都高達個位數或更快。增長率較高的部門是能源、製造業和公共部門。與2023年3月31日相比,截至2024年3月31日,全球技術銷售(“GTS”)合同價值增長了5%。GTS合同價值的增加主要是由於現有客户的新業務。對於大多數企業規模和一半的行業領域,GTS合同價值以較高的個位數增長率或更快的速度增長。全球業務銷售(“GBS”)合同價值同比增長12%,這也主要是由現有客户的新業務推動的。我們的大多數GBS業務均實現了兩位數的增長率,所有企業規模和大多數行業均同比增長兩位數。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,GTS的客户留存率分別為83%和85%,而錢包留存率分別為101%和104%。2024年3月31日和2023年3月31日,GBS的客户留存率分別為87%和89%,而錢包留存率分別為107%和110%。GTS和GBS錢包留存率的下降主要是由於現有客户的支出水平與2023年同期相比有所降低。GTS的客户和錢包留存率也受到去年同期科技供應商支出放緩和科技供應商支出水平上升的影響。
會議 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | | | | | | | |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 70,069 | | | $ | 64,642 | | | $ | 5,427 | | | 8 | % | | | | | | | | |
總捐款 (1) | $ | 23,255 | | | $ | 26,788 | | | $ | (3,533) | | | (13) | % | | | | | | | | |
總捐款利潤率 | 33 | % | | 41 | % | | (8) 積分 | | — | | | | | | | | | |
業務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
目標會議數量 (2) | 12 | | | 10 | | | 2 | | | 20 | % | | | | | | | | |
目的地會議與會者人數 (2) | 13,857 | | | 11,125 | | | 2,732 | | | 25 | % | | | | | | | | |
(1)以千美元計。
(2)一天之內,本地會議不包括在內。
在截至2024年3月31日的三個月中,會議收入與2023年同期相比增加了540萬美元。截至2024年3月31日的三個月,收入的增長主要是由於與2023年第一季度相比增加了兩次面對面的目的地會議。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們分別舉行了12和10次面對面的目的地會議。在截至2024年3月31日的三個月中,總捐款額從去年同期的2680萬美元降至2330萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,捐款總額的減少主要是由於會議相關開支的增加和員工人數的增加,但收入的增加部分抵消了這一減少。
諮詢 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 增加 (減少) | | 百分比 增加 (減少) | | | | | | | | |
財務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 134,685 | | | $ | 127,036 | | | $ | 7,649 | | | 6 | % | | | | | | | | |
總捐款 (1) | $ | 54,287 | | | $ | 50,808 | | | $ | 3,479 | | | 7 | % | | | | | | | | |
總捐款利潤率 | 40 | % | | 40 | % | | 0 個積分 | | — | | | | | | | | | |
業務衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | |
待辦事項 (1)、(2) | $ | 188,200 | | | $ | 161,200 | | | $ | 27,000 | | | 17 | % | | | | | | | | |
可計費的員工人數 | 948 | | | 904 | | | 44 | | | 5 | % | | | | | | | | |
顧問使用情況 | 66 | % | | 67 | % | | (1) 積分 | | — | | | | | | | | | |
(1)以千美元計。
(2)待辦事項是 在外匯中立的基礎上。截至2023年3月31日的積壓訂單是使用與2024年相同的外幣匯率計算的。
諮詢收入在此期間增長了6% 三根據報告,截至2024年3月31日的月份與2023年同期相比,不計外幣影響為7%,其中勞動力諮詢收入增長了12%,合同優化收入分別下降了13%。合同優化收入可能會有很大差異,因此,2024年第一季度的收入可能無法代表2024年剩餘時間或以後的業績。該細分市場的總貢獻率為 40%兩者兼而有之 三截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月。
待辦事項不包括外幣影響,從2023年3月31日到2024年3月31日,增加了2,700萬美元,增長了17%。
流動性和資本資源
我們融資 我們的業務來自我們的經營活動產生的現金,並在較小程度上通過借款。附註8 —簡明合併財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的更多信息。截至2024年3月31日,根據我們的2024年信貸協議,我們的循環信貸額度有12億美元的現金和現金等價物以及約7.067億美元的可用借貸能力。我們認為,該公司有足夠的流動性來滿足其目前未來十二個月和可預見的將來的預期需求。
從歷史上看,我們的經營活動產生了可觀的現金流,這得益於我們在研究板塊中基於訂閲的業務模式的良好營運資本動態。研究板塊是我們最大的業務板塊,歷來佔我們總收入的很大一部分。我們的大多數研究客户合同都是預先支付的,再加上強大的客户保留率和高增量利潤率,我們基於訂閲的業務模式帶來了持續強勁的運營現金流。現金流的產生也受益於我們不斷努力提高業務運營效率,以及在增加銷售額的同時專注於優化營運資金管理。
我們的現金和現金 等價物在全球許多地方舉行,截至2024年3月31日,有49%在美國境外舉行。我們打算將幾乎所有累積的未分配國外收益進行再投資,除非匯回國外會產生最低限度的額外税收。
下表彙總了所述期間我們的現金餘額的變化(以千計)。
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| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 | | 增加 (減少) |
經營活動提供的現金 | $ | 188,836 | | | $ | 164,679 | | | $ | 24,157 | |
投資活動提供的現金(用於) | (24,660) | | | 137,611 | | | (162,271) | |
用於融資活動的現金 | (219,681) | | | (101,292) | | | (118,389) | |
現金和現金等價物及限制性現金淨增加(減少) | (55,505) | | | 200,998 | | | (256,503) | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | (27,693) | | | (5,485) | | | (22,208) | |
期初現金和現金等價物以及限制性現金 | 1,319,599 | | | 698,599 | | | 621,000 | |
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 1,236,401 | | | $ | 894,112 | | | $ | 342,289 | |
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正在運營
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,經營活動提供的現金分別為1.888億美元和1.647億美元。同比增長主要是由於營業收入的增加,不包括2023年出售剝離業務的收益。
投資
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,投資活動提供的現金(用於)分別為2470萬美元和1.376億美元。從2023年到2024年的下降是2023年2月出售TalentNeuron業務所得收益的結果。
融資
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,用於融資活動的現金分別為2.197億美元和1.013億美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們分別使用了2.251億美元和1.069億美元的現金進行股票回購。
債務
截至2024年3月31日,該公司的未償債務本金為25億美元。附註8 — 簡明合併財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的更多信息
義務。公司可能會不時尋求通過各種方法償還或回購其未償債務,包括公開市場回購、協議大宗交易或其他方式,其中全部或部分可能通過第10b5-1條計劃實施。此類交易(如果有)取決於當前的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素,並可能涉及大量金額。
資產負債表外的安排
從2024年1月1日至2024年3月31日,公司沒有與未合併的實體或其他人員簽訂任何重大的資產負債表外安排或交易。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2024年3月31日,該公司的未償債務本金總額為25億美元。附註8 —簡明合併財務報表附註中的債務提供了有關公司未償債務的更多信息。
截至2024年3月31日,公司未償債務總額中約有2.744億美元是基於浮動基準利率計算的,這可能會使公司面臨利率上升的風險。但是,我們通過利率互換合約減少了利率上調的總體風險,該合約有效地將所有浮動利率借款的浮動基準利率轉換為固定利率。
外幣風險
很大一部分 of 我們的收入通常來自美國以外的銷售。我們開展業務的主要外幣包括歐元、英鎊、日元、澳元和加元。我們的簡明合併財務報表的報告貨幣是美元。由於我們經營業務的外幣相對於美元的價值會隨着時間的推移而波動,因此公司面臨外幣折算和交易風險。
翻譯風險之所以產生,是因為我們的外幣資產和負債折算成美元,因為我們對外業務的本位貨幣通常以當地貨幣計價。這些資產和負債折算所產生的調整被遞延並作為股東權益的一部分入賬。通過對我們的現金和現金等價物的敏感度分析,可以確定外幣折算的潛在影響的衡量標準。截至2024年3月31日,我們有12億美元的現金及現金等價物,其中很大一部分以外幣計價。如果我們持有的外幣的匯率與美元相比全部變動了10%,那麼我們在2024年3月31日報告的現金和現金等價物金額可能會增加或減少約6,640萬美元。從歷史上看,我們的外幣收入和支出的折算並未對我們的合併收益產生實質性影響,因為我們經營的主要貨幣之間的變動往往對我們的收入和支出產生相當同等的影響。但是,在匯率大幅波動的時期,或者當我們運營的部分或全部主要貨幣兑美元匯率朝着相同方向波動時,我們的收益可能會受到影響。
交易風險當我們進行一項以可能與當地本位幣不同的貨幣計價的交易時,就會出現。當這些交易折算成當地本位幣時,可能會產生收益或虧損,收益或虧損記入本期收益。我們通常簽訂外幣遠期匯兑合約,以減輕部分外幣交易風險的影響。截至2024年3月31日,我們未償還的外幣遠期匯兑合約的未實現淨虧損不大。
信用風險
金融工具可能使公司受到信用風險集中的主要包括短期、高流動性的投資,這些投資被歸類為現金等價物、應收費用、利率互換合約和外幣遠期匯兑合約。公司的大多數現金和現金等價物、利率互換合約和外幣遠期匯兑合約都與大型投資級商業銀行簽訂。由於我們多樣化的客户羣和地域分散,被認為可以向客户收取的應收費用餘額的信用風險集中度有限。
第 4 項。控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序,旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給我們的執行管理團隊,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出決定關於必填項披露。
截至2024年3月31日,管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,該術語的定義載於《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年3月31日,公司的披露控制和程序是有效的。
除下文所述外,我們對與《交易法》(d) 段要求的評估有關的財務報告的內部控制沒有變化 在截至2024年3月31日的季度中出臺的第13a-15條或第15d-15條已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
在截至2024年3月31日的季度中,我們實施了新的企業資源規劃(“ERP”)系統。新的基於雲的ERP系統取代了我們以前的ERP系統,包括我們的會計系統和總賬本。實施後,我們修改了某些現有控制措施,並實施了與新ERP系統有關的新控制和程序,以便在系統變更期間和之後對財務報告保持適當的內部控制。公司認為,此次實施不會對公司財務報告的內部控制產生或將來產生重大的不利影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們參與其中 在法律和行政訴訟以及正常業務過程中產生的訴訟中。我們認為,超過所有訴訟、索賠和訴訟中已累積金額的潛在責任(如果有)在未來一段時間內解決後,不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在本報告所涉期間,沒有未註冊的股票證券銷售。
發行人購買股票證券
2015 年 5 月, 公司的董事會 (“董事會”) 授權股票回購計劃最多回購 1.2 億美元的 公司的普通股k. 董事會批准在2021年、2022年和2023年期間增量回購公司普通股,總額不超過35億澳元。公司可以不時以公司認為適當的金額、價格和方式回購其普通股,但須視股票的供應情況、當前的市場狀況、股票的交易價格、公司的財務表現和其他條件而定。回購可以通過公開市場購買(可能包括旨在遵守經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的回購計劃)、加速股票回購、私人交易或其他交易進行,資金將來自手頭現金和借款。在結算公司的股票薪酬獎勵時,也可以不時進行回購。下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中我們普通股的回購情況。
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時期 | | 總計 的數量 股份 已購買 (#) | | 平均值 已支付的價格 每股 ($) | | 根據已宣佈計劃購買的股票總數 (#) | | 最大近似值 股票的美元價值 那可能還會被購買 根據計劃或計劃 (以千計) |
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2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | | 3,082 | | | $ | 438.71 | | | — | | | $ | 987,098 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | 348,506 | | | 455.98 | | | 202,840 | | | 895,475 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | 138,146 | | | 469.50 | | | 136,787 | | | $ | 831,262 | |
本季度總計 (1) | | 489,734 | | | $ | 459.69 | | | 339,627 | | | |
(1)在截至2024年3月31日的三個月中,回購的股票包括為結算股票薪酬獎勵而購買的150,107股股票和在公開市場上購買的339,627股股票。所有列出的金額均不包括消費税應計額。
第 5 項。其他信息
沒有董事或第 16 節官員 採用要麼 終止在截至2024年3月31日的三個月內,旨在滿足第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件的交易安排或非規則10b5—1的交易安排。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 文件描述 |
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3.1(2) | | 重述的公司註冊證書。 |
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3.2(3) | | Gartner, Inc. 的章程(經修訂至 2021 年 4 月 29 日)。 |
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10.1(1) | | 貸款方Gartner, Inc. 和作為管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2024年3月26日簽訂的《信貸修正案》。 |
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10.2* | | 截至2024年5月1日,經修訂和重述的2011年員工股票購買計劃。 |
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31.1* | | 根據規則13a — 14(a)/15d — 14(a)對首席執行官進行認證。 |
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31.2* | | 根據規則13a — 14(a)/15d — 14(a)對首席財務官進行認證。 |
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32* | | 根據 18 U.S.C. 1350 認證。 |
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101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔。 |
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101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104* | | 封面交互式數據文件,格式為行內 XBRL(作為附錄 101)。 |
* 歸檔於這份報告。
(1) 以引用方式納入公司於2024年4月1日提交的8-K表最新報告。
(2) 以引用方式納入公司於2005年7月6日提交的8-K表最新報告。
(3) 以引用方式納入公司於2021年5月5日提交的8-K表最新報告。
第 3 項和第 4 項第二部分不適用,已省略。
簽名
依照根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已要求下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。 | | | | | | | | |
| | Gartner, Inc. |
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日期: | 2024年4月30日 | /s/ 克雷格 W. 薩菲安 |
| | 克雷格·W·薩菲安 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務和會計官) |