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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年3月31日
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-04534
空氣產品和化學品公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 23-1274455 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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| | |
1940 Air Products Boulevard
阿倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
610-481-4911
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | APD | 紐約證券交易所 |
2025年到期的1.000%歐元債券 | APD25 | 紐約證券交易所 |
2028年到期的0.500%歐元債券 | APD28 | 紐約證券交易所 |
2032年到期的0.800%歐元債券 | APD32 | 紐約證券交易所 |
2035年到期的4.000%歐元票據 | AMD 35 | 紐約證券交易所 |
用複選標記標出登記人是否(1)在過去12個月內(或登記人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《1934年證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內遵守了此類提交要求。 是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12 b-2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興增長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
檢查註冊人是否為空殼公司(如交易法第12 b-2條所定義)。 是的 ☐不是的。☒
截至2024年3月31日,發行在外的普通股股數(每股面值1美元)為 222,305,907.
空氣產品和化學品公司和子公司
Form 10-Q季度報告
截至2024年3月31日的季度期間
目錄
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前瞻性陳述 | 3 |
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第一部分-財務信息 |
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項目2.財務報表(未經審計) | |
合併利潤表-截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月 | 5 |
綜合全面利潤表-截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月 | 6 |
合併資產負債表-2024年3月31日和2023年9月30日 | 7 |
合併現金流量表-截至2024年和2023年3月31日的六個月 | 8 |
合併權益表-截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月 | 9 |
合併財務報表附註 | 11 |
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 36 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
項目4.控制和程序 | 63 |
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第二部分--其他資料 |
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項目1.法律訴訟 | 63 |
| |
第5項:其他信息 | 63 |
項目6.展品 | 64 |
簽名 | 65 |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有不完全與歷史或當前事實有關的陳述,通常可以通過下列詞語來識別:“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“定位”、“可能”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“目標,“Will”、“Will”及其類似的表達或變體,或其否定,但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述是基於管理層截至本報告日的預期和假設,並不是對未來業績的保證。告誡您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。
前瞻性表述可能涉及許多事項,包括對收入、利潤率、支出、收益、税金撥備、現金流、養老金義務、股票回購或其他有關經濟狀況或我們業務前景的表述;有關資本支出和我們未來業務的計劃、項目、戰略和目標的表述,包括我們贏得新項目和執行積壓項目的能力;以及有關我們對未決法律索賠或糾紛的預期的表述。雖然前瞻性陳述是根據管理層根據現有信息認為合理的假設、預期和預測真誠作出的,但實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中的預測和估計有很大不同,原因包括但不限於:
•全球或區域經濟狀況的變化、通貨膨脹以及我們所服務的細分市場的供需動態,包括對限制全球氣候變化影響的技術和項目的需求;
•金融市場的變化,可能會影響我們獲得融資的機會和條件;
•實施提價以抵消成本增加的能力;
•我們供應鏈的中斷以及相關的配送延遲和成本增加;
•與廣泛的國際業務相關的風險,包括政治風險、與意外的政府行動相關的風險以及投資發展中市場的風險;
•項目延誤、範圍變更、成本上升、合同終止、客户取消或項目和銷售推遲;
•我們有能力安全地開發、運營和管理大型和技術複雜項目的成本;
•主要客户、合資企業和股權關聯公司未來的財務和經營業績;
•我們開發、實施和運營新技術以及銷售利用新技術生產的產品的能力;
•我們有能力執行我們積壓的項目,並更新我們的新項目管道;
•在我們及其附屬公司和合資企業開展業務的司法管轄區內的關税、經濟制裁和監管活動;
•環境、税收、安全或其他立法的影響,以及影響我們的業務和我們附屬公司業務的法規和其他公共政策倡議以及相關合規要求,包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策;
•税率的變化和税法的其他變化;
•與我們的運營有關的安全事件;
•與收購和剝離相關的時間、影響和其他不確定性,包括我們分別整合收購和分離剝離業務的能力;
•與網絡安全事件有關的風險,包括我們的信息系統或我們的業務合作伙伴或服務提供商的信息系統中斷、故障或受損的風險;
前瞻性陳述(續)
•災難性事件,如自然災害和極端天氣事件、流行病和其他公共衞生危機、戰爭行為,包括俄羅斯入侵烏克蘭和中東新的和持續的衝突,或恐怖主義;
•石油和天然氣價格波動對我們業務和客户的影響,以及石油和天然氣價格波動對市場和經濟造成的幹擾;
•法律或監管程序和調查的費用和結果;
•因經濟狀況或特定事件造成的資產減值;
•通貨膨脹率、利率和外幣匯率較目前預期的大幅波動;
•損壞設施、管道或輸送系統,包括我們正在建造或我們擁有或為第三方運營的設施、管道或輸送系統;
•電力、天然氣和其他原材料的可獲得性和成本;
•生產率和運營改進計劃的成功。
除上述因素外,本文包含的前瞻性陳述與本文件其他地方披露的風險有關,包括在第2項中,管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析,和項目3,關於市場風險的定量和定性披露,以及關於第1A項所述的風險, 風險因素,至我們截至2023年9月30日財年的10-K表格年度報告。其中任何因素,以及管理層目前未預料到的因素,都可能導致我們的經營業績、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述中所表達或暗示的存在重大差異。除法律要求外,我們不承擔任何義務或承諾更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述,以反映假設、信念或預期的任何變化,或任何此類前瞻性陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
空氣產品和化學品公司和子公司
合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束 | 截至六個月 |
| | 3月31日 | 3月31日 |
(百萬美元,份額和每股數據除外) | | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
銷售額 | | $2,930.2 | | $3,200.1 | | $5,927.6 | | $6,374.8 | |
銷售成本 | | 1,991.5 | | 2,282.8 | | 4,058.7 | | 4,555.1 | |
| | | | | |
銷售和管理費用 | | 240.6 | | 251.2 | | 479.0 | | 485.6 | |
研發費用 | | 25.4 | | 27.2 | | 51.1 | | 51.6 | |
業務和資產行動 | | 57.0 | | 185.6 | | 57.0 | | 185.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | | 21.5 | | 6.5 | | 22.3 | | 14.9 | |
營業收入 | | 637.2 | | 459.8 | | 1,304.1 | | 1,111.8 | |
股權附屬公司的收入 | | 143.3 | | 165.9 | | 301.7 | | 275.9 | |
利息支出 | | 59.9 | | 40.9 | | 113.4 | | 82.1 | |
其他營業外收入(費用),淨額 | | (9.2) | | (13.9) | | (24.0) | | (14.5) | |
| | | | | |
税前收入 | | 711.4 | | 570.9 | | 1,468.4 | | 1,291.1 | |
所得税撥備 | | 130.5 | | 121.0 | | 265.9 | | 257.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收入 | | 580.9 | | 449.9 | | 1,202.5 | | 1,033.7 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | 8.5 | | 10.1 | | 20.8 | | 21.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
歸屬於空氣產品公司的淨收入 | | $572.4 | | $439.8 | | $1,181.7 | | $1,012.0 | |
| | | | | |
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每股數據(U.S.每股美元) | | | | | |
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空氣產品公司應佔每股基本盈利 | | $2.57 | | $1.98 | | $5.31 | | $4.55 | |
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| | | | | |
空氣產品公司應佔每股稀釋收益 | | $2.57 | | $1.97 | | $5.30 | | $4.54 | |
| | | | | |
加權平均普通股 (單位:百萬) | | | | | |
基本信息 | | 222.5 | | 222.3 | | 222.5 | | 222.3 | |
稀釋 | | 222.7 | | 222.7 | | 222.8 | | 222.7 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
綜合綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束 |
| | 3月31日 |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | $580.9 | | | $449.9 | |
其他綜合(損失)收入,扣除税後: | | | | |
換算調整,扣除税款後,美元16.7和($10.6) | | (223.8) | | | 51.0 | |
衍生品淨收益(損失),扣除税款美元0.2和($0.6) | | 82.3 | | | (14.6) | |
| | | | |
改敍調整: | | | | |
貨幣換算調整 | | — | | | (0.3) | |
衍生產品,扣除税款$10.6及$1.9 | | 34.8 | | | 5.8 | |
退休金和退休後福利,扣除税款後的淨額4.5及$4.7 | | 13.6 | | | 14.4 | |
其他全面(虧損)收入合計 | | (93.1) | | | 56.3 | |
綜合收益 | | $487.8 | | | $506.2 | |
| | | | |
| | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | 8.5 | | | 10.1 | |
歸屬於非控股權益的其他全面收益 | | 62.5 | | | 1.3 | |
應佔空氣產品公司的綜合收益 | | $416.8 | | | $494.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
(百萬美元) | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | $1,202.5 | | | $1,033.7 | |
其他全面收益(扣除税項): | | | | |
換算調整,扣除税款(美元13.1)和($48.6) | | 156.8 | | | 560.6 | |
衍生品淨(虧損)收益,税後淨額為#美元5.7及$37.6 | | (78.8) | | | 106.4 | |
退休金和退休後福利,扣除税款後的淨額—及$2.4 | | — | | | 6.7 | |
改敍調整: | | | | |
貨幣換算調整 | | — | | | (0.3) | |
衍生品,扣除税款(美元2.2)和($19.8) | | (7.4) | | | (62.9) | |
退休金和退休後福利,扣除税款後的淨額8.7及$8.4 | | 27.3 | | | 26.3 | |
其他綜合收入合計 | | 97.9 | | | 636.8 | |
綜合收益 | | $1,300.4 | | | $1,670.5 | |
| | | | |
| | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | 20.8 | | | 21.7 | |
非控股權益應佔其他全面(虧損)收益 | | (75.6) | | | 14.0 | |
應佔空氣產品公司的綜合收益 | | $1,355.2 | | | $1,634.8 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
(百萬美元,份額和每股數據除外) | | 2024 | | 2023 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金項目 | | $2,535.0 | | | $1,617.0 | |
短期投資 | | 102.8 | | | 332.2 | |
應收貿易賬款淨額 | | 1,715.8 | | | 1,700.4 | |
盤存 | | 721.2 | | | 651.8 | |
預付費用 | | 263.3 | | | 177.0 | |
其他應收款和流動資產 | | 719.2 | | | 722.1 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 6,057.3 | | | 5,200.5 | |
股權附屬公司淨資產投資和墊款 | | 4,758.9 | | | 4,617.8 | |
廠房和設備,按成本計算 | | 35,913.2 | | | 32,746.3 | |
減去:累計折舊 | | 15,912.7 | | | 15,274.2 | |
廠房和設備,淨值 | | 20,000.5 | | | 17,472.1 | |
商譽,淨額 | | 883.2 | | | 861.7 | |
無形資產,淨額 | | 318.4 | | | 334.6 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | 998.8 | | | 974.0 | |
非流動租賃應收款 | | 458.6 | | | 494.7 | |
融資應收賬款 | | 1,209.6 | | | 817.2 | |
其他非流動資產 | | 1,236.4 | | | 1,229.9 | |
| | | | |
非流動資產共計 | | 29,864.4 | | | 26,802.0 | |
總資產(A) | | $35,921.7 | | | $32,002.5 | |
負債與權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $2,783.0 | | | $2,890.1 | |
應計所得税 | | 156.2 | | | 131.2 | |
短期借款 | | 184.3 | | | 259.5 | |
長期債務的當期部分 | | 937.5 | | | 615.0 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 4,061.0 | | | 3,895.8 | |
長期債務 | | 12,344.6 | | | 9,280.6 | |
長期債務-關聯方 | | 155.3 | | | 150.7 | |
非流動經營租賃負債 | | 652.1 | | | 631.1 | |
其他非流動負債 | | 1,092.5 | | | 1,118.0 | |
遞延所得税 | | 1,281.3 | | | 1,266.0 | |
| | | | |
非流動負債總額 | | 15,525.8 | | | 12,446.4 | |
總負債(A) | | 19,586.8 | | | 16,342.2 | |
承諾和或有事項-見註釋12 | | | | |
空氣產品公司股東權益 | | | | |
普通股(面值$1每股; 2024年和2023年發行- 249,455,584股份) | | 249.4 | | | 249.4 | |
超出票面價值的資本 | | 1,215.7 | | | 1,190.5 | |
留存收益 | | 17,690.0 | | | 17,289.7 | |
累計其他綜合損失 | | (2,275.9) | | | (2,449.4) | |
國庫券,按成本計算(2024年- 27,149,677股票; 2023年- 27,255,739股份) | | (1,965.8) | | | (1,967.3) | |
空氣產品公司股東權益總額 | | 14,913.4 | | | 14,312.9 | |
非控制性權益(A) | | 1,421.5 | | | 1,347.4 | |
總股本 | | 16,334.9 | | | 15,660.3 | |
負債和權益總額 | | $35,921.7 | | | $32,002.5 | |
(A)包括與合併可變利息實體(“VIE”)相關的餘額,包括“總資產”中反映的僅可用於償還VIE $義務的金額3,178.7及$2,256.8分別截至2024年3月31日和2023年9月30日,以及“總負債”中反映的VIE負債,債權人對此無法追索空氣產品公司的一般信貸美元2,499.0及$1,461.1分別截至2024年3月31日和2023年9月30日。請參閲注3, 可變利息實體,瞭解有關NEOM Green Hydrogen Company合資企業的更多信息。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
(百萬美元) | | 2024 | 2023 |
經營活動 | | | |
淨收入 | | $1,202.5 | | $1,033.7 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 20.8 | | 21.7 | |
| | | |
| | | |
歸屬於空氣產品公司的淨收入 | | $1,181.7 | | $1,012.0 | |
| | | |
| | | |
業務活動提供的收入與現金的對賬調整: | | | |
折舊及攤銷 | | 710.0 | | 661.1 | |
遞延所得税 | | 6.9 | | 29.0 | |
業務和資產行動 | | 57.0 | | 185.6 | |
| | | |
權益法投資的未分配收益 | | (118.2) | | (78.1) | |
出售資產和投資的收益 | | (18.2) | | (3.9) | |
基於股份的薪酬 | | 28.5 | | 31.2 | |
非流動租賃應收款 | | 40.2 | | 39.5 | |
| | | |
| | | |
其他調整 | | 26.5 | | 70.9 | |
提供(使用)現金的營運資金變動,不包括收購的影響: | | | |
應收貿易賬款 | | 30.9 | | 162.0 | |
盤存 | | (72.7) | | (112.3) | |
其他應收賬款 | | (31.6) | | (63.0) | |
應付賬款和應計負債 | | (301.0) | | (451.3) | |
其他營運資金 | | (111.7) | | (124.7) | |
經營活動提供的現金 | | $1,428.3 | | $1,358.0 | |
投資活動 | | | |
廠房和設備的增加,包括長期存款 | | (3,114.9) | | (1,841.1) | |
| | | |
對未合併關聯公司的投資和墊款 | | — | | (912.0) | |
融資應收賬款投資 | | (392.4) | | — | |
出售資產和投資所得款項 | | 20.2 | | 7.2 | |
購買投資 | | (136.4) | | (290.5) | |
投資收益 | | 367.4 | | 611.6 | |
| | | |
其他投資活動 | | 30.1 | | (51.2) | |
用於投資活動的現金 | | ($3,226.0) | | ($2,476.0) | |
融資活動 | | | |
長期債務收益 | | 3,649.0 | | 1,891.6 | |
償還長期債務 | | (64.7) | | (596.0) | |
商業票據和短期借款減少 | | (131.9) | | (16.3) | |
| | | |
支付給股東的股息 | | (777.9) | | (719.2) | |
| | | |
行使股票期權所得款項 | | 5.7 | | 17.1 | |
非控股權益的投資 | | 142.6 | | 72.8 | |
| | | |
其他融資活動 | | (110.3) | | (46.6) | |
融資活動提供的現金 | | $2,712.5 | | $603.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
匯率變動對現金的影響 | | 3.2 | | 46.0 | |
現金和現金項目增加(減少) | | 918.0 | | (468.6) | |
現金和現金項目-年初 | | 1,617.0 | | 2,711.0 | |
現金和現金項目-期末 | | $2,535.0 | | $2,242.4 | |
| | | |
| | | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的六個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普普通通 中國股票 | 資本流入 超過 票面價值 | 保留 --收益 | 累計其他 全面 收入(虧損) | 財務處 中國股票 | 空氣 產品 股東的 權益 | 非- 控管 利益 | 總計 權益 |
截至2023年9月30日的餘額 | | $249.4 | | $1,190.5 | | $17,289.7 | | ($2,449.4) | | ($1,967.3) | | $14,312.9 | | $1,347.4 | | $15,660.3 | |
淨收入 | | — | | — | | 1,181.7 | | — | | — | | 1,181.7 | | 20.8 | | 1,202.5 | |
其他全面收益(虧損) | | — | | — | | — | | 173.5 | | — | | 173.5 | | (75.6) | | 97.9 | |
普通股股息(美元3.52每股) | | — | | — | | (782.5) | | — | | — | | (782.5) | | — | | (782.5) | |
對非控股權益的分配 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (13.7) | | (13.7) | |
基於股份的薪酬 | | — | | 29.5 | | — | | — | | — | | 29.5 | | — | | 29.5 | |
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | | — | | (4.5) | | — | | — | | 1.5 | | (3.0) | | — | | (3.0) | |
非控股權益的投資 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 142.6 | | 142.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他股權交易 | | — | | 0.2 | | 1.1 | | — | | — | | 1.3 | | — | | 1.3 | |
截至2024年3月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,215.7 | | $17,690.0 | | ($2,275.9) | | ($1,965.8) | | $14,913.4 | | $1,421.5 | | $16,334.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普普通通 中國股票 | 資本流入 超過 票面價值 | 保留 --收益 | 累計其他 全面 收入(虧損) | 財務處 中國股票 | 空氣 產品 股東的 權益 | 非- 控管 利益(A) | 總計 權益 |
截至2022年9月30日的餘額 | | $249.4 | | $1,141.4 | | $16,520.3 | | ($2,786.1) | | ($1,981.0) | | $13,144.0 | | $558.4 | | $13,702.4 | |
淨收入 | | — | | — | | 1,012.0 | | — | | — | | 1,012.0 | | 21.7 | | 1,033.7 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | | 622.8 | | — | | 622.8 | | 14.0 | | 636.8 | |
普通股股息(美元3.37每股) | | — | | — | | (748.5) | | — | | — | | (748.5) | | — | | (748.5) | |
對非控股權益的分配 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5.6) | | (5.6) | |
基於股份的薪酬 | | — | | 29.0 | | — | | — | | — | | 29.0 | | — | | 29.0 | |
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | | — | | (7.3) | | — | | — | | 8.5 | | 1.2 | | — | | 1.2 | |
非控股權益的投資 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 72.8 | | 72.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他股權交易(A) | | — | | 0.3 | | (2.5) | | — | | — | | (2.2) | | (29.4) | | (31.6) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,163.4 | | $16,781.3 | | ($2,163.3) | | ($1,972.5) | | $14,058.3 | | $631.9 | | $14,690.2 | |
(A)“其他股權交易”反映了2023財年第二季度記錄的非現金調整,旨在將NEOM Green Hydrogen Company合資企業非控股合作伙伴應佔的投資轉換為股東貸款。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
綜合權益表(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普普通通 中國股票 | 資本流入 超過 票面價值 | 保留 --收益 | 累計其他 全面 收入(虧損) | 財務處 中國股票 | 空氣 產品 股東的 權益 | 非- 控管 利益 | 總計 權益 |
截至2023年12月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,200.0 | | $17,510.0 | | ($2,120.3) | | ($1,966.1) | | $14,873.0 | | $1,256.1 | | $16,129.1 | |
淨收入 | | — | | — | | 572.4 | | — | | — | | 572.4 | | 8.5 | | 580.9 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | | (155.6) | | — | | (155.6) | | 62.5 | | (93.1) | |
普通股股息(美元1.77每股) | | — | | — | | (393.5) | | — | | — | | (393.5) | | — | | (393.5) | |
對非控股權益的分配 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (13.7) | | (13.7) | |
基於股份的薪酬 | | — | | 15.7 | | — | | — | | — | | 15.7 | | — | | 15.7 | |
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | | — | | (0.1) | | — | | — | | 0.3 | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
非控股權益的投資 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 108.1 | | 108.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他股權交易 | | — | | 0.1 | | 1.1 | | — | | — | | 1.2 | | — | | 1.2 | |
截至2024年3月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,215.7 | | $17,690.0 | | ($2,275.9) | | ($1,965.8) | | $14,913.4 | | $1,421.5 | | $16,334.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普普通通 中國股票 | 資本流入 超過 票面價值 | 保留 --收益 | 累計其他 全面 收入(虧損) | 財務處 中國股票 | 空氣 產品 股東的 權益 | 非- 控管 利益(A) | 總計 權益 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,148.4 | | $16,731.4 | | ($2,218.3) | | ($1,975.2) | | $13,935.7 | | $581.7 | | $14,517.4 | |
淨收入 | | — | | — | | 439.8 | | — | | — | | 439.8 | | 10.1 | | 449.9 | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | | 55.0 | | — | | 55.0 | | 1.3 | | 56.3 | |
普通股股息(美元1.75每股) | | — | | — | | (388.7) | | — | | — | | (388.7) | | — | | (388.7) | |
對非控股權益的分配 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4.8) | | (4.8) | |
基於股份的薪酬 | | — | | 14.8 | | — | | — | | — | | 14.8 | | — | | 14.8 | |
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票 | | — | | 0.1 | | — | | — | | 2.7 | | 2.8 | | — | | 2.8 | |
非控股權益的投資 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 72.8 | | 72.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他股權交易(A) | | — | | 0.1 | | (1.2) | | — | | — | | (1.1) | | (29.2) | | (30.3) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $249.4 | | $1,163.4 | | $16,781.3 | | ($2,163.3) | | ($1,972.5) | | $14,058.3 | | $631.9 | | $14,690.2 | |
(A)“其他股權交易”反映了2023財年第二季度記錄的非現金調整,旨在將NEOM Green Hydrogen Company合資企業非控股合作伙伴應佔的投資轉換為股東貸款。
附註是這些聲明不可分割的一部分。
空氣產品和化學品公司和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
百萬美元,除非另有説明
| | | | | | | | |
1. | 列報基準及主要會計政策 | 12 |
2. | 新會計準則 | 12 |
3. | 可變利息實體. | 13 |
4. | 業務和資產行動 | 15 |
| | |
5. | 收入確認 | 16 |
| | |
6. | 盤存 | 17 |
| | |
7. | 商譽 | 18 |
| | |
| | |
8. | 金融工具 | 18 |
9. | 公允價值計量 | 25 |
10. | 債務 | 27 |
11. | 退休福利 | 28 |
12. | 承付款和或有事項 | 29 |
13. | 基於股份的薪酬 | 31 |
14. | 累計其他綜合損失 | 32 |
15. | 每股收益 | 33 |
| | |
16. | 補充信息 | 33 |
17. | 業務細分信息 | 34 |
| | |
1. 列報依據和主要會計政策
如本報告所用,除非上下文另有説明,否則術語“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”包括我們的受控子公司和聯屬公司。
陳述的基礎
本文所包括的空氣產品和化學品公司及其子公司的中期合併財務報表是由吾等根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的,未經審計。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。我們認為,所附報表反映了公平列報所示期間的財務狀況、經營結果和現金流量所需的調整,幷包含充分的披露,以使所列報的信息不具誤導性。除非中期綜合財務報表附註另有披露,否則本文所包括的調整屬正常、經常性性質。
為充分了解列報的基礎,本報告所載的中期綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2023年9月30日止財政年度的Form 10-K年報所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。2023年表格10-K“),於2023年11月16日提交給美國證券交易委員會。中期經營業績不一定指示全年的經營業績。
主要會計政策
有關主要會計政策的説明,請參閲我們的2023 Form 10-K。在2024財年的前六個月,這些會計政策沒有重大變化。
2. 新會計準則
新會計準則即將實施
與氣候有關的披露
2024年3月,美國證券交易委員會發布了第33-11275號新聞稿,《加強和規範與氣候有關的投資者披露》,其中包括每年就某些與氣候有關的主題提供定性和定量披露的最終規則。由於美國仍在進行的訴訟,美國證券交易委員會於2024年4月發佈了一項命令,在等待司法審查期間暫停這些規則的有效性。如果規則沒有被推翻並按計劃生效,將允許未來採用,並允許分階段遵守,從我們截至2026年9月30日的財年的Form 10-K年度報告開始。我們正在評估這些規則將對我們的披露產生的影響。
可報告的分部披露
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2023-07號,“分部報告(主題280):對可報告分部披露的改進”。此次更新包括加強對重大部門支出的披露,並確定首席運營決策者。這一更新將在我們截至2025年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告以及之後的過渡期中生效,儘管允許提前採用。修正案必須追溯適用於以前提交的所有期間。我們正在評估這一更新將對我們的披露產生的影響。
所得税披露
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)-所得税披露的改進》,以擴大所得税披露,主要是通過分解對税率調節和支付的所得税的要求。更新將在我們截至2026年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中生效,儘管允許提前採用。修正案應在預期的基礎上適用,並具有追溯選擇權。我們正在評估這一更新將對我們的披露產生的影響。
3. 可變利息實體
我們是NEOM綠色氫氣公司合資企業(“NGHC”)的主要受益者,該合資企業是在我們的中東和印度部門合併的可變利益實體(“VIE”)。我們不是任何其他重大VIE的主要受益者。我們將擁有股權並擁有重大影響力但不是主要受益人的VIE,如Jazan一體化氣化和電力公司合資企業(“JIGPC”),作為一種股權方法投資。在2024財年第一季度,我們確定World Energy,LLC(“World Energy”)是一家VIE,我們沒有股權,也不是主要受益者。我們在NGHC、JIGPC和World Energy的不同利益將在下面進一步討論。
NGHC合資企業
NEOM綠色氫氣項目是一個耗資數十億美元的綠色氫氣生產設施,正在沙特阿拉伯的NEOM市建設。該設施由NGHC擁有和運營,將由可再生能源提供動力,根據一項長期招標協議,作為獨家承購商為Air Products生產綠色氨氣。我們打算將綠色氨氣運輸到世界各地,然後分離出來,為運輸和工業市場生產綠色氫氣。
2023年5月,NGHC敲定了美元6.7與Air Products簽署了10億歐元的工程、採購和建設協議(“EPC”),被指定為該設施的主承包商和系統集成商。NGHC獲得了約#美元的無追索權項目融資6.110億美元,預計將提供約73%的項目,並將在施工期內提取。與此同時,NGHC獲得了額外的無追索權信貸安排,總額約為#美元。500主要用於營運資金需求。根據融資,NGHC的資產只能用於清償合資企業的債務,NGHC的債權人對Air Products的一般信貸沒有追索權。融資項下的借款反映在扣除未攤銷折扣和債務發行成本後的淨額,主要反映在我們綜合資產負債表的“長期債務”中。本金借款總額為#美元2,482.4及$1,364.8分別截至2024年3月31日和2023年9月30日。截至2024年3月31日的借款數額包括從截至2023年9月30日的未償還貸款中提取的額外款項以及大約#美元。620摘自2.002040年11月到期的固息沙特里亞爾貸款安排。
Air Products與我們的合資夥伴ACWA Power和NEOM公司是NGHC的平等所有者。雖然我們在合資企業中只持有三分之一的有投票權權益,但合資企業的幾乎所有活動都涉及Air Products或代表Air Products進行。由於我們在合資企業中的投票權相對於我們的經濟利益來説不成比例地少,我們決定NGHC是一家VIE。此外,我們確定我們是NGHC的主要受益者,因為我們有權單方面指導某些重要活動,包括關鍵的設計和建設決策,並且我們與我們的合資夥伴分享與其他對NGHC的經濟業績重要的活動相關的權力。因此,我們將NGHC整合到中東和印度部分。
下表彙總了我們合併資產負債表中反映的與NGHC相關的餘額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
資產 | | | | |
現金和現金項目 | | $174.9 | | | $78.2 | |
| | | | |
應收貿易賬款淨額 | | 4.6 | | | — | |
| | | | |
預付費用 | | 30.6 | | | 21.4 | |
其他應收款和流動資產 | | 203.1 | | | 181.6 | |
流動資產總額 | | $413.2 | | | $281.2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
廠房和設備,淨值 | | 2,358.5 | | | 1,396.1 | |
| | | | |
| | | | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | 228.8 | | | 228.9 | |
| | | | |
| | | | |
其他非流動資產 | | 178.2 | | | 350.6 | |
非流動資產總額 | | $2,765.5 | | | $1,975.6 | |
總資產 | | $3,178.7 | | | $2,256.8 | |
負債 | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $174.3 | | | $141.0 | |
應計所得税 | | 2.7 | | | 0.6 | |
短期借款 | | 162.7 | | | — | |
| | | | |
流動負債總額 | | $339.7 | | | $141.6 | |
長期債務 | | 2,114.3 | | | 1,274.4 | |
| | | | |
非流動經營租賃負債 | | 19.5 | | | 18.9 | |
其他非流動負債 | | 11.8 | | | 2.1 | |
遞延所得税 | | 13.7 | | | 24.1 | |
非流動負債總額 | | $2,159.3 | | | $1,319.5 | |
總負債 | | $2,499.0 | | | $1,461.1 | |
權益 | | | | |
累計其他綜合收益 | | $46.1 | | | $77.7 | |
非控制性權益 | | 748.1 | | | 723.6 | |
JIGPC合資企業
JIGPC是與沙特阿美電力公司(沙特阿美的子公司)、ACWA電力公司和Air Products Qudra(“APQ”)的合資企業。JIGPC參與了項目融資,以購買動力區塊、氣化器、空分裝置、合成氣淨化資產和公用事業,以向沙特阿美的煉油廠和終端設施供應電力、蒸汽、氫氣和公用事業。25-年度協議,2022財年第一季度開始生效。JIGPC在收購資產時記錄融資應收賬款,並確認供給期內的融資收入。
我們確定JIGPC是一個VIE,我們對其施加重大影響,但不是主要受益者,因為我們沒有權力指導對其經濟表現最重要的活動。相反,這些活動,包括工廠調度、運營和維護決策、預算、資本支出和融資,需要業主的一致批准或由客户控制。因此,我們解釋了我們的55%投資,其中包括4根據中東和印度地區的權益法,可歸因於APQ的非控股合夥人的百分比。我們投資的賬面價值,包括可歸因於非控股權益的金額,總計為$2,876.2及$2,862.2截至2024年3月31日和2023年9月30日。我們的損失僅限於我們在合資企業中的投資。
我們的投資主要包括符合合資企業實質普通股資格的股東貸款。某些股東根據合資企業協議獲得優先現金分配,該協議在考慮可供分配的現金數量後,規定了每位股東的收入份額。因此,Air Products的應佔收益可能與我們在合資企業中的所有權權益不成比例。
世界能源
2023年11月,我們敲定了從世界能源公司購買加利福尼亞州派拉蒙可持續航空燃料(SAF)設施的協議。我們確定,此次收購包含內嵌銷售類型的租賃。因此,我們將這筆交易作為一項融資安排進行會計處理,並記錄了約#美元的應收融資。300截至2024年3月31日.
於收購時,吾等訂立一份總項目協議(“總項目協議”),載有收購設施的營運條款,以及須在同一地點施工的SAF擴建項目的建造及營運修訂條款。MPA包括一項收費安排,根據該安排,我們將在一個期限內從世界能源公司獲得原料並生產可再生燃料,該期限將結束15在擴建項目投產數年後,可以選擇續簽二五年制條款。
在2024財年第一季度,我們確定World Energy是VIE,我們的融資應收賬款代表了World Energy的可變權益。我們不是主要受益者,因為我們無法控制他們的關鍵運營決策,包括原料供應、可再生燃料的生產以及與客户談判和執行供應協議。自.起2024年3月31日,我們面臨的最大損失約為$2.0十億美元。這包括與項目有關的支出#美元。1.43億美元,主要在“廠房和設備淨額”內資本化,約為285用於開放式採購承諾,這兩項承諾都與蘇丹武裝部隊擴建項目有關,以及大約#美元300用於我們在上文討論的融資應收賬款中的投資。
4. 業務和資產操作
我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表包括費用$57.0 ($43.8税後)和美元185.6 ($153.7税後歸因於Air Products),分別用於戰略業務和資產行動,旨在優化成本並將資源集中於我們的增長項目。業務和資產行動的費用不記錄在分部業績中。
全球成本削減計劃
在2024財年第二季度,我們確認了一項費用為57.0用於支付給根據全球成本削減計劃確定的僱員的遣散費和其他離職後福利。我們在2023財年第三季度發起了這項計劃,導致初始費用為$27.0。總的來説,大約1,100全球員工都有資格根據該計劃獲得福利。我們根據我們正在進行的福利安排估計了應支付的福利。
下表將這些費用與截至2024年3月31日的未付福利應計餘額的賬面金額進行核對。這一餘額主要涉及在2024財政年度第二季度確定的額外行動。我們預計將在未來12個月內支付剩餘福利的大部分:
| | | | | |
2023財年第三季度費用 | $27.0 | |
現金支付 | (6.8) | |
貨幣換算調整 | (0.4) | |
截至2023年9月30日的應計金額(A) | $19.8 | |
2024財年第二季度費用 | 57.0 | |
現金支付 | (16.9) | |
| |
截至2024年3月31日的應計金額(A) | $59.9 | |
(A)反映在我們綜合資產負債表的“應付賬款和應計負債”中。
資產操作
在2023財年第二季度,我們記錄了一筆非現金費用$185.6註銷與之前在亞洲和歐洲部門在建的已退出項目相關的資產。註銷的資產包括與我們退出印尼煤氣化有關的資產,以及烏克蘭的一個項目,該項目因俄羅斯入侵該國而永久暫停。
5. 收入確認
我們的大部分收入來自向區域工業氣體領域的氣體客户銷售。我們根據各種因素,包括客户的數量要求和地點,通過現場或商家供應模式分發氣體。我們還設計和製造空氣分離、烴類回收和提純、天然氣液化以及液氦和液氫運輸和儲存設備。公司和其他部門為我們的設備客户銷售服務。
收入的分類
下表列出了我們在2024和2023財年第二季度和前六個月按供應模式分類的每個可報告細分市場的綜合銷售額。我們相信,本演示文稿最好地描述了我們銷售的性質、時機、客户類型和合同條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東 印度和印度 | 公司 及其他 | 總計 | % |
|
現場 | $695.5 | | $495.9 | | $194.5 | | $18.5 | | $— | | $1,404.4 | | 48 | % |
商家 | 550.3 | | 283.8 | | 473.4 | | 17.2 | | — | | 1,324.7 | | 45 | % |
出售設備 | — | | — | | — | | — | | 201.1 | | 201.1 | | 7 | % |
總計 | $1,245.8 | | $779.7 | | $667.9 | | $35.7 | | $201.1 | | $2,930.2 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | | | |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東 印度和印度 | 公司 及其他 | 總計 | % |
| | | | | | | |
現場 | $801.9 | | $490.3 | | $259.4 | | $22.8 | | $— | | $1,574.4 | | 49 | % |
商家 | 571.2 | | 323.6 | | 493.5 | | 22.0 | | — | | 1,410.3 | | 44 | % |
出售設備 | — | | — | | — | | — | | 215.4 | | 215.4 | | 7 | % |
總計 | $1,373.1 | | $813.9 | | $752.9 | | $44.8 | | $215.4 | | $3,200.1 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的六個月 | |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東 印度和印度 | 公司 及其他 | 總計 | % | |
現場 | $1,409.6 | | $999.1 | | $453.7 | | $36.0 | | $— | | $2,898.4 | | 48 | % | |
商家 | 1,088.3 | | 574.4 | | 945.4 | | 35.1 | | — | | 2,643.2 | | 45 | % | |
出售設備 | — | | — | | — | | — | | 386.0 | | 386.0 | | 7 | % | |
總計 | $2,497.9 | | $1,573.5 | | $1,399.1 | | $71.1 | | $386.0 | | $5,927.6 | | 100 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六個月 | |
| | | | | | | | |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東 印度和印度 | 公司 及其他 | 總計 | % | |
現場 | $1,647.7 | | $948.0 | | $587.5 | | $41.6 | | $— | | $3,224.8 | | 51 | % | |
商家 | 1,109.6 | | 643.7 | | 957.3 | | 44.6 | | — | | 2,755.2 | | 43 | % | |
出售設備 | — | | — | | — | | — | | 394.8 | | 394.8 | | 6 | % | |
總計 | $2,757.3 | | $1,591.7 | | $1,544.8 | | $86.2 | | $394.8 | | $6,374.8 | | 100 | % | |
與融資和租賃安排相關的利息收入約佔 1佔截至2024年3月31日的三個月和六個月內我們總合並銷售額的%。
剩餘履約義務
截至2024年3月31日,分配至剩餘履行義務的交易價格估計約為美元27十億美元。這一金額包括與我們的現場和銷售設備供應模式相關的固定費用合同條款。我們估計,這筆收入的大約一半將在未來幾年內確認五年剩下的就算了。
我們的剩餘績效義務不包括(1)與尚未投產的新現場工廠相關的預期收入;(2)與預計持續時間少於一年的合同相關的對價;以及(3)我們按我們有權開具發票的金額確認收入的可變對價,包括向客户轉嫁的能源成本。
未來,由於我們無法控制的事件,實際金額將有所不同,包括但不限於通貨膨脹價格上漲;貨幣匯率;以及修訂、終止或續簽合同。
合同餘額
下表詳細説明瞭與客户簽訂合同所產生的餘額:
| | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 | 9月30日 |
| | 資產負債表位置 | 2024 | 2023 |
資產 | | | | |
合同資產-流動 | | 其他應收款和流動資產 | $97.2 | | $124.7 | |
合同履行成本-當期 | | 其他應收款和流動資產 | 109.8 | | 89.0 | |
負債 | | | | |
合同負債—流動 | | 應付賬款和應計負債 | $396.1 | | $413.0 | |
合同負債-非流動 | | 其他非流動負債 | 133.1 | | 136.9 | |
2024財年前六個月,我們確認銷售額約為美元195與截至2023年9月30日我們當前合同負債中包含的設備銷售合同相關。
6. 庫存
庫存的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
成品 | | $220.5 | | | $211.6 | |
Oracle Work in Process | | 33.3 | | | 28.4 | |
原材料、供應品和其他 | | 467.4 | | | 411.8 | |
盤存 | | $721.2 | | | $651.8 | |
| | | | |
| | | | |
7. 商譽
截至2024年3月31日止六個月,按分部劃分的綜合聲譽的賬面值變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亞洲 | | 歐洲 | | 中東和印度 | | 公司和其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的淨親善 | $146.6 | | | $171.9 | | | $493.5 | | | $15.8 | | | $33.9 | | | $861.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣換算 | (3.9) | | | 0.7 | | | 24.7 | | | — | | | — | | | 21.5 | |
截至2024年3月31日的淨親善 | $142.7 | | | $172.6 | | | $518.2 | | | $15.8 | | | $33.9 | | | $883.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
商譽,毛利 | | $1,152.8 | | | $1,158.4 | |
累計減值損失(A) | | (269.6) | | | (296.7) | |
商譽,淨額 | | $883.2 | | | $861.7 | |
(A)我們在2017年和2014年財年在美洲分部記錄了與拉丁美洲報告單位(“LASA”)相關的損失費用。由於貨幣兑換,累計減損損失餘額會隨着時間而波動。
吾等每年於財政年度第四季度及於事件或情況變動顯示商譽賬面值可能無法收回時檢討商譽減值。
8. 金融工具
貨幣價格風險管理
我們的收益、現金流和財務狀況受到外幣計價交易和海外業務淨投資的外幣風險的影響。我們的政策是儘量減少貨幣匯率變動帶來的現金流波動。這是通過識別和評估我們的現金流因匯率變化而發生價值變化的風險,並通過執行管理此類風險敞口所需的戰略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理戰略,以提供足夠的下行保護。
遠期外匯合約
我們簽訂遠期外匯合同,以減少與高度預期的現金流和某些確定承諾(例如購買廠房和設備)相關的外幣波動的現金流風險。我們還簽訂遠期外匯合同來對衝公司間貸款和第三方債務的現金流風險。該遠期外匯合約組合主要由歐元和美元組成。截至2024年3月31日,目前尚未執行並指定為現金流對衝的任何遠期外匯合約的最長剩餘期限為 2.6好幾年了。
遠期外匯合約也被用來對衝在某些外國子公司和附屬公司的投資價值,方法是以我們擁有淨股本頭寸的貨幣創造負債。在這個遠期外匯合約組合中,主要貨幣對是歐元和美元。
我們還利用未指定為對衝的遠期外匯合同。這些合同用於對以外幣計價的貨幣資產和負債進行經濟對衝,主要是流動資金。這些遠期外匯合同的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值免受收到或結算前可能發生的外匯匯率波動的影響。該遠期外匯合同組合由多個外幣對組成,其概況根據我們的業務活動和採購決策而不時發生變化。
下表彙總了我們未償還的貨幣價格風險管理工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 美元 概念上的 | | 年份 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 年份 平均值 成熟性 |
遠期外匯合約: | | | | | | | | |
現金流對衝 | | $4,576.1 | | | 0.6 | | $4,463.2 | | | 0.7 |
淨投資對衝 | | 884.4 | | | 2.0 | | 864.0 | | | 2.5 |
未指定 | | 777.9 | | | 0.3 | | 709.4 | | | 0.3 |
遠期外匯合約合計 | | $6,238.4 | | | 0.8 | | $6,036.6 | | | 0.9 |
我們還使用以外幣計價的債務來對衝我們在某些外國子公司的淨投資的外幣風險。指定的外幣計價債務和相關應計利息為歐元。1,939.5百萬(美元)2,092.7),2024年3月31日,歐元1,938.6百萬(美元)2,049.7)2023年9月30日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表中的“長期債務”和“長期債務的當期部分”內列示。
債務組合管理
我們的政策是持續地確定債務資本的需求,並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。反映這一持續審查的結果,我們管理我們的債務組合和對衝計劃的目的是:(1)降低與我們進行的借款有關的融資風險,以保持我們獲得債務資本的機會,並根據融資和流動性目的提供所需的債務資本,以及(2)根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務組合。
利率管理合約
我們進行利率互換,以改變我們債務組合的固定/可變利率組合,以便將固定利率和可變利率債務的百分比保持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數,這些協議用於管理我們債務組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理組合一般包括固定至浮動利率掉期(被指定為公允價值對衝)、發行前利率掉期和國庫鎖(對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險並被指定為現金流對衝)以及浮動至固定利率掉期(被指定為現金流對衝)。截至2024年3月31日,未償還利率掉期以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或少於被對衝的指定債務。當利率互換被用來對衝可變利率債務時,互換的指數和它們指定的債務是相同的。我們的政策是不會訂立任何利率管理合約,使利率的變動幅度超過一對一。
交叉貨幣利率掉期合約
當我們的風險管理職能認為有必要時,我們會簽訂交叉貨幣利率掉期合約。這些合同可能包括在協議有效期內定期支付固定利率和浮動利率的利息,以及在開始時和在指定的未來日期將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合約用於對衝海外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能性貨幣現金流。目前的交叉貨幣利率掉期投資組合包括固定對固定的掉期,主要是美元與人民幣、印度盧比和智利比索之間的掉期。
下表總結了我們的未平倉利率管理合約和交叉貨幣利率互換:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 美元 概念上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 收納 % | | 年份 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 收納 % | | 年份 平均值 成熟性 |
利率互換 (fair價值套期保值) | | $800.0 | | | 軟性 | | 1.64 | % | | 3.5 | | $800.0 | | | 軟性 | | 1.64 | % | | 4.0 |
利率互換 (cash流動對衝) | | $1,740.3 | | | 2.82 | % | | 軟性 | | 21.6 | | $1,182.5 | | | 2.82 | % | | 軟性 | | 22.1 |
交叉貨幣利率互換 (net投資對衝) | | $29.0 | | | 5.39 | % | | 3.64 | % | | 0.7 | | $80.8 | | | 4.60 | % | | 3.65 | % | | 0.9 |
交叉貨幣利率互換 (cash流動對衝) | | $449.3 | | | 5.02 | % | | 2.82 | % | | 2.3 | | $598.2 | | | 4.89 | % | | 3.22 | % | | 2.2 |
交叉貨幣利率互換 (not指定) | | $22.4 | | | 5.39 | % | | 3.64 | % | | 0.7 | | $44.5 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 0.2 |
下表載列於綜合資產負債表中有關公平值對衝累計基準調整之金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期項目的賬面值 | | 累計套期保值調整,計入賬面值 |
| 3月31日 | 9月30日 | | 3月31日 | 9月30日 |
資產負債表位置 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | |
長期債務 | $2,030.2 | | $2,011.4 | | | ($62.6) | | ($80.5) | |
下表概述我們未償還衍生工具的公平值及資產負債表所在地:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | 3月31日 | 9月30日 | 資產負債表 | 3月31日 | 9月30日 |
| 位置 | 2024 | 2023 | 位置 | 2024 | 2023 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | 其他應收款和流動資產 | $55.8 | | $50.2 | | 應付賬款和應計負債 | $66.7 | | $94.1 | |
利率管理合同 | 其他應收款和流動資產 | 7.2 | | 13.0 | | 應付賬款和應計負債 | — | | — | |
遠期外匯合約 | 其他非流動資產 | 9.0 | | 19.8 | | 其他非流動負債 | 16.3 | | 25.7 | |
利率管理合同 | 其他非流動資產 | 184.4 | | 300.8 | | 其他非流動負債 | 65.2 | | 87.0 | |
指定為套期保值工具的衍生工具合計 | | $256.4 | | $383.8 | | | $148.2 | | $206.8 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | 其他應收款和流動資產 | $7.3 | | $6.4 | | 應付賬款和應計負債 | $4.2 | | $4.6 | |
利率管理合同 | 其他應收款和流動資產 | 1.4 | | 3.9 | | 應付賬款和應計負債 | — | | — | |
遠期外匯合約 | 其他非流動資產 | 0.1 | | — | | 其他非流動負債 | 0.1 | | — | |
| | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品合計 | | $8.8 | | $10.3 | | | $4.3 | | $4.6 | |
總導數 | | $265.2 | | $394.1 | | | $152.5 | | $211.4 | |
請參閲附註9,公允價值計量定義公允價值,描述公允價值的計量方法,並提供有關公允價值計量的額外披露。
下表概述期內於其他全面收益確認的與我們的淨投資及現金流量對衝關係有關的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
淨投資對衝關係 | | | | | |
遠期外匯合約 | $31.6 | | ($15.3) | | | ($0.2) | | ($62.4) | |
外幣債務 | 48.2 | | (35.6) | | | (41.7) | | (150.9) | |
交叉貨幣利率互換 | 0.8 | | (3.2) | | | (1.1) | | (13.8) | |
於其他全面收益確認的總額 | 80.6 | | (54.1) | | | (43.0) | | (227.1) | |
税收效應 | (19.6) | | 13.3 | | | 10.5 | | 55.8 | |
其他全面收益確認淨額 | $61.0 | | ($40.8) | | | ($32.5) | | ($171.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
現金流套期關係中的衍生品 | | | | | |
遠期外匯合約 | ($63.5) | | $5.3 | | | $51.6 | | $194.1 | |
遠期外匯合同,不包括構成部分 | (3.4) | | (5.9) | | | (12.4) | | (11.5) | |
其他(A) | 149.4 | | (14.6) | | | (112.3) | | (38.6) | |
於其他全面收益確認的總額 | 82.5 | | (15.2) | | | (73.1) | | 144.0 | |
税收效應 | (0.2) | | 0.6 | | | (5.7) | | (37.6) | |
其他全面收益確認淨額 | $82.3 | | ($14.6) | | | ($78.8) | | $106.4 | |
(A)其他主要包括利率及交叉貨幣利率掉期,其不包括部分分別於“應收賬款及應計負債”及“其他應收款項及流動資產”確認為應計應付利息及應計應收利息的一部分。該等不包括部分於跨貨幣利率掉期年期內計入“其他營業外收入(開支)淨額”。其他亦包括確認我們應佔權益聯屬公司持有之利率掉期相關之收益及虧損(扣除税項)。
下表按合同類型總結了與我們的現金流和公允價值對衝關係相關的收入中確認的地點和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 銷售額 | | 銷售成本 | | | | 利息支出 | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | | | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
綜合收益表中列示的總額,包括以下對衝影響 | $2,930.2 | | $3,200.1 | | | $1,991.5 | | $2,282.8 | | | | | | $59.9 | | $40.9 | | | ($9.2) | | ($13.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
現金流量對衝之(收益)虧損影響: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約: | | | | | | | | | | | | | | |
從保監處重新分類為收入的金額 | ($0.4) | | $0.1 | | | $0.5 | | $2.4 | | | | | | $— | | $— | | | $48.3 | | ($6.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
不包括有效性測試的金額,根據攤銷法在收益中確認 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 5.3 | | 3.3 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
從保監處重新分類為收入的金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.1 | | 1.3 | | | (9.4) | | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
從其他全面收益重新分類至收入的(收益)虧損總額 | (0.4) | | 0.1 | | | 0.5 | | 2.4 | | | | | | 1.1 | | 1.3 | | | 44.2 | | 3.9 | |
税收效應 | 0.1 | | — | | | (0.1) | | (0.6) | | | | | | (0.4) | | (0.6) | | | (10.2) | | (0.7) | |
淨(收益)虧損從其他全面收益重新分類至收入 | ($0.3) | | $0.1 | | | $0.4 | | $1.8 | | | | | | $0.7 | | $0.7 | | | $34.0 | | $3.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公平值對衝之(收益)虧損影響: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值項目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($8.2) | | $12.8 | | | $— | | $— | |
指定為對衝工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 8.2 | | (12.8) | | | — | | — | |
在收入中確認的(收益)損失總額 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 銷售額 | | 銷售成本 | | | | 利息支出 | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | | | | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
綜合收益表中列示的總額,包括以下對衝影響 | $5,927.6 | | $6,374.8 | | | $4,058.7 | | $4,555.1 | | | | | | $113.4 | | $82.1 | | | ($24.0) | | ($14.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
現金流量對衝之(收益)虧損影響: | | | | | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約: | | | | | | | | | | | | | | |
從保監處重新分類為收入的金額 | ($0.1) | | $0.1 | | | $1.8 | | $3.6 | | | | | | $— | | $— | | | ($26.6) | | ($123.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
不包括有效性測試的金額,根據攤銷法在收益中確認 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 11.0 | | 5.3 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
從保監處重新分類為收入的金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 2.4 | | 2.8 | | | 1.9 | | 29.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
從其他全面收益重新分類至收入的(收益)虧損總額 | (0.1) | | 0.1 | | | 1.8 | | 3.6 | | | | | | 2.4 | | 2.8 | | | (13.7) | | (89.2) | |
税收效應 | — | | — | | | (0.4) | | (0.8) | | | | | | (0.9) | | (1.1) | | | 3.5 | | 21.7 | |
淨(收益)虧損從其他全面收益重新分類至收入 | ($0.1) | | $0.1 | | | $1.4 | | $2.8 | | | | | | $1.5 | | $1.7 | | | ($10.2) | | ($67.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公平值對衝之(收益)虧損影響: | | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值項目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $17.9 | | $17.2 | | | $— | | $— | |
指定為對衝工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | (17.9) | | (17.2) | | | — | | — | |
在收入中確認的(收益)損失總額 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
下表按合約類型概述與我們未指定為對衝工具的衍生工具有關的收入確認的地點及金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 其他收入(費用),淨額 | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響: | | | |
遠期外匯合約 | ($2.9) | | | $0.7 | | | $0.3 | | | ($1.1) | |
其他 | — | | | — | | | (0.7) | | | 0.8 | |
在收入中確認的(收益)損失總額 | ($2.9) | | | $0.7 | | | ($0.4) | | | ($0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
| 其他收入(費用),淨額 | | 其他營業外收入(費用),淨額 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響: | | | |
遠期外匯合約 | $0.3 | | | $1.3 | | | ($0.9) | | | ($2.7) | |
其他 | — | | | — | | | 0.1 | | | 1.9 | |
在收入中確認的(收益)損失總額 | $0.3 | | | $1.3 | | | ($0.8) | | | ($0.8) | |
截至2024年3月31日,預計將重新分類為未來12個月收益的與現金流量對衝相關的未實現損益金額並不重要。
與衍生工具合同有關的現金流量一般在綜合現金流量表的經營活動部分報告。
與信用風險相關的或有特徵
某些衍生品工具是根據要求我們與標準普爾和穆迪保持最低信用評級的協議執行的。如果我們的信用評級低於這一門檻,衍生品工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債頭寸進行全面抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的淨負債頭寸為#美元。72.2及$94.2分別截至2024年3月31日和2023年9月30日。因為我們目前的信用評級高於各種預先設定的門檻,不是已在這些負債頭寸上過帳抵押品。
交易對手信用風險管理
我們與高評級金融機構的交易對手進行金融衍生品交易,目前這些機構都是投資級的。我們的一些基礎衍生品協議使我們有權要求機構在其信用評級低於標準普爾、穆迪或惠譽預先設定的門檻時提供抵押品。交易對手被要求提交的抵押品是#美元。225.5及$345.0分別截至2024年3月31日和2023年9月30日。目前沒有任何金融機構需要提供抵押品,因為所有機構的信用評級都達到或高於門檻。
9. 公允價值計量
公允價值被定義為退出價格,或在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所需的價格。
公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次,如下:
1級對於相同的資產或負債,他們在活躍的市場上的報價(未調整)。
2級實際價值-資產或負債的可觀察到的投入,無論是直接還是間接通過市場證實,基本上在資產或負債的整個期限內。
3級潛在風險-基於我們自己對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的假設,對於資產或負債而言,無法觀察到的輸入。
計量金融工具公允價值的方法和假設如下:
短期投資
短期投資主要包括原始到期日超過三個月但不到一年的定期存款。我們使用公允價值體系中的第2級投入估計了我們的短期投資的公允價值,這與截至資產負債表日的賬面價值大致相同。二級衡量是基於具有可比信用風險和到期時間的類似投資的當前利率。
衍生品
我們的利率管理合約和遠期外匯合約的公允價值使用收益法量化,並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮了截至資產負債表日期的未來現金流的價值,使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的貼現係數貼現至現值。這些標準定價模型使用從可觀察的市場數據(如利率收益率曲線以及貨幣現貨和遠期匯率)得出或得到其證實的輸入;因此,我們的衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。在持續的基礎上,我們隨機測試我們估值的一個子集,對照從交易對手那裏收到的估值,以驗證我們標準定價模型的準確性。這些衍生品合約的交易對手是評級較高的金融機構。
請參閲附註8,金融工具有關衍生工具的描述,包括與資產負債表行分類有關的詳細信息。
長期債務,包括關聯方
我們債務的公允價值基於使用標準定價模型的估計,該模型考慮了截至資產負債表日的未來現金流量的價值,並使用與到期時間和基礎工具貨幣相匹配的貼現因子貼現至現值。這些標準估值模型利用可觀察的市場數據,例如利率收益率曲線和貨幣現貨利率;因此,我們債務的公允價值被歸類為2級測量。
金融工具之賬面值及公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | $72.2 | | | $72.2 | | | $76.4 | | | $76.4 | |
利率管理合同 | | 193.0 | | | 193.0 | | | 317.7 | | | 317.7 | |
負債 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | $87.3 | | | $87.3 | | | $124.4 | | | $124.4 | |
利率管理合同 | | 65.2 | | | 65.2 | | | 87.0 | | | 87.0 | |
長期債務,包括流動部分和關聯方 | | 13,437.4 | | | 12,936.0 | | | 10,046.3 | | | 9,173.5 | |
由於現金及現金項目、短期投資、應收貿易賬款、應付款項及應計負債、應計所得税及短期借貸的短期性質,於綜合資產負債表呈報之賬面值與公平值相若。因此,這些項目未列入上表。
下表概述綜合資產負債表內按經常性基準按公平值計量之資產及負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| 總計 | 第1級 | 二級 | 第三級 | | 總計 | 第1級 | 二級 | 第三級 |
按公允價值計算的資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | $72.2 | | $— | | $72.2 | | $— | | | $76.4 | | $— | | $76.4 | | $— | |
利率管理合同 | 193.0 | | — | | 193.0 | | — | | | 317.7 | | — | | 317.7 | | — | |
按公允價值計算的總資產 | $265.2 | | $— | | $265.2 | | $— | | | $394.1 | | $— | | $394.1 | | $— | |
按公平值 | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | $87.3 | | $— | | $87.3 | | $— | | | $124.4 | | $— | | $124.4 | | $— | |
利率管理合同 | 65.2 | | — | | 65.2 | | — | | | 87.0 | | — | | 87.0 | | — | |
按公允價值計算的總負債 | $152.5 | | $— | | $152.5 | | $— | | | $211.4 | | $— | | $211.4 | | $— | |
10. 債務
發行綠色高級票據
2024年2月,我們發行了本金總額為美元的綠色優先票據2.5 註冊公開發行價值10億美元。票據的收益因遞延融資費用和折扣而減少約美元20,這些費用在基礎債券的有效期內通過利息費用攤銷。我們打算利用淨收益為現有或未來預計具有綠色金融框架定義的環境效益的項目提供融資或再融資。
截至2024年3月31日,每份票據的利率、到期日和公允價值總結於下表: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 本財年 到期日 | | 2024年3月31日 |
高級筆記4.600% | | 2029 | | $750.0 | |
高級筆記4.750% | | 2031 | | 600.0 | |
高級筆記4.850% | | 2034 | | 1,150.0 | |
總計 | | | | $2,500.0 | |
信貸安排
2024年3月,我們進入了一個五-年份$3.02029年3月31日到期的1,000億循環信貸協議(“2024年信貸協議”)以及364-天$5002025年3月27日到期的循環信貸協議,我們有能力將其轉換為2026年3月27日到期的定期貸款。這兩項協議都是銀團安排,提供流動性來源,並通過向我們和我們的某些子公司提供優先無擔保債務來支持我們的商業票據計劃。截至2024年3月31日,不是根據任何一項協議,借款都是未償還的。
這兩項協議下的借款按市場報價利率計息,外加基於我們的公共債務評級的不同利差。每項協議還要求根據我們的公共債務評級,對未使用的承諾收取承諾費。2024年信貸協議下的定價條款也會受到可持續性驅動的調整。這兩份協議中都沒有財務維持性契約。
2024年信貸協議取代了我們之前的$2.752024年信貸協議簽署時終止的2021年循環信貸協議(《2021年信貸協議》)。不是在《2021年信貸協議》終止時,未償還借款,以及不是提前解僱罰款。
關聯方債務
欠關聯方債務總額為美元289.8及$328.3分別截至2024年3月31日和2023年9月30日,其中美元134.6及$177.6分別反映在我們合併資產負債表上的“長期債務的流動部分”中。我們的關聯方債務主要包括與合資夥伴陸安清潔能源公司的貸款。
11. 退休福利
截至2024年和2023年3月31日止三個月和六個月,我們的固定福利養老金計劃的淨定期成本組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
截至3月31日的三個月 | 美國 | 國際 | 總計 | | 美國 | 國際 | 總計 | | | | |
服務成本 | $2.4 | | $2.8 | | $5.2 | | | $2.8 | | $3.0 | | $5.8 | | | | | |
非服務費用: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | 33.7 | | 15.0 | | 48.7 | | | 32.5 | | 14.9 | | 47.4 | | | | | |
計劃資產預期回報 | (30.0) | | (11.9) | | (41.9) | | | (31.8) | | (12.2) | | (44.0) | | | | | |
前期服務成本攤銷 | 0.3 | | 0.3 | | 0.6 | | | 0.3 | | 0.1 | | 0.4 | | | | | |
精算損失攤銷 | 14.3 | | 3.2 | | 17.5 | | | 15.0 | | 3.0 | | 18.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
三個城市的定居點 | — | | 0.2 | | 0.2 | | | 0.9 | | 0.2 | | 1.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | 0.1 | | 0.1 | | | — | | 0.2 | | 0.2 | | | | | |
淨定期成本 | $20.7 | | $9.7 | | $30.4 | | | $19.7 | | $9.2 | | $28.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
截至3月31日的六個月 | 美國 | 國際 | 總計 | | 美國 | 國際 | 總計 | | | | |
服務成本 | $4.8 | | $5.6 | | $10.4 | | | $5.5 | | $6.3 | | $11.8 | | | | | |
非服務費用: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | 67.4 | | 29.8 | | 97.2 | | | 65.0 | | 29.3 | | 94.3 | | | | | |
計劃資產的預期回報 | (60.0) | | (23.5) | | (83.5) | | | (63.6) | | (24.0) | | (87.6) | | | | | |
前期服務成本攤銷 | 0.6 | | 0.5 | | 1.1 | | | 0.6 | | 0.1 | | 0.7 | | | | | |
精算損失攤銷 | 28.6 | | 6.4 | | 35.0 | | | 29.8 | | 6.0 | | 35.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
聚落 | — | | 0.2 | | 0.2 | | | 0.9 | | 0.2 | | 1.1 | | | | | |
削減開支 | — | | — | | — | | | — | | (1.9) | | (1.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | 0.2 | | 0.2 | | | — | | 0.5 | | 0.5 | | | | | |
淨定期成本 | $41.4 | | $19.2 | | $60.6 | | | $38.2 | | $16.5 | | $54.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我們的服務成本主要包括在綜合利潤表的“銷售成本”和“銷售和管理費用”中。2024和2023財年前六個月資本化的服務成本金額並不重大。非服務相關影響在營業收入之外呈列在“其他營業外收入(費用),淨額。"
截至2024年和2023年3月31日止六個月,我們對有資金支持的養老金計劃和無資金支持的養老金計劃下的福利付款的現金繳款為美元19.2及$15.4,分別。2024財年的總捐款預計約為美元35至$45. 2023財年,捐款總額為美元32.6.
截至2024年3月31日的三個月和六個月內,我們確認了精算收益攤銷為美元0.2及$0.3,分別用於我們的其他退休後福利計劃。截至2023年3月31日的三個月和六個月內,我們確認了精算收益攤銷為美元0.4及$1.0,分別用於我們的其他退休後福利計劃。
12. 承付款和或有事項
訴訟
我們參與各種法律程序,包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事宜。我們目前不認為有任何法律程序有合理的可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響,無論是單獨的還是整體的。
2010年9月,巴西經濟國防行政委員會(“CADE”)發佈了一項裁決,指控我們的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他幾家巴西工業氣體公司涉嫌從事反競爭活動。卡德處以民事罰款#雷亞爾。179.2百萬(約合美元)362024年3月31日)on Air Products Brasil Ltd.這筆罰款是根據巴西司法部一個部門的建議,該部門從2003年開始進行調查,指控在銷售工業和醫療氣體方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的一個百分比計算的。
我們否認了當局的指控,並於2010年10月向巴西法院提出上訴。2014年5月6日,我們的上訴獲得批准,對Air Products Brasil Ltd.的罰款。被駁回了。卡德已對這一裁決提出上訴,此事仍懸而未決。我們在聽取了我們外部法律顧問的意見後,評估了這件事的現狀,並得出結論,儘管在用盡所有上訴後有可能做出不利的最終判決,但這樣的判決是不可能的。結果,不是已在合併財務報表中計提準備金。如果最終判決不利,我們估計最大可能的損失是全額罰款雷亞爾。179.2百萬(約合美元)36於2024年3月31日),另加應計利息,直至訴訟程序最後處置為止。
此外,得克薩斯州一家法院於2024年3月27日做出了有利於我們的最終判決,涉及與冬季風暴URI有關的有爭議的能源管理費用,這是一種2021年2月影響美國墨西哥灣沿岸的嚴重冬季天氣風暴。這一判決可以上訴,並已不是對我們2024財年第二季度和前六個月合併財務報表的影響。
環境
在正常業務過程中,我們涉及根據《綜合環境響應、補償和責任法》(“CERCLA”,聯邦超級基金法)、《資源保護和恢復法》(“RCRA”)以及與指定某些地點進行調查或補救有關的類似州環境法的法律程序。目前,有27在尚未達成最終和解或補救的地點,我們通常與其他人一起,被環境當局指定為潛在責任方,或以其他方式參與調查或補救,包括在我們以前的某些製造地點進行清理活動。我們不斷地監測這些我們有環境暴露的地點。
環境損失或有事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且損失數額可以合理估計的情況下記錄的。截至2024年3月31日和2023年9月30日的合併資產負債表包括應計項目#美元。62.2及$64.5,主要作為其他非流動負債的一部分。環境責任將在最長達26好幾年了。我們估計或有環境損失的風險範圍為$。62合理可能的上限為#美元。75截至2024年3月31日。
由於評估環境暴露的內在不確定性,確定的地點在未來一段時間內發生的實際成本可能與估計值不同。對暴露水平採用合理可能的替代假設可能會導致環境應計利潤的增加。由於與環境暴露相關的固有不確定性,如果指定新的地點、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案或我們的比例顯著增加,可能會顯著增加合理可能的上限暴露水平。我們預計,我們可能需要支付的與環境事項相關的任何金額,超過上述記錄或披露的金額,將不會對我們的財務狀況或任何一年的經營業績產生重大不利影響。
步伐
截至2024年3月31日,$36.3環境收益的一半與我們在佛羅裏達州佩斯的設施有關。
2006年,我們出售了Amine業務,其中包括Pace設施的運營,並確認了與該設施的補救活動相關的保留環境義務的責任。佛羅裏達州環境保護局(“FDEP”)和美國環境保護局(“USEPA”)要求我們繼續進行補救工作。我們確認了一筆税前費用為#美元42在2006財年,來自非持續業務的結果並記錄了#美元的環境應計利潤42在綜合資產負債表上的持續經營。
2015年第一季度,我們與FDEP簽訂了同意令,要求我們繼續在PACE設施進行補救工作,並每五年完成一次成本審查。在2020財年,我們完成了對佩斯設施環境補救狀況的最新成本審查。審查是在完成審查的同時,根據下文討論的FDEP發佈的同意令維持財務保證的要求。根據我們的審查,我們預計正在進行的活動將繼續26好幾年了。由於這些變化,我們將該站點的環境收益增加了$19在合併資產負債表上持續經營,並確認税前支出#美元19在2020財年停止運營的業績中。自2020財政年度以來,與PACE設施有關的估計暴露範圍沒有重大變化。
我們已按照聯邦環保局和美國環保局發佈的1995年同意令所要求的PACE設施,實施了許多補救措施。受污染的土壤已經被生物修復,處理後的土壤已經被固定在一個有襯裏的現場糾正行動管理單元中。已經安裝了幾個地下水回收系統,以遏制和消除地下水中的污染。我們完成了對現場的廣泛評估,以確定現有措施的有效性,可能需要哪些額外的糾正措施,以及1990年代沒有的較新補救技術是否更適合地下水補救。根據評估結果,我們完成了一項有重點的可行性研究,確定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我們繼續與FDEP一起審查替代補救方法,並在2021年完成了額外的實地工作,以支持設計改進的地下水恢復網絡。該網絡的目標是污染物濃度較高的地區,並避免地下水鐵含量較高的地區,這已被證明是該項目的一個重要的可操作性問題。優化回收系統的設計於2023財年啟動,預計2025財年開始建設。在2025財年,我們預計將地下水回收井和附屬設備連接到現有的地下水回收系統。此外,我們預計未來的額外資本支出將考慮延長現場補救的時間範圍。
帕薩迪納
截至2024年3月31日,$10.4環境收益的一半與德克薩斯州帕薩迪納市的一個生產設施地點有關。
在2012財年,管理層承諾永久關閉我們在德克薩斯州帕薩迪納市的聚氨酯中間體(“PUI”)生產設施。在關閉和拆除該設施時,我們承擔了與土壤和地下水污染有關的某些義務。我們一直在抽水和處理地下水,以控制污染物在場外的遷移,以符合法規要求,並得到德克薩斯州環境質量委員會(“TCEQ”)的批准。我們估計,泵和處理系統將繼續運行到2042年。
我們繼續進行額外的工作,以履行現場的其他環境義務。這項額外的工作包括根據需要修復受影響的土壤,調查前Pui設施以西的地下水,繼續關閉後的護理二關閉RCRA地面蓄水裝置,並維護工程控制。此外,我們已經按照TCEQ 2019年年度報告的建議,對受影響的土壤進行了臨時糾正行動。2012年,我們估計該網站的總風險敞口為$13。估計的風險敞口沒有重大變化。
13. 基於股份的薪酬
我們的流通股薪酬計劃包括遞延股票單位和股票期權。於截至二零二四年三月三十一日止六個月內,我們授予以市場為基礎及以時間為基礎的遞延股票單位。在所有計劃下,獎勵的條款都是在授予之日確定的。我們在支付遞延股票單位和行使股票期權時,從庫存股發行股票。截至2024年3月31日,有1.0根據我們的長期激勵計劃(“LTIP”),可供未來授予的股票數量為100萬股,該計劃已獲股東批准。
在合併損益表中確認的按份額計算的薪酬成本摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束 | | 截至六個月 |
| | 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基於份額的税前薪酬成本 | | $14.8 | | | $15.5 | | | $28.4 | | | $32.4 | |
所得税優惠 | | (3.6) | | | (3.9) | | | (6.9) | | | (7.9) | |
基於份額的税後薪酬成本 | | $11.2 | | | $11.6 | | | $21.5 | | | $24.5 | |
税前基於份額的薪酬成本主要包括在我們綜合損益表的“銷售和行政費用”中。2024財年和2023財年前六個月資本化的基於股份的薪酬成本金額並不重要。
遞延股票單位
在截至2024年3月31日的六個月內,我們批准102,120以市場為基礎的遞延股票單位。基於市場的遞延股票單位是在2023年10月1日至2026年9月30日止的業績期間賺取的,條件是我們相對於S指數的股東總回報水平三-年度業績期間。
基於市場的遞延股票單位在授予日的估計公允價值為#美元。302.10每單位,使用蒙特卡洛模擬模型估計的。該模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的概率,並計算獎勵的公允價值。我們通常在授權期內以直線方式支出這些獎勵在授予日期的公允價值。在計算以市場為基礎的遞延股票單位的公允價值時,採用了下列假設:
| | | | | | | | |
預期波動率 | | 25.0 | % |
無風險利率 | | 4.3 | % |
預期股息收益率 | | 2.6 | % |
此外,截至2024年3月31日止六個月,我們授予 139,425按授出日期加權平均公平值計算的時間遞延股票單位272.05.
14. 累計其他綜合損失
下表總結了截至2024年3月31日止三個月和六個月內空氣產品公司應佔累計其他全面虧損(“AOCL”)(扣除税後)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 衍生品 排位賽 作為對衝 | 外國 貨幣 翻譯 調整 | 養老金和 退休後 優勢 | 總計 |
2023年12月31日的結餘 | $11.9 | | ($1,548.7) | | ($583.5) | | ($2,120.3) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 82.3 | | (223.8) | | — | | (141.5) | |
從AOCL重新分類的金額 | 34.8 | | — | | 13.6 | | 48.4 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 117.1 | | (223.8) | | 13.6 | | (93.1) | |
非控股權益應佔金額 | 75.6 | | (13.2) | | 0.1 | | 62.5 | |
2024年3月31日餘額 | $53.4 | | ($1,759.3) | | ($570.0) | | ($2,275.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 衍生品 排位賽 作為對衝 | 外國 貨幣 翻譯 調整 | 養老金和 退休後 優勢 | 總計 |
於二零二三年九月三十日的結餘 | $61.1 | | ($1,913.3) | | ($597.2) | | ($2,449.4) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (78.8) | | 156.8 | | — | | 78.0 | |
從AOCL重新分類的金額 | (7.4) | | — | | 27.3 | | 19.9 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (86.2) | | 156.8 | | 27.3 | | 97.9 | |
非控股權益應佔金額 | (78.5) | | 2.8 | | 0.1 | | (75.6) | |
2024年3月31日餘額 | $53.4 | | ($1,759.3) | | ($570.0) | | ($2,275.9) | |
下表概述AOCL重新分類及綜合收益表受影響項目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| 3月31日 | 3月31日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
現金流對衝損失(收益),扣除税款 | | | | |
銷售額 | ($0.3) | | $0.1 | | ($0.1) | | $0.1 | |
銷售成本 | 0.4 | | 1.8 | | 1.4 | | 2.8 | |
| | | | |
利息支出 | 0.7 | | 0.7 | | 1.5 | | 1.7 | |
其他營業外收入(費用),淨額 | 34.0 | | 3.2 | | (10.2) | | (67.5) | |
現金流對衝的總損失(收益),扣除税款 | $34.8 | | $5.8 | | ($7.4) | | ($62.9) | |
| | | | |
貨幣換算調整 | | | | |
業務和資產行動 | $— | | ($0.3) | | $— | | ($0.3) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
退休金和退休後福利,扣除税款(A) | $13.6 | | $14.4 | | $27.3 | | $26.3 | |
(A)從AOCL中重新分類的淨定期福利/成本組成部分包括前期服務成本攤銷、精算損失攤銷、結算和削減等項目,並計入合併利潤表的“其他非營業收入(費用),淨額”中。參見注釋11, 退休福利,瞭解更多信息。
15. 每股收益
下表詳述每股基本及攤薄盈利(“每股盈利”)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於空氣產品公司的淨收入 | $572.4 | | | $439.8 | | | $1,181.7 | | | $1,012.0 | |
分母 (單位:百萬) | | | | | | | |
加權平均普通股-基本 | 222.5 | | | 222.3 | | | 222.5 | | | 222.3 | |
稀釋證券的影響 | | | | | | | |
僱員股票期權和其他獎勵計劃 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
加權平均普通股-稀釋 | 222.7 | | | 222.7 | | | 222.8 | | | 222.7 | |
| | | | | | | |
每股數據(U.S.每股美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
空氣產品公司的基本每股收益 | $2.57 | | | $1.98 | | | $5.31 | | | $4.55 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
空氣產品公司的稀釋每股收益 | $2.57 | | | $1.97 | | | $5.30 | | | $4.54 | |
未償還的以股份為基礎的獎勵0.1百萬股屬於反攤薄性質,因此不計入截至2024年3月31日止三個月及六個月的每股攤薄收益計算。2023年,有不是反攤薄的未償股權獎勵。
16. 補充信息
關聯方交易
我們向部分股權附屬公司和合資夥伴提供關聯方銷售,以及其他收入,主要來自使用空氣產品公司專利和技術所收取的費用。對關聯方的銷售額和來自關聯方的其他收入總計約為美元75及$170分別為2024年3月31日終了的三個月和六個月和#美元105及$185截至2023年3月31日止三個月及六個月。與關聯方的銷售協議包括與我們認為與獨立方保持一定距離談判的條款一致的條款。截至2024年3月31日及2023年9月30日,我們的綜合資產負債表包括約1美元的關聯方應收賬款125及$80,分別為。
烏茲別克斯坦資產購買
2023年5月25日,我們與烏茲別克斯坦共和國政府和烏茲別克斯坦共和國JSC(“UNG”)簽訂了一項投資協議,以#美元購買烏茲別克斯坦Qashqadaryo省的一個天然氣制合成氣加工設施。11000億美元。根據協議,Air Products將收購、擁有和運營該設施,並根據一項協議向UNG提供所有承接產品15年現場合同,由UNG提供原料天然氣和公用事業。在整個學期中,我們收到固定的月費(無論UNG是否需要產出),包括兩個部分:工廠容量費用和運營和維護費用。
我們將這筆交易作為一項融資安排進行會計處理,因為由於UNG有權在合同期限結束時單方面重新收購該設施,我們沒有獲得對該設施的會計控制。折扣基礎上的回購價格,包括在協議期限內收到的每月工廠裝機費總額加上回購期權價格,超過了我們的購買價格。因此,我們的進度付款約為$910,其中$100在2024財年第一季度支付的應收賬款,反映在截至2024年3月31日的綜合資產負債表的“融資應收賬款”中。
預算的更改
在已發生成本輸入法下核算的設備項目銷售估計數的變化被確認為對這種變化開始至今的影響的累計調整。我們記錄了項目成本估計的變化,這些變化對運營收入造成了大約$35及$65分別為2024年3月31日終了的三個月和六個月,約為#美元35及$60截至2023年3月31日止三個月及六個月。
所得税
我們的實際税率是18.3%和18.1截至2024年3月31日的三個月和六個月分別為%和21.2%和19.9截至2023年3月31日止三個月及六個月分別為%。
扣除退款後的所得税淨額為#美元。321.8 及$327.0截至2024年及2023年3月31日止六個月。
17. 業務分部資料
我們的可報告分部反映了我們的首席運營決策者審查結果和分配資源的方式。我們的可報告分部如下:
•美洲;
•亞洲;
•歐洲;
•中東和印度;以及
•公司和其他
除公司及其他分部外,每個可報告分部均符合經營分部的定義,且不包括多個經營分部的總和。我們的企業和其他部門包括符合GAAP彙總標準的三個運營部門的彙總。
按業務分類彙總
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東和印度 | 公司和其他 | 總計 | |
截至2024年3月31日的三個月 | |
銷售額 | $1,245.8 | | $779.7 | | $667.9 | | $35.7 | | $201.1 | | $2,930.2 | | (A) |
營業收入(虧損) | 371.9 | | 203.6 | | 201.0 | | 5.6 | | (87.9) | | 694.2 | | (B) |
折舊及攤銷 | 174.1 | | 116.4 | | 50.8 | | 6.7 | | 12.8 | | 360.8 | | |
股權附屬公司的收入 | 44.2 | | 8.3 | | 11.7 | | 73.9 | | 5.2 | | 143.3 | | |
截至2023年3月31日的三個月 | |
銷售額 | $1,373.1 | | $813.9 | | $752.9 | | $44.8 | | $215.4 | | $3,200.1 | | (A) |
營業收入(虧損) | 324.2 | | 233.0 | | 173.2 | | 1.3 | | (86.3) | | 645.4 | | (B) |
折舊及攤銷 | 161.7 | | 110.0 | | 48.3 | | 6.6 | | 13.0 | | 339.6 | | |
股權附屬公司的收入 | 28.1 | | 7.3 | | 29.5 | | 98.9 | | 2.1 | | 165.9 | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)銷售僅與外部客户有關。所有分部間銷售均於綜合賬目中對銷。
(B)請參閲下面的“與合併結果的對賬”部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美洲 | 亞洲 | 歐洲 | 中東和印度 | 公司和其他 | 總計 | |
截至2024年3月31日的六個月 | |
銷售額 | $2,497.9 | | $1,573.5 | | $1,399.1 | | $71.1 | | $386.0 | | $5,927.6 | | (A) |
營業收入(虧損) | 726.3 | | 414.8 | | 398.6 | | 9.5 | | (188.1) | | 1,361.1 | | (B) |
折舊及攤銷 | 343.8 | | 228.2 | | 99.0 | | 13.3 | | 25.7 | | 710.0 | | |
股權附屬公司的收入 | 81.3 | | 12.5 | | 32.4 | | 166.8 | | 8.7 | | 301.7 | | |
截至2023年3月31日的六個月 | |
銷售額 | $2,757.3 | | $1,591.7 | | $1,544.8 | | $86.2 | | $394.8 | | $6,374.8 | | (A) |
營業收入(虧損) | 667.2 | | 468.9 | | 319.0 | | 8.0 | | (165.7) | | 1,297.4 | | (B) |
折舊及攤銷 | 317.7 | | 211.9 | | 92.6 | | 13.2 | | 25.7 | | 661.1 | | |
股權附屬公司的收入 | 44.5 | | 14.7 | | 47.2 | | 163.0 | | 6.5 | | 275.9 | | |
| | | | | | | |
總資產 | |
2024年3月31日 | $11,372.6 | | $7,203.3 | | $5,113.2 | | $6,835.9 | | $5,396.7 | | $35,921.7 | | |
2023年9月30日 | 9,927.5 | | 7,009.6 | | 4,649.8 | | 5,708.4 | | 4,707.2 | | 32,002.5 | | |
(A)銷售僅與外部客户有關。所有分部間銷售均於綜合賬目中對銷。
(B) 請參閲“與合併結果的對賬"下面的部分。
與合併業績的對賬
下表將上表披露的總營業收入與綜合利潤表中反映的綜合營業收入進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至三個月 | 截至六個月 |
| 3月31日 | 3月31日 |
營業收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
總計 | $694.2 | | $645.4 | | $1,361.1 | | $1,297.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
業務和資產行動 | (57.0) | | (185.6) | | (57.0) | | (185.6) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
合併營業收入 | $637.2 | | $459.8 | | $1,304.1 | | $1,111.8 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
| | | | | |
2024年第二季度摘要 | 37 |
2024年第二季度經營業績 | 39 |
2024年前六個月摘要 | 45 |
2024年上半年經營業績 | 47 |
非公認會計準則財務計量的對賬 | 52 |
流動性與資本資源 | 58 |
養老金福利 | 61 |
關鍵會計政策和估算 | 62 |
本管理層的討論和分析包含《1995年私人證券訴訟改革法》安全港條款中的“前瞻性陳述”,包括有關業務前景的陳述。這些前瞻性陳述是基於截至本季度報告10-Q表格之日管理層的預期和假設,並不是對未來業績的保證。由於許多管理層沒有預料到的因素,實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中表達的預測和估計大不相同,包括但不限於前瞻性陳述“和第1A項,風險因素截至2023年9月30日的財政年度的Form 10-K年報(“2023年表格10-K),於2023年11月16日向美國證券交易委員會備案。
本討論應與中期合併財務報表以及本10-Q表格季度報告所附附註一併閲讀。除非另有説明,財務信息以百萬美元為單位,每股數據除外。財務信息在持續經營的基礎上列報。
以下討論的財務指標是根據美國公認會計原則(“GAAP”)提出的,除非另有説明。我們在“調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務指標,是因為我們相信,當這些指標與根據公認會計原則計算的財務結果一起看時,可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每個非GAAP財務指標,包括調整後的稀釋每股收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出,我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。關於使用非公認會計準則財務計量的這些對賬和解釋載於“非公認會計準則財務計量的對賬”從第頁開始的部分 52.
下面的討論中包括2024財年第二季度和前六個月與(“vs.”)的比較。2023財年第二季度和前六個月。本季度報告中以Form 10-Q形式提供的信息是對我們的2023年表格10-K.
我們管理我們的業務,評估業績,並根據五個可報告的部門報告收益:美洲、亞洲、歐洲、中東和印度,以及公司和其他。下面的討論是基於這些操作的。參閲附註17,業務細分信息,請參閲合併財務報表,以獲取更多信息。
有關與我們關聯方的活動的信息,請參閲附註16。補充信息,計入合併財務報表。
2024年第二季度與2023年第二季度
2024年第二季度摘要
•銷售額為2930.2美元,下降了8%,降幅為269.9美元, 6%的較低能源成本轉嫁給客户,2%的較低產量,以及1%的貨幣不利影響,部分被1%的較高定價所抵消。
•637.2美元的營業收入增長了39%,即177.4美元,因為較低的成本和積極的定價部分被較低的銷量和不利的匯率影響所抵消。由於這些因素以及能源成本降低對客户的積極影響,營業利潤率為21.7%,增加了730個基點(“BP”)。
•權益聯營公司的收入為143.3美元,下降14%,或22.6美元,這是由於我們的歐洲、中東和印度部門聯屬公司貢獻的較低部分被美洲部門聯屬公司收入增加所部分抵消。
•淨收益為580.9美元,增長29%,即131.0美元,主要是由於成本降低和積極的定價,但部分被股權關聯公司收入減少、交易量減少和利息支出增加所抵消。由於這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户的積極影響,淨利潤率為19.8%,增加了570個基點。
•調整後的EBITDA為1,198.3美元,增長了4%,即47.4美元,調整後的EBITDA利潤率為40.9%,增長了490個BP。
•稀釋後每股收益為2.57美元,上漲30%,或每股0.6美元。2024財年和2023財年第二季度的稀釋每股收益包括業務和資產行動以及非服務相關養老金成本的不利影響。在非公認會計準則的基礎上,調整後的稀釋後每股收益為2.85美元,增長了4%,或每股0.11美元。稀釋每股收益變動彙總表如下所示。
•2024年1月,董事會將季度股息提高到每股1.77美元,相當於我們的42%發送股息連續一年增加。
空氣產品公司應佔的稀釋EPS變動
下表中列出的每股影響是獨立計算的,由於四捨五入,可能不會與稀釋每股收益的總變化相加。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | |
| 3月31日 | 增加 |
| 2024 | 2023 | (減少) |
稀釋每股收益 | $2.57 | | $1.97 | | $0.60 | |
| | | |
| | | |
| | | |
運營影響 | | | |
基礎業務 | | | |
卷 | | | (0.07) | |
價格,扣除可變成本 | | | 0.16 | |
其他成本 | | | 0.12 | |
貨幣 | | | (0.03) | |
| | | |
| | | |
業務和資產行動 | | | 0.49 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
總運營影響 | | | $0.67 | |
其他影響 | | | |
股權附屬公司的收入 | | | ($0.08) | |
| | | |
利息支出 | | | (0.07) | |
其他營業外收入/費用,淨額 | | | 0.02 | |
| | | |
| | | |
實際税率變動 | | | 0.03 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非控制性權益 | | | 0.03 | |
| | | |
其他影響共計 | | | ($0.07) | |
稀釋後每股收益的總變化 | | | $0.60 | |
與上一年相比的%變化 | | | 30 | % |
下表總結了2024年和2023財年第二季度非GAAP調整對每股稀釋影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | |
| 3月31日 | 增加 |
| 2024 | 2023 | (減少) |
稀釋每股收益 | $2.57 | | $1.97 | | $0.60 | |
| | | |
| | | |
業務和資產行動 | 0.20 | | 0.69 | | (0.49) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非服務養老金成本,淨額 | 0.08 | | 0.08 | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
調整後的稀釋每股收益 | $2.85 | | $2.74 | | $0.11 | |
與上一年相比的%變化 | | | 4 | % |
2024年第二季度運營結果
第二季度合併業績討論
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
GAAP衡量標準 | | | | | | | | |
銷售額 | | $2,930.2 | | | $3,200.1 | | | ($269.9) | | | (8 | %) |
營業收入 | | 637.2 | | | 459.8 | | | 177.4 | | | 39 | % |
營業利潤率 | | 21.7 | % | | 14.4 | % | | | | 730 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $143.3 | | | $165.9 | | | ($22.6) | | | (14 | %) |
淨收入 | | 580.9 | | | 449.9 | | | 131.0 | | | 29 | % |
淨利潤率 | | 19.8 | % | | 14.1 | % | | | | 570 | BP |
非GAAP衡量標準 | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | | $1,198.3 | | | $1,150.9 | | | $47.4 | | | 4 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 40.9 | % | | 36.0 | % | | | | 490 | BP |
銷售額
下表總結了影響所示期間綜合銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | (2 | %) |
價格 | 1 | % |
能源成本轉嫁給客户 | (6 | %) |
貨幣 | (1 | %) |
合併銷售總變動 | (8 | %) |
銷售額為2,930.2美元,下降8%,或269.9美元,這是由於美洲和歐洲部分天然氣價格下降、產量下降2%以及匯率1%的不利影響部分抵消了1%的較高定價部分抵消了6%的能源成本轉嫁給客户。整體成交量下降主要是由於商户需求減弱,但這部分被氫氣需求增加以及新現場資產的貢獻所抵消。
銷售成本和毛利率
1,991.5美元的銷售成本下降了13%,即291.3美元,這是由於傳遞給客户的能源成本降低了201美元,與銷售量相關的成本降低了43美元,其他成本降低了28美元,這是由於我們的商業業務的電力成本降低,以及匯率的有利影響19美元。毛利率為32.0%,比上年的28.7%增加了330個基點,主要是由於傳遞給客户的能源成本降低,這對利潤率產生了約200個基點的有利影響。
銷售和管理費用
銷售和管理費用為240.6美元,下降了4%,即10.6美元,主要原因是激勵性薪酬減少。銷售和行政費用佔銷售額的百分比從上一年的7.8%增加到8.2%。
研發費用
研發支出為25.4美元,下降了7%,降幅為1.8美元。研發費用佔銷售額的比例從上一年的0.8%上升到0.9%。
業務和資產行動
截至2024年和2023年3月31日的三個月,我們的綜合收益表分別包括57.0億美元(税後43.8億美元,或每股0.2美元)和185.6美元(税後可歸因於Air Products的153.7美元,或每股0.69美元),用於旨在優化成本和將資源集中在我們的增長項目上的戰略業務和資產行動。業務和資產行動的費用不記錄在分部業績中。
本年度57.0美元的費用用於支付根據2023年6月啟動的全球成本削減計劃確定的僱員的遣散費和其他離職後福利。前一年185.6美元的費用是由於我們從印度尼西亞和烏克蘭的項目中撤出相關資產的非現金註銷所致。
其他收入(費用),淨額
21.5美元的其他收入增加了15.0美元,主要是因為出售資產的收入增加。
營業收入和營業利潤率
637.2美元的營業收入增長了39%,即177.4美元,這是因為較低的業務和資產活動費用(1.29億美元)、積極定價(扣除電力和燃料成本後為45美元)和較低的其他成本(32美元)被20美元的較低銷量和8美元匯率的不利影響部分抵消。較低的成本包括有利的非經常性項目,如出售資產,以及較低的激勵性薪酬和分配成本,但部分被勞動力通脹的影響所抵消。營運利潤率為21.7%,較上年的14.4%上升730個基點,因上述因素以及較低的能源成本轉嫁至客户,利潤率上升約150個基點。
股權關聯公司的收入
權益聯營公司的收入為143.3美元,下降14%,或22.6美元,這是由於我們的歐洲、中東和印度部門聯屬公司貢獻的較低部分被美洲部門聯屬公司收入增加所部分抵消。
利息支出
| | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日 |
| | | | 2024 | 2023 |
產生的利息 | | | | $125.5 | | $64.1 | |
減:資本化利息 | | | | 65.6 | | 23.2 | |
利息支出 | | | | $59.9 | | $40.9 | |
| | | | | |
利息增加96%,或61.4美元,主要是由於2023年3月和2024年2月為資助我們的綠色金融框架下的項目而發行的優先票據的債務餘額增加,以及NEOM綠色氫氣項目可用融資的借款。資本化利息增加42.4美元,原因是在建項目的賬面價值較高,包括NEOM綠色氫氣項目。
其他營業外收入(費用),淨額
其他營業外支出9.2美元,下降34%,即4.7美元,這是因為現金和現金項目以及短期投資的利息收入增加,但非服務養老金成本增加部分抵消了這一影響。
淨收益和淨利潤差額
淨收益為580.9美元,增長29%,即131.0美元,主要是由於業務和資產行動的費用降低、有利的定價和其他成本降低,但部分被股權關聯公司收入減少、交易量減少和利息支出增加所抵消。淨收益利潤率為19.8%,較上年的14.1%增加570個基點,這是由於上述因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,對利潤率產生了約150個基點的積極影響。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA為1,198.3美元,增長4%,即47.4美元,這是因為較高的定價和較低的成本被較低的股權關聯公司收入部分抵消。調整後EBITDA利潤率為40.9%,較上年的36.0%增加490個基點,這是由於上述因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,對利潤率產生了約250個基點的積極影響。
實際税率
實際税率等於所得税撥備除以税前收入。權益聯營公司的收入主要包括在我們綜合損益表的税前收入中的所得税淨額。
截至2024年和2023年3月31日止三個月,我們的有效税率分別為18.3%和21.2%。我們當前季度的税率較低,主要是由於前一年業務和資產活動產生的離散税收影響,以及在税率較低的司法管轄區獲得更大份額的收入,以及股權關聯公司收入的影響。
在前一年,我們確認了一筆185.6美元的費用(税後可歸因於Air Products的153.7美元),與各種業務和資產活動有關。請參閲附註4,業務和資產行動,以瞭解更多信息。該費用包括我們無法確認所得税優惠的某些損失。因此,我們對該費用產生的遞延税資產記錄了31.7美元的估值備抵。與非美國子公司相關的税收選擇獲得的15.9美元所得税優惠部分抵消了估值津貼成本。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月,我們調整後的有效税率(不包括上述業務和資產行動的影響以及固定福利養老金計劃淨定期成本的非服務部分)分別為18.9%和19.7%。由於税率較低的司法管轄區的收入較高以及股權附屬公司收入的影響,當前季度税率較低。
按業務部門劃分的第二季度業績討論
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $1,245.8 | | | $1,373.1 | | | ($127.3) | | | (9 | %) |
營業收入 | | 371.9 | | | 324.2 | | | 47.7 | | | 15 | % |
營業利潤率 | | 29.9 | % | | 23.6 | % | | | | 630 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $44.2 | | | $28.1 | | | $16.1 | | | 57 | % |
調整後的EBITDA | | 590.2 | | | 514.0 | | | 76.2 | | | 15 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 47.4 | % | | 37.4 | % | | | | 1,000 | BP |
下表總結了所示期間影響美洲分部銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | 1 | % |
價格 | 3 | % |
能源成本轉嫁給客户 | (12 | %) |
貨幣 | (1 | %) |
美洲總銷售額變化 | (9 | %) |
銷售額為1,245.8美元,下降9%,或127.3美元,這是由於北美天然氣價格下降以及匯率1%的不利影響導致轉嫁給客户的能源成本降低12%,部分抵消了3%的較高定價和1%的較高銷量。由於我們現場業務對氫氣的更高需求被較弱的商家數量部分抵消,銷量略有改善。
371.9美元的營業收入增長了15%,即47.7億美元,這主要是由於積極的定價,扣除電力和燃料成本,淨額為37美元,以及有利的銷量為19美元,但部分被更高的成本7美元所抵消。勞動力通脹成本的上升被較低的激勵性薪酬部分抵消。營業利潤率為29.9% 由於這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,利潤率較上年的23.6%增加630個基點,對利潤率產生了約300個基點的積極影響。
股權附屬公司的收入為44.2美元 增長57%,即16.1美元,這是由於墨西哥附屬公司的收入增加,以及我們從資產出售中獲得的收入份額得到確認。
亞洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $779.7 | | | $813.9 | | | ($34.2) | | | (4 | %) |
營業收入 | | 203.6 | | | 233.0 | | | (29.4) | | | (13 | %) |
營業利潤率 | | 26.1 | % | | 28.6 | % | | | | (250 | (英國石油) |
股權附屬公司的收入 | | $8.3 | | | $7.3 | | | $1.0 | | | 14 | % |
調整後的EBITDA | | 328.3 | | | 350.3 | | | (22.0) | | | (6 | %) |
調整後EBITDA利潤率 | | 42.1 | % | | 43.0 | % | | | | (90 | (英國石油) |
下表彙總了在本報告所述期間影響亞洲部分銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | (1 | %) |
價格 | — | % |
| |
能源成本轉嫁給客户 | 1 | % |
貨幣 | (4 | %) |
亞洲銷售總額變化 | (4 | %) |
銷售額為779.7美元,下降了4%,降幅為34.2美元,原因是美元兑人民幣走強和1%的銷量下降帶來的4%匯率的不利影響,部分抵消了1%的能源成本上升對客户的轉嫁。交易量下降的原因是,中國的經濟增長疲軟,以及對商用產品的需求下降,抵消了現場交易量的增加,其中包括幾家新的工業燃氣廠的貢獻。定價與前一年持平。
營業收入為203.6美元,下降了13%,即29.4美元,這主要是由於銷量下降,包括不利的業務組合,以及10美元的不利匯率影響,部分被5美元的較低成本抵消。分銷成本的下降被勞動力通脹部分抵消。營業利潤率為26.1%,較上年的28.6%下降250個基點。
股權附屬公司的收入為8.3美元,增長了14%,即1.0美元,這得益於泰國一家附屬公司收入的增加。
歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $667.9 | | | $752.9 | | | ($85.0) | | | (11 | %) |
營業收入 | | 201.0 | | | 173.2 | | | 27.8 | | | 16 | % |
營業利潤率 | | 30.1 | % | | 23.0 | % | | | | 710 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $11.7 | | | $29.5 | | | ($17.8) | | | (60 | %) |
調整後的EBITDA | | 263.5 | | | 251.0 | | | 12.5 | | | 5 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 39.5 | % | | 33.3 | % | | | | 620 | BP |
下表彙總了在所述時期內影響歐洲部分銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | (6 | %) |
價格 | (1 | %) |
能源成本轉嫁給客户 | (6 | %) |
貨幣 | 2 | % |
歐洲總銷售額變化 | (11 | %) |
銷售額為667.9美元,下降了11%,即85.0美元,這是由於該地區天然氣價格下降、產量下降6%和定價下降1%,導致轉嫁給客户的能源成本降低了6%,但匯率為2%的有利影響部分抵消了這一影響。由於商家需求疲軟以及計劃中的維護中斷,銷量下降,這部分被我們在2023財年第三季度收購的烏茲別克斯坦現場設施的貢獻所抵消。貨幣對銷售額產生了積極影響,這主要是由於美元對歐元和英鎊的疲軟。
營業收入為201.0美元,增長了16%,即27.8億美元,主要是由於定價,扣除電力和燃料成本下降後為11美元,其他成本下降了10美元,以及有利的匯率影響為4美元。其他成本有利,主要是因為出售資產的收入增加,以及分銷成本降低,但部分被勞動力通脹成本上升所抵消。由於上述因素,30.1%的營業利潤率較上年的23.0%增加710個基點,以及較低的能源成本轉嫁給客户,這對利潤率產生了約200個基點的積極影響,以及有利的業務組合。
股權聯營公司的收入為11.7美元,下降了60%,即17.8美元,這是由於我們在意大利的聯營公司上一年的非經常性項目所致。
中東和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售額 | | $35.7 | | | $44.8 | | | ($9.1) | | | (20 | %) |
營業收入 | | 5.6 | | | 1.3 | | | 4.3 | | | 331 | % |
股權附屬公司的收入 | | 73.9 | | | 98.9 | | | (25.0) | | | (25 | %) |
調整後的EBITDA | | 86.2 | | | 106.8 | | | (20.6) | | | (19 | %) |
銷售額為35.7美元,下降了20%,即9.1美元,主要是因為銷量下降。營業收入為5.6美元,增加了4.3美元,因為包括計劃維護在內的較低成本抵消了數量下降的影響。
權益聯營公司的收入為73.9美元,減少25%,或25.0美元,主要是由於與Jazan氣化和電力項目相關的利息和其他運營成本上升所致。
公司和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 與上一年相比的變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售額 | | $201.1 | | | $215.4 | | | ($14.3) | | | (7 | %) |
營業虧損 | | (87.9) | | | (86.3) | | | (1.6) | | | (2 | %) |
調整後的EBITDA | | (69.9) | | | (71.2) | | | 1.3 | | | 2 | % |
銷售額為201.1美元,下降了7%,降幅為14.3%,營業虧損為87.9億美元,增長了2%,增幅為1.6%,主要原因是非液化天然氣設備銷售活動減少。較低的企業成本部分抵消了對營業虧損的負面影響。
2024年前六個月與2023年前六個月
2024年前六個月摘要
•銷售額為5,927.6美元,下降7%,或447.2美元,這是因為較低的能源成本轉嫁給客户的9%被較高的定價1%和較高的銷量1%部分抵消。
•營業收入1,304.1美元 增長17%,即192.3美元,這是因為較低的業務和資產操作費用、積極的定價和較高的銷量被較高的其他成本和不利的匯率部分抵消。營業利潤率為22.0% 由於這些因素增加了460個基點,以及較低的能源成本轉嫁給客户的積極影響。
•股權附屬公司的收入為301.7美元 增長9%,即25.8美元,主要是由於我們墨西哥附屬公司的收入增加。
•淨利潤1,202.5美元 增長16%,即168.8美元,主要是由於業務和資產行動費用較低、定價有利以及股權附屬公司收入較高,但部分被利息費用較高和其他成本較高所抵消。由於這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户的積極影響,淨利潤率為20.3%,增長了410個基點。
•調整後EBITDA為2,372.8美元,增長6%,即138.4美元,調整後EBITDA利潤率為40.0%,增長490個基點。
•稀釋後的每股收益為5.30美元,增長17%,即每股0.76美元。2024年和2023財年上半年的稀釋每股收益包括業務和資產行動以及非服務相關養老金成本的不利影響。按非GAAP計算,調整後稀釋每股收益為5.67美元,增長5%,即每股0.29美元。稀釋後每股收益變化彙總表如下。
•2024年1月,董事會將季度股息提高到每股1.77美元,相當於我們的42%發送股息連續一年增加。
空氣產品公司應佔的稀釋EPS變動
下表呈列之每股影響乃獨立計算,並不等於因四捨五入而導致攤薄每股收益之總變動。
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | |
| 3月31日 | 增加 |
| 2024 | 2023 | (減少) |
稀釋每股收益 | $5.30 | | $4.54 | | $0.76 | |
| | | |
| | | |
| | | |
運營影響 | | | |
基礎業務 | | | |
卷 | | | $0.04 | |
價格,扣除可變成本 | | | 0.31 | |
其他成本 | | | (0.09) | |
貨幣 | | | (0.03) | |
| | | |
| | | |
業務和資產行動 | | | 0.49 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
總運營影響 | | | $0.72 | |
其他影響 | | | |
股權附屬公司的收入 | | | $0.09 | |
| | | |
利息支出 | | | (0.11) | |
其他營業外收入/支出,淨額,不包括以下單獨項目 | | | (0.01) | |
非服務養老金成本,淨額 | | | (0.03) | |
| | | |
實際税率變動 | | | 0.06 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非控制性權益 | | | 0.03 | |
| | | |
其他影響共計 | | | $0.03 | |
稀釋後每股收益的總變化 | | | $0.76 | |
與上一年相比的%變化 | | | 17 | % |
下表總結了2024和2023財年前六個月非GAAP調整對每股稀釋影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | |
| 3月31日 | 增加 |
| 2024 | 2023 | (減少) |
稀釋每股收益 | $5.30 | | $4.54 | | $0.76 | |
| | | |
| | | |
業務和資產行動 | 0.20 | | 0.69 | | (0.49) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非服務養老金成本,淨額 | 0.17 | | 0.14 | | 0.03 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
調整後的稀釋每股收益 | $5.67 | | $5.38 | | $0.29 | |
與上一年相比的%變化 | | | 5 | % |
2024年前六個月運營業績
前六個月合併業績討論
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
GAAP衡量標準 | | | | | | | | |
銷售額 | | $5,927.6 | | | $6,374.8 | | | ($447.2) | | | (7 | %) |
營業收入 | | 1,304.1 | | | 1,111.8 | | | 192.3 | | | 17 | % |
營業利潤率 | | 22.0 | % | | 17.4 | % | | | | 460 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $301.7 | | | $275.9 | | | $25.8 | | | 9 | % |
淨收入 | | 1,202.5 | | | 1,033.7 | | | 168.8 | | | 16 | % |
淨利潤率 | | 20.3 | % | | 16.2 | % | | | | 410 | BP |
非GAAP衡量標準 | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | | $2,372.8 | | | $2,234.4 | | | $138.4 | | | 6 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 40.0 | % | | 35.1 | % | | | | 490 | BP |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
銷售額
下表總結了影響所示期間綜合銷售額的主要因素:
| | | | | |
卷 | 1 | % |
價格 | 1 | % |
能源成本轉嫁給客户 | (9 | %) |
貨幣 | — | % |
合併銷售總變動 | (7 | %) |
銷售額為5,927.6美元,下降7%,或447.2美元,這是由於美洲和歐洲地區天然氣價格下降所導致的9%的能源成本轉嫁部分被1%的較高銷量和1%的較高定價所抵消。由於對氫氣的強勁需求和我們現場業務中新資產的貢獻被較弱的商家需求部分抵消,銷量略有改善。貨幣與前一年持平。
銷售成本和毛利率
銷售成本為4,058.7美元,下降了11%,即496.4美元,這是由於轉嫁給客户的能源成本降低了542美元,但被與銷售量35美元相關的較高成本和11美元匯率的不利影響部分抵消。 其他成本持平,因為我們商業業務在大多數地區的較低電力成本抵消了勞動力通脹和更高的計劃維護。毛利率為31.5%,較上年的28.5%增加300個基點,主要是由於轉嫁給客户的能源成本降低,利潤率增加了約250個基點。
銷售和管理費用
銷售和管理費用為479.0美元 下降1%,或6.6美元,因為較低的激勵性薪酬主要被勞動力通脹所抵消。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從上一年的7.6%增加到8.1%。
研發費用
研發費用為51.1美元 下跌1%,或0.5美元。 研發費用佔銷售額的比例從上一年的0.8%上升到0.9%。
業務和資產行動
截至2024年和2023年3月31日的6個月,我們的綜合收益表分別包括57.0億美元(税後43.8億美元,或每股0.2美元)和185.6美元(税後可歸因於Air Products的153.7美元,或每股0.69%),用於旨在優化成本和將資源集中在我們的增長項目上的戰略業務和資產行動。業務和資產行動的費用不記錄在分部業績中。
本年度57.0美元的費用用於支付根據2023年6月啟動的全球成本削減計劃確定的僱員的遣散費和其他離職後福利。前一年185.6美元的費用是由於我們從印度尼西亞和烏克蘭的項目中撤出相關資產的非現金註銷所致。
其他收入(費用),淨額
其他收入22.3美元增加50%,即7.4美元,因為出售資產帶來的較高收入被第一季度阿根廷比索貶值帶來的不利外匯影響部分抵消。
營業收入和營業利潤率
營業收入1,304.1美元 增長17%,即192.3美元,這是因為較低的業務和資產活動費用為129億美元,扣除電力和燃料成本後的積極定價為86美元,以及銷量較高的11美元,部分被25美元的其他成本上升和8美元的匯率不利影響所抵消。其他成本的上升是由勞動力通脹和計劃維護增加推動的,部分被較低的激勵性薪酬以及較高的資產出售收入所抵消。營業利潤率為22.0% 由於上述因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,利潤率較上年的17.4%增加460個基點,利潤率增加約150個基點。
股權關聯公司的收入
股權附屬公司的收入為301.7美元 增長9%,即25.8美元,主要是由於我們墨西哥附屬公司的收入增加。
利息支出
| | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六個月 |
| | | | 3月31日 |
| | | | 2024 | 2023 |
產生的利息 | | | | $234.1 | | $120.4 | |
減:資本化利息 | | | | 120.7 | | 38.3 | |
利息支出 | | | | $113.4 | | $82.1 | |
| | | | | |
利息增加94%,或113.7美元,主要是由於2023年3月和2024年2月為資助我們的綠色金融框架下的項目而發行的優先票據的債務餘額增加,以及NEOM綠色氫氣項目的融資借款。資本化利息增加82.4美元 由於在建項目的賬面價值較高,包括NEOM綠色氫氣項目。
其他營業外收入(費用),淨額
其他營業外支出為24.0美元,增長66%,即9.5美元,這是因為現金和現金項目以及短期投資的利息收入增加部分抵消了非服務養老金成本的增加。
淨收益和淨利潤差額
淨收入1,202.5美元增長16%,即168.8美元,主要是由於業務和資產行動費用降低、有利的定價和股權關聯公司收入增加,但部分被更高的利息支出和更高的其他成本所抵消。由於這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,淨利潤率為220.3%,較上年的16.2%增加了410個基點,這對利潤率產生了約150個基點的積極影響。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA為2,372.8美元,增長6%,即138.4美元,這是因為較高的定價、銷量和股權關聯公司的收入被較高的成本部分抵消。調整後的EBITDA利潤率為40.0%,比上年的35.1%增加了490個基點,原因是 這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,對利潤率產生了約300個基點的積極影響。
實際税率
截至2024年和2023年3月31日止六個月,我們的有效税率分別為18.1%和19.9%。我們當前季度的税率較低,主要是由於前一年業務和資產活動產生的離散税收影響,以及在税率較低的司法管轄區獲得更大份額的收入,以及股權關聯公司收入的影響。
在前一年,我們確認了一筆185.6美元的費用(税後可歸因於Air Products的153.7美元),與各種業務和資產活動有關。請參閲附註4,業務和資產行動,以瞭解更多信息。該費用包括我們無法確認所得税優惠的某些損失。因此,我們對該費用產生的遞延税資產記錄了31.7美元的估值備抵。與非美國子公司相關的税收選擇獲得的15.9美元所得税優惠部分抵消了估值津貼成本。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月,我們調整後的有效税率分別為18.5%和19.4%,其中不包括上述業務和資產行動的影響,以及我們的固定收益養老金計劃的定期淨成本中的非服務部分。本年度税率較低,是由於税率較低的司法管轄區的收入較高,以及股權關聯公司收入的影響。
按業務部門劃分的前六個月業績討論
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $2,497.9 | | | $2,757.3 | | | ($259.4) | | | (9 | %) |
營業收入 | | 726.3 | | | 667.2 | | | 59.1 | | | 9 | % |
營業利潤率 | | 29.1 | % | | 24.2 | % | | | | 490 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $81.3 | | | $44.5 | | | $36.8 | | | 83 | % |
調整後的EBITDA | | 1,151.4 | | | 1,029.4 | | | 122.0 | | | 12 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 46.1 | % | | 37.3 | % | | | | 880個BP |
下表總結了所示期間影響美洲分部銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | 2 | % |
價格 | 2 | % |
能源成本轉嫁給客户 | (13 | %) |
貨幣 | — | % |
美洲總銷售額變化 | (9 | %) |
銷售額為2,497.9美元,下降9%,即259.4美元,這是由於北美天然氣價格下降導致轉嫁給客户的能源成本下降了13%,部分被2%的較高銷量和2%的較高定價所抵消。由於我們現場業務對氫氣的更高需求被較弱的商家數量部分抵消,銷量略有改善。貨幣與前一年持平。
726.3美元的營業收入增長了9%,即59.1美元,這主要是由於積極的定價,扣除電力和燃料成本,淨額為70美元,有利的銷量為31美元,但部分被41美元的較高成本所抵消。較高的成本是由較高的計劃維護和勞動力通脹推動的,但較低的激勵性薪酬部分抵消了這一影響。營業利潤率為29.1%,較上年的24.2%上升490個基點,這是由於這些因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,對利潤率產生了約350個基點的積極影響。
在墨西哥一家附屬公司收入增加的推動下,股權附屬公司的收入增長了83%,即36.8美元,達到81.3美元。
亞洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $1,573.5 | | | $1,591.7 | | | ($18.2) | | | (1 | %) |
營業收入 | | 414.8 | | | 468.9 | | | (54.1) | | | (12 | %) |
營業利潤率 | | 26.4 | % | | 29.5 | % | | | | (310 | (英國石油) |
股權附屬公司的收入 | | $12.5 | | | $14.7 | | | ($2.2) | | | (15 | %) |
調整後的EBITDA | | 655.5 | | | 695.5 | | | (40.0) | | | (6 | %) |
調整後EBITDA利潤率 | | 41.7 | % | | 43.7 | % | | | | (200 | (英國石油) |
下表彙總了在本報告所述期間影響亞洲部分銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | — | % |
價格 | 1 | % |
能源成本轉嫁給客户 | 1 | % |
貨幣 | (3 | %) |
亞洲銷售總額變化 | (1 | %) |
1,573.5美元的銷售額下降了1%,即18.2美元,原因是美元兑人民幣走強對匯率造成了3%的不利影響,但價格上漲1%,以及能源成本轉嫁給客户的成本增加1%,部分抵消了這一影響。整體銷量持平,因為我們現場業務的銷量增加,包括幾家新的工業氣體工廠的貢獻,被中國的經濟增長疲軟和對商用產品的需求下降所抵消。
營業收入為414.8美元,下降了12%,即54.1美元,主要是由於34美元的不利業務組合,12美元的不利匯率影響,以及扣除電力和燃料成本的淨定價下降6美元。成本影響相對持平,因為較低的激勵性薪酬和分配成本主要被勞動力通脹和計劃維護增加所抵消。營業利潤率為26.4%,較上年的29.5%下降310個基點,主要原因是不利的業務組合。
股權附屬公司的收入為12.5美元,下降了15%,即2.2美元,因為 我們在中國的一家聯營公司的較高維護費用被泰國一家聯營公司的較高收入部分抵消。
歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | %/BP |
銷售額 | | $1,399.1 | | | $1,544.8 | | | ($145.7) | | | (9 | %) |
營業收入 | | 398.6 | | | 319.0 | | | 79.6 | | | 25 | % |
營業利潤率 | | 28.5 | % | | 20.6 | % | | | | 790 | BP |
股權附屬公司的收入 | | $32.4 | | | $47.2 | | | ($14.8) | | | (31 | %) |
調整後的EBITDA | | 530.0 | | | 458.8 | | | 71.2 | | | 16 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 37.9 | % | | 29.7 | % | | | | 820 | BP |
下表彙總了在所述時期內影響歐洲部分銷售額的主要因素:
| | | | | |
| |
卷 | 2 | % |
價格 | (2 | %) |
能源成本轉嫁給客户 | (13 | %) |
貨幣 | 4 | % |
歐洲總銷售額變化 | (9 | %) |
銷售額為1,399.1美元,下降9%,或145.7美元,這是由於由於整個地區天然氣價格下降和2%的定價下降,轉嫁給客户的能源成本降低了13%,但匯率下降4%和產量增加2%的有利影響部分抵消了這一影響。貨幣對銷售額產生了積極影響,這主要是由於美元對歐元的疲軟。銷量的增長是由我們在2023財年第三季度收購的烏茲別克斯坦現場設施的貢獻推動的,但部分被較低的商家需求所抵消。
398.6美元的營業收入增長了25%,即79.6億美元,原因是銷量增加了53美元,扣除電力和燃料成本的淨定價為24美元,以及匯率的有利影響為13美元,但部分被10美元的成本上升所抵消。成本上升的原因是勞動力價格上漲和計劃維護費用增加,但出售資產的收入和分銷成本的下降部分抵消了這一影響。營運利潤率為28.5%,較上年的20.6%上升790個基點,這是由於上述因素以及較低的能源成本轉嫁給客户,對利潤率產生了約300個基點的積極影響。
股權聯營公司的收入為32.4美元,下降了31%,即14.8美元,這是由於我們在意大利的聯屬公司上一年的非經常性項目推動的。
中東和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售額 | | $71.1 | | | $86.2 | | | ($15.1) | | | (18 | %) |
營業收入 | | 9.5 | | | 8.0 | | | 1.5 | | | 19 | % |
股權附屬公司的收入 | | 166.8 | | | 163.0 | | | 3.8 | | | 2 | % |
調整後的EBITDA | | 189.6 | | | 184.2 | | | 5.4 | | | 3 | % |
銷售額為71.1美元,下降了18%,即15.1美元,主要是因為銷量下降。儘管銷售額下降,但9.5美元的運營收入增長了19%,即1.5美元,這主要是因為成本降低,包括計劃中的維護。
股權聯屬公司的收入為166.8美元,增長2%,或3.8美元,這是由於JIGPC於2023年1月完成第二階段資產購買的較高貢獻被與Jazan氣化和電力項目相關的較高利息和其他運營成本部分抵消。
公司和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | | | |
| | 3月31日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
銷售額 | | $386.0 | | | $394.8 | | | ($8.8) | | | (2 | %) |
營業虧損 | | (188.1) | | | (165.7) | | | (22.4) | | | (14 | %) |
調整後的EBITDA | | (153.7) | | | (133.5) | | | (20.2) | | | (15 | %) |
銷售額為386.0美元,下降了2%,或8.8美元,營業虧損為188.1美元,增加了14%,或22.4美元,主要是由於非液化天然氣設備銷售活動減少。較低的企業成本部分抵消了對營業虧損的負面影響。
非GAAP財務指標的調整
(除非另有説明,否則以百萬美元計,每股數據除外)
我們在“調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務措施,而不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)。在綜合基礎上,這些指標包括調整後的每股攤薄收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出。在分部基礎上,這些衡量標準包括調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。除了這些措施外,我們還介紹了某些補充的非GAAP財務措施,以幫助讀者瞭解某些已披露項目或“非GAAP調整”對我們調整後攤薄每股收益的計算產生的影響。對於每個非GAAP財務指標,我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。
在許多情況下,非GAAP財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的,以排除我們認為不能代表我們基本業務表現的非GAAP調整。例如,對於我們的固定收益養老金計劃,我們排除了淨定期收益/成本中非服務部分的影響。非服務相關部分是經常性、非經營項目,包括利息成本、計劃資產的預期回報、以前的服務成本攤銷、精算損失攤銷以及特別解僱福利、削減和結算。非服務相關部分的淨影響反映在我們綜合損益表的“其他非營業收入(費用),淨額”中。對非服務養老金組成部分的影響進行調整後,我們的財務報表的管理層和用户可以更準確地反映我們的基本業務表現,因為這些組成部分是由與我們的運營無關的因素驅動的,例如股票和債務市場的波動。此外,由於計劃的資金狀況,非服務相關部分不能反映我們的固定福利計劃未來的繳費需求。我們還可能排除與降低成本行動、減值費用和披露的交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到,我們可能會在未來確認類似的損失或收益。
如果適用,我們的税前非GAAP調整的税收影響反映了我們的非GAAP調整的預期當期和遞延所得税影響。這些税收影響主要是由各個相關司法管轄區的法定税率和該等司法管轄區的調整的可税性所驅動的。
我們提供這些非GAAP財務衡量標準,以允許投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人以與我們管理層相同的方式評估我們的業務表現。我們相信,當這些衡量標準與根據公認會計原則計算的財務結果一起考慮時,可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績和預測未來業績的因素和趨勢。然而,我們提醒讀者不要孤立地考慮這些衡量標準,或將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比衡量標準的替代品。讀者還應考慮與這些非GAAP財務指標相關的限制,包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。
調整後稀釋每股收益
下表提供了對用於計算持續運營的調整稀釋每股收益的每個主要組成部分的最直接可比GAAP衡量標準的對賬,我們將其視為關鍵業績指標。在我們進行非GAAP調整的時期,我們認為讀者瞭解每一次此類調整的每股影響是很重要的,因為管理層在評估基本業務業績時不會考慮這些影響。每股影響是獨立計算的,由於四捨五入,可能不會計入總攤薄每股收益和調整後攤薄每股收益總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
2024年第二季度與2023年第二季度 | 運營中 收入 | 權益 附屬公司的 收入 | 其他非營業收入/發票,淨 | 所得税 規定 | 淨收入 歸因於空氣產品公司 | 稀釋 易辦事 |
2024年第二季度GAAP | $637.2 | | $143.3 | | ($9.2) | | $130.5 | | $572.4 | | $2.57 | |
2023年第二季度GAAP | 459.8 | | 165.9 | | (13.9) | | 121.0 | | 439.8 | | 1.97 | |
$更改GAAP | | | | | | $0.60 | |
GAAP變動% | | | | | | 30 | % |
| | | | | | |
2024年第二季度GAAP | $637.2 | | $143.3 | | ($9.2) | | $130.5 | | $572.4 | | $2.57 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
業務和資產行動 | 57.0 | | — | | — | | 13.2 | | 43.8 | | 0.20 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非服務養老金成本,淨額 | — | | — | | 25.1 | | 6.2 | | 18.9 | | 0.08 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2024年第二季度非GAAP(“調整後”) | $694.2 | | $143.3 | | $15.9 | | $149.9 | | $635.1 | | $2.85 | |
| | | | | | |
2023年第二季度GAAP | $459.8 | | $165.9 | | ($13.9) | | $121.0 | | $439.8 | | $1.97 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
業務和資產行動(A) | 185.6 | | — | | — | | 26.9 | | 153.7 | | 0.69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非服務養老金成本,淨額 | — | | — | | 22.9 | | 5.7 | | 17.2 | | 0.08 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年第二季度非GAAP(“調整後”) | $645.4 | | $165.9 | | $9.0 | | $153.6 | | $610.7 | | $2.74 | |
$ Change非GAAP(“調整後”) | | | | | | $0.11 | |
非公認會計準則(“調整後”) | | | | | | 4 | % |
| | | | | | |
(A)費用包括歸屬於非控股權益的5.0美元。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至3月31日的六個月 |
2024年與2023年 | 運營中 收入 | 權益 附屬公司的 收入 | 其他非營業收入/發票,淨 | 所得税 規定 | 淨收入 歸因於空氣產品公司 | 稀釋 易辦事 |
2024年GAAP | $1,304.1 | | $301.7 | | ($24.0) | | $265.9 | | $1,181.7 | | $5.30 | |
2023年GAAP | 1,111.8 | | 275.9 | | (14.5) | | 257.4 | | 1,012.0 | | 4.54 | |
$更改GAAP | | | | | | $0.76 | |
GAAP變動% | | | | | | 17 | % |
| | | | | | |
2024年GAAP | $1,304.1 | | $301.7 | | ($24.0) | | $265.9 | | $1,181.7 | | $5.30 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
業務和資產行動 | 57.0 | | — | | — | | 13.2 | | 43.8 | | 0.20 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非服務養老金成本,淨額 | — | | — | | 50.0 | | 12.4 | | 37.6 | | 0.17 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2024年非GAAP(“調整後”) | $1,361.1 | | $301.7 | | $26.0 | | $291.5 | | $1,263.1 | | $5.67 | |
| | | | | | |
2023年GAAP | $1,111.8 | | $275.9 | | ($14.5) | | $257.4 | | $1,012.0 | | $4.54 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
業務和資產行動(A) | 185.6 | | — | | — | | 26.9 | | 153.7 | | 0.69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非服務養老金成本,淨額 | — | | — | | 42.4 | | 10.6 | | 31.8 | | 0.14 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年非GAAP(“調整後”) | $1,297.4 | | $275.9 | | $27.9 | | $294.9 | | $1,197.5 | | $5.38 | |
$ Change非GAAP(“調整後”) | | | | | | $0.29 | |
非公認會計準則(“調整後”) | | | | | | 5 | % |
| | | | | | |
(A ) 費用包括歸屬於非控股權益的5.0美元。 |
調整EBITDA及經調整EBITDA率
我們將調整後EBITDA定義為淨利潤減去已終止業務的收入(扣除税後),並不包括非GAAP調整(我們認為非GAAP調整並不能指示基本業務趨勢),扣除利息費用、其他非營業收入(費用)、淨、所得税撥備以及折舊和攤銷費用。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率為管理層評估經營業績提供了有用的指標。每個期間的利潤率是通過將每個行項目除以相應期間的綜合銷售額來獨立計算的,並且由於四捨五入,可能無法計入總利潤率。
下表呈列綜合銷售額及按公認會計原則基準計算的淨收入與經調整EBITDA之對賬,以及按公認會計原則基準計算的淨收入利潤率與經調整EBITDA利潤率之對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | 保證金 | | $ | 保證金 | | $ | 保證金 | | $ | 保證金 |
銷售額 | $2,930.2 | | | | $3,200.1 | | | | $5,927.6 | | | | $6,374.8 | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入和淨收入差額 | $580.9 | | 19.8 | % | | $449.9 | | 14.1 | % | | $1,202.5 | | 20.3 | % | | $1,033.7 | | 16.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
新增:利息支出 | 59.9 | | 2.0 | % | | 40.9 | | 1.3 | % | | 113.4 | | 1.9 | % | | 82.1 | | 1.3 | % |
減:其他營業外收入(支出)淨額 | (9.2) | | (0.3 | %) | | (13.9) | | (0.4 | %) | | (24.0) | | (0.4 | %) | | (14.5) | | (0.2 | %) |
加:所得税準備金 | 130.5 | | 4.5 | % | | 121.0 | | 3.8 | % | | 265.9 | | 4.5 | % | | 257.4 | | 4.0 | % |
增加:折舊和攤銷 | 360.8 | | 12.3 | % | | 339.6 | | 10.6 | % | | 710.0 | | 12.0 | % | | 661.1 | | 10.4 | % |
添加:業務和資產行動 | 57.0 | | 1.9 | % | | 185.6 | | 5.8 | % | | 57.0 | | 1.0 | % | | 185.6 | | 2.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率 | $1,198.3 | | 40.9 | % | | $1,150.9 | | 36.0 | % | | $2,372.8 | | 40.0 | % | | $2,234.4 | | 35.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
更改GAAP | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $131.0 | | | | | $168.8 | | | |
淨收入%變動 | 29% | | | | | 16% | | | |
淨收入差額變動 | 570BP | | | | | 410個基點 | | | |
變更非GAAP | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA $變動 | $47.4 | | | | | $138.4 | | | |
調整後EBITDA %變動 | 4% | | | | | 6% | | | |
調整後EBITDA利潤率變動 | 490個基點 | | | | | 490 BP | | | |
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月和六個月的銷售額以及按分部劃分的營業收入和營業利潤率與調整後EBITDA利潤率的對賬:
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 更改與 上一年 | | 3月31日 | | 更改與 上一年 |
| 2024 | 2023 | | $ | %/BP | | 2024 | 2023 | | $ | %/BP |
銷售額 | $1,245.8 | | $1,373.1 | | | ($127.3) | | (9 | %) | | $2,497.9 | | $2,757.3 | | | ($259.4) | | (9 | %) |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | $371.9 | | $324.2 | | | $47.7 | | 15 | % | | $726.3 | | $667.2 | | | $59.1 | | 9 | % |
營業利潤率 | 29.9 | % | 23.6 | % | | | 630 | BP | | 29.1 | % | 24.2 | % | | | 490 | BP |
| | | | | | | | | | | |
GAAP與非GAAP的對賬: | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $371.9 | | $324.2 | | | | | | $726.3 | | $667.2 | | | | |
增加:折舊和攤銷 | 174.1 | | 161.7 | | | | | | 343.8 | | 317.7 | | | | |
加:股權附屬公司收入 | 44.2 | | 28.1 | | | | | | 81.3 | | 44.5 | | | | |
調整後的EBITDA | $590.2 | | $514.0 | | | $76.2 | | 15 | % | | $1,151.4 | | $1,029.4 | | | $122.0 | | 12 | % |
調整後EBITDA利潤率 | 47.4 | % | 37.4 | % | | | 1,000 | BP | | 46.1 | % | 37.3 | % | | | 880 | BP |
亞洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 更改與 上一年 | | 3月31日 | | 變化與。 上一年 |
| 2024 | 2023 | | $ | %/BP | | 2024 | 2023 | | $ | %/BP |
銷售額 | $779.7 | | $813.9 | | | ($34.2) | | (4 | %) | | $1,573.5 | | $1,591.7 | | | ($18.2) | | (1 | %) |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | $203.6 | | $233.0 | | | ($29.4) | | (13 | %) | | $414.8 | | $468.9 | | | ($54.1) | | (12 | %) |
營業利潤率 | 26.1 | % | 28.6 | % | | | (250 | (英國石油) | | 26.4 | % | 29.5 | % | | | (310 | (英國石油) |
| | | | | | | | | | | |
GAAP與非GAAP的對賬: | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $203.6 | | $233.0 | | | | | | $414.8 | | $468.9 | | | | |
增加:折舊和攤銷 | 116.4 | | 110.0 | | | | | | 228.2 | | 211.9 | | | | |
加:股權附屬公司收入 | 8.3 | | 7.3 | | | | | | 12.5 | | 14.7 | | | | |
調整後的EBITDA | $328.3 | | $350.3 | | | ($22.0) | | (6 | %) | | $655.5 | | $695.5 | | | ($40.0) | | (6 | %) |
調整後EBITDA利潤率 | 42.1 | % | 43.0 | % | | | (90 | (英國石油) | | 41.7 | % | 43.7 | % | | | (200 | (英國石油) |
歐洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 更改與 上一年 | | 3月31日 | | 變化與。 上一年 |
| 2024 | 2023 | | $ | %/BP | | 2024 | 2023 | | $ | %/BP |
銷售額 | $667.9 | | $752.9 | | | ($85.0) | | (11 | %) | | $1,399.1 | | $1,544.8 | | | ($145.7) | | (9 | %) |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | $201.0 | | $173.2 | | | $27.8 | | 16 | % | | $398.6 | | $319.0 | | | $79.6 | | 25 | % |
營業利潤率 | 30.1 | % | 23.0 | % | | | 710 | BP | | 28.5 | % | 20.6 | % | | | 790 | BP |
| | | | | | | | | | | |
GAAP與非GAAP的對賬: | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $201.0 | | $173.2 | | | | | | $398.6 | | $319.0 | | | | |
增加:折舊和攤銷 | 50.8 | | 48.3 | | | | | | 99.0 | | 92.6 | | | | |
加:股權附屬公司收入 | 11.7 | | 29.5 | | | | | | 32.4 | | 47.2 | | | | |
調整後的EBITDA | $263.5 | | $251.0 | | | $12.5 | | 5 | % | | $530.0 | | $458.8 | | | $71.2 | | 16 | % |
調整後EBITDA利潤率 | 39.5 | % | 33.3 | % | | | 620 | BP | | 37.9 | % | 29.7 | % | | | 820 | BP |
中東和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 更改與 上年度 | | 3月31日 | | 變化與。 上一年 |
| 2024 | 2023 | | $ | %/BP | | 2024 | 2023 | | $ | %/BP |
銷售額 | $35.7 | | $44.8 | | | ($9.1) | | (20 | %) | | $71.1 | | $86.2 | | | ($15.1) | | (18 | %) |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | $5.6 | | $1.3 | | | $4.3 | | 331 | % | | $9.5 | | $8.0 | | | $1.5 | | 19 | % |
GAAP與非GAAP的對賬: | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $5.6 | | $1.3 | | | | | | $9.5 | | $8.0 | | | | |
增加:折舊和攤銷 | 6.7 | | 6.6 | | | | | | 13.3 | | 13.2 | | | | |
加:股權附屬公司收入 | 73.9 | | 98.9 | | | | | | 166.8 | | 163.0 | | | | |
調整後的EBITDA | $86.2 | | $106.8 | | | ($20.6) | | (19 | %) | | $189.6 | | $184.2 | | | $5.4 | | 3 | % |
公司和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 3月31日 | | 更改與 上一年 | | 3月31日 | | 變化與。 上一年 |
| 2024 | 2023 | | $ | %/BP | | 2024 | 2023 | | $ | %/BP |
銷售額 | $201.1 | | $215.4 | | | ($14.3) | | (7 | %) | | $386.0 | | $394.8 | | | ($8.8) | | (2 | %) |
| | | | | | | | | | | |
營業虧損 | ($87.9) | | ($86.3) | | | ($1.6) | | (2 | %) | | ($188.1) | | ($165.7) | | | ($22.4) | | (14 | %) |
GAAP與非GAAP的對賬: | | | | | | | | | | | |
營業虧損 | ($87.9) | | ($86.3) | | | | | | ($188.1) | | ($165.7) | | | | |
增加:折舊和攤銷 | 12.8 | | 13.0 | | | | | | 25.7 | | 25.7 | | | | |
加:股權附屬公司收入 | 5.2 | | 2.1 | | | | | | 8.7 | | 6.5 | | | | |
調整後的EBITDA | ($69.9) | | ($71.2) | | | $1.3 | | 2 | % | | ($153.7) | | ($133.5) | | | ($20.2) | | (15 | %) |
調整後的税率
有效税率等於所得税撥備除以税前收入。我們通過調整分子和分母來計算調整後的有效税率,以分別排除非GAAP調整對税收和税前的影響。下表列出了GAAP有效税率與我們調整後的有效税率的對賬:
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| 截至三個月 3月31日 | 截至六個月 3月31日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
所得税撥備 | $130.5 | | $121.0 | | $265.9 | | $257.4 | |
税前收入 | 711.4 | | 570.9 | | 1,468.4 | | 1,291.1 | |
實際税率 | 18.3 | % | 21.2 | % | 18.1 | % | 19.9 | % |
| | | | |
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所得税撥備 | $130.5 | | $121.0 | | $265.9 | | $257.4 | |
業務和資產行動税收影響 | 13.2 | | 26.9 | | 13.2 | | 26.9 | |
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非服務養老金税收影響 | 6.2 | | 5.7 | | 12.4 | | 10.6 | |
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調整所得税撥備 | $149.9 | | $153.6 | | $291.5 | | $294.9 | |
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税前收入 | $711.4 | | $570.9 | | $1,468.4 | | $1,291.1 | |
| | | | |
業務和資產行動 | 57.0 | | 185.6 | | 57.0 | | 185.6 | |
非服務養老金成本,淨額 | 25.1 | | 22.9 | | 50.0 | | 42.4 | |
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調整後税前收入 | $793.5 | | $779.4 | | $1,575.4 | | $1,519.1 | |
調整後的實際税率 | 18.9 | % | 19.7 | % | 18.5 | % | 19.4 | % |
資本支出
資本支出是一種非GAAP財務指標,我們將其定義為增加工廠和設備的現金流量總和,包括長期存款、收購(減去收購現金)、對未合併附屬公司的投資和預付款,以及對我們綜合現金流量表中應收融資的投資。此外,我們還調整了工廠和設備的增加,以排除由合資企業無追索權項目融資以及我們合作伙伴的股權出資資助的NEOM綠色氫能公司(“NGHC”)支出,以得出我們認為更能代表我們投資活動的衡量標準。我們向NGHC提供的幾乎所有資金僅限於企業用於資本支出。
用於投資活動的現金與我們報告的資本支出的對賬如下:
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| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | 2023 |
用於投資活動的現金 | | $3,226.0 | | $2,476.0 | |
出售資產和投資所得款項 | | 20.2 | | 7.2 | |
購買投資 | | (136.4) | | (290.5) | |
投資收益 | | 367.4 | | 611.6 | |
其他投資活動 | | 30.1 | | (51.2) | |
非Air Products股本資助的NGHC支出(A) | | (836.2) | | (335.3) | |
資本支出 | | $2,671.1 | | $2,417.8 | |
(A)反映了與NGHC相關的“廠房和設備的增加,包括長期存款”部分,減去我們在合資企業中的大約現金投資。
流動資金和資本資源
我們相信我們有足夠的現金、運營現金流和資金來源來滿足我們的流動性需求。正如下文“融資活動的現金流”部分進一步討論的那樣,我們有能力通過各種融資活動籌集資金,包括進入資本或商業票據市場或利用我們的信貸安排。
截至2024年3月31日,我們擁有1,333.0美元的外國現金和現金項目,而現金和現金項目總額為2,535.0美元。我們預計我們的海外子公司和附屬公司的大部分收益在匯回美國時不會繳納美國所得税。根據子公司和附屬公司所在國家的不同,這些收益的匯回可能需要繳納外國預扣税和其他税。然而,由於我們目前在美國以外有重大的投資計劃,我們打算將我們的大部分外國現金和現金項目永久性地再投資,這些現金和現金項目將在美國以外繳納額外的税。
運營現金流
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| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | 2023 |
歸屬於空氣產品公司的淨收入 | | $1,181.7 | | $1,012.0 | |
| | | |
業務活動提供的收入與現金的對賬調整: | | | |
折舊及攤銷 | | 710.0 | | 661.1 | |
遞延所得税 | | 6.9 | | 29.0 | |
業務和資產行動 | | 57.0 | | 185.6 | |
| | | |
權益法投資的未分配收益 | | (118.2) | | (78.1) | |
出售資產和投資的收益 | | (18.2) | | (3.9) | |
基於股份的薪酬 | | 28.5 | | 31.2 | |
非流動租賃應收款 | | 40.2 | | 39.5 | |
| | | |
| | | |
其他調整 | | 26.5 | | 70.9 | |
週轉資金賬户的變化 | | (486.1) | | (589.3) | |
經營活動提供的現金 | | $1,428.3 | | $1,358.0 | |
2024財政年度前六個月,業務活動提供的現金為1428.3美元。我們記錄了一筆57.0美元的應計遣散費和其他離職後福利費用。請參閲附註4,業務和資產操作,在合併財務報表中提供更多信息。週轉資金賬户使用的現金為486.1美元。在“應付賬款和應計負債”中使用了301.0美元的現金,這主要是因為根據2023年會計年度計劃支付了激勵性補償,減少了我們確認的收入中用於銷售設備項目的客户預付款,以及減少了與應計公用事業相關的負債。“其他營運資本”內111.7美元現金的使用主要與納税時間有關。“庫存”內的現金使用72.7美元,主要用於購買氦。在“其他應收賬款”中使用的31.6美元現金主要用於支付在我們的大型項目建設中產生的增值税,我們將在短期內要求退款。
2023財政年度前六個月,業務活動提供的現金為1358.0美元。185.6美元的業務和資產行動包括減記我們亞洲和歐洲部門以前在建資產的全部賬面價值的非現金費用。70.9美元的其他調整主要包括對公司間餘額的非現金貨幣影響的調整。週轉資金賬户使用現金589.3美元,主要是應付款和應計負債451.3美元,其他週轉資本124.7美元,庫存112.3美元,減去備抵後的應收貿易賬款162.0美元現金來源部分抵銷。應付賬款和應計負債中使用現金的主要原因是天然氣購買價格下降、對衝公司間貸款的衍生品價值下降以及根據2022財年計劃支付激勵性補償。其他營運資金內現金的使用主要與所得税支付的時間有關。應收貿易賬款中的現金來源包括通過合同轉嫁給客户的較低天然氣成本。
投資活動產生的現金流
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| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | 2023 |
廠房和設備的增加,包括長期存款 | | $ | (3,114.9) | | $ | (1,841.1) | |
| | | |
對未合併關聯公司的投資和墊款 | | — | | (912.0) | |
融資應收賬款投資 | | (392.4) | | — | |
出售資產和投資所得款項 | | 20.2 | | 7.2 | |
購買投資 | | (136.4) | | (290.5) | |
投資收益 | | 367.4 | | 611.6 | |
| | | |
其他投資活動 | | 30.1 | | (51.2) | |
用於投資活動的現金 | | ($3,226.0) | | ($2,476.0) | |
2024財政年度前六個月,用於投資活動的現金為3226.0美元。使用現金的主要原因是廠房和設備的增加,包括長期存款3 114.9美元和對融資應收賬款的投資392.4美元。有關詳情,請參閲下文“資本支出”一節。367.4美元的投資收益來自三個月以上但一年以下的定期存款和國庫券的到期日,超過了136.4美元的投資購買量。
2023財政年度前六個月,用於投資活動的現金為2476.0美元。現金的使用主要來自廠房和設備的增加,包括長期存款1,841.1美元,以及對未合併關聯公司的投資和預付款912.0美元,其中主要包括我們在Jazan氣化和電力項目第二階段的投資。611.6美元的投資收益來自三個月以上但一年以下的定期存款和國庫券的到期日,超過了290.5美元的投資購買量。
資本支出
我們資本支出的組成部分詳見下表。請參閲第頁57關於這一非公認會計準則財務指標的定義以及與用於投資活動的現金的對賬。
| | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | 2023 |
廠房和設備的增加,包括長期存款 | | $3,114.9 | | $1,841.1 | |
| | | |
對未合併關聯公司的投資和墊款 | | — | | 912.0 | |
融資應收賬款投資 | | 392.4 | | — | |
非Air Products股本資助的NGHC支出(A) | | (836.2) | | (335.3) | |
資本支出 | | $2,671.1 | $2,417.8 |
(A)反映了與NGHC相關的“廠房和設備的增加,包括長期存款”部分,減去我們在合資企業中的大約現金投資。
2024財年前6個月的資本支出總額為2,671.1美元,而2023財年前6個月的資本支出為2,417.8美元。對融資應收款的投資392.4美元主要用於支付與從世界能源公司購買可再生燃料資產以及在烏茲別克斯坦購買天然氣到合成氣加工設施有關的款項。請參閲注3,可變利息實體注16, 補充信息,請分別在合併財務報表中查閲補充資料。
投資活動展望
如果沒有不合理的努力,我們不可能將我們的預測資本支出與用於投資活動的未來現金進行核對,因為我們無法確定我們未來投資活動的時間或發生,這是由我們在進行交易時對競爭機會的評估推動的。這些決定,無論是單獨的還是總體的,都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。
我們繼續預計2024財年的資本支出約為50億至55億美元。
融資活動產生的現金流
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| | 截至六個月 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | 2023 |
長期債務收益 | | $ | 3,649.0 | | $ | 1,891.6 | |
償還長期債務 | | (64.7) | | (596.0) | |
商業票據和短期借款減少 | | (131.9) | | (16.3) | |
| | | |
支付給股東的股息 | | (777.9) | | (719.2) | |
| | | |
行使股票期權所得款項 | | 5.7 | | 17.1 | |
非控股權益的投資 | | 142.6 | | 72.8 | |
| | | |
其他融資活動 | | (110.3) | | (46.6) | |
融資活動提供的現金 | | $2,712.5 | | $603.4 | |
2024財政年度前六個月,籌資活動提供的現金為2712.5美元。現金來源主要來自3,649.0美元的長期債務收益,這主要歸因於根據我們的綠色金融框架在2024年第二季度發行的總計25億美元的美元計價綠色債券,以及與NGHC合資企業相關的項目融資借款,部分被向股東支付的777.9美元股息所抵消。
2023年財政年度前六個月,融資活動提供的現金為603.4美元。現金來源主要來自1,891.6美元的長期債務收益,這主要歸因於根據我們的綠色金融框架在2023財年第二季度發行的總額為14億美元的多貨幣綠色債券。這些收益被支付給股東的719.2美元股息和596.0美元的長期債務部分抵消。
融資與資本結構
債務
總債務從2023年9月30日的10,305.8美元增加到2024年3月31日的13,621.7美元,主要是因為發行了25億美元的優先票據,用於我們的綠色金融框架下定義的項目,以及附註3中討論的與NEOM綠色氫氣項目相關的項目融資項下的額外借款。可變利息實體,計入合併財務報表。總債務包括截至2024年3月31日和2023年9月30日的關聯方債務分別為289.8美元和328.3美元。
我們作為締約方的各種債務協議包括金融契約和其他限制,包括與創建財產留置權和達成某些出售和回租交易的能力有關的限制。截至2024年3月31日,我們遵守了我們債務協議下的所有財務和其他契約。
信貸安排
於2024年3月,我們簽訂了一份2029年3月31日到期的五年期30億美元循環信貸協議(“2024年信貸協議”)以及一份2025年3月27日到期的364天500美元循環信貸協議,我們有能力將該協議轉換為2026年3月27日到期的定期貸款。這兩項協議都是銀團安排,提供流動性來源,並通過向我們和我們的某些子公司提供優先無擔保債務來支持我們的商業票據計劃。截至2024年3月31日,根據這兩項協議,沒有未償還的借款。《2024年信貸協議》取代了我們之前的27.5億美元循環信貸協議(《2021年信貸協議》),後者在簽署《2024年信貸協議》時終止。於2021年信貸協議終止時,並無未償還借款,亦未招致任何提前終止罰款。
我們還為我們的某些海外子公司提供了總計1,241.6美元的信貸安排,其中1,080.7美元已借入,截至2024年3月31日尚未償還。截至2023年9月30日,借款和未償還金額為1 041.4美元。
Neom綠色氫氣項目融資
2023年5月,NGHC獲得了約61億美元的無追索權項目融資,預計將為NEOM綠色氫氣項目提供約73%的資金,並將在建設期內提取。與此同時,NGHC獲得了總額約為500美元的額外無追索權信貸安排,主要用於營運資金需求。截至2024年3月31日,合資企業借入的短期和長期本金總額為25億美元,而截至2023年9月30日的借款總額為14億美元。請參閲注3,可變利息實體,請參閲合併財務報表,以獲取更多信息。
分紅
董事會根據財務狀況和其他其認為相關的因素,決定是否宣佈普通股的現金股息,以及宣佈的時間和金額。股息按季度支付,通常是在本財季結束後的第六週內支付。2024年1月,董事會將季度股息提高到每股1.77美元,相當於我們的42%發送連續一年增加股息。新股息於2024年1月25日宣佈,將於2024年5月13日支付給2024年4月1日收盤時登記在冊的股東。
養老金福利
我們和我們的某些子公司發起了固定收益養老金計劃和固定繳款計劃,覆蓋了我們全球員工的很大一部分。主要的固定收益養老金計劃是美國的受薪養老金計劃和英國的養老金計劃。2005年,這些計劃對新參與者關閉,之後向新員工提供了固定繳款計劃。向固定繳款計劃的轉變預計將繼續降低計劃費用和繳款的波動性。有關更多信息,請參閲附註11,退休福利,計入合併財務報表。
淨定期成本
下表彙總了我們的美國和國際固定收益養老金計劃的定期淨成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| 3月31日 | | 3月31日 | |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 | |
服務成本 | $5.2 | | $5.8 | | | $10.4 | | $11.8 | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非服務成本 | 25.1 | | 22.9 | | | 50.0 | | 42.4 | | |
其他 | 0.1 | | 0.2 | | | 0.2 | | 0.5 | | |
淨定期成本 | $30.4 | | $28.9 | | | $60.6 | | $54.7 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月和六個月的定期淨成本分別為30.4美元和60.6美元。截至2023年3月31日的三個月和六個月的定期淨成本分別為28.9美元和54.7美元。與上一年相比,費用增加的主要原因是非服務費用,這是由於計劃資產的期初餘額減少和利息成本增加導致計劃資產的預期回報率降低,但精算損失攤銷的減少部分抵消了這一影響。定期淨成本中與非服務相關的部分反映在合併損益表中的“其他非營業外收入(費用),淨額”中。
服務成本是由在職員工獲得的福利產生的,在我們的綜合損益表中主要反映在“銷售成本”和“銷售和管理費用”中的運營費用。2024財年和2023財年前六個月資本化的服務成本並不多。
公司繳費
管理層在做出養老金籌資決策時會考慮各種因素,包括税收、現金流和監管影響。截至2024年3月31日和2023年3月31日的6個月,我們對基金養老金計劃的現金繳款和對無基金養老金計劃的福利支付分別為19.2美元和15.4美元。
2024財政年度的捐款總額預計約為35至45美元。在2023財政年度,捐款總額為32.6美元。
關鍵會計政策和估算
對我們的主要會計政策的描述,包括那些我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的政策,包含在我們的2023年Form 10-K中。在2024財年的前六個月,我們的會計政策沒有變化。
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於根據公認會計原則編制的綜合財務報表和附註。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。這些估計反映了我們對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷,這些判斷是基於截至我們合併財務報表日期可獲得的信息。如果情況發生變化,實際結果可能與這些估計值大不相同。
在許多領域應用我們的會計政策都需要對不確定性的判斷和估計。然而,管理層認為至關重要的政策的應用對管理層的判斷非常重要,這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。在2024財年的前六個月,我們記錄了某些設備銷售項目的項目成本估計的變化,這些項目在發生成本輸入法下入賬。因此,在截至2024年3月31日的三個月和六個月,我們記錄了對營業收入產生不利影響的累積影響調整,分別約為35美元和65美元。在2024財年的前六個月,我們的估計沒有其他變化,對我們的財務狀況、財務狀況、流動性或運營結果產生了重大影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們使用金融工具的信息,以及對這些工具對選定的市場利率和價格變化的敏感度的分析,包含在我們的2023年Form 10-K中。
我們的金融工具淨頭寸從2023年9月30日的負債8,990.8美元增加到2024年3月31日的負債12,823.3美元。增加的主要原因是發行了綠色優先票據以及如附註3所述,在與NEOM綠色氫氣項目有關的項目融資項下增加了借款,可變利息實體,計入合併財務報表。
利率風險
截至2024年3月31日,我們的債務組合,包括貨幣和利率互換協議的影響,由86%的固定利率債務和14%的可變利率債務組成。截至2023年9月30日,我們的債務組合,包括貨幣和利率互換協議的影響,由80%的固定利率債務和20%的可變利率債務組成。固定利率債務的增加主要是由2024年2月發行的綠色優先票據推動的。
與我們債務組合固定部分的利率風險相關的敏感性分析假設利率從2024年3月31日的水平立即平行移動100個基點,所有其他變量保持不變。市場利率每增加100個基點,截至2024年3月31日和2023年9月30日,金融工具的淨負債頭寸將分別減少1,000美元和728美元。市場利率下降100個基點將導致2024年3月31日和2023年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別增加1,155美元和845美元。
自2023年9月30日以來,與我們債務組合的可變部分相關的敏感性分析沒有實質性變化。
外幣匯率風險
與外幣匯率相關的敏感度分析假設外幣匯率較2024年3月31日的水平瞬間變化10%,而所有其他變量保持不變。一個實體的功能貨幣相對於所有其他貨幣升值或貶值10%,將導致2024年3月31日和2023年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別減少或增加331美元和308美元。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。在首席執行官和首席財務官的監督下,我們的管理層對截至2024年3月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2024年3月31日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
在截至2024年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目2.法律訴訟
2024年3月,德克薩斯州一家法院在涉及與冬季風暴URI有關的有爭議的能源管理指控的訴訟中做出了有利於我們的最終判決。Uri是一種嚴重的冬季天氣風暴,於2021年2月影響了美國墨西哥灣沿岸。這一判決可以上訴,對我們2024財年第二季度和前六個月的合併財務報表沒有影響。
第5項:其他信息
本公司的所有董事或第16條報告人員通過或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語在S-K條例第408項中定義)。
項目6.展品
(A)S-K條例第601項規定的證物
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| 證物編號: | 描述 |
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| (10) | 材料合同 |
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| 10.1 | 截至2024年3月28日的5年期循環信貸協議,金額為3億美元。 |
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| 10.2 | 截至2024年3月28日的364天循環信貸協議,金額為5億美元。 |
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| 10.3 | 本公司與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司之間的契約,日期為2020年4月30日(本文通過引用本公司於2020年4月30日提交的當前8-K報表的附件4.1合併而成)。 |
| | |
| 10.4 | 高級職員證書表格,列出了公司2029年到期的4.600%的債券、2031年到期的4.750%的債券和2034年到期的4.850%的債券的條款和格式(通過參考公司於2024年2月8日提交的當前8-K報表的附件4.2併入本文)。 |
| | |
| 10.5 | 2029年到期的4.600釐債券表格(載於附件10.4)。 |
| | |
| 10.6 | 2031年到期的4.750釐票據表格(載於附件10.4)。 |
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| 10.7 | 2034年到期的4.850釐票據表格(載於附件10.4)。 |
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| (31) | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書 |
| | |
| 31.1 | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13 a-14(a)條或第15 d-14(a)條作出的證明,並根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
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| 31.2 | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13 a-14(a)條或第15 d-14(a)條作出的證明。 |
| | |
| (32) | 第1350節認證 |
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| 32.1 | 首席執行官及首席財務官根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 † |
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| (101) | 交互數據文件 |
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| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。XBRL實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中。 |
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| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
| 104 | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
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† | 本季度報告10-Q表格隨附的附件32.1證明不被視為已提交給美國證券交易委員會,也不以引用的方式納入空氣產品和化學品公司的任何文件中。根據經修訂的1933年證券法或經修訂的1934年證券交易法,無論是在本表格10-Q日期之前還是之後制定,無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 空氣產品和化學品公司 |
| (註冊人) |
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| 發信人: | /S/梅麗莎·N·謝弗 |
| | 梅麗莎N. Schaeffer 高級副總裁總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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| 日期: | 2024年4月30日 |