附錄 99.2

將 GAAP 運營費用核對至 非公認會計準則運營費用（新 方法）

三個月已結束 截至12月31日的財年

 （以百萬為單位/未經審計）  注意   Q4 2023   Q3 2023   Q2 2023   Q1 2023   Q4 2022   Q3 2022   Q2 2022   Q1 2022   Q4 2021   Q3 2021   Q2 2021   Q1 2021   2023   2022   2021 

 GAAP 運營費用：

交易費用

 $ 3,958 $ 3,603 $ 3,541 $ 3,283 $ 3,324 $ 2,988 $ 3,044 $ 2,817 $ 2,952 $ 2,564 $ 2,524 $ 2,275  $ 14,385 $ 12,173 $ 10,315

交易和信用損失

 396 446 398 442 388 367 448 369 350 268 169 273 1,682 1,572 1,060

客户支持和運營

 465 474 492 488 541 509 536 534 532 504 521 518 1,919 2,120 2,075

銷售和營銷

 466 442 465 436 524 544 595 594 666 549 628 602 1,809 2,257 2,445

技術和開發

 770 739 743 721 822 801 815 815 796 755 746 741 2,973 3,253 3,038

一般行政

 554 507 491 507 515 463 514 607 570 498 522 524 2,059 2,099 2,114

重組和其他

 (311 ) 39 24 164 25 56 90 36 2 1 1 58 (84 ) 207 62

 運營費用總額

 $ 6,298 $ 6,250 $ 6,154 $ 6,041 $ 6,139 $ 5,728 $ 6,042 $ 5,772 $ 5,868 $ 5,139 $ 5,111 $ 4,991  $ 24,743 $ 23,681 $  21,109

 非公認會計準則運營費用調整：

 銷售和營銷

 (a ) (41 ) (42 ) (42 ) (41 ) (55 ) (54 ) (53 ) (53 ) (51 ) (39 ) (39 ) (38 ) (166 ) (215 ) (167 )

 技術和發展

 (a ) (6 ) (9 ) (9 ) (9 ) (58 ) (58 ) (59 ) (57 ) (58 ) (64 ) (63 ) (61 ) (33 ) (232 ) (246 )

 一般行政

 (a ) (7 ) (7 ) (7 ) (7 ) (3 ) (7 ) (7 ) (7 ) (7 ) (7 ) (7 ) (7 ) (28 ) (24 ) (28 )
(d ) — (4 ) — — — — — — — — — — (4 ) — —

 重組等

 (b ) (2 ) (3 ) — (117 ) (8 ) (23 ) (71 ) (20 ) — — 5 (32 ) (122 ) (122 ) (27 )
(c ) (2 ) (19 ) 10 (47 ) (17 ) (33 ) (19 ) (16 ) (2 ) (1 ) (6 ) (26 ) (58 ) (85 ) (35 )
(d ) (21 ) — — — — — — — — — — — (21 ) — —
(e ) 339 — — — — — — — — — — — 339 — —

 運營費用總額

 $ 260 $ (84 ) $ (48 ) $ (221 ) $ (141 ) $ (175 ) $ (209 ) $ (153 ) $ (118 ) $ (111 ) $ (110 ) $ (164 )  $ (93 ) $ (678 ) $ (503 )

 非公認會計準則運營費用：

交易費用

 3,958 3,603 3,541 3,283 3,324 2,988 3,044 2,817 2,952 2,564 2,524 2,275  $  14,385 $  12,173 $ 10,315

交易和信用損失

 396 446 398 442 388 367 448 369 350 268 169 273 1,682 1,572 1,060

客户支持和運營

 465 474 492 488 541 509 536 534 532 504 521 518 1,919 2,120 2,075

銷售和營銷

 425 400 423 395 469 490 542 541 615 510 589 564 1,643 2,042 2,278

技術和開發

 764 730 734 712 764 743 756 758 738 691 683 680 2,940 3,021 2,792

一般和行政

 547 496 484 500 512 456 507 600 563 491 515 517 2,027 2,075 2,086

重組和其他

 3 17 34 — — — — — — — — — 54 — —

 運營費用總額

 $ 6,558 $ 6,166 $ 6,106 $ 5,820 $ 5,998 $ 5,553 $ 5,833 $ 5,619 $ 5,750 $ 5,028 $ 5,001 $ 4,827  $ 24,650 $ 23,003 $ 20,606

(a)

收購的無形資產的攤銷。

(b)

重組。

(c)

使用權資產減值 和與退出某些租賃物業相關的其他費用，以及與提前終止租約和持有待售或出售的自有財產相關的損益。

(d)

與信貸外部化相關的費用。

(e)

扣除交易成本後的業務剝離收益。

公認會計準則營業收入與非公認會計準則營業收入、 和公認會計準則營業利潤率與非公認會計準則營業利潤率的對賬（新方法）

三個月已結束 截至12月31日的財年

 （以百萬計，百分比除外/未經審計） Q4 2023 Q3 2023 Q2 2023 Q1 2023 Q4 2022 Q3 2022 Q2 2022 Q1 2022 Q4 2021 Q3 2021 Q2 2021 Q1 2021 2023 2022 2021

 GAAP 淨收入

 $ 8,026 $ 7,418 $ 7,287 $ 7,040 $ 7,383 $ 6,846 $ 6,806 $ 6,483 $ 6,918 $ 6,182 $ 6,238 $ 6,033 $ 29,771 $ 27,518 $ 25,371

 

 GAAP 營業收入

 1,728 1,168 1,133 999 1,244 1,118 764 711 1,050 1,043 1,127 1,042 5,028 3,837 4,262

收購的無形資產的攤銷

 54 58 58 57 116 119 119 117 116 110 109 106 227 471 441

重組

 2 3 — 117 8 23 71 20 — — (5 ) 32 122 122 27

其他

 (316 ) 23 (10 ) 47 17 33 19 16 2 1 6 26 (256 ) 85 35

非公認會計準則營業收入總額 調整

 (260 ) 84 48 221 141 175 209 153 118 111 110 164 93 678 503

 非公認會計準則經營 收入

 $ 1,468 $ 1,252 $ 1,181 $ 1,220 $ 1,385 $ 1,293 $ 973 $ 864 $ 1,168 $ 1,154 $ 1,237 $ 1,206 $ 5,121 $ 4,515 $ 4,765

 

 GAAP 營業利潤率

 21.5  % 15.7  % 15.5  % 14.2  % 16.8  % 16.3  % 11.2  % 11.0  % 15.2  % 16.9  % 18.1  % 17.3  % 16.9  % 13.9  % 16.8  %

 非公認會計準則營業利潤率

18.3  % 16.9  % 16.2  % 17.3  % 18.8  % 18.9  % 14.3  % 13.3  % 16.9  % 18.7  % 19.8  % 20.0  % 17.2  % 16.4  % 18.8  %

GAAP淨收益（虧損）與非公認會計準則淨收益、GAAP 攤薄後每股收益與非公認會計準則攤薄每股收益以及GAAP有效税率與非公認會計準則有效税率的對賬（新方法）

三個月已結束 截至12月31日的財年

（以百萬計，百分比和每股除外）
金額/未經審計）		 Q4 2023 Q3 2023 Q2 2023 Q1 2023 Q4 2022 Q3 2022 Q2 2022 Q1 2022 Q4 2021 Q3 2021 Q2 2021 Q1 2021 2023 2022 2021

 所得税前的 GAAP 收入

 $ 1,793 $ 1,241 $ 1,303 $ 1,074 $ 1,110 $ 1,578 $ 49 $ 629 $ 706 $ 1,165 $ 1,356 $ 872 $ 5,411 $ 3,366 $ 4,099

 GAAP 所得税支出（福利）

 391 221 274 279 189 248 390 120 (95 ) 78 172 (225 ) 1,165 947 (70 )

 GAAP 淨收益（虧損）

 1,402 1,020 1,029 795 921 1,330 (341 ) 509 801 1,087 1,184 1,097 4,246 2,419 4,169

 對 淨收益（虧損）的非公認會計準則調整：

 非公認會計準則營業收入調整（見上面的表 ）

 (260 ) 84 48 221 141 175 209 153 118 111 110 164 93 678 503

戰略投資（收益）虧損

 4 (24 ) (133 ) (48 ) 141 (495 ) 672 (14 ) 290 (173 ) (283 ) 120 (201 ) 304 (46 )

其他某些重大收益、損失或費用

 21 — — 18 (21 ) — 431 — — 43 (7 ) — 39 410 36

非公認會計準則 調整的税收影響

 66 (3 ) 27 (27 ) (47 ) 44 (185 ) (41 ) (96 ) 1 31 (45 ) 63 (229 ) (109 )

非公認會計準則淨收益

 $ 1,233 $ 1,077 $ 971 $ 959 $ 1,135 $ 1,054 $ 786 $ 607 $ 1,113 $ 1,069 $ 1,035 $ 1,336 $ 4,240 $ 3,582 $ 4,553

 

 攤薄後份額計算中使用的股份：

GAAP

 1,084 1,098 1,114 1,134 1,144 1,157 1,158 1,172 1,183 1,187 1,186 1,190 1,107 1,158 1,186

非公認會計準則

 1,084 1,098 1,114 1,134 1,144 1,157 1,160 1,172 1,183 1,187 1,186 1,190 1,107 1,158 1,186

 

 攤薄後每股淨收益（虧損）：

GAAP

 $ 1.29 $ 0.93 $ 0.92 $ 0.70 $ 0.81 $ 1.15 $ (0.29 ) $ 0.43 $ 0.68 $ 0.92 $ 1.00 $ 0.92 $ 3.84 $ 2.09 $ 3.52

非公認會計準則

 $ 1.14 $ 0.98 $ 0.87 $ 0.85 $ 0.99 $ 0.91 $ 0.68 $ 0.52 $ 0.94 $ 0.90 $ 0.87 $ 1.12 $ 3.83 $ 3.09 $ 3.84

 

 GAAP 有效税率

 22  % 18  % 21  % 26  % 17  % 16  % 796  % 19  % (13 )% 7  % 13  % (26 )% 22  % 28  % (2 )%

 非公認會計準則 調整對淨收益的税收影響

 (2 )% (1 )% (1 )% (3 )% 1  % —  % (781 )% 2  % 13  % (4 )% —  % 10  % (2 )% (10 )% 2  %

 非公認會計準則有效税 税率

 20  % 17  % 20  % 23  % 18  % 16  % 15  % 21  % —  % 3  % 13  % (16 )% 20  % 18  % —  %