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計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 其他費用會員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 其他費用會員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 學術政府小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 知識產權小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 學術政府小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: OneClarivate 計劃成員CLVT: 知識產權小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: 其他費用會員CLVT: Proquest 收購整合計劃成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: 其他費用會員CLVT: Proquest 收購整合計劃成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 學術政府小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 知識產權小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 學術政府小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: Proquest 收購整合計劃成員CLVT: 知識產權小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2022-01-012022-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT：退休金和相關福利費用會員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: 其他費用會員CLVT：其他重組計劃成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: 其他費用會員CLVT：其他重組計劃成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT: 學術政府小組成員CLVT：其他重組計劃成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT: 知識產權小組成員2022-01-012022-12-310001764046CLVT: 學術政府小組成員CLVT：其他重組計劃成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT: 生命科學與醫療保健小組成員2021-01-012021-12-310001764046CLVT：其他重組計劃成員CLVT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K/A
（第1號修正案）
☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2022
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡期內
委員會文件編號001-38911
CLARIVATE
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
澤西，海峽羣島
不適用
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
70 聖瑪麗斧頭
倫敦EC3A 8BE
英國
（主要行政辦公室地址）
不適用
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： +442074334000
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，無面值CLVT紐約證券交易所
5.25% A 系列強制性可轉換優先股，無面值CLVT PR A紐約證券交易所
B 系列優先股購買權-紐約證券交易所
根據《交易法》第 12 (g) 條註冊的證券：無
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐   沒有  ☒ 
根據《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的☐    沒有  ☒ 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒    沒有☐


用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 
☒
  加速過濾器 
☐
非加速過濾器 
☐
  規模較小的申報公司 
☐
   新興成長型公司 
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見1934年《證券交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2022年6月30日，即我們最近完成的第二財季的最後一天，公司非關聯公司持有的約4.035億股普通股（出於這些目的，假設公司的所有執行官和董事都是公司的關聯公司）的總市值為美元5.6十億美元，根據紐約證券交易所公佈的2022年6月30日普通股13.86美元的收盤價。
截至2023年1月31日，公司已發行的普通股數量為 674,428,406.
以引用方式納入的文檔
註冊人2023年年度股東大會最終委託書的部分內容以引用方式納入本10-K/A表格的第三部分。


解釋性説明
Clarivate Plc（“公司”、“我們” 或 “我們”）將在10-K/A表格（本 “修正案”）上提交本第1號修正案，以修改我們最初於2023年3月1日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表格”）。由於截至2022年12月31日存在的財務報告內部控制存在重大漏洞，直到公司編制截至2023年6月30日的10-Q表季度報告後才發現該漏洞，公司正在提交本修正案，以（i）修改第二部分第9A項中的披露。10-K表格中的控制和程序，以反映管理層的結論，即我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制自2022年12月31日起尚未生效，這是由於我們在提交10-K表格後發現的重大漏洞，以及（ii）重新發布普華永道會計師事務所關於第二部分10-K表格中財務報告內部控制有效性的相關的 “獨立註冊會計師事務所報告”, 項目8 財務報表和補充數據。此外，公司正在修訂第一部分第1A項。風險因素：為財務報告內部控制的這一重大缺陷增加風險因素。重大缺陷並未導致公司最初申報文件中規定的合併財務報表發生任何變化。

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12b-15條，公司在本修正案中納入了目前註明日期的證明作為附錄31和32。我們還在提交更新的《獨立註冊會計師事務所同意書》。因此，對第四部分第15項 “證物和財務報表附表” 進行了修訂，將目前註明日期的認證和同意作為證物包括在內。

除非本解釋性説明中所述，否則本修正案不反映在提交10-K表格之日之後發生的事件，也未修改、修改或以其他方式更新10-K表格中的任何其他信息。除其他外，未對10-K表格中的前瞻性陳述進行修改，以反映提交10-K表格後發生的事件或我們知道的事實，任何此類前瞻性陳述均應在其歷史背景下閲讀。因此，本修正案應與10-K表格以及公司在提交10-K表格後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。

儘管存在第二部分第9A項所述的實質性缺陷。控制和程序，公司認為，我們在2023年3月1日提交的10-K表中的合併財務報表在所有重大方面公允地反映了公司截至該日和列報期間的財務狀況、經營業績和現金流量，符合美國公認會計原則。



目錄
頁面
第一部分
1
        第 1A 項。風險因素
1
第二部分
8
        第 8 項。財務報表和補充數據
8
        項目 9A。控制和程序
79
第四部分
80
        項目 15。附錄和財務報表附表
80


第一部分

第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及風險。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮此處描述的風險。如果其中任何風險確實發生，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。

對我們的計算機系統或我們在運營中使用的第三方計算機系統的任何重大中斷或未經授權的訪問，包括與網絡安全有關或由網絡攻擊引起的幹擾，都可能對我們的業務產生不利影響。

我們的聲譽以及吸引、留住和服務客户的能力取決於我們的計算機系統的可靠性能和安全性，以及我們在運營中用於收集、存儲和使用公共記錄、知識產權和敏感數據的第三方的計算機系統的可靠性能和安全性。我們花費大量資源來開發和保護我們的系統，但它們可能會因自然災害、恐怖襲擊、斷電、互聯網和電信故障以及網絡安全風險而受到損壞或中斷。我們的計算機系統以及我們在運營中使用的第三方的計算機系統可能容易受到網絡安全風險的影響，包括來自國家支持的實體和個人活動的網絡攻擊，例如計算機病毒、拒絕服務攻擊、物理或電子入侵以及類似的幹擾。我們已經實施了某些系統和流程來阻止黑客並保護我們的數據和系統；但是，這些系統和流程可能無效，特別是考慮到黑客、有組織網絡犯罪分子和網絡恐怖分子使用的工具和方法越來越複雜，而且與許多其他全球跨國公司類似，我們面臨網絡威脅、網絡攻擊和其他破壞我們系統安全的企圖。任何欺詐、惡意或意外違反數據安全的行為都可能導致無意中披露或未經授權訪問客户、供應商、員工或其他機密或敏感數據或信息，這可能會導致我們公司在增強安全性或應對事件、銷售損失、違反隱私或其他法律、通知個人、處罰或訴訟方面增加額外費用。我們的系統出現任何故障、運營嚴重中斷或未經授權訪問我們的系統或與我們簽訂的託管計算合同的第三方（或 “雲” 計算服務提供商）的系統都可能導致修理、更換或修復系統、設備或設施的鉅額費用、客户損失、法律或監管索賠以及訴訟或罰款，並對我們的業務和運營業績產生不利影響。我們無法控制我們使用的第三方雲計算服務設施的運營。再加上我們無法輕易地將計算業務切換到其他提供商，這意味着對我們使用當前第三方雲計算服務的任何中斷或幹擾都可能幹擾我們的運營，我們的業務可能受到不利影響。

如果我們的產品和服務不能保持和/或獲得廣泛的市場認可，或者我們無法跟上或適應快速變化的技術、不斷變化的行業標準、宏觀經濟市場條件和不斷變化的監管要求，我們的收入可能會受到不利影響。

我們的業務以快速變化的技術、不斷變化的行業標準和不斷變化的監管要求為特徵。我們的成長和成功取決於我們跟上此類變化和發展的步伐以及滿足不斷變化的客户需求和偏好的能力。我們的業務還可能受到我們無法控制的宏觀經濟因素的影響，我們跟上技術、業務和監管變化的步伐的能力會受到許多風險的影響，包括我們可能認為以下方面困難或代價高昂的風險：

•更新我們的產品和服務，儘快開發新產品和服務，以滿足客户的需求；
•使我們產品的某些功能有效、安全地運行，或者在新的或變更的操作系統上運行；以及
•更新我們的產品和服務，以適應業務、不斷變化的行業標準、監管要求和客户運營市場的其他發展。

此外，某些產品和服務的主要客户是大學和政府機構，它們用有限的預算為購買這些產品和服務提供資金，這些預算對私人和政府資金來源的變化很敏感。衰退、經濟不確定性或緊縮已經促成了此類來源的支出減少，並將來也可能促成這種削減。因此，大學或政府預算的任何進一步減少
1

仍然承受壓力的機構，或者為學術機構提供資金的私人或政府來源支出模式的變化，可能會對我們的經營業績產生不利影響。

關鍵人員的流失或無法吸引和留住關鍵人員可能會損害我們未來的成功。

我們未來的成功在很大程度上取決於員工的持續服務，包括我們在研究和分析及其他領域的專家，以及銷售、營銷、產品開發、關鍵運營職位和管理層的同事，包括我們的執行官。我們必須保持吸引、激勵和留住高素質同事的能力，以支持我們的客户並實現業務成果。關鍵人員的服務流失，以及我們無法招募有效的替代人員或以其他方式吸引、激勵或留住高素質人員，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們對個人數據的收集、存儲和使用受適用的數據保護和隱私法律的約束，任何不遵守此類法律的行為都可能損害我們的聲譽和業務，或使我們面臨罰款和其他執法行動。

在正常業務過程中，我們收集、存儲、使用和傳輸受不同法律法規約束的某些類型的信息。特別是，我們所遵守的數據安全和數據保護法律法規通常因司法管轄區而異，例如《健康保險流通與責任法》的隱私要求以及歐盟範圍內的《通用數據保護條例》對個人數據處理者和控制者的嚴格操作要求。它還大幅增加了對違規行為的處罰，包括我們充當數據處理者的處罰。數據安全和數據保護法律法規在不斷演變，目前，隱私盾框架和標準合同條款等歐盟適當數據傳輸機制的有效性面臨許多法律挑戰。儘管我們已經實施了旨在確保遵守適用法律、規章和法規的政策和程序，但如果我們的隱私或數據安全措施不符合適用的當前或未來法律法規，包括但不限於歐盟電子隱私條例、加州消費者隱私法和加利福尼亞隱私權法，我們可能需要修改我們的數據收集或處理做法和政策，以遵守此類法律法規，我們可能會受到約束改為增加成本、罰款、訴訟、監管調查和執法通知，要求我們改變使用個人數據的方式或我們的營銷行為或其他責任，例如受個人數據泄露影響的個人提出的賠償索賠，負面宣傳和潛在的業務損失。

我們的業務連續性計劃可能無法有效應對可能對我們的業務產生不利影響的事件。

我們已經制定了運營政策和程序，以管理與業務連續性和從業務潛在中斷中恢復相關的風險。這些政策和程序旨在增加我們在意外中斷期間做好繼續運營準備的可能性，並且我們已採取措施將可能導致運營中斷的風險降至最低，並避免我們的客户在運營出現重大中斷時受到傷害。但是，無法保證這些措施能夠有效最大限度地減少可能由各種原因造成的意外事件造成的任何干擾，包括人為錯誤、自然災害（例如颶風和洪水）、基礎設施或網絡故障（包括第三方數據中心、第三方雲計算提供商的故障或老化的技術資產），以及我們無法管理的業務中斷可能會對我們產生不利影響。

我們依賴第三方（包括公共來源）來提供數據、信息和其他服務，我們與此類第三方的關係可能不成功或可能發生變化，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

實際上，我們所有的產品和服務都是使用從第三方提供商和公共來源獲得的數據、信息或服務開發的，或者是通過第三方服務提供商提供的信息和技術解決方案提供給我們的客户的，或者是通過第三方服務提供商提供的信息和技術解決方案整合起來供客户使用的。我們與第三方提供商有商業關係，這些提供商的能力補充了我們的能力，在某些情況下，這些提供商也是我們的競爭對手。這些提供商，尤其是我們的競爭對手的提供商的優先事項和目標，可能與我們的不同，這可能使我們容易受到意想不到的價格上漲和不利的許可條款的影響。與此類第三方提供商的協議會定期進行續訂或重新協商，並且此類談判有可能導致不同的權利和限制，從而影響我們的客户對內容的使用。我們還可能會不時收到第三方的通知，聲稱我們的產品和服務侵犯了第三方專利和其他知識產權，並作為
2

我們市場上的產品和服務數量增加，這些產品和服務的功能與第三方產品和服務進一步重疊，我們可能會越來越多地受到第三方的指控，聲稱我們的產品和服務侵犯了該方的知識產權。此外，目前不是我們競爭對手的提供商可能會成為競爭對手，或者將來被競爭對手收購或與之合併，任何一種情況都可能減少我們獲得這些公司提供的信息和技術解決方案的機會。如果我們不維持與第三方提供商的關係或從中獲得預期的收益，或者如果我們的大量第三方提供商或任何關鍵服務提供商撤回服務，我們的競爭力可能會降低，我們向客户提供產品和服務的能力可能會受到負面影響，我們的經營業績可能會受到不利影響。

增加獲得免費或相對便宜的信息來源的可及性可能會減少對我們產品和服務的需求。

近年來，已有更多的免費或相對便宜的公共信息來源，這種趨勢預計將繼續下去。免費或相對便宜的信息的公共來源可能會減少對我們產品和服務的需求。來自此類免費或較低成本來源的競爭也可能要求我們降低某些產品和服務的價格（這可能會導致收入降低）或進行額外的資本投資（這可能會導致利潤率降低）。由於削減成本、減少支出或減少客户活動，需求也可能減少。如果我們的客户選擇使用這些公共資源作為我們的產品或服務的替代品，我們的經營業績可能會受到不利影響。

我們可能無法從有機增長、現有或未來的收購、合資企業、投資或處置中充分獲得預期的收益，包括預期的收入和成本協同效應，以及與實現協同效應或整合此類收購相關的成本可能超出我們的預期。

我們力求通過優化產品來實現增長目標，通過有機開發來滿足客户的需求，包括提供集成的工作流程平臺、在現有客户羣中交叉銷售我們的產品、獲取新客户、實施運營效率計劃以及通過收購、合資、投資和處置。但是，我們可能無法實現收購的預期收益，包括預期的收入、成本協同效應或增長機會，也可能無法成功交叉銷售我們的產品和服務。此外，如果不增加成本或其他困難，我們可能無法整合在任何此類收購中獲得的資產，也無法實現預期的成本協同效應。如果我們無法成功執行戰略以實現增長目標、提高運營效率、實現預期的成本或收入協同效應，或者如果我們的運營成本高於預期，無法進行相應的調整，我們的增長率和盈利能力可能會受到不利影響，普通股的市場價格可能會下跌。此外，收購可能會使我們面臨以前從未面臨的新型風險。

我們在競爭激烈的行業中運營，我們可能會受到市場競爭和其他變化的不利影響。

我們的產品和服務的市場競爭激烈，受快速的技術變化和不斷變化的客户需求和需求的影響。我們的競爭基於各種因素，包括數據庫中嵌入的內容的質量、客户對我們產品的看法與其提供的價值的關係、產品的用户界面以及我們整體產品的質量。我們的許多主要競爭對手都是擁有大量財務資源、知名品牌、技術專長和市場經驗的老牌公司，這些競爭對手有時在某些產品線和地區比我們更穩固的地位。我們還與規模較小、有時甚至是較新的公司競爭，其中一些公司的專業領域比我們公司更為狹窄，我們也與其他互聯網服務公司和搜索提供商競爭。新興技術還可能產生影響，使初創公司能夠比過去更快地進入市場。此外，我們的一些競爭對手將競爭產品與互補產品組合為一攬子解決方案，這可能會搶先使用我們的產品或解決方案，我們的一些客户可能會決定獨立開發某些產品和服務。如果我們無法有效競爭，我們的財務狀況和經營業績將受到不利影響。

我們的收入中有很大一部分來自定期訂閲安排和高度可預測的重複交易（“重複發生”）安排。如果我們無法保持較高的年度續訂率，我們的經營業績可能會受到不利影響。

3

在截至2022年12月31日的年度中，我們約有78％的收入是基於訂閲和重複出現的。由於我們在每個季度報告的大部分收入都是訂閲和前幾個季度簽訂或續訂的協議的結果，而訂閲續訂歷來集中在第一季度，因此任何一個季度的訂閲量下降都可能不會影響我們在該季度的業績，但可能會減少未來幾個季度的收入。我們的經營業績取決於我們能否在現有訂閲和重複安排的基礎上實現和維持較高的續訂率，以及以具有競爭力的價格和其他商業上可接受的條款獲得新訂閲和與新老客户簽訂的續訂合同。不確定的全球經濟狀況，包括通貨膨脹壓力和利率上升，已經並將繼續對我們的業務產生不利影響，包括對我們來自重複收入安排的收入。未能實現其中一項或多項訂閲以及重複實現的目標可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的品牌和聲譽是我們公司的關鍵資產和競爭優勢，我們的業務可能會受到市場對我們的看法的影響。

我們吸引和留住客户的能力受到外部對我們品牌和聲譽的看法的影響。未能保護我們品牌的聲譽可能會對我們作為可信內容來源的信譽產生不利影響，並可能對我們的業務產生負面影響。此外，在某些司法管轄區，我們會聘請銷售代理商來銷售我們的某些產品和服務。代理商或未經我們許可的實體對我們的產品和服務的陳述不佳，可能會對我們的品牌、聲譽和業務產生不利影響。

我們的國際業務範圍可能使我們面臨更大的風險，我們的國際業務以及公司和融資結構可能使我們面臨潛在的不利税收後果。

我們開展國際業務，因此，我們的業務面臨不同的法律和監管要求、政治、社會和經濟條件以及不同司法管轄區不可預見的事態發展所產生的風險。我們的國際業務面臨以下風險，其中包括：

•政治不穩定;
•國際敵對行動（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及相關的制裁和負面經濟影響）、軍事行動、恐怖或網絡恐怖活動、自然災害、流行病（包括從 COVID-19 中長期延遲恢復）和基礎設施中斷；
•不同的經濟週期和不利的經濟狀況；
•監管環境的意外變化和政府對經濟的幹預，以及美國可能違約債務的可能性；
•通貨膨脹壓力增加和利率上升；
•不同的税收制度，包括對我們的合夥企業或子公司的匯款和其他款項徵收預扣税，以及被視為擁有至少10％普通股的美國人可能受到不利的美國聯邦所得税後果的影響；
•我們擁有大量員工的地點的勞動法規不同；
•外匯管制和對匯回資金的限制;
•貨幣匯率的波動;
•針對產品盜版的保護不足，對知識產權的保護也不同；
•外國政府對審查制度和對待信息服務提供者的態度各不相同，在新興市場尤其如此；
•各種貿易限制（包括貿易和經濟制裁以及禁止或限制涉及某些人和特定國家或地區的交易的出口管制）和反腐敗法（包括《美國反海外腐敗法》和《2010年英國反賄賂法》）；
•在對我們或我們居住在美國境外的董事和高級管理人員執行美國判決，或在美國境外提出證券法索賠時可能遇到的困難；以及
•根據我們註冊成立的澤西島法律，股東的權利不同，因此保護您作為股東的利益。

作為一家全球企業，我們的整體成功在一定程度上取決於我們預測和有效管理這些風險的能力，而且無法保證我們能夠在不產生意外成本的情況下做到這一點。如果我們無法管理與國際業務相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大影響。

4

此外，我們業務運營的國際範圍使我們面臨多種重疊的税收制度，這可能使我們難以確定在特定情況下應承擔的義務。例如，我們被告知，根據我們在保薦協議下的義務，我們應該能夠在不預扣英國就業税和相關税的情況下向收款人交付合並股份。但是，國税與海關總署（“HMRC”）可能會對我們的立場提出異議，並就此類税收的金額對我們提起訴訟，這可能會很大，如果持續下去，可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。儘管我們認為我們最終會在任何此類訴訟中獲勝，但無法保證我們不會被要求支付大量款項來解決英國税務及海關總署提出的任何此類索賠。

我們的債務可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的債務可能會對我們未來的運營產生重大影響，包括：

•使我們更難履行債務和其他持續的業務義務，這可能會導致違約；
•如果我們未能遵守管理債務工具的協議中包含的財務和其他契約，則發生違約事件，這可能導致我們的所有債務立即到期並應付，或者要求我們就財務或其他契約的修正案進行談判，這可能會導致我們產生額外的費用和開支；
•我們的浮動利率未償債務對利率上升的敏感性，這可能會導致我們信貸額度的利息增加，從而導致我們的還本付息義務大幅增加；
•減少我們的現金流可用於為營運資金、資本支出、收購和其他一般公司用途提供資金，並限制我們為這些目的獲得額外融資的能力；
•限制了我們在規劃、應對業務、經營行業和整體經濟變化的靈活性，並增加了我們對這些變化的脆弱性；
•與債務較少或槓桿率較低的任何競爭對手相比，使我們處於競爭劣勢；
•增加我們對不利經濟和行業條件影響的脆弱性；以及
•如果我們的信用評級被下調，我們的借貸成本可能會增加，從而對我們以優惠條件或根本進入資本市場的能力產生負面影響。

我們履行債務工具下的還款和其他義務的能力取決於我們未來產生大量現金流的能力。在某種程度上，這受總體經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及我們無法控制的其他因素的影響。我們無法向您保證，我們的業務將從運營中產生現金流，也無法向您保證，未來的借款將在我們現有或任何未來的信貸額度或其他條件下提供給我們，其金額足以使我們能夠履行債務義務併為其他流動性需求提供資金。出於多種原因，包括為收購提供資金，我們可能會承擔大量額外債務，包括擔保債務。由於利率上升，這種額外債務可能會受到更高的借貸成本的影響。如果我們增加額外的債務或其他負債，我們面臨的相關風險可能會加劇。

我們未償還的私募認股權證記作負債，按公允價值入賬，每期收益報告的公允價值都會發生變化，這可能會導致我們的收益波動，從而可能對普通股的市場價格產生不利影響。

正如我們在本10-K表年度報告第二部分第8項中包含的財務報表中所述，公司將其未償還的私募認股權證列為資產負債表上按公允價值計算的負債。私募認股權證在每個資產負債表日都要進行重新評估，公允價值的任何變動均被確認為截至報告收益的每個期末公允價值變動的一部分。在認股權證行使或到期之前，公司將繼續調整公允價值變動的責任。收益公允價值的變化所帶來的波動性可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

我們的商譽產生了減值費用，並可能對我們的商譽和其他無形資產產生進一步的減值費用，這將對我們的經營業績產生負面影響。

在編制截至2022年9月30日的季度財務報表時，我們對申報單位進行了中期量化商譽減值評估，原因是可能的減值指標包括市場考慮和宏觀經濟狀況的惡化，例如通貨膨脹壓力增加和利率上升，以及公司股價在此期間持續下跌。評估的結果是，我們
5

截至2022年9月30日，與我們的ProQuest報告部門、前知識產權管理報告部門和前專利報告部門相關的商譽減值費用為4,407.9美元。ProQuest報告單位和前知識產權管理報告單位記錄的減值費用代表與這些報告單位相關的商譽的總額註銷。

我們至少每年在第四季度對商譽進行減值審查，如果出現減值指標，則更頻繁地對商譽進行減值審查，如果市場狀況或宏觀經濟狀況繼續惡化，包括通貨膨脹壓力和利率上升或經營業績下降，則此類審查的結果可能表明商譽的公允價值下降，需要對前專利申報單位或其他申報單位收取額外的減值費用。如果我們需要記錄商譽、其他無形資產和/或長期資產的額外非現金減值費用，則這種非現金費用可能會對我們在記錄該費用的報告期內的合併運營報表和資產負債表產生重大不利影響。有關更多信息，請參見第一部分第7項，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策、估計和假設——商譽和無限期無形資產。”

我們的董事會已經通過了一項税收優惠保護計劃，該計劃可能無法在所有情況下保護公司税收資產的未來可用性，並且可能會推遲或阻礙一些股東可能認為有利的收購嘗試。

截至2022年12月31日，我們的美國聯邦淨營業虧損（“NOL”）和利息支出結轉總額約為1,636.9美元，可比的美國各州結轉額約為495.0美元。根據經修訂的1986年《美國國税法》第382條以及據此發佈的《財政條例》，發生 “所有權變更” 的公司在使用其現有淨資產和利息支出結轉以及某些其他税收屬性（統稱為 “税收資產”）時受到限制，這些屬性可以在某些情況下用於抵消未來的美國納税負債。就第382條而言，如果一個或多個 “5％股東”（根據第382條確定）在連續三年內將其對公司股票的所有權增加50個百分點以上，則公司通常會發生 “所有權變更”。如果發生這樣的 “所有權變更”，第382條對公司可以用變更前税收資產抵消的變更後的應納税所得額設定了年度限制。類似的規則適用於美國各州和地方司法管轄區。根據第 382 條，我們的税收資產的一小部分目前受到限制。但是，就我們的絕大多數税收資產而言，儘管近年來我們的股票所有權發生了重大變化，但我們認為我們沒有發生會限制我們使用這些税收資產能力的 “所有權變更”。但是，無法保證美國國税局不會質疑這一立場。

2022年12月22日，董事會通過了税收優惠保留計劃（“税收優惠保留計劃”），以幫助保護公司税收資產的未來可用性。税收優惠保護計劃旨在通過阻止任何被視為5％股東的個人或團體獲得税收優惠保護計劃所確定的公司已發行普通股4.9％或以上或（ii）4.9％或以上（按價值計算）的公司股本（按價值計算）的受益所有權，從而降低公司發生這種 “所有權變更” 的可能性。它還阻止了目前達到或超過該所有權門檻的現有股東收購額外的公司股票。有關税收優惠保留計劃條款和運作的更多信息，請參閲本10-K表年度報告第二部分第8項中包含的財務報表的 “附註16——所得税”。但是，無法保證税收優惠保護計劃會阻止第382條所指的 “所有權變更” 的發生，而且我們無法控制且可能不受税收優惠保護計劃約束的事件，例如某些現有股東出售我們的股票，將來可能會導致這樣的 “所有權變更”。儘管我們目前對淨資產和其他歷史税收資產有全額估值補貼，但如果我們已經或將來進行了適用於税收資產的所有權變更，則在所有權變更後，我們使用這些税收資產的能力可能會受到嚴重限制，這一限額可能會對我們的現金流和財務狀況產生重大不利影響。

儘管税收優惠保護計劃的主要目的不是防止收購，但它可能具有反收購效應，因為觸發事件發生時，根據該計劃的 “收購者” 可能會被稀釋。因此，税收優惠保護計劃可能會使合併、要約、大量股票的積累或阻礙我們證券的主要持有人接管控制權，或使之複雜化。税收優惠保護計劃不應幹擾董事會批准的任何合併或其他業務合併。因為董事會
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可能會同意某些交易，税收優惠保護計劃賦予我們董事會很大的自由裁量權，可以根據股東的最大利益行事。

我們已經發現財務報告內部控制存在重大缺陷，如果我們無法糾正重大缺陷，或者如果我們發現未來存在其他重大缺陷，或者未能設計和維持對財務報告的有效內部控制，我們可能無法準確報告經營業績、履行報告義務或防止因欺詐或錯誤而導致的錯誤陳述。

根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們的管理層必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性，並要求我們的獨立註冊會計師事務所證明這一點。管理層評估我們對財務報告的內部控制必須滿足的標準的管理規則非常複雜，需要大量的文件、測試和可能的補救措施。每年，我們開展的活動包括審查、記錄和測試我們對財務報告的內部控制。此外，如果我們未能維持對財務報告的充分內部控制，我們將無法持續得出結論，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們對財務報告進行了有效的內部控制。如果我們未能實現和維持有效的內部控制環境，我們可能會在財務報表中出現錯誤陳述，無法履行報告義務，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。這可能會導致修復任何內部控制缺陷的鉅額開支，並導致我們的股價下跌。

在最初的申報之後，公司重新評估了公司對財務報告內部控制的有效性，並發現了公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。有關重大缺陷的進一步討論，見項目9A，控制和程序。

將來，我們可能無法成功地修復管理層發現的重大缺陷，也無法識別和修復其他控制缺陷，包括實質性缺陷。如果不加以糾正，我們未能建立和維持對財務報告的有效內部控制，可能會導致我們的財務報表出現重大誤報，無法履行我們的報告和財務義務，每種情況都可能對我們的財務狀況和普通股的交易價格產生重大不利影響。




7

第二部分

第 8 項。財務報表和補充數據

合併財務報表索引

獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB ID 238)
9
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表
12
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併運營報表
13
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益（虧損）合併報表
14
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併權益變動表
15
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併現金流量表
17
合併財務報表附註
19
8

獨立註冊會計師事務所的報告

致Clarivate Plc的董事會和股東

關於財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的Clarivate Plc及其子公司（“公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至2022年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益（虧損）、權益變動報表和現金流表，包括相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們還根據中制定的標準，對截至2022年12月31日的公司財務報告的內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架 (2013) 由特雷德威委員會（COSO）贊助組織委員會發布。
我們認為，上述合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。我們還認為，根據中制定的標準，截至2022年12月31日，公司並未在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制 內部控制-綜合框架 （2013）之所以由COSO發佈，是因為截至該日，財務報告的內部控制存在重大缺陷，因為公司沒有設計和維持與編制和審查公司合併財務報表中包含的腳註披露相關的有效控制措施，包括與編制腳註披露時使用的基礎信息的完整性和準確性相關的控制措施。

重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報。管理層在第9A項下的《財務報告內部控制報告》中描述了上述重大缺陷。我們在確定2022年合併財務報表審計中採用的審計測試的性質、時間和範圍時考慮了這一重大弱點，我們對公司財務報告內部控制有效性的意見並不影響我們對這些合併財務報表的意見。

重述管理層關於財務報告內部控制的結論

管理層和我們此前得出的結論是，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。但是，管理層隨後確定，截至該日，由於公司沒有設計和維持與編制和審查公司合併財務報表中腳註披露相關的有效控制措施，包括與編制腳註披露時使用的基礎信息的完整性和準確性相關的控制措施，財務報告的內部控制存在重大缺陷。因此，重述了管理層的報告，我們目前對財務報告內部控制的看法與我們在前一份報告中表達的意見不同。

會計原則的變化

正如合併財務報表附註3所討論的那樣，公司改變了2020年信貸損失的核算方式。

意見依據

公司管理層負責這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並評估管理層上述報告中包含的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們需要對公司保持獨立性。

9

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證合併財務報表是否存在重大錯報，無論是錯誤還是欺詐所致，以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

財務報告內部控制的定義和限制

公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(i) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(ii) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行；以及公司董事；以及 (iii) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

關鍵審計事項

下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計，(i) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露，(ii) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。

某些申報單位的商譽減值評估

如合併財務報表附註3、8和10所述，截至2022年12月31日，該公司的合併商譽餘額為28.765億美元。管理層每年自10月1日起在報告單位層面（定義為運營板塊或低於運營板塊一個級別）評估其商譽減值情況，如果出現減值指標，則更頻繁地進行評估。由於可能的減值指標，截至2022年9月30日，對公司的申報單位進行了量化減值評估，這恰逢公司組織結構的變動。這包括對調整後的ProQuest報告部門以及傳統結構下以前的知識產權管理和專利報告部門的定量評估。在確定申報單位的公允價值時，管理層使用收入法下的貼現現金流模型估算公允價值。貼現現金流模型根據估計的未來現金流的現值確定申報單位的公允價值，其中包括與預計收入增長率、營業利潤率、税率、終值和貼現率等相關的重要判斷。根據2022年第三季度進行的定量分析，公司記錄的商譽減值費用為44.079億美元，如下所示：（i）與A＆G板塊的ProQuest報告部門相關的17.458億美元；（ii）與知識產權領域前知識產權管理報告部門相關的25.691億美元；（iii）與知識產權領域前專利報告部門相關的9,300萬美元。
10


我們確定執行與ProQuest和前知識產權管理和專利報告部門的商譽減值評估相關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是（i）管理層在制定申報單位公允價值估算值時的重大判斷；（ii）審計師在執行程序和評估管理層與預計收入增長率、營業利潤率、終端價值和折扣相關的重要假設時的高度判斷力、主觀性和精力費率; 以及 (iii) 審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員.

解決此事涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估相關的控制措施的有效性，包括對申報單位的確定、ProQuest和前知識產權管理和專利報告單位的估值的控制，以及對與預計收入增長率、營業利潤率、終值和貼現率相關的重要假設的制定的控制。除其他外，這些程序還包括：（一）測試管理層制定報告單位公允價值估算值的流程；（二）評估貼現現金流模型的適當性；（三）測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；（iv）評估管理層與預計收入增長率、營業利潤率、終值和貼現率相關的重要假設的合理性。評估管理層與預計收入增長率、營業利潤率和終值相關的重要假設包括評估所使用的假設是否合理，考慮到（i）假設與外部市場和行業數據的一致性；（ii）報告單位過去的表現，以及（iii）這些假設是否與在其他審計領域獲得的證據一致。聘請了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估貼現現金流模型的適當性，並評估管理層與貼現率有關的重大假設的合理性。


/s/ 普華永道會計師事務所
賓夕法尼亞州費城
2023年3月1日，但我們對財務報告內部控制的意見除外，該意見涉及管理層財務報告內部控制報告倒數第二段中討論的事項的影響，截至該報告日期為2023年10月12日

自2016年以來，我們一直擔任公司的審計師。
11
目錄
CLARIVATE
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
截至12月31日，
20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$348.8 $430.9 
受限制的現金8.0 156.7 
應收賬款，淨額872.1 906.4 
預付費用89.4 76.6 
其他流動資產76.9 66.6 
流動資產總額1,395.2 1,637.2 
財產和設備，淨額54.5 83.8 
其他無形資產，淨額9,437.7 10,392.4 
善意2,876.5 7,904.9 
其他非流動資產97.9 50.8 
遞延所得税24.2 27.9 
經營租賃使用權資產58.9 86.0 
總資產$13,944.9 $20,183.0 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$101.4 $129.2 
應計補償132.1 150.6 
應計費用和其他流動負債352.1 529.0 
遞延收入的當期部分947.5 1,030.4 
經營租賃負債的當前部分 25.7 32.2 
長期債務的當前部分1.0 30.6 
流動負債總額1,559.8 1,902.0 
長期債務5,005.0 5,456.3 
認股證負債21.0 227.8 
遞延收入的非流動部分38.5 54.2 
其他非流動負債119.1 142.7 
遞延所得税316.1 380.1 
經營租賃負債72.9 94.0 
負債總額7,132.4 8,257.1 
承付款和意外開支（附註20）
股東權益：
優先股， 不面值； 14,375,000授權股份； 5.25% 強制性可轉換優先股，A系列， 14,375,000截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行和流通的股份
1,392.6 1,392.6 
普通股， 不面值；2022年12月31日和2021年12月31日授權的無限量股份； 674,408,668和 683,139,210分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和流通的股票
11,744.7 11,827.9 
庫存股，按成本計算； 0和 547,136分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票
— (16.9)
累計其他綜合（虧損）收益(665.9)326.7 
累計赤字(5,658.9)(1,604.4)
股東權益總額6,812.5 11,925.9 
負債和股東權益總額$13,944.9 $20,183.0 
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

目錄
CLARIVATE
合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）

截至12月31日的財年
202220212020
收入，淨額$2,659.8 $1,876.9 $1,254.1 
運營費用：
收入成本954.0 626.1 438.8 
銷售、一般和管理成本729.9 643.0 544.7 
折舊和攤銷710.5 537.8 303.2 
重組和減值66.7 129.5 56.1 
商譽減值4,449.1 — — 
其他運營（收入）支出，淨額(324.8)27.5 (52.4)
運營費用總額6,585.4 1,963.9 1,290.4 
運營收入（虧損）(3,925.6)(87.0)(36.3)
金融工具按市值計價（收益）虧損(206.8)(81.3)205.1 
利息支出和債務折扣攤銷，淨額270.3 252.5 111.9 
所得税前收入（虧損）(3,989.1)(258.2)(353.3)
（福利）所得税準備金(28.9)12.3 (2.7)
淨收益（虧損）(3,960.2)(270.5)(350.6)
優先股分紅75.4 41.5 — 
歸屬於普通股的淨收益（虧損）$(4,035.6)$(312.0)$(350.6)
每股：
基本$(5.97)$(0.49)$(0.82)
稀釋$(6.24)$(0.61)$(0.82)
用於計算每股收益的加權平均份額：
基本676.1 631.0 427.0 
稀釋678.6 640.8 427.0 
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。


13
目錄
CLARIVATE
綜合收益（虧損）合併報表
（以百萬計）

截至12月31日的財年
202220212020
淨虧損$(3,960.2)$(270.5)$(350.6)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
利率互換，扣除税款 $11.7, $1.6和 $0
37.0 4.8 (1.0)
固定福利養老金計劃，扣除税收（福利）準備金後的美元0, $0和 $ (0.1)
2.9 (0.6)(0.7)
外幣折算調整(1,032.5)(169.9)499.0 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額(992.6)(165.7)497.3 
綜合（虧損）收入$(4,952.8)$(436.2)$146.7 
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。


14
目錄
CLARIVATE
綜合權益變動表
（以百萬計）

普通股優先股庫存股累積的
其他
全面
收入（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額股份金額股份金額
截至2019年12月31日的餘額306.9 $2,144.4 — $— — $— $(4.9)$(890.9)$1,248.6 
與採用ASC主題326相關的期初調整累計赤字— — — — — — — (9.3)(9.3)
行使公開認股權證28.9 277.5 — — — — — — 277.5 
行使私募認股權證0.3 4.1 — — — — — — 4.1 
行使股票期權12.0 2.1 — — — — — — 2.1 
限制性股票單位的歸屬0.3 — — — — — — — — 
股票返還給公司進行淨股結算(7.3)(33.1)— — — — — — (33.1)
普通股的發行，淨額265.2 7,558.8 — — — — — — 7,558.8 
基於股份的獎勵活動— 35.4 — — — — — — 35.4 
庫存股— — — — 6.3 (196.0)(196.0)
淨虧損— — — — — — — (350.6)(350.6)
其他綜合收益— — — — — — 497.3 — 497.3 
截至2020年12月31日的餘額606.3$9,989.2 —$— 6.3$(196.0)$492.4 $(1,250.8)$9,034.8 
截至2020年12月31日的餘額606.3$9,989.2 —$— 6.3$(196.0)$492.4 $(1,250.8)$9,034.8 
行使私募認股權證0.23.6 —— —— — — 3.6 
行使股票期權3.118.6 —— —— — — 18.6 
限制性股票單位的歸屬1.0— —— —— — — — 
股票返還給公司進行淨股結算(1.7)(24.9)—— —— — — (24.9)
普通股的發行，淨額257.36,980.6 —— —— — — 6,980.6 
基於股份的獎勵活動—56.2 —— —— — — 56.2 
回購普通股—— —— (183.8)(5,211.5)— — (5,211.5)
庫存股的退休(183.8)(5,211.5)—— 183.85,211.5 — — — 

目錄
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綜合權益變動表
（以百萬計）

普通股優先股庫存股累積的
其他
全面
收入（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額股份金額股份金額
優先股的發行，淨額—— 14.41,392.6 —— — — 1,392.6 
庫存股的發行，淨額—— —— (5.8)179.1 — (41.6)137.5 
向優先股股東分紅0.716.1 —— —— — (41.5)(25.4)
淨虧損—— —— —— — (270.5)(270.5)
其他綜合損失—— —— —— (165.7)— (165.7)
2021 年 12 月 31 日的餘額683.1$11,827.914.4$1,392.60.5$(16.9)$326.7$(1,604.4)$11,925.9
2021 年 12 月 31 日的餘額683.1$11,827.914.4$1,392.60.5$(16.9)$326.7$(1,604.4)$11,925.9
EBT股票的重新分類(0.5)— — — — — — — — 
行使股票期權0.4 0.9 — — — — — — 0.9 
限制性股票單位的歸屬2.9 — — — — — — — — 
股票返還給公司進行淨股結算(1.3)(14.9)— — — — — — (14.9)
基於股份的獎勵活動— 98.1 — — — — — — 98.1 
回購普通股(10.7)— — — 10.7 (175.0)— — (175.0)
庫存股的退休— (167.3)— — (10.7)175.0 — (7.7)— 
出售庫存股0.5 — — — (0.5)16.9 — (11.2)5.7 
向優先股股東派息— — — — — — — (75.4)(75.4)
淨虧損— — — — — — — (3,960.2)(3,960.2)
其他綜合損失— — — — — — (992.6)— (992.6)
截至2022年12月31日的餘額674.4 $11,744.7 14.4 $1,392.6 — $— $(665.9)$(5,658.9)$6,812.5 
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
16
目錄
CLARIVATE
合併現金流量表
（以百萬計）


截至12月31日的財年
202220212020
來自經營活動的現金流
淨虧損$(3,960.2)$(270.5)$(350.6)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷710.5 537.8 303.2 
遞延所得税(54.3)(13.3)(45.5)
基於股份的薪酬93.9 33.3 34.2 
重組和減值，包括商譽4,478.5 48.2 5.2 
外幣遠期合約的虧損（收益）1.2 6.9 (2.9)
或有股票按市值計價（收益）虧損— (25.1)25.2 
金融工具按市值計價（收益）虧損(206.8)(81.3)205.1 
資產剝離的出售收益
(278.5)— (29.2)
債務發行成本的攤銷16.4 13.2 5.8 
其他經營活動(19.5)6.6 5.9 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(28.3)(64.1)29.9 
預付費用(17.1)2.7 5.7 
其他資產(45.4)27.7 45.7 
應付賬款(24.0)31.2 (2.9)
應計費用和其他流動負債(114.4)85.9 (54.8)
遞延收入(9.3)0.2 80.7 
經營租賃使用權資產14.9 3.4 5.3 
經營租賃負債(24.5)(25.8)(6.1)
其他負債(23.8)6.8 3.6 
經營活動提供的淨現金$509.3 $323.8 $263.5 
來自投資活動的現金流
資本支出(202.9)(118.5)(107.7)
收購和成本法投資的付款，扣除獲得的現金(24.8)(3,930.3)(2,922.5)
資產剝離收益，扣除現金和限制性現金285.0 4.3 41.4 
由（用於）投資活動提供的淨現金$57.3 $(4,044.5)$(2,988.8)
來自融資活動的現金流
發行債務的收益— 2,000.0 1,960.0 
循環信貸額度的收益— 175.0 60.0 
兑換未兑換的票據— (157.4)— 
定期貸款的本金付款(321.5)(28.6)(12.6)
循環信貸額度的還款(175.0)— (125.0)
支付債務發行成本和折扣(2.1)(32.5)(38.2)
臨時收購價款支付— — (7.8)
發行優先股的收益— 1,392.6 — 
發行普通股的收益— 728.0 843.7 
發行庫存股的收益5.7 139.9 — 
回購普通股(175.0)(159.4)— 
優先股的現金分紅(75.4)(18.9)— 
行使認股權證的收益— — 277.5 
行使股票期權的收益0.9 18.6 2.1 
與融資租賃相關的付款(1.9)(0.2)— 
與股票薪酬的預扣税相關的付款(14.9)(24.9)(33.1)
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合併現金流量表
（以百萬計）

截至12月31日的財年
202220212020
融資活動提供的（用於）淨現金$(759.2)$4,032.2 $2,926.6 
匯率的影響(38.2)3.7 (5.0)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(82.1)173.1 181.6 
限制性現金淨增長（減少）(148.7)142.1 14.7 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）$(230.8)$315.2 $196.3 
期初：
現金和現金等價物430.9 257.7 76.1 
受限制的現金156.7 14.7 — 
期初現金和現金等價物以及限制性現金總額$587.6 $272.4 $76.1 
期末：
現金和現金等價物348.8 430.9 257.7 
受限制的現金8.0 156.7 14.7 
期末現金和現金等價物以及限制性現金總額$356.8 $587.6 $272.4 
補充現金流信息：
支付利息的現金251.5 182.4 97.5 
為所得税支付的現金63.7 33.9 27.6 
資本支出包含在應付賬款中11.7 8.7 7.8 
非現金融資活動：
為CPA全球股票計劃融資而發行和退回的股票— — (196.0)
向卡普里收購 Topco Limited 發行的股票— 5,052.2 — 
庫存股的退休(175.0)(5,211.5)— 
作為與收購DRG相關的或有股票對價發行的股票— 61.6 — 
與CPA Global收購相關的作為或有股票對價發行的股票— 43.9 — 
我們以股息形式發行的股票 5.25% A系列強制性可轉換優先股
— 16.1 — 
我們的應計股息 5.25% A系列強制性可轉換優先股
6.5 6.5 — 
非現金融資活動總額$(168.5)$(31.2)$(196.0)

    
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
18
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）

注意事項 1： 運營的背景和性質
根據2019年5月13日簽訂的最終協議，Clarivate Plc（“Clarivate”、“我們”、“我們”、“我們” 或 “公司”）是一家根據海峽羣島澤西島法律組建的上市有限公司（“Clarivate”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）（“2019年交易”）的最終協議（“2019年交易”）。
該公司提供專有和全面的信息、分析、專業服務和工作流程解決方案，使政府和學術機構、生命科學和醫療保健公司、企業和律師事務所的用户能夠推動從培養好奇心到保護全球關鍵知識產權資產的整個創新生命週期。在2022年第三季度，公司調整了其組織結構和應申報部門的構成，這也導致其商譽報告單位發生了變化。Clarivate 有 三可報告的細分市場：學術與政府（“A＆G”）、生命科學與醫療保健（“LS＆H”）和知識產權（“IP”）。我們的細分市場結構是根據我們提供的產品及其服務的市場來組織的。所有列報期間的分部結果均已重新編制，以符合當前列報方式。有關公司可申報分部的更多信息，請參閲附註19——分部信息。
2021 年 6 月，我們完成了承銷的公開發行 44.2我們的百萬股普通股，股價為美元26.00，其中 28.8Clarivate發行和出售了百萬股普通股，以及 15.4出售股東出售了百萬美元（其中包括 5.8承銷商根據購買額外股份的選擇權購買的百萬股普通股）。出售股東出售的普通股包括 10.6來自Onex的百萬股普通股， 4.1來自霸菱的百萬股普通股以及 0.7來自董事、執行官和其他股東的百萬股普通股。該公司收到了大約 $728.1在扣除承保折扣和預計應付發行費用後，出售公司發行的普通股的淨收益中.我們使用淨收益為收購ProQuest的部分資金提供了資金，該收購於2021年12月1日完成。該公司沒有從出售股東出售的二級普通股中獲得任何收益。
2021年6月，在2021年6月普通股發行的同時，我們完成了承銷的公開發行 14.4我們的數百萬個 5.25% A系列強制性可轉換優先股（“MCPS”），其中包括 1.9承銷商根據購買額外股份的選擇權購買了我們的百萬股強制性可轉換優先股。該公司收到了大約 $1,392.7扣除承保折扣和預計應付發行費用後，強制性可轉換優先股發行的淨收益。我們使用淨收益為收購ProQuest的部分資金提供了資金，該收購於2021年12月1日完成。
2021 年 9 月，某些出售股東完成了承銷的公開發行 25.0我們的百萬股普通股，股價為美元25.25，出售股東出售的普通股包括 18.0來自Onex的百萬股普通股以及 7.0來自霸菱的百萬股普通股。該公司沒有收到出售股東出售普通股的任何收益。這些產品生效後，Onex和Baring擁有大約 6.7% 和 2.6分別佔公司普通股的百分比。
風險和不確定性
COVID-19 已經並可能繼續對我們的運營和財務業績以及客户和合作夥伴的業務，包括他們的支出優先事項產生不利影響。很難預測對我們的運營、業務和財務業績的潛在影響和影響的全部範圍，但是，我們繼續開展業務，對日常運營採取修改和預防措施。公司無法合理估計可能出現的任何新的 COVID-19 菌株或未來的任何重大疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績的全部影響。
隨着烏克蘭衝突的持續發展，我們正在密切關注對我們的業務、員工和客户的當前和潛在影響。鑑於制裁的實施、地區不穩定、地緣政治變化以及對宏觀經濟狀況、安全狀況、貨幣兑換和金融市場的其他潛在不利影響，俄羅斯入侵烏克蘭的短期和長期影響無法預測。我們預計不會對我們的業務產生任何重大直接影響，但我們目前無法預測對全球經濟的任何間接影響，以及這些影響將如何對我們的業務產生負面影響。但是，2022年的收入增長受到我們的輕微影響
19
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
決定於2022年3月停止在俄羅斯的商業運營。我們將繼續監測這場衝突的任何不斷變化的影響及其對全球經濟和地緣政治格局的影響。

注意事項 2： 演示基礎
隨附的截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。公司的合併財務報表包括其所有子公司的賬目。子公司是公司控制的實體，其控制權被定義為管理財務和運營政策的權力。通常，公司持有其子公司50％以上的表決權的股份。在評估是否存在控制權時，會考慮目前可行使的潛在表決權的影響。子公司自控制權移交給公司之日起全面合併，並自控制終止之日起解除合併。在合併中，公司間賬户和交易已被清除。
與註冊會計師協會全球股票計劃相關的員工福利信託（“EBT”）於2020年10月1日合併。EBT 做到了 不截至2022年12月31日，將任何股票作為庫存股持有。截至2021年12月31日，EBT持有的Clarivate股票在合法發行時被記為庫存股，但未流通。有關其他信息，請參閲附註14——股東權益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，EBT持有的現金在合併資產負債表上被歸類為限制性現金。
在本年度，公司已將美元金額的列報方式從數千美元改為數百萬美元，因此，對上一年度披露的金額進行了任何必要的四捨五入調整。此外，對前一期間的數據進行了某些重新分類和修訂，以符合本年度的列報方式。

注意事項 3： 重要會計政策摘要
整合原則
隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目和業務。在合併中，公司間賬户和交易已被清除。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。其中最重要的涉及基於股份的薪酬支出、收入確認、可疑賬户備抵金、內部開發的計算機軟件、商譽和其他可識別無形資產的估值、固定收益計劃的預計收益義務的確定、所得税、股票期權、衍生品和金融工具的公允價值、或有收益以及與税收相關的估值補貼。管理層參照歷史經驗和其他因素，包括對在當時情況下認為合理的未來事件的預期，持續評估這些估計、假設和判斷。
現金和現金等價物
現金和現金等價物由手頭現金和短期存款組成，原始到期日為三個月或更短的短期存款。
限制性現金
該公司持有 $8.0和 $156.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的限制性現金。截至2021年12月31日，限制性現金主要包括出售2021年12月為註冊會計師股票計劃設立的員工福利信託基金庫存股所得的現金，該信託隨後於2022年第一季度支付。
應收賬款
通過採用 亞利桑那州立大學2016-13年度及相關標準中，公司修訂了有關確認預期信貸損失和應收賬款投資組合的政策。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
應收賬款按向客户開具的發票金額入賬，不計利息。 公司通過彙總相似的客户類型來估算貿易應收賬款的信用損失，因為考慮到應收賬款的逾期天數，這些客户往往具有相似的信用風險特徵。可疑賬款備抵準備金率是根據歷史損失法通過評估應收賬款逾期時間長短和歷史收款經驗等因素計算的。此外，準備金率基於當前和未來的經濟和競爭環境因素，這些因素可能會影響應收賬款的可收性。當沒有合理的復甦預期時，貿易和其他應收賬款將被註銷。沒有合理的復甦預期的指標包括超過360天的逾期狀態或債務人破產。
信用風險的集中度
應收賬款是可能使公司面臨信用風險高度集中的主要金融工具。應收賬款是指在客户支付對價之前或到期付款之前將服務轉移給客户的安排。在公司考慮是否存在大量融資部分後，拖欠付款的合同被確認為應收賬款。公司不需要抵押品或其他證券來支持客户應收賬款。管理層對客户的財務狀況進行持續的信用評估，並在認為適當時限制發放的信貸金額。信貸損失在管理層的預期之內是非實質性的，也是合理的。我們的 十僅代表最大的客户 7截至2022年12月31日止年度收入的百分比。
公司維持其在高質量金融機構的現金和現金等價物餘額，因此，公司認為此類基金的信用風險微乎其微。
財產和設備，淨額
通常，財產和設備按成本入賬，並按相應的估計使用壽命折舊。折舊是使用直線法計算的。維修和保養費用按發生時列為支出。出售或報廢資產的成本和相關累計折舊將從賬户中扣除，任何損益都包含在合併運營報表的經營虧損中。
估計的使用壽命如下：
計算機硬件3年份
傢俱、固定裝置和設備
5-7年份
租賃權改進租賃期限或預計使用壽命中較短者
內部開發的軟件和內容
內部開發的軟件 — 一旦項目從概念初步階段發展到應用程序開發階段，與內部生成軟件相關的開發成本即被資本化。對內部使用的現有軟件（包括內部開發和購買）進行重大改進或增強的成本也計為資本。與內部使用軟件開發項目的初始項目階段、數據轉換和實施/運營後階段相關的費用按發生費用記作支出。資本化成本攤銷 五年，這是相關軟件的估計使用壽命。購買的軟件將分期攤銷 三年，這是相關軟件的估計使用壽命。
內容 — 與購置原始資料、內容選擇、文檔處理、編輯、摘要和索引相關的成本均為資本化。該公司還將與開發產品相關軟件相關的內部和外部成本資本化，該軟件可增加功能並提高客户搜索公司內容的能力。公司不將與研發或營銷相關的任何成本資本化。這些資本化成本分期攤在 二到 五年使用壽命。
每當情況表明賬面金額可能無法收回時，都會對內部開發的軟件和內容進行減值評估。減值測試將賬面金額與與資產相關的未貼現現金流總額進行比較。如果賬面價值大於資產的未貼現現金流，則將資產減記為其估計的公允價值。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
業務合併
我們包括截至收購之日我們收購的業務的經營業績。我們將收購的收購價格分配給收購的資產和根據其估計的公允價值承擔的負債。購買價格超過可識別資產和負債公允價值的部分記作商譽。與收購相關的費用，與發行債務或股權證券相關的費用除外，與業務合併分開確認，並在發生時記作支出。
可識別的無形資產，淨額
收購後，可識別的無形資產按公允價值入賬，並按成本減去無限期無形資產的累計攤銷或累計減值進行記賬。在每個報告期結束時對使用壽命進行審查，並酌情進行調整。完全攤銷的資產按成本和累計攤銷賬户保留，直到此類資產被取消確認為止。
客户關係 — 客户關係主要包括客户合同和此類合同產生的客户關係。
數據庫和內容 — 數據庫和內容主要由公司特定財務和客户信息以及知識內容的存儲庫組成。
開發的技術 — 開發的技術主要由用於醫療保健數據、分析和洞察產品及服務的專有技術組成。
待辦事項 — 待辦事項主要包括收到的在被公司收購之前未履行的訂單和合同。
競業禁止協議 — 競業禁止協議主要包括與被收購實體的員工簽訂的協議，以確保如果他們停止在公司的工作，他們在給定的期限內不會參與企業的競爭。
商品名稱 — 商品名稱由公司繼續使用的已購買品牌名稱組成。
在適用的情況下，無形資產按其估計使用壽命按直線分期攤還方式如下：
客户關係
2 – 23年份
數據庫和內容
2 – 20年份
開發的技術
3 – 14年份
計算機軟件5年份
壽命有限的商品名稱
2 - 18年份
非競爭協議5年份
待辦事項4年份
無限期存在的商品名無限期
長期資產減值
在每個報告期結束時對殘值和使用壽命進行審查，並酌情進行調整。當情況表明其賬面金額可能無法收回時，公司會對其長期資產（包括計算機硬件和其他財產、計算機軟件和有限壽命的無形資產）進行減值評估。這些資產的可收回性是通過將每種資產的賬面金額與該資產在剩餘壽命內預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。資產減值評估的最低水平是該資產產生的現金流入在很大程度上與其他資產的現金流入無關。如果資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值和公允價值之間的差額來衡量。由於重組舉措，公司在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的每一年中都記錄了租賃的非現金減值。更多信息見附註22——重組和減值。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
商譽和無限期無形資產
商譽是指收購價格和相關成本超過所收購企業淨有形和可識別無形資產的價值的部分。商譽和無限期無形資產不進行攤銷，而是從第四季度的第一天起每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。
商譽減值測試在報告單位層面進行，報告單位層面定義為運營板塊或運營板塊下方一個級別。作為我們年度商譽減值測試的一部分，公司可以選擇首先進行定性測試，以確定申報單位的公允價值是否更有可能（可能性超過50％）低於其賬面價值，賬面價值是基於對當年發生的事件和情況的評估。如果我們繞過定性評估，或者如果定性評估表明應進行定量分析，我們將通過將申報單位的估計公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較來評估商譽的減值情況。公司使用收益法估算申報單位的公允價值。在收益法下，貼現現金流（“DCF”）模型用於根據估計的未來現金流的現值確定公允價值，並以適當的風險調整後利率進行折現。該公司使用其內部預測來估算未來的現金流，幷包括對長期未來增長率的估計。這些分析中固有的重大判斷包括但不限於預計的收入增長率和營業利潤率、税率、終值和貼現率。分析中使用的輸入在公允價值層次結構中被歸類為三級輸入。這些估計和假設的變化可能會對估計公允價值的確定產生重大影響。任何此類減值費用將在確定的報告期內全額確認，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
該公司擁有與商品名稱相關的無限期無形資產。作為我們年度無限期無形資產減值測試的一部分，公司可以選擇首先進行定性測試，評估是否發生了任何事件和情況，這些事件和情況可以證明無限期資產很可能受到減值。如果根據我們對年內發生的事件和情況的評估，我們認為無限期資產減值的可能性不大，則無需進行量化減值測試。如果公司選擇不完成定性評估，或者如果初步評估表明賬面價值很可能超過估計的公允價值，則將進行額外的定量測試。減值量化測試是使用收益法下的特許權使用費減免法進行的，目的是根據無限期無形資產未來預計產生的估計未來現金流的現值來確定公允價值。分析中固有的重大判斷包括估計未來現金流的金額和時間以及選擇適當的貼現率、特許權使用費率和長期增長率假設。這些估計和假設的變化可能會對估計公允價值的確定產生重大影響，並可能導致減值費用。任何此類減值費用將在確定的報告期內全額確認，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
租賃
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表上的運營租賃使用權（“ROU”）資產、經營租賃負債的流動部分和運營租賃負債中。
經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定未來付款的現值。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該期權的情況下延長或終止租約的選項。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
我們的租賃協議包含租賃和非租賃部分，它們被視為單一租賃部分。此外，對於某些設備租賃，我們採用投資組合方法來有效核算運營租賃的ROU資產和負債。
債務
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
債務最初按面值確認，扣除任何適用的折扣或融資成本。債務隨後按攤銷成本列報，在債務期限內，收益（扣除交易成本）與合併運營報表中確認的贖回價值之間的任何差額，均採用實際利率法。負債利息在發生時記作支出。在報告期結束後12個月內到期的債務被歸類為流動負債。
認股證負債
我們聘請了第三方專家使用蒙特卡羅模擬方法對獎項進行公允估值。該模型中包含的假設包括但不限於無風險利率、公司及其同行集團股價的預期波動率以及股息收益率。因缺乏適銷性（“DLOM”）而受到剩餘歸屬後鎖定限制約束的股票適用折扣。
外匯遠期合約
公司定期簽訂未被指定為ASC 815定義的套期保值的外幣合約。這些衍生工具的目的是幫助管理公司的外匯匯率風險敞口。這些合同最初在合同簽訂之日按公允價值確認，隨後在每個報告期結束時重新計量為其公允價值。這些合同通常不超過 180期限為天，當公允價值為正時（合併資產負債表上的其他流動資產），當公允價值為負時，這些工具作為負債入賬（合併資產負債表上的其他流動負債）。由此產生的收益或虧損立即計入損益（其他營業收入（支出），淨額）。
利率互換
該公司與交易對手進行利率互換，以減少與其未償還的第一留置權優先擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”）的一部分利息支付相關的現金流波動風險。公司採用套期保值會計，並將這些工具指定為與未來指定季度利息支付的浮動利率相關的風險的現金流套期保值。管理層認為對衝非常有效，因此套期保值工具價值的變化記錄在合併資產負債表的累計其他綜合收益（虧損）中。任何無效的行為都會記錄在收入中。累計其他綜合收益（虧損）中的金額將重新分類為套期保值交易影響收益的同期收益，或套期保值關係終止後的收益。
金融工具的公允價值
在確定公允價值時，允許使用各種估值方法，包括市場、收入和成本方法。公司考慮其交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。公允價值計量會計指導建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。根據投入的可靠性，有三個投入水平可用於衡量公允價值。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。該公司的利率互換衍生工具被歸類為二級。盈利負債和固定福利計劃資產被歸類為第三級。
公司評估外匯遠期合約的公允價值，同時考慮未來利率的當前和預期變動以及市場上可用的相關貨幣即期和未來利率。公司還接收和審查第三方估值報告，以證實我們對公允價值的確定。因此，這些儀器被歸類為二級輸入。
偶然注意事項
當支出可能且可以合理估算時，公司將此類意外開支的估計成本記錄負債。要估計和量化這些事項中的潛在責任，需要大量的判斷。我們會在必要或適當的情況下聘請外部專家來協助計算負債，但是管理層負責評估估算。當出於持續的或有考慮而獲得有關情況變化的信息時，我們的潛在負債將根據需要進行重新評估和調整。有關意外開支的更多信息，見附註20——承付款和意外開支。
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
庫存股

如前所述，公司從公開市場回購的股票或在EBT中持有的股票被歸類為庫存股，並按收購之日的公允價值入賬。當Clarivate以大於（少於）回購股票的金額重新發行庫存股時，它將通過股票的重新發行實現收益（虧損）。該收益或損失在股東權益中確認。管理層已選擇使用FIFO方法來確定庫存股出售的收益和虧損。

税收
公司確認資產負債法下的所得税。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠準備金反映了我們對估計的當前和未來應繳税款的最佳評估。在確定用於財務報表的合併所得税支出時，需要作出重要的判斷和估計。遞延所得税源於資產和負債的納税基礎與其在財務報表中申報的金額之間的暫時差異，這將導致未來的應納税或可扣除金額。在評估遞延所得税資產的可變現性時，我們考慮了按税收管轄區劃分的未來應納税所得額以及謹慎可行的税收籌劃策略。公司記錄了估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的可變現淨值。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延所得税資產和負債。我們的納税義務的計算涉及處理在全球業務中多個司法管轄區適用複雜税法和法規時的不確定性。ASC 主題 740， 所得税，指出，當基於技術依據的審查，包括對任何相關上訴或訴訟程序的解決後，很有可能維持不確定的税收狀況所帶來的好處，則可以確認税收狀況的不確定性所帶來的好處。公司首先根據ASC 740將未確認的税收優惠記錄為負債，然後在評估確定負債時無法獲得的新信息導致我們的判斷髮生變化時，對這些負債進行調整。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致的付款與我們目前對未確認的税收優惠負債的估計存在重大差異。在獲得新信息期間，這些差異將反映為所得税支出的增加或減少。
與未確認的税收優惠和所得税相關罰款相關的應計利息包含在所得税的福利（準備金）中。
遞延税是針對外國子公司投資產生的應納税臨時差額提供的，除非我們打算並且能夠永久對此類金額進行再投資。
收入確認
該公司通過訂閲和單一交易銷售信息以及提供專業服務來獲得收入。當這些服務的控制權移交給客户時，公司確認收入，金額稱為交易價格，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而應獲得的對價。公司通過以下五個步驟確定收入確認：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務（承諾的不同商品或服務），（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給履約義務，（5）在公司轉讓每項履約義務的產品或服務的控制權時確認收入。收入在扣除折扣和回扣以及增值税和其他銷售税後確認。在交付服務或出版物之前收到的或應收的現金包括在遞延收入中。公司根據收入確認模式對收入進行分類。基於訂閲的收入確認一段時間內的收入，而我們的經常性收入則在某個時間點確認收入。我們的交易收入和其他收入在某個時間點確認收入，而與專業服務相關的其他收入則在一段時間內確認收入。該公司認為，訂閲、重複收入、交易收入和其他收入反映了公司管理業務的方式。下文討論了公司收入來源的收入確認政策。
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
訂閲收入
基於訂閲的收入是根據年度、常青或多年合同獲得的經常性收入，根據這些合同，我們向客户許可使用我們的產品或在合同期限內提供維護服務的權利。銷售訂閲數據、維護服務和分析解決方案的收入在合同期內按比例確認。訂閲收入通常在 (i) 企業基礎上產生，這意味着該組織擁有特定產品或服務的許可證，然後組織內的任何人都可以免費使用該許可證；(ii) 席位制，這意味着使用特定產品或服務的每個人都必須擁有自己的許可證；或 (iii) 單位制，這意味着每次使用該產品時，現有訂閲都會產生增量收入（例如，搜索或評估商標或品牌）。
重複出現的收入
經常性收入是根據特定交付項的合同獲得的，這些交付項通常以產品、數據集或項目為基礎進行報價，通常來自回頭客。這些合同要麼包括常青條款，其中要求在取消前至少提前六個月發出通知，要麼包括多年的合同。經常出現的收入通常立即或在短時間內交付給客户，這時收入就會得到確認。我們經常性收入中最重要的組成部分是我們在CPA Global內部的 “更新” 業務。
交易收入和其他收入
交易收入和其他收入是根據特定交付項合同獲得的收入，這些收入通常按產品、數據集或項目報價，通常來自回頭客，包括也產生訂閲收入的客户。交易內容銷售通常立即或在短時間內交付給客户，這時收入就會得到確認。交易收入和其他收入通常按單位產生，儘管某些產品和服務的交易收入和其他收入是按席位產生的。交易收入和其他收入可能涉及多次向同一個客户的銷售，但訂單中包含不同的產品或服務。
其他收入與專業服務有關，包括軟件和軟件即服務（“SaaS”）訂閲的實施。對於多年期項目，這些合同的期限從幾個月到幾年不等。按時間推移確認收入，採用合理的進展衡量標準，説明相關履約義務的履行情況。其他收入還包括一次性永久存檔許可證（“PAL”）收入。
履約義務
內容訂閲：內容訂閲履行義務在 Web of Science、Derwent、CPA Global、ProQuest 和生命科學產品系列中最為普遍。內容訂閲是指只能在指定時間段內通過公司的在線平臺通過下載或訪問代碼訪問的訂閲。在企業內部，該軟件由客户購買並直接安裝在客户自己的操作系統上。除了主要內容訂閲外，這些類型的績效義務通常還包括其他績效義務，例如培訓訂閲、歷史內容訪問權限、軟件許可、專業服務、維護和其他可選內容。這些履約義務的收入主要在合同期限內確認（即訂閲收入）。如果軟件以訂閲形式出售，則基於雲的託管服務以及售後支持和維護被視為一項履約義務，不同於合同中的其他服務。在生命科學產品線中，通過收購DRG，公司通過訂閲和會員合同以及出售辛迪加系列的單一報告，提供分析、聯合研究和聯合數據庫。通常，基於訂閲的收入在提供服務期間按比例確認 一年.
在某些情況下，內容訂閲收入可以在交付時確認（即交易收入和其他收入）。歷史內容和一些可選內容可以通過永久許可購買，這些許可將在交付時得到識別。費用通常每年在每個學期開始時支付。此外，在生命科學產品線中，由於收購DRG，該公司在單一申購的基礎上向客户出售某些研究和報告。如果滿足所有其他收入確認標準，則銷售單一報告的收入將在交付時予以確認。如果根據估計的銷售價格滿足所有其他收入確認標準，則在交付單個報告時，將按比例確認特定單一報告的包裹。
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
SaaS 訂閲： 軟件即服務（“SaaS”）軟件集中託管在基於雲的系統上，並按年訂閲費進行使用許可。該公司通過銷售SaaS訂閲獲得收入，客户可以按需購買託管軟件產品的訪問權限。軟件訂閲協議的收入，其中一部分是多年期的，在訂閲期限內按比例確認，包括付費訂閲期之前或之後的任何免費試用期。與SaaS實施相關的專業服務的收入按完成百分比法確認，該方法由實際產生的工時與預計總工時之間的比率確定。
永久存檔許可證（“PAL”）： 該履約義務與ProQuest產品系列有關。客户購買公司數據庫中包含的館藏、期刊、電子書和其他資源的永久存檔許可證。公司將在合同生效時授予對平臺或服務的訪問權限，PAL產品將永久歸客户所有。但是，PAL產品的在線訪問受時間限制，如果客户希望延長在線訪問權限，則客户必須支付持續服務費，如果客户選擇不付款，公司將發送PAL材料的硬拷貝（CD或DVD）。公司在客户獲得許可/服務訪問權限之日記錄收入，並在某個時間點確認收入。

搜索服務： 該履約義務與 CompuMark 產品系列有關。這是一份針對擬議商標的跨多個數據庫的綜合檢索報告。該報告由Clarivate的分析師編寫併發送給客户。收入在報告交付時確認。費用通常在交貨時支付。
商標觀察： 該履約義務與 CompuMark 產品系列有關。商標觀察服務是一項年度訂閲服務，允許客户通過及時通知新申請或發佈的商標來保護其商標免受侵權。收入在合同期限內確認，費用每年在每個合同期開始時支付。
知識產權服務： 該履約義務與CPA Global產品線有關。這包括與 (i) 本地軟件安裝、(ii) 售後軟件支持服務、(iii) 保持軟件更新以適應法律的任何變化（即法律更新服務）、(iv) 備案以及 (v) 向各個 PTO 提供的搜索和審查服務相關的服務。知識產權服務的收入在合同期內以及提供服務時予以確認。
驗證服務： 該履約義務與CPA Global產品線有關。這涉及以下方面的服務：（i）在歐洲授予的專利註冊到最終可執行的各個國家；（ii）以當地語言翻譯提交給專利和商標局（“PTO”）的文件；（iii）向專利局註冊地址，以便今後代表知識產權持有者收到的所有通知；（iv）在知識產權持有人生命週期內管理代表知識產權持有人的通知專利。公司已確定提供的上述每項服務均為單獨的履約義務。一旦服務提供完成，收入即被確認，當從代理商處收到上述（i）和（ii）的購買發票以及完成上述（iii）的PTO註冊時，即達到此點。在通知管理方面，收入在專利有效期內以直線方式確認。驗證服務收入的確認扣除從客户那裏收取的向PTO匯款的官方費用以及向客户收取的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。
IP 事務處理：該履約義務與CPA Global產品線有關。這些服務包括收集所有必要的數據和信息，準備續訂申請，以及代表知識產權持有人向相關國家的專利局提交付款，公司可能對成功完成續訂申請程序承擔潛在責任，我們為此購買了保險。公司已確定一項與提供服務有關的履約義務，其中包括彙編必要的數據和提交續訂申請，以及為客户向專利局付款提供便利。服務提供完成後，收入即予確認，當專利局收到續訂專利或商標的付款和文件時，即確認收入。PTO費用和向客户收取的任何税款均被視為代表第三方收取的費用，因此，續訂服務的收入在扣除這些費用後予以確認。收入是在將承諾服務的控制權移交給客户時確認的（即在向專利局提交續訂文件和付款時），因為屆時，公司擁有付款權，與續訂準備服務相關的風險和回報將轉移給客户，而且客户的接受被視為一種不影響控制權移交時間的手續。
校長與代理人
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
對於與客户簽訂的涉及另一方的合同產生的收入，公司會考慮我們在特定商品或服務轉讓給客户之前是否保持對這些商品或服務的控制，以及其他指標，例如對履行負有主要責任的一方、收款風險和確定價格的自由裁量權。評估我們在交易中被視為委託人還是代理人可能會影響我們在合併運營報表中確認的收入和收入成本。
公司評估了與客户簽訂的涉及內容訂閲履行義務的另一方的合同是否是以委託人或代理人的身份提供的，並得出結論，基於我們履行合同的責任和確定價格的自由度，公司作為委託人行事。因此，公司按總額報告這些交易的收入，並將相關的第三方佣金記錄為收入成本。
公司評估了知識產權交易處理履行義務和服務以及驗證服務履行義務是否以委託人或代理人的身份提供，並根據以下因素得出公司作為委託人的結論：
(a) 公司負責彙編必要的數據和提交續訂申請，並促進客户向專利局付款。在此過程中，公司的履約義務不包括合法續訂知識產權，而是促進該過程，但合法續訂知識產權的最終責任由專利商標局承擔；
(b) 公司在確定其服務定價方面有自由度。
因此，公司按總額報告這些交易的收入，並將相關的第三方佣金記錄為收入成本。
就內容訂閲而言，PAL 和 SaaS 訂閲的履約義務還涉及另一方，可以歸類為與第三方分銷商的協議或經銷商協議。第三方分銷商協議為分銷商提供了向終端客户推銷和轉售ProQuest產品的權利，根據控制指標，這些第三方分銷商交易的收入通常被認定為總收入。經銷商協議涉及簽訂轉售第三方產品的合同，其中公司為分銷商，這些交易的收入通常按淨額計算。
變量考量
在某些情況下，合同根據未來不確定事件的發生而規定了可變的對價，例如向客户提供的追溯折扣、指數或基於數量的折扣、基於時間和材料的實施服務以及合同到期和續訂之間的收入。可變對價是按預期值或最可能的金額估算的，具體取決於對價的類型。估計金額包含在交易價格中，只要與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入可能不會發生重大逆轉。對可變對價的估算以及是否將估計金額納入交易價格的決定主要基於對預期業績的評估以及公司合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。
重要判決
要將從一項安排中獲得的收益分配給多重履約義務和確定收入確認的適當時機，就必須作出重大判斷和估計。我們與客户簽訂的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨考慮還是合併考慮，可能需要作出重大判斷。確定可能無法在所有產品和績效義務中直接觀察到的獨立銷售價格需要判斷。具體而言，許多 Web of Science、DRG、CPA Global 和 ProQuest 產品線合同都包括多種產品供應，這些產品可能包括訂閲和交易及其他收入。還需要做出判斷，以確定軟件許可證是否被視為不同的和單獨計算的，還是不區分的，與訂閲服務一起計算並在一段時間內被認可為其他產品。公司為主要內容訂閲或許可分配價值，包括 PAL 和附帶的績效義務，例如培訓訂閲、持續服務費、歷史內容訪問權限、維護等
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
可選內容。當單個合約中存在多個履約義務時，交易價格將根據每項履約義務的獨立銷售價格分配給每項履約義務。該公司利用其標準價目表根據產品和國家/地區確定獨立銷售價格。
合約中的交易價格在合約開始時按獨立銷售價格的比例分配給每項履約義務所依據的不同商品或服務。獨立銷售價格基於公司單獨出售時的正常定價慣例，同時考慮了市場狀況和其他因素，包括客户人口統計和地理位置。適用於合同的折扣將根據獨立銷售價格的相同比例進行分配。
對於我們的某些企業，當滿足某些標準時，折扣將完全分配給合同中的一項或多項（但不是全部）履約義務。
獲得合同的費用
佣金成本代表獲得合約的成本，被視為合約資產。公司向銷售經理和支持團隊支付佣金，以贏得新客户和續訂與現有客户的合同。這些佣金成本在合併資產負債表上的預付費用和其他非流動資產中資本化。成本在合併運營報表中分攤為銷售、一般和管理費用。攤還期介於 一和 七年基於客户關係的預計長度。
遞延收入
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開具發票後確認收入時記錄遞延收入。對於多年期協議，我們通常每年在每個年度保險期開始時為客户開具發票，並在保險期內確認收入。
收入成本
收入成本包括與公司產品的生產和服務相關的成本。這些成本主要與信息技術、內容的製作和維護以及與專業服務和客户服務有關的人事成本有關。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括支持和管理職能的薪酬，以及租金、辦公費用、專業費用和其他雜項費用。此外，它還包括與獲取新客户或向現有客户銷售新產品或產品續訂相關的銷售和營銷成本。此類成本主要與銷售和營銷人員的工資和佣金有關。
折舊
折舊費用與公司的固定資產有關，包括傢俱和固定裝置、硬件和租賃權益改善。這些資產按其預期使用壽命折舊，如果是租賃權益改善，則在較短的使用壽命或相關租賃期限內折舊。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬包括授予某些關鍵管理層成員的限制性股票單位（“RSU”）、績效股份單位（“PSU”）和2019年交易相關股份，這些股份根據授予日的公允價值在合併運營報表中予以確認，並在發生時確認沒收。基於時間的RSU和PSU補助金的基於股份的薪酬成本是通過將授予日的公允價值乘以授予的股份數量來計算的。我們確認獎勵歸屬期內的薪酬支出。PSU的價值在股東總回報率（“TSR”）部分和績效指標組成部分之間進行加權。對具有績效指標組成部分的PSU進行評估，以確定每個季度末實現目標的可能性。
股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，該模型要求管理層根據歷史和當前數據對未來預期做出某些假設。假設
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
包括股票期權的預期期限、預期波動率、股息收益率和無風險利率。公司按等級表確認獎勵歸屬期內的薪酬支出。
收購的CPA Global業務的股權薪酬計劃作為負債入賬，因為它們將以現金支付。這些獎勵公允價值的變化記錄在每個報告期結束時。
重組
重組費用包括與向員工提供的非自願解僱補助金相關的成本，包括加速根據CPA全球股票計劃向被分離的個人發放股權獎勵、某些合同終止費用以及與退出或處置活動相關的其他成本。重組費用中包含的非自願解僱補助金根據ASC 420退出或處置成本義務或ASC 712 “薪酬——非退休後福利金”（視情況而定）進行確認。在計劃獲得批准、確定擬解僱的員工、確定安排條款、確定計劃不太可能發生變更並將安排傳達給員工時，根據ASC 420確認負債。在確定離職責任可能支付且可以合理估算時，將確認屬於ASC 712範圍的非退休後福利負債。負債記錄在合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。相應的費用記錄在合併運營報表的重組和減值中。更多細節見附註22——重組和減值。
其他營業收入（支出），淨額
其他營業收入（支出）包括與處置我們的資產、資產減值或減記相關的收益或虧損，以及對以每個相關實體本位貨幣以外的貨幣計價的我們公司和子公司的資產負債進行重新評估所產生的綜合影響。更多詳情見附註18——其他經營（收入）支出，淨額。
利息支出，淨額
淨利息支出包括與我們在定期貸款機制和票據下的借款相關的利息支出，以及債務發行成本的攤銷和與某些衍生工具相關的利息。
外幣兑換
公司每個實體的運營均使用子公司運營的主要經濟環境的貨幣（“本位貨幣”）來衡量。非本位貨幣貨幣餘額將重新計量為運營的本位貨幣，任何相關損益均記錄在銷售、一般和管理成本中，不包括隨附的合併運營報表中的折舊和攤銷。以本位幣為當地貨幣的美國境外業務的資產和負債使用期末匯率折算成美元。收入和支出按該年中每個財政月的有效平均匯率折算。外幣折算調整的影響作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。
法律費用
法律費用計為支出並應計為法律事務產生的預期法律費用。
每股收益
每股收益的計算基於適用期內已發行普通股或普通股等價物的加權平均數。普通股等價物的稀釋效應不包括在每股基本收益中，幷包含在攤薄後的每股收益的計算中。在計算攤薄後的每股收益時，公司授予的員工股權股票期權和類似股票工具被視為潛在的已發行普通股。攤薄後的已發行股票是根據每個財政期的平均股價使用庫存股法計算的。根據庫存股法，員工為行使股票期權而必須支付的金額、公司尚未確認的未來服務補償成本金額以及該金額的福利金額
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
當假設該獎勵可以用於回購股票時，將計入普通股，用於税收扣除。
新採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了新的指導方針，即ASU 2016-13，該指導方針涉及金融工具信用損失的計量，該指南要求衡量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信用損失。該新指南用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型，這將使信貸損失的確認更加及時。公司已確定，新會計指南的影響主要影響我們的應收賬款。該公司預計於2020年1月1日採用該標準。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2018-14年度指導方針，修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。該指南對2020年12月15日之後開始的財政年度對所有實體有效。公司於2021年1月1日採用該準則並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12，該指南加強和簡化了所得税會計指南的各個方面，包括在非企業合併的交易中提高商譽的納税基礎、投資的所有權變更以及已頒佈的税法變更的中期會計等要求。該指導方針在2020年12月15日之後開始的財政年度內對所有實體均有效。 公司於2021年1月1日採用該準則並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革》，該文件為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該指南在2020年3月12日至2022年12月31日期間對所有實體有效。從截至2020年9月30日的季度開始，公司採用了該標準，並參照倫敦銀行同業拆借利率選擇了利率互換協議和債務協議的可選權宜之計。在滿足指南中規定的標準後，公司將繼續根據對衝會計核算其利率互換，並且不會對其債務協議適用修改會計。2021年1月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-01，其中對先前發佈的參考利率改革指導方針做出了澄清，該指導方針與亞利桑那州立大學2020-04年同期生效。這一澄清並未影響公司如何核算其利率互換和債務協議。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併（主題805）——與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計》，旨在通過解決實踐中的多樣性以及與確認收購方合同負債和付款條件相關的不一致性及其對收購方確認的後續收入的影響，改善業務合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理。修正案要求收購方根據主題606確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。公司已選擇提前採用亞利桑那州立大學，並已將修正案追溯適用於收購日期在2021財年初或之後的所有業務組合。由於採用，我們根據本更新後的指導方針核算了2021年收購的合同資產和負債。
2020 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06 實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理這是某些具有負債和權益特徵的金融工具與公認會計原則相關的複雜性。本指南對2021年12月15日之後開始的財政年度（包括過渡期）的所有實體均有效。預計公司採用了自2022年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2020-06年，該採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2021 年 4 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-04 發行人對獨立股票分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理，它為獨立股票分類的書面看漲期權的修改或交換的會計核算提供了指導，這些期權在修改或交換後仍歸類為股權。本指南對2021年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）的所有實體均有效。公司採用了自2022年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2021-04年，該採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
2021 年 7 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-05， 租賃（主題 842）出租人—某些具有可變租賃付款的租約, 目的是通過確認租賃資產和租賃負債以及披露有關租賃交易的關鍵信息, 提高各組織之間的透明度和可比性.本指南對2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體有效，公共企業實體在這些財政年度內的過渡期內均有效。公司採用了自2022年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2021-05年，該採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01, 衍生品和對衝（主題 815）——投資組合層方法， 該ASU的修正案允許為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一項或多項實益權益指定多個對衝層。對於公共企業實體，本更新中的修正案對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度中的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該準則將對我們的合併財務報表產生的影響，預計該準則的採用不會產生實質性影響。
2022年12月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-06， 參考利率改革（主題848）——推遲主題848的日落日期。 該亞利桑那州立大學的修正案將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體在主題848中申請救濟。如上所述，該亞利桑那州立大學沒有對公司產生重大影響。根據亞利桑那州立大學2020-04年，從截至2020年9月30日的季度開始，公司採用了該標準，並參照倫敦銀行同業拆借利率選擇了利率互換協議和債務協議的可選權宜之計。
截至2022年12月31日，沒有其他發佈或生效的新會計準則或更新對公司的合併財務報表產生或預計會產生重大影響。

注意事項 4： 業務合併
收購 ProQuest
2021 年 12 月 1 日，我們收購了 100向學術、研究和國家機構提供全球領先的軟件、數據和分析提供商ProQuest及其子公司來自劍橋信息集團（“CIG”）、Atairos和某些其他股東（統稱為 “賣方集團”）的百分比。與完成ProQuest收購相關的總對價為美元5,002.3，扣除 $52.5獲得的現金。總對價由 (i) 美元組成1,094.9從發行開始 46.9向賣方集團分配百萬股普通股，（ii）約為美元3,959.9現金，包括大約 $917.5為償還ProQuest債務提供資金。

的發行 46.9百萬股(1)
$1,094.9 
現金對價(2)
3,959.9 
總購買價格5,054.8 
獲得的現金(3)
(52.5)
總收購價格，扣除獲得的現金$5,002.3 
(1) 基於公司的收盤價 $23.342021 年 11 月 30 日。
(2) 現金對價總額為 $3,959.9包括美元的基本現金對價3,988.0，減去營運資金調整數美元31.7，減去美元的期末負債調整36.6，加上收盤現金對價 $40.2.
(3)獲得的現金包括 $2.0受限制的現金。
收購價格超過淨有形和無形資產的部分已記入商譽，主要反映了員工隊伍的聚集和預期的協同效應，其中大部分可以用於税收目的扣除。與收購相關的總交易成本為美元16.2和 $63.0分別適用於截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年。
據報道，ProQuest主要是我們的A＆G板塊的一部分。有關更多信息，請參閲附註8——其他無形資產，淨額和商譽以及附註19——分部信息。
32
目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2021年12月1日收購的ProQuest的收購價格分配是初步的，在完成對所收資產和承擔負債的公允價值的確定後，確實發生了變化。 下表彙總了此次收購的收購價格分配：
原始購買價格分配測量週期調整決賽
購買價格分配
應收賬款$113.5 $1.2 $114.7 
預付費用22.3 0.9 23.2 
其他流動資產23.7 — 23.7 
財產和設備，淨額62.3 2.9 65.2 
其他無形資產(1)
3,534.7 (1.0)3,533.7 
其他非流動資產18.0 — 18.0 
遞延所得税3.5 — 3.5 
經營租賃使用權資產 28.4 — 28.4 
總資產$3,806.4 $4.0 $3,810.4 
應付賬款17.1 — 17.1 
應計費用和其他流動負債136.8 (3.6)133.2 
長期債務的當前部分1.1 — 1.1 
遞延收入的本期部分335.2 — 335.2 
經營租賃負債的流動部分 8.0 — 8.0 
長期債務33.4 — 33.4 
遞延所得税58.6 0.3 58.9 
遞延收入的非流動部分6.8 — 6.8 
其他非流動負債89.2 2.1 91.3 
經營租賃負債 23.1 — 23.1 
負債總額709.3 (1.2)708.1 
收購的可識別資產和負債的公允價值$3,097.1 $5.2 $3,102.3 
購買價格，扣除現金$4,994.3 $8.0 $5,002.3 
減去：收購的可識別資產和負債的公允價值 3,097.1 5.2 3,102.3 
善意$1,897.2 $2.8 $1,900.0 
(1) 在 $ 中3,534.7, $3,528.0與根據收購價格分配和美元計算的有價值的無形資產有關6.7涉及在建的購置資產。
購置的可識別無形資產在其估計使用壽命內按直線分期攤銷。下表彙總了收購的ProQuest可識別無形資產的估計公允價值及其剩餘攤銷期（以年為單位）：
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2021年12月1日的公允價值剩餘的
年份範圍
客户關係$2,773.0 
17-23
技術和數據庫(1)
709.3 
5-17
商標名稱45.7 
2-10
可識別的無形資產總額$3,528.0 
(1) 技術和數據庫的無形資產包括獲得的技術無形資產和獲得的數據庫的無形資產。

公司在相關時期內未經審計的預計信息如下所示，如收購發生在2020年1月1日：

截至12月31日的財年
20212020
預計收入，淨額$2,703.0 $2,116.9 
歸屬於公司股東的預計淨虧損$(175.4)$(545.5)

未經審計的預計財務信息僅用於説明目的，不一定表示如果在指定日期進行收購本應實現的經營業績，也不一定表示公司未來的合併經營業績。上面提供的預計財務信息來自公司的歷史合併財務報表和ProQuest的歷史會計記錄。
假設收購發生在2020年1月1日，未經審計的預計業績包括對直接歸因於收購的淨虧損的某些預計調整，包括：（i）本應確認的與收購無形資產相關的額外攤銷費用；（ii）調整利息支出，以反映ProQuest債務的去除以及與收購相關的公司額外借款，以及（iii）與收購相關的交易成本將開支減少了美元63.0截至2021年12月31日的財年，以及 (iv) 與未提取的過渡承諾費相關的其他一次性非經常性費用，這些費用減少了美元55.0截至2021年12月31日的財年。

收購CPA Global

2020 年 10 月 1 日，我們收購了 100CPA Global的資產、負債和股權百分比，CPA Global是Redtop Holdings Limited（“Redtop”）旗下的知識產權軟件和技術支持服務的全球領導者。此次收購幫助Clarivate創建了一個真正的端到端平臺，支持從創意產生到商業化和保護的整個知識產權生命週期。
Clarivate通過現金和股票交易收購了CPA Global的所有已發行股份。與CPA Global收購完成相關的總對價為美元8,540.9，扣除 $102.7收購的現金，包括美元的股權保留對價46.5。總對價由 (i) 美元組成6,565.5從發行到 218.2向Leonard Green & Partners, L.P. 旗下的投資組合公司Redtop Holdings Limited增發百萬股普通股，約相當於 35% 形式上的完全稀釋了 Clarivate 的所有權和 (ii) 大約 $2,078.1以現金為償還CPA Global母公司的未償債務提供資金2,055.8以及相關的利息互換終止費 $22.3。其中 218.3此次收購中可發行百萬股普通股，Clarivate發行了 210.4截至2020年10月1日，百萬股普通股。有 6.3向倫納德·格林律師事務所發行的百萬股股票返還給了Clarivate，以資助為CPA全球股票計劃設立的員工福利信託基金。因此，這些股票不包括在收購價對價中。2021 年 1 月，公司發行了剩餘的 1.5根據收購協議中的保留條款，向Redtop Holdings Limited提供百萬股普通股。
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
的發行 210.4百萬股
$6,565.5 
為償還國泰環球母公司債務和相關利率互換終止費用而支付的現金2,078.1 
總購買價格8,643.6 
獲得的現金(102.7)
總收購價格，扣除獲得的現金$8,540.9 
收購價格超過淨有形和無形資產的部分已記入商譽，主要反映了員工隊伍的聚集和預期的協同效應，其中大部分可以用於税收目的扣除。與收購相關的總交易成本為美元0.0和 $37.2分別在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中。
據報道，CPA Global是我們的知識產權細分市場的一部分。有關更多信息，請參閲附註8——其他無形資產，淨額和商譽以及附註19——分部信息。
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2020年10月1日收購CPA Global的收購價格分配是最終的。下表彙總了此次收購的最終收購價格分配：
總計
應收賬款$380.3 
預付費用27.4 
其他流動資產38.8 
財產和設備，淨額13.3 
其他無形資產4,920.3 
遞延所得税19.3 
其他非流動資產8.4 
經營租賃使用權資產 30.6 
總資產$5,438.4 
應付賬款53.8 
應計費用和其他流動負債284.3 
遞延收入的本期部分181.4 
經營租賃負債的流動部分 7.7 
遞延收入的非流動部分16.8 
遞延所得税291.9 
其他非流動負債24.2 
經營租賃負債 23.6 
負債總額883.7 
收購的可識別資產和負債的公允價值$4,554.7 
購買價格，扣除現金(1)
$8,540.9 
減去：收購的可識別資產和負債的公允價值 4,554.7 
善意(2)
$3,986.2 
(1)該公司收購了美元現金102.7包括 $3.4作為CPA Global收購會計的一部分，限制性現金用於為固定現金獎勵和與幻影股權薪酬計劃相關的某些税收提供資金。
(2) 包括 $942.2分配給預計將受益於此次收購的Clarivate傳統報告部門的特定買家協同商譽。
在截至2021年12月31日的年度中，公司記錄了截至2020年10月1日收盤之日記錄的收購價格分配的計量期調整。 下表彙總了截至2021年9月30日的計量期內記錄的計量期調整：

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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
總計
應收賬款(1)
$7.1 
預付費用(0.1)
其他流動資產0.4 
財產和設備，淨額1.0 
其他非流動資產1.1 
總資產$9.5 
應付賬款$0.3 
應計費用和其他流動負債(2)
49.2 
遞延收入的本期部分1.0 
遞延收入的非流動部分— 
遞延所得税(3)
(13.4)
負債總額37.1 
收購的可識別資產和負債的公允價值$(27.6)
購買價格，扣除現金$(0.7)
減去：收購的可識別資產和負債的公允價值 (27.6)
善意$26.9 
(1)這個 $7.1應收賬款計量期調整是由於CPA Global應收賬款的公允價值發生了變化，其中為美元9.3估值的增加被美元所抵消2.2減少。
(2) 該公司記錄的計量期調整數為美元49.2增加應計費用和其他流動負債，其中，美元61.0涉及對CPA Global在收購之日之前存在的索賠的應計金額的調整，由美元抵消11.8減少CPA Global的其他應計費用。
(3) 這個 $13.4遞延所得税計量期調整是由於CPA Global其他計量期調整的税收影響所致，詳見上圖。

購置的可識別無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。下表彙總了CPA Global收購的可識別無形資產的估計公允價值及其剩餘攤銷期（以年為單位）：
截至2020年10月1日的公允價值剩餘的
年份範圍
客户關係$4,643.3 
17-23
科技266.2 
6-14
商標名稱10.8 
2-17
可識別的無形資產總額$4,920.3 
在列報期間，如收購發生在2019年1月1日，公司未經審計的預計信息如下：
截至12月31日的年度
2020
預計收入，淨額$1,708.5 
歸屬於公司股東的預計淨虧損$(374.4)
未經審計的預計財務信息僅用於説明目的，不一定表示如果在指定日期進行收購本應取得的經營業績，或者
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
公司未來的合併經營業績。上面提供的預計財務信息來自公司的歷史合併財務報表和CPA Global的歷史會計記錄。
假設收購發生在2019年1月1日，未經審計的預計業績包括對可直接歸因於收購的收入和淨虧損的某些預計調整，包括：（i）本應確認的與收購無形資產相關的額外攤銷費用；（ii）調整利息支出以反映CPA Global債務的取消以及與收購相關的額外公司借款，（iii）與收購相關的交易成本使開支減少了美元71.1截至2020年12月31日的財年。
收購決策資源集團
2020 年 2 月 28 日，我們收購了 100Decision Resources Group（“DRG”）的資產、負債和股權百分比來自全球商業集團皮拉馬爾集團旗下的皮拉馬爾企業有限公司（“PEL”），該公司是醫療保健行業高價值數據、分析和洞察產品及服務的主要提供商。此次收購幫助我們擴大核心業務，為我們提供了在LS＆H領域的增長潛力。有關其他信息，請參閲附註 19-分段信息。
與完成DRG收購相關的總對價為美元965.0，由 $ 組成900.0基本現金加上美元6.1在截止日期支付的調整後收盤現金的百分比，以及 2.9公司於2021年3月5日向PEL發行了100萬股普通股。或有股票對價的價值為 $58.9在截止日期，並在發行日期之前的每個期末都進行了重新估值。在截至2020年12月31日的年度中，或有股票對價的公允價值增加了美元27.1，這筆費用在合併運營報表中記作銷售、一般和管理費用。相應的負債為美元86.0截至2020年12月31日，並記入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。由於負債已於2021年3月5日結清，公司發行了 2.9百萬股普通股，價值美元61.6，2021年12月31日的合併資產負債表中沒有記入任何負債。DRG的收購使用收購會計方法進行核算。收購價格超過淨有形和無形資產的部分記入了商譽，這主要反映了員工隊伍的聚集和預期的協同效應。商譽是 不t 可抵扣用於納税目的。由於2020年12月31日至2021年3月5日期間或有股票對價的公允價值下降，在截至2021年12月31日的年度中，與收購DRG相關的總交易成本帶來淨收益為美元24.2. 截至2020年12月31日的年度中，總交易成本為美元47.1.

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CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
下表彙總了此次收購的最終收購價格分配：
總計
應收賬款$52.2 
預付費用4.3 
其他流動資產68.0 
財產和設備，淨額4.1 
其他無形資產(1)
491.3 
其他非流動資產3.0 
經營租賃使用權資產 25.1 
總資產$648.0 
應付賬款3.5 
應計費用和其他流動負債88.6 
遞延收入的本期部分35.1 
經營租賃負債的流動部分 5.2 
遞延所得税49.4 
遞延收入的非流動部分0.9 
經營租賃負債 20.3 
負債總額203.0 
收購的可識別資產和負債的公允價值$445.0 
購買價格，扣除現金(2)
944.2 
減去：收購的可識別資產和負債的公允價值 445.0 
善意$499.2 
(1) 包括 $4.0已購置內部開發的正在開發的軟件。
(2)該公司收購了美元現金20.8.
購置的可識別無形資產在其估計使用壽命內按直線分期攤銷。下表彙總了DRG收購的可識別無形資產的估計公允價值及其剩餘攤銷期（以年為單位）：
截至2020年2月28日的公允價值剩餘的
年份範圍
客户關係$381.0 
10-21
數據庫和內容50.2 
2-7
商標名稱5.2 
4-7
購買的軟件23.0 
3-8
待辦事項28.0 
4
可識別的無形資產總額$487.4 
在列報期間，如收購發生在2019年1月1日，公司未經審計的預計信息如下：
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的年度
2020
預計收入，淨額$1,284.4 
歸屬於公司股東的預計淨虧損$(335.7)
未經審計的預計財務信息僅用於説明目的，不一定表示如果在指定日期進行收購本應實現的經營業績，也不一定表示公司未來的合併經營業績。上面提供的預計財務信息來自公司的歷史合併財務報表和DRG的歷史會計記錄。
假設收購發生在2019年1月1日，未經審計的預計業績包括對直接歸因於收購的收入和淨虧損的某些預計調整，包括：（i）本應確認的與收購無形資產相關的額外攤銷費用；（ii）調整利息支出以反映DRG債務的取消以及與收購相關的公司額外借款，（iii）與收購相關的交易成本和其他一次性非經常性費用這使支出減少了美元26.3截至2020年12月31日的財年。

注意事項 5： 應收賬款
O截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的應收賬款餘額包括以下內容：
十二月三十一日
20222021
應收賬款$899.2 $931.3 
減去：應收賬款備抵金(27.1)(24.9)
應收賬款，淨額$872.1 $906.4 

公司通過彙總相似的客户類型來估算貿易應收賬款的信用損失，因為考慮到應收賬款的逾期天數，它們往往具有相似的信用風險特徵。可疑賬款備抵準備金率是根據歷史損失法通過評估逾期應收賬款期限和歷史收款經驗等因素計算的。此外，準備金率基於當前和未來的經濟和競爭環境因素，這些因素可能會影響應收賬款的可收性。當沒有合理的復甦預期時，貿易和其他應收賬款將被註銷。沒有合理的復甦預期的指標包括超過360天的逾期狀態或債務人破產。 截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的應收賬款準備金的活動分別包括以下內容：
截至12月31日的財年
202220212020
年初餘額$24.9 $23.9 $16.5 
附加條款(1)
10.9 9.2 19.5 
註銷(7.8)(8.0)(22.2)
期初資產負債表調整（亞利桑那州立大學 2016 -13 年通過）— — 10.1 
交易所差異(0.9)(0.2)— 
年底餘額$27.1 $24.9 $23.9 
(1) 根據與最近收購的購買會計相關的公允價值調整的增加，對前一時期的金額進行了修訂。這些修訂並未影響我們的合併資產負債表中的淨應收賬款。
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目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
信貸損失的可能性有所緩解，因為在發放信貸之前會對客户的信譽進行評估。該公司記錄了對美元儲備金的註銷7.8, $8.0和 $22.2對於 分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度.
我們將繼續監測 COVID-19 疫情對我們的客户和各種交易對手的任何影響。在這段時間裏 截至 2022 年 12 月 31 日、2021 年和 2020 年 12 月 31 日的年度， 該公司的可疑賬目和信用損失備抵考慮了與疫情相關的額外風險。但是，迄今為止，這種風險尚未被視為重大風險。

注意事項 6： 租賃
作為承租人，我們目前根據不可取消的經營租賃協議租賃房地產空間、汽車和某些設備，以及 一收購 ProQuest 時假定的融資租賃。一些租約包括延長租約的選項，最多可再延長租期 10年份。我們在租賃條款中不包括任何續訂選項來計算我們的租賃負債，因為續訂選項使我們能夠保持運營靈活性，而且我們不確定我們目前是否會行使這些續訂選項。
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表上的運營租賃ROU資產、運營租賃負債的流動部分和運營租賃負債中。公司評估其投資回報率資產和其他租賃相關資產的減值情況與其他長期資產一致。融資租賃資產包含在財產和設備財務報表的細列項目中，相關的租賃負債在合併資產負債表中被視為負債項目（見附註12——債務）。截至2022年12月31日，除了附註22——重組和減值中進一步描述的重組活動所記錄的非現金調整外，我們沒有記錄與這些資產相關的減值。
經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定未來付款的現值。因此，該公司使用判斷來確定適當的增量借款利率。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的可變租賃付款包括與租賃相關的非租賃服務和基於指數年度變化的租賃付款。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中，並在這些付款的債務發生期間確認。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。如上所述，融資租賃資產和負債的初始估值與經營租賃相同，但是在合併資產負債表中，它們與運營租賃ROU資產和運營租賃負債分開列報。
我們的租賃協議包含租賃和非租賃部分，它們被視為單一租賃部分。此外，對於某些設備租賃，我們採用投資組合方法來有效核算運營租賃的ROU資產和負債。
與租賃相關的補充資產負債表信息彙總如下：
41
目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
十二月三十一日
20222021
資產分類
經營租賃資產，淨額
經營租賃使用權資產(1)
$58.9 $86.0 
融資租賃資產，淨額
財產和設備，淨額(2)
6.2 30.5 
租賃資產總額$65.1 $116.5 
負債
當前
經營租賃負債經營租賃負債的當前部分$25.7 $32.2 
融資租賃負債長期債務的當前部分1.0 2.0 
非當前
經營租賃負債經營租賃負債72.9 94.0 
融資租賃負債長期債務30.3 28.8 
租賃負債總額$129.9 $157.0 
(1) 經營租賃資產在扣除累計攤銷額美元后入賬41.4和 $26.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(2) 融資租賃資產在扣除累計攤銷額美元后入賬1.8和 $1.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
以下説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租賃成本：
截至12月31日的財年
20222021
融資租賃成本
使用權資產的攤銷$10.8 $1.3 
租賃負債利息1.2 0.1 
運營租賃成本27.9 28.8 
短期租賃成本0.4 0.8 
可變租賃成本2.5 1.4 
總租賃成本$42.8 $32.4 

42
目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的財年
20222021
其他信息
為租賃負債計量中包含的金額支付的現金
經營租賃的運營現金流(1)
$34.7$30.8
融資租賃的運營現金流1.20.1
為融資租賃融資現金流融資1.90.2
為換取租賃義務而獲得的使用權資產
經營租賃 $2.6$13.4
融資租賃2.429.9
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃54
融資租賃142
加權平均折扣率
經營租賃4.3 %4.4 %
融資租賃6.9 %3.8 %
(1) 在編制截至2022年12月31日止年度的財務報表時，公司修訂了本表中與截至2021年12月31日止年度的經營租賃支付現金相關的披露。儘管公司已確定此次修訂並未對其先前發佈的合併財務報表產生重大影響，但公司正在修訂披露內容以反映美元的減少33.0以現金支付經營租約。該修訂對隨附的合併現金流量表中來自經營、投資或融資活動的現金流沒有影響。
截至2022年12月31日，在上述年度所有不可取消的租約下，未來的最低租賃總額如下：
經營租賃融資租賃
截至12月31日的年度
2023$29.4 $3.2 
202424.5 3.2 
202517.7 3.3 
202612.8 3.4 
20279.8 3.4 
2028 年及以後17.1 33.3 
租賃承諾總額$111.3 $49.8 
減去估算的利息(12.7)(18.5)
總計$98.6 $31.3 
對於某些租賃，公司保證在租賃期結束後將租賃財產恢復到規定的狀態。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美元的負債1.6和 $1.4，與這些恢復相關的分別記錄在其他非流動負債中。
截至2022年12月31日，根據不可取消的轉租協議，未來沒有實質性的最低轉租金額。公司認可了 $3.3, $3.1和 $2.0分別為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的轉租收入。
運營租賃下的總租金支出為美元27.9, $28.8和 $24.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別結束。

注意事項 7： 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項：
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目錄
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
十二月三十一日
20222021
計算機硬件$45.1 $45.5 
租賃權改進16.1 11.6 
傢俱、固定裝置和設備39.0 34.7 
資本辦公室租賃——融資租賃資產8.0 30.5 
其他2.1 2.3 
財產和設備總額，毛額$110.3 $124.6 
累計折舊(55.8)(40.8)
財產和設備總額，淨額$54.5 $83.8 
折舊金額為 $35.2, $14.0和 $12.7對於 分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。有 不截至年底期間與租賃權益改善相關的減值 2022年12月31日，相比之下 $5.5截至2021年12月31日的財年。作為ProQuest收購整合計劃的一部分，該公司在截至年底的年度中放棄了Capital辦公租賃設施的一部分 2022年12月31日。因此，公司在合併運營報表中記錄了對重組和減值的非現金調整13.8截至該年度 2022年12月31日，資本辦公室租賃-融資租賃資產的賬面價值也減少了同樣的數額.

注意事項 8： 其他無形資產，淨額和商譽
其他無形資產，淨額
下表按主要類別彙總了公司可識別無形資產的賬面總額和累計攤銷額：
2022年12月31日2021年12月31日
格羅斯累計攤銷網格羅斯累計攤銷網
有限壽命的無形資產
客户關係$7,809.0 $(821.5)$6,987.5 $8,279.1 $(514.8)$7,764.3 
數據庫和內容2,681.0 (780.5)1,900.5 2,577.1 (591.0)1,986.1 
計算機軟件765.1 (422.2)342.9 733.1 (320.1)413.0 
商標名稱61.0 (19.8)41.2 62.1 (10.5)51.6 
待辦事項27.8 (19.1)8.7 29.1 (13.0)16.1 
有限壽命的無形資產$11,343.9 $(2,063.1)$9,280.8 $11,680.5 $(1,449.4)$10,231.1 
無限期存續的無形資產
商標名稱156.9 — 156.9 161.3 — 161.3 
無形資產總額$11,500.8 $(2,063.1)$9,437.7 $11,841.8 $(1,449.4)$10,392.4 
該公司於2022年10月1日和2021年10月1日進行了無限期減值測試。此外，公司審查了截至2022年12月31日和2021年12月31日的商譽減值指標。作為分析的一部分，公司確定其無限期的商標資產，賬面價值為美元156.9和 $161.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別沒有減值，將繼續作為無限期無形資產上報。
每類有限壽命無形資產和有限壽命無形資產總額的加權平均攤銷期，範圍介於 3和 23年，如下所示：
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
剩餘加權平均攤還期（以年為單位）
客户關係23
數據庫和內容14
計算機軟件9
商標名稱9
待辦事項3
總計18

攤銷額為美元675.3, $523.8和 $290.5分別為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。 截至2022年12月31日，連續五年每年的估計攤銷額如下：

2023$651.4 
2024624.0 
2025597.5 
2026560.0 
2027542.9 
此後6,275.8 
有限壽命無形資產小計$9,251.6 
內部開發的軟件項目正在進行中29.2 
有限壽命無形資產總額$9,280.8 
壽命無限的無形資產156.9 
無形資產總額$9,437.7 
善意
各分部商譽賬面金額的變化如下所示：
A&G
細分市場		LS&H
細分市場		IP
細分市場		合併總計
截至2020年12月31日的餘額(1)
$1,077.5 $1,045.2 $3,920.3 $6,043.0 
收購(1)
1,786.0 132.8 27.0 1,945.8 
外幣波動的影響(0.9)(0.7)(82.3)(83.9)
截至2021年12月31日的餘額(1)
$2,862.6 $1,177.3 $3,865.0 $7,904.9 
採集測量週期調整2.9 2.1 — 5.0 
資產剝離(2)
— — (42.8)(42.8)
商譽減值(3)
(1,745.8)— (2,662.1)(4,407.9)
外幣波動的影響(4)
(9.9)(3.0)(569.8)(582.7)
截至2022年12月31日的餘額$1,109.8 $1,176.4 $590.3 $2,876.5 
(1) 對前一年的金額進行了修訂，以重新歸類申報單位之間分配的商譽。有關其他信息，請參閲附註 19-分段信息。
(2) 與 MarkMonitor 域名管理業務剝離有關。有關其他信息，請參閲附註18——其他運營（收入）支出，淨額。
(3) 合併運營報表中反映的商譽減值費用總額為美元4,449截至2022年12月31日的財年。差異代表了CTA對以美元以外的本位幣記賬的子公司金額的影響。
(4) 外匯波動的影響主要是由截至2022年12月31日的英鎊/美元折算匯率與2021年12月31日相比的變化所驅動的。
2021 年 12 月 22 日，公司收購了 Patient Connect，其中包括 $8.5分配給 LS&H 細分市場的商譽。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
2021 年 12 月 1 日，公司收購了 ProQuest，其中包括 $1,897.2分配給 A&G 板塊的商譽金額（美元除外）132.8分配給 LS&H 細分市場。有關更多詳情，請參閲附註4-業務合併。
2021 年 8 月 3 日，公司收購了 Bioinfogate，其中包括 $13.1分配給 LS&H 細分市場的商譽。
減損測試結果
由於以下可能的減值指標，截至2022年9月30日，對公司申報單位進行了量化商譽減值評估：（i）市場考慮和宏觀經濟狀況惡化，例如通貨膨脹壓力增加和利率上升；（ii）在截至2022年9月30日的三個月中，公司股價持續下跌。這恰逢公司調整組織結構，根據我們提供的產品及其所服務的市場重新調整其業務領域。通過這些變更，公司更改了其應申報部門、運營部門和報告單位。商譽減值評估包括對變更前後不久的公司申報單位的分析。這包括傳統結構中的五個報告單位和調整後的四個報告單位。有關更多信息，請參閲附註3——重要會計政策摘要和附註19——分部信息。
根據與公司在2022年第三季度編制這些合併財務報表相關的定量分析，公司記錄的商譽減值費用為美元4,407.9如下所示：(i) $1,745.8與 A&G 板塊內的 ProQuest 報告單位有關；(ii) $2,569.1與知識產權部門內的前知識產權管理報告單位有關；以及 (iii) $93.0與知識產權領域內的前專利報告單位有關。ProQuest報告單位和前知識產權管理報告單位記錄的減值費用代表與這兩個報告單位相關的商譽的總額註銷。其餘每個申報單位的估計公允價值都超過了其賬面價值。
在完成中期量化商譽減值評估時，公司使用以下加權平均資本成本（“WACC”）作為貼現率假設：
•傳統結構：公司使用的 WACC 為 9.5科學組、商標、專利和域名報告單位的百分比。該公司使用了 10.5知識產權管理報告單位的 WACC 百分比。
•新結構：公司使用的 WACC 為 9.5科學網絡組和生命科學與醫療保健報告單位的百分比。該公司使用的 WACC 為 10.0ProQuest 和知識產權（包括傳統商標、專利、域名和知識產權管理）報告單位的百分比。
貼現率是使用資本資產定價模型得出的，分析了與每個報告單位相關的行業的公佈利率，以估算股權融資的成本。我們認為該公司使用的貼現率與相應報告單位及其內部預測中固有的風險和不確定性相稱。
2022年第四季度，公司通過對四個報告單位分別進行定性評估，進行了年度商譽減值測試。該公司考慮了各種定性因素，包括上述因素，這些因素本來會影響申報單位的估計公允價值以及歷史上顯著的淨空水平。定性評估的結果表明，報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性不大。因此，截至2022年10月1日，即我們最近的年度商譽減值測試日期，商譽沒有減值。
儘管公司的中期減值評估結果如何，但如果公司無法成功實現其預期的收入增長，我們任何報告單位的財務業績大幅下降，或者利率繼續上升並導致資本成本增加，那麼這些財務、經濟和地緣政治狀況有可能導致公司將來再次觸發事件，並可能導致潛在的減值。此外，如果這些財務、經濟或地緣政治狀況對公司產生更重大的不利影響，則可能導致公司的商譽或其他無限期或長期資產的潛在減值。這樣的收費可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
已剝離的業務
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
2022年10月31日，公司完成了向領先的網絡存在解決方案提供商Newfold Digital出售MarkMonitor域名管理業務（IP板塊）的交易。總收盤對價包括扣除現金轉移後的收益285.0，美元的延遲收盤對價10.6，以及其他的 $0.5。由於此次出售，該公司錄得淨收益為 $278.5在截至12月31日的年度中 2022 並註銷了與業務相關的餘額，包括美元的無形資產10.6還有$的商譽42.8.
2020年11月6日，公司完成了向國際跨學科工程師協會有限責任公司出售Techstreet業務（IP板塊）的某些資產和負債的交易，總收購價為美元42.8，其中 $4.3以託管方式持有並於 2021 年 11 月支付給公司。公司將所得款項用於一般商業用途。由於此次出售，該公司錄得的銷售淨收益為 $28.1，包括 $ 的交易成本0.1與資產剝離有關而發生的。銷售收益包含在 其他營業（支出）收入，在截至2020年12月31日的年度合併運營報表中淨額。由於此次出售，該公司註銷了與Techstreet相關的餘額，包括無形資產 $10.2還有$的商譽9.1.
根據ASC 205-20的定義，資產剝離並不代表戰略轉移，預計不會對公司的運營或財務業績產生重大影響， 已停止的業務。 因此，資產剝離不符合歸類為已終止業務的標準。

注意事項 9： 衍生工具
該公司與交易對手簽訂了利率互換安排，以減少與未償定期貸款安排的利息支付相關的現金流波動風險。2022年11月，公司修改了2021年3月達成的利率互換安排，以提高利率互換安排 0% 倫敦銀行同業拆借利率下限為 1% 倫敦銀行同業拆借利率下限利息互換安排與美元有關150.0其定期貸款安排於2022年10月31日生效，到期日為2024年3月31日。此外，2022年10月，公司修訂了2021年3月達成的利率互換安排，將利率互換拆分為 二與總額為美元的利息支付有關的安排200.0其定期貸款安排分別於2021年3月31日和2022年10月31日生效。這兩種衍生品的到期日均為2024年3月28日。公司通過將利率互換指定為對衝未來適用的季度利息支付的套期保值來應用套期保值會計。
2022年8月，公司簽訂了兩項利率互換安排，涉及總額為美元的利息支付779.8其定期貸款安排分別於2022年8月5日和2022年8月4日生效。這兩種衍生品的名義金額均向下攤銷，到期日為2026年10月31日。公司通過將利率互換指定為對衝未來適用的季度利息支付的套期保值來應用套期保值會計。
2019年，公司還簽訂了兩項利率互換安排，涉及總額為美元的利息支付100.0其定期貸款安排分別於2021年3月31日和2021年4月30日生效。這兩種衍生品的名義金額均向下攤銷，到期日為2023年9月。公司通過將利率互換指定為對衝未來適用的季度利息支付的套期保值來應用套期保值會計。
有關我們未償定期貸款和相關套期保值的更多信息，請參閲附註12——債務和第 7A 項。關於市場風險的定性和定量披露。
公允價值的變化記錄在累計的其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，重新歸類為AOCI的金額記入淨利息支出和債務折扣攤銷。根據相關現金流的持續時間，利率互換的公允價值記入合併資產負債表中的其他流動資產或應計費用以及其他流動負債和其他非流動資產或負債。利率互換的公允價值是美元的資產49.5和 $2.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

下表彙總了截至12月31日的年度中與現金流套期保值相關的AOCI（扣除税款）的變化，2022、2021 和 2020:

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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2019年12月31日的AOCI餘額$(2.8)
其他綜合虧損中確認的衍生損失(4.4)
金額從 “其他綜合虧損” 重新歸類為淨虧損3.4 
截至2020年12月31日的AOCI餘額$(3.8)
其他綜合虧損中確認的衍生收益3.4 
金額從 “其他綜合虧損” 重新歸類為淨虧損3.0 
截至 2021 年 12 月 31 日的 AOCI 餘額$2.6 
其他綜合虧損中確認的衍生收益52.8 
金額從 “其他綜合虧損” 重新歸類為淨虧損(4.1)
截至 2022 年 12 月 31 日的 AOCI 餘額$51.3 
外幣遠期合約
公司定期簽訂外幣合約，以幫助管理公司的外匯匯率風險敞口。這些合同通常不超過 180持續天數。公司確認市場調整後的虧損（收益）為美元1.2, $6.9和 $ (20.8) 截至12月31日的財年，2022、2021 和 2020，分別列於其他運營（收入）支出中，扣除合併運營報表中的淨額。未償外幣合約的本金為美元165.1和 $216.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
公司按公允價值對這些遠期合約進行入賬，並在合併運營報表中確認其他運營（收益）支出中的相關已實現和未實現損益。根據ASC 815的適用條款，這些合同未被指定為會計套期保值， 衍生品和套期保值。遠期合約的總公允價值代表資產餘額為美元0.8和 $2.2負債餘額為美元0.4和 $0.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別在合併資產負債表上歸類為其他流動資產和應計費用和其他流動負債。有關衍生工具公允價值的更多信息，請參閲附註10——公允價值計量。

注意事項 10： 公允價值測量
定期按公允價值記錄的資產和負債
公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或負債時為轉移負債而支付的價格。下文描述了對用於衡量公允價值的投入進行優先排序的三級公允價值層次結構。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
•第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。

•第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。

•第 3 級-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。

以下是用於確定公允價值的估值技術的摘要：

衍生品-衍生品包括外匯合約和利率互換。外匯合約的公允價值基於可觀察的即期和遠期匯率市場輸入或使用其他可觀察的匯率。利率互換的公允價值是公司為終止此類協議將收到或支付的估計金額，
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
將市場利率和剩餘的到期時間考慮在內，或者使用具有中間市場定價的市場投入作為買賣差價的實際權宜之計。有關其他信息，請參閲註釋 9-衍生工具。

或有對價-公司對與企業合併相關的或有現金對價進行估值，對潛在付款情景進行加權概率計算，折扣利率反映了與預期的未來現金流相關的風險。用於估算或有對價公允價值的關鍵假設包括收入、淨新業務和運營預測以及實現特定目標的可能性。公司使用可觀察的市場數據對與企業合併相關的或有股票對價進行估值，並根據市場上可觀察到的其他間接市場投入對賠償損失和賠償損失索賠進行了調整。

現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和其他應計賬款-由於工具的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和其他可隨時轉換為現金的應計額的賬面價值接近公允價值。

債務-由於利率基準利率的短期性質，公司浮動利率債務的賬面價值，不包括未攤銷的債務發行成本和原始發行折扣，接近公允價值。公司可變利率和固定利率債務的公允價值是根據我們債務的市場可觀察數據估算的。公司債務的公允價值為美元4,709.6和 $5,595.5分別在2022年12月31日和2021年12月31日，在公允價值層次結構下被視為二級。

私募認股權證-公司已確定，未與自有股票掛鈎的公司普通股的私募認股權證應作為負債進行會計處理，並應按公允價值在資產負債表上報告。公司已確定使用蒙特卡羅模擬方法發行的每份私募認股權證的公允價值，用於計算截至2019年8月14日的估值，附註15——基於股份的薪酬中描述的修改，以及此後的Black-Scholes期權估值模型。因此，發行的認股權證被歸類為三級金融工具，並在每個資產負債表日進行重新估值。公允價值的任何變動均被視為合併運營報表中金融工具按市值調整的組成部分。模型中的假設包括但不限於無風險利率、公司及其同行集團股票價格的預期波動率、股息收益率，以及對受剩餘歸屬後封鎖限制約束的股票採用的DLOM。在普通股票認股權證行使或到期之前，公司將繼續調整公允價值變動的負債。屆時，與普通股票認股權證相關的認股權證負債部分將重新歸類為額外的實收資本。因公允價值變動而在合併運營報表中記錄的每個時期的收入金額為美元206.8和 $81.3在截至12月31日的年度中2022 年和 2021 年，分別地。

遠期合約和利率互換-公司已確定，根據相關現金流的持續時間，其包含在其他流動資產中的遠期合約及其利率互換，包括在應計費用和其他流動負債和其他非流動負債中，屬於公允價值層次結構的第二級。

根據ASC 815的定義，公司簽訂的外幣合約未被指定為套期保值。這些衍生工具的目的是幫助管理公司的外匯匯率風險敞口。這些合同最初在合同簽訂之日按公允價值確認，隨後在每個報告期結束時重新計量為其公允價值。這些合約的期限通常不超過180天，當公允價值為正時（合併資產負債表上的其他流動資產），當公允價值為負時，這些工具作為負債記賬（合併資產負債表上的其他流動負債）。由此產生的收益或虧損立即計入損益（其他營業收入（支出），淨額）。

公司評估這些工具的公允價值，同時考慮未來利率的當前和預期變動以及市場上可用的相關貨幣即期和未來利率。公司收到第三方估值報告以證實我們對公允價值的確定。因此，這些儀器被歸類為二級輸入。

員工幻影股票計劃-截至2021年12月31日，公司維持與CPA全球幻影股票計劃相關的負債，其中一部分記錄在收購期初資產負債表中。負債的變動記錄在合併運營報表中記入了銷售、一般和管理成本以及收入成本，這主要是由與Clarivate股價相關的公允價值的變化所致，即
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
在每個報告期結束時上市。在加快向同事授予獎勵的程度上，公司將其視為合併運營報表重組和減值細列項目中基於股份的薪酬費用的修改和提速。負債的流動和非流動部分分別記錄在應計費用和其他流動負債和其他非流動負債中。這些餘額之所以被歸類為公允價值層次結構中的第二級，是因為餘額基於可觀察的市場數據和其他間接可觀察的市場投入，例如公司股價的預期波動率、DLOM以及可能沒收或修改的折扣。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值定期確認的公司資產和負債：
2022年12月31日
第 2 級第 3 級總計
公允價值
資產
遠期貨幣合約資產——當前$0.8 $— $0.8 
利率互換資產——當前2.3 — 2.3 
利率互換資產-非流動47.2 — 47.2 
總計$50.3 $— $50.3 
負債
認股權證責任$— $21.0 $21.0 
遠期貨幣合約負債——當前0.4 — 0.4 
總計$0.4 $21.0 $21.4 
2021年12月31日
第 2 級第 3 級總計
公允價值
資產
遠期貨幣合約資產——當前$2.2 $— $2.2 
利率互換資產-非流動2.0 — 2.0 
總計$4.2 $— $4.2 
負債
認股權證責任$— $227.8 $227.8 
註冊會計師全球股票計劃負債——當前(1)
152.4 — 152.4 
遠期貨幣合約負債——當前0.7 — 0.7 
總計$153.1 $227.8 $380.9 
(1) 該金額反映在截至2021年12月31日的合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
私募認股權證 -下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度私募認股權證負債的變化：
50
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2020年12月31日的餘額$312.7 
金融工具的按市值調整(81.3)
行使私募認股權證(3.6)
2021 年 12 月 31 日的餘額$227.8 
金融工具的按市值調整(206.8)
行使私募認股權證— 
截至2022年12月31日的餘額$21.0 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，各級別之間沒有資產或負債的轉移。
非經常性估值的非金融資產
公司的長期資產，包括商譽、無限期無形資產和需要攤銷的有限壽命無形資產，均按非經常性公允價值計量。這些資產按成本計量，但必要時由於減值而減記為公允價值。
壽命有限的無形資產-如果觸發事件發生，公司通過確定預期現金流的現值來確定有限壽命無形資產的估計公允價值。
無限期的無形資產-如果定性分析表明估計公允價值很可能低於無限期無形資產的賬面價值，則公司通過在税後基礎上確定預計特許權使用費的現值來確定無限期無形資產（商品名稱）的估計公允價值，而税後需要向所有者支付使用此類商品名稱的權利。如果賬面金額超過估計的公允價值，則減值損失的確認為等於超額部分。
善意-商譽是指企業合併產生的可識別有形和無形淨資產的收購價格與公允價值之間的差額。自10月1日起，公司每年在申報單位層面（定義為運營板塊或低於運營板塊一個級別）對其商譽進行減值評估，如果減值指標根據ASC主題350出現，則更頻繁地進行減值評估。公司對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、內部成本因素、財務業績、公允價值歷史和其他公司特定事件進行定性分析。如果這種定性分析表明估計公允價值很可能低於相應申報單位的賬面價值，則公司將採用一步減值測試，在該測試中，公司確定申報單位的估計公允價值是否超過其賬面價值。如果分配給申報單位的淨資產的賬面價值超過申報單位的估計公允價值，則公司將進行減值測試的第二步，以確定申報單位商譽的隱含估計公允價值。公司通過確定每個申報單位未來預計現金流的現值，並將申報單位的風險狀況和增長前景與選定的、相當相似的上市公司進行比較來確定商譽的隱含估計公允價值。

使用權資產-ASC 360-10中的指導方針要求通過三個步驟來識別、確認和衡量待持有和使用的長期資產（資產組）的減值。公司評估是否存在減值指標（即是否有任何事件或情況變化表明長期資產（集團）的賬面金額可能無法收回，包括租賃財產的停止使用）。公司進行可收回性測試，如果存在減值指標，公司將歸屬於長期資產（資產組）的估計未貼現未來現金流總額與長期資產（資產組）的賬面金額進行比較，從而進行可收回性測試。如果在可收回性測試中使用的未貼現現金流小於長期資產（資產組）的賬面金額，則公司將確定長期資產（資產組）的公允價值，如果長期資產（資產組）的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。公司在合併運營報表中記錄了對重組和減值的非現金調整，以將經營租賃使用權資產的賬面價值減少美元8.6和 $57.3分別適用於截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年。此外，公司還產生了美元0.7和 $3.3在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，分別支付租賃終止費。減值計算中使用了包括轉租概率和現值係數在內的公允價值假設。

51
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
注意 11： 養老金和其他退休後福利
退休金
公司可能需要為某些國際市場贊助養老金福利計劃，這些計劃沒有資金，對公司來説也不是重要的。定期養老金淨支出由獨立精算師使用預計單位抵免法每年精算確定。福利支出的確定需要諸如貼現率之類的假設，貼現率用於衡量服務成本、福利計劃義務和計劃債務的利息支出。其他重要假設包括預期死亡率、未來薪酬和養老金的預期增長率。由於確定與員工未來福利相關的成本和義務需要使用各種假設，因此精算估值過程中存在着固有的計量不確定性。實際結果將不同於根據假設估算的結果。
合併資產負債表中確認的負債是報告期末固定福利債務的現值。固定福利債務的現值是通過使用高質量公司債券的利率對預計的未來現金流出進行折扣來確定的，這些公司債券以支付福利的貨幣計價，到期條件與相關養老金負債的期限相似。固定收益債務包含在合併資產負債表中的其他非流動負債中。在計算固定收益債務的現值時產生的所有精算損益均立即在累計赤字中確認，幷包含在綜合收益（虧損）報表中。
僱主對固定繳款計劃的繳款在發生時記作支出，也就是在提供相關員工服務時記作支出。
固定繳款計劃
員工參與各種固定繳款儲蓄計劃，這些計劃提供與公司配套的繳款。未來員工福利的成本在員工領取福利的時期內累計。與固定繳款計劃相關的總支出為美元30.5, $18.1和 $13.3分別在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，這大致相當於與計劃相關的現金支出。
固定福利計劃
有限數量的員工參與某些國際市場上維持的非繳費型固定福利養老金計劃。這些計劃的管理和資金是為了根據當地法規和慣例向受保員工提供養老金福利。公司與固定福利養老金計劃相關的債務屬於應計費用和其他流動負債以及其他非流動負債。
下表顯示了固定福利養老金計劃的預計福利債務、計劃資產和資金狀況的變化：
52
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
十二月三十一日
20222021
債務和資金狀況：
福利義務的變化
年初的預計養卹金債務$21.5 $21.6 
服務成本1.5 1.5 
利息成本0.4 0.3 
計劃參與者繳款0.1 0.1 
精算（收益）損失 (2.7)(0.5)
收購/業務合併/資產剝離(0.3)0.9 
福利支付(0.9)(0.9)
從資產中支付的費用— — 
定居點(0.1)(0.3)
削減(0.3)— 
外幣折算的影響(1.5)(1.2)
年底的預計福利義務$17.7 $21.5 
計劃資產的變化
年初計劃資產的公允價值$6.7 $6.7 
計劃資產的實際回報率0.1 0.3 
定居點 (0.1)(0.3)
計劃參與者繳款0.1 0.1 
收購/業務合併/資產剝離— — 
僱主繳款1.1 1.4 
福利支付(0.9)(0.9)
從資產中支付的費用— — 
外幣折算的影響(0.3)(0.6)
年底計劃資產的公允價值6.7 6.7 
無資金狀態$(11.0)$(14.8)
下表彙總了合併資產負債表中與固定福利養老金計劃相關的確認金額：
十二月三十一日
20222021
流動負債$(1.1)$(1.1)
非流動負債(9.9)(13.7)
AOCI(2.1)0.7 
下表提供了那些累計福利義務超過計劃資產和預計福利負債超過計劃資產的養老金計劃的信息：
53
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
十二月三十一日
20222021
累計福利義務超過計劃資產的計劃：
累計福利義務$15.6 $18.6 
計劃資產的公允價值6.7 6.7 
預計福利義務超過計劃資產的計劃：
預計的福利債務$17.7 $21.5 
計劃資產的公允價值6.7 6.7 
計劃資產和福利負債中定期淨福利成本變動的組成部分確認如下：
截至12月31日的財年
202220212020
服務成本$1.5 $1.5 1.1 
利息成本0.4 0.3 0.3 
計劃資產的預期回報率(0.2)(0.2)(0.2)
精算收益的攤銷0.1 — — 
結算/（削減）(0.3)(0.1)(0.5)
定期福利淨成本$1.5 $1.5 $0.7 
下表列出了用於確定截至的淨定期福利成本的加權平均假設：

十二月三十一日
20222021
折扣率2.38 %1.66 %
計劃資產的預期回報率3.04 %3.04 %
補償增加率4.89 %5.18 %
社會保障增長率2.50 %2.50 %
養老金增長率1.90 %1.80 %
下表列出了用於確定截至的福利義務的加權平均假設：
十二月三十一日
20222021
折扣率4.84 %2.38 %
補償增加率6.35 %5.79 %
社會保障增長率3.00 %2.50 %
養老金增長率2.25 %1.90 %

公司確定用於衡量截至12月31日計量日的計劃負債的假設。

貼現率代表利率，用於確定目前預計清償公司固定福利養老金計劃債務所需的未來現金流的現值。貼現率是使用公司債券的加權平均收益率曲線得出的。然後，將來自公司預期福利義務支付的現金流與收益率曲線相匹配，得出貼現率。截至2022年12月31日，折扣率範圍為
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
從 1.60% 至 7.20公司養老金計劃和退休後福利計劃的百分比。截至2021年12月31日，折扣率範圍為 0.55% 至 5.90公司養老金計劃和退休後福利計劃的百分比。
計劃資產
我們計劃資產的總體投資目標是獲得與所承擔風險水平相一致的投資回報率，並按照當地法規對我們的固定收益計劃的要求獲得績效回報率。對於此類計劃，策略是主要投資 100保險合同中的百分比。保險合同中持有的計劃資產沒有目標資產配置範圍。計劃資產的預期長期回報率是根據歷史和預期回報估算的。截至2022年12月31日，計劃資產的預期加權平均長期回報率為 3%.
我們的計劃資產的公允價值以及按資產類別劃分的遠值層次結構中的相應水平如下：
2022年12月31日2021年12月31日
養老金計劃資產的公允價值衡量：第 1 級第 2 級第 3 級總資產第 1 級第 2 級第 3 級總資產
保險合同$— — 6.7 $6.7 $— — 6.7 $6.7 

保險合同的公允價值是在計量之日向市場參與者有序出售時將獲得的金額的估計。如果合同終止，計劃將從合同持有人那裏獲得的金額是主要投入，是不可觀察的。因此，保險合同被歸類為三級投資。

下表提供了截至2022年12月31日計劃在接下來的年份中向參與者支付的估計養老金補助金：
2023$1.3 
20241.4 
20251.5 
20261.7 
20271.7 
2028 到 20328.6 
總計$16.2 

根據我們的固定福利義務的現狀，我們預計將支付金額為美元1.0為2023年這些計劃提供資金。但是，這一估計可能會根據未來的監管變化而變化。

注意事項 12： 債務
下表是公司債務的摘要：
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
2022年12月31日2021年12月31日
類型成熟度有效
利息
費率		攜帶
價值		有效
利息
費率		攜帶
價值
高級票據20294.875 %$921.4 4.875 %$921.4 
高級擔保票據20283.875 %921.2 3.875 %921.2 
循環信貸額度20277.234 %— 3.359 %175.0 
定期貸款工具 20267.384 %2,497.4 3.860 %2,818.8 
高級擔保票據20264.500 %700.0 4.500 %700.0 
融資租賃(1)
20366.936 %31.3 3.800 %30.8 
未償債務總額5,071.3 5,567.2 
債務發行成本(36.8)(47.1)
定期貸款額度（2026年）、優先票據（2029年）、優先擔保票據（2028年）、折扣(28.5)(33.2)
長期債務的當前部分(1.0)(30.6)
長期債務$5,005.0 $5,456.3 
(1) 有關其他信息，請參閲附註 6-租賃。
這些貸款按市場條件定價，加權平均利率為 5.883% 和 4.096截至12月31日止年度的百分比，2022 年和 2021 年，分別地。
融資交易
優先票據（2029 年）和優先擔保票據（2028 年）
該公司有 $921.2其2028年到期的優先擔保票據的本金總額和美元921.4其於2029年到期的優先票據的本金總額，利率為 3.875% 和 4.875每年百分比分別每半年支付給每年6月30日和12月30日的登記持有人。第一筆利息於2021年12月支付。這兩個系列票據均由Clarivate的間接全資子公司科睿唯安科學控股公司（“發行人”）發行。

2028年到期的優先擔保票據以第一留置權同等額擔保，現有信貸額度下的借款和2026年到期的優先擔保票據。這兩個系列票據均由Clarivate的每家間接子公司共同擔保，這些子公司是Clarivate現有信貸額度和2026年到期的優先擔保票據下的債務人或擔保人。2029年到期的優先票據是發行人和此類擔保人的無擔保債務。

由於控制權的某些變化，優先擔保票據和優先票據需要兑換 101本金的百分比，加上截至購買之日的應計和未付利息。根據公司的選擇，這些票據可以 (i) 在2024年6月30日之前兑換，贖回價格等於 100贖回票據本金總額的百分比，加上截至贖回之日的 “整合” 溢價以及應計和未付利息；(ii) 在2024年6月30日之前，公司可以使用總金額不超過一次或多次特定股票發行淨現金收益的資金進行贖回 40優先有擔保票據和優先票據本金總額的百分比，贖回價格等於 103.875% 和 104.875分別佔贖回本金總額的百分比，加上應計和未付利息以及截至贖回之日的額外金額，前提是至少 50在截止日發行的票據原始本金總額的百分比在贖回（或所有票據基本同時兑換）後仍未償還，贖回發生在 120自此類股票發行結束之日起的天數；或（iii）2024年6月30日當天或之後，在下述年度自6月30日起的12個月期內，基於下文所列的看漲期權費，加上截至贖回之日的應計和未付利息。
56
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
贖回價格
（佔本金的百分比）
時期
優先擔保票據 (2028)
高級票據 (2029)
2024
101.938 %102.438 %
2025
100.969 %101.219 %
2026 年及以後
100.000 %100.000 %
管理2028年到期的優先有擔保票據的契約包含契約，除其他外，限制額外債務（包括收購性債務）、發行某些優先股、支付股息、進行限制性付款和投資、購買或收購任何股權或按價值退休、向受限子公司提供貸款或墊款、向任何受限子公司出售或租賃或轉讓任何財產、轉讓或出售資產，創建某些留置權。截至2022年12月31日，我們遵守了契約契約。

優先擔保票據 (2026)
該公司有 $700.0其2026年到期的優先擔保票據的本金總額為 4.50每年百分比，每半年支付給每年5月1日和11月1日的登記持有人。第一筆利息於2020年5月支付。2026年到期的優先擔保票據由克拉裏唯安的間接全資子公司Camelot Finance S.A.（“Lux Issuer”）發行，並以第一留置權同等額擔保，信貸額度和2028年到期的優先擔保票據下的借款。這些票據由Clarivate的每家間接子公司共同擔保，這些子公司是信貸額度的債務人或擔保人，是Lux發行人的一般優先擔保債務，由Lux發行人現在擁有或將來收購的抵押品以及為發行人和此類擔保人在Clarivate信貸額度下的義務提供擔保的每位擔保人以第一優先權作為擔保（視允許的留置權和其他例外情況而定））。
由於相關税收管轄區的税法或條約的某些變化（或其解釋），2026年到期的優先擔保票據需要兑換 100本金的百分比，加上截至贖回之日的應計利息和未付利息，以及控制權發生某些變更後的利息 101本金的百分比，加上截至購買之日的應計和未付利息。此外，在公司的選舉中，可以在2022年11月1日之前（i）以等於的贖回價格贖回票據 100截至贖回之日的票據本金總額的百分比外加 “整合” 溢價以及應計和未付利息，或（ii）在2022年11月1日之前，公司可以使用總金額不超過一次或多次特定股票發行淨現金收益的資金進行贖回 40按贖回價格計算的票據本金總額的百分比 104.5贖回票據本金總額的百分比，加上應計和未付利息以及截至贖回之日的額外金額，前提是至少 50在截止日發行的票據原始本金總額的百分比在贖回（或所有票據基本同時兑換）後仍未償還，贖回發生在 120自此類股票發行結束之日起的天數或（iii）每年的11月1日，以及下列相應的看漲期權費，加上截至贖回之日的應計和未付利息。
時期贖回價格
（佔本金的百分比）
2023101.125 %
2024 年及以後100.000 %
管理2026年到期的優先有擔保票據的契約包含契約，這些契約除其他外，限制額外債務（包括收購性債務）、發行某些優先股、支付股息、進行限制性付款和投資、購買或收購任何股權或按價值退休、向受限子公司提供貸款或墊款、向任何受限子公司出售或租賃或轉讓任何財產、轉讓或出售資產，創建某些留置權。截至2022年12月31日，我們遵守了契約契約。

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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
信貸設施
信貸額度下的借款按浮動利率計息，我們可以選擇浮動利率是（i）歐元貨幣利率加上適用的保證金，或（ii）替代基準利率（等於（i）北卡羅來納州美國銀行宣佈的優惠貸款利率中的最高利率，（ii）聯邦基金有效利率加上一半 1.00% 和 (iii) 以美元計價的貸款一個月利率加上歐元貨幣利率 1.00% 加上適用的利潤）。從截至信貸額度截止日期之後的第一個完整季度的最後一天開始，定期貸款額度將按季度等額分期償還，金額等於 1.00每年佔其原始面值本金的百分比，剩餘餘額將在最終到期日到期。

信貸額度由我們的幾乎所有資產以及我們所有的美國限制性子公司和某些非美國子公司的資產擔保，包括那些是或可能成為信貸額度下的借款人或擔保人的子公司，但慣例例外情況除外。管理信貸額度的信貸協議包含違約的慣常事件和限制性契約，除其他外，限制我們承擔某些額外債務、發行優先股、進行某些限制性付款和投資、某些資產轉讓或出售、進行某些關聯交易或獲得某些留置權等。
信貸額度規定，在發生某些違約事件時，我們可以加快履行其義務，終止貸款承諾。此類違約事件包括拖欠貸款人的款項、陳述和擔保的重大不準確之處、契約違約、其他重大債務（包括2026年和2028年到期的優先擔保票據和2029年優先票據）的交叉違約、自願和非自願破產程序、重大資金判斷、抵押品重要部分的完美損失、重大ERISA/養老金計劃事件、某些控制權變更事件和其他慣常違約事件，每種情況下的違約事件視門檻、通知和寬限期而定供應。
如果滿足某些條件，公司可能會受到某些負面承諾的約束，包括固定費用覆蓋率、第一留置權總淨槓桿率或總淨槓桿比率。截至2022年12月31日，公司遵守了信貸額度契約。
借款人在信貸協議下的義務由英國控股公司及其某些限制性子公司擔保，並由英國控股公司幾乎所有的資產及其部分受限制子公司的資產作抵押（信貸協議中描述的慣例例外情況除外）。UK Holdco及其受限子公司受某些契約的約束，包括限制UK Holdco支付股息、承擔債務、授予其資產留置權、合併或合併、進行投資或向關聯公司付款的能力。

循環信貸額度
循環信貸額度提供循環貸款、當日借款和根據承付款發放的信用證，本金總額為美元750.0信用證次級限額為 $80.0.

2022年3月31日，公司根據截至2019年10月31日的信貸協議（“信貸協議”）作為借款人或擔保人的直接和間接子公司簽署了該協議的修正案，根據該修正案，該協議下的循環信貸承諾總額增加了美元400.0來自 $350.0到 $750.0總體而言，循環信貸承諾的到期日延長至2027年3月31日，但以 “彈性” 到期日為準，即 (i) 截至修訂之日信貸協議下未償還的定期貸款到期日之前的90天，或 (ii) 4.502026年到期並由Camelot Finance S.A. 發行的優先擔保票據百分比（但僅限於此類定期貸款或優先擔保票據在此之前未進行再融資或延期，其到期日不早於2027年3月31日之後的90天）。
循環信貸額度的利率為定期SOFR，外加 0.1% SOFR 調整，再加上 3.25每年百分比（或 2.75每年百分比，基於第一留置權槓桿比率）或 Prime 加上利潤率為 2.25每年百分比，視借款情況而定。在達到某些第一留置權淨槓桿比率（如信貸協議中使用的術語所示）後，循環信貸額度利率將降低，承諾費率為 0.5每年百分比（或 0.375每年百分比，基於第一留置權槓桿比率）乘以循環承付款總額的未使用金額。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
在循環信貸額度下發放的貸款所得可以在循環信貸額度到期之前借入、償還和再借款。除其他外，我們根據循環信貸額度提取資金或根據循環信貸額度簽發信用證的能力取決於所需通知的交付、信貸協議中包含的陳述和擔保的準確性以及信貸協議中不存在任何違約或違約事件。
在2022年第四季度，公司支付了美元175.0我們在2021年11月借入的循環信貸額度的未清餘額，並將淨收益用於一般公司用途。因此，截至2022年12月31日，該公司的循環信貸額度沒有未清餘額。
截至2022年12月31日，信用證總額為美元9.5由循環信貸額度提供擔保。儘管有循環信貸額度，但該公司仍有未償還的無抵押公司擔保，價格為美元12.9以及總額為美元的現金抵押信用證3.3截至2022年12月31日，所有這些都沒有由循環信貸額度提供擔保。
定期貸款機制 (2026)
該公司的定期貸款額度為美元2,860.0將於2026年到期，在收盤時已全部抽籤。在2022年第四季度，該公司的收入為美元300.0其定期貸款機制的預付款。在這筆預付款之前，公司在每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日償還定期貸款額度的本金，金額等於 0.25截至2022年12月31日為美元的初始定期貸款未償總額的百分比2,497.4.
公司債務的公允價值為美元4,709.6和 $5,595.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日，在公允價值層次結構下被視為二級。有關其他信息，請參閲附註10——公允價值計量。
截至2022年12月31日，公司未來五年所有未償借款的到期金額如下：
2023$1.0 
20241.2 
20251.3 
20263,198.8 
20271.7 
此後1,867.3 
到期日總額5,071.3 
減去：資本化債務發行成本和原始發行折扣(65.3)
截至2022年12月31日的總額，包括長期債務的流動部分
$5,006.0 

注意 13： 收入
分類收入
我們根據收入確認模式按細分市場（見附註19——分部信息）和交易類型對收入進行細分，如下所示：
•基於訂閲的收入是根據年度、常青或多年合同獲得的經常性收入，根據這些合同，我們向客户許可使用我們的產品或在合同期內提供維護服務的權利。銷售訂閲數據、維護服務和分析解決方案的收入在合同期內按比例確認。
•重複出現的收入是根據特定交付項的合同賺取的，這些交付項通常按產品、數據集或項目報價，通常來自回頭客。這些合同要麼包括常青條款，其中要求在取消前至少提前六個月發出通知，要麼包括多年的合同。客户通常會立即或在短時間內收到可交付成果，這時收入
59
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
被認可。我們經常性收入中最重要的組成部分是我們在CPA Global內部的 “更新” 業務。
•交易收入和其他收入。 交易收入和其他收入 是根據特定交付項的合同賺取的，這些交付項通常以產品、數據集或項目為基礎進行報價，通常來自回頭客，包括也產生訂閲收入的客户。交易收入和其他收入可能涉及多次向同一個客户的銷售，但訂單中包含不同的產品或服務。其他收入與專業服務有關，包括軟件和軟件即服務（“SaaS”）訂閲的實施。對於多年期項目，這些合同的期限從幾個月到幾年不等。按時間推移確認收入，採用合理的進展衡量標準，説明相關履約義務的履行情況。其他收入還包括一次性永久存檔許可收入。
下表根據所列期間的收入確認模式，按交易類型列出了公司的收入：
截至12月31日的財年
202220212020
訂閲收入$1,619.8 $1,034.4 $877.7 
重複出現的收入441.9 453.2 111.9 
交易收入和其他收入599.1 393.3 287.6 
總收入，毛額2,660.8 1,880.9 1,277.2 
遞延收入調整(1)
(1.0)(4.0)(23.1)
總收入，淨額$2,659.8 $1,876.9 $1,254.1 
(1)反映了在採用亞利桑那州立大學第2021-08號之前根據購買會計結果進行的遞延收入調整， 對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理。2021年第四季度，Clarivate採用了亞利桑那州立大學第2021-08號，允許收購方根據ASC 606對相關收入合同進行核算 與客户簽訂合同的收入，就好像合同的起草者一樣。本指南追溯適用於收購日期在2021年或之後的所有業務合併。
獲得合同的費用
公司的預付銷售佣金包含在資產負債表上的預付費用和其他非流動資產中。預付費用中包含的預付銷售佣金金額為 $27.7和 $27.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。其他非流動資產中包含的預付銷售佣金金額為美元15.5和 $17.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。公司未記錄這些預付銷售佣金的任何減值。
合約餘額
60
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
應收賬款，淨額遞延收入的當期部分遞延收入的非流動部分
開幕（2022年1月1日）$906.4 $1,030.4 $54.2 
閉幕（2022年12月31日）872.1 947.5 38.5 
減少$34.3 $82.9 $15.7 
開幕（2021 年 1 月 1 日）$737.7 $707.3 $41.4 
閉幕（2021 年 12 月 31 日）906.4 1,030.4 54.2 
增加$(168.7)$(323.1)$(12.8)
開幕（2020 年 1 月 1 日）$333.9 $407.3 $19.7 
閉幕（2020 年 12 月 31 日）737.7 707.3 41.4 
增加$(403.8)$(300.0)$(21.7)
期初遞延收入餘額中包含的該期間確認的收入金額為美元955.9, $563.1和 $400.7對於 截至 2022 年 12 月 31 日、2021 年和 2020 年 12 月 31 日的年度，分別地。該收入主要包括訂閲收入。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至 2022 年 12 月 31 日，大約 $101.6預計未來將從剩餘的履約義務中確認收入，不包括期限為一年或更短的合同。該公司預計將確認收入約為 51未來 12 個月內這些履約義務的百分比。其餘的 49%, 24% 預計將在下一年內得到確認， 16% 預計將在三到五年內得到確認，最終得出 9% 預計將在六到十年內得到確認。

注意 14： 股東權益
截至2022年12月31日，已批准無限量普通股， 674.4已發行和流通的百萬股， 不面值。該公司做到了 不截至2022年12月31日，以庫存股形式持有任何股份，以及 0.5截至2021年12月31日，百萬股庫存股。公司的普通股東有權 一每股投票。
DRG 收購股份
在收購DRG方面, 2.92021年3月，該公司向皮拉馬爾企業有限公司（“PEL”）發行了100萬股普通股。
MCPS 產品
2021年6月，在2021年6月普通股發行（見附註1——運營背景和性質）的同時，我們完成了公開發行 14.4我們的數百萬個 5.25% A系列強制性可轉換優先股（“MCPS”）（其中包括 1.9承銷商根據購買額外股份的選擇權購買了我們的MCP中的百萬個）。正如董事會宣佈的那樣，我們強制性可轉換優先股的股息應按年利率支付 5.25$的清算優先權的百分比100.00每股。我們可能在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付已申報的股息，從2021年9月1日開始，到2024年6月1日（含當日）結束。我們的每股可轉換優先股的清算優先權均為美元100.00.
截至2022年12月31日，我們累積了美元6.5應計費用和其他流動負債中的優先股股息。雖然MCP的股息是累積的，但要等到公司董事會宣佈後才會支付。如果未申報股息，則由於協議中包含的支持（即使從未申報），分紅將繼續累積直至支付。
61
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
我們的每個 MCP 將在 “結算週期”（從 2024 年 6 月 1 日之前的第 31 個預定交易日開始，包括緊接2024年6月1日之前的第 31 個預定交易日）最後一個交易日之後的第二個工作日自動轉換為 3.2052和 3.8462我們的普通股（分別是 “最低轉換率” 和 “最大轉換率”），每股均需進行反稀釋調整。我們在轉換可轉換優先股後可發行的普通股數量將根據結算期內每股普通股的平均VWAP確定。在2024年6月1日之前的任何時候，持有人可以選擇以最低轉換率將每股可轉換優先股轉換為普通股。
優先股的持有人有權在強制轉換日營業結束之前隨時轉換其全部或任何部分股份。與 “整體基本變革” 無關的早期轉換將按最低轉化率結算。如果發生整體基本變化，則在某些情況下，優先股的持有人將有權在規定的時間內以更高的轉換率轉換其股票，並獲得一定金額的補償，以補償他們某些未付的累計股息和任何剩餘的未來定期股息支付。
在強制轉換日之前，我們選擇的優先股將不可贖回，這些股票的持有人沒有任何投票權，只有少數例外。如果未申報和支付優先股股息的總金額相當於六個或更多股息期，無論是否連續，則這些股票的持有人將有權選舉兩名新董事，直到所有累積和未付的MCPS股息都已全額支付，屆時該權利將終止。

庫存股
註冊會計師全球收購股票 - 在截至2021年12月31日的年度中， 5.8EBT持有的百萬股股票被出售，平均每股淨價為美元23.78在2022年第一季度通過工資單為相應員工的付款提供資金，因為這與2021年10月1日的第一個封鎖期和歸屬日期有關。鑑於原始股票價值為美元30.99截至收購之日，合併權益變動表中確認了相關損失，金額為美元41.6.
在截至2022年12月31日的年度中，剩下的最後一次 0.5為CPA全球股票計劃設立的員工福利信託（“EBT”）持有的百萬股股票以平均每股淨價出售10.72為相應僱員的付款提供資金。鑑於原始股票價值為美元30.99截至收購之日，合併權益變動表中確認了相關損失，金額為美元11.2.
2021 年 1 月，公司發行了 1.5根據收購協議中的保留條款，收購CPA Global的收購協議為百萬股普通股，總額為美元43.9，這很滿意。更多細節見附註20——承付款和意外開支。
股票回購計劃和股票退休 - 2021 年 8 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許公司最多購買 $250.0其已發行普通股，視市場情況而定。2022年2月，公司董事會批准購買不超過$的股票1,000.0通過公開市場購買購買的公司普通股，將在2023年12月31日之前執行。2022年2月的回購計劃取代了先前在2021年8月宣佈的回購計劃。在截至2022年12月31日的年度中，公司回購了 10.7百萬股普通股，平均每股價格為美元16.33總賬面價值為 $175.0所有這些都隨後以退休時的平均價格退休 $15.61並恢復為已授權但未發行的普通股。正式退休後，根據澳大利亞證券交易委員會第505題， 公平，該公司將其普通股賬户減少了庫存股的賬面金額。此外，考慮到原始回購股份價值與正式退休時的價值之間的差異，合併權益變動表中確認的相關損失為美元7.7。截至2022年12月31日，該公司擁有約美元825.0該計劃下剩餘的可用性。
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
注意 15： 基於股份的薪酬
公司根據Clarivate Plc的2019年激勵獎勵計劃（“該計劃”）發放基於股份的獎勵。最大總金額為 60.0根據該計劃，預留了百萬股普通股供發行。2019年激勵獎勵計劃下的股權獎勵可以以購買公司股票的期權形式發行，這些期權可在出現個人獎勵協議中規定的條件時行使。截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，大約 29.7百萬和 40.2公司普通股中分別有100萬股可供股票獎勵。該計劃規定發行股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）。
基於股份的薪酬支出記錄在隨附的合併運營報表中的 “收入成本” 和 “銷售、一般和管理” 項目中。 基於股份的薪酬支出總額 截至2022年12月31日的年度，2021 年和 2020 年，包括以下內容：
截至2022年12月31日的年度
股票期權RSUPSU註冊會計師全球股票計劃總計
收入成本$— $32.9 $— $3.4 $36.3 
銷售、一般和管理成本0.4 57.6 3.2 4.7 65.9 
基於股份的薪酬支出總額$0.4 $90.5 $3.2 $8.1 $102.2 

截至2021年12月31日的年度
股票期權RSUPSU註冊會計師全球股票計劃總計
收入成本$0.1 $18.9 $0.5 $25.7 $45.2 
銷售、一般和管理成本0.4 32.4 3.9 57.2 93.9 
基於股份的薪酬支出總額$0.5 $51.3 $4.4 $82.9 $139.1 
截至2020年12月31日的年度
股票期權RSUPSU註冊會計師全球股票計劃/其他 SBC 計劃總計
收入成本$0.2 $— $— $9.4 $9.6 
銷售、一般和管理成本11.2 16.3 0.2 33.9 61.6 
基於股份的薪酬支出總額$11.4 $16.3 $0.2 $43.3 $71.2 

股票薪酬安排確認的所得税優惠總額如下：
截至12月31日的財年
202220212020
所得税優惠$8.3 $8.5 $30.6 
股票期權
公司截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的股票期權活動分別彙總如下：
63
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
的數量
選項		加權
平均運動量
每股價格		加權平均值
剩餘的
合同壽命
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
2021 年 12 月 31 日的餘額4.8 $13.43 4.75$49.7 
已授予— — 0— 
已鍛鍊(0.4)12.13 00.8 
被沒收(0.7)15.92 0— 
截至2022年12月31日的餘額3.7 $13.12 3.96$1.2 
已於 2022 年 12 月 31 日歸屬並可行使3.7 $13.12 3.96$1.2 

的數量
選項		加權
平均運動量
每股價格		加權平均值
剩餘的
合同壽命
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
截至2020年12月31日的餘額7.9 $12.95 6.2$132.0 
已授予— — 0— 
已鍛鍊(3.1)12.19 0(43.4)
被沒收— — 0
2021 年 12 月 31 日的餘額4.8 $13.43 4.75$49.7 
於 2021 年 12 月 31 日歸屬並可行使4.8 $13.43 4.75$49.7 

上表中的總內在價值代表公司最新估值與本期最後一天每種價內期權的行使價之間的差額。 截至 2022年12月31日和2021年12月31日，回覆是 不未被識別與未平倉股票期權相關的薪酬成本。
期權的合同期限範圍為 一到 十年。預期波動率是來自同一行業的可比公共實體在預期條件下的平均波動率。無風險利率基於國庫利率，剩餘期限與期權的合同期限相似。該公司最近成立，目前預計不會向公司普通股持有人分配任何股息。公司在沒收行為發生時予以認可。
用於估值公司在本報告所述期間授予的期權及其預期壽命的假設如下：
十二月三十一日
20212020
加權平均預期股息收益率——
預期波動率
25.32% - 35.34%
34.05% - 39.43%
加權平均預期波動率31.15 %34.79 %
加權平均無風險利率0.37 %0.14 %
預期壽命（年）1.951

限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）
下表分別彙總了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度中現有的基於股份的薪酬獎勵計劃活動：
64
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至2022年12月31日的年度
RSURSU 加權
平均撥款日期公允價值		PSUPSU 加權
平均撥款日期公允價值
2021 年 12 月 31 日的餘額4.5 $23.42 1.4 $24.86 
已授予12.9 12.141.2 13.83
已行使/既得的(2.9)22.27— — 
沒收/未行使(1.0)16.99(0.5)23.26
截至2022年12月31日的餘額13.5 $13.40 2.1 $17.67 
剩餘未攤銷的補償費用總額$106.6 $6.6 
剩餘服務期限的加權平均值1.07年份1.55年份

截至2021年12月31日的年度
RSURSU 加權
平均撥款日期公允價值		PSUPSU 加權
平均撥款日期公允價值
截至2020年12月31日的餘額1.8 $19.30 0.9 $25.16 
已授予4.3 23.910.7 23.56
既得(1.0)23.18— 32.50 
被沒收(0.6)23.39(0.2)24.52
2021 年 12 月 31 日的餘額4.5 $23.42 1.4 $24.86 
剩餘未攤銷的補償費用總額$63.0 $7.2 
剩餘服務期限的加權平均值0.94年份1.51年份
認股證
在2019年5月13日完成的對丘吉爾資本公司的收購中，該公司有未償還的認股權證，要求某些個人總共購買以下股票 52.8百萬股普通股，行使價為美元11.50每股，包括 34.5百萬份公開認股權證和 18.3百萬份私募認股權證。截至2020年12月31日， 不公開的逮捕令尚未執行。2020年11月23日，一人行使了認股權證 0.3通過無現金贖回獲得百萬股普通股 0.1為了彌補行使價，扣留了100萬股股票。此次贖回的淨影響是發行了 0.2百萬股。此外，2021年1月21日，一位認股權證持有人行使了以下認股權證： 0.2通過無現金贖回獲得百萬股普通股 0.1為了彌補行使價，扣留了100萬股股票。此次贖回的淨影響是發行了 0.1百萬股。截至2022年12月31日，有 17.8私募認股權證的已發行普通股為百萬股。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行的私募認股權證股票的變化。

65
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
股票數量每股加權平均公允價值
截至 2020 年 12 月 31 日已發表18.0 $17.35 
行使私募認股權證(0.2)16.93 
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表17.8 $12.79 
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表17.8 $12.79 
行使私募認股權證— 0
截至 2022 年 12 月 31 日已發行17.8 $1.18 

註冊會計師全球幻影計劃
被收購的CPA Global業務有傳統的遞延薪酬計劃。根據該計劃，有兩組員工參與者，包括非管理層員工參與者羣體和管理層參與者羣體。管理參與者團體計劃的歸屬期包括2021年10月1日的鎖定期歸屬日期，以及已發放的某些補助金的延長鎖定期歸屬日期（2022年10月1日）。非管理層員工參與者羣體包括2021年10月1日的鎖定期歸屬期。對於計劃下的自願離職者，參與者將沒收獎勵。鑑於獎勵將以現金結算，因此根據ASC 718將其記作負債賠償。負債餘額在每個報告期結束時計入市場。
關於根據ASC 805進行的收購會計，公司按授予日期進行了分析，以確定合併前和合並後期之間的負債。因此，公司記錄的合併前負債為美元19.5這被收購會計中的商譽所抵消。合併前負債在剩餘服務期內累計，相關的股票薪酬費用記錄在合併運營報表的收入成本和銷售、一般和管理成本細列項目中。
考慮到鎖定期限的性質以及為Clarivate發放的獎勵的保留部分，合併後基於股票的薪酬費用為美元8.1, $82.9和 $29.9記錄在《合併運營報表》的收入成本和銷售成本、一般和管理成本項中 分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。在一定程度上，加速了對非自願解僱的同事的獎勵發放，公司將其視為股票薪酬費用的修改和加速0.1, $4.6和 $8.5在合併運營報表的重組和減值項下 分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度.
與註冊會計師協會全球股票計劃相關的員工福利信託（“EBT”）已於2020年10月1日合併。EBT持有Clarivate的股票，這些股票在合法發行時被記為庫存股，但未流通。EBT還持有合併資產負債表上被歸類為限制性現金的現金。有關出售截至2021年12月和2022年12月的年度EBT股份的更多詳情，請參閲附註14——股東權益，以在2022年期間通過工資支付給相應員工的款項。

注意 16： 所得税
按司法管轄區分析的所得税（福利）/支出如下：
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的財年
202220212020
當前
英國。$9.7 $4.4 $1.3 
美國聯邦(1.1)4.8 17.5 
美國州2.8 0.3 2.9 
其他25.4 20.2 15.8 
總電流36.8 29.7 37.5 
已推遲
英國。2.2 (8.3)(15.9)
美國聯邦(1)
(56.0)6.0 (15.0)
美國州(3.8)(2.8)(1.0)
其他(8.1)(12.3)(8.3)
延期總額
(65.7)(17.4)(40.2)
所得税準備金（福利）總額 $(28.9)$12.3 $(2.7)
(1)$ (56.0）在截至2022年12月31日的年度中，包括髮放的估值補貼，金額為美元（56.2）與2022年第四季度執行的內部法人實體重組有關。
税前收入（虧損）的組成部分如下：
截至12月31日的財年
202220212020
英國收入（虧損）$174.7 $(13.1)$(347.1)
美國收入（虧損）(3,721.5)(284.9)(47.2)
其他收入（虧損）(442.3)39.8 41.0 
税前虧損$(3,989.1)$(258.2)$(353.3)
英國法定所得税税率與公司有效税率的對賬情況如下：
67
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的財年
202220212020
税前虧損：$(3,989.1)$(258.2)$(353.3)
所得税（福利）準備金(28.9)12.3 (2.7)
法定税率19.0 %19.0 %19.0 %
不同税率的影響1.5 %3.2 %1.8 %
擊敗(0.2)%(3.8)%(1.9)%
税率修改— %17.4 %— %
估值補貼(15.2)%(39.0)%(21.1)%
基於股份的薪酬(0.2)%(2.7)%6.6 %
其他永久性差異— %2.3 %(1.9)%
不可扣除的交易成本— %(0.8)%(1.4)%
預扣税— %(0.4)%(0.2)%
損傷(6.0)%— %— %
免税收益1.3 %— %— %
其他0.5 %— %(0.1)%
有效費率0.7 %(4.8)%0.8 %
導致公司遞延所得税資產和負債的臨時差異的重要組成部分的税收影響如下：
十二月三十一日
20222021
應收賬款$2.6 $2.6 
應計費用19.7 24.1 
遞延收入10.0 5.2 
基礎差異之外的夥伴關係(1)
97.3 — 
其他資產32.6 33.0 
債務發行成本11.6 17.0 
租賃負債12.6 13.5 
善意(1)
547.0 73.8 
營業虧損和税收屬性601.8 533.3 
遞延所得税資產總額1,335.2 702.5 
估值補貼(1)
(1,179.3)(546.8)
遞延所得税淨資產155.9 155.7 
其他可識別的無形資產，淨額(398.6)(407.9)
其他負債(19.7)(20.0)
基礎差異之外的夥伴關係— (49.1)
使用權資產(7.2)(9.4)
固定資產，淨額(22.3)(21.5)
遞延所得税負債總額(447.8)(507.9)
遞延所得税負債淨額$(291.9)$(352.2)
(1) 2022年第三季度記錄的商譽減值推動了商譽遞延所得税資產和合夥企業外部基差遞延所得税資產的增加；這些增長主要被估值補貼的增加所抵消。
68
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
在合併資產負債表中，如果遞延所得税資產和負債位於同一司法管轄區，則以淨額顯示。合併資產負債表上報告的遞延所得税淨負債的組成部分如下：
十二月三十一日
20222021
遞延所得税資產$24.2 $27.9 
遞延所得税負債(316.1)(380.1)
遞延所得税負債淨額$(291.9)$(352.2)
遞延所得税資產和負債
公司必須評估其遞延所得税資產的實現情況以及估值補貼的需求。該評估要求管理層對未來應納税所得額中可能實現的收益作出判斷。估值補貼為 $1,179.3和 $546.8分別於2022年12月31日和2021年12月31日兑現某些遞延所得税資產，因為這些金額很可能無法完全兑現。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，估值補貼增加了美元632.5和 $178.8，分別地。
截至2022年12月31日，該公司的美國聯邦税收損失結轉額為美元1,315.9，英國税收虧損結轉額為美元436.6，美國各州税收虧損結轉額為美元495.0，日本税收虧損結轉額為美元49.0，以及其他外國司法管轄區的税收損失結轉額81.9，分別地。大多數未確認的税收損失結轉與英國和美國有關。對於截至2017年12月31日的納税年度產生的虧損，美國聯邦税收損失的結轉期為二十年。這些損失的到期期從2036年開始。對於在2018年1月1日之後的納税年度中產生的美國虧損，結轉期是無限期的。英國税收損失的結轉期是無限期的。美國各州損失的結轉期各不相同，到期期限在2022年至2041年之間。日本税收損失的結轉期為九年，到期期從2025年開始。其他損失的結轉期因司法管轄區而異。
該公司有 提供了金額為美元的所得税和預扣税16.4關於截至2022年12月31日外國子公司的未分配收益。該公司不會永久將其國外收益再投資到海外。
遞延所得税估值補貼
下表顯示了遞延所得税估值的變化，如下所示：
十二月三十一日
202220212020
1月1日期初餘額$546.8 $368.0 $173.3 
改為支出/（收入）657.5 100.7 52.1 
將收費改為 CTA(17.0)(4.7)1.8 
向商譽收取的零錢(8.0)82.8 140.8 
12月31日期末餘額$1,179.3 $546.8 $368.0 

不確定的税收狀況
未確認的税收優惠是指公司為財務報告目的能夠確認的税收優惠與已在申報的納税申報表中確認或預計會確認的税收優惠之間的差額。如果得到確認，將影響公司有效税率的未確認的淨税收優惠總額為美元83.8和 $100.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。由於收購了ProQuest，儲備金為 $70.8已被記錄為與ProQuest在前納税年度所持職位相關的收購會計的一部分。儲備金的大部分，金額為美元66.6，是由於以色列的税收爭議。
公司確認與不確定税收狀況相關的應計利息和罰款是税收條款的一部分。截至2022年12月31日，利息和罰款為美元25.8而且，截至2021年12月31日，利息和罰款為美元19.8。在公開考試期間，與公開考試相關的未確認的税收優惠金額很可能會發生變化
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
如果公司能夠解決當地税務機關的重大未決問題，則接下來的12個月。我們目前無法估計合理可能的變化範圍。
公司在英國、美國和其他司法管轄區提交所得税申報表。截至2022年12月31日，公司需要審查的開放納税年度為2016年至2022年，其中包括公司在英國和美國的主要司法管轄區。
下表彙總了公司未確認的税收優惠，不包括利息和罰款：
十二月三十一日
202220212020
年初的餘額$100.2 $13.7 $1.1 
前幾年的税收狀況有所增加2.9 — 12.1 
增加本年度的税收頭寸1.5 5.0 0.5 
收購增加（按商譽入賬）1.4 70.8 — 
撥備金回報率增加— 11.0 — 
前幾年的税收狀況有所減少(19.3)— — 
由於法規到期而減少(2.9)(0.3)— 
年底餘額$83.8 $100.2 $13.7 

税收優惠保護計劃
根據《美國國税法》第382條及其相關税收法規，公司利用淨營業虧損結轉和其他税收屬性來減少未來的美國聯邦應納税所得額（統稱為 “税收資產”）的能力受到潛在限制。如果5％股東的某些所有權變動（定義見美國財政部第382條），以及公司在任何三年期內發行股票的影響導致公司實益所有權累計變動超過50％，則這些屬性的使用可能會受到限制。
有些情況是公司無法控制的，這些情況可能會導致未來的所有權變更，並嚴重限制公司利用這些税收屬性的能力。2022年12月22日，公司董事會通過了一項税收優惠保留計劃，以防公司使用税收資產減少未來潛在的美國聯邦所得税義務的能力受到這種可能的限制。税收優惠保護計劃旨在通過阻止任何被視為5％股東的個人或團體獲得出於相關税收目的確定的受益所有權來降低此類所有權變更的可能性 4.9公司證券的百分比或以上，並阻止目前達到或超過該所有權門檻的現有股東購買額外的公司股票。任何此類個人或團體都是《税收優惠保護計劃》所指的 “收購人”。
為了實施税收優惠保護計劃，董事會宣佈派發股息為 一本公司每股已發行普通股（無每股面值）（“普通股”）的優先股購買權（“權利”）。股息應支付給截至2023年1月1日營業結束時的登記持有人。2023年1月1日之後發行的任何普通股將與配股一起發行。在任何個人或團體成為收購人之後，這些權利即可行使。税收優惠保護計劃包含收購人定義中的例外情況，適用於在首次公開宣佈採用税收優惠保留計劃之前曾是税收優惠保護計劃的受益所有人的個人或團體 4.9當時已發行的公司普通股的百分比或更多，除非或直到該個人或團體獲得額外普通股的實益所有權，否則例外情況適用。如果權利可以行使，則每項權利（收購方、其關聯公司和關聯公司實益擁有的權利除外）將使持有人有權以美元的價格購買42.00（“購買價格”），一些普通股的總市值是購買價格的兩倍。收購方持有的權利將失效且不可行使。
税收優惠保護計劃還包括交換期權。在任何人或一羣人獲得之後的任何時候 4.9佔公司普通股的百分比或以上，但小於 50董事會可以選擇交換已發行普通股的百分比或以上（該人或羣體擁有的權利除外）
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
全部或部分將失效），交換比率為 一每股未償還權益的普通股（有待調整）。
除非提前終止或兑換，否則這些權利將與公司的普通股進行交易，並將於2023年10月31日營業結束時到期。在確定税收優惠保留計劃不再需要或不再需要保護税收資產之後，董事會可以在權利觸發之前終止税收優惠保護計劃，也可以在分配日期之前贖回權利，具體定義見税收優惠保護計劃。
董事會通過的税收優惠保護計劃與擁有大量税收資產的其他上市公司採用的計劃類似，期限少於 一年。税收優惠保護計劃並非旨在防止董事會認為符合公司及其股東最大利益的任何行動。

注 17： 每股收益
來自持續經營業務的每股普通股基本淨收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的淨每股收益的計算方法是，經私募認股權證公允價值影響調整後的淨收益除以已發行普通股的加權平均數乘以具有稀釋作用的額外股票數量。
按總額計算的潛在普通股為 11.0百萬， 9.6百萬和 35.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，與2019年激勵獎勵計劃相關的百萬份期權、限制性股票單位、PSU和認股權證分別被排除在攤薄後的每股收益中，因為它們本來是反稀釋的，或者其業績指標未得到滿足。有關更多信息，請參閲附註14——股東權益和附註15——基於股份的薪酬。
在此期間，我們未償還的MCPS的潛在攤薄效應是使用折算法計算得出的，假設轉換時間為報告的最早期或發行之日（如果晚於發行日期）。由此產生的加權平均普通股 55.3與我們的MCPS 相關的百萬股未包含在截至2022年12月31日止年度的攤薄加權平均已發行普通股計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
我們普通股的基本每股收益和攤薄後每股收益計算方法如下：
截至12月31日的財年
202220212020
基本每股收益
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$(3,960.2)$(270.5)$(350.6)
優先股分紅75.4 41.5 — 
歸屬於普通股的淨收益（虧損）$(4,035.6)$(312.0)$(350.6)
已發行普通股的基本加權平均數676.1 631.0 427.0 
基本每股收益$(5.97)$(0.49)$(0.82)
攤薄後每股
歸屬於普通股的淨收益（虧損）$(4,035.6)$(312.0)$(350.6)
私募認股權證公允價值的變化(197.6)(81.3)— 
攤薄後歸屬於普通股的淨收益（虧損）$(4,233.2)$(393.3)$(350.6)
分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的股份，基本676.1 631.0 427.0 
潛在稀釋性股票對購買普通股的加權平均影響 2.5 9.8 — 
攤薄後的加權平均已發行普通股數量678.6 640.8 427.0 
攤薄後每股$(6.24)$(0.61)$(0.82)

注十八： 其他運營（收入）支出，淨額
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的其他經營（收入）支出淨額包括以下內容：
截至12月31日的財年
202220212020
出售業務剝離的淨收益$(278.5)$— $(28.1)
淨外匯（收益）虧損(45.4)19.6 (19.8)
雜項費用（收入），淨額(0.9)7.9 (4.5)
其他運營（收入）支出，淨額$(324.8)$27.5 $(52.4)
2022年10月31日，公司完成了將知識產權領域的MarkMonitor域名管理業務出售給領先的網絡存在解決方案提供商Newfold Digital的交易。總收盤對價包括扣除現金轉移後的收益285.0，美元的延遲收盤對價10.6，以及其他的 $0.5。由於此次出售，該公司錄得淨收益為 $278.5.
2020年11月6日，公司完成了對Techstreet業務某些資產和負債的出售，總收購價為美元42.8，這導致淨收益為美元28.1.

注19： 細分信息
首席執行官是公司的首席運營決策者（“CODM”）。CODM主要根據收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估細分市場的表現。CODM不會為了評估業績或分配資源而按細分市場審查資產。
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
在截至2022年9月30日的季度中，公司調整了其組織結構和應申報部門的構成，這也導致其商譽申報單位發生了變化。Clarivate有三個可報告的細分市場：學術與政府（“A＆G”）、生命科學與醫療保健（“LS&H”）和知識產權（“IP”）。這種結構使我們能夠集中精力關注我們所服務的市場中的交叉銷售機會，並提供了可觀的規模。該變更於2022年9月30日生效，前期所有細分市場的業績均已重新計算，以符合新的列報和分配方法，其中包括根據已確定的驅動因素為每個細分市場分配某些成本。
公司的每個應申報部門都根據附註3——重要會計政策摘要中的收入確認政策確認收入以及我們的 十僅代表最大的客户 7%, 9%，以及 6分別佔截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的收入百分比。以下是每個可報告的細分市場中產品組的概述。
•A＆G細分市場由我們的學術與政府產品組組成，該產品組推動各機構的卓越研究，使研究人員能夠應對當今的全球挑戰，並幫助學術機構和圖書館提高運營效率和有效性。

•LS&H細分市場由我們的生命科學與醫療保健產品組組成，其中包括在藥物和設備生命週期中提供見解和遠見的產品和解決方案，使生命科學和醫療保健組織能夠創造更健康的未來。

•知識產權領域由我們的專利情報、品牌知識產權情報和知識產權生命週期管理產品組組成，使客户能夠建立、保護和管理其知識產權。

每一個 三分部代表可獲得離散財務信息的細分市場，CODM定期對這些細分市場的經營業績進行評估，以評估業績和分配資源。CODM主要根據分部收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示扣除所得税、折舊和攤銷準備金前的淨（虧損）收益，以及調整後的利息支出，不包括收購和/或處置相關交易成本、債務清償損失、基於股份的薪酬、未實現的外幣收益/（虧損）、轉型和重組費用、2021年通過FASB ASU第2021-08號之前對遞延收入的收購相關調整、非營業收入和/或支出、某些因素的影響按市值計價的非現金調整金融工具、法律和解以及公司認為不代表其持續經營業績的期間淨（虧損）收入中的其他項目，以及影響特定時期業績的某些不尋常項目。
收入，按細分市場淨額
下表彙總了所示期間按可申報分部劃分的收入：
截至12月31日的財年
202220212020
學術界和政府$1,280.1 $489.4 $384.7 
生命科學和醫療保健452.6 413.2 352.1 
知識產權927.1 974.3 517.3 
總收入，淨額$2,659.8 $1,876.9 $1,254.1 

調整後的分部息税折舊攤銷前利潤
下表列出了分部盈利能力以及所示期間淨收入的對賬情況：
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的財年
202220212020
學術界和政府$485.5 $258.8 $202.5 
生命科學和醫療保健184.2 143.7 107.0 
知識產權443.0 397.9 177.1 
調整後息税折舊攤銷前利潤$1,112.7 $800.4 $486.6 
所得税準備金28.9 (12.3)2.7 
折舊和攤銷(710.5)(537.8)(303.2)
利息支出和債務折扣攤銷，淨額(270.3)(252.5)(111.9)
金融工具按市值計值的收益（虧損）(1)
206.8 81.3 (205.1)
遞延收入調整(2)
(1.0)(4.0)(23.1)
與交易相關的成本(3)
(14.2)(46.2)(99.3)
基於股份的薪酬支出(102.2)(139.6)(70.5)
資產剝離的出售收益(4)
278.5 — 28.1 
重組和減值(5)
(66.7)(129.5)(56.1)
商譽減值(4,449.1)— — 
其他(6)
26.9 (30.3)1.2 
淨（虧損）收入$(3,960.2)$(270.5)$(350.6)
優先股分紅(75.4)(41.5)— 
歸屬於普通股的淨（虧損）收益$(4,035.6)$(312.0)$(350.6)
(1)反映了根據ASC 815對私募認股權證的按市值計價的調整， 衍生品和套期保值。有關更多信息，請參閲附註10——公允價值計量。
(2)反映了在採用亞利桑那州立大學第2021-08號之前根據購買會計結果進行的遞延收入調整， “與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理”。本指南追溯適用於收購日期在2021年或之後的所有業務合併。
(3)包括完成業務合併交易所產生的成本，包括收購、處置和資本市場活動，幷包括諮詢、法律和其他專業和諮詢成本。2021年還包括與CPA Global和DRG收購相關的或有股票對價的按市值計價調整收益。
(4)2022年代表出售MarkMonitor域名管理業務的淨收益。2020年代表出售Techstreet業務某些資產和負債的淨收益。有關更多信息，請參閲附註18——其他經營（收入）支出，淨額。
(5) 主要反映與One Clarivate、ProQuest和CPA全球重組計劃相關的重組和減值相關的成本。有關更多信息，請參閲附註22——重組和減值。
(6)主要反映了與調整餘額和其他無法反映我們持續經營業績的項目相關的外匯損益的淨影響。

按地理區域劃分的合併收入和長期資產信息

在美國確認的收入代表 50%, 46%，以及 45截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的收入百分比分別佔收入的百分比，沒有其他國家的收入佔收入的10％以上。
按地域劃分的收入
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
下表根據客户所在地按地理位置彙總了來自外部客户的收入：
截至12月31日的財年
收入：202220212020
美洲$1,463.6 $928.7 $631.2 
歐洲/中東/非洲698.1 555.8 365.6 
亞太地區499.1 396.4 280.4 
遞延收入調整(1.0)(4.0)(23.1)
總計$2,659.8 $1,876.9 $1,254.1 

按地區劃分的資產
下表根據運營和實際位置按地理位置彙總了資產：
截至12月31日的財年
資產：20222021
美洲$6,306.1 $8,944.1 
歐洲/中東/非洲7,110.9 10,555.9 
亞太地區537.6 683.0 
總資產$13,954.6 $20,183.0 

備註 20： 承付款和或有開支
公司對他人的債務沒有任何記錄在案或未記錄的擔保。
訴訟和法律索賠
公司參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠、審計和調查。除其他外，這些事項可能包括反壟斷/競爭索賠、知識產權侵權索賠、就業事務和商業事務。針對公司的所有事項的結果有待未來的解決，包括訴訟的不確定性。
我們不時參與正常業務過程中的訴訟，包括與收購企業之前發生的事項相關的索賠或意外事件。目前，主要由於這些問題通常處於初期階段，我們無法保證我們目前參與的任何未決訴訟的結果，也無法確定這些問題的最終解決辦法或它們可能對我們產生的影響。
我們對公司在較大法律索賠中的潛在責任的最佳估計約為 $56，其中包括估計的法律費用和應計利息。記錄在案的可能損失是估算值，我們的訴訟產生的實際費用可能會大大降低或更高。我們已經並將繼續大力捍衞自己免受這些指控。我們維持適當的保險水平，我們預計保險可能會為這些訴訟事項可能產生的部分負債或其他損失提供保障。
2022年1月至3月期間，向美國紐約東區地方法院提起了三起針對Clarivate及其某些高管和董事的假定證券集體訴訟，指控該公司對財務報告和財務報告程序的內部控制存在缺陷，未能披露這些缺陷，違反了聯邦證券法。這些投訴於2022年5月18日合併為一項單一程序。2022年8月8日，原告代表在2020年7月30日至2022年2月2日期間收購了Clarivate證券，和/或因2021年6月10日發行而收購了Clarivate普通股或優先股，或與2021年9月13日的發行相關的科睿唯安普通股或優先股，或與2021年9月13日的發行相關的科瑞唯安普通股，他們提出了賠償要求。與先前的投訴一樣，修訂後的投訴提到了公司於2021年12月27日披露的2020年與CPA Global的業務合併中包含的股票計劃的會計處理錯誤，以及2022年2月3日發佈的公司先前發佈的某些股票的相關重報表
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（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
財務報表；經修訂的投訴還指控該公司及其某些高管和董事就公司的產品質量、預期的有機收入和有機增長率做出了虛假或誤導性陳述，他們沒有披露公司商業模式的重大已知變化。被告於2022年10月7日提出動議，要求駁回修改後的申訴。2022年6月7日，賓夕法尼亞州法院向費城普通辯訴法院提起集體訴訟，根據1933年《證券法》，就2021年6月和9月兩次發行的Clarivate普通股的發行文件中涉嫌的錯誤陳述和遺漏提出索賠。該公司於2022年8月19日開始暫停該程序，並於2022年10月21日對州法院的申訴提出了初步反對意見。Clarivate認為投訴中指控的指控沒有法律依據，並將大力為之辯護。鑑於訴訟處於初期階段，我們無法估計這些事項造成的合理可能的損失或損失範圍（如果有）。
認股證負債
根據會計準則編纂第815號《衍生品和套期保值》（“ASC 815”），不符合被視為與實體自有股票掛鈎標準的認股權證工具最初應按其估計公允價值歸類為負債，無論此類工具以現金結算的可能性如何。在發行後的期間，負債的估計公允價值的變化通過收益進行報告。

或有負債
在收購DRG的同時，公司同意最多支付費用 2.9百萬股作為或有股票對價，價值美元58.9在收購的截止日期。應付金額視該一年內發生的任何賠償損失或賠償損失索賠而定。2021 年 3 月，公司發行了 2.9根據收購DRG的收購協議，共計100萬股61.6這很滿意。這些股票的發行代表合併現金流量表上的非現金融資活動。
在收購CPA Global的同時，該公司同意支付最高費用 1.5百萬股作為或有股票對價，價值美元46.5在收購的截止日期。該金額應在收購之日起110天后支付，視購買協議中規定的任何賠償損失或賠償損失索賠而定。2021 年 1 月，公司發行了 1.5根據收購CPA Global的收購協議，有百萬股股票，該協議涉及一項總額為美元的保留條款43.9這很滿意。這些股票的發行代表現金流量表上的非現金融資活動。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有未償或有負債。
MCPS 分紅

正如附註14——股東權益所指出的那樣，當我們董事會或董事會授權委員會宣佈的那樣，我們可轉換優先股的股息將按年率累計支付 5.25$的清算優先權的百分比100.00每股。更多詳情請參閲附註14——股東權益。

承諾

無條件的購買義務
購買義務被定義為購買可執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，其中規定了所有重要條款，包括固定或最低購買量、固定、最低或可變定價條款以及交易的大致時間。公司對在正常業務過程中籤訂的材料、用品、外包和其他服務負有各種購買義務。這些項目在我們的合併財務報表中未被確認為負債，但需要披露。這些購買義務的合同條款有效期至2027年。公司支付了 $157.2在截至2022年12月31日的年度內償還這些購買債務。
截至2022年12月31日，未來的無條件購買義務如下：
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合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
截至12月31日的年度
2023$278.7 
2024249.4 
202573.2 
202615.9 
此後
20.1 
總計$637.3 

注意事項 21： 關聯方交易
我們的兩名獨立董事分別隸屬於一位 Clarivate 客户。截至2022年12月31日止年度，該公司有 $0.1未清和已確認的應收賬款的金額1.3來自這些客户的淨收入的百分比。
獨立董事隸屬於 Clarivate 供應商。截至2022年12月31日止年度，該公司有 不未付的應付賬款和產生的美元4.5與該供應商相關的費用。
獨立董事的直系親屬與 Clarivate 客户有關聯。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的收入均為美元0.1未清應收賬款和已確認的美元1.1, $1.0和 $1.5在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，該客户的淨收入分別為淨收入。
2021年5月15日，Clarivate與卡普里收購Topco Limited（“Capri”）和Solaro ExchangeCo Limited（“NewCo”）簽訂了協議，出於某些有限的目的，還與LGP簽訂了協議。Capri和NewCo由LGP控制，持有由LGP和其他某些現有股東實益擁有的Clarivate普通股。根據協議，卡普里島捐款 177.2其數百萬股Clarivate普通股歸NewCo所有然後，Clarivate收購了NewCo，以換取向Capri發行相同數量的Clarivate普通股。該交易不涉及Clarivate普通股的受益所有權的任何變動，根據證券法第4（a）（2）條，向Capri發行新的普通股不受證券法的註冊要求的約束。根據股東在2021年年度股東大會上授予的權力，在收購Newco之後，Clarivate以名義價格購買了Newco持有的普通股，然後取消了此類股票。這是一項非現金融資交易，對合並財務報表產生了非實質性的淨影響。
2021年12月1日，Clarivate完成了對CIG、Atairos和某些其他股權持有人（“賣方集團”）對ProQuest的收購。總對價包括 $1,094.9從發行開始 46.9向賣方集團提供百萬股普通股。作為收購的一部分，因此，CIG是Clarivate的關聯方。作為收購的一部分，Clarivate承擔了以CIG為出租人的融資租約。截至2022年12月31日的財年，利息支出為美元1.2以及美元融資租賃使用權資產（“ROU”）的攤銷10.8反映在合併運營報表中。融資租賃的投資回報率為美元8.0列在不動產、廠房和設備中（見附註7——財產和設備，淨額），相應的租賃負債為美元31.3在合併資產負債表中被視為負債項目（見附註12——債務）。

注意事項 22： 重組和減值
One Clarivate 計劃
在2021年第二季度，公司批准了一項重組計劃，旨在簡化公司目標領域的運營，以降低運營成本，主要節省成本 司機源於勞動力的減少。
D在這期間 截至 2022 年 12 月 31 日的年度以及 2021, c税前費用的組成部分包括美元16.7和 $17.3遣散費和美元—和 $2.7在其他費用中， 分別地。 在此期間產生的税前費用總額中 截至2022年12月31日的年度，美元9.3, $3.0，以及 $4.4分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。 在截至2021年12月31日的年度中產生的税前費用總額中， $7.0, $3.9,和 $9.1分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。 截至2022年12月31日，公司預計不會產生與該計劃相關的任何重大額外費用。
77
目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）
ProQuest 收購整合計劃
在2021年第四季度，公司批准了一項重組計劃，旨在簡化公司目標領域的運營，以降低運營成本，主要節省成本司機源於勞動力的減少。
D在這期間 截至 2022 年 12 月 31 日的年度以及 2021, c税前費用的組成部分包括美元22.9和 $1.9遣散費和美元26.5和 $0.0在其他費用中， 分別地。 在税前費用總額中 期間發生的 截至 2022 年 12 月 31 日的年度， $26.5, $7.6,和 $15.3分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。 在税前費用總額中 期間發生的截至2021年12月31日的年度， $0.7, $0.4和 $0.8分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。
其他重組計劃
在2020年和2019年第四季度，我們聘請了一家戰略諮詢公司來協助我們優化結構和成本基礎，從而實施了幾項旨在產生大量增量現金流的節省成本和利潤率提高計劃。截至2022年12月31日，公司預計不會產生任何與這些計劃相關的重大額外費用。
D在這期間 截至 2022 年 12 月 31 日的年度以及 2021, c税前費用的組成部分包括 $(0.4)和 $38.1遣散費和 $1.0和 $69.5分別在其他費用中。在此期間產生的税前費用總額中 截至 2022 年 12 月 31 日的年度， $0.4, $0.0,和 $0.2分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。 在截至2021年12月31日的年度中產生的税前費用總額中， $24.9, $23.9,和 $58.8分別歸因於我們的 A&G、LS&H 和 IP 細分市場。
下表彙總了與Clarivate每個成本節約計劃的重組儲備金相關的活動。
重組計劃遣散費和相關福利費用
與退出和處置成本相關的成本(1)
總計
截至2020年12月31日的儲備金餘額$25.7 $3.8 $29.5 
已記錄的費用(2)
57.3 72.2 129.5 
已付款(48.8)(35.2)(84.0)
非現金物品(5.9)(40.1)(46.0)
截至 2021 年 12 月 31 日的儲備金餘額$28.3 $0.7 $29.0 
已記錄的費用(2)
39.2 27.5 66.7 
已付款(51.5)(3.5)(55.0)
非現金物品(4.5)(24.6)(29.1)
截至2022年12月31日的儲備金餘額$11.5 $0.1 $11.6 
(1) 與放棄租約、合同退出以及法律和諮詢費用有關。
(2) 遣散費和相關福利成本包括非現金調整，主要與股票薪酬獎勵的加速有關。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度與公司重組計劃相關的費用。
截至12月31日的財年
202220212020
遣散費和相關福利費用$39.2 $57.3 $39.9 
與退出和處置活動相關的成本(1)
3.2 11.1 8.5 
與放棄租約相關的成本24.3 61.1 7.7 
重組和減值總額$66.7 $129.5 $56.1 
(1) 主要涉及合同退出費用、法律和諮詢費。
78
目錄
CLARIVATE
合併財務報表附註
（以百萬計，期權價格、比率或如上所述）

租約調整
與公司旨在使同事能夠遠程辦公的數字化工作場所轉型計劃有關，該公司已在此期間停止使用部分租賃場地 截至2022年12月31日的年度還有 2021 年。因此，公司根據對未來可收回現金流的估計，在合併運營報表中記錄了對重組和減值的非現金調整 $23.6和 $57.3對於 截至2022年12月31日的年度（包括運營和融資租賃）和2021年。此外，公司還產生了 $0.7和 $3.3期間的租賃終止費 截至2022年12月31日的年度分別是 2021 年和 2021 年。

注23： 後續事件
管理層已經評估了2022年12月31日之後至首次申報之日發生的事件的影響。根據該評估，除了在本合併財務報表和相關附註中披露外，公司已確定無需確認或披露其他事件。

項目 9A。控制和程序
披露控制和程序
截至2022年12月31日，我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的參與下，評估了《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據當時的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。隨後，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無法有效提供合理的保證，即（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，以及（ii）累積和與我們的管理層進行了溝通，包括我們的首席執行官和首席財務官酌情允許及時就所需的披露做出決定。
儘管存在重大弱點，但我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，根據美國公認的會計原則，本年度報告中包含的合併財務報表在所有重要方面均公允列報。
管理層關於財務報告內部控制的報告（重述）
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的規定，公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（i）與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司的交易和資產處置；（ii）提供合理的保證，即必要時記錄交易以允許根據美國公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司的授權進行公司的管理層和董事；以及（iii）為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
Clarivate的管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）在以下文件中規定的標準，評估了截至2022年12月31日Clarivate對財務報告的內部控制的有效性
79
目錄
內部控制—綜合框架（2013）。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。公司沒有設計和維持與編制和審查公司合併財務報表中腳註披露相關的有效控制措施，包括與編制腳註披露時使用的基礎信息的完整性和準確性相關的控制措施。控制缺陷導致我們對截至2022年12月31日止年度的腳註披露進行了非實質性的錯誤陳述。此外，如果不加以補救，這種控制缺陷可能會導致腳註披露的更多誤報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。因此，管理層得出結論，這種控制缺陷構成實質性弱點。
在原始文件中包含的管理層財務報告內部控制報告中，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。評估結束後，管理層得出結論，由於上述重大缺陷，截至2022年12月31日，公司未對財務報告保持有效的內部控制。因此，管理層重申了其關於財務報告內部控制的報告。
如 “第8項” 下的報告所述，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計。本經修訂的2022年年度報告的財務報表和補充數據”。
補救計劃
管理層正在積極參與補救工作的規劃和實施，以解決上述重大缺陷。我們的補救計劃包括設計和實施強化控制措施，以編制財務報表附註，包括與核實編制披露信息的完整性和準確性特別相關的控制活動。
修復先前的重大缺陷
正如我們在2021年10-K表年度報告第二部分第9A項中披露的那樣，為了解決先前報告的財務報告內部控制存在的重大缺陷，我們設計並實施了新的控制活動，以識別收購交易中先前存在的薪酬協議以及此類協議的任何修改，並在交易截止日期之前向會計部門傳達收購交易中先前存在的薪酬協議的清單，以及此類協議的任何修改，以確保在交易截止日期之前向會計部門傳達收購交易中先前存在的薪酬協議的清單，以及此類協議的任何修改，以確保清單包括協議的當前版本。根據所採取的行動，我們確定，截至2022年9月30日，這一重大弱點已得到修復，正如我們在2022年第三季度10-Q季度報告第一部分第4項中所披露的那樣。
正如我們在2021年10-K表年度報告第二部分第9A項中披露的那樣，為了解決先前報告的與被收購實體期初資產負債表相關的財務報告內部控制方面的重大缺陷，我們設計並實施了加強的控制活動，在計量期內定期運作，以便對税收餘額進行適當的審查。根據所採取的行動，我們確定該重大缺陷已於2022年12月31日得到修復。
財務報告內部控制的變化
2022年第四季度，Clarivate對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
80
目錄
展覽索引
3.1
經修訂和重述的公司備忘錄和章程（參照科睿唯安於2021年5月12日提交的8-K表附錄3.1併入）
3.2
自2021年6月14日起生效的Clarivate Plc5.25％A系列強制性可轉換優先股的權利聲明（參照2021年6月14日提交的科瑞唯安8-K表附錄3.1納入）
3.3
5.25% A系列強制性可轉換優先股的證書表格（包含在本文附錄3.2的附錄A中）
3.4
Clarivate Plc B系列參與累積優先股的權利聲明（參照2022年12月22日提交的科睿唯安8-K表附錄3.1納入）
4.1
大陸證券轉讓與信託公司與丘吉爾資本公司之間的認股權證協議（參照丘吉爾資本公司於2018年9月12日提交的8-K表附錄4.4納入）
4.2
Camelot Finance S.A. 作為發行人、其擔保方和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於2019年10月31日簽訂的契約，管理2026年到期的4.50％的優先擔保票據（參照2019年11月5日提交的Clarivate6-K表附錄4.1納入）
4.3
2026年到期的4.50％優先擔保票據的表格（包含在本文附錄4.2的附錄A中）
4.4
根據1934年《證券交易法》第12條註冊的證券的描述
4.5
第一份補充契約的日期為2020年5月15日，是卡米洛特金融股份公司作為發行人、其擔保方和作為受託人的全國威爾明頓信託基金管理2026年到期的4.50％優先擔保票據附錄4.1（參照2021年5月10日提交的Clarivate自10季度起提交的附錄4.1納入）
4.6
第二份補充契約的日期為2021年3月30日，是卡米洛特金融股份公司作為發行人、其擔保方和作為受託人的全國威爾明頓信託基金作為受託人簽訂的截至2019年10月31日簽訂的契約，該契約管理2026年到期的4.50％的優先擔保票據（參照2021年5月10日提交的Clarivate自10季度起提交的附錄4.2納入）
4.7
第三份補充契約的日期為2021年12月1日，Camelot Finance S.A. 作為發行人、其擔保方和作為受託人和抵押代理人的全國協會威爾明頓信託基金截至2019年10月31日簽訂的契約，管理髮行人2026年到期的4.50％的優先擔保票據（參照2021年12月1日提交的克拉裏唯安表格附錄4.1納入）
4.8
作為發行人的科瑞唯安科學控股公司與作為受託人和抵押代理人的全國協會威爾明頓信託基金於2021年8月19日簽訂的契約，涉及發行人2028年到期的3.875％的優先擔保票據（參照2021年8月19日提交的克拉裏唯安表格附錄4.1）
4.9
2028年到期的3.875％優先擔保票據的表格（包含在本文附錄4.8的附錄A中）
4.10
第一份補充契約的日期為2021年12月1日，該契約由作為發行人的科瑞唯安科學控股公司及其擔保方和作為受託人和抵押代理人的全國協會威爾明頓信託基金於2021年8月19日簽訂的契約，管理髮行人2028年到期的3.875％的優先擔保票據（參照2021年12月1日提交的科瑞唯安8-K表附錄4.2納入）
4.11
作為發行人的科瑞唯安科學控股公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於2021年8月19日簽訂的契約，涉及發行人2029年到期的4.875％的優先票據（參照2021年8月19日提交的科睿唯安8-K表附錄4.2）
4.12
2029年到期的4.875％優先票據的表格（包含在本文附錄4.11的附錄A中）
4.13
第一份補充契約的日期為2021年12月1日，該契約由作為發行人的科瑞唯安科學控股公司及其擔保方和作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於2021年8月19日簽訂的契約，管理髮行人2029年到期的4.875％的優先票據（參照2021年12月1日提交的科睿唯安8-K表附錄4.3納入）
4.14
截至2022年12月22日的税收優惠保護計劃（參照2022年12月22日提交的Clarivate8-K表附錄4.1納入）
4.15
截至2022年12月22日的税收優惠保留計劃的第一修正案於2023年1月6日
10.1
董事和高級管理人員賠償協議表格（參照2019年4月15日提交的Clarivate表格F-4註冊聲明第2號修正案附錄10.4併入）
10.2
截止日期為 2020 年 10 月 1 日的投資者權利協議（參照科睿唯安於 2020 年 10 月 1 日提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
81
目錄
10.3
截止日期為 2020 年 10 月 1 日的註冊權協議（參考了 2020 年 10 月 1 日提交的 Clarivate 8-K 表格附錄 10.2）
10.4
截至 2021 年 12 月 1 日的《註冊權協議》第 1 號修正案（參照於 2021 年 12 月 1 日提交的 Clarivate 8-K 表格附錄 10.1 納入）
10.5
董事致謝信（取而代之）（參照2019年2月27日提交的Clarivate在F-4表格上的註冊聲明附錄10.12併入）
10.6
董事致謝信 (von Blucher)（參照2019年2月27日提交的科睿唯安F-4表格註冊聲明附錄10.13併入）
10.7
Camelot UK Holdco Limited、Camelot UK Bidco Limited、其美國借款人當事方、Camelot Finance S.A.、不時指定為額外循環借款人的某些限制性子公司、其附屬擔保人、不時作為貸款方的幾家銀行、金融機構、機構貸款機構和其他實體、發行貸款人之間簽訂的截至2019年10月31日的信貸協議臨時當事方，北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人（註冊成立）參考 2019 年 11 月 5 日提交的 Clarivate 6-K 表格的附錄 10.1）
10.8
2020年2月28日由英國卡米洛特控股有限公司、卡米洛特英國Bidco Limited、Camelot Finance S.A.、其其他借款方、該公司其他子公司、作為行政代理人的美國銀行和作為貸款人的北卡羅來納州花旗銀行於2020年2月28日通過的《增量融資修正案》
10.9
對截至2019年10月31日的信貸協議的修訂日期為2020年10月1日 （參照科睿唯安於2020年10月1日提交的8-K表附錄10.4併入）
10.10
自2021年11月30日起對截至2019年10月31日的信貸協議的修訂（參照2021年12月1日提交的科睿唯安8-K表附錄10.3併入）
10.11
截至2019年10月31日的信貸協議的修訂日期為2022年3月31日（參照Clarivate於2022年4月5日提交的8-K表附錄10.1納入其中）
10.12+
Clarivate Analytics Plc 2019 年激勵獎勵計劃——自 2020 年 5 月 11 日起經過修訂和重述
10.13+
Clarivate Analytics Plc 2019年激勵獎勵計劃——限制性股票單位協議表格（參照2020年3月2日提交的科瑞唯安10-K表附錄10.17納入）
10.14+
Clarivate Analytics Plc 2019年激勵獎勵計劃——績效分成單位協議表格（參照2020年7月30日提交的科睿唯安10-Q表季度報告附錄10.4納入）
10.15+
Clarivate Analytics Plc 2019 年激勵獎勵計劃——2021 年績效分成單位協議修正表
10.16+
Clarivate Analytics Plc 2019 年激勵獎勵計劃——2022年績效分成單位協議的修正表格
10.17+
Clarivate Analytics（英國）有限公司與穆赫塔爾·艾哈邁德於2022年1月7日達成的協議（參照2022年5月9日提交的科睿唯安10-Q表季度報告附錄10.3納入其中）
10.18+
Clarivate Plc和Michael Easton於2022年3月7日由Clarivate Plc和Michael Easton雙方簽訂的2022年3月7日發出的要約信（參照2022年5月9日提交的科睿唯安10-Q表季度報告附錄10.2併入）
10.19+
CPA Limited和Gordon Samson於2022年5月25日簽訂的服務協議（參照2022年8月9日提交的科睿唯安10-Q表季度報告附錄10.1併入）
10.20+
Clarivate Plc和Jonathan Gear於2022年7月7日由Clarivate Plc和Jonathan Gear雙方簽訂的2022年7月7日發出的要約信（參照2022年8月9日提交的科睿唯安10-Q表季度報告附錄10.1併入）
10.21+
終止董事提名協議的協議（參照2022年9月1日提交的Clarivate表格8-K/A附錄10.1納入）
10.22+
名譽主席協議（參照科睿唯特2022年9月1日提交的8-K/A表附錄10.2納入）
21.1
註冊人的子公司
23.1*
普華永道會計師事務所的同意
24.1
委託書
31*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對我們的首席執行官和首席財務官進行認證
82
目錄
32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對我們的首席執行官和首席財務官進行認證
101*
以下信息來自我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格，格式為行內可擴展業務報告語言：（i）合併綜合收益表，（ii）合併資產負債表，（iii）合併權益變動表，（iv）合併現金流量表以及（v）合併財務報表附註。
104*
公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的封面，格式為Inline XBRL
* 隨函提交。
† 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，省略了附表和證物。任何遺漏的附表或附錄的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。
+ 補償計劃或安排。

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署10-K表年度報告的第1號修正案，並於2023年10月12日在英國倫敦金融城正式授權。
CLARIVATE
來自：/s/ 喬納森·蓋爾
姓名：喬納森·蓋爾
職位：首席執行官兼董事
根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員於2023年10月12日代表註冊人以所示身份簽署了本年度報告。
83
目錄
簽名標題
/s/ 喬納森·蓋爾首席執行官兼董事
喬納森吉爾（首席執行官）
*執行副總裁兼首席財務官
喬納森·柯林斯（首席財務官）
*高級副總裁兼首席會計官
邁克爾·伊斯頓（首席會計官）
*董事會主席
安德魯 M. 斯奈德
*董事
瓦萊裏婭·阿爾貝羅拉
*董事
邁克爾·J·安傑拉基斯
*董事
Usama N Cortas
*董事
亞當 ·T· 萊文
*董事
安東尼·蒙克
*董事
Jane Okun Bomba
*董事
理查德·W·羅德爾
*董事
温德爾·普里切特博士
*來自：/s/ 喬納森·蓋爾
姓名：喬納森·蓋爾
標題：事實上的律師
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