97 號展品

心靈雞湯娛樂公司

補償回扣政策

2023 年 11 月

導言

Chicken Soup for the Soul Entertainment Inc.（“公司”）的董事會（“董事會”） 認為，創造和維持一種強調誠信和問責制並強化公司 按業績計薪薪酬理念的文化符合公司 及其股東的最大利益。因此，董事會通過了這項政策，該政策規定，如果因嚴重不遵守美國聯邦證券法（“政策”）的財務報告 要求而導致會計重報，則可以補償（或 “回扣”）某些高管薪酬。本政策旨在遵守 經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10D條、根據 《交易法》（“第10D-1條”）頒佈的第10D-1條以及公司 證券上市的國家證券交易所（“交易所”）的上市標準，截至本政策生效之日，即納斯達克資本市場 股票市場有限責任公司（“納斯達克”）。

行政

本政策應由董事會 管理，如果由董事會指定，則由董事會薪酬委員會管理，在這種情況下，此處提及董事會應被視為 提及薪酬委員會。董事會做出的任何決定均為最終決定，對所有受影響的個人具有約束力。 在遵守適用法律規定的任何限制的前提下，董事會可以授權和授權公司的任何高級職員或僱員採取任何 和所有必要或適當的行動來實現本政策的目的和意圖（根據本政策涉及此類高管或員工的任何追回除外）。

受保高管

本政策適用於董事會根據《交易法》和交易所第10D條確定的公司現任 和前任執行官，以及董事會可能不時視為受本政策約束的其他高級管理人員和員工（“受保高管”）。 公司應尋求讓所有受保高管簽署本政策條款的確認書；前提是本政策 適用於每位受保高管，無論他們是否簽署了任何此類確認書。

補償；會計重報

如果由於公司嚴重違反證券法規定的任何財務報告要求 ，公司需要編制 財務報表的會計重報，則董事會將要求合理地迅速償還或沒收任何受保高管在公司 需要準備會計重報之日之前的三個已完成財政年度內獲得的任何超額激勵性薪酬（定義見下文 ）聲明。除了最近三個已完成的財政年度外，本政策還適用於這三個已完成財政年度內或之後的任何過渡 期（由公司財政年度的變更引起）。 但是，從公司上一財年結束的最後一天到新財年 第一天之間的過渡期（包括九到十二個月）被視為已完成的財政年度。公司根據本政策收回超額 激勵性薪酬的義務不取決於是否或何時提交重報的財務報表。本政策 適用於在激勵性薪酬績效期內隨時擔任受保高管 的個人在開始擔任受保高管後獲得的所有激勵性薪酬，而公司在全國 證券交易所或國家證券協會上市的某類證券。

重大不合規。在不限制前述內容概括性的前提下，如果出現以下情況，則需要賠償：(i) 更正先前發佈的財務 報表中與先前發佈的財務報表相關的錯誤，或 (ii) 如果錯誤 在本期得到更正或在本期未更正，則會導致重大錯報。

重述日期。為了確定 相關的恢復期，要求公司編制上述會計重報的日期是較早的 日期：(A) 董事會、董事會委員會或公司高級職員授權採取此類行動的日期 ，如果不需要董事會採取行動、得出結論，或者合理地本應得出結論，即公司需要編制會計報告 如上所述重述；或 (B) 法院、監管機構或其他法律授權機構指示公司的日期如上所述，編制 會計重報。

收款的財政期。激勵性薪酬 被視為在公司實現激勵性薪酬 獎勵中規定的財務報告措施的財政期內收到的，即使激勵性薪酬的支付或發放發生在該期間結束之後。

激勵補償

就本政策而言，“激勵性薪酬” 是指以下任何一項：

提供的此類補償的發放、獲得或歸屬 全部或部分基於財務報告措施的實現情況。

財務報告指標是 根據編制公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的指標， 以及全部或部分源自此類衡量標準的任何指標。股票價格和股東總回報也是財務報告 的衡量標準。財務報告指標無需在財務報表中列報，也無需包含在向美國證券 和交易委員會（“委員會”）提交的文件中。財務報告措施可能包括但不限於以下內容：

超額激勵補償：待追回的金額

要收回的金額將是根據董事會確定的重報業績而向受保高管支付的激勵性薪酬的超出部分 ，該數據與激勵薪酬相比， 本應支付給受保高管的激勵性薪酬，而不考慮受保高管繳納或預扣的任何税款 。

如果董事會無法直接根據會計重報中的信息確定受保高管獲得的超額 激勵性薪酬金額，則它將根據對會計重報影響的合理估計來確定 。對於基於股票 價格或股東總回報的激勵性薪酬，如果不直接根據會計重報中的信息對錯誤發放的薪酬金額進行數學重新計算，則該金額將基於對會計重報 對獲得激勵性薪酬的股票價格或股東總回報的影響的合理估計。在這種情況下，公司應保留確定合理估計數的 文件，並向納斯達克提供此類文件。

補償方法

董事會將自行決定根據本協議收回 激勵性薪酬的方法，其中可能包括但不限於：

不予賠償

公司不得就根據本政策追回的任何激勵性薪酬的 損失或由此產生的任何後果向任何受保高管進行賠償。

口譯

董事會有權解釋和解釋 本政策，併為本政策的管理做出所有必要、適當或可取的決定。董事會的任何決定 均應是決定性的，對公司和適用的受保高管具有約束力。對於一名或多名受保高管，董事會的決定不必統一。

本政策的解釋方式旨在符合《交易法》第 10D 條、第 10D-1 條以及美國證券交易委員會或公司證券上市的任何國家證券交易所採用的任何適用規則或標準 的要求。

生效日期

本政策自董事會通過 之日（“生效日期”）起生效，但適用於 任何受保高管在 2023 年 10 月 2 日當天或之後獲得的激勵性薪酬。

修訂；終止

董事會可不時自行修改本政策 ，並應根據其認為必要修改本政策，以遵守美國證券交易所 委員會根據《交易法》第 10D 條通過的法規、公司 證券上市的任何國家證券交易所採用的任何規則或標準以及法律要求的任何其他 “回扣” 條款。董事會可以隨時終止本政策。

其他補償權

董事會打算在法律允許的最大範圍內適用本政策 。董事會可以要求，在生效日當天或之後簽訂的任何僱傭協議、股權獎勵協議或類似協議，作為根據該協議發放任何福利的條件，都應要求受保高管同意 遵守本政策的條款。本政策下的任何補償權是對以下各項的補充，而不是代替：(a) 根據任何僱傭協議、 股權獎勵協議或類似協議中任何類似政策的條款以及公司可用的任何其他法律補救措施，包括終止僱傭、 啟動民事或刑事訴訟以及任何權利，公司可能獲得的任何其他補救措施 或補償權根據適用法律，包括2022年薩班斯-奧克斯利法案 第304條進行還款。為避免疑問，在確定根據本政策追回的任何金額時，根據2022年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條向公司支付的任何款項均應考慮（並可貸記）。

不切實際

根據 董事會根據《交易法》第10D-1條和 公司證券上市的國家證券交易所的上市標準確定，董事會應根據本政策收回任何多餘的激勵性薪酬 ，除非滿足以下條件之一併且這種追回不切實際：

繼任者

本政策對所有受保高管 及其受益人、繼承人、遺囑執行人、管理人或其他法定代表人具有約束力和強制性。