李爾-20231231
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023.
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
委託文件編號：1-11311
learcorporationa15.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 13-3386776
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)

電報路21557號, 索斯菲爾德, 米48033    
(主要執行辦公室地址)            
         (248) 447-1500        
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼 註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元利婭 紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是  ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐    不是  ☒
用複選標記表示登記人(1)是否在過去12個月內(或登記人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了該法第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速的文件管理器☐新興成長型公司☐
非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒ 
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。他説：☐
檢查是否有任何錯誤更正是重複陳述，要求根據§ 240.10D—1（b）對註冊人的執行官在相關恢復期內收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年7月1日，註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股（每股面值0.01美元）的總市值為美元8,417,302,017.據紐約證券交易所報道，該普通股2023年7月1日的收盤價為每股143.55美元。
截至2024年2月5日，註冊人普通股的流通股數為 57,033,998它的股票。
以引用方式併入的文件
登記人關於將於2024年5月舉行的股東年度會議的股東年度會議通知和附表14 A上的授權委託聲明的某些部分，如本文所包含的交叉引用表和目錄所述，已通過引用納入本報告第三部分。

目錄表
李爾公司及其子公司
交叉參考表和目錄
 
  
頁碼
或參考
第一部分
第1項。
業務
3
項目1A.
風險因素
21
項目1B。
未解決的員工意見
28
項目1C。
網絡安全
29
第二項。
屬性
30
第三項。
法律程序
30
第四項。
煤礦安全信息披露
30
補充項目。
關於我們的執行官員的信息
31
第II部
第五項。
公司普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
33
第六項。
已保留
34
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
35
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第八項。
合併財務報表和補充數據
53
第九項。
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
104
第9A項。
控制和程序
104
項目9B。
其他信息
105
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
105
第III(1)部
第10項。
董事、高管和公司治理(2)
105
第11項。
高管薪酬(3)
105
第12項。
某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項(4)
106
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性(5)
106
第14項。
主要會計費用及服務(6)
106
第四部分
第15項。
展品及財務報表附表
107
第16項。
表格10-K摘要
107
________________________
(1)如下所示，某些信息通過引用納入登記人為將於2024年5月舉行的股東年度會議提交的附件14 A中的授權委託聲明（“委託聲明”）。
(2)所需信息的一部分通過引用題為“董事選舉”和“董事與公司治理”的委託書章節併入。
(3)引用委託書中題為“董事與公司治理-董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”的章節。
(4)所需信息的一部分通過引用題為“董事和公司治理-某些實益所有者、董事和管理層的擔保所有權”的委託書部分併入。
(5)引用了題為“某些關係和關聯方交易”和“董事和公司治理--董事的獨立性”的委託書章節。
(6)通過引用題為“獨立會計師的費用”的委託書部分合並。

目錄表
第一部分
項目1--業務
在本10-K表格年度報告(本“報告”)中，除非另有説明或文意另有所指外，當我們使用“公司”、“李爾”、“我們”、“我們”和“我們”等術語時，我們指的是李爾公司及其合併子公司。該公司的大部分業務是通過李爾公司控制的子公司進行的。該公司也是各種合資企業安排的一方。本報告中包含的某些披露構成前瞻性陳述，受風險和不確定因素的影響。見項目1A，“風險因素”和第二部分 — 項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 — 前瞻性陳述。“
公司的業務
一般信息
Lear Corporation是座椅和電子系統領域的全球汽車技術領導者，為世界各地的消費者提供卓越的車載體驗。我們提供完整的座椅系統、關鍵座椅部件、完整的配電和連接系統、高壓配電產品，包括電池斷路器（“BTU”）、低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品 tO世界上所有主要的汽車製造商。在李爾王，我們是讓每一次駕駛都變得更好TM 通過為更安全、更智能和更舒適的旅行提供技術，同時堅持我們的價值觀-要包容。要有創造力。以正確的方式獲得結果.
我們有265 製造、工程和行政地點遍佈38個國家。我們繼續通過有機方式和補充收購在世界每個主要汽車生產地區發展業務。我們繼續重組製造足跡，以優化成本結構，68%的製造設施和86%的員工位於低成本國家/地區。
李爾建立在創新、卓越的運營以及工程和項目管理能力的基礎上和強大的文化之上。我們利用我們的產品、設計和技術專長，以及我們的全球覆蓋範圍和具有競爭力的製造足跡，實現以下財務目標和目標：
•繼續實現盈利增長，平衡風險和回報；
•投資於創新以推動業務增長和盈利；
•保持強勁的資產負債表和投資級信用指標；以及
•始終如一地向我們的股東返還資本。
我們的業務分為兩個報告部門：座椅和E-Systems。這些細分市場中的每一個都有不同的產品和技術組合，涉及多個組件類別。此外，我們不斷評估這一投資組合，使其與行業趨勢保持一致，同時平衡風險調整後的回報，這使我們能夠為客户提供增值解決方案。
•座位- 我們的座椅部門包括完整座椅系統和關鍵座椅部件的設計、開發、工程和製造。我們在運營和供應鏈管理方面的能力使我們能夠同步組裝和及時向客户大量交付複雜的完整座椅系統。
作為垂直整合程度最高的全球座椅供應商，我們的主要座椅部件產品包括座椅裝飾罩、皮革和麪料等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫、座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品以及頭枕等熱舒適系統。所有這些產品都與傳統的內燃機(“ICE”)架構和電氣化動力總成兼容，包括全系列混合動力、插電式混合動力和電池電動架構。我們的熱舒適系統得益於我們的座椅系統、組件和集成能力，以及我們在電子、傳感器、軟件和算法方面的能力。
•E-Systems-我們的E-Systems部門包括設計、開發、工程和製造完整的配電和連接系統；高壓配電產品，包括BDU；以及低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品。這些能力使我們能夠為我們的客户提供針對低壓和高壓車輛架構的可定製解決方案，並以具有競爭力的成本進行優化設計。
配電和連接系統利用低壓和高壓電線、高速數據線和扁平佈線來連接網絡和電子信號，併為所有類型的動力總成管理車輛內的電力-從傳統的ICE架構到需要管理更高電壓和功率的全方位電氣化動力總成。我們的配電和連接系統產品組合的關鍵組件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統和工程組件。高壓
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電池連接系統包括電池間連接板、母線和主電池連接系統。高壓配電產品控制整個電動汽車中高壓電力的流動和分配，幷包括BDU，它控制流入和流出電動汽車高壓電池的所有電能。低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品便於車輛內的信號、數據和/或電源管理，幷包括促進這些功能所需的相關軟件。我們其他電子產品組合的關鍵部件包括區域控制模塊、體域控制模塊以及低壓和高壓配電模塊。我們的軟件產品包括嵌入式控制、網絡安全軟件和控制硬件設備的軟件。傳統上，我們的客户採購我們的電子硬件以及我們在其中嵌入的軟件。
我們通過座椅和E-Systems業務為全球所有主要汽車製造商提供服務，我們在全球475多個汽車銘牌上都有汽車內容。對於我們來説，在同一個車輛平臺上既有座椅又有電氣和/或電子內容是很常見的。
我們的業務在全球範圍內受益於利用共同的運營標準和紀律，包括世界級的產品開發和製造流程，以及共同的客户支持和地區基礎設施，所有這些都有助於我們卓越運營的聲譽。我們的核心能力在零部件類別中共享，包括交貨期短的高精度製造和組裝、複雜的全球供應鏈管理、全球工程和項目管理、在設施之間快速建立和/或轉移生產的敏捷性，以及獨特的、以客户為中心的文化。我們的業務還利用專有的、特定於行業的流程和標準，利用通用的低成本工程中心，並共享集中的運營支持功能。這些職能包括健康和安全、物流、質量、供應鏈管理和所有主要行政職能，如公司財務、行政管理、人力資源、信息技術和法律。我們繼續通過對Industry 4.0技術的投資，建立我們卓越運營的聲譽。行業4.0指的是當前製造業數字化轉型的時代。它涉及將工業物聯網(IIoT)、雲計算、人工智能(AI)、機器學習和先進自動化等新技術整合到生產設施和業務運營中。這些技術使智能和自動化機器以及智能工廠能夠交流、分析和優化流程和產品，從而提高效率、質量和對客户的響應能力。
我們網站上的可用信息
我們的網址是www.example.com。我們在網站上免費提供我們向美國證券交易委員會（SEC）提交或提供的定期報告，以及對這些報告的所有修訂，這些報告提交或提供給SEC後，在合理可行的範圍內儘快提供。我們亦會於網站上免費提供我們的企業管治指引、商業行為及道德守則、董事會（“董事會”）常務委員會章程及其他與本公司有關的資料。我們不會將網站所載的信息納入本報告，或以引用方式納入本報告。
美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他與發行人相關的信息。
歷史
Lear於1917年在底特律成立，當時是美國金屬製品公司（American Metal Products），是汽車和飛機行業的座椅組件和其他部件的製造商，並於1987年在特拉華州成立。1988年，Lear Corporation通過管理層主導的收購，成為北美汽車市場的私人座椅組裝公司，年銷售額約為9億美元。我們於1994年完成首次公開募股，並通過有機增長和一系列收購發展為全球供應商。
1999年5月，我們收購了UT Automotive，Inc.。（“UT Automotive”）來自聯合技術公司。UT Automotive是汽車配電系統的領先供應商。收購UT Automotive代表了我們進入汽車電氣和電子系統，並構成了我們目前E—Systems部門的基礎。
隨後，我們通過有選擇的收購和投資擴大了我們的有機增長計劃，以擴大我們的組件能力和全球足跡，以及我們的Industry 4.0技術和自動化能力，包括：
•2012年5月，我們以大約2.43億美元的價格收購了領先的汽車座椅和內飾面料供應商吉爾福德磨坊。
•2015年1月，我們以約8.44億美元收購了全球領先的汽車行業皮革供應商Eagle Ottawa，LLC的母公司Everett Smith Group，Ltd.。
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•2017年4月，我們以約2.92億美元收購了Grupo Antlin的汽車座椅業務。
•2021年3月，我們收購了M&N塑料公司，這是一家注塑專業公司，生產用於汽車配電應用的工程塑料部件。此次收購使我們在工程組件方面的足跡和能力得到了顯著擴展，並增強了我們在連接系統中的垂直集成能力。
•2022年2月，我們以約1.88億美元收購了康斯伯格汽車公司幾乎全部的室內舒適系統業務部門(“康斯伯格ICS”)。Kongsberg ICS專注於熱舒適系統，包括座椅按摩、腰部按摩、熱力和通風產品。此次收購通過增加專門的熱舒適座椅解決方案來增強我們的座椅組件能力，並通過改進座椅系統的性能和包裝來進一步區分我們的產品。
•2022年5月，我們收購了羅馬尼亞的Thagora Technology SRL(“Thagora”)，以獲得可擴展的智能製造技術。Thagora的專有解決方案通過提高座椅部分表面材料操作的產量和降低生產過程中的能源消耗，補充了我們的可持續製造工藝。此外，Thagora的Industry 4.0技術通過工程和物流改進為我們的製造業務帶來了重大進步，包括改進了材料可追溯性和設施佔地面積利用能力。
•2022年11月，我們收購了一家工業4. 0技術和複雜自動化測試設備供應商，該設備對汽車座椅生產至關重要。Mitek的產品組合與我們的工業4.0戰略保持一致，旨在實施旨在自動化座椅組件和完整座椅測試和驗證的技術。
•2023年4月，我們完成了對I.G.Bauerhin(“IGB”)的收購，該公司是一傢俬人持股的汽車座椅加熱、通風和主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊供應商，總部位於德國格倫道-羅滕伯根。此次收購進一步推進了我們開發和集成汽車座椅熱舒適系統完整產品組合的全面戰略。IGB提供主動冷卻，併為我們的座椅加熱和通風能力提供額外的規模，並補充了我們收購Kongsberg ICS後獲得的腰部和按摩能力。
行業
我們為世界各主要汽車產區的汽車輕型車原始設備市場提供所有汽車細分市場的產品。我們的銷售是由汽車製造商生產的汽車數量推動的，這最終取決於消費者對汽車的需求、原材料和零部件的可用性以及我們每輛車的內容。2020年，受新冠肺炎疫情影響，汽車行業全球產量大幅下降。2022年，工業生產温和復甦，比2021年增長8%。2023年，工業生產比2022年增長了9%。這反映了恢復到2019年大流行前的生產水平，但仍比2017年的峯值水平低5%。自2020年以來，全球經濟以及汽車業都受到了導致不利條件的宏觀經濟事件的直接和間接影響，包括半導體芯片和其他零部件短缺、大宗商品和勞動力通脹水平上升、利率上升以及某些市場的勞動力和能源短缺。從2023年第三季度開始，一直持續到2023年第四季度，汽車業受到了美國某些設施的勞工罷工和相關中斷的影響。除其他因素外，其中某些因素繼續影響消費者需求，以及汽車製造商生產汽車滿足需求的能力。我們減輕這些影響的戰略包括我們的全面成本管理流程，包括成本技術優化、進一步使我們的製造能力與當前行業生產環境保持一致的行動以及對Industry 4.0技術的投資。這將使我們能夠提高業務效率，提高現有設施和設備的利用率，以減少未來的支出，並使行政職能精簡和自動化。關於與宏觀經濟事件有關的風險的説明，見項目1A，“風險因素”。
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以下是2023年和2022年某些關鍵地區輕型車產量的詳細信息。我們的實際結果受到每個市場產品的具體數量組合的影響，以及項目1a“風險因素”中描述的其他因素。
(單位：千)
2023 (1)
2022(1) (2)
%的變化
北美15,647.8 14,296.2 9%
歐洲和非洲18,259.5 16,218.7 13%
亞洲50,147.8 46,049.2 9%
南美2,817.9 2,716.5 4%
其他1,746.2 1,769.1 (1%)
總計88,619.2 81,049.7 9%
(1)生產數據基於S & P Global Mobility。
(2) 2022年的生產數據已從我們2022年年報的Form 10-K中更新，以反映實際生產水平。
我們2023年和2022年在某些關鍵地區的銷售詳情如下：
(單位：百萬)20232022%的變化
北美$9,503.4 $8,910.7 7%
歐洲和非洲8,612.6 6,946.0 24%
亞洲4,445.0 4,183.2 6%
南美905.9 851.6 6%
總計$23,466.9 $20,891.5 12%
中國(合併)$3,044.9 $2,976.1 2%
中國(非合併)1,867.4 1,750.0 7%
汽車行業和我們的業務繼續受到電氣化趨勢的影響，在可預見的未來，電氣化很可能走在行業的前列。對提高能源效率和可持續性的需求以及與之相關的監管發展(例如，與燃油經濟性和碳排放有關的政府命令)是這一趨勢的重要驅動因素。
2024年，電池電動汽車市場預計將佔全球輕型車產量的15%(根據S全球移動2024年1月的預測)，而2023年和2022年分別為12%和10%。電動汽車產量從2022年的810萬輛增加到2023年的1020萬輛，這主要是由中國的增長推動的。對電動汽車不斷增長的需求是由傳統和非傳統汽車製造商提供的大量產品、政府要求和激勵、汽車製造商實習生所有目標和越來越多的終端消費者正在尋求替代傳統ICE架構的車輛。滿足這一要求需要進一步使用電子控制和輔助的動力傳動系統和相關部件，提高燃油效率；採用替代能源動力系統，例如48伏輕度混合動力系統、全混合動力系統、插電式混合動力系統和純電池動力系統，以促進車輛電氣化；以及整個車輛使用重量較輕的物料。
我們的業務也受到汽車細分市場趨勢的影響，這些趨勢繼續經歷着消費者偏好向跨界車和運動型多功能車(SUV)的轉變。這一趨勢對我們的業務產生了積極的影響，因為這類車輛上的每輛車的內容，特別是在我們的座椅業務中，可能會顯著更高。跨界車和運動型多功能車(SUV)的產量佔汽車總產量的比例從五年前的33%上升到2023年的約46%。
戰略
thro通過我們的產品、技術和戰略舉措，我們處於有利地位，能夠充分利用業務增長機會。我們專注於盈利增長我們的業務，並實施了旨在提供行業領先的長期財務回報的戰略。這一戰略基於以下四大支柱，旨在推動我們兩個業務部門的增長和盈利：
•以價格實惠的功能擴大我們在座椅領域的市場領先地位；更多。
•通過加速連接系統的增長、車輛結構的演變和電氣化，以及產品組合的合理化來提高盈利能力，從而轉變我們的電子系統業務；
•通過對工業4.0的投資，建立我們卓越運營的聲譽技術；and
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•通過我們的可持續發展計劃優先考慮人和地球，以推動業務增長、降低成本和改善員工留任。
在我們的座位業務中， 隨着市場繼續轉向電動汽車，座椅設計的屬性正在演變，這為我們提供了一個機會，通過我們的產品為我們的客户提供增值解決方案，並利用我們的領先市場地位來奪取更多的市場份額。我們的產品包括座椅加熱、通風、主動降温、氣動腰椎和按摩產品。TM熱舒適性，我們智能座椅(INTU)的最新功能TM座椅）產品，以及通過可配置座椅架構（EMAE+）的座椅可重新配置TM)。在熱舒適系統方面，我們正在將我們現有的能力與通過收購Kongsberg ICS和IGB實現的能力進行整合。此外，我們正在通過將多種熱舒適功能集成到一個模塊中來增強產品設計，該模塊提供更少的部件、更低的複雜性、更好的包裝和顯著的性能改進。最後，我們利用我們完整的座椅系統和組件專業知識和能力開發了一個完整的熱舒適解決方案，將該熱舒適模塊與FlexAir相結合TM，我們100%可回收的無泡沫替代品，和座椅裝飾蓋。我們的新產品與現有設計相比，LY設計的熱舒適座椅系統可以將子部件減少50%，並將直接進入乘員的氣流增加40%。我們的設計使供暖和通風他乘坐而不是整個車廂，這可以提高能源效率，從而提高電動汽車的電池續航里程。憑藉我們的熱舒適系統專業知識，我們準備利用電動汽車、第二排和第三排舒適以及拼車的市場趨勢，同時為我們的客户提供更高的設計、成本、生產和能源效率。
在我們的E-Systems業務中，我們在配電和連接系統、高壓配電產品(包括BDU)以及低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品方面的廣泛能力支持了電氣化的趨勢，以及內燃機和電氣化動力總成向基於區域的車輛電氣架構的演變。我們正在投資和擴大我們的配電和連接系統業務。這項業務受益於每輛車更多的內容，以及支持車輛內高速數據移動的更高電路數量，以及高壓線束和高壓電池組件，如電氣化動力總成上的電池間連接板。此外，我們通過收購M&N塑料公司，增強了我們在連接系統方面的垂直集成能力。我們的高壓配電業務，包括我們的BDU業務，以及我們的低壓配電業務，都受益於越來越多的電氣化動力系統的採用，以及更長里程、更大規格(卡車和SUV)和更高性能的電動汽車的擴大，我們在這些領域提供市場領先的解決方案。通過更高的電源管理能力、更輕的重量解決方案以及優化和垂直集成的製造解決方案實現差異化，為我們在電氣化市場提供了競爭優勢。我們的電子控制器和其他電子產品業務正受益於採用具有更集成的電源管理和控制的新的汽車電氣架構，這與我們為客户提供高度複雜和集成的電子產品的強大歷史相一致。我們已經理順了我們的電子產品組合，以適應這一趨勢，將未來的投資集中在我們認為我們具有競爭優勢並能夠實現行業領先財務回報的產品上。此外，我們正在淡化和退出那些我們看不到實現可持續風險調整後財務回報的途徑的產品線。
我們正在建立我們在汽車行業卓越運營的聲譽， 李爾前進計劃這將提高我們整個業務的運營效率，以及我們對工業4.0技術的投資，包括2022年收購Thagora和Mitek。我們收購Thagora為我們提供了 可擴展的智能製造技術，提高了我們座椅部件表面材料操作的生產效率，並降低了生產過程中的能源消耗。我們收購了Mitek， 複雜的測試設備，可自動測試和驗證座椅組件和完整座椅。
我們繼續將負責任和可持續的理念將原則融入我們的關鍵業務流程和運營國家統計局。我們已經開發了FlexAir等產品TM, ReNewKnitTM一種可持續的絨面革 在使用壽命結束時完全可回收的替代材料，由100%回收塑料瓶組成， 和泡沫TM，某些石油產品的替代品。我們還在我們的業務中提高了能源效率，並制定了減少碳排放和增加可再生能源使用的氣候目標。
基座段
李爾是公認的全球完整座椅系統的領導者。根據獨立的市場研究和管理層估計，我們相信，根據收入，我們在全球完整的座椅系統中佔據第二位，在所有主要市場都擁有強大的地位，並在2023年佔據全球25%的市場份額。在為完整座椅系統生產的關鍵獨立座椅部件方面，我們也是公認的領導者。
我們的座椅部門包括完整座椅系統的設計、開發、工程設計、組裝和及時交付，以及所有主要座椅組件，包括座椅裝飾罩、皮革和麪料等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫、座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品等熱舒適系統以及頭枕。我們豐富的系統級知識和組件級Capab設施，包括內部
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傳感器和控制算法的發展，為熱舒適系統和便利功能的創新和商業化提供了堅實的基礎。我們相信通過我們的全套組件產品，我們在全球市場上處於領先地位。總體而言，我們的全球製造和工程專業知識、低成本佔地面積、完整的零部件能力、質量領先地位和強大的客户關係為我們提供了有機和無機增長機會的催化劑，使我們能夠在整個汽車座椅系統領域實現29%的中期目標全球市場份額。
我們生產的座椅系統已完全組裝完畢，可在全球範圍內安裝在輕型汽車上。座椅系統通常是為特定車型或平臺而設計和設計的。我們為從緊湊型轎車到皮卡和全尺寸運動型多功能車的所有車輛細分市場開發座椅系統和部件。我們是豪華和高性能汽車座椅的世界領先者，提供工藝、優雅的設計、創新材料的使用和行業領先的技術要求高端品牌和車輛，包括阿爾法·羅密歐、阿斯頓馬丁、奧迪、寶馬、凱迪拉克、雪佛蘭、法拉利、GMC、捷豹、蘭博基尼、路虎、林肯、瑪莎拉蒂、梅賽德斯-奔馳、蔚來、北極星、保時捷和沃爾沃。
我們正在執行我們的戰略，通過提供獨特的產品和選擇性的垂直整合來擴大我們在市場上的領導地位。我們對Kongsberg ICS的收購為我們提供了座椅按摩、腰部按摩、供暖和通風方面的能力。我們對IGB的收購為我們提供了座椅加熱、通風和主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊的能力。Configure+是一種無線動力軌道系統，允許在車輛內輕鬆重新定位座椅。此外，關鍵座椅組件的選擇性垂直整合正在促進增長和提高盈利能力，以及改善質量。在這方面，我們開發了標準化的座椅機制，可以在多個車輛項目中使用，以將投資成本降至最低。我們的座椅機構是在關鍵地點開發和製造的，供應世界上每個主要的汽車生產區。我們相信，我們精密設計的座椅機械專業知識和低成本的製造足跡為我們提供了競爭優勢。
我們的座套業務在低成本市場繼續擴大，包括精密切割、組裝、縫紉和層壓。我們對Eagle Ottawa的收購為我們提供了全球汽車皮革行業領先的市場份額。我們在皮革設計、開發和製造方面的能力使我們能夠為客户提供最奢華、耐用和經過性能測試的皮革。我們對吉爾福德工廠的收購為我們提供了吉爾福德高性能紡織品，這是一系列汽車座椅和內飾面料。在全球範圍內，我們可以提供全方位的座套功能，包括設計和表面塗層解決方案，以及獨特的皮革和織物應用。我們相信，座椅表面材料方面的這些能力的結合使我們脱穎而出，併為我們提供了競爭優勢，促進了我們在行業中的領先地位。
我們致力於減少產品、運營和供應鏈的環境足跡，以此作為推動業務增長和降低成本的一種手段。我們正在努力通過識別和減少產生的廢物、儘可能重複使用材料和回收利用來提高我們業務的可持續性。我們的可持續發展努力利用現有技術，用更可持續的替代品取代某些基於石油的產品，如SoyFoamTM最近，FlexAirTM，我們100%可回收的無泡沫替代品，與傳統泡沫產品相比，預計將減少二氧化碳排放和質量，並改善透氣性，從而產生更好的性能。此外，我們還專注於將一系列含有可回收、可再生或可回收紗線的面料商業化，以減少對環境的影響。這些面料包括我們的ReNewKnitTM可持續的硫磺替代材料，這是一種率先投放市場的汽車紡織品，在其使用壽命結束時完全可回收，由100%回收的塑料瓶組成。ReNewKnitTM纖維由滌綸紗線紡制而成，並以無泡沫的回收羊毛背襯完成。

熱舒適系統
我們的熱舒適系統主要包括座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品，以及其他熱產品，如面板和方向盤加熱。我們的熱舒適系統戰略包括三個階段：業務整合、組件模塊化和提供業界最高效和功能最豐富的座椅。在過去的十年裏，我們投入了大量的工程資源來設計、開發和推進熱舒適系統的未來。我們最近對Kongsberg ICS和IGB的收購進一步擴大了我們與經驗豐富的工程和製造領導者的獨特能力，以加快我們熱舒適系統戰略的執行，並提供採購、物流、行政和佔地面積協同效應，以提高我們的成本競爭力。通過組件模塊化的努力，我們正在通過將以前跨多個組件提供的多種功能組合到模塊化解決方案中來創新和增強產品設計。傳統上，採暖、通風、腰椎和按摩產品一直被設計為多層模型中的獨立系統。我們設計了一個單一的模塊，將這些熱舒適功能結合在一起，使用的部件更少。該模塊提供了更高效的系統、降低了複雜性、改進了包裝尺寸並提供了顯著的性能改進。最後，我們利用我們所有完整的座椅系統和座椅組件的專業知識和能力來開發一套完整的熱舒適系統，該系統結合了我們的熱舒適模塊FlexAirTM和座椅裝飾蓋。這一革命性的設計進一步減少了部分
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複雜、重量和包裝尺寸(允許在第二排和第三排更容易採用)，並顯著改進最終座椅組裝過程，同時提供更高效的系統，提高性能(包括減少感覺時間)，並增強乘員舒適性。此外，我們完整的熱舒適模塊可以提供給任何座椅供應商，並與任何帶有傳統泡沫或FlexAir的座椅結構兼容TM。我們相信，我們是唯一擁有實現這些模塊化概念所需的完整能力的供應商，為我們的客户提供獨特的價值主張。

先進的座椅工藝和創新
我們相信，我們的廣泛能力，包括先進的設計和材料集成技能，為我們提供了競爭優勢。我們手工藝中心的專家團隊密歇根州索斯菲爾德開發了一系列技術組合，提供可持續的產品、差異化設計、工藝和舒適性。通過這個專門的工作室，我們正在利用我們的獨特地位成為設計行業的領導者，並促進客户與設計師和工程師的互動，共同在設計過程的早期創造創新的解決方案。我們產品組合的廣度和設計專業知識的深度使我們能夠更好地整合所有座椅部件，並以最高水平的工藝將創新設計投入生產，為最終消費者提供差異化的設計舒適性、質量和整體價值。我們相信，我們無與倫比的組件能力、設計專業知識、全球製造業務以及使能和可持續的技術組合為我們的客户提供了獨特的價值主張，並將推動我們的業務獲得市場份額。
我們相信，我們是唯一一家完全集成的座椅供應商，在關鍵座椅部件方面擁有全球能力，並擁有軟件設計、集成和製造專業知識。為了保持我們的競爭優勢，我們繼續通過與行業趨勢和早期客户參與相結合的全面產品能力來推動先進的座椅創新。其結果是提供了廣泛的創新、可持續解決方案組合，使我們能夠為消費者提供智能座椅產品。
智能座椅（INTUTM座位）
座椅提供了駕駛員、乘客和車輛系統之間的直接連接。INTU的發展TMTechnologies為駕駛員和乘客提供智能、直觀的座椅系統選項，提供先進的舒適性解決方案，包括散熱產品以及可配置的座椅產品技術。我們在消費者人體工程學和舒適性方面的廣泛知識，加上我們的電子能力，促進了我們Intu的發展TM座椅功能，能夠通過編程識別某些關鍵的乘員輸入，並自動調整適當的座椅參數，為消費者提供更好的、高度個性化的車內體驗。
我們的INTUTM舒適功能的開發，以提高舒適性，在整個長期驅動器。根據我們的研究，INTUTMComfort採用專有技術和內部開發的分析程序，在特定條件下確定乘員的最佳座椅位置。例如，在長途旅行中，腰部支撐不斷調整，以實現最佳舒適性，座椅搖枕在急轉彎時自動調整，為駕駛員提供最佳支撐。我們開發和設計了單個座椅組件的效率和全面的系統集成，以超越現有系統。INTU的持續發展TM熱舒適性旨在優化車輛內飾的整體熱性能，或者，這可以降低具有ICE架構的車輛以及具有電氣化動力系統的車輛的能耗。
可配置的座椅體系結構(配置+TM)
通過我們的ESTA +TM可配置的座椅架構，我們能夠提供靈活的座椅定位，同時為消費者提供先進的座椅特性和功能。榮獲2019年汽車新聞PACE獎，EMOE +TM憑藉其可配置的電動軌道系統，可選擇性座椅定位和座椅拆卸，幾乎無限配置，同時保持座椅電子功能的功能。通過在沒有線束的情況下提供電力，座椅可以輕鬆拆卸以進行貨物管理，車廂可以快速定製，為個人、自主、共乘和公共交通需求提供靈活性。此外，ESTA+的潛在市場，TM包括商用卡車和輕型車輛。
其他核心能力
憑藉業內任何座椅供應商無與倫比的能力，我們始終如一地生產世界級的座椅系統，以滿足或超過每一種類型司機和乘客的期望。我們的設計融入了智能功能，我們擁有專利的模塊化組件和嵌入式技術具有改變座椅市場的潛力。
我們擁有最先進的測試、儀器和數據分析能力。我們擁有業內領先的內部座椅驗證測試中心，具有耐撞性、耐用性以及全面的聲學和聲音質量測試能力。同舟共濟
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憑藉計算機控制的數據採集和分析能力，這些中心為部件、材料和系統的複雜測試提供了精確受控的實驗室條件。此外，我們將許多方便、舒適和安全的功能融入到我們的設計中，包括先進的頸鞭預防概念、集成的安全座椅系統和側面碰撞安全氣囊。我們還投資於我們的計算機輔助工程設計和計算機輔助製造系統，以促進更高效的設計過程。
我們開發的產品和材料旨在提高舒適性和易調性，促進定製和造型靈活性，增加耐用性和可靠性，增強安全性，擴大環保材料的使用，降低成本和重量。
我們的核心能力也延伸到關鍵的座椅部件，包括：
•皮革和麪料-我們向全球比其他任何汽車皮革供應商更多的汽車品牌提供最奢華、最耐用和經過性能測試的皮革，同時促進可持續和負責任的採購實踐。我們的優質皮革旨在與我們行業領先的二次運營無縫集成，超出客户對質量和服務的期望。我們的Eagle渥太華高級皮革集團在歐洲和北美開發並推出了一項新技術，允許創建高度可定製的設計，具有新水平的清晰度和枕頭，改善座椅的舒適性和風格，同時為通風座椅提供必要的氣流。此外，我們專有的防污高性能皮革塗飾技術AnsoléTM，提高耐用性，防止污漬和褪色。
關於面料，我們的開發重點是將一系列含有可回收、可再生或可回收紗線的面料商業化，以減少對環境的影響。這些面料包括我們的ReNewKnitTM可持續替代材料是一種在使用壽命結束時完全可回收的替代材料，由100%可回收塑料瓶組成，計劃於2024年與一家全球汽車製造商合作推出。我們的品牌紡織品風格TM表面材料塗層和處理技術通過釋放和驅除污漬來增強清潔性；通過添加包括銀離子技術在內的抗菌處理來防止細菌和黴菌的生長；保護織物不受水和油性污漬的影響；最大限度地減少對淺色的污染；以及抗靜電和防塵。
•座椅裝置- 我們以可擴展的模塊化系列提供世界級的前後排座椅系統、躺椅、軌道、閂鎖和其他產品。我們的座椅架構是我們在全球行業領先的垂直整合能力的核心組件。更小、低重量和低噪音的材料提供高性能、安全性和功能性。
我們的高速智能摺疊技術是一種摺疊調整機構，在保持領先的安全性和舒適性的同時，提供優質的便利性。我們的迷你躺椅和微調軌道是座椅機構，提供精確的運動和促進內部包裝空間的靈活性。我們的生態結構利用創新的輪輻式概念，為發展中市場提供經濟解決方案。
•零重力座椅-零重力座椅（即，旨在複製失重感覺的座椅）在中國當地市場變得越來越重要，因為它們為第二排乘客提供了更好的舒適體驗。我們為第二排乘客開發了一種零重力座椅，包括65度傾斜、用於支撐小腿的抬高小腿支架、自適應扶手和乘客身體壓力分佈，以及各種舒適功能，包括集成氣動頸部支撐和加熱背部按摩。我們的第一個獎項預計將於2024年推出。
•泡沫和舒適性-我們精心設計的低調泡沫、低排放泡沫和我們第一個上市的、來自美國的SoyFoamTM是舒適性、安全性和可持續性方面的突破性創新。我們的FlexAirTM技術提供了一種100%可回收的非泡沫替代傳統泡沫。
製造業領先地位
我們繼續專注於擴大我們在材料、物流和製造方面的專業知識和能力，這是向我們的客户提供世界級座椅系統產品的關鍵推動因素。我們獨特的專有流程和員工敬業度計劃將繼續為我們提供競爭優勢。
我們開創了及時座椅組裝的先河。我們的即時工廠通常位於客户製造和組裝地點的附近或附近，提供與客户針對特定日期、班次和順序的準確製造規格相匹配的組裝座椅。我們在物流和精益製造流程方面的專業知識使我們能夠滿足客户的交貨要求，同時將庫存保持在最佳水平。
我們相信，我們是世界上最垂直整合的完整座椅系統製造商，在成本和質量方面為我們提供了競爭優勢。我們利用最新的行業創新和自動化技術來促進我們的持續改進努力。我們最近對Industry 4.0的投資，包括2022年對Thagora和InTouch的收購，提高了製造過程的運營效率。此外，我們繼續擴大我們的員工敬業度計劃，實現全球可擴展性，併成功推動文化進步。我們的
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這些舉措提高了質量，降低了員工缺勤率，節省了材料成本，並減少了每套座位的平均組裝時間。
顧客
我們座位部分的前五大客户是：通用汽車、梅賽德斯-奔馳、斯泰蘭蒂斯、大眾和福特。
競爭
我們在這一細分市場的全球主要競爭對手是愛迪生公司、Forvia SE、麥格納國際公司、豐田汽車株式會社、TS技術有限公司和延鋒汽車系統有限公司，這些公司的市場份額因地區、國家或汽車製造商的不同而有所不同。豐田汽車株式會社和本田汽車株式會社分別持有豐田福島株式會社和TS科技有限公司的股權。少數其他汽車製造商通過全資子公司或內部運營維持在座椅系統市場的存在。在座椅部件方面，我們與上述座椅系統供應商以及某些專門生產特定部件的供應商展開競爭。
有關可能影響我們座椅業務、財務狀況、經營業績和/或現金流的其他因素，請參見第1A項“風險因素”。“
電子系統部門
我們的E-Systems部門包括設計、開發、工程和製造完整的配電和連接系統；高壓配電產品，包括BDU；以及全球輕型汽車的低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品。從傳統的ICE架構到全系列的電氣化動力總成，我們在所有類型的動力總成的信號分配和動力管理方面處於領先地位。我們的專業知識和產品組合支持新的汽車電氣架構，包括採用高壓電動汽車架構和過渡到基於區域的汽車電氣架構。我們正在擴大我們的能力並推出新的產品線，主要是在我們的配電和連接系統業務中，包括小區間連接板、BDU、工程組件、高壓電線、高速數據電纜和區域控制模塊。此外，我們正在淡化和退出某些電子產品線，包括音頻模塊、照明模塊、車載充電器、遠程信息處理控制單元和利基電子控制器，在這些產品線上，我們看不到實現可持續風險調整財務回報的途徑。
在我們的E-Systems業務中，車輛動力總成的電氣化為我們的產品增加了每輛車的大量內容，包括高壓線束、高壓電池連接系統(單元間連接板、母線和主電池連接系統)和BDU。更高性能和更大規格的電動汽車，包括卡車和SUV，以及續航里程更長的電動汽車，進一步增加了每輛車的含量，並與我們的產品保持良好的一致性，包括高功率尺寸比終端系統、高性能BDU和電池間連接板。
此外，車輛的不斷演變電氣架構正在引入更高集成度的電源管理和控制電氣NIC(或區域控制模塊)，並極大地擴大了高速數據在車輛內的使用。我們的客户正在ICE和電氣化動力總成上採用這些新架構，以實現更多電氣和電子內容的持續集成，並支持未來的軟件定義功能。這些市場需求與我們在區域控制模塊和高速數據電纜方面的專業知識非常契合。
我們的產品組合策略使我們能夠在專注的產品組合中提高投資的利用率，並創造競爭優勢，因為我們能夠為客户提供經過優化的定製解決方案，以提供完整的架構優勢。我們的組件設計考慮了整個體系結構的性能，為客户創造了卓越的價值。我們在過去15年在電氣化方面的投資為我們提供了與這一趨勢相關的重大增長機會。此外，電動汽車架構代表着每輛汽車的重要內容，為我們提供了擴展機會。
配電和連接系統
配電和連接系統為所有類型的動力系統（包括傳統ICE架構和全系列電氣化動力系統）提供網絡和電信號，並管理車輛內的電力，支持當前電氣化的行業趨勢。配電和連接系統的關鍵部件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統以及ICE架構和電氣化動力系統的工程部件，這些都需要管理更高的電壓和功率。
線束組件與連接系統一起，將車輛內的所有各種電氣和電子設備相互連接和/或連接到電源。我們的線束提供低壓(12伏和48伏)和高壓
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(60伏-800伏)配電。所有輕型車輛都使用低壓線束，而裝有電氣化動力總成的車輛則使用高壓線束。線束部件是由原始導線和絕緣導線製成的單個迴路的集合，在製造過程中會自動切割到一定長度並終止。各個迴路裝配在一起，插入到連接器中，然後纏繞或纏繞在一起以形成線束部件。組裝過程是勞動密集型的，因此，生產通常在墨西哥、洪都拉斯、巴西、東歐、非洲、中國和菲律賓的低成本勞動力地點進行。
連接系統包括端子和連接器、高壓電池連接系統以及在各自的端點處將線束連接在一起或將電子設備連接到線束的工程組件。根據要傳輸的功率或數據量以及在配電系統中任何特定點進行的連接的數量，連接系統的大小和複雜性可能會有很大差異。連接系統支持低壓和高壓配電。所有輕型車輛都使用低壓連接系統，而帶有電氣化動力總成的車輛則使用高壓連接系統。我們的連接系統採用高度自動化的流程生產，包括衝壓、注塑和自動化組裝流程。2021年，我們與世界級汽車連接器產品製造商Hu Lane Associate Inc.建立了合作伙伴關係，通過為客户提供更廣泛的產品支持解決方案，擴大了我們在連接系統方面的業務機會。我們的連接系統目前在德國、捷克共和國、摩洛哥、中國和美國生產。我們連接系統業務的關鍵材料包括銅和鋁等金屬以及各種樹脂。
高壓電池連接系統由衝壓和模壓組件和組件組成，這些組件提供電池之間的連接，從電池組到車輛電氣架構，以及高壓電池組內其他電氣組件之間的連接。高壓電池連接系統可以在大小和設計上有所不同，以適應各種高壓電池架構，並實現安全高效的帶電動力總成電池組。具體產品包括電池間連接板、母線和主電池連接系統。這些產品採用高度自動化的工藝生產，包括衝壓、彎曲、成型和組裝。我們利用我們在座椅業務中的金屬衝壓能力，通過垂直整合和供應鏈管理為這些產品提供競爭優勢。我們在連接系統和工程組件方面的成熟能力促進了我們生產這些產品的能力。我們的高壓電池連接系統在德國、美國、捷克、墨西哥和中國生產。我們高壓電池連接系統業務的關鍵材料包括銅、鋁和鋼等金屬以及各種樹脂。
工程零部件由線束部件中包含的模製零部件組成。這些部件執行特定的功能，例如保護、佈線、密封或覆蓋，以確保線束組件正確地執行其功能。2021年，我們收購了M&N塑料公司，這是一傢俬人擁有的注塑專業公司，也是汽車配電應用工程塑料部件的製造商，這使得我們在工程部件方面的足跡和能力得到了顯著擴展。由於加強了對產品成本和質量以及供應鏈的控制，工程組件能力是垂直集成產品組裝的重要因素，並使整個配電和連接系統以及我們的座椅業務實現業務增長。工程組件適用於所有車輛結構，並採用模塑工藝生產。我們的工程部件目前在德國、捷克共和國、摩洛哥、中國和美國生產。我們工程組件的關鍵材料是各種樹脂。
高壓配電產品，包括BDU
在我們的E系統部門，我們還設計、開發、設計和製造高壓配電產品，包括BDU。這些產品控制整個電動汽車中高壓電力的流動和分配，幷包括控制流入和流出電動汽車高壓電池的所有電能的BDU。我們在高壓配電產品方面超過15年的經驗，加上我們在BDU性能不可或缺的領域的專業知識，如電力和熱管理以及電氣架構集成，為我們奠定了良好的市場地位，並使我們有能力有效和具有競爭力地供應BDU。高壓配電產品適用於所有電動動力總成車輛，但其大小、複雜程度和配置可能會因個別車輛平臺的功率要求而大不相同。我們的高壓配電產品目前在墨西哥、中國、西班牙和摩洛哥生產。我們高壓配電產品的關鍵材料包括金屬，包括銅和鋁、各種樹脂和電力元件，如保險絲、電子保險絲和接觸器。
低壓配電產品、電子控制器等電子產品
在我們的E-Systems部門，我們還設計、開發、設計和製造低壓配電產品、電子控制器和其他控制車輛內各種功能和配電的電子產品。我們的
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電子產品包括區域控制模塊、體域模塊和低壓配電裝置。這些設備通常與嵌入式軟件一起購買，以管理車輛功能、控制功率分配並確保車輛網絡連接。我們使用專門的高速表面貼裝設備和組裝工藝在墨西哥、歐洲、北非和中國組裝這些模塊。
技術
我們完整的配電和連接系統設計能力，加上市場領先的組件技術，使我們能夠及早聯繫到我們客户的產品開發團隊，這為我們的客户提供了產品需求的指示，並使我們能夠提高系統設計效率。我們的專業知識由來自14個國家和地區的約2200名工程師開發和提供 由四個人領導 我們在中國、德國、西班牙和美國都設立了全球卓越技術中心，為我們在這一領域的每一個主要產品線提供服務。
在配電和連接系統方面，我們的技術包括設計和使用替代導體材料的專業知識，例如鋁、銅包鋼和其他混合合金。替代導體材料可以使用超小口徑導體，從而減輕配電和連接系統的重量和封裝尺寸。我們還開發了專有製造工藝技術，例如以三維線束組裝板為特色的垂直製造系統。我們在連接系統技術方面的專業知識有助於我們實施這些小口徑和替代合金導體。我們在鋁端子和鋁線端子、超小規格端子和高壓端子和連接器方面開發了先進的能力。我們開發了高密度直列連接器和新的小規格端子，可以減少線距，為我們的客户提供更小、更低成本的解決方案。在高壓電池連接系統方面，我們已在功率密度(每包裝尺寸的功率)方面確立了領先能力，正在被多家汽車製造商採用。此外，我們還開發了高度集成和高度自動化的解決方案，以提高高壓電池的性能。這些技術得到了我們專有的虛擬試驗場的支持，這是一套行業領先的內部開發工具和流程，可顯著減少設計、開發和驗證測試的時間和費用。我們對Industry 4.0技術的持續和加速投資，包括線束製造自動化、自動化設計和數字轉型，將為我們的運營帶來未來的效率和靈活性。
在包括BDU在內的高壓配電產品和低壓配電產品中，我們開發了許多專利或正在申請專利的技術，使我們能夠管理更高的功率水平和高效的熱管理。我們的技術和能力被授予2021年汽車新聞PACE獎技術卓越獎。此外，我們與巴斯夫和通用汽車合作開發了2022年GMC悍馬電動汽車的BDU，並在2023年因電動和自動駕駛汽車系統類別獲得了塑料工程師協會汽車創新獎。我們的BDU功能利用創新技術，包括快速散熱的扁平軟線，使最高功率的大幅面車輛成為可能。與目前可用的架構產品相比，我們的產品在400伏和800伏架構上實現了20%的重量減輕、32%的尺寸縮小和135%的載流能力提升。這些技術還可以擴展，以實現動力要求較低的車輛的卓越性能。
在我們的電子控制器和其他電子產品中，我們在區域控制、車身區域控制和配電技術方面處於市場領先地位，並開始生產我們的Automotive News Pace獲獎固態智能接線盒TM2016年此外，隨着新架構的採用和功能安全要求的提高，我們在電熔絲技術方面的專業知識正在為配電業務帶來新的獎項。軟件是我們其他電子產品業務的關鍵元素。軟件能力在管理複雜和高度精密的電子架構中變得越來越重要。汽車內的軟件正在迅速增長，成為技術創新的關鍵要素，也是提供新特性和功能的成本效益方式。
有關可能影響我們E-Systems部門的業務、財務狀況、經營結果和/或現金流的其他因素，請參閲項目1A“風險因素”。
顧客
我們的E—Systems部門的前五大客户是：福特、吉利（包括Polestar和沃爾沃）、日產、捷豹路虎和大眾。
競爭
我們在配電和連接系統方面的主要競爭對手包括Aptiv PLC、Leoni AG、Molex Inc.(科赫工業公司的子公司)、住友公司、TE Connectivity和Yazaki公司。我們在BDU領域的主要競爭對手包括寧德時代有限公司、臺達電子公司、LG能源系統有限公司、松下控股公司和矢崎公司。我們在其他電子產品方面的主要競爭對手包括Aptiv PLC，
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大陸股份公司、電裝公司、哈曼國際工業公司(三星電子有限公司的子公司)、海拉(福維亞SE的子公司)、羅伯特·博世公司、法雷奧公司和偉世通公司。
可持續性
可持續發展倡議提供了獲得競爭優勢的機會。例如，我們相信，客户和消費者對可持續產品日益增長的需求提供了增長機會，更有效地利用能源和自然資源提供了降低運營成本的潛力，同時減少了對環境的影響。我們正在不斷努力將負責任和可持續的原則嵌入我們的關鍵業務流程和運營中，包括企業風險管理、創新、採購、產品和流程開發以及銷售。我們的可持續發展戰略和倡議是由一個由高級主題專家組成的跨職能團隊制定的，由高級管理層審查和批准，並由我們董事會的治理和可持續發展委員會監督。我們通過我們網站上的公開披露和我們的美國證券交易委員會備案文件，積極地向投資者傳達我們的目標和活動。我們的可持續發展努力展示了我們如何踐行我們的核心價值以正確的方式獲得結果自2020年加入以來，我們每年都重新承諾加入《聯合國全球契約》，從而加強了這一點。
李爾的能源效率和碳減排努力
•我們如何在生產流程中推動可持續發展
我們在全球採用標準化流程，旨在推動能源的高效利用，以降低能源成本和温室氣體排放，防止污染，並使用安全和可持續的生產流程。我們已經公佈了我們打算到2030年實現的碳減排目標，包括100%使用可再生能源用於我們的電力消費，在全球範圍內將碳排放減少50%，以及到2050年實現碳中性的願望。
我們正在實施一種多方面的方法來實現這些目標。在我們的內部業務中，我們在很大程度上側重於增加可再生能源的使用，以及努力減少能源消耗和更有效地使用能源。特別是，我們已經制定並正在實施一項全面的可再生能源戰略，其中包括：
–某些地點的現場可再生能源發電(我們目前在歐洲、南美和中國的14個地點運行太陽能電池板)；
–在可行的情況下籤訂虛擬購電協議，支持新的可再生能源項目；以及
–從能源供應商購買能源歸屬證書，無論是與現有的能源購買捆綁在一起，還是在某些地區不捆綁。
我們的全球業務使用我們的能效、用水和廢物產生手冊來促進我們設施內的可持續實踐，同時提高運營效率和降低成本。例如，利用我們的能效攻略中概述的最佳實踐，我們的全球團隊完成了170個能效項目，潛在地在全球節省了近600萬千瓦時的能源。此外，我們的設施對新建築和重大建築翻新的規範要求在可行的情況下考慮更節能的系統，如供暖和製冷系統。
雖然上述努力將幫助我們在我們直接控制的領域(範圍1和範圍2的排放)消除碳排放，但我們也在朝着我們整個價值鏈(包括範圍3的排放)的碳中和的長期總體目標前進。在我們的供應鏈方面，我們正在傳達我們的碳和可再生能源目標，以及我們對我們的供應商有並遵循他們自己的關於保護和高效利用自然資源(包括能源)的內部政策的期望。
•我們如何推動可持續發展的產品
汽車行業仍然把重點放在制定可持續運輸解決方案上，特別是考慮到各國政府、非政府組織、消費者和其他利益攸關方繼續關注氣候變化和環境可持續性。這種關注增加了人們的期望，在某些情況下，這導致了監管要求，即汽車行業減少車輛產生的碳排放，預計這將在未來幾年增加電動汽車的採用。
我們的某些產品旨在利用這些不斷變化的法規要求和消費者偏好，例如專為高壓應用設計的配電和連接系統以及BDU，為我們的業務提供增長機會。我們的熱舒適系統可以提高車輛暖通空調系統的效率，進而有可能擴大電動汽車的續航里程。此外，我們的輕量級
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組件和垂直集成功能可以促進我們產品的重量減輕和其他性能效率，進而實現更低的排放和更大的電池驅動里程。
我們的客户對可持續性的關注與我們開發更具環境可持續性的產品的努力是一致的。這些產品包括但不限於，FlexAirTM，我們100%可回收的無泡沫替代品，續訂針織TM，我們的可持續硫化替代材料，在其使用壽命結束時完全可回收，由100%可回收材料組成，以及SoyFoamTM，某些石油產品的替代品。
我們還致力於與我們的供應商和客户合作，以可持續的方式採購包括皮革在內的原材料。我們的皮革業務採購牛皮作為牛肉行業的副產品，並通過努力消除從涉及砍伐森林和森林退化的養牛場購買此類獸皮來幫助保護森林。我們的不砍伐森林政策符合行業標準，並對我們的供應商提出了以下要求：
–供應鏈透明，使所有供應給我們的材料都來自合法來源；
–未開墾或燒燬土地用於生產或發展的；
–遵守有關砍伐森林的政府法律、法規和指導方針。
關於亞馬遜雨林，我們皮革業務的巴西直接供應商100%使用地理定位技術，以確認他們的供應商沒有直接從涉及砍伐森林、入侵土著和保護區或其他侵犯人權行為的農場購買牛。為了監控供應商對這些要求的遵守情況，我們可能會進行審核或評估和/或要求第三方驗證。
其他可持續發展和治理倡議
我們尤其為我們的員工為支持我們的全球社區所做的努力感到自豪。通過我們在密歇根州索斯菲爾德總部開展的捐贈行動，2023年，近100萬美元的員工捐款惠及了專注於經濟福祉、教育和環境的當地項目。此外，我們的團隊完成了許多志願者項目，以支持我們生活和工作的全球社區。
我們對人權的承諾是在我們的人權政策中提出的，其中明確規定了我們如何在我們的業務、我們的全球供應鏈和我們的社區中處理、管理和捍衞人民的尊嚴。
我們的治理活動有助於確保我們的業務和運營符合所有適用的法律，以及李爾的政策和程序，特別是我們的商業行為和道德準則。我們的董事會及其審計、治理和可持續發展委員會監督我們的合規和治理活動。我們對以可持續和道德的方式開展業務的期望延伸到我們的供應基礎。供應商必須滿足我們的供應商可持續發展政策和《供應商全球要求手冊》和《供應商行為守則》的要求。我們在內部和通過使用第三方來監測和評估他們的合規性。
人力資本管理
我們的人力資本管理戰略基於我們的信念，即提供最高質量的產品和服務的一個重要因素是保持一個優先考慮安全的工作環境，並促進全球186,600名員工的合作、包容、寬容和尊重。我們的董事會及其員工和薪酬委員會負責監督這一戰略。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們在全球的就業水平大致如下：
區域20232022
美國和加拿大11,60010,200
墨西哥56,40051,000
中南美洲23,70022,700
歐洲和非洲68,40059,000
亞洲26,50025,800
總計186,600168,700
我們的薪酬和福利戰略旨在在我們開展業務的國家/地區具有競爭力，以激勵我們的員工盡其所能地工作，實現我們的目標，並使我們員工的利益與我們利益相關者的利益保持一致。我們的薪酬方案包括工資、績效激勵計劃和長期激勵計劃，視具體情況而定。我們還提供多種具有市場競爭力的福利，其中可能包括醫療、人壽和殘疾保險、繳款退休儲蓄計劃、帶薪假期、帶薪育兒假和學費報銷。
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我們的員工中有相當一部分是工業工會或全國性貿易組織的成員。我們與幾個北美工會有集體談判協議，包括全美汽車工人聯合會、Unifor、國際電氣工人兄弟會和工人聯合會。在美國和加拿大，我們每個加入工會的工廠都與代表該工廠工人的工會有單獨的集體談判協議，每個此類協議的到期日期獨立於其他協議。我們在墨西哥和歐洲的大多數員工都是各自國家的工業工會組織或聯合會的成員。其中許多組織和聯合會在國家合同下運作，這些合同並不是特定於任何一個僱主的。我們的工廠很少發生勞資糾紛。我們已經能夠解決所有這樣的勞資糾紛，並相信我們與員工的關係總體上是良好的。
見項目1A“風險因素--涉及我們或我們的一個或多個客户或供應商的重大勞資糾紛，或可能對我們的財務業績產生不利影響的重大勞資糾紛”，以及第二部分--項目T7：“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--前瞻性陳述”。
道德與合規
我們致力於誠信經營我們的業務，並遵守我們所在城市、州和國家的所有適用法律，我們已經制定了商業行為和道德準則，在這方面為員工提供幫助。2022年，我們更新了《商業行為和道德準則》，就其中某些主題以及社交媒體、人權、多樣性和包容性等主題增加或加強了部分內容。我們鼓勵員工通過各種渠道舉報關切，包括合規和道德免費電話、在線表格和手機應用程序，每種渠道都允許匿名舉報。我們的道德和合規團隊審查每一份報告，並在適當的時候進行調查。我們還堅持反報復政策，任何真誠報告關切的員工都得到保護，免受騷擾、報復或不利的就業後果。
健康與安全
我們的健康和安全計劃是圍繞全球標準設計的，並有適當的變化，以滿足我們製造業務的多個司法管轄區和獨特的工作環境。我們的健康和安全管理體系符合國際標準化組織45001標準，我們目前正在實施一項更全面的計劃，將國際標準化組織14001和45001的要求結合在一起，以提高效率和績效。我們的每個地點都定期進行安全審計，以確保制定適當的安全政策並提供適當的安全培訓。此外，我們聘請獨立的第三方符合性評估和認證供應商來審核選定的運營是否符合我們的全球健康和安全標準。
我們的員工還通過我們的駕駛健康運動支持更健康的生活方式。世界各地的當地團隊計劃開展活動，如心理健康宣傳活動、急救培訓和現場身體健康倡議，重點是促進身體、情緒和心理健康。自2022年啟動以來，該計劃已在全球範圍內擴展。
多樣性、公平和包容性(“dei”)
我們不僅通過我們的人力資源政策和做法，而且通過積極監測薪酬公平並努力消除一切形式的歧視和騷擾，努力建立一種多元化、公平和包容的文化。自2022年以來，我們的員工參加了超過20萬小時的Dei和反騷擾培訓。此外，我們在密歇根州索斯菲爾德總部的全球高管和美國經理已經完成了我們的與他人溝通Dei培訓，幫助我們的員工識別包容的障礙，並學習既促進包容又建立更牢固聯繫的行為。我們的T我們屬於同一個羣體該計劃繼續幫助我們的員工學習如何駕馭艱難的對話，支持我們的同事，並慶祝多樣性的許多方面。
2021年，我們推出了我們一起成長，這是一個基於功績的項目，旨在幫助來自歷史上代表性不足的羣體的未來領導者在李爾建立他們的職業生涯。該計劃為學員提供有意義的發展和積極的職業管理。該計劃側重於參與和建立關係，繼續支持我們的下一代領導人，最大限度地發揮他們的潛力。我們目前正在努力將該計劃擴展到全球。
2023年，我們推出了我們的跳躍啟動計劃，吸引了職業生涯中期的專業人士，他們之前因為各種個人原因選擇暫停自己的職業生涯。利用我們的內部推薦流程，我們發現參與者渴望更新自己的技能，並在支持下準備重返全職工作。在為期12周的計劃中，參與者接受定製入職培訓，參加專業發展和技術培訓研討會，並分配一名工作教練。
我們還為我們代表15個國家和地區的六個員工資源小組感到自豪。每個由員工領導的資源小組由一名執行贊助商支持，並向所有員工開放，目標是培養一種文化，使我們的每個人都能
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多元化和全球化的員工感到參與感、接受感和價值感。在過去的兩年裏，員工資源小組舉辦了1300多次活動，包括午餐和學習、培訓以及志願者和社會活動。
人才、教育與發展
我們致力於員工的持續發展。2023年，我們提供了700多萬小時的安全、開發、領導力、質量、持續改進、精益製造以及ISO和IATF認證培訓。我們在美國、歐洲、亞洲、墨西哥和南美提供多個職業發展和領導力課程。我們的CEO學院是我們首要的領導力發展機會。每年兩次，代表不同職能和背景的一羣精選領導人被邀請參加為期一週的領導力沉浸活動，在活動期間，每個參與者都提出一個大膽的商業想法，以幫助推動李爾王的成功。
員工敬業度與員工文化
於2017年推出，攜手共贏(《TWW》)是李爾的全球員工敬業度計劃，專注於推動我們運營中的文化變革。工廠的發展經歷了四個階段--領導力、工作環境、員工參與和團隊賦權。TWW根據關鍵運營和員工敬業度指標(如質量、缺勤率、健康和安全績效以及運營效率)，團結全球製造業員工實現卓越。我們對員工敬業度的方法已經演變為基於員工生命週期的三個主要章節的員工體驗框架：吸引和招聘、學習和成長以及績效和獎勵。
李爾王的冠軍慶祝我們的全球業務和我們的小時工和工薪族，他們代表着我們公司中最優秀的人。個人、團隊或工廠提交的申請由包括李爾領導層在內的不同評委小組審查。獎項類別表彰在參與度、客户欣賞、創新、供應鏈、質量、安全、卓越運營、可持續性和持續改進方面的成就。
顧客
2023年，世界上最大的汽車和輕型卡車製造商之一通用汽車佔我們淨銷售額的20%。此外，在我們2023年的淨銷售額中，福特和大眾各佔11%，梅賽德斯-奔馳和Stellantis各佔10%。通過收購和有機增長，我們努力使我們的客户基礎多樣化，以反映我們運營所在的不斷髮展的地區市場。我們供應並擁有汽車市場所有汽車細分市場的專業知識。我們的銷售內容往往在那些提供更多特性和功能的車輛平臺和細分市場上更高。特定車輛平臺和細分市場的受歡迎程度隨着時間和地區市場的不同而不同。我們預計將繼續贏得新業務，並以高於汽車行業總產量的速度增長銷售。有關我們的客户以及國內外銷售和運營的更多信息，請參閲本報告中包含的合併財務報表的附註15“分部報告”。
我們的客户通過多種方式將業務授予其供應商，包括授予完整的系統，這允許供應商自行製造組件或從其他供應商採購組件。我們的某些客户還選擇將某些組件直接授予組件供應商，而不依賴於整個系統的授予。我們選擇性地擴大了某些產品供應和組件能力，並繼續投資於低成本地區的製造能力，以增強我們的成本結構，增加我們的垂直整合機會和參與客户的直接組件採購。
我們的客户通常在實際生產計劃開始前幾年授予合同。每年，汽車製造商都會推出新車型，更新現有車型，並停產某些車型，甚至定期停產完整的品牌。在這一過程中，我們可能會被選為新型號的供應商，我們可能會繼續作為更新型號的供應商，或者我們可能會將新型號或更新型號的業務拱手讓給競爭對手。我們的核心銷售積壓反映了我們在未來三年預計的淨銷售額，包括正式授予的新計劃、較少的損失和停止的計劃。這一措施不包括我們非合併合資企業的銷售積壓，以及我們E-Systems業務中非核心產品逐步減少的影響。截至2024年1月，我們2024年至2026年的積壓銷售額為28億美元。我們目前的銷售積壓反映了與2024年相關的12億美元，其中58%和42%分別與我們的座椅和E-Systems部門有關。此外，2024年至2026年，我們非合併合資企業的銷售積壓約為6.5億美元。我們目前的銷售積壓基於S全球移動截至2023年12月的獨立行業預測和內部估計，歐元匯率為1歐元兑1.09美元，人民幣匯率為7.15美元/美元。這種積壓的銷售通常會受到一些風險和不確定性的影響，包括新的和更換計劃的汽車生產量和匯率，以及投產的時間和客户發展計劃的變化。有關可能影響我們的銷售積壓的風險的更多信息，請參見第1a項“風險因素”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--前瞻性陳述”。
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我們收到來自客户的採購訂單，這些訂單通常提供客户對特定車型和組裝廠的年度需求，或者在某些情況下，提供客户對特定車型使用壽命的需求，而不是購買特定數量的產品。雖然我們的客户可能會隨時終止大多數採購訂單，但此類終止並不常見，也沒有對我們的經營業績產生實質性影響。我們面臨的風險是，汽車製造商生產的車型數量少於預期，或者汽車製造商不會在車型使用壽命結束後授予我們更換計劃。為了減少我們對任何一種車型的依賴，我們為各種新車型和現有車型生產汽車系統和零部件。然而，更大的轎車和輕型卡車，以及提供更多特性和功能的車輛平臺，如豪華車、運動型多功能車和跨界車，通常有更多的內容，因此往往對我們的運營業績產生更重大的影響。截至2023年12月31日的年度，我們的淨銷量包括27%的乘用車，54%的跨界車和運動型多功能車，以及19%的卡車和貨車。
我們與主要客户的協議一般規定每年降低生產力價格。從歷史上看，通過產品設計變更、提高生產率以及與供應商進行的類似計劃來降低成本，通常抵消了這些客户強加的降價要求。然而，原材料、能源、商品、產品部件和勞動力成本可能會波動。雖然我們已制定及實施策略以減輕該等成本的影響，但該等策略連同與客户及供應商的商業談判，通常僅抵銷部分不利影響。這些策略中的某些也可能限制我們在商品價格下跌的環境中的機會。此外，由於我們的低成本足跡和垂直整合策略，我們面臨外匯波動相關的市場風險。我們使用衍生金融工具以減少外匯匯率波動的風險。有關我們外匯和商品價格風險的其他信息，請參見第二部分第7項"管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析—流動性和資本資源—商品價格"和第7A項"市場風險的定量和定性披露—市場風險敏感度—外匯。”
季節性
我們的主要業務與汽車行業直接相關。因此，我們可能會經歷季節性波動，導致汽車生產放緩，例如在夏季，許多客户工廠因假期和/或車型年更換關閉，以及12月，許多客户工廠因假期關閉。
原材料
我們的座椅系統、電氣分配和連接系統、BDU和其他電子產品所使用的主要原材料通常可以從多個供應商處獲得，並根據各種類型的供應協議獲得。座椅裝飾套、皮革和麪料等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫、熱舒適系統(如座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品)、頭枕、連接系統和某些其他組件均由我們內部製造，或根據各種類型的供應協議從多個供應商那裏購買(其中一些由我們的客户採購，某些由我們採購)。我們產品中使用的大部分鋼材由集成到座椅系統中的裝配式組件組成，如座椅框架、躺椅機構、座椅軌道和其他機械組件。因此，我們對鋼材價格變化的敞口主要是通過這些購買的零部件間接進行的。除某些連接系統外，我們用於製造線束組件的材料基本上都是從供應商那裏購買的，包括擠出和絕緣的電線和電纜。我們購買的大部分銅是由擠壓線和電纜組成的，我們將其集成到電線線束中。總體而言，我們購買的銅以及我們購買的皮革的很大一部分受與客户和供應商的價格指數協議的影響。我們採用短期和長期供應合同相結合的方式來採購關鍵部件。如果我們的供應商在成本、質量、交付、技術或客户支持方面沒有保持競爭力，我們通常保留終止這些協議的權利。
知識產權
在全球範圍內，我們大約有2600項專利和專利申請正在申請中。雖然我們相信我們的專利組合是一項寶貴的資產，但沒有任何一項或一組專利對我們業務的成功至關重要。我們還將選定的技術授權給汽車製造商和其他汽車供應商。我們不斷努力識別和實施用於我們產品設計和開發的新技術。
我們的七個先進技術中心和產品工程中心在全球範圍內進行先進技術開發。在這些中心，我們設計的產品符合適用的安全標準，滿足質量和耐用性標準，對環境條件做出反應，並符合客户和消費者的要求。我們的全球創新和技術中心位於密歇根州索斯菲爾德，開發和整合新概念，是我們進行消費者研究、基準、工藝和工業設計活動的中心位置。
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我們在美國和許多國家都有很多註冊商標，其中最重要的包括李爾公司®(包括我們的風格化版本)和李爾王®，廣泛用於我們的產品和服務。我們的其他主要品牌包括GUILFORD®和Eagle渥太華®。配置+TMFlexAirTM非泡沫替代品，INTUTM座椅，ProTec®主動式頭枕，ReNewKnitTM織物，智能接線盒TM技術，泡沫塑料TM泡沫替代品，TM系統和TeXstyleTM面料是我們與某些產品線相關的一些其他商標。
政府規章與環境問題
我們遵守各種聯邦、州、地方和外國法律法規，包括與健康、安全和環境事務相關的法律法規。為遵守該等政府法規而產生的成本對我們的資本開支、財務表現或競爭地位並不重大。有關政府法規對我們業務的影響的其他信息，載於標題為“法律及監管風險”的第1A項“風險因素”。”
我們致力於在我們的業務和產品中實現可持續性。我們遵守當地、州、聯邦和外國的法律、法規和條例，這些法律、法規和條例管理可能對環境造成不利影響的活動或運營。這些法律、法規和條例可能會對過去的泄漏、處置或其他危險廢物排放造成的清理費用施加賠償責任。關於我們尚未解決的環境問題和其他法律程序的説明，請參閲本報告所包括的綜合財務報表附註14“法律和其他或有事項”。
此外，我們的客户還受到以環保為重點的州、聯邦和外國法律法規的約束，這些法規監管車輛排放、燃油經濟性和其他與車輛環境影響相關的事項。從這些法律法規最終增加或減少汽車產量的角度來看，這些法律法規可能會影響我們的業務。見項目1a，“風險因素”。
此外，我們目前還提供可持續發展的產品，例如ReNewKnitTM，FlexAirTM和泡沫TM，並正在創造促進環境友好型交通替代方案的技術，如混合動力和電動汽車。我們的專業知識、能力和環境領先地位使我們能夠在這一領域擴大我們的產品供應。
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合資企業與非控股利益
我們成立合資企業，以進入新市場、擴大產品種類及擴大客户羣。特別是，我們相信若干合資企業已為我們並將繼續為我們提供機會，擴大我們與亞洲汽車製造商的業務關係，特別是在新興市場。我們還與在商業和海關方面擁有豐富經驗的公司合作，以及能力，以降低我們的財務風險，並提高我們實現預期財務回報的潛力。在某些情況下，這些合資企業可能位於北美，用於擴大我們的客户關係。
截至2023年12月31日，我們在5個國家擁有16家運營合資企業。在這些合資企業中，有6家是合併的，10家是採用權益會計方法核算的。其中14家合資企業在亞洲運營，兩家在北美運營(這兩家合資企業都致力於為亞洲汽車製造商提供服務)。我們合併後的合資企業的淨銷售額約佔我們2023年淨銷售額的7%。截至2023年12月31日，我們在非合併合資企業中的投資總額為2.17億美元。
我們的非合併經營合資企業的摘要，包括所有權百分比如下所示。有關我們合資企業的更多信息，請參閲本報告包含的合併財務報表附註6“對關聯公司的投資和其他關聯方交易”。
國家名字所有權
百分比
中國北京BHAP李爾汽車系統有限公司50%
中國
北京李爾現代汽車有限公司。
50
中國廣州李爾汽車零部件有限公司。50
中國江西江陵李爾室內系統有限公司。50
中國李爾東風汽車座椅有限公司。50
中國長春李爾一汽汽車座椅系統有限公司。49
中國瀋陽金盃李爾汽車座椅有限公司。49
洪都拉斯洪都拉斯配電系統公司。49
美國京信-李爾銷售和工程有限責任公司49
印度Hyundai Transys Lear Automotive Private Limited35

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目錄表
項目11A--風險因素
我們的業務、財務狀況、經營業績及現金流量可能受多項因素影響。除本報告其他部分所識別影響我們業務的因素外，影響我們營運的重大風險因素包括以下各項：
與我們的業務相關的風險
•我們的行業是週期性的，我們主要客户的生產水平下降，特別是我們作為重要供應商的車型，或者我們一個或多個主要客户的財務困境可能會對我們的財務表現產生不利影響。
我們的銷售是由我們的汽車製造商客户生產的汽車數量推動的，這最終取決於消費者對汽車的需求、原材料和零部件的可用性以及我們每輛車的內容。汽車業是週期性的，對一般經濟狀況很敏感，包括利率、通脹、消費者支出水平和地緣政治問題。汽車銷售和生產也會受到車輛使用年限及相關廢品率、勞動關係問題和短缺、燃油價格、監管要求、政府舉措、貿易協議、關税和其他非關税貿易壁壘、信貸供應和成本、完成汽車生產所需關鍵零部件的供應和成本、物流問題、客户和供應商的重組行動、工廠關閉和競爭加劇、以及消費者對汽車動力系統的偏好(包括對混合動力汽車和電動汽車的偏好)、尺寸、配置和功能等因素的影響。
經濟低迷或其他不利的行業條件導致我們的主要客户的生產水平下降，特別是在我們是其重要供應商的型號方面，或者我們的一個或多個主要客户的財務困境可能會減少我們的銷售額，或者以其他方式對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，我們是否有能力降低某些業務集中所固有的風險，從而在未來保持我們的財務業績，這在一定程度上將取決於我們在客户、產品、平臺和地理基礎上繼續使我們的銷售多樣化的能力，以反映整個市場。在這種多元化方面，我們可能不會成功。
•成本的增加以及對原材料、能源、大宗商品、產品零部件和勞動力可獲得性的限制可能會對我們的財務業績產生不利影響。
原材料、能源、大宗商品、產品成分和勞動力成本可能會波動。雖然我們已經制定和實施了減輕此類成本影響的戰略，但這些戰略，加上與我們客户和供應商的商業談判，通常不能抵消所有不利影響。這些策略中的某些策略也可能會限制我們在價格下降的環境中的機會。此外，由於貿易法律和限制、自然災害和其他供應鏈中斷等我們無法控制的因素，原材料、能源、大宗商品、產品組件和勞動力的可用性會不時波動，這可能會影響我們滿足客户生產需求的能力。原材料、能源、大宗商品、產品零部件和勞動力成本的增加，或對其可用性的限制，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•對於我們是重要供應商的車型，如果缺乏商業成功或增加了直接零部件採購，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們收到來自客户的採購訂單，這些訂單通常規定在特定車輛計劃的生命週期內供應客户對特定車輛型號和組裝廠的要求，而不是購買特定數量的產品。有可能某一款車型在消費者中並不成功，或者我們的客户選擇在內部製造我們的產品，從其他供應商購買我們的產品，或者增加他們要求我們在生產產品時使用特定供應商或材料的程度。我們作為重要供應商的車型的業務損失、缺乏商業成功或直接零部件採購增加可能會降低我們的銷售額或利潤率，從而對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們無法實現產品成本的降低來抵消客户強加的降價，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
汽車製造商的價格下行壓力是汽車行業的一個特點。我們的客户合同通常規定在車輛的生產壽命內每年降價，同時要求我們對產品的設計、開發和工程承擔重大責任。價格也可能持續調整，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。我們的財務業績是
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這在很大程度上取決於我們通過產品設計改進和供應鏈管理以及製造效率和重組行動實現產品成本降低的能力。我們還尋求通過投資於產品開發、設計能力和新產品倡議來提高我們的財務業績，以迴應我們客户和消費者的需求和偏好。我們不斷評估運營和戰略選擇，通過投資於全球垂直整合機會和合理化我們的產品組合來改善我們的業務結構，以提高盈利能力。我們無法實現產品成本的降低，以抵消客户強加的降價，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•影響我們一個或多個供應商的不利發展或財務困境可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們從世界各地的眾多汽車供應商和其他供應商那裏獲得零部件和其他產品和服務。我們負責管理我們的供應鏈，包括供應商，這些供應商可能是我們所需的產品的唯一來源，我們的客户指示我們使用這些產品，或者這些供應商具有獨特的功能，使得重新採購變得困難和/或昂貴。在某些情況下，整個行業可能會遇到短期產能限制。此外，我們的生產能力以及我們的客户和供應商的生產能力可能會受到自然災害或其他重大中斷的不利影響。任何此類重大中斷都可能對我們的財務表現產生不利影響。此外，不利的經濟或行業狀況可能會導致我們的供應基地陷入財務困境，從而增加供應中斷的風險。在我們經營的一個或多個地區，經濟低迷或其他不利的行業條件可能會導致供應中斷，從而對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•涉及我們或我們的一個或多個客户或供應商的重大勞資糾紛，或者可能影響我們運營的重大勞資糾紛，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的許多員工以及我們最大的客户和供應商的員工都是工業工會的成員，並根據各種勞動協議的條款受僱。我們有覆蓋全球約88,000名員工的勞動協議。在美國和加拿大，我們每個加入工會的工廠都與代表該工廠工人的工會有單獨的集體談判協議，每個此類協議的到期日期獨立於其他協議。覆蓋全球約86%加入工會的勞動力的勞動協議，包括美國和加拿大覆蓋約2%的全球加入工會的勞動力的勞動協議，計劃於2024年到期。不能保證這些即將到來的談判或與工會的任何其他未來談判將得到有利的解決，也不能保證我們不會經歷可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的停工或中斷。涉及我們、我們的任何客户或供應商或對我們客户的任何其他供應商的勞資糾紛或以其他方式影響我們的運營的勞資糾紛，或我們、我們的任何客户或供應商或對我們客户的任何其他供應商無法在勞動協議到期時談判以令人滿意的條款延長此類協議或新協議，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，如果我們的任何重要客户遇到重大停工，客户可能會停止或限制購買我們的產品。這可能要求我們關閉或大幅減少與此類產品相關的設施的生產，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
•我們吸引、發展、吸引和留住合格員工的能力可能會影響我們執行戰略的能力。
我們的成功在一定程度上取決於我們尋找和吸引具有必要教育、背景和經驗的合格候選人的能力，以及我們培養、聘用和留住合格員工的能力。未能吸引、發展、聘用和留住合格員工，無論是由於合格申請者數量不足、招聘新員工困難，還是由於培訓、整合和留住合格員工的資源不足，都可能削弱我們執行業務戰略的能力，並可能對我們的業務產生不利影響。此外，雖然我們努力減少員工離職的影響，但我們的運營以及我們執行業務戰略和實現業務目標的能力可能會受到員工流失的影響，特別是在涉及更多員工離職的情況下。更高的員工離職率可能會通過降低員工士氣、失去對離職員工的瞭解以及將資源投入到招聘和培訓新員工上來對我們產生不利影響。
•我們龐大的國際業務使我們很容易受到與在外國做生意相關的風險的影響。
我們擁有大量的國際業務，在許多國家設有製造和分銷設施，包括墨西哥以及非洲、亞洲、中南美洲和歐洲的國家。我們所在的一些市場
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目錄表
做生意可能有不穩定的經濟和/或政治環境。這可能會使我們面臨經濟、地緣政治或其他事件導致的風險增加，包括：
–暴露於當地的經濟狀況；
–政治、經濟和國內的不穩定和不確定(包括恐怖主義行為、內亂、與販毒集團有關的暴力和其他形式的暴力，以及戰爭的爆發，如俄羅斯在烏克蘭採取的行動)；
–勞工騷亂；
–徵用、政府接管和國有化；
–貨幣匯率波動、貨幣管制和對貨幣進行經濟對衝的能力；
–子公司匯款和其他付款的預扣税和其他税；
–投資限制或要求；
–遣返限制或要求；
–貿易戰；
–對人權、工作條件和其他勞動權利和條件的關注，以及我們產品生產和原材料和/或零部件來源國的環境影響，以及這些國家不斷變化的勞工、環境和其他法律；
–大流行疾病；
–與長供應鏈相關的營運資金要求增加；以及
–全球主權財政問題和信用，包括潛在的違約和對經濟活動的相關影響，包括對信貸市場、貨幣價值、貨幣聯盟、國際條約和財政政策的可能影響。
擴大我們在低成本地區的銷售和運營是我們戰略的重要組成部分。因此，我們對上述風險的敞口是巨大的。發生這種情況的可能性及其對我們的潛在影響因國家而異，是不可預測的。然而，任何此類事件都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們的某些業務是通過合資企業進行的，這種合資企業具有獨特的風險。
我們的某些業務，特別是在亞洲的業務，是通過合資企業進行的。對於我們的合資企業，我們可能會與一個或多個合作伙伴分擔所有權和管理責任，但這些合作伙伴可能與我們的目標和目的不同。經營一家合資企業需要我們按照我們與合作伙伴簽訂的協議條款經營業務，這可能需要額外的組織手續，以及信息共享和決策。與合資企業相關的其他風險包括一個或多個合作伙伴未能履行合同義務、執行此類義務的能力、我們與我們的任何合作伙伴之間發生的衝突、我們任何合作伙伴所有權的變更以及控制對適用規則和法規(包括《反海外腐敗法》及相關規則和法規)合規性的控制能力。此外，我們出售合資企業權益的能力可能會受到合同和其他限制。因此，任何此類事件都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們未能實現我們的戰略目標，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的財務業績在一定程度上取決於我們成功實現戰略目標的能力。我們的戰略基於四大支柱，旨在推動增長和盈利：(1)以價格低廉的功能擴大我們在座椅領域的市場領先地位；(2)通過加快連接系統、車輛架構演變和電氣化的增長，以及優化我們的產品組合以提高盈利能力，轉變我們的E-Systems業務；(3)通過對Industry 4.0技術的投資，建立我們卓越運營的聲譽；以及(4)通過我們的可持續發展計劃，推動業務增長、降低成本和改善員工留住，將人和地球放在首位。各種因素，包括本文所述的行業環境和其他事項，以及第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包括“前瞻性陳述”，都可能對我們執行戰略目標的能力產生不利影響。這些風險因素包括我們未能確定合適的有機投資和/或收購機會，我們無法成功開發此類機會或完成此類收購，或我們無法成功利用或整合我們的
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行動。我們未能實現我們的戰略目標，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，不能保證，即使我們的戰略目標得到實施，也會取得成功。
•我們無法有效地管理新計劃發佈的時間、質量和成本，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
對於新業務的授予，我們有義務提供符合客户時間、性能和質量標準的新產品和服務。此外，作為一級供應商，我們必須有效地協調眾多供應商的活動，才能成功推出我們的產品。考慮到新計劃發佈的複雜性，我們可能會遇到管理產品質量、及時性和相關成本的困難。此外，新計劃的推出需要大幅增加成本；然而，我們與這些新計劃相關的銷售通常取決於我們客户推出新車的時機和成功程度。我們無法有效管理這些新計劃推出的時間、質量和成本，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們在一個競爭激烈的行業中運營，我們的競爭對手以及該行業的新非傳統進入者為獲得市場份額所做的努力可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們在一個競爭激烈的行業中運營。我們和我們的大多數競爭對手都在尋求擴大新客户和現有客户的市場份額，包括在高增長地區。我們的客户根據價格、質量、服務和技術等因素來獎勵業務。我們的競爭對手努力擴大市場份額，可能會對我們的產品定價和利潤率造成下行壓力。此外，由於汽車市場不斷變化的性質，包括越來越多地採用混合動力汽車和電動汽車，汽車行業已經並將繼續吸引非傳統進入者。此外，全球汽車業正在經歷一段重大的技術變革時期，包括關注環境可持續發展的車輛和子部件。因此，我們部分業務的成功需要我們開發、獲取和/或整合新技術，這不僅取決於我們的客户執行其開發這些技術的戰略的能力，還取決於最終消費者對這些技術的採用。這類技術可能會很快被淘汰。我們無法保持對這些技術的訪問(通過開發、收購或許可)，可能會對我們的競爭能力產生不利影響。如果我們無法使我們的產品脱穎而出、保持低成本足跡或與專注於技術的新市場進入者有效競爭，我們可能會失去市場份額或被迫降價，從而降低我們的利潤率。任何此類事件都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•如果我們不採取適當的應對措施，全球運輸業向電氣化的演變可能會對我們的業務產生不利影響。
全球運輸業越來越注重開發更省油的解決方案，以滿足世界各地消費者和政府應對氣候變化的需求，以及對環境可持續解決方案日益增長的願望。這些變化對我們的影響是不確定的，最終可能被證明是戲劇性的。如果我們不做出適當的反應，向電氣化和其他能源的演變可能會對我們的業務產生不利影響。越來越多地採用電氣化和其他非內燃式動力總成，如燃料電池，可能會導致對我們一些產品的需求下降。該行業向電氣化的演變也吸引了傳統輕型車行業以外的進入者日益激烈的競爭，其中一些人可能會尋求提供與我們競爭的產品。未能根據這些不斷變化的消費者偏好和需求進行創新，開發或獲取利用新技術的新產品，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們的信息技術系統或我們的客户、供應商、分銷商或其他合同方的系統中斷，包括與網絡安全相關的中斷，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們依賴我們的信息技術網絡的準確性、容量和安全性。儘管我們已經實施了包括網絡安全相關措施在內的安全措施，但我們的運營系統(包括業務、財務、會計、人力資源、產品開發和製造流程)以及客户、供應商和其他服務提供商的系統以及可能收集和存儲敏感最終用户數據(其中可能包括個人身份信息)的某些互聯車輛系統和組件可能會受到計算機病毒、惡意軟件、網絡釣魚攻擊、拒絕服務攻擊、人為錯誤、自然或人為事件或災難或未經授權的物理或電子訪問的破壞或破壞。這類事件已經變得更加普遍和普遍，在整個行業，包括我們的行業，預計未來將繼續，如果不是增加的話。我們的資訊科技網絡的安全運作，以及這些網絡處理和維護資訊的工作，對我們的運作和策略至為重要。漏洞可能導致業務中斷，包括車輛
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我們向客户或工廠運營提供的系統和組件，竊取我們的知識產權、商業機密或客户信息，或未經授權訪問個人信息，例如我們的員工或包含我們某些互聯車輛系統或組件的車輛的最終消費者的信息。儘管網絡安全以及為保護我們的操作系統和產品免受攻擊、損壞或未經授權的訪問而設計的控制、流程和實踐的持續發展和增強是我們的高度優先事項，但我們的行動和投資可能無法足夠快地部署或成功地保護我們的系統免受所有漏洞的攻擊，包括為繞過我們的安全措施而開發的技術。此外，外部方可能試圖欺詐性地誘使員工或客户披露訪問憑據或其他敏感信息，以獲得對我們安全系統和網絡的訪問權限。我們不能保證我們為提高系統、流程和風險管理框架的成熟度或修復漏洞而採取的行動和投資是否足夠或部署得足夠快，以防止或限制任何網絡入侵或安全漏洞的影響。因此，我們維持網絡責任保險，以便在重大事件期間提供額外支持，並在發生某些與網絡安全相關的損失時提供一定程度的財務保護。此外，由於用於訪問或破壞系統的技術通常直到對目標發動攻擊時才被識別，因此我們可能無法預測防禦這些類型的攻擊所需的方法，也無法預測這些攻擊可能對我們產生的範圍、頻率或影響。如果我們的業務中斷，包括我們向客户供應的車輛系統和組件或我們的工廠運營，或者數據丟失、銷燬或不當使用或披露，此類中斷可能會對我們的競爭地位、與客户的關係、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響，和/或使我們受到監管行動的影響，包括歐盟數據隱私總法規和加州消費者隱私法等數據隱私法律和法規所考慮的行為，或訴訟。此外，我們可能會被要求支付鉅額費用，以防止未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。
我們還依賴於我們的一些客户、供應商和其他第三方服務提供商為保護自己的系統和基礎設施而採取的安全措施。任何第三方系統的任何安全漏洞都可能導致未經授權訪問我們或我們的客户或供應商的敏感數據或我們自己的信息技術系統，導致我們不遵守適用的法律或法規，使我們受到法律索賠或訴訟，擾亂我們的運營，損害我們的聲譽或導致對我們的產品或服務失去信心，任何這些都可能對我們的財務表現產生不利影響。
•疫情、疫情、疾病暴發等公共衞生危機，如新冠肺炎疫情，擾亂了我們的業務和運營，未來的公共衞生危機可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
美國或全球的流行病、流行病或疾病爆發，包括新冠肺炎疫情，已經並可能在未來擾亂我們的業務，這可能會對我們的財務狀況產生實質性影響，包括流動性、經營業績和未來預期。任何此類事件都可能對我們的全球供應鏈和全球製造業務產生不利影響，並導致我們再次暫停運營。特別是，我們可能會經歷：(1)持續或進一步的全球供應中斷，包括零部件和材料短缺；(2)勞動力中斷；(3)無法生產；(4)消費者需求下降；(5)獲得信貸和資本市場的能力受損。任何未來的公共衞生危機，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和未來的現金流產生不利影響。
•不同利益相關者對全球氣候變化和其他可持續發展問題的看法可能會對我們的業務產生不利影響。
在環境、社會事務和公司治理等領域，客户、投資者、員工和其他利益相關者對我們和我們的供應基礎的期望不斷變化。利益攸關方加強對可持續性的關注需要對各種不斷髮展的標準及其相關要求進行持續監測，這可能會導致利益攸關方對這些主題有不同的看法。我們或我們的供應基礎未能充分滿足利益相關者的期望或解決利益相關者的關切，包括對環境影響和類似問題的擔憂，可能會導致對我們或我們的產品的負面情緒、業務損失、市場估值稀釋、無法吸引客户或無法吸引和留住頂尖人才。
•全球氣候變化可能會對我們的業務產生不利影響。
氣候變化的影響，如極端天氣條件，可能會影響我們的業務。這些影響可能會擾亂我們的運營，其中包括影響製造所需材料的可用性和成本，並可能增加保險和其他運營成本。這些因素可能會影響我們在最容易發生自然氣候風險的地區建造新設施或維護現有設施的決定，以及我們關於業務戰略、資本分配和創新的決定。我們還可能經歷通過供應鏈傳遞的間接金融風險和中斷，這可能導致我們產品的價格和生產所需資源的上漲。
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目錄表
•與我們的商譽和長期資產相關的減值費用可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們定期監察商譽及長期資產是否有減值跡象。在進行商譽減值測試時，我們可能首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面值。否則，毋須進行進一步商譽減值測試。如果報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，或者如果我們選擇不對報告單位進行定性評估，則我們將報告單位的公允價值與相關的賬面淨值進行比較。倘報告單位之賬面淨值超過其公平值，則計量及確認減值虧損。在對長期資產進行減值分析時，我們將長期資產預期產生的未貼現現金流量與相關賬面淨值進行比較。影響我們估計和假設的經濟或經營狀況的變化可能導致我們的商譽或長期資產減值。如果我們確定我們的商譽或長期資產出現減值，我們可能需要記錄一筆可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響的重大收益費用。
•貼現率、養老金資產的實際回報率以及與我們的全球固定收益計劃相關的其他因素的重大變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的收益可能會受到與我們的全球設定受益計劃相關的收入或支出的正面或負面影響。美國公認的會計原則規定，與界定福利計劃有關的收入或開支須於年度計量日使用反映若干假設的精算計算法計算。該等假設中最重要者與利率、資本市場及其他經濟狀況有關。該等假設以及退休金資產於計量日期之實際價值將影響本年度退休金及其他退休後福利開支之計算。雖然養老金支出和養老金繳款沒有直接關係，但影響養老金支出的關鍵經濟指標也會影響我們將為養老金計劃貢獻的現金數額。由於利率及該等退休金資產的價值已隨市況變動而波動，並將繼續隨其後期間的退休金及其他退休後福利開支、我們退休金計劃的資金狀況及未來最低退休金供款（如有）而波動，可能對我們的財務狀況、經營業績及現金流量造成不利影響。
•我們的實際税率的意外變化、採用新的税法或承擔額外的所得税負債可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們在美國和許多國際司法管轄區都要繳納所得税。我們未來的有效税率和現金税負可能會受到新税法頒佈、不同法定税率國家收入水平和組合的變化、遞延税項資產和負債的估值變化以及免税期狀況變化的不利影響。遞延税項資產的賬面價值主要在美國，這取決於我們在美國未來產生應税收入的能力。我們還在全球範圍內接受持續的税務審計。這些審計可能涉及複雜的問題，可能需要較長的時間才能解決，並可能具有很強的判斷力。税務機關可能會不同意我們的某些納税申報立場，並因此對我們徵收額外的税款。我們定期評估這些審計的可能結果，以確定我們未確認的總税收優惠的適當性。在解決當前和未來税務審計時最終支付的金額可能與我們以前計入所得税撥備的金額存在重大差異，因此可能對我們的所得税撥備產生重大影響。
經濟合作與發展組織(“OECD”)發佈了被稱為“第二支柱”的新指導方針，以實施15%的全球企業最低税率，以彌補現行税法的漏洞，並確保大型跨國企業在其運營國家繳納最低水平的税款。各國可以執行已發佈的經合組織支柱兩項示範規則，要麼修改，要麼根本不執行。一些國家已經通過立法，制定了經合組織第二支柱框架的某些部分，將於2024年生效。由於不確定性，OECD第二支柱可能會對我們的實際税率產生實質性影響，並導致更高的現金納税義務，這取決於哪些國家制定了最低税額立法以及以何種方式。
與我們的負債有關的風險
•我們現有的債務和無法進入資本市場可能會限制我們的業務活動或我們執行戰略目標的能力，或對我們的財務表現產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們有大約27億美元的未償債務，以及我們的循環信貸安排下可供借款的20億美元。截至2023年12月31日，我們的循環信貸安排下沒有未償還的金額。管理我們債務的債務工具包含可能限制我們的商業活動或執行我們的戰略目標的能力的契約，而我們如果不遵守這些契約，可能會導致我們的債務違約。我們還根據不可撤銷的租賃協議租賃某些建築物和設備。
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目錄表
期限超過一年，計入經營租賃。此外，評級機構對我們和我們債務的評級的任何下調最終可能會影響我們進入資本市場的機會。我們無法產生足夠的現金流來滿足我們的債務和租賃義務、為我們的債務義務再融資或以商業上合理的條款進入資本市場，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
法律和監管風險
•涉及我們或我們的一個主要客户的重大產品責任訴訟、保修索賠或產品召回可能會對我們的財務業績產生不利影響。
如果我們的產品在任何情況下都不能達到預期的性能，並且這種故障導致或被指控造成人身傷害和/或財產損失或其他損失，我們可能會受到產品責任訴訟和其他索賠。我們的客户也可以要求我們支付與我們產品相關的產品責任、保修和召回索賠所要求的全部或部分金額。我們為某些產品責任索賠投保，但承保範圍可能有限。我們不為保修或召回事宜提供保險。此外，我們可能無法成功地向第三方(包括分供應商)追回與這些索賠有關的金額。這些類型的索賠可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•我們不時捲入各種法律和監管程序和索賠，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們參與了各種法律和監管程序，並不時提出重大索賠。這些索賠通常是在正常業務過程中產生的，包括但不限於商業或合同糾紛，包括與我們的客户、供應商或競爭對手的糾紛、知識產權糾紛、人身傷害索賠、環境糾紛、税務糾紛、僱傭糾紛和反壟斷糾紛。不能保證此類訴訟和索賠不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•在全球範圍內，繼續關注人權和環境法律法規以及相關的客户要求，可能會導致我們產生巨大的成本。
對人權、環境污染和氣候變化的關注在全球範圍內產生了重大的立法和監管努力。此外，我們的客户對包括我們在內的供應商提出了各種要求，以迴應這些擔憂。我們預計，在可預見的未來，這些法規和客户要求的數量和範圍將繼續增加，從而影響我們的業務。為了遵守這些要求，我們可能需要產生成本，對新的創新進行投資，和/或改變產品和生產流程，其中某些可能是重大的。如果我們未能遵守這些要求，我們可能會失去商機和/或未來的負債，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•新的法律或法規或現有法律或法規的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們和汽車行業受到各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，包括與健康、安全以及越來越多的可持續發展問題有關的法律和法規。政府法規還影響税收、資本市場、醫療保健成本、能源使用、數據隱私、國際貿易和移民、人權和其他勞動力問題(包括勞動力成本)，所有這些都可能對我們的業務以及我們客户和供應商的業務產生直接或間接影響。我們無法預測懸而未決或未來的立法或條例的實質或影響，或其適用情況。引入新的法律或法規或更改現有法律或法規，或對其進行解釋，可能會增加我們或我們的客户或供應商的業務成本，或限制我們的行動，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•如果我們的員工、供應商、分銷商或其他合同方、代理商或業務合作伙伴違反反賄賂、競爭、進出口、貿易制裁、數據隱私、環境、人權或其他法律，我們可能會招致罰款或處罰、損害我們的聲譽或其他不利後果。
由於我們的國內和全球業務，我們受到各種美國聯邦、州和非美國法律、法規和政策的監管，包括與反腐敗、人權、反賄賂、進出口合規、貿易制裁、數據隱私、反壟斷和洗錢相關的法律。特別是，美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的向政府官員支付不當款項，我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗。我們不能保證我們的內部控制將始終保護我們不受員工不當行為的影響，
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目錄表
供應商、分供應商或其他合同方、代理商和業務夥伴。違反這些法律是複雜的，可能與其他司法管轄區的法律衝突，通常難以解釋和適用，可能使我們在美國和其他司法管轄區受到民事或刑事調查，可能導致重大的民事或刑事、金錢和非金錢處罰以及相關股東訴訟，可能導致合規成本增加，並可能損害我們的聲譽、業務、財務狀況、經營業績和現金流。
•我們被要求遵守環境法律和法規，這可能會導致我們產生巨大的成本。
我們的生產設施受到眾多旨在保護環境的法律法規的約束，我們預計未來將對我們和我們的客户提出更多關於環境問題的要求。如果合規標準發生變化或發現需要補救的重大未知情況，則可能需要未來的重大支出。環境法還可能限制我們擴大設施的能力，或者可能要求我們購買昂貴的設備，或者產生與我們的業務相關的其他重大費用。如果我們不遵守當前和未來的環境法律法規，我們可能會受到未來債務的影響，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•與知識產權有關的事態發展或針對我們的主張可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們擁有大量的知識產權，包括大量的專利、商標、版權和商業祕密，我們還參與了許多許可安排。我們的知識產權在維持我們在我們服務的多個市場的競爭地位方面發揮着重要作用。與知識產權有關的事態發展或針對我們的主張可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•國際貿易政策，包括關税和制裁等保護主義貿易政策，可能會對我們的財務表現產生不利影響。
由於全球經濟的相互關聯性，世界某一地區的政策變化可能會對世界各地的市場產生直接和實質性的不利影響。國際貿易政策的變化，包括：(I)與環境有關的政策的變化；(Ii)現有貿易協定的變化；(Iii)對自由貿易的普遍更大限制；以及(Iv)大幅增加進口到美國的貨物的關税和關税，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
美國-墨西哥-加拿大協定(USMCA)是北美自由貿易協定的後續協定，於2020年7月1日生效。不能保證正在進行的向USMCA中更高的北美汽車含量要求的過渡不會對我們的業務產生不利影響。此外，由於美中關係緊張、中國獨特的監管格局以及與我們全球供應鏈中關鍵零部件的整合水平，中國給美國汽車製造商帶來了獨特的風險。目前尚不清楚本屆美國政府可能採取哪些具體行動來解決與中國和其他國家的貿易相關問題。
此外，美國政府、其他政府和國際組織可以實施額外的關税、制裁或出口管制，限制我們直接或間接在某些國家或政黨或與某些國家或政黨做生意，這些國家或政黨可能包括附屬公司。以上任何一種情況都可能影響我們的供應鏈以及我們的運營，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
項目1B--未解決的工作人員意見
沒有。
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目錄表
項目1C--網絡安全
風險管理和戰略
我們實施並維護了多層物理、行政和技術安全流程，旨在保護我們的製造設施免受網絡安全事件可能導致的中斷，並保護我們的關鍵系統以及這些系統上駐留的數據的機密性，包括員工數據、客户數據和知識產權。我們對來自網絡安全威脅的重大風險的風險評估和管理被整合到我們的整個企業風險管理流程以及我們的信息系統流程中。我們的戰略包括定期進行正式風險評估，動態風險和威脅分析，使用安全工具，定期進行與網絡安全相關的桌面和網絡釣魚演習，旨在模擬網絡安全事件，以及頻繁的安全意識和技術安全培訓。我們定期進行內部和第三方評估，以評估我們的 網絡安全 狀態，並測試和評估我們的事件響應計劃、事件角色和責任、重大影響評估以及在發生 網絡安全事件時的決策流程。我們使用我們的風險和安全評估來增強我們的信息安全能力。我們還有一個內部員工網絡，由來自全球各地不同職能的數百名安全意識大使組成，他們向我們的人員通報威脅意識和網絡安全風險緩解。 
根據環境的不同，我們實施和維護各種技術、物理和組織措施、流程、標準和政策，旨在管理和緩解網絡安全威脅對我們的信息系統和數據造成的重大風險，包括事件響應策略、計劃、程序和基於場景的行動手冊、事件檢測和響應計劃、漏洞管理計劃、災難恢復和業務連續性計劃、風險評估流程、安全標準、網絡安全控制、訪問控制、系統監控、員工意識培訓和網絡安全保險。我們在全球多個地點獲得了可信信息安全評估交易所(TISAX)認證標籤。
我們的內部信息安全團隊監督各種信息安全服務提供商並與之協作。 我們的網絡安全計劃通過使用第三方服務提供商來結合外部指導和專業知識，以幫助識別、評估和管理特定於網絡安全威脅的風險，包括提供威脅情報、風險緩解、暗網監控、外部掃描和評分、威脅和聲譽監控、法醫、網絡保險、諮詢服務和法律諮詢的供應商。我們使用託管安全服務提供商來增強我們的內部信息安全團隊，並提供額外的監控功能。我們還有一個供應商管理計劃，解決與我們可能保留的應用程序提供商、託管服務和信息技術支持服務相關的網絡安全風險。該計劃包括安全調查問卷、審查供應商安全計劃、審查安全評估和保證報告、漏洞掃描以及與供應商安全人員的直接查詢和協作。我們的供應商管理流程涉及不同程度的評估，具體取決於供應商提供的服務、相關信息系統和數據的敏感性以及供應商的身份。它旨在幫助識別與提供商相關的網絡安全風險，並將與網絡安全相關的合同義務強加給提供商。
我們有一個事件響應計劃，其中包括基於情景的手冊，用於管理網絡安全 事件和相關的危機溝通程序，旨在促進公司內部以及與我們的合作伙伴、客户、公眾和其他人的協調。
在截至2023年12月31日的年度內，並無任何網絡安全威脅對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或可能產生重大影響的風險。關於與我們的信息技術系統有關的風險的説明，包括網絡安全威脅，見項目1A，“風險因素”。
此外，我們在電子系統業務中建立了產品網絡安全風險評估和管理流程，使我們的產品更容易受到網絡安全威脅，使我們的內部政策、標準和開發實踐與客户要求和行業標準保持一致，包括針對道路車輛網絡安全工程的國際標準化組織21434控制框架。我們在2023年獲得了國際標準化組織21434道路車輛網絡安全工程認證。
治理
我們的董事會(“董事會”)將我們的網絡安全風險管理作為其一般監督職能的一部分。董事會的審計委員會(“審計委員會”)負責監督我們的網絡安全風險管理程序，包括我們對網絡安全威脅的重大風險的評估和緩解。審計委員會定期收到首席信息官(CIO)和首席信息安全官(CISO)關於網絡安全威脅、風險、緩解和相關流程的報告、摘要或介紹。此外，委員會至少每年一次收到與網絡安全威脅、風險、緩解和相關進程有關的報告、摘要或介紹。
我們的網絡安全風險評估和管理流程由我們的CIO和CISO實施和維護，他們在必要時得到其他管理層成員的支持。我們的首席信息官和首席信息官負責批准預算，
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目錄表
網絡安全事件準備，批准網絡安全進程，審查安全評估和其他安全相關報告，並定期向首席財務官(“首席財務官”)提供有關網絡安全相關事項的最新情況。我們的首席信息官在這一職位上服務了三年，擁有超過28年的相關經驗，包括之前擔任過兩家公司的首席信息官和兩家公司的部門信息技術主管。我們的CISO向CIO彙報，已經在這個職位上服務了兩年，並擁有超過28年的相關經驗，包括過去15年來專注於信息安全和網絡安全。我們的CISO之前是另一家汽車供應商的CISO。此外，我們的CISO通過目前和過去參與的組織，如通用汽車供應商汽車社區主席和汽車信息共享和分析中心、密歇根InFraard、國內安全聯盟理事會和歐洲汽車供應商協會網絡安全工作組的成員，非常積極地參與網絡安全社區。此外，我們擁有一支由數十名致力於網絡安全的員工組成的信息安全團隊，他們擁有豐富的經驗和相關認證。CIO和CISO負責聘用適當的人員，協助將網絡安全風險考慮納入我們的整體風險管理戰略，向相關人員傳達關鍵優先事項，並在發生網絡安全事件時進行緩解和補救。我們的產品網絡安全風險評估和管理流程由E-Systems管理層負責實施和維護，包括事業部總裁、全球戰略、產品管理和電子工程副總裁總裁以及產品完整性和技術部副總裁總裁。我們E-Systems業務中的產品安全團隊由一支致力於產品網絡安全工程的員工團隊組成。
我們的網絡安全事件響應和漏洞管理計劃旨在根據情況將某些網絡安全事件升級到不同的管理級別，包括我們的CIO、CISO、總法律顧問、部門總裁、CFO和/或首席執行官(統稱為“高級管理層”)，在產品網絡安全的情況下，還包括我們的E-Systems安全委員會。高級管理層與我們的事件響應團隊合作，幫助緩解和補救某些升級的網絡安全事件。此外，我們的事件響應和漏洞管理計劃包括向審計委員會報告某些網絡安全事件，並在某些情況下向董事會報告。
項目2--財產
截至2023年12月31日，我們的資產包括38個國家和地區的即時製造設施、零部件製造設施、排序和分銷地點以及專用行政/技術支持設施。這些屬性按運營細分市場和區域彙總如下：
北美歐洲和非洲亞洲南美總計
座位62754110188
E-Systems172617464
791015814252
此外，我們還擁有13個一般行政/技術支持設施。我們的資產包括七個先進技術中心（一個位於密歇根州索斯菲爾德的公司總部，另外一個位於北美，兩個位於歐洲，三個位於亞洲）。在我們總共265處房產中，96處為自有房產，169處為租賃房產。
項目3--法律訴訟
法律和環境問題
我們不時參與各種法律訴訟和索賠，包括但不限於商業或合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事項。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險的描述，請參閲第1A項“風險因素”。“有關我們未決重大法律訴訟的描述，請參閲本報告綜合財務報表附註14“法律和其他或有事項”。
項目4--礦山安全信息披露
不適用。


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目錄表
補充項目--本署行政人員的資料
下表載列我們執行人員的姓名、年齡及職位。執行人員每年由董事會（“董事會”）委任，並按董事會的意願服務。
名字年齡職位
賈森·M·卡杜53高級副總裁和首席財務官
艾麗西亞·J·戴維斯53高級副總裁與首席戰略官
艾米·A·道爾56總裁副祕書長兼首席會計官
卡爾·A·埃斯波西託56高級副總裁、總裁，E-Systems
哈里·A·坎普48高級副總裁、首席行政官兼總法律顧問
弗蘭克·C·奧爾西尼51常務副祕書長總裁、總裁就座
雷蒙德·E·斯科特58總裁與首席執行官
瑪麗安·維德沙恩44總裁副祕書長兼司庫
以下是對我們每位高管的業務經驗的描述。
賈森·M·卡杜
卡杜先生為本公司高級副總裁兼首席財務官，自2019年11月起擔任該職位。Cardew先生自2018年9月起擔任本公司副總裁，財務座椅及電子系統總監。在此之前，他自2012年4月起擔任公司副董事長總裁，財務主管。在此之前，他自2011年9月起擔任公司副總裁兼臨時首席財務官，2010年4月起任總裁副財務部財務規劃與分析部部長，2008年起任總裁副財務長，2003年起任總裁副財務長，1992年加入本公司後擔任多項財務職務。
艾麗西亞·J·戴維斯
戴維斯女士是本公司的高級副總裁兼首席戰略官，自2021年5月以來一直擔任該職位。戴維斯女士自2019年9月起擔任本公司高級副總裁，負責企業發展及投資者關係。在此之前，自2018年8月加入本公司以來，她一直擔任本公司的副總裁，負責投資者關係。在加入公司之前，Davis女士自2004年6月以來一直在密歇根大學法學院任教，她最近在那裏擔任教授和負責戰略計劃的副院長。戴維斯女士繼續以實踐教授的身份在密歇根大學法學院任教。在此之前，她自2002年6月起在Kirkland&Ellis律師事務所擔任律師，自1999年8月起在Raymond James&Associates擔任總裁副律師，並於1993年8月至1995年6月在高盛擔任投資銀行分析師。
艾米·A·道爾多伊爾女士為公司副總裁總裁兼首席會計官，自2017年5月以來一直擔任該職位。Doyle女士自2006年9月起擔任公司助理財務總監。在此之前，她曾在公司擔任過責任越來越大的職位，包括自2003年以來擔任董事財務報告部經理，以及自1999年加入公司以來擔任財務報告部經理。在加入本公司之前，Doyle女士曾擔任Arthur Andersen LLP的審計經理。
卡爾·A·埃斯波西託埃斯波西託先生是本公司的高級副總裁和總裁，自2019年9月加入本公司以來一直擔任E-Systems的職務。在加入本公司之前，埃斯波西託先生於2017年1月至2019年7月在霍尼韋爾的子公司霍尼韋爾航空航天公司擔任電子解決方案戰略業務部總裁，並自2010年12月起在霍尼韋爾國際公司擔任航空航天營銷、產品管理和戰略部副總裁，自2009年12月起擔任航空電子系統營銷和產品管理副總裁總裁，自2007年1月起擔任全球商務航空銷售和EMEAI客户支持副總裁總裁，並自1990年起擔任其他各種職務。
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目錄表
哈里·A·坎普肯普先生是公司的高級副總裁、首席行政官兼總法律顧問，自2023年1月以來一直擔任該職位。在此職位上，肯普先生負責公司的合規以及環境、社會和治理活動。Kemp先生最近自2019年8月起擔任公司高級副總裁、總法律顧問和公司祕書。在此之前，Kemp先生自2019年1月起擔任公司副總裁兼公司法律顧問。此前，他自2016年9月起擔任公司副總裁兼分部法律顧問—座位，自2009年12月加入公司以來擔任副總裁兼分部法律顧問—E—Systems。在加入本公司之前，Kemp先生自2003年起擔任Bodman PLC的合夥人，並自2000年起擔任全球管理諮詢公司McKinsey and Company的項目經理。
弗蘭克·C·奧爾西尼奧爾西尼先生是公司執行副總裁總裁和總裁，自2018年3月以來一直擔任該職位。奧爾西尼先生自二零一二年九月起出任本公司高級副總裁及總裁電子系統總監。在此之前，他自2011年10月起擔任公司副總裁總裁和臨時董事總裁。在此之前，他自2009年起擔任公司電子系統部運營副總裁總裁，2008年起擔任電子系統部銷售、項目管理及製造副總裁總裁，2005年起擔任北美座椅運營副總裁總裁，並於1994年加入公司擔任其他各種管理職務。
雷蒙德·E·斯科特斯科特先生為公司總裁兼首席執行官，自2018年3月以來一直擔任該職位。斯科特先生最近擔任本公司執行副總裁總裁和總裁，自2011年11月起就任。在此之前，他自2008年2月起擔任本公司的高級副總裁和總裁。在此之前，他自2006年8月起擔任公司北美座椅系統事業部的高級副總裁和總裁，自2005年6月起擔任北美客户組的高級副總裁和總裁，自2004年6月起擔任以歐洲客户為中心的總裁事業部，自2000年11月起擔任通用汽車事業部的總裁。
瑪麗安·維德沙恩維德海恩女士自2021年2月起擔任公司副總裁兼財務主管一職。Vidershain女士自2018年1月起擔任本公司助理財務主管。在此之前，她自2015年1月起擔任公司董事全球財務規劃與分析。在此之前，她自2014年2月起擔任公司董事財務部-全球採購部，自2010年4月起擔任董事資本市場部及附屬財務部，自2007年1月起擔任財務經理，並自2004年加入本公司以來擔任其他各種財務職位。
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目錄表
第II部
第5項--公司普通股市場，
股權證券的相關股東事項和發行人購買
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“LEA”。
分紅
我們目前預計未來將支付季度現金股息，儘管此類付款由我們的董事會酌情決定。
董事會（“董事會”）之薪酬，並將視乎財務狀況、經營業績、資本需求、資本替代用途及董事會酌情考慮之其他因素而定。見本報告所載合併財務報表第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論與分析—前瞻性報表”及附註12“股本、累計其他全面虧損及權益”。
普通股持有者
我們普通股的轉讓代理和註冊商是Computer share Trust Company，NA，位於馬薩諸塞州坎頓。截至2024年2月5日，我們普通股記錄的登記持有人共有219名。
有關我們股權補償計劃的某些信息，請參閲第三部分-第12項“某些受益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項-股權補償計劃信息”。
普通股回購計劃
自2011年第一季度以來，董事會已根據普通股回購計劃授權61億美元的股票回購。截至2023年12月31日，我們已回購總計52億美元的已發行普通股，平均價格為每股93.43美元，不包括佣金和相關費用，並擁有剩餘9億美元的回購授權，該授權將於2024年12月31日到期。
我們可以通過各種方式實施股票回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構性回購交易。我們可以回購我們的已發行普通股的程度和回購的時間將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、當時的市場狀況、資本的替代用途和其他因素。見本報告包括的合併財務報表中的項目7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--前瞻性陳述”，以及附註12，“股本，累計其他全面損失和權益”。
截至2023年12月31日的財年期間回購的普通股股份摘要如下：
期間總人數
的股份
購得		平均值
付出的代價
每股收益		中國股票總數：
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃		近似值美元
中國股票的價值超過了這一點
可能還沒有被購買
在該計劃下
(單位：百萬)
2023年10月1日至2023年10月28日— $— — $1,091.4 
2023年10月29日至11月25日474,550$130.75 474,5501,029.4 
2023年11月26日至2023年12月31日816,089 $138.53 816,089 916.3 
總計1,290,639$135.67 1,290,639$916.3 

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目錄表
性能圖表
下圖比較了我們的普通股、標準普爾500指數和同行羣體從2018年12月31日到2023年12月31日的累計總股東回報率 (1) 我們為進行比較而選擇的公司。我們假設股息已被再投資，標準普爾500指數和同行集團中每家公司的回報已加權以反映相對股市市值。下圖假設2018年12月31日，我們的每隻普通股（構成標準普爾500指數的股票和構成同行羣體的股票）投資了100美元。
2023 Proxy Stock Performance Graph.jpg
十二月三十一日，
2018		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2023
李爾公司$100.00 $114.38 $133.71 $155.37 $107.67 $125.33 
標準普爾500指數$100.00 $131.47 $155.65 $200.29 $163.98 $207.04 
當前對等組 (1)
$100.00 $125.73 $148.12 $161.40 $108.05 $119.97 
上一個對等組 (1)
$100.00 $124.93 $147.09 $160.01 $107.01 $118.99 
(1)他説：我們不認為有一個已公佈的行業或業務線指數適合比較股東回報。因此，我們選擇了一個由具有代表性的獨立汽車供應商組成的同行小組，這些供應商的普通股已公開交易。我們的同業集團，如上圖所示，包括艾賽爾公司、美國車橋製造控股公司、Aptiv PLC、Autoliv，Inc.、BorgWarner Inc.、大陸股份公司、戴納公司、Forvia SE(前身為佛吉亞)、Gentex公司、Gentherm公司、Magna International，Inc.、法雷奧和偉世通公司，我們認為，與我們之前的同行集團相比，這些公司提供了更有意義的股票表現比較。我們之前的集團，如上圖所示，由Aenate plc、American Axle&Manufacturing Holdings Inc.、Aptiv PLC、Autoliv，Inc.、BorgWarner Inc.、Continental AG、Cooper-Standard Holdings Inc.、Dana Inc.、Faurega、Gentex Corporation、Gentherm Inc.、Magna International，Inc.、Valeo和Visteon Corporation組成。
項目6--保留
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目錄表
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
高管概述
李爾公司是座椅和電子系統領域的全球汽車技術領先者，為世界各地的消費者提供卓越的車載體驗。我們為全球所有主要汽車製造商提供完整的座椅系統、關鍵座椅部件、完整的配電和連接系統、高壓配電產品，包括電池隔離單元(“BDU”)、低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品。
李爾建立在創新、卓越的運營以及工程和項目管理能力的基礎上和強大的文化之上。我們利用我們的產品、設計和技術專長，以及我們的全球影響力和具有競爭力的製造足跡，來實現我們的財務目標和目標。這些措施包括繼續實現盈利增長，平衡風險和回報，投資於創新以推動業務增長和盈利，保持強勁的資產負債表和投資級信用指標，以及持續向股東返還資本。此外，我們已將我們的戰略與影響我們業務的主要趨勢--主要是電氣化--保持一致。在李爾王，我們是讓每一次駕駛都變得更好TM通過為更安全、更智能和更舒適的旅行提供技術，同時堅持我們的價值觀-要包容。要有創造力。以正確的方式獲得結果。
我們的業務分為兩個報告部門：座位和電子系統。這些部門中的每一個部門都有不同的產品和技術組合，涉及多個組件類別。
我們的座椅業務包括設計、開發、工程和製造完整的座椅系統和關鍵座椅部件。我們在運營和供應鏈管理方面的能力使我們能夠同步組裝並及時向客户大量交付複雜的完整座椅系統。作為垂直整合程度最高的全球座椅供應商，我們的主要座椅部件產品包括座椅裝飾罩、皮革和麪料等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫、座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品以及頭枕等熱舒適系統。所有這些產品都與傳統的內燃機(“ICE”)架構和電氣化動力總成兼容，包括全系列混合動力、插電式混合動力和電池電動架構。我們的熱舒適系統得益於我們的座椅系統、組件和集成能力，以及我們在電子、傳感器、軟件和算法方面的能力。
我們的E-Systems業務包括設計、開發、工程和製造完整的配電和連接系統；高壓配電產品，包括BDU；以及低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品。這些能力使我們能夠為我們的客户提供針對低壓和高壓車輛架構的可定製解決方案，並以具有競爭力的成本進行優化設計。配電和連接系統利用低壓和高壓電線、高速數據線和扁平佈線來連接網絡和電子信號，併為所有類型的動力總成管理車輛內的電力-從傳統的ICE架構到需要管理更高電壓和功率的全方位電氣化動力總成。我們的配電和連接系統產品組合的關鍵組件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統和工程組件。高壓電池連接系統包括單元間連接板、母線和主電池連接系統。高壓配電產品控制整個電動汽車中高壓電力的流動和分配，幷包括BDU，它控制流入和流出電動汽車高壓電池的所有電能。低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品便於車輛內的信號、數據和/或電源管理，幷包括促進這些功能所需的相關軟件。我們其他電子產品組合的關鍵部件包括區域控制模塊、體域控制模塊以及低壓和高壓配電模塊。我們的軟件產品包括嵌入式控制、網絡安全軟件和控制硬件設備的軟件。傳統上，我們的客户採購我們的電子硬件以及我們在其中嵌入的軟件。
我們通過座椅和E-Systems業務為全球所有主要汽車製造商提供服務，我們在全球475多個汽車銘牌上都有汽車內容。對於我們來説，在同一個車輛平臺上既有座椅又有電氣和/或電子內容是很常見的。
我們的業務在全球範圍內受益於利用共同的運營標準和紀律，包括世界級的產品開發和製造流程，以及共同的客户支持和地區基礎設施，所有這些都有助於我們卓越運營的聲譽。我們的核心能力在所有零部件類別中共享，包括交貨期短的高精度製造和組裝、複雜的全球供應鏈管理、全球工程和項目管理、在工廠之間快速建立和/或轉移生產的敏捷性，以及獨特的以客户為中心的文化。在某些情況下，我們能夠在同一工廠生產座椅組件和E-Systems組件。我們的業務還利用專有的、特定於行業的流程和標準，利用通用的低成本工程中心，並共享集中的運營支持功能。這些職能包括健康和安全、物流、
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目錄表
質量、供應鏈管理和所有主要行政職能，如公司財務、行政管理、人力資源、信息技術和法律。我們繼續通過對Industry 4.0技術的投資，建立我們卓越運營的聲譽。行業4.0指的是當前製造業數字化轉型的時代。它涉及將工業物聯網(IIoT)、雲計算、人工智能(AI)、機器學習和先進自動化等新技術整合到生產設施和業務運營中。這些技術使智能和自動化機器以及智能工廠能夠交流、分析和優化流程和產品，從而提高效率、質量和對客户的響應能力。
行業概述
我們的銷售是由汽車製造商生產的汽車數量推動的，這最終取決於消費者對汽車的需求、原材料和零部件的可用性以及我們每輛車的內容。2020年，受新冠肺炎疫情影響，汽車行業全球產量大幅下降。2022年，工業生產温和復甦，比2021年增長8%。2023年，工業生產增長了9% 與2022年相比。這反映了恢復到2019年大流行前的生產水平，但仍比2017年的峯值水平低5%。自2020年以來，全球經濟以及汽車業都受到造成不利條件的宏觀經濟事件的直接和間接影響，包括半導體芯片和其他部件短缺、通貨膨脹水平上升論商品與勞動、更高的利率，以及某些市場的勞動力和能源短缺。從2023年第三季度開始，一直持續到2023年第四季度，汽車業受到了美國某些設施的勞工罷工和相關中斷的影響。除其他因素外，其中某些因素繼續影響消費者需求，以及汽車製造商生產汽車滿足需求的能力。我們減輕這些影響的戰略包括我們的全面成本管理流程，包括成本技術優化、進一步使我們的製造能力與當前行業生產環境保持一致的行動以及對Industry 4.0技術的投資。這將使我們能夠提高業務效率，提高現有設施和設備的利用率，以減少未來的支出，並使行政職能精簡和自動化。關於與宏觀經濟事件有關的風險的説明，見項目1A，“風險因素”。
與2022年相比，2023年全球汽車工業產量如下所示(單位：千)：
2023 (1)
2022 (1) (2)
更改百分比
北美15,647.8 14,296.2 9 %
歐洲和非洲18,259.5 16,218.7 13 %
亞洲50,147.8 46,049.2 9 %
南美2,817.9 2,716.5 4 %
其他1,746.2 1,769.1 (1 %)
全球輕型車生產88,619.2 81,049.7 9 %
(1)生產數據基於S & P Global Mobility。
(2)2022年的生產數據已從我們2022年年報的Form 10-K中更新，以反映實際生產水平。
汽車銷售和生產也會受到車輛使用年限及相關廢品率、勞動關係問題和短缺、燃油價格、監管要求、政府舉措、貿易協議、關税和其他非關税貿易壁壘、信貸供應和成本、完成汽車生產所需關鍵零部件的供應和成本、物流問題、客户和供應商的重組行動、工廠關閉和競爭加劇、以及消費者對汽車動力系統的偏好(包括對混合動力汽車和電動汽車的偏好)、尺寸、配置和功能等因素的影響。我們的經營業績還受到我們為其供應特定產品的車輛平臺的整體商業成功以及我們為這些平臺提供的產品的盈利能力(包括垂直整合水平)的重大影響。我們作為重要供應商的任何車型的業務損失，或任何此類車型的生產水平下降，都可能對我們的經營業績產生不利影響。此外，更大的轎車和輕型卡車，以及提供更多特性和功能的車輛平臺，如豪華車、運動型多功能車和跨界車，通常有更多的內容，因此往往對我們的運營業績產生更重大的影響。
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目錄表
我們在2023年和2022年按地區劃分的綜合淨銷售額百分比如下：
20232022
北美40 %43 %
歐洲和非洲37 %33 %
亞洲19 %20 %
南美4 %4 %
總計100 %100 %
我們能否降低某些業務集中的固有風險，從而維持未來的財務表現，部分取決於我們能否繼續根據客户、產品、平臺及地區實現銷售多元化，以反映整體市場。
汽車行業和我們的業務繼續受到電氣化趨勢的影響，在可預見的未來，電氣化很可能走在行業的前列。對提高能源效率和可持續性的需求以及與之相關的監管發展(例如，與燃油經濟性和碳排放有關的政府命令)是這一趨勢的重要驅動因素。
通過我們的產品、技術和戰略舉措，我們處於有利地位，能夠充分利用業務增長機會。我們專注於盈利增長我們的業務，並實施了旨在提供行業領先的長期財務回報的戰略。這一戰略基於以下四大支柱，旨在推動我們兩個業務部門的增長和盈利：
•以價格實惠的功能擴大我們在座椅領域的市場領先地位；更多。
•通過加速連接系統的增長、車輛結構的演變和電氣化，以及產品組合的合理化來提高盈利能力，從而轉變我們的電子系統業務；
•通過對工業4.0技術的投資，鞏固我們卓越運營的聲譽；以及
•優先安排人員和通過我們的可持續發展計劃來推動業務增長、降低成本和提高員工保留率。
有關我們戰略的更多信息，請參閲第1部分-第1項，“商業-工業”和“-戰略”。
我們的客户通常要求我們在車型的使用壽命期間降低價格，同時承擔產品的設計、開發和工程設計的重要責任。我們的財務表現在很大程度上取決於我們是否有能力通過產品設計改進、供應鏈管理、生產效率和重組行動降低產品成本來抵消這些降價。我們亦透過投資於產品開發、設計能力及新產品計劃，以迴應及預測客户及消費者的需求，以提升我們的財務表現。我們不斷評估運營和戰略替代方案，以改善我們的業務結構，並使我們的業務與客户不斷變化的需求以及影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
2023年，我們的材料成本佔淨銷售額的百分比為65.2%，而2022年和2021年分別為66.1%和65.4%。原材料、能源、商品和產品組成部分的成本可能會波動，反映出供需、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等方面的變化。我們的主要大宗商品成本敞口與鋼鐵、銅和皮革有關。我們已經制定和實施了戰略，通過有選擇地內部採購零部件、繼續鞏固我們的供應基礎、長期採購承諾、合同回收機制、有選擇地擴大低成本國家採購和工程以及價值評估工程和產品基準，來減輕此類成本的影響。此外，我們對鋼材價格變化的敞口主要是通過購買零部件間接進行的，我們購買的銅、皮革和直接鋼材的很大一部分受與客户和供應商的價格指數協議的制約。這些策略中的某些策略也可能會限制我們在價格下降的環境中的機會。在當前原材料、能源、大宗商品和產品組件成本上升的環境下，這些戰略加上與我們客户和供應商的商業談判，抵消了很大一部分不利影響。此外，由於我們無法控制的因素，原材料、能源、商品和產品部件的可獲得性會不時波動。如果這些成本增加或供應受到限制，可能會在可預見的未來對我們的經營業績產生不利影響。見第I部分--項目1a，“風險因素--成本的增加以及對原材料、能源、商品、產品組件和勞動力供應的限制可能對我們的財務業績產生不利影響”，以及下文的“前瞻性陳述”。
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目錄表
財務措施
在評估我們的財務狀況和經營業績時，我們主要關注收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報。我們的戰略包括通過新產品，包括那些符合電氣化趨勢的產品，在全球範圍內擴大與新客户和現有客户的業務。我們還提高了我們在全球的垂直整合能力，並擴大了我們在亞洲、東歐、墨西哥和北非的零部件製造能力，以及我們在亞洲、東歐和北非的低成本工程能力。
我們能否成功產生現金流，部分取決於我們有效管理營運資金的能力。營運資金可能受到銷售和採購現金流的時間安排的重大影響。從歷史上看，我們通常都成功地將供應商付款條款與客户付款條款保持一致。然而，我們繼續這樣做的能力可能會受到不利的汽車行業條件的影響，包括供應短缺導致的生產計劃不一致、客户付款條款的變化以及供應商的財務狀況。此外，我們的現金流受到我們有效管理庫存和資本支出的能力的影響。我們利用投資資本回報率來衡量資產產生收益的效率。投資資本回報率的改善將取決於我們能否為業務維持適當的資產基礎，以及提高生產力和運營效率。
收購
2023
2023年4月，我們完成了對I.G.Bauerhin(“IGB”)的收購，這是一家總部位於德國Grundau-Rothenbergen的私人持股汽車座椅加熱、通風和主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊供應商。IGB在7個國家的9家制造廠擁有4600多名員工。此次收購進一步推進了我們開發和集成汽車座椅熱舒適系統完整產品組合的全面戰略。IGB為我們的座椅加熱和通風能力提供主動冷卻，併為我們的座椅加熱和通風能力提供額外的規模，並補充我們在2022年2月收購Kongsberg Automotive的室內舒適系統業務部門(“Kongsberg ICS”)後獲得的腰部和按摩能力。此外，此次收購提供的垂直整合機會有助於支持我們在座椅系統方面實現全球市場份額增長的目標。我們為此次收購支付了約1.75億美元，扣除所獲得的現金。2023年5月1日，我們通過延遲提取定期貸款工具(“定期貸款”)借入了1.5億美元，為收購IGB提供了部分資金。詳情見本報告所列合併財務報表附註4“購置款”。
2022
2022年2月，我們完成了對專門從事熱舒適系統的Kongsberg ICS幾乎全部的收購。Kongsberg ICS在熱舒適系統領域擁有近50年的經驗，擁有領先的技術、建立在與領先高端汽車製造商的長期關係基礎上的平衡的客户組合，以及經驗豐富的團隊。收購Kongsberg ICS正在將我們的座椅組件能力提升到專門的熱舒適系統，如座椅加熱、通風、腰部和按摩產品，這些產品進一步使我們的產品與眾不同，並改善了車輛的性能和包裝--這些都是各個車輛細分市場的重要功能。在現金和無債務的基礎上，我們為此次收購支付了大約1.88億美元。詳情見本報告所列合併財務報表附註4“購置款”。
2022年5月，我們完成了對Thagora Technology SRL(“Thagora”)的收購，這是一家總部位於羅馬尼亞Iasi的私人持股公司，以獲取可擴展的智能製造技術。Thagora的專有解決方案通過提高座椅部分表面材料操作的產量和降低生產過程中的能源消耗，補充了我們的可持續製造工藝。此外，Thagora的Industry 4.0技術通過工程和物流改進為我們的製造業務帶來了重大進步，包括改進了材料可追溯性和設施佔地面積利用能力。這項收購對本報告所包括的綜合財務報表並不重要。
於2022年11月，我們完成收購印度觸控自動化（“印度觸控”），印度觸控自動化是一傢俬人持有的工業4. 0技術及複雜自動化測試設備供應商，對汽車座椅生產至關重要。Mitek的產品組合與我們的工業4.0戰略保持一致，旨在實施旨在自動化座椅組件和完整座椅測試和驗證的技術。收購事項對本報告所載綜合財務報表而言並不重大。
運營重組
2023年，我們產生了1.33億美元的税前重組成本和約100萬美元的相關製造低效費用，而2022年的税前重組成本為1.54億美元，相關的製造低效費用約為500萬美元。2023年發起的個人重組行動中沒有一項是實質性的。
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目錄表
此外，之前發起的重組行動沒有任何變化，這些變化已經(或將導致)我們的重組成本發生重大變化。
我們的重組行動包括關閉工廠和裁員，旨在保持我們的競爭力，或響應客户的倡議或全球和地區汽車市場的變化。我們的重組行動是為了在整個汽車行業週期中保持或改善我們的經營結果和盈利能力。重組行動一般在啟動後12個月內提供資金，並由業務活動的現金流和現有現金結餘提供資金。我們預計，截至2023年12月31日啟動的活動將產生約7600萬美元的額外重組成本，所有這些活動預計都將在未來12個月內發生。我們計劃實施更多的重組行動，以使我們的製造能力和其他成本與當前地區的汽車生產水平保持一致。這種未來的重組行動取決於市場狀況、客户行動和其他因素。
有關進一步資料，請參閲本報告所載綜合財務報表附註5“重組”。
融資交易
2023年5月，我們根據定期貸款借入了1.5億美元，為收購IGB提供了部分資金。
2023年11月，我們將循環信貸安排的到期日延長了一年，至2027年10月28日。
瞭解更多與我們的收購IGB，見本報告所列合併財務報表附註4，“購置”。有關本公司定期貸款及循環信貸安排的進一步資料，請參閲本報告所載綜合財務報表下的“-流動性及資本資源-資本化-信貸協議”及“-定期貸款”及附註7“債務”。
股票回購計劃與季度現金分紅
我們可以通過各種方式實施股票回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構性回購交易。我們可以回購我們已發行普通股的程度和時間將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、當時的市場狀況、資本的替代用途和其他因素。(見下文“前瞻性陳述”)。
自2011年第一季度以來，我們的董事會(“董事會”)已根據我們的普通股回購計劃批准了61億美元的股份回購。2023年，我們回購了3.13億美元的股票。截至2023年12月31日，我們有9.16億美元的剩餘回購授權，該授權將於2024年12月31日到期。
在2023年和2022年，我們的董事會宣佈季度現金股息為所有季度普通股每股0.77美元。2021年，本公司董事會宣佈，第一季度和第二季度的季度現金股息為每股普通股0.25美元，第三季度的季度現金股息為每股普通股0.5美元，第四季度的季度現金股息為每股普通股0.77美元。
有關我們的普通股股份回購計劃和季度現金分紅的更多信息，見第5項，"公司普通股市場，相關股東事項和發行人購買股權證券"，"—流動性和資本資源—資本化"下文和附註12，"股本，累計其他全面損失和權益，“本報告所載綜合財務報表。
其他事項
2023年，我們確認了3500萬美元的淨税收優惠，涉及重組費用、對外國子公司遞延税項資產的估值扣除、幾家外國子公司的納税準備金的釋放以及各種其他項目。
2022年，我們確認了與重組費用和各種其他項目相關的淨税收優惠3400萬美元。
2021年，我們確認了與重組費用和各種其他項目相關的3900萬美元的税收優惠，但被與淨增加外國子公司遞延税項資產估值免税額相關的1700萬美元税收支出和與外國司法管轄區有利的間接税裁決有關的4500萬美元收益800萬美元部分抵消。
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目錄表
如上所述，我們截至12月31日、2023年、2022年和2021年的業績反映了以下項目(以百萬為單位)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
與重組行動有關的費用，包括2023年製造效率低下100萬美元、2022年500萬美元和2021年1200萬美元
$134 $159 $113 
採購成本1 10 — 
與收購相關的存貨公允價值調整2 1 — 
與俄羅斯業務相關的減值2 19 — 
無形資產減值2 9 9 
與菲律賓颱風相關的保險(賠償)費用，淨額(7)(1)13 
與俄羅斯有關的外匯匯率波動造成的外匯(收益)損失
(2)10 — 
外國司法管轄區有利的間接税裁決(1)— (45)
收購相關外匯合約的收益— (2)— 
債務清償損失— — 25 
與投資有關的損失
7 — 2 
税收優惠，淨額(35)(34)(14)
有關這些項目的進一步信息，請參閲本報告所包括的合併財務報表的附註3，“重大會計政策摘要”，附註4，“收購”，附註5，“重組”，附註6，“對關聯公司和其他關聯方交易的投資”，附註7，“債務”，附註8，“租賃”，以及附註9，“所得税”。本部分包括受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。有關這些和其他因素已經或未來可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的更多信息，請參見下文第I部分--項目1a“風險因素”和“前瞻性陳述”。
經營成果
我們的經營業績摘要(以百萬美元為單位)和佔淨銷售額的百分比如下：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
淨銷售額
座位$17,548.8 74.8 %$15,711.2 75.2 %$14,411.4 74.8 %
E-Systems5,918.1 25.2 5,180.3 24.8 4,851.7 25.2 
淨銷售額23,466.9 100.0 20,891.5 100.0 19,263.1 100.0 
銷售成本21,756.5 92.7 19,481.6 93.3 17,871.2 92.8 
毛利1,710.4 7.3 1,409.9 6.7 1,391.9 7.2 
銷售、一般和行政費用714.7 3.0 684.8 3.3 643.2 3.3 
無形資產攤銷62.5 0.3 70.8 0.3 73.3 0.4 
利息支出，淨額101.1 0.4 98.6 0.5 91.8 0.5 
其他費用，淨額54.9 0.3 46.4 0.2 0.1 — 
所得税撥備180.8 0.8 133.7 0.6 137.7 0.7 
關聯公司淨收入中的權益(49.3)(0.2)(33.1)(0.2)(15.8)(0.1)
可歸因於非控股權益的淨收入73.2 0.3 81.0 0.4 87.7 0.5 
李爾王的淨收入$572.5 2.4 %$327.7 1.6 %$373.9 1.9 %
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目錄表
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
截至2023年12月31日止年度的淨銷售額為235億美元，而截至2022年12月31日止年度的淨銷售額為209億美元，增加了26億美元，即12%。Lear平臺產量的增加和每個地區的新業務分別對淨銷售額產生了14億美元和9億美元的影響。
(單位：百萬)銷售成本
2022$19,481.6 
材料成本
1,492.8 
勞工和其他
748.3 
折舊
33.8 
2023$21,756.5 
2023年的銷售成本為218億美元，而2022年為195億美元。李爾平臺上更高的生產量和每個地區的新業務增加了銷售成本。
2023年的毛利潤和毛利率分別為17億美元和7.3%，而2022年分別為14億美元和6.7%。李爾平臺上更高的生產量和新業務對毛利潤產生了3.08億美元的積極影響。有利的經營業績的影響，包括重組行動的好處，被銷售降價所抵消。這些因素對毛利率也有相應的影響。
截至2023年12月31日的年度，銷售、一般和行政費用(包括工程和開發費用)為7.15億美元，而截至2022年12月31日的年度為6.85億美元，主要反映了銷售額的增加以及我們在2023年收購了IGB。2023年，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比為3.0%，而2022年為3.3%。
2023年無形資產攤銷為6300萬美元，包括200萬美元的減值費用，而2022年為7100萬美元，包括900萬美元的減值費用。
利息支出，2023年淨額為1.01億美元，而2022年為9900萬美元。
2023年，包括非收入相關税款、匯兑損益、與某些衍生工具和套期保值活動有關的損益、處置固定資產的損益、定期福利淨成本中的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出在內的其他費用淨額為5500萬美元，而2022年為4600萬美元。2023年，我們確認了5300萬美元的外匯損失，其中3100萬美元與阿根廷高通脹環境和貨幣大幅貶值有關，700萬美元與附屬公司減值有關。2023年，我們還確認了與出售固定資產有關的1800萬美元收益和與保險賠償有關的400萬美元收益。2022年，我們確認了3000萬美元的匯兑損失，包括與俄羅斯匯率波動有關的1000萬美元損失，以及與1.4億歐元IGB購買價格的外匯合同有關的200萬美元收益。2022年，我們還確認了與保險追回相關的100萬美元收益。
2023年，所得税撥備為1.81億美元，相當於聯屬公司7.77億美元淨收入中扣除權益前的税前收入的有效税率為23.3%。2022年，所得税撥備為1.34億美元，相當於聯屬公司5.09億美元淨收入中扣除權益前的税前收入的實際税率為26.3%。
在2023年和2022年，所得税撥備主要受到税收管轄區之間收入水平和組合的影響。2023年，我們確認了3500萬美元的淨税收優惠，涉及重組費用、對外國子公司遞延税項資產的估值扣除、幾家外國子公司的納税準備金的釋放以及各種其他項目。2022年，我們確認了與重組費用和各種其他項目相關的淨税收優惠3400萬美元。
有關我們的估值免税額的相關信息，請參閲下面的“-其他事項-重要會計政策和關鍵會計估計-所得税”。
截至2023年12月31日的年度，關聯公司淨收益的股本為4900萬美元，而截至2022年12月31日的年度為3300萬美元，這主要反映了我們在亞洲的某些合資企業的收益較高。
2023年，李爾的淨收入為5.73億美元，或每股稀釋後收益9.68美元，而2022年為3.28億美元，或每股稀釋後收益5.47美元。由於上述原因，每股淨收益和稀釋後淨收益均有所增加。
41
目錄表
可報告的運營部門
我們有兩個可報告的經營分部：座椅和電子系統。有關可呈報經營分部的描述，請參閲上文“行政人員概覽”。
以下提供的財務信息是針對我們的兩個可報告的經營部門和我們所述期間的其他類別。另一類包括與公司總部、區域總部和消除公司間活動有關的未分配費用，這些費用都不符合被歸類為業務部門的要求。公司和地區總部費用包括各種支助職能，如信息技術、高級研發、公司財務、法律、行政管理和人力資源。關於每個部門的税前收入佔聯屬公司淨收入的税前收益、利息支出、淨和其他費用、淨(“部門收益”)和部門收益除以淨銷售額(“利潤率”)的財務指標不是美國公認的會計原則(“GAAP”)下的業績衡量標準。部門收益和相關利潤率被管理層用來評估我們可報告的經營部門的表現。分部收益不應被孤立地視為或替代應佔李爾的淨收入、經營活動提供的淨現金或根據公認會計原則編制的其他損益表或現金流量表數據，或作為盈利能力或流動性的衡量標準。此外，根據我們的判斷，部門收益可能無法與其他公司報告的相關或類似標題的指標相比較。
有關合並分部盈利與未計所得税撥備及聯屬公司淨收入權益前的合併收入的對賬，請參閲本報告所載合併財務報表附註15“分部報告”。
座位-
我們的座椅細分市場的財務指標摘要如下所示（以百萬美元計）：
截至2013年12月31日的年度，20232022
淨銷售額$17,548.8 $15,711.2 
分部盈利 (1)
1,066.9 893.0 
保證金6.1 %5.7 %
(1)見上文定義。
截至2023年12月31日的年度，座位淨銷售額為175億美元，而截至2022年12月31日的年度為157億美元，增長18億美元或12%。李爾平臺和新業務上更高的生產量分別對淨銷售額產生了10億美元和6億美元的有利影響。我們對IGB和Kongsberg ICS的收購也增加了2億美元的淨銷售額。
2023年，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為11億美元和6.1%，而2022年分別為8.93億美元和5.7%。李爾平臺上較高的生產量和新業務對分部收益產生了積極影響，增加了2.15億美元。銷售價格下降和重組成本上升的影響被良好的經營業績所抵消，包括大宗商品復甦和運營重組行動的好處。
E-Systems-
我們E-Systems部門的財務措施摘要如下所示(以百萬美元計)：
截至2013年12月31日的年度，20232022
淨銷售額$5,918.1 $5,180.3 
分部盈利 (1)
228.9 74.4 
保證金3.9 %1.4 %
(1)見上文定義。
截至2023年12月31日的年度，E-Systems的淨銷售額為59億美元，而截至2022年12月31日的年度的淨銷售額為52億美元，增長7.38億美元或14%。李爾平臺上更高的生產量和新業務分別對淨銷售額產生了4億美元和3億美元的有利影響。
2023年，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為2.29億美元和3.9%，而2022年分別為7400萬美元和1.4%。李爾平臺和新業務的產量增加對該部門的收益產生了9300萬美元的積極影響。良好的經營業績的影響，包括經營重組行動的好處，以及較低的重組成本，部分被銷售降價所抵消。
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目錄表
其他-
我們的其他類別(不是經營部門)的財務措施摘要如下所示(以百萬美元為單位)：
截至2013年12月31日的年度，20232022
淨銷售額$— $— 
分部盈利 (1)
(362.6)(313.1)
保證金不適用不適用
(1)見上文定義。
與我們其他類別相關的部門收益在2023年為(3.63億美元)，而2022年為(3.13億美元)，主要反映了與薪酬相關的成本以及與我們的效率計劃(包括信息技術投資)相關的成本增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
有關我們截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績的討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K。
流動性與資本資源
我們的主要流動性需求是為一般業務要求提供資金，包括營運資本要求、資本支出、運營重組行動和償債要求。我們的主要流動資金來源是經營活動的現金流、現有信貸安排下的借款以及我們現有的現金餘額。
子公司提供的現金
我們很大一部分營業收入來自我們的子公司。因此，我們依賴子公司的收益和現金流以及股息、特許權使用費、公司間貸款償還和其他分配和墊款的組合來提供履行義務所需的資金。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，外國子公司持有的現金和現金等價物分別為8.03億美元和7.9億美元，可以匯回國內，主要是通過償還公司間貸款和支付股息。我們的子公司向李爾支付股息或進行其他分配的能力沒有實質性限制。
有關非美國附屬公司潛在股息的進一步資料，請參閲下文“流動資金來源的充足性”及本報告所載綜合財務報表附註9“所得税”。
流動性來源的充足性
截至2023年12月31日，我們手頭約有12億美元的現金和現金等價物，根據我們的信貸協議，我們有20億美元的可用借款能力。連同經營活動提供的現金，我們相信這將使我們能夠滿足我們在可預見的未來的流動性需求，並履行正常的業務義務。此外，根據我們的授權普通股回購計劃，我們預計將繼續支付季度現金股息和回購我們普通股的股份，儘管此類行動由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、當時的市場狀況、資本的替代用途以及董事會可能酌情考慮的其他因素。
我們的未來財務業績及繼續滿足流動資金需求的能力，受營運現金流量、重組活動、汽車行業狀況、客户及供應商的財務狀況、供應鏈中斷及其他相關因素的影響。此外，經濟衰退或生產水平進一步下降可能對我們的財務狀況造成負面影響。
有關影響本公司營運現金流及整體流動資金的風險及不確定因素的進一步討論，請參閲第I部分-項目1a“風險因素”及“執行概覽”及下文“前瞻性陳述”。
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目錄表
現金流
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
業務活動提供的現金淨額彙總表如下(單位：百萬)：
截至12月31日止年度，20232022增加(減少)
現金流
合併淨收入及折舊和攤銷$1,250 $985 $265 
營運資金項目變動淨額：
應收賬款(148)(519)371 
庫存(118)(30)(88)
其他流動資產(17)(17)— 
應付帳款162 369 (207)
應計負債165 179 (14)
週轉金項目淨變動44 (18)62 
其他(45)54 (99)
經營活動提供的淨現金$1,249 $1,021 $228 
用於投資活動的現金淨額$(762)$(830)$68 
用於融資活動的現金淨額$(420)$(387)$(33)
業務活動提供的現金淨額股票價值為12億美元2023年，與10億美元， 2022. 運營現金流的整體增長主要反映了我們2023年的收益比2022年更高。
2023年用於投資活動的淨現金為7.62億美元，而2022年為8.3億美元。2023年，我們為收購IGB支付了1.75億美元。2022年，我們為收購Kongsberg ICS支付了1.88億美元，並支付了1500萬美元用於投資附屬公司。2023年，資本支出為6.27億美元，而2022年為6.38億美元。2024年的資本支出估計約為6.75億美元。
2023年用於融資活動的現金淨額為4.2億美元，而2022年為3.87億美元。2023年，我們借入了1.5億美元的定期貸款，支付了2.97億美元用於回購普通股，向李爾股東支付了1.82億美元的股息，向非控股股東支付了7900萬美元的股息。2022年，我們為回購普通股支付了1億美元，向李爾股東支付了1.86億美元的股息，向非控股股東支付了8500萬美元的股息。
有關我們2023年和2022年融資交易的更多信息，請參閲本報告包含的綜合財務報表中的“-資本化”和附註7“債務”和附註12“股本、累計其他全面虧損和權益”。
截至2022年12月31日止年度，與截至2021年12月31日止年度比較
有關我們截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的現金流的討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K。
大寫
短期借款
我們根據需要利用未承諾的信貸額度來應對短期營運資本波動。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們從銀行獲得了信貸額度。總額分別為3.38億美元和2.98億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們與提取信貸額度相關的短期債務餘額分別為2800萬美元和1000萬美元。
未承諾信貸額度的可用性可能受我們的財務表現、信貸評級及其他因素影響。
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目錄表
高級附註
截至2023年12月31日，我們的優先票據(統稱為“票據”)由以下金額組成(除聲明的票面利率外，以百萬為單位)：
注意事項到期日本金總額規定票面利率
二零二七年到期之優先無抵押票據（“二零二七年票據”）。$550 3.80%
2029年到期的優先無抵押票據(“2029年票據”)375 4.25%
2030年到期的優先無抵押票據(“2030年票據”)350 3.50%
2032年到期的優先無抵押票據(“2032年票據”)350 2.60%
2049年到期的優先無抵押票據(“2049年票據”)625 5.25%
2052年到期的優先無抵押票據(“2052年票據”)350 3.55%
$2,600 
該批債券的發行、到期日及付息日期如下：
注意事項發行日期到期日付息日期
2027年筆記2017年8月2027年9月15日3月15日和9月15日
2029年筆記2019年5月2029年5月15日5月15日和11月15日
2030年筆記2020年2月2030年5月30日5月30日和11月30日
2032年筆記2021年11月2032年1月15日
1月15日和7月15日
2049年的票據2019年5月和2020年2月2049年5月15日5月15日和11月15日
2052年筆記2021年11月2052年1月15日
1月15日和7月15日
於2021年，我們發行到期本金總額為350百萬美元的2032年票據及到期本金總額為350百萬美元的2052年票據。2032年票據的票面利率為2. 6%，按面值的99. 782%發行，到期收益率為2. 624%。2052年票據的票面利率為3. 55%，按面值的99. 845%發行，到期收益率為3. 558%。
發行的6.99億美元淨收益（扣除原始發行折扣後）部分用於資助2027年票據本金總額為2億美元的投標以及全額償還我們信用協議項下定期貸款融資的未償2.06億美元（見下文“-信貸協議”）。剩餘淨收益用於資助2022年收購Kongsberg ICS以及用於一般企業用途。有關Kongsberg ICS收購的更多信息，請參閲本報告合併財務報表附註4“收購”。
在這些交易中，我們確認了2,400萬美元的債務清償損失，並支付了700萬美元的相關發行成本。
管理票據的契約包含某些限制性契約和違約的習慣性事件。截至2023年12月31日，我們遵守了管理票據的契約下的所有契約。
有關票據的進一步資料，包括有關提早贖回、契諾及違約事件的資料，請參閲本報告所載綜合財務報表附註7“債務”及規管票據的契約，該等契約已以提述方式併入本報告作為附件。
信貸協議
我們於2017年8月8日簽訂的無擔保信貸協議包括17.5億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)和2.5億美元定期貸款安排(“定期貸款安排”)。
2021年10月，我們簽訂了經修訂並重述的信貸協議(“信貸協議”)，將循環信貸安排增加至20億美元，並將到期日延長至2026年10月28日。2021年11月，我們全額償還了2.06億美元定期貸款工具的未償還款項。關於這些交易，我們認識到一種債務清償虧損約100萬美元，已支付相關發行成本約300萬美元。
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目錄表
在11月2023年，我們將循環信貸安排的到期日延長了一年，至10月2日8, 2027.
2023年和2021年，循環信貸安排下沒有借款或償還。2022年，循環信貸機制下的借款和償還總額為6500萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，循環信貸安排下沒有未償還的借款。
這個信貸協議包含各種金融和其他公約，要求我們將槓桿率保持在最高水平以下。截至2023年12月31日，我們遵守了信貸協議.
有關以下內容的更多信息《信貸協議》，包括關於定價、契諾和違約事件的資料，見本報告所列合併財務報表附註7“債務”信貸協議，通過引用併入本報告，作為本報告的展示。
定期貸款
2023年5月，我們根據定期貸款借入了1.5億美元，為收購IGB提供了部分資金。
定期貸款包含與信貸協議相同的契諾。截至2023年12月31日，我們遵守了定期貸款下的所有條款。
瞭解更多與我們的收購IGB，見本報告所列合併財務報表附註4，“購置”。有關我們定期貸款的進一步信息，請參閲本報告所包括的合併財務報表附註7“債務”。
普通股回購計劃
見項目5，“公司普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”。
分紅
在2023年和2022年，我們的董事會宣佈季度現金股息為所有季度普通股每股0.77美元。2021年，本公司董事會宣佈，第一季度和第二季度的季度現金股息為每股普通股0.25美元，第三季度的季度現金股息為每股普通股0.5美元，第四季度的季度現金股息為每股普通股0.77美元。
我們預期未來將繼續派付季度現金股息，惟有關付款由董事會酌情決定，並視乎我們的財務狀況、經營業績、資本需求、現行市況、資本的替代用途及董事會酌情考慮的其他因素而定。見下文“—前瞻性報表”及本報告所載綜合財務報表附註7“債務”。
大宗商品價格
原材料、能源和大宗商品的成本可能會波動，反映出供需、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等方面的變化。我們在購買某些原材料方面存在大宗商品價格風險，包括鋼鐵、銅、柴油、化學品、樹脂和皮革。我們的主要大宗商品成本敞口與鋼鐵、銅和皮革有關。我們已經制定和實施了戰略，通過有選擇地內部採購零部件、繼續鞏固我們的供應基礎、長期採購承諾、合同回收機制、有選擇地擴大低成本國家採購和工程以及價值評估工程和產品基準，來減輕此類成本的影響。此外，我們產品中使用的大部分鋼材由集成到座椅系統中的裝配式組件組成，如座椅框架、躺椅機構、座椅軌道和其他機械組件。因此，我們對鋼材價格變化的敞口主要是通過購買零部件間接進行的。此外，約91% 我們購買的銅和大部分皮革和直接購買的鋼材受與我們的客户和供應商的價格指數協議的制約。這些策略中的某些策略也可能限制我們在大宗商品價格下跌環境下的機會。在當前原材料、能源和大宗商品成本上漲的環境下，這些戰略，加上與我們客户和供應商的商業談判，抵消了很大一部分不利影響。如果這些成本增加，可能會在可預見的未來對我們的經營業績產生不利影響。
見第I部分--項目1a，“風險因素--成本的增加以及對原材料、能源、商品、產品組件和勞動力供應的限制可能對我們的財務業績產生不利影響”，以及下文的“前瞻性陳述”。
有關上述金融工具的進一步信息，見本報告所列合併財務報表附註16“金融工具”。
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目錄表
合同義務和現金需求
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務：
債務及與債務有關的利息支出
截至2023年12月31日，我們有26億美元的未償還優先無擔保票據將於2027年至2052年到期，1.5億美元的未償還定期貸款將於2026年到期，我們的循環信貸安排下的可用借款能力將於2027年到期。
票據利息每半年於不同日期到期。計劃支付的利息如下（百萬美元）：
20242025202620272028此後總計
預定利息支付$103 $103 $103 $103 $83 $1,024 $1,519 
有關我們債務的進一步信息，請參閲本報告所包括的合併財務報表中的“-資本化-高級票據”、“-信貸協議”和“-定期貸款”以及附註7“債務”。
購買義務
我們與客户簽訂協議，在車輛生命週期的開始階段生產產品。雖然這些協議沒有規定產品的具體數量，但一旦簽訂，我們通常需要在車輛的生產壽命內滿足客户的購買要求。在正式獲得項目之前，我們通常在車輛系統設計和工程的早期階段與客户密切合作。未能完成與車輛系統相關的設計和工程工作，或未能履行客户協議，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們還與供應商簽訂協議，以幫助我們滿足客户的生產需求。這些協議在期限和數量承諾方面各不相同。從歷史上看，大多數都是短期協議，不規定最低購買量，或者是基於需求的協議。
租契
該公司擁有生產、辦公和倉庫設施、製造和辦公設備以及未來租賃義務從2024年到2047年的車輛的運營租賃。經營租賃債務的到期日如下所示(以百萬為單位)：
20242025202620272028此後總計
經營租賃義務$178 $156 $131 $109 $88 $213 $875 
有關我們的租賃義務的進一步信息，請參閲本報告所包括的綜合財務報表附註8“租賃”。
税費
我們可能被要求支付與我們未確認的税收優惠相關的大量現金支出，包括利息和罰款。截至2023年12月31日，我們有4500萬美元的未確認税收優惠，包括利息和罰款。然而，由於與我們的未確認税收優惠相關的未來現金流的時間存在不確定性，我們無法與各自的税務當局就現金結算期(如果有的話)做出合理可靠的估計。
有關我們未確認的税收優惠的更多信息，請參閲本報告中包含的合併財務報表附註9“所得税”。
養卹金和退休後債務
我們對某些養老金福利義務有最低資金要求。我們可能會因應投資表現或利率變化，或當我們認為在財務上有利時，並根據我們的其他現金需求，選擇作出超過最低資金要求的供款。我們在2024年後的最低資金要求將取決於幾個因素，包括投資業績和利率。我們的最低資金要求也可能受到適用法律要求變化的影響。到2024年，我們固定收益養老金計劃的繳費預計將達到約200萬美元。
我們不為退休後福利義務和某些養老金福利義務提供資金。相反，福利支付
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目錄表
在發生時發給符合條件的參與者。我們預計，到2024年，與我們的無資金支持的養老金和退休後福利義務相關的福利支付將分別約為700萬美元和400萬美元。
有關我們的退休金及其他退休後福利計劃的進一步資料，請參閲本報告所載綜合財務報表的“-其他事項-退休金及其他退休後福利計劃”及附註10“退休金及其他退休後福利計劃”。
其他事項
法律和環境問題
我們不時參與各種法律程序和索賠，包括但不限於商業糾紛和合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事項。截至2023年12月31日，我們為未決法律糾紛(包括商業和合同糾紛、產品責任索賠和其他法律事項)記錄了1400萬美元的準備金。此外，截至2023年12月31日，我們記錄了3200萬美元的保修和召回事項準備金以及500萬美元的環境事項準備金。儘管這些儲量是根據公認會計準則確定的，但這些事項的最終結果本質上是不確定的，實際結果可能與目前的估計大不相同。關於與各種法律程序和索賠有關的風險的説明，見第一部分--項目1a，“風險因素”。關於我們尚未完成的重大法律訴訟的更完整的説明，見本報告所列合併財務報表附註14“法律和其他或有事項”。
關鍵會計估計
我們的若干會計政策要求管理層作出估計及假設，而該等估計及假設會影響於綜合財務報表日期的資產及負債的呈報金額以及報告期內的收入及開支的呈報金額。該等估計及假設乃根據我們的過往經驗、現有合約條款、我們對行業趨勢的評估、客户及供應商提供的資料以及其他外部來源所得的資料（如適用）而作出。然而，該等估計及假設存在固有程度的不確定性。因此，該等領域的實際結果可能與我們的估計有重大差異。
倘會計估計要求我們就作出估計時不確定的事項作出假設，而估計的變動將對我們的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響，則我們認為該會計估計屬關鍵。
收入確認
我們與客户簽訂合同，通常在車輛生命週期開始時提供生產部件。一般而言，該等合約並無規定指定的產品數量，但一旦訂立，我們通常須滿足客户在車輛生產壽命內的採購要求。我們的客户可隨時終止其中許多合同。從歷史上看，終止這些合同的情況並不常見。我們收到客户的採購訂單，訂單中提供了特定生產部件的商業條款，包括價格（但不包括數量）。合同還可規定在車輛的生產壽命期間每年降價，價格可不斷調整，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。
收入於產品控制權根據標準商業條款轉讓予客户的時間點確認，原因是我們在有關轉讓前並無可強制執行的付款權利。確認的收入金額反映了我們根據當前採購訂單、年度降價及持續價格調整預期有權就交換該等產品獲得的對價。我們的客户根據行業內慣例的付款條款為收到的產品付款。我們與客户的合約並無重大融資成分。我們記錄從客户收取的預付款的合同負債。
與運輸及處理成本有關的客户賬單金額計入綜合收益表的銷售淨額。運輸及處理成本入賬列作履約成本，並計入綜合收益表的銷售成本。
由政府機關徵收的税項，如屬我們向客户收取的特定產生收入的交易所徵收或同時徵收，則不包括在收入內。
所得税
我們按照公認會計原則對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自的計税基礎與税項虧損及信貸結轉之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產和負債是計量的
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目錄表
使用制定的税率，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。
我們目前和未來的所得税撥備受到某些國家對估值免税額的初始確認和變化的影響。我們打算維持這些免税額，直到遞延税項資產更有可能變現。我們未來的所得税撥備將不包括與發生的損失有關的税收優惠，並且，除某些司法管轄區外，在取消各自的估值免税額之前，不包括與在這些國家產生的收入有關的税收支出。因此，所得税受到估值免税額變化和不同司法管轄區之間的收益組合的影響。我們每季度評估我們的遞延税項資產的變現能力。在完成這項評估時，吾等考慮所有可用證據，以根據證據的分量決定是否有需要為我們的遞延税項資產計提估值準備。此類證據包括歷史結果、現有應課税暫時性差異的未來沖銷及對未來應税收入的預期(不包括沖銷暫時性差額和結轉)，以及實施可行而審慎的税務籌劃策略。*如果根據證據的分量，我們的全部或部分遞延税項資產更有可能無法變現，則會記錄估值備抵。
截至2023年12月31日，我們在美國和幾個國際司法管轄區分別擁有3100萬美元和3.98億美元的與税收損失和信貸結轉及其他遞延税項資產相關的估值津貼。如果某一司法管轄區的經營業績持續改善或下降，我們關於估值準備需求的決定可能會發生變化，導致該司法管轄區的估值準備被初始確認或撤銷，這可能會對確認期間及後續期間的所得税支出產生重大影響。在為財務報表確定所得税撥備時，我們會作出某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響我們對遞延税項資產賬面價值的評估，以及我們對某些税務負債的計算。
在計算我們的未確認税收優惠和負債總額時，包括在我們全球業務的多個司法管轄區內複雜税收法規的應用和變化方面的不確定性。我們確認税收優惠和負債的基礎是我們對是否應繳納附加税以及應繳納附加税的程度的估計。我們根據不斷變化的事實和情況調整這些福利和負債；然而，由於這些不確定性的複雜性和税務審計的影響，最終決議可能與我們的估計大不相同。
欲瞭解更多信息，請參閲下文“前瞻性陳述”和本報告所列合併財務報表附註9“所得税”。
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。2023年期間，用於確定估計和假設的方法或政策沒有發生實質性變化。其他需要估計和判斷的事項包括應收賬款變現、存貨陳舊、資產減值、固定資產和無形資產的使用年限、與客户和供應商的未解決定價討論、重組應計項目、遞延税項資產估值津貼和所得税、養老金和其他退休後福利計劃假設、與訴訟相關的應計項目、保修和環境補救成本。實際結果可能與我們的估計大不相同。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的影響的信息，見本報告所列合併財務報表附註17“會計聲明”。
前瞻性陳述
1995年的《私人證券訴訟改革法》為我們或代表我們所作的前瞻性陳述提供了一個安全港。“將”、“可能”、“旨在”、“展望”、“相信”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”以及類似的表述都是這些前瞻性表述中的一部分。我們也可能以口頭聲明或向公眾發佈的其他書面材料的形式提供前瞻性聲明。本報告或任何其他涉及我們預期或預期未來可能發生的經營業績、事件或發展的公開聲明中包含或納入的所有此類前瞻性聲明，包括但不限於與商業機會、已授予的銷售合同、銷售積壓和正在進行的商業安排有關的聲明，或表達對未來運營結果的看法的聲明，均為前瞻性聲明。實際結果可能與我們所作的任何或所有前瞻性陳述大不相同。可能導致實際結果與預期結果大相徑庭的重要因素、風險和不確定因素包括但不限於：
•我們經營的市場的一般經濟狀況，包括利率或貨幣匯率的變化；
49
目錄表
•與我們目前的估計相比，實際行業車輛產量水平的變化；
•車輛生產的波動或與我們作為重要供應商的車輛型號相關的業務損失，或缺乏商業成功；
•客户談判的結果和客户強制降價的影響；
•增加成本和對原材料、能源、商品、產品部件和勞動力可獲得性的限制，以及我們減輕這些成本和可獲得性不足的能力；
•與供應商的關係中斷；
•影響我們客户和供應商的財務狀況和不利發展；
•與在國外開展業務有關的風險，包括戰爭或其他地緣政治衝突的風險；
•貨幣控制和經濟上對衝貨幣的能力;
•全球主權財政事務和信譽，包括潛在的違約和對經濟活動的相關影響，包括對信貸市場、貨幣價值、貨幣聯盟、國際條約和財政政策的可能影響;
•影響我們和我們的主要客户及供應商的競爭環境;
•涉及我們或我們的重要客户或供應商或以其他方式影響我們的勞資糾紛，包括中斷;
•我們的員工、代理人或業務合作伙伴違法的後果，包括與反賄賂、競爭、進出口、貿易制裁、數據隱私、環境、人權和其他法律相關的違法行為;
•我們合資企業的運營和財務成功;
•我們吸引、發展、聘用和留住合格員工的能力;
•我們應對全球運輸業發展的能力;
•利益相關者日益重視全球氣候變化和其他可持續發展問題的結果;
•全球氣候變化的影響;
•流行病、流行病、疾病爆發和其他公共衞生危機對我們業務的影響;
•項目啟動成本的影響和時間安排以及我們對新項目啟動的管理;
•貼現率和養卹金資產實際回報率的變化;
•由不利的行業或市場發展引起的減值費用;
•我們執行戰略目標的能力;
•我們現有的債務和我們以商業上合理的條款進入資本市場的能力所施加的限制;
•我們或我們的客户或供應商的信息技術系統中斷，包括與網絡安全相關的信息技術系統中斷;
•增加我們的保修、產品責任或召回成本;
•我們是或可能成為一方的法律或監管程序的結果;
•即將頒佈的法律和法規或現有聯邦、州、地方或外國法律或法規的變更的影響;
•法規對我們海外業務的影響;
•與遵守環境法律法規有關的成本；
•由我們提出或針對我們提出的與知識產權有關的發展或主張；
•有效税率的變化、新税法的採用或額外所得税負債對我們盈利能力的影響;
•美國行政政策（包括保護主義貿易政策）的影響以及我們開展業務的國家的相關行動;以及
•第一部分-第1A項“風險因素”中描述的其他風險，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時提供的風險和信息。
本報告中的前瞻性陳述是截至本報告日期作出的，我們不承擔任何義務對其進行更新、修改或澄清，以反映本報告日期後發生的事件、新信息或情況。
50
目錄表
項目7A—關於市場風險的定量和實證性披露
市場風險敏感性
在正常的業務過程中，我們面臨與匯率、利率和大宗商品價格波動相關的市場風險。根據我們的政策，我們通過使用衍生金融工具來管理部分風險。我們在與基礎風險相一致的時期內進行所有對衝交易。我們不會為交易目的而訂立衍生工具。
外匯交易
經營業績可能會受到我們以運營公司本幣以外的貨幣進行的買入、賣出和融資的影響(“交易風險”)。我們可以通過簽訂遠期外匯、期貨和期權合約，在一定程度上緩解這種風險。外匯合同是與我們認為信譽良好的銀行簽訂的。與外匯合同有關的收益和損失在適當時遞延，並計入受套期保值約束的外幣交易的計量。與外匯合同有關的收益和損失通常被匯率變動對基礎交易的直接影響所抵消。
我們未平倉外匯合約的名義金額和估計公允價值合計摘要如下(單位：百萬)：
十二月三十一日，20232022
名義金額(合同到期日$2,922 $2,306 
公允價值159 63 
目前，我們最重要的外幣交易風險涉及墨西哥比索、各種歐洲貨幣、中國人民幣、洪都拉斯倫皮拉、巴西雷亞爾和日元。我們淨交易風險的敏感性分析如下（單位：百萬）：
潛在收益收益(收益負面影響)
十二月三十一日，
假設強化%(1)
20232022
美元
10%$15 $8 
歐元10%34 19 
(1) 相對於它在12個月期間有風險敞口的所有其他貨幣。
與我們的未償還外匯合約的公允價值合計相關的敏感性分析如下(以百萬為單位)：
公允價值估計變動
十二月三十一日，
假想的
更改百分比(2)
20232022
美元10%$156 $84 
歐元10%98 70 
(2) 相對於它有風險敞口的所有其他貨幣。
上述敏感性分析存在某些固有缺陷。分析假設所有貨幣相對於美元或歐元將一致地走強或走弱。在現實中，一些貨幣可能會走強，而另一些貨幣可能會走弱，導致收益影響增加或減少，這取決於貨幣和利率走勢的方向。
除了上述交易性風險，我們的經營業績還受到將我們的海外營業收入換算成美元的影響(“轉換風險”)。2023年，美國以外的淨銷售額佔我們合併淨銷售額的79%，儘管某些非美國的銷售額是以美元計價的。我們簽訂外匯合約並不是為了減少我們的換算風險敞口。
51
目錄表
利率
我們的浮動利率債務對利率的變化很敏感。截至2023年12月31日，我們的定期貸款餘額為1.5億美元。定期貸款項下的墊款一般以每日或定期SOFR(定義見定期貸款協議)為基準計息，外加根據定價網格確定的保證金，範圍為1.00%至1.525%。截至2023年12月31日，利率為6.575。
假設我們的定期貸款利率提高100個基點，每年的利息支出和相關的現金利息支出將增加約200萬美元。

52

項目8--合併財務報表和
補充數據
合併財務報表索引
 
 頁面
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告(PCAOB ID：42)
54
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表
57
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合收益表
58
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表
59
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表
60
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
62
合併財務報表附註
63
附表二-估值及合資格賬目
103

53

獨立註冊會計師事務所報告
致李爾公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計李爾公司及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月8日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
收入確認
有關事項的描述如附註3“重要會計政策概要”所述，本公司與客户簽訂的銷售合同可能會規定在車輛的生產壽命內每年降價。價格也可能不斷調整，以反映產品內容、產品成本和其他商業因素的變化。其中一些價格調整是非例行的。本公司確認的收入金額反映了本公司根據當前採購訂單、年度降價及持續價格調整預期有權以換取其產品的對價。

審計公司預期有權以其某些產品換取非常規價格調整的對價具有很高的判斷性，因為它涉及評估從商業談判中獲得的證據是否充分，以支持公司有權換取這些產品的最終對價。
54

我們是如何在審計中解決這個問題的
我們確定並測試了產品銷售識別和評估的控制措施，包括管理層審查支持公司對與這些產品銷售相關的收入計量的證據。

我們的審計程序包括檢查公司與其客户之間與定價安排有關的溝通，審計與這些產品銷售相關的調整，對管理層的估計進行回溯性審查，以發現相反的證據(如果有)，並向公司內部負責各自客户關係的高管進行詢問並獲得書面陳述。
/s/ 安永律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
密歇根州底特律
2024年2月8日
55

獨立註冊會計師事務所報告
致李爾公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對李爾公司及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，李爾公司及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括I.G.Bauerhin(“IGB”)的內部控制，該公司列入公司2023年綜合財務報表，截至2023年12月31日佔總資產的比例不到2%，佔截至該年度淨銷售額的比例不到1%。我們對公司財務報告的內部控制的審計也不包括對IGB財務報告的內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司2023年綜合財務報表，我們於2024年2月8日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
密歇根州底特律
2024年2月8日
56
目錄表
李爾公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
12月31日，20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,196.3 $1,114.9 
應收賬款3,681.2 3,451.9 
盤存1,758.0 1,573.6 
其他1,001.4 853.7 
流動資產總額7,636.9 6,994.1 
長期資產：
財產、廠房和設備、淨值2,977.4 2,854.0 
商譽1,737.9 1,660.6 
其他2,343.3 2,254.3 
長期資產總額7,058.6 6,768.9 
總資產$14,695.5 $13,763.0 
負債與權益
流動負債：
短期借款$27.5 $9.9 
應付帳款和匯票3,434.2 3,206.1 
應計負債2,205.2 1,961.5 
長期債務的當期部分0.3 10.8 
流動負債總額5,667.2 5,188.3 
長期負債：
長期債務2,742.6 2,591.2 
其他1,225.1 1,153.2 
長期負債總額3,967.7 3,744.4 
股本：
優先股，100,000,000授權股份(包括10,896,250股票
A系列可轉換優先股授權)；不是流通股
— — 
普通股，$0.01面值，300,000,000授權股份；64,571,405截至2023年和2022年12月31日發行的股票
0.6 0.6 
額外實收資本1,050.5 1,023.1 
國庫持有的普通股，7,592,473和5,493,211股票
分別截至2023年12月31日和2022年12月31日按成本計算
(1,044.6)(753.9)
留存收益5,601.1 5,214.1 
累計其他綜合損失(688.8)(805.1)
李爾公司股東權益4,918.8 4,678.8 
非控制性權益141.8 151.5 
權益5,060.6 4,830.3 
負債和權益總額$14,695.5 $13,763.0 
附註是這些綜合資產負債表的組成部分。
57
目錄表
李爾公司及其子公司
合併損益表
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
截至2013年12月31日的年度，202320222021
淨銷售額$23,466.9 $20,891.5 $19,263.1 
銷售成本21,756.5 19,481.6 17,871.2 
銷售、一般和行政費用714.7 684.8 643.2 
無形資產攤銷62.5 70.8 73.3 
利息支出，淨額101.1 98.6 91.8 
其他費用，淨額54.9 46.4 0.1 
未計提所得税準備和關聯公司淨收入中的權益前的綜合收益777.2 509.3 583.5 
所得税撥備180.8 133.7 137.7 
關聯公司淨收入中的權益(49.3)(33.1)(15.8)
合併淨收入645.7 408.7 461.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入73.2 81.0 87.7 
李爾王的淨收入$572.5 $327.7 $373.9 
可歸因於李爾的每股基本淨收入$9.73 $5.49 $6.22 
可歸因於李爾王的稀釋後每股淨收益$9.68 $5.47 $6.19 
平均已發行普通股58,830,334 59,674,488 60,082,833 
平均稀釋後已發行股份59,116,375 59,920,529 60,420,484 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
58
目錄表
李爾公司及其子公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
截至2013年12月31日的年度，202320222021
合併淨收入$645.7 $408.7 $461.6 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
固定福利計劃調整(11.6)103.7 77.5 
衍生工具和套期保值活動74.5 52.0 (31.2)
外幣折算調整50.9 (198.1)(108.3)
其他全面收益(虧損)合計113.8 (42.4)(62.0)
綜合全面收益759.5 366.3 399.6 
減去：非控股權益的綜合收益70.7 73.5 90.8 
李爾王的綜合收入$688.8 $292.8 $308.8 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
59
目錄表
李爾公司及其子公司
合併權益表
(單位：百萬，共享數據除外)
普普通通
庫存		額外實收資本普普通通
國庫持有的股票		保留
收益
2020年12月31日的餘額$0.6 $963.6 $(598.6)$4,806.8 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 373.9 
其他全面收益(虧損)— — — — 
全面收益(虧損)合計— — — 373.9 
基於股票的薪酬— 60.3 — — 
發行淨額 163,761庫存股票用於支付股票補償
— (33.1)19.7 — 
購回 589,717普通股，平均價格為$170.03每股
— — (100.3)— 
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (107.9)
向非控股權益宣派的股息— — — — 
關聯交易— 28.6 — — 
截至2021年12月31日的餘額$0.6 $1,019.4 $(679.2)$5,072.8 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 327.7 
其他全面收益(虧損)— — — — 
全面收益(虧損)合計— — — 327.7 
基於股票的薪酬— 52.0 — — 
發行淨額 215,945庫存股票用於支付股票補償
— (48.3)25.6 (0.2)
購回 763,309普通股，平均價格為$131.37每股
— — (100.3)— 
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (186.2)
向非控股權益宣派的股息— — — — 
非控股權益的變更— — — — 
截至2022年12月31日的餘額$0.6 $1,023.1 $(753.9)$5,214.1 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 572.5 
其他全面收益(虧損)— — — — 
全面收益(虧損)合計— — — 572.5 
基於股票的薪酬— 67.5 — — 
發行淨額 182,461庫存股票用於支付股票補償
— (40.1)25.3 (1.0)
購回 2,281,723普通股，平均價格為$137.21每股
— — (316.0)— 
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (184.5)
向非控股權益宣派的股息— — — — 
截至2023年12月31日的餘額$0.6 $1,050.5 $(1,044.6)$5,601.1 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

60
目錄表
李爾公司及其子公司
合併權益表(續)
(單位：百萬，共享數據除外)
 累計其他税項綜合虧損，税金淨額 
 已定義
福利計劃		導數
儀器和
樹籬
活動		累計
翻譯
調整		李爾王
公司
股東的
權益		非控制性
利益		權益
2020年12月31日的餘額$(276.9)$12.6 $(440.8)$4,467.3 $147.6 $4,614.9 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 373.9 87.7 461.6 
其他全面收益(虧損)77.5 (31.2)(111.4)(65.1)3.1 (62.0)
全面收益(虧損)合計77.5 (31.2)(111.4)308.8 90.8 399.6 
基於股票的薪酬— — — 60.3 — 60.3 
發行淨額 163,761庫存股票用於支付股票補償
— — — (13.4)— (13.4)
購回 589,717普通股，平均價格為$170.03每股
— — — (100.3)— (100.3)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (107.9)— (107.9)
向非控股權益宣派的股息— — — — (81.0)(81.0)
關聯交易— — — 28.6 7.6 36.2 
截至2021年12月31日的餘額$(199.4)$(18.6)$(552.2)$4,643.4 $165.0 $4,808.4 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 327.7 81.0 408.7 
其他全面收益(虧損)103.7 52.0 (190.6)(34.9)(7.5)(42.4)
全面收益(虧損)合計103.7 52.0 (190.6)292.8 73.5 366.3 
基於股票的薪酬— — — 52.0 — 52.0 
發行淨額 215,945庫存股票用於支付股票補償
— — — (22.9)— (22.9)
購回 763,309普通股，平均價格為$131.37每股
— — — (100.3)— (100.3)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (186.2)— (186.2)
向非控股權益宣派的股息— — — — (87.6)(87.6)
非控股權益的變更— — — — 0.6 0.6 
截至2022年12月31日的餘額$(95.7)$33.4 $(742.8)$4,678.8 $151.5 $4,830.3 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 572.5 73.2 645.7 
其他全面收益(虧損)(11.6)74.5 53.4 116.3 (2.5)113.8 
全面收益(虧損)合計(11.6)74.5 53.4 688.8 70.7 759.5 
基於股票的薪酬— — — 67.5 — 67.5 
發行淨額 182,461庫存股票用於支付股票補償
— — — (15.8)— (15.8)
購回 2,281,723普通股，平均價格為$137.21每股
— — — (316.0)— (316.0)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (184.5)— (184.5)
向非控股權益宣派的股息— — — — (80.4)(80.4)
截至2023年12月31日的餘額$(107.3)$107.9 $(689.4)$4,918.8 $141.8 $5,060.6 
附註是這些合併財務報表的組成部分。


61
目錄表
李爾公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
截至2013年12月31日的年度，202320222021
經營活動的現金流：
合併淨收入$645.7 $408.7 $461.6 
對綜合淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整--
關聯公司淨收入中的權益(49.3)(33.1)(15.8)
減值費用29.3 29.1 20.1 
遞延税項優惠
(58.8)(49.4)(55.5)
折舊及攤銷604.4 576.5 573.9 
基於股票的薪酬67.5 52.0 60.3 
可回收客户工程、開發和工具的淨變化(42.3)(1.2)(29.1)
營運資金項目淨變動(見下文)44.8 (17.8)(351.0)
其他長期資產的變動6.5 9.6 (35.7)
其他長期負債的變動17.2 8.2 (6.5)
債務清償損失— — 24.6 
其他，淨額(15.7)38.8 23.2 
經營活動提供的淨現金1,249.3 1,021.4 670.1 
投資活動產生的現金流：
物業、廠房和設備的附加費(626.5)(638.2)(585.1)
收購，扣除收購現金後的淨額(174.5)(188.3)— 
其他，淨額39.5 (3.8)(61.6)
用於投資活動的現金淨額(761.5)(830.3)(646.7)
融資活動的現金流：
短期借款，淨額17.7 8.0 — 
定期貸款借款150.0 — — 
普通股回購(296.5)(100.3)(100.3)
支付給李爾公司股東的股息(181.9)(185.5)(106.7)
支付給非控股權益的股息(78.7)(84.6)(81.1)
定期貸款便利還款— — (220.3)
發行優先票據所得款項— — 698.7 
優先票據的贖回— — (221.5)
支付債務發行和其他融資費用(1.2)— (9.9)
其他，淨額(28.9)(24.9)27.5 
用於融資活動的現金淨額(419.5)(387.3)(13.6)
外幣折算的影響12.8 (7.7)(3.0)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化81.1 (203.9)6.8 
期初現金、現金等價物和受限制現金1,117.4 1,321.3 1,314.5 
截至期末的現金、現金等價物和受限制現金$1,198.5 $1,117.4 $1,321.3 
流動資金項目的變化：
應收賬款$(148.3)$(518.8)$160.9 
盤存(117.9)(29.8)(213.4)
應付帳款(包括#美元15.42023年與收購IGB一起支付百萬現金以結算現有應付賬款）
162.4 368.6 (129.6)
應計負債及其他148.6 162.2 (168.9)
週轉金項目淨變動$44.8 $(17.8)$(351.0)
補充披露：
支付利息的現金$112.2 $96.5 $91.6 
為所得税支付的現金，扣除收到的退款，15.72023年，百萬美元17.12022年為100萬美元，40.72021年達到100萬
$217.6 $194.6 $148.3 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
62
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註
(1) 陳述的基礎
李爾公司（“李爾”，連同其合併子公司，“公司”）及其附屬公司設計和製造汽車座椅和配電系統及相關部件。本公司的主要客户是汽車原始設備製造商。該公司在全球範圍內經營設施。
隨附的合併財務報表包括Lear（一家特拉華州公司）以及由Lear控制的全資子公司和非全資子公司的賬目。
(2) 當前操作環境
在2020年，受COVID-19大流行影響，汽車行業全球產量大幅下降。 財神2023年行業生產温和復甦並恢復到2019年大流行前的生產水平，行業產量仍低於2017年的峯值水平。此外，全球經濟以及汽車業受到造成不利條件的宏觀經濟事件的直接和間接影響，這些事件包括半導體芯片和其他部件短缺、通貨膨脹水平上升。論商品與勞動、更高的利率，以及某些市場的勞動力和能源短缺。從2023年第三季度開始，一直持續到2023年第四季度，汽車業受到了美國某些設施的勞工罷工和相關中斷的影響。除其他因素外，其中某些因素繼續影響消費者需求，以及汽車製造商生產汽車滿足需求的能力。
所附合並財務報表反映了管理層截至2023年12月31日和當時結束的年度的估計和假設。這些估計和假設會影響公司的商譽、長期資產估值、庫存估值、遞延所得税和或有所得税的估值，以及與公司金融工具相關的信貸損失。2023年12月31日之後發生的事件和情況將反映在管理層未來期間的估計和假設中。
有關商譽、長期資產、存貨及信貸虧損的更多資料，請參閲附註3“主要會計政策概要”。有關所得税的更多信息，請參閲附註3，“重大會計政策概要—所得税”和附註9，“所得税”。有關租賃的更多信息，見附註8，"租賃。”
(3) 重要會計政策摘要
整固
李爾合併其擁有控股權的所有實體，包括可變權益實體。對聯營公司的投資如李爾不擁有控制權，但有能力對經營及財務政策施加重大影響，則按權益法入賬(附註6，“對聯營公司及其他關聯方交易的投資”)。
財務期報告
公司的年度財務業績按日曆年度報告，季度中期業績按13週報告日曆報告。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括所有原始到期日為90天或更短的高流動性投資。限制性現金包括在使用或取款方面受到法律限制的現金。
應收帳款
公司將應收賬款作為所有權轉讓給客户入賬。該公司的客户是世界上主要的汽車製造商。一般來説，該公司的應收賬款不需要抵押品。
公司按攤銷成本(主要是應收賬款)計量的金融資產的信貸損失準備反映了管理層對此類資產剩餘預期壽命的信貸損失的估計，這主要是根據歷史經驗以及影響報告金額可收回性的當前條件和預測來衡量的。確認新確認金融資產的預期信貸損失，以及期內預期信貸損失的變化。
63
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

在收入方面。在制定預期的信貸損失時，公司還會考慮地域和特定部門的風險因素。截至2023年12月31日、2023年和2022年，應收賬款反映在扣除準備金後的淨額為#美元。35.6百萬美元和美元35.3分別為百萬。截至2023年12月31日止年度，預期信用損失的變化並不重大。
本公司收到客户的銀行票據，這些票據在綜合資產負債表中被歸類為其他流動資產，涉及一定數額的應收賬款，主要是在亞洲。本公司可持有該等銀行票據至到期，與供應商交換以清償債務，或出售予第三方金融機構以換取現金。
盤存
庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。成本使用標準成本計算確定，該標準成本計算接近先進先出法的實際成本。產成品和在製品庫存包括材料、勞動力和製造間接成本。公司記錄超過生產和/或預測需求的庫存以及生產和服務庫存中過時庫存的儲備。庫存摘要如下所示(以百萬為單位)：
12月31日，20232022
原料$1,260.7 $1,216.8 
在製品141.0 126.6 
成品540.8 391.9 
儲量(184.5)(161.7)
盤存$1,758.0 $1,573.6 
工程和開發(“E&D”)和模具成本
2023年，公司發生的E & D費用為美元611.4百萬美元，包括$375.8百萬(或2相關銷售額的%)在座位部分，$230.5百萬(或4佔相關銷售額的%)和$5.1在其總部所在地有100萬美元。
與長期供應協議有關的前期生產成本
根據長期供應協議，該公司產生與為其客户生產的產品相關的生產前E&D和工裝成本。客户未按合同保證報銷的所有生產前E&D費用均由公司承擔。此外，公司還承擔與客户擁有的工具相關的所有生產前工裝成本，這些工具的報銷沒有得到客户的合同擔保，或者公司沒有不可取消的使用工裝的權利。
2023年至2022年，公司資本化美元291.8百萬美元和美元249.5分別為百萬美元的預生產E & D成本，客户以合同形式保證報銷。2023年和2022年，公司還資本化美元162.8百萬美元和美元185.3與客户自有工具相關的預生產工具成本分別為百萬美元，這些工具的報銷由客户合同保證，或者公司擁有不可取消的使用權。這些金額計入隨附截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中的其他流動和長期資產。2023年和2022年，公司籌集了美元417.0百萬美元和美元435.8與E&D和工裝成本相關的現金分別為100萬美元。
與長期供應協議有關的可收回客户E&D和工裝費用分類如下(以百萬計)：
12月31日，20232022
當前$220.2 $175.7 
長期的164.3 161.3 
可回收的客户E&D和工裝$384.5 $337.0 
其他E&D成本
與產品發佈相關的成本，在不能從公司客户那裏收回的範圍內，計入發生的銷售成本和總額為$138.8百萬，$145.2百萬美元和美元139.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
所有其他E&D成本均記入已發生的銷售、一般和行政費用，總額為#美元。180.8百萬，$173.6百萬美元和美元170.7截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
64
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本列報。與本公司物業、廠房及設備的維修及保養有關的費用於發生時計入費用。與延長本公司物業、廠房及設備的使用壽命、增加產能或提高效率或安全性的改善有關的成本，將於相關資產的剩餘使用年限內資本化及折舊。應計折舊財產在資產的估計使用年限內折舊，主要採用以下直線折舊法：
建築物和改善措施
10從現在到現在40年份
機器和設備
5至10年份
財產、廠房和設備摘要如下所示(以百萬為單位)：
12月31日，20232022
土地$105.6 $104.6 
建築物和改善措施919.4 868.6 
機器和設備5,324.4 4,871.5 
在建工程408.7 378.0 
財產、廠房和設備合計6,758.1 6,222.7 
減去累計折舊(3,780.7)(3,368.7)
淨財產、廠房和設備$2,977.4 $2,854.0 
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，折舊費用為#美元。541.9百萬，$505.7百萬美元和美元500.6分別為100萬美元。截至2023年、2022年和2021年12月31日，在應付帳款中記錄的資本支出總額為#美元。133.1百萬，$150.2百萬美元和美元147.8分別為100萬美元。
商譽減值
商譽不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。如果事件或情況表明減損更有可能發生，則需要比每年更頻繁地進行減損測試。在進行年度減值測試時，本公司可能首先對報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值進行定性評估。如果沒有，則不需要進一步的商譽減值測試。如果報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，或者如果公司選擇不對報告單位進行定性評估，則公司會將報告單位的公允價值與相關的賬面淨值進行比較。如果報告單位的賬面淨值超過其公允價值，則計量和確認減值損失。
本公司採用收益法估計其各報告單位的公允價值，並採用市場估值法進一步支持這一分析。收益法以預計的無債務現金流量為基礎，使用考慮到現金流量的時間和風險的貼現因數折現到現值。本公司認為這種方法是適當的，因為它根據報告單位的預期長期經營現金流表現提供了公允價值估計。這種方法還可以減輕行業中出現的週期性趨勢的影響。公允價值是使用最近的汽車行業和特定平臺產量預測來估計的，該預測基於第三方和內部開發的預測，以及商業和貼現率假設。使用的貼現率是公司的估計股本成本和債務成本(“資本成本”)的價值加權平均值，該成本是根據已知和估計的慣常市場指標得出的。如有必要，公司的加權平均資本成本由報告單位進行調整，以反映風險因素。其他重要假設包括終端價值增長率、終端價值保證金比率、未來資本支出以及未來營運資本需求的變化。雖然與所使用的假設以及管理層將這些假設應用於這一分析有關存在固有的不確定性，但公司相信收益法為其報告單位的公允價值提供了合理的估計。市場估值方法用於進一步支持本公司的分析，並基於最近涉及可比公司的交易。
年度商譽減值評估於本公司第四季度第一天完成。該公司對每個報告單位進行了定性評估。定性評估表明，每個報告單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。
65
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

截至2023年12月31日的兩年內，各期間商譽賬面值變動情況摘要如下(單位：百萬)：
座位E-Systems總計
截至2021年12月31日的餘額$1,249.3 $408.6 $1,657.9 
採辦27.9 — 27.9 
外幣折算及其他(16.1)(9.1)(25.2)
截至2022年12月31日的餘額1,261.1 399.5 1,660.6 
採辦73.5 — 73.5 
外幣折算及其他6.9 (3.1)3.8 
截至2023年12月31日的餘額$1,341.5 $396.4 $1,737.9 
無形資產
截至2023年12月31日，無形資產主要包括與公司收購相關的某些無形資產，包括康士伯汽車公司2022年的室內舒適系統業務部門(“康斯伯格ICS”)和2023年的I.G.Bauerhin(“IGB”)(附註4，“收購”)。該等無形資產於交易或收購日期根據獨立評估按其估計公允價值入賬。分配給技術無形資產的價值基於特許權使用費節約方法，該方法將假設的特許權使用費費率應用於可歸因於已確定技術的預計收入。特許權使用費的確定主要基於對市場信息的分析。以客户為基礎的無形資產包括被收購實體與其客户建立的關係以及這些客户為公司創造未來經濟利潤的能力。分配給基於客户的無形資產的價值是基於在確認其他繳款資產的必要回報後歸屬於該資產組的未來收益的現值。
截至2023年12月31日的無形資產摘要如下(單位：百萬)：
總運費
價值		累計
攤銷		淨載客量
價值		加權
平均有用
壽命(年)
攤銷無形資產：
以客户為基礎$518.2 $(354.9)$163.3 12
許可協議71.0 (66.3)4.7 5
技術24.6 (3.7)20.9 12
其他0.4 (0.2)0.2 5
截至2023年12月31日的餘額$614.2 $(425.1)$189.1 11
截至2022年12月31日的無形資產摘要如下（單位：百萬）：
總運費
價值		累計
攤銷		淨載客量
價值		加權
平均有用
壽命(年)
攤銷無形資產：
以客户為基礎$514.9 $(313.3)$201.6 12
許可協議71.0 (52.0)19.0 5
技術16.2 (1.7)14.5 13
其他0.4 (0.1)0.3 5
截至2022年12月31日的餘額$602.5 $(367.1)$235.4 11
2023年和2022年，賬面價值總額為1美元的無形資產1.3百萬美元和美元19.42000萬美元已全部攤銷，不再計入總賬面價值或累計攤銷。
66
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

剔除任何未來收購的影響，該公司隨後五年的估計年度攤銷費用如下所示(單位：百萬)：
年費用
2024$49.4 
202522.4 
202622.0 
202721.6 
202820.6 
長期資產減值準備
本公司根據美國公認的會計原則(“GAAP”)持續監測其長期資產的減值指標。如果存在減值指標，本公司通過將長期資產預期產生的未貼現現金流量與相關賬面淨值進行比較，進行所需的減值分析。如果賬面淨值超過未貼現現金流量，則計量和確認減值損失。減值損失是指長期資產的賬面淨值和公允價值之間的差額。長期資產的公允價值估計是基於獨立的評估或貼現現金流，考慮到資產的最高和最佳使用。評估中使用的關鍵假設是基於適當的市場和成本方法的組合。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認固定資產減值準備為5.1百萬，$9.9百萬美元和美元4.2在其重組行動(附註5，“重組”)的同時，分別支付了600萬美元。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認額外固定資產減值準備為6.3百萬，$5.7百萬美元和美元7.7分別為100萬美元。截至2022年12月31日止年度，額外資產減值費用包括$4.4100萬美元與該公司在俄羅斯的業務有關。資產減值費用在所附截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的綜合損益表中計入銷售成本。
於2023年、2022年及2021年，本公司確認減值費用為1.91000萬，$8.91000萬美元和300萬美元8.5分別與其E-Systems部門的某些固定壽命和無限壽命的無形資產有關，原因是該等資產的預期用途發生變化。減值費用包括在無形資產攤銷在所附的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度的綜合收益表中。
關聯公司的投資減值
該公司根據公認會計原則持續監測其在關聯公司的投資，以確定非暫時性價值下降的指標。如果公司確定發生了非暫時性的價值下降，則確認減值損失，減值損失以記錄的賬面價值與投資的公允價值之間的差額計量。公允價值一般採用基於貼現現金流量或協商交易價值的收益法來確定。截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度，本公司確認減值費用為7.01000萬美元和300萬美元1.0分別與其在附屬公司的投資有關。截至2022年12月31日止年度，並無確認與本公司於聯屬公司的投資有關的減值費用。減值費用計入截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度的其他費用淨額。
應計負債
截至2023年12月31日和2022年12月31日的應計負債摘要如下(單位：百萬)：
12月31日，20232022
薪酬和員工福利$514.8 $404.3 
應繳所得税和其他税款384.7 300.3 
租賃債務的當期部分151.9 136.8 
重組應計本期部分104.753.5
其他1,049.1 1,066.6 
應計負債$2,205.2 $1,961.5 
67
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

租契
本公司決定一項安排在開始時是否包含租約。對於所有資產類別，本公司使用GAAP規定的短期租賃豁免。短期租賃是指在開始之日的租期為12個月或以下的租賃，不包括購買標的資產的選擇權。對於所有資產類別，本公司將合同的每個租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單個租賃組成部分進行會計處理，而不是為租賃的每個組成部分分配獨立的價值。
就根據該準則計算營運租賃責任而言，本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。本公司的租約不包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
經營租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
用於衡量租賃債務的貼現率應為租賃中隱含的利率；然而，公司的經營租賃一般不提供隱含利率。因此，本公司使用租賃開始時的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是一種特定於實體的利率，代表承租人在類似期限、類似付款的抵押基礎上借款所支付的利率。
收入確認
該公司與客户簽訂合同，一般在車輛生命週期開始時提供生產部件。通常，這些合同不規定具體數量的產品，但一旦簽訂，該公司通常被期望在車輛的生產壽命內滿足其客户的採購要求。其中許多合同可由公司的客户隨時終止。從歷史上看，終止這些合同的情況很少發生。公司收到來自客户的採購訂單，這些訂單提供了特定生產部件的商業條款，包括價格(但不是數量)。合同還可規定在車輛的生產壽命內每年降價，並可持續調整價格，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。
收入於產品控制權根據標準商業條款轉讓予客户的時間點確認，原因是本公司於有關轉讓前並無可強制執行的付款權利。確認的收入金額反映了本公司根據當前採購訂單、年度降價和持續價格調整預期有權換取這些產品的對價。與以往年度有關的確認收入約為 1佔截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度綜合淨銷售額的%。該公司的客户根據行業慣例的付款條款為收到的產品付款。該公司與客户的合同不包含重大融資內容。
該公司記錄從客户收到的預付款的合同責任。截至2023年12月31日和2022年12月31日，已有 不是記錄的重大合同負債。此外，還有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內在收入中確認的重大合同負債。
與運輸及處理成本有關的客户賬單金額計入綜合收益表的銷售淨額。運輸及處理成本入賬列作履約成本，並計入綜合收益表的銷售成本。
由政府當局評估的税項，如由本公司向客户收取的特定創收交易同時徵收，則不包括在收入內。
銷售成本和銷售、一般和行政費用
銷售成本包括與本公司產品的製造和分銷相關的材料、人工和間接成本。分銷成本包括進貨成本、進貨成本、檢驗成本、倉儲成本及本公司分銷網絡的其他成本。銷售、一般和管理費用包括與公司產品的製造和分銷沒有直接關聯的銷售、工程和開發以及管理成本。
重組成本
重組成本包括員工離職福利、資產減值費用和合同終止成本，以及重組行動產生的其他增量淨成本。員工解僱福利是根據現有的工會和員工合同、法定要求、完成的談判和公司政策記錄的。其他增加的淨費用主要包括設備和人員搬遷費用以及出售設施的損益。此外
68
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

除重組成本外，本公司還在相關重組實施期間受重組行動影響的運營地點產生增量製造低效成本。重組成本根據公認會計準則在公司的綜合財務報表中確認。一般來説，在批准、傳達和/或實施重組行動時記錄費用。
其他費用，淨額
其他開支，淨額包括與非收入相關的税項、匯兑損益、與若干衍生工具及對衝活動有關的損益、清償債務的虧損、出售固定資產的損益、聯營公司合併及解除合併的損益、定期福利淨成本中的非服務成本部分及其他雜項收入及開支。其他費用的彙總，淨額如下所示(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
其他費用$83.7 $57.2 $65.4 
其他收入(28.8)(10.8)(65.3)
其他費用，淨額$54.9 $46.4 $0.1 
所得税
由於現有資產和負債的財務報表公允價值與其各自税基以及税收損失和信用結轉之間的暫時差異，遞延所得税資產和負債就未來税務後果確認。遞延所得税資產和負債採用預期適用於預計收回或結算該等暫時性差異的年度應納税收入的已頒佈税率計量。
本公司當前和未來的所得税撥備受某些國家的初始確認和估值撥備變動的影響。本公司擬維持該等撥備，直至遞延税項資產較有可能變現為止。本公司未來的所得税撥備將不包括與所產生的虧損有關的税務優惠，並且除某些司法管轄區外，不包括與這些國家產生的收入有關的税務開支，直至相應的估值備抵被抵銷。因此，所得税受估值撥備變動及司法管轄區間盈利組合影響。本公司按季度評估其遞延税項資產的變現能力。於完成此評估時，本公司考慮所有可用證據，以根據證據的權重，釐定是否需要就其遞延税項資產作出估值撥備。該等證據包括歷史結果、現有應課税暫時性差異的未來撥回及未來應課税收入的預期（不包括暫時性差異的撥回及結轉），以及實施可行及審慎的税務規劃策略。如果根據證據的權重，本公司的全部或部分遞延所得税資產很可能無法實現，則記錄估值備抵。如果某個司法管轄區的經營業績持續改善或下降，則本公司關於估值備抵需要的決定可能會發生變化，導致該司法管轄區的估值備抵初始確認或轉回，這可能會對確認期間及後續期間的所得税費用產生重大影響。在為財務報表目的釐定所得税撥備時，本公司會作出若干估計及判斷，影響其對遞延税項資產賬面值的評估及若干税項負債的計算。
本公司將税項從累計其他全面虧損重新分類至收益，因為與税務影響相關的項目也同樣重新分類。
在計算該公司未確認的税收利益和負債總額時，包括在其全球業務的多個司法管轄區內複雜税務法規的應用和變化方面的不確定性。該公司根據其對是否應繳納額外税款以及應繳納多少税款的估計，確認税收優惠和負債。公司根據不斷變化的事實和情況調整這些福利和負債；然而，由於這些不確定性的複雜性和税務審計的影響，最終的解決方案可能與公司的估計大不相同。
外幣
使用美元以外的功能貨幣的外國子公司的資產和負債按期末時的有效匯率換算成美元。外國子公司的收入和支出按期間內有效匯率的平均值換算成美元。將外國子公司的財務報表從本位幣轉換為美元所產生的換算調整反映在綜合資產負債表中的累計其他全面虧損中。
69
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

除某些長期公司間交易外，以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益在發生時計入綜合收益表。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，其他費用淨額包括外幣交易淨損失美元53.01000萬，$30.4百萬美元和美元24.8分別為百萬。截至2023年12月31日止年度，淨外幣交易損失包括美元30.6 百萬美元與阿根廷的惡性通貨膨脹環境和貨幣大幅貶值有關。截至2022年12月31日止年度，淨外幣交易損失包括美元9.6 百萬美元與俄羅斯入侵烏克蘭後的外匯波動有關。
基於股票的薪酬
本公司根據公認會計原則按公允價值計量股票員工薪酬支出，並在股票員工獎勵的授權期內確認該等支出。
李爾王每股淨收益
理爾應佔每股基本淨收入乃按理爾應佔淨收入除以期內已發行普通股平均數計算。根據合同協議，在滿足某些條件後發行的普通股被視為已發行普通股，並計入計算李爾應佔每股基本淨收入。
Lear應佔每股攤薄淨收入乃採用庫存股法計算，方法為Lear應佔淨收入除以已發行普通股平均數，包括使用期內平均股價計算普通股等值的攤薄影響。
用於計算李爾應佔每股基本及攤薄淨收益之資料概要載列如下（以百萬計，股份及每股數據除外）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
李爾王的淨收入$572.5 $327.7 $373.9 
平均已發行普通股58,830,33459,674,48860,082,833
普通股等價物的稀釋效應286,041246,041337,651
平均稀釋後已發行股份59,116,37559,920,52960,420,484
李爾應佔每股基本淨收益 $9.73 $5.49 $6.22 
李爾應佔每股攤薄淨收益 $9.68 $5.47 $6.19 
產品保修
保證義務的損失在很可能已經發生了一項責任並且相關金額可以合理估計的情況下應計。
細分市場報告
本公司的組織形式為二可報告的運營部門：座椅，包括整個座椅系統和關鍵座椅組件的設計、開發、工程和製造；E-Systems，包括完整的配電和連接系統的設計、開發、工程和製造；高壓配電產品，包括電池隔離單元(BDU)；以及低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品。該公司完整的座椅系統和組件包括熱舒適系統和可配置的座椅產品技術。所有這些產品都與傳統的內燃機(“ICE”)架構和電氣化動力總成兼容，包括全系列混合動力、插電式混合動力和電池電動架構。主要的座椅組件產品包括座椅裝飾罩、皮革和織物等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫、座椅加熱、通風、主動冷卻、氣動腰部和按摩產品等熱舒適系統以及頭枕。該公司配電和連接系統產品組合的關鍵組件包括線束、端子和連接器、高壓電池連接系統和工程組件。高壓電池連接系統包括電池間連接板、母線和主電池連接
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

系統。高壓配電產品控制整個電動汽車中高壓電力的流動和分配，幷包括BDU，它控制流入和流出電動汽車高壓電池的所有電能。低壓配電產品、電子控制器和其他電子產品便於車輛內的信號、數據和/或電源管理，幷包括促進這些功能所需的相關軟件。該公司其他電子產品組合的關鍵部件包括區域控制模塊、體域控制模塊以及低壓和高壓配電模塊。該公司的軟件產品包括嵌入式控制、網絡安全軟件和控制硬件設備的軟件。該公司的客户傳統上採購其電子硬件以及公司嵌入其中的軟件。另一類包括與公司總部、區域總部和消除公司間活動有關的未分配費用，這些費用都不符合被歸類為業務部門的要求。公司和地區總部費用包括各種支助職能，如信息技術、高級研發、公司財務、法律、行政管理和人力資源。
公司的每個運營部門都報告其運營結果，並直接向首席運營決策者提出資本支出要求。每個運營部門的經濟表現主要是由其運營的地理區域的汽車生產量以及為其供應產品的車輛平臺的成功推動的。此外，每個運營部門都在競爭激烈的一級汽車供應商環境中運營，並不斷與客户合作管理成本和提高質量。該公司的生產流程一般使用小時工、專用設施、順序製造和組裝流程以及商品原材料。
本公司主要根據(I)來自外部客户的收入、(Ii)聯屬公司淨收入中的税前權益前收入、利息開支、淨及其他開支、淨額(“部門收益”)及現金流量(定義為部門收益減去資本支出加上折舊及攤銷)來評估其經營部門的表現。
本公司經營分部的會計政策與合併財務報表本附註所述相同。
衍生工具與套期保值活動
公司使用了衍生金融工具，包括遠期、期貨、期權、掉期和其他衍生合約，以減少匯率和利率波動的影響以及由此導致的公司經營業績的變異性。該公司不是槓桿衍生品的一方。本公司的衍生金融工具須遵守主要安排，規定在違約或終止的情況下，由交易對手進行合約的淨結算。於訂立對衝工具衍生工具合約之日，本公司將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值變動風險的對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易的風險或已確認資產或負債的現金流量變動的對衝(現金流量對衝)、(3)海外業務淨投資的對衝(淨投資對衝)或(4)並非指定為對衝工具的合約。
對於公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動在收益中記錄，並在綜合收益表中與對衝項目應佔對衝風險的損益在同一行反映。對於現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動計入綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。當基礎套期交易實現時，計入累計其他全面虧損的損益計入收益，並在綜合收益表中與套期項目的應佔套期風險損益在同一項目上反映。對於淨投資對衝，衍生工具的公允價值變動計入累計換算調整，這是綜合資產負債表中累計其他全面虧損的組成部分。當相關貨幣換算調整需要重新分類時，通常在出售或清算投資時，計入累計其他全面虧損的損益計入收益，並反映在其他費用中，淨額計入綜合損益表。未被指定為對衝工具的合同的公允價值變動記錄在收益中，並反映在綜合收益表中的其他費用淨額中。用於管理外幣風險的衍生工具應佔現金流量與綜合現金流量表中因對衝風險而應佔的對衝項目歸入同一類別。結算時，可歸屬於指定為淨投資對衝的衍生工具的現金流量在綜合現金流量表中分類為投資活動。遠期起始利率掉期所產生的現金流量在綜合現金流量表中分類為融資活動。
本公司正式記錄其套期保值關係，包括識別套期保值工具及相關套期保值項目，以及進行對衝交易的風險管理目標及策略。衍生品按公允價值計入其他流動和長期資產以及綜合資產中的其他流動和長期負債。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

資產負債表。本公司亦正式評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否非常有效。當確定套期交易不再可能發生時，本公司將停止進行套期會計。
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。2023年期間，用於確定估計和假設的方法或政策沒有發生實質性變化。其他需要估計和判斷的事項包括應收賬款變現、存貨陳舊、資產減值、固定資產和無形資產的使用年限以及與客户和供應商的未解決定價談判(附註3，“重要會計政策摘要”)、收購(附註4，“收購”)、重組應計項目(附註5，“重組”)、遞延税項、資產估值津貼和所得税(附註9，“所得税”)、養老金和其他退休後福利計劃假設(附註10，“養卹金和其他退休後福利計劃”)，以及與法律、保修和環境事項有關的應計項目(附註14，“法律和其他或有事項”)。實際結果可能與公司的估計大不相同。
(4) 收購
I.G.鮑爾欣
2023年4月26日，公司完成了對IGB的收購，IGB是一傢俬人持股的汽車座椅加熱、通風和主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊供應商，總部設在德國格倫道-羅森卑爾根。IGB擁有的不僅僅是4,600員工 九位於北京的製造工廠七年銷售額約為美元的國家/地區2901000萬美元。對IGB的收購進一步推進了該公司開發和集成汽車座椅熱舒適系統完整產品組合的全面戰略。
對IGB的收購作為一項業務合併入賬，因此，收購的資產和承擔的負債包括在截至2023年12月31日的合併資產負債表中。從收購之日起，IGB的經營業績和現金流就包含在隨附的合併財務報表中。
初步收購價格及相關分配情況如下(單位：百萬)：
七月一日，
2023		調整十二月三十一日，
2023
初步購買價格，扣除購入現金後的淨額$174.5 $— $174.5 
財產、廠房和設備49.7 (2.2)47.5 
購入的其他資產和承擔的負債，淨額37.9 0.2 38.1 
商譽69.9 3.6 73.5 
無形資產17.0 (1.6)15.4
初步採購價格分配$174.5 $— $174.5 
已確認之商譽主要歸因於已集結的員工隊伍及與未來增長有關之預期協同效應。
無形資產包括按已開發技術和基於客户的資產的公允價值確認的金額，這兩項資產都是基於獨立的評估。已開發的技術資產的加權平均使用壽命約為九年。基於客户的資產包括IGB與其客户建立的關係以及這些客户為公司創造未來經濟利潤的能力，以及其加權平均使用壽命約為十三年.
收購價及相關分配為初步數字，可能會因進一步調整收購價及取得有關收購資產及承擔的負債(包括但不限於某些税務屬性及或有負債)的額外資料而作出修訂。
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司發生交易成本為美元0.5百萬美元和美元1.2分別為百萬，這些費用在發生時計入費用，並在隨附綜合收益表中計入銷售、一般和行政費用。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

本次收購的備考影響不會對本公司任何期間的報告業績造成重大影響。
有關按公允價值計量的收購資產的進一步信息，請參閲附註16，“金融工具”。
康斯伯格ICS
2022年2月28日，公司完成對Kongsberg ICS的收購。Kongsberg ICS專注於熱舒適系統，包括座椅按摩、腰部、加熱和通風產品，年銷售額約為美元300百萬美元，其中大約20%是公司間的。
收購Kongsberg ICS被視為業務合併，因此，所收購的資產和所承擔的負債計入隨附的截至2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表。自收購之日起，Kongsberg ICS的經營業績和現金流量計入隨附的合併財務報表中，該公司座位分部。
最終購買價及相關分配如下（單位：百萬）：
十二月三十一日，
2023
購入價格，扣除購入現金後的淨額$188.3 
財產、廠房和設備124.1 
購入的其他資產和承擔的負債，淨額25.2 
商譽27.9 
無形資產11.1
購進價格分配$188.3 
已確認之商譽主要歸因於已集結的員工隊伍及與未來增長有關之預期協同效應。
無形資產包括根據獨立評估就開發技術的公允價值確認的金額。開發技術資產的加權平均使用壽命約為 十七年.
截至2022年12月31日止年度，公司發生交易成本為美元10.0百萬，其在發生時列為費用，並在隨附綜合收益表中計入銷售、一般和行政費用。
本次收購的備考影響不會對本公司任何期間的報告業績造成重大影響。
有關按公允價值計量的收購資產的進一步信息，請參閲附註16，“金融工具”。
(5) 重組
與本公司重組行動有關的記錄如下（單位：百萬）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
員工離職福利$119.2 $121.9 $85.1 
資產減值
財產、廠房和設備5.1 9.9 4.2 
使用權資產10.9 6.5 7.2 
合同終止費用5.7 4.5 0.3 
其他相關淨成本(8.2)11.4 4.1 
$132.7 $154.2 $100.9 
73
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

按損益表賬目劃分的重組費用如下（百萬）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
銷售成本$130.2 $129.7 $75.6 
銷售、一般和行政費用20.7 24.5 32.0 
其他(收入)費用，淨額(18.2)— (6.7)
$132.7 $154.2 $100.9 
按經營分部劃分的重組費用如下（百萬）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
座位$99.5 $65.3 $45.7 
E-Systems30.5 82.8 47.7 
其他2.7 6.1 7.5 
$132.7 $154.2 $100.9 
該公司預計將產生約$62百萬美元和約合人民幣14座椅和電子系統部門分別增加了100萬美元的額外重組成本，與截至2023年12月31日啟動的活動有關，預計此類成本的組成部分將與其歷史經驗一致。
本公司重組儲備的變動概要如下（單位：百萬）：
20232022
截至1月1日的餘額，$82.9 $129.4 
僱員解僱補助金備抵119.2 121.9 
付款、使用和外幣(80.5)(168.4)
截至12月31日的餘額，$121.6 $82.9 
(6) 對關聯公司和其他關聯方交易的投資
按權益法入賬的本公司在關聯公司的實益所有權如下：
12月31日，202320222021
北京北汽李爾汽車系統有限公司(中國)50%50%50%
廣州李爾汽車零部件有限公司(中國)505050
江西江陵李爾室內系統有限公司(中國)505050
李爾東風汽車座椅有限公司(中國)505050
北京李爾現代汽車有限公司(中國)
505040
長春李爾一汽汽車座椅系統有限公司(中國)494949
洪都拉斯配電系統S.de R.L.de C.V.(洪都拉斯)494949
京信-李爾銷售和工程有限責任公司494949
瀋陽金盃李爾汽車座椅有限公司(中國)494949
深圳市新利李爾電氣控制技術有限公司有限公司（中國）4949—
現代傳訊李爾汽車私人有限公司(印度)353535
TechStars企業合作伙伴2017 LLC343434
RevoLaze，LLC202020
Maniv Mobility II A，L.P.777
卡車風險基金2，L.P.775
Autotech Fund II，L.P.334
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按權益法核算的附屬公司的集團財務信息摘要如下（未經審計;單位：百萬）：
12月31日，20232022
資產負債表數據：
流動資產$1,545.7 $1,335.9 
非流動資產240.2 235.0 
流動負債1,165.6 1,009.2 
非流動負債20.2 8.4 
截至2013年12月31日的年度，202320222021
損益表數據：
淨銷售額$2,676.9 $2,447.6 $1,833.6 
毛利149.7 106.1 50.1 
未計提所得税準備的收入116.7 102.8 104.5 
歸屬於附屬公司的淨收入82.2 64.4 80.5 
公司合併資產負債表中記錄的與其關聯公司相關的金額彙總如下（以百萬計）：
12月31日，20232022
對聯營公司的總投資$217.1 $196.7 
應收聯營公司款項（包括票據及墊款）170.7 182.5 
應付聯屬公司的應付款0.5 0.7 
與按權益法入賬的聯屬公司及其他關聯方的交易概要如下（以百萬計）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
對關聯公司的銷售$654.6 $783.0 $676.6 
從附屬公司購買2.1 9.0 4.4 
向附屬公司提供服務的管理費和其他費用32.7 32.6 38.5 
從關聯公司收到的股息21.7 21.1 26.8 
本公司擁有實益擁有權權益少於20%的若干投資，該等投資按權益法入賬，原因是本公司於該等實體的實益擁有權權益類似於合夥權益。
2021
2021年，本公司收購了一家 49瀋陽金盃李爾汽車座椅有限公司（“瀋陽金盃”）%權益，代價為41.3萬由於本公司不控制沉金，但確實有能力對沉金北的某些經營和財務政策施加重大影響，因此該投資採用權益法核算。收購成本分類為截至2021年12月31日止年度的綜合現金流量表中用於投資活動的現金流量。
有關按公允價值計量的收購資產的進一步信息，請參閲附註16，“金融工具”。
(7) 債務
短期借款
該公司根據短期運營資金波動的需要利用未承諾的信貸額度。截至2023年和2022年12月31日，公司從銀行獲得的信貸額度總計為美元337.7百萬美元和美元298.2分別為百萬。截至2023年和2022年12月31日，公司有與提取其信用額度美元相關的短期未償債務餘額27.51000萬美元和300萬美元9.9分別為100萬美元。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

長期債務
扣除未攤銷債務發行成本和未攤銷原始發行溢價(折價)以及相關加權平均利率的長期債務摘要如下(單位：百萬)：
12月31日，2023
債務工具長期債務未攤銷債務發行成本未攤銷原始發行溢價(折扣)長期的
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
延遲提款定期貸款便利（“定期貸款”）$150.0 $(0.5)$— $149.5 6.575%
3.82027年到期的優先債券百分比(“2027年債券”)
550.0 (1.6)(1.4)547.0 3.885%
4.252029年到期的優先債券百分比(“2029年債券”)
375.0 (1.7)(0.6)372.7 4.288%
3.52030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)
350.0 (1.8)(0.5)347.7 3.525%
2.62032年到期的優先債券百分比(“2032年債券”)
350.0 (2.5)(0.7)346.8 2.624%
5.252049年到期的優先債券百分比(“2049年債券”)
625.0 (5.6)12.6 632.0 5.103%
3.552052年到期的優先債券百分比(“2052年債券”)
350.0 (3.7)(0.4)345.9 3.558%
其他1.3 — — 1.3 不適用
$2,751.3 $(17.4)$9.0 2,742.9 
較小電流部分(0.3)
長期債務$2,742.6 
12月31日，2022
債務工具長期債務未攤銷債務發行成本未攤銷原始發行溢價(折扣)長期的
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
2027年筆記$550.0 $(2.1)$(1.8)$546.1 3.885%
2029年筆記375.0 (2.0)(0.7)372.3 4.288%
2030年筆記350.0 (2.0)(0.6)347.4 3.525%
2032年筆記350.0 (2.8)(0.7)346.5 2.624%
2049年的票據625.0 (6.0)13.2 632.2 5.103%
2052年筆記350.0 (3.8)(0.5)345.7 3.558%
其他11.8 — — 11.8 不適用
$2,611.8 $(18.7)$8.9 2,602.0 
較小電流部分(10.8)
長期債務$2,591.2 
高級附註
本公司2027年、2029年、2030年、2032年、2049年及2052年優先無抵押債券的發行、到期日及付息日期(統稱為“債券”)如下：
注意事項發行日期到期日付息日期
2027年筆記2017年8月2027年9月15日3月15日和9月15日
2029年筆記2019年5月2029年5月15日5月15日和11月15日
2030年筆記2020年2月2030年5月30日5月30日和11月30日
2032年筆記2021年11月2032年1月15日
1月15日和7月15日
2049年的票據2019年5月和2020年2月2049年5月15日5月15日和11月15日
2052年筆記2021年11月2052年1月15日
1月15日和7月15日
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

2027年發行的鈔票
2017年，該公司發行了美元7502027年到期本金總額為百萬元的債券，票面利率為3.8%。2027年發行的債券於99.294面值的%，導致到期收益率為3.885%。此次發行的淨收益為$。744.7在原有發行折扣後，100萬美元用於贖回未償還的美元5002023年到期的優先無抵押票據本金總額為百萬美元，贖回價格相當於100本金的%，另加$的“全額”保費。17.0100萬美元，併為公司的一部分美元進行再融資500百萬優先定期貸款安排。
2021年11月，該公司支付了$221.5百萬美元用於購買$2002027年發行的債券本金總額為百萬元，包括初步投標溢價$21.0百萬美元及相關費用$0.5百萬美元。在這筆交易中，該公司確認了#美元的損失。23.9一百萬美元用於清償債務。
2027年6月15日前，公司可選擇全部或部分贖回2027年債券，贖回價格相當於100本金的%，另加截至贖回日的“全額”溢價，以及贖回日的應計利息和未付利息。於2027年6月15日或之後但在2027年9月15日到期日之前，本公司可選擇全部或部分贖回2027年債券，贖回價格相等於100本金的%，另加贖回日的應計利息和未付利息。
2029年及2049年發行的債券
2019年，公司發行了美元3752029年到期的債券本金總額為百萬元3252049年到期的債券本金總額為百萬美元。2029年發行的債券的票面利率為4.25%，並於99.691面值的%，導致到期收益率為4.288%。2049年發行的債券的票面利率為5.25%，並於98.32面值的%，導致到期收益率為5.363%.
此次發行的淨收益為$。693.3在原始發行折扣後，100萬美元用於贖回$325本金總額為百萬元5.375二零二四年到期優先票據（“二零二四年票據”）百分比，贖回價相等於 102.688該等2024年票據本金額的%，另加應計利息，以及為收購Xevo提供資金及一般企業用途。
在2029年2月15日之前，公司可選擇全部或部分贖回2029年債券，贖回價格相當於100本金的%，加上截至贖回日的適用溢價(如有)，以及贖回日的應計利息和未付利息，但不包括。在2029年2月15日或之後，公司可選擇在任何時間贖回2029年債券，贖回時間不少於15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
在2048年11月15日前，公司可選擇全部或部分贖回2049年發行的債券，贖回價格相當於100本金的%，加上截至贖回日的適用溢價(如有)，以及贖回日的應計利息和未付利息，但不包括。在2048年11月15日或之後，公司可選擇在任何時間贖回2049年債券，贖回時間不少於15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
2030年及2049年發行的債券
在2020年，該公司發行了$3502030年到期本金總額為億元的債券3002049年到期的債券本金總額為100萬美元。2030年債券的票面利率為3.5%，並於99.774面值的%，導致到期收益率為3.525%。2049年發行的債券的票面利率為5.25%，並於106.626面值的%，導致到期收益率為4.821%.
此次發行的淨收益為#美元。669.1在原始發行折扣後為10萬美元。所得款項被用來贖回美元。650本金總額為3,000,000元5.252025年到期的優先債券(“2025年債券”)，贖回價格相當於102.625該等2025年期債券本金額的%，另加應計利息。
在2030年2月28日之前，公司可選擇全部或部分贖回2030年債券，贖回價格相當於100本金的%，加上截至贖回日的適用溢價(如有)，以及贖回日的應計利息和未付利息，但不包括。在2030年2月28日或之後，公司可選擇贖回2030年債券，贖回時間為不少於15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
在2048年11月15日前，公司可選擇全部或部分贖回2049年發行的債券，贖回價格相當於100本金額的%，加上截至贖回日期的適用溢價（如果有）以及截至（但不包括）的應計和未付利息。2048年11月15日或之後，公司可自行選擇贖回2049年
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

註釋，隨時全部或部分，不少於 15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
2021年發行的2032年票據及2052年票據
2021年，該公司發行了$3502032年到期本金總額為億元的債券3502052年到期的債券本金總額為100萬美元。2032年發行的債券的票面利率為2.6%，並於99.782面值的%，導致到期收益率為2.624%。2052年發行的債券的票面利率為3.55%，並於99.845面值的%，導致到期收益率為3.558%.
此次發行的淨收益為$。698.7在扣除原有發行折扣後，200本金總額為2027年發行的債券(見上文“-2027年債券”)及全數償還$206.3公司未償還的100萬美元 $250萬其信貸協議下的定期貸款便利（請參閲下文“-信貸協議”）。剩餘所得款項淨額用於資助2022年收購Kongsberg ICS（注4，“收購”）和一般企業用途。
在2031年10月15日之前，公司可選擇全部或部分贖回2032年債券，贖回價格相當於100本金的%，加上截至贖回日的適用溢價(如有)，以及贖回日的應計利息和未付利息，但不包括。在2031年10月15日或之後，公司可選擇在任何時間贖回2032年債券，贖回時間不少於15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
2051年7月15日前，公司可選擇全部或部分贖回2052年發行的債券，贖回價格相當於100本金的%，加上截至贖回日的適用溢價(如有)，以及贖回日的應計利息和未付利息，但不包括。在2051年7月15日或之後，公司可選擇在任何時間贖回2052年債券，贖回時間不少於15也不會超過60提前幾天通知，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
與該等交易有關，本公司支付相關發行成本#美元。7.12021年將達到100萬。
聖約
除某些例外情況外，管轄票據的契約包含限制性契約，除其他外，限制公司以下能力：（i）設定或允許某些優先權;（ii）合併、合併或出售公司的全部或絕大部分資產。規範票據的契約還規定了習慣違約事件。截至2023年12月31日，公司遵守了管轄票據的契約項下的所有契諾。
信貸協議
2017年，公司簽訂了一份無擔保信貸協議，其中包括一筆美元1.751億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)和1美元2501,000萬定期貸款安排(“定期貸款安排”)。於2021年10月，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)，將循環信貸額度增至$2.0100億美元，並將到期日延長至2026年10月28日。2021年11月，公司全額償還美元206.3定期貸款工具上未償還的百萬美元。包括這筆款項在內，公司就定期貸款安排支付本金#美元。220.32021年將達到100萬。在這些交易中，公司確認了#美元的損失。0.7用於清償債務和支付相關發行費用#美元2.8百萬美元。
於2023年6月，本公司根據信貸協議的現有條款修訂信貸協議，以實施由倫敦銀行同業拆息向有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的過渡，採用SOFR作為若干美元借款的參考利率。
於2023年11月，本公司訂立與其信貸協議相關的延期協議(“延期協議”)，將到期日延長一年至2027年10月28日，並以加拿大隔夜回購利率平均值(CRRA)取代加元利率(CDOR)，作為以加元計價的定期利率貸款的基準利率。關於延期協議，本公司支付了相關發行成本#美元。1.21000萬美元。
在2023年和2021年，有不是循環信貸安排項下的借款或還款。2022年，循環信貸機制下的借款和還款總額為#美元。65.01000萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是循環信貸安排項下的未償還借款。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)

信貸協議項下的墊款一般按(I)期限基準、中央銀行利率及無風險利率(“RFR”)(各見信貸協議定義)或(Ii)備用基本利率(“ABR”)及加拿大最優惠利率(各見信貸協議定義)計息。截至2023年12月31日，範圍和費率如下（百分比）：
期限基準，央行利率
RFR貸款
DAB和加拿大最優惠利率貸款
最低要求極大值
截至2023年12月31日的費率
最低要求極大值
截至2023年12月31日的費率
信貸協議0.925 %1.450 %1.125 %0.000 %0.450 %0.125 %
設施費用，從0.075%至0.20在循環信貸安排下承諾的總金額的%，按季度支付。
聖約
C級Redit協議包含公司的各種習慣陳述、保證和契約，包括但不限於（i）有關最大槓桿的契約，（ii）對涉及公司或其子公司的根本性變化的限制，以及（iii）對債務和優先權的限制。截至2023年12月31日，公司遵守了《 信貸協議.
定期貸款
2023年5月，該公司借入美元150.0 根據其無擔保延期提取定期貸款融資（“定期貸款”），為收購IGB（注4，“收購”）提供部分資金。定期貸款於2026年5月1日到期， 三年資助日期之後。定期貸款項下的預付款通常根據每日或定期SOFR（定義見定期貸款協議）加上根據定價網格確定的保證金（範圍為 1.00%至1.525%.截至2023年12月31日，利率為 6.575%.
聖約
定期貸款包含與信貸協議相同的契約。截至2023年12月31日，公司遵守了定期貸款項下的所有契諾。
其他
截至2023年12月31日，其他長期債務（包括流動部分）包括融資租賃協議項下的未償金額。截至2022年12月31日，其他長期債務（包括流動部分）包括無擔保流動資金貸款和融資租賃協議項下的未償金額。
(8) 租契
該公司擁有生產、辦公和倉庫設施、製造和辦公設備以及車輛的運營租賃。合併資產負債表中所列的經營租賃資產和債務如下所示(以百萬計)：
十二月三十一日，20232022
經營租賃項下的使用權資產：
其他長期資產$733.5 $701.8 
經營租賃項下的租賃義務：
應計負債$151.9 $136.8 
其他長期負債623.0 595.1 
$774.9 $731.9 
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

截至2023年12月31日的租賃義務到期情況如下（單位：百萬）：
2024$177.9 
2025156.3 
2026131.6 
2027108.6 
202887.8 
此後213.2 
未貼現現金流合計875.4 
減去：推定利息(100.5)
經營租賃項下的租賃義務$774.9 
除通過以下所示的經營租賃義務交換而獲得的使用權資產外，該公司還獲得了#美元。14.3 與2023年收購IGB相關的使用權資產和相關租賃義務以及美元34.1與2022年收購Kongsberg ICS相關的百萬使用權資產和相關租賃義務。請參閲注4，“收購。"
與經營租賃有關的現金流信息如下所示(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
非現金活動：
以經營性租賃義務換取的使用權資產$181.6 $236.1 $258.4 
營運現金流：
與經營租賃義務相關的已支付現金$183.2 $164.3 $164.2 
所附綜合損益表所列租賃費用如下(以百萬計)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
經營租賃費用$182.9 $164.5 $160.3 
短期租賃費用20.7 22.1 19.4 
可變租賃費用9.7 8.4 7.9 
租賃總費用$213.3 $195.0 $187.6 
本公司的短期租賃費用不包括為期一個月或以下的租賃。
可變租賃開支包括基於表現或使用情況的付款，以及指數和費率的租賃付款的變動。此外，本公司評估其與客户的供應合約，並認為該等安排中的可變租賃開支並不重大。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司確認了美元的減損費用10.91000萬，$6.51000萬美元和300萬美元7.2 分別與其重組行動相關的使用權資產相關（注5，“重組”）。截至2022年12月31日止年度，公司確認額外使用權資產減損費用為美元7.0百萬美元與其俄羅斯業務有關。折舊費用計入隨附綜合收益表的銷售成本。
截至2023年12月31日的經營租賃加權平均租期和貼現率如下：
加權平均剩餘租期七年
加權平均貼現率4.0 %
截至2023年12月31日止年度，公司確認收益為美元11.3價值100萬美元用於出售一家制造設施，該設施隨後根據短期租賃重新出租。該收益計入隨附綜合收益表的其他費用淨額。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

(9) 所得税
未計提所得税撥備和關聯公司淨收入中的權益以及所得税撥備各部分前的綜合收入彙總表如下(以百萬計)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
未計提所得税準備和關聯公司淨收入中的權益前的綜合收益：
國內$59.9 $87.6 $(110.9)
外國717.3 421.7 694.4 
$777.2 $509.3 $583.5 
所得税國內（福利）準備金：
現行規定$43.0 $35.3 $38.4 
遞延收益(29.4)(41.4)(76.6)
國內（福利）提供總額$13.6 $(6.1)$(38.2)
外國所得税撥備：
現行規定$196.6 $147.8 $154.8 
遞延（養卹金）準備金(29.4)(8.0)21.1 
外國撥備總額$167.2 $139.8 $175.9 
所得税撥備$180.8 $133.7 $137.7 
國內現行撥備包括與公司外國子公司支付的股息和特許權使用費相關的預扣税，以及州和地方税。2023年、2022年和2021年，所得税撥備包括之前未確認的淨營業虧損結轉美元的收益8.01000萬，$0.81000萬美元和300萬美元2.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
按美國聯邦法定所得税率21%計算的所得税撥備與綜合所得税撥備之間的差異彙總如下(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
扣除所得税撥備和關聯公司淨收入中的權益前的綜合收益乘以美國聯邦法定所得税税率$163.2 $107.0 $122.5 
對外國收入、損失和匯款徵收的所得税差異43.2 24.5 30.4 
估值免税額調整(1)
(3.3)45.2 29.0 
研發和其他税收抵免(15.9)(15.0)(19.0)
FDII扣除額(20.1)(16.9)(6.0)
海外收益對美國税收的影響(2)
3.4 (6.3)(9.8)
税務審計和評估1.5 3.2 3.2 
其他8.8 (8.0)(12.6)
所得税撥備$180.8 $133.7 $137.7 
(1)     主要與2022年和2021年外國子公司遞延所得税資產估值撥備的變化有關。
(2)    反映了與外國來源收入相關的所得税國內撥備的影響，包括扣除一般、外國分支機構、GILTI和被動單獨限制類別中適用的外國税收抵免的外國分支機構盈利。該金額包括在計算外國税收抵免限額時將美國費用分攤到GILTI籃子中對美國税收的影響，由於公司在2023年和2021年GILTI籃子中的外國税收抵免過多，因此這些費用不會獲得税收優惠。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，有免税期的外國司法管轄區收入為美元48.41000萬，$40.51000萬美元和300萬美元55.6 分別為百萬。此類免税期通常從2023年到2036年到期。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

遞延所得税是指為財務報告和所得税目的確認某些項目時出現的暫時性差異。遞延所得税淨資產各組成部分彙總如下(單位：百萬)：
12月31日，20232022
遞延所得税資產(負債)：
税損結轉$394.3 $397.4 
税收抵免結轉240.4 243.9 
退休福利計劃24.6 22.6 
應計負債269.8 208.7 
自保準備金5.4 5.5 
流動資產基礎差額50.3 42.0 
長期資產基礎差異 (1)
16.4 3.5 
遞延補償35.4 25.8 
資本化的工程、研發201.0 169.6 
境外子公司未分配收益(83.9)(71.7)
衍生工具和套期保值活動(31.6)(10.7)
其他1.2 1.8 
估值扣除前的遞延所得税資產淨值1,123.3 1,038.4 
估值免税額(429.0)(417.9)
遞延所得税淨資產$694.3 $620.5 
(1)     截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的長期資產基礎差異中包括遞延所得税資產美元157.31000萬美元和300萬美元145.5 分別與租賃義務和遞延所得税負債相關，百萬美元157.31000萬美元和300萬美元145.5與使用權資產相關的資產分別為2.6億美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，公司遞延税項資產的估值撥備為#美元。429.01000萬美元和300萬美元417.9分別淨增2.6億美元，淨增2.6億美元11.11000萬美元。
當有明顯的負面證據時，很難得出不需要估值準備的結論，例如最近幾年的累計虧損，這是客觀和可核實的。在衡量近年來的累積虧損時，公司使用三年滾動的税前賬面收入，根據賬面和應税收入以及某些其他項目之間的永久性差異進行調整。截至2023年12月31日，公司繼續維持在美國的估值津貼為#美元。30.61000萬美元，主要與美國州和地方遞延税項資產有關，由於其性質，這些資產不太可能實現。此外，公司繼續維持#美元的估值撥備398.4就其在幾個國際司法管轄區的遞延税項資產而言，該公司的資產為1,000萬美元。
遞延所得税淨資產的分類如下所示(單位：百萬)：
12月31日，20232022
長期遞延所得税資產$798.2 $709.2 
長期遞延所得税負債(103.9)(88.7)
遞延所得税淨資產$694.3 $620.5 
截至2023年12月31日，公司海外子公司的未分配收益尚未計入遞延所得税，因為這些收益在匯回美國時將不納税。這些收入將主要被視為來自一次性過渡税或GILTI的先前納税的收入，或者它們將被100扣除股息的百分比。然而，該公司繼續為外國預扣税提供遞延納税義務，這些外國預扣税將與非永久再投資的未分配外國收益有關。
截至2023年12月31日，本公司的税項虧損結轉為$1.71000億美元。在結轉的税收損失總額中，1.41,000億美元沒有到期日，1,000,000美元252.82024年至2040年期間，將有1.7億人到期。此外，該公司還結轉了#美元的税收抵免。240.41000萬美元，主要包括美國的外國税收抵免69.4 2027年至2031年間到期的百萬美元，美國研發信貸為美元128.1 2025年至2043年間到期的百萬美元，以及主要在國際司法管轄區的其他税收抵免美元42.9 百萬美元通常在2024年至2043年之間到期。
截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司未確認税收優惠總額為美元33.11000萬，$32.71000萬美元和300萬美元34.9 分別以百萬（不包括利息和罰款）記錄在
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

隨附合並資產負債表。公司所有未確認的總税收優惠如果得到確認，將影響公司的有效税率。
未確認税收優惠總額變化彙總如下(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
期初餘額$32.7 $34.9 $36.4 
基於與本年度相關的納税頭寸的增加5.1 4.8 7.7 
基於與前幾年相關的納税狀況的減税— — (4.0)
聚落— (1.9)(0.3)
法規期滿(5.1)(6.3)(5.2)
外幣折算0.4 1.2 0.3 
期末餘額$33.1 $32.7 $34.9 
該公司將未確認的税收優惠的利息和罰款確認為所得税費用。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司已記錄的總儲備為#美元。11.61000萬，$12.31000萬美元和300萬美元12.71000萬美元分別與利息和罰款有關，如果確認，所有這些都將影響本公司的實際税率。
該公司在全球多個司法管轄區開展業務，其納税申報單定期接受國內和外國税務機關的審計或審查。在接下來的12個月內，由於審計和解、當前審查的結束以及多個司法管轄區的訴訟時效到期，本公司可能會將其未確認税收利益總額減少$5.01000萬美元，如果確認，所有這些都將影響本公司的實際税率。可能減少的未確認税收優惠總額涉及與轉讓定價和多個司法管轄區的各種其他税目有關的問題。然而，由於正在進行的審查、某些國家的税務訴訟、所持職位的未確認税收優惠總額的增加以及利息和罰款(如有)，無法估計本公司未確認税收優惠總額在未來12個月的潛在淨增減。
本公司認為其重要的税務管轄區包括中國、德國、意大利、墨西哥、摩洛哥、西班牙、英國和美國。2018年後，公司或其子公司通常仍需在美國某些州和地方司法管轄區接受所得税審查。此外，本公司或其附屬公司於2007年後在西班牙、在墨西哥於2016年後、在意大利及摩洛哥於2017年後、在德國於2018年後、在中國及英國於2019年後、以及一般在美國於2021年後仍須接受所得税審查。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《****》)簽署成為法律。****對《國税法》進行了多項修訂，包括對股票回購徵收15%的公司最低税和1%的消費税，這些措施從2022年12月31日之後的納税年度開始生效。個人退休帳户與税務有關的規定對本公司的綜合財務報表並無重大影響。截至2023年12月31日止年度，本公司產生2.91000萬英鎊的股票回購消費税，包括在隨附的綜合權益表中的普通股回購中。
2021年，巴西最高法院對某些事項做出了裁決，包括確定納税人有權在未來一段時間內貨幣化的間接税抵免金額的方法。作為裁決的結果，其他費用淨額包括#美元的收益45.0在截至2021年12月31日的一年中，8.0確認了700萬歐元的税費支出。
(10) 養老金和其他退休後福利計劃
本公司擁有非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋某些國內員工和某些外國員工，主要是加拿大員工。
該公司的國內帶薪養老金計劃根據最終平均收入公式提供福利。該公司的國內每小時養老金計劃按固定福利和現金餘額公式提供福利。該公司還與某些員工訂立了合同安排，規定了補充退休福利。總體而言，公司的政策是根據法律要求、税收和流動性考慮以及當地做法為其養老金福利義務提供資金。
該公司有涵蓋某些國內和加拿大退休人員的退休後福利計劃。該公司的退休後福利計劃一般為符合條件的退休人員提供持續的醫療福利。本公司不為其退休後福利義務提供資金。相反，支付費用是因為有保險的退休人員產生了費用。
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

義務
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度福利義務變化對賬如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後
 2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
福利義務的變化：
期初的福利義務$387.9 $339.5 $536.5 $479.9 $29.1 $17.6 $56.0 $24.5 
服務成本— 3.4 — 4.2 — — — — 
利息成本20.7 16.7 15.5 11.2 1.5 0.9 1.5 0.7 
精算(收益)損失18.5 26.5 (142.3)(98.3)0.7 (1.8)(25.8)(4.8)
已支付的福利(21.8)(21.8)(21.8)(22.9)(2.2)(1.4)(2.6)(1.2)
翻譯調整— 9.5 — (34.6)— 0.4 — (1.6)
期末福利義務$405.3 $373.8 $387.9 $339.5 $29.1 $15.7 $29.1 $17.6 
精算收益
截至2023年12月31日，精算損失導致的養老金和美國其他退休後福利義務增加主要與用於確定福利義務的貼現率下降有關。截至2023年12月31日，精算收益導致的外國其他退休後債務減少主要與人口統計和索賠成本更新有關。截至2022年12月31日，精算收益導致的養老金和其他退休後福利義務減少主要與用於確定福利義務的貼現率增加有關（見下文假設）。
計劃資產和資金狀況
截至2023年12月31日和2022年12月31日的計劃資產變化與截至2023年和2022年12月31日的資金狀況的對賬如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後
 2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
計劃資產變動：
期初計劃資產的公允價值$348.5 $307.0 $444.2 $392.5 $— $— $— $— 
計劃資產的實際回報率38.5 31.4 (77.1)(41.0)— — — — 
僱主供款3.0 5.3 3.2 6.1 2.2 1.4 2.6 1.2 
已支付的福利(21.8)(21.8)(21.8)(22.9)(2.2)(1.4)(2.6)(1.2)
翻譯調整— 9.1 — (27.7)— — — — 
計劃資產期末公允價值368.2 331.0 348.5 307.0 — — — — 
資金狀況$(37.1)$(42.8)$(39.4)$(32.5)$(29.1)$(15.7)$(29.1)$(17.6)
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

截至2023年和2022年12月31日合併資產負債表中確認的金額摘要如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後
 2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
在綜合資產負債表中確認的金額：
其他長期資產$0.5 $67.1 $— $62.3 $— $— $— $— 
應計負債(2.1)(3.5)(2.9)(3.4)(2.6)(1.3)(2.6)(1.4)
其他長期負債(35.5)(106.4)(36.5)(91.4)(26.5)(14.4)(26.5)(16.2)
資金狀況$(37.1)$(42.8)$(39.4)$(32.5)$(29.1)$(15.7)$(29.1)$(17.6)
累積利益義務
截至2023年和2022年12月31日，公司所有養老金計劃的累計福利義務為美元769.3百萬美元和美元720.5分別為100萬美元。
截至2023年和2022年12月31日，公司大部分養老金計劃的累積福利義務超過了計劃資產。與累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃相關的信息如下（單位：百萬）：
12月31日，20232022
預計福利義務$515.2 $482.7 
累積利益義務505.5 476.0 
計劃資產的公允價值368.2 348.6 
其他綜合收益（損失）和累計其他綜合損失（“AOCL”）
截至2023年和2022年12月31日止年度在其他全面收益（虧損）（“OCIL”）中確認的税前金額如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後
 2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
年初AOCL中未確認金額$(58.9)$(61.2)$(102.6)$(114.6)$39.2 $4.2 $14.7 $(0.5)
確認的精算收益(損失)：
改敍調整1.0 1.9 2.0 4.1 (3.3)(0.2)(1.2)— 
期內產生的精算收益（損失）(0.3)(11.0)41.3 42.2 (0.7)1.8 25.8 4.8 
居留權的效力(0.1)(0.4)0.4 (0.2)— — — — 
已認可的先前服務積分：
改敍調整— — — — (0.1)— (0.1)— 
翻譯調整— (1.4)— 7.3 — 0.1 — (0.1)
期內OCIL確認的金額
0.6 (10.9)43.7 53.4 (4.1)1.7 24.5 4.7 
期末AOCL中未確認金額$(58.3)$(72.1)$(58.9)$(61.2)$35.1 $5.9 $39.2 $4.2 
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合併財務報表附註(續)

截至2023年和2022年12月31日，記錄在累計其他全面虧損中但尚未確認為淨定期福利成本（抵免）的税前金額如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後
 2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
未確認精算淨收益（損失）$(58.3)$(71.6)$(58.9)$(60.7)$34.2 $5.8 $38.2 $4.1 
以前的服務積分(成本)— (0.5)— (0.5)0.9 0.1 1.0 0.1 
期末AOCL中未確認金額$(58.3)$(72.1)$(58.9)$(61.2)$35.1 $5.9 $39.2 $4.2 
此外，公司在與其設定福利計劃相關的其他全面收益（損失）中確認税收優惠（費用）為美元2.2百萬美元，($24.9)和($22.7)分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司在攤銷精算損益時採用走廊法。根據走廊法，未確認的精算損益淨額超過下列兩者中較大者的10%：1)預計福利債務或2)計劃資產的公允價值在未來期間攤銷。對於參與者很少或根本沒有活躍參與者的計劃，攤銷期限是參與者的剩餘平均預期壽命。對於有活躍參與者的計劃，攤銷期間是活躍參與者的剩餘平均服務期。攤銷期限從3至31公司的固定收益養老金計劃的年數和從6至15年份 用於公司的其他退休後福利計劃。
定期養老金和其他退休後福利淨成本(貸方)
公司定期養老金淨成本(信用)的組成部分如下(以百萬為單位)：
 截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
養老金美國外國美國外國美國外國
服務成本$— $3.4 $— $4.2 $— $5.3 
利息成本20.7 16.7 15.5 11.2 14.5 10.5 
計劃資產的預期回報(20.3)(16.2)(23.9)(17.2)(23.5)(19.6)
精算損失攤銷1.0 1.9 2.0 4.1 3.9 6.1 
結算（收益）損失(0.1)(0.4)0.4 (0.2)0.4 — 
定期收益淨成本(信用)$1.3 $5.4 $(6.0)$2.1 $(4.7)$2.3 
公司退休後其他定期淨收益成本(抵免)的組成部分如下(單位：百萬)：
 截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
其他退休後美國外國美國外國美國外國
利息成本$1.5 $0.9 $1.5 $0.7 $1.4 $0.7 
精算收益攤銷(3.3)(0.2)(1.2)— (1.1)— 
攤銷先前服務信貸(0.1)— (0.1)— (0.1)— 
定期收益淨成本(信用)$(1.9)$0.7 $0.2 $0.7 $0.2 $0.7 
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假設
在確定福利義務時使用的加權平均精算假設如下：
 養老金其他退休後員工
12月31日，2023202220232022
折扣率：
國內計劃5.2%5.5%5.1%5.5%
國外計劃4.4%5.0%4.6%5.3%
薪酬上升率：  
國外計劃2.6%2.5%不適用不適用
用於確定定期福利淨成本(貸方)的加權平均精算假設如下：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
養老金
折扣率：
國內計劃5.5 %3.0 %2.6 %
國外計劃5.0 %2.5 %2.0 %
計劃資產的預期回報率：
國內計劃6.0 %5.5 %5.8 %
國外計劃5.4 %4.6 %5.2 %
薪酬上升率：
國外計劃2.5 %3.5 %3.3 %
其他退休後
折扣率：
國內計劃5.5 %2.8 %2.4 %
國外計劃5.3 %3.1 %2.5 %
計劃資產的預期回報乃根據若干因素釐定，包括經調整歷史回報、各資產類別的歷史風險溢價及投資組合內的目標資產分配。對過往回報作出的調整乃基於股票及固定收益市場的近期回報經驗，以及相信在相關投資期內可能偏離過往回報。
截至2023年和2022年12月31日，公司一項美國養老金計劃使用的加權平均利息抵免利率最低為 4.7%.
醫療保健趨勢率
用於衡量截至2023年12月31日退休後福利義務的假設醫療保健成本趨勢費率如下：
美國的計劃國外計劃
初始醫療費用趨勢率6.3%4.9%
最終醫療費用趨勢率4.5%4.0%
年度最終醫療成本趨勢率達到20302040
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計劃資產
截至2023年和2022年12月31日，公司按經常性公允價值計量的養老金計劃資產的公允價值計量、相關估值技術和公允價值層級水平如下（單位：百萬）：
2023年12月31日
總計1級2級3級估價技術
美國計劃：
股權證券-
股票型基金$58.7 $46.6 $12.1 $— 市場
普通股50.3 44.9 5.4 — 市場
固定收益-
固定收益基金74.7 74.7 — — 市場
公司債券95.4 — 95.4 — 市場
政府責任18.6 — 18.6 — 市場
現金和短期投資8.3 6.8 1.5 — 市場
按公允價值計算的資產306.0 $173.0 $133.0 $— 
以資產淨值衡量的投資-
另類投資62.2 
按公允價值計算的資產$368.2 
國外計劃：
股權證券-
股票型基金$30.4 $— $30.4 $— 市場
普通股18.4 18.4 — — 市場
固定收益-
固定收益基金49.5 — 49.5 — 市場
公司債券23.9 — 23.9 — 市場
政府責任175.7 — 175.7 — 市場
現金和短期投資13.5 9.3 4.2 — 市場
按公允價值計算的資產311.4 $27.7 $283.7 $— 
以資產淨值衡量的投資-
另類投資19.6 
按公允價值計算的資產$331.0 
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2022年12月31日
總計1級2級3級估價技術
美國計劃：
股權證券-
股票型基金$65.2 $52.1 $13.1 $— 市場
普通股54.9 39.8 15.1 — 市場
固定收益-
固定收益基金79.1 79.1 — — 市場
公司債券63.4 — 63.4 — 市場
政府責任9.7 — 9.7 — 市場
優先股0.2 0.2 — — 市場
現金和短期投資13.4 2.8 10.6 — 市場
按公允價值計算的資產285.9 $174.0 $111.9 $— 
以資產淨值衡量的投資-
另類投資62.6 
按公允價值計算的資產$348.5 
國外計劃：
股權證券-
股票型基金$55.2 $— $55.2 $— 市場
普通股32.9 32.9 — — 市場
固定收益-
固定收益基金43.4 — 43.4 — 市場
公司債券15.9 — 15.9 — 市場
政府責任113.2 — 113.2 — 市場
現金和短期投資13.3 3.2 10.1 — 市場
按公允價值計算的資產273.9 $36.1 $237.8 $— 
以資產淨值衡量的投資-
另類投資33.1 
按公允價值計算的資產$307.0 
有關公認會計準則公允價值層次的進一步信息，請參閲附註16，“金融工具”。外國計劃的養老金計劃資產主要涉及公司在加拿大和英國的養老金計劃。
公司的投資政策包含強調資本長期增長的資產配置策略。公司相信，該策略與計劃負債的長期性質和計劃的最終現金需求一致。對於國內投資組合，公司瞄準尋求回報的資產（例如，股票證券、股票共同基金、交易所交易基金（“ETF”）和另類投資）分配 40% — 60%和風險緩解資產（例如，固定收益證券、固定收益共同基金和ETF）的分配 40% — 60%。隨着涵蓋某些國內僱員的固定收益養老金計劃的籌資比例發生變化，尋求回報的資產比例將相應調整。對於外國投資組合，公司的目標是0% — 35計劃資產的%，固定收益分配為65% — 100%，另一種投資配置0% — 10%，現金分配為0% — 10%.國內外投資組合目標分配的差異反映了相關計劃負債的差異。投資組合的多樣化是按資產類別和投資管理風格所追求的。考慮到資產類別的市場表現及投資管理風格，本集團每季度檢討投資組合，以維持理想的資產分配。另類投資可在短期內贖回，一般須提前90天通知。
本公司利用投資管理公司根據本公司的投資政策管理這些資產。除另類投資、共同基金和交易所買賣基金外，留存投資經理獲提供投資指引，限制使用某些資產，包括商品合約、期貨合約、期權、風險資本、房地產、純利息或純本金條帶，以及對本公司本身債務或股權的投資。衍生工具
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未經本公司特別批准，也是禁止的。投資經理個人持有的證券的最大規模和對任何一個行業的最大敞口相對於總投資組合都是有限的。向固定收益經理提供了進一步的投資指導方針，指出了債務證券的最低信用評級，以及對加權平均到期日和投資組合期限的限制。
本公司根據市場指數評估投資經理的表現，而本公司認為市場指數適合聘用該投資經理的投資管理風格。本公司的投資政策包含一個投資目標，即總投資組合回報超過適當市場指數回報在相關投資範圍內的合理利差。
投稿
2024年，公司對其國內外養老金計劃的最低繳款預計約為美元2萬公司可以根據投資業績或利率變化或當公司認為這樣做在財務上有利時並根據其其他現金需求選擇提供超過最低融資要求的捐款。2024年後，公司的最低融資要求將取決於幾個因素，包括投資業績和利率。公司的最低資金要求也可能受到適用法律要求變化的影響。
福利支付
截至2023年12月31日，公司對隨後五年每年的預期福利支付估計以及此後五年的總計如下（單位：百萬）：
 養老金其他退休後員工
年美國外國美國外國
2024$22.8 $23.6 $2.7 $1.3 
202523.7 22.9 2.6 1.3 
202625.0 23.1 2.6 1.2 
202725.0 24.2 2.5 1.2 
202825.8 25.5 2.5 1.2 
五年後137.7 126.0 10.9 5.3 
多僱主養老金計劃
該公司目前參與了二多僱主養老金計劃、UAW勞工管理集團養老金計劃(EIN 51-6099782-001)和聯合此處國家退休基金(EIN 13-6130178-001)，適用於其某些員工。對這些計劃的貢獻基於四集體談判協議，在2024年7月21日至2027年6月30日之間到期。
與這些計劃相關的詳細信息如下所示(金額以百萬計)：
 養老金保護法
區域狀態		  為多僱主養老金計劃繳費
僱主識別號碼(“EIN”)
12月31日，
2022
認證
12月31日，
2021
認證
FIP/RP(1)
待定或
已實施
附加費截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
51-6099782-001GreenGreen是不是$0.8 $0.8 $0.7 
13-6130178-001紅色紅色是不是0.4 0.4 0.4 
(1) 1974年《就業退休保障法》所定義的資金改善計劃或康復計劃。
在2023年和2022年計劃年度，公司對UAW的貢獻企業管理集團養老金計劃代表超過 5佔計劃總供款的百分比。
確定繳費計劃
該公司還贊助固定繳款計劃並參與某些外國國家的政府贊助計劃。繳款按每位受保員工工資的百分比確定。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，固定繳款計劃的總成本為美元19.7百萬，$18.2百萬美元和美元16.4分別為100萬美元。
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該公司還為其受薪員工制定了固定繳款退休計劃。對該計劃的繳款按每位受保員工合格薪酬的百分比確定。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司記錄的費用為美元27.6百萬，$23.5百萬美元和美元20.4億元，與此項目有關。
(11) 收入確認
本公司按可報告經營分部及地區劃分的收入概要如下（以百萬計）：
截至12月31日止年度，2023
座位E-Systems總計
北美$7,797.9 $1,705.5 $9,503.4 
歐洲和非洲6,167.9 2,444.7 8,612.6 
亞洲2,947.5 1,497.5 4,445.0 
南美635.5 270.4 905.9 
$17,548.8 $5,918.1 $23,466.9 
截至12月31日止年度，2022
座位E-Systems總計
北美$7,416.3 $1,494.4 $8,910.7 
歐洲和非洲4,944.0 2,002.0 6,946.0 
亞洲2,731.9 1,451.3 4,183.2 
南美619.0 232.6 851.6 
$15,711.2 $5,180.3 $20,891.5 
截至12月31日止年度，2021
座位E-Systems總計
北美$6,277.2 $1,271.0 $7,548.2 
歐洲和非洲4,805.5 1,939.8 6,745.3 
亞洲2,759.9 1,468.0 4,227.9 
南美568.8 172.9 741.7 
$14,411.4 $4,851.7 $19,263.1 
(12) 股本、累計其他綜合虧損和權益
普通股
該公司有權發行最多300,000,000普通股股份。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“LEA”，擁有以下權利和特權：
•投票權-公司普通股的所有股份都享有相同的權利和特權。除有限的例外情況外，普通股持有人有權一就每名股東就所有事項正式提交本公司股東投票的普通股每股流通股投票。
•股息權—根據適用法律、任何合同限制和發行在外優先股持有人的權利（如有），普通股持有人有權按比例收取本公司董事會（“董事會”）酌情不時宣佈的股息和其他分配。
•清算權- 在公司解散、清算或清盤時，根據已發行優先股持有人的權利（如有），普通股持有人有權按比例接收可分配給公司股東的公司資產，分配比例為每位股東持有的普通股股份數量。
•轉換、贖回與優先購買權- 普通股持有人沒有轉換、贖回、償債基金、優先購買、認購或類似權利。
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普通股回購計劃
公司可以通過多種方式實施股份回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構性回購交易。本公司可購回其已發行普通股的程度及購回時間將視乎其財務狀況、經營業績、資本要求、現行市況、資本的替代用途及其他因素而定。
本公司有一個普通股股份回購計劃（“回購計劃”），允許酌情回購其普通股。自2011年第一季度成立以來，審計委員會已授權6.1根據回購計劃進行了數十億美元的股票回購。截至2023年12月31日，公司已累計回購美元5.2億美元的已發行普通股，平均價格為美元93.43每股，不包括佣金和相關費用。截至2023年12月31日，公司剩餘回購授權為美元0.9根據其回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。
股份購回載列如下（以百萬計，股份及每股金額除外）：
截至12月31日止年度，總回購回購支付的現金股份數量
每股平均價格(1)
2023$313.1 $296.5 2,281,723$137.21 
2022$100.3 $100.3 763,309 $131.37 
2021$100.3 $100.3 589,717 $170.03 
(1)不包括佣金。
除了根據上述回購計劃回購的股份外，本公司還將從公司限制性股票單位結算中預留的股份和績效股票獎勵歸類為綜合資產負債表中以現金形式持有的普通股，以滿足預扣税要求。
季度股息
2023年和2022年，董事會宣佈季度現金股息為美元0.77所有季度的普通股。
2021年，董事會宣佈季度現金股息為美元0.25第一季度和第二季度每股普通股，季度現金股息為$0.50第三季度普通股每股收益和季度現金股息1美元0.77第四季度每股普通股。
宣佈和支付的股息如下(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
宣佈的股息$184.5 $186.2 $107.9 
已支付的股息$181.9 $185.5 $106.7 
根據公司的基於股票的補償計劃分配的普通股應付股息將在分配普通股時支付。
綜合收益
全面收益被定義為公司淨資產的所有變化，但與股東的交易引起的變化除外。它與淨收益的不同之處在於，在權益中記錄的某些項目包括在全面收益中。
92
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

累計其他綜合損失
累計其他綜合虧損(扣除税項)變動情況彙總如下(單位：百萬)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
確定的福利計劃：
年初餘額$(95.7)$(199.4)$(276.9)
重新定級調整(扣除税收優惠(費用)淨額#美元0.22023年百萬，（美元1.02022年）百萬和（美元2.1）2021年百萬）
(1.0)4.0 7.1 
期內確認的其他全面收入（虧損）（扣除税收優惠（費用）美元2.02023年百萬，（美元23.92022年）百萬和（美元20.6）2021年百萬）
(10.6)99.7 70.4 
年終餘額$(107.3)$(95.7)$(199.4)
衍生工具和對衝活動：
年初餘額$33.4 $(18.6)$12.6 
重新分類調整（扣除税收優惠美元35.12023年，百萬美元8.52022年為100萬美元，8.72021年為100萬)
(141.3)(35.3)(36.0)
期內確認的其他全面收益（扣除税款費用美元51.02023年，百萬美元19.12022年為100萬美元，1.22021年為100萬)
215.8 87.3 4.8 
年終餘額$107.9 $33.4 $(18.6)
貨幣換算調整：
年初餘額$(742.8)$(552.2)$(440.8)
期內確認的其他全面收入（虧損）（扣除税收優惠（費用）美元1.22023年百萬，（美元4.72022年）百萬和（美元4.1）2021年百萬）
53.4 (190.6)(111.4)
年終餘額$(689.4)$(742.8)$(552.2)
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與貨幣兑換調整相關的其他全面收益（損失）包括與公司間交易相關的税前損失，這些交易在可預見的未來未計劃或預計結算美元0.1百萬，$2.6百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與貨幣換算調整相關的其他全面收益（損失）還包括淨投資對衝收益（損失）（美元5.9)，百萬，$25.3百萬美元和美元17.9分別為100萬美元。
非控制性權益
2021年，該公司出售了49其全資合併子公司瀋陽李爾金盃汽車系統有限公司(“瀋陽李爾”)的%股權，作價$36.21000萬美元。本公司繼續控制瀋陽李爾，因此，瀋陽李爾的經營業績和現金流繼續計入本公司的合併財務報表。非控股權益$7.6與這筆交易一起記錄的是1.6億美元。已支付代價與記錄的非控股權益的賬面價值之間的差額在隨附的綜合資產負債表中的額外實收資本中反映。出售所得款項在所附截至2021年12月31日的年度綜合現金流量表中歸類於用於融資活動的現金流量。
(13) 基於股票的薪酬
自2009年11月9日起，本公司通過了《李爾公司2009年長期股權激勵計劃》(修訂後的《2009年長期股權激勵計劃》)。預留2009年LTSIP11,815,748根據股票期權、限制性股票、限制性股票單位、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位和股票增值權獎勵發行的普通股股份。截至2019年5月16日，公司通過了Lear Corporation 2019年長期股票激勵計劃（“2019年LTSIp”，與2009年LTSIp一起統稱為“計劃”），此後將不再根據2009年LTSIp發放獎勵。2019年LTSI儲備 4,226,858於2019年5月16日後註銷的普通股加根據2009年LTSIP授予的普通股，用於根據股票期權、限制性股票、限制性股票單位、受限單位、業績股份、業績單位和股票增值權獎勵發行的普通股。
根據該計劃，該公司向其某些員工授予了限制性股票單位、績效股票和股票期權，所有這些通常都歸屬於一至三年在授權日之後。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認與該等賠償有關的補償開支為$65.81000萬，$50.31000萬美元和
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目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

$58.7分別為2.5億美元和2.5億美元。與這些賠償有關的未確認賠償支出#美元。67.8將在以下時間內獲得認可E下一步1.6年份在加權平均的基礎上。根據裁決的規定，公司在該等裁決的和解中扣留股份，以滿足法定預扣税款的最低要求。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中，被扣留的股份被歸類為以國庫形式持有的普通股。
截至2023年12月31日的年度限制性股票單位、業績股和股票期權摘要如下：
受限
股票價格單位		加權平均授權日
公允價值		性能
股票		加權平均授權日
公允價值		股票期權加權平均授權日
公允價值
截至2022年12月31日的未償還款項
494,461 $145.64726,485 $201.83202,702 $32.65
授與240,389 $130.38430,899 $138.54— 
已分配(既得)(159,830)(132,302)— 
取消(5,696)(110,171)— 
截至2023年12月31日的未償還款項 (1)
569,324 $138.21914,911 $161.36202,702 $32.65
已於2023年12月31日到期或預期到期
569,324 611,161 — 
(1) 已發行業績股份按相關業績期間可能賺取的最高派息反映。
限制性股票單位的授予日期公允價值基於授予日期的股價。2022年和2021年授予的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為美元164.57及$165.28，分別。績效股份的授予日期公允價值基於授予日期的股價或蒙特卡洛模擬（如適用）。2022年和2021年授予的績效股份的加權平均授予日公允價值為美元196.83及$188.11，分別。股票期權的授予日期公允價值基於Black-Scholes模型。2021年授予的期權的授予日期公允價值為美元35.33。2022年沒有授予任何股票期權。
(14) 法律和其他或有事項
法律和其他或有事項
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已為未決法律糾紛(包括商業糾紛、產品責任索賠和其他法律事項)記錄準備金美元。13.5百萬美元和美元15.9分別為100萬美元。這類準備金反映了根據公認會計準則確認的數額，通常不包括法律代表的費用。保修和召回事項的準備金與法定準備金分開記錄，如下所述。
商業糾紛
公司不時捲入法律訴訟和索賠，包括但不限於與其客户、供應商和競爭對手的商業或合同糾紛。這些爭端的性質各不相同，通常通過雙方之間的談判解決。
產品責任、保修和召回事項
如果使用本公司的產品導致或被指控造成人身傷害和/或財產損壞或其他損失，本公司可能會受到產品責任訴訟和其他索賠的影響。這類訴訟通常尋求補償性賠償、懲罰性賠償以及律師費和費用。此外，如果公司的任何產品有缺陷或被指控有缺陷，客户可能會要求或要求公司支付保修費用，或參與涉及該等產品的召回或其他糾正行動。該公司的一些客户向該公司索賠了涉及其產品的召回或其他糾正行動的費用。本公司不能保證未來不會發生重大索賠，也不能保證不會產生鉅額費用來為此類索賠辯護。
本公司是與其若干客户訂立協議的一方，根據該等協議，該等客户可向本公司索償與保修及召回事宜有關的全部或部分款項。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)

在某些情況下，據稱有缺陷的產品可能由公司的供應商提供。本公司可能要求其供應商追回與產品責任索賠和/或保修和召回事宜相關的本公司產品中包含的材料或服務。本公司為某些法律事項投保，包括產品責任索賠，但承保範圍可能有限。該公司不為保修和召回事宜提供保險。
當責任可能和相關金額可合理評估時，公司記錄保修和召回事項的準備金。
在截至2023年12月31日的兩年中，保修和召回事項準備金的變化彙總如下(單位：百萬)：
截至2021年12月31日的餘額$46.0 
費用淨額(包括估計的變動)6.6 
聚落(19.6)
外幣折算及其他(2.6)
截至2022年12月31日的餘額30.4 
費用淨額(包括估計的變動)9.5 
聚落(13.2)
外幣折算及其他5.7 
截至2023年12月31日的餘額$32.4 
環境問題
本公司受當地、州、聯邦和外國法律、法規和條例的約束，這些法律、法規和條例管理可能對環境造成或已經對環境造成不利影響的活動或運營。這些條例規定了因過去的泄漏、處置或其他危險廢物排放而產生的清理費用以及環境合規的責任。公司的政策是遵守所有適用的環境法，並保持基於國際標準化組織14001的環境管理計劃，以確保符合這一標準。然而，本公司目前是、過去是、將來可能成為正式或非正式執法行動或程序的對象。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已記錄的環境儲量為#美元。4.9百萬美元和美元7.9分別為100萬美元。本公司不相信與其現有及以前物業有關的環境責任會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流；然而，在這方面不能給予保證。
其他事項
本公司不時涉及多項其他法律訴訟及申索，包括但不限於知識產權事宜、税務申索及僱傭事宜。儘管任何法律事項的結果無法確定地預測，但本公司並不認為本公司目前涉及的任何其他法律訴訟或索賠（無論是單獨或整體）將對其業務、財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響。然而，在這方面無法作出保證。
儘管公司根據公認會計原則記錄了法律糾紛、保修和召回事項以及環境和其他事項的準備金，但這些事項的最終結果本身就不確定。實際結果可能與目前的估計大不相同。
保險追討
本公司因2021年12月菲律賓颱風造成的資產破壞而產生的虧損和增量成本。於2022年及2023年，本公司分別就根據適用保單收回該等成本達成分期付款和解及最終和解。與損失和已發生的增量成本相關的保險追回的預期收益(“損失追回”)在可能收到時確認。超過被毀財產、廠房和設備賬面淨值的保險追回預期收益(“保險收益或有事項”)在與索賠有關的所有或有事項得到解決後確認。與銷燬庫存有關的追回損失和增加的費用計入銷售費用，與財產、廠房和設備毀壞有關的追回損失和保險收益或有費用計入其他費用淨額。與銷燬庫存和增加費用有關的現金收益包括在業務活動的現金流量中，與銷燬財產、廠房和設備有關的現金收益包括在投資活動的現金流量中。
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目錄表
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合併財務報表附註(續)

截至2023年12月31日，公司已發生與颱風相關的累計損失和增量成本為美元27.11000萬美元，其中0.6 2023年發生了100萬美元。截至2023年12月31日，公司累計收到現金收益為美元22.61000萬美元，其中9.3 2023年收到百萬美元。
隨附綜合財務報表中包含的保險追償分類如下（單位：百萬）：
截至2013年12月31日的年度，20232022
合併損益表
銷售成本$3.9 $13.3 
其他費用，淨額
4.0 1.4 
合併現金流量表
經營活動的現金流
8.2 12.8 
投資活動產生的現金流
1.1 0.5 
員工
大致47本公司的員工中有%是行業工會成員，並根據各種勞動協議的條款僱用。勞動合同涵蓋約 86佔公司全球工會員工總數的 88,000員工（包括美國和加拿大的勞動協議，涵蓋約 2公司全球工會員工人數的%）計劃於2024年到期。管理層預計續簽這些協議不會遇到任何重大困難。
(15) 細分市場報告
按可呈報經營分部劃分之來自外部客户之收益及其他財務資料概要如下（以百萬計）：
 截至2023年12月31日的年度
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$17,548.8 $5,918.1 $— $23,466.9 
分部盈利 (1)
1,066.9 228.9 (362.6)933.2 
折舊及攤銷394.4 189.3 20.7 604.4 
資本支出344.6 261.3 20.6 626.5 
總資產8,371.2 4,046.5 2,277.8 14,695.5 
 截至2022年12月31日的年度
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$15,711.2 $5,180.3 $— $20,891.5 
分部盈利 (1)
893.0 74.4 (313.1)654.3 
折舊及攤銷369.5 188.2 18.8 576.5 
資本支出369.4 241.3 27.5 638.2 
總資產7,897.4 3,684.7 2,180.9 13,763.0 
 截至2021年12月31日的年度
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$14,411.4 $4,851.7 $— $19,263.1 
分部盈利 (1)
851.3 121.2 (297.1)675.4 
折舊及攤銷362.6 195.7 15.6 573.9 
資本支出340.7 217.2 27.2 585.1 
(1) 有關分部盈利的定義，請參閲附註3“主要會計政策概要-分部報告”。“
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合併財務報表附註(續)

部門收益與扣除所得税撥備和附屬公司淨收入權益前的綜合收入的對賬如下(以百萬計)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
分部收益$1,295.8 $967.4 $972.5 
公司和區域總部和取消公司間活動(“其他”)(362.6)(313.1)(297.1)
扣除利息、其他費用、所得税準備和關聯公司淨收入中的權益前的綜合收益933.2 654.3 675.4 
利息支出，淨額
101.1 98.6 91.8 
其他費用，淨額54.9 46.4 0.1 
未計提所得税準備和關聯公司淨收入中的權益前的綜合收益$777.2 $509.3 $583.5 
公司運營的每個地理區域的外部客户收入和有形長期資產如下所示(以百萬為單位)：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
來自外部客户的收入
美國$4,863.8 $4,751.6 $4,410.7 
墨西哥3,434.4 3,182.7 2,465.8 
中國3,044.9 2,976.1 3,018.1 
德國1,402.2 1,211.0 1,309.9 
其他國家10,721.6 8,770.1 8,058.6 
總計$23,466.9 $20,891.5 $19,263.1 
12月31日，20232022
有形長壽資產(1)
美國$730.6 $688.3 
墨西哥740.5 735.5 
中國457.0 463.8 
德國200.3 186.8 
其他國家1,582.5 1,481.4 
總計$3,710.9 $3,555.8 
(1)有形長期資產包括財產、廠房和設備以及使用權資產。
主要客户收入摘要如下：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
通用汽車19.8%20.2%18.2%
福特11.4%13.5%13.5%
大眾11.0%10.8%11.8%
梅賽德斯-奔馳10.4%11.3%11.2%
史泰蘭提斯10.2%10.3%10.9%
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(16) 金融工具
債務工具
票據之賬面值與其公平值不同。票據之公平值乃參考該等證券之市場報價釐定（根據公認會計原則公平值層級之第二級輸入數據）。 定期貸款的公允價值接近其公允價值（基於GAAP公允價值層次結構的第3級輸入）。本公司債務工具的估計公允價值以及賬面價值如下所示(單位：百萬)：
十二月三十一日，20232022
估計合計公允價值 (1)
$2,464.5 $2,142.3 
合計賬面價值 (1) (2)
2,750.0 2,600.0 
(1)不包括“其他”債務。
(2)不包括未攤銷債務發行成本和未攤銷原始發行溢價(折價)的影響。
現金、現金等價物和限制性現金
該公司有存款現金，在使用或取款方面受到法律限制。合併資產負債表上報告的現金和現金等價物與合併現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下(以百萬計)：
十二月三十一日，202320222021
資產負債表--現金和現金等價物$1,196.3 $1,114.9 $1,318.3 
包括在其他流動資產中的受限現金0.6 0.3 1.4 
包括在其他長期資產中的受限現金1.6 2.2 1.6 
現金流量表--現金、現金等價物和限制性現金$1,198.5 $1,117.4 $1,321.3 
有價證券
公司根據公允價值期權核算的可銷售股本證券包括在隨附的綜合資產負債表中，如下所示(以百萬計)：
十二月三十一日，20232022
其他流動資產$4.8 $3.6 
其他長期資產68.5 53.6 
$73.3 $57.2 
有價證券的公允價值變動所產生的未實現收益和虧損在所附綜合損益表的其他費用淨額中確認。有價證券的公允價值是參考活躍市場的報價(基於公認會計準則公允價值等級的第1級投入)確定的。
公允價值不容易確定的股權證券
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，對股權證券的投資沒有易於確定的公允價值為11.2百萬美元和美元18.2100萬美元分別計入隨附的綜合資產負債表中的其他長期資產。此類投資按成本減去累計減值進行估值，並根據相同或類似證券的可觀察到的、有序的交易所產生的變化進行調整。截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度，本公司確認減值費用為7.01000萬美元和300萬美元1.0與某些投資相關的金額分別為1.6億美元。對公允價值不容易確定的股權證券的投資因累計減值#美元而減少。17.0百萬美元和美元10.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
衍生工具和套期保值活動
外匯交易
該公司使用遠期、掉期和其他衍生品合同來減少外匯匯率波動對已知外幣風險的影響。衍生工具的損益旨在抵消以下收益和損失
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對衝交易是為了減少外匯匯率波動的風險。公司對衝的主要貨幣包括墨西哥比索、各種歐洲貨幣、人民幣、菲律賓比索、日元和加元。
未被指定為對衝工具的外幣衍生工具主要包括對現金交易、公司間貸款和某些其他資產負債表風險的對衝。
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣利率掉期，這種利率掉期被指定為其在某些歐元計價子公司的投資的外幣利率敞口的淨投資對衝。淨投資對衝的反利息支出為#美元。2.3百萬，$4.6百萬美元和美元6.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬，並計入隨附綜合收益表的利息費用淨額。
資產負債表分類
公司外幣和淨投資對衝合同的名義金額、估計公允價值合計和相關資產負債表分類如下(以百萬為單位，不包括到期日)：
12月31日，20232022
被指定為現金流量對衝的外幣合同的公允價值：
其他流動資產$137.2 $63.4 
其他長期資產19.9 10.3 
其他流動負債(1.8)(6.7)
其他長期負債(0.5)(0.2)
154.8 66.8 
名義金額$2,352.3 $1,546.9 
未償還的到期日(以月計)，不得超過2424
被指定為淨投資對衝的衍生品的公允價值：
其他長期資產$— $4.8 
其他長期負債(1.1)— 
(1.1)4.8 
名義金額$150.0 $150.0 
未償還的到期日(以月計)，不得超過2739
未被指定為對衝工具的外幣合同的公允價值：
其他流動資產$5.8 $9.5 
其他流動負債(1.2)(13.4)
4.6 (3.9)
名義金額$569.9 $758.6 
未償還的到期日(以月計)，不得超過17
總公允價值$158.3 $67.7 
名義總金額$3,072.2 $2,455.5 
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累計其他綜合虧損衍生工具和對衝活動
已於累計其他全面虧損確認及重新分類之外幣合約及投資對衝淨額相關之税前金額如下（以百萬計）：
截至2013年12月31日的年度，202320222021
累計其他綜合虧損確認的損益：
外幣合同$266.8 $106.4 $6.0 
淨投資對衝(5.9)25.3 17.9 
260.9 131.7 23.9 
(收益)損失從累積的其他全面損失重新分類為：
淨銷售額(1.9)(12.4)(4.4)
銷售成本(177.3)(33.8)(42.7)
利息支出，淨額2.4 2.4 2.4 
其他費用，淨額0.4 — — 
(176.4)(43.8)(44.7)
綜合收益(虧損)$84.5 $87.9 $(20.8)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，税前淨收益為美元156.3百萬美元和美元71.8與本公司衍生工具及對衝活動有關的累計其他綜合虧損分別為百萬元。
在接下來的12個月期間，預計將重新歸類為收益的淨收益(虧損)如下(以百萬為單位)：
外幣合同$135.3 
利率互換合約(2.4)
總計$132.9 
此類損益將在基礎對衝交易實現時重新分類。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司確認税收優惠（費用）為（美元15.9)百萬，($10.6)百萬元及$7.5與其衍生工具和對衝活動相關的其他全面收益（損失）分別為百萬美元。
公允價值計量
GAAP規定，公允價值是退出價格，定義為基於市場的計量，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。公允價值計量基於以下三種估值技術中的一種或多種：
市場：這種方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
收入：這種方法使用估值技術，根據當前市場預期將未來金額轉換為單一現值金額。
成本：這種方法的基礎是替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
此外，公認會計原則將上述估值技術中使用的投入和假設按以下方式劃分為三級公允價值層次：
第1級：可觀察的投入，例如在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
第二級：可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，但第1級所包括的報價市場價格除外。
第三級：反映主體自身對資產或負債退出價格的假設的不可觀察輸入數據。倘於計量日期資產或負債之市場數據極少或並無，則可能使用不可觀察輸入數據。
100
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

本公司就其按公平值計量或披露的資產及負債披露公平值計量及相關估值技術及公平值層級。
按公允價值經常性計量的項目
截至2023年和2022年12月31日，公司按經常性公允價值計量的資產和負債的公允價值計量、相關估值技術和公允價值層級水平如下（單位：百萬）：
2023年12月31日
頻率資產
(責任)		估值
技術		第1級二級第三級
外幣合同，淨額反覆出現$159.4 市場/收入$— $159.4 $— 
淨投資對衝反覆出現(1.1)市場/收入— (1.1)— 
有價證券反覆出現73.3 市場73.3 — — 
2022年12月31日
頻率資產
(責任)		估值
技術		第1級二級第三級
外幣合同，淨額反覆出現$62.9 市場/收入$— $62.9 $— 
淨投資對衝反覆出現4.8 市場/收入— 4.8 — 
有價證券反覆出現57.2 市場57.2 — — 
本公司以市場報價計算遠期價值，然後將該等遠期價值折現至現值，以釐定其衍生合約的公允價值。使用的貼現率以銀行存款或掉期利率報價為基礎。如衍生工具合約為負債淨額，本公司會根據市場參與者向本公司交易對手購買該等合約時所採用的信貸利差估計，在需要時調整該等貼現率。如果需要估計信用價差，該公司將使用報價市場利率以外的重要假設和因素，這將導致其衍生負債被歸類到公允價值等級的第三級。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 不是被歸類於公允價值層次結構第3級的衍生合約。此外，還有不是2023年至2022年期間調入或調出公允價值等級第3級。
有關公允價值計量和公司的固定收益養老金計劃資產的更多信息，請參見附註10，“養老金和其他退休後福利計劃”。
按公允價值非經常性計量的項目
本公司按公允價值按非經常性基礎計量若干資產及負債，該等資產及負債並未計入上表。由於這些非經常性公允價值計量通常使用不可觀察的投入來確定，因此這些公允價值計量被歸類在公允價值等級的第三級。
收購
2023年，由於收購了IGB(附註4，“收購”)，與不動產、廠房和設備有關的第三級公允價值估計為#美元。47.5萬美元，開發的技術和基於客户的無形資產15.42000萬美元和使用權資產14.31000萬美元計入截至2023年12月31日的合併資產負債表。
2022年，由於收購Kongsberg ICS(附註4，“收購”)，與房地產、廠房和設備有關的第三級公允價值估計為#美元。124.1百萬美元，使用權資產34.1億美元和開發的技術無形資產11.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中記錄了100萬歐元。
不動產、廠房和設備的公允價值估計基於獨立的評估，並考慮到資產的最高和最佳使用。評估中使用的主要假設酌情基於市場方法和成本方法的組合。已開發技術無形資產的公允價值估計是基於免除特許權使用費的方法。基於客户的無形資產的公允價值估計是基於多期超額收益法。使用權資產的公允價值估計是基於市場方法。
101
目錄表
李爾公司及其子公司
合併財務報表附註(續)

減值
於2023年、2022年及2021年，本公司完成了與若干無形資產相關的減值評估，這些資產的預期用途發生了變化，並記錄了減值費用#美元1.91000萬，$8.91000萬美元和300萬美元8.5分別為2.5億美元和2.5億美元。相關資產組別的公允價值估計是根據管理層的估計，採用貼現現金流量法(附註3，“重大會計政策摘要--長期資產減值”)。
於2023年、2022年及2021年，本公司於重組行動(附註4，“重組”)中完成與若干使用權資產有關的減值評估，並記錄減值費用#美元10.91000萬，$6.51000萬美元和300萬美元7.2分別為2.5億美元和2.5億美元。相關資產的公允價值估計是基於管理層的估計，使用貼現現金流量法。
於2022年，本公司完成了與其於俄羅斯的絕大部分經營資產有關的減值評估，並錄得費用為美元。19.4與庫存、財產、廠房和設備以及使用權資產的減值有關的100萬美元。相關資產的公允價值估計是基於管理層的估計，使用貼現現金流量法。
2022年，本公司完成了選定報告單位的商譽減值量化分析(附註3，“重要會計政策摘要-商譽減值”)。報告單位的第三級公允價值估計是根據管理層的估計，採用貼現現金流量法。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，在非經常性基礎上，沒有按公允價值計量的額外重大資產或負債。
(17) 會計聲明
已發佈但尚未採用的會計準則更新(“ASU”)：
ASU 2023-07(發佈於2023年11月)，“分部報告--改進可報告的分部披露。”ASU要求披露定期提供給首席運營決策者的影響損益的重大部門支出。它還要求公共實體在過渡期內提供目前每年需要披露的有關可報告部門的損益和資產的所有信息。需要根據採用期間確定和披露的重大分部費用類別，將更新追溯到以前列報的期間。該更新適用於2023年12月15日之後的財年，以及2024年12月15日之後的財年內的過渡期，並允許提前採用。該公司目前正在評估該標準對其財務披露的影響。
ASU 2023-09(發佈於2023年12月)，“所得税披露的改進”。ASU要求披露有效税率對賬中的特定類別，以及對符合量化閾值的項目進行對賬的額外信息。它還要求披露已繳納的所得税，扣除退税，按聯邦、州和外國税收分列，並根據數量門檻進一步按司法管轄區分列，用於年度。更新在2024年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該標準將被前瞻性地採用，但允許追溯應用。該公司目前正在評估該標準對其財務披露的影響。
公司考慮財務會計準則委員會發布的所有ASO的適用性和影響。其他最近發佈的會計公告預計不會產生重大影響或與公司的合併財務報表無關。
102
目錄表

李爾公司及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
天平
截至今年年初
週期的		加法退休其他
變化		天平
截至今年年底
週期的
截至2023年12月31日止的年度
從相關資產中扣除的賬户的估值：
壞賬準備$35.3 $7.8 $(10.0)$2.5 $35.6 
遞延税項資產準備417.9 17.5 (20.8)14.4 429.0 
總計$453.2 $25.3 $(30.8)$16.9 $464.6 
天平
截至今年年初
週期的		加法退休其他
變化		天平
截至今年年底
週期的
截至2022年12月31日止的年度
從相關資產中扣除的賬户的估值：
壞賬準備$35.5 $12.0 $(10.3)$(1.9)$35.3 
遞延税項資產準備406.9 41.4 (5.3)(25.1)417.9 
總計$442.4 $53.4 $(15.6)$(27.0)$453.2 
天平
截至今年年初
週期的		加法退休其他
變化		天平
截至今年年底
週期的
截至2021年12月31日止的年度
從相關資產中扣除的賬户的估值：
壞賬準備$35.3 $8.2 $(8.3)$0.3 $35.5 
遞延税項資產準備397.7 44.7 (17.7)(17.8)406.9 
總計$433.0 $52.9 $(26.0)$(17.5)$442.4 

103
目錄表

項目9--關於以下事項的變更和與會計師的分歧
會計和財務披露
沒有。
項目9A--控制和程序 
(a)披露控制和程序
本公司已在公司管理層(包括本公司總裁、首席執行官以及本公司高級副總裁和首席財務官)的監督和參與下，評估截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(下稱《證券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性。本公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。基於上述評估，本公司總裁和首席執行官以及本公司高級副總裁和首席財務官得出結論，本公司的披露控制和程序有效，能夠合理保證在本報告涵蓋的期末實現預期的控制目標。
(b)管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。在公司總裁、首席執行官總裁、公司首席財務官高級副總裁等公司管理層的監督和參與下，公司依據特雷德威委員會保薦機構委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》對財務報告內部控制的有效性進行了評價。2023年4月，該公司完成了對I.G.Bauerhin(“IGB”)的收購，目前正在將IGB整合到其運營、合規計劃和內部控制程序中。截至2023年12月31日，IGB佔公司總資產的不到2%，包括計入收購價格分配部分的商譽和無形資產，以及不到公司於2023年12月31日的淨銷售額的1%截至2023年12月31日的年度。美國證券交易委員會(SEC)的規則和法規允許公司在整合被收購公司的同時，將收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。該公司已將收購的IGB業務排除在其對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制的評估之外。根據這項評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
(c)註冊會計師事務所認證報告
本公司獨立註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告載於“獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告”標題下的第(8)項“綜合財務報表及補充數據”，併入本文作為參考。
(d)財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日的財政季度，公司財務報告內部控制不發生對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

104
目錄表

項目9B--其他資料
規則10b5-1交易計劃
在截至2023年12月31日的三個月內，董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10--董事、高級管理人員和公司治理
第10項所要求的有關董事和公司治理事宜的信息在此通過引用合併到題為“董事選舉”和“董事和公司治理”的委託聲明部分。“第10項要求的有關我們的行政官員的信息作為本報告第一部分第4項之後的補充項目。第10項所要求的有關遵守經修訂的1934年證券交易法第16（a）條的信息在此通過引用併入題為“董事和公司治理-第16（a）條受益所有權報告合規性”的委託聲明部分。"
道德守則
我們已採納適用於我們的行政人員（包括首席執行官、首席財務官及首席會計官）的商業行為及道德守則，該守則可於我們的網站www.example.com查閲。我們將在同一網站上發佈適用於上述行政人員的商業行為和道德準則條款的任何修訂或豁免，並將在書面要求下免費提供給股東，地址為21557 Telegraph Road，Southfield，Michigan 48033，收件人：投資者關係。
項目11--高管薪酬
本文參考委託書中題為“董事與公司治理--董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”的部分，提供項目1711所要求的信息。儘管本報告中有任何相反的規定，委託書中的“薪酬委員會報告”部分應被視為“提供”而不是“提交”於1934年證券交易法修訂後的目的。
105
目錄表

項目12--某些實益所有人和管理層的擔保所有權
相關股東事項
除本文所述外，本文件中第12項所要求的信息以引用的方式併入題為“董事和公司治理--某些實益所有者、董事和管理層的擔保所有權”的委託書部分。
股權薪酬計劃信息
截至2023年12月31日中國證券發行數量待定
在行使以下權力時發出
未完成的選項，
認股權證及權利
(a)		加權平均
行權價格
未償還的股票期權，
認股權證和認股權證
(b)		證券數量
可供將來使用
股權項下的發行量
薪酬計劃
(不包括證券
(反映在第(A)欄)
(c)
證券持有人批准的股權補償計劃1,686,937 
(1)
$17.80 
(2)
1,916,131 
未經證券持有人批准的股權補償計劃— — — 
總計1,686,937 $17.80 1,916,131 
(1)     包括569，324個未發行的限制性股票單位、914，911個未發行的績效股票和202，702個未發行的股票期權。未償業績股份反映在相關業績期間可能賺取的最高可能支付金額。
(2)    反映加權平均價格為零的已發行限制性股票單位和業績股。反映加權平均行使價為148.16美元的未行使股票期權。
項目13 -某些關係和有關交易以及董事的獨立性
第13項所要求的信息通過引用併入本委託書中題為“某些關係和關聯方交易”和“董事和公司治理-董事的獨立性”的部分。“
第14項-主要會計費用和服務
第14項所要求的信息通過引用併入本委託書中題為“獨立會計師費用”的部分。“

106
目錄表

第四部分
項目15--物證和財務報表附表
 以下文件是作為本10-K表格的一部分提交的。
(一)合併財務報表1.合併財務報表：
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告(PCAOB ID：42)
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
2、年度財務報表明細表：
附表二-估值及合資格賬目
所有其他財務報表明細表都被省略，因為這些明細表不是必需的，或者所需的資料已在上述財務報表中列報。
3.在《展品索引》中列出的展品已與本表格10-K一起存檔，或通過引用將其併入，如下所述。
(b)“展品索引”中列出的展品與本表格10-K一起存檔，或通過引用將其併入，如下所述。
(c)附加財務報表計劃
沒有。
項目16--表格10-K摘要
沒有。




107
目錄表

展品索引
展品
數		展品名稱
3.1
修訂和重訂的公司註冊證書(通過參考2009年11月9日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1合併而成)。
**3.2
第二次修訂和重述的公司章程。
4.1
公司和美國銀行全國協會簽署的2017年8月17日簽署的契約，作為受託人(通過參考2017年8月17日提交的公司當前報告8-K表的附件4.1註冊成立)。
4.2
第一補充契約，日期為2017年8月17日，在公司和美國銀行全國協會之間作為受託人(通過參考2017年8月17日提交的公司當前報告8-K表的附件4.2註冊成立)。
4.3
第二補充契約，日期為2019年5月1日，在公司和美國銀行全國協會之間作為受託人(通過參考2019年5月1日提交的公司當前報告8-K表的附件4.1註冊成立)。
4.4
第三補充契約，日期為2019年5月1日，在公司和美國銀行全國協會之間作為受託人(通過參考2019年5月1日提交的公司當前報告8-K表的附件4.2註冊成立)。
4.5
第四補充契約，日期為2020年2月24日，在公司和美國銀行全國協會之間作為受託人(通過參考公司於2020年2月24日提交的當前8-K表格報告的附件4.1註冊成立)。
4.6
契約，日期為11月8日。2021年，公司與美國全國銀行協會之間，作為受託人（參考公司於2021年11月8日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併）。
4.7
第一份補充契約，日期為2021年11月8日，公司與美國全國銀行協會（作為受託人）簽訂（參考公司於2021年11月8日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併）。
4.8
第二份補充契約，日期為2021年11月28日，公司與美國銀行全國協會（作為受託人）之間（通過引用本公司於2021年11月8日提交的表格8—K當前報告的附件4.3合併）。
4.9
Lear Corporation證券的描述（參考公司截至2019年12月31日止年度10-K表格年度報告的附件4.8合併）。
10.1*
李爾公司2009年長期股票激勵計劃，自2014年1月1日起修訂並重述(通過引用公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.2併入)。
10.2*
截至2003年8月15日修訂的李爾公司養老金均衡計劃(通過引用附件10.37併入公司截至2004年12月31日的10-K表格年度報告中)。
10.3*
李爾公司養老金均衡化計劃第一修正案，日期為2006年12月21日(通過參考公司截至2006年12月31日的10-K表格年度報告附件10.45併入)。
10.4*
李爾公司養老金均衡計劃第二修正案，日期為2007年5月9日(通過引用附件10.49併入公司截至2007年12月31日的Form 10-K年度報告中)。
10.5*
李爾公司養老金均衡化計劃第三修正案，自2007年12月18日起生效(通過參考2007年12月19日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。
10.6
*
李爾公司外部董事薪酬計劃-現金預付款延期選擇表，自2017年9月13日起生效(通過引用附件10.4納入公司截至2017年9月30日的季度報告Form 10-Q)。
10.7
*
李爾公司帶薪退休恢復計劃(f/k/a李爾公司PSP超額計劃)，自2017年12月29日起修訂和重述(通過引用附件10.13併入公司截至2017年12月31日的年度報告Form 10-K)。
10.8
*
Lear Corporation帶薪退休恢復計劃的第一修正案（修訂和重述生效於2017年12月29日），於2020年11月18日生效（通過引用附件10.13納入公司的10—K表格年度報告，截至2021年12月31日）。
108
目錄表

展品索引
展品
數		展品名稱
10.9
*
李爾公司外部董事補償計劃，自2019年5月16日起修訂和重述(通過參考公司截至2019年6月29日的季度報告10-Q表的附件10.4併入)。
10.10
*
李爾公司2019年長期股權激勵計劃(參考公司2019年7月26日提交的S-8表格註冊説明書附件4.3併入)。
10.11
*
李爾公司外部董事補償計劃下的RSU延期撥款選舉表格，於2019年5月16日生效(通過參考公司截至2019年6月29日的10-Q表格季度報告的附件10.5併入)。
10.12
*
李爾公司2019年長期股票激勵計劃下針對非僱員董事的2019年限制性股票單位條款和條件表(通過參考本公司截至2019年6月29日的季度報告10-Q表的附件10.6併入)。
10.13
*
李爾公司2019年長期股權激勵計劃下2020年基於業績的職業股票獎勵協議表格(通過引用附件10.1併入本公司於2020年11月19日提交的8-K表格中)。
10.14
*
公司與Raymond E.Scott於2018年2月14日簽訂的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考2018年2月14日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1合併而成)。
10.15
*
李爾公司和雷蒙德·E·斯科特於2020年4月10日簽署的豁免協議(通過引用該公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度報告的附件10.1而併入)。
10.16
*
李爾公司和Jason M.Cardew於2019年9月27日簽署的僱傭協議(通過參考2019年10月1日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1合併而成)。
10.17
*
李爾公司和Jason M.Cardew於2020年4月10日簽署的豁免協議(通過引用公司截至2020年7月4日的Form 10-Q季度報告的附件10.2而併入)。
10.18
*
Lear Corporation與Carl A.簽訂日期為2019年8月8日的僱傭協議埃斯波西託（參考公司於2019年8月14日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併）。
10.19*
李爾公司和卡爾·A·埃斯波西託於2020年4月10日簽署的豁免協議(通過參考公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度報告的附件10.4而併入)。
10.20
*
公司與Frank C.Orsini於2018年3月1日簽訂的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議(通過參考2018年3月1日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1合併而成)。
10.21
*
李爾公司與弗蘭克·C·奧爾西尼於2020年4月10日簽署的豁免協議(引用該公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度報告的附件10.5)。
10.22
*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年9月21日，公司與Harry A.Kemp(通過引用公司截至2022年10月1日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。
10.23
*
李爾公司年度激勵計劃(於2014年1月1日修訂和重訂)(通過參考公司於2014年4月1日提交給美國證券交易委員會的附表14A最終委託書附錄B併入)。
10.24
*
李爾公司2009年長期股票激勵計劃第一修正案(於2014年1月1日修訂並重述)，自2017年1月1日起生效(通過參考公司截至2017年4月1日的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。
10.25
經修訂及重訂的信貸協議，日期為2021年10月28日，由本公司、不時的境外附屬借款人、不時的貸款人、作為辛迪加代理的巴克萊銀行、作為銀團代理的花旗銀行和滙豐銀行，以及作為行政代理的摩根大通銀行(通過參考本公司於2021年10月28日提交的當前8-K報表的附件10.1合併而成)。
109
目錄表

展品索引
展品
數		展品名稱
10.26
*
李爾公司年度激勵計劃第一修正案(自2014年1月1日起修訂並重述)，於2017年2月9日生效(通過引用附件10.2併入公司截至2017年4月1日的Form 10-Q季度報告中)。
10.27
*
李爾公司年度激勵計劃第二修正案(2014年1月1日修訂並重述)，於2019年12月19日生效(通過引用附件10.33併入公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中)。
10.28
*
關於保密信息的聲明，自2017年8月9日起生效(通過引用附件10.2併入公司截至2017年9月30日的季度報告Form 10-Q中)。
10.29
*
李爾公司外部董事補償計劃-股票授予延期選擇表，於2017年9月13日生效(通過參考公司截至2017年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.5併入)。
10.30
*
反套期保值和反質押政策，於2017年9月13日修訂和重述(通過引用本公司截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.6併入)。
10.31
*
李爾公司2019年長期股票激勵計劃(截至2023年5月18日修訂和重新啟動)(通過參考公司截至2023年7月1日的10-Q表格季度報告的附件10.1併入)。
**
10.32
*
李爾公司2019年長期股票激勵計劃下的限制性股票單位條款和條件的表格。
**
10.33
*
李爾公司2019年長期股權激勵計劃下的績效股票條款和條件的形式。
**
10.34
*
李爾公司2019年長期股權激勵計劃下的限制性股票單位“事業股”條款和條件。
**
10.35
*
李爾公司年度激勵計劃(自2024年1月1日起修訂和重新實施)。
10.36
*
李爾公司外部董事補償計劃，自2024年5月16日起修訂和重新生效(通過參考公司截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1併入)。
10.37
與李爾公司、不時的外國附屬借款人、不時的貸款人、作為辛迪加代理人的巴克萊銀行PLC，美國銀行，花旗銀行和美國滙豐銀行，全美銀行，以及摩根大通銀行之間的於2021年10月28日修訂和重新簽署的信貸協議(經日期為2023年6月14日的修訂第1號修訂)有關的延期協議和修正案2。作為行政代理(通過引用本公司於2023年11月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入。
**
10.38
*
李爾公司高管退休人員健康報銷賬户計劃.
**21.1
本公司子公司名單。
**23.1
安永律師事務所同意。
**31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的認證。
**31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的認證。
**32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。
**32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席財務官的證明。
97.1
Lear Corporation基於激勵的薪酬收回政策（參考公司截至2023年9月30日季度10-Q表格季度報告的附件99.1合併）。
99.1
債務人於二零零九年九月十八日根據《破產法》第11章首次修訂的聯合重組計劃(於二零零九年十一月五日提交的本公司現行8-K表格報告的附件99.1)。
***101.INSXBRL實例文檔。
****101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
****101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
****101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
****101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
110
目錄表

展品索引
展品
數		展品名稱
****101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
***104封面交互數據文件
______________________
* 補償計劃或安排
** 隨函附上。
*** XBRL實例文檔和封面交互式數據文件不顯示在交互式數據中
文件，因為它們的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
**** 以電子方式與報告一併提交。

111
目錄表

簽名
根據經修訂的1934年證券交易法第13或15（d）條的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並於2024年2月8日正式授權。
李爾公司
發信人： /S/雷蒙德·E·斯科特
 雷蒙德·E·斯科特
 總裁與首席執行官和董事(首席執行官)
根據經修訂的1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人士代表Lear Corporation並於2024年2月8日以指定身份簽署。
/S/雷蒙德·E·斯科特 /S/瑪麗·盧·傑普森
雷蒙德·E·斯科特 瑪麗·盧·傑普森
總裁和首席執行官兼董事 董事
(首席行政主任) 
/S/傑森·M·卡杜 /S/羅傑·A·克龍
賈森·M·卡杜 羅傑·A·克龍
高級副總裁和首席財務官 董事
(首席財務官) 
/S/艾米·A·道爾 /S/帕特里夏·L·劉易斯
艾米·A·道爾 帕特里夏·L·路易斯
總裁副祕書長兼首席會計官 董事
(首席會計主任)
/S/程美薇 /S/凱瑟琳·A·利戈基
鄭美偉 凱瑟琳·A·利戈基
董事 董事
/S/喬納森·F·福斯特 /S/小康拉德·L·馬萊特
喬納森·福斯特 小康拉德·L·馬利特
董事 董事
/S/布拉德利·M·哈爾弗森 /S/格雷戈裏·C·史密斯
布拉德利·M·哈爾弗森 格雷戈裏·C·史密斯
董事董事會非執行主席及
董事

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