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級會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員PPBI:商業地產非自住會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP:公允價值輸入三級會員PPBI:商業地產非自住會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP:公允價值輸入三級會員PPBI:商業地產非自住會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保SRT: 最大成員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員PPBI:商業地產非自住會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保SRT: 最大成員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2024-03-310001028918PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保SRT: 最大成員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:小型企業管理局由房地產成員擔保SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:投資者貸款由房地產投資組合板塊成員擔保PPBI:抵押成員的估值技術公允價值2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值PPBI:商業和工業成員US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值PPBI:商業和工業成員US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值PPBI:商業和工業成員US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員PPBI:抵押成員的估值技術公允價值PPBI:商業和工業成員US-GAAP:商業投資組合分部成員2023-12-310001028918PPBI:財產成員的估值技術公允價值US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:財產成員的估值技術公允價值US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:財產成員的估值技術公允價值US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員2023-12-310001028918US-GAAP:衡量賣家會員的輸入成本PPBI:財產成員的估值技術公允價值SRT:加權平均會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001028918US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001028918US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:銀行定期存款會員2024-03-310001028918US-GAAP:銀行定期存款會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:銀行定期存款會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:銀行定期存款會員2024-03-310001028918US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:銀行定期存款會員2024-03-310001028918US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001028918US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:銀行定期存款會員2023-12-310001028918US-GAAP:銀行定期存款會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:銀行定期存款會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:銀行定期存款會員2023-12-310001028918US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:銀行定期存款會員2023-12-310001028918US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001028918US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001028918US-GAAP:商業地產成員2024-03-310001028918US-GAAP:商業地產成員2023-12-310001028918US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001028918US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001028918US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001028918US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001028918US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001028918US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2024-03-310001028918US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:非指定成員2024-03-310001028918US-GAAP:非指定成員2024-03-310001028918US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001028918US-GAAP:被指定為對衝工具成員2023-12-310001028918US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2023-12-310001028918US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:非指定成員2023-12-310001028918US-GAAP:非指定成員2023-12-310001028918美國公認會計準則:利息收入會員2024-01-012024-03-310001028918美國公認會計準則:利息收入會員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP:其他收入會員US-GAAP:外匯合同成員2024-01-012024-03-310001028918US-GAAP:其他收入會員US-GAAP:外匯合同成員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他收入會員2024-01-012024-03-310001028918US-GAAP:利率合同成員US-GAAP:其他收入會員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP:其他收入會員US-GAAP:Warrant 會員2024-01-012024-03-310001028918US-GAAP:其他收入會員US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP:利率互換成員2024-03-310001028918US-GAAP:利率互換成員2023-12-310001028918US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員PPBI:多户家庭貸款證券化資產成員2024-03-310001028918US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員PPBI:多户家庭貸款證券化資產成員2023-12-310001028918PPBI:多家庭貸款證券化負債成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001028918PPBI:經濟適用住房夥伴關係資產成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2024-03-310001028918PPBI:經濟適用住房夥伴關係資產成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001028918PPBI:經濟適用住房夥伴關係責任成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2024-03-310001028918PPBI:經濟適用住房夥伴關係責任成員US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001028918US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2024-03-310001028918US-GAAP:可變利益實體不是主要受益人成員2023-12-310001028918US-GAAP:後續活動成員2024-04-222024-04-22 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 0-22193
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 33-0743196 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
馮·卡曼大道 17901 號, 1200 套房, 爾灣, 加利福尼亞92614
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見交易法第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克全球精選市場 |
截至2024年4月19日,註冊人普通股的已發行股票數量為 96,431,504.
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
表格 10-Q
索引
截至2024年3月31日的季度
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目 1-財務報表 | |
| |
合併財務狀況表(未經審計) | 3 |
| |
合併收益表(未經審計) | 4 |
| |
綜合收益綜合報表(未經審計) | 5 |
| |
合併股東權益表(未經審計) | 6 |
| |
合併現金流量表(未經審計) | 7 |
| |
合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 52 |
| |
項目 3-關於市場風險的定量和定性披露 | 98 |
| |
項目 4-控制和程序 | 100 |
| |
第二部分-其他信息 | 101 |
| |
項目 1-法律訴訟 | 101 |
| |
第 1A 項-風險因素 | 101 |
| |
第 2 項-未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用 | 101 |
| |
第 3 項-優先證券違約 | 101 |
| |
項目 4-礦山安全披露 | 101 |
| |
項目 5-其他信息 | 101 |
| |
項目 6-展品 | 102 |
| |
簽名 | 103 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,面值和股票數據除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 129,671 | | | $ | 146,696 | |
金融機構的計息存款 | | 899,147 | | | 789,777 | |
現金和現金等價物 | | 1,028,818 | | | 936,473 | |
金融機構的計息定期存款 | | 995 | | | 995 | |
按攤銷成本持有至到期的投資證券,扣除信貸損失備抵金美元115和 $126(公允價值為美元1,447,697和 $1,485,506) 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | | 1,720,481 | | | 1,729,541 | |
可供出售的按公允價值計算的投資證券 | | 1,154,021 | | | 1,140,071 | |
FHLB、FRB 和其他股票 | | 97,063 | | | 99,225 | |
| | | | |
為投資而持有的貸款 | | 13,012,071 | | | 13,289,020 | |
信用損失備抵金 | | (192,340) | | | (192,471) | |
持有的投資貸款,淨額 | | 12,819,731 | | | 13,096,549 | |
應計應收利息 | | 67,642 | | | 68,516 | |
擁有的其他房地產 | | 248 | | | 248 | |
房舍和設備,淨額 | | 54,789 | | | 56,676 | |
遞延所得税,淨額 | | 111,390 | | | 113,580 | |
銀行自有的人壽保險 | | 474,404 | | | 471,178 | |
無形資產 | | 40,449 | | | 43,285 | |
善意 | | 901,312 | | | 901,312 | |
其他資產 | | 341,838 | | | 368,996 | |
總資產 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | |
| | | | |
負債 | | | | |
存款賬户: | | | | |
無息支票 | | $ | 4,997,636 | | | $ | 4,932,817 | |
計息: | | | | |
正在檢查 | | 2,785,626 | | | 2,899,621 | |
貨幣市場/儲蓄 | | 5,037,636 | | | 4,868,442 | |
零售存款證 | | 1,794,813 | | | 1,684,560 | |
批發/經紀存款證 | | 572,117 | | | 610,186 | |
計息總額 | | 10,190,192 | | | 10,062,809 | |
存款總額 | | 15,187,828 | | | 14,995,626 | |
FHLB 預付款和其他借款 | | 200,000 | | | 600,000 | |
次級債券 | | 332,001 | | | 331,842 | |
| | | | |
應計費用和其他負債 | | 190,551 | | | 216,596 | |
負債總額 | | 15,910,380 | | | 16,144,064 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01面值; 1,000,000授權; 不已發行和流通股份 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 150,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份; 96,459,966股票和 95,860,092分別發行和流通股份 | | 941 | | | 938 | |
額外的實收資本 | | 2,378,171 | | | 2,377,131 | |
留存收益 | | 619,405 | | | 604,137 | |
累計其他綜合虧損 | | (95,716) | | | (99,625) | |
股東權益總額 | | 2,902,801 | | | 2,882,581 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元,股票數據除外) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 172,975 | | | | | $ | 180,958 | | | | | |
投資證券和其他賺取利息的資產 | | 40,456 | | | | | 40,385 | | | | | |
利息收入總額 | | 213,431 | | | | | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 59,506 | | | | | 40,234 | | | | | |
FHLB 預付款和其他借款 | | 4,237 | | | | | 7,938 | | | | | |
次級債券 | | 4,561 | | | | | 4,561 | | | | | |
利息支出總額 | | 68,304 | | | | | 52,733 | | | | | |
信貸損失準備金前的淨利息收入 | | 145,127 | | | | | 168,610 | | | | | |
信貸損失準備金 | | 3,852 | | | | | 3,016 | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 141,275 | | | | | 165,594 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款還本付息收入 | | 529 | | | | | 573 | | | | | |
存款賬户的服務費 | | 2,688 | | | | | 2,629 | | | | | |
其他服務費收入 | | 336 | | | | | 296 | | | | | |
借記卡交換費收入 | | 765 | | | | | 803 | | | | | |
銀行自有人壽保險的收益 | | 4,159 | | | | | 3,374 | | | | | |
出售貸款的淨收益 | | — | | | | | 29 | | | | | |
出售投資證券的淨收益 | | — | | | | | 138 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 10,642 | | | | | 11,025 | | | | | |
託管和交易所費用 | | 696 | | | | | 1,058 | | | | | |
其他收入 | | 5,959 | | | | | 1,261 | | | | | |
非利息收入總額 | | 25,774 | | | | | 21,186 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 54,130 | | | | | 54,293 | | | | | |
場地和佔用率 | | 10,807 | | | | | 11,742 | | | | | |
數據處理 | | 7,511 | | | | | 7,265 | | | | | |
其他房地產自有業務,淨額 | | 46 | | | | | 108 | | | | | |
聯邦存款保險公司保險費 | | 2,629 | | | | | 2,425 | | | | | |
法律和專業服務 | | 4,143 | | | | | 5,501 | | | | | |
營銷費用 | | 1,558 | | | | | 1,838 | | | | | |
辦公開支 | | 1,093 | | | | | 1,232 | | | | | |
貸款費用 | | 770 | | | | | 646 | | | | | |
存款費用 | | 12,665 | | | | | 8,436 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | | 2,836 | | | | | 3,171 | | | | | |
其他費用 | | 4,445 | | | | | 4,695 | | | | | |
非利息支出總額 | | 102,633 | | | | | 101,352 | | | | | |
所得税前淨收入 | | 64,416 | | | | | 85,428 | | | | | |
所得税支出 | | 17,391 | | | | | 22,866 | | | | | |
淨收入 | | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | | | | | |
稀釋 | | 0.49 | | | | | 0.66 | | | | | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | | | | |
基本 | | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | | | | | |
稀釋 | | 94,477,355 | | | | | 94,182,522 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
綜合收益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
淨收入 | | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | | | | | |
扣除税款的其他綜合收入: | | | | | | | | | | |
扣除所得税後的可供出售證券的未實現收益 (1) | | 1,390 | | | | | 36,400 | | | | | |
對淨收益中包含的扣除所得税的證券銷售淨收益進行重新分類調整 (2) | | — | | | | | (99) | | | | | |
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現淨虧損,扣除所得税 (3) | | — | | | | | (36,076) | | | | | |
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損的攤銷,扣除所得税 (4) | | 2,519 | | | | | 2,293 | | | | | |
其他綜合收益,扣除税款 | | 3,909 | | | | | 2,518 | | | | | |
扣除税款後的綜合收益 | | $ | 50,934 | | | | | $ | 65,080 | | | | | |
______________________________
(1) 證券未實現收益的所得税支出為美元547,000和 $14.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。
(2)淨收入中包含的證券銷售淨收益的重新分類調整的所得税支出為 零和 $39,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。
(3) 從可供出售向持有至到期的證券的未實現虧損的所得税(收益)為 零和 $ (14.3) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。
(4) 淨收益中包含的從可供出售向持有至到期的證券的未實現虧損攤銷的所得税支出為美元1.0百萬和美元915,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
股東權益合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,股票數據除外) | 普通股 股份 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
截至2023年12月31日的餘額 | 95,860,092 | | | $ | 938 | | | $ | 2,377,131 | | | $ | 604,137 | | | $ | (99,625) | | | $ | 2,882,581 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 47,025 | | | — | | | 47,025 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,909 | | | 3,909 | |
申報的現金分紅 ($)0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,635) | | | — | | | (31,635) | |
已申報的股息等價物(美元)0.33每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 122 | | | (122) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,450 | | | — | | | — | | | 5,450 | |
限制性股票的發行,淨額 | 786,501 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出並取消 | (196,887) | | | — | | | (4,691) | | | — | | | — | | | (4,691) | |
行使股票期權 | 10,260 | | | — | | | 162 | | | — | | | — | | | 162 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 96,459,966 | | | $ | 941 | | | $ | 2,378,171 | | | $ | 619,405 | | | $ | (95,716) | | | $ | 2,902,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 95,021,760 | | | $ | 933 | | | $ | 2,362,663 | | | $ | 700,040 | | | $ | (265,247) | | | $ | 2,798,389 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 62,562 | | | — | | | 62,562 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | | | 2,518 | |
| | | | | | | | | | | |
申報的現金分紅 ($)0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,357) | | | — | | | (31,357) | |
已申報的股息等價物(美元)0.33每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 122 | | | (122) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 4,729 | | | — | | | — | | | 4,729 | |
限制性股票的發行,淨額 | 834,724 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出並取消 | (142,175) | | | — | | | (5,691) | | | — | | | — | | | (5,691) | |
行使股票期權 | 468 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
截至2023年3月31日的餘額 | 95,714,777 | | | $ | 937 | | | $ | 2,361,830 | | | $ | 731,123 | | | $ | (262,729) | | | $ | 2,831,161 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 47,025 | | | $ | 62,562 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷費用 | | 3,085 | | | 3,552 | |
信貸損失準備金 | | 3,852 | | | 3,016 | |
基於股份的薪酬支出 | | 5,450 | | | 4,729 | |
出售和處置房舍和設備的損失 | | 5 | | | 4 | |
| | | | |
證券折扣/溢價的淨(增加)攤銷 | | (3,623) | | | 3,481 | |
收購貸款的折扣/溢價淨額(增加)和遞延貸款費用/成本 | | (3,176) | | | (4,254) | |
出售可供出售的投資證券的(收益) | | — | | | (138) | |
債務清償的(收益) | | (5,067) | | | — | |
出售貸款的(收益) | | — | | | (29) | |
遞延所得税支出 | | 650 | | | 4,824 | |
銀行自有人壽保險的收入,淨額 | | (3,461) | | | (2,722) | |
無形資產的攤銷 | | 2,836 | | | 3,171 | |
扣除已收本金後的待售貸款的發放 | | — | | | (766) | |
出售待售貸款的收益 | | — | | | 833 | |
應計費用和其他負債的淨變動,淨額 | | (24,240) | | | (15,519) | |
應計應收利息和其他資產的淨變動,淨額 | | 33,610 | | | 12,427 | |
經營活動提供的淨現金 | | 56,946 | | | 75,171 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
| | | | |
出售其他自有房地產的收益 | | — | | | 1,241 | |
貸款(發放)和付款,淨額 | | 238,258 | | | 506,197 | |
出售歸類為投資貸款的貸款的收益 | | 32,675 | | | 5,778 | |
| | | | |
購買持有至到期的證券 | | — | | | (8,000) | |
持有至到期證券的預付款和到期日所得的收益 | | 10,339 | | | 8,238 | |
購買可供出售的證券 | | (170,226) | | | (224,347) | |
可供出售證券的預付款和到期日所得的收益 | | 164,079 | | | 47,016 | |
出售可供出售證券的收益 | | — | | | 304,320 | |
出售房屋和設備的收益 | | 2 | | | — | |
退還銀行自有人壽保險的收益 | | 236 | | | — | |
購買房舍和設備 | | (1,205) | | | (2,463) | |
FHLB、FRB和其他股票的淨變動 | | 2,034 | | | 1,875 | |
《社區再投資法》(“CRA”)投資的資金,淨額 | | (1,898) | | | (9,751) | |
投資活動提供的淨現金 | | 274,294 | | | 630,104 | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
存款賬户的淨變動 | | $ | 192,202 | | | $ | (144,591) | |
短期借款的淨變動 | | — | | | (200,000) | |
| | | | |
長期借款的償還 | | (394,933) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
已支付的現金分紅 | | (31,635) | | | (31,357) | |
| | | | |
行使股票期權的收益 | | 162 | | | 11 | |
限制性股票已交出並取消 | | (4,691) | | | (5,691) | |
用於融資活動的淨現金 | | (238,895) | | | (381,628) | |
現金和現金等價物的淨增長 | | 92,345 | | | 323,647 | |
現金和現金等價物,期初 | | 936,473 | | | 1,101,249 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 1,028,818 | | | $ | 1,424,896 | |
| | | | |
補充現金流披露: | | | | |
已付利息 | | $ | 73,075 | | | $ | 44,138 | |
已繳納的所得税(已退還),淨額 | | (3,656) | | | (800) | |
在此期間的非現金投資活動: | | | | |
從為投資而持有的貸款轉入持有的待售貸款 | | 32,675 | | | 5,707 | |
待售貸款轉為投資貸款 | | — | | | 1,287 | |
從持有的投資貸款中轉來的其他不動產 | | — | | | 6,886 | |
將可供出售的投資證券轉為持有至到期的證券 | | — | | | 360,347 | |
將CRA投資證券從FHLB、FRB和其他股票轉移到其他資產 | | — | | | 12,601 | |
承認經營租賃使用權資產 | | (1,714) | | | (1,337) | |
營業租賃負債的確認 | | 1,701 | | | 1,337 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋普瑞米爾銀行有限公司和子公司
合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
(未經審計)
注意事項 1 — 演示基礎
合併財務報表包括Pacific Premier Bancorp, Inc.(“公司”)及其全資子公司的賬目,包括太平洋卓越銀行(“銀行”)(統稱為 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
管理層認為,未經審計的合併財務報表反映了公允列報中期財務狀況表和經營業績所必需的所有正常經常性調整和應計費用。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的全年預期業績。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例,通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
公司合併公司通過投票權益擁有控制權的有表決權的實體或公司在可變權益實體(“VIE”)中擁有控股財務權益的實體。公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合VIE的定義,以及公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益方既有(i)指導對VIE經濟表現影響最大的活動,又有(ii)可能對VIE具有重大意義的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,公司會考慮有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。參見 附註13 — 可變利息實體以獲取更多信息。
注意事項 2 — 最近發佈的會計公告
2024 年採用的會計準則
2023年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《2023-02年會計準則更新》(“ASU” 或 “更新”), 投資——權益法和合資企業(主題323),使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資,新興問題工作組的共識。如果滿足某些條件,本更新中的修正案允許實體選擇將比例攤銷會計方法應用於其他股權投資,這些投資的主要目的是獲得所得税抵免或其他所得税優惠。在本更新之前,比例攤銷會計法的應用僅限於對低收入住房税收抵免結構的投資。比例攤銷會計法導致適用投資的攤銷以及獲得的相關所得税抵免或其他所得税優惠在所得税報表中單行列報,即所得税支出。根據本更新,實體可以選擇在逐項税收抵免計劃的基礎上,將比例攤銷會計方法應用於適用的投資。此外,本更新中的修正案要求使用比例攤銷法進行核算的所有税收權益投資均使用第323-740-25-3段中的延遲股權出資指南,要求確認無條件和具有法律約束力的延遲股權出資的負債,或者在可能發生時以未來事件為前提的股權出資的負債。根據本更新,不能再使用延遲股權出資指南對未採用比例攤還法的低收入住房税收抵免投資進行核算。此外,本更新規定,使用權益法核算的税收權益投資必須適用副主題323-10——投資——權益法和合資企業——總體減值指導。本更新還闡明,對於未按比例攤還法或權益法進行核算的低收入住房税收抵免投資,實體應在主題321——投資——股權證券下對其進行核算。本更新中的修正案還要求在中期和年度期間進一步披露適用比例攤銷方法的投資,包括(i)税收權益投資的性質,以及(ii)税收權益投資和相關所得税抵免和其他所得税優惠對財務狀況和經營業績的影響。本更新的規定自2024年1月1日起在中期和年度期間對公司生效。請參閲 附註14 — 税收股權投資以獲取更多信息。本更新的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。
最近的會計指導尚未生效
2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税(主題 740)-所得税披露的改進。財務會計準則委員會發布本更新是為了提高所得税披露的透明度和決策實用性。本更新中的修正案通過改進主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的所得税披露,滿足了投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。允許提前收養。該公司目前正在評估本更新對其合併財務報表的影響。
2023 年 11 月,美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07, 區段報告(主題 280)-對可報告區段的改進。本更新中的修正案要求每年和中期披露增量分部信息,從而改善了財務報告。本更新中的修正包括:要求公共實體提供有關應申報板塊中期損益的所有年度披露、定期向首席運營決策者(“CODM”)披露重要分部支出、按應申報分部披露其他細分市場的金額並描述其構成、澄清如果CODM在評估細分市場績效時使用多個細分市場損益衡量標準並決定如何分配資源,a公共實體可以報告一項或多項額外的分部損益衡量標準,要求公共實體披露CODM的所有權和地位,解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準,並要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本更新要求的所有披露以及主題280中要求的所有現有披露。本更新中的修正從截至2024年12月31日止年度的2024年年度財務報表披露開始對公司生效,此後適用於所有中期和年度期間。允許提前收養。該公司目前正在評估此更新的影響。
注意事項 3 — 重要會計政策
我們的會計政策描述在 附註1-業務描述和重要會計政策摘要,我們的2023年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表。截至2024年3月31日,與2023年10-K表中包含的經審計的合併財務報表中披露的會計政策相比,會計政策沒有重大變化,如下所示。
估算值的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及所列報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
注意事項 4 — 投資證券
可供出售(“AFS”)投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | | | | | 未實現總額 獲得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計的 公允價值 |
AFS 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 565,128 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | (193) | | | | | $ | 564,939 | |
中介機構 | | 1,734 | | | | | | | — | | | (64) | | | | | 1,670 | |
企業 | | 471,426 | | | | | | | 243 | | | (32,787) | | | | | 438,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | 149,765 | | | | | | | — | | | (1,235) | | | | | 148,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | | $ | 1,188,053 | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (34,279) | | | | | $ | 1,154,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 538,899 | | | $ | 381 | | | $ | (24) | | | | | $ | 539,256 | |
中介機構 | | 1,941 | | | — | | | (73) | | | | | 1,868 | |
企業 | | 481,499 | | | 52 | | | (35,208) | | | | | 446,343 | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | 153,701 | | | — | | | (1,097) | | | | | 152,604 | |
| | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | | $ | 1,176,040 | | | $ | 433 | | | $ | (36,402) | | | | | $ | 1,140,071 | |
持有至到期(“HTM”)投資證券的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | 信用損失備抵金 | | 淨賬面金額 | | 總額未確認 獲得 | | 總額未確認 損失 | | 估計的 公允價值 |
HTM 投資證券: | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 1,145,902 | | | $ | (115) | | | $ | 1,145,787 | | | $ | 264 | | | $ | (228,193) | | | $ | 917,858 | |
抵押貸款債務 | | 329,837 | | | — | | | 329,837 | | | 1,288 | | | (10,867) | | | 320,258 | |
抵押貸款支持證券 | | 228,611 | | | — | | | 228,611 | | | 146 | | | (35,422) | | | 193,335 | |
其他 | | 16,246 | | | — | | | 16,246 | | | — | | | — | | | 16,246 | |
HTM 投資證券總額 | | $ | 1,720,596 | | | $ | (115) | | | $ | 1,720,481 | | | $ | 1,698 | | | $ | (274,482) | | | $ | 1,447,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 1,146,244 | | | $ | (126) | | | $ | 1,146,118 | | | $ | 819 | | | $ | (206,361) | | | $ | 940,576 | |
抵押貸款債務 | | 334,997 | | | — | | | 334,997 | | | 1,565 | | | (9,570) | | | 326,992 | |
抵押貸款支持證券 | | 232,157 | | | — | | | 232,157 | | | 310 | | | (30,798) | | | 201,669 | |
其他 | | 16,269 | | | — | | | 16,269 | | | — | | | — | | | 16,269 | |
HTM 投資證券總額 | | $ | 1,729,667 | | | $ | (126) | | | $ | 1,729,541 | | | $ | 2,694 | | | $ | (246,729) | | | $ | 1,485,506 | |
作為正在進行的投資證券投資組合審查的一部分,公司重新評估了某些投資的分類。在2024年第一季度,沒有向HTM證券轉移AFS證券。
在2023年第一季度,公司轉移了美元410.7數百萬AFS對HTM證券的抵押抵押債務。公司打算並有能力持有移交至到期的證券。這些證券的轉讓在轉讓之日按公允價值入賬。抵押抵押貸款的淨賬面金額為美元360.3百萬美元,税前未實現虧損為美元50.4百萬,通過證券剩餘期限的收益進行收益調整,計入利息收入。累計其他綜合虧損中報告的相關税後未實現淨虧損的攤銷抵消了與轉讓證券相關的未實現虧損增加對利息收入的影響。轉讓時未記錄任何收益或損失。
賬面價值為美元的投資證券2.36十億和美元2.80截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別有10億美元抵押用於其他借款、擔保公共存款以及用於法律要求或允許的其他用途。賬面價值為美元的投資證券2.17十億和美元1.41截至2024年3月31日和2023年12月31日,已分別向美聯儲的貼現窗口認捐了10億美元,以增加公司的融資渠道並提供流動性。
未實現的收益和損失
AFS投資證券的未實現收益和虧損,扣除税款,在股東權益中確認為累計的其他綜合收益或虧損。截至2024年3月31日,該公司的AFS投資證券未實現淨虧損為美元34.0百萬,或 $24.4扣除税款後的累計其他綜合虧損為百萬美元,而未實現淨虧損為美元36.0百萬,或 $25.8截至2023年12月31日,扣除税款後的累計其他綜合虧損為百萬美元。
對於從AFS轉移到HTM的投資證券,在轉讓之日的税後未實現收益和虧損淨額繼續作為累計其他綜合虧損在股東權益中列報,並在證券的剩餘壽命期內攤銷,作為收益率調整的抵消分錄,以與溢價或折扣的攤銷一致,並以抵消利息收入的分錄以增加相關的未實現虧損使用轉讓的證券。截至2024年3月31日,從AFS轉移到HTM的投資證券的未實現虧損為美元99.4百萬,或 $71.3扣除税款後的百萬美元。截至2023年12月31日,從AFS轉移到HTM的投資證券的未實現虧損為美元102.9百萬,或 $73.9扣除税款後的百萬美元。
下表彙總了截至所示日期尚未記錄信貸損失準備金的公司AFS投資證券的數量、公允價值和未實現持有虧損總額,按投資類別和持續虧損時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
AFS 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | |
中介機構 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,670 | | | (64) | | | 4 | | | 1,670 | | | (64) | |
企業 | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 365,603 | | | (32,787) | | | 41 | | | 365,603 | | | (32,787) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 148,530 | | | (1,235) | | | 28 | | | 148,530 | | | (1,235) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | | | 73 | | | $ | 515,803 | | | $ | (34,086) | | | 94 | | | $ | 1,030,879 | | | $ | (34,279) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 數字 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
AFS 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 4 | | | $ | 98,622 | | | $ | (24) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 98,622 | | | $ | (24) | |
中介機構 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,868 | | | (73) | | | 4 | | | 1,868 | | | (73) | |
企業 | 1 | | | 4,989 | | | (3) | | | 47 | | | 431,353 | | | (35,205) | | | 48 | | | 436,342 | | | (35,208) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 152,604 | | | (1,097) | | | 28 | | | 152,604 | | | (1,097) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | 5 | | | $ | 103,611 | | | $ | (27) | | | 79 | | | $ | 585,825 | | | $ | (36,375) | | | 84 | | | $ | 689,436 | | | $ | (36,402) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資證券信貸損失備抵金
公司審查歸類為AFS的個別證券,以確定未實現的虧損是被視為與信貸有關還是由於其他因素(例如利率和總體市場狀況的變化)造成的。當通過公司的定性評估認為未實現的虧損與信用有關時,就會記錄AFS投資證券的ACL。AFS投資證券與信貸無關的未實現虧損可能歸因於利率的變化和其他市場相關因素,不通過ACL記錄。此類下降被記錄為扣除税款的累計其他綜合虧損的調整。如果公司被要求出售或打算出售公允價值下降至攤銷成本以下的AFS證券,則公司將該證券的攤銷成本記入本期的公允價值。
HTM投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上估算的,當公司認為某一證券不再具有共同風險特徵時,在個人證券層面上確定。HTM投資證券的信用損失代表了減少攤銷成本基礎所需的金額,以反映預計收取的淨金額。
公司通過使用證券的實際利率使用折扣現金流方法來確定AFS和HTM投資證券的信用損失。ACL的衡量標準是投資證券的攤銷成本超過預期未來現金流的淨現值的金額。但是,AFS投資證券的信用損失金額僅限於證券的未實現損失金額。ACL是通過收取費用來建立的,目的是為當期收益中的信貸損失做好準備。
有關投資證券信用損失備抵的更多信息,請參閲 附註1-業務描述和重要會計政策摘要,我們的2023年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司的前交叉韌帶為 $115,000和 $126,000分別適用於歸類為市政債券的HTM投資證券。 下表顯示了截至所述期間公司HTM債務證券按主要證券類型分列的ACL向前滾動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 平衡, 2023 年 12 月 31 日 | | | | 信貸損失準備金(收回) | | | | | | | | 平衡, 2024 年 3 月 31 日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
HTM 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 126 | | | | | $ | (11) | | | | | | | | | $ | 115 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信貸損失準備金 | | | | | | | | 平衡, 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
HTM 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 43 | | | | | $ | 184 | | | | | | | | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
該公司有 不AFS 投資證券在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 ACL。該公司對截至2024年3月31日的這些投資進行了定性評估,並確定2024年第一季度的未實現虧損是包括利率變動在內的總體市場狀況造成的,並且認為公允價值的下降與信貸無關。截至2024年3月31日,該公司尚未記錄AFS證券的信用損失,這些證券由於投資質量高、投資等級評級而處於未實現虧損狀況,其中許多評級由美國政府機構發佈。截至2024年3月31日, 62我們的AFS證券中有百分比是美國財政部、美國政府機構和美國政府贊助的企業證券。此外,公司繼續及時收到合同本金和利息付款。很可能不要求公司在預期回收之前出售這些證券,而且公司目前不打算出售這些證券。有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內,AFS投資證券確認的信用損失準備金。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不處於非應計狀態的AFS或HTM證券。投資組合中的所有證券均按合同規定支付的本金和利息。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不自發行以來信貸質量下降而購買的證券。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不依賴抵押品的AFS或HTM證券。
已實現收益和虧損
下表列出了所示期間出售證券的攤銷成本以及相關的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現淨收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
出售AFS投資證券的攤銷成本 | | $ | — | | | | | $ | 304,182 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已實現收益總額 | | $ | — | | | | | $ | 986 | | | | | |
已實現總額(虧損) | | — | | | | | (848) | | | | | |
AFS投資證券銷售的已實現淨收益 | | $ | — | | | | | $ | 138 | | | | | |
合同到期日
下表顯示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 或更少 | | 一年後到期 通過五年 | | 五年後到期 穿過十年 | | 將在之後到期 十年 | | 總計 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
AFS 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 565,128 | | | $ | 564,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 565,128 | | | $ | 564,939 | |
中介機構 | — | | | — | | | 257 | | | 250 | | | 786 | | | 758 | | | 691 | | | 662 | | | 1,734 | | | 1,670 | |
企業 | 33,006 | | | 32,995 | | | 233,484 | | | 231,709 | | | 204,936 | | | 174,178 | | | — | | | — | | | 471,426 | | | 438,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | 49 | | | 49 | | | 40,793 | | | 40,660 | | | 60,925 | | | 60,378 | | | 47,998 | | | 47,443 | | | 149,765 | | | 148,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | 598,183 | | | 597,983 | | | 274,534 | | | 272,619 | | | 266,647 | | | 235,314 | | | 48,689 | | | 48,105 | | | 1,188,053 | | | 1,154,021 | |
HTM 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | — | | | — | | | 26,337 | | | 24,621 | | | 38,068 | | | 34,154 | | | 1,081,497 | | | 859,083 | | | 1,145,902 | | | 917,858 | |
抵押貸款債務 | — | | | — | | | 86 | | | 86 | | | — | | | — | | | 329,751 | | | 320,172 | | | 329,837 | | | 320,258 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 1,918 | | | 1,977 | | | 3,476 | | | 3,527 | | | 223,217 | | | 187,831 | | | 228,611 | | | 193,335 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,246 | | | 16,246 | | | 16,246 | | | 16,246 | |
HTM 投資證券總額 | — | | | — | | | 28,341 | | | 26,684 | | | 41,544 | | | 37,681 | | | 1,650,711 | | | 1,383,332 | | | 1,720,596 | | | 1,447,697 | |
投資證券總額 | $ | 598,183 | | | $ | 597,983 | | | $ | 302,875 | | | $ | 299,303 | | | $ | 308,191 | | | $ | 272,995 | | | $ | 1,699,400 | | | $ | 1,431,437 | | | $ | 2,908,649 | | | $ | 2,601,718 | |
附註5 — 為投資而持有的貸款
該公司的貸款組合根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分。
由房地產擔保的投資者貸款包括非自住商業地產(“CRE”)、多户住宅、建築和土地,以及由投資者房地產擔保的小企業管理局(“SBA”)貸款,即由酒店/汽車旅館不動產抵押的貸款。
由房地產擔保的商業貸款是向以房地產作為抵押的企業的貸款,企業的運營現金流是主要的還款來源。該貸款組合包括CRE自有貸款、由房地產擔保的特許經營貸款,以及由房地產擔保的小企業管理局貸款,後者由酒店/汽車旅館不動產以外的不動產進行抵押。
商業貸款是向企業提供的貸款,企業的運營現金流是主要還款來源。該貸款組合包括商業和工業(“C&I”)、非房地產擔保的特許經營貸款和非房地產擔保的小企業管理局貸款。
零售貸款包括單户住宅貸款和消費貸款。單户住宅包括房屋淨值信貸額度以及第二信託契約。
下表顯示了所示時期內貸款組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 2,309,252 | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,558,966 | | | 5,645,310 | |
建築和土地 | | 486,734 | | | 472,544 | |
SBA 由房地產擔保 | | 35,206 | | | 36,400 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,390,158 | | | 8,576,026 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | |
CRE 業主自用 | | 2,149,362 | | | 2,191,334 | |
特許經營房地產有保障 | | 294,938 | | | 304,514 | |
SBA 由房地產擔保 | | 48,426 | | | 50,741 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,492,726 | | | 2,546,589 | |
商業貸款 | | | | |
商業和工業 | | 1,774,487 | | | 1,790,608 | |
特許經營非房地產擔保 | | 301,895 | | | 319,721 | |
小企業管理局非房地產擔保 | | 10,946 | | | 10,926 | |
商業貸款總額 | | 2,087,328 | | | 2,121,255 | |
零售貸款 | | | | |
單户住宅 | | 72,353 | | | 72,752 | |
消費者 | | 1,830 | | | 1,949 | |
零售貸款總額 | | 74,183 | | | 74,701 | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | | 13,044,395 | | | 13,318,571 | |
與公允價值對衝相關的基差調整 (2) | | (32,324) | | | (29,551) | |
為投資而持有的貸款 | | 13,012,071 | | | 13,289,020 | |
投資貸款的信貸損失備抵金 | | (192,340) | | | (192,471) | |
持有的投資貸款,淨額 | | $ | 12,819,731 | | | $ | 13,096,549 | |
| | | | |
無準備金的貸款承諾總額 | | $ | 1,459,515 | | | $ | 1,703,470 | |
以較低成本或公允價值出售的貸款 | | $ | — | | | $ | — | |
______________________________
(1)包括淨遞延發放成本(費用)美元797,000和 $ (74,000),以及未累積的公允價值淨購買折扣 $41.2百萬和美元43.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。
(2)代表與對某些貸款應用套期保值會計相關的基礎調整。請參閲 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
公司發放小企業管理局貸款的目的通常是在到期前出售貸款的擔保部分,因此將其指定為待售貸款。公司可能會不時購買或出售其他類型的貸款,以管理集中度,最大限度地提高利息收入,改變風險狀況,提高回報併產生流動性。
為他人提供的貸款和貸款證券化
公司通常保留出售的小企業管理局貸款擔保部分的還本付息權,公司最初將該部分的還本付息資產按公允價值記入其其他資產類別。隨後使用攤銷法計量服務資產,並攤銷為非利息收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日,服務資產總額為美元1.4百萬和美元1.6分別為百萬元,幷包含在公司合併財務狀況表中的其他資產中。根據服務權的公允價值與賬面金額的比較,對服務資產進行減值評估。在公允價值低於賬面金額的範圍內,通過估值補貼確認減值。在2024年3月31日和2023年12月31日,公司確定不需要估值補貼。
在收購Opus銀行(“Opus”)方面,該公司收購了聯邦住房貸款抵押貸款公司(“房地美”)擔保結構性直通證書,該證書是由於Opus證券化出售美元而發行的5092016年12月,通過房地美贊助的交易發放了數百萬筆多户家庭貸款。公司的持續參與包括次級服務責任、一般陳述和擔保以及賠償義務。貸款銷售的服務責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税收和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面,房地美被指定為主要服務商,並指定該公司履行次級服務職責,通常包括上述服務責任,但償還止贖或違約貸款除外。違約貸款和止贖貸款的整體管理、還本付息和解決由特殊服務商單獨指定,特殊服務商是獨立於主服務商和公司的第三方機構。主服務商有權終止公司作為子服務商的職責,並相應地指派此類責任。
如果違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足,則公司有義務向房地美償還此類金額,但不得超過 10截至2016年12月23日截止日,構成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司與房地美簽訂的報銷協議的風險負債為美元345,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
出售和為他人償還的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人提供的貸款和參股的未償本金餘額為美元359.82024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元373.8截至 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。這些總額中包括通過房地美證券化轉移的多户家庭貸款 $47.6百萬和美元48.0截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元,小企業管理局的參與為其他美元提供了服務246.1百萬和美元258.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
信用風險的集中度
截至2024年3月31日,該公司的貸款組合主要由主要位於加利福尼亞的各種形式的房地產和商業資產作為抵押。該公司的貸款組合包含信貸集中在多户住宅、CRE非業主自住、CRE自住和C&I商業貸款中。該銀行維持銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策,這些政策旨在解決這些集中問題,並通過貸款發放、購買和銷售實現貸款組合的多元化,以達到批准的集中水平。
根據適用的法律法規,銀行向一個借款人提供的擔保貸款不得超過銀行未減值資本加上盈餘的25%,同樣不得超過銀行未減值資本加上無抵押貸款盈餘的15%。這些對一個借款人的貸款限制導致美元限額為美元840.7百萬美元用於擔保貸款,美元504.4截至2024年3月31日,無抵押貸款為百萬美元。為了管理集中風險,該銀行將房屋貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2024年3月31日,該銀行向一個借款人提供的最大未償貸款餘額為美元319.3百萬由多户住宅擔保。
信貸質量和信用風險管理
公司的信用質量和信用風險受以下控制 二不同的區域。首先是貸款發放流程,在該流程中,銀行承保信貸並選擇願意接受的風險類型和等級。該公司維持的信貸政策涉及許多相關主題,為貸款風險的關鍵要素設定了最大容忍度,並規定了識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策為從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每種貸款產品制定了具體的指導方針。銀行董事會至少每年審查一次信貸政策。該銀行的承銷商確保對所有關鍵風險因素進行分析,其中大多數承保都包括對潛在借款人的全球現金流分析。
第二個領域是對貸款組合的持續監督,衡量和監測現有的信用風險,以及時和適當的方式處理業績問題。公司的投資組合經理根據信貸政策以及信貸和投資組合審查政策,對貸款組合內的信用風險進行監控和管理。後一項政策需要一項財務數據收集和分析計劃,進行全面的貸款審查,財產和/或業務檢查,監測投資組合的集中度和趨勢,並納入當前的商業和經濟狀況。投資組合經理還監控基於資產的信貸額度、貸款契約以及與公司貸款相關的其他條件,以幫助識別潛在的信用風險。大多數個人貸款,不包括同質貸款組合,至少每年都要接受一次審查,包括風險等級的分配或確認。
風險等級基於 六-等級及格評級,以及特別提及、不合格、可疑和損失等級,以及此類分類由聯邦銀行監管機構定義。除其他外,風險等級的分配使公司能夠確定與投資組合中每種信貸相關的風險,併為估算投資組合中固有的信用損失提供依據。公司的信貸和投資組合審查委員會定期對風險等級進行審查,投資組合管理和風險分級流程由獨立貸款審查職能部門和定期內部審計以及監管機構在定期審查期間持續進行審查。
以下是分配給投資組合中貸款的風險等級的簡要定義:
•通行證資產的信用質量處於可接受的水平,不包含明確的缺陷或弱點。
•特別提及資產目前使銀行面臨的風險不足以將其歸類為不利類別之一,但存在可糾正的缺陷或潛在的缺陷,值得管理層密切關注。
•債務人或質押的抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力不足以保護不合標準的資產。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,銀行很有可能蒙受一些損失。通過止贖獲得的其他自有房地產(“OREO”)也被歸類為不合格房地產。
•可疑資產具有不合格資產所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收繳或清算非常值得懷疑和不可能。
•損失資產是指那些被認為無法收回且價值極低以至於沒有必要繼續作為資產繼續存在的資產。歸類為損失的款項將立即扣除。
該銀行的投資組合經理還管理貸款績效風險、收款、清償、破產和取消抵押品贖回權。一個特殊部門,其投資組合經理在這些領域具有專業知識,通常負責處理此類事務或提供建議。我們的投資組合經理在發現問題信貸時採取迅速而果斷的行動來解決貸款績效風險。未付款後,收款工作立即開始,投資組合經理將努力迅速確定適當的措施,以最大限度地降低公司的損失風險。當取消抵押品贖回權將最大限度地提高公司對不良貸款的回收時,投資組合經理將採取適當行動啟動止贖程序。
當貸款被評為特別提及、不合格或可疑時,公司將獲得標的抵押品的最新估值。抵押品通常包括應收賬款、庫存、固定資產、房地產和/或現金。如果通過公司的信用風險管理流程,確定貸款的最終還款將來自取消抵押品贖回權和最終出售標的抵押品,則該貸款將被視為依賴抵押品,並進行單獨評估,以確定貸款的適當ACL。此類貸款的ACL按標的抵押品的公允價值減去預計的出售成本小於貸款攤銷成本的金額來衡量。公司通常會繼續每年或每兩年獲取或確認特別提及標的抵押品和分類貸款的最新估值,以便獲得擔保貸款的基礎抵押品的最新公允價值指標。此外,一旦由於喪失抵押品贖回權的可能性,貸款被確定為依賴抵押品,並且貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售,則至少每季度對標的抵押品進行一次分析。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額將立即扣除。但是,如果貸款不被視為抵押品依賴性,並且管理層確定該貸款不再具有與貸款組合中其他貸款相似的風險特徵,則將對貸款進行單獨評估,並通過使用折扣現金流分析來確定相關的ACL。
下表按公司的內部風險等級和發放年份對投資組合持有的貸款進行了分層,以及截至2024年3月31日按發放年份劃分的年初至今的總扣除額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 25,930 | | | $ | 39,449 | | | $ | 456,670 | | | $ | 530,041 | | | $ | 174,446 | | | $ | 1,044,831 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,271,367 | |
特別提及 | — | | | — | | | 4,190 | | | 2,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,699 | |
不合標準 | — | | | — | | | 2,785 | | | — | | | 16,209 | | | 12,192 | | | — | | | — | | | 31,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 2,332 | | | 183,941 | | | 1,172,758 | | | 1,965,579 | | | 708,447 | | | 1,478,920 | | | — | | | — | | | 5,511,977 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 18,303 | | | — | | | 11,576 | | | — | | | — | | | 29,879 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 4,603 | | | 12,507 | | | — | | | — | | | — | | | 17,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 7,234 | | | 62,758 | | | 319,264 | | | 91,445 | | | 2,226 | | | 3,376 | | | — | | | — | | | 486,303 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 431 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | 6,451 | | | — | | | 493 | | | 20,541 | | | — | | | — | | | 27,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 131 | | | — | | | 7,590 | | | — | | | — | | | 7,721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 35,496 | | | 286,148 | | | 1,962,118 | | | 2,613,042 | | | 914,328 | | | 2,579,026 | | | — | | | — | | | 8,390,158 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,180 | | | — | | | — | | | 1,180 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 9,310 | | | 21,215 | | | 541,542 | | | 615,237 | | | 217,548 | | | 651,272 | | | — | | | — | | | 2,056,124 | |
特別提及 | — | | | — | | | 6,349 | | | 36,625 | | | 472 | | | 4,863 | | | 918 | | | — | | | 49,227 | |
不合標準 | — | | | — | | | 9,815 | | | — | | | 9,455 | | | 24,741 | | | — | | | — | | | 44,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 1,225 | | | 10,497 | | | 41,473 | | | 120,949 | | | 25,369 | | | 88,080 | | | — | | | — | | | 287,593 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,597 | | | — | | | — | | | 1,597 | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,929 | | | — | | | — | | | 1,819 | | | — | | | — | | | 5,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | 112 | | | 9,827 | | | 7,350 | | | 1,949 | | | 24,669 | | | — | | | — | | | 43,907 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,437 | | | — | | | — | | | 4,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由商業房地產擔保的貸款總額 | 10,535 | | | 31,824 | | | 612,935 | | | 780,161 | | | 254,793 | | | 801,560 | | | 918 | | | — | | | 2,492,726 | |
本期扣除總額 | — | | | 93 | | | 3,345 | | | 581 | | | — | | | 645 | | | — | | | — | | | 4,664 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,427 | | | 49,636 | | | 156,868 | | | 148,942 | | | 38,675 | | | 244,163 | | | 975,215 | | | 825 | | | 1,620,751 | |
特別提及 | — | | | 1,027 | | | 22,364 | | | 13,948 | | | 335 | | | 2,162 | | | 34,604 | | | 1,312 | | | 75,752 | |
不合標準 | — | | | 14,289 | | | 8,052 | | | 2,735 | | | 406 | | | 1,248 | | | 47,145 | | | — | | | 73,875 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | 4,109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 69 | | | $ | 7,789 | | | $ | 72,481 | | | $ | 107,807 | | | $ | 15,807 | | | $ | 81,601 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 285,554 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 648 | | | — | | | — | | | 648 | |
不合標準 | — | | | — | | | 1,600 | | | 306 | | | 2,189 | | | 11,598 | | | — | | | — | | | 15,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | 1,582 | | | 4,415 | | | 338 | | | 111 | | | 3,701 | | | — | | | — | | | 10,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 515 | | | — | | | 138 | | | 146 | | | — | | | — | | | 799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 6,496 | | | 74,323 | | | 270,404 | | | 274,076 | | | 57,661 | | | 345,267 | | | 1,056,964 | | | 2,137 | | | 2,087,328 | |
本期扣除總額 | — | | | 49 | | | — | | | 126 | | | 29 | | | 16 | | | 465 | | | — | | | 685 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 165 | | | 43,288 | | | 28,880 | | | — | | | 72,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 425 | | | 1,395 | | | — | | | 1,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | 20 | | | — | | | 2 | | | 173 | | | 43,713 | | | 30,275 | | | — | | | 74,183 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | $ | 52,527 | | | $ | 392,315 | | | $ | 2,845,457 | | | $ | 3,667,281 | | | $ | 1,226,955 | | | $ | 3,769,566 | | | $ | 1,088,157 | | | $ | 2,137 | | | $ | 13,044,395 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 3,345 | | | $ | 707 | | | $ | 29 | | | $ | 1,841 | | | $ | 465 | | | $ | — | | | $ | 6,529 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整32.3百萬美元相當於公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額。請參閲 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表按公司內部風險等級和發放年份對截至2023年12月31日為投資組合持有的貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 71,452 | | | $ | 482,045 | | | $ | 549,828 | | | $ | 192,399 | | | $ | 315,139 | | | $ | 795,856 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,406,719 | |
特別提及 | — | | | 3,811 | | | 2,530 | | | — | | | — | | | 625 | | | — | | | — | | | 6,966 | |
不合標準 | — | | | 412 | | | — | | | — | | | — | | | 7,675 | | | — | | | — | | | 8,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 179,055 | | | 1,184,329 | | | 2,008,126 | | | 725,123 | | | 822,411 | | | 714,638 | | | — | | | — | | | 5,633,682 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,628 | | | — | | | — | | | 11,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 59,993 | | | 309,677 | | | 94,845 | | | 2,223 | | | 2,368 | | | 3,438 | | | — | | | — | | | 472,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | — | | | $ | 6,478 | | | $ | — | | | $ | 493 | | | $ | 4,804 | | | $ | 16,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 131 | | | — | | | 536 | | | 7,462 | | | — | | | — | | | 8,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 310,500 | | | 1,986,752 | | | 2,655,460 | | | 920,238 | | | 1,145,258 | | | 1,557,818 | | | — | | | — | | | 8,576,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 旋轉 | | 在此期間循環轉換為期限 | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | 1,582 | | | $ | 3,653 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,452 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 19,014 | | | 543,413 | | | 660,967 | | | 224,333 | | | 211,283 | | | 458,975 | | | — | | | — | | | 2,117,985 | |
特別提及 | — | | | 16,535 | | | — | | | 476 | | | 4,775 | | | 11,775 | | | 919 | | | — | | | 34,480 | |
不合標準 | — | | | 15,539 | | | 2,162 | | | 5,505 | | | 3,873 | | | 11,790 | | | — | | | — | | | 38,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 10,580 | | | 39,239 | | | 124,424 | | | 25,697 | | | 15,731 | | | 72,342 | | | — | | | — | | | 288,013 | |
特別提及 | 1,758 | | | 3,603 | | | 1,903 | | | — | | | 795 | | | 1,615 | | | — | | | — | | | 9,674 | |
不合標準 | — | | | 3,964 | | | — | | | — | | | 2,571 | | | 292 | | | — | | | — | | | 6,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 113 | | | 9,334 | | | 7,634 | | | 1,979 | | | 4,109 | | | 22,417 | | | — | | | — | | | 45,586 | |
特別提及 | — | | | 536 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 619 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,536 | | | — | | | — | | | 4,536 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由商業房地產擔保的貸款總額 | 31,465 | | | 632,163 | | | 797,090 | | | 257,990 | | | 243,137 | | | 583,825 | | | 919 | | | — | | | 2,546,589 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | 318 | | | 191 | | | — | | | 1,861 | | | — | | | — | | | 2,370 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 46,765 | | | 172,987 | | | 160,275 | | | 40,988 | | | 110,526 | | | 146,310 | | | 966,733 | | | 6,518 | | | 1,651,102 | |
特別提及 | 239 | | | 23,242 | | | 12,270 | | | 367 | | | 16 | | | 2,139 | | | 42,570 | | | 407 | | | 81,250 | |
不合標準 | 425 | | | 8,052 | | | 2,689 | | | 588 | | | 173 | | | 1,138 | | | 26,462 | | | 14,187 | | | 53,714 | |
可疑和損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,542 | | | 4,542 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,801 | | | 74,441 | | | 112,112 | | | 16,355 | | | 34,770 | | | 53,957 | | | — | | | 753 | | | 299,189 | |
特別提及 | 433 | | | 845 | | | 1,633 | | | — | | | 627 | | | 692 | | | — | | | — | | | 4,230 | |
不合標準 | — | | | 1,646 | | | 322 | | | 2,324 | | | 10,451 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | 16,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 1,075 | | | 4,485 | | | 343 | | | 113 | | | 1,464 | | | 2,490 | | | — | | | — | | | 9,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 527 | | | — | | | 141 | | | 53 | | | 235 | | | — | | | — | | | 956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 55,738 | | | 286,225 | | | 289,644 | | | 60,876 | | | 158,080 | | | 208,520 | | | 1,035,765 | | | 26,407 | | | 2,121,255 | |
本期扣除總額 | 132 | | | 3,053 | | | 62 | | | 5 | | | 362 | | | 37 | | | 6,387 | | | 503 | | | 10,541 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 20 | | | — | | | — | | | 167 | | | — | | | 44,104 | | | 28,461 | | | — | | | 72,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | 3 | | | 9 | | | 5 | | | 788 | | | 1,144 | | | — | | | 1,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 20 | | | — | | | 3 | | | 176 | | | 5 | | | 44,892 | | | 29,605 | | | — | | | 74,701 | |
本期扣除總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 983 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 986 | |
基差調整前持有的投資貸款 (1) | $ | 397,723 | | | $ | 2,905,140 | | | $ | 3,742,197 | | | $ | 1,239,280 | | | $ | 1,546,480 | | | $ | 2,395,055 | | | $ | 1,066,289 | | | $ | 26,407 | | | $ | 13,318,571 | |
本期扣除總額 | $ | 132 | | | $ | 3,053 | | | $ | 597 | | | $ | 196 | | | $ | 1,944 | | | $ | 6,534 | | | $ | 6,390 | | | $ | 503 | | | $ | 19,349 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整29.6百萬美元相當於公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額。請參閲 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表按截至所示時期的拖欠情況對投資組合持有的貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數(2) | | |
(千美元) | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 2,308,852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400 | | | $ | 2,309,252 | |
多家庭 | 5,558,966 | | | — | | | — | | | — | | | 5,558,966 | |
建築和土地 | 486,734 | | | — | | | — | | | — | | | 486,734 | |
SBA 由房地產擔保 | 34,409 | | | — | | | 381 | | | 416 | | | 35,206 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,388,961 | | | — | | | 381 | | | 816 | | | 8,390,158 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 2,144,734 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | 2,149,362 | |
特許經營房地產有保障 | 294,646 | | | — | | | — | | | 292 | | | 294,938 | |
SBA 由房地產擔保 | 48,426 | | | — | | | — | | | — | | | 48,426 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 2,487,806 | | | — | | | — | | | 4,920 | | | 2,492,726 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1,770,803 | | | 1,729 | | | 575 | | | 1,380 | | | 1,774,487 | |
特許經營非房地產擔保 | 300,336 | | | — | | | — | | | 1,559 | | | 301,895 | |
小企業管理局沒有房地產擔保 | 10,146 | | | 254 | | | — | | | 546 | | | 10,946 | |
商業貸款總額 | 2,081,285 | | | 1,983 | | | 575 | | | 3,485 | | | 2,087,328 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
單户住宅 | 72,335 | | | — | | | 18 | | | — | | | 72,353 | |
消費貸款 | 1,830 | | | — | | | — | | | — | | | 1,830 | |
零售貸款總額 | 74,165 | | | — | | | 18 | | | — | | | 74,183 | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | $ | 13,032,217 | | | $ | 1,983 | | | $ | 974 | | | $ | 9,221 | | | $ | 13,044,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 2,421,360 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,645,310 | | | — | | | — | | | — | | | 5,645,310 | |
建築和土地 | | 472,544 | | | — | | | — | | | — | | | 472,544 | |
SBA 由房地產擔保 | | 35,980 | | | — | | | — | | | 420 | | | 36,400 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,575,194 | | | — | | | — | | | 832 | | | 8,576,026 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | 2,186,679 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | 2,191,334 | |
特許經營房地產有保障 | | 304,222 | | | 292 | | | — | | | — | | | 304,514 | |
SBA 由房地產擔保 | | 50,604 | | | 137 | | | — | | | — | | | 50,741 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,541,505 | | | 429 | | | — | | | 4,655 | | | 2,546,589 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 1,788,855 | | | 228 | | | 1,294 | | | 231 | | | 1,790,608 | |
特許經營非房地產擔保 | | 318,162 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | 319,721 | |
小企業管理局沒有房地產擔保 | | 10,119 | | | 249 | | | — | | | 558 | | | 10,926 | |
商業貸款總額 | | 2,117,136 | | | 2,036 | | | 1,294 | | | 789 | | | 2,121,255 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 72,733 | | | 19 | | | — | | | — | | | 72,752 | |
消費貸款 | | 1,949 | | | — | | | — | | | — | | | 1,949 | |
零售貸款總額 | | 74,682 | | | 19 | | | — | | | — | | | 74,701 | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | | $ | 13,308,517 | | | $ | 2,484 | | | $ | 1,294 | | | $ | 6,276 | | | $ | 13,318,571 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差調整32.3百萬和美元29.6截至2024年3月31日和2023年12月31日,公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的賬面金額分別為百萬美元。請參閲 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
(2)根據貸款的過期狀況,本賬齡分析中包括非應計貸款。
個人評估貸款
公司根據ASC 326對貸款進行集體評估,以確定ACL。集體評估以被認為具有相似風險特徵的貸款彙總為基礎。在某些情況下,公司可能會確定其認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵的貸款。這些貸款通常是根據不合標準或較差的內部風險等級來確定的,因為隨着信貸惡化,與此類貸款相關的特定屬性和風險往往會變得獨一無二。此類貸款通常是不良貸款,是向遇到財務困難的借款人發放的經修改的貸款,和/或被視為依賴抵押品,貸款的最終還款預計將來自抵押品的運營或最終的出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵的貸款將進行單獨評估,以確定適當的終身ACL。公司使用貼現現金流法,使用貸款的實際利率來確定個人評估貸款的ACL,除非該貸款被視為抵押品依賴性,這需要根據標的抵押品的估計公允價值減去預計的出售成本進行評估。根據抵押品估計預期公允價值的變化,公司可能會增加或減少抵押品依賴性個人評估貸款的ACL。所有其他個人評估貸款ACL的變化主要基於公司對預計從此類貸款中獲得的現金流的評估。
截至2024年3月31日,美元63.8對百萬筆貸款進行了單獨評估,金額為 $4.5百萬ACL歸因於此類貸款。2024 年 3 月 31 日,美元39.8根據抵押品的潛在價值和美元對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估24.0使用折扣現金流方法對百萬進行了評估。截至2024年3月31日,所有單獨評估的貸款均處於非應計狀態。
截至 2023 年 12 月 31 日,美元24.8對數百萬筆貸款進行了單獨評估 不ACL 歸因於此類貸款。2023 年 12 月 31 日,美元12.2根據抵押品的潛在價值和美元對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估12.6使用折扣現金流方法對百萬進行了評估。截至2023年12月31日,所有單獨評估的貸款均處於非應計狀態。
2024年第一季度個人評估貸款的增加主要是由單一的、多元化的商業銀行關係推動的,CRE非自用、CRE自住和C&I類別的貸款,總額為美元37.6百萬,以及與特許經營非房地產擔保和特許經營房地產類別貸款的單一貸款關係,總額為 $1.9截至 2024 年 3 月 31 日,百萬人。
購買的信用惡化貸款
該公司分析了收購的貸款,自發放以來,信貸質量的惡化微不足道。此類貸款被歸類為已購信貸惡化(“PCD”)貸款。請看看 附註1-業務描述和重要會計政策摘要我們的2023年10-K表格中包含了我們經審計的合併財務報表,以獲取有關PCD貸款會計的更多信息。該公司的PCD貸款為美元347.0百萬和美元359.3截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
歸類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本進行記錄,該成本包括貸款的購買價格(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL(添加到購買價格中),以及由此產生的與信貸以外因素相關的任何折扣或溢價。公司使用利息法對PCD貸款的利息收入進行核算,根據利息法,任何購買折扣或溢價都將累積或攤銷為利息收入,以調整貸款收益率。收購後,PCD貸款的ACL是根據公司的ACL方法來衡量的。另請參閲 附註6 — 信貸損失備抵金瞭解有關公司ACL方法的更多信息。
非應計貸款
當貸款處於非應計狀態時,先前應計但未付的利息將從本期收益中沖銷。非應計貸款收到的款項通常作為貸款本金餘額的扣減額使用。如果進一步虧損的可能性微乎其微,則公司可能會以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘的本金和利息都是可以收回的,並且自貸款轉為非應計貸款以來至少有三個月的持續還款表現,則貸款可能會恢復到應計狀態。
對於逾期90天或更長時間的貸款,或者管理層認為無論逾期多長時間都對能否及時收取本金或利息存有合理懷疑時,公司通常不會累計利息。但是,當此類貸款擔保充足且處於收款過程中,公司可以繼續累計利息。該公司的非應計貸款為美元63.82024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元24.8截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。截至2024年3月31日,非應計貸款的增加主要是由於單一、多元化的商業銀行業務關係,CRE非業主自用、CRE自住和C&I類別的貸款總額為美元37.6百萬,全部為當前貸款,以及特許經營非房地產擔保和特許經營房地產類別貸款的單一貸款關係,總額為 $1.9百萬,截至 2024 年 3 月 31 日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司沒有記錄與非應計貸款相關的現金付款的收入。該公司有 不貸款逾期90天或更長時間,截至2024年3月31日和2023年12月31日仍在累計。
下表彙總了截至所示日期的非應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款 (1) |
| 抵押依賴貸款 | | 非抵押依賴貸款 | | 非應計貸款總額 | | 沒有 ACL 的非應計貸款 |
(千美元) | 平衡 | | ACL | | 平衡 | | ACL | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 24,008 | | | $ | 2,657 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,008 | | | $ | 17,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | 1,258 | | | — | | | — | | | — | | | 1,258 | | | 1,258 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 25,266 | | | 2,657 | | | — | | | — | | | 25,266 | | | 18,757 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 12,602 | | | — | | | — | | | — | | | 12,602 | | | 12,602 | |
特許經營房地產有保障 | — | | | — | | | 292 | | | 43 | | | 292 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 12,602 | | | — | | | 292 | | | 43 | | | 12,894 | | | 12,602 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1,380 | | | — | | | 22,161 | | | 1,521 | | | 23,541 | | | 13,541 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 1,559 | | | 231 | | | 1,559 | | | — | |
小企業管理局非房地產擔保 | 546 | | | — | | | — | | | — | | | 546 | | | 546 | |
商業貸款總額 | 1,926 | | | — | | | 23,720 | | | 1,752 | | | 25,646 | | | 14,087 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非應計貸款總額 | $ | 39,794 | | | $ | 2,657 | | | $ | 24,012 | | | $ | 1,795 | | | $ | 63,806 | | | $ | 45,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 412 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | 1,205 | | | — | | | — | | | — | | | 1,205 | | | 1,205 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,617 | | | — | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 8,666 | | | — | | | — | | | — | | | 8,666 | | | 8,666 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 8,666 | | | — | | | — | | | — | | | 8,666 | | | 8,666 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1,381 | | | — | | | 12,595 | | | — | | | 13,976 | | | 13,976 | |
| | | | | | | | | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | 558 | | | — | | | — | | | — | | | 558 | | | 558 | |
商業貸款總額 | 1,939 | | | — | | | 12,595 | | | — | | | 14,534 | | | 14,534 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非應計貸款總額 | $ | 12,222 | | | $ | — | | | $ | 12,595 | | | $ | — | | | $ | 24,817 | | | $ | 24,817 | |
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(1)非應計貸款的ACL根據貼現現金流方法確定,除非該貸款被視為抵押品依賴性;否則,抵押品依賴非應計貸款的ACL將根據標的抵押品的估計公允價值確定。
住宅房地產貸款正在取消抵押品贖回權中
該公司有 不消費抵押貸款,由截至2024年3月31日和2023年12月31日的正式止贖程序正在進行中的住宅房地產抵押貸款。
向陷入困境的借款人提供修改後的貸款
2023 年 1 月 1 日,公司採用了 ASU 2022-02, 金融工具——信貸損失(主題326)陷入困境的債務重組和過期披露, 它引入了新的報告要求,要求修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。該公司還將這些貸款稱為向陷入困境的借款人提供的修正貸款(“MLTB”)。MLTB源於對貸款的修改,目的是緩解借款人財務狀況的暫時困難和/或對借款人償還貸款能力的限制,並最大限度地減少公司的潛在損失。GAAP要求報告某些類型的修改,包括以下內容:(i)本金豁免,(ii)利率降低,(iii)微不足道的付款延遲,(iv)期限延長,或上述內容的任意組合。與貸款組合中的其他貸款一樣,MLTB的ACL是集體衡量的,除非管理層確定此類貸款不再具有與貸款組合中其他貸款相似的風險特徵。在這些情況下,MLTB 的 ACL 是通過個人評估確定的。
向遇到財務困難的借款人修改的貸款為 $12.22024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元12.6截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
有 不在截至2024年3月31日的三個月內向遇到財務困難的借款人修改貸款。有 一向陷入困境的借款人提供的CRE自有貸款在2023年第一季度進行了修改,攤銷成本為美元851,000截至 2023 年 3 月 31 日。
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月內按修改類別和類型劃分的MLTB的攤銷成本,以及修改後的貸款佔貸款總類別的百分比:
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| | | | | | | | | | | | | 三個月已結束 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 任期延長 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | 平衡 | | 佔貸款類別總額的百分比 | | | | | | | | | | | | |
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由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | | | | | | | | | | | | $ | 851 | | | 0.04 | % | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | | | | | | | | | | | | $ | 851 | | | | | | | | | | | | | | | |
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下表描述了在截至2023年3月31日的三個月中對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響:
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| | | | | | | 任期延長 |
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由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | | | | | | 將期限延長至 4月份 | | |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 不出現付款違約並在付款違約前的 12 個月內(逾期 90 天或更長時間)進行了修改的 MLTB。
下表描述了截至所示日期的MLTB的表現:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
(千美元) | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
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商業貸款 | | | | | | | | | |
商業和工業 | $ | 12,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,161 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | $ | 12,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,161 | |
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2023年3月31日 | | | | | | | | | |
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由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
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抵押依賴貸款
被歸類為附屬抵押品的貸款是指幾乎所有貸款的還款都將來自抵押品的運作或最終的清算。抵押品依賴貸款是單獨評估的,目的是確定ACL,ACL是根據抵押品的估計公允價值確定的。預計抵押品清算時,賣出成本的估算值包含在ACL的確定中。如果貸款擔保良好,抵押品的估計價值超過貸款的攤銷成本,則不記錄ACL。
下表彙總了截至所示日期按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | 辦公物業 | | 工業地產 | | 零售地產 | | 土地財產 | | 酒店物業 | | 多户房產 | | | | 其他 CRE 房產 | | 商業資產 | | 總計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 19,102 | | | $ | 2,385 | | | $ | 400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 2,121 | | | $ | — | | | $ | 24,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,258 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,258 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 19,102 | | | 2,385 | | | 400 | | | — | | | 1,258 | | | — | | | | | 2,121 | | | — | | | 25,266 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 7,974 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 12,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 7,974 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 12,602 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,150 | | | 1,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 546 | | | 546 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,696 | | | 1,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附屬抵押貸款總額 | $ | 27,076 | | | $ | 2,385 | | | $ | 400 | | | $ | 4,858 | | | $ | 1,258 | | | $ | — | | | | | $ | 2,121 | | | $ | 1,696 | | | $ | 39,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,205 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,205 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 412 | | | — | | | 1,205 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,617 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 4,011 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 4,011 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8,666 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,150 | | | 1,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 558 | | | 558 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,708 | | | 1,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附屬抵押貸款總額 | $ | 4,011 | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 4,886 | | | $ | 1,205 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,708 | | | $ | 12,222 | |
注意事項 6 — 信用損失備抵金
根據ASC 326,公司維持貸款和無準備金貸款承諾的ACL- 金融工具-信用損失。ASC 326要求公司在發放或收購時首先確認貸款和無準備金貸款承諾的終身信用損失估算。考慮到與特定貸款或具有類似風險特徵的貸款組相關的事實和情況,信貸損失的確認是公司對終身預期信貸損失的最佳估計。ACL的確定涉及管理層的重大判斷和估計,根據管理層對貸款組合信貸質量的持續評估以及公司ACL模型中使用的經濟預測的變化,這些判斷和估計可能會發生變化。該公司在確定商業房地產貸款和商業貸款(佔貸款組合的大部分)的ACL估計值時使用貼現現金流模型,並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據,其中公司自己的歷史數據不夠可用。
貼現現金流模型是逐項應用的,對於具有相似風險特徵的貸款,可以得出每筆貸款的終身ACL估計值。貼現現金流方法依賴於對未來貸款現金流和無準備金貸款承諾進行估算所必需的幾個重要組成部分。這些組成部分包括:(i)估計的違約概率(“PD”),(ii)違約時的估計損失(“LGD”),它代表貸款違約時的估計損失嚴重程度,(iii)貸款預還活動的估計,以及(iv)公司違約時的估計風險(“EAD”)。在合理和可支持的時期內,PD和LGD在很大程度上受到模型中採用的經濟預測變化的影響。該公司對無準備金貸款承諾的ACL方法還包括有關借款人提取無準備金承諾的可能性的假設。這些假設基於公司的歷史經驗。
公司商業房地產和商業貸款的貼現現金流ACL模型使用內部推導的預付款估算值來確定預計收取的未來合同現金流的金額和時間。對未來現金流的估算還包括對公司認為可能無法收取的合同金額的估計,這些估算基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD由合同還款時間表和貸款的預期還款情況決定,其中包括對循環信貸額度的預期預付款和未來提款的估計。公司使用貸款的實際利率對現金流進行折扣。實際利率代表貸款的合同利率;根據與原始貸款相關的任何購買溢價或折扣以及遞延費用和成本進行了調整。公司已做出會計政策選擇,以調整實際利率,以考慮預計預付款的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其預計收取的折扣現金流的金額來確定的。信貸額度的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估算值進行折扣來確定的。
違約概率
由房地產擔保的投資者貸款的PD在很大程度上基於第三方提供的模型,使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了商業房地產市場當前和預期的經濟狀況,以及預計它們將如何影響貸款水平和房地產級別屬性,最終影響違約事件發生的可能性。該模型納入了貸款到期時的PD假設。重要的貸款和房地產水平屬性包括:貸款價值比率、還本付息範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。
由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD基於內部制定的PD評級表,該評級表根據公司的內部貸款信用風險等級分配PD。這份內部制定的警察評級表是基於公司自己的歷史數據和公司同行觀察到的歷史數據,這些同行包括管理層認為符合我們業務概況的銀行。隨着這些貸款信用風險等級的變化,分配給它們的PD也會發生變化。與房地產擔保的投資者貸款一樣,房地產和商業貸款擔保的商業貸款PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。
當貸款逾期90天或更長時間或處於非應計狀態時,公司認為貸款違約。
違約後虧損
商業房地產貸款的LGD來自第三方,使用代理貸款信息,基於公司貸款組合中貸款的貸款和房地產水平特徵,例如:貸款價值比率(“LTV”)、預計的清算時間、房地產規模以及標的抵押品當前和預計的未來市場價格變化。LGD高度依賴LTV比率,並納入了與管理貸款直至清償相關的費用的估算。LGD還納入了對借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計,例如通過氣球還款或通過另一家貸款機構對貸款進行再融資。影響LGD的外部因素包括:CRE定價指數、GDP增長率、失業率和消費者物價指數的變化。LGD適用於商業房地產投資組合中的每筆貸款,並與PD一起對預計在貸款期限內不會收取的淨現金流進行估算。
商業貸款的LGD也來自第三方,該第三方擁有大量針對金融服務行業和該細分市場貸款類型的信用相關信息數據庫,並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD取決於數據輸入,例如:信貸質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務期限。然後,將LGD應用於商業領域的每筆貸款,並與PD一起對預計在貸款的估計期限內不會收取的淨現金流進行估算。
零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型源自擁有大量零售貸款信用相關信息數據庫的第三方。確定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO分數、年份以及地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。
經濟 預測
為了對未來狀況做出合理和可支持的預測,公司估算這些預測將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力以及貸款期限內未來現金流的最終可收款性。公司使用來自獨立第三方的宏觀經濟情景,這些情景基於過去的事件、當前狀況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括:基本情景、上行情景(代表經濟狀況略好於目前的情況)和下行情景(代表衰退狀況)。管理層定期評估經濟情景的適當性,並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為該模型選擇的經濟情景、使用多種情景的程度以及分配給這些情景的權重是基於經濟表現優於每種情景的可能性,這在一定程度上基於獨立第三方的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化以及特定事件的發生,所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設以及是否使用概率加權的多情景方法,可能因時期而異。該公司截至2024年3月31日的ACL模型包括有關利率環境、未來經濟狀況的總體不確定性以及潛在的衰退條件的假設。
該公司目前根據兩年的經濟情景預測PD和LGD,我們認為這是一個合理且可支持的時期。在此之後,PD和LGD將恢復到長期平均水平。該公司在三年內將這種迴歸反映在用於生成總體概率加權預測的每種經濟情景中。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,因此會影響公司預計不會為每筆貸款收取的未來現金流量。
值得注意的是,公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量用於多種經濟情景。儘管沒有一個經濟變量能夠充分證明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但公司已經確定了某些經濟變量,這些變量對公司確定ACL的模型具有重大影響。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際國內生產總值增長、CRE價格和利率的變化。
定性調整
公司認識到,用作確定未來預期信用損失基礎的歷史信息本身並不總是為確定未來的預期信用損失提供足夠的依據。因此,公司認為需要每季度對ACL進行定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素:(i)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(ii)組織特定風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和最終可能影響信貸質量的外部因素;(iii)潛在的模型侷限性,例如通過回測確定的侷限性以及其他相關限制包括承保變動、收購新投資組合和投資組合細分變化等因素,以及(iv)管理層對ACL充足性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
定性調整主要涉及管理層認為風險較高的貸款組合的某些部分,或者管理層認為公司ACL模型的定量成分可能無法完全反映管理層判斷中認為適當的水平的其他因素。某些定性調整還與未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部門的相關影響有關。管理層每季度審查是否需要進行適當水平的定性調整,因此,質量調整的金額和分配可能會在未來各期發生變化。
下表提供了截至所述期間為投資而持有的貸款的ACL分配情況,以及ACL中歸因於貸款組合中各個部門的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
(千美元) | 期初 ACL 餘額 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 結束 ACL 餘額 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 31,030 | | | | | | | $ | (927) | | | $ | — | | | | | | | $ | 678 | | | $ | 30,781 | |
多家庭 | 56,312 | | | | | | | — | | | 5 | | | | | | | 2,094 | | | 58,411 | |
建築和土地 | 9,314 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,143) | | | 8,171 | |
SBA 由房地產擔保 | 2,182 | | | | | | | (253) | | | — | | | | | | | 255 | | | 2,184 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 28,787 | | | | | | | (4,452) | | | 63 | | | | | | | 4,362 | | | 28,760 | |
特許經營房地產有保障 | 7,499 | | | | | | | (212) | | | — | | | | | | | (29) | | | 7,258 | |
SBA 由房地產擔保 | 4,427 | | | | | | | — | | | 1 | | | | | | | (140) | | | 4,288 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 36,692 | | | | | | | (585) | | | 39 | | | | | | | 961 | | | 37,107 | |
特許經營非房地產擔保 | 15,131 | | | | | | | (100) | | | — | | | | | | | (711) | | | 14,320 | |
小企業管理局非房地產擔保 | 458 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | 35 | | | 495 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | 505 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (63) | | | 442 | |
消費貸款 | 134 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (11) | | | 123 | |
總計 | $ | 192,471 | | | | | | | $ | (6,529) | | | $ | 110 | | | | | | | $ | 6,288 | | | $ | 192,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(千美元) | 期初 ACL 餘額 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 結局 ACL 平衡 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 33,692 | | | | | | | $ | (66) | | | $ | 15 | | | | | | | $ | (1,926) | | | $ | 31,715 | |
多家庭 | 56,334 | | | | | | | (217) | | | — | | | | | | | 1,670 | | | 57,787 | |
建築和土地 | 7,114 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 558 | | | 7,672 | |
SBA 由房地產擔保 | 2,592 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (301) | | | 2,291 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 32,340 | | | | | | | (2,163) | | | 12 | | | | | | | (855) | | | 29,334 | |
特許經營房地產有保障 | 7,019 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 771 | | | 7,790 | |
SBA 由房地產擔保 | 4,348 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 67 | | | 4,415 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 35,169 | | | | | | | (1,123) | | | 211 | | | | | | | 3,402 | | | 37,659 | |
特許經營非房地產擔保 | 16,029 | | | | | | | — | | | 100 | | | | | | | (408) | | | 15,721 | |
小企業管理局非房地產擔保 | 441 | | | | | | | — | | | 6 | | | | | | | (46) | | | 401 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | 352 | | | | | | | (90) | | | 1 | | | | | | | 129 | | | 392 | |
消費貸款 | 221 | | | | | | | (5) | | | 35 | | | | | | | (40) | | | 211 | |
總計 | $ | 195,651 | | | | | | | $ | (3,664) | | | $ | 380 | | | | | | | $ | 3,021 | | | $ | 195,388 | |
在截至2024年3月31日的三個月中,為投資而持有的貸款的ACL減少了美元131,000反映了 $6.4百萬美元的淨扣款,部分被美元所抵消6.3百萬美元的信貸損失準備金。截至2024年3月31日的三個月中,信貸損失準備金主要歸因於與經濟預測、特定儲備金和其他模型更新相關的增加,但被投資貸款餘額的減少和貸款構成組合的變化所抵消。在截至2024年3月31日的三個月中,扣款主要是由於美元5.7與2024年第一季度出售特別提款和不合標準的CRE和特許經營貸款相關的扣除額為百萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於投資的貸款的ACL下降了美元263,000反映了 $3.3百萬美元的淨扣款,部分被美元所抵消3.0百萬美元的信貸損失準備金。截至2023年3月31日的三個月中,信貸損失準備金可歸因於與經濟預測和其他模型更新相關的增長,以及包括特定儲備在內的資產質量的變化,但被投資貸款減少所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中,扣款主要歸因於 一CRE自有貸款關係,以及2023年第一季度出售的幾筆貸款的扣款,以及其他較小的C&I貸款關係的扣款。
資產負債表外承諾的信貸損失備抵金
公司維持與無準備金貸款和信貸額度相關的資產負債表外承諾的ACL,這些承諾包含在合併財務狀況報表的其他負債中。資產負債表外承諾備抵金為 $16.8截至2024年3月31日為百萬美元,下降了美元2.4百萬美元起19.3截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,資產負債表外承諾的準備金回收主要歸因於無準備金承諾餘額的下降以及本季度的質量調整。
在截至2023年3月31日的三個月中,收回了資產負債表外承諾的準備金189,000這歸因於無準備金的承諾減少,主要是C&I貸款,以及各貸款領域之間無準備金承諾組合的變化以及本季度的質量調整。
下表彙總了所示期間資產負債表外承諾ACL中的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | | | |
期初 ACL 餘額 | | $ | 19,264 | | | $ | 23,641 | | | | | |
資產負債表外承諾的信貸損失準備金 | | (2,425) | | | (189) | | | | | |
結束 ACL 餘額 | | $ | 16,839 | | | $ | 23,452 | | | | | |
注意事項 7 — 商譽和其他無形資產
該公司的商譽為美元901.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,為百萬人。該公司做到了 不記錄截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內對商譽的任何調整。
公司的政策是在每年第四季度對商譽進行年度減值評估,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能受到減值,則更頻繁地進行減值評估。
其他有明確壽命的無形資產是 $40.4截至 2024 年 3 月 31 日的百萬美元,其中包括38.5百萬美元核心存款無形資產和美元2.0數百萬的客户關係無形資產。截至2023年12月31日,其他無形資產為美元43.3百萬,包括 $41.2百萬美元核心存款無形資產和美元2.1數百萬的客户關係無形資產。 下表彙總了下述期間核心存款和客户關係無形資產餘額的變化以及相關的累計攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | 2024 | | | | 2023 | | | | |
無形資產總額: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 145,212 | | | | | $ | 145,212 | | | | | |
收購導致的增加 | — | | | | | — | | | | | |
期末餘額 | 145,212 | | | | | 145,212 | | | | | |
累計攤銷: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (101,927) | | | | | (89,624) | | | | | |
攤銷 | (2,836) | | | | | (3,171) | | | | | |
期末餘額 | (104,763) | | | | | (92,795) | | | | | |
淨無形資產 | $ | 40,449 | | | | | $ | 52,417 | | | | | |
對於核心存款無形資產,公司根據相關存款的預計使用壽命攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產,攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產的預計使用壽命。攤還期通常介於六到十一年了。自現在起,自2023年12月31日起的未來五年中,與我們的核心存款和客户關係無形資產相關的估計攤銷費用總額為美元11.1百萬,美元10.0百萬,美元8.9百萬,美元7.2百萬,以及 $4.0百萬。公司的核心存款和客户關係無形資產每年都會進行減值評估,如果事件和情況導致管理層認為其價值可能無法收回,則更頻繁地進行減值評估。截至2024年3月31日,公司沒有發現任何表明客户關係無形資產價值減值的事件和/或情況。
注意事項 8 — 次級債券
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 三總賬面價值為美元的次級票據332.0百萬加權利率為 5.30%,與 $ 相比331.8百萬,加權利率為 5.312023 年 12 月 31 日的百分比。美元的上漲159,000主要是由於債務發行成本的攤銷。
下表彙總了截至所示日期我們未償還的次級債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 賬面價值 |
(千美元) | | 規定的到期日 | | | | 當前利率 | | 當前本金餘額 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
次級票據 | | | | | | | | | | | | |
2024 年到期的次級票據, 5.75每年% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,940 | | | $ | 59,910 | |
2029 年到期的次級票據, 4.8752024 年 5 月 15 日前每年百分比,3 個月期限 SOFR +2.762此後% | | 2029 年 5 月 15 日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,705 | | | 123,641 | |
2030年到期的次級票據, 5.3752025 年 6 月 15 日前每年百分比,3 個月期限 SOFR +5.17此後% | | 2030 年 6 月 15 日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 148,356 | | | 148,291 | |
次級債券總額 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 332,001 | | | $ | 331,842 | |
2023年6月30日倫敦銀行同業拆借利率停止後,我們在2029年到期的次級票據在2024年5月15日之後基於倫敦銀行同業拆借利率的基準利率過渡到3個月期SOFR作為繼任基準利率加上相關的利差調整。
關於次級票據的各種發行,該公司獲得了克羅爾債券評級機構(“KBRA”)的評級。KBRA將公司的優先無抵押債務和次級債務的投資評級分別定為BBB+和BBB,將該銀行的A-和次級債務的存款和優先無抵押債務評級定為BBB+。KBRA於2023年6月重申了該公司和銀行的評級。
有關公司次級債券的更多信息,請參閲”附註13 — 次級債券” 轉到公司2023年10-K表中的合併財務報表。
出於監管資本的目的,次級票據符合二級資本的資格,但有限制。根據適用的美聯儲規章制度,從次級票據到期日前五週年開始,符合二級監管資本資格的次級票據金額將逐步減少次級票據原始金額的20%。公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低限額,包括完全分階段實施的資本保護緩衝區。
注意事項 9 — 每股收益
該公司的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權,因此被視為參與證券。公司使用兩類方法計算每股普通股的基本收益和攤薄收益。
根據兩類方法,從淨收益中扣除可分配給參與證券的分配收益和未分配收益,以確定可分配給普通股股東的淨收益,然後將其用作計算基本和攤薄後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數,不包括已發行的參與證券。普通股攤薄後每股收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後將潛在的稀釋普通股的影響包括在內,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股攤薄後每股收益的計算不包括假定行使或發行具有反稀釋作用的證券的影響。
下表列出了公司在指定時期內的每股收益計算結果:
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
(千美元,每股數據除外) | 2024年3月31日 | | | | 2023年3月31日 |
基本 | | | | | |
淨收入 | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (779) | | | | | (823) | |
分配給普通股股東的淨收益 | $ | 46,246 | | | | | $ | 61,739 | |
| | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益 | $ | 46,246 | | | | | $ | 61,739 | |
| | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | |
基於股份的薪酬的稀釋效應 | 127,096 | | | | | 324,710 | |
| | | | | |
加權平均攤薄後普通股 | 94,477,355 | | | | | 94,182,522 | |
攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | |
如果股票或股票期權的納入具有反稀釋作用,則不包括在攤薄後的每股收益的計算中。如果普通股的市場價格上漲,這些證券的稀釋影響可能會包含在未來的攤薄後每股收益的計算中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 不具有反稀釋作用的潛在普通股。
注意事項 10 — 金融工具的公允價值
資產或負債的公允價值是出售該資產或負債所獲得的交易價格,或為轉移該負債而支付的交易價格(退出價格),該交易價格是在主要市場(或沒有主要市場的情況下的最有利市場)發生的有序交易中。在估算公允價值時,公司使用與市場方針、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。此類估值技術始終如一地得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC 主題 825- 金融工具,要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括未按公允價值定期和非經常性計量和報告的金融資產和金融負債。下文討論了估算以公允價值計量的金融資產和金融負債公允價值的方法。
根據 ASC 主題 820- 公允價值測量,公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級(一級衡量標準),對不可觀察的投入(三級衡量標準)給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下:
第 1 級-活躍市場的未經調整的報價,在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第 2 級-第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、預付款速度、波動率等),或基於模型的估值技術,其中所有重要假設都可以在市場上直接或間接觀察。
第 3 級-估值由基於模型的技術生成,在這種技術中,市場上無法直接或間接地觀察到一個或多個重要投入。這些不可觀察的假設反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的估計。估值技術可能包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
由於公司很大一部分金融工具不存在市場,因此公允價值估算是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估算公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷力;但是,任何估算技術都存在固有的侷限性。儘管管理層認為公司的估值方法是適當的,並且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日的公允價值的估算有所不同。公司的估值方法可能得出的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。在確定公允價值衡量標準時,管理層最大限度地使用可觀察的輸入,並儘量減少不可觀察的投入的使用。披露了可以估算公允價值的金融工具的估計公允價值。這些估算是根據相關的市場數據和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並未反映一次性出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣,也沒有試圖估計與這些工具相關的預期未來業務的價值。此外,與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估算產生重大影響,在任何估算中均未考慮這些影響。
經常性以公允價值計量的資產和負債
以下是對某些按公允價值計量的工具所使用的一般和特定估值方法的描述,以及根據公允價值層次結構對這些工具進行的一般分類。
AFS 投資證券— 投資證券的估值通常基於從獨立的第三方定價服務獲得的報價,這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察的市場輸入,例如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和參考數據,都被視為評估的一部分。輸入與正在評估的安全性直接相關,或間接與處境相似的證券相關。估值模型中使用了市場假設和市場數據。公司根據公司對市場和證券相關信貸問題的理解,審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。公司沒有對他們提供的市場報價進行任何調整,因此,公司將這些證券歸類為公允價值層次結構的第二級。
公允價值易於確定的股票證券 — 公司公允價值易於確定的股權證券包括對上市公司的投資,符合CRA的目的。公允價值基於每個時期末國家認可的證券交易所的收盤價,被歸類為公允價值層次結構的第一級。
利率互換 — 公司發放浮動利率貸款,並與客户進行浮動至固定利率互換。該公司還與一家代理銀行進行抵消互換。這些背靠背的互換協議旨在相互抵消,允許公司發放浮動利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。該公司還與機構交易對手簽訂利率互換合同,以對衝某些固定利率貸款。公司的淨現金流等於從客户發放的浮動利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值基於市場標準的貼現現金流法。公司將衍生品的信用價值調整納入其衍生品的公允價值衡量標準,以正確反映相應交易對手的不履約風險。該公司已確定,用於得出這些衍生品合約公允價值的大多數投入的可觀察性質屬於公允價值層次結構的第二級,信用估值調整對其衍生金融工具的總體估值並不重要。因此,利率互換的估值被歸類為公允價值層次結構的第二級。
股票認股權證資產— 由於收購了Opus,公司收購了股權證資產。認股權證賦予銀行在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股票的權利,幷包含根據ASC主題815符合衍生品條件的淨結算條款- 衍生品和套期保值。權證資產的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型確定,由於不可觀察的投入範圍,在公允價值層次結構中被歸類為三級。確定公允價值的關鍵假設包括認股權證的行使價、標的實體已發行股票的估值、預期期限、無風險利率、私營公司認股權證的適銷性折扣和價格波動。2023年,由於認股權證被確定在標的公司的公允市場價值大於認股權證協議中規定的價值之前,認股權證資產無法行使,因此權證資產被結算或註銷。
外匯合約 — 公司簽訂外匯合約以滿足其客户的業務需求。公司還與機構交易對手簽訂抵消合同,以減輕公司與客户的外匯敞口,或與某些客户交易對手簽訂雙邊抵押品和主淨額結算協議以管理其信用敞口。該公司根據活躍市場中相同工具的報價來衡量外匯合約的公允價值,這是一級衡量標準。
以下公允價值層次結構表顯示了有關公司在指定日期定期按公允價值計量的金融資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 使用公允價值測量 | | 公允價值總額 |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
金融資產 | | | | | | | | |
AFS 投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 564,939 | | | $ | — | | | $ | 564,939 | |
中介機構 | | — | | | 1,670 | | | — | | | 1,670 | |
企業 | | — | | | 438,882 | | | — | | | 438,882 | |
| | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | — | | | 148,530 | | | — | | | 148,530 | |
| | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 1,154,021 | | | $ | — | | | $ | 1,154,021 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股權證券 | | $ | 631 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
利率互換 (1) | | — | | | 6,488 | | | — | | | 6,488 | |
| | | | | | | | |
衍生資產總額 | | $ | 8 | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,496 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
衍生負債總額 | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
______________________________
(1)表示使用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額(如果適用)。參見 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 使用公允價值測量 | | 公允價值總額 |
(千美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
金融資產 | | | | | | | | |
AFS 投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 539,256 | | | $ | — | | | $ | 539,256 | |
中介機構 | | — | | | 1,868 | | | — | | | 1,868 | |
企業 | | — | | | 446,343 | | | — | | | 446,343 | |
| | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | — | | | 152,604 | | | — | | | 152,604 | |
| | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 1,140,071 | | | $ | — | | | $ | 1,140,071 | |
| | | | | | | | |
股權證券 | | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 759 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率互換 (1) | | — | | | 5,643 | | | — | | | 5,643 | |
| | | | | | | | |
衍生資產總額 | | $ | 1 | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,644 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
外匯 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
利率互換 | | — | | | 10,705 | | | — | | | 10,705 | |
衍生負債總額 | | $ | 10 | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,715 | |
______________________________
(1)表示使用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額(如果適用)。參見 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
下表是截至目前被歸類為3級並定期計量的股票認股權證的公允價值的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | 2024 | | | | 2023 | | | | |
期初餘額 | $ | — | | | | | $ | 1,894 | | | | | |
公允價值的變化 (1) | — | | | | | (20) | | | | | |
上網練習 | — | | | | | (1,462) | | | | | |
期末餘額 | $ | — | | | | | $ | 412 | | | | | |
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(1)公允價值的變動包含在合併損益表的其他收益中。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
個人評估貸款 — 當貸款可能無法根據貸款協議的合同條款支付利息和本金並且不具有與其他貸款相似的風險特徵時,將對貸款進行單獨評估,以確定預期的信貸損失。當個人評估的貸款被視為抵押品依賴時,按公允價值計量。此類貸款的公允價值是根據標的抵押品來衡量的。抵押品通常包括應收賬款、庫存、固定資產、房地產和現金。公司衡量所有已將本金餘額減少為標的抵押品價值減去預期銷售成本的個人評估貸款的減值。
擁有的其他房地產 — OREO最初按公允價值減去轉讓之日的預計銷售成本入賬。這筆金額成為該物業的新基礎。任何基於房產公允價值減去收購之日的估計銷售成本的公允價值調整均計入信貸損失備抵金。
個人評估的抵押貸款和奧利奧的公允價值是根據三級假設確定的,代表已建立特定儲備金或已減記的個人評估貸款。對於房地產貸款,公司通常會根據其個人評估貸款的歷史經驗獲得第三方評估(或房地產估值)和/或抵押品審計,並進行內部分析,以確定公允價值。在確定單獨評估的貸款和奧利奧的基礎抵押品的淨可變現價值時,公司隨後對估值進行折扣以彌補市場價格波動和銷售成本,通常範圍從 7% 至 10公司預計在喪失抵押品贖回權時將產生的抵押品價值的百分比。除了折扣外,公司在計算可變現淨值時還考慮了標的抵押品上存在的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以通過評估、借款人財務報表的淨賬面價值或賬齡報告來確定,根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現。
截至2024年3月31日,公司個人評估的抵押依賴貸款是根據管理層獲得的最新評估,根據其標的抵押品的公允價值進行評估的。在截至2024年3月31日的三個月中,公司根據最近的房地產或房地產評估,完成了對某些個人評估貸款的部分扣除,並在適用的情況下記錄了相關儲備金。
下表列出了我們在指定日期按非經常性公允價值計量的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允價值測量 | | 總計 公允價值 |
2024年3月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,923 | | | $ | 3,923 | |
| | | | | | | | |
總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,923 | | | $ | 3,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,569 | | | $ | 1,569 | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | 248 | | | 248 | |
總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
下表列出了有關在所示日期非經常性按公允價值計量的資產的第三級公允價值計量的定量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 範圍 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 最小 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 3,852 | | | 抵押品的公允價值 | | 銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 (1) | 71 | | | 抵押品的公允價值 | | 銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估的貸款總額 | 3,923 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 3,923 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 (1) | $ | 419 | | | 抵押品的公允價值 | | 銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1,150 | | | 抵押品的公允價值 | | 銷售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估的貸款總額 | 1,569 | | | | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | 248 | | | 財產的公允價值 | | 銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
總資產 | $ | 1,817 | | | | | | | | | | | |
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(1)由酒店/汽車旅館不動產抵押的小企業管理局貸款。
金融工具的公允價值
此處列出的公允價值估算值基於截至所示日期管理層獲得的相關信息,代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 估計的 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,028,818 | | | $ | 1,028,818 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,028,818 | |
金融機構的計息定期存款 | | 995 | | | 995 | | | — | | | — | | | 995 | |
HTM 投資證券 | | 1,720,481 | | | — | | | 1,447,697 | | | — | | | 1,447,697 | |
AFS 投資證券 | | 1,154,021 | | | — | | | 1,154,021 | | | — | | | 1,154,021 | |
股權證券 | | 631 | | | 631 | | | — | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | | | | |
持有的投資貸款,淨額 | | 13,012,071 | | | — | | | — | | | 12,304,608 | | | 12,304,608 | |
衍生資產 (1) | | 6,496 | | | 8 | | | 6,488 | | | — | | | 6,496 | |
| | | | | | | | | | |
應計應收利息 | | 67,642 | | | — | | | 67,642 | | | — | | | 67,642 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 15,187,828 | | | $ | — | | | $ | 15,200,489 | | | $ | — | | | $ | 15,200,489 | |
FHLB 的進展 | | 200,000 | | | — | | | 199,084 | | | — | | | 199,084 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 332,001 | | | — | | | 321,657 | | | — | | | 321,657 | |
衍生負債 | | 12,019 | | | — | | | 12,019 | | | — | | | 12,019 | |
應計應付利息 | | 13,903 | | | — | | | 13,903 | | | — | | | 13,903 | |
______________________________
(1)表示使用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額(如果適用)。參見 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 估計的 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 936,473 | | | $ | 936,473 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 936,473 | |
金融機構的計息定期存款 | | 995 | | | 995 | | | — | | | — | | | 995 | |
HTM 投資證券 | | 1,729,541 | | | — | | | 1,485,506 | | | — | | | 1,485,506 | |
AFS 投資證券 | | 1,140,071 | | | — | | | 1,140,071 | | | — | | | 1,140,071 | |
股權證券 | | 759 | | | 759 | | | — | | | — | | | 759 | |
| | | | | | | | | | |
持有的投資貸款,淨額 | | 13,289,020 | | | — | | | — | | | 12,562,323 | | | 12,562,323 | |
衍生資產 (1) | | 5,644 | | | 1 | | | 5,643 | | | — | | | 5,644 | |
應計應收利息 | | 68,516 | | | — | | | 68,516 | | | — | | | 68,516 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 14,995,626 | | | $ | — | | | $ | 15,003,769 | | | $ | — | | | $ | 15,003,769 | |
FHLB 的進展 | | 600,000 | | | — | | | 592,480 | | | — | | | 592,480 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 331,842 | | | — | | | 320,687 | | | — | | | 320,687 | |
衍生負債 | | 10,715 | | | 10 | | | 10,705 | | | — | | | 10,715 | |
應計應付利息 | | 18,671 | | | — | | | 18,671 | | | — | | | 18,671 | |
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(1)表示使用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額(如果適用)。參見 註釋11 — 衍生工具以獲取更多信息。
注意事項 11 — 衍生工具
公司使用衍生工具來管理其市場風險敞口,包括利率風險,並協助客户實現其風險管理目標。公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的套期保值工具,而其他衍生品則用作不符合套期保值會計條件的經濟套期保值。
被指定為對衝工具的衍生品
公允價值套期保值 — 由於基準利率的變化,公司面臨固定利率資產公允價值變動的影響。公司簽訂了與某些固定利率貸款(主要是多户住宅和商業房地產貸款)相關的固定支付和固定收益浮動利率互換,以管理因指定SOFR基準利率變動而導致的這些工具公允價值變動的風險。使用投資組合層方法,這些利率互換被指定為公允價值套期保值。公司獲得浮動利率利息,以換取在合同有效期內支付固定利率的款項,而無需交換名義金額。公允價值套期保值作為公司合併財務狀況表中其他資產和其他負債的組成部分入賬。這些衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消虧損或收益,均按照公司合併損益表中對衝項目的利息收入分類進行確認。截至2024年3月31日和2023年12月31日,名義總額為美元的利率互換1.35十億和美元1.35分別有10億美元被指定為公允價值套期保值。
截至所示日期,與公允價值套期保值累積基礎調整相關的合併財務狀況表中記錄了以下金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務狀況表中包含對衝項目的行項目 | | 對衝資產的賬面金額 | | 套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
為投資而持有的貸款 (1) | | $ | 1,317,676 | | | $ | 1,320,449 | | | $ | (32,324) | | | $ | (29,551) | |
總計 | | $ | 1,317,676 | | | $ | 1,320,449 | | | $ | (32,324) | | | $ | (29,551) | |
______________________________
(1)這些金額包含在封閉式投資組合的攤銷成本基礎中,該投資組合用於指定套期保值關係,其中對衝項目是封閉式投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為美元3.19十億和美元3.25十億美元,與這些套期保值關係相關的累計基礎調整分別為美元(32.3) 百萬和 $ (29.6) 分別為百萬美元,指定對衝項目的金額為美元1.35十億和美元1.35分別為十億。
未指定為套期保值工具的衍生品
利率互換合約— 公司不時與某些借款人簽訂利率互換協議,以幫助他們減輕與公司貸款相關的利率風險敞口。同時,公司與另一家金融機構簽訂了相同的抵消利率互換協議,以減輕公司與借款人簽訂的互換協議相關的利率風險敞口。該公司擁有場外衍生工具和期限相匹配的中央清算衍生工具。這些協議的公允價值通過公司互換諮詢公司使用的第三方估值模型確定,該模型使用可觀察的市場數據,例如利率、歐元美元期貨合約的價格和市場掉期利率。這些互換的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的合併財務狀況表中。這些互換的公允價值變化是由於利率變動而發生的,作為非利息收入的組成部分記錄在公司的損益表中。2023年6月30日倫敦銀行同業拆借利率停止後,我們的倫敦銀行同業拆借利率互換合約過渡到SOFR作為估值和結算的繼任利率。
場外交易合約是為滿足相關交易對手的需求而量身定製的,因此,與具有標準化條款的中央清算合約相比,通常包含更大程度的信用風險和流動性風險。儘管公司與借款人以及公司和其他金融機構之間互換協議公允價值的變化相互抵消,但這些交易對手信用風險的變化可能會導致互換協議公允價值的差異。公司與其他金融機構的場外互換協議以現金抵押,與借款人的互換協議由這些借款人向公司提供的標的貸款的抵押安排作為擔保。公司簽訂的所有利率互換協議均為獨立衍生品,未被指定為對衝工具。
外匯合約— 公司提供外匯即期和遠期合約,作為其客户按合同價格購買和/或出售外幣的便利。除這些產品外,公司還與機構交易對手簽訂抵消合同,以減輕公司與客户的外匯敞口,或與某些客户交易對手簽訂雙邊抵押品和主淨額結算協議以管理其信用敞口。這些合同使公司能夠向其客户提供外匯產品,同時最大限度地減少其受外匯匯率波動的影響。這些外匯合約未被指定為套期保值工具,在公司的合併財務狀況表中以公允價值記入其他資產和其他負債。這些合約公允價值的變化作為非利息收入的一部分記錄在公司的合併收益表中。
股票認股權證資產 — 由於收購了Opus,公司收購了股權證資產。認股權證賦予銀行在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股票的權利,幷包含根據ASC主題815符合衍生品條件的淨結算條款。認股權證公允價值的變動被確認為非利息收入的一部分,並在其他資產中相應抵消。截至2024年3月31日和2023年12月31日,私人公司持有的其他資產認股權證的總公允價值分別為零。2023年,由於認股權證被確定在標的公司的公允市場價值大於認股權證協議中規定的價值之前,認股權證資產無法行使,因此權證資產被結算或註銷。
下表彙總了截至所示日期合併財務狀況報表中 “其他資產” 和 “其他負債” 中包含的公司衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 名義上的 | | 公允價值 | | 名義上的 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允價值對衝——利率互換合約 | $ | 900,000 | | | $ | 34,461 | | | $ | 450,000 | | | $ | 461 | |
指定為套期保值工具的總衍生品 | 900,000 | | | 34,461 | | | 450,000 | | | 461 | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
外匯合約 | 475 | | | 8 | | | 56 | | | — | |
利率互換合約 | 102,428 | | | 11,899 | | | 102,428 | | | 11,908 | |
總衍生品未指定為套期保值工具 | 102,903 | | | 11,907 | | | 102,484 | | | 11,908 | |
衍生品總數 | $ | 1,002,903 | | | 46,368 | | | $ | 552,484 | | | 12,369 | |
| | | | | | | |
淨額結算調整-已清頭寸 (1) | | | 39,872 | | | | | 350 | |
財務狀況表中的衍生品總額 | | | $ | 6,496 | | | | | $ | 12,019 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)淨額結算調整代表變動保證金支付,這些差異保證金被視為衍生品風險敞口的合法結算,並根據有關清算衍生品市場結算規則的適用會計指導,適用於相應衍生品合約的公允價值淨值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 名義上的 | | 公允價值 | | 名義上的 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允價值對衝——利率互換合約 | $ | 600,000 | | | $ | 34,541 | | | $ | 750,000 | | | $ | 3,184 | |
指定為套期保值工具的總衍生品 | 600,000 | | | 34,541 | | | 750,000 | | | 3,184 | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
外匯合約 | 19 | | | 1 | | | 410 | | | 10 | |
利率互換合約 | 103,954 | | | 10,397 | | | 103,954 | | | 10,409 | |
| | | | | | | |
總衍生品未指定為套期保值工具 | 103,973 | | | 10,398 | | | 104,364 | | | 10,419 | |
衍生品總數 | $ | 703,973 | | | $ | 44,939 | | | $ | 854,364 | | | $ | 13,603 | |
| | | | | | | |
淨額結算調整-已清頭寸 (1) | | | 39,295 | | | | | 2,888 | |
財務狀況表中的衍生品總額 | | | $ | 5,644 | | | | | $ | 10,715 | |
______________________________
(1)淨額結算調整代表變動保證金支付,這些差異保證金被視為衍生品風險敞口的合法結算,並根據有關清算衍生品市場結算規則的適用會計指導,適用於相應衍生品合約的公允價值淨值。
下表顯示了公允價值對衝會計對合並收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | |
(千美元) | | 衍生工具收入中確認的收益(虧損)的位置 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公允價值套期保值關係的收益(虧損): | | | | | | | | | | |
對衝物品 | | 利息收入 | | $ | (2,773) | | | $ | 11,921 | | | | | |
被指定為對衝工具的衍生品 | | 利息收入 | | 10,016 | | | (3,586) | | | | | |
下表彙總了合併損益表中未指定為套期保值工具的衍生品的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 三個月已結束 | | |
未指定為套期保值工具的衍生品: | | 衍生工具收入中確認的收益(虧損)的位置 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
外匯合約 | | 其他收入 | | $ | 145 | | | $ | 220 | | | | | |
利率產品 | | 其他收入 | | 2 | | | — | | | | | |
股權證 | | 其他收入 | | — | | | (251) | | | | | |
總計 | | | | $ | 147 | | | $ | (31) | | | | | |
備註 12 — 資產負債表抵消
衍生金融工具可能有資格在合併財務狀況報表中抵消,例如受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的衍生金融工具。根據這些協議,公司有權與同一個交易對手淨結算多份合同。該公司向合格客户提供利率互換產品,然後將其與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合約配對。雖然與交易對手銀行簽訂的衍生品合約可能受可執行的主淨額結算協議的約束,但與客户簽訂的衍生合約可能不受可執行的主淨額結算安排的約束。對於未通過清算所集中清算的衍生合約,法規要求擁有淨負債頭寸的一方公佈抵押品。集中清算的場外衍生品交易所的當事方每日付款,以反映衍生品價值的每日變化。這些付款通常被稱為變動保證金,被視為衍生品風險的結算,而不是抵押品。如果適用,通過某些中央清算方清算的衍生品合約的衍生資產和負債總額按扣除變動保證金後相應衍生品合約的公允價值列報。
截至所述期間,有資格在合併財務狀況報表中抵消的金融工具列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認的總金額 (1) | | 合併財務狀況表中抵消的總金額 | | 合併財務狀況表中列報的淨金額 | | 合併後未抵消的總金額 財務狀況表 | | 淨額 |
(千美元) | | | | 金融工具 (2) | | 現金抵押品 (3) | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | (5,420) | | | $ | 1,068 | |
總計 | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | (5,420) | | | $ | 1,068 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
總計 | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
| | | | | | | | | | | |
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|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | (4,610) | | | $ | 1,033 | |
總計 | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | (4,610) | | | $ | 1,033 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,705 | |
總計 | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,705 | |
______________________________
(1)表示使用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額(如果適用)。
(2)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。
(3)代表從交易對手銀行收到或質押的現金抵押品。金額僅限於衍生資產或負債餘額,因此不包括收到或質押的多餘抵押品(如果有)。
註釋 13 — 可變利息實體
該公司通過貸款證券化活動和有資格獲得低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的經濟適用房投資參與VIE。公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司確定其不是VIE的主要受益人,也沒有合併其在VIE中的權益。 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司合併財務狀況報表中與非合併VIE可變權益相關的資產負債賬面金額和最大虧損敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
多户家庭貸款證券化: | | | | | | | | | | | |
投資證券 (1) | $ | 47,443 | | | $ | 47,443 | | | $ | — | | | $ | 48,204 | | | $ | 48,204 | | | $ | — | |
補償義務 (2) | 47,563 | | | — | | | 345 | | | 47,994 | | | — | | | 345 | |
經濟適用住房夥伴關係: | | | | | | | | | | | |
其他投資 (3) | 54,338 | | | 85,485 | | | — | | | 57,016 | | | 89,085 | | | — | |
無準備金的股權承諾 (2) | — | | | — | | | 31,147 | | | — | | | — | | | 32,070 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 149,344 | | | $ | 132,928 | | | $ | 31,492 | | | $ | 153,214 | | | $ | 137,289 | | | $ | 32,415 | |
______________________________
(1)包含在合併財務狀況表中的投資證券AFS中。
(2)包含在合併財務狀況表中的應計費用和其他負債中。
(3)包含在合併財務狀況表中的其他資產中。
多户家庭貸款證券化
關於與房地美的證券化交易,中討論了 附註5 — 為投資而持有的貸款,該公司的可變權益屬於房地美髮行的標的擔保結構化直通證書,這些憑證是截至2024年3月31日作為AFS投資證券按公允價值持有的。此外,公司通過房地美簽署的償還協議擁有可變權益,該協議規定公司有義務向房地美償還違約貸款最終解決後確定的任何違約合同本金和利息付款。此類償還義務不得超過 10構成證券化池的貸款原始本金的百分比。
作為證券化交易的一部分,公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有還本付息義務和權利。作為主服務商,房地美可以終止公司作為次級服務商的角色,並相應地指導此類責任。在評估我們的可變利益和持續參與VIE時,我們確定我們無權做出重大決策或指導對VIE資產和負債經濟表現影響最大的活動。作為貸款的次級服務商,公司無權做出影響VIE淨資產價值的重大決策,因此,公司不是VIE的主要受益人。因此,我們確定與多户住宅證券化相關的VIE不應包含在公司的合併財務報表中。
我們認為,由於參與與證券化相關的VIE,我們面臨的最大損失風險是房地美髮行並由公司購買的投資證券的賬面價值。此外,根據與 Freddie Mac 簽訂的賠償協議,我們的最大損失風險為 10構成證券化池的貸款原始本金的百分比,或美元50.9百萬。但是,由於標的貸款的未償還本金總額降至上述門檻以下,最大風險敞口下降至標的貸款的未償還本金總額(美元)47.62024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元48.0截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。根據我們對截至2024年3月31日和2023年12月31日證券化池中標的貸款的定量和定性數據的分析,我們的償還義務估計損失準備金為美元345,000.
投資合格的經濟適用住房夥伴關係
該公司通過其經濟適用住房合作投資擁有可變利益。這些投資基本上旨在通過產生所得税抵免和其他所得税優惠來提供回報。該公司評估了其參與低收入住房項目的情況,並確定它沒有能力對與項目管理相關的決策活動施加重大影響或參與其中,因此它不是主要受益者,也沒有鞏固這些利益。
公司的最大虧損敞口,不包括任何可能實現的税收抵免,等於經攤銷調整後的投資承諾。無準備金的承付款金額已計入認定為具有相應負債的資產的投資中。上表分別彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日作為資產持有的税收抵免投資金額、確認為負債的無準備金承諾金額以及最大虧損敞口。
附註14 — 税收股權投資
公司投資某些有限合夥企業或有限責任公司的股權,這些公司通常有資格根據《社區再投資法》獲得信貸。其中某些股權投資與經濟適用住房項目有關,這些項目為公司帶來了LIHTC和其他所得税優惠。
如果滿足某些標準,公司通常使用比例攤銷法對税收權益投資進行入賬。選擇使用比例攤銷法對税收權益投資進行會計處理是在逐項税收抵免計劃的基礎上進行的。根據比例攤銷法,公司根據投資期間分配給公司的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資的初始成本,其中包括任何未來股權出資的承諾。這些投資的淨收益包括所得税抵免和營業虧損所得税優惠,扣除投資攤銷,在損益表中被確認為所得税支出的組成部分。截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些投資的賬面價值為美元85.4百萬和美元88.8分別為百萬,幷包含在合併財務狀況表中的其他資產中。
截至2024年3月31日,公司與税收股權投資(包括對經濟適用住房合夥企業的投資)相關的無準備金承諾估計將按以下方式支付:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 金額 |
截至12月31日的年度 | | |
2024 | | $ | 10,085 | |
2025 | | 11,477 | |
2026 | | 4,297 | |
2027 | | 2,360 | |
2028 | | 419 | |
此後 | | 2,509 | |
無準備金的承付款總額 | | $ | 31,147 | |
下表列出了與投資合格經濟適用住房合夥企業相關的所得税抵免和其他所得税優惠以及攤銷費用,這些合夥企業在指定期限內採用了比例攤銷會計法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | | | |
税收抵免和其他税收優惠得到認可 (1) | | $ | 4,217 | | | $ | 3,776 | | | | | |
投資攤銷 (1) | | 3,475 | | | 3,050 | | | | | |
______________________________
(1) 在上述期間,所得税抵免和其他所得税優惠金額以及投資攤銷金額包含在合併收益表的所得税支出中,以及合併現金流量表上的應計應收利息和其他資產的變動,即合併現金流量表上的淨列項目。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,除所得税支出外,沒有與這些投資相關的非所得税相關活動。曾經有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,税收權益投資分別記錄的減值虧損。
備註 15 — 後續事件
季度現金分紅
2024 年 4 月 22 日,公司董事會宣佈現金分紅為 $0.33每股,將於2024年5月13日支付給截至2024年5月6日的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
所有提及 “我們”、“我們的”、“太平洋理財” 或 “公司” 的內容均指太平洋理財銀行及其合併子公司,包括我們的主要運營子公司太平洋卓越銀行。所有提及 “銀行” 的內容均指太平洋卓越銀行。所有提及 “公司” 的內容均指太平洋卓越銀行有限公司。
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的信息和陳述,這些信息和陳述被視為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表計劃、估計、目標、目標、指導方針、預期、意圖、預測以及我們對未來事件、商業計劃、目標、預期經營業績以及這些陳述所依據的假設的信念的陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、表明或暗示未來業績、業績或成就的陳述,通常使用 “可能”、“可以”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃” 或具有類似含義的詞語或短語來標識。
我們警告説,前瞻性陳述主要基於我們的預期,受許多已知和未知的風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會因因素而變化,在許多情況下,這些因素是我們無法控制的。實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所設想、表達或暗示的業績、表現或成就存在重大差異。
除其他外,以下因素可能導致我們的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的財務業績存在重大差異:
•美國(“美國”)經濟的總體實力以及我們開展業務的當地經濟的實力;
•備受矚目的銀行倒閉凸顯了銀行業的不利發展,以及此類事態發展對客户信心、流動性和監管對這些事態發展的應對措施的潛在影響;
•貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化,包括聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)的利率政策;
•與我們的業務相關的利率、流動性、經濟、市場、信貸、運營和通貨膨脹風險,包括這些風險變化的速度和可預測性;
•我們吸引和保留存款以及獲得其他流動性來源的能力,特別是在利率上升或較高的環境中,以及我們存款的質量和構成;
•全國範圍內以及我們當前和未來的地理市場內的總體商業和經濟狀況,包括緊張的勞動力市場、美國聯邦預算或債務的管理不力,或國內外金融市場的動盪或不確定性;
•我們已經或可能進行的收購的影響,包括但不限於此類收購未能實現預期的收入增長和/或費用節省,和/或未能有效地將收購目標納入我們的業務;
•及時開發有競爭力的新產品和服務,以及新老客户對這些產品和服務的接受;
•可能的商譽減值費用,包括因我們股價波動加劇而可能產生的任何減值;
•金融服務政策、法律和法規變化的影響,包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和法規,以及監管機構對其適用的影響;
•合規風險,包括監控、測試和維持對複雜法律法規的遵守的成本;
•我們的風險管理框架和定量模型的有效性;
•銀行監管機構、證券交易委員會(“SEC”)、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)、財務會計準則委員會(“FASB”)或其他會計準則制定機構可能不時採用的會計政策和慣例或會計準則變更的影響;
•我們持有的證券可能出現與信用相關的減值;
•我們不良資產和扣除額水平的變化;
•政府重組美國金融監管體系的努力的影響;
•聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險評估率或與聯邦存款保險公司保險評估金額計算相關的規章制度(包括任何特別評估)最近或未來變化的影響;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化;
•我們的貸款組合(包括商業地產)集中度的影響,以及地域和行業集中的風險;
•我們可能減少或停止支付普通股股息;
•根據我們的股票回購計劃,我們可能會不時停止、減少或以其他方式限制我們對普通股的回購水平;
•借款人財務業績和/或狀況的變化;
•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•地緣政治狀況,包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動,包括俄羅斯和烏克蘭、以色列和哈馬斯之間的戰爭,以及中東的整體緊張局勢和貿易緊張局勢,所有這些都可能影響美國和國外的商業和經濟狀況;
•公共衞生危機和流行病及其對我們經營所在的經濟和商業環境的影響,包括對我們的信貸質量和業務運營的影響,以及對總體經濟和金融市場狀況的影響;
•網絡安全威脅及其防禦成本;
•氣候變化,包括加強監管、合規、信貸和聲譽風險和成本;
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣;
•意想不到的監管、法律或司法程序;以及
•我們管理上述風險的能力。
如果影響我們的前瞻性信息和陳述的一個或多個因素被證明不正確,那麼我們的實際業績、業績或成就可能與本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告和註冊聲明中包含的前瞻性信息和陳述中所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。因此,我們提醒您不要過分依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述以反映實際業績或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息,請參閲截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)第一部分第1A項下的 “風險因素”,以及向美國證券交易委員會提交的本10-Q表季度報告和其他報告的第二部分第1A項——風險因素。
不應將前瞻性信息和陳述視為預測,也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應考慮我們在向美國證券交易委員會提交的文件中披露的所有風險和不確定性,所有這些風險和不確定性均可在美國證券交易委員會的網站上查閲,網址為 http://www.sec.gov。
將軍
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在更好地瞭解與公司財務狀況、經營業績、流動性和資本資源相關的趨勢的重大變化。本討論應與我們的2023年10-K表格,以及本10-Q表季度報告中其他地方出現的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年3月31日的三個月業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
該公司是一家總部位於加利福尼亞的銀行控股公司,於1997年在特拉華州註冊成立,並根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》(“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋卓越銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。該銀行成立於1983年,是一家國家特許儲蓄銀行,隨後於1991年轉換為聯邦特許儲蓄銀行。該銀行改為加州特許商業銀行,並於2007年3月成為聯邦儲備系統的成員。該銀行還是舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員,該銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員。作為銀行控股公司,公司受美聯儲和舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)的監管和監督。美聯儲可以對銀行控股公司(例如公司)及其子公司進行審查。該公司還是《加利福尼亞金融法》所指的銀行控股公司。因此,公司及其子公司受加州金融保護與創新部(“DFPI”)的監督和審查,並可能被要求向其提交報告。
銀行控股公司,例如公司,必須為其附屬存款機構提供資金來源,並在沒有此類政策的情況下投入資源支持這些機構。根據BHCA,美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權,前提是此類活動或控制對銀行控股公司任何銀行子公司的財務穩健性和穩定構成嚴重風險。
作為加利福尼亞州特許商業銀行,也是美聯儲的成員,該銀行受DFPI、美聯儲、消費者金融保護局和聯邦存款保險公司的監督、定期審查和監管。該銀行的存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金進行保險。一般而言,所有存款賬户的每位存款人的保險承保額最高為25萬美元。由於這種存款保險職能,聯邦存款保險公司還對該銀行擁有一定的監督權和權力。作為加州特許商業銀行,該銀行還受加利福尼亞州法律的某些條款的約束。
我們的公司總部位於加利福尼亞州爾灣。截至2024年3月31日,我們主要通過位於加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的59家提供全方位服務的存託分行在美國西部地區開展業務。繼2024年4月華盛頓斯諾霍米什分行合併後,該銀行運營了58家提供全方位服務的存款分行。合併分行的主要依據是鄰近分行的距離、存款基礎、交易量和進一步提高整體運營效率的市場機會,以及銀行與《公平貸款和社區再投資法》(“CRA”)相關的目標。
為了支持我們的有機和戰略增長戰略,我們在美國西部的目標市場中開發了各種銀行產品和服務,這些產品和服務專為中小型市場企業、企業(包括這些企業的所有者和員工)、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織以及我們所服務社區的消費者量身定製。通過我們的分支機構和網站www.ppbi.com,我們提供廣泛的銀行產品和服務,例如:各種類型的存款賬户、數字銀行、財資管理服務、在線賬單支付和各種貸款產品,包括商業企業貸款、信貸額度、小企業管理局(“SBA”)貸款、商業地產(“CRE”)貸款、農業企業貸款、快餐店(“QSR”)特許經營貸款、房屋淨值信貸額度和美國西部主要大都市的建築貸款亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的市場。我們還為房主協會(“HOA”)和HOA管理公司以及QSR行業經驗豐富的業主運營商加盟商提供增強的全國專業銀行產品和服務。我們的專業產品和服務包括通過我們的商業託管部門提供的商業託管和交易服務,該部門提供各種不動產和非不動產託管服務,包括《美國國税法》第1031條的便利,以及通過我們的太平洋高級信託部門為持有另類資產的客户提供託管服務,這些客户在合格的自管IRA賬户中持有另類資產,以及根據美國國税法不符合IRA資格的某些賬户。
該銀行使用通過其分行獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信貸額度以及批發和經紀存款證為其貸款和投資活動提供資金。
我們的主要收入來源是貸款和投資所得利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外,該銀行通過貸款和投資銷售以及向存款、貸款、託管和IRA託管客户提供的各種產品和服務產生費用收入。
最近的事態發展
儘管經濟狀況總體良好,失業率較低,經濟活動增加,但近年來對商品和服務的強勁需求導致了包括公司市場在內的美國經濟中商品和服務價格的上漲。這些通貨膨脹壓力在近年來一直持續到2024年,導致消費者和企業的成本增加。為了解決持續的通貨膨脹水平,聯邦公開市場委員會(“FOMC”)自2022年3月以來已採取措施,通過提高聯邦基金利率以及縮小美聯儲資產負債表的規模來收緊貨幣政策。聯邦公開市場委員會表示,它仍然致力於採取旨在降低通貨膨脹的貨幣政策措施。儘管利率的提高通常導致銀行業的利息收入增加,但由於存款競爭以及與批發融資相關的借貸成本上漲,利息支出也有所增加。更高的利率還可能減少整體經濟活動或導致未來時期的衰退。經濟數據表明,最近幾個季度的通貨膨脹步伐有所放緩。但是,通貨膨脹率仍高於聯邦公開市場委員會2%的目標。與通貨膨脹相關的全部經濟壓力、勞動力市場的實力、聯邦公開市場委員會採取的措施以及聯邦公開市場委員會維持高利率的時間可能超過預期的時間以及公司業務經濟活動減少的可能性尚不確定。如果這些情況持續下去,我們預計可能會對以下方面產生影響:
•貸款增長和利息收入-如果經濟活動開始減弱,可能會對我們的借款人、他們經營的企業及其財務狀況產生影響。我們的借款人對投資和擴大業務所需的信貸需求可能較少,對房地產和消費貸款的需求也較少。這些因素將給賺取利息的資產水平帶來壓力,這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信貸質量-如果經濟活動下降,我們所服務的市場可能會出現失業率上升、消費者信心下降以及企業不願投資和擴大業務等情況。這些因素可能導致經濟狀況疲軟,給借款人帶來壓力,並最終影響我們貸款組合的信貸質量。我們預計,這可能會導致逾期、非應計和分類貸款水平的增加,以及淨扣除額的增加。儘管通貨膨脹率較高,但迄今為止經濟狀況總體良好,但無法保證良好的經濟狀況會持續下去。此外,更高的利率環境會影響我們擁有可調利率貸款的借款人滿足其還本付息要求的能力。因此,如果我們的貸款組合的信貸質量將來出現惡化,則可能導致需要為信貸損失提供額外的準備金。更高的利率還可能降低商業房地產價值的回報率,這可能導致更高的扣款和信貸損失準備金。
•信貸損失備抵金(“ACL”)-公司必須根據ASC 326規定的當前預期信用損失(“CECL”)模型記錄某些金融資產的信用損失,該模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期,需要管理層的判斷。如果對未來經濟狀況的預期惡化,公司可能需要通過額外的信用損失準備金來增加ACL。
•減值費用-如果經濟狀況惡化或銀行業內部的不利因素持續存在,可能會對公司的經營業績和/或我們某些資產的價值產生不利影響。因此,當有證據表明某些資產(例如商譽、無形資產或遞延所得税資產)的價值已減值或將來無法變現時,公司可能需要減記這些資產的價值。
•累計其他綜合收益(虧損)-可供出售(“AFS”)投資證券的未實現收益和虧損在扣除税款後的股東權益中確認為累計的其他綜合收益(虧損)。如果經濟狀況惡化和/或利率繼續上升,公司AFS投資證券的估值可能會繼續受到負面影響,這可能導致其他綜合虧損增加,可能出現信貸損失,公司股東權益減少以及公司每股有形賬面價值的下降。有關其他信息,請參見 “非公認會計準則指標”呈現在下面 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。公司的持有至到期(“HTM”)投資證券按攤銷成本記賬,不記錄公允價值的變化,但是利率的上漲可能會降低公司HTM投資證券的公允價值,並增加這些證券中未確認的損失。
•存款和存款成本 -鑑於預計短期內將通過限制性貨幣政策保持較高利率,存款成本可能會繼續增加。與2023年上半年觀察到的備受矚目的銀行倒閉有關,如果銀行業繼續出現不利的事態發展和劇烈的市場波動,公司保留和吸引存款關係可能會變得更具挑戰性。
•流動性 -根據我們謹慎、積極的流動性管理方針,我們可能會採取某些行動來進一步增強我們的流動性,包括但不限於增加我們的FHLB借款、增加經紀存款或從美聯儲的貼現窗口獲得借款。額外的流動性可以通過清算貸款和AFS投資證券來獲得。如果我們清算未實現虧損頭寸的AFS證券,這些損失將變為現實。儘管該公司目前不打算出售HTM證券,但如果要求公司出售此類證券以滿足流動性需求,則可能會意識到這些證券的未確認損失。
公司繼續專注於為客户和社區提供服務,維護員工的福祉,並執行其戰略舉措。該公司繼續監測經濟環境和行業狀況,並將酌情做出改變。
關鍵會計政策
管理層已經制定了各種會計政策,規定了在編制財務報表時適用公認會計原則。某些會計政策要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設涉及很大程度的估算不確定性,並且合理地有可能對某些資產和負債的賬面價值以及公司的經營業績產生重大影響,管理層認為這是重要的會計政策。管理層使用的估計和假設基於歷史經驗和其他因素,管理層認為這些因素在當前情況下是合理的。實際業績可能與這些估計和假設有很大差異,這可能會對公司資產和負債的賬面價值以及公司未來報告期的經營業績產生重大影響。公司的關鍵會計政策包括貸款和資產負債表外承諾的信用損失備抵以及商譽。請看看 第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在公司2023年的10-K表格中,以進一步討論這些關鍵會計政策。此外,我們的重要會計政策載於 注意事項 1。業務描述和重要會計政策摘要轉到我們2023年10-K表中的合併財務報表。
非公認會計準則指標
公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並增進投資者對此類財務業績的總體理解。通常,非公認會計準則財務指標是衡量公司財務業績、財務狀況或現金流的數字指標,不包括(或包含)根據公認會計原則計算和列報的最直接可比指標中包含(或不包括)的金額。但是,這些非公認會計準則財務指標是補充性的,不能替代基於公認會計原則指標的分析,可能無法與其他公司提出的非公認會計準則財務指標相提並論。
在下文所述期間,不包括投資證券重新定位淨虧損和聯邦存款保險公司特別評估在內的平均資產回報率(“ROAA”)是根據公認會計原則金額得出的非公認會計準則財務指標。我們在計算這一數字時不包括2023年第四季度投資證券重新定位的淨虧損、聯邦存款保險公司的特別評估以及淨收入中的相關税收影響。管理層認為,將此類非經常性項目排除在本財務指標之外提供了有用的信息,有助於瞭解我們的核心業務的經營業績,更好地比較財務業績。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
減去:投資證券重新定位造成的淨虧損 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
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減去:税收調整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
平均資產的調整後淨收益 | | $ | 47,400 | | | $ | 48,382 | | | $ | 62,562 | | | | | |
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平均資產 | | $ | 19,034,396 | | | $ | 19,624,945 | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
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ROAA(按年計算) | | 0.99 | % | | (2.76) | % | | 1.15 | % | | | | |
調整後的收入回報率(按年計算) | | 1.00 | % | | 0.99 | % | | 1.15 | % | | | | |
______________________________
(1)按法定税率調整。
在下文所述期間,平均有形普通股回報率(“ROATCE”)是一項非公認會計準則財務指標,源自基於公認會計原則的金額。我們在計算該數字時採用的方法是將無形資產的攤銷費用排除在淨收入中,並將平均無形資產和平均商譽排除在所述期間的平均股東權益中。管理層認為,將此類項目排除在本財務指標之外,為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。調整後的淨收益、調整後的平均股本回報率(“ROAE”)和調整後的ROATCE進一步排除了非經常性項目,以便與前期的財務業績進行更好的比較。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
淨收入 | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
另外:無形資產費用的攤銷 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | | | |
減去:税收調整 (1) | | 801 | | | 854 | | | 901 | | | | | |
平均有形普通股的淨收益 | | 49,060 | | | (133,208) | | | 64,832 | | | | | |
減去:投資證券重新定位造成的淨虧損 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
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減去:税收調整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
平均有形普通股的調整後淨收益 | | $ | 49,435 | | | $ | 50,550 | | | $ | 64,832 | | | | | |
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平均股東權益 | | $ | 2,895,949 | | | $ | 2,848,951 | | | $ | 2,822,392 | | | | | |
減去:平均無形資產 | | 42,134 | | | 45,050 | | | 54,310 | | | | | |
減去:平均商譽 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 901,312 | | | | | |
平均有形普通股權益 | | 1,952,503 | | | 1,902,589 | | | 1,866,770 | | | | | |
添加:投資證券重新定位產生的平均税後已實現虧損 | | — | | | (94,887) | | | — | | | | | |
調整後的平均有形普通股 | | $ | 1,952,503 | | | $ | 1,807,702 | | | $ | 1,866,770 | | | | | |
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ROAE(按年計算) | | 6.50 | % | | (19.01) | % | | 8.87 | % | | | | |
調整後的投資回報率(按年計算) | | 6.55 | % | | 7.03 | % | | 8.87 | % | | | | |
ROATCE(按年計算) | | 10.05 | % | | (28.01) | % | | 13.89 | % | | | | |
調整後的ROATCE(按年計算) | | 10.13 | % | | 11.19 | % | | 13.89 | % | | | | |
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(1)按法定税率調整的無形資產費用的攤銷.
調整後的每股普通股基本收益和調整後的每股普通股攤薄收益是根據公認會計準則金額得出的非公認會計準則財務指標。我們通過將可分配給普通股股東的淨收益(不包括2023年第四季度投資證券重新定位、聯邦存款保險公司特別評估和相關的税收影響)除以報告期內已發行普通股的加權平均數(不包括已發行的參與證券)來計算調整後的每股普通股基本收益。調整後的普通股攤薄後每股收益的計算方法是,將可分配給普通股股東的淨收益(不包括投資證券重新定位、聯邦存款保險公司特別評估和相關税收影響)除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後包括基於調整後淨收益的潛在稀釋普通股的影響,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股攤薄後每股收益的計算不包括假定行使或發行具有反稀釋作用的證券的影響。管理層認為,將此類項目排除在本財務指標之外提供了有用的信息,有助於瞭解我們核心業務的經營業績,更好地比較財務業績。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
基本 | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | | (779) | | | (560) | | | (823) | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | | 46,246 | | | (135,936) | | | 61,739 | | | | | |
減去:投資證券重新定位造成的淨虧損 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
減去:税收調整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
分配給普通股股東的調整後淨收益 | | $ | 46,621 | | | $ | 47,822 | | | $ | 61,739 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | 94,350,259 | | | 94,233,813 | | | 93,857,812 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益(虧損) | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
調整後的每股普通股基本收益 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | | | | | |
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稀釋 | | | | | | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | | $ | 46,246 | | | $ | (135,936) | | | $ | 61,739 | | | | | |
減去:投資證券重新定位造成的淨虧損 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
減去:税收調整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
分配給普通股股東的調整後淨收益 | | $ | 46,621 | | | $ | 47,822 | | | $ | 61,739 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | 94,350,259 | | | 94,233,813 | | | 93,857,812 | | | | | |
基於股份的薪酬的稀釋效應 | | 127,096 | | | — | | | 324,710 | | | | | |
加權平均攤薄後普通股 | | 94,477,355 | | | 94,233,813 | | | 94,182,522 | | | | | |
基於股份的薪酬的稀釋效應 | | — | | | 101,065 | | | — | | | | | |
調整後的加權平均攤薄普通股 | | 94,477,355 | | | 94,334,878 | | | 94,182,522 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股攤薄後每股收益(虧損) | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
調整後的攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | | | | | |
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(1)按法定税率調整
每股有形賬面價值和有形普通股與有形資產的比率(“有形普通股權比率”)是基於公認會計原則金額的非公認會計準則財務指標。我們通過將有形普通股股東權益除以已發行股票來計算每股有形賬面價值。我們在計算有形普通股權益比率時,將無形資產餘額從普通股股東權益中剔除,期末有形資產(也不包括無形資產)。我們認為,這些信息對股東很重要,因為有形資產是一種與銀行監管目的的資本計算一致的衡量標準,銀行監管將無形資產排除在基於風險的比率的計算之外。
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | |
股東權益總額 | | $ | 2,902,801 | | | $ | 2,882,581 | | | |
減去:無形資產 | | 941,761 | | | 944,597 | | | |
有形普通股 | | $ | 1,961,040 | | | $ | 1,937,984 | | | |
| | | | | | |
總資產 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | | | |
減去:無形資產 | | 941,761 | | | 944,597 | | | |
有形資產 | | $ | 17,871,420 | | | $ | 18,082,048 | | | |
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有形普通股權比率 | | 10.97 | % | | 10.72 | % | | |
| | | | | | |
已發行和流通的普通股 | | 96,459,966 | | 95,860,092 | | |
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每股賬面價值 | | $ | 30.09 | | | $ | 30.07 | | | |
減去:每股無形賬面價值 | | 9.76 | | | 9.85 | | | |
每股有形賬面價值 | | $ | 20.33 | | | $ | 20.22 | | | |
效率比率是一種非公認會計準則財務指標,源自基於公認會計原則的金額。該數字表示非利息支出減去無形資產和其他不動產自有業務的攤銷(如適用)與信貸損失準備金前的淨利息收入和總非利息收入減去投資證券收益(虧損)、所擁有其他房地產的收益(虧損)和債務清償收益之和的比率。調整後的效率比率進一步排除了聯邦存款保險公司的特別評估,以便與前幾期的財務業績進行更好的比較。管理層認為,將此類項目排除在本財務指標之外,為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
非利息支出總額 | | $ | 102,633 | | | $ | 102,770 | | | $ | 101,352 | | | | | |
減去:無形資產的攤銷 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
減去:其他不動產自有業務,淨額 | | 46 | | | 103 | | | 108 | | | | | |
調整後的非利息支出 | | 99,751 | | | 99,645 | | | 98,073 | | | | | |
減去:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
調整後的非利息支出,不包括聯邦存款保險公司的特別評估 | | $ | 99,228 | | | $ | 97,565 | | | $ | 98,073 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金前的淨利息收入 | | $ | 145,127 | | | $ | 146,789 | | | $ | 168,610 | | | | | |
加:非利息收入總額(虧損) | | 25,774 | | | (234,194) | | | 21,186 | | | | | |
減去:出售投資證券的淨(虧損)收益 | | — | | | (254,065) | | | 138 | | | | | |
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減去:自有其他房地產的淨虧損 | | — | | | (24) | | | — | | | | | |
減去:債務清償的淨收益 | | 5,067 | | | 793 | | | — | | | | | |
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調整後的收入 | | $ | 165,834 | | | $ | 165,891 | | | $ | 189,658 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 60.2 | % | | 60.1 | % | | 51.7 | % | | | | |
調整後的效率比率不包括聯邦存款保險公司的特別評估 | | 59.8 | % | | 58.8 | % | | 51.7 | % | | | | |
撥備前淨收入是一項非公認會計準則財務指標,源自基於公認會計原則的金額。我們通過從淨收入中排除所得税和信貸損失準備金來計算撥備前淨收入。調整後的撥備前淨收益進一步排除了2023年第四季度投資證券重新定位產生的淨虧損以及聯邦存款保險公司為更好地比較財務表現而進行的特別評估。管理層認為,將此類項目排除在本財務指標之外提供了有用的信息,有助於瞭解我們核心業務的經營業績,更好地與前幾期的財務業績進行比較。
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| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
利息收入 | | $ | 213,431 | | | $ | 217,192 | | | $ | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | 68,304 | | | 70,403 | | | 52,733 | | | | | |
淨利息收入 | | 145,127 | | | 146,789 | | | 168,610 | | | | | |
非利息收入(虧損) | | 25,774 | | | (234,194) | | | 21,186 | | | | | |
收入(虧損) | | 170,901 | | | (87,405) | | | 189,796 | | | | | |
非利息支出 | | 102,633 | | | 102,770 | | | 101,352 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
撥備前淨收入(虧損) | | 68,268 | | | (190,175) | | | 88,444 | | | | | |
減去:投資證券重新定位造成的淨虧損 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:聯邦存款保險公司特別評估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
調整後的撥備前淨收入 | | $ | 68,791 | | | $ | 65,970 | | | $ | 88,444 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
撥備前淨收入(虧損)(按年計算) | | $ | 273,072 | | | $ | (760,700) | | | $ | 353,776 | | | | | |
調整後的撥備前淨收入(按年計算) | | $ | 275,164 | | | $ | 263,880 | | | $ | 353,776 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 19,034,396 | | | $ | 19,624,945 | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
將淨收入(虧損)預先計入平均資產 | | 0.36 | % | | (0.97) | % | | 0.41 | % | | | | |
預先撥備淨收入(虧損)至平均資產(按年計算) | | 1.43 | % | | (3.88) | % | | 1.63 | % | | | | |
調整後的平均資產撥備前淨收入 | | 0.36 | % | | 0.34 | % | | 0.41 | % | | | | |
調整後的平均資產撥備前淨收入(按年計算) | | 1.45 | % | | 1.34 | % | | 1.63 | % | | | | |
非到期存款成本是一項非公認會計準則財務指標,源自基於公認會計原則的金額。未到期存款的成本按未到期存款利息支出與平均未到期存款的比率計算。我們在計算非到期存款利息支出時,將所有存款證的利息支出排除在總存款支出中,我們通過將所有存款證排除在存款總額中來計算平均未到期存款利息支出。管理層認為,非到期存款的成本是評估公司存款基礎(包括其潛在波動性)的有用衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
存款總額利息支出 | | $ | 59,506 | | | $ | 60,915 | | | $ | 40,234 | | | | | |
減去:存款證利息支出 | | 19,075 | | | 16,758 | | | 7,775 | | | | | |
減去:經紀存款證利息支出 | | 6,669 | | | 10,759 | | | 13,056 | | | | | |
非到期存款費用 | | $ | 33,762 | | | $ | 33,398 | | | $ | 19,403 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均存款總額 | | $ | 15,055,747 | | | $ | 15,536,701 | | | $ | 17,324,442 | | | | | |
減去:平均存款證 | | 1,727,728 | | | 1,604,507 | | | 1,206,966 | | | | | |
減去:經紀存款證的平均值 | | 568,872 | | | 918,596 | | | 1,443,783 | | | | | |
平均未到期存款 | | $ | 12,759,147 | | | $ | 13,013,598 | | | $ | 14,673,693 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未到期存款的成本 | | 1.06 | % | | 1.02 | % | | 0.54 | % | | | | |
操作結果
下表列出了所示期間的經營業績、股票數據和業績比率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(以千美元計,每股數據除外) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
運營數據 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 213,431 | | | $ | 217,192 | | | $ | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | 68,304 | | | 70,403 | | | 52,733 | | | | | |
淨利息收入 | | 145,127 | | | 146,789 | | | 168,610 | | | | | |
信貸損失準備金 | | 3,852 | | | 1,696 | | | 3,016 | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 141,275 | | | 145,093 | | | 165,594 | | | | | |
出售貸款的淨(虧損)收益 | | — | | | (4) | | | 29 | | | | | |
其他非利息收入(虧損) | | 25,774 | | | (234,190) | | | 21,157 | | | | | |
非利息支出 | | 102,633 | | | 102,770 | | | 101,352 | | | | | |
所得税前淨收益(虧損) | | 64,416 | | | (191,871) | | | 85,428 | | | | | |
所得税支出 | | 17,391 | | | (56,495) | | | 22,866 | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
撥備前淨收入(虧損) (1) | | $ | 68,268 | | | $ | (190,175) | | | $ | 88,444 | | | | | |
共享數據 | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀釋 | | 0.49 | | | (1.44) | | | 0.66 | | | | | |
調整後的攤薄後 (1) | | 0.49 | | | 0.51 | | | 0.66 | | | | | |
每股申報的普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.33 | | | | | |
股息支付率 (2) | | 67.33 | % | | (22.88) | % | | 50.17 | % | | | | |
每股賬面價值 | | $ | 30.09 | | | $ | 30.07 | | | $ | 29.58 | | | | | |
每股有形賬面價值 (1) | | 20.33 | | | 20.22 | | | 19.61 | | | | | |
性能比率 | | | | | | | | | | |
ROAA (3) | | 0.99 | % | | (2.76) | % | | 1.15 | % | | | | |
調整後的 ROAA (1)(3) | | 1.00 | | | 0.99 | | | 1.15 | | | | | |
咆哮 (3) | | 6.50 | | | (19.01) | | | 8.87 | | | | | |
調整後的支出回報率 (1)(3) | | 6.55 | | | 7.03 | | | 8.87 | | | | | |
咆哮 (1)(3) | | 10.05 | | | (28.01) | | | 13.89 | | | | | |
調整後的 ROATCE (1)(3) | | 10.13 | | | 11.19 | | | 13.89 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
預先為平均資產編列淨收入 (1)(3) | | 1.43 | | | (3.88) | | | 1.63 | | | | | |
調整後的平均資產撥備前淨收入 (1)(3) | | 1.45 | | | 1.34 | | | 1.63 | | | | | |
淨利率 | | 3.39 | | | 3.28 | | | 3.44 | | | | | |
存款成本 | | 1.59 | | | 1.56 | | | 0.94 | | | | | |
平均權益對平均資產的比例 | | 15.21 | | | 14.52 | | | 13.02 | | | | | |
效率比 (1) | | 60.2 | | | 60.1 | | | 51.7 | | | | | |
調整後的效率比率不包括聯邦存款保險公司的特別評估 (1) | | 59.8 | | | 58.8 | | | 51.7 | | | | | |
______________________________
(1)非公認會計準則指標的對賬載於非公認會計準則指標的部分 項目 2-管理層的討論和分析 of 財務狀況和經營業績 在本10-Q表季度報告中。
(2)股息支付率定義為每股申報的普通股股息除以每股基本收益。
(3)比率按年計算。
在2024年第一季度,我們公佈的淨收入為4,700萬美元,攤薄後每股收益為0.49美元。相比之下,2023年第四季度的淨虧損為1.354億美元,攤薄每股虧損1.44美元。淨收入的增長主要是由於非利息收入增加了2.6億美元,這主要是由上一季度出售AFS投資證券以重新定位我們的投資證券投資組合所產生的淨虧損以及非利息支出減少13.7萬美元,但部分被所得税支出增加7,390萬美元、信貸損失準備金增加220萬美元以及淨利息收入減少170萬美元所抵消。
2024年第一季度的淨收益為4,700萬美元,攤薄每股收益為0.49美元,而2023年第一季度的淨收益為6,260萬美元,攤薄每股收益為0.66美元。淨收入的減少主要是由於淨利息收入減少了2350萬美元,非利息支出增加了130萬美元,信貸損失準備金增加了83.6萬美元,但部分被所得税支出減少550萬美元和非利息收入增加460萬美元所抵消。
2024年第一季度,該公司的投資回報率為0.99%,投資回報率為6.50%,ROATCE(1)為10.05%,而2023年第四季度分別為(2.76)%、(19.01)%和(28.01)%,2023年第一季度分別為1.15%、8.87%和13.89%。有關其他詳細信息,請參閲 “非公認會計準則指標” 顯示在 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入,即貸款、投資證券和金融機構的利息收入餘額(“計息資產”)與存款和借款利息(“計息負債”)之間的差額。淨利率是淨利息收入,以平均計息資產的百分比表示。淨利息收入受到利率以及計息資產和計息負債數量變化的影響。
2024年第一季度的淨利息收入總額為1.451億美元,比2023年第四季度減少了170萬美元,下降了1.1%。淨利息收入的減少主要歸因於平均利息收入資產餘額減少、資金成本增加、固定利率貸款公允價值套期保值的利息收入減少以及一天的利息減少,但部分被計息資產收益率的提高以及平均批發/經紀存款餘額減少和平均借款減少所抵消,這兩者都是公司在2023年第四季度資產負債表重新定位的直接結果。
2024年第一季度的淨利率從上一季度的3.28%增加了11個基點至3.39%。增長的主要原因是投資證券收益率的提高,這是上一季度向收益更高的AFS國債進行證券重新定位使整個季度受益的結果,但資金成本的上漲部分抵消了投資證券收益率的提高。
與2023年第一季度相比,2024年第一季度的淨利息收入減少了2350萬美元,下降了13.9%。下降歸因於較高的資金成本和較低的平均計息資產餘額,但被較低的平均計息負債和較高的平均計息資產收益率的提高所部分抵消,所有這些都是較高的利率環境和公司資產負債表管理策略優先考慮資本積累的結果。
下表列出了淨利率、根據每日平均值計算的平均餘額、平均計息資產的利息收入和收益率以及按平均計息負債支付的利息支出和利率,以及按資產和負債組成部分分列的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 |
| | 三個月已結束 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,140,909 | | | $ | 13,638 | | | 4.81 | % | | $ | 1,281,793 | | | $ | 15,744 | | | 4.87 | % | | $ | 1,335,611 | | | $ | 13,594 | | | 4.13 | % |
投資證券 | | 2,948,170 | | | 26,818 | | | 3.64 | % | | 3,203,608 | | | 24,675 | | | 3.08 | % | | 4,165,681 | | | 26,791 | | | 2.57 | % |
應收貸款,淨額 (1)(2) | | 13,149,038 | | | 172,975 | | | 5.29 | % | | 13,257,767 | | | 176,773 | | | 5.29 | % | | 14,394,775 | | | 180,958 | | | 5.10 | % |
賺取利息的資產總額 | | 17,238,117 | | | 213,431 | | | 4.98 | % | | 17,743,168 | | | 217,192 | | | 4.86 | % | | 19,896,067 | | | 221,343 | | | 4.51 | % |
非利息資產 | | 1,796,279 | | | | | | | 1,881,777 | | | | | | | 1,788,806 | | | | | |
總資產 | | $ | 19,034,396 | | | | | | | $ | 19,624,945 | | | | | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | | $ | 2,838,332 | | | $ | 9,903 | | | 1.40 | % | | $ | 3,037,642 | | | $ | 11,170 | | | 1.46 | % | | $ | 3,008,712 | | | $ | 5,842 | | | 0.79 | % |
貨幣市場 | | 4,636,141 | | | 23,632 | | | 2.05 | % | | 4,525,403 | | | 22,038 | | | 1.93 | % | | 4,992,084 | | | 13,053 | | | 1.06 | % |
儲蓄 | | 287,735 | | | 227 | | | 0.32 | % | | 308,968 | | | 190 | | | 0.24 | % | | 453,079 | | | 508 | | | 0.45 | % |
零售存款證 | | 1,727,728 | | | 19,075 | | | 4.44 | % | | 1,604,507 | | | 16,758 | | | 4.14 | % | | 1,206,966 | | | 7,775 | | | 2.61 | % |
批發/經紀存款證 | | 568,872 | | | 6,669 | | | 4.72 | % | | 918,596 | | | 10,759 | | | 4.65 | % | | 1,443,783 | | | 13,056 | | | 3.67 | % |
計息存款總額 | | 10,058,808 | | | 59,506 | | | 2.38 | % | | 10,395,116 | | | 60,915 | | | 2.32 | % | | 11,104,624 | | | 40,234 | | | 1.47 | % |
FHLB 預付款和其他借款 | | 518,879 | | | 4,237 | | | 3.28 | % | | 610,913 | | | 4,927 | | | 3.20 | % | | 987,817 | | | 7,938 | | | 3.26 | % |
次級債券 | | 331,932 | | | 4,561 | | | 5.50 | % | | 331,776 | | | 4,561 | | | 5.50 | % | | 331,297 | | | 4,561 | | | 5.51 | % |
借款總額 | | 850,811 | | | 8,798 | | | 4.15 | % | | 942,689 | | | 9,488 | | | 4.01 | % | | 1,319,114 | | | 12,499 | | | 3.83 | % |
計息負債總額 | | 10,909,619 | | | 68,304 | | | 2.52 | % | | 11,337,805 | | | 70,403 | | | 2.46 | % | | 12,423,738 | | | 52,733 | | | 1.72 | % |
非計息存款 | | 4,996,939 | | | | | | | 5,141,585 | | | | | | | 6,219,818 | | | | | |
其他負債 | | 231,889 | | | | | | | 296,604 | | | | | | | 218,925 | | | | | |
負債總額 | | 16,138,447 | | | | | | | 16,775,994 | | | | | | | 18,862,481 | | | | | |
股東權益 | | 2,895,949 | | | | | | | 2,848,951 | | | | | | | 2,822,392 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 19,034,396 | | | | | | | $ | 19,624,945 | | | | | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 145,127 | | | | | | | $ | 146,789 | | | | | | | $ | 168,610 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利率 (3) | | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | 3.44 | % |
存款成本 (4) | | | | | | 1.59 | % | | | | | | 1.56 | % | | | | | | 0.94 | % |
資金成本 (5) | | | | | | 1.73 | % | | | | | | 1.69 | % | | | | | | 1.15 | % |
未到期存款的成本 (6) | | 1.06 | % | | | | | | 1.02 | % | | | | | | 0.54 | % |
賺取利息的資產與計息負債的比率 | | 158.01 | % | | | | | | 156.50 | % | | | | | | 160.15 | % |
______________________________
(1)平均餘額包括待售貸款和不良貸款,扣除延期貸款發放費用/成本和折扣/保費,以及公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的基礎調整(如適用)。
(2)利息收入包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月,分別增加的210萬美元、260萬美元和250萬美元的淨折扣收入。
(3)表示年化淨利息收入除以平均計息資產。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均計息存款和非計息存款的總和。
(5) 表示年化總利息支出除以平均總計息負債和非計息存款的總和。
(6)“的和解非公認會計準則指標” 顯示在 項目 2-管理層的討論和分析s 財務狀況和經營業績.
我們的淨利息收入的變化是計息資產和計息負債數量和利率變化的函數。與計息資產和計息負債的數量和利率變化無關的淨利息收入的變化將根據數量變化和利率變化成比例進行分配。下表顯示了交易量和利率變化對我們在所述期間的淨利息收入的影響。對於每種類別的計息資產和計息負債,我們提供了以下方面的淨利息收入變動信息:
•交易量變化(體積變化乘以先前的匯率);
•利率變動(利率變動乘以先前交易量,包括折扣/保費和遞延費用/成本的確認);以及
•交易量和利率變動的淨變化或綜合影響按比例分配給交易量和利率變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 與 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| 增加(減少)是由於 |
(千美元) | 音量 | | | | 費率 | | 網 |
賺取利息的資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (1,883) | | | | | $ | (223) | | | $ | (2,106) | |
投資證券 | (1,685) | | | | | 3,828 | | | 2,143 | |
應收貸款,淨額 | (3,879) | | | | | 81 | | | (3,798) | |
賺取利息的資產總額 | (7,447) | | | | | 3,686 | | | (3,761) | |
計息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | (801) | | | | | (466) | | | (1,267) | |
貨幣市場 | 455 | | | | | 1,139 | | | 1,594 | |
儲蓄 | (11) | | | | | 48 | | | 37 | |
零售存款證 | 1,199 | | | | | 1,118 | | | 2,317 | |
批發/經紀存款證 | (4,254) | | | | | 164 | | | (4,090) | |
FHLB 預付款和其他借款 | (828) | | | | | 138 | | | (690) | |
次級債券 | — | | | | | — | | | — | |
計息負債總額 | (4,240) | | | | | 2,141 | | | (2,099) | |
淨利息收入減少 | $ | (3,207) | | | | | $ | 1,545 | | | $ | (1,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 與 |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 增加(減少)是由於 |
(千美元) | 音量 | | | | 費率 | | 網 |
賺取利息的資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (328) | | | | | $ | 372 | | | $ | 44 | |
投資證券 | (72) | | | | | 99 | | | 27 | |
應收貸款,淨額 | (14,172) | | | | | 6,189 | | | (7,983) | |
賺取利息的資產總額 | (14,572) | | | | | 6,660 | | | (7,912) | |
計息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | (317) | | | | | 4,378 | | | 4,061 | |
貨幣市場 | (877) | | | | | 11,456 | | | 10,579 | |
儲蓄 | (153) | | | | | (128) | | | (281) | |
零售存款證 | 4,307 | | | | | 6,993 | | | 11,300 | |
批發/經紀存款證 | (12,079) | | | | | 5,692 | | | (6,387) | |
FHLB 預付款和其他借款 | (3,762) | | | | | 61 | | | (3,701) | |
次級債券 | 9 | | | | | (9) | | | — | |
計息負債總額 | (12,872) | | | | | 28,443 | | | 15,571 | |
淨利息收入(減少)增加 | $ | (1,700) | | | | | $ | (21,783) | | | $ | (23,483) | |
信貸損失準備金
2024年第一季度,公司記錄的信貸損失準備金支出為390萬美元,而2023年第四季度的準備金支出為170萬美元,2023年第一季度的準備支出為300萬美元。2024年第一季度的貸款準備支出主要歸因於與經濟預測、特定儲備金和其他模型更新相關的增加,但被投資貸款的減少和貸款構成結構的變化所抵消。收回資產負債表外承諾的準備金在很大程度上歸因於本季度無準備金承諾的減少以及質量調整。收回HTM投資證券的準備金是由於本季度對被歸類為市政債券的HTM投資證券的經濟預測發生了變化。
2023年第四季度,貸款準備支出歸因於與經濟預測變化相關的增長,但貸款組合構成的變化部分抵消了這些增長。2023年第四季度無準備金承付款項的準備金在很大程度上歸因於無準備金的承付款水平降低。
2023年第一季度,貸款準備支出歸因於與經濟預測和其他模型更新相關的增長,以及包括特定儲備在內的資產質量的變化,但被投資貸款減少所抵消。資產負債表外承諾的準備金回收歸因於無準備金承付款減少、不同貸款領域之間無準備金承諾組合的變化以及本季度的定性調整。HTM投資證券的準備支出受到歸類為市政債券的HTM投資證券的加權宏觀經濟預測的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 方差來自 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | $ | 6,288 | | | $ | 8,275 | | | $ | 3,021 | | | $ | (1,987) | | | (24.0) | % | | $ | 3,267 | | | 108.1 | % | | | | |
為無準備金的承付款編列經費 | | (2,425) | | | (6,577) | | | (189) | | | 4,152 | | | (63.1) | % | | (2,236) | | | 1183.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM 證券的準備金 | | (11) | | | (2) | | | 184 | | | (9) | | | 450.0 | % | | (195) | | | (106.0) | % | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | 3,852 | | | $ | 1,696 | | | $ | 3,016 | | | $ | 2,156 | | | 127.1 | % | | $ | 836 | | | 27.7 | % | | | | |
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 方差來自 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
貸款還本付息收入 | | $ | 529 | | | $ | 359 | | | $ | 573 | | | $ | 170 | | | 47.4 | % | | $ | (44) | | | (7.7) | % |
存款賬户的服務費 | | 2,688 | | | 2,648 | | | 2,629 | | | 40 | | | 1.5 | % | | 59 | | | 2.2 | % |
其他服務費收入 | | 336 | | | 322 | | | 296 | | | 14 | | | 4.3 | % | | 40 | | | 13.5 | % |
借記卡交換費收入 | | 765 | | | 844 | | | 803 | | | (79) | | | (9.4) | % | | (38) | | | (4.7) | % |
銀行自有人壽保險的收益 | | 4,159 | | | 3,678 | | | 3,374 | | | 481 | | | 13.1 | % | | 785 | | | 23.3 | % |
出售貸款的淨(虧損)收益 | | — | | | (4) | | | 29 | | | 4 | | | 100.0 | % | | (29) | | | (100.0) | % |
出售投資證券的淨(虧損)收益 | | — | | | (254,065) | | | 138 | | | 254,065 | | | 100.0 | % | | (138) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 10,642 | | | 9,388 | | | 11,025 | | | 1,254 | | | 13.4 | % | | (383) | | | (3.5) | % |
託管和交易所費用 | | 696 | | | 1,074 | | | 1,058 | | | (378) | | | (35.2) | % | | (362) | | | (34.2) | % |
其他收入 | | 5,959 | | | 1,562 | | | 1,261 | | | 4,397 | | | 281.5 | % | | 4,698 | | | 372.6 | % |
非利息收入總額(虧損) | | $ | 25,774 | | | $ | (234,194) | | | $ | 21,186 | | | $ | 259,968 | | | 111.0 | % | | $ | 4,588 | | | 21.7 | % |
2024年第一季度的非利息收入為2580萬美元,比2023年第四季度增加了2.6億美元。增長與投資證券投資組合的重新定位有關,這導致2023年第四季度虧損2.541億美元。不包括上一季度的AFS證券銷售虧損,非利息收入增加了590萬美元,這主要是由於提前贖回了2億美元的FHLB定期預付款,以及受本季度年度税費的推動,信託託管賬户費用增加了130萬美元。
與2023年第一季度相比,2024年第一季度的非利息收入增加了460萬美元。增長的主要原因是本季度提前贖回了2億美元的FHLB定期預付款,從而實現了510萬美元的債務清償收益。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 方差來自 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 54,130 | | | $ | 51,907 | | | $ | 54,293 | | | $ | 2,223 | | | 4.3 | % | | $ | (163) | | | (0.3) | % |
場地和佔用率 | | 10,807 | | | 11,183 | | | 11,742 | | | (376) | | | (3.4) | % | | (935) | | | (8.0) | % |
數據處理 | | 7,511 | | | 7,409 | | | 7,265 | | | 102 | | | 1.4 | % | | 246 | | | 3.4 | % |
其他房地產自有業務,淨額 | | 46 | | | 103 | | | 108 | | | (57) | | | (55.3) | % | | (62) | | | (57.4) | % |
聯邦存款保險公司保險費 | | 2,629 | | | 4,267 | | | 2,425 | | | (1,638) | | | (38.4) | % | | 204 | | | 8.4 | % |
法律和專業服務 | | 4,143 | | | 4,663 | | | 5,501 | | | (520) | | | (11.2) | % | | (1,358) | | | (24.7) | % |
營銷費用 | | 1,558 | | | 1,728 | | | 1,838 | | | (170) | | | (9.8) | % | | (280) | | | (15.2) | % |
辦公開支 | | 1,093 | | | 1,367 | | | 1,232 | | | (274) | | | (20.0) | % | | (139) | | | (11.3) | % |
貸款費用 | | 770 | | | 437 | | | 646 | | | 333 | | | 76.2 | % | | 124 | | | 19.2 | % |
存款費用 | | 12,665 | | | 11,152 | | | 8,436 | | | 1,513 | | | 13.6 | % | | 4,229 | | | 50.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | (186) | | | (6.2) | % | | (335) | | | (10.6) | % |
其他費用 | | 4,445 | | | 5,532 | | | 4,695 | | | (1,087) | | | (19.6) | % | | (250) | | | (5.3) | % |
非利息支出總額 | | $ | 102,633 | | | $ | 102,770 | | | $ | 101,352 | | | $ | (137) | | | (0.1) | % | | $ | 1,281 | | | 1.3 | % |
2024年第一季度的非利息支出總額為1.026億美元,與2023年第四季度相比減少了13.7萬美元。業績受到聯邦存款保險公司2024年第一季度52.3萬美元特別評估和2023年第四季度聯邦存款保險公司210萬美元特別評估的影響。不包括特別攤款,非利息支出增加了140萬美元,這主要是由於與更高的工資税和年度股票薪酬獎勵相關的薪酬和福利增加了220萬美元,以及在HOA存款增長和存款收益信貸利率提高的推動下,存款支出增加了150萬美元,部分被其他支出的110萬美元增長所抵消。
與2023年第一季度相比,2024年第一季度的非利息支出增加了130萬美元。增長的主要原因是,在HOA存款增長和存款收益信貸利率提高的推動下,存款支出增加了420萬美元,但部分被法律和專業服務減少140萬美元以及場所和佔用率減少93.5萬美元所抵消。
該公司2024年第一季度的效率比率為60.2%,而2023年第四季度為60.1%,2023年第一季度為51.7%。有關其他詳細信息,請參閲 “非公認會計準則指標”呈現在下面 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
所得税
在截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月中,所得税支出(福利)分別為1,740萬美元、5,650萬美元(5,650萬美元)和2,290萬美元,有效所得税税率分別為27.0%、29.4%和26.8%。上一季度的所得税優惠主要歸因於2023年第四季度錄得的税前虧損,這是由與該銀行投資證券投資組合相關的資產負債表重新定位推動的。由於州税和各種永久税收差異的影響,我們截至2024年3月31日的三個月的有效税率與21%的聯邦法定税率不同,包括市政證券和貸款的免税收入、銀行擁有的人壽保險收入、與低收入住房税收抵免投資相關的税收優惠、第162(m)條對扣除高管薪酬的限制,以及股票期權的行使和其他股票薪酬的歸屬。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,未確認的税收優惠總額為140萬美元,其中包括與2020年收購Opus相關的未確認的税收優惠。截至2024年3月31日和2023年12月31日,如果得到確認,將對有效税率產生有利影響的税收優惠總額為56.3萬美元。由於訴訟時效的到期,公司未確認的110萬美元税收優惠很可能在未來12個月內得到確認。
公司在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司已分別累積了23.1萬美元和20萬美元的此類利息。未累計罰款金額。
公司及其子公司需繳納美國聯邦所得税,並在多個州司法管轄區繳納所得税和特許經營税。與合併聯邦所得税申報表相關的時效在2019年之前的所有納税年度均已關閉。與各種州所得税和特許權納税申報表相關的時效期限因州而異。
公司根據財務報告用途的金額與其資產和負債的税基之間的暫時差異,通過確認遞延所得税資產和負債來核算所得税。管理層認為,當遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時,遞延所得税資產就會被估值補貼減少。在評估遞延所得税資產變現情況時,管理層評估正面和負面證據,包括本年度和前兩年是否存在任何累積虧損、未來收入預測、適用的税收籌劃策略以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次,並根據需要進行調整。根據分析,公司已確定,截至2024年3月31日和2023年12月31日,不需要為遞延所得税資產提供估值補貼。
財務狀況
截至2024年3月31日,資產總額為188.1億美元,較2023年12月31日的190.3億美元減少了2.135億美元,下降了1.1%。減少的主要原因是貸款總額減少了2.769億美元,部分被現金和現金等價物增加的9,230萬美元以及投資證券的增加490萬美元所抵消。
截至2024年3月31日,總負債為159.1億美元,而截至2023年12月31日為161.4億美元。與2023年12月31日相比,減少了2.337億美元,下降了1.4%,這主要是由於FHLB定期預付款減少了4億美元,存款減少了1.922億美元,但部分被其他負債增加的2600萬美元所抵消。
截至2024年3月31日,股東權益總額為29.0億美元,較2023年12月31日的28.8億美元增加了2,020萬美元。增長主要歸因於4,700萬美元的淨收入和390萬美元的其他綜合收益,部分被3,160萬美元的現金分紅所抵消。
在整個2024年第一季度,鑑於不確定的經濟前景,我們繼續將資本積累置於資產負債表增長之上。由於我們謹慎而積極的資本、流動性和信用風險管理,加上我們在2023年第四季度有機會地部署證券投資組合重新定位產生的流動性,我們得以減少FHLB的定期借款,同時保持流動性水平。在2024年第一季度,我們沒有使用美聯儲的折扣窗口或銀行定期融資計劃,該計劃已於2024年3月11日到期。我們強大的資本狀況為我們在資產負債表管理方面提供了更大的選擇性和靈活性。
我們的每股賬面價值從2023年12月31日的30.07美元增至2024年3月31日的30.09美元。截至2024年3月31日,該公司的有形普通股與有形資產的比率為10.97%,高於2023年12月31日的10.72%。我們的每股有形賬面價值為20.33美元,而截至2023年12月31日為20.22美元。截至2024年3月31日,有形普通股比率和每股有形賬面價值較去年年底的增長主要是由淨收入推動的,但部分被支付的股息所抵消。有形資產的減少也促成了有形普通股比率的增加。有關其他詳細信息,請參閲 “非公認會計準則指標”呈現在下面 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
貸款
截至2024年3月31日,持有的投資貸款總額為130.1億美元,較2023年12月31日的132.9億美元減少了2.769億美元,下降了2.769億美元,下降了2.1%。下降的原因是我們在信貸風險管理和貸款定價方面採取了嚴格的方針,加上貸款需求疲軟,尤其是我們的CRE和多户家庭業務,信貸額度提款減少以及2024年第一季度貸款到期日和預付款減少。自2023年12月31日以來,房地產擔保的投資者貸款減少了1.859億美元,房地產擔保的商業貸款減少了5,390萬美元,商業貸款減少了3,390萬美元,零售貸款減少了51.8萬美元。雖然商業貸款總額在2024年第一季度有所下降,但商業專線平均利用率從2023年第四季度的平均37.5%上升到2024年第一季度的45.0%。與去年年底相比,貸款的下降反映了我們為保持嚴格的貸款編制和定價方法而採取的戰略行動,以管理資產負債表和資本狀況,以及為管理較低水平的新貸款需求而採用審慎的信貸承保標準。
截至2024年3月31日,期末加權平均貸款利率(不包括費用和折扣)為4.91%,而2023年12月31日為4.87%。這一增長反映了更高的利率對新發放的影響以及基準利率提高導致的浮動利率貸款重新定價。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司沒有待售貸款。
下表按美元金額和佔投資組合的百分比列出了我們的貸款組合構成,並給出了在指定日期按貸款類別劃分的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | 加權 平均值 利率 | | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | 加權 平均值 利率 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 2,309,252 | | | 17.7 | % | | 4.79 | % | | $ | 2,421,772 | | | 18.2 | % | | 4.72 | % |
多家庭 | 5,558,966 | | | 42.7 | % | | 3.99 | % | | 5,645,310 | | | 42.5 | % | | 3.97 | % |
建築和土地 | 486,734 | | | 3.7 | % | | 9.01 | % | | 472,544 | | | 3.5 | % | | 9.08 | % |
SBA 由房地產擔保 | 35,206 | | | 0.3 | % | | 9.34 | % | | 36,400 | | | 0.3 | % | | 9.37 | % |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,390,158 | | | 64.4 | % | | 4.52 | % | | 8,576,026 | | | 64.5 | % | | 4.49 | % |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 2,149,362 | | | 16.5 | % | | 4.39 | % | | 2,191,334 | | | 16.5 | % | | 4.36 | % |
特許經營房地產有保障 | 294,938 | | | 2.3 | % | | 4.76 | % | | 304,514 | | | 2.3 | % | | 4.77 | % |
SBA 由房地產擔保 | 48,426 | | | 0.4 | % | | 8.96 | % | | 50,741 | | | 0.4 | % | | 9.02 | % |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 2,492,726 | | | 19.2 | % | | 4.52 | % | | 2,546,589 | | | 19.2 | % | | 4.50 | % |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 1,774,487 | | | 13.6 | % | | 7.11 | % | | 1,790,608 | | | 13.5 | % | | 7.07 | % |
特許經營非房地產擔保 | 301,895 | | | 2.3 | % | | 5.00 | % | | 319,721 | | | 2.4 | % | | 5.01 | % |
小企業管理局非房地產擔保 | 10,946 | | | 0.1 | % | | 9.89 | % | | 10,926 | | | 0.1 | % | | 9.90 | % |
商業貸款總額 | 2,087,328 | | | 16.0 | % | | 6.83 | % | | 2,121,255 | | | 16.0 | % | | 6.78 | % |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | 72,353 | | | 0.6 | % | | 7.45 | % | | 72,752 | | | 0.5 | % | | 7.01 | % |
消費者 | 1,830 | | | — | % | | 7.49 | % | | 1,949 | | | — | % | | 6.66 | % |
零售貸款總額 | 74,183 | | | 0.6 | % | | 7.45 | % | | 74,701 | | | 0.5 | % | | 7.00 | % |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | 13,044,395 | | | 100.2 | % | | 4.91 | % | | 13,318,571 | | | 100.2 | % | | 4.87 | % |
與公允價值對衝相關的基差調整 (2) | (32,324) | | | (0.2) | % | | | | (29,551) | | | (0.2) | % | | |
為投資而持有的貸款 | 13,012,071 | | | 100.0 | % | | | | 13,289,020 | | | 100.0 | % | | |
投資貸款的信貸損失備抵金 | (192,340) | | | | | | | (192,471) | | | | | |
持有的投資貸款,淨額 | $ | 12,819,731 | | | | | | | $ | 13,096,549 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
無準備金的貸款承諾總額 | $ | 1,459,515 | | | | | | | $ | 1,703,470 | | | | | |
以較低成本或公允價值出售的貸款 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為79.7萬美元和4,330萬美元(74,000美元)的淨遞延發放成本(費用),以及分別為4,120萬美元和4,330萬美元的未累積公允價值淨購買折扣。
(2)代表與對某些貸款應用套期保值會計相關的基礎調整。請參閲 註釋11 — 衍生工具 有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
我們還擁有一系列細緻且地域多樣化的貸款關係。在下表中,我們顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日某些貸款組合的細分和地域分佈。
CRE 非業主自用。截至2024年3月31日,CRE非自有貸款總額為23.1億美元,截至2023年12月31日為24.2億美元。我們發放的貸款由投資者擁有的CRE擔保,例如零售中心、小型辦公場所、輕工業建築和位於主要市場區域的混合用途商業地產。我們認為,按地域和房地產類型劃分,該貸款組合是一個平衡良好的投資組合,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | % | | 金額 | | % |
按房產類型劃分 | | | | | | | |
酒店和汽車旅館 | $ | 283,712 | | | 12 | % | | $ | 285,906 | | | 12 | % |
工業 | 293,524 | | | 13 | % | | 306,811 | | | 13 | % |
辦公室 | 602,964 | | | 26 | % | | 621,857 | | | 26 | % |
零售 | 729,892 | | | 32 | % | | 809,716 | | | 33 | % |
其他 | 399,160 | | | 17 | % | | 397,482 | | | 16 | % |
非業主佔用的 CRE 總數 | $ | 2,309,252 | | | 100 | % | | $ | 2,421,772 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置劃分(1) | | | | | | | |
加利福尼亞州: | | | | | | | |
洛杉磯 | $ | 590,510 | | | 26 | % | | $ | 632,267 | | | 26 | % |
橙子 | 324,195 | | | 14 | % | | 344,667 | | | 14 | % |
河邊 | 122,574 | | | 5 | % | | 133,520 | | | 5 | % |
聖貝納迪諾 | 60,000 | | | 2 | % | | 67,483 | | | 3 | % |
聖地亞哥 | 158,414 | | | 7 | % | | 170,847 | | | 7 | % |
聖路易斯奧比斯波 | 177,239 | | | 8 | % | | 179,740 | | | 7 | % |
聖塔芭芭拉 | 71,446 | | | 3 | % | | 71,779 | | | 3 | % |
文圖拉 | 21,033 | | | 1 | % | | 21,201 | | | 1 | % |
其他 CA | 197,638 | | | 9 | % | | 209,259 | | | 9 | % |
亞利桑那州 | 167,730 | | | 7 | % | | 168,312 | | | 7 | % |
內華達州 | 144,952 | | | 6 | % | | 140,103 | | | 6 | % |
華盛頓 | 87,443 | | | 4 | % | | 89,101 | | | 4 | % |
其他州 | 186,078 | | | 8 | % | | 193,493 | | | 8 | % |
非業主佔用的 CRE 總數 | $ | 2,309,252 | | | 100 | % | | $ | 2,421,772 | | | 100 | % |
______________________________(1)基於主要不動產抵押品的位置。加利福尼亞州的所有信息均按相應縣劃分。
多户家庭。截至2024年3月31日,多户家庭貸款總額為55.6億美元,截至2023年12月31日為56.5億美元。我們以位於主要市場區域的多户住宅物業(五套及以上)為擔保發放貸款。這些貸款關係由經驗豐富的多户住宅所有者組成,他們擁有豐富的運營經驗。貸款按單位數量和實際位置分層如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | % | | 金額 | | % |
按單位數量劃分 | | | | | | | |
10 個或更少的單位 | $ | 1,058,892 | | | 19 | % | | $ | 1,079,854 | | | 19 | % |
11-25 個單位 | 1,599,086 | | | 29 | % | | 1,606,326 | | | 29 | % |
26-50 個單位 | 1,076,277 | | | 19 | % | | 1,097,250 | | | 19 | % |
51-100 個單位 | 1,073,075 | | | 19 | % | | 1,090,924 | | | 19 | % |
101 個以上的單位 | 751,636 | | | 14 | % | | 770,956 | | | 14 | % |
多户家庭總數 | $ | 5,558,966 | | | 100 | % | | $ | 5,645,310 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置劃分(1) | | | | | | | |
加利福尼亞州: | | | | | | | |
洛杉磯 | $ | 2,125,759 | | | 38 | % | | $ | 2,154,693 | | | 38 | % |
橙子 | 195,968 | | | 4 | % | | 196,622 | | | 4 | % |
河邊 | 111,352 | | | 2 | % | | 111,809 | | | 2 | % |
聖貝納迪諾 | 137,844 | | | 2 | % | | 138,455 | | | 2 | % |
聖地亞哥 | 356,377 | | | 6 | % | | 359,556 | | | 6 | % |
聖路易斯奧比斯波 | 25,086 | | | 1 | % | | 25,225 | | | 1 | % |
聖塔芭芭拉 | 43,280 | | | 1 | % | | 43,499 | | | 1 | % |
文圖拉 | 40,271 | | | 1 | % | | 40,361 | | | 1 | % |
其他 CA | 692,437 | | | 12 | % | | 715,844 | | | 13 | % |
亞利桑那州 | 434,856 | | | 8 | % | | 437,613 | | | 8 | % |
內華達州 | 150,760 | | | 3 | % | | 158,237 | | | 3 | % |
華盛頓 | 685,590 | | | 12 | % | | 689,144 | | | 12 | % |
其他州 | 559,386 | | | 10 | % | | 574,252 | | | 9 | % |
多户家庭總數 | $ | 5,558,966 | | | 100 | % | | $ | 5,645,310 | | | 100 | % |
______________________________
(1)基於主要不動產抵押品的位置。加利福尼亞州的所有信息均按相應縣劃分。
CRE 業主自用。截至2024年3月31日,CRE自有貸款總額為21.5億美元,截至2023年12月31日為21.9億美元。我們發放的商業貸款由自住的CRE擔保,例如位於主要市場區域的輕工業建築、混合用途商業地產和小型辦公場所,用於提供專業服務。這些貸款是根據每家企業的現金流進行承保和分析的。該投資組合按行業劃分多元化,地域覆蓋加利福尼亞和美國西部:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | % | | 金額 | | % |
按行業劃分(1) | | | | | | | |
住宿和餐飲服務 | $ | 134,808 | | | 6 | % | | $ | 143,398 | | | 6 | % |
行政和支持 | 61,666 | | | 3 | % | | 62,286 | | | 3 | % |
農業 | 99,150 | | | 5 | % | | 101,344 | | | 5 | % |
施工 | 154,061 | | | 7 | % | | 149,821 | | | 7 | % |
教育服務 | 156,552 | | | 7 | % | | 171,858 | | | 8 | % |
娛樂 | 71,921 | | | 3 | % | | 72,801 | | | 3 | % |
金融服務 | 38,922 | | | 2 | % | | 37,938 | | | 2 | % |
醫療保健 | 296,623 | | | 14 | % | | 292,813 | | | 13 | % |
製造業 | 232,560 | | | 11 | % | | 237,147 | | | 11 | % |
其他服務 | 231,386 | | | 11 | % | | 233,625 | | | 11 | % |
專業服務 | 98,272 | | | 5 | % | | 101,027 | | | 5 | % |
房地產 | 127,851 | | | 6 | % | | 132,824 | | | 6 | % |
零售貿易 | 205,468 | | | 9 | % | | 209,609 | | | 9 | % |
運輸和倉庫 | 40,381 | | | 2 | % | | 41,445 | | | 2 | % |
批發貿易 | 169,002 | | | 8 | % | | 173,371 | | | 8 | % |
其他 | 30,739 | | | 1 | % | | 30,027 | | | 1 | % |
CRE 業主佔用的總數 | $ | 2,149,362 | | | 100 | % | | $ | 2,191,334 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置劃分(2) | | | | | | | |
加利福尼亞州: | | | | | | | |
洛杉磯 | $ | 657,688 | | | 31 | % | | $ | 684,079 | | | 31 | % |
橙子 | 217,391 | | | 10 | % | | 222,742 | | | 10 | % |
河邊 | 351,608 | | | 16 | % | | 350,277 | | | 16 | % |
聖貝納迪諾 | 189,720 | | | 9 | % | | 192,695 | | | 9 | % |
聖地亞哥 | 135,196 | | | 6 | % | | 134,120 | | | 6 | % |
聖路易斯奧比斯波 | 98,882 | | | 5 | % | | 99,441 | | | 5 | % |
聖塔芭芭拉 | 113,384 | | | 5 | % | | 114,758 | | | 5 | % |
文圖拉 | 54,530 | | | 3 | % | | 55,101 | | | 3 | % |
其他 CA | 134,577 | | | 6 | % | | 137,428 | | | 6 | % |
亞利桑那州 | 56,347 | | | 3 | % | | 58,872 | | | 3 | % |
內華達州 | 48,297 | | | 2 | % | | 48,713 | | | 2 | % |
華盛頓 | 19,673 | | | 1 | % | | 19,950 | | | 1 | % |
其他州 | 72,069 | | | 3 | % | | 73,158 | | | 3 | % |
CRE 業主佔用的總數 | $ | 2,149,362 | | | 100 | % | | $ | 2,191,334 | | | 100 | % |
______________________________
(1)按北美行業分類系統 (NAICS) 分佈
(2)基於主要不動產抵押品的位置。加利福尼亞州的所有信息均按相應縣劃分。
商業和工業。C&I 貸款總額為 17.7 億美元在 2024 年 3 月 31 日和 17.9 億美元 2023 年 12 月 31 日。我們發放以各種商業資產為擔保的C&I貸款,包括庫存、應收賬款、機械和設備。貸款類型包括循環信貸額度、定期貸款、季節性貸款以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。這些貸款是根據每家企業的現金流進行承保和分析的。該投資組合包括按行業和地理位置向中小型市場企業提供的貸款,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | % | | 金額 | | % |
按行業劃分(1) | | | | | | | |
行政 | $ | 56,172 | | | 3 | % | | $ | 55,663 | | | 3 | % |
農業 | 47,111 | | | 3 | % | | 48,766 | | | 3 | % |
施工 | 375,163 | | | 21 | % | | 372,965 | | | 21 | % |
教育服務 | 32,599 | | | 2 | % | | 32,909 | | | 2 | % |
娛樂 | 30,570 | | | 2 | % | | 31,486 | | | 2 | % |
金融服務 | 371,009 | | | 21 | % | | 328,856 | | | 18 | % |
醫療保健 | 51,172 | | | 3 | % | | 57,428 | | | 3 | % |
信息 | 38,875 | | | 2 | % | | 39,008 | | | 2 | % |
製造業 | 171,731 | | | 10 | % | | 176,248 | | | 10 | % |
其他服務 | 115,444 | | | 6 | % | | 126,731 | | | 7 | % |
專業服務 | 76,870 | | | 4 | % | | 85,928 | | | 5 | % |
公共行政 | 171,009 | | | 10 | % | | 174,378 | | | 10 | % |
房地產 | 141,648 | | | 8 | % | | 149,835 | | | 8 | % |
運輸和倉庫 | 27,076 | | | 1 | % | | 28,651 | | | 2 | % |
批發貿易 | 28,311 | | | 2 | % | | 37,547 | | | 2 | % |
其他 | 39,727 | | | 2 | % | | 44,209 | | | 2 | % |
商業和工業總計 | $ | 1,774,487 | | | 100 | % | | $ | 1,790,608 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置劃分(2) | | | | | | | |
加利福尼亞州: | | | | | | | |
洛杉磯 | $ | 667,414 | | | 37 | % | | $ | 624,418 | | | 35 | % |
橙子 | 269,807 | | | 15 | % | | 263,012 | | | 15 | % |
河邊 | 117,189 | | | 7 | % | | 123,920 | | | 7 | % |
聖貝納迪諾 | 55,868 | | | 3 | % | | 65,121 | | | 4 | % |
聖地亞哥 | 120,970 | | | 7 | % | | 126,541 | | | 7 | % |
聖路易斯奧比斯波 | 47,387 | | | 3 | % | | 59,314 | | | 3 | % |
聖塔芭芭拉 | 24,469 | | | 1 | % | | 35,556 | | | 2 | % |
文圖拉 | 39,462 | | | 2 | % | | 38,463 | | | 2 | % |
其他 CA | 155,680 | | | 9 | % | | 164,069 | | | 9 | % |
亞利桑那州 | 44,702 | | | 3 | % | | 47,610 | | | 3 | % |
內華達州 | 18,450 | | | 1 | % | | 22,530 | | | 1 | % |
華盛頓 | 56,281 | | | 3 | % | | 59,187 | | | 3 | % |
其他州 | 156,808 | | | 9 | % | | 160,867 | | | 9 | % |
商業和工業總計 | $ | 1,774,487 | | | 100 | % | | $ | 1,790,608 | | | 100 | % |
______________________________
(1)按北美行業分類系統 (NAICS) 分佈
(2)根據主要不動產抵押品的位置(如果有),否則使用借款人地址。加利福尼亞州的所有信息均按相應縣劃分。
拖欠貸款
當借款人未能按要求還款且未在30天內彌補拖欠款項時,我們通常會啟動訴訟以根據貸款文件尋求補救措施。對於由房地產擔保的貸款,我們會向借款人提供所需的通知並進行任何必要的申報,並在必要時啟動止贖程序。如果未在法律允許的時間內恢復貸款,我們可能會以止贖方式出售房產。在這些止贖銷售中,我們通常會獲得房產的所有權。截至2024年3月31日,拖欠30天或更長時間的貸款佔投資貸款總額的百分比為0.09%,而截至2023年12月31日為0.08%。在截至2024年3月31日的三個月中,拖欠貸款的增加主要是由於逾期30-89天的C&I貸款的增加。
下表列出了截至所示日期公司貸款組合的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 |
2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 400 | | | 1 | | | $ | 400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | 2 | | | 381 | | | 1 | | | 416 | | | 3 | | | 797 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 2 | | | 381 | | | 2 | | | 816 | | | 4 | | | 1,197 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,628 | | | 3 | | | 4,628 | |
特許經營房地產有保障 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 292 | | | 1 | | | 292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,920 | | | 4 | | | 4,920 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 7 | | | 1,729 | | | 4 | | | 575 | | | 2 | | | 1,380 | | | 13 | | | 3,684 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,559 | | | 7 | | | 1,559 | |
小企業管理局非房地產擔保 | 2 | | | 254 | | | — | | | — | | | 2 | | | 546 | | | 4 | | | 800 | |
商業貸款總額 | 9 | | | 1,983 | | | 4 | | | 575 | | | 11 | | | 3,485 | | | 24 | | | 6,043 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | 18 | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | 1 | | | 18 | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | |
總計 | 9 | | | $ | 1,983 | | | 7 | | | $ | 974 | | | 17 | | | $ | 9,221 | | | 33 | | | $ | 12,178 | |
拖欠貸款與為投資而持有的貸款 | | | 0.01 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.07 | % | | | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 | | # 的 貸款 | | 貸款餘額 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 412 | | | 1 | | | $ | 412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 420 | | | 1 | | | 420 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 832 | | | 2 | | | 832 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,655 | | | 3 | | | 4,655 | |
特許經營房地產有保障 | 1 | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 292 | |
SBA 由房地產擔保 | 1 | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 137 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 2 | | | 429 | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,655 | | | 5 | | | 5,084 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 7 | | | 228 | | | 9 | | | 1,294 | | | 1 | | | 231 | | | 17 | | | 1,753 | |
特許經營非房地產擔保 | 7 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,559 | |
小企業管理局非房地產擔保 | 1 | | | 249 | | | — | | | — | | | 2 | | | 558 | | | 3 | | | 807 | |
商業貸款總額 | 15 | | | 2,036 | | | 9 | | | 1,294 | | | 3 | | | 789 | | | 27 | | | 4,119 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
總計 | 18 | | | $ | 2,484 | | | 9 | | | $ | 1,294 | | | 8 | | | $ | 6,276 | | | 35 | | | $ | 10,054 | |
拖欠貸款與為投資而持有的貸款 | | | 0.02 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.05 | % | | | | 0.08 | % |
向陷入困境的借款人提供修改後的貸款
2023年1月1日,公司通過了亞利桑那州立大學2022-02,其中引入了新的報告要求,要求修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款,公司也將其稱為向陷入困境的借款人提供的修改貸款(“MLTB”)。MLTB源於為應對借款人的財務困難而對貸款進行的修改,目的是緩解借款人財務狀況的暫時減值和/或對借款人償還貸款能力的限制,並最大限度地減少公司的潛在損失。GAAP 要求報告某些類型的修改,其中包括以下內容:
•主要寬恕
•降低利率
•除微不足道的付款延遲外
•任期延長
•以上各項的任意組合
參見 附註1-業務描述和重要會計政策摘要我們經審計的合併財務報表包含在2023年10-K表格中,用於進一步討論MLTB。
截至2024年3月31日,該公司對一名遇到財務困難的借款人進行了兩次銀團C&I參與貸款的修改,總額為1,220萬美元,修改涉及的還款延遲並非微不足道。在截至2024年3月31日的三個月中,沒有任何MLTB出現付款違約並在付款違約前的12個月內進行了修改。
截至2023年3月31日,該公司向遇到財務困難的借款人擁有一筆CRE所有者自用的MLTB,攤銷成本為85.1萬美元,其修改涉及將期限延長四個月。自修改以來,該MLTB在截至2023年3月31日的三個月內沒有違約付款。這筆貸款隨後在到期時還清。
信貸質量
我們按類型劃分貸款,並將貸款分為不同的風險等級類別,即 “及格”、“特別提及”、“不合格”、“可疑” 或 “損失”。分類貸款包括信用風險評級為不合格、可疑或虧損的貸款。有關公司信用質量和信用風險等級的更多信息,請參閲 附註5 — 為投資而持有的貸款本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
截至2024年3月31日,分類貸款總額為2.047億美元,佔投資貸款的1.57%,而截至2023年12月31日,分類貸款為1.420億美元,佔投資貸款的1.07%。增長的主要原因是建立了單一、多元化的商業銀行關係,CRE非業主自用、CRE自住和C&I類別的貸款總額為3,760萬美元,這些貸款在2024年第一季度被下調評級並歸為非應計貸款。
下表按截至所示日期的公司內部風險等級對貸款組合進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用風險等級 |
(千美元) | | 通過 | | 特別 提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 總毛額 貸款 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 2,271,367 | | | $ | 6,699 | | | $ | 31,186 | | | $ | — | | | $ | 2,309,252 | |
多家庭 | | 5,511,977 | | | 29,879 | | | 17,110 | | | — | | | 5,558,966 | |
建築和土地 | | 486,303 | | | 431 | | | — | | | — | | | 486,734 | |
SBA 由房地產擔保 | | 27,485 | | | — | | | 7,721 | | | — | | | 35,206 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,297,132 | | | 37,009 | | | 56,017 | | | — | | | 8,390,158 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | 2,056,124 | | | 49,227 | | | 44,011 | | | — | | | 2,149,362 | |
特許經營房地產有保障 | | 287,593 | | | 1,597 | | | 5,748 | | | — | | | 294,938 | |
SBA 由房地產擔保 | | 43,907 | | | 82 | | | 4,437 | | | — | | | 48,426 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,387,624 | | | 50,906 | | | 54,196 | | | — | | | 2,492,726 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 1,620,751 | | | 75,752 | | | 73,875 | | | 4,109 | | | 1,774,487 | |
特許經營非房地產擔保 | | 285,554 | | | 648 | | | 15,693 | | | — | | | 301,895 | |
小企業管理局非房地產擔保 | | 10,147 | | | — | | | 799 | | | — | | | 10,946 | |
商業貸款總額 | | 1,916,452 | | | 76,400 | | | 90,367 | | | 4,109 | | | 2,087,328 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 72,353 | | | — | | | — | | | — | | | 72,353 | |
消費貸款 | | 1,830 | | | — | | | — | | | — | | | 1,830 | |
零售貸款總額 | | 74,183 | | | — | | | — | | | — | | | 74,183 | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | | $ | 12,675,391 | | | $ | 164,315 | | | $ | 200,580 | | | $ | 4,109 | | | $ | 13,044,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 2,406,719 | | | $ | 6,966 | | | $ | 8,087 | | | $ | — | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,633,682 | | | 11,628 | | | — | | | — | | | 5,645,310 | |
建築和土地 | | 472,544 | | | — | | | — | | | — | | | 472,544 | |
SBA 由房地產擔保 | | 28,271 | | | — | | | 8,129 | | | — | | | 36,400 | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,541,216 | | | 18,594 | | | 16,216 | | | — | | | 8,576,026 | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | 2,117,985 | | | 34,480 | | | 38,869 | | | — | | | 2,191,334 | |
特許經營房地產有保障 | | 288,013 | | | 9,674 | | | 6,827 | | | — | | | 304,514 | |
SBA 由房地產擔保 | | 45,586 | | | 619 | | | 4,536 | | | — | | | 50,741 | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,451,584 | | | 44,773 | | | 50,232 | | | — | | | 2,546,589 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 1,651,102 | | | 81,250 | | | 53,714 | | | 4,542 | | | 1,790,608 | |
特許經營非房地產擔保 | | 299,189 | | | 4,230 | | | 16,302 | | | — | | | 319,721 | |
小企業管理局非房地產擔保 | | 9,970 | | | — | | | 956 | | | — | | | 10,926 | |
商業貸款總額 | | 1,960,261 | | | 85,480 | | | 70,972 | | | 4,542 | | | 2,121,255 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 72,752 | | | — | | | — | | | — | | | 72,752 | |
消費貸款 | | 1,949 | | | — | | | — | | | — | | | 1,949 | |
零售貸款總額 | | 74,701 | | | — | | | — | | | — | | | 74,701 | |
基差調整前為投資而持有的貸款 (1) | | $ | 13,027,762 | | | $ | 148,847 | | | $ | 137,420 | | | $ | 4,542 | | | $ | 13,318,571 | |
______________________________
(1)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值套期保值關係中包含的某些貸款賬面金額的3,230萬美元和2960萬美元的基差調整。請參閲 註釋11 — 衍生工具有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
不良資產
不良資產包括我們停止累計利息(即非應計貸款)、擁有的其他房地產(“OREO”)和擁有的其他收回資產。非應計貸款通常包括逾期90天或更長時間的貸款,以及管理層認為,無論逾期多長時間都對本金和利息的全額收取存有合理懷疑的貸款。
截至2024年3月31日,不良資產增加了3,900萬美元,達到6,410萬美元,佔總資產的0.34%,而截至2023年12月31日,不良資產為2510萬美元,佔總資產的0.13%。截至2024年3月31日,不良資產的增加主要是由於單一的多元化商業銀行關係,CRE非業主自用、CRE自住和C&I類別的貸款總額為3,760萬美元,全部為流動貸款,以及截至2024年3月31日,與特許經營非房地產擔保和特許經營房地產類別貸款的單一貸款關係,總額為190萬美元。
截至2024年3月31日,不良貸款總額為6,380萬美元,佔投資貸款的0.49%,高於2023年12月31日的2480萬美元,佔投資貸款的0.19%。
截至2024年3月31日,奧利奧總額為24.8萬美元,與2023年12月31日的24.8萬美元持平。
該公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,截至2024年3月31日和2023年12月31日仍在累計。
下表列出了在所示日期不良資產的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
不良資產 | | | | | | |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 24,008 | | | $ | 412 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
SBA 由房地產擔保 | | 1,258 | | | 1,205 | | | |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 25,266 | | | 1,617 | | | |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | |
CRE 業主自用 | | 12,602 | | | 8,666 | | | |
特許經營房地產有保障 | | 292 | | | — | | | |
| | | | | | |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 12,894 | | | 8,666 | | | |
商業貸款 | | | | | | |
商業和工業 | | 23,541 | | | 13,976 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 1,559 | | | — | | | |
小企業管理局非房地產擔保 | | 546 | | | 558 | | | |
商業貸款總額 | | 25,646 | | | 14,534 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不良貸款總額 | | 63,806 | | | 24,817 | | | |
擁有的其他房地產 | | 248 | | | 248 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 64,054 | | | $ | 25,065 | | | |
| | | | | | |
信用損失備抵金 | | $ | 192,340 | | | $ | 192,471 | | | |
信貸損失備抵金佔不良貸款總額的百分比 | | 301 | % | | 776 | % | | |
不良貸款佔投資貸款的百分比 | | 0.49 | % | | 0.19 | % | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.34 | % | | 0.13 | % | | |
不良貸款中包含的MLTB | | $ | 12,161 | | | $ | 12,595 | | | |
信用損失備抵金
公司根據ASC 326維持貸款和無準備金貸款承諾的ACL,該ACL要求公司在發放或收購時記錄貸款和無準備金貸款承諾的預期終身信用損失的初步估計。ACL維持在管理層認為適當的水平,以彌補截至合併財務狀況報表發佈之日投資組合中的預期信貸損失。估算預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的衡量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。管理層認為不再具有相似風險特徵的貸款將根據貼現現金流法進行單獨評估,但被視為抵押品依賴的貸款將根據標的抵押品的預期估計公允價值進行單獨評估。
該公司使用貼現現金流法,使用貸款的實際利率來衡量商業房地產和商業貸款的ACL,而零售貸款的ACL則基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分,這些組成部分對制定未來貸款現金流和無準備金承諾的估算至關重要。這些組成部分包括:(i)估計的違約概率(“PD”),(ii)違約時的估計損失(“LGD”),它代表貸款違約時的估計損失嚴重程度,(iii)貸款預還活動的估計,以及(iv)公司違約時的估計風險(“EAD”)。對於無準備金的貸款承諾,公司根據歷史貸款數據納入了利用率估算。由房地產貸款擔保的投資者貸款的PD和LGD來自第三方,使用代理貸款信息以及貸款和房地產級別屬性。投資者和商業房地產貸款以及商業貸款的PD都受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。對PD和LGD的預測是在兩年內做出的,我們認為這是合理和可支持的,並且是基於經濟情景的。除此之外,PD 和 LGD 將恢復到歷史長期平均水平。該公司在三年時間裏在ACL模型中反映了這種迴歸。
公司的ACL包括使用獨立第三方的合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設。這些經濟預測情景基於過去的事件、當前的狀況以及未來事件發生的可能性。管理層定期評估公司ACL模型中使用的經濟情景,因此,根據當前和預期經濟狀況的變化以及特定事件的發生,這些情景和情景中的假設,以及是否使用加權多情景方法,每個時期都可能有所不同。截至2024年3月31日,該公司的ACL模型使用了三種加權情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。2024年3月31日使用的三種加權情景與公司截至2023年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。該公司截至2024年3月31日的ACL模型包括有關利率環境、未來經濟狀況的總體不確定性以及未來可能出現衰退狀況的假設。該公司已經確定了某些經濟變量,這些變量對公司的ACL確定模型具有重大影響。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際國內生產總值增長、CRE價格和利率的變化。
該公司認為需要每季度對ACL進行定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素:(i)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(ii)組織特定的風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和最終可能影響信貸質量的外部因素;(iii)潛在的模型侷限性,例如通過回測確定的侷限性以及其他相關的限制包括承保變動、收購新投資組合和投資組合細分變化等因素,以及(iv)管理層對ACL充足性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。定性調整有助於增加或降低貸款組合中以下部分的ACL分配水平:房地產擔保的投資者貸款、房地產擔保的商業貸款和商業貸款。
以下圖表量化了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中投資貸款ACL變化的歸因因素:
______________________________
(1)歸因於2023年ACL變化的某些因素已被重新分類,以符合2024年的列報方式
有關信貸損失準備金和貸款ACL以及與無資金貸款和信貸額度相關的資產負債表外承諾ACL的更多信息,請參閲”信貸損失準備金” 顯示在 項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 和 附註6 — 信貸損失備抵金本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
截至2024年3月31日,該公司認為ACL足以彌補貸款組合中當前的預期信貸損失。但是,無法保證我們在任何特定時期都不會遭受超過預留金額的信貸損失,也無法保證根據當前因素,包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況,我們隨後對貸款組合的評估不會要求大幅增加ACL。此外,作為審查過程不可分割的一部分,監管機構定期審查我們的ACL,並可能要求我們根據與管理層不同的判斷來識別ACL的變化。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測,則公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化並影響未來的信貸損失準備金水平。
下表列出了截至所列日期公司的ACL、其相應的貸款類別餘額百分比以及貸款餘額佔所列每種貸款類別的投資貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 津貼佔分部的百分比 | | % 的 貸款總額 | | 金額 | | 津貼佔分部的百分比 | | % 的 貸款總額 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | | $ | 30,781 | | | 1.33 | % | | 17.7 | % | | $ | 31,030 | | | 1.28 | % | | 18.2 | % |
多家庭 | | 58,411 | | | 1.05 | % | | 42.7 | % | | 56,312 | | | 1.00 | % | | 42.5 | % |
建築和土地 | | 8,171 | | | 1.68 | % | | 3.7 | % | | 9,314 | | | 1.97 | % | | 3.5 | % |
SBA 由房地產擔保 | | 2,184 | | | 6.20 | % | | 0.3 | % | | 2,182 | | | 5.99 | % | | 0.3 | % |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | | 99,547 | | | 1.19 | % | | 64.4 | % | | 98,838 | | | 1.15 | % | | 64.5 | % |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | | 28,760 | | | 1.34 | % | | 16.5 | % | | 28,787 | | | 1.31 | % | | 16.5 | % |
特許經營房地產有保障 | | 7,258 | | | 2.46 | % | | 2.3 | % | | 7,499 | | | 2.46 | % | | 2.3 | % |
SBA 由房地產擔保 | | 4,288 | | | 8.85 | % | | 0.4 | % | | 4,427 | | | 8.72 | % | | 0.4 | % |
由房地產擔保的商業貸款總額 | | 40,306 | | | 1.62 | % | | 19.2 | % | | 40,713 | | | 1.60 | % | | 19.2 | % |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 37,107 | | | 2.09 | % | | 13.6 | % | | 36,692 | | | 2.05 | % | | 13.5 | % |
特許經營非房地產擔保 | | 14,320 | | | 4.74 | % | | 2.3 | % | | 15,131 | | | 4.73 | % | | 2.4 | % |
小企業管理局非房地產擔保 | | 495 | | | 4.52 | % | | 0.1 | % | | 458 | | | 4.19 | % | | 0.1 | % |
商業貸款總額 | | 51,922 | | | 2.49 | % | | 16.0 | % | | 52,281 | | | 2.46 | % | | 16.0 | % |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 442 | | | 0.61 | % | | 0.6 | % | | 505 | | | 0.69 | % | | 0.5 | % |
消費貸款 | | 123 | | | 6.72 | % | | — | % | | 134 | | | 6.88 | % | | — | % |
零售貸款總額 | | 565 | | | 0.76 | % | | 0.6 | % | | 639 | | | 0.86 | % | | 0.5 | % |
總計 (1) | | $ | 192,340 | | | 1.48 | % | | 100.0 | % | | $ | 192,471 | | | 1.45 | % | | 100.0 | % |
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(1)計算ACL佔投資貸款總額比率時使用的貸款總額分別包括截至2024年3月31日和2023年12月31日公允價值套期保值關係中某些貸款的基礎調整的3,230萬美元和2960萬美元。請參閲 註釋11 — 衍生工具有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
截至2024年3月31日,ACL佔投資貸款的比率為1.48%,高於2023年12月31日的1.45%。截至2024年3月31日,我們對收購貸款的未攤銷公允價值折扣總額為4,120萬美元,佔投資貸款總額的0.32%,而截至2023年12月31日,為4,330萬美元,佔投資貸款總額的0.33%。
下表列出了公司的淨扣除額佔每種貸款類別中投資餘額的平均貸款的百分比,以及在上述期限內其他與信貸相關的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨扣款(回收額) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 |
由房地產擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非業主自用 | $ | 927 | | | $ | 2,357,553 | | | 0.04% | | $ | 722 | | | $ | 2,467,905 | | | 0.03% | | $ | 51 | | | $ | 2,622,150 | | | —% |
多家庭 | (5) | | | 5,609,799 | | | —% | | 1,582 | | | 5,675,772 | | | 0.03% | | 217 | | | 6,039,264 | | | —% |
建築和土地 | — | | | 479,812 | | | —% | | — | | | 466,686 | | | —% | | — | | | 420,558 | | | —% |
SBA 由房地產擔保 | 253 | | | 35,911 | | | 0.70% | | — | | | 37,576 | | | —% | | — | | | 41,023 | | | —% |
由房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,175 | | | 8,483,075 | | | 0.01% | | 2,304 | | | 8,647,939 | | | 0.03% | | 268 | | | 9,122,995 | | | —% |
由房地產擔保的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 業主自用 | 4,389 | | | 2,182,460 | | | 0.20% | | (4) | | | 2,208,734 | | | —% | | 2,151 | | | 2,372,678 | | | 0.09% |
特許經營房地產有保障 | 212 | | | 300,828 | | | 0.07% | | — | | | 307,988 | | | —% | | — | | | 376,836 | | | —% |
SBA 由房地產擔保 | (1) | | | 49,807 | | | —% | | (40) | | | 51,535 | | | (0.08)% | | — | | | 61,439 | | | —% |
由房地產擔保的商業貸款總額 | 4,600 | | | 2,533,095 | | | 0.18% | | (44) | | | 2,568,257 | | | —% | | 2,151 | | | 2,810,953 | | | 0.08% |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | 546 | | | 1,769,879 | | | 0.03% | | 1,644 | | | 1,674,655 | | | 0.10% | | 912 | | | 2,038,633 | | | 0.04% |
特許經營非房地產擔保 | 100 | | | 308,832 | | | 0.03% | | — | | | 325,751 | | | —% | | (100) | | | 395,557 | | | (0.03)% |
小企業管理局非房地產擔保 | (2) | | | 10,865 | | | (0.02)% | | (3) | | | 10,989 | | | (0.03)% | | (6) | | | 11,814 | | | (0.05)% |
商業貸款總額 | 644 | | | 2,089,576 | | | 0.03% | | 1,641 | | | 2,011,395 | | | 0.08% | | 806 | | | 2,446,004 | | | 0.03% |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | — | | | 72,084 | | | —% | | — | | | 72,395 | | | —% | | 89 | | | 71,995 | | | 0.12% |
消費者 | — | | | 2,107 | | | —% | | 1 | | | 1,999 | | | 0.05% | | (30) | | | 3,255 | | | (0.92)% |
零售貸款總額 | — | | | 74,191 | | | —% | | 1 | | | 74,394 | | | —% | | 59 | | | 75,250 | | | 0.08% |
總計 (1) | $ | 6,419 | | | $ | 13,149,038 | | | 0.05% | | $ | 3,902 | | | $ | 13,257,725 | | | 0.03% | | $ | 3,284 | | | $ | 14,394,642 | | | 0.02% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資貸款的信貸損失備抵金 | | | | | 1.48% | | | | | | 1.45% | | | | | | 1.38% |
不良貸款改為投資貸款 | | | | | 0.49% | | | | | | 0.19% | | | | | | 0.18% |
不良貸款信貸損失備抵金 | | | | | 301% | | | | | | 776% | | | | | | 786% |
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(1) A平均貸款餘額包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月中公允價值套期保值關係中包含的某些貸款的3,090萬美元、4,430萬美元和6,060萬美元的平均基差調整。請參閲 註釋11 — 衍生工具有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
投資證券
我們的投資政策由資產負債委員會制定,旨在提供和維持流動性、資本保值、補充我們的貸款活動、支持我們的利率風險管理策略和税收籌劃,並在不產生不當利率和信用風險的情況下產生可觀的投資回報。具體而言,我們的投資政策通常僅限於美國政府證券、聯邦機構支持證券、美國政府贊助的企業(“GSE”)擔保的抵押貸款支持證券(“MBS”),這些證券由房利美(“FNMA”)、房地美(“FHLMC”)、聯邦農業信貸銀行(“FFCB”)或金妮梅(“GNMA”)、美國國庫證券提供擔保。、市政債券和公司債券,特別是銀行債務票據。銀行已將所有投資證券指定為AFS或 HTM。AFS證券按公允價值記賬,這些證券的未實現收益或虧損,在股東權益中確認為累計的其他綜合收益或虧損。HTM證券按扣除ACL的攤銷成本進行記賬。
我們主要將投資組合用於流動性、資本保值和支持我們的利率風險管理策略。截至2024年3月31日,我們的投資證券投資組合總額為28.7億美元,較2023年12月31日的28.7億美元增加了490萬美元,增長了0.2%。增長的主要原因是購買了1.702億美元,AFS證券按市值計價的未實現虧損減少了190萬美元,部分被1.673億美元的本金支付、轉移到HTM的AFS證券的公允價值折扣、攤銷、增值和贖回所抵消。該公司在2024年第一季度沒有出售任何投資證券。總的來説,購買投資證券主要與投資我們銀行業務中的過剩流動性有關。在2024年第一季度,我們將AFS證券投資組合的很大一部分維持在高流動性的短期證券中。該策略增強了我們對當前利率環境的利率敏感度,使我們能夠靈活地在機會出現時快速將這些資金重新部署到收益更高的資產中。截至2024年3月31日,AFS證券投資組合的有效期限為0.9年,截至2023年12月31日為0.7年。
截至2024年3月31日,AFS和HTM的投資證券分別為11.5億美元和17.2億美元,而截至2023年12月31日,分別為11.4億美元和17.3億美元。
投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的AFS和HTM分類確定的,並按季度進行評估。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司的前交叉韌帶為11.5萬美元,而且 分別為126,000美元 適用於 HTM 投資證券 歸類為市政債券. 截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司沒有AFS投資證券的ACL。有關其他信息,請參閲 附註4 — 投資證券本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
下表列出了截至指定日期AFS的公允價值和HTM投資證券的攤銷成本,以及按合同到期日分列的投資證券投資組合的加權平均收益率。加權平均收益率是根據證券的攤銷成本而不是等值税基準對每個到期範圍內的收入進行算術計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一個 到五年 | | 五年以上 到十年 | | 超過 十年 | | 總計 |
(千美元) | | 金額 | | 加權 平均值 收益率 | | 金額 | | 加權 平均值 收益率 | | 金額 | | 加權 平均值 收益率 | | 金額 | | 加權 平均值 收益率 | | 金額 | | 加權 平均值 收益率 |
AFS 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 564,939 | | | 5.22 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 564,939 | | | 5.22 | % |
中介機構 | | — | | | — | % | | 250 | | | 5.56 | % | | 758 | | | 5.64 | % | | 662 | | | 7.89 | % | | 1,670 | | | 6.53 | % |
企業 | | 32,995 | | | 5.78 | % | | 231,709 | | | 5.82 | % | | 174,178 | | | 3.55 | % | | — | | | — | % | | 438,882 | | | 4.83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | 49 | | | 5.73 | % | | 40,660 | | | 5.79 | % | | 60,378 | | | 5.83 | % | | 47,443 | | | 7.00 | % | | 148,530 | | | 6.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投資證券總額 | | 597,983 | | | 5.25 | % | | 272,619 | | | 5.81 | % | | 235,314 | | | 4.14 | % | | 48,105 | | | 7.01 | % | | 1,154,021 | | | 5.19 | % |
HTM 投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 26,337 | | | 1.44 | % | | $ | 38,068 | | | 1.61 | % | | $ | 1,081,497 | | | 2.06 | % | | $ | 1,145,902 | | | 2.03 | % |
抵押貸款債務 | | — | | | — | % | | 86 | | | 5.68 | % | | — | | | — | % | | 329,751 | | | 4.16 | % | | 329,837 | | | 4.16 | % |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | 1,918 | | | 5.78 | % | | 3,476 | | | 4.92 | % | | 223,217 | | | 1.96 | % | | 228,611 | | | 2.03 | % |
其他 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,246 | | | 2.84 | % | | 16,246 | | | 2.84 | % |
HTM 投資證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | 28,341 | | | 1.75 | % | | $ | 41,544 | | | 1.89 | % | | $ | 1,650,711 | | | 2.47 | % | | $ | 1,720,596 | | | 2.45 | % |
證券總額 | | $ | 597,983 | | | 5.25 | % | | $ | 300,960 | | | 5.43 | % | | $ | 276,858 | | | 3.80 | % | | $ | 1,698,816 | | | 2.60 | % | | $ | 2,874,617 | | | 3.55 | % |
下表按穆迪信用評級列出了AFS的公允價值和HTM投資證券投資組合的攤銷成本 2024 年 3 月 31 日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美國財政部 | | 中介機構 | | 公司債務 | | 市政債券 | | 抵押抵押債務 | | 抵押貸款支持證券 | | 其他 | | 總計 | | % |
Aaa-Aa3 | | $ | 564,939 | | | $ | 1,670 | | | $ | 19,992 | | | $ | 1,145,902 | | | $ | 478,367 | | | $ | 228,611 | | | $ | — | | | $ | 2,439,481 | | | 84.9 | % |
A1-A3 | | — | | | — | | | 236,748 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,748 | | | 8.2 | % |
Baa1-Baa3 | | — | | | — | | | 182,142 | | | — | | | — | | | — | | | 16,246 | | | 198,388 | | | 6.9 | % |
總計 | | $ | 564,939 | | | $ | 1,670 | | | $ | 438,882 | | | $ | 1,145,902 | | | $ | 478,367 | | | $ | 228,611 | | | $ | 16,246 | | | $ | 2,874,617 | | | 100.0 | % |
我們投資組合中的所有市政債券證券的標的評級均為投資等級,其中大多數由最大的債券保險公司投保,使每種證券的評級達到穆迪A或更高。該公司主要購買風險加權為20%的一般債務債券,用於監管資本目的。該公司通過持有來自地域多元化城市的證券來減少任何單一不利事件的風險。我們將根據當前的財務狀況和經濟環境繼續監測我們的投資證券投資組合的質量。
存款
截至2024年3月31日,存款總額為151.9億美元,較2023年12月31日的150億美元增加了1.922億美元,增長了1.3%。這一增長主要是由1.692億美元的貨幣市場和儲蓄、1.103億美元的零售存款證和6,480萬美元的無息支票的增長所推動的,但部分被計息支票減少1.14億美元和經紀存款證的減少3,810萬美元所抵消。
截至2024年3月31日,未到期存款 總額為128.2億美元,佔存款總額的84.4%,較2023年12月31日增加了1.2億美元,增長了0.9%。增長主要是由我們的HOA業務和市政存款的季節性存款增長推動的。我們的非到期存款反映了我們高度多元化和以關係為中心的商業模式,截至2024年3月31日,非計息支票存款佔存款總額的百分比為32.9%。
截至2024年3月31日,到期存款總額為23.7億美元,比2023年12月31日增加了7,220萬美元,增長了3.1%。增長的主要原因是零售存款證增加了1.103億美元,部分被經紀存款證減少的3,810萬美元所抵消。
截至2024年3月31日,期末總加權平均存款利率為1.66%,高於2023年12月31日的1.55%,這主要是由於所有存款類別的定價上漲以及到期存款組合的增加。截至2024年3月31日,期末未到期存款的加權平均利率為1.12%,而2023年12月31日的期末加權平均利率為1.04%。
截至2024年3月31日,該銀行統計了一位客户,一家物業管理控股公司,其存款為8.112億美元,佔存款總額的5.3%,存款賬户總額為11,263個。沒有個人存款人的比例超過我們存款總額的2.1%,而我們的前50名存款人佔我們存款總額的15.0%。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們持有的投資貸款與存款的比率分別為85.7%和88.6%。
下表列出了公司存款賬户在指定日期的分佈情況,以及截至每個期限最後一天的所列每類存款的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 平衡 | | 佔存款總額的百分比 | | 加權平均費率 | | 平衡 | | 佔存款總額的百分比 | | 加權平均費率 |
無息支票 | $ | 4,997,636 | | | 32.9 | % | | — | % | | $ | 4,932,817 | | | 32.9 | % | | — | % |
計息存款: | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | 2,785,626 | | | 18.3 | % | | 1.55 | % | | 2,899,621 | | | 19.3 | % | | 1.38 | % |
貨幣市場 | 4,756,596 | | | 31.3 | % | | 2.09 | % | | 4,572,693 | | | 30.5 | % | | 2.00 | % |
儲蓄 | 281,040 | | | 1.9 | % | | 0.33 | % | | 295,749 | | | 2.0 | % | | 0.29 | % |
非到期存款總額 | 12,820,898 | | | 84.4 | % | | 1.12 | % | | 12,700,880 | | | 84.7 | % | | 1.04 | % |
定期存款賬户: | | | | | | | | | | | |
小於 1.00% | 65,724 | | | 0.4 | % | | 0.19 | % | | 90,480 | | | 0.6 | % | | 0.14 | % |
1.00 - 1.99 | 19,855 | | | 0.1 | % | | 1.76 | % | | 20,505 | | | 0.1 | % | | 1.76 | % |
2.00 - 2.99 | 17,150 | | | 0.1 | % | | 2.63 | % | | 20,191 | | | 0.1 | % | | 2.63 | % |
3.00 - 3.99 | 212,289 | | | 1.4 | % | | 3.58 | % | | 361,060 | | | 2.4 | % | | 3.52 | % |
4.00 - 4.99 | 1,288,341 | | | 8.6 | % | | 4.67 | % | | 1,084,443 | | | 7.3 | % | | 4.49 | % |
5.00 及更高版本 | 763,571 | | | 5.0 | % | | 5.15 | % | | 718,067 | | | 4.8 | % | | 5.26 | % |
定期存款賬户總數 | 2,366,930 | | | 15.6 | % | | 4.56 | % | | 2,294,746 | | | 15.3 | % | | 4.37 | % |
| | | | | | | | | | | |
存款總額 | $ | 15,187,828 | | | 100.0 | % | | 1.66 | % | | $ | 14,995,626 | | | 100.0 | % | | 1.55 | % |
下表列出了超過聯邦存款保險公司保險限額的估計存款:
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
未投保的存款 | $ | 6,138,719 | | | $ | 5,976,621 | | |
該銀行是IntraFi網絡(“IntraFi”)的成員,該網絡允許銀行客户為超過聯邦存款保險公司保險限額的存款獲得聯邦存款保險公司的保險保障,同時從其他聯邦存款保險公司保險銀行獲得互惠存款。銀行通過IntraFi獲得的這些互惠存款,包括存款證賬户註冊服務(“CDARS”)和保險現金服務(“ICS”)計劃,通過為其他網絡銀行的存款提供全額保險,為存款人提供保護。
截至2024年3月31日,該公司的聯邦存款保險公司保險存款佔存款總額的百分比為60%。截至2024年3月31日,投保和抵押存款佔存款總額的66%,其中包括聯邦保險存款、8.836億美元的市政和部落抵押存款以及7,000萬美元的私人保險存款。截至2023年12月31日,該公司的聯邦存款保險公司保險存款佔存款總額的百分比為60%。截至2023年12月31日,投保和抵押存款佔存款總額的66%,其中包括聯邦保險存款、7.326億美元的市政和部落抵押存款以及7,000萬美元的私人保險存款。
截至2024年3月31日,超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款總額估計為5.729億美元,截至2023年12月31日為5.348億美元。下表列出了估計的未投保定期存款的到期分佈:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
3 個月或更短 | | $ | 330,077 | | | $ | 236,117 | |
超過 3 個月到 6 個月 | | 143,925 | | | 219,430 | |
超過 6 個月到 12 個月 | | 96,256 | | | 72,756 | |
12 個月以上 | | 2,660 | | | 6,532 | |
總計 | | $ | 572,918 | | | $ | 534,835 | |
借款
截至2024年3月31日,借款總額為5.320億美元,較2023年12月31日的9.318億美元減少了3.998億美元,下降了42.9%。截至2024年3月31日,借款總額包括2億美元的FHLB定期預付款和3.320億美元的次級債券。與2023年12月31日相比,2024年3月31日的借款減少主要是由於FHLB定期預付款減少了4億美元,這是由於2024年第一季度的一次2億美元預付款和2億美元的預付款到期,部分被次級債務發行成本的攤銷所抵消。截至2024年3月31日,借款總額佔總資產的2.8%,期末加權平均利率為5.07%,而截至2023年12月31日,佔總資產的4.9%,期末加權平均利率為3.93%。
截至2024年3月31日,次級債券總額包括以下內容:
•6,000萬美元的次級票據,固定利率為5.75%,將於2024年9月3日到期(“票據I”),賬面價值為5,990萬美元,扣除6萬美元的未攤銷債務發行成本。利息每半年支付一次,年利率為5.75%;
•2029年5月15日到期的1.25億美元次級票據,固定浮動利率為4.875%(“票據II”),賬面價值為1.237億美元,扣除130萬美元的未攤銷債務發行成本。利息每半年支付一次,初始固定利率為每年4.875%。自2024年5月15日起,但不包括到期日或較早的贖回日期,票據II將按浮動利率計息,相當於三個月期限的SOFR,外加每年2.762%的利差,按季度拖欠支付;以及
•2030年6月15日到期的按固定浮動利率計算的1.50億美元的次級票據(“票據III”),賬面價值為1.484億美元,扣除160萬美元的未攤銷債務發行成本。從2020年6月15日起,但不包括2025年6月15日,三期票據的利息按每年5.375%的利率累積,每半年拖欠一次。從2025年6月15日起,但不包括2030年6月15日或更早的贖回日期,利息將按年浮動利率累計,基準利率預計為三個月期SOFR,外加517個基點的利差,按季度支付。
有關次級債券的更多信息,請參閲 附註8 — 次級債券 本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
下表列出了截至所述期間和期間有關公司借入資金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 平衡 | | 加權 平均費率 | | 平衡 | | 加權 平均費率 |
FHLB 的進展 | $ | 200,000 | | | 4.68 | % | | $ | 600,000 | | | 3.17 | % |
| | | | | | | |
次級債券 | 332,001 | | | 5.30 | % | | 331,842 | | | 5.31 | % |
借款總額 | $ | 532,001 | | | 5.07 | % | | $ | 931,842 | | | 3.93 | % |
| | | | | | | |
本季度加權平均借款成本 | 4.15 | % | | | | 4.01 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | 2.8 | % | | | | 4.9 | % | | |
截至2024年3月31日,我們的未使用借款能力為85.3億美元,其中包括FHLB和其他代理銀行的可用信貸額度以及通過聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得的信貸額度。由於我們積極的流動性管理,我們得以在2024年第一季度將FHLB的借款減少4億美元,而且我們沒有使用聯邦儲備銀行的折扣窗口或銀行定期融資計劃,該計劃已於2024年3月11日到期。
公司在公司層面維持額外的流動性來源。我們的公司在美國銀行維持着2500萬美元的信貸額度,截至2024年3月31日和2023年12月31日,該銀行沒有未清餘額。
資本資源和流動性
流動性管理
我們的主要資金來源是存款、FHLB的預付款和其他借款、貸款的本金和利息支付以及投資收入,以履行我們的財務義務,這些義務主要來自存款的提取、信貸延期和運營費用的支付。儘管貸款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源,但存款流入和流出以及貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。
除了貸款和投資的利息支付以及我們提供的服務所收取的費用外,我們在2024年前三個月產生的主要資金來源還來自:
•為投資而持有的2.291億美元的貸款的本金支付;
•增加了1.922億美元的存款;以及
•證券出售、支付或到期所得的1.744億美元收益;
我們使用這些資金來:
•減少FHLB的3.949億美元借款;
•購買1.702億美元的投資證券;
•通過3,160萬美元的股息向股東返還資本;以及
•發放為投資而持有的1400萬美元的貸款。
我們流動性最高的資產包括不受限制的現金、短期投資和未質押的AFS投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、貸款和投資活動。我們努力採取謹慎、積極主動的流動性管理方法,我們在2023年和2024年以資產負債表為導向的舉措就證明瞭這一點。截至2024年3月31日,現金及現金等價物總額為10.3億美元。如果需要或以其他方式需要額外的流動性作為我們的流動性管理戰略的一部分,我們可以獲得額外的流動性來源,包括FHLB預付款、聯邦基金額度、美聯儲委員會的貸款計劃、經紀存款以及貸款和投資證券銷售。截至2024年3月31日,該銀行已向FHLB提供借貸能力,允許我們借入銀行總資產的30%,相當於57.1億美元的信貸額度,其中46.9億美元仍可用於借款,其中,按賬面價值計算的73.5億美元抵押品,我們有2億美元的FHLB定期借款。我們還有34.5億澳元的額度,聯邦儲備銀行的折扣窗口由投資證券和無抵押信貸額度擔保,其他代理銀行的總額度為3.90億美元,可供購買聯邦資金。我們未使用的借款能力為85.3億美元,現金和現金等價物合計10.3億美元的現成流動性、100萬美元的金融機構計息定期存款以及3.437億美元的短期、未質押的AFS美國國債總額約為99.0億美元,未投保和無抵押存款的覆蓋率為190.9%。
我們認為,我們的流動資產水平足以滿足當前預期的資金需求。作為日常監控的一部分,我們通過將現金餘額加上未質押的AFS證券的總和除以存款總額(不包括到期一年或更長時間的定期存款)加上一年內到期的FHLB預付款來計算流動性比率。截至2024年3月31日,我們的流動性比率為14.4%,高於公司10.0%的最低保單要求。公司定期監控流動性,模擬流動性壓力情景以確保有足夠的流動性,並制定了應急資金計劃,定期對這些計劃進行審查和測試。
我們的貸款中有很大一部分是由我們的存款資助的。該銀行參與IntraFi的CDARS和ICS計劃為我們的存款人提供了超額餘額的全額存款保險,而該銀行則從其他聯邦存款保險公司保險的銀行接收互惠存款,並幫助該銀行在其資產負債表上保留全部存款,從而增強公司的資金穩定性。如果2024年的存款增長不足以兑現我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾,我們可以通過我們的FHLB借款安排、聯邦儲備銀行折扣窗口、無抵押信貸額度或其他來源獲得資金。
該銀行維持公司流動性政策中的流動性指導方針,允許購買經紀存款資金,金額不超過存款總額的15%或總資產的12%,作為次要資金來源。截至2024年3月31日,我們有5.721億美元的經紀存款,佔當時存款總額的3.77%,佔總資產的3.04%。
該公司是獨立於銀行的公司實體,必須提供自己的流動性。該公司的主要流動性來源是銀行的股息。有一些法律和監管規定限制了銀行向公司支付股息的能力。管理層認為,此類限制不會對公司履行持續現金義務的能力產生重大影響。在截至2024年3月31日的三個月中,該銀行向公司支付了3,160萬美元的股息。
該公司在美國銀行維持2500萬美元的信貸額度,該額度將於2024年9月26日到期。該公司預計在到期時續訂信貸額度。該信貸額度為公司層面提供了額外的流動性來源。截至2024年3月31日,該公司在該項目下沒有未清餘額。
在2024年第一季度,公司宣佈季度股息為每股0.33美元。2024 年 4 月 22 日,公司董事會宣佈向截至 2024 年 5 月 6 日的登記股東派發每股 0.33 美元的股息,該股息將於 2024 年 5 月 13 日支付。公司董事會定期審查是否申報或支付現金分紅,同時考慮總體業務狀況、公司的財務業績、未來前景、資本要求、法律和監管限制以及公司董事會可能認為相關的其他因素。
2021 年 1 月 11 日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據公司普通股在 2020 年 12 月 31 日的收盤價,該計劃授權回購多達 4,725,000 股普通股,約佔公司已發行和流通普通股的5%,以及截至2020年12月31日的約1.5億美元普通股。在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有回購任何普通股。參見 第二部分,第2項-未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用以獲取更多信息。
物資現金需求
我們的實質性現金需求可能包括為現有貸款承諾提供資金、為低收入住房税收抵免的股權投資和經濟適用住房夥伴關係提供資金、現有存款的提取/到期、償還借款、經營租賃付款以及維持當前運營所需的支出。
公司在正常業務過程中籤訂合同義務,以此作為其資產增長的資金來源,並滿足所需的資本需求。以下附表彙總了我們的合同義務的到期日和本金支付,不包括應計利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 少於 1 年 | | 超過 1 年 | | 總計 |
| | | | | |
FHLB 預付款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | — | | | $ | 200,000 | |
次級債券 | 59,940 | | | 272,061 | | | 332,001 | |
存款證 | 2,025,195 | | | 341,735 | | | 2,366,930 | |
經營租賃 | 18,754 | | | 32,150 | | | 50,904 | |
經濟適用住房夥伴關係的承諾 | 14,924 | | | 16,223 | | | 31,147 | |
合同現金債務總額 | $ | 2,318,813 | | | $ | 662,169 | | | $ | 2,980,982 | |
我們認為,通過維持足夠的流動性水平,公司的流動性來源將足以履行到期的合同義務。
在正常業務過程中,我們進行各種交易以滿足客户的融資需求,根據公認會計原則,這些交易不包含在我們的合併資產負債表中。這些交易包括資產負債表外承諾,包括延長信用證和備用信用證的承諾,以及為符合CRA信貸條件的投資提供資金的承諾。下表彙總了公司在到期期前提供信貸的承諾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 少於 1 年 | | 超過 1 年 | | 總計 |
提供信貸的貸款承諾 | $ | 950,471 | | | $ | 461,367 | | | $ | 1,411,838 | |
備用信用證 | 47,677 | | | — | | | 47,677 | |
總計 | $ | 998,148 | | | $ | 461,367 | | | $ | 1,459,515 | |
由於許多發放信貸的承諾預計將到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。有關更多信息,請參見 附註15——資產負債表外安排、承諾和意外開支公司2023年10-K表中的合併財務報表附註。
監管資本合規
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動,可能還會採取額外的自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架,公司和銀行必須遵守具體的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。公司和銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
監管機構為確保資本充足率而制定的定量衡量標準要求銀行維持資本,以達到一定的資本比率,在監管框架下,應將其視為資本充足或資本充足,以便迅速採取糾正行動。截至美聯儲最近發出正式通知時,該銀行被歸類為 “資本充足”。自該通知發出以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會資本框架,美國銀行組織的最終全面資本監管規則(通常稱為 “巴塞爾協議III”)實施了一項要求,要求所有銀行組織在基於風險的最低資本要求基礎上維持2.5%的資本儲蓄緩衝區,該要求將在2019年1月1日之前全面實施。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,它適用於三種基於風險的資本比率中的每一個,但不適用於槓桿比率。截至2024年3月31日,公司和銀行遵守了資本保護緩衝要求,超過了最低普通股一級、一級資本和總資本比率,包括完全分階段實施的資本保護緩衝區,分別為7.00%、8.50%和10.50%,就聯邦銀行監管即時糾正措施條例而言,該銀行有資格獲得 “資本充足” 的資格。與2023年12月31日的資本比率相比,截至2024年3月31日,公司和銀行的監管資本比率進一步加強。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了其監管資本規則,並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則的第一天不利監管資本影響的選項。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織選擇將CECL對監管資本的估計影響再推遲兩年,總過渡期最長為五年。然後,過渡期第二年末的累積差額將在三年過渡期內逐步轉化為每年25%的監管資本。最終規則已通過並於2020年9月生效。公司自2020年1月1日起實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。2021年底的累積差額將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期內分階段投入監管資本。
出於監管資本的目的,公司的次級債務包含在二級資本中,符合條件的金額將在到期前的最後五年中每年年初逐步取消原始金額的20%。參見 附註8 — 次級債券 有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的合併財務報表附註。
根據適用法規的定義和下表所示,公司和銀行繼續超過監管最低資本要求,銀行在指定日期繼續超過 “資本充足” 標準和所需的儲蓄緩衝區:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | | | | | 資本充足率的最低要求,包括資本保護緩衝區 | | 最低要求 對於資本充足的需求 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋普瑞米爾銀行有限公司合併版 | | | | | | | | | | |
第 1 層槓桿比率 | | 11.48% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 15.02% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 15.02% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 18.23% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋超級銀行 | | | | | | | | | | |
第 1 層槓桿比率 | | 12.97% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 16.96% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 16.96% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 18.21% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋普瑞米爾銀行有限公司合併版 | | | | | | | | | | |
第 1 層槓桿比率 | | 11.03% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 14.32% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 14.32% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 17.29% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋超級銀行 | | | | | | | | | | |
第 1 層槓桿比率 | | 12.43% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 16.13% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 16.13% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 17.23% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理和市場風險
市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致價值損失或收益減少的風險。銀行的市場風險主要來自我們的貸款、投資和存款活動中的利率風險。利率風險主要發生在銀行的計息負債重新定價或到期的基礎和頻率與其計息資產不同的程度上。該銀行積極監控和管理其投資組合,以限制利率變動對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產負債委員會負責執行董事會制定的銀行利率風險管理政策,該政策規定了利率特定變動導致的淨利息收入(“NII”)和股票經濟價值(“EVE”)的可接受變動限額。管理層定期監控資產和負債到期日和重新定價特徵,並評估與運營戰略相關的利率風險。
利率風險管理
鑑於利率前景,公司利率風險管理職能的主要目標是將利率風險狀況維持在接近預期風險狀況的水平。該銀行衡量主要資產負債表投資組合中包含的利率風險,並將當前的風險狀況與所需的風險狀況和董事會設定的政策限額進行比較。然後,管理層實施與所需風險狀況一致的戰略。將資產期限與負債進行比較,根據公司的風險狀況和前景確定所需的固定利率和浮動利率組合。同樣,該銀行尋求籌集未到期存款。管理層通常通過定價行動來實施這些策略。最後,管理層組織其證券投資組合和借款,以抵消客户貸款和存款的重新定價特徵所產生的部分利率敏感性。
管理層定期監控資產和負債到期日和重新定價特徵,並評估與運營戰略相關的利率風險。管理層分析潛在策略對利率風險狀況的影響。董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況,包括模擬顯示在各種利率情景下對銀行EVE的影響。利率的上升或下調都可能使銀行受到利差壓縮,這會對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於指數的重新定價滯後,可調利率貸款和抵押貸款支持證券與其掛鈎,以及它們的重新定價頻率。此外,大幅利率變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。存款產品重新定價的滯後部分抵消了這一點。利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度以及銀行產品組合的特徵。
管理層通過使用模擬模型來監控公司的利率敏感度,該模型可以量化十二個月和二十四個月期間對收益(“風險收益”)的估計影響,另一種是估計公司EVE在替代利率情景下的變化,主要是以100個基點為增量的即時平行利率變化。該仿真模型估算了利率變動對計息資產和支付的計息負債的利息支出對NII的影響。EVE模型通過折現每種利率情景下資產和負債的所有預期現金流來計算權益的淨現值。對於每種情況,EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。EVE 比率定義為 EVE 除以同一情景中資產的市場價值。
下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的預計NII和淨利率,前提是下個季度的第一個月出現即時平行利率變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨利率 | | |
費率變動(基點) | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | 比率% | | |
300 | | 656,756 | | | 44,467 | | | 7.3 | | | 3.96 | | | |
200 | | 645,107 | | | 32,818 | | | 5.4 | | | 3.89 | | | |
100 | | 631,033 | | | 18,744 | | | 3.1 | | | 3.80 | | | |
靜態 | | 612,289 | | | — | | | — | | | 3.69 | | | |
-100 | | 589,948 | | | (22,341) | | | (3.6) | | | 3.55 | | | |
-200 | | 562,150 | | | (50,139) | | | (8.2) | | | 3.39 | | | |
-300 | | 535,939 | | | (76,350) | | | (12.5) | | | 3.23 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨利率 | | |
費率變動(基點) | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | 比率% | | |
300 | | 667,387 | | | 40,063 | | | 6.4 | | | 3.69 | | | |
200 | | 656,958 | | | 29,634 | | | 4.7 | | | 3.63 | | | |
100 | | 643,837 | | | 16,513 | | | 2.6 | | | 3.56 | | | |
靜態 | | 627,324 | | | — | | | — | | | 3.47 | | | |
-100 | | 601,798 | | | (25,526) | | | (4.1) | | | 3.33 | | | |
-200 | | 569,355 | | | (57,969) | | | (9.2) | | | 3.15 | | | |
-300 | | 534,151 | | | (93,173) | | | (14.9) | | | 2.95 | | | |
下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的EVE和預計變化,前提是下個季度的第一個月出現即時平行利率變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 股權的經濟價值 | | EVE 佔投資組合資產市值的百分比 | | |
費率變動(基點) | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | EVE 比率 | | |
300 | | 2,778,997 | | | (413,729) | | | (13.0) | | | 17.70 | | | |
200 | | 2,980,178 | | | (212,548) | | | (6.7) | | | 18.11 | | | |
100 | | 3,124,266 | | | (68,460) | | | (2.1) | | | 18.05 | | | |
靜態 | | 3,192,726 | | | — | | | — | | | 17.51 | | | |
-100 | | 3,130,295 | | | (62,431) | | | (2.0) | | | 16.28 | | | |
-200 | | 2,953,612 | | | (239,114) | | | (7.5) | | | 14.57 | | | |
-300 | | 2,680,767 | | | (511,959) | | | (16.0) | | | 12.42 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 股權的經濟價值 | | EVE 佔投資組合資產市值的百分比 | | |
費率變動(基點) | | $ 金額 | | $ Change | | % 變化 | | EVE 比率 | | |
300 | | 2,918,718 | | | (236,315) | | | (7.5) | | | 17.70 | | | |
200 | | 3,073,927 | | | (81,106) | | | (2.6) | | | 18.11 | | | |
100 | | 3,155,901 | | | 868 | | | — | | | 18.05 | | | |
靜態 | | 3,155,033 | | | — | | | — | | | 17.51 | | | |
-100 | | 3,022,479 | | | (132,554) | | | (4.2) | | | 16.28 | | | |
-200 | | 2,785,592 | | | (369,441) | | | (11.7) | | | 14.57 | | | |
-300 | | 2,445,055 | | | (709,978) | | | (22.5) | | | 12.42 | | | |
根據利率變動對收益和EVE的影響建模,由於增加了用於套期保值的利率互換,公司對利率變化的敏感度較低,利率上升對利率變化的敏感度較低。由於資產略為敏感,風險收益預計將隨着利率的上升而增加。值得注意的是,上表是基於多種假設的預測,實際結果可能會有所不同。這些預測基於管理層對歷史行為的估計和假設,這些行為和假設可能會隨着時間的推移而發生變化,結果可能會有所不同。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為,(2)當地和全國的經濟狀況,(3)美聯儲委員會採取的行動,(4)客户行為以及(5)管理層對上述情況的迴應。與假設和估計相差很大的變化可能會對公司的收益和EVE產生重大影響。
該公司來自外匯的直接市場風險最小,也沒有大宗商品的敞口。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條)的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,披露控制和程序在本報告所涉期間結束時已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司參與正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層認為,在正常業務過程中發生的任何法律訴訟,無論是個人還是總體而言,都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2023年10-K表格第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分討論了我們面臨的許多風險和不確定性,其中任何一項或多項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況(包括資本和流動性)、前景或公司投資的價值或回報產生重大不利影響。 如前文第 1A 項所述,我們的風險因素沒有實質性變化 202310-K 表格.
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021 年 1 月 11 日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃授權回購多達 4,725,000 股普通股。股票回購計劃可能會受到限制或隨時終止,恕不另行通知。在2024年第一季度,公司沒有回購任何普通股。
下表提供了有關我們或任何 “關聯購買者”(定義見《交易法》第10b-18(a)(3)條)在2024年第一季度由或代表我們購買普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在季度結束時 2024 年 3 月 31 日,沒有公司的高級管理人員或董事 採用要麼 終止任何旨在滿足《證券交易法》第10b5-1(c)條或17 CFR第229.408節中定義的任何非規則10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃(c).
第 6 項。展品
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附錄 3.1 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 第二份經修訂和重述的公司註冊證書 (1) | |
附錄 3.2 | | 太平洋卓越銀行股份有限公司經修訂和重述的章程 (1) | |
附錄 4.1 | | 太平洋滙豐銀行股份有限公司股票證書樣本 (2) | |
附錄 4.2 | | 根據S-K條例第601 (b) (4) (iii) 項,省略了長期借款工具。公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本。 | |
附錄 31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
附錄 31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
附錄 32 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
附錄 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | |
附錄 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
附錄 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
附錄 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔 | |
附錄 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
附錄 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
附錄 104 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(載於附錄101) | |
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(1) 以引用方式納入註冊人於2018年5月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表格。 | |
(2) 以引用方式納入註冊人於1997年1月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格(註冊號333-20497)上的註冊聲明。 | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 太平洋普瑞米爾銀行有限公司, |
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日期: | 2024年4月26日 | 來自: | /s/ Steven R. Gardner |
| | | 史蒂芬·加德納 |
| | | 董事長、首席執行官兼總裁 |
| | | (首席執行官) |
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日期: | 2024年4月26日 | 來自: | /s/ 小羅納德·尼古拉斯 |
| | | 小羅納德·尼古拉斯 |
| | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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