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Member2023-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2022-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2021-12-310000765207SRT：ParentCompany Member2020-12-310000765207Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-010000765207Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-01-010000765207Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberSRT：場景先前報告的成員2022-12-310000765207美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-01-010000765207SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000765207fnlc：RealEstate LoanOwnerOccupiedMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-010000765207fnlc：RealEstate 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alPortfolioSegmentMember2022-12-310000765207fnlc：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-01-010000765207fnlc：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員SRT：場景先前報告的成員2022-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-010000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員SRT：場景先前報告的成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310000765207fnlc：HomeEquityLineOfCreditPortfolio成員2023-01-010000765207fnlc：HomeEquityLineOfCreditPortfolio成員SRT：場景先前報告的成員2022-12-310000765207美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-010000765207SRT：場景先前報告的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-3100007652072023-01-010000765207SRT：場景先前報告的成員2022-12-3100007652072022-03-3100007652072022-06-3000007652072023-03-3100007652072023-09-3000007652072022-01-012022-03-3100007652072022-04-012022-06-3000007652072022-07-012022-09-3000007652072022-10-012022-12-3100007652072023-01-012023-03-3100007652072023-04-012023-06-3000007652072023-07-012023-09-3000007652072023-10-012023-12-31fnlc：收購0000765207美國-GAAP：核心儲存庫成員fnlc：貝爾法斯特緬因州分行成員2020-12-112020-12-110000765207美國-GAAP：核心儲存庫成員fnlc：貝爾法斯特緬因州分行成員2023-01-012023-12-310000765207美國-GAAP：核心儲存庫成員fnlc：貝爾法斯特緬因州分行成員2022-01-012022-12-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
☒根據1934年證券交易法第13或15（d）條的年度報告
日終了的財政年度 12月31日, 2023
佣金文件編號0-26589
這個第一銀行公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 緬因州 | 01-0404322 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 大街223號 | 達米科塔 | 緬因州 | 04543 |
| (主要執行辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
(207) 563-3195
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | FNLC | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒編號：☐
通過勾選註冊人是否是大型加速文件夾、加速文件夾、非加速文件夾，
或較小的報告公司。 （勾選一項）：
☐ 大型加速文件服務器☒ 加速文件管理器 ☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不使用擴展
遵守根據
《交易法》第13（a）條。 ☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性。
7262(B))，由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所提供。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示該公司的財務報表是否
登記人在申報中提供的信息反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是☐編號：☒
説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，參考普通股上次出售的價格或此類普通股的平均買價和要價計算，截至登記人最近完成的第二財政季度的最後一個工作日。
普通股：美元257,814,880
註明截至2024年3月1日註冊人每類普通股的已發行股數
普通股：11,130,147股票
引用成立為法團的文件：
年度股東大會委託聲明
將於2024年4月24日舉行
目錄表
| | | | | |
| 項目1.業務討論 | 1 |
第1A項。風險因素 | 9 |
項目1B。未解決的員工意見 | 18 |
項目1C。網絡安全 | 18 |
項目2.財產 | 19 |
項目3.法律訴訟 | 19 |
項目4.礦山安全信息披露 | 19 |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券 | 20 |
項目6.無需信息 | 22 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
項目8.財務報表和補充數據 | 49 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 112 |
第9A項。控制和程序 | 112 |
項目9B。其他信息 | 113 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 113 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 113 |
項目11.高管薪酬 | 113 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 113 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 113 |
項目14.主要會計費用和服務 | 114 |
項目15.物證、財務報表附表 | 115 |
| |
簽名 | 116 |
本頁特意留空
項目1.業務討論
概述
First Bancorp，Inc.(“公司”)於1985年1月15日根據緬因州法律成立，目的是成為第一國民銀行達馬里斯科塔銀行的母公司，該銀行於1864年5月30日根據美國法律特許為一家全國性銀行。在2008年4月30日的公司年度股東大會上，公司的名稱從第一國家林肯公司更名為第一班科普公司。
2005年1月14日，對緬因州巴爾港的FNB BankShares(“FNB”)的收購完成，在緬因州的漢考克和華盛頓縣增加了7個銀行辦事處和1個投資管理辦事處。FNB的子公司巴爾港第一國民銀行在關閉時合併為第一國民銀行，從2005年1月31日到2016年1月28日，合併後的銀行以第一銀行的名義運營。2016年1月28日，董事會投票決定將第一銀行的名稱改為第一國民銀行(下稱“銀行”)。
2020年12月11日，銀行完成了從班戈儲蓄銀行手中購買緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1B號分行的交易。該分行是班戈儲蓄從Damariscotta Bank&Trust Company(“DB&T”)收購的六家分行之一，該分行被邦戈儲蓄剝離，以解決美國司法部反壟斷部門提出的對該市場的競爭擔憂。作為交易的一部分，世行獲得了約2300萬美元的貸款，並承擔了約1900萬美元的存款。交易價值約為2520萬美元，包括貸款、建築、設備、核心存款、無形資產和商譽。
2022年1月31日，該行在緬因州布魯爾市開設了一家新分行。布魯爾辦事處將銀行的分行地點增加到18家，併成為其在佩諾布斯科特縣的第二家分行。
截至2023年12月31日，公司的證券由一類普通股組成。當時，已發行的普通股有11,098,057股。
本銀行普通股為本公司之主要資產，本公司並無其他附屬公司。該銀行的股本包括一類普通股，其中290,069股已發行和流通，每股面值2.50美元。本銀行的所有普通股均為本公司所有。
第一國民銀行: 銀行強調個人服務，其客户主要是小企業和個人，銀行向他們提供各種服務，包括存款賬户以及消費者、商業和抵押貸款。世行不斷髮展其流程並適應新技術，但在過去五年中，其經營模式沒有任何實質性變化。該銀行中海岸和緬因州東部市場地區的銀行業務受到温和的季節性波動的影響，通常是冬季和春季存款較少，夏季和秋季存款較高。這一波動是可以預測的，並沒有對世界銀行產生實質性的不利影響。
除了傳統的銀行服務外，公司還通過第一國民財富管理公司提供投資管理和私人銀行服務，第一國民財富管理公司是銀行的一個運營部門。First National Wealth Management為不同資產規模的個人、企業、非營利組織和市政當局提供全面的私人銀行、財務規劃、投資管理和信託服務，並提供最高水平的個人服務。員工包括具有豐富經驗的投資和信託專業人士。2019年，世行推出了首批國家投資服務。通過與第三方提供商的合作，First National Investment Services提供其他產品，如經紀、年金產品和某些類型的保險。
競爭: 金融服務業的格局在過去5年裏繼續演變。在世行的主要市場領域，緬因州的社區銀行是錢包份額的主要競爭對手。州外的大型銀行仍然存在；在新冠肺炎大流行期間，網上和手機銀行的普及率有所上升，並進一步向新的競爭形式開放了市場。信用合作社繼續擴大其成員和提供的銀行服務範圍。經紀公司、抵押貸款公司和保險公司等非銀行實體正在提供極具競爭力的產品。其中許多實體和機構擁有的資源遠遠超過世界銀行的可用資源，在某些情況下不受本公司和世界銀行相同的監管限制。
本公司認為，在世界銀行的主要市場領域將繼續需要一家銀行，由當地管理層擁有決策權，並側重於向中小型企業和個人提供貸款。世行一直致力於在世行的主要市場領域向這類客户提供商業貸款，並向擁有各種規模賬户的客户提供投資和信託服務。繼續投資加強銀行的網上和流動服務，以加強服務提供，併為客户提供更多與銀行開展業務的渠道。在商業和住宅貸款的新軟件平臺上進行了額外的投資。除其他外，管理層還根據銀行員工對銀行主要市場區域的社區和客户的瞭解來做出決定。銀行僱用的個人在很大程度上居住在分支機構附近，因此通常熟悉其社區和客户。這在當地決策中很重要，並使世行能夠及時迴應客户的問題和關切，並促進高質量的客户服務。
世行一直在努力，並將繼續努力，使自己在其市場領域具有競爭力。銀行貼近市場作出決策的能力，管理層提供優質銀行產品的承諾，
第一個Bancorp-2023表格10-K-第1頁
專業人員以及世行員工的社區參與都是影響世行競爭力的因素。
投資者關係: 公司設有一個通過https://investors.thefirst.com訪問的網站，在該網站上，公司在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交表格3、4和5之後，在合理可行的情況下，儘快免費提供其10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告、根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案以及關於表格3、4和5的所有第16節報告。公司向美國證券交易委員會提交或向其提交的報告也可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。公司網站上的信息不構成本報告的一部分。從2018年第三季度開始，公司採用內聯XBRL。我們的10-K和10-Q申報文件的互動報告以iXBRL格式在www.sec.gov上提供。
客户信息安全：FDIC、OCC和其他銀行監管機構已經發布了指導方針(“指導方針”)，建立了保護實施《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)條款的客户的非公開個人信息的標準。除其他事項外，準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。
保護客户資料的私隱以及銀行系統和網絡的安全，長期以來一直是、並將繼續是優先事項。董事會致力於為我們的客户信息保持強有力和有意義的隱私和安全保護。有關更多信息，請參見第1C項。“網絡安全”，討論我們的網絡安全風險管理和戰略，以及監督來自網絡安全威脅的風險。
人力資本
截至2023年12月31日，公司擁有員工275人，全職等值員工271人。大多數員工在緬因州生活和工作，少數員工在緬因州以外的地方遠程工作。
人才獲取： 為了有效地運營，公司需要具備各種技能的員工，包括客户服務交付、分析能力、領導力、銷售敏鋭性和技術專長。為了吸引新員工，公司會考慮所有來源的合格申請者。此外，為了吸引和留住員工，公司提供了具有競爭力的薪酬和福利組合。為計劃每週工作至少30小時的符合條件的全職和兼職員工提供靈活的福利計劃，其中包括團體生活、健康、短期和長期殘疾保險。其他福利包括帶薪假期、帶薪病假和個人時間，以及為符合條件的員工制定的401(K)繳費計劃。該公司參與年度工資調查，以確保工資在當地市場上具有競爭力，自1994年以來，該公司為所有員工提供了全面的年度激勵性薪酬計劃。
多樣性和包容性：公司相信，員工是我們最寶貴的資產。我們的員工在工作中投入的個人差異、生活經歷、知識、創造力、創新、自我表達、獨特能力和才華的總和不僅是我們文化的重要組成部分，也是我們的聲譽和公司成就的重要組成部分。我們致力於在我們的員工基礎和董事會中培養、培育和維護多元化、公平和包容的文化。重視多樣性和包容性使我們能夠實現我們的企業使命，併為我們的客户、員工、業務合作伙伴和股東創造價值。
禁止基於種族、膚色、宗教、性別、性取向、性別認同、年齡、民族血統、身體或精神殘疾或其他受法律保護地位的歧視。這一不歧視政策適用於就業的所有條款、條件和特權，包括但不限於僱用、就業培訓、安置、員工發展、晉升、調動、補償和福利。這項政策也適用於教育援助、員工裁員和罷免、社交和娛樂計劃、員工設施和員工解僱等領域。
世行制定了一項書面的平權行動計劃，以實現充分利用少數民族、殘疾人、殘疾退伍軍人、越戰時期退伍軍人和婦女在所有就業水平和勞動力的所有部分。通過這一計劃的持續發展，我們不僅遵守適當的政府法規，而且努力為我們的公司和我們的社區做出最佳的人事決定。
職業發展：強調員工發展，並提供廣泛的培訓和發展機會。為員工提供的機會可能包括參加行業研討會、行業證書計劃，以及地區或國家銀行學校的高級行業教育。該公司還開發了一種內部-
第一個Bancorp-2023 Form 10-K-第2頁
眾議院計劃的目標是培養未來的領導人。經理定期與所有員工召開指導會議，以審查實現年度目標的進展情況，並確定機會或業績改進的領域。正式業績評價每半年進行一次。我們的教育和培訓部門包括一個發展助理職位，其職責是確保為所有員工提供滿足他們當前和未來職業需求的發展計劃。
員工參與度： 公司認識到，對工作和工作場所充滿熱情和敬業精神的員工對公司的成功做出了有意義的貢獻。該公司通過一個保密的門户網站徵求員工的反饋意見，並定期就各種感興趣的話題對員工進行調查。我們維護人力資源和其他政策，包括騷擾政策，以促進對所有人都安全的工作場所，並提供一種機制，使我們的員工可以報告與我們的政策和我們努力維護的積極文化背道而馳的事件。此外，我們還有一個保密的舉報人計劃，將投訴轉發給董事會審計委員會主席，我們努力在收到投訴時儘快採取必要行動。2023年第四季度，第三方提供商代表公司進行了一項旨在衡量員工敬業度的機密調查。結果顯示，員工羣體的敬業度高於平均水平。
繼任計劃： 公司將繼任規劃視為優先事項，並將其納入戰略規劃過程。所有管理職位的繼任計劃每年都會更新，並利用公司的各種發展計劃來明確確定每個職位的短期和長期繼任者。
監督和監管
本公司為經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)所指的金融控股公司，以及由聯邦儲備系統理事會(“聯邦儲備委員會”或“聯邦儲備委員會”)頒佈的Y規例225.82節，並須向聯邦儲備委員會提交年度報告及根據BHC法案所規定的其他資料。該公司受到聯邦儲備委員會的審查。該公司幾乎所有的現金收入通常都來自銀行支付給該公司的股息。這些股息受到各種法律和法規的限制，這些限制在所附財務報表附註18中概述。該銀行受貨幣監理署(“OCC”)的監管，並受“國家銀行法”的規定約束。因此，它必須滿足一定的流動性和資本要求，這將在以下幾節中討論。
一般信息：作為一家金融控股公司，本公司受BHC法案的監管，並受其主要監管機構FRB的檢查、審查和監督。公司還須遵守由美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)管理的1933年《證券法》(修訂本)和1934年《證券交易法》(修訂本)的披露和監管要求。本公司作為在納斯達克上市的證券公司，受《納斯達克》上市公司規則約束。該銀行主要受OCC的監管和審查，並受聯邦存款保險公司(FDIC)的監管。
銀行控股公司活動：作為已根據金融控股公司法案選擇成為金融控股公司的銀行控股公司(“BHC”)，我們可能與證券公司和保險公司有關聯，並從事其他金融性質的活動，或與金融性質的活動附帶或補充的活動。“金融性質”活動包括證券承銷、交易和做市；贊助共同基金和投資公司；保險承銷和代理；商業銀行業務；以及金融資源局在與美國財政部長磋商後認定為金融性質或與此類金融活動相關的活動。“補充性活動”是指財務報告委員會在提出申請後確定為金融活動的補充性活動，不構成安全和穩健風險的活動。
一般情況下，我們收購從事金融性質的活動或附屬於金融性質的活動的公司(銀行控股公司、銀行或儲蓄協會除外)並不需要FRB的批准，根據FRB的決定。在獲得銀行控股公司、銀行或儲蓄協會超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產的實益所有權或控制權之前，我們必須事先獲得FRB的批准。
由於我們是一家金融控股公司，如果根據1977年修訂的《社區再投資法案》(“CRA”)，本行獲得的評級不太令人滿意，則本行和/或本公司將被禁止從事新的活動或收購銀行控股公司、銀行或儲蓄協會以外的公司，除非我們可以從事新的活動，或根據BHC法案收購與銀行業務密切相關的公司，直到評級提高到滿意或更好為止。2023年10月24日，OCC、FRB和FDIC發佈了一項聯合最終規則，以加強和更新實施CRA的法規，該法規上一次進行重大修訂是在1995年。新規定將於2024年4月1日生效，並要求從2026年1月1日起遵守。世行正在積極審查最終規則，以期達到合規日期。此外，如果FRB發現銀行資本或管理不善，我們將被要求與FRB達成協議，以遵守所有適用的資本和管理要求，這些要求可能包含額外的限制或條件。在更正之前，我們可能會被禁止
第一個Bancorp-2023 Form 10-K-第3頁
未經FRB事先批准，從事任何新的活動，或收購從事與BHC法案下的銀行業務不密切相關的活動的公司。如果我們未能在規定的期限內糾正任何此類情況，FRB可以命令我們剝離我們的銀行子公司，或者停止從事與BHC法案下的銀行密切相關的活動以外的活動。
在決定是否批准擬議的銀行收購時，聯邦銀行監管機構將考慮其他因素，包括收購對競爭、財務狀況和未來前景的影響，包括當前和預計的資本比率和水平、管理層的能力、經驗和誠信以及遵守法律和法規的記錄、接受服務的社區的便利性和需求，包括收購機構根據CRA的合規記錄、收購機構在打擊洗錢活動方面的有效性，以及對美國銀行體系穩定的風險。
本公司是一個獨立於本行的法人實體。支付普通股股息的主要資金來源是銀行的股息。各種聯邦和州法律規定和法規限制了銀行在未經監管部門批准的情況下支付的股息金額。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行在開展業務時從事不安全或不健全的做法。支付股息可被視為不安全或不健全的做法，具體取決於銀行的財務狀況。銀行未來支付股息的能力目前正受到銀行監管政策和資本指導方針的影響，而且還可能進一步受到影響。
本銀行受聯邦法律的限制，限制在所謂的“擔保交易”中從子公司向本公司和任何非銀行子公司(包括關聯公司)轉移資金或其他有價值的物品。一般而言，承保交易包括貸款和其他信貸延伸、投資和資產購買，以及涉及從附屬銀行向附屬銀行轉移價值或為附屬銀行的利益而轉移價值的某些其他交易。除非適用豁免，否則只有一家附屬銀行的附屬銀行的承保交易不得超過附屬銀行資本和盈餘的10%，就所有與附屬銀行的擔保交易而言，總額不得超過附屬銀行資本和盈餘的20%。此外，對附屬公司的貸款和信貸擴展通常需要有合格的抵押品作為擔保。一家銀行與其非銀行關聯公司的交易通常也被要求以獨立條款進行。
FRB的政策是，預計BHC將為其每一家附屬銀行提供財務和管理力量，並在適當情況下投入資源支持每一家此類附屬銀行。在BHC可能沒有資源提供支持的情況下，可能需要這種支持。如果OCC的一家全國性銀行子公司的資本受損，OCC可能會下令對BHC進行評估。如果BHC未能在3個月內支付評估費用，OCC可以下令出售BHC在國家銀行持有的股票，以彌補缺口。
在受保存款機構被“清盤或其他解決”的情況下，在美國應付的存款人的債權(包括聯邦存款保險公司作為受保存款人的代位權人的債權)，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家有保險的存款機構倒閉，有保險和無保險的美國儲户的債權，以及FDIC的債權，將優先於無擔保債權人，包括BHC，以及其存款只能在該有保險的存款機構的非美國辦事處支付的儲户。
資本要求：本公司及本行須遵守由財務報告委員會、監管局及聯邦存款保險公司根據巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)加強資本及流動資金監管框架(下稱“巴塞爾III”)所頒佈的基於風險的資本規定及規則(“資本規則”)。如果銀行組織的資本水平低於資本規則規定的最低要求，銀行或BHC將被要求制定和實施其監管機構可以接受的計劃，以在合理的時間內達到充足的資本水平，並可能被拒絕批准收購或設立更多銀行或非銀行業務，與其他機構合併或開設分行設施，直到達到這些資本水平。聯邦法規要求聯邦銀行監管機構對未能滿足最低資本金要求的受保存款機構“迅速採取糾正行動”，並對這類機構施加重大限制。請參閲下面的“立即糾正措施”。
槓桿資本比率：OCC的規定要求國家銀行保持最低的“槓桿資本比率”或“一級資本”(在下文討論的風險資本準則中定義)與總資產之比為4.0%。任何經歷或預期大幅增長的銀行，預計都會將資本金維持在遠高於最低水平的水平。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的指導方針在綜合基礎上對BHC施加了基本上類似的槓桿率資本要求。如果經濟狀況惡化，銀行業監管機構可能會提高銀行的最低資本金要求。
基於風險的資本要求：OCC法規還要求全國性銀行維持最低資本水平，使其佔銀行經風險調整的資產的百分比。一家銀行的合資格總資本(“總資本”)可包括兩部分：“核心資本”(第1級)和“補充資本”(第2級)；資本規則將第1級資本進一步細分為普通股第1級資本(CET1)和附加第1級資本(AT1)。核心資本主要由普通股股東權益組成，一般包括普通股、相關盈餘和留存收益、某些非累積永久優先股和相關盈餘，以及合併子公司股權賬户中的少數股權，以及
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(受某些限制)抵押貸款償還權和購買的信用卡關係，減去所有其他無形資產(主要是商譽)。本公司和本銀行均不持有任何被視為1的資本項目，因此本公司和本銀行的CET1和1級資本是相等的。在某些限制下，補充資本元素包括信貸損失撥備的一部分、不符合納入第一級資本的永久優先股、原始期限至少20年的長期優先股和相關盈餘、某些形式的永久債務和強制性可轉換證券、以及某些形式的次級債務和中期優先股。
基於風險的資本規則將銀行的大部分資產負債表資產和銀行表外債務的信貸等值金額分配給四個風險類別中的一個，按0%、20%、50%或100%的權重(視情況而定)。少量資產和表外債務被賦予100%以上的風險權重。將這些風險權重應用於銀行資產負債表的每一類資產和銀行表外負債的信貸等值金額，並將總數相加，得出銀行在基於風險的資本要求下的總風險加權資產(RWA)的金額。該行等機構的RWA一般將少於報告的資產負債表資產，因為該行的零售銀行業務按比例包括更多的住宅抵押貸款，其許多投資證券的風險權重較低，以及表外債務的數量相對較小。
基於風險的資本規定要求所有銀行保持CET1與RWA的最低比率為4.5%，CET1加AT1與RWA的最低比率為6.0%，總資本與風險加權資產的比率為8.0%，其中至少一半(4.0%)必須是核心(第一級)資本。為了計算這些比率：(I)符合納入資本總額資格的銀行機構的補充資本不得超過核心資本的100%；及(Ii)符合納入資本總額資格的若干類別補充資本的總額進一步受到限制。例如，規定將信貸損失準備中有資格計入總資本的部分限制為風險加權資產的1.25%。聯邦儲備委員會已經建立了基本相同的基於風險的資本要求，這些要求在合併的基礎上適用於BHC。基於風險的資本規則明確規定在全面評估銀行的資本充足率時考慮利率風險，以確保銀行有效地衡量和監測其利率風險，並保持足夠的資本來應對該風險。被聯邦銀行監管機構視為利率風險敞口過大的銀行可能需要保持額外資本(即超過上述最低比率的資本)。根據該行的利率風險敞口水平，該行相信這項撥備不會對其產生重大不利影響。
此外，《資本規則》要求機構建立CET1資本的資本保護緩衝，其數額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求，相當於RWA總額的2.5%，這導致公司和銀行必須有效地維持CET1、一級資本和總資本比率分別為7%、8.5%和10.5%。CET1資本與RWA的比率高於最低要求但低於資本保護緩衝的銀行機構根據差額和機構的“合格留存收入”((I)前四個季度的淨收入，扣除未反映在淨收入中的分配和相關税收影響和(Ii)前四個季度的平均淨收入)，在支付股息、支付酌情紅利和進行股票回購方面的能力受到限制。
於2023年12月31日，本公司綜合總資本比率為13.66%，CET1及一級資本比率為12.42%，槓桿資本比率為8.61%。根據上述數字和隨附的討論，該公司超過了所有監管資本要求，被視為資本充足。
立即糾正措施：1991年的聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)要求聯邦銀行監管機構對任何未能滿足其適用的最低資本金要求的銀行採取“迅速糾正行動”，並對其施加重大限制。FDICIA設立了五個資本類別，包括“充分資本”、“充分資本”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。根據適用的法規，如果一家銀行的總風險資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，CET1比率為6.5%或更高，槓桿資本比率為5.0%或更高，且不受任何書面協議、命令、資本指令或立即糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則被視為“資本充足”。一家銀行的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%，CET1比率為4.5%或更高，槓桿資本比率為4.0%或更高，且不符合資本充足銀行的定義，則被視為“資本充足”。如果一家銀行的總風險資本比率低於8.0%，或一級風險資本比率低於6.0%，或CET1比率低於4.5%，或槓桿資本比率低於4.0%，則被視為“資本不足”。一家銀行的總風險資本比率低於8.0%，或一級風險資本比率低於4.0%，或CET1比率低於3.0%，或槓桿資本比率低於3.0%，則被視為“嚴重資本不足”，而有形股本與總資產之比等於或低於2%的銀行被視為“嚴重資本不足”。如果一家銀行被確定處於不安全或不健全的狀況，或獲得的審查評級不令人滿意，則可能被視為資本類別低於其實際資本狀況。FDICIA一般禁止銀行向控股股東或其關聯公司進行資本分配(包括支付股息)或支付管理費，前提是此類支付後，銀行將出現資本不足。
根據FDICIA和適用的實施條例，資本不足的銀行將(I)受到其主要聯邦銀行監管機構的加強監督；(Ii)被要求在45天內向其主要聯邦銀行監管機構提交可接受的資本恢復計劃(受某些限制，由銀行的控股公司擔保)
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被歸類為資本不足；(Iii)受到嚴格的資產增長限制；及(Iv)某些收購、非正常業務過程中的交易以及進入新業務領域需要事先獲得監管部門的批准。除上述規定外，主要聯邦銀行監管機構可向任何資本不足的機構發出“迅速糾正行動指令”。這類指令可能：(1)要求銀行出售或重新資本化；(2)對銀行與其關聯公司之間的交易施加額外限制；(3)限制銀行支付的存款利率；(4)限制資產增長和其他活動；(5)要求剝離子公司；(6)要求更換董事和高級管理人員；(7)限制銀行母公司控股公司的資本分配。除上述規定外，資本嚴重不足的機構在提交可接受的資本恢復計劃並獲得主要聯邦銀行監管機構的批准之前，不得向其高級管理人員發放獎金或增加薪酬。
在一家機構資本嚴重不足後90天內，該機構的主要聯邦銀行監管機構必須任命一名接管人，或者在FDIC的同意下指定一名監管人，除非該機構在FDIC的同意下確定，立即糾正行動條款的目的最好是採取另一種行動方案。FDICIA要求對任何替代決定進行“記錄”，並定期重新評估。儘管如此，除非適當的聯邦銀行機構和FDIC證明該機構是可行的，預計不會倒閉，否則必須在270天后任命接管人。
網絡安全事件披露：2021年11月，美國銀行監管機構通過了一項聯合最終規則，規定了與重大計算機安全事件相關的銀行組織的通知要求。根據最終規則，銀行控股公司和國家銀行，如公司和銀行，必須分別在發生嚴重擾亂或降級、或合理地很可能嚴重擾亂或削弱銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力、或危及銀行組織關鍵業務的生存能力的事件後36小時內通知聯邦儲備委員會或OCC。2023年7月，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，要求像該公司這樣的註冊者通過當前的Form 8-K報告披露他們經歷的重大網絡安全事件。網絡安全事件被確定為重大事件後，必須在四個工作日內披露信息。有關更多信息，請參見第1C項。“網絡安全”，討論我們的網絡安全風險管理和戰略以及對來自網絡安全威脅的風險的監督。
其他
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案：2010年7月21日頒佈的《多德-弗蘭克法案》導致了美國金融體系的廣泛變化，是自20世紀30年代以來頒佈的最重要的金融改革法案。多德-弗蘭克法案已經並將繼續以某種方式影響我們的大部分業務，無論是直接通過對特定活動的監管，還是間接通過對集中風險、資本和流動性的監管。2018年5月通過的S.2155中包括了對多德-弗蘭克法案的多項改革，但大多數改革針對的是規模小於本公司的金融機構。
多德-弗蘭克法案設立了消費者金融保護局(“CFPB”)，以確保消費者獲得關於金融產品的明確和準確的披露，並保護消費者免受隱性費用和不公平或濫用行為的影響。CFPB最初的規則制定工作主要集中在該法要求的與抵押貸款相關的主題上，包括償還能力、合格的抵押標準、抵押服務標準、貸款發起人補償、高成本抵押要求以及對較高價格抵押貸款的評估和託管要求。
存款保險評估：本行是聯邦存款保險公司設立的存款保險基金(DIF)的成員。通過存款保險制度，聯邦存款保險公司為銀行的存款提供保險，最高限額為每位儲户。存款保險基金是在銀行保險基金和儲蓄保險基金根據2005年《聯邦存款保險改革法》(“FDIR法”)合併後於2006年3月31日成立的。聯邦存款保險公司可在發現存款機構的財務狀況不安全或不健全，或該機構從事不安全或不健全的做法，或違反該機構的監管機構制定或施加的任何適用規則、條例、命令或條件時，終止該機構的存款保險。終止銀行的存款保險可能會對我們的收益產生重大不利影響。
銀行必須接受存款保險評估，以維持存款保險基金；這些評估是根據其資產進行的。為確定其存款保險評估基數，本行計算其平均綜合資產的基本金額減去其平均有形權益(定義為第I級資本的金額)和適用的評估費率。2016年5月20日，FDIC董事會通過了一項最終規則，改變了老牌小銀行(通常是那些資產低於100億美元、投保至少五年的銀行)計算存款保險評估利率的方式。該規則採用基於風險的方法，利用CAMELS評級體系作為評估計算的一個組成部分，以及資本充足率、資產質量、收益、經紀存款依賴度和資產增長率等7個額外指標。CAMELS評級體系是一種旨在考慮和反映銀行可能面臨的財務和運營風險的監管評級體系。七個指標和CAMELS成分股評級的加權平均值中的每一個都乘以相應的定價乘數。這些產品的總和被加到一個統一的數額上，得到的總和是機構的初始基本評估利率(取決於基於銀行CAMELS綜合評級的最低或最高評估利率)。經過調整後，對老牌小銀行的評估從1.5個基點到30個基點不等。
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特定於銀行的評估率根據其資產負債表和截至上一季度末的業績指標按季度計算。FDIC有權隨時調整存款保險評估利率，公司無法預測任何調整的金額或時間。2022年10月，FDIC宣佈將存款保險費統一上調2個基點，從2023年第一季度起生效。
經紀存款和直通存款保險限制：根據FDICIA，一家銀行不能接受經紀存款，除非它(I)“資本充足”或(Ii)“資本充足”，並已獲得其主要聯邦銀行監管機構的書面豁免。為此，“資本充足”和“資本充足”的定義與“迅速糾正行動條例”中的定義相同。請參閲上面的“立即糾正措施”。不屬於“資本充足”類別的銀行對任何存款的利率(無論是否通過第三方存款經紀人獲得)都有一定的限制。不符合接受經紀存款要求的銀行不提供直通保險，但在接受存款時符合所有適用的監管資本要求並向其儲户發出書面通知，表明其資金有資格獲得直通存款保險的機構，將為僱員福利計劃存款提供直通保險。行業監管機構公佈了對經紀存款定義的修改，並於2021年4月1日生效；新標準對本公司的業務沒有影響。該銀行目前接受中間人存款。
房地產貸款標準：FDICIA要求聯邦銀行監管機構採用統一的房地產貸款標準。FDIC和OCC已通過法規，對FDIC承保的銀行(包括國家銀行)發放的房地產貸款設定了貸款與價值比率(LTV)的監管限制。《條例》要求銀行在規定的統一監管限額範圍內或以下設定貸款餘額比率限制。CFPB修訂了Z規則，於2014年1月10日生效，以實施住宅抵押貸款的償還能力和合格抵押標準。*銀行已選擇遵循該規則下的大型銀行處理方式。*銀行遵循償還能力規則，善意確定申請人在交易條款下的償還能力；符合合格抵押貸款概述標準的貸款在銀行的記錄中被識別為合格抵押貸款。CFPB進一步修訂了Z法規和修訂X法規，將消費者根據《貸款法》和《房地產結算程序法》申請和結清抵押貸款時收到的某些披露合併在一起。這些修正案於2015年10月3日生效。2018年，《住房抵押貸款公開法》(HMDA)的新規則生效，擴大了其範圍和數據報告要求。
安全和健康標準：根據FDICIA的規定，聯邦銀行監管機構通過法規規定了所有受保存款機構和存款機構控股公司的標準和準則，涉及：(1)內部控制、信息系統和內部審計系統；(2)貸款文件；(3)信貸承保；(4)利率風險敞口；(5)資產增長；以及(6)補償、費用和福利。薪酬標準禁止僱傭合同、薪酬或福利安排、股票期權計劃、費用安排或其他補償安排，因為這些安排會提供“過高”的薪酬、費用或福利，或可能導致重大經濟損失。此外，FDICIA要求聯邦銀行監管機構規定標準，具體規定：(1)分類資產與資本的最高比率；(2)足以在不損害資本的情況下吸收損失的最低收益；(3)在可行的範圍內，規定存款機構和存款機構控股公司上市交易股票的最低市值與賬面價值的比率。
隱私：FDIC、OCC和其他監管機構已經根據GLBA的規定發佈了隱私規則(“隱私規則”)。《隱私規則》管理金融機構對消費者非公開個人信息的處理，要求金融機構向客户(以及在某些情況下的其他消費者)提供有關其隱私政策和做法的通知，描述金融機構可以向非關聯第三方披露非公開個人信息的條件，併為消費者提供一種方法，以防止金融機構通過選擇不披露該信息向大多數非關聯第三方披露該信息，但某些例外情況除外。
美國愛國者法案：2001年的《美國愛國者法案》旨在阻止恐怖分子和其他人匿名進入美國金融系統，這對存款機構、經紀自營商和其他參與資金轉移的企業具有重大影響。《美國愛國者法案》與各聯邦監管機構的實施條例一起，促使包括世界銀行在內的金融機構在反洗錢合規、可疑活動和貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面通過和實施額外的政策和程序，或修訂現有的政策和程序。法規及其基本法規還允許聯邦執法機構和金融機構之間以及金融機構之間為反恐目的共享信息，但須符合某些條件，並要求聯邦儲備委員會(和其他聯邦銀行監管機構)在考慮根據《BHC法案》第3條或根據《銀行合併法》提交的申請時，評估申請人在打擊洗錢活動方面的有效性。
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《銀行保密法》：《銀行保密法》(BSA)要求所有金融機構，包括銀行和證券經紀自營商，除其他外，建立基於風險的內部控制制度，合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義。它包括各種記錄保存和報告要求(如現金和可疑活動報告)以及盡職調查/瞭解客户文件要求。2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法；要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。該銀行已制定了反洗錢計劃，以符合BSA的要求。
《薩班斯-奧克斯利法案》：2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(下稱《薩班斯-奧克斯利法案》)為上市公司(包括本公司等公開持有的銀行控股公司)實施了廣泛的公司治理和會計措施，旨在促進美國企業界的誠實和透明度，並更好地保護投資者免受公司不當行為的影響。SOX的主要條款，其中許多都是通過證券交易所在2003年和2004年發佈的法規和通過的政策和規則來實施的，其中規定幷包括：
•設立一個獨立的會計監督委員會；
•限制會計師向客户提供非審計服務的審計師獨立性條款；
•其他公司治理和責任措施，包括要求上市公司的首席執行官和首席財務官證明財務報表；
•在最初公佈任何後來需要重述的財務報表後12個月期間，董事和高級管理人員沒收了發行人的獎金或其他基於獎勵的薪酬和出售證券所得的利潤；
•加強對上市公司審計委員會及其與上市公司獨立審計師互動的某些要求的監督和加強；
•要求審計委員會成員必須獨立，不得接受發行人的諮詢、諮詢或其他補償費；
•要求公司披露審計委員會至少一名成員是否是“財務專家”（該術語由SEC定義），如果不是，為什麼不;
•擴大對公司內部人士的披露要求，包括內部人士加速報告股票交易以及在某些停電期間禁止內幕交易;
•禁止向董事和高級管理人員提供個人貸款，但銀行等受保險金融機構以非優惠條款並符合銀行監管要求的某些貸款除外;
•披露道德準則並在此類準則發生變更或放棄時提交8-K表格;以及
•對欺詐和其他違規行為的一系列加強處罰。
本公司遵守SOX及其相關法規的規定。管理層認為，這些合規努力加強了公司的整體公司治理結構，並不認為此類合規已經或將在未來對公司的運營業績或財務狀況產生重大影響。
消費者保護條款：FDICIA還包括規定，任何擬議的分行關閉都必須事先通知監管機構和客户，並授權(在未來撥款必要資金的情況下)減少對提供“生命線”銀行賬户或在困境社區從事貸款的機構的保險評估。FDICIA還包括要求存款機構就適用於消費者存款賬户的利率、費用和其他條款向儲户進行額外和統一披露的條款。
FDIC對某些監管要求的豁免：FDIC發佈了一項於2003年9月22日生效的規則，其中包括一項豁免條款，該條款授予FDIC董事會極其廣泛的自由裁量權，可以放棄法規或單獨法規未明確授權的FDIC監管條款。
貨幣政策的影響：我們的業務和收益受到聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策的重大影響。我們尤其受到FRB政策的影響，FRB監管美國的貨幣和信貸供應。FRB可用的貨幣政策工具包括：(A)對美國政府證券進行公開市場操作；(B)改變存款機構借款的貼現率；(C)對存款機構的存款實行或改變準備金要求；以及(D)對銀行及其附屬機構的某些借款實行或改變準備金要求。這些方法在不同程度上和組合使用，直接影響銀行貸款和存款的可獲得性，以及貸款和存款的利率。FRB的政策可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。未來貨幣政策的性質以及這些政策對公司和銀行未來業務和收益的影響無法預測。見項目7--管理層對財務狀況的討論和分析
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經營業績和項目1A--關於銀行淨息差和利率波動對未來收益的影響的風險因素。
第1A項。風險因素
下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們和我們業務的重要因素。如果這些風險中的任何一個成為現實，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到實質性的不利影響。
與我們的業務相關的風險
信用風險
我們面臨信用風險，如果貸款得不到償還，可能會蒙受損失。
我們的貸款活動存在固有的風險。這些風險包括，利率變化和我們運營的市場以及美國和海外市場的經濟狀況變化的影響。利率上升和/或經濟狀況疲軟可能會對借款人償還未償還貸款的能力和擔保這些貸款的抵押品價值產生不利影響。如果在發生貸款違約時必須依賴抵押品來償還，那麼獲得貸款的基礎抵押品價值的其他變化可能會帶來額外的風險。我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低我們貸款組合中固有的風險。儘管我們認為我們的承保標準適用於我們發放的各種貸款，但符合我們承保標準的貸款可能會蒙受損失，這些損失可能會超過我們的信用損失準備金中預留的金額。
我們的貸款組合包括商業、商業房地產和商業建設貸款，這些貸款的風險可能比其他類型的貸款更高。
我們在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月的商業、商業房地產和商業建設貸款是7.603億元及6.699億元，分別佔貸款總額的35.8%及35.0%。商業和商業房地產貸款通常貸款餘額較大，與其他貸款相比，可能涉及更大程度的財務和信用風險。因此，銀行業監管機構繼續對其投資組合中商業房地產貸款集中度或增長率較高的銀行(如銀行)進行更嚴格的審查，預計此類貸款機構將實施更嚴格的承銷標準、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及更高的資本水平和損失撥備。與這些類型的貸款相關的金融和信貸風險的增加是幾個因素的結果，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人、貸款餘額的規模、一般經濟狀況對創收物業的影響、確保此類損失的房地產抵押品可能缺乏流動性，以及評估和監測這些類型的貸款的難度增加。
由於商業房地產貸款集中，監管機構有權要求銀行保持較高的資本或流動性水平，而且可以這樣做，特別是在我們當地房地產市場低迷的情況下。此外，在承銷商業或工業貸款時，我們可能會對商業房地產採取擔保權益，在某些情況下，如果借款人違約，我們可能會取消抵押品贖回權並取得財產的所有權，這會導致税收和其他維護成本，根據適用的環境法，這可能會給我們帶來潛在的財務風險。如果在這些物業中的任何一處發現有害物質，我們可能會向政府機構或第三方承擔補救危險的費用，以及人身傷害和財產損失。許多環境法可以施加責任，無論被指控的貸款人是否知道污染，或是否對污染負責。
此外，商業房地產擔保貸款的償還通常取決於相關房地產或商業項目的成功運營。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。這種現金流短缺可能會導致無法償還貸款。在這種情況下，我們可能會被迫修改貸款條款。此外，這些貸款的性質通常較難預測，也更難評估和監測。因此，與住宅貸款相比，償還這些貸款可能在更大程度上受到房地產市場或更廣泛經濟的不利條件的影響。
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我們的信貸損失撥備可能不足，需要從收入中額外撥備。
除其他外，世行根據國家和區域經濟狀況、歷史損失經驗和拖欠趨勢等維持信貸損失準備金。我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的數額時，我們依賴於我們的經驗和對經濟狀況的評估。然而，我們不能肯定地預測信貸損失，我們也不能保證未來時期的沖銷不會超過信貸損失撥備。如果由於一般經濟狀況、先前不正確的假設或違約貸款的增加，我們認為有必要進一步增加信貸損失撥備，我們將產生額外的撥備費用。此外，監管機構審查銀行的信貸損失撥備，並可能根據他們對審查時可獲得的信息的判斷，要求增加撥備。管理層還可以決定增加信貸損失撥備。如果未來期間的沖銷超過信貸損失撥備，我們將需要額外的準備金來增加信貸損失撥備。此外，貸款組合的增長通常會導致信貸損失準備金的增加。該行於2023年第一季採納現行預期信貸損失(“CECL”)標準ASC 326，並通過一次性計入留存收益增加信貸損失準備(“ACL”)。
ACL的增加通常會導致淨收益和資本的減少，並可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。關於我們確定信貸損失準備適當水平的程序的進一步討論，請參見本報告其他部分，題為“信貸風險管理和信貸損失準備”的項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
緬因州的止贖過程可能會很漫長，並增加銀行的額外損失。
緬因州的住宅止贖是通過司法系統進行的。在理想情況下，緬因州房產的止贖可能只需要六個月的時間；然而，如果借款人對止贖提出異議或法院推遲止贖，這一過程可能需要長達兩年，在某些情況下甚至更長時間。2009年，緬因州議會通過了一項法案，旨在通過防止不必要的喪失抵押品贖回權來保護住房所有權和穩定經濟。該法規定了住房抵押貸款止贖的調解，借款人可以選擇調解，在調解中，當事人必須參加調解會議，並真誠地評估止贖備選方案。該法還規定，恢復抵押貸款、修改貸款和重組抵押債務等問題將在這些調解會議上處理。鑑於緬因州喪失抵押品贖回權的時間框架不確定，如果延長喪失抵押品贖回權的程序，銀行可能會產生額外的法律費用和其他成本，如支付財產税和保險。此外，如果借款人未能保持物業的良好秩序，或市場狀況在延長期間惡化，物業的價值可能會進一步下降。
銀行對其擁有所有權的物業承擔環境責任的風險。
在業務過程中，銀行可以擁有或取消抵押品贖回權，並對可能對主題財產承擔環境責任的房地產擁有所有權。因此，該公司可能要對財產損失、人身傷害、調查和修復費用承擔責任。與調查或恢復活動相關的費用可能會很高。此外，作為受污染場地的擁有人或前擁有人，本公司可能會受到第三方基於物業產生的環境污染所導致的損害賠償和費用的普通法索賠。
我們主要市場區域的經濟狀況或房地產價值的下降可能會對經營業績和財務狀況產生不利影響。
世行的大部分貸款都在中海岸和緬因州東部。由於地理上的集中，新英格蘭北部這一地區經濟狀況的顯著廣泛惡化可能會對銀行貸款組合的質量產生實質性的不利影響，並可能導致對我們產品和服務的需求下降，從而可能對我們的運營結果產生負面影響。經濟狀況的這種下降可能會削弱借款人在貸款到期時支付未償還本金和利息的能力，從而對我們業務的現金流產生不利影響。世行的貸款組合主要由房地產抵押品擔保。在世行的貸款組合中，擔保貸款的不動產和個人財產的很大一部分位於緬因州中部和東部。銀行貸款抵押品所在的房地產市場狀況極大地影響着銀行的不良貸款水平、在發生違約時從房地產抵押品中變現的潛在或實際金額，以及最終的經營結果。
流動性與利率風險
利率的變化可能會對我們的淨利息收入和盈利能力產生不利影響。
我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產上賺取的利息收入與存款和借款等計息負債所支付的利息支出之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況、對貸款、證券和存款的需求，以及各種政府和銀行的政策。
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監管機構，特別是聯邦儲備系統理事會。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化還可能影響：
•我們發放貸款和獲取存款的能力；
•我們的金融資產和負債的公允價值；以及
•抵押貸款和抵押證券的平均存續期。
如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此我們的收益可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。如果利率下降，我們的高利率貸款和投資可能會面臨提前還款風險，這可能會對我們的淨利差產生負面影響。相反，如果利率上升，我們的貸款和投資可能會受到延期風險的影響，這也可能對我們的淨息差產生負面影響。市場利率的任何重大、意外或長期變化都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露，請參閲本報告的其他部分，以供與我們的利率風險管理相關的進一步討論。
我們投資組合的價值可能會受到利率變化和證券市場中斷的負面影響。
動盪的市場狀況可能會對我們投資組合中持有的證券的價值產生不利影響，因為人們認為信貸和流動性風險加劇。不能保證與這些中斷相關的市值下降不會導致這些資產的暫時性減值，這將導致會計費用，可能對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。隨着利率上升，我們的抵押貸款支持債券投資組合可能會面臨延期風險，從而延長債券的平均壽命。截至2023年12月31日，我們擁有可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券分別為2.821億美元和3.857億美元。許多因素，包括某些投資證券轉售缺乏流動資金、投資證券缺乏可靠的定價信息、商業環境的不利變化、監管機構的不利行動、利率上升或競爭環境的意外變化可能會對我們未來的投資組合產生負面影響。如果減值費用足夠大，可能會影響世行更新資金的能力。這可能會對我們的流動資金和銀行向本公司上游派息以及本公司向股東支付股息的能力產生重大不利影響。它還可能對我們的監管資本比率產生負面影響，並導致我們不被歸類為監管目的的“資本充足”。
流動性不足可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。無法通過傳統存款、中介存款續期或展期、擔保或無擔保借款、出售證券或貸款或其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得足以資助我們活動的資金來源的機會可能會受到影響我們的具體或金融服務業或整體經濟的因素的影響，或者可能只有在我們無法接受的條款下才能獲得。我們主要依賴商業和零售存款，其次是中介存款續期和展期、波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款以及其他擔保和無擔保借款，為我們的業務提供資金。可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括我們的貸款集中市場的低迷導致我們的業務活動水平下降、針對我們的不利監管行動、市場利率的變化或我們市場內資金競爭的加劇。資本市場的中斷或利率變化可能會使批發資金來源的條款變得不那麼有利，並可能使我們難以在需要時出售證券，以提供額外的流動性。此外，如果我們跌破FDIC的門檻，被視為“資本充足”，我們將無法繼續展期或續期經紀基金，我們支付的存款利率將受到限制。因此，我們的資金成本可能會增加，或者我們將沒有足夠的資金來履行到期的債務。
失去較低成本的資金來源可能會導致利潤率壓縮和淨利息收入減少。
當客户認為股票市場等替代投資提供了更好的風險/回報主張時，支票和儲蓄、貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的客户存款可能會減少。如果客户將資金從銀行存款轉移到其他投資中，我們可能會失去相對低成本的資金來源，增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。聯邦住房貸款委員會的預付款通常是一個可靠的資金來源，而且往往比其他類型的批發資金便宜。銀行資產負債表上合格抵押品的可獲得性決定了FHLB可獲得的預付款水平，而銀行貸款組合的質量惡化可能會對這一資金來源的可用性產生不利影響，這可能會增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入。
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缺乏貸款需求可能會對淨利息收入產生不利影響。
在經濟疲軟時期，世行市場領域的貸款需求可能會受到限制。這可能對商業貸款組合產生最大影響。此外，為了減少本行面臨的利率風險，本行可能會向二級市場出售已獲借款人利用較低利率再融資的住宅按揭貸款。如果發生這種情況，如果貸款被收益率較低的投資證券取代，或者如果允許資產負債表收縮，淨利息收入可能會受到負面影響。
操作風險
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融服務公司由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。此外，其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回我們應得的全部貸款或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。不能保證任何此類虧損不會對我們的業務、財務狀況或經營結果造成重大不利影響。
我們的投資管理活動依賴於投資證券的價值，這可能會導致收入波動。
First National Wealth Management是世行的投資管理部門，根據OCC在世行章程中授予的信託權力運營。First National Wealth Management為個人、市政和商業客户提供託管、投資管理和託管服務，主要是在銀行的市場領域。First National Wealth Management的收入與其為客户管理的投資的資產價值直接掛鈎，而債券和股市波動導致這些投資的市值下降，可能會對這些投資的資產價值產生不利影響。
我們依賴於管理團隊的服務，如果我們無法留住管理團隊的服務，我們的業務可能會受到影響。
我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們高級管理人員的管理和銀行能力。關鍵人員的變動可能會對我們的業務造成幹擾，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們相信，我們未來的業績也將在一定程度上取決於我們吸引和留住高技能和合格的管理人員。目前的就業形勢包括全國和地方失業率非常低，工資壓力上升，以及遠程工作選項帶來的工作場所靈活性增加。在我們從事的大多數活動中，對最佳人才的競爭可能會非常激烈，我們可能無法留住或聘用我們想要和/或需要的人。為了吸引和留住合格的員工，我們必須在市場水平上對這些員工進行補償。通常，這些水平導致員工薪酬成為我們最大的支出。如果我們無法繼續吸引和留住合格的員工，或以維持我們的競爭地位所必需的速度這樣做，我們的表現，包括我們的競爭地位，可能會受到影響，進而對我們產生實質性的不利影響。儘管我們制定了激勵性薪酬計劃，部分目的是為了長期留住員工，但我們的一名或多名關鍵人員仍可能意外失去服務，這類事件可能會對我們產生實質性的不利影響，因為員工失去了技能、對我們市場的瞭解和多年的行業經驗，而且很難迅速為我們有才華的高管和/或客户關係經理找到合格的替代人員。
我們的內部控制系統天生就是有限的，可能會失敗或被規避。
我們面臨的風險是，我們的控制和程序的設計，包括那些旨在減少員工或外部人員欺詐風險的控制和程序，可能被證明是不充分的，或者可能被規避，從而導致在檢測數據和信息中的錯誤或不準確方面出現延誤。儘管管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序，但公司的內部控制、披露控制和公司治理政策和程序的制度本質上是有限的。我們的內部控制制度的內在侷限性包括：在決策中使用判斷，這可能是錯誤的；故障可能是由於人為錯誤而發生的；控制可以通過個人行為或兩個或更多人的勾結來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，任何設計都可能在所有潛在的未來條件下都不能成功地實現其所述目標。由於成本效益控制系統的固有侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能無法被發現，這可能會對公司的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。雖然本公司不知道有任何此類事件發生，但對任何已發現的限制進行補救可能在改善內部控制方面無效。
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我們不斷地遇到技術變革，可能很難跟上(代價高昂)。
金融服務業不斷經歷技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們最大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。未能成功地跟上影響金融服務業的技術變革，以及由於努力跟上變革的步伐而增加的成本，可能會對我們產生實質性的不利影響。到目前為止，我們的業務或運營還沒有因為跟不上技術變革的步伐而受到實質性的不利影響。
我們面臨與使用技術相關的安全、交易和運營風險，這些風險可能會損害我們的聲譽和業務。
我們在很大程度上依賴通信和信息系統來開展業務，為內部和客户羣體提供服務，近年來在這些系統上進行了大量投資。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然我們已經制定了政策和程序、安全應用程序和防欺詐應用程序，旨在防止或限制故障、中斷、欺詐攻擊或安全破壞或影響我們的信息系統的影響，但不能保證任何此類故障、中斷、欺詐攻擊或安全破壞不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們將得到充分和迅速的解決。針對客户控制的設備、塑料支付卡終端和商家數據採集點的欺詐攻擊提供了另一個潛在的損失來源，可能不是我們自己的過錯。用於處理客户交易的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞可能會損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任和/或重大補救或恢復成本，任何這些都可能對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。到目前為止，我們的業務或運營還沒有因這些風險而受到實質性的不利影響。
我們的信息系統可能會遇到安全方面的中斷或漏洞。
我們嚴重依賴通信、信息系統(內部的和第三方提供的)和互聯網來開展業務。我們的業務依賴於我們按照法律、法規和內部標準和規範處理和監控大量日常交易的能力。此外，我們的很大一部分業務嚴重依賴於個人和機密信息的安全處理、存儲和傳輸，例如我們客户和客户的個人信息。隨着我們繼續增加移動功能和其他基於互聯網的產品，並擴大我們對基於網絡的產品和第三方託管應用程序的內部使用，我們對此類業務的使用和依賴以及與此相關的風險在未來可能會增加。
如果我們的信息系統和業務運營發生故障、中斷或破壞，我們可能無法避免對客户和業務的影響。其他美國金融服務機構和公司也報告了其網站或其他系統的安全漏洞，並經歷了嚴重的分佈式拒絕服務攻擊，其中一些攻擊涉及旨在禁用或降低服務或破壞系統的複雜且有針對性的攻擊。其他可能的攻擊通常通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和其他手段，試圖獲得對機密信息的未經授權的訪問或破壞數據。到目前為止，這些努力都沒有對我們的業務或運營產生實質性的不利影響。然而，我們預防、檢測和應對此類威脅或攻擊的成本繼續增加。此類安全攻擊的來源多種多樣，包括參與有組織犯罪或可能與恐怖組織或敵對外國政府有關聯的人。這些方還可能試圖欺詐性地誘使員工、客户或我們系統的其他用户披露敏感信息，以獲取我們的數據或資金或我們客户或客户的數據或資金。世行定期與第三方信息安全顧問合作，審查和測試各種系統，併為員工提供持續的信息安全培訓計劃。儘管作出了這些努力，但由於複雜網絡攻擊的迅速演變和創造，我們的安全系統可能無法保護我們的信息系統免受類似攻擊。我們還面臨我們的員工在未經授權的情況下可能攔截和傳輸機密或專有信息的風險。截取、濫用或不當處理向客户或第三方發送或接收的個人、機密或專有信息可能會導致法律責任、補救費用、監管行動和聲譽損害。
我們還存在與影響其他公司的數據或安全漏洞相關的風險。根據聯邦銀行法規，如果消費者的借記卡被泄露，未經授權的交易的責任主要落在發行信用卡的金融機構身上，而不是消費者或經歷過數據或安全漏洞的公司。自從引入EMV或芯片卡以來，我們有能力向收購商家收取欺詐性交易費用，如果該商家不這樣做
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擁有具備EMV能力的終端。*在正常業務過程中，銀行向客户發行EMV/CHIP借記卡，以將此風險保持在儘可能低的水平。*然而，欺詐仍可能發生在網上或使用備用交易，從而為此類責任帶來潛在風險。
我們可能會受到索賠和訴訟的影響，這可能會影響我們的收益和/或我們的聲譽。
客户、供應商或其他各方可能會不時對我們提出索賠並採取法律行動。無論任何特定的索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果這些索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能會導致財務責任和/或對市場對本行及其產品和服務的看法產生不利影響。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們根據我們對可能發生損失的評估，為某些索賠保留準備金，這與適用的會計準則相一致。在任何時候，我們都可能在訴訟的不同階段對我們採取法律行動。解決一項法律訴訟往往需要數年時間。我們還不時參與政府和自律機構對我們業務的其他審查、調查和程序(包括正式和非正式的)，其中包括會計和運營事項，其中某些事項可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟。近年來，對於金融服務業的許多公司來説，這些調查和訴訟的數量和相關風險都有所增加，原因是多德-弗蘭克法案規定的消費者保護法的變化，CFPB的成立，以及聯邦政府對某些州消費者法律的優先購買權是否對銀行等聯邦特許金融機構保持不變的不確定性。削弱聯邦優先購買權可能會增加我們的合規和運營成本和風險，因為世行是一家全國性銀行，我們可能面臨新的州和地方監管和執法活動。近年來，也發生了多起涉及金融服務業員工欺詐或不當行為的高調案件，我們面臨着員工不當行為可能發生的風險。阻止或防止員工不當行為並不總是可能的，我們為防止和發現這種活動而採取的預防措施可能並不在所有情況下都有效。任何財務責任，如果我們沒有保持足夠的準備金或保險範圍，和/或該等索賠和法律行動對我們的聲譽造成的任何損害，都可能對我們產生實質性的不利影響。
損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務。
我們吸引和留住客户、客户、投資者以及高技能管理層和員工的能力受到我們聲譽的影響。不利的金融市場發展、員工不當行為、實際或被認為的不道德行為、訴訟或監管結果、未能提供最低或所需的服務和質量標準、合規故障、機密信息的泄露，以及我們的客户、客户和交易對手的活動，包括供應商和網絡攻擊，都可能對我們的聲譽造成重大損害。金融服務業的一般行為或業內某些成員或個人的行為也可能對我們的聲譽造成重大不利影響。如果我們不能正確識別和管理潛在的利益衝突，我們還可能遭受重大的聲譽損害。實際或被認為未能充分解決利益衝突可能會影響客户與我們打交道的意願，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務和財務業績可能會受到自然災害的不利影響。氣候變化可能會加劇這些風險，並帶來額外的合規、戰略、聲譽和/或其他類型的風險。
我們的業務以及我們供應商和客户的業務活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化帶來了迫在眉睫和長期的風險，預計這些風險將隨着時間的推移而增加。氣候變化風險可能包括但不限於氣候事件對我們的設施和其他資產以及我們的供應商和客户的有形影響所產生的運營風險，以及過渡性風險，包括新的或更嚴格的監管要求、更嚴格的監測和披露要求，以及由於我們的氣候變化做法、我們的碳足跡或我們與可能在碳密集型行業運營的客户的業務關係而對我們的聲譽和/或業務變化的潛在影響。
自然災害可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，對我們貸款的抵押品價值產生負面影響，並對我們經營的市場產生不利的經濟影響，其中任何一項都可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。在我們經營的市場或主要供應商或客户經營的市場發生的重大自然災害，如龍捲風、颶風、地震、火災或洪水，可能會對我們開展業務的能力產生實質性的不利影響，我們的保險覆蓋範圍可能不足以補償可能發生的損失。氣候變化可能導致我們借款人獲得的保險減少，包括保護作為抵押品的財產的保險，或者擾亂他們的運營，這可能會降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而增加我們的信用風險。由於我們主要服務於緬因州沿海和東部的個人和企業，與我們的業務地理位置更加多樣化相比，局部自然災害可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生更大的影響。
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銀行監管機構和其他監管當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用。這一重點可能導致金融機構在監測和披露以及管理相關貸款和投資活動中的氣候風險方面面臨更大的壓力。與氣候風險管理和實踐相關的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本，並可能影響我們從事的活動和我們提供的產品。
我們最近的結果可能不能預示我們未來的結果。
我們可能無法維持我們的歷史增長率，甚至可能根本無法增長我們的業務。此外，我們最近的增長可能會扭曲我們歷史上的一些財務比率和統計數據。各種因素，如經濟狀況、監管和立法考慮以及競爭，也可能阻礙我們擴大市場存在的能力。如果我們的歷史增長率大幅下降或逆轉，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響，因為我們的運營成本中有很大一部分是固定費用。
與我們的行業相關的風險
我們的業務一直受到並可能繼續受到金融市場狀況和經濟狀況以及加強監管的不利影響。
2020年初，新冠肺炎在美國爆發，迅速使美國經濟陷入2008-2009年大衰退以來的首次衰退。美聯儲實施了史無前例的貨幣刺激措施和聯邦政府的財政刺激措施，最終導致美國經濟的通脹壓力達到自上世紀80年代的S以來未曾見過的水平。作為迴應，美聯儲實施了一系列旨在控制通脹的加息和其他行動，這樣做帶來了經濟放緩或衰退的風險，如果利率上升過高，或保持過高水平的話，這種風險一直持續到現在。未來的中斷，無論是大流行還是其他中斷，特別是那些影響緬因州旅遊業和酒店業的中斷，或金融市場出現負面事件，導致支付模式發生不利變化，導致違約率和違約率上升，都可能影響我們的沖銷和信貸損失撥備。隨着任何干擾的嚴重程度增加，它更有可能加劇艱難的市場狀況對我們和金融服務業其他人的不利影響。
美國和國外的經濟風險可能會對我們的財務狀況和業績產生不利影響。
公司和銀行的財務狀況和業績可能會受到美國和國外一般商業和經濟狀況的影響，程度較小。這些條件包括短期和長期利率、通脹、貨幣供應、政治問題、地緣政治事件，如烏克蘭和中東持續的衝突、立法和監管改革、債務和股權資本市場的波動、工業和金融的廣泛趨勢、失業和投資者信心，所有這些都不是我們所能控制的。 由於這場大流行，人們對經濟的擔憂加劇，包括通脹和通脹補救努力，這些情況或其他我們無法預測的未來事件的惡化，可能會導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，我們投資組合的價值以及對我們產品和服務的需求。更高的信貸或抵押品相關損失，或我們投資組合價值的下降或對我們產品和服務的需求，可能會對我們的財務狀況或運營結果產生負面影響。
我們在高度監管的環境中運營，可能會受到法律和法規變化的不利影響。
銀行控股公司和國家特許銀行在高度監管的環境中運營，並接受各種監管機構的監督和審查。遵守法規要求的成本可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。聯邦和州法律和條例管理許多事項，包括：改變銀行和銀行控股公司的所有權或控制權；維持充足的資本和金融機構的財務狀況；允許的信貸和投資延期的類型、金額和條款；允許的非銀行活動；存款準備金的要求水平；以及對股息支付的限制。這些限制和其他限制限制了我們開展業務和獲得融資的方式。如果我們未能達到最低監管資本準則和其他監管要求，我們的財務狀況將受到實質性和不利的影響。我們未能在我們的監管框架下保持“資本充足”的地位，可能會影響客户對我們的信心，從而損害我們的競爭地位，或者可能導致我們的監管機構採取糾正或其他監管行動。
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多德-弗蘭克法案設立了消費者金融保護局，並收緊了資本標準，並繼續導致可能影響我們收入或增加我們運營成本的新法律和法規。
多德-弗蘭克法案顯著改變了目前的銀行監管結構，影響了金融機構及其控股公司的貸款、存款、投資、交易和經營活動。CFPB在適用於所有銀行和儲蓄機構的廣泛消費者保護事項上擁有廣泛的規則制定權，包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB有權規定提供消費者金融產品和服務的規則，這可能會導致規則和法規降低此類產品或服務的盈利能力，或對我們施加新的披露或實質性要求，從而增加我們提供此類產品和服務的成本。多德-弗蘭克法案還削弱了適用於國家銀行和聯邦儲蓄協會的聯邦優先購買權規則，並賦予州總檢察長執行聯邦消費者保護法的能力，這可能會增加我們的運營成本。
《巴塞爾協議III資本規則》可能會限制未來的活動。
2013年6月，聯邦儲備委員會敲定了規則，大幅修訂了適用於我們的基於風險的監管資本規則。這些規則實施了巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化。規則從2015年開始分階段實施，2019年完成。公司和銀行早在完工日期之前就遵守了完全分階段的要求，並於2023年12月31日繼續這樣做。
2023年7月，美國銀行監管機構聯合發佈了為巴塞爾III最終敲定製定規則的提議，也被稱為巴塞爾III最終遊戲或B3E。該提案大幅改變了美國銀行的監管資本制度，普遍提高了資產規模在1,000億美元或以上的銀行的資本要求水平。實施B3E可能會對總資產低於門檻的地區和社區銀行(如世界銀行)產生意想不到的後果，並導致股本回報率降低、需要額外資本、限制放貸活動或限制股息等分配。
此外，在疲軟的經濟環境下，銀行監管機構可能會實施比適用的現有法規要求更嚴格的資本金要求。實施更嚴格的資本要求可能會導致股本回報率降低，需要籌集更多資本，或者如果我們無法遵守這些要求，可能會導致不利的監管行動或其他後果。更改基於風險的資本計算的資產風險權重、計算監管資本時計入或扣除的項目或額外的資本保護緩衝，可能會導致管理層修改我們的業務戰略，並可能限制我們進行分配的能力，包括支付股息或回購我們的股票，或增長銀行的業務。
金融服務業的激烈競爭可能會影響我們的業績。
我們在所有業務領域都面臨着來自各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多競爭對手比我們更大，擁有更多的財務資源。我們與其他金融服務提供商競爭，例如商業和儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、貨幣市場和共同基金、抵押貸款公司、資產管理公司、保險公司和其他一系列提供金融服務的地方、地區和國家機構。緬因州境內和鄰近各州的金融機構之間的合併增加了競爭壓力。如果我們不能有效競爭，我們將失去市場份額，我們來自貸款、存款和其他金融產品的收入將下降。
與我們普通股相關的風險
我們的普通股可能沒有一個強勁的交易市場。
雖然我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，是羅素2000指數的一部分，但從歷史上看，普通股的交易量並不大。在截至2023年12月31日的年度內，我們普通股的月平均交易量為294,570股，約佔我們已發行普通股平均數量的2.66%。由於我們普通股的交易量有限，股票買賣價格之間的盤中價差可能相當高。我們不能保證我們的普通股交易市場會發展得更強勁、更活躍或更經濟。因此，我們普通股的市值和流動性可能會受到不利影響。
我們普通股的價格可能會波動。
我們在納斯達克全球精選市場上的普通股價格不斷變化。價格波動可能會也可能不會跟隨股市的總體方向，而且可能會很大。我們預計我們普通股的市場價格將繼續波動。我們普通股的持有者將面臨價格波動和重大變化的風險。我們的普通股價格可能會因許多因素而波動，其中一些因素是我們無法控制的，包括：
•我們的經營和財務業績的季度波動；
•經營業績與投資者預期不符；
•對我們未來財務業績的預期發生變化，包括財務估計；
•對金融服務業產生負面影響的事件，導致該行業普遍下滑；
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•適用於本公司業務的新法律法規或對現有法律法規的新解釋；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•國內總體經濟和市場狀況；以及
•受宏觀經濟擔憂推動的銀行股價下跌。
此外，最近股票市場普遍經歷了極端的價格和成交量波動，行業因素和一般經濟和政治狀況和事件，如經濟放緩或衰退，實際或預期的利率變化或信用損失趨勢，也可能導致我們的股價下跌，無論我們的經營業績如何。
無法從銀行獲得股息將對我們向股東支付股息的能力產生負面影響。
本公司是一個獨立於本行的法人實體。除了通過發行債券和股票籌集的現金外，我們幾乎所有的現金流都來自銀行的股息。這些股息是支付普通股股息的主要資金來源。聯邦銀行法和法規限制了銀行可以支付的股息金額。有關銀行支付股息的監管限制的進一步信息，請參閲第1項中的“監督和監管”。如果銀行無法向本公司支付股息，或此類股息將被限制或減少，我們可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。我們在本行清算或重組時參與資產分配的權利將受制於本行債權人的優先債權。
如果我們不從戰略上管理我們的資本狀況，由於我們的高資本水平，我們的股本回報率可能會低於我們的競爭對手。
如果我們無法從戰略上使用我們的過剩資本，或者無法成功地繼續實施資本管理計劃，如股票回購計劃或向股東派發季度股息，那麼我們的目標--產生具有競爭力的平均股本回報率，並在不承擔不適當風險的情況下提高每股收益和每股賬面價值--可能會被推遲或可能無法實現。未能實現具有競爭力的平均股本回報率可能會減少對我們普通股的投資，並可能導致我們的普通股以較低的價格交易。
我們可能會發行額外的股權證券或進行其他交易，稀釋我們的賬面價值或影響普通股的優先順序，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們的董事會可能會不時決定我們需要通過發行額外的普通股或其他證券來籌集額外資本。除非符合納斯達克證券市場的規則，否則吾等不受限制可額外發行普通股，包括可轉換或交換為普通股的證券，或代表有權收取普通股的證券，但以我們獲授權但未發行的股本為限。由於我們在任何未來發行中發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法預測或估計任何未來發行的金額、時間或性質，或該等發行可能實現的價格。這樣的發行可能會稀釋普通股股東的權益，或者降低我們普通股的市場價格。我們普通股的持有者無權享有優先購買權或股權稀釋保護。新投資者還可能擁有比我們當時的普通股股東更高的權利、優惠和特權，這對我們當時的普通股股東產生了不利影響。我們可能試圖增加我們的資本資源，或者，如果我們或銀行的資本比率低於所需的最低要求，我們可能會被迫通過發行債務或優先股證券來籌集額外資本，包括中期票據、信託優先證券、優先或次級票據和優先股。在清算時，我們優先股的持有者和其他借款的貸款人將優先於我們普通股的持有者獲得我們可用資產的分配。我們的董事會有權不時發行一個或多個系列的優先股，而不需要我們的股東採取任何行動(納斯達克證券市場規則可能要求的除外)。我們的董事會也有權在沒有股東批准的情況下(納斯達克證券市場規則可能要求的除外)來制定可能發行的任何這類優先股的條款，包括投票權、股息權和在股息或在我們解散、清盤和清算時相對於我們普通股的優先權和其他條款。如果我們在未來發行優先股，在支付股息或清算、解散或清盤時優先於我們的普通股，或者如果我們發行具有投票權的優先股，稀釋我們普通股的投票權，我們普通股持有人的權利和我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。
環境、社會和治理監督可能會影響股價並增加合規成本。
一些投資者已經開始考慮公司，如公司，在做出投資決策時如何處理環境、社會和治理問題，即通常所説的“ESG”問題。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者(統稱為“有影響力的人”)也越來越關注這些做法，特別是當它們與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關時。作為某些投資者和影響者投資決策或建議的一部分進行評估的事項的具體例子包括氣候變化的商業風險以及公司對氣候變化的反應是否充分，公司的多樣性
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管理層和/或董事會、社區參與和慈善捐贈，以及在確定高管薪酬時納入ESG因素。如果投資者認為公司的ESG行動不令人滿意，無論是實際的還是感覺到的，投資重點的這些轉變可能會對公司普通股的交易價格造成不利影響。此外，新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。ESG相關合規成本的增加可能會導致我們的整體運營成本增加。
潛在的收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。
收購其他銀行、企業或分支機構通常涉及與收購相關的各種風險，包括：
•目標的未知或或有負債的潛在風險敞口；
•目標公司潛在資產質量問題的風險敞口；
•整合目標的業務和人員的難度和費用；
•對我們業務的潛在幹擾；
•潛在地轉移了管理層的時間和注意力；
•可能流失的關鍵員工和目標客户；
•難以估計目標資產和負債的價值；以及
•可能影響目標的銀行或税收法律或法規的潛在變化。
可能會進行合併或收購討論，在某些情況下，可能會進行談判，未來涉及現金、債務或股權證券的合併或收購可能隨時發生。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。此外，如果未能實現預期的收入增長、成本節約、地域或產品存在的增加，和/或收購帶來的其他預期收益，可能會對我們產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
無
項目1C.網絡安全
風險管理與戰略: 該公司致力於通過提供足夠的人力和財力資源來防範和監控網絡安全威脅，從而為我們的客户信息保持強有力和有意義的隱私和安全保護。 隨着技術在我們的核心業務中的使用激增，這些威脅也在增加。 例如，網上銀行、移動銀行、遠程存款捕獲、在家辦公和高級功能自動取款機。
該公司制定了持續評估網絡安全威脅和風險的計劃，制定了旨在預防和檢測威脅、攻擊、入侵和漏洞的數據安全計劃，並制定了管理、緩解和補救潛在以及任何實際的網絡安全和信息技術風險和漏洞的流程。 該公司保持着強大的供應商管理計劃，以監督和識別來自第三方服務提供商的重大風險。 信息技術工作人員定期參加相關的教育機會，並參加包括網絡安全事項在內的行業活動。世行是金融服務信息共享和分析中心(FS-ISAC)的成員，也是聯邦金融機構審查委員會(FFFIEC)網絡安全評估工具的參與者。所有員工都必須接受不少於一年的信息安全培訓。
為了協助其信息安全計劃，該公司與多家第三方供應商和專家進行了接觸，其中包括擁有ISC2、SANS研究所和ISACA等國際公認組織認證的人員的公司。 提供的服務包括但不限於網絡評估、配置和漏洞評估、滲透測試和業務連續性規劃，其結果與任何補救計劃一起與管理層共享。 此外，本公司的內部審計供應商每年進行一次信息系統和安全審計，審計結果向董事會審計委員會報告。 信息安全問題也屬於世行主要監管機構--貨幣監理署(OCC)定期檢查的範圍。
我們的緩解戰略包括一份全面的網絡安全保險單。 審計委員會和管理層認識到，網絡安全事項，包括與支出有關的威脅以及入侵或違規行為的影響，可能會引發披露
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中國支持美國證券交易委員會規則和法規的要求，並打算對這些義務的網絡安全方面保持警惕。
在過去五年，該銀行和該公司的系統均沒有出現任何資訊保安違規事件。根據截至本年度報告Form 10-K所提供的信息，我們不知道網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)帶來的任何風險，這些風險已經或很可能對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。然而，儘管我們的網絡安全風險管理流程，但不能保證我們或與我們互動的第三方在未來不會經歷可能對我們產生實質性影響的網絡安全事件。 有關更多信息，請參見第1A項。討論我們所面臨的網絡安全風險的“風險因素”。
治理: 我們的董事會對公司的風險管理方法負有全面監督責任，包括網絡安全風險。雖然董事會對風險監督負有最終責任，但網絡安全事務的運營責任被授權給首席信息官(CIO)，他負責監督公司的所有技術需求，包括評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。 首席信息官在銀行運營方面擁有30多年的經驗，包括網絡安全和網絡安全事務。世行聘請了一名全職網絡安全分析師(CA)，他為這一職位帶來了超過25年的信息技術和網絡安全經驗。此外，我們還有多個管理層和董事會級別的委員會，負責監督與委員會職責相關的風險，並就董事會各自的職責領域向董事會提供報告。 信息安全問題是僅限管理的技術指導委員會(TSC)(成員包括CIO、CA和其他高級管理人員)和管理董事會級別的企業風險管理(ERM)委員會(成員包括CIO、高級管理人員和董事會代表)的長期議題。 每次ERM會議的會議記錄都會報告給董事會的審計委員會，首席信息官在每次董事會會議上提供信息安全更新。
項目2.財產
該公司和銀行的主要辦事處位於緬因州達米爾科塔。該銀行在緬因州中海岸、東部和東部地區的六個縣運營着18個全方位服務銀行辦事處：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 林肯縣 | 諾克斯縣 | 沃爾多縣 | 漢考克縣 | 華盛頓縣 |
| 布斯貝港 | 卡姆登 | 貝爾法斯特 | Bar Harbor | 東港 |
| 達米科塔 | 羅克蘭公園街 | | 藍山 | 加萊 |
| 沃爾多博羅 | 羅克蘭聯合街 | 佩諾布斯科特縣 | 埃爾斯沃斯 | |
| 威斯卡塞特 | 羅克波特 | 班戈爾 | 東北港灣 | |
| | | 布魯爾 | 西南港灣 | |
First National Wealth Management是世行的投資管理和信託部門，在我們位於班戈、巴爾港、埃爾斯沃斯和達馬里斯科塔的辦事處運營。世行還在達馬里斯科塔設有一個運營中心。該公司擁有其所有地點，除了西南海港驅車設施下的土地，貝爾法斯特分公司下的土地，以及布魯爾分公司下的土地。西南港和貝爾法斯特地點的長期土地租約已經到位，布魯爾的經營租約已經到位。該公司還在貝爾法斯特擁有未開發的土地。管理層認為，考慮到銀行目前的需要和近期的預期需要，銀行目前的貸款是適當和充足的。
項目3.法律訴訟
除與本行業務有關的例行訴訟外，本公司或本行並無作為一方或其任何財產所涉及的重大待決法律程序。所有這些訴訟預計都不會對公司或銀行的財務狀況產生實質性影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券
市場信息和記錄持有者
該公司的普通股在納斯達克上交易，代碼為“FNLC”。2023年該公司股票在納斯達克上的上一筆交易發生在12月31日，價格為每股28.22美元。截至2024年2月15日，我們普通股的登記股東有4,870人。本公司的普通股並無未發行認股權證，本公司亦無可轉換為普通股的已發行證券。
股利政策
董事會宣佈，在截至2023年12月31日的第一季度，公司普通股的季度股息為每股0.34美元，在截至2023年12月31日的年度的第二季度、第三季度和第四季度，公司普通股的季度股息為每股0.35美元，導致截至2023年12月31日的年度總股息為1540萬美元。該公司預計將繼續其按季度定期支付現金股息的政策。
然而，我們普通股的季度股息取決於董事會的酌情決定權，並取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求和董事會可能認為相關的其他因素。此外，來自銀行的股息是向公司支付股息的主要資金來源。關於銀行支付股息的監管限制的更多信息，見第1項“監督和管制”和第1A項“風險因素”。
股份回購和收益的使用
該公司目前沒有積極的股票回購計劃，也沒有任何積極的交易計劃。 在沒有任何計劃或計劃的情況下，股票回購活動通常受到限制，包括從員工手中回購的股票，以支付已歸屬的股權授予的納税義務。
截至2023年12月31日止年度，公司回購了以下普通股：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 月份 | 購入的股份 | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股份總數 | 根據該計劃可能購買的最大股份數量 |
| 2023年1月 | 8,090 | | $ | 29.41 | | — | | — | |
| 2023年2月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年3月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年4月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年5月 | 555 | | 23.22 | | — | | — | |
| 2023年6月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年7月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年8月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年9月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年10月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年11月 | — | | — | | — | | — | |
| 2023年12月 | — | | — | | — | | — | |
| 8,645 | | $ | 26.32 | | — | | — | |
股權證券的未登記銷售
無
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關S-K條例第201(D)項所要求的資料，請參閲本年度報告表格10-K第III部分下的第12項“某些實益擁有人的擔保所有權及管理層及有關股東事宜”。
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性能圖表
以下是一張折線圖，比較了投資於公司普通股的五年累計總回報100.00美元，假設所有現金股息再投資和保留所有股票股息，與投資於標準普爾500指數(S指數)和納斯達克綜合銀行指數(簡稱納斯達克銀行)的金額相當。納斯達克銀行指數是一個市值加權指數，旨在衡量銀行業所有納斯達克股票的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| FNLC | $100.00 | $120.13 | $106.24 | $137.32 | $136.75 | $135.95 |
| 標準普爾500指數 | $100.00 | $131.48 | $155.66 | $200.30 | $163.98 | $207.05 |
| NASD銀行 | $100.00 | $124.38 | $115.05 | $164.42 | $134.23 | $129.62 |
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項目6.無需信息
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
該公司於1985年1月15日在緬因州註冊成立，是Bank的母公司。2016年1月28日，董事會投票決定將銀行名稱從第一家N.A.更名為First National Bank。
該公司幾乎所有的收入都來自於1864年5月30日根據美國法律特許成立的國家銀行。世行在緬因州沿海和東部設有18個辦事處，強調為其服務的社區提供個人服務，主要集中在小企業和個人。
該行提供各種各樣的傳統銀行服務，其大部分收入來自淨利息收入--貸款和投資收益與存款和借款之間的利差。雖然淨利息收入通常會隨着盈利資產的增長而增加，但利差可能會根據利率變動的水平和方向而變化。管理層認為銀行對利率變化的風險敞口適中，正如管理層討論的“利率風險管理”中所討論的那樣。
非利息收入是銀行的次要收入來源，包括存款賬户和服務的手續費和服務費、借記卡轉賬的手續費、出售和償還按揭貸款的收入，以及通過第一國民財富管理公司(原First Advisors)提供的投資管理和私人銀行服務的收入。
以下縮寫和説明在項目7--管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析以及項目8--財務報表和補充數據中使用。提供以下內容是為了幫助讀者，並在審閲10-K表格的這些部分時提供參考頁面。
| | | | | | | | | | | |
| 縮略語 | 描述 | 縮略語 | 描述 |
| ACL | 信貸損失準備 | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
| AFS | 可供出售 | HTM | 持有至到期 |
| 美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 | IAL | 個別分析貸款 |
| AOCI | 累計其他綜合收益(虧損) | 美國國税局 | 美國國税局 |
| ASC | 會計準則編撰 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| ASU | 會計準則更新 | 強積金 | 抵押貸款合作融資計劃 |
| BTFP | 銀行定期融資計劃 | OAEM | 特別提到的其他資產 |
| C&I | 工商業 | OCC | 貨幣監理署 |
| CD光盤 | 存單 | 保監處 | 其他全面收益(虧損) |
| CECL | 當前預期信用損失 | OIS | 隔夜指數化掉期 |
| CLLD | 建築、土地和土地開發 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| 易辦事 | 每股收益 | 波爾 | 贖回期 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | PPP | 工資保障計劃 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | 變壓吸附 | 公共證券協會 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | SBA | 小企業協會 |
| FHLBB | 波士頓聯邦住房貸款銀行 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | TDR | 問題債務重組 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | 2020年規劃 | 2020年股權激勵計劃 |
| FRB | 聯邦儲備委員會 | 銀行 | 第一國民銀行 |
| FRBB | 波士頓聯邦儲備銀行 | “公司”(The Company) | 第一銀行，Inc. |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 | 美國 | 美利堅合眾國 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | 美元 | 美元 |
前瞻性陳述
本報告包含的陳述屬於“前瞻性陳述”。我們也可以在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件、提交給股東的年度報告、新聞稿和其他書面材料，以及我們的高管、董事或員工的口頭聲明中做出書面或口頭的前瞻性陳述。你可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假定”、“展望”、“將會”、“應該”以及其他預測或表明未來事件和趨勢的詞語來識別前瞻性陳述，這些詞語與歷史事件無關。你不應該依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些不是公司所能控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致實際結果、業績或
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公司的業績與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、業績或成就存在實質性差異。
可能導致這些差異的一些因素包括：影響銀行業或金融服務業或金融資本市場的一般國家、地區或國際經濟狀況的變化，國內和國際金融市場的波動和混亂，美國政府對美國金融體系的幹預，利率波動導致的淨利息收入減少以及貸款和存款餘額和組合的變化，管理下的財富管理資產的市值減少，證券和其他資產的價值變化，貸款需求減少，貸款可收回性的變化，違約率和沖銷率的變化，公司競爭的規模和性質的變化，法律或法規以及會計原則、政策和指導方針的變化，以及作出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化。此外，本年度報告表格10-K第1A項中“風險因素”項下描述的因素可能會導致這些差異。您應該仔細檢查所有這些因素，並且您應該意識到，可能還有其他因素可能導致這些差異。這些前瞻性陳述是基於本年度報告發布之日的信息、計劃和估計，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映潛在假設或因素、新信息、未來事件或其他變化的變化。
儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。我們亦促請讀者仔細審閲及考慮本公司所作的各項披露，這些披露旨在向有興趣的人士提供有關影響本公司業務的因素的意見。
關鍵會計政策和估算
公司的重要會計政策在本10-K表格第8項“財務報表和補充數據”所載合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”中進行了説明。在應用這些會計政策時，管理層需要在確定要使用的許多方法、假設和估計時作出判斷。某些關鍵會計估計更依賴於這種判斷，在某些情況下，如果使用的假設和估計不正確或因情況變化而發生變化，可能會導致公司報告的財務業績出現波動。管理層認為指定為對衝的ACL、證券的公允價值、證券的信用損失確認、商譽、抵押貸款償還權和衍生工具屬於關鍵會計估計。
管理層對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是以綜合財務報表為基礎的，綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這類財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告數額以及有關或有資產和負債的披露。管理層持續評估其估計，包括與資產負債表、證券公允價值、商譽、抵押貸款服務權估值、衍生金融工具和證券非臨時性減值有關的估計。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與管理層在不同假設或條件下的估計和假設得出的數額不同。
信貸損失準備。管理層認為，會計準則要求在編制合併財務報表時使用最重要的估計和假設。ACL是基於管理層對貸款組合、表外承諾和投資組合中的估計虧損風險所需撥備水平的評估。在採用ASC 326之後，會計準則在2023年大幅增加；有關更多細節，請參閲表格10-K第8項所載合併財務報表的附註25“新會計公告”。
管理層定期評估津貼，通常是每月一次，以確定適當的水平，考慮的因素包括投資組合的規模和增長軌跡、關鍵指標衡量的質量趨勢、主要投資組合部門以前的貸款損失經驗、當地和國家的商業和經濟狀況、在此期間進行的任何壓力測試的結果，以及管理層對潛在損失的估計。任何或所有這些因素的逐期變化可能會改變所需的ACL水平，進而影響我們的撥備費用水平，並最終影響我們的淨收入。同樣，使用不同的估計或假設可能會產生不同的信貸損失準備金，這可能會導致公司淨收入的變化。可在表格10-K第8項所載合併財務報表附註3“投資證券”、附註5“貸款”和附註6“信貸損失準備”中進一步討論ACL。
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證券公允價值。確定按公允價值列賬的證券的市場價格是公司財務報表中的一項關鍵會計估計。個別證券的定價受到多種因素的影響，包括市場利率的變化、提前還款速度和假設的變化、市場風險容忍度的變化以及證券風險狀況的任何變化。該公司訂閲廣受認可的獨立定價服務，並不低於每月更新價值。它還通過對照二級來源提供的安全價格進行衡量，以不低於季度的頻率驗證定價服務提供的價值。每季度向ALCO報告驗證結果，管理層調查兩個來源之間超過定義閾值的任何差異。如發現本公司對其投資證券的估值方法有重大錯誤，可能會導致其資產負債表上證券的賬面價值發生變化，而股東權益狀況亦會相應發生變化。截至2023年12月31日，AFS證券的公允價值比2022年12月31日減少了250萬美元，HTM證券的公允價值減少了44.1萬美元。這些減少主要是由於這些投資的現金流被重新部署到資產負債表的其他部分。關於證券公允價值的進一步討論可在綜合財務報表附註3“投資證券”中找到，該附註載於表格10-K第8項。
證券信用損失確認。另一項與投資證券有關的重要估計是評估投資證券的潛在信貸損失。對證券潛在信用損失的評估是一種量化和
定性過程，它受風險和不確定性的影響，旨在確定投資公允價值的下降是否應被確認為會計準則的費用。風險和不確定因素包括總體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況和/或未來前景、利率或信貸利差變化的影響以及未實現虧損的預期回收期。處於未實現虧損狀態的證券至少每季度審查一次，以確定是否需要確認虧損。評估中考慮的主要因素：(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度以及證券的預期回收期限；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在支付合同規定的利息和本金；(D)證券市場價格的波動性；(E)公司將投資保留一段足夠長的時間以允許收回的意圖和能力；以及(F)被認為相關的任何其他信息和可觀察到的數據。包括預期收到到期的所有本金和利息。銀行只投資於投資級證券，目前持有的證券沒有確認任何信貸損失。關於證券信貸損失確認的進一步討論可在綜合財務報表附註3“投資證券”中找到，該附註載於表格10-K第8項。
善意。管理層利用多種技術來評估公司持有的各種資產的價值，包括根據FASB ASC主題350“無形資產-商譽和其他”所要求的確定商譽的適當賬面價值的方法。此外，收購所產生的商譽必須接受持續的定期減值測試，其中包括對收購所產生的持續資產、負債和收入的評估，以及對業務狀況影響的評估。測試表明，商譽沒有發生減值，截至2023年12月31日的商譽價值與上年持平。
抵押貸款服務權。抵押貸款償還權的估值是一項關鍵的會計政策，需要大量的估計和假設。銀行經常出售其發放的抵押貸款，並保留對這類貸款的持續服務，收取這些服務的費用，通常是每年未償還貸款餘額的0.25%。抵押貸款償還權在通過出售貸款獲得時按公允價值確認，並在其他資產中報告。它們按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例和期間攤銷為非利息收入。這些權利隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者計入。管理層使用一家專門評估抵押貸款償還權的獨立公司來確定公允價值。最重要的假設是預期的貸款提前還款率，提前還款速度和金額的增加導致抵押貸款償還權的估值較低。估值還可包括基於權利公允價值的減值評估，與攤銷成本相比，公允價值可能因當前利率和提前還款預期而異。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。截至2023年12月31日的抵押貸款償還權的公允價值比2022年12月31日的公允價值減少了151,000人，這主要是由於貸款攤銷和支付超過了年內新貸款的銷售，截至這兩個日期都沒有確認減值。使用不同的假設可能會產生不同的估值。所有這些假設都是基於該公司認為將被市場參與者用來評估抵押貸款服務權的標準，並一致地根據獨立的公共來源得出和/或作為基準。有關進一步資料，請參閲10-K表格第8項所載綜合財務報表附註4“抵押服務權”。
被指定為對衝的衍生金融工具。*本公司按公允價值確認綜合資產負債表中的所有衍生品。於訂立衍生工具合約之日，衍生工具被指定為與已確認資產或負債有關的預測交易或將收取或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)、已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，或為交易工具(“交易工具”)而持有的對衝。套期保值工具和套期保值項目之間的關係以及進行各種套期保值交易的風險管理目標(S)和戰略都已正式記錄在案。於對衝開始時及持續進行時，均須確定對衝交易中使用的衍生工具是否有效抵銷被對衝項目的現金流量或公允價值的變動。有效且符合現金流對衝條件的衍生品的公允價值變動記錄在保監處，並在下列情況下重新分類為收益
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預期交易或相關現金流會影響收益。符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動均計入收益，並在交易有效時相互抵消。那些被歸類為交易工具的衍生品，包括客户貸款掉期，按公允價值計入，公允價值變動計入收益。當確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目現金流的變動、預測交易不大可能發生或不再適合將衍生工具指定為對衝工具時，套期保值會計即告終止。可能影響衍生工具公允價值的因素包括市場利率的變化、工具到期前剩餘時間的變化或交易對手的信用質量。進一步資料，包括衍生品公允價值的逐期變動，可在綜合財務報表附註14“金融衍生工具”中找到，該附註載於表格10-K第8項。
非公認會計準則財務計量的使用
管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析以及本報告其他部分的某些信息包含以非公認會計準則方法確定的財務信息。管理層在分析公司業績時使用了這些“非GAAP”衡量標準(包括確定某些高管和其他公司員工的薪酬)，並認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強與前期和其他金融機構業績的可比性，並根據許多其他上市金融機構採用的披露做法，展示當期重大收益和費用的影響。該公司認為，對其財務業績進行有意義的分析需要了解業績背後的因素。
管理層認為，投資者可以使用這些非GAAP財務指標來分析財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
在一些地方，淨利息收入是在完全等值納税的基礎上計算的。利息收入具體包括來自某些投資證券和貸款的免税利息收入。一筆相當於從這項免税收入獲得的税收優惠的金額已加回利息收入總額，經調整後，淨利息收入相應增加。管理層認為，披露等值税項淨利息收入信息提高了財務分析的清晰度，對投資者瞭解和評估公司經營業績的變化和趨勢特別有用。其他金融機構通常在税收等值的基礎上列報淨利息收入。這一調整被認為有助於將一家金融機構的淨利息收入與另一家機構的淨利息收入進行比較，因為每一家機構從其盈利資產中獲得的免税利息的比例都不同。此外，淨利息收入是金融機構常用的第二個財務指標--淨息差的一個組成部分，即淨利息收入與平均盈利資產的比率。出於這一衡量標準的目的，其他金融機構通常使用税金等值淨利息收入，以提供更好的機構間比較基礎。該公司遵循這些做法。下表提供了根據公認會計原則編制的公司合併財務報表的税務等值財務信息的對賬。2023年和2022年使用的聯邦所得税税率為21.0%。
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | |
| 列報的淨利息收入 | $ | 65,207 | | | $ | 76,166 | | |
| 免税所得的影響 | 2,644 | | | 2,326 | | |
| 淨利息收入，税額等值 | $ | 67,851 | | | $ | 78,492 | | |
該公司使用金融機構最常用的非公認會計原則信息來表示其效率比率。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上綜合收益表和全面收益表中的非利息收入。非GAAP效率比率將證券損失從非利息支出中剔除，將證券收益從非利息收入中剔除，並將税收等值調整添加到淨利息收入中。
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下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之間的對賬：
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| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | |
| 列示的非利息支出 | $ | 43,758 | | | $ | 43,904 | | |
| 淨利息收入，如所示 | 65,207 | | | 76,166 | | |
| 免税所得的影響 | 2,644 | | | 2,326 | | |
| 列示的非利息收入 | 15,437 | | | 16,874 | | |
| 非利息免税收入的影響 | 176 | | | 170 | | |
| 證券淨收益 | — | | | (7) | | |
| 調整後淨利息收入加上非利息收入 | $ | 83,464 | | | $ | 95,529 | | |
| 非GAAP效率比率 | 52.43 | % | | 45.96 | % | |
| GAAP效率比率 | 54.26 | % | | 47.19 | % | |
該公司根據平均有形普通股股東權益而不是總平均股東權益提供某些信息。這兩個衡量標準之間的差異是該公司的無形資產，特別是以前收購的商譽。管理層、銀行監管機構和許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股有形普通股賬面價值與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
下表提供了根據公認會計原則編制的公司合併財務報表與平均有形普通股股東權益的對賬：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | |
| 列報的平均股東權益 | $ | 234,480 | | | $ | 234,521 | | |
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| 無形資產較少(平均) | (30,843) | | | (30,892) | | |
| 平均有形普通股股東權益 | $ | 203,637 | | | $ | 203,629 | | |
為了提供在考慮信貸損失準備和所得税之前的經營業績的期間間比較，提出了税前、撥備前淨收入的非公認會計準則計量。下表提供了對淨收入的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 |
| 淨收益，如所示 | $ | 29,518 | | | $ | 38,990 | |
| 增訂：信貸損失準備金 | 1,184 | | | 1,750 | |
| 加：所得税 | 6,184 | | | 8,396 | |
| 税前、撥備前淨收益 | $ | 36,886 | | | $ | 49,136 | |
執行摘要
該公司公佈截至2023年12月31日的年度淨收入為2,950萬美元，較截至2022年12月31日的年度3,900萬美元的創紀錄水平下降950萬美元或24.3%。在完全稀釋的基礎上，同期普通股每股收益分別為2.66美元和3.53美元，下降0.87美元或24.6%。聯邦公開市場委員會的加息週期始於2022年，一直持續到2023年，旨在平息經濟上的通脹壓力，導致該行融資成本上升的速度快於賺取資產收益率的速度，導致收益同比下降。儘管經營環境充滿挑戰，貸款增長仍然強勁，存款增長強勁，資產質量繼續優良。
2023年期間，總資產增加了2.075億美元，增幅為7.6%，年末達到2.947美元。貸款組合在2023年增加了2.148億美元或11.2%，年底為21.29億美元。由於到期和攤銷證券的現金流重新配置到資產負債表的其他部分，而不是再投資，投資組合減少了1,160萬美元，降幅為1.7%。在資產負債表的負債方面，截至
第一個Bancorp-2023表格10-K-第26頁
2023年12月31日。存單較2022年底增加2.026億美元或23.3%。與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，本地CDS增加了8940萬美元，批發CDS增加了1.131億美元。
資產質量繼續保持強勁穩定。截至2023年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.10%，與一年前0.09%的不良貸款水平一致。2023年的淨沖銷為233,000美元，佔平均貸款的0.01%，而截至2022年12月31日的一年，淨沖銷為548,000美元，佔平均貸款的0.02%。截至2023年12月31日，逾期貸款佔總貸款的比例為0.18%，較2022年12月31日的0.08%略有上升。2023年，貸款撥備佔未償還貸款的百分比為1.13%，高於2022年12月31日的0.87%。該公司採用了CECL標準ASC 326，自2023年1月1日起生效，第一季度的留存收益調整為630萬美元。2023年貸款信貸損失準備金為130萬美元，而2022年為180萬美元。貸款ACL的大部分美元增長是採用CECL和相關的一次性調整的結果。
保持強大的資本狀況是公司的首要任務。截至2023年12月31日，該公司的總風險資本比率為13.66%，穩固地高於FDIC、FRB和OCC設定的10.0%的資本充足率門檻。
2023年的收益表現穩健，儘管低於前一年的創紀錄水平。與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的淨利息收入減少了1,060萬美元，降幅為13.6%。與2022年相比，總利息收入增加了3,510萬美元，增幅為37.8%，而利息支出總額增加了4,610萬美元，增幅為273.3%。2023年，該公司的税項等值淨息差為2.49%，而2022年為3.15%。
2023年的非利息收入為1540萬美元，比2022年報告的1690萬美元減少了140萬美元，降幅為8.5%。非利息收入的同比下降主要是由於同期抵押貸款銀行活動比2022年下降了42.9%，借記卡收入下降了15.2%。
2023年的非利息支出為4380萬美元，比2022年報告的4390萬美元減少了14.6萬美元，降幅為0.3%。員工工資和福利支出比上年減少140萬美元或5.9%，主要是由於激勵性薪酬應計減少。聯邦存款保險公司實施的基本利率上調導致存款保險費比前一年增加了894,000美元。截至2023年12月31日的一年，營業收益的所得税為620萬美元，比2022年同期減少了220萬美元。
公司的營運比率仍然有利，截至2023年12月31日止年度的平均資產回報率為1.03%，平均有形普通股權益(非公認會計原則)回報率為14.50%。我們的非公認會計準則效率比率仍然是我們整體業績的重要組成部分，2023年為52.43%。支付給股東的股息總額為每股1.39美元，佔全年基本每股收益的51.87%。
經營成果
淨利息收入
截至2023年12月31日的一年，在税金等值基礎上的淨利息收入下降了13.6%，即1,060萬美元，降至6,790萬美元，而截至2022年12月31日的年度報告為7,850萬美元。2023年，該公司的淨息差為2.49%，而2022年為3.15%。他説：
2023年在税金等值基礎上的利息收入總額為1.308億美元，比2022年公司公佈的9540萬美元增加了3550萬美元，增幅為37.2%。2022年的利息收入包括120萬美元的非經常性購買力平價收入。盈利資產的增長加上較高的利率，導致期間與期間之間的增長。2023年的總利息支出為6,300萬美元，比公司2022年公佈的1,690萬美元增加了4,610萬美元或273.3%。FOMC行動導致的市場利率上升，加上客户對成本更高的貨幣市場和CD產品的產品偏好發生變化，導致了期間之間的增長，導致淨利息收入下降。截至2023年12月31日的財年，免税利息收入為990萬美元，截至2022年12月31日的財年，免税利息收入為880萬美元。
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下表列出了可歸因於利率、成交量和利率/成交量變化的利息收入和費用的變化1計息資產和計息負債。免税收入是在等值税收的基礎上計算的，2023年和2022年的聯邦所得税税率為21.0%。
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截至2023年12月31日的年度與2022年的比較 | | | | |
| 以千為單位的美元 | 卷 | | 費率 | | 費率/體積1 | | 總計 |
| 盈利資產的利息 | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | (178) | | | $ | 874 | | | $ | (494) | | | $ | 202 | |
| 投資證券 | (159) | | | 2,772 | | | (23) | | | 2,590 | |
| 持有待售貸款 | (10) | | | (11) | | | 10 | | | (11) | |
| 貸款 | 10,784 | | | 19,175 | | | 2,717 | | | 32,676 | |
| 利息收入總額 | 10,437 | | | 22,810 | | | 2,210 | | | 35,457 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 2,333 | | | 37,600 | | | 5,712 | | | 45,645 | |
| 借款 | (241) | | | 826 | | | (132) | | | 453 | |
| 利息支出總額 | 2,092 | | | 38,426 | | | 5,580 | | | 46,098 | |
| 淨利息收入變動 | $ | 8,345 | | | $ | (15,616) | | | $ | (3,370) | | | $ | (10,641) | |
1 代表歸因於比率變化和數量變化的組合的變化。
下表分別列出了截至2023年和2022年12月31日止年度各主要資產和負債類別賺取或支付的利息，以及各主要資產和負債類別的平均收益率以及資產和負債之間的淨收益率。2023年和2022年，免税收入採用21%的聯邦所得税率按等值納税計算。非應計貸款的未確認利息不包括在所列金額中，但在計算收益率時，非應計貸款的平均餘額包括在分母中。
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| | 2023 | | 2022 | | |
| 以千為單位的美元 | 利息金額 | | 平均產量/比率 | | 利息金額 | | 平均產量/比率 | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 517 | | | 5.39 | % | | $ | 315 | | | 1.43 | % | | | | |
| 投資證券 | 21,518 | | | 3.16 | % | | 18,928 | | | 2.76 | % | | | | |
| 持有待售貸款 | — | | | — | % | | 11 | | | 2.48 | % | | | | |
| 貸款 | 108,783 | | | 5.34 | % | | 76,107 | | | 4.26 | % | | | | |
| 生息資產總額 | 130,818 | | | 4.80 | % | | 95,361 | | | 3.82 | % | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 61,004 | | | 2.78 | % | | 15,359 | | | 0.80 | % | | | | |
| 借款 | 1,963 | | | 1.87 | % | | 1,510 | | | 1.21 | % | | | | |
| 計息負債總額 | 62,967 | | | 2.73 | % | | 16,869 | | | 0.83 | % | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 67,851 | | | | | $ | 78,492 | | | | | | | |
| 利差 | | | 2.06 | % | | | | 2.99 | % | | | | |
| 淨息差 | | | 2.49 | % | | | | 3.15 | % | | | | |
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平均每日資產負債表
下表顯示了公司截至2023年和2022年12月31日止年度的平均每日資產負債表：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | |
| 資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 24,572 | | | $ | 23,253 | | | |
| 在其他銀行的有息存款 | 9,600 | | | 22,089 | | | |
可供出售的證券（包括2023年40，413美元和2022年35，759美元的免税證券） | 286,518 | | | 302,019 | | | |
持有至到期的證券，扣除2023年12月31日434美元的信用損失撥備1 （包括2023年256，835美元和2022年254，504美元的免税證券） | 389,676 | | | 379,762 | | | |
| 受限制股本證券，按成本計算 | 4,577 | | | 4,761 | | | |
| 待售貸款（公允價值接近成本） | 38 | | | 443 | | | |
| 貸款 | 2,037,377 | | | 1,784,521 | | | |
| 信貸損失準備 | (21,990) | | | (16,103) | | | |
| 淨貸款 | 2,015,387 | | | 1,768,418 | | | |
| 應計應收利息 | 13,082 | | | 9,557 | | | |
| 房舍和設備，淨額 | 28,299 | | | 28,828 | | | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 9 | | | |
| 商譽 | 30,646 | | | 30,646 | | | |
| 其他資產 | 64,958 | | | 54,250 | | | |
| 總資產 | $ | 2,867,359 | | | $ | 2,624,035 | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | |
| 活期存款 | $ | 304,081 | | | $ | 337,121 | | | |
| 現在存款 | 625,626 | | | 635,172 | | | |
| 貨幣市場存款 | 228,562 | | | 204,279 | | | |
| 儲蓄存款 | 330,807 | | | 373,604 | | | |
| 存單 | 1,013,307 | | | 695,311 | | | |
| 總存款 | 2,502,383 | | | 2,245,487 | | | |
| 借款--短期資金 | 104,999 | | | 124,830 | | | |
| 借入資金--長期 | — | | | 84 | | | |
| 應付股息 | 983 | | | 1,105 | | | |
| 其他負債 | 24,514 | | | 18,008 | | | |
| 總負債 | 2,632,879 | | | 2,389,514 | | | |
| 股東權益： | | | | | |
| | | | | |
| 普通股 | 111 | | | 110 | | | |
| 額外實收資本 | 68,975 | | | 67,566 | | | |
| 留存收益 | 210,266 | | | 195,673 | | | |
| 可供出售證券的未實現淨虧損 | (45,339) | | | (29,052) | | | |
| 現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益 | 253 | | | 192 | | | |
| 從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損 | (59) | | | (74) | | | |
| 退休後福利成本的未實現淨收益 | 273 | | | 106 | | | |
| 股東權益總額 | 234,480 | | | 234,521 | | | |
| 總負債與股東權益 | $ | 2,867,359 | | | $ | 2,624,035 | | | |
12022年12月31日沒有ACL。
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非利息收入
2023年的非利息收入為1540萬美元，比2022年報告的1690萬美元減少了140萬美元，降幅為8.5%。 非利息收入的同比減少主要歸因於抵押銀行業務和借記卡收入。抵押貸款銀行收入較2022年下降42.9%，原因是較高的利率大幅放緩了發起活動，對銷售收入和抵押貸款服務權估值的收益都產生了負面影響。借記卡收入同比下降964,000美元，降幅為15.2%，原因是2022年收到了一次性激勵付款。世行信託和投資管理部門First National Wealth Management的年收入穩定，較2022年增長1.2%。服務費收入和其他收入今年也有小幅增長。
非利息支出
2023年的非利息支出為4380萬美元，比2022年報告的4390萬美元減少了14.6萬美元，降幅為0.3%。員工工資和福利支出比上一年下降5.9%，主要是由於激勵性薪酬應計減少。聯邦存款保險公司實施的基本利率上調導致存款保險費比前一年增加了894,000美元。自2022年以來，租房費用和傢俱設備費用都出現了温和的美元增長。
計提信貸損失準備貸款
該公司採用了CECL標準ASC 326，自2023年1月1日起生效，第一季度的留存收益調整為630萬美元。2023年，該公司對ACL貸款的撥備為130萬美元，而2022年為180萬美元。截至2023年12月31日，ACL貸款佔總貸款的1.13%，而截至2022年12月31日，這一比例為0.87%。貸款ACL的大部分美元增長是採用CECL和相關的一次性調整的結果。
2023年貸款淨撇賬為233,000美元，佔平均貸款的0.01%，低於2022年的548,000美元或貸款的0.02%。截至2023年12月31日，不良資產佔總資產的0.07%，而截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的0.06%。截至2023年12月31日，逾期貸款佔總貸款的0.18%，略高於截至2022年12月31日的0.08%。
所得税
截至2023年12月31日的一年，營業收益的所得税為620萬美元，比2022年減少了220萬美元。
淨收入
2023年的淨收入為2950萬美元，比2022年公佈的3900萬美元的淨收入下降了24.3%，即950萬美元。2023年在完全稀釋的基礎上每股收益為2.66美元，比截至2022年12月31日的財年報告的3.53美元下降了0.87美元或24.6%。
關鍵字比率
2023年的平均資產回報率為1.03%，低於2022年的1.49%。2023年平均有形普通股權益回報率為14.50%，而2022年為19.15%。2023年，公司的派息比率(宣佈的每股股息除以每股收益)為51.87%，而2022年為37.64%。2023年，公司的非GAAP效率比率為52.43%，而2022年為45.96%。非GAAP效率比率是衡量產生一美元收入的基準指標。
投資管理和受託活動
截至2023年12月31日，世行的信託和投資管理部門First National Wealth Management管理或託管的資產市值為12.54億美元，其中包括1,249個信託賬户、房地產賬户、代理賬户和自我導向的個人退休賬户。相比之下，2022年12月31日，有1,233個賬户處於管理或託管之下，市值為11.79億美元。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
本10-K表格年度報告中遺漏了有關截至2022年12月31日止年度的經營業績與截至2021年12月31日止年度相比的變動的討論，但可在我們於2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“項目7.管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”中找到，該討論內容以參考方式併入本文，並可於證券交易委員會網站www.sec.gov免費查閲。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第30頁
資產和資產質量
截至2023年12月31日的總資產為29.47億美元，較2022年12月31日的27.39億美元增長7.6%或2.075億美元。包括受限股權證券在內的投資組合較2022年12月31日減少1,160萬美元或1.7%，貸款組合增加2.148億美元或11.2%。與去年同期相比，2023年的平均資產增加了2.433億美元。2023年的平均貸款比2022年增加了2.529億美元，2023年的平均投資比2022年減少了560萬美元。
截至2023年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.07%，與2022年12月31日的0.06%一致。*總的來説，管理層認為，公司與借款人合作的長期做法和符合道德的貸款承銷標準有助於緩解客户貸款的一些付款問題，並將實際貸款損失降至最低。2021年和2022年都抓住機會，通過無追索權出售主要是不良商業和住宅抵押貸款來降低不良資產水平。截至2023年12月31日，公司未持有OREO財產或收回資產。
2023年的淨沖銷為233,000美元，佔平均未償還貸款的0.01%，比2022年減少了315,000美元。住宅房地產定期貸款佔貸款組合總額的31.6%，與其他貸款類型相比，這類貸款的損失水平一般較低。2023年，住宅按揭的回收率為0.003%，而整個貸款組合的損失率為0.011%。該公司沒有信用卡投資組合，也沒有提供經銷商消費貸款，這些貸款通常比其他類型的消費信貸具有更大的風險和潛在更高的損失。
截至2023年底，ACL貸款為2,400萬美元，佔未償還貸款總額的1.13%，而截至2022年12月31日，這一數字為1,670萬美元，佔未償還貸款總額的0.87%。在截至2023年的一年中，為損失撥備了130萬美元。一次性採用CECL的調整，加上撥備和淨沖銷活動，導致ACL比2022年12月31日增加了730萬美元或43.7%。
投資活動
2023年，包括限制性股權證券在內的投資組合減少了1.7%，年底為6.707億美元，而2022年12月31日為6.823億美元。2023年的平均投資比2022年減少了560萬美元。投資組合價值的變化主要是由於攤銷和到期投資帶來的現金流的有限再投資，因為現金流被重新定向到資產負債表的其他部分。截至2023年12月31日，抵押貸款支持證券的賬面價值為2.81億美元，公允價值為2.707億美元。其中，GNMA發行的公允價值為7,770萬美元的證券，佔抵押貸款支持組合的28.7%；FHLMC和FNMA發行的公允價值為1.93億美元的證券，佔抵押貸款支持組合的71.3%。
該公司的投資證券分為三類：可供出售的證券、持有至到期的證券和受限制的股權證券。可供出售的證券主要包括管理層打算無限期持有的債務證券。它們可能被用作公司資金管理戰略的一部分，並可能因應利率、提前還款風險和流動性需求的變化而出售，以提高資本比率，或出於其他類似原因。持有至到期的證券主要包括本公司僅為長期投資目的而購買的債務證券，而不是用於交易或未來出售。對於被歸類為HTM的證券，管理層必須有意圖，公司必須有能力持有此類投資，直到它們各自的到期日。限制性股權證券包括對FRBB和FHLBB股票的投資；擁有這些證券是銀行在各自銀行的成員資格的一項條件，這些股票不能質押或出售。本公司並不持有交易賬户證券。
所有投資證券均根據董事會通過的書面投資政策進行管理。該公司的一般政策是，對AFS或HTM投資組合的投資僅限於政府債務、定期存款和公司債券或商業票據，這些債券或商業票據的評級是國家公認評級機構給予的三個最高評級之一。該投資組合目前主要投資於美國政府支持的機構證券、抵押貸款支持證券以及各州和政治部門的免税義務。選擇個別證券是為了提高投資組合的整體收益率，同時不會大幅增加公司的利率風險水平。
2014年第三季度，本公司將總攤銷成本為89,780,000美元、相應公允價值為89,757,000美元的證券從AFS轉讓給HTM。在轉移之日，這些證券的未實現淨虧損為15000美元。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在扣除税項後的AOCI中報告，並作為收益率的調整在證券的剩餘壽命內攤銷。AOCI報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。截至2023年12月31日，從AFS轉移到HTM的證券未實現淨虧損的未攤銷餘額為56,000美元，税後淨額為56,000美元。相比之下，截至2022年12月31日，扣除税後的淨額為64,000美元。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。
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下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的投資證券賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | |
| 可供出售的證券 | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 19,830 | | | $ | 19,147 | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 224,597 | | | 228,676 | | | |
| 國家和政治分區 | 34,645 | | | 33,191 | | | |
| 資產支持證券 | 2,981 | | | 3,495 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 282,053 | | | 284,509 | | | |
| 持有至到期日的證券 | | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | 40,100 | | | 40,100 | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 56,401 | | | 60,497 | | | |
| 國家和政治分區 | 254,418 | | | 258,549 | | | |
| 公司證券 | 34,750 | | | 34,750 | | | |
| 385,669 | | | 393,896 | | | |
| 信貸損失撥備減少 | (434) | | | — | | | |
| 持有至到期日的淨證券 | 385,235 | | | 393,896 | | | |
| 有限制的股權證券 | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 2,348 | | | 2,846 | | | |
| 聯邦儲備銀行股票 | 1,037 | | | 1,037 | | | |
| | 3,385 | | | 3,883 | | | |
| 總證券 | $ | 670,673 | | | $ | 682,288 | | | |
該公司採用了CECL標準ASC 326，自2023年1月1日起生效。在採用的同時，對AFS證券和HTM證券的持有量進行了評估，以確定是否需要建立ACL。截至2023年12月31日，HTM證券的ACL總額為43.4萬美元；截至2022年12月31日，沒有準備金。其他詳情載於所附財務報表附註3及附註25。
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下表列出了截至2023年12月31日公司投資證券的收益率和預期到期日的信息。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，税率為21%。抵押貸款支持證券是根據其合同到期日提交的，而收益率則從還本開始產生中間現金流，這導致平均壽命大大縮短。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| 以千為單位的美元 | 公允價值 | | 到期收益率 | | 攤銷成本 | | 到期收益率 |
| 美國財政部和機構證券 | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | 0.00 | % | | $ | — | | | 0.00 | % |
| 1至5年內到期 | 2,880 | | | 1.83 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 將在5至10年內到期 | 8,095 | | | 1.17 | % | | 13,500 | | | 1.81 | % |
| 在10年後到期 | 8,855 | | | 2.00 | % | | 26,600 | | | 1.60 | % |
| 總計 | 19,830 | | | 1.64 | % | | 40,100 | | | 1.67 | % |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 1至5年內到期 | 223 | | | 3.21 | % | | 3 | | | 6.66 | % |
| 將在5至10年內到期 | 10,297 | | | 3.62 | % | | 4,109 | | | 4.68 | % |
| 在10年後到期 | 214,077 | | | 2.37 | % | | 52,289 | | | 1.56 | % |
| 總計 | 224,597 | | | 2.43 | % | | 56,401 | | | 1.79 | % |
| 國家和政治分區 | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | — | | | 0.00 | % | | 924 | | | 3.71 | % |
| 1至5年內到期 | 270 | | | 5.06 | % | | 10,384 | | | 3.98 | % |
| 將在5至10年內到期 | 6,697 | | | 2.56 | % | | 54,333 | | | 3.44 | % |
| 在10年後到期 | 27,678 | | | 3.31 | % | | 188,777 | | | 2.55 | % |
| 總計 | 34,645 | | | 3.18 | % | | 254,418 | | | 2.80 | % |
| 資產支持證券 | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 1至5年內到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 5至10年內到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 10年後到期 | 2,981 | | | 6.51 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 總計 | 2,981 | | | 6.51 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 公司證券 | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | — | | | 0.00 | % | | 750 | | | 1.50 | % |
| 1至5年內到期 | — | | | 0.00 | % | | 6,000 | | | 4.88 | % |
| 將在5至10年內到期 | — | | | 0.00 | % | | 28,000 | | | 4.66 | % |
| 在10年後到期 | — | | | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % |
| 總計 | — | | | 0.00 | % | | 34,750 | | | 4.63 | % |
| | $ | 282,053 | | | 2.51 | % | | $ | 385,669 | | | 2.70 | % |
處於未實現虧損狀態的AFS債務證券
AFS證券組合包含某些攤銷成本超過公允價值的證券，公允價值在2023年12月31日達到5,040萬美元，佔AFS證券組合總攤銷成本的15.18%。截至2022年12月31日，這一數額為5670萬美元，佔AFS證券投資組合總額的16.61%。
該公司對證券減值的評估是一個定量和定性的過程，旨在確定AFS投資證券的公允價值下降是否應被確認為對acl的費用。在評估是否應確認虧損時，考慮的主要因素包括：(A)公允價值低於成本或攤餘成本的時間和程度以及證券的預期回收期限；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在履行合同義務的利息和本金付款；(D)證券市場價格的波動性；(E)公司將投資保留一年的意圖和能力。
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(A)在足夠的時間內收回可能已到期的款項，以及(F)被認為與確定是否將實現全額收取合同到期款項有關的任何其他信息和可觀察數據。
由於市場的不確定性，該公司對現金流的最佳估計採用了嚴重的經濟衰退假設。該公司的假設包括但不限於拖欠、喪失抵押品贖回權的水平和基本抵押品的恆定違約率、損失嚴重性比率和恆定預付率。如果公司預計不會收到100%的未來合同本金和利息，則確認針對ACL的費用。估計未來現金流是一個定量和定性的過程，它結合了從第三方來源獲得的信息以及關於基礎抵押品未來表現的某些內部假設和判斷。
截至2023年12月31日，公司的AFS債務證券處於未實現虧損狀態，公允價值為2.615億美元，未實現虧損為5040萬美元，如下表所示。截至2023年12月31日，持續12個月或以上未實現虧損的AFS證券的公允價值為2.577億美元，而2022年12月31日的公允價值為1.925億美元。該公司的結論是，這些證券是完全可收回的，不需要從津貼中收取費用。這一結論是基於發行人根據其合同條款繼續履行證券義務和對發行人將繼續履行義務的預期、管理層持有這些證券的意圖和能力足以在到期時按公允價值收回任何預期、本公司將獲得100%未來合同現金流的預期、以及對發行人財務狀況的基本面的評估和其他客觀證據。下表彙總了截至2023年12月31日未實現損失頭寸中未記錄ACL的AFS債務證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 以千為單位的美元 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| 美國財政部和機構證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,830 | | | $ | (6,203) | | | $ | 19,830 | | | $ | (6,203) | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,712 | | | (14) | | | 208,717 | | | (38,477) | | | 210,429 | | | (38,491) | |
| 國家和政治分區 | 2,082 | | | (49) | | | 27,700 | | | (5,653) | | | 29,782 | | | (5,702) | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | 1,464 | | | (9) | | | 1,464 | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 3,794 | | | $ | (63) | | | $ | 257,711 | | | $ | (50,342) | | | $ | 261,505 | | | $ | (50,405) | |
對於有未實現損失的AFS證券，在確定在本報告所述期間不需要從公允價值下降準備中扣除費用時，考慮了以下信息：
由美國財政部和美國政府支持的機構和企業發行的AFS證券。截至2023年12月31日，這些證券的未實現虧損總額為620萬美元，而2022年12月31日為690萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為，美國財政部和美國政府支持的機構和企業發行的證券的信用風險為零或接近於零，合同到期的金額將100%收回。
由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的AFS抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，這些證券的未實現虧損總額為3850萬美元，而2022年12月31日為4240萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”級。管理層認為，美國政府機構發行的證券沒有信用風險，因為它們得到了美國的完全信用和信用支持，而由美國政府支持的企業發行的證券的信用風險最小，因為這些機構企業在美國金融市場上扮演着至關重要的角色。管理層認為，2023年12月31日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日起當前市場收益率和利差發生變化，合同到期金額將100%實現。該公司也有能力和意圖持有這些證券，直到其攤銷成本收回，而攤銷成本可能到期。
AFS對州和政治分區的義務。截至2023年12月31日，市政債券的未實現虧損總額為570萬美元，而2022年12月31日為730萬美元。市政證券由市政府總税務機關提供支持，在學區的情況下，通常得到國家援助的支持。截至2023年12月31日，所有市政債券發行人都在履行合同義務的利息和本金支付。該公司將2023年12月31日的未實現虧損歸因於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和定價利差的變化，以及目前的市場流動性狀況和總體金融市場的混亂。該公司有能力和意圖持有這些證券，直到收回其可能到期的攤銷成本，並相信合同到期的金額將100%實現。
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AFS資產支持證券。截至2023年12月31日，資產支持證券的未實現虧損總額為9000美元，而2022年12月31日為5.3萬美元。這些證券包括美國政府支持的學生貸款以及其他信用增強。管理層認為，2023年12月31日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日起當前市場收益率和利差發生變化，合同到期金額將100%變現。
FHLBB和FRBB股票
該銀行是FHLBB的成員，FHLBB是一家合作擁有的批發銀行，在新英格蘭六個州從事住房和金融業務。作為FHLBB的成員資格要求，銀行必須擁有FHLBB的最低所需存量，主要根據其從FHLBB的借款水平定期計算。世行利用FHLBB滿足其批發資金需求的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行對FHLB股票的投資總額分別為230萬美元和280萬美元。FHLBB股票是一種非流通股本證券，因此按成本報告，並須根據被投資方相同或類似工具上的任何可觀察到的市場交易進行調整。截至2023年12月31日，未錄得減值損失。
世行也是FRBB的成員。作為FRBB成員資格的一項要求，銀行必須擁有FRBB股票的最低要求數量。該銀行將FRBB用於某些代理銀行服務，並在其貼現窗口保持借款能力。截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行對FRBB股票的投資總額為100萬美元。本公司根據銀行的資本充足率及整體財務狀況等因素，定期評估其於FHLBB及FRBB股票的投資以計提減值。截至2023年12月31日，沒有記錄減值損失。世行將繼續監督其對這些受限股權證券的投資。
借貸活動
該公司向我們市場區域內的客户提供貸款，緬因州，在緬因州以外的風險敞口非常有限。貸款主要來自我們的分支機構網絡，以及住宅抵押貸款的在線渠道。
貸款組合在2023年增加了2.148億美元或11.2%，截至2023年12月31日的貸款總額為21.29億美元，而2022年12月31日的貸款總額為19.15億美元。2022年12月31日至2023年12月31日期間，商業貸款增加了1.348億美元，增幅為12.1%。同期住宅定期貸款增加7,750萬元(13.0%)，市政貸款增加1,080萬元(26.6%)。
貸款組合被劃分為十個類別。商業貸款包括五類：商業房地產業主自住型、商業房地產非業主自住型、商業建築型、C&I和多户型。住房抵押貸款包括兩類：住宅房地產定期貸款和住宅房地產建設貸款。剩下的類別是市政貸款、房屋淨值貸款和消費貸款。每一類別的進一步説明以及與每一類別相關的風險因素載於所附財務報表附註6。
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下表按類別彙總了截至2023年12月31日和2022年的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
美元
以千計 | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | 314,819 | | | 14.8 | % | | $ | 256,623 | | | 13.4 | % | | | | | | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | 393,636 | | | 18.5 | % | | 363,660 | | | 19.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 中國建築業 | 88,673 | | | 4.2 | % | | 93,907 | | | 4.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| **C&I | 356,787 | | | 16.8 | % | | 319,359 | | | 16.7 | % | | | | | | | | | | | | |
| *多個家庭 | 93,476 | | | 4.4 | % | | 79,057 | | | 4.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 市政 | 51,423 | | | 2.4 | % | | 40,619 | | | 2.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Term | 674,855 | | | 31.6 | % | | 597,404 | | | 31.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 中國建築業 | 32,358 | | | 1.5 | % | | 49,907 | | | 2.6 | % | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 104,026 | | | 4.9 | % | | 93,075 | | | 4.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | 19,401 | | | 0.9 | % | | 21,063 | | | 1.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 2,129,454 | | | 100.0 | % | | $ | 1,914,674 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2023年12月31日該行貸款組合合同到期日的部分信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | | | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | 193 | | | $ | 22,987 | | | $ | 31,430 | | | $ | 260,209 | | | $ | 314,819 | |
| **房地產非業主入住者 | — | | | 21,676 | | | 57,923 | | | 314,037 | | | 393,636 | |
| 中國建築業 | 515 | | | 5,507 | | | 13,265 | | | 69,386 | | | 88,673 | |
| **C&I | 1,357 | | | 171,296 | | | 78,461 | | | 105,673 | | | 356,787 | |
| *多個家庭 | — | | | 1,095 | | | 213 | | | 92,168 | | | 93,476 | |
| 市政 | 570 | | | 11,665 | | | 9,860 | | | 29,328 | | | 51,423 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | 665 | | | 7,367 | | | 35,154 | | | 631,669 | | | 674,855 | |
| 中國建築業 | — | | | 1,139 | | | — | | | 31,219 | | | 32,358 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 1,080 | | | 4,622 | | | 5,890 | | | 92,434 | | | 104,026 | |
| 消費者 | 5,643 | | | 7,640 | | | 2,414 | | | 3,704 | | | 19,401 | |
| 貸款總額 | $ | 10,023 | | | $ | 254,994 | | | $ | 234,610 | | | $ | 1,629,827 | | | $ | 2,129,454 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第36頁
下表按類別列出了截至2023年12月31日的可變利率和固定利率之間的貸款列表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定費率 | 調利率 | 總計 |
| 以千為單位的美元 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 |
| 商業廣告 | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | 23,680 | | 1.1 | % | $ | 291,139 | | 13.7 | % | $ | 314,819 | | 14.8 | % |
| **房地產非業主入住者 | 97,872 | | 4.6 | % | 295,764 | | 13.9 | % | 393,636 | | 18.5 | % |
| 中國建築業 | 26,375 | | 1.2 | % | 62,298 | | 3.0 | % | 88,673 | | 4.2 | % |
| **C&I | 127,025 | | 6.0 | % | 229,762 | | 10.8 | % | 356,787 | | 16.8 | % |
| *多個家庭 | 677 | | 0.0 | % | 92,799 | | 4.4 | % | 93,476 | | 4.4 | % |
| 市政 | 51,178 | | 2.4 | % | 245 | | 0.0 | % | 51,423 | | 2.4 | % |
| 住宅 | | | | | | |
| Term | 463,364 | | 21.7 | % | 211,491 | | 9.9 | % | 674,855 | | 31.6 | % |
| 中國建築業 | 11,068 | | 0.5 | % | 21,290 | | 1.0 | % | 32,358 | | 1.5 | % |
| 房屋淨值 | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 13,627 | | 0.6 | % | 90,399 | | 4.3 | % | 104,026 | | 4.9 | % |
| 消費者 | 13,785 | | 0.6 | % | 5,616 | | 0.3 | % | 19,401 | | 0.9 | % |
| 貸款總額 | $ | 828,651 | | 38.7 | % | $ | 1,300,803 | | 61.3 | % | $ | 2,129,454 | | 100.0 | % |
貸款集中度
截至2023年12月31日，該行在兩個特定行業的貸款集中超過其總貸款組合的10%：(1)對酒店(賭場酒店除外)和汽車旅館的貸款，總額為231.5美元，佔貸款總額的10.87%；(2)對住宅樓和住宅出租人的貸款，總額為217.5美元，佔貸款總額的10.21%。相比之下，截至2022年12月31日，酒店(賭場酒店除外)和汽車旅館這一特定行業的貸款集中度超過了其總貸款組合的10%，總計226.4美元，佔總貸款的10.88%。
持有待售貸款
截至2023年12月31日，該行沒有持有任何待售貸款。*相比之下，截至2022年12月31日，持有的待售貸款為275,000美元。
信用風險管理與貸款信用損失準備
在2023年第一季度採用CECL標準ASC 326後，公司取代了在可能發生信用損失時確認貸款損失的已發生損失模型，要求在金融資產發起或購買時立即確認終身預期信用損失。ACL是從貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值金額，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，將從撥備中註銷。ACL由三個要素組成：(1)單獨分析的貸款特定準備金；(2)每個投資組合部分的一般準備金；以及(3)質量準備金。在評估投資組合中具有類似風險特徵的津貼的適當性時，將考慮所有未償還貸款。在採用ASC 326之前，根據已發生損失方法，該公司主要根據貸款目的評估投資組合風險特徵。
該公司通過貸款準備金撥備貸款損失，這是貸款組合中損失的估計準備金。為確定一般準備金的適當水平，對每個投資組合部分應用貼現現金流方法，根據一系列因素(包括經濟週期的歷史損失、經濟預測、貸款提前還款速度和縮減率)估算違約概率和違約損失。為了確定優質準備金的適當水平，我們考慮了各種因素，包括承保政策、信貸管理做法、貸款管理的經驗、能力和深度，以及一般準備金計算中未計入的經濟因素。採用ASC 326為貸款增加了620萬美元的ACL，記錄為留存收益費用。
通過計入當前收益的撥備，增加了ACL。當管理層認為貸款本金不可能收回時，貸款損失從備抵中扣除。以前註銷的貸款的收回計入了這筆津貼。ACL的充分性由ACL委員會監督，該委員會的成員包括來自銀行執行、貸款、信貸管理和財務職能的高級人員。雖然管理層使用現有信息來評估可能的貸款損失，但根據不良貸款的增加、經濟狀況的變化、貸款組合的增長或其他原因，未來可能有必要增加撥備。任何未來
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對津貼的增加將在確定為必要的期間予以確認。此外，各監管機構定期審查公司的ACL，作為其審查過程的組成部分。此類機構可能要求公司根據與管理層不同的判斷，記錄對津貼的增加。
ACL包括分配給非應計項目的準備金金額，其中包括以非應計項目發放的貸款，以及在通過ASU 2022-02之前報告為TDR的貸款，餘額為250,000美元或更多。當一筆貸款的可能虧損金額可以根據其抵押品價值、預期未來現金流的現值或其可變現淨值進行評估時，就將特定準備金分配給該貸款。截至2023年12月31日，擁有特定準備金的年度總額為91.9萬美元，此類準備金的金額為26.4萬美元。相比之下，截至2022年12月31日，ACES的具體儲備為180萬美元，此類儲備的金額為39.8萬美元。關於國際會計準則的更多細節可見所附財務報表附註5。
管理層認為，截至2023年12月31日的貸款總ACL是適當的，以應對該日期貸款組合中固有的潛在信貸損失。然而，適當的津貼水平的確定是基於對未來事件的一些假設，我們認為這些假設是合理的，但可能被證明是有效的，也可能被證明是無效的。因此，不能保證未來期間的沖銷不會超過ACL，也不能保證不需要額外增加ACL
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日我們按貸款類別分配的津貼。百分比是每種貸款類型佔總貸款的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | 4,633 | | | 14.8 | % | | $ | 6,116 | | | 36.5 | % | | | | | | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | 4,285 | | | 18.5 | % | | — | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 中國建築業 | 1,978 | | | 4.2 | % | | 821 | | | 4.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| **C&I | 5,001 | | | 16.8 | % | | 3,097 | | | 16.7 | % | | | | | | | | | | | | |
| *多個家庭 | 1,318 | | | 4.4 | % | | — | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 市政 | 334 | | | 2.4 | % | | 162 | | | 2.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Term | 4,991 | | | 31.6 | % | | 2,559 | | | 32.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 中國建築業 | 618 | | | 1.5 | % | | 199 | | | 2.6 | % | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 626 | | | 4.9 | % | | 1,029 | | | 4.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | 246 | | | 0.9 | % | | 1,062 | | | 1.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 未分配 | — | | | — | % | | 1,678 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 24,030 | | | 100.0 | % | | $ | 16,723 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日，ACL總額為2，400萬美元，而截至2022年12月31日，ACL總額為1，670萬美元。2022年12月31日至2023年12月31日總備抵增加歸因於採用CMEL以及正常撥備和貸款沖銷活動。
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截至2023年12月31日，按貸款類別和津貼要素劃分的ACL細目見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 單獨評估的貸款特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | | 定性因素儲備 | | 總儲量 |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | — | | | $ | 3,891 | | | $ | 742 | | | $ | 4,633 | |
| **房地產非業主入住者 | — | | | 3,759 | | | 526 | | | 4,285 | |
| 中國建築業 | — | | | 1,849 | | | 129 | | | 1,978 | |
| **C&I | 223 | | | 4,238 | | | 540 | | | 5,001 | |
| *多個家庭 | — | | | 1,237 | | | 81 | | | 1,318 | |
| 市政 | — | | | 307 | | | 27 | | | 334 | |
| 住宅 | | | | | | | |
| Term | 41 | | | 4,224 | | | 726 | | | 4,991 | |
| 中國建築業 | — | | | 642 | | | (24) | | | 618 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | — | | | 469 | | | 157 | | | 626 | |
| 消費者 | — | | | 217 | | | 29 | | | 246 | |
| | $ | 264 | | | $ | 20,833 | | | $ | 2,933 | | | $ | 24,030 | |
根據管理層的評估，已撥備以維持備抵作為投資組合內預期損失的最佳估計。2023年為維持該備抵而準備的信用損失撥備為130萬美元，而2022年為180萬美元。 2023年淨沖銷為233，000美元，而2022年淨沖銷為548，000美元。截至2023年12月31日，ACL佔未償貸款的比例為1.13%，而2022年12月31日為0.87%。
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下表總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日我們ACL的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 16,723 | | | $ | 15,521 | | | | | | | |
| 已註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | 40 | | | — | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | — | | | — | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| **C&I | 153 | | | 309 | | | | | | | |
| *多個家庭 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | — | | | 8 | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 50 | | | 29 | | | | | | | |
| 消費者 | 194 | | | 412 | | | | | | | |
| 總計 | 437 | | | 758 | | | | | | | |
| 之前扣除的貸款的復甦 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | 2 | | | 20 | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | 75 | | | — | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| **C&I | 3 | | | 13 | | | | | | | |
| 多個家庭 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | 14 | | | 29 | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 13 | | | 4 | | | | | | | |
| 消費者 | 97 | | | 144 | | | | | | | |
| 總計 | 204 | | | 210 | | | | | | | |
| 淨貸款撇賬 | 233 | | | 548 | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 1,330 | | | 1,750 | | | | | | | |
| 採用ASU第2016-13號 | 6,210 | | | — | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 24,030 | | | $ | 16,723 | | | | | | | |
已撇賬貸款淨額與平均未償還貸款比率1 | 0.011 | % | | 0.030 | % | | | | | | |
| 信貸損失準備佔未償還貸款總額的比率 | 1.13 | % | | 0.87 | % | | | | | | |
12023年和2022年使用365天為基礎的年化。
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未注資承付款的ACL
CECL的採用導致了公司對無資金承諾的ACL增加。我們的建模方法將貸款的ACL模型中使用的相同類別級別的信用損失係數應用於適用的無資金承諾類別，以確定適當的ACL級別。使用率假設是基於對世行歷史數據的獨立分析。未出資承諾的ACL在公司的合併資產負債表中其他負債中報告，截至2023年12月31日總計130萬美元。
不良貸款
不良貸款由貸款組成，根據目前的信息和事件，我們很可能無法根據貸款協議的合同條款或在本金和利息逾期90天或更長時間時收回所有到期金額，除非貸款得到良好擔保並處於收回過程中(在這種情況下，貸款可能會繼續計息，儘管其已過期)。貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)，或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果在適當的時候(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的收款努力，合理地預期會導致償還債務或使債務在不久的將來恢復到目前的狀態，貸款的收款工作就是“在收款過程中”。
一般來説，當一筆貸款逾期90天時，將根據最近的評估或其他評估方法對其抵押品依賴性進行評估。如果抵押品價值低於未償還貸款餘額加上應計利息和估計銷售成本，貸款被置於非應計狀態，所有應計利息從利息收入中沖銷，併為貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額建立特定準備金，或在某些情況下，貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額被註銷。同時，根據抵押品類型、最近一次估值的貨幣、貸款規模和其他適合貸款的因素，可能會要求進行新的評估或估值。在收到並接受新的估值後，貸款可能會有額外的特定準備金或根據更新的抵押品價值進行減記。在持續的基礎上，可能會定期對抵押品依賴型不良貸款進行評估或估值，並將在適當時根據新的抵押品價值進行額外的特定準備金或減記。
一旦一筆貸款被放在非應計項目上，它將保持非應計項目狀態，直到該貸款在本金和利息的支付方面都是流動的，並且借款人證明有能力支付並保持流動。所有對非權責發生制貸款的付款都將計入貸款本金餘額。
截至2023年12月31日，不良貸款佔總貸款的百分比為0.10%，而2022年12月31日為0.09%。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日按類別劃分的不良貸款分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | — | | | $ | 193 | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | — | | | — | | | | | | | |
| 中國建築業 | 29 | | | 23 | | | | | | | |
| **C&I | 538 | | | 663 | | | | | | | |
| *多個家庭 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | — | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | 1,315 | | | 572 | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 296 | | | 304 | | | | | | | |
| 消費者 | — | | | — | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | $ | 2,178 | | | $ | 1,755 | | | | | | | |
| 信貸損失準備佔不良貸款的百分比 | 1103.3 | % | | 952.9 | % | | | | | | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第41頁
顯示的不良貸款總額不包括逾期90天或以上且仍在積累利息的貸款。這些貸款是我們希望收回所有到期金額的貸款，包括逾期利息。截至2023年12月31日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為42.9萬美元，而2022年12月31日為241,000美元。
對遇到經濟困難的借款人的貸款修改
公司採用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。受ASU 2022-02約束的貸款修改報告可在所附財務報表的附註5中找到。
逾期貸款
截至2023年12月31日，該行的整體貸款違約率為0.18%，而截至2022年12月31日，貸款違約率為0.08%。90天拖欠和應計貸款從2022年12月31日的241,000美元增加到2023年12月31日的429,000美元。2023年年底的貸款總額由八筆貸款組成；我們預計將收取每筆貸款的所有到期金額，包括利息。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年的貸款拖欠情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | — | | | $ | 193 | | | | | | | |
| **房地產非業主入住者 | — | | | — | | | | | | | |
| 中國建築業 | 17 | | | — | | | | | | | |
| **C&I | 869 | | | 226 | | | | | | | |
| *多個家庭 | — | | | — | | | | | | | |
| 市政 | 31 | | | — | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | 1,800 | | | 452 | | | | | | | |
| 中國建築業 | — | | | — | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 616 | | | 421 | | | | | | | |
| 消費者 | 555 | | | 167 | | | | | | | |
| 總計 | $ | 3,888 | | | $ | 1,459 | | | | | | | |
| 由於貸款總額，貸款逾期30-89天 | 0.138 | % | | 0.039 | % | | | | | | |
| 貸款逾期90天以上並計入貸款總額 | 0.020 | % | | 0.013 | % | | | | | | |
| 貸款逾期90+天（非應計貸款總額） | 0.024 | % | | 0.025 | % | | | | | | |
| 逾期貸款總額與貸款總額之比 | 0.183 | % | | 0.077 | % | | | | | | |
潛在問題貸款和喪失抵押品贖回權的貸款
潛在問題貸款包括分類的、累積的商業和商業房地產貸款，逾期30至89天。這類貸款的特點是借款人的財務狀況薄弱或抵押品不足。根據歷史經驗，其中一些貸款的信貸質素可能會因經濟好轉，以及抵押品價值或借款人的財務狀況改變而有所改善，而另一些貸款的信貸質素可能會惡化，導致一定數額的損失。截至2023年12月31日，有三筆潛在問題貸款，餘額為18萬美元，佔總貸款的0.01%。相比之下，截至2022年12月31日，沒有報告任何潛在的問題貸款。
截至2023年12月31日，有5筆住宅貸款處於喪失抵押品贖回權的過程中，餘額總計40萬美元。銀行的住宅止贖程序在貸款逾期75天時開始，屆時將向借款人發出要求/違約函。如果貸款逾期120天，本票和抵押契約的副本將被轉交給銀行的律師進行審查，然後準備一份止贖申訴。一名獲授權的銀行官員在書面陳述書上簽字，證明文件的有效性並核實逾期未付款項，然後將其轉交法院。一旦簡易判決動議獲得批准，POR就會開始，給客户90天的時間來糾正違約。如果違約沒有治癒，則設定止贖拍賣日期，自POR到期日起30天。
截至2023年12月31日，沒有處於止贖過程中的商業貸款。當一筆貸款逾期60天時，銀行的商業止贖程序就開始了，屆時就會發出違約信函。違約補救期限在違約函發出後12天屆滿時，期票和抵押契約的副本將送交銀行的律師審查。隨後便會擬備法定售賣權力公告。此通知必須在物業所在縣的報紙上連續三週刊登。通知還必須
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在出售前21天發給抵押人和所有利害關係人。喪失抵押品贖回權的拍賣發生，銷售宣誓書在銷售後30天內記錄在適當的縣內。
世行關於喪失抵押品贖回權的書面政策和程序，以及其執行情況，都要接受其內部審計機構的年度審查。審查的範圍包括投資組合中持有的貸款和為他人服務的貸款。在最近一次審查中，沒有需要管理層注意的問題。為他人提供服務包括通過其強積金計劃出售給FHLMC、FNMA和FHLBB的貸款。世行遵循每個投資者公佈的指導方針。為FHLMC和FNMA服務的貸款已經出售，沒有追索權，如果發生喪失抵押品贖回權的情況，銀行對這些貸款不承擔任何責任。到目前為止，已向強積金出售了極少量的貸款併為其提供了服務。本行保留第二損失層增信責任；自本行於2013年開始向強積金出售貸款以來，並無在此項增信責任上錄得任何虧損。
擁有的其他房地產
奧利奧和收回的資產包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據或所有權而獲得的財產或其他資產。通過止贖獲得的房地產按成本或公允價值減去出售估計成本或資產成本兩者中的較低者列賬，不包括在acl總數中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，沒有OREO物業擁有，也沒有OREO損失準備金。
資金、流動性和資本資源
流動性
流動性是指金融機構滿足到期債務、儲户取款請求和客户貸款需求的能力。世行的主要流動性來源是存款，包括經紀存款，2023年為總平均資產提供了87.3%的資金，高於一年前的85.6%。其他資金來源包括酌情使用購買的負債(例如，FHLBB定期或隔夜預付款，以及其他借款)、證券組合的現金流和償還貸款。被指定為可供出售的證券也可以因應短期或長期流動性需求而出售，儘管管理層目前無意這樣做。雖然一般首選的融資策略是吸引和保留低成本存款，但我們這樣做的能力受到市場競爭利率和條款的影響。
世行有一套詳細的流動資金政策和應急資金計劃，對意外的流動資金需求作出迅速和全面的反應。管理層開發了量化模型，以估計意外流出的資金超過“一切照常”現金流可能導致的或有資金需求。根據管理層的估計，風險集中在幾個主要類別中：市場存款餘額流失，無法更新批發資金來源，以及借款人對可用信貸額度的利用大幅增加。其中，存款餘額的潛在流失將對或有流動性產生最重大的影響。我們的模型試圖在選定的時間範圍內量化有風險的存款。除這些流出風險外，在計算或有流動資金是否充足時，還會考慮其他幾個“一切照常”的因素，包括貸款和投資證券的付款收益、到期的債務和到期的定期存款。對不同場景下的流動性資源進行不少於每季度一次的壓力測試分析，並將結果報告給ALCO。借款補充存款作為流動性來源；我們的借款通常由客户回購協議和FHLBB預付款組成。世行通過FRBB、FHLBB和聯邦基金與其他對應機構至少每年一次測試其借款能力；每一項都在過去一年內進行了測試。
該公司將其或有流動性的主要來源定義為現金及等價物、未抵押的美國政府或機構債券抵押品、FHLBB的可用能力以及可用授權經紀存款發行能力。截至2023年12月31日，該行的或有流動性的主要來源為8.95億美元，佔其總資產的30.7%。管理層認為這是一個適當的水平。此外，根據FRBB的借款人託管計劃，世行有1.68億美元的借款能力，7600萬美元的代理銀行信貸額度，以及1.69億美元的其他未擔保證券可用作借款抵押品。這使該行的總流動資金來源達到13.55億美元，佔其總資產的46.5%。根據2023年3月推出的BTFP，世行在FRBB建立了4710萬美元的借款能力，包括在上述或有流動性的主要來源總額中。截至2023年12月31日，BTFP沒有取得任何進展。
ALCO在其資產/負債政策中制定了流動性指導方針，並監測內部流動性措施以管理流動性敞口。根據對上述流動性考慮因素的評估，管理層相信公司的資金來源將滿足預期的資金需求。
本公司依賴銀行支付現金股息來履行其承諾。作為銀行的唯一股東，公司有權在銀行董事會宣佈的情況下從合法可用資金中獲得此類股息。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，銀行分別宣佈向公司派息1,480萬美元、1,400萬美元和1,340萬美元。銀行的監管機構OCC可以根據某些因素限制在一個日曆年度內宣佈和支付的股息金額。可以在下面的資本資源中找到進一步的討論。
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存款
2023年，存款總額增加了2.208億美元，年底達到26.0億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為23.79億美元。年內，低成本存款(活期、活期及儲蓄賬户)減少9,510萬元(7.2%)，貨幣市場存款增加1.133億元(58.8%)，而存款證則增加2.026億元(23.3%)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，估計未投保存款總額分別為4.074億美元和5.016億美元。
2023年平均存款增加2.569億美元，如下表所示，其中列出了銀行各期間主要存款類別的平均每日餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 | | | | 2023年VS 2022年 |
| 活期存款 | $ | 304,081 | | | $ | 337,121 | | | | | (9.80) | % |
| Now帳户 | 625,626 | | | 635,172 | | | | | (1.50) | % |
| 貨幣市場賬户 | 228,562 | | | 204,279 | | | | | 11.89 | % |
| 儲蓄 | 330,807 | | | 373,604 | | | | | (11.46) | % |
| 存單 | 1,013,307 | | | 695,311 | | | | | 45.73 | % |
| 總存款 | $ | 2,502,383 | | | $ | 2,245,487 | | | | | 11.44 | % |
截至2023年12月31日止年度的平均存款成本（包括無息賬户）為2.44%，而截至2022年12月31日止年度為0.68%。下表列出了所示期間各類附息存款的平均成本。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 現在 | 2.67 | % | | 0.53 | % | | |
| 貨幣市場 | 3.57 | % | | 0.86 | % | | |
| 儲蓄 | 0.22 | % | | 0.11 | % | | |
| 存單 | 3.50 | % | | 1.41 | % | | |
| 有息存款總額 | 2.78 | % | | 0.80 | % | | |
在所有定期存款中，6.896億美元（64.44%）將於2024年12月31日到期。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行持有存款賬户總額分別為1.722億美元和1.183億美元，餘額超過25萬美元。下表總結了這些定期存款單到期的剩餘時間。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2023 | | 2022 |
| 3個月內 | $ | 33,832 | | | $ | 13,144 | |
| 3個月至6個月 | 32,622 | | | 14,556 | |
| 6個月至12個月 | 61,142 | | | 14,836 | |
| 超過12個月 | 44,641 | | | 75,728 | |
| 總計 | $ | 172,237 | | | $ | 118,264 | |
借入資金
借入的資金包括來自FHLBB的預付款、FRBB貼現窗口的預付款以及與客户達成的證券回購協議。FHLBB的預付款由質押抵押品擔保，抵押品包括FHLBB股票、存放在FHLBB的資金、美國機構票據、抵押貸款支持證券和合格的第一抵押貸款。FRBB貼現窗口墊款同樣由抵押品擔保，抵押品包括FRBB股票、FRBB存款資金以及合格的商業、房屋淨值和建築貸款。截至2023年12月31日，FHLBB的預付款總額為2,010萬美元，加權平均年利率為5.52%，剩餘期限為8天至6個月。相比之下，截至2022年12月31日，FHLBB的預付款總額為3910萬美元，加權平均年利率為4.25%，剩餘期限為1天至1.5年。我們的FHLBB預付款主要是短期的，平均利率的逐年變化是市場狀況的函數。
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銀行向市政和公司客户提供證券回購協議，作為存款的替代方案。截至2023年12月31日，這些協議的餘額為4960萬美元，而2022年12月31日為6440萬美元。截至2023年12月31日，根據這些協議應付的加權平均年利率為2.42%，而截至2022年12月31日，加權平均年利率為0.47%。
在過去兩年的任何一個月底，未償還借款的最高金額分別為2023年4月底的1.566億美元和2022年5月底的1.526億美元。2023年的未償還貸款平均金額為1.05億元，加權平均年利率為1.87釐。相比之下，2022年的平均未償還金額為1.249億美元，加權平均年利率為1.21%。
資本資源
截至2023年12月31日的股東權益為2.431億美元，而截至2022年12月31日的股東權益為2.289億美元。
在2023年期間，公司宣佈第一季度的現金股息為每股0.34美元，其餘三個季度的現金股息為每股0.35美元，或全年每股1.39美元。在截至2023年12月31日的財年，股息支付率為51.87%，而截至2022年12月31日的財年，股息支付率為37.64%。股息支付率的計算方法是將宣佈的每股股息除以每股基本收益。在決定未來的股息支付水平時，董事會仔細分析資本要求和收益留存，這是公司股利政策中的規定。本公司向其股東支付現金股息的能力取決於從其子公司本行收到的股息。子公司可以從銀行董事會認為適當的淨利潤中向母公司支付股息，但限制是，銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和不得超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤的總和。2024年可用於分紅的金額是今年的淨收入加上4150萬美元。
2023年，通過員工股票計劃、股息再投資計劃和限制性股票授予發行了61,516股。該公司收到的對價總額為817,000美元。*下表彙總了公司2023年的股票發行情況。
| | | | | |
| 股息再投資計劃 | 14,418 | |
| 員工股票計劃 | 17,472 | |
| 限制性股票授予 | 29,626 | |
| 總計 | 61,516 | |
金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司制定了最低資本充足率指導方針。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損一般不包括在計算監管資本中。2015年第一季度，公司採用了經聯邦銀行機構批准的新的巴塞爾III監管資本框架。為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須在充分資本化的基於風險的資本比率之上持有2.5%的資本保護緩衝。
截至2023年12月31日的資本足以滿足監管部門的要求。公司的槓桿資本，即股東權益總額除以本季度平均總資產減去商譽以及可供出售證券和退休後福利的任何未實現淨收益或虧損，2023年12月31日為8.61%，2022年12月31日為9.01%。要被評為“資本充足”，監管機構要求最低槓桿資本比率為5.00%。考慮到其資本結構，監管一級資本和普通股一級資本(CET1)是相等的。截至2023年12月31日，公司的CET1和一級風險資本充足率為12.42%，二級或總風險資本充足率為13.66%，而2022年12月31日分別為12.70%和13.58%。要被評為“資本充足”，監管機構要求CET1、一級和二級風險資本充足率分別為6.50%、8.00%和10.00%。該公司的實際資本水平遠遠高於被監管機構評為“資本充足”的標準。
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該公司於2023年12月31日符合各項資本充足比率準則。下表顯示了2023年12月31日和2022年12月31日銀行和公司的資本比率。
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| 截至2023年12月31日 | 槓桿 | | 普通股一級股權 | | 第1層 | | 基於總風險的 | |
| 銀行 | 8.43 | | % | 12.37 | | % | 12.37 | | % | 13.62 | | % |
| 公司 | 8.61 | | % | 12.42 | | % | 12.42 | | % | 13.66 | | % |
| 資本充足率 | 4.00 | | % | 4.50 | | % | 6.00 | | % | 8.00 | | % |
| 資本充足率加上資本節約緩衝 | 不適用 | % | 7.00 | | % | 8.50 | | % | 10.50 | | % |
| 資本充足率（僅限銀行） | 5.00 | | % | 6.50 | | % | 8.00 | | % | 10.00 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 槓桿 | | 普通股一級股權 | | 第1層 | | 基於總風險的 | |
| 銀行 | 8.81 | | % | 12.64 | | % | 12.64 | | % | 13.52 | | % |
| 公司 | 9.01 | | % | 12.70 | | % | 12.70 | | % | 13.58 | | % |
| 資本充足率 | 4.00 | | % | 4.50 | | % | 6.00 | | % | 8.00 | | % |
| 資本充足率加上資本節約緩衝 | 不適用 | % | 7.00 | | % | 8.50 | | % | 10.50 | | % |
| 資本充足率（僅限銀行） | 5.00 | | % | 6.50 | | % | 8.00 | | % | 10.00 | | % |
除第1A項“風險因素”所指外，管理層並不知悉目前的趨勢、事件或不明朗因素將會或可能對本公司的資本資源、流動資金或營運結果產生重大影響。
合同義務
下表列出了公司截至2023年12月31日的合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
| 經營租約 | $ | 770 | | | $ | 108 | | | $ | 201 | | | $ | 58 | | | 403 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 770 | | | $ | 108 | | | $ | 201 | | | $ | 58 | | | $ | 403 | |
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資本購買
2023年，公司進行了總計260萬美元的資本購買，用於改善分支機構或運營場所的設施，並在各種硬件和軟件方面進行技術投資。這一成本將在平均7年內攤銷，每年税前運營成本增加約172,000美元。
商譽
2020年12月11日，銀行完成了從班戈儲蓄銀行手中購買緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1B號分行的交易。該分行是班戈儲蓄從Damariscotta Bank&Trust Company(“DB&T”)收購的六家分行之一，該分行被邦戈儲蓄剝離，以解決美國司法部反壟斷部門提出的對該市場的競爭擔憂。交易價值約為2520萬美元，包括貸款、樓房、設備、核心存款、無形資產和商譽。商譽總額為841,000美元；根據公認會計準則，這一金額不能攤銷，但出於税收目的可以攤銷。
2012年10月26日，該行完成了從卡姆登國民銀行手中購買緬因州羅克蘭聯合街63號分行的交易，該銀行以前由美國銀行運營。作為交易的一部分，銀行獲得了大約3230萬美元的存款和少量貸款。購買價格超過所購資產公允價值、承擔的負債和分配給核心存款無形資產的金額共計210萬美元，並記為商譽。根據公認會計原則，商譽不能攤銷，但出於税務目的可以攤銷。
2005年1月14日，公司收購了緬因州巴爾港的FNB BankShares(“FNB”)及其子公司巴爾港第一國家銀行。這筆交易的總價值為4800萬美元，FNB的所有有投票權的股權都是在交易中獲得的。這筆交易作為購買入賬，購買價格超過購入的可識別淨資產公允價值的差額為2,760萬美元，並記為商譽，所有這些都不能從税項中扣除。購買價格中與核心存款無形資產有關的部分在其預期經濟壽命內攤銷。
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根據FASB ASC主題350“無形資產-商譽和其他”的規定，每年對商譽進行評估，以確定可能的減值。截至2023年12月31日，根據第350主題，本公司完成了對商譽的年度審查，並確定沒有減值。世界銀行還為2001年的一筆小額交易提供了125,000美元的商譽。
未來利率對退休後福利負債的影響
在評估公司退休後福利負債時，管理層認為，根據聯邦法律發生的貼現率變化不會對公司未來的經營業績或財務狀況產生重大影響。
氣候變化
該公司注意到氣候變化對其業務以及對其客户、供應商和其他利益相關者的潛在風險。本10-K表第1A項風險因素部分突出説明瞭與氣候變化有關的風險的一般性質。我們預計這些風險將隨着時間的推移而增加，並預計可能會產生實質性的財務影響，目前無法合理估計其程度。加強與氣候變化風險測量和報告相關的監管可能會增加我們的運營成本，儘管我們目前無法估計增加的成本。
公司和銀行努力成為負責任的企業公民，並在最近幾年採取了一系列舉措，以有效運營並減少我們的碳足跡。為了減少能源消耗，我們在多個地點安裝了節能照明，消除了分支機構之間的日常快遞，在幾個地點安裝了高效供暖設備，在建設新的分支機構時，我們選擇了地熱供暖和製冷系統。通過利用技術平臺，我們鼓勵客户使用包括電子對賬單交付在內的數字銀行產品，通過鼓勵電子數據存儲來減少紙張消耗，並擴大視頻會議技術的使用，以節省員工的差旅需求。我們的貸款活動包括與太陽能發電場項目和致力於氣候變化問題的研究實驗室合作，我們在投資組合中持有幾隻綠色債券，我們的財富管理部門與尋求引導其投資符合負責任的ESG投資目標的客户合作。管理層認為，所有這些努力都沒有對公司的運營產生負面影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融工具的公允價值因利率變動而發生不利變動而產生的損失風險，而本公司的市場風險主要由利率風險構成。ALCO負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的所有指導方針和政策都得到了董事會的批准。
資產/負債管理
資產/負債管理的主要目標是在《行政程序法》規定的利率風險限度內最大限度地增加淨利息收入。利率風險通過兩種相輔相成的方法進行監控：靜態缺口分析和盈利模擬建模。雖然每項衡量方法都有其侷限性，但綜合起來，它們可相當全面地反映本公司的利率風險程度、一段時間內的風險水平，以及在某些利率關係中的風險敞口。
靜態差距分析衡量某個時間點資產負債表中嵌入的重新定價風險量。它通過比較資產和負債的重新定價特徵的差異來做到這一點。差額定義為在特定時間段內重新定價的資產本金和負債本金之間的差額。截至2023年12月31日，累計一年缺口占總資產的(11.54%)，而截至2022年12月31日，佔總資產的(5.60%)。ALCO對一年期差額的政策限制是總資產的正負20%。非合同到期日的核心存款是根據餘額消耗的歷史模式列報的，這些模式至少每年審查一次。
差額重新定價分配包括住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券在預期收到的時間框架內的本金現金流。抵押貸款提前還款是通過根據息票範圍和貸款年限將提前還款速度的行業中值預測應用於投資組合部分來估計的。
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截至2023年12月31日，公司的靜態缺口彙總如下表：
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| | 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ | |
以千為單位的美元 | 日數 | | 日數 | | 年份 | | 年份 | |
| 按攤銷成本(HTM)和公允價值(AFS)計算的投資證券 | $ | 45,511 | | $ | 33,919 | | $ | 166,852 | | $ | 421,006 | |
| 受限制股本證券，按成本計算 | 2,349 | | — | | — | | 1,037 | |
| | | | | | | | |
| 貸款 | 490,588 | | 260,597 | | 1,051,823 | | 326,445 | |
| 其他可產生利息的資產 | — | | 26,681 | | — | | — | |
| 對利率不敏感的資產 | 20,589 | | — | | — | | 99,301 | |
| 總資產 | 559,037 | | 321,197 | | 1,218,675 | | 847,789 | |
| 計息存款 | 711,279 | | 489,004 | | 458,212 | | 703,147 | |
| 借入資金 | 20,000 | | 76 | | — | | — | |
| 對利率不敏感的負債和權益 | — | | — | | — | | 562,421 | |
| 負債和權益總額 | 731,279 | | 489,080 | | 458,212 | | 1,265,568 | | |
| 週期間隔 | $ | (172,242) | | $ | (167,883) | | $ | 760,463 | | $ | (417,779) | | |
| 佔總資產的百分比 | (5.85) | % | (5.70) | % | 25.81 | % | (14.18) | | % |
| 累計間隙(當前) | $ | (172,242) | | $ | (340,125) | | $ | 420,338 | | $ | 2,559 | | |
| 佔總資產的百分比 | (5.85) | % | (11.54) | % | 14.26 | % | 0.09 | | % |
盈利模擬模型預測捕捉了利率變化對一年期和兩年期淨利息收入的影響。建模過程計算了反映在公司合併資產負債表上的所有生息資產和有息負債收到的利息收入和支付的利息支出的變化。模擬中使用的資產都不是出於交易目的而持有。建模是針對各種情景進行的，這些情景包括絕對利率水平的變化以及基差風險，如收益率曲線形狀的變化和利率關係的變化。管理層評估在穩定的利率環境下，替代利率情景對收益的影響。這一分析在確定客户行為變化的短期收益敞口時也是最有用的，這些行為涉及貸款支付、存款增加和提款。
該公司最新的模擬模型計算了短期利率逐漸降低兩個百分點、逐漸減少一個百分點、短期利率逐漸增加兩個百分點的情況下對淨利息收入的預測影響。該公司截至2023年12月31日的模型預測，如果受FOMC行動影響的短期利率在下一年逐步下降兩個百分點，淨利息收入將增加約3.7%，如果短期利率在下一年逐步下降一個百分點，淨利息收入將增加約2.0%；如果利率在下一年逐步上升兩個百分點，淨利息收入將減少約6.0%。每一種情況都在ALCO的政策限制之內，即在利率上下浮動2.0%的情況下，淨利息收入減少不超過10.0%。管理層認為，這反映了合理的利率風險頭寸。在第二年，假設利率沒有額外變動，該模型預測，在利率下降兩個百分點的情景下，淨利息收入將比穩定利率環境下第一年的收入高23.8%，在利率下降一個百分點的情景下，淨利息收入將比穩定利率環境下的收入高20.8%；與第一年基本情景相比，利率上升兩個百分點的情景下的淨利息收入將比穩定利率環境下的淨利息收入高0.7%。每年有兩種情況完全在ALCO的政策限制之內，即如果利率上升或下降2.0%，降幅不超過20%。下表彙總了截至2023年12月31日和2022年的世行利率風險模擬模型：
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動情況 | 2023 | | 2022 |
| 第1年 | | | |
| 如果利率下降1.0%，預計會發生變化 | 2.0% | | 0.2% |
| 如果利率下降2.0%，預計會發生變化 | 3.7% | | 0.0% |
| 如果利率增加2.0%，預計會發生變化 | (6.0)% | | (3.8)% |
| 第2年 | | | |
| 如果利率下降1.0%，預計會發生變化 | 20.8% | | 6.8% |
| 如果利率下降2.0%，預計會發生變化 | 23.8% | | 5.7% |
| 如果利率增加2.0%，預計會發生變化 | 0.7% | | (3.4)% |
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這個動態模擬模型包括關於資產負債表可能如何隨時間和在不同利率環境中演變的假設。貸款和存款預計將保持穩定的餘額。證券投資組合中的所有到期日、催繳和提前還款都被假定為再投資於類似的資產。抵押貸款提前還款假設是根據行業對提前還款速度和金額的中位數估計得出的，這些投資組合具有類似的息票範圍和調味料。非契約性存款的波動性和定價假定遵循歷史模式。ALCO每年對關鍵假設的敏感性進行分析和審查。
這一敏感性分析不代表公司預測，不應被視為預期經營業績的指示性指標。這些假設估計基於多項假設，包括(其中包括)利率水平的性質和時間、收益率曲線形狀、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價決定以及資產和負債現金流的再投資/重置。雖然假設是基於當前的經濟和當地市場條件制定的，但公司不能對這些假設的預測能力做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。
利率風險管理
可以使用各種金融工具來管理利率敏感度。這些措施可能包括投資證券、利率互換以及利率上限和下限。利率互換、上限和下限通常被稱為利率衍生品，它們具有與證券相似的特徵，但具有以下優勢：工具的風險回報特徵可定製化、資產負債表槓桿最小化和流動性改善。截至2023年12月31日，該公司使用利率掉期進行利率風險管理。有關衍生工具用途的額外討論，請參閲所附財務報表附註14和19。
本公司聘請獨立顧問定期審查其利率風險狀況，以及模擬建模的有效性和所用假設的合理性。截至2023年12月31日，獨立顧問和管理層對本公司利率風險敞口的看法沒有重大分歧。管理層預計未來一年利率將持平或下降，並認為目前的利率風險水平是可以接受的。
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項目8.財務報表和補充數據
合併資產負債表
第一Bancorp公司及其子公司
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| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 31,942,000 | | | $ | 22,728,000 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 3,488,000 | | | 3,693,000 | |
| 可供出售的證券 | 282,053,000 | | | 284,509,000 | |
持有至到期的證券，扣除信用損失撥備美元434,0002023年12月31日1(公允價值為$338,570,000在2023年12月31日，和美元339,011,000於二零二二年十二月三十一日） | 385,235,000 | | | 393,896,000 | |
| 受限制股本證券，按成本計算 | 3,385,000 | | | 3,883,000 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 275,000 | |
| 貸款 | 2,129,454,000 | | | 1,914,674,000 | |
| 信貸損失撥備減少 | 24,030,000 | | | 16,723,000 | |
| 淨貸款 | 2,105,424,000 | | | 1,897,951,000 | |
| 應計應收利息 | 11,894,000 | | | 9,829,000 | |
| 房舍和設備，淨額 | 28,684,000 | | | 28,277,000 | |
| | | |
| 商譽 | 30,646,000 | | | 30,646,000 | |
| 其他資產 | 63,947,000 | | | 63,491,000 | |
| 總資產 | $ | 2,946,698,000 | | | $ | 2,739,178,000 | |
| 負債 | | | |
| 活期存款 | $ | 289,104,000 | | | $ | 318,626,000 | |
| 現在存款 | 634,543,000 | | | 630,416,000 | |
| 貨幣市場存款 | 305,931,000 | | | 192,632,000 | |
| 儲蓄存款 | 299,837,000 | | | 369,532,000 | |
| 存單 | 1,070,247,000 | | | 867,671,000 | |
| 總存款 | 2,599,662,000 | | | 2,378,877,000 | |
| 借款--短期資金 | 69,652,000 | | | 103,399,000 | |
| 借入資金--長期 | — | | | 84,000 | |
| 其他負債 | 34,305,000 | | | 27,895,000 | |
| 總負債 | 2,703,619,000 | | | 2,510,255,000 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
| 股東權益 | | | |
| | | |
普通股，一每股面值百分 | 111,000 | | | 110,000 | |
| 額外實收資本 | 70,071,000 | | | 68,435,000 | |
| 留存收益 | 211,925,000 | | | 204,343,000 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | |
| 可供出售證券的未實現淨虧損 | (39,575,000) | | | (44,718,000) | |
| 從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損 | (56,000) | | | (64,000) | |
| 現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益 | 300,000 | | | 544,000 | |
| 退休後成本未實現淨收益 | 303,000 | | | 273,000 | |
| 股東權益總額 | 243,079,000 | | | 228,923,000 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,946,698,000 | | | $ | 2,739,178,000 | |
| 普通股 | | | |
| 授權股數 | 18,000,000 | | | 18,000,000 | |
| 已發行及已發行股份數目 | 11,098,057 | | | 11,045,186 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 21.90 | | | $ | 20.73 | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 19.12 | | | $ | 17.93 | |
| 附註是這些綜合財務報表的組成部分。 |
12022年12月31日 不是HTM證券的ACL。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第50頁
合併損益表和全面損益表(虧損)
第一Bancorp公司及其子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息和股息收入 | | | | | |
貸款利息和費用（包括免税收入美元1,913,0002023年，1,181,0002022年，以及$1,102,0002021年) | $ | 108,274,000 | | | $ | 75,805,000 | | | $ | 62,195,000 | |
| 其他銀行存款的利息 | 517,000 | | | 315,000 | | | 72,000 | |
投資利息和股息（包括免税收入美元8,032,0002023年，7,571,0002022年，以及$7,644,0002021年) | 19,383,000 | | | 16,915,000 | | | 14,814,000 | |
| 利息和股息收入合計 | 128,174,000 | | | 93,035,000 | | | 77,081,000 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 61,004,000 | | | 15,359,000 | | | 7,314,000 | |
| 借款利息 | 1,963,000 | | | 1,510,000 | | | 3,464,000 | |
| 利息支出總額 | 62,967,000 | | | 16,869,000 | | | 10,778,000 | |
| 淨利息收入 | 65,207,000 | | | 76,166,000 | | | 66,303,000 | |
| 信用損失撥備（減少）-貸款 | 1,330,000 | | | 1,750,000 | | | (375,000) | |
| 信用損失撥備（減少）-持有至到期的債務證券 | (4,000) | | | — | | | — | |
| 信用損失撥備（減少）-資產負債表外信用風險 | (142,000) | | | — | | | — | |
| 信用損失（減少）撥備總額 | 1,184,000 | | | 1,750,000 | | | (375,000) | |
| 撥備信貸損失後的淨利息收入 | 64,023,000 | | | 74,416,000 | | | 66,678,000 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 信託和投資管理收入 | 4,654,000 | | | 4,600,000 | | | 4,529,000 | |
| 存款賬户手續費 | 1,887,000 | | | 1,825,000 | | | 1,568,000 | |
| 證券淨收益 | — | | | 7,000 | | | 23,000 | |
| 抵押貸款發放和服務收入 | 813,000 | | | 1,424,000 | | | 5,236,000 | |
| 借記卡收入 | 5,384,000 | | | 6,348,000 | | | 5,208,000 | |
| 其他營業收入 | 2,699,000 | | | 2,670,000 | | | 2,819,000 | |
| 非利息收入總額 | 15,437,000 | | | 16,874,000 | | | 19,383,000 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 21,942,000 | | | 23,316,000 | | | 21,152,000 | |
| 入住費 | 3,319,000 | | | 3,052,000 | | | 2,841,000 | |
| 傢俱和設備費用 | 5,391,000 | | | 5,058,000 | | | 4,788,000 | |
| FDIC保險費 | 1,962,000 | | | 1,068,000 | | | 824,000 | |
| | | | | |
| 已識別無形資產攤銷 | 26,000 | | | 69,000 | | | 69,000 | |
| 其他運營費用 | 11,118,000 | | | 11,341,000 | | | 12,474,000 | |
| 非利息支出總額 | 43,758,000 | | | 43,904,000 | | | 42,148,000 | |
| 所得税前收入 | 35,702,000 | | | 47,386,000 | | | 43,913,000 | |
| 適用税款費用 | 6,184,000 | | | 8,396,000 | | | 7,644,000 | |
| 淨收入 | $ | 29,518,000 | | | $ | 38,990,000 | | | $ | 36,269,000 | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 2.68 | | | $ | 3.56 | | | $ | 3.33 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | 2.66 | | | 3.53 | | | 3.30 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | 5,143,000 | | | (43,000,000) | | | (6,727,000) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 從可供出售轉入持有至到期證券的未實現淨收益，扣除攤銷 | 8,000 | | | 23,000 | | | 46,000 | |
| 現金流量對衝衍生工具淨（損失）收益 | (244,000) | | | 544,000 | | | 4,932,000 | |
| 退休後福利未確認淨收益 | 30,000 | | | 168,000 | | | 77,000 | |
| 其他全面收益(虧損) | 4,937,000 | | | (42,265,000) | | | (1,672,000) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 34,455,000 | | | $ | (3,275,000) | | | $ | 34,597,000 | |
| 附註是這些綜合財務報表的組成部分。 |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第51頁
合併股東權益變動表
第一Bancorp公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和
額外實收資本 | 保留 | 累計其他
全面 | 總計
股東的 |
| | 股票 | 金額 | 收益 | 收入(虧損) | 股權 |
| 2020年12月31日餘額 | 10,950,289 | | $ | 65,395,000 | | $ | 158,359,000 | | $ | (28,000) | | $ | 223,726,000 | |
| 淨收入 | — | | — | | 36,269,000 | | — | | 36,269,000 | |
| 可供出售證券未實現淨虧損，扣除税款 | — | | — | | — | | (6,727,000) | | (6,727,000) | |
| 現金流對衝衍生工具未實現淨收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 4,932,000 | | 4,932,000 | |
| 從可供出售轉移至持有至到期的證券的未實現淨收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 46,000 | | 46,000 | |
| 退休後福利未確認收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 77,000 | | 77,000 | |
| 綜合收益(虧損) | — | | — | | 36,269,000 | | (1,672,000) | | 34,597,000 | |
宣佈的現金股息(美元1.27每股) | — | | — | | (13,958,000) | | — | | (13,958,000) | |
| 股權補償費用 | — | | 856,000 | | — | | — | | 856,000 | |
| 普通股回購付款 | (9,752) | | — | | (253,000) | | — | | (253,000) | |
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | 34,189 | | — | | — | | — | | — | |
| 出售普通股所得收益 | 24,039 | | 689,000 | | — | | — | | 689,000 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 10,998,765 | | $ | 66,940,000 | | $ | 180,417,000 | | $ | (1,700,000) | | $ | 245,657,000 | |
| 淨收入 | — | | — | | 38,990,000 | | — | | 38,990,000 | |
| 可供出售證券未實現虧損淨額，税後淨額 | — | | — | | — | | (43,000,000) | | (43,000,000) | |
| 現金流對衝衍生工具未實現淨收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 544,000 | | 544,000 | |
| 從可供出售轉移至持有至到期的證券的未實現淨收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 23,000 | | 23,000 | |
| 退休後福利未確認收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 168,000 | | 168,000 | |
| 綜合收益(虧損) | — | | — | | 38,990,000 | | (42,265,000) | | (3,275,000) | |
宣佈的現金股息(美元1.34每股) | — | | — | | (14,787,000) | | — | | (14,787,000) | |
| 股權補償費用 | — | | 809,000 | | — | | — | | 809,000 | |
| 普通股回購付款 | (8,640) | | — | | (277,000) | | — | | (277,000) | |
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | 28,745 | | — | | — | | — | | — | |
| 出售普通股所得收益 | 26,316 | | 796,000 | | — | | — | | 796,000 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 11,045,186 | | $ | 68,545,000 | | $ | 204,343,000 | | $ | (43,965,000) | | $ | 228,923,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第52頁
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和
額外實收資本 | 保留 | 累計其他
全面 | 總計
股東的 |
| | 股票 | 金額 | 收益 | 收入(虧損) | 股權 |
| 2022年12月31日的餘額 | 11,045,186 | | $ | 68,545,000 | | $ | 204,343,000 | | $ | (43,965,000) | | $ | 228,923,000 | |
| 淨收入 | — | | — | | 29,518,000 | | — | | 29,518,000 | |
| 可供出售證券的未實現淨收益，税後淨額 | — | | — | | — | | 5,143,000 | | 5,143,000 | |
| 現金流對衝衍生工具未實現淨虧損，扣除税款 | — | | — | | — | | (244,000) | | (244,000) | |
| 從可供出售轉移至持有至到期的證券的未實現淨收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 8,000 | | 8,000 | |
| 退休後福利未確認收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 30,000 | | 30,000 | |
| 綜合收益 | — | | — | | 29,518,000 | | 4,937,000 | | 34,455,000 | |
宣佈的現金股息(美元1.39每股) | — | | — | | (15,409,000) | | — | | (15,409,000) | |
| 股權補償費用 | — | | 820,000 | | — | | — | | 820,000 | |
| 普通股回購付款 | (8,645) | | — | | (250,000) | | — | | (250,000) | |
| 發行限制性股票，扣除沒收後的淨額 | 29,626 | | — | | — | | — | | — | |
| 出售普通股所得收益 | 31,890 | | 817,000 | | — | | — | | 817,000 | |
| 採用ASU第2016-13號 | — | | — | | (6,277,000) | | — | | (6,277,000) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 11,098,057 | | $ | 70,182,000 | | $ | 211,925,000 | | $ | (39,028,000) | | $ | 243,079,000 | |
| 附註是這些綜合財務報表的組成部分。 |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第53頁
合併現金流量表
第一Bancorp公司及其子公司 | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 29,518,000 | | $ | 38,990,000 | | $ | 36,269,000 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊 | 2,107,000 | | 1,984,000 | | 2,039,000 | |
| 遞延税金變動 | (1,360,000) | | (127,000) | | 999,000 | |
| 信貸損失準備金（減少） | 1,184,000 | | 1,750,000 | | (375,000) | |
| 貸款起源於轉售 | (3,916,000) | | (21,554,000) | | (106,393,000) | |
| 銷售和貸款轉讓收益 | 4,283,000 | | 22,520,000 | | 114,491,000 | |
| 銷售貸款的淨收益 | (92,000) | | (406,000) | | (3,078,000) | |
| 出售或贖回證券的淨收益 | — | | (7,000) | | (23,000) | |
| 投資溢價淨攤銷 | 111,000 | | 914,000 | | 2,351,000 | |
| 出售擁有的其他房地產的淨（收益）損失 | (42,000) | | 1,000 | | (91,000) | |
| | | |
| 股權補償費用 | 820,000 | | 809,000 | | 856,000 | |
| | | |
| 其他資產及應計利息淨（增加）減少 | (680,000) | | (21,443,000) | | 18,604,000 | |
| 其他負債淨增(減) | 4,624,000 | | 17,423,000 | | (9,332,000) | |
| 處置房舍和設備的淨虧損(收益) | 33,000 | | (15,000) | | (2,000) | |
| 有限合夥企業投資攤銷 | 303,000 | | 305,000 | | 309,000 | |
| 淨收購攤銷 | 26,000 | | 69,000 | | 69,000 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 36,919,000 | | 41,213,000 | | 56,693,000 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 其他銀行生息存款減少（增加） | 205,000 | | 62,985,000 | | (10,527,000) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | 1,301,000 | | 19,240,000 | |
| 可供出售證券的到期、付款、贖回收益 | 97,524,000 | | 42,005,000 | | 104,424,000 | |
| 持有至到期證券的到期、付款、贖回和出售的收益 | 8,149,000 | | 16,544,000 | | 80,217,000 | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 106,000 | | 50,000 | | 999,000 | |
| 購買可供出售的證券 | (88,581,000) | | (62,336,000) | | (141,222,000) | |
| | | |
| 購買持有至到期的證券 | — | | (40,621,000) | | (85,061,000) | |
| | | |
| 贖回受限制的股權證券 | 498,000 | | 1,482,000 | | 5,180,000 | |
| 貸款淨增加 | (215,077,000) | | (267,624,000) | | (171,245,000) | |
| 資本支出 | (2,635,000) | | (1,404,000) | | (3,757,000) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 3,000 | | 38,000 | | 3,000 | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (199,808,000) | | (247,580,000) | | (201,749,000) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨增加（減少） | 18,209,000 | | (45,886,000) | | 318,066,000 | |
| 存款單淨增加（減少） | 202,576,000 | | 301,466,000 | | (39,380,000) | |
| | | |
| 償還長期借款 | (84,000) | | (55,007,000) | | (7,000) | |
| 短期借款淨增(減) | (33,747,000) | | 22,148,000 | | (125,689,000) | |
| | | |
| 回購普通股的付款 | (250,000) | | (277,000) | | (253,000) | |
| 出售普通股所得收益 | 817,000 | | 796,000 | | 689,000 | |
| | | |
| 已支付的股息 | (15,418,000) | | (14,779,000) | | (13,948,000) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 172,103,000 | | 208,461,000 | | 139,478,000 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 9,214,000 | | 2,094,000 | | (5,578,000) | |
| 年初現金及現金等價物 | 22,728,000 | | 20,634,000 | | 26,212,000 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 31,942,000 | | $ | 22,728,000 | | $ | 20,634,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第54頁
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
| 支付的利息 | $ | 62,228,000 | | $ | 16,068,000 | | $ | 11,141,000 | |
| 已繳納的所得税 | 5,621,000 | | 8,010,000 | | 6,548,000 | |
| 非現金交易： | | | |
| 從貸款到擁有的其他房地產的淨轉移 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 可供出售證券未實現淨收益（損失）變化，扣除税款 | 5,143,000 | | (43,000,000) | | (6,727,000) | |
| | | |
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| 附註是這些綜合財務報表的組成部分。 |
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合併財務報表附註
運營的性質
該公司通過其全資子公司該銀行為個人和企業客户提供全方位的銀行服務， 18在緬因州沿海和東部設有辦事處。First National Wealth Management是該銀行的一個部門，提供投資管理、私人銀行和財務規劃服務。2016年1月28日，董事會投票決定將銀行名稱從“第一國家銀行”更名為“第一國家銀行”
注1。重要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括公司帳目和銀行帳目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
後續事件
對2023年12月31日之後發生的事件進行了評估，以確定其對財務報表的潛在影響。
在編制財務報表時使用估計數
在根據公認會計原則編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及抵押貸款利率的確定、抵押貸款償還權、衍生金融工具、處於未實現虧損狀態的債務證券和商譽的估值。
投資證券
投資證券在購買時被歸類為AFS或HTM。沒有交易賬户證券。AFS證券主要包括管理層打算無限期持有的債務證券。它們可用作銀行資金管理策略的一部分，並可因應利率或提前還款風險的變化、流動性需求的變化或其他原因而出售。它們按公允價值記賬，未實現收益或虧損通過股東權益、相關所得税淨額進行調整。成本基準根據溢價的攤銷和折價的增加進行調整，在證券的合同期限內使用實際利息法計算。HTM證券主要包括管理層僅出於長期投資目的而購買的債務證券，而不是出於交易或未來出售的目的。對於HTM證券，管理層有意圖，而銀行有能力持有此類證券，直至其各自的到期日。該等證券按按溢價攤銷及折價增加而調整的成本計算，並按證券的合約期內的實際利息法計算。自2022年1月1日起，證券購買以交易日為基礎入賬；2022年1月1日之前使用結算日基礎。如果基準沒有改變，報告的金額將不會有實質性差異。出售投資證券的收益和損失是使用具體確定的證券的攤銷成本確定的。
證券公允價值。確定按公允價值列賬的證券的市場價格是公司財務報表中的一項關鍵會計估計。個別證券的定價受到多種因素的影響，包括市場利率的變化、提前還款速度和假設的變化、市場風險容忍度的變化以及證券風險狀況的任何變化。該公司訂閲廣受認可的獨立定價服務，並不低於每月更新價值。它還通過對照二級來源提供的安全價格進行衡量，以不低於季度的頻率驗證定價服務提供的價值。驗證的結果每季度報告給世行的ALCO，管理層調查兩個來源之間超過規定閾值的任何差異。
證券信用損失確認。另一項與投資證券有關的重要估計是評估投資證券的潛在信貸損失。對證券潛在信用損失的評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定性的影響，旨在確定投資公允價值的下降是否應被確認為ACL的費用。風險和不確定因素包括總體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況和/或未來前景、利率或信貸利差變化的影響以及未實現虧損的預期回收期。處於未實現虧損狀態的證券至少每季度審查一次，以確定是否需要確認虧損。評估中考慮的主要因素：(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度以及證券的預期回收期限；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在支付合同規定的利息和本金；(D)證券市場價格的波動性；(E)公司將投資保留一段足夠長的時間以允許收回的意圖和能力；以及(F)被認為相關的任何其他信息和可觀察到的數據。包括預期收到到期的所有本金和利息。
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被指定為對衝的衍生金融工具
本公司按公允價值確認綜合資產負債表中的所有衍生工具。於訂立衍生工具合約之日，衍生工具被指定為與已確認資產或負債有關的預測交易或將收取或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)、已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，或為交易工具而持有的對衝(“交易工具”)。套期保值工具和套期保值項目之間的關係以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略都有正式的文件記錄。於對衝開始時及持續進行時，均須確定對衝交易中使用的衍生工具是否有效抵銷被對衝項目的現金流量或公允價值的變動。當預測交易或相關現金流影響收益時，有效且符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變動被記錄在保監處，並重新分類為收益。符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動均計入收益，並在交易有效時相互抵消。那些被歸類為交易工具的衍生品，包括客户貸款掉期，按公允價值計入，公允價值變動計入收益。當確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目現金流的變動、預測交易不大可能發生或不再適合將衍生工具指定為對衝工具時，套期保值會計即告終止。
持有待售貸款
持有待售貸款包括住宅房地產按揭貸款，按總成本或公允價值中較低者列賬，按現行投資者收益率要求釐定。
貸款
貸款通常根據未償還本金餘額報告，並根據沖銷、貸款準備金率和任何遞延費用或發起貸款的成本進行調整。貸款承諾在獲得資金時予以記錄。
貸款手續費及成本
貸款發放費用和某些直接貸款發放成本遞延，並在利息收入中確認，作為對相關貸款有效期內貸款收益率的調整。未攤銷的遞延費用和成本淨額與相關貸款餘額一起計入資產負債表，攤銷與相關利息收入一起計入。
信貸損失準備
管理層認為，會計準則要求在編制合併財務報表時使用最重要的估計和假設。ACL是根據管理層對貸款和投資組合中估計損失風險所需津貼水平的評估得出的。這一額度包括貸款的ACL、表外承諾的ACL和持有至到期證券的ACL。管理層定期評估津貼，通常是每月一次，以確定適當的水平，考慮的因素包括投資組合的規模和增長軌跡、關鍵指標衡量的質量趨勢、每個貸款組合以前的貸款損失經驗、當地和國家的商業和經濟狀況，以及有助於管理層估計潛在損失的其他因素。使用不同的估計或假設可能會產生不同的信貸損失撥備。
貸款修改
ASU 2022-02，問題債務重組和年份披露，針對採用ASU 2016-13(CECL標準)的實體，如公司，修訂了ASC 326。ASU 2022-02取消了對TDR的會計指導，並引入了新的指導，以加強對遇到財務困難的借款人的某些貸款修改的報告。貸款修改可能包括降低利率、延長期限、延期付款、本金寬免或兩者的組合。它的目的是將未來的損失降至最低，同時為借款人提供財務救濟。在採用ASU 2022-02之前，該公司對貸款修改和其他交易進行了評估，以確定是否有必要將其歸類為TDR。如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了其原本不會考慮的特許權，則TDR構成債務重組。
利息收入和費用的應計
貸款和投資證券的利息按與貸款和投資證券餘額相關的方法計入收入。負債的利息支出是通過將適用的利率應用於未償還的本金來計算的。對於所有類別的貸款，當在一段合理的時間內本金和利息的回收變得可疑時，包括IAL在內的問題貸款的利息收入的記錄將停止。從非權責發生制貸款收到的現金付款，包括IAL，用於減少貸款的本金餘額，直到剩餘的本金餘額被認為是可收回的，之後在收取利息時確認。作為一般規則，如果一筆貸款在相當長的一段時間內(通常是六個月)是當期付款，並且預計將償還剩餘的合同金額，或者當貸款以其他方式得到很好的擔保並在收款過程中時，貸款可恢復到應計狀態。
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房舍和設備
房舍、傢俱和設備按成本減去累計折舊列報。折舊費用是在資產的估計使用年限內用直線方法計算的。
擁有的其他房地產
以止贖或代替止贖的契據取得的房地產轉移至OREO，並根據實際收到或建設性收到的日期的評估價值，按公允價值減去估計銷售成本進行記錄。收購這類財產所產生的貸款損失將計入房委會的費用。隨後減少物業賬面價值的撥備計入OREO損失準備，並按物業特定基準計入運營費用。
商譽與已確認的無形資產
無形資產包括2005年收購FNB BankShares所得淨資產(商譽)的收購價超出公平價值的部分、2012年收購緬因州羅克蘭的銀行分行和2012年收購緬因州班戈的銀行大樓、2020年收購緬因州貝爾法斯特的銀行分行，以及與各項收購相關的核心無形存款。該公司每年評估商譽，並定期評估其他無形資產的減值。於2023年12月31日，本公司確定商譽及其他無形資產為不受傷了。
所得税
遞延税項資產及負債乃就資產及負債的財務報表賬面值與其各自的課税基礎之間的差額所導致的未來税項後果，以及可用於抵銷未來應課税收入的税項抵免而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在變動頒佈期間在收入中確認。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權的估值是一項關鍵的會計政策，需要大量的估計和假設。銀行經常出售其發放的抵押貸款，並保留對這些貸款的持續服務，通常會收取這些服務的費用0.25每年貸款未償還餘額的%。抵押貸款償還權在通過出售貸款獲得時按公允價值確認，並在其他資產中報告。它們按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例和期間攤銷為非利息收入。這些權利隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者計入。管理層使用一家專門評估抵押貸款償還權的獨立公司來確定記錄在資產負債表上的公允價值。最重要的假設是預期的貸款提前還款率，提前還款速度的提高導致抵押貸款償還權的估值較低。估值還包括基於權利公允價值的減值評估，與攤銷成本相比，公允價值可能因當前利率和提前還款預期而變化。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。使用不同的假設可能會產生不同的估值。所有這些假設都是基於該公司認為將被市場參與者用來評估抵押貸款服務權的標準，並一致地根據獨立的公共來源得出和/或作為基準。
退休後福利
提供退休後福利的成本在僱員或董事的現役服務期內累加。
每股收益
基本每股收益數據以每年已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益對已授出的限制性股票及按庫藏股方法釐定的已發行認股權及認股權證(如有)生效。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)包括淨收益和保費收入，其中包括可供出售證券的未實現損益變動、税項淨額、從可供出售證券轉移到持有至到期的證券的未實現損益變動、攤銷淨額、現金流對衝衍生工具的未實現損益變動、税項淨額和與退休後福利成本相關的未確認損益的税後淨額。
細分市場
該公司通過其子公司美國銀行的分支機構，向緬因州沿海地區的個人和公司提供廣泛的金融服務。這些服務包括活期、定期和儲蓄存款；貸款；支付處理；以及投資管理和信託服務。在整個公司範圍內管理運營並評估財務業績
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基礎。因此，管理層認為該公司的所有銀行業務都集中在一可報告的運營部門。
風險與不確定性
俄羅斯和烏克蘭、以色列和哈馬斯之間的持續衝突，以及中東的其他衝突，增加了經濟的不確定性和地緣政治的不穩定。全國範圍內都在擔心商業房地產市場，以及該行業的低迷可能對銀行業產生的影響。2023年，美國幾家地區性銀行的倒閉進一步擾亂了市場，可能會產生揮之不去的影響。其中任何一個或全部都可能對公司的經營業績產生負面的下游影響，目前還不能確定影響的程度。
注2.現金和現金等價物
為了報告合併現金流量，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額和出售的聯邦基金。該公司在銀行存款賬户中保留一部分現金，有時可能會超過聯邦保險的限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。該公司認為，它在這些賬户方面沒有面臨任何重大風險。
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注3.投資證券
下表總結了2023年12月31日投資證券的攤銷成本和估計公允價值：
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| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公允價值 |
| 截至2023年12月31日 | 成本 | 收益 | 損失 | (估計) |
| 可供出售的證券 | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 26,033,000 | | $ | — | | $ | (6,203,000) | | $ | 19,830,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | 262,823,000 | 265,000 | | (38,491,000) | 224,597,000 |
| 國家和政治分區 | 40,306,000 | | 41,000 | | (5,702,000) | | 34,645,000 | |
| 資產支持證券 | 2,986,000 | | 4,000 | | (9,000) | | 2,981,000 | |
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| $ | 332,148,000 | | $ | 310,000 | | $ | (50,405,000) | | $ | 282,053,000 | |
| 持有至到期日的證券 | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 40,100,000 | | $ | — | | $ | (9,601,000) | | $ | 30,499,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | 56,401,000 | | 70,000 | | (10,398,000) | | 46,073,000 | |
| 國家和政治分區 | 254,418,000 | | 313,000 | | (24,213,000) | | 230,518,000 | |
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| 公司證券 | 34,750,000 | | — | | (3,270,000) | | 31,480,000 | |
| $ | 385,669,000 | | $ | 383,000 | | $ | (47,482,000) | | $ | 338,570,000 | |
| 信貸損失撥備減少 | (434,000) | | — | | — | | — | |
| 持有至到期日的淨證券 | $ | 385,235,000 | | $ | 383,000 | | $ | (47,482,000) | | $ | 338,570,000 | |
| 有限制的股權證券 | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 2,348,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,348,000 | |
| 聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 | | — | | — | | 1,037,000 | |
| | $ | 3,385,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,385,000 | |
信貸損失準備：該公司於2023年第一季度採用了CECL標準ASC 326。在採用的同時，對AFS和HTM證券的持有量進行了評估，以確定建立ACL的必要性。
如上表所示，AFS證券包括由美國政府機構、美國政府支持的實體、州或地方市政府發行的證券，或由美國政府擔保的抵押品支持。我們通過主要評級機構發佈的信用評級以及與一般市場走勢不一致的重大價格變動來監控這些投資的信用質量。每種AFS證券均被視為投資級證券，以及不是ACL是為AFS證券建立的。
同樣，HTM投資組合中的機構和抵押貸款支持證券都被確定為投資級證券，不是需要ACL。HTM內部的市政證券包括二世界銀行知名客户發行的私人活動債券，總餘額為#美元19.6截至2023年12月31日，為1.2億美元。這些債券的風險特徵與所附財務報表附註5中所述的商業地產業主佔用的銀行貸款組合部分相似；管理層已選擇將貸款部分與這些債券的餘額相匹配的損失率，以建立ACL。HTM的公司證券包括十三銀行業的個別公司。管理層考慮到發行人的財務狀況、報告的發行人的監管資本比率和其他業績因素後，審查了這些證券的可回收性。得出的結論是，公司證券的總信用風險很低，並建立了一個非實質性的ACL。HTM證券的總ACL為$434,000截至2023年12月31日；有不是截至2022年12月31日的儲備。
ACL的變化記錄為信用損失費用或逆轉。當管理層認為不太可能收回證券到期的全部合同金額時，損失將從津貼中扣除。
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下表總結了2022年12月31日投資證券的攤銷成本和估計公允價值：
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| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公允價值 |
| 截至2022年12月31日 | 成本 | 收益 | 損失 | (估計) |
| 可供出售的證券 | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 26,025,000 | | $ | — | | $ | (6,878,000) | | $ | 19,147,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | 271,068,000 | 55,000 | (42,447,000) | | 228,676,000 |
| 國家和政治分區 | 40,472,000 | | 2,000 | | (7,283,000) | | 33,191,000 | |
| 資產支持證券 | 3,548,000 | | — | | (53,000) | | 3,495,000 | |
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| | $ | 341,113,000 | | $ | 57,000 | | $ | (56,661,000) | | $ | 284,509,000 | |
| 持有至到期日的證券 | | | | |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 40,100,000 | | $ | 4,000 | | $ | (10,477,000) | | $ | 29,627,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | 60,497,000 | | 42,000 | | (11,392,000) | | 49,147,000 | |
| 國家和政治分區 | 258,549,000 | | 154,000 | | (30,733,000) | | 227,970,000 | |
| 公司證券 | 34,750,000 | | — | | (2,483,000) | | 32,267,000 | |
| | $ | 393,896,000 | | $ | 200,000 | | $ | (55,085,000) | | $ | 339,011,000 | |
| 有限制的股權證券 | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 2,846,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,846,000 | |
| 聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 | | — | | — | | 1,037,000 | |
| | $ | 3,883,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,883,000 | |
下表總結了截至2023年12月31日投資證券的合同到期日：
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| 可供出售的證券 | | 持有至到期日的證券 |
| 攤銷成本 | | 公允價值（估計） | | 攤銷成本 | | 公允價值（估計） |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,674,000 | | | $ | 1,672,000 | |
| 1至5年內到期 | 3,489,000 | | | 3,373,000 | | | 16,387,000 | | | 15,814,000 | |
| 將在5至10年內到期 | 28,551,000 | | | 25,089,000 | | | 99,942,000 | | | 93,894,000 | |
| 在10年後到期 | 300,108,000 | | | 253,591,000 | | | 267,666,000 | | | 227,190,000 | |
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| | $ | 332,148,000 | | | $ | 282,053,000 | | | $ | 385,669,000 | | | $ | 338,570,000 | |
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下表總結了截至2022年12月31日投資證券的合同到期日：
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| 可供出售的證券 | | 持有至到期日的證券 |
| 攤銷
成本： | | 公允價值（估計） | | 攤銷
成本： | | 公允價值（估計） |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,787,000 | | | $ | 1,782,000 | |
| 1至5年內到期 | 3,609,000 | | | 3,409,000 | | | 14,998,000 | | | 14,480,000 | |
| 將在5至10年內到期 | 18,591,000 | | | 15,203,000 | | | 86,833,000 | | | 81,443,000 | |
| 在10年後到期 | 318,913,000 | | | 265,897,000 | | | 290,278,000 | | | 241,306,000 | |
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| $ | 341,113,000 | | | $ | 284,509,000 | | | $ | 393,896,000 | | | $ | 339,011,000 | |
於2023年12月31日，面值為美元的證券340,623,000已承諾從FRBB、公共存款、回購協議以及法律要求的其他目的獲得借款。與公允價值為美元的證券相比350,411,000截至2022年12月31日，已承諾用於相同目的。
出售可供出售證券的損益是通過從證券的售價中減去出售時的攤銷成本（扣除將收到的應計利息）來計算的。 下表顯示了2023年、2022年和2021年的證券損益：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 出售證券所得收益 | $ | — | | | $ | 1,301,000 | | | $ | 19,240,000 | |
| 已實現毛利 | — | | | 8,000 | | | 628,000 | |
| 已實現虧損總額 | — | | | (1,000) | | | (605,000) | |
| 淨收益 | $ | — | | | $ | 7,000 | | | $ | 23,000 | |
| 相關所得税 | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,000 | |
截至2023年12月31日，有226公司投資組合中持有的未實現虧損的可供出售證券。公司有能力並意圖持有其處於未實現虧損狀態的證券，直到其攤銷成本收回（可能在到期時）。
下表總結了截至2023年12月31日尚未記錄ACL的未實現虧損頭寸中的可供出售債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸中的時間長度彙總：
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| | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 |
| | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 |
| 截至2023年12月31日 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 |
| 美國財政部和機構證券 | $ | — | | $ | — | | $ | 19,830,000 | | $ | (6,203,000) | | $ | 19,830,000 | | $ | (6,203,000) | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,712,000 | | (14,000) | | 208,717,000 | | (38,477,000) | | 210,429,000 | | (38,491,000) | |
| 國家和政治分區 | 2,082,000 | | (49,000) | | 27,700,000 | | (5,653,000) | | 29,782,000 | | (5,702,000) | |
| 資產支持證券 | — | | — | | 1,464,000 | | (9,000) | | 1,464,000 | | (9,000) | |
| | | | | | |
| | $ | 3,794,000 | | $ | (63,000) | | $ | 257,711,000 | | $ | (50,342,000) | | $ | 261,505,000 | | $ | (50,405,000) | |
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截至2022年12月31日，有869公司投資組合中持有的未實現虧損的證券。這些證券因利率變化導致其公允價值下降而暫時受損，其中 300暫時受損 12幾個月或更長時間。 有關截至2022年12月31日暫時受損的證券的信息總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 |
| | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 |
| 截至2022年12月31日 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 |
| 美國財政部和機構證券 | $ | 4,804,000 | | $ | (675,000) | | $ | 41,965,000 | | $ | (16,680,000) | | $ | 46,769,000 | | $ | (17,355,000) | |
| 抵押貸款支持證券 | 73,509,000 | | (6,486,000) | | 197,102,000 | | (47,353,000) | | 270,611,000 | | (53,839,000) | |
| 國家和政治分區 | 149,517,000 | | (13,769,000) | | 67,932,000 | | (24,247,000) | | 217,449,000 | | (38,016,000) | |
| 資產支持證券 | 3,495,000 | | (53,000) | | — | | — | | 3,495,000 | | (53,000) | |
| 公司證券 | 19,857,000 | | (2,143,000) | | 3,160,000 | | (340,000) | | 23,017,000 | | (2,483,000) | |
| | $ | 251,182,000 | | $ | (23,126,000) | | $ | 310,159,000 | | $ | (88,620,000) | | $ | 561,341,000 | | $ | (111,746,000) | |
信用質量指標：機構和政府支持的企業證券有很長的歷史，沒有信用損失，包括在嚴重壓力時期。機構擔保債務的本金和利息支付得到了美國政府的支持。政府支持的企業同樣為本金和利息支付提供擔保，並得到美國財政部的隱性擔保。此外，政府支持的企業證券具有極高的流動性，易於出售，並提供大量的價格透明度和價格平價，表明人們認為信用損失為零。所有抵押貸款支持證券都是由美國政府機構(GNMA)或政府支持的企業(FNMA或FHLMC)發行的。HTM持有的市政債券主要由高信用質量(評級為A-或更高)的州和市政債券組成。信用質量高的州和市政債務的信用損失歷來為零或接近於零。HTM持有的債券還包括由該行知名客户發行的兩隻未評級的私人活動債券，以及由銀行業多家公司發行的公司債券。銀行定期監測這些證券的可收集性，截至2023年12月31日，所有發行人的信譽都很好。
下表按主要證券類型列出了截至2023年12月31日的年度HTM債務證券的ACL活動：
| | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | 公司證券 | 總計 |
| 信貸損失準備： | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 採用ASC 326的影響 | 229,000 | | 209,000 | | 438,000 | |
| 信貸損失(沖銷)撥備 | (7,000) | | 3,000 | | (4,000) | |
| 證券撇賬 | — | | — | | — | |
| 復甦 | — | | — | | — | |
| 期末津貼餘額合計 | $ | 222,000 | | $ | 212,000 | | $ | 434,000 | |
曾經有過不是截至2023年12月31日，對美國政府支持的企業、機構證券或抵押貸款支持證券的ACL。
保證金一經到期，即視為逾期。30根據協議條款，合同逾期天數。截至2023年12月31日，無本公司的HTM債務證券中，有超過期限的或處於非應計狀態。
2014年第三季度，公司轉讓證券，攤銷成本總額為#美元89,780,000以及相應的公允價值#美元。89,757,000從AFS到HTM。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損(扣除税金)為#美元。15,000。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在扣除税項的AOCI中報告，並作為收益率的調整在證券的剩餘壽命內攤銷。AOCI報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。從可供出售轉移到持有至到期的證券未實現淨虧損的剩餘未攤銷餘額為#美元。56,000，扣除税收後，截至2023年12月31日。相比之下，這一數字為$。64,000，扣除税收後，截至2022年12月31日。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。
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世行是FHLBB的成員，FHLBB是一家合作擁有的住房和金融批發銀行六新英格蘭各州。作為FHLBB的成員資格要求，銀行必須擁有FHLBB的最低所需存量，主要根據其從FHLBB的借款水平定期計算。世行利用FHLBB滿足其批發資金需求的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行對FHLBB股票的投資總額為1美元。2,348,000及$2,846,000，分別為。FHLBB股票是一種非上市股權證券，因此是按成本報告的，這等於面值。
世行也是FRBB的成員。作為FRBB成員資格的一項要求，銀行必須擁有FRBB股票的最低要求數量。該銀行將FRBB用於某些代理銀行服務，並在其貼現窗口保持借款能力。世行對FRBB股票的投資總額為#美元。1,037,000在2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司定期評估其對FHLBB和FRBB股票的投資，以計提減值，其中包括各機構的資本充足率及其整體財務狀況。不是截至2023年12月31日，已記錄減值損失。世行將繼續監督其對這些受限股權證券的投資。
注4.抵押貸款服務權
在2023年12月31日和2022年12月31日，世行為其他人提供了總計#美元的貸款。321,178,000及$342,870,000，分別為。出售由世行提供的貸款的淨收益總計為#美元。92,0002023年，406,0002022年，以及$3,078,000在2021年。2023年，抵押貸款償還權為$48,000已資本化，本年度攤銷總額為$364,000。截至2023年12月31日，抵押貸款償還權的公平價值為#美元。3,583,000。2022年，抵押貸款償還權為$312,000已資本化，本年度攤銷總額為$517,000。截至2022年12月31日，抵押貸款償還權的公平價值為#美元。3,734,000.
FASB ASC主題860“轉讓和維修”要求，如果可行，所有單獨確認的維修資產和維修負債最初應按公允價值計量。維修資產和維修負債採用攤銷法或公允價值計量方法進行報告。在評估抵押貸款償還權的賬面價值時，本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、標的貸款的類型和期限)獲得第三方估值。該模型利用了幾個假設，其中最重要的是貸款預付款，使用三個月PSA發佈的每週提前還款數據的移動平均值，並根據服務貸款組合建模，以及貼現率以貼現未來現金流。截至2023年12月31日，使用PSA模型的提前還款假設為98，這轉化為預期的年提前還款額為4.70%。折扣率是9.00%。其他假設包括拖欠率、止贖率、服務成本通貨膨脹和年度單位貸款成本。所有假設都會定期調整，以反映當前的情況。按揭還款權的攤銷，以及因相關按揭貸款的提前還款而產生的撇賬，均記作按揭還款費收入的一項費用。
抵押貸款償還權包括在其他資產中，詳見下表：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 抵押貸款償還權 | $ | 8,702,000 | | | $ | 8,654,000 | |
| 累計攤銷 | (6,525,000) | | | (6,161,000) | |
| | | |
| | | |
| 賬面價值 | $ | 2,177,000 | | | $ | 2,493,000 | |
注5.貸款
如財務報表附註3及附註25所述，在採納ASU 2016-13年後，本公司更新了其貸款組合的細分。更新主要包括報告曾經是一個類別的商業房地產貸款，將其分為三個類別--商業房地產業主自住、商業房地產非業主自住和商業多户。此外，以前包括在住宅期限類別中的房屋淨值分期貸款現在包括在房屋淨值循環和定期類別中。截至2023年12月31日的貸款數據在此報告時使用了新的類別結構，而某些前期數據保留了之前的類別結構。
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按類別劃分的貸款組合： 下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日該公司的貸款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 商業廣告 | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | 314,819,000 | | 14.8 | % | $ | 256,623,000 | | 13.4 | % |
| **房地產非業主入住者 | 393,636,000 | | 18.5 | % | 363,660,000 | | 19.0 | % |
| 中國建築業 | 88,673,000 | | 4.2 | % | 93,907,000 | | 4.9 | % |
| **C&I | 356,787,000 | | 16.8 | % | 319,359,000 | | 16.7 | % |
| 多户 | 93,476,000 | | 4.4 | % | 79,057,000 | | 4.1 | % |
| 市政 | 51,423,000 | | 2.4 | % | 40,619,000 | | 2.1 | % |
| 住宅 | | | | |
| Term | 674,855,000 | | 31.6 | % | 597,404,000 | | 31.2 | % |
| 中國建築業 | 32,358,000 | | 1.5 | % | 49,907,000 | | 2.6 | % |
| 房屋淨值 | | | | |
| 循環信貸及定期 | 104,026,000 | | 4.9 | % | 93,075,000 | | 4.9 | % |
| 消費者 | 19,401,000 | | 0.9 | % | 21,063,000 | | 1.1 | % |
| 貸款總額 | $ | 2,129,454,000 | | 100.0 | % | $ | 1,914,674,000 | | 100.0 | % |
貸款餘額包括淨遞延貸款成本為美元11,479,0002023年和$10,132,0002022年 由於期間貸款發放單位數量，淨遞延貸款成本較一年前有所增加。 住宅期限部門的貸款餘額還包括由投資組合中某些貸款對衝的公允價值掉期的估值調整。 這次調整增加了美元2,149,000截至2023年12月31日的貸款餘額;有 不是此類調整截至2022年12月31日。 根據抵押品協議，符合條件的第一抵押貸款和商業房地產，總額為美元561,574,000及$475,233,000分別於2023年和2022年12月31日用於為FHLBB的借款提供抵押。此外，商業、住宅建設和房屋淨值貸款總額為美元320,083,000於二零二三年十二月三十一日及338,636,000於2022年12月31日用於為FRBB的備用信用額度提供抵押。2022年9月，該銀行出售了一塊 41混合績效住宅抵押貸款。這筆貸款的總分類帳餘額總計為美元5.2 百萬，包括許多逾期、非應計和TLR貸款。
向董事、高級職員和員工提供的貸款： 向董事、高級管理人員和員工提供的貸款總計美元54,425,000於二零二三年十二月三十一日及48,001,000在2022年12月31日。向董事和高管提供的貸款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 29,490,000 | | | $ | 26,307,000 | |
| 新增貸款 | 9,921,000 | | | 5,159,000 | |
| 還款 | (5,598,000) | | | (1,976,000) | |
| 退休主任 | (289,000) | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 33,524,000 | | | $ | 29,490,000 | |
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逾期貸款： 對於所有貸款類別，逾期30天以上的貸款被視為拖欠。 截至2023年12月31日，按應收融資類別列出的貸款逾期狀態信息見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期 | 60-89天
逾期 | 90多天
逾期 | 全
逾期 | 當前 | 總計 | 90多天
&
應計 |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 314,819,000 | | $ | 314,819,000 | | $ | — | |
| **房地產非業主入住者 | — | | — | | — | | — | | 393,636,000 | | 393,636,000 | | — | |
| 中國建築業 | — | | 9,000 | | 8,000 | | 17,000 | | 88,656,000 | | 88,673,000 | | — | |
| **C&I | 714,000 | | 35,000 | | 120,000 | | 869,000 | | 355,918,000 | | 356,787,000 | | 10,000 | |
| 多户 | — | | — | | — | | — | | 93,476,000 | | 93,476,000 | | — | |
| 市政 | 31,000 | | — | | — | | 31,000 | | 51,392,000 | | 51,423,000 | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| Term | 254,000 | | 818,000 | | 728,000 | | 1,800,000 | | 673,055,000 | | 674,855,000 | | 360,000 | |
| 中國建築業 | — | | — | | — | | — | | 32,358,000 | | 32,358,000 | | — | |
| 房屋淨值 | | | | | | | |
| 循環信貸及定期 | 495,000 | | 95,000 | | 26,000 | | 616,000 | | 103,410,000 | | 104,026,000 | | — | |
| 消費者 | 475,000 | | 22,000 | | 58,000 | | 555,000 | | 18,846,000 | | 19,401,000 | | 59,000 | |
| 總計 | $ | 1,969,000 | | $ | 979,000 | | $ | 940,000 | | $ | 3,888,000 | | $ | 2,125,566,000 | | $ | 2,129,454,000 | | $ | 429,000 | |
截至2022年12月31日，按應收融資類別列出的貸款逾期狀態信息見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 逾期90天以上 | 全部過期 | 當前 | 總計 | 90+天和累積 |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| 房地產 | $ | — | | $ | 3,000 | | $ | 190,000 | | $ | 193,000 | | $ | 699,147,000 | | $ | 699,340,000 | | $ | — | |
| 中國建築業 | — | | — | | — | | — | | 93,907,000 | | 93,907,000 | | — | |
| 中國和其他 | 118,000 | | 23,000 | | 85,000 | | 226,000 | | 319,133,000 | | 319,359,000 | | 34,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | 40,619,000 | | 40,619,000 | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| Term | 135,000 | | 33,000 | | 284,000 | | 452,000 | | 596,952,000 | | 597,404,000 | | 118,000 | |
| 中國建築業 | — | | — | | — | | — | | 49,907,000 | | 49,907,000 | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | 241,000 | | 29,000 | | 151,000 | | 421,000 | | 92,654,000 | | 93,075,000 | | 86,000 | |
| 消費者 | 131,000 | | 33,000 | | 3,000 | | 167,000 | | 20,896,000 | | 21,063,000 | | 3,000 | |
| 總計 | $ | 625,000 | | $ | 121,000 | | $ | 713,000 | | $ | 1,459,000 | | $ | 1,913,215,000 | | $ | 1,914,674,000 | | $ | 241,000 | |
非應計貸款：就所有類別而言，當根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項，或本金及利息逾期90天或以上，則貸款被置於非應計項目(在此情況下，儘管貸款已逾期，貸款仍可繼續計息)。貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)；或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果貸款的催收工作在適當的時候進行，或者(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的催收努力，而這些法律行動合理地預期會導致債務的償還或在不久的將來恢復到目前的狀態，則該貸款是“在催收過程中”。
非權責發生制貸款收到的現金付款包括在IAL中，用於減少貸款的本金餘額，直到剩餘的本金餘額被視為可收回，之後在收取利息時予以確認。作為一般規則，如果一筆貸款在相當長的一段時間內(通常是六個月)是當期付款，並且預計將償還剩餘的合同金額，或者當貸款以其他方式得到很好的擔保並在收款過程中時，則可以將貸款恢復到應計狀態。
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下表列出了截至2023年12月31日的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎，下表列出了2022年的情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 |
| 計提信用損失準備的非應計項目 | 無信用損失備抵的非應計 | 應計項目總額 | 應計項目總額 |
| 商業廣告 | | | | |
| **房地產業主入住率 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 193,000 | |
| **房地產非業主入住者 | — | | — | | — | | — | |
| 中國建築業 | — | | 29,000 | | 29,000 | | 23,000 | |
| **C&I | 354,000 | | 184,000 | | 538,000 | | 663,000 | |
| *多個家庭 | — | | — | | — | | — | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | |
| 住宅 | | | | |
| Term | 304,000 | | 1,011,000 | | 1,315,000 | | 572,000 | |
| 中國建築業 | — | | — | | — | | — | |
| 房屋淨值 | | | | |
| 循環信貸及定期 | — | | 296,000 | | 296,000 | | 304,000 | |
| 消費者 | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 658,000 | | $ | 1,520,000 | | $ | 2,178,000 | | $ | 1,755,000 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，如果計息，這些貸款本應確認的利息收入為#美元。142,000及$223,000。逾期90天以上的貸款和應計利息總額為$429,000於二零二三年十二月三十一日及241,000在2022年12月31日。本公司繼續應計利息，因為其相信收取本金及利息已獲得合理保證。
個別分析貸款：ALI包括以非權責發生制發放的貸款，以及在通過ASU 2022-02之前報告為TDR的餘額為250,000美元或更多的貸款。按貸款的實際利率折現的預期未來現金流量現值或按抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。如果IAL的衡量標準低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則為差額設立特定準備金，或者，在某些情況下，如果IAL衡量標準低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則註銷差額。
下表按抵押品類型列出了截至2023年12月31日抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | |
| | 宣傳品類型 | | |
| | 住宅房地產 | | 總計 |
| 商業廣告 | | | | |
| 房地產所有者已入住 | | $ | — | | | $ | — | |
| **房地產非業主入住者 | | — | | — |
| 中國建築業 | | — | | — |
| **C&I | | — | | — |
| 多個家庭 | | — | | — |
| 市政 | | — | | — |
| 住宅 | | | | |
| Term | | 685,000 | | 685,000 |
| 中國建築業 | | — | | — |
| 房屋淨值 | | | | |
| 循環信貸及定期 | | — | | — |
| 消費者 | | — | | — |
| 總計 | | $ | 685,000 | | | $ | 685,000 | |
抵押品依賴貸款是指預計主要由基礎抵押品提供還款且沒有其他可用且可靠的還款來源的貸款。
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在採用ASO 2022-02之前，所有非應計貸款或分類為TLR的貸款均被視為已發生損害。 截至2022年12月31日，按應收融資類別分類的已受損貸款細目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已記錄的投資 | | 未付
本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均值
已記錄的投資 | | 公認利益
收入 |
| 沒有相關津貼 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 1,236,000 | | | $ | 1,532,000 | | | $ | — | | | $ | 1,440,000 | | | $ | 50,000 | |
| 施工 | 685,000 | | | 687,000 | | | — | | | 81,000 | | | 35,000 | |
| 其他 | 301,000 | | | 348,000 | | | — | | | 408,000 | | | 13,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 1,833,000 | | | 2,035,000 | | | — | | | 4,507,000 | | | 56,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | 304,000 | | | 340,000 | | | — | | | 295,000 | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | |
| | $ | 4,359,000 | | | $ | 4,942,000 | | | $ | — | | | $ | 6,732,000 | | | $ | 154,000 | |
| 有津貼記錄 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,000 | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | 606,000 | | | — | |
| 其他 | 545,000 | | | 647,000 | | | 298,000 | | | 693,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 1,256,000 | | | 1,259,000 | | | 100,000 | | | 1,486,000 | | | 50,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | | | 8,000 | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 1,801,000 | | | $ | 1,906,000 | | | $ | 398,000 | | | $ | 2,804,000 | | | $ | 50,000 | |
| 總計 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 1,236,000 | | | $ | 1,532,000 | | | $ | — | | | $ | 1,451,000 | | | $ | 50,000 | |
| 施工 | 685,000 | | | 687,000 | | | — | | | 687,000 | | | 35,000 | |
| 其他 | 846,000 | | | 995,000 | | | 298,000 | | | 1,101,000 | | | 13,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 3,089,000 | | | 3,294,000 | | | 100,000 | | | 5,993,000 | | | 106,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | 304,000 | | | 340,000 | | | — | | | 303,000 | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | — | |
| | $ | 6,160,000 | | | $ | 6,848,000 | | | $ | 398,000 | | | $ | 9,536,000 | | | $ | 204,000 | |
所有類別應收融資賬款的受損貸款上確認的幾乎所有利息收入均在收到時按現金制確認。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第68頁
截至2021年12月31日，按類別分類的受損貸款細目見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已記錄的投資 | | 未付
本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均值
已記錄的投資 | | 公認利益
收入 |
| 沒有相關津貼 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 1,386,000 | | | $ | 1,689,000 | | | $ | — | | | $ | 1,590,000 | | | $ | 63,000 | |
| 施工 | 28,000 | | | 28,000 | | | — | | | 22,000 | | | — | |
| 其他 | 917,000 | | | 1,009,000 | | | — | | | 1,051,000 | | | 15,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 6,178,000 | | | 7,238,000 | | | — | | | 6,429,000 | | | 87,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | 457,000 | | | 487,000 | | | — | | | 461,000 | | | — | |
| 消費者 | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| $ | 8,968,000 | | | $ | 10,453,000 | | | $ | — | | | $ | 9,553,000 | | | $ | 166,000 | |
| 有津貼記錄 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 42,000 | | | $ | 71,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 614,000 | | | $ | — | |
| 施工 | 661,000 | | | 661,000 | | | 16,000 | | | 661,000 | | | 22,000 | |
| 其他 | 386,000 | | | 411,000 | | | 381,000 | | | 396,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 1,995,000 | | | 2,164,000 | | | 137,000 | | | 1,897,000 | | | 54,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 3,084,000 | | | $ | 3,307,000 | | | $ | 576,000 | | | $ | 3,568,000 | | | $ | 76,000 | |
| 總計 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | $ | 1,428,000 | | | $ | 1,760,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 2,204,000 | | | $ | 63,000 | |
| 施工 | 689,000 | | | 689,000 | | | 16,000 | | | 683,000 | | | 22,000 | |
| 其他 | 1,303,000 | | | 1,420,000 | | | 381,000 | | | 1,447,000 | | | 15,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 8,173,000 | | | 9,402,000 | | | 137,000 | | | 8,326,000 | | | 141,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | 457,000 | | | 487,000 | | | — | | | 461,000 | | | — | |
| 消費者 | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| $ | 12,052,000 | | | $ | 13,760,000 | | | $ | 576,000 | | | $ | 13,121,000 | | | $ | 242,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第69頁
貸款修改：ASO 2022-02《問題債務重組和復古披露》修改了已採用ASO 2016-13的實體的ASC 326。ASO 2022-02取消了對TLR的會計指導，並引入了新的指導，以加強向遇到財務困難的借款人報告某些貸款修改。 貸款修改可能包括降低利率、延長期限、延期付款、原則豁免或其組合。 其目的是儘量減少未來的損失，同時為借款人提供財務救濟。
以下是 表格代表截至2023年12月31日止年度按應收融資變更類型和類別劃分的向遇到財務困難的借款人做出的貸款變更：
| | | | | | | | |
| 期限延長 |
| 2023年12月31日攤銷成本基礎 | 應收融資總額的百分比 |
| 消費者 | $13,000 | 0.07% |
| **總計： | $13,000 | |
| | | | | | | | |
| 延期付款 |
| 2023年12月31日攤銷成本基礎 | 應收融資總額的百分比 |
| C&I | $114,000 | 0.03% |
| 消費者 | 23,000 | 0.12% |
| **總計： | $137,000 | |
| | | | | | | | |
| 付款延期和期限延長 |
| 2023年12月31日攤銷成本基礎 | 應收融資總額的百分比 |
| 商業地產業主入住率 | $786,000 | 0.25% |
| C&I | 174,000 | 0.05% |
| **總計： | $960,000 | |
下表描述了截至2023年12月31日止年度對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
| | | | | |
| 延期付款 |
| 財務效應 |
| C&I | 臨時付款住宿、付款推遲到貸款結束 |
| 消費者 | 臨時付款住宿、付款推遲到貸款結束 |
| | | | | |
| 付款延期和期限延長 |
| 財務效應 |
| 商業地產業主入住率 | 臨時付款住宿，付款推遲至貸款結束-延長期限 90日數 |
| C&I | 臨時付款住宿，付款推遲至貸款結束-延長期限 90日數 |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第70頁
該公司監控向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了截至2023年12月31日止年度已修改貸款的表現：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 付款狀態（攤餘成本基礎） |
| 當前 | 30-59天
逾期 | 60-89天
逾期 | 90多天
逾期 |
| 商業地產業主入住率 | $ | 786,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| C&I | 269,000 | | 19,000 | | — | | — | |
| 消費者 | 36,000 | | — | | — | | — | |
| **總計： | $ | 1,091,000 | | $ | 19,000 | | $ | — | | $ | — | |
問題債務重組： 在採用ASO 2022-02之前，公司評估了貸款修改和其他交易，以確定是否有必要分類為TLR。如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人授予其不會考慮的特許權，則TLR構成債務重組。為了確定貸款是否被歸類為TLR，管理層根據以下標準評估貸款：
•借款人表現出財務困難;常見指標包括銀行債務逾期狀態、信用局報告不合格或無法向另一貸方再融資;以及
•公司已授予特許權;常見的特許權類型包括延長到期日、利率調整至低於市場定價以及推遲付款。
截至2022年12月31日，公司擁有29餘額為美元的貸款4,744,000被歸類為TLR。 在貸款損失撥備中作為特定準備金的損失是通過按原始利率對貸款的預期現金流量進行現值計算的，或者對於依賴抵押品的貸款，使用抵押品的公允價值減去銷售成本來計算的。
下表按類別和特定儲備顯示了截至2022年12月31日的TLR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特種準備 |
| 商業廣告 | | | | | |
| 房地產 | 5 | | | $ | 1,044,000 | | | $ | — | |
| 施工 | 1 | | | 661,000 | | | — | |
| 其他 | 3 | | | 361,000 | | | 81,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 術語 | 20 | | | 2,678,000 | | | 100,000 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| | 29 | | | $ | 4,744,000 | | | $ | 181,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第71頁
截至2022年12月31日，一分類為TLR的貸款中，總餘額為美元97,000已逾期30多天。下表按類別顯示了截至2022年12月31日的貸款損失撥備中包含的相關特定準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特種準備 |
| 商業廣告 | | | | | |
| 房地產 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1 | | | 97,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | |
| 術語 | — | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| | 1 | | | $ | 97,000 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日的年度，一貸款處於TLR狀態。下表按類別顯示了截至2022年12月31日貸款損失備抵中包含的相關特定準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 修改前
傑出的
已記錄的投資 | | 修改後未完成
已錄製
投資 | | 特種準備 |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| 房地產 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | | | | | | | |
| 術語 | 1 | | | 38,000 | | | 38,000 | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 1 | | | $ | 38,000 | | | $ | 38,000 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，管理層獲悉 四被歸類為TDR的貸款，涉及破產，未償還餘額為$550,000。截至2022年12月31日，有五未償還餘額為#美元的貸款339,000被歸類為非應計項目的非應計項目，其中無處於喪失抵押品贖回權的過程中
喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款
截至2023年12月31日，有五喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款，總餘額為$400,000。相比之下，二喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款，總餘額為$166,000截至2022年12月31日。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第72頁
注6.信貸損失準備
根據ASU 2016-13，在2023年第一季度，本公司取代了在可能發生信用損失時確認損失的已發生損失模型，要求在金融資產產生或購買時立即確認終身預期信用損失。ACL是從貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值金額，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，將從撥備中註銷。ACL由三個要素組成：(1)單獨分析的貸款特定準備金；(2)每個投資組合部分的一般準備金；以及(3)質量準備金。在評估津貼的適當性時，所有未償還貸款都被考慮在內。貸款按下文描述的共同風險特徵進行細分。在採用ASU 2016-13年度之前，根據已發生損失方法，公司主要根據貸款目的評估投資組合風險特徵。本公司通過貸款準備金撥備信貸損失，這是對貸款組合中損失的估計準備金。為確定一般準備金的適當水平，對每個投資組合部分應用貼現現金流方法，根據一系列因素(包括經濟週期的歷史損失、經濟預測、貸款提前還款速度和縮減率)估算違約概率和違約損失。為了確定優質準備金的適當水平，我們考慮了各種因素，包括承保政策、信貸管理做法、貸款管理的經驗、能力和深度，以及一般準備金計算中未計入的經濟因素。採用ASU 2016-13增加了$6,210,000到ACL，記錄為2023年1月1日的留存收益費用。
貸款組合構成和風險特徵：貸款組合被細分為十信用風險在每一類中分別進行評估。與每個投資組合細分相關的主要風險特徵如下：
商業地產業主自住-商業房地產業主自住貸款包括抵押貸款，用於資助對房地產的投資，如零售空間、寫字樓、工業建築、酒店、教育設施和其他特定或混合用途的物業。貸款通常是用攤銷付款結構寫成的。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的當前估值信息，主要由房地產產生的現金流支付，通常是業主入住者的經營實體。風險因素通常包括競爭的市場力量、經營實體的淨營業收入和整體經濟需求。娛樂和旅遊部門的貸款可能會受到天氣條件的影響，例如冬季降雪量反常地低。與其他類型的貸款相比，商業房地產貸款還帶有更高程度的環境風險。
商業地產非業主自住--商業地產非業主自住型貸款具有業主自住型商業地產的諸多用途、貸款結構和風險特徵。還款一般依賴於租户產生的現金流，其風險因素也受到空置率、上限利率、租約續期和承租人基本財務健康的影響。
商業性建築-商業建築貸款包括為業主和非業主自住型商業房地產的建設提供資金的貸款。貸款的建設週期通常不到兩年，施工期間的支付結構通常僅以利息為基礎，儘管本金支付可根據所融資的建築項目的類型確定。在建設階段，商業性建築貸款主要通過建設項目產生的現金流或借款人或擔保人的其他經營現金流(如適用)支付。商業性建築貸款通常將轉換為公司的永久融資，或者在公司不提供永久定期融資的情況下，貸款償還可能來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。商業建築貸款受到與商業房地產貸款類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和預算內完成項目的能力有關的風險。
工商業-C&I貸款包括為營運資本和/或資本投資提供資金而向企業和公司企業提供的循環和定期貸款債務。C&I貸款可以是有擔保的或無擔保的；當有擔保時，抵押品通常包括企業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、設備和/或其他有形和無形資產。C&I貸款主要由借款人的營運現金流支付。經濟疲軟、消費者支出疲軟以及勞動力或原材料成本上升都是可能影響這一領域信貸質量的問題。
商業多户型-多户貸款與非業主自住型商業房地產具有共同的結構和風險特徵；基礎抵押品性質為住宅而不是商業，由具有五或更多單位。
市政貸款-市政貸款包括向緬因州市政當局提供的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款要麼被認為是市政府的一般債務，要麼以市政府償還債務的徵税能力為抵押，要麼有特定收入的質押。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第73頁
住宅房地產術語-住宅定期貸款包括公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款，發放給證明有能力在充分考慮承保因素的情況下按計劃付款的借款人。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。住房貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的評估信息。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供，攤銷期限最高可達三十年。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
住宅房地產建設-住房建設貸款通常包括為建造由借款人擁有和佔用的單一家庭住房而發放的貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住房建設貸款通常有以下建設條款一年或更少，在建設期內的付款通常僅以利息為基礎，來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常將轉換為本公司的永久融資，或由可接受的抵押貸款人提供另一種融資承諾。抵押品估值和貸款與價值比率準則與住宅定期貸款的準則一致。住宅建築貸款受到與住宅房地產定期貸款類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和在預算內完成項目的能力有關的風險。
房屋淨值的循環和期限-房屋淨值循環和定期貸款向符合條件的個人發放，並以業主居住的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的優先或初級抵押貸款留置權為擔保。房屋淨值信用額度通常有一個可變的利率，在提款期間只支付利息。在提款期結束時，房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。貸款到期日通常是300月份。借款人資格包括良好的信用記錄和支持性收入要求，以及綜合貸款與價值比率，通常不超過80%包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
消費者-消費貸款包括個人信用額度和向符合條件的個人發放的攤銷貸款，用於各種目的，如汽車、休閒車、債務合併、個人支出或透支保護。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。經濟的整體健康狀況，包括失業率，對這一領域的信貸質量有影響。
根據對重大貸款的審查，不斷評估津貼的適當水平，特別強調非應計、逾期和其他可能需要特別注意的貸款。其他因素包括本地和國家經濟的一般情況；貸款組合組合和資產質量指標；以及內部因素，如承保政策、信貸管理做法、貸款管理經驗、能力和深度等方面的變化。
建築、土地和土地開發：CLLD的商業和住宅貸款43.9截至2023年12月31日佔銀行總資本的%，仍低於監管指導 100.0佔銀行總資本的%。建築貸款和非自住商業房地產貸款代表 219.42023年12月31日佔銀行總資本的%，低於監管指導 300.0佔銀行總資本的%。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第74頁
ACL的組成： 下表總結了截至2023年和2022年12月31日按應收融資和備抵類別劃分的ACL的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 個人分析貸款的津貼 |
| 商業廣告 | | | |
| 房地產所有者佔領 | $ | — | | | $ | — | |
| 非業主佔用的房地產 | — | | | — | |
| 中國建築業 | — | | | — | |
| **C&I | 223,000 | | | 298,000 | |
| 多户 | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | |
| 住宅 | | | |
| Term | 41,000 | | | 100,000 | |
| 中國建築業 | — | | | — | |
| 房屋淨值 | | | |
| 循環信貸及定期 | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | |
| 總計 | $ | 264,000 | | | $ | 398,000 | |
| 集體貸款津貼 |
| 商業廣告 | | | |
| 房地產所有者佔領 | $ | 4,633,000 | | | $ | 6,116,000 | |
| 非業主佔用的房地產 | 4,285,000 | | | — | |
| 中國建築業 | 1,978,000 | | | 821,000 | |
| **C&I | 4,778,000 | | | 2,799,000 | |
| 多户 | 1,318,000 | | | — | |
| 市政 | 334,000 | | | 162,000 | |
| 住宅 | | | |
| Term | 4,950,000 | | | 2,459,000 | |
| 中國建築業 | 618,000 | | | 199,000 | |
| 房屋淨值 | | | |
| 循環信貸及定期 | 626,000 | | | 1,029,000 | |
| 消費者 | 246,000 | | | 1,062,000 | |
| 未分配 | — | | | 1,678,000 | |
| 總計 | $ | 23,766,000 | | | $ | 16,325,000 | |
| 信貸損失準備總額 |
| 商業廣告 | | | |
| 房地產所有者佔領 | $ | 4,633,000 | | | $ | 6,116,000 | |
| 非業主佔用的房地產 | 4,285,000 | | | — | |
| 中國建築業 | 1,978,000 | | | 821,000 | |
| **C&I | 5,001,000 | | | 3,097,000 | |
| 多户 | 1,318,000 | | | — | |
| 市政 | 334,000 | | | 162,000 | |
| 住宅 | | | |
| Term | 4,991,000 | | | 2,559,000 | |
| 中國建築業 | 618,000 | | | 199,000 | |
| 房屋淨值 | | | |
| 循環信貸及定期 | 626,000 | | | 1,029,000 | |
| 消費者 | 246,000 | | | 1,062,000 | |
| 未分配 | — | | | 1,678,000 | |
| 總計 | $ | 24,030,000 | | | $ | 16,723,000 | |
| | | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第75頁
截至2023年和2022年12月31日的ACL細目按應收融資類別和撥備要素如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 單獨評估的貸款特定準備金 | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | 定性因素儲備 | 總儲量 |
| 商業廣告 | | | | |
| 房地產所有者佔領 | $ | — | | $ | 3,891,000 | | $ | 742,000 | | $ | 4,633,000 | |
| 非業主佔用的房地產 | — | | 3,759,000 | | 526,000 | | 4,285,000 | |
| 中國建築業 | — | | 1,849,000 | | 129,000 | | 1,978,000 | |
| **C&I | 223,000 | | 4,238,000 | | 540,000 | | 5,001,000 | |
| 多户 | — | | 1,237,000 | | 81,000 | | 1,318,000 | |
| 市政 | — | | 307,000 | | 27,000 | | 334,000 | |
| 住宅 | | | | |
| Term | 41,000 | | 4,224,000 | | 726,000 | | 4,991,000 | |
| 中國建築業 | — | | 642,000 | | (24,000) | | 618,000 | |
| 房屋淨值 | | | | |
| 循環信貸及定期 | — | | 469,000 | | 157,000 | | 626,000 | |
| 消費者 | — | | 217,000 | | 29,000 | | 246,000 | |
| $ | 264,000 | | $ | 20,833,000 | | $ | 2,933,000 | | $ | 24,030,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 單獨評估的貸款特定準備金進行減損 | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | 定性因素儲備 | 未分配儲備金 | 總儲量 |
| 商業廣告 | | | | | |
| 房地產 | $ | — | | $ | 974,000 | | $ | 5,142,000 | | $ | — | | $ | 6,116,000 | |
| 施工 | — | | 131,000 | | 690,000 | | — | | 821,000 | |
| 其他 | 298,000 | | 446,000 | | 2,353,000 | | — | | 3,097,000 | |
| 市政 | — | | — | | 162,000 | | — | | 162,000 | |
| 住宅 | | | | | |
| 術語 | 100,000 | | 83,000 | | 2,376,000 | | — | | 2,559,000 | |
| 施工 | — | | 7,000 | | 192,000 | | — | | 199,000 | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | 101,000 | | 928,000 | | — | | 1,029,000 | |
| 消費者 | — | | 286,000 | | 776,000 | | — | | 1,062,000 | |
| 未分配 | — | | — | | — | | 1,678,000 | | 1,678,000 | |
| | $ | 398,000 | | $ | 2,028,000 | | $ | 12,619,000 | | $ | 1,678,000 | | $ | 16,723,000 | |
貸款額佔貸款總額的百分比為1.13截至2023年12月31日的百分比，而0.87截至2022年12月31日的貸款總額的%。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第76頁
表外信貸風險敞口：在正常業務過程中，公司承諾提供信貸，包括建設信用額度、循環信用額度、提供融資的書面承諾、商業信用證和備用信用證。這類金融工具在獲得資金時被記錄為貸款。
表外信貸風險計提信貸損失準備：本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸敞口的折舊比率通過信貸損失費用進行調整，任何調整都在淨收益中確認。為了適當地衡量預期的信貸損失，管理層將貸款組合分解為類似的風險特徵，與為貸款組合確定的風險特徵相同。然後，根據公司自身的歷史經驗，對符合條件的無資金來源貸款承諾和信用證應用估計資金利率，以估計截至報告日期每個貸款部門的預期資金金額。一旦確定了每個貸款部門的預期資金金額，損失率(即計算出的預期貸款損失佔每個貸款部門的攤銷成本基礎的百分比)將被應用於計算截至報告日期的表外信貸敞口的ACL。本公司的無資金承擔的會計準則確認為負債，包括在綜合資產負債表的其他負債內。
下表列出了截至2023年12月31日的年度表外信貸敞口ACL中的活動：
| | | | | |
| 信貸損失準備： | |
| 採用ASC 326之前的期初餘額 | $ | 100,000 | |
| 採用ASC 326的影響 | 1,297,000 | |
| 信用損失費用 | (142,000) | |
| 期末津貼餘額合計 | $ | 1,255,000 | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第77頁
信用質量指標：為了監控其貸款組合的信用質量，管理層應用內部風險評級系統對商業貸款部門進行分類。大致60商業貸款餘額的%每年都要由一家獨立的諮詢公司進行審查和驗證。此外，風險敞口大於或等於$的商業貸款關係750,000由公司的內部信用審查部門每年進行審查。
風險評級體系有八個級別，定義如下：
1 強壯
評級為“1”的信用的特點是借款人對信用完全負責，並具有良好的本金和利息支付能力。評級為“1”的貸款可由可接受的流動抵押品擔保。
2 高於平均
信用評級為“2”的借款人的特徵是擁有高於平均水平的流動性、資本化、收益和/或現金流，並有穩定的財務業績記錄。
3 滿意
“3”級信用的特徵是借款人具有良好的流動性、盈利能力和財務狀況，並有足夠的現金流來償還債務。
4 平均值
評級為“4”的信用的特點是借款人的風險超過1級、2級和3級貸款，值得進行普通級別的持續監測。財務狀況與行業平均水平持平或略低於行業平均水平，而現金流一般足以滿足償債要求。
5 觀看
信用評級為“5”的借款人的特徵是，由於財務狀況或未解決和已確定的風險因素，需要進行更多的監測。
6 特別提到的其他資產
這一類別的貸款目前受到保護，但可能很弱，構成了不適當和不必要的信用風險，但還沒有到證明分類為不合格的程度。OAEM有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。
7 不合標準
借款人的償付能力或質押抵押品(如有)的償付能力不足以保護這類貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
8 值得懷疑
被分類為“可疑”的貸款與被分類為不合格的貸款具有相同的弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。
大多數住宅房地產、房屋淨值和消費貸款沒有被賦予評級；因此，它們被歸類為不良貸款和不良貸款。履約貸款包括當前貸款和逾期不到90天的貸款。逾期90天以上的貸款被視為不良貸款。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第78頁
下表按貸款風險類別和年份彙總了該公司投資組合的信用質量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 以千為單位的美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計 |
截至2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| *房地產業主入住率 | | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | $ | 64,693 | | $ | 73,920 | | $ | 40,782 | | $ | 28,716 | | $ | 29,856 | | $ | 59,236 | | $ | 8,993 | | $ | — | | $ | 306,196 | |
| 特別提及（風險評級6） | 1,903 | | — | | — | | — | | 5,605 | | 313 | | — | | — | | 7,821 | |
| 低於標準（風險評級7） | 283 | | — | | — | | — | | 503 | | 16 | | — | | — | | 802 | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 佔用的房地產所有者總數 | 66,879 | | 73,920 | | 40,782 | | 28,716 | | 35,964 | | 59,565 | | 8,993 | | — | | 314,819 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | — | | — | | 40 | |
| 非業主佔用的房地產 | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | 30,666 | | 70,442 | | 129,299 | | 47,959 | | 27,159 | | 83,820 | | 4,230 | | — | | 393,575 | |
| 特別提及（風險評級6） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 低於標準（風險評級7） | — | | — | | — | | — | | — | | 61 | | — | | — | | 61 | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地產非所有者總數 佔領 | 30,666 | | 70,442 | | 129,299 | | 47,959 | | 27,159 | | 83,881 | | 4,230 | | — | | 393,636 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 中國建築業 | | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | 29,781 | | 45,130 | | 8,705 | | 1,581 | | 1,034 | | 2,373 | | — | | — | | 88,604 | |
| 特別提及（風險評級6） | — | | — | | 69 | | — | | — | | — | | — | | — | | 69 | |
| 低於標準（風險評級7） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總建築 | 29,781 | | 45,130 | | 8,774 | | 1,581 | | 1,034 | | 2,373 | | — | | — | | 88,673 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| C&I | | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | 49,147 | | 61,628 | | 51,848 | | 33,955 | | 6,103 | | 32,032 | | 87,949 | | 973 | | 323,635 | |
| 特別提及（風險評級6） | 23,970 | | 3,414 | | 267 | | 546 | | — | | 3,373 | | 330 | | — | | 31,900 | |
| 低於標準（風險評級7） | 126 | | 354 | | 35 | | — | | 180 | | 455 | | 102 | | — | | 1,252 | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| C & I總計 | 73,243 | | 65,396 | | 52,150 | | 34,501 | | 6,283 | | 35,860 | | 88,381 | | 973 | | 356,787 | |
| 本期毛額核銷 | — | | 114 | | — | | — | | 16 | | 23 | | — | | — | | 153 | |
| 多户 | | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | 12,046 | | 30,565 | | 18,053 | | 15,033 | | 5,540 | | 8,527 | | 416 | | — | | 90,180 | |
| 特別提及（風險評級6） | — | | 1,020 | | — | | 912 | | — | | — | | — | | — | | 1,932 | |
| 低於標準（風險評級7） | — | | — | | 1,364 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,364 | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 多家庭總數 | 12,046 | | 31,585 | | 19,417 | | 15,945 | | 5,540 | | 8,527 | | 416 | | — | | 93,476 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 市政 | | | | | | | | | |
| 通過（風險評級1-5） | 20,210 | | 4,741 | | 3,982 | | 9,775 | | 5,156 | | 7,559 | | — | | — | | 51,423 | |
| 特別提及（風險評級6） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 低於標準（風險評級7） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可疑（風險評級8） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 市政總 | 20,210 | | 4,741 | | 3,982 | | 9,775 | | 5,156 | | 7,559 | | — | | — | | 51,423 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 以千為單位的美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計 |
截至2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| Term | | | | | | | | | |
| 執行 | 65,605 | | 156,495 | | 140,254 | | 93,774 | | 39,896 | | 174,341 | | 3,046 | | 129 | | 673,540 | |
| 不良 | — | | 304 | | — | | 40 | | 300 | | 671 | | — | | — | | 1,315 | |
| 總期限 | 65,605 | | 156,799 | | 140,254 | | 93,814 | | 40,196 | | 175,012 | | 3,046 | | 129 | | 674,855 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 中國建築業 | | | | | | | | | |
| 執行 | 25,007 | | 6,012 | | — | | 1,339 | | — | | — | | — | | — | | 32,358 | |
| 不良 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總建築 | 25,007 | | 6,012 | | — | | 1,339 | | — | | — | | — | | — | | 32,358 | |
| 本期毛額核銷 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房屋淨值的循環和期限 | | | | | | | | |
| 執行 | 10,519 | | 9,319 | | 2,031 | | 1,197 | | 584 | | 1,655 | | 68,006 | | 10,419 | | 103,730 | |
| 不良 | — | | — | | — | | — | | — | | 112 | | 19 | | 165 | | 296 | |
| 總房屋淨值循環和期限 | 10,519 | | 9,319 | | 2,031 | | 1,197 | | 584 | | 1,767 | | 68,025 | | 10,584 | | 104,026 | |
| 本期毛額核銷 | — | | 50 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 50 | |
| 消費者 | | | | | | | | | |
| 執行 | 3,664 | | 2,042 | | 1,175 | | 1,794 | | 455 | | 4,564 | | 5,707 | | — | | 19,401 | |
| 不良 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總消費 | 3,664 | | 2,042 | | 1,175 | | 1,794 | | 455 | | 4,564 | | 5,707 | | — | | 19,401 | |
| 本期毛額核銷 | 5 | | 46 | | 31 | | 30 | | 7 | | 75 | | — | | — | | 194 | |
| 貸款總額 | $ | 337,620 | | $ | 465,386 | | $ | 397,864 | | $ | 236,621 | | $ | 122,371 | | $ | 379,108 | | $ | 178,798 | | $ | 11,686 | | $ | 2,129,454 | |
下表彙總了截至2022年12月31日公司商業建築、商業房地產、商業其他和市政貸款的風險評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 房地產 | 商業廣告 施工 | 商業廣告 其他 | 市政 貸款 | 所有風險- 評級貸款 |
| 1強 | $ | — | | $ | — | | $ | 2,215,000 | | $ | — | | $ | 2,215,000 | |
| 2高於平均水平 | 5,702,000 | | — | | 23,624,000 | | 37,921,000 | | 67,247,000 | |
| 3滿意 | 125,721,000 | | 1,018,000 | | 64,613,000 | | 1,198,000 | | 192,550,000 | |
| 4平均值 | 459,087,000 | | 57,920,000 | | 187,374,000 | | 1,500,000 | | 705,881,000 | |
| 5觀看 | 108,302,000 | | 34,969,000 | | 40,119,000 | | — | | 183,390,000 | |
| 6 OAEM | 144,000 | | — | | 85,000 | | — | | 229,000 | |
| 7低於標準 | 384,000 | | — | | 1,329,000 | | — | | 1,713,000 | |
| 8可疑 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 699,340,000 | | $ | 93,907,000 | | $ | 319,359,000 | | $ | 40,619,000 | | $ | 1,153,225,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第80頁
下表按類別列出了截至2023年12月31日止年度的ACL活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 市政 | 住宅 | 房屋淨值 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 以千為單位的美元 | 房地產所有者已入住 | 非業主居住的房地產 | 施工 | C&I | 多個家庭 | | 術語 | 施工 | 循環信貸及定期 | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | |
| 採用ASC 326之前的期初餘額 | $ | 6,116 | | $ | — | | $ | 821 | | $ | 3,097 | | $ | — | | $ | 162 | | $ | 2,559 | | $ | 199 | | $ | 1,029 | | $ | 1,062 | | $ | 1,678 | | $ | 16,723 | |
| 撇帳 | (40) | | — | | — | | (153) | | — | | — | | — | | — | | (50) | | (194) | | — | | (437) | |
| 復甦 | 2 | | 75 | | — | | 3 | | — | | — | | 14 | | — | | 13 | | 97 | | — | | 204 | |
| 撥備(信用) | 241 | | (105) | | 214 | | 409 | | 134 | | 40 | | 540 | | (316) | | 90 | | 83 | | — | | 1,330 | |
| 採用ASC 326的影響 | (1,686) | | 4,315 | | 943 | | 1,645 | | 1,184 | | 132 | | 1,878 | | 735 | | (456) | | (802) | | (1,678) | | 6,210 | |
| 期末餘額 | $ | 4,633 | | $ | 4,285 | | $ | 1,978 | | $ | 5,001 | | $ | 1,318 | | $ | 334 | | $ | 4,991 | | $ | 618 | | $ | 626 | | $ | 246 | | $ | — | | $ | 24,030 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日，貼現現金流模型中用於估計貸款ACL的重要模型輸入和假設包括：
宏觀經濟（損失）驅動因素：每個貸款分部的以下損失驅動因素用於計算預測和恢復期內的預期違約概率：
•商業房地產所有者被佔用：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預測中位數
•商業地產非業主居住：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預測中值
•商業建築業：FOMC對全國失業率和國內生產總值變化的預測中值
•商業和工業：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預測中值
•商業多户家庭：FOMC對全國失業率和Case-Shiller全國房價指數的預測中值
•市政：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預測中值
•住宅房地產術語：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預測中值
•住宅房地產建設：FOMC對全國失業率的預測中值
•房屋淨值循環&期限：聯邦公開市場委員會對全國失業率和國內生產總值變化的預測中值
•消費者：FOMC對全國失業率和全國GDP變化的預估中值
合理和可支持的預測期：關於貸款估計的ACL使用了一個合理和可支持的預測期為一年。
復原期：貸款估計的acl使用了一年的恢復期。
預付款速度：每個貸款部門的提前還款速度估計值每季度更新一次，並使用內部來源的提前還款數據得出。
定性因素：貸款諮詢委員會對貸款的估計納入了各種定性因素，例如貸款政策的變化、貸款的性質、數量和條款的變化、貸款管理的經驗、深度和能力的變化，以及量化模型沒有考慮的經濟因素。
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下表按類別列出了截至2022年12月31日的年度的ACL活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 市政 | 住宅 | 房屋淨值
信用額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 美元的 數千 | 房地產 | 施工 | 其他 | | 術語 | 施工 | | | |
截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 5,367 | | $ | 746 | | $ | 2,830 | | $ | 157 | | $ | 2,733 | | $ | 148 | | $ | 925 | | $ | 833 | | $ | 1,782 | | $ | 15,521 | |
| 撇帳 | — | | — | | (309) | | — | | (8) | | — | | (29) | | (412) | | — | | (758) | |
| 復甦 | 20 | | — | | 13 | | — | | 29 | | — | | 4 | | 144 | | — | | 210 | |
| 撥備(信用) | 729 | | 75 | | 563 | | 5 | | (195) | | 51 | | 129 | | 497 | | (104) | | 1,750 | |
| 期末餘額 | $ | 6,116 | | $ | 821 | | $ | 3,097 | | $ | 162 | | $ | 2,559 | | $ | 199 | | $ | 1,029 | | $ | 1,062 | | $ | 1,678 | | $ | 16,723 | |
| 對期末餘額進行專門評估以進行減損 | $ | — | | $ | — | | $ | 298,000 | | $ | — | | $ | 100,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 398,000 | |
| 期末餘額集體評估是否存在損害 | $ | 6,116,000 | | $ | 821,000 | | $ | 2,799,000 | | $ | 162,000 | | $ | 2,459,000 | | $ | 199,000 | | $ | 1,029,000 | | $ | 1,062,000 | | $ | 1,678,000 | | $ | 16,325,000 | |
| 相關貸款餘額： | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 699,340,000 | | $ | 93,907,000 | | $ | 319,359,000 | | $ | 40,619,000 | | $ | 597,404,000 | | $ | 49,907,000 | | $ | 93,075,000 | | $ | 21,063,000 | | $ | — | | $ | 1,914,674,000 | |
| 對期末餘額進行專門評估以進行減損 | $ | 1,236,000 | | $ | 685,000 | | $ | 846,000 | | $ | — | | $ | 3,089,000 | | $ | — | | $ | 304,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,160,000 | |
| 期末餘額集體評估是否存在損害 | $ | 698,104,000 | | $ | 93,222,000 | | $ | 318,513,000 | | $ | 40,619,000 | | $ | 594,315,000 | | $ | 49,907,000 | | $ | 92,771,000 | | $ | 21,063,000 | | $ | — | | $ | 1,908,514,000 | |
下表列出了截至2021年12月31日止年度按類別劃分的貸款損失活動撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 市政 | 住宅 | 房屋淨值
信用額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 美元的 數千 | 房地產 | 施工 | 其他 | | 術語 | 施工 | | | |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 5,178 | | $ | 662 | | $ | 3,438 | | $ | 171 | | $ | 2,579 | | $ | 102 | | $ | 1,211 | | $ | 778 | | $ | 2,134 | | $ | 16,253 | |
| 撇帳 | (106) | | — | | (288) | | — | | (42) | | — | | — | | (312) | | — | | (748) | |
| 復甦 | 95 | | — | | 84 | | — | | 66 | | — | | 61 | | 85 | | — | | 391 | |
| 撥備(信用) | 200 | | 84 | | (404) | | (14) | | 130 | | 46 | | (347) | | 282 | | (352) | | (375) | |
| 期末餘額 | $ | 5,367 | | $ | 746 | | $ | 2,830 | | $ | 157 | | $ | 2,733 | | $ | 148 | | $ | 925 | | $ | 833 | | $ | 1,782 | | $ | 15,521 | |
| 對期末餘額進行專門評估以進行減損 | $ | 42,000 | | $ | 16,000 | | $ | 381,000 | | $ | — | | $ | 137,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 576,000 | |
| 期末餘額集體評估是否存在損害 | $ | 5,325,000 | | $ | 730,000 | | $ | 2,449,000 | | $ | 157,000 | | $ | 2,596,000 | | $ | 148,000 | | $ | 925,000 | | $ | 833,000 | | $ | 1,782,000 | | $ | 14,945,000 | |
| 相關貸款餘額： | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 576,198,000 | | $ | 79,365,000 | | $ | 264,570,000 | | $ | 48,362,000 | | $ | 550,783,000 | | $ | 31,763,000 | | $ | 73,632,000 | | $ | 22,976,000 | | $ | — | | $ | 1,647,649,000 | |
| 對期末餘額進行專門評估以進行減損 | $ | 1,428,000 | | $ | 689,000 | | $ | 1,303,000 | | $ | — | | $ | 8,173,000 | | $ | — | | $ | 457,000 | | $ | 2,000 | | $ | — | | $ | 12,052,000 | |
| 期末餘額集體評估是否存在損害 | $ | 574,770,000 | | $ | 78,676,000 | | $ | 263,267,000 | | $ | 48,362,000 | | $ | 542,610,000 | | $ | 31,763,000 | | $ | 73,175,000 | | $ | 22,974,000 | | $ | — | | $ | 1,635,597,000 | |
注7.P傢俱和設備
房產和設備按成本進行，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 6,319,000 | | | $ | 6,404,000 | |
| 土地改良 | 1,960,000 | | | 1,883,000 | |
| 建築物 | 32,180,000 | | | 30,873,000 | |
| 裝備 | 11,161,000 | | | 11,659,000 | |
| 51,620,000 | | | 50,819,000 | |
| 減去累計折舊 | 22,936,000 | | | 22,542,000 | |
| | | |
| | | |
| 總房舍和設備 | $ | 28,684,000 | | | $ | 28,277,000 | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第82頁
截至2023年12月31日的租賃協議下未來的最低收入按年和總計為：
| | | | | |
| 2024 | $116,000 | |
| 2025 | 116,000 | |
| 2026 | 116,000 | |
| 2027 | 116,000 | |
| 2028 | 4,000 | |
| 此後 | 12,000 | |
| $480,000 | |
租契
作為2020年12月收購其位於緬因州貝爾法斯特的分公司的一部分，本公司簽訂了與分公司所在土地有關的經營租約。自2023年12月31日起，租期為20幾年，包括續簽的選項。在確定租賃負債時使用的貼現率為1.875%，與租賃期限相對應的2020年12月FHLB預付率。自2021年12月起，該公司簽訂了一份位於緬因州布魯爾市的新分支機構的運營租約。自2023年12月31日起，租期為四年。在確定租賃負債時使用的貼現率為1.25%，對應於同一期限的合成利率；合成利率是根據幾個輸入計算的，包括FHLB預付款利率、經紀CD利率和美國國債，所有這些都具有五年條款。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按租賃類型分列的使用權資產和租賃負債以及相關資產負債表分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表分類 |
| 2023 | 2022 |
| 使用權資產： | | | |
| 經營租約 | 房舍和設備，淨額 | $652,000 | $737,000 |
| | | |
| 租賃負債： | | | |
| 經營租約 | 其他負債 | $652,000 | $737,000 |
截至2023年12月31日止年度與這些租賃相關的租賃費用為美元97,000.有$97,0002022年租賃費用和美元34,0002021年。
截至2023年12月31日，初始期限為一年或以上的經營租賃的未來租賃付款如下：
| | | | | |
| 2024 | $97,000 |
| 2025 | 97,000 | |
| 2026 | 91,000 | |
| 2027 | 28,000 | |
| 2028 | 28,000 | |
| 此後 | 403,000 | |
| |
| 未貼現的租賃付款總額 | 744,000 | |
| 減去：推定利息 | 92,000 | |
| 租賃負債淨額 | $652,000 |
注8.擁有的其他房地產
以下總結了OREO：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 為清償貸款而取得的房地產 | $ | — | | | $ | — | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第83頁
奧利奧損失撥備的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,000 | |
| 損失計入津貼 | — | | | — | | | (45,000) | |
| 計入運營費用的撥備 | — | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
注9.所得税
所得税費用（福利）的本期和遞延部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦所得税 | | | | | |
| 當前 | $ | 7,011,000 | | | $ | 7,912,000 | | | $ | 6,058,000 | |
| 延期 | (1,360,000) | | | (127,000) | | | 999,000 | |
| 5,651,000 | | | 7,785,000 | | | 7,057,000 | |
| 州特許經營税 | 533,000 | | | 611,000 | | | 587,000 | |
| $ | 6,184,000 | | | $ | 8,396,000 | | | $ | 7,644,000 | |
實際税收費用與預期税收費用（通過將適用的美國聯邦企業所得税率應用於所得税前收入計算）的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預計税費 | $ | 7,498,000 | | | $ | 9,951,000 | | | $ | 9,222,000 | |
| 免税所得 | (1,481,000) | | | (1,756,000) | | | (1,833,000) | |
| 州特許經營税，扣除聯邦税收優惠 | 421,000 | | | 483,000 | | | 444,000 | |
| 股權補償 | (27,000) | | | (54,000) | | | (41,000) | |
| 税收抵免，扣除攤銷 | (201,000) | | | (203,000) | | | (150,000) | |
| | | | | |
| 其他 | (26,000) | | | (25,000) | | | 2,000 | |
| $ | 6,184,000 | | | $ | 8,396,000 | | | $ | 7,644,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第84頁
遞延所得税資產和負債在綜合資產負債表中分類為其他資產和其他負債。遞延所得税資產不需要估值撥備。 2023年和2022年12月31日，產生遞延所得税資產和負債的項目及其各自的税務影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 信貸損失準備 | $ | 5,380,000 | | | $ | 3,512,000 | |
| | | |
| 應計養老金和退休後 | 752,000 | | | 828,000 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 10,520,000 | | | 11,887,000 | |
| | | |
| 衍生工具的未實現虧損 | 913,000 | | | 1,031,000 | |
| 從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現損失 | 15,000 | | | 17,000 | |
| | | |
| 限制性股票授予 | 323,000 | | | 320,000 | |
| 無形巖心礦藏 | 29,000 | | | 34,000 | |
| 實體流動投資 | 99,000 | | | 87,000 | |
| 其他資產 | 24,000 | | | 41,000 | |
| 遞延税項資產總額 | 18,055,000 | | | 17,757,000 | |
| 遞延貸款淨成本 | (2,599,000) | | | (2,285,000) | |
| 折舊 | (2,383,000) | | | (2,272,000) | |
| | | |
| 商譽 | (319,000) | | | (267,000) | |
| 抵押貸款償還權 | (457,000) | | | (524,000) | |
| 衍生工具的未實現收益 | (993,000) | | | (1,176,000) | |
| | | |
| | | |
| 預付費用 | (276,000) | | | (252,000) | |
| 遞延税項負債總額 | (7,027,000) | | | (6,776,000) | |
| 遞延税項資產淨額 | $ | 11,028,000 | | | $ | 10,981,000 | |
於2023年12月31日及2022年12月31日，本公司投資於四與相關的低收入住房税收抵免建立有限的夥伴關係。這些投資的税收抵免估計為#美元。350,000及$354,000分別為2023年12月31日和2022年12月31日終了的年度，並記錄為所得税支出的減少。對有限合夥企業的投資攤銷總額為$303,000及$305,000分別於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，並在綜合損益表中確認為所得税支出的組成部分。這些投資的賬面價值為#美元。1,145,000於二零二三年十二月三十一日及1,448,000於2022年12月31日，包括本公司於有限合夥企業的股權投資，並計入其他資產。
FASB ASC主題740，“所得税”，定義了個人税務職位必須滿足的標準，才能在公司的財務報表中確認該職位的部分或全部好處。主題740規定了更有可能的確認閾值，以及在納税申報單上採取或預期採取的所有税收頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些税收頭寸。該公司目前接受美國國税局根據訴訟時效對截至2020年12月31日至2023年的年度進行審計。
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注10.存單
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日的CDS細目：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 存單 | $ | 646,818,000 | | | $ | 489,793,000 | |
| 儲税券$100,000至$250,000 | 251,192,000 | | | 259,614,000 | |
| 儲税券$250,000及以上 | 172,237,000 | | | 118,264,000 | |
| | $ | 1,070,247,000 | | | $ | 867,671,000 | |
2023年12月31日，CDS預定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | 不到10萬美元 | | 100,000美元及以上 | | 所有存單 |
| 2024 | $ | 346,826,000 | | | $ | 342,789,000 | | | $ | 689,615,000 | |
| 2025 | 117,891,000 | | | 60,219,000 | | | 178,110,000 | |
| 2026 | 130,906,000 | | | 13,347,000 | | | 144,253,000 | |
| 2027 | 10,686,000 | | | 4,668,000 | | | 15,354,000 | |
| 2028 | 40,438,000 | | | 2,406,000 | | | 42,844,000 | |
| 2029年及其後 | 71,000 | | | — | | | 71,000 | |
| | | | | |
| $ | 646,818,000 | | | $ | 423,429,000 | | | $ | 1,070,247,000 | |
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注11.借入資金
借入的資金可能包括來自聯邦住房金融局的貼現窗口借款、來自聯邦住房金融局的墊款以及根據與市政和商業客户達成的回購協議出售的證券。根據抵押品協議，FHLB的預付款以FHLB中的所有股票、合格的第一抵押貸款、未質押給他人的美國政府和機構證券以及存放在FHLB的資金為抵押。截至2023年12月31日，所有FHLB預付款在各自到期日之前都有固定利率。根據回購協議出售的證券包括美國機構證券和其他證券。回購協議的到期日從一至三天。世行還設立了#美元。76,000,000在代理銀行的信貸額度和#美元的信貸安排224,000,000波士頓聯邦儲備銀行使用證券、商業貸款和房屋淨值貸款作為抵押品。代理銀行和聯邦儲蓄銀行的信用額度，無已於2023年12月31日投入使用。
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的借款資金利率和到期日如下：
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | |
| 2024 | 0.00% - 5.54% | $ | 20,076,000 | |
| 2025 | 0.00% | — | |
| 2026 | 0.00% | — | |
| 2027 | 0.00% | — | |
| 2028年及其後 | 0.00% | — | |
| | |
| | 20,076,000 | |
| 回購協議 | | |
| 市政和商業客户 | 0.05% - 5.05% | 49,576,000 | |
| | $ | 69,652,000 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款和聯邦儲備銀行借款 | | |
| 2023 | 4.26% - 4.38% | $ | 38,990,000 | |
| 2024 | 0.00% | 84,000 | |
| 2025 | 0.00% | — | |
| 2026 | 0.00% | — | |
| 2027年及其後 | 0.00% | — | |
| | |
| | 39,074,000 | |
| 回購協議 | | |
| 市政和商業客户 | 0.05% - 3.55% | 64,409,000 | |
| | $ | 103,483,000 | |
注12.員工福利計劃
401(K)計劃
銀行設有固定繳款計劃，幾乎所有已完成的員工均可享受 三個月接受條款員工的繳款可達到國税局確定的限額，銀行可以提供與員工繳款相匹配的金額，但不得超過 3.0薪酬百分比取決於繳款水平。該計劃是一項安全港計劃，銀行還提供最低限度的捐款 3.0所有符合資格的員工的計劃年度薪酬的百分比。 與401（k）計劃相關的費用為美元1,067,000, $977,000、和$775,000分別在2023年、2022年和2021年。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第87頁
遞延補償和補充退休計劃
世行還為某些官員提供無資金支持的補充退休福利，在#年分期付款。20從退休或死亡之日起計的年數。這些協議由具有不同特點的單獨合同組成，當這些合同放在一起時，並不構成退休後計劃。沒有現役軍官有資格享受這些福利。這些福利的費用根據《財務會計準則》ASC專題712，“報酬--非退休離職後福利”，在參與幹事的服務期間確認。這些補充計劃的費用為#美元。57,0002023年，308,0002022年，以及$167,000在2021年。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些計劃的應計負債為#美元2,664,000及$2,893,000，並記入其他負債。
退休後福利計劃
世行贊助商二退休後福利計劃。一項計劃目前為某些退休員工提供醫療保險費補貼；這些補貼基於服務年限，範圍在$40及$1,200每人每月一次。另一項計劃為某些退休員工提供人壽保險，為退休董事提供健康保險。所有這些計劃都不是預先資助的。該公司利用FASB ASC主題712來確認固定福利退休後計劃的資金過剩或資金不足狀態，作為其資產負債表中的資產或負債，並通過保監處確認發生變化的一年中資金狀況的變化。
下表列出了累積的退休後福利債務和供資狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化 | | | | | |
| 年初的福利義務： | $ | 1,050,000 | | | $ | 1,353,000 | | | $ | 1,523,000 | |
| | | | | |
| 利息成本 | 48,000 | | | 33,000 | | | 29,000 | |
| 已支付的福利 | (79,000) | | | (93,000) | | | (93,000) | |
| 精算收益 | (100,000) | | | (243,000) | | | (106,000) | |
| 年終福利義務： | $ | 919,000 | | | $ | 1,050,000 | | | $ | 1,353,000 | |
| 資金狀況 | | | | | |
| 年終福利義務 | $ | (919,000) | | | $ | (1,050,000) | | | $ | (1,353,000) | |
| 未分配收益 | (384,000) | | | (345,000) | | | (133,000) | |
| | | | | |
| 應計福利成本 | $ | (1,303,000) | | | $ | (1,395,000) | | | $ | (1,486,000) | |
| 截至12月31日的加權平均貼現率 | 4.67 | % | | 4.75 | % | | 2.50 | % |
下表列出定期養卹金費用淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期收益成本的構成 | | | | | |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | 48,000 | | | $ | 33,000 | | | $ | 29,000 | |
| | | | | |
| 收益攤銷 | (29,000) | | | — | | | — | |
| 其他結算收入 | (33,000) | | | (31,000) | | | (9,000) | |
| 定期淨收益(信貸)成本 | $ | (14,000) | | | $ | 2,000 | | | $ | 20,000 | |
| 淨定期成本加權平均貼現率 | 4.75 | % | | 2.50 | % | | 2.00 | % |
福利義務的計量日期均為所列所有年度的年終。2024年預計支付的福利金額為美元84,000.截至2025年至2028年的年度，預計支付的福利金額為美元83,000, $82,000, $80,000及$78,000分別，截至2029年至2032年的預計福利總額為美元338,000. 根據精算預測，2024年計劃費用估計為美元0.
The First Bancorp - 2023表格10-K -第88頁
根據FASB ASC專題715，“報酬--退休福利”，尚未反映在定期福利淨成本中並計入AOCI的數額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 要識別的部分
2024年的收入 |
| 未攤銷精算淨收益 | $ | 384,000 | | | $ | 345,000 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延税項支出為21% | (81,000) | | | (72,000) | | | — | |
| | | | | |
| 未確認退休後福利淨額計入累計其他全面收入 | $ | 303,000 | | | $ | 273,000 | | | $ | — | |
注13.其他全面收益(虧損)
下表彙總了在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，保監處包括的可供出售證券的未實現收益或虧損的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | (44,718,000) | | | $ | (1,718,000) | | | $ | 5,009,000 | |
| 本年度發生的未實現收益(虧損) | 6,510,000 | | | (54,424,000) | | | (8,492,000) | |
| 本年度已實現收益的重新分類 | — | | | (7,000) | | | (23,000) | |
| 相關遞延税金 | (1,367,000) | | | 11,431,000 | | | 1,788,000 | |
| | | | | |
| 淨變化 | 5,143,000 | | | (43,000,000) | | | (6,727,000) | |
| 年終餘額 | $ | (39,575,000) | | | $ | (44,718,000) | | | $ | (1,718,000) | |
已實現收益的重新分類計入合併損益表和綜合收益表的證券淨利得列，納税影響計入同一報表的所得税費用列。
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，從AFS轉移到HTM的證券的未實現虧損活動。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 年初餘額 | $ | (64,000) | | $ | (87,000) | | $ | (133,000) | |
| | | |
| 未實現淨收益攤銷 | 10,000 | | 29,000 | | 58,000 | |
| 相關遞延税金 | (2,000) | | (6,000) | | (12,000) | |
| | | |
| 淨變化 | 8,000 | | 23,000 | | 46,000 | |
| 年終餘額 | $ | (56,000) | | $ | (64,000) | | $ | (87,000) | |
下表代表了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度公司計入OCI的衍生金融工具的影響。
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 544,000 | | $ | — | | $ | (4,932,000) | |
| 年內產生的現金流對衝衍生品未實現（損失）收益 | (309,000) | | 689,000 | | 6,243,000 | |
| | | |
| 相關遞延税金 | 65,000 | | (145,000) | | (1,311,000) | |
| | | |
| 淨變化 | (244,000) | | 544,000 | | 4,932,000 | |
| 年終餘額 | $ | 300,000 | | $ | 544,000 | | $ | — | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第89頁
下表總結了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度OCI中包含的退休後福利未實現損益的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初未確認的退休後福利 | $ | 273,000 | | | $ | 105,000 | | | $ | 28,000 | |
| | | | | |
| 未攤銷淨精算收益變化 | 39,000 | | | 212,000 | | | 98,000 | |
| 相關遞延税金 | (9,000) | | | (44,000) | | | (21,000) | |
| | | | | |
| 淨變化 | 30,000 | | | 168,000 | | | 77,000 | |
| 年底未確認的退休後福利 | $ | 303,000 | | | $ | 273,000 | | | $ | 105,000 | |
累計虧損的重新分類是定期收益淨成本的一個組成部分(見附註12)，所得税影響計入綜合收益和全面收益表的所得税支出項目。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第90頁
附註14-金融衍生工具
本行將衍生金融工具用於風險管理目的，而非用於交易或投機目的。作為其整體資產及負債管理策略的一部分，本行定期使用衍生工具，以儘量減少因利率波動而導致的盈利及現金流的重大意外波動。世行的利率風險管理戰略涉及修改某些資產或負債的重新定價特徵，以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大影響。
本行於綜合資產負債表中按公允價值確認其衍生工具。於訂立衍生工具之日，本行指明衍生工具是否為對衝關係(即現金流量或公允價值對衝)的一部分。世行正式記錄對衝工具和對衝項目之間的關係，以及進行對衝交易的風險管理目標和戰略。本行亦於對衝開始時及持續評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的現金流或公允價值變動方面是否高度有效。高效率及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入保監處。任何無效部分都記錄在收益中。當確定衍生工具在抵銷對衝項目上的對衝風險變化方面不再十分有效，或管理層決定不再將衍生工具指定為對衝工具時，本行將停止進行對衝會計。
利率互換協議細節如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 生效日期 | 到期日 | 接收到的變量索引 | 支付固定費率 | 綜合資產負債表的列報 | 名義金額 | 公允價值 | 名義金額 | 公允價值 |
| 現金流對衝 |
| 4/27/2022 | 10/27/2023 | 美元-SOFR-複合 | 2.498% | 其他資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 10,000,000 | | $ | 187,000 | |
| 4/27/2022 | 1/27/2024 | 美元-SOFR-複合 | 2.576% | 其他資產 | 10,000,000 | | 22,000 | | 10,000,000 | | 233,000 | |
| 4/27/2022 | 4/27/2024 | 美元-SOFR-複合 | 2.619% | 其他資產 | 10,000,000 | | 86,000 | | 10,000,000 | | 269,000 | |
| 01/10/2023 | 01/01/2026 | USD-SOFR-OIS複合 | 3.836% | 其他資產 | 75,000,000 | | 272,000 | | — | | — | |
| | | | | $ | 95,000,000 | | $ | 380,000 | | $ | 30,000,000 | | $ | 689,000 | |
| 公允價值對衝 |
| 03/08/2023 | 03/01/2026 | USD-SOFR-OIS複合 | 4.712% | 其他負債 | $ | 40,000,000 | | $ | (581,000) | | $ | — | | $ | — | |
| 03/08/2023 | 03/01/2027 | USD-SOFR-OIS複合 | 4.402% | 其他負債 | 30,000,000 | | (598,000) | | — | | — | |
| 03/08/2023 | 03/01/2028 | USD-SOFR-OIS複合 | 4.189% | 其他負債 | 30,000,000 | | (678,000) | | — | | — | |
| 07/12/2023 | 08/01/2025 | USD-SOFR-OIS複合 | 4.703% | 其他負債 | 50,000,000 | | (292,000) | | — | | — | |
| | | | | $ | 150,000,000 | | $ | (2,149,000) | | $ | — | | $ | — | |
| 互換協議總數 | $ | 245,000,000 | | $ | (1,769,000) | | $ | 30,000,000 | | $ | 689,000 | |
如果利率掉期變得無效或掉期因現金流量對衝而終止，公司將AOCI中核算的未實現損益重新分類至收益，或者將在對衝工具的剩餘期限內攤銷損益以進行公允價值對衝。掉期項下支付或收到的金額在綜合利潤表中列為利息收入或利息費用，並反映在綜合現金流量表中的淨利潤中。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第91頁
客户貸款衍生品
該行將與合格商業客户進行利率互換。通過這些安排，銀行能夠為貸款客户提供獲得長期固定利率的手段，同時與經批准的高評級第三方金融機構簽訂合同，作為交易對手，將固定利率換成可變利率。出於會計目的，此類貸款水平安排並未指定為對衝，而是按公允價值記錄在公司綜合資產負債表中。
2023年12月31日和2022年12月31日有 七客户貸款互換安排已到位，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 綜合資產負債表的列報 | 職位數量 | 名義金額 | 公允價值 | 職位數量 | 名義金額 | 公允價值 |
| 薪資固定，收入可變 | 其他資產 | 6 | $ | 36,286,000 | | $ | 4,259,000 | | 6 | $ | 37,411,000 | | $ | 4,910,000 | |
| 薪資固定，收入可變 | 其他負債 | 1 | 5,048,000 | | (89,000) | | — | — | | — | |
| 總計 | | 7 | 41,334,000 | | 4,170,000 | | 6 | 37,411,000 | | 4,910,000 | |
| 接收固定工資，可變工資 | 其他資產 | 1 | 5,048,000 | | 89,000 | | — | — | | — | |
| 接收固定工資，可變工資 | 其他負債 | 6 | 36,286,000 | | (4,259,000) | | 6 | 37,411,000 | | (4,910,000) | |
| 總計 | | 7 | 41,334,000 | | (4,170,000) | | 6 | 37,411,000 | | (4,910,000) | |
| 總計 | | 14 | $ | 82,668,000 | | $ | — | | 12 | $ | 74,822,000 | | $ | — | |
衍生抵押品
本公司已與其交易對手訂立總淨額結算安排，並在必要時與交易對手結算付款。銀行與其機構對手方的安排要求銀行根據其公允價值和銀行的信用評級，將現金或其他資產作為其各種互換合同的抵押品，並根據其公允價值和銀行的信用評級將其記入淨負債頭寸，或按要求接受淨資產頭寸合同的現金抵押品。在2023年12月31日，有不是在其掉期合同上公佈的抵押品或要求質押的金額。
停止倫敦銀行同業拆息
該公司採用SOFR作為與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的每份客户貸款利率掉期合約的替代參考利率指數。這個七緊接上表所示合約的到期日為2028年12月20日、2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年10月1日。2023年第二季度採取了必要行動，修改這些遺留合同，以納入新的替代參考比率指數。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第92頁
注15.普通股
2016年，公司預留250,000向選擇參與股票購買或儲蓄和投資計劃的董事和員工提供普通股。截至2023年12月31日，111,665根據這些計劃發行了股票，留下了138,335可供將來使用的股票。發行價以股票發行日的市場價格為準。2016年前，本公司已預留700,000向選擇參與股票購買或儲蓄投資計劃的董事和員工提供普通股。向董事和員工出售股票的金額為17,4722023年的股票，14,9902022年的股票，以及12,2672021年的股票。
2001年，公司制定了股息再投資計劃，允許股東將現金股息用於自動購買公司股票。該計劃於2018年進行了修訂，以反映其管理方面的變化。當計劃制定時，600,000股票在美國證券交易委員會登記，截至2023年12月31日，331,106股票已經發行，留下了268,894可供未來發行的股票。參與這項計劃是可選擇的，並由每個股東自行決定。根據該計劃，從公司購買股票的價格相當於納斯達克系統上報告的緊接股息支付日(但不包括股息支付日)之前五個交易日的每日出價和要價的平均值。根據股息再投資計劃出售的股票總額為14,4182023年的股票，11,3262022年的股票，以及11,7722021年的股票。
根據這些計劃發行普通股的收益總額為#美元。817,000, $796,000及$689,000截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
注16.股票期權與股票薪酬
在2020年股東年會上，股東通過了2020年股權激勵計劃(《2020計劃》)。確實有400,000根據2020年計劃預留供發行的普通股，與股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股權的獎勵相關，以吸引和留住最佳可用人員，為高級管理人員、員工和非員工董事提供額外激勵，並促進公司的成功。此類贈款和獎勵的結構將不鼓勵接受者將公司暴露在不適當或不適當的風險之下。根據《國税法》第422節的規定，根據2020年計劃發行的期權有資格被視為激勵性股票期權。2020計劃下的其他薪酬符合美國國税法第162(M)節的績效薪酬標準，並符合納斯達克關於股權薪酬的指導方針。
截至2023年12月31日，102,544限制性股票已根據2020年計劃授予，其中83,127截至2023年12月31日，股票仍受限制，詳情見下表：
| | | | | | | | | | | |
年
授與 | 歸屬條款
(單位：年) | 股票 | 剩餘期限
(單位：年) |
| 2021 | 3.0 | 25,968 | | 0.1 |
| 2022 | 3.0 | 23,654 | | 1.1 |
| 2022 | 2.5 | 1,250 | | 1.1 |
| 2023 | 3.0 | 27,559 | | 2.1 |
| 2023 | 2.0 | 2,946 | | 1.1 |
| 2023 | 1.0 | 1,750 | | 0.1 |
| | 83,127 | | 1.1 |
與這些限制性股票授予相關的補償成本為美元2,394,000並將在每次授予的歸屬期內得到確認。2023年，美元820,000這些限制性股票的費用被確認，留下美元856,000截至2023年12月31日的未確認費用。2022年，美元809,000限制性股票的費用被確認，留下美元796,000截至2022年12月31日的未確認費用。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第93頁
注17.每股收益
下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度每股基本盈利（每股收益）和稀釋後每股基本盈利（每股收益）的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金額 |
截至2023年12月31日止的年度 | | | | | |
| 報告的淨收入 | $ | 29,518,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 29,518,000 | | | 10,998,041 | | | $ | 2.68 | |
| 稀釋性證券的影響：限制性股票 | | | 83,847 | | | |
| 稀釋後的每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換 | $ | 29,518,000 | | | 11,081,888 | | | $ | 2.66 | |
截至2022年12月31日止的年度 | | | | | |
| 報告的淨收入 | $ | 38,990,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 38,990,000 | | | 10,931,328 | | | $ | 3.56 | |
| 稀釋性證券的影響：限制性股票 | | | 99,330 | | | |
| 稀釋後的每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換 | $ | 38,990,000 | | | 11,030,658 | | | $ | 3.53 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
| 報告的淨收入 | $ | 36,269,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 36,269,000 | | | 10,903,844 | | | $ | 3.33 | |
| 稀釋性證券的影響：限制性股票 | | | 83,335 | | | |
| 稀釋後的每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換 | $ | 36,269,000 | | | 10,987,179 | | | $ | 3.30 | |
所有每股收益計算均使用期內已發行股份的加權平均數進行。稀釋性證券是授予管理層某些關鍵成員的限制性股票。股份稀釋數是使用國庫法計算的，假設所有授予的股票在每個期末歸屬。
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注18.監管資本要求
本公司向其股東支付現金股息的能力主要取決於從其子公司本行獲得股息。銀行可以從銀行董事會認為適當的淨收入中向母公司支付股息，但限制是，銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和不得超過該年度的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，並符合最低監管資本要求。2024年可用於分紅的金額將是2024年收益加上留存收益#美元。41,545,000從2023年到2022年。
公司支付股息還受到各種監管要求和政策的影響，例如保持充足資本的要求。此外，如果適用的監管當局認為，其管轄範圍內的銀行正在從事或即將從事不安全或不健全的做法(視銀行的財務狀況而定，可能包括支付股息)，該主管當局可在通知和聽證後要求該銀行停止和停止這種做法。聯邦儲備銀行和貨幣監理署都表示，支付使銀行資本基礎不足的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。聯邦儲備銀行、貨幣監理署和聯邦存款保險公司發佈了政策聲明，規定銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。
除了對股息支付的影響外，未能滿足最低資本要求還可能導致監管機構採取強制性和酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的運營產生影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化衡量。銀行的資本數額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司制定了最低資本充足率指導方針。可供出售的證券的未實現淨收益或淨虧損一般不包括在計算監管資本中。本公司根據聯邦銀行機構批准的巴塞爾III監管資本框架維持其資本。為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。截至2023年12月31日，公司的資本節約緩衝為5.66%，並滿足以下最低要求2.5%.
截至2023年12月31日，貨幣監理署的最新通知將該行歸類為資本充足，符合迅速採取糾正行動的監管框架。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中列出的基於總風險、基於一級風險、基於普通股、基於風險和一級槓桿率的最低槓桿率。自這份通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
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銀行的實際資本額和最低資本額和比率見下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 對於資本
充分性
目的 | | 資本充裕
在立即更正下
訴訟條款 |
截至2023年12月31日 | | | | | |
| 第2級資本至 | $ | 275,588,000 | | | $ | 161,881,000 | | | $ | 202,351,000 | |
| 風險加權資產 | 13.62 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 一級資本 | $ | 250,289,000 | | | $ | 121,410,000 | | | $ | 161,881,000 | |
| 風險加權資產 | 12.37 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 250,289,000 | | | $ | 91,058,000 | | | $ | 131,528,000 | |
| 風險加權資產 | 12.37 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 一級資本 | $ | 250,289,000 | | | $ | 118,891,000 | | | $ | 148,614,000 | |
| 平均資產 | 8.43 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
截至2022年12月31日 | | | | | |
| 第2級資本至 | $ | 257,671,000 | | | $ | 152,467,000 | | | $ | 190,583,000 | |
| 風險加權資產 | 13.52 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
| 一級資本 | $ | 240,848,000 | | | $ | 114,350,000 | | | $ | 152,467,000 | |
| 風險加權資產 | 12.64 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 240,848,000 | | | $ | 85,762,000 | | | $ | 123,879,000 | |
| 風險加權資產 | 12.64 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
| 一級資本 | $ | 240,848,000 | | | $ | 109,451,000 | | | $ | 136,814,000 | |
| 平均資產 | 8.81 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
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下表列出了公司綜合實際和最低資本金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 對於資本
充分性
目的 | | 資本充裕
在立即更正下
訴訟條款 |
截至2023年12月31日 | | | | | |
| 第2級資本至 | $ | 276,402,000 | | | $ | 161,881,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 13.66 | % | | 8.00 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 251,278,000 | | | $ | 121,410,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 12.42 | % | | 6.00 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 251,278,000 | | | $ | 91,058,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 12.42 | % | | 4.50 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 251,278,000 | | | $ | 116,727,000 | | | 不適用 |
| 平均資產 | 8.61 | % | | 4.00 | % | | 不適用 |
截至2022年12月31日 | | | | | |
| 第2級資本至 | $ | 258,855,000 | | | $ | 152,467,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 13.58 | % | | 8.00 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 242,032,000 | | | $ | 114,350,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 12.70 | % | | 6.00 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 242,032,000 | | | $ | 85,762,000 | | | 不適用 |
| 風險加權資產 | 12.70 | % | | 4.50 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 242,032,000 | | | $ | 107,442,000 | | | 不適用 |
| 平均資產 | 9.01 | % | | 4.00 | % | | 不適用 |
注19.表外財務信用敞口和合同義務
合同義務
本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮起貸款的承諾、對未使用的信用額度的承諾和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額反映了銀行參與的程度，特別是金融工具的類別。
對未使用的信用額度的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。銀行會逐一評估每一位客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果銀行認為有必要延長信貸，是基於管理層對借款人的信用評估。世行在2023年、2022年或2021年的承諾中沒有遭受任何損失。
備用信用證是銀行為保證客户履行義務而向第三方出具的有條件承諾，客户有義務(連同利息)償還銀行根據信用證支付的任何金額。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。
如果貸款承諾和備用信用證金融工具的另一方當事人不履行義務，銀行面臨的信貸損失由這些工具的合同金額表示。世行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日，該行擁有以下表外金融工具，其合同金額代表信用風險：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 未使用的線路，以住宅房地產為抵押 | $ | 106,858,000 | | | $ | 105,637,000 | |
| 其他未使用的承付款 | 132,190,000 | | | 113,175,000 | |
| 備用信用證 | 5,493,000 | | | 5,063,000 | |
| 提供信貸的承諾 | 75,899,000 | | | 100,508,000 | |
| 總計 | $ | 320,440,000 | | | $ | 324,383,000 | |
該銀行向主要位於緬因州中海岸和東南部地區的客户提供住宅、商業和消費貸款。這些貸款的抵押品通常包括住宅或商業房地產，或個人財產。儘管貸款組合是多樣化的，但借款人履行合同的能力在很大程度上取決於該地區的經濟狀況，特別是房地產行業。
被指定為對衝的衍生金融工具
作為其整體資產及負債管理策略的一部分，本行定期使用衍生工具，以儘量減少因利率波動而導致的盈利及現金流的重大意外波動。世界銀行的利率風險管理戰略涉及修改某些資產和/或負債的重新定價特徵，以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大不利影響。Management定期用作其利率風險管理策略一部分的衍生工具可能包括利率互換協議、利率下限協議和利率上限協議。
截至2023年12月31日，世行已三未償還的表外衍生工具，指定為現金流量對衝和四表外衍生工具，指定為資產對衝。這些衍生工具是利率互換協議，名義本金總額為#美元。95,000,000及$150,000,000和未實現虧損#美元。1,397,000，税後淨額。金融衍生工具的名義金額及未實現淨收益(虧損)並不代表信貸損失風險。只有在對手方不履行根據協議條款支付利息的責任的情況下，銀行才有可能遭受信貸損失。通過與管理層認為信譽良好的高評級交易對手進行交易以及限制對每個交易對手的風險敞口，衍生工具的信用風險得到緩解。截至2023年12月31日，根據幾家主要信用評級機構的評級，該行的衍生品交易對手的綜合信用評級為“A-”。利率互換協議是由英國央行簽訂的，以限制其對利率上升的風險敞口。
本行亦與合資格貸款客户訂立掉期安排，為這些客户提供長期固定借貸利率，並同時與認可的第三方金融機構訂立掉期合約。這些合同的條款旨在相互抵消，既不產生淨收益，也不產生損失。金融衍生工具的名義金額並不代表信貸損失的風險。只有當交易對手中的任何一方不履行其根據協議條款支付利息的責任時，銀行才有可能遭受信貸損失。通過貸款客户和金融機構交易對手的審慎承保，信用風險得到了緩解。截至2023年12月31日，世行擁有七客户貸款互換合同到位，名義總價值為#美元82,668,000.
注20。公允價值披露
某些資產和負債按公允價值入賬，以提供對公司收益質量的額外洞察。其中一些資產和負債以經常性基礎計量，而其他資產和負債以非經常性基礎計量，並根據適用的現有會計聲明進行確定。例如，可供出售的證券在經常性的基礎上按公允價值記錄。其他資產，例如擁有的其他房地產和國際資產減值，按公允價值按非經常性基礎記錄，採用成本或市場法中較低者來確定個別資產的減值。本公司根據資產及負債的交易市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將資產及負債按公允價值分三級入賬。公允價值層次結構內的金融工具水平以對公允價值計量有重要意義的最低投入水平為基礎(級別1被視為最高，級別3被視為最低)。以下是每個級別的簡要説明：
1級-估值以活躍市場上相同工具的報價為基礎。
2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。
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3級-估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。估值包括使用貼現現金流模型和類似的技術。
本公司金融工具及其他資產按公允價值計量的公允價值方法及假設如下。
投資證券
投資證券的公允價值由獨立提供者使用市場方法估計，並有可觀察的投入，包括矩陣定價和最近的交易。在向第三方取得該等估值資料時，本公司已評估其用以制定公允價值的估值方法，以確定估值是否代表本公司主要市場的退出價格。該公司證券投資組合的主要市場是二級機構市場，退出價格主要反映這些市場的出價水平定價。公允價值是根據一個單位的價值計算的，而不考慮金融工具所有權集中、可能的税務影響或估計交易成本可能導致的任何溢價或折扣。如果將這些考慮因素納入公允價值估計，則公允價值合計可能會發生變化。受限股權證券的賬面價值接近公允價值。因此，該公司將投資證券歸類為2級。
貸款
貸款組合的公允價值是基於退出定價概念進行估計的。未償還貸款的公允價值為
通過使用反映貸款固有的信貸和利息風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算。到期日的估計是基於本公司對每一種貸款類別的還款的歷史經驗，並根據需要根據對當前經濟和貸款條件的影響以及估計的提前還款的影響的估計進行了修正。關於信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和特定的借款人信息來判斷確定的。管理層已使用其認為合理的貼現率對公允價值進行了估計。然而，由於許多這類金融工具沒有市場，管理層沒有基礎來確定上述公允價值是否將指示實際出售中的談判價值。因此，該公司將貸款歸類為3級，但某些IAL除外。IAL的公允價值以估計現金流量為基礎，並按與估計現金流量相關的風險相稱的比率折現，或如抵押品依賴，則按參考類似物業的銷售價格減去銷售成本而釐定的抵押品評估價值貼現。因此，本公司將特定準備金導致公允價值計量的IAL歸類為2級。所有其他IAL歸類為3級。
擁有的其他房地產
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產最初按公允價值入賬。所擁有的其他房地產的公允價值是基於對現有類似物業的物業評估和銷售價格分析得出的。因此，該公司將擁有的其他房地產記錄為非經常性2級。
抵押貸款服務權
抵押貸款償還權代表與償還住宅抵押貸款相關的價值。維修資產和維修負債採用攤銷法進行報告，並與公允價值的減值進行比較。在評估抵押貸款償還權的公允價值時，本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、標的貸款的類型和期限)獲得第三方估值。因此，該公司將抵押貸款償還權歸類為2級。
定期存款
到期存款的公允價值是根據採用重置資金成本法的合同現金流的折現值計算的。貼現率是使用市場上的資金成本借款利率來估計的。因此，該公司將存款歸類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用目前可用於類似剩餘期限借款的利率來估計的。因此，該公司將借入資金歸類為2級。
衍生品
利率互換的公允價值是使用在市場上可觀察到的從第三方獲得的投入來確定的。
締約方，包括收益率曲線、可公開獲得的波動率和浮動指數，因此被歸類為第二級投入。與衍生品相關的信用價值調整利用3級信息，例如對當前信用利差的估計，以評估公司及其交易對手違約的可能性。截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司已
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評估信貸估值調整對其衍生工具持倉整體估值的影響，並已確定信貸估值調整因抵押品入賬而對其衍生工具的整體估值並無重大影響。
客户貸款衍生品
本公司客户貸款衍生工具的估值來自第三方定價服務，並通過對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入非履行風險時，本公司已考慮主要淨額結算安排及任何適用的信貸提升措施的影響，例如抵押品入賬。
侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些價值並不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於管理層對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延税項資產、房地和設備以及擁有的其他房地產。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
按經常性基準以公允價值記錄的資產和負債
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | — | | | $ | 19,830,000 | | | $ | — | | | $ | 19,830,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | 224,597,000 | | | — | | | 224,597,000 | |
| 國家和政治分區 | — | | | 34,645,000 | | | — | | | 34,645,000 | |
| 資產支持證券 | — | | | 2,981,000 | | | — | | | 2,981,000 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 282,053,000 | | | — | | | 282,053,000 | |
| **利率互換協議 | — | | | 380,000 | | | — | | | 380,000 | |
| 簽署客户貸款利息互換協議 | — | | | 4,348,000 | | | — | | | 4,348,000 | |
| 利率互換協議總額 | — | | | 4,728,000 | | | — | | | 4,728,000 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 286,781,000 | | | $ | — | | | $ | 286,781,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 利率互換協議 | $ | — | | | $ | 2,149,000 | | | $ | — | | | $ | 2,149,000 | |
| 客户貸款利息互換協議 | — | | | 4,348,000 | | | — | | | 4,348,000 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 6,497,000 | | | $ | — | | | $ | 6,497,000 | |
第一屆Bancorp - 2023表格10-K -第100頁
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | — | | | $ | 19,147,000 | | | $ | — | | | $ | 19,147,000 | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | 228,676,000 | | | — | | | 228,676,000 | |
| 國家和政治分區 | — | | | 33,191,000 | | | — | | | 33,191,000 | |
| 資產支持證券 | — | | | 3,495,000 | | | — | | | 3,495,000 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 284,509,000 | | | — | | | 284,509,000 | |
| **利率互換協議 | — | | | 689,000 | | | — | | | 689,000 | |
| 簽署客户貸款利息互換協議 | — | | | 4,910,000 | | | — | | | 4,910,000 | |
| 利率互換協議總額 | — | | | 5,599,000 | | | — | | | 5,599,000 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 290,108,000 | | | $ | — | | | $ | 290,108,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 客户貸款利息互換協議 | $ | — | | | $ | 4,910,000 | | | $ | — | | | $ | 4,910,000 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 4,910,000 | | | $ | — | | | $ | 4,910,000 | |
在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債
下表列出了按非經常性公允價值計量的資產，自初始確認以來已進行公允價值調整。抵押服務權按公允價值呈列， 不是2023年和2022年12月31日的減損準備金。 本公司 不是2023年和2022年12月31日擁有的其他房地產或相關津貼。出於公允價值披露的目的，只有具有相關特定ACL或部分沖銷的抵押品依賴IAL才被納入IAL中。以下IAL已扣除特定津貼美元后呈列19,000及$135,000分別在2023年12月31日和2022年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | 3,583,000 | | | $ | — | | | $ | 3,583,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 個別分析貸款 | — | | | 285,000 | | | — | | | 285,000 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 3,868,000 | | | $ | — | | | $ | 3,868,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | 3,734,000 | | | $ | — | | | $ | 3,734,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 個別分析貸款 | — | | | 20,000 | | | — | | | 20,000 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 3,754,000 | | | $ | — | | | $ | 3,754,000 | |
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，如果公允價值能夠合理確定的話。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值的估計或其他估值技術為基礎，並使用可觀察的資料(如有)。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。FASB ASC主題825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
本摘要不包括賬面價值接近公允價值的金融資產及負債，以及按公允價值按經常性原則入賬的金融工具。賬面價值接近公允價值的金融工具包括
第一個Bancorp-2023表格10-K-第101頁
現金等價物、其他銀行的有息存款、活期存款、儲蓄和貨幣市場存款。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的估計公允價值為報告日的即期應付金額。賬面價值之所以被使用，是因為賬户沒有規定的到期日，客户有能力立即提取資金。
截至2023年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 估計數 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 價值 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券（扣除信用損失撥備） | $ | 385,235,000 | | | $ | 338,570,000 | | | $ | — | | | $ | 338,570,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款（扣除信用損失備抵） | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | 699,537,000 | | | 658,732,000 | | | — | | | — | | | 658,732,000 | |
| 施工 | 86,695,000 | | | 81,638,000 | | | — | | | — | | | 81,638,000 | |
| 其他 | 443,944,000 | | | 431,067,000 | | | — | | | — | | | 431,067,000 | |
| 市政 | 51,089,000 | | | 46,806,000 | | | — | | | — | | | 46,806,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 669,864,000 | | | 595,033,000 | | | — | | | 285,000 | | | 594,748,000 | |
| 施工 | 31,740,000 | | | 31,131,000 | | | — | | | — | | | 31,131,000 | |
| 房屋淨值信用額度 | 103,400,000 | | | 102,858,000 | | | — | | | — | | | 102,858,000 | |
| 消費者 | 19,155,000 | | | 16,963,000 | | | — | | | — | | | 16,963,000 | |
| 貸款總額 | 2,105,424,000 | | | 1,964,228,000 | | | — | | | 285,000 | | | 1,963,943,000 | |
| 抵押貸款償還權 | 2,177,000 | | | 3,583,000 | | | — | | | 3,583,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 當地定期存款單 | $ | 293,466,000 | | | $ | 362,555,000 | | | $ | — | | | $ | 362,555,000 | | | $ | — | |
| 國家定期存款單 | 776,781,000 | | | 699,919,000 | | | — | | | 699,919,000 | | | — | |
| 存款單總數 | 1,070,247,000 | | | 1,062,474,000 | | | — | | | 1,062,474,000 | | | — | |
| 回購協議 | 49,576,000 | | | 49,462,000 | | | — | | | 49,462,000 | | | — | |
| 其他借入資金 | 20,076,000 | | | 20,074,000 | | | — | | | 20,074,000 | | | — | |
| 借入資金總額 | 69,652,000 | | | 69,536,000 | | | — | | | 69,536,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第102頁
截至2022年12月31日，金融工具的公允價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 估計數 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 價值 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期日的證券 | $ | 393,896,000 | | | $ | 339,011,000 | | | $ | — | | | $ | 339,011,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款（扣除信用損失備抵） | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 房地產 | 692,541,000 | | | 669,752,000 | | | — | | | — | | | 669,752,000 | |
| 施工 | 92,994,000 | | | 89,934,000 | | | — | | | — | | | 89,934,000 | |
| 其他 | 315,917,000 | | | 312,219,000 | | | — | | | 20,000 | | | 312,199,000 | |
| 市政 | 40,439,000 | | | 38,069,000 | | | — | | | — | | | 38,069,000 | |
| 住宅 | | | | | | | | | |
| 術語 | 611,350,000 | | | 558,274,000 | | | — | | | — | | | 558,274,000 | |
| 施工 | 49,686,000 | | | 44,410,000 | | | — | | | — | | | 44,410,000 | |
| 房屋淨值信用額度 | 75,416,000 | | | 78,878,000 | | | — | | | — | | | 78,878,000 | |
| 消費者 | 19,883,000 | | | 18,142,000 | | | — | | | — | | | 18,142,000 | |
| 貸款總額 | 1,898,226,000 | | | 1,809,678,000 | | | — | | | 20,000 | | | 1,809,658,000 | |
| 抵押貸款償還權 | 2,493,000 | | | 3,734,000 | | | — | | | 3,734,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 當地定期存款單 | $ | 291,152,000 | | | $ | 275,658,000 | | | $ | — | | | $ | 275,658,000 | | | $ | — | |
| 國家定期存款單 | 576,519,000 | | | 569,883,000 | | | — | | | 569,883,000 | | | — | |
| 存單合計 | 867,671,000 | | | 845,541,000 | | | — | | | 845,541,000 | | | — | |
| 回購協議 | 64,409,000 | | | 64,289,000 | | | — | | | 64,289,000 | | | — | |
| 其他借入資金 | 39,074,000 | | | 39,064,000 | | | — | | | 39,064,000 | | | — | |
| 借入資金總額 | 103,483,000 | | | 103,353,000 | | | — | | | 103,353,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
注21.其他營業收入及其他
其他營業收入中沒有任何項目總計超過收入的1%。其他運營費用包括
以下項目佔收入的1%：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他運營費用 | | | | | |
| 廣告費和營銷費 | $ | 1,187,000 | | | $ | 1,296,000 | | | $ | 1,181,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| ATM和交換費用 | 1,714,000 | | | 1,568,000 | | | 1,446,000 | |
| | | | | |
| 其他借款費用 | 5,000 | | | 627,000 | | | 2,198,000 | |
| | | | | |
注22。法律或有事項
管理層認為，在正常業務過程中還會不時出現各種法律索賠，這些索賠不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
注23.重新分類
往年的某些項目在財務報表中重新分類，以符合本年度的列報方式。這些不會對資產負債表或利潤表列報產生重大影響。
The First Bancorp - 2023表格10-K -第103頁
注24.母公司簡明財務信息
The First Bancorp，Inc.的濃縮財務信息其子公司除外如下：
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 667,000 | | | $ | 879,000 | |
| 應收股利 | 3,750,000 | | | 3,600,000 | |
| | | |
| 對子公司的投資 | 214,531,000 | | | 200,180,000 | |
| | | |
| 商譽 | 27,559,000 | | | 27,559,000 | |
| 其他資產 | 460,000 | | | 466,000 | |
| 總資產 | $ | 246,967,000 | | | $ | 232,684,000 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 應付股息 | $ | 3,884,000 | | | $ | 3,755,000 | |
| 其他負債 | 4,000 | | | 6,000 | |
| 總負債 | 3,888,000 | | | 3,761,000 | |
| 股東權益 | | | |
| | | |
| 普通股 | 111,000 | | | 110,000 | |
| 額外實收資本 | 70,071,000 | | | 68,435,000 | |
| 留存收益 | 172,897,000 | | | 160,378,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 243,079,000 | | | 228,923,000 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 246,967,000 | | | $ | 232,684,000 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第104頁
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他營業收入 | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | — | |
| 總收入 | — | | | 3,000 | | | — | |
| | | | | |
| 其他運營費用 | 1,202,000 | | | 1,166,000 | | | 1,148,000 | |
| 總費用 | 1,202,000 | | | 1,166,000 | | | 1,148,000 | |
| 所得税和銀行盈利前損失 | (1,202,000) | | | (1,163,000) | | | (1,148,000) | |
| 適用所得税 | (279,000) | | | (299,000) | | | (269,000) | |
| 銀行盈利前虧損 | (923,000) | | | (864,000) | | | (879,000) | |
| 銀行收益權益 | | | | | |
| 滙 | 14,750,000 | | | 14,000,000 | | | 13,400,000 | |
| 未匯出 | 15,691,000 | | | 25,854,000 | | | 23,748,000 | |
| 淨收入 | $ | 29,518,000 | | | $ | 38,990,000 | | | $ | 36,269,000 | |
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 29,518,000 | | | $ | 38,990,000 | | | $ | 36,269,000 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
| | | | | |
| 股權補償費用 | 820,000 | | | 809,000 | | | 856,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他資產增加 | 6,000 | | | (35,000) | | | (71,000) | |
| (增加)應收股利減少 | (150,000) | | | (400,000) | | | 200,000 | |
| 增加應付股息 | 129,000 | | | 227,000 | | | 115,000 | |
| 其他負債增加 | (2,000) | | | 1,000 | | | 5,000 | |
| 銀行未匯出收益 | (15,691,000) | | | (25,854,000) | | | (23,748,000) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 14,630,000 | | | 13,738,000 | | | 13,626,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 購買普通股 | (250,000) | | | (277,000) | | | (253,000) | |
| 出售普通股所得收益 | 817,000 | | | 796,000 | | | 689,000 | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (15,409,000) | | | (14,779,000) | | | (13,948,000) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (14,842,000) | | | (14,260,000) | | | (13,512,000) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (212,000) | | | (522,000) | | | 114,000 | |
| 年初現金及現金等價物 | 879,000 | | | 1,401,000 | | | 1,287,000 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 667,000 | | | $ | 879,000 | | | $ | 1,401,000 | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第105頁
注25。新會計公告
採用新的會計準則：2023年1月1日，公司通過了修訂後的美國會計準則第2016-13號，《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量》，用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入貸款的表外信貸敞口，如貸款承諾、備用信用證和某些信貸額度。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種津貼，而不是對可供出售的債務證券進行減記。可供出售的債務證券管理層不打算出售，或者認為它們更有可能被要求出售。
該公司採用ASC 326，對所有金融資產採用修改後的追溯方法，按攤餘成本和表外信貸敞口計量。2023年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。在採用時，該公司確認持有至到期證券的ACL增加了$438,000，貸款額度增加1美元。6,210,000，以及將表外承付準備金增加#美元。1,297,000.信貸損失備抵和表外承諾準備金增加的税後淨影響是保留收益淨減少美元6,277,000顯示在合併股東權益變動表中。更多詳細信息請參閲註釋3、5和6。
下表説明瞭2023年1月1日採用ASC 326的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 根據ASC 326報告 | 採用ASC 326之前版本 | ASC 326採用的影響 |
| | | |
| 資產： | | | |
| 債務證券信用損失備抵 | | | |
| 持有至成熟 | | | |
| 國家和政治分區 | $ | 229,000 | | $ | — | | $ | 229,000 | |
| 公司證券 | 209,000 | | — | | 209,000 | |
| | | |
| 提供更多貸款 | | | |
| 商業 | | | |
| 房地產所有者佔領 | 256,623,000 | | | 256,623,000 | |
| 非業主佔用的房地產 | 363,660,000 | | | 363,660,000 | |
| 房地產 | | 699,340,000 | | (699,340,000) | |
| 建設 | 93,907,000 | | 93,907,000 | | — | |
| C&I | 319,359,000 | | 319,359,000 | | — | |
| 多户 | 79,057,000 | | — | | 79,057,000 | |
| 市 | 40,619,000 | | 40,619,000 | | — | |
| *住宅 | | | |
| * | 597,404,000 | | 613,919,000 | | (16,515,000) | |
| 建設 | 49,907,000 | | 49,907,000 | | — | |
| *房屋淨值 | | | |
| * | 93,075,000 | | 76,560,000 | | 16,515,000 | |
| *消費者 | 21,063,000 | | 21,063,000 | | — | |
| | | |
| **貸款信貸損失撥備 | 22,933,000 | | 16,723,000 | | 6,210,000 | |
| | | |
| 負債： | | | |
| *表外信貸敞口的信貸損失準備 | $ | 1,397,000 | | $ | 100,000 | | $ | 1,297,000 | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第106頁
2023年3月，FASB發佈了ASU編號2023-02，投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。這一ASU將比例攤銷會計方法的使用--目前僅允許對低收入住房税收抵免(LIHTC)結構的投資--擴大到符合某些標準的其他税收抵免結構的股權投資。按比例攤銷法的結果是：(1)按每個期間的税收抵免和其他税收優惠的分配比例攤銷抵税投資；(2)在所得税項目內列報淨額。ASU從2024年開始對日曆年終公共業務實體生效。預計採用該技術不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。本ASU要求公共商業實體，如本公司，提供按類型和司法管轄區分類的所得税支付金額的強化披露。從2024年12月15日開始的年度期間需要採用，預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第107頁
注26。季度信息
下表按季度提供了過去兩年每年的未經審計財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元(千美元)，每股數據除外 | 2022Q1 | 2022Q2 | 2022Q3 | 2022Q4 | 2023Q1 | 2023Q2 | 2023Q3 | 2023Q4 |
| 資產負債表 | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 22,051 | | $ | 23,453 | | $ | 27,408 | | $ | 22,728 | | $ | 27,458 | | $ | 25,077 | | $ | 29,894 | | $ | 31,942 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 18,427 | | 22,871 | | 65,786 | | 3,693 | | 2,773 | | 3,978 | | 38,366 | | 3,488 | |
| 投資 | 690,198 | | 681,430 | | 665,174 | | 678,405 | | 680,087 | | 668,342 | | 672,346 | | 667,288 | |
| 有限制的股權證券 | 5,402 | | 4,720 | | 4,514 | | 3,883 | | 3,874 | | 5,227 | | 3,860 | | 3,385 | |
| 貸款淨額和持有待售貸款 | 1,691,982 | | 1,772,843 | | 1,841,588 | | 1,898,226 | | 1,959,389 | | 2,037,488 | | 2,056,806 | | 2,105,424 | |
| 其他資產 | 120,547 | | 125,037 | | 130,595 | | 132,243 | | 138,239 | | 134,703 | | 142,867 | | 135,171 | |
| 總資產 | $ | 2,548,607 | | $ | 2,630,354 | | $ | 2,735,065 | | $ | 2,739,178 | | $ | 2,811,820 | | $ | 2,874,815 | | $ | 2,944,139 | | $ | 2,946,698 | |
| 存款 | $ | 2,158,539 | | $ | 2,252,022 | | $ | 2,369,949 | | $ | 2,378,877 | | $ | 2,466,701 | | $ | 2,499,862 | | $ | 2,599,937 | | $ | 2,599,662 | |
| 借入資金 | 133,712 | | 126,588 | | 118,343 | | 103,483 | | 83,881 | | 114,481 | | 82,993 | | 69,652 | |
| 其他負債 | 22,710 | | 24,059 | | 26,856 | | 27,895 | | 32,777 | | 28,469 | | 34,544 | | 34,305 | |
| 股東權益 | 233,646 | | 227,685 | | 219,917 | | 228,923 | | 228,461 | | 232,003 | | 226,665 | | 243,079 | |
| 負債和股權總額 | $ | 2,548,607 | | $ | 2,630,354 | | $ | 2,735,065 | | $ | 2,739,178 | | $ | 2,811,820 | | $ | 2,874,815 | | $ | 2,944,139 | | $ | 2,946,698 | |
| 損益表和全面收益表 |
| 利息收入 | $ | 20,533 | | $ | 21,431 | | $ | 23,991 | | $ | 27,080 | | $ | 28,914 | | $ | 31,184 | | $ | 33,254 | | $ | 34,822 | |
| 利息支出 | 1,913 | | 2,733 | | 4,627 | | 7,596 | | 11,439 | | 15,259 | | 17,300 | | 18,969 | |
| 淨利息收入 | 18,620 | | 18,698 | | 19,364 | | 19,484 | | 17,475 | | 15,925 | | 15,954 | | 15,853 | |
| 信用損失撥備（減少） | 450 | | 450 | | 400 | | 450 | | 550 | | 151 | | (200) | | 683 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 18,170 | | 18,248 | | 18,964 | | 19,034 | | 16,925 | | 15,774 | | 16,154 | | 15,170 | |
| 非利息收入 | 4,232 | | 4,080 | | 4,715 | | 3,847 | | 3,569 | | 3,870 | | 3,891 | | 4,107 | |
| 非利息支出 | 10,650 | | 10,172 | | 11,371 | | 11,711 | | 10,850 | | 10,715 | | 11,006 | | 11,187 | |
| 税前收入 | 11,752 | | 12,156 | | 12,308 | | 11,170 | | 9,644 | | 8,929 | | 9,039 | | 8,090 | |
| 所得税 | 2,047 | | 2,159 | | 2,217 | | 1,973 | | 1,673 | | 1,535 | | 1,565 | | 1,411 | |
| 淨收入 | $ | 9,705 | | $ | 9,997 | | $ | 10,091 | | $ | 9,197 | | $ | 7,971 | | $ | 7,394 | | $ | 7,474 | | $ | 6,679 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.89 | | $ | 0.91 | | $ | 0.92 | | $ | 0.84 | | $ | 0.73 | | $ | 0.67 | | $ | 0.68 | | $ | 0.60 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.88 | | $ | 0.91 | | $ | 0.91 | | $ | 0.83 | | $ | 0.72 | | $ | 0.67 | | $ | 0.67 | | $ | 0.60 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | $ | (18,343) | | $ | (12,734) | | $ | (14,866) | | $ | 2,943 | | $ | 4,181 | | $ | (3,244) | | $ | (10,071) | | $ | 14,277 | |
| 從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨收益 | 9 | | 5 | | 6 | | 3 | | 4 | | 1 | | 1 | | 2 | |
| 現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | — | | 146 | | 354 | | 44 | | (2,736) | | 2,872 | | 730 | | (1,110) | |
| 退休後福利成本的未確認收益 | — | | — | | — | | 168 | | — | | — | | — | | 30 | |
| 其他全面收益(虧損) | $ | (18,334) | | $ | (12,583) | | $ | (14,506) | | $ | 3,158 | | $ | 1,449 | | $ | (371) | | $ | (9,340) | | $ | 13,199 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (8,629) | | $ | (2,586) | | $ | (4,415) | | $ | 12,355 | | $ | 9,420 | | $ | 7,023 | | $ | (1,866) | | $ | 19,878 | |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第108頁
注27.收購與無形資產
2020年12月11日，本公司從班戈儲蓄銀行手中收購了緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1B號的一家分行。此次收購增加了該公司在貝爾法斯特和沃爾多縣的現有業務。該公司利用在貝爾法斯特的實體業務和新客户基礎來擴大其在市場上的貸款和存款份額。有幾個不是在2022年或2023年進行收購。
與收購FNB BankShares相關的核心存款無形資產於2015年全額攤銷。與收購羅克蘭分公司相關的核心礦藏無形資產於2022年全額攤銷。與收購貝爾法斯特分行相關的核心礦藏無形資產正在按直線攤銷，十年。2023年和2022年的年度攤銷費用為26,000，在完全攤銷之前，每年的攤銷費用(目前預計為2031年)將為#美元。26,000。貝爾法斯特核心礦藏無形資產按直線攤銷，因為公司預計核心礦藏不會大量流失。
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獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
第一銀行，Inc.
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了First Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表和全面收益表、股東權益變動表和現金流量，以及相關附註(統稱財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表按照美國公認會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，本公司已於2023年1月1日改變其確認及計量信貸損失的會計方法，原因是採用了財務會計準則委員會會計準則編纂專題326，金融工具-信貸損失
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對附帶的《管理層財務報告內部控制年度報告》所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
計提貸款和表外信貸風險撥備
如本公司綜合財務報表附註1、5及6所述，截至2023年12月31日，本公司的總貸款組合為2,129,454,000美元，信貸損失相關撥備為24,030,000美元，表外信貸風險為140,054,000美元，表外信貸損失相關撥備為1,255,000美元。本公司的貸款信貸損失準備和表外信貸風險是重要而複雜的估計，在評估信貸質量和估計貸款組合內的固有損失和表外信貸風險時，需要管理層做出重大判斷。
貸款信貸損失準備是本公司對資產負債表日貸款預期年限內預期信貸損失的估計。貸款信貸損失準備包括在存在類似風險特徵的情況下，根據終生損失率模型以集體(集合)為基礎計算的準備金。不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第110頁
對於按集合(池)計量的準備金，本公司使用貼現現金流方法估計所有貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，公司在工具層面生成現金流預測，其中付款預期根據估計的提前還款速度、削減、收回時間和損失率進行調整。對預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史基準數據。該公司使用對歷史、內部和同行數據的迴歸分析來確定在建立終身損失率模型時可以使用的合適的損失驅動因素。
該公司還納入了一個合理和可支持的預測期，該預測期將恢復到歷史損失率。對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和收回時間)的調整組合在工具層面產生預期現金流，代表預期損失的總和，以確定估計的貸款信貸損失撥備。貸款信貸損失準備評估亦會考慮各種定性因素，包括政策及/或承保標準的改變、經濟趨勢及條件的實際或預期改變、資產組合性質及數量的改變、信貸及貸款人員/管理人員的改變、問題貸款趨勢、信貸風險集中度、貸款審查結果、貸款相關抵押品價值的改變，以及監管及商業環境的改變。.
表外信貸風險的信貸損失準備是對截至資產負債表日的無資金承諾所固有的可能信貸損失的估計。提供信貸的無資金承諾包括信貸額度的未使用部分、發起貸款的承諾以及備用信用證和商業信用證。用於確定這些風險的信貸損失撥備的程序與確定貸款信貸損失撥備的程序是一致的，並根據估計的籌資概率進行了調整。
這些判斷和假設的變化可能會對公司的財務業績產生重大影響。審計這些複雜的判斷和假設涉及特別具有挑戰性的審計師判斷，因為審計證據的性質和範圍以及解決這些問題所需的努力，包括所需的專業技能或知識的範圍。我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•瞭解與貸款信貸損失準備相關的控制措施，並測試此類控制措施的設計和運作有效性，包括對關鍵數據輸入的批准，包括對預測的經濟情景、損失動因和包括基本數據驗證在內的定性因素的批准。
•通過分析制定判斷和假設時使用的數據，評估管理層在形成預期現金流時使用的判斷、假設和數據來源的合理性，包括評估是否存在與管理層未使用的貸款組合相關的其他數據來源。
•比較管理層記錄的判斷和假設與信用損失準備金模型的一致性。
•評估公司在形成定性損失因素時使用的投入和因素的適當性，並評估這些投入和因素對於所用目的是否相關、可靠和合理。
•評估在計算表外信貸風險的信貸損失準備時使用的估計資金概率的適當性。
•評估個別分析貸款的特定準備金的適當性。
•透過根據相關來源文件重新履行或獨立計算貸款及資產負債表外信貸風險之信貸虧損撥備之重要元素，以驗證貸款及資產負債表外信貸風險之信貸虧損撥備之數學準確性及計算方法。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
自1993年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
/s/ 貝瑞·鄧恩麥克尼爾&帕克
公司ID 136
緬因州波特蘭
2024年3月8日
第一個Bancorp-2023表格10-K-第111頁
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條的要求，截至2023年12月31日，即本報告所述期間結束時，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，公司及其管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，公司管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。此外，根據管理層的評估，在截至2023年12月31日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。本公司會持續檢討其披露控制及程序，其中可能包括對財務報告的內部控制，並可能不時作出改變，以加強其效力及確保本公司的制度與其業務同步發展。
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責編制和公平列報本10-K表格中包含的財務報表和其他財務信息。管理層還負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，並確定用於評估其有效性的框架。管理層設計了促進財務誠信和準確報告的流程、內部控制和商業文化。本公司的全面財務報告內部控制制度旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則編制本公司的綜合財務報表。公司的會計政策和財務報告的內部控制由管理層建立和維護，受公司董事會，包括董事會審計委員會的全面監督。
管理層已對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制進行了全面審查、評價和評估。管理層在進行評價時採用的標準措施是特雷德韋委員會贊助組織委員會公佈的《2013年內部控制--綜合框架》中的措施。根據審查和評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，不存在重大弱點。
Berry Dunn McNeil&Parker，LLC是一家獨立註冊的公共會計師事務所，它已經審計並報告了本10-K表格中包含的綜合財務報表，並在本報告之前發佈了關於公司財務報告內部控制的書面審計報告。
| | | | | |
| /S/Tony C.McKim | /S/理查德·M·埃爾德 |
| Tony·C·麥金姆、總裁和董事 | 理查德·M·埃爾德，財務主管兼首席財務官 |
| (首席行政主任) | (首席財務官、首席會計官) |
| 2024年3月8日 | 2024年3月8日 |
第一個Bancorp-2023表格10-K-第112頁
項目9B。其他信息
無
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項要求的有關本公司董事和高級管理人員的資料應包括在將於2024年4月24日舉行的股東年會的委託書中，並以引用的方式併入本文。
項目11.高管薪酬
第11項要求的高管薪酬信息應包括在將於2024年4月24日舉行的股東年會的委託書中，並以引用方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項要求的有關某些實益擁有人的擔保所有權和管理層以及相關股東事項的信息應包括在將於2024年4月24日舉行的股東年會的委託書中，並通過引用併入本文。
下表列出了根據股權補償計劃授權發行的證券的金額和加權平均行使價格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(不包括列中反映的證券) |
| 計劃類別 | | | | | |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | $ | — | | | 301,440 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | — | | | $ | — | | | 301,440 | |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第13項要求的有關某些關係和關聯交易以及董事獨立性的信息應包括在2024年4月24日召開的股東年會的委託書中，並通過引用併入本文。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第113頁
項目14.主要會計費用和服務
第14項要求的主要會計費用和服務的信息應包括在將於2024年4月24日召開的股東年會的委託書中，並以引用的方式併入本文。
第一個Bancorp-2023表格10-K-第114頁
項目15.證物和財務報表附表
A.展品
附件3.2註冊人公司章程修正案(通過參考2008年5月1日在第5.03項下提交的公司表格8-K的附件3.1合併)。
附件3.3註冊人公司章程修正案(通過參考2008年3月14日提交的公司2008年年度會議的最終委託書合併而成)。
附件3.4批准發行優先股的註冊人公司章程修正案(通過參考2008年12月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
附件3.5公司章程的一致副本(通過參考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5併入)。
附件3.6公司章程修正案(通過參考2019年12月20日在第5.03項下提交的公司表格8-K的附件3.6併入)。
附件4.1股本説明(隨函存檔)。
附件10.1日期為2016年1月1日的董事拆分美元保險計劃和樣本協議(通過參考2017年10月25日在1.01項下提交的公司8-K表格的附件10.1併入)。
附件10.2 2016年1月1日的高管拆分美元保險計劃和樣本協議(通過參考2017年10月25日在1.01項下提交的公司8-K表格的附件10.2併入)。
附件10.3 2019年11月8日對一名高管的限制性股票協議的修訂日期為2015年1月29日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日(通過參考2019年11月12日在第II部分第4A項下提交的公司Form 10-Q表的附件10.3併入)。
附件10.4本銀行與班戈儲蓄銀行就購買位於緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1B的銀行分行、貸款和存款簽訂的分行購買和假設協議(通過引用本公司於2020年11月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4併入)。
附件14.1《高級財務官道德守則》，董事會於2003年9月19日通過(參考2006年3月15日提交的公司年度報告10-K表格的附件14.1)。
附件14.2董事會於2022年8月25日通過的《商業行為和道德準則》(通過參考2023年3月10日提交的公司10-K表格的附件14.2併入)。
圖19.1董事會於2024年2月29日通過的內幕交易政策 (現提交本局)。
附件23.1獨立註冊會計師事務所同意書
附件31.1《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席執行官證書
附件31.2《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席財務官證明
附件32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書
附件32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明
附件97.1董事會於2023年7月27日通過的追回政策(茲提交)。
圖101.INS XBRL實例文檔
圖101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
附件101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
圖101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
圖101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
圖101.DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫
圖104.覆蓋頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在圖101中)。
第一個Bancorp-2023 Form 10-K-第115頁
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
第一銀行，Inc.
/S/Tony C.McKim
Tony·C·麥金姆、總裁
2024年3月8日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| /S/Tony C.McKim | /S/理查德·M·埃爾德 |
| Tony·C·麥金姆、總裁和董事 | 理查德·M·埃爾德，財務主管兼首席財務官 |
| (首席行政主任) | (首席財務官、首席會計官) |
| 2024年3月8日 | 2024年3月8日 |
| |
| /s/布魯斯·廷德爾 | /s/羅伯特·B.格雷戈裏 |
| 布魯斯·A Tindal，董事兼董事長 | Robert B.格雷戈裏，主任 |
| 2024年3月8日 | 2024年3月8日 |
| |
| /s/蕾妮W.凱利 | /s/ Cornelius J. Russell |
| 蕾妮·W凱利，總監 | Cornelius J. Russell，總監 |
| 2024年3月8日 | 2024年3月8日 |
| |
| /s/ Stuart G.史密斯 | /s/ Kimberly S.天鵝 |
| 斯圖爾特·G史密斯，總監 | Kimberly S.斯旺，總監 |
| 2024年3月8日 | 2024年3月8日 |
| |
| /s/ F。Stephen Ward | |
| F.斯蒂芬·沃德，導演 | |
| 2024年3月8日 | |
The First Bancorp - 2023表格10-K -第116頁
