APA-20231231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
在從美國到日本的過渡期內，從美國到中國               
佣金文件編號 1-40144
APA公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州 86-1430562
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
One Post Oak Central，2000 Post Oak Boulevard，100套房, 休斯敦, 德克薩斯州77056-4400
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(713) 296-6000
根據該法第12(B)節登記的證券： 
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.625美元APA納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。大型加速文件服務器☒加速文件服務器☐非加速文件服務器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)：是☐否☒
截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值
$10,499,243,068 
截至2024年1月31日註冊人已發行普通股數量
301,818,820 



引用成立為法團的文件
註冊人的最終委託書中與註冊人2024年股東年會有關的部分通過引用併入本年度報告的表格10-K的第II部分和第III部分。


目錄
 
項目 頁面
第一部分
1.
生意場
1
1A.
風險因素
19
1B.
未解決的員工意見
30
1C.
網絡安全
30
2.
特性
1
3.
法律程序
32
4.
煤礦安全信息披露
32
第II部
5.
註冊人普通股、相關股東權益事項和發行人購買股權證券的市場
33
6.
選定的財務數據
34
7.
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
35
7A.
關於市場風險的定量和定性披露
58
8.
財務報表和補充數據
59
9.
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
59
9A.
控制和程序
59
9B.
其他信息
60
9C.
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
60
第三部分
10.
董事、行政人員和公司治理
61
11.
高管薪酬
61
12.
某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
61
13.
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
61
14.
主要會計費用及服務
61
第四部分
15.
展品、財務報表附表
62
16.
表格10-K摘要
65
 

i

前瞻性陳述和D風險
這份Form 10-K年度報告包括《1933年證券法》(經修訂)第27A節(《證券法》)和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節(《交易法》)所指的“前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，本10-K表格年度報告中包含的或以引用方式併入的所有陳述，包括但不限於以下陳述：公司未來財務狀況、業務戰略、預算、預計收入、預計成本、未來經營管理計劃和目標以及資本回報框架、公司與卡隆石油公司(Callon)擬議合併(合併)的預期收益、合併對合並公司業務和未來財務和經營業績的預期影響、合併預期的財務和運營影響以及預期的合併結束日期。這些都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於公司對歷史經營趨勢的審查、用於編制截至2023年12月31日的已探明儲量估計的信息，以及公司擁有或從第三方獲得的其他數據。此外，前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，例如“可能”、“將會”、“可能”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”、“相信”、“繼續”、“尋求”、“指導”、“目標”、“可能”、“展望”、“可能”、“潛在”、“前景”、“應該”、“將會”或類似的術語，但沒有這些詞並不意味着一項聲明不具有前瞻性。儘管該公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期在這種情況下是合理的，但它不能保證這些預期將被證明是正確的。可能導致實際結果與公司預期大相徑庭的重要因素包括但不限於公司對以下方面的假設：
•地方、區域、國家和國際經濟條件的變化，包括任何流行病或大流行的結果，如冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行和任何相關變種；
•石油、天然氣、天然氣液體(NGL)和其他產品或服務的市場價格，包括從第三方購買的天然氣銷售並交付給美國液化天然氣出口設施的價格；
•公司的商品套期保值安排；
•石油、天然氣、天然氣和其他產品或服務的供求情況；
•產量和儲量水平；
•鑽井風險；
•經濟和競爭條件，包括俄羅斯在烏克蘭的戰爭、以色列和加沙的武裝衝突造成的市場和宏觀經濟混亂，以及包括石油輸出國組織(歐佩克)在內的外國石油和天然氣生產國以及參與歐佩克倡議的非歐佩克成員國採取的行動(歐佩克+)；
•資本資源的可獲得性；
•資本支出和其他合同債務；
•貨幣匯率；
•天氣狀況；
•通貨膨脹率；
•税收立法變化的影響；
•商品和服務的可得性；
•政治壓力的影響，以及環保團體和其他利益相關者對與公司及其附屬公司經營的行業有關的決策和政策的影響；
•立法、法規或政策變化，包括應對全球氣候變化影響的舉措或進一步監管水力壓裂、甲烷排放、燃燒或水處理；
•公司在環境、社會和治理措施方面的業績；
•網絡攻擊和恐怖主義；
•公司進入資本市場的能力；
•與市場相關的風險，如一般信用風險、流動性風險和利率風險；
•留住和聘用關鍵人員的能力；
•財產收購或資產剝離；
II

•整合收購；
•公司或卡隆的股東可能不批准合併的風險；
•關於完成合並的時間的不確定性，包括合併被推遲或不發生的可能性；
•公司或Callon可能無法獲得合併所需的政府和監管批准，或所需的政府和監管批准可能會推遲合併或導致施加可能減少合併預期收益或導致各方放棄合併的條件的風險；
•完成合並的條件可能不能及時或根本得不到滿足的風險；
•發生可能導致一方或雙方有權終止合併協議的事件，包括可能需要本公司或Callon向另一方支付終止費的情況；
•合併後業務不能成功整合的風險；
•合併帶來的成本節約、協同效應和增長可能沒有完全實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險；
•管理時間在合併相關問題上的轉移；
•本公司和卡隆在合併期間各自的業務運作受到限制的風險；
•宣佈可能完成合並對公司普通股市場價格、公司財務業績以及與公司客户、供應商、供應商、競爭對手、管理層和其他員工的關係的負面影響；以及
•在項目1和2--業務和物業--估計的已探明儲量和未來淨現金流量、項目--風險因素、項目--7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、項目-關於市場風險的定量和定性披露以及本年度報告10-K表格中其他部分披露的其他因素下披露的其他因素。
其他可能導致公司實際結果與公司預期大相徑庭的因素或事件可能會不時出現，公司無法預測所有這些因素或事件。可歸因於公司或代表公司行事的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確符合警告性聲明的要求。所有前瞻性陳述僅在本年度報告發布之日以Form 10-K格式發表。除法律另有規定外，公司不承擔任何更新或修改這些陳述的義務，無論是基於內部估計或預期、新信息、未來發展或其他方面的變化。

三、

定義
S-X法規第4-10(A)條規定的所有術語在本年度報告中以表格10-K形式使用時，應具有法定規定的含義。如本文所用：
“3D”指的是三維。
“4-D”的意思是四維的。
“b/d”是指每天的石油桶或NGL。
“bbl”或“bbls”指的是一桶或多桶石油或天然氣。
“bcf”指的是十億立方英尺的天然氣。
“bcf/d”是指每天一次bcf。
“boe”是指一桶石油當量，用一桶石油或NGL與六立方英尺天然氣的比率來確定。
“boe/d”是指每天的boe。
“Btu”指的是英制熱量單位，即熱值的計量單位。
“液體”指的是石油和天然氣。
“液化天然氣”是指液化天然氣。
“Mb/d”表示每天的Mbbls。
“Mbbls”指的是數千桶石油或NGL。
“mboe”的意思是一千個boe。
“Mboe/d”表示每天的Mboe。
“mcf”指的是1000立方英尺的天然氣。
“mcf/d”是指每天的mcf。
“MMbbls”指的是百萬桶石油或NGL。
“MMboe”的意思是百萬boe。
“MMBtu”的意思是百萬Btu。
“MMBtu/d”指每天的MMBtu。
“MMcf”指的是百萬立方英尺的天然氣。
“mmcf/d”指每天的mmcf。
“NGL”或“NGL”指的是天然氣液體，以桶表示。
“紐約商品交易所”指紐約商品交易所。
“油”包括原油和凝析油。
“PUD”指的是已被證明是未開發的。
“美國證券交易委員會”係指美國證券交易委員會。
“Tcf”指的是萬億立方英尺的天然氣。
“英國”意思是英國。
“美國”意思是美國。
關於本公司在油井或種植面積中的營運權益的資料，“淨”油氣井或種植面積的計算方法是將總的油井或種植面積乘以本公司在其中的營運權益。除非另有説明，否則所有提及的油井和英畝均為毛收入。
四.

所提及的“APA”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是APA公司及其合併的子公司，包括阿帕奇公司，除非另有特別説明。“阿帕奇”指的是本公司的全資子公司阿帕奇公司及其合併子公司，除非另有特別説明。
v

第一部分
項目1和2。商業及物業
一般信息
APA公司(APA或本公司)是一家獨立的能源公司，擁有勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣的合併子公司。該公司的上游業務在三個地理區域擁有石油和天然氣業務：美國、埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，可能會產生可報告的發現和開發機會。在BCP業務合併(定義見下文)之前，本公司的中游業務由Altus Midstream Company(Altm)通過其子公司Altus Midstream LP(統稱為Altus)運營。
2021年3月1日，阿帕奇公司完成控股公司重組(控股公司重組)，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的所有流通股自動轉換為相當於APA公司的相應股份。根據控股公司重組，根據交易法第12G-3(A)條，APA成為阿帕奇公司的繼任者，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場(納斯達克)交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，以更緊密地與其日益增長的國際業務保持一致，使其與在全球設有子公司的其他公司更加一致。作為一家控股公司，APA沒有自己的業務運營，其唯一重要的資產是其子公司的未償還股權。因此，本文中提到的大部分財產由APA的子公司持有。
該公司的普通股在納斯達克上市，每股票面價值0.625美元。通過公司網站，Www.apacorp.com，您可以免費獲取公司董事會(董事會)委員會章程的電子副本、與公司治理相關的其他文件(包括商業行為和道德準則和APA的公司治理原則)，以及公司提交給美國證券交易委員會的文件，包括公司的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告，以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的任何修正案。公司的年度和季度報告中包括適用法律和法規要求的首席執行官和首席財務官的證書。在本公司向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，可在合理可行的情況下儘快獲取這些電子文件。您也可以通過寫信到本年度報告封面上的Form 10-K地址，免費索取公司章程、章程、委員會章程或其他治理文件的印刷本。公司向美國證券交易委員會提交的報告可在其網站上查閲，網址為Www.sec.gov。除了最近所有新聞稿的副本外，該公司還不時在其網站上發佈公告、最新消息和投資者信息。公司網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告，也不構成本年度報告的一部分。
業務戰略
APA擁有多元化的資產組合，包括常規和非常規、陸上和近海、石油和天然氣勘探和生產權益。在美國，業務主要集中在德克薩斯州西部和新墨西哥州東部的二疊紀盆地，在德克薩斯州東南部的伊格爾福特頁巖和奧斯汀粉筆地區、墨西哥灣近海和墨西哥灣沿岸也有其他業務。2023年第四季度，該公司還開始了在阿拉斯加的勘探計劃。在國際上，該公司在埃及西部沙漠擁有常規陸上資產，在英國S大陸架擁有離岸資產，在蘇裏南擁有離岸評估和勘探項目。
嚴格管理公司的資產組合在長期優化股東價值方面發揮着關鍵作用。在過去的幾年裏，APA進行了一系列交易，提升了其資產組合，加強了資本配置過程，以進一步優化投資回報，並更加關注內部產生的勘探，實現了全週期、注重回報的增長。管理層積極審查某些非戰略性資產的機會，其中包括遺留財產和其他非核心租賃頭寸的潛在貨幣化。
1

2021年底，該公司與埃及石油部和埃及通用石油公司(EGPC)簽署了合併特許權協議(MCA)，從而刷新了其在埃及業務的經濟基礎。MCA根據一項特許權協議整合了公司在埃及的大部分總面積和產量，並更新了現有的開發和勘探租賃條款。

2022年2月22日，Altm完成了與私人擁有的BCP Raptor Holdco LP(BCP)的全股票交易。交易完成後，合併後的實體更名為Kinetik Holdings Inc.(Kinetik)，APA在Altm的持股比例從約79%降至約20%。交易完成後，公司解除了對Altm的合併。解除合併為APA股東提供了許多好處，包括簡化了公司的財務報告，增強了與僅限於上游同行的可比性，同時保持了對Kinetik未來增長機會的非控股權益。隨後出售公司持有的Kinetik A類普通股(Kinetik股票)，使APA在Kinetik的持股比例降至約9%。
2024年1月3日，APA和卡隆石油公司(Callon)達成了一項最終協議，根據該協議，APA將以價值約45億美元的全股票交易收購Callon，其中包括Callon的淨債務。在這項全股票交易中，每一股符合條件的卡隆普通股將換取1.0425股APA普通股。交易完成後，現有的APA股東預計將擁有合併後公司約81%的股份，現有的Callon股東預計將擁有合併後公司約19%的股份。這筆交易補充和加強了APA在二疊紀盆地的資產基礎，並增加了APA的高質量、短週期機會的庫存。此外，Callon的資產為APA在二疊紀盆地的業務提供了額外的規模。
全球供應鏈和金融市場的不確定性，包括通貨膨脹和利率上升的影響，以及包括歐佩克+在內的外國石油和天然氣生產國採取的行動，繼續影響石油供需，並加劇商品價格波動。儘管存在這些不確定因素，公司仍致力於實現其長期目標：(1)保持資產組合的平衡，包括推進蘇裏南的海外業務；(2)投資於高於產量增長的長期回報；(3)保守預算，以產生超出其上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於債務削減、股票回購和其他向股東返還資本。該公司繼續積極管理其成本結構，而不考慮石油價格環境，並密切監測碳氫化合物定價基本面，以重新分配資本，作為其持續規劃過程的一部分。
有關公司2023年業績、資產剝離、戰略及其資本資源和流動性的更深入討論，請參閲本年度報告的第二部分，第7項-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

2

業務概述
以下業務概述進一步按地理區域描述了公司上游勘探和生產資產的運營和活動。
上游勘探和生產
作業區
APA的上游業務在三個地理區域擁有石油和天然氣業務：美國、埃及和英國北海的近海。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，可能會產生可報告的發現和開發機會。
下表列出了公司每個經營區域的某些關鍵2023年數據的簡要對比摘要。更多數據和討論見第二部分第7項--管理層對本年度報告財務狀況和經營成果的討論和分析，表格10-K。
生產百分比
佔總數的
生產		生產
收入		年終
估計數
證明瞭
儲量		百分比
佔總數的
估計數
證明瞭
儲量		毛收入
水井
鑽透		毛收入
多產
水井
鑽透
(在MMboe中)(單位：百萬美元)(在MMboe中)
美國79.3 54 %$3,018 566 70 %127 127 
埃及(1)
52.3 35 %3,029 171 21 %123 91 
北海(2)
16.2 11 %1,338 70 9 %2 2 
其他國際組織— — — — — 2 — 
總計147.8 100 %$7,385 807 100 %254 220 
(1)該公司在埃及的業務，不包括三分之一的非控制性權益的影響，貢獻了2023年產量的27%，佔2023年年底估計已探明儲量的15%。
(2)2023年，該公司北海資產的銷售額為16.6億歐元。由於提貨時間的不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
美國
2023年，該公司的美國上游油氣業務貢獻了約54%的產量、41%的石油和天然氣收入以及70%的估計年終已探明儲量。APA在美國的370萬英畝(180萬英畝)土地上可以獲得大量的液態碳氫化合物，其中76%是未開發的。
該公司的美國資產主要位於得克薩斯州西部和新墨西哥州的二疊紀盆地，包括二疊紀子盆地：米德蘭盆地、中央盆地平臺/西北陸架和特拉華盆地。這些子盆地內正在開發的頁巖沉積的例子包括伍德福德、巴尼特、賓夕法尼亞、克萊恩、沃爾夫坎普、骨泉和斯普拉貝利。該公司是二疊紀盆地最大的運營商之一，在其種植面積上經營着大約5,000口總油氣井，並在不到3,000口未作業的油井中擁有額外權益。APA還在德克薩斯州東南部的伊格爾福特頁巖和奧斯汀粉筆地區、墨西哥灣近海以及德克薩斯州南部和路易斯安那州的墨西哥灣沿岸擁有業務。
該公司在美國的業務重點包括：
•南米德蘭盆地APA在南米德蘭盆地以及德克薩斯州東南部的Eagle Ford頁巖和Austin Chalk地區擁有約786,000英畝(淨英畝)。2023年，該公司主要瞄準WolfCamp和Spraberry地層的石油業務，在該盆地鑽探了69口總開發井，成功率為100%。
•特拉華州盆地APA在特拉華州盆地擁有約233,000英畝(淨面積135,000英畝)，包括在新墨西哥州東部與德克薩斯州西部接壤的骨泉和其他地層的機會，以及在二疊紀盆地南部的阿爾卑斯高地，主要是在德克薩斯州的裏夫斯縣。2023年，該公司在該盆地鑽了57口總開發井，成功率為100%。
3

•遺留資產APA擁有約240萬英畝(淨英畝)的遺產財產，其中約57.7萬英畝位於墨西哥灣近海水域。與公司更廣泛的投資組合管理努力相一致，其傳統種植面積持有量的某些非戰略性租賃頭寸提供了額外的貨幣化機會，這些機會將繼續得到評估。
•新的風險資產APA分別在幾個州擁有未開發的面積頭寸，打算隨着時間的推移追求勘探興趣和潛在的開發機會。2023年第四季度，該公司開始了在阿拉斯加的勘探計劃，預計2024年上半年將在那裏鑽探三口探井。
作為其三年資本投資計劃的一部分，公司致力於保持安全、穩定和高效的活動水平。2024年，該公司將繼續為其資本計劃編制預算，以資助必要的活動，以抵消產量和已探明石油和天然氣儲量的內在下降。未來的鑽井活動水平和鑽探目標將取決於公司鑽探計劃的成功及其在經濟上增加儲量的能力。
美國市場營銷該公司在美國境內以液體指數銷售點銷售其在美國生產的天然氣，價格以月度或每日指數為基礎。此外，為了履行2023年開始的交付承諾，該公司購買第三方天然氣出售並交付給美國的液化天然氣出口設施。該公司的銷售合同期限從每日交易到多年交易。天然氣銷售給各種客户，包括當地的分銷公司、公用事業公司和中游公司，以及最終用户、營銷人員和綜合主要石油公司。APA致力於保持多元化的客户組合，旨在降低信用風險的集中度。
APA主要根據西德克薩斯中質油(WTI)價格指數(例如，WTI休斯頓、西德克薩斯中質油(WTS)、WTI Midland或西德克薩斯輕質原油(WTL)Midland)和一些主要與布倫特原油相關的國際價格指數，根據質量、運輸和市場反映的差異進行調整，向綜合大型石油公司、營銷和運輸公司以及煉油商推銷其美國原油生產。該公司的目標是通過確定最好的市場和最經濟的運輸路線來運輸產品，從而實現原油銷售價值的最大化。銷售合同通常是30天的常青樹合同，會自動續簽，直到任何一方取消。這些合同規定按現行市場價格每日定價的銷售。此外，本公司亦會不時訂立實物定期銷售合約。這些定期合同通常有堅定的運輸承諾，並往往提供高於現行市場價格的機會。
APA在美國的NGL生產是根據墨西哥灣沿岸的供需狀況減去運輸和分餾成本後的合同銷售，或者按照買家收到的加權平均銷售價格銷售。
美國的交付承諾該公司對天然氣和原油的長期交付承諾要求APA在2024年至2029年期間平均每年交付161Bcf天然氣，在2030年至2037年期間平均每年交付49Bcf天然氣，在2024年至2025年期間平均每年交付490億桶原油，每種情況下都以可變的國內和/或國際市場定價。
APA目前預計將通過已探明儲量的產量、持續開發的產量和/或第三方採購來履行交付承諾。《行政程序法》還可訂立合同安排，以減少其交付承諾。該公司在履行其交付承諾所要求的承諾數量方面沒有遇到任何重大限制。
有關公司承諾的更多信息，請參閲本年度報告的第二部分，第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資本資源和流動資金--合同義務。
國際
2023年，國際資產貢獻了APA 46%的產量和59%的石油和天然氣收入。截至2023年底，約30%的估計已探明儲量位於美國以外。
4

APA有兩個國際地點，正在進行開發和生產業務：
•埃及，包括位於埃及西部沙漠的陸上常規資產；以及
•北海，包括總部設在英國的離岸資產。
該公司還在蘇裏南開展積極的海上勘探計劃和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這些權益可能會帶來可報告的發現和開發機會。
埃及APA在埃及擁有數十年的勘探、開發和運營經驗，是埃及西部沙漠最大的土地持有者之一。於2023年底，公司在六個不同的特許權中持有530萬英畝的總面積。該公司的種植面積主要是根據一項特許權協議持有的，該特許權協議是與埃及石油部和EGPC批准新的MCA的結果。MCA的生效日期為2021年4月1日，根據一項特許權協議，整合了98%的總面積和90%的總產量，並更新了現有的20年開發租約條款和5年的勘探租約。合併的特許權有一個單一的成本回收池，以提供更好的成本回收途徑，固定的40%的成本回收限額，以及特許權涵蓋的公司所有生產的固定利潤分享率30%。特許權內的開發租約目前的到期日從1年到20年不等，可以延長到更多的商業發現或在談判的基礎上延長。該公司在埃及的總面積約有67%尚未開發，這為APA未來提供了相當大的勘探和開發機會。
APA的埃及業務是根據生產分享合同(PSC)進行的。根據公司的PSC條款，公司是EGPC的承包商合作伙伴(承包商)，並承擔勘探、開發和生產活動的風險和成本。反過來，如果勘探成功，承包商有權獲得不同體積的碳氫化合物，即收回所發生的成本和收回成本後規定的生產份額。此外，承包商的所得税--根據國內法仍是承包商的責任--由EGPC代表承包商從EGPC的生產權利中支付。代表承包商向阿拉伯埃及共和國支付的所得税確認為石油和天然氣銷售收入和所得税支出，並反映為產量和估計儲量。由於承包商收回成本的權利和代表其支付的所得税被確定為貨幣金額，因此可歸因於這些貨幣金額的生產權利的數量和估計儲量將隨商品價格波動。此外，由於承包商所得税由EGPC支付，因此所得税金額對公司的埃及業務沒有經濟影響，儘管會影響公司的生產和儲備。
APA子公司是MCA的唯一承包商，由APA運營的合資企業擁有，該合資企業三分之二由本公司擁有，三分之一由中石化國際石油勘探開採公司(Sinopec)擁有。
該公司在埃及的估計已探明儲量是按經濟利息法報告的，不包括東道國在儲量中的份額。通過合資企業，中石化在埃及的石油和天然氣業務中持有三分之一的少數股權。該公司在埃及的資產，包括三分之一的非控制性權益，貢獻了2023年產量的35%和2023年年底估計已探明儲量的21%。剔除非控股權的影響，埃及貢獻了2023年產量的27%和2023年年底估計探明儲量的15%。
2023年，該公司在埃及鑽探了75口總開發井和48口總探井。該公司成功的一個關鍵因素是能夠獲得和評估三維地震勘探，使公司的技術團隊能夠一致地對現有勘探進行高評級，並在白堊紀、侏羅紀和更深的古生代地層的多個產層識別新的目標。該公司已經完成了覆蓋300萬英畝的地震勘探，這導致了最近的發現，建立和加強了公司在埃及的鑽探庫存。根據MCA，公司將繼續專注於提高效率和管理成本。
北海該公司擁有英國北海約292,000英畝的權益。這些資產佔公司2023年產量的11%，佔2023年年底估計已探明儲量的約9%。
5

該公司在收購了Forties油田(Forties)約97%的工作權益後，於2003年進入北海。二零一一年，本公司收購了Mobil North Sea Limited，後者包括在綠柱石、內斯、尼維斯、尼維斯南、斯基恩和巴克蘭油田的營運權益，以及在Maclure油田的非營運權益。本公司亦擁有於二零一一年收購的Nelson油田的非營運權益。2023年第二季度，作為公司專注於資本配置以優化投資回報的一部分，該公司暫停了在北海的所有新鑽探活動。該公司在那裏的投資計劃現在針對的是安全、基地生產管理以及資產維護和完整性。
國際營銷*公司在埃及的天然氣生產主要根據行業定價公式出售給EGPC，即基於過時的布倫特原油的浮動比例，最低為每MMBtu 1.50美元，最高為每MMBtu 2.65美元，外加液體含量的向上調整。原油產品被出售給出口市場的第三方，或在被要求供應國內需求時出售給EGPC。出售給第三方的石油產品從埃及北部海岸的兩個碼頭之一出售和出口。出售給EGPC的石油產品以與出口市場相關的價格出售.
本公司的北海原油生產以定期合約、應得金額合約和現貨可變數量合約出售，合約以市場為基礎的指數價格加上差價，以獲取每類安排下較高的市場價值。綠柱石氣田的天然氣通過由AncAla Midstream Acquires Limited運營的蘇格蘭地區天然氣疏散(SAGE)天然氣廠進行處理。天然氣在國家電網的聖費格斯入口點按國家平衡點指數價格出售給第三方。來自鼠尾草工廠的冷凝液混合物被進一步加工到下游。丙烷、丁烷和凝析油的分流在Braeford Bay碼頭按月單獨銷售，使用指數定價減去運輸。
其他探索
新風險投資公司APA的國際新風險投資面積提供了對公司傳統核心地區以外的新增長機會的敞口，並提供了位於前沿盆地的高風險、高回報的勘探機會，以及更成熟盆地的新業務。
該公司與道達爾能源公司(前道達爾公司)有一項合資協議。勘探和開發蘇裏南近海58號區塊。本公司持有第58號區塊50%的開採權益，該區塊約有140萬英畝，水深從不到100米到超過2100米不等。TotalEnergie作為運營商持有第58號區塊50%的工作權益。該協議的主要條款規定，TotalEnergy將支付所有勘探活動的50%，以及按比例增加的評估和開發成本份額，這些成本可以通過參與碳氫化合物回收。對於前100億美元的總資本支出，TotalEnergie支付87.5%，公司支付12.5%；對於接下來的50億美元總支出，TotalEnergie支付75%，公司支付25%；對於超過150億美元的所有總支出，TotalEnergie支付62.5%，公司支付37.5%。該公司還將收到各種其他形式的對價，包括在實現第一次石油生產時支付7500萬美元的現金，以及未來從成功的聯合開發項目中支付或有特許權使用費。
2023年，該公司和TotalEnergy宣佈啟動第58號區塊一個大型石油項目的開發研究。對兩個主要石油發現的成功評估，以及對薩帕卡拉南部的兩口井和克拉布達古的三口井的鑽探和測試，證實了這兩個油田的總可採資源估計為7億桶。這些油田位於水深100米至1000米之間，預計將通過一個海底油井系統生產，該系統與一個位於蘇裏南海岸150公里處的浮動生產、儲存和卸載裝置相連，石油日生產能力為20萬桶。目前正在進行詳細的工程研究，預計將在2024年年底做出最終投資決定，2028年實現第一個生產目標。預計到2024年底，第58號區塊不會有額外的鑽探活動。
該公司也是蘇裏南近海第53號區塊的運營商，並持有該區塊45%的工作權益。該地區的勘探和評估工作正在進行中。於2023年期間，本公司獲批准延期保留約13,000英畝未開發淨地供其營運的巴哈探礦區使用，使餘下的未開發淨英畝於2023年底於第53座到期。
於2023年期間，本公司簽署了烏拉圭近海第6號區塊的產量分成合同，涉及約400萬英畝未開發淨地，預計將於2024年開始勘探活動。2024年2月，該公司還簽署了烏拉圭近海第4號區塊的產量分享合同。
2023年12月，該公司暫停了多米尼加共和國近海約630,000英畝未開發淨地的進一步勘探活動。本公司已選擇自願放棄其淨種植面積持有量，並預計於2024年初完成退出。該公司繼續評估、簽訂合同，並有可能在其他國際地點勘探未開發的種植面積。
6

鑽探統計數據
2023年，APA在全球範圍內共鑽井或參與鑽井254口，其中220口井(87%)作為生產商完成。從歷史上看，APA在美國的鑽探活動通常集中在現有生產油田的開採和擴建上，而不是勘探上。總體而言，該公司在美國以外的業務主要集中在探井和開發井的組合上。除2023年完成的油井外，截至2023年年底，還有一些油井尚未完工：美國81口油井(淨額74.2口)，埃及49口(淨額49.0口)，北海3口(淨額2.5口)，蘇裏南1口(淨額0.5口)。
下表顯示了過去三個財政年度每年鑽完的油井和氣井的結果：
 網絡勘查Net開發總淨井數
 多產乾的總計多產乾的總計多產乾的總計
2023
美國— — — 78.4 — 78.4 78.4 — 78.4 
埃及24.0 24.0 48.0 66.1 7.7 73.8 90.1 31.7 121.8 
北海1.2 — 1.2 — — — 1.2 — 1.2 
其他國際組織— 0.3 0.3 — — — — 0.3 0.3 
總計25.2 24.3 49.5 144.5 7.7 152.2 169.7 32.0 201.7 
2022
美國— — — 40.7 — 40.7 40.7 — 40.7 
埃及15.0 14.5 29.5 64.4 — 64.4 79.4 14.5 93.9 
北海1.0 — 1.0 1.0 — 1.0 2.0 — 2.0 
其他國際組織— 2.1 2.1 — — — — 2.1 2.1 
總計16.0 16.6 32.6 106.1 — 106.1 122.1 16.6 138.7 
2021
美國— — — 67.9 — 67.9 67.9 — 67.9 
埃及10.0 14.0 24.0 28.5 1.0 29.5 38.5 15.0 53.5 
北海0.6 0.5 1.1 1.8 0.5 2.3 2.4 1.0 3.4 
其他國際組織— 1.3 1.3 — — — — 1.3 1.3 
總計10.6 15.8 26.4 98.2 1.5 99.7 108.8 17.3 126.1 
生產油氣井
截至2023年12月31日，公司擁有權益的已運營和未運營的生產油氣井數量如下：
 油燃氣總計
 毛收入網絡毛收入網絡毛收入網絡
美國7,871 4,603 1,044 740 8,915 5,343 
埃及1,084 1,047 108 105 1,192 1,152 
北海148 106 10 6 158 112 
總計9,103 5,756 1,162 851 10,265 6,607 
國內7,871 4,603 1,044 740 8,915 5,343 
外國1,232 1,153 118 111 1,350 1,264 
總計9,103 5,756 1,162 851 10,265 6,607 
天然氣和原油井總數包括457口井，多次完井。
7

生產、定價和租賃運營成本數據
下表描述了過去三個會計年度每年的石油、天然氣和天然氣產量、每個BOE的平均租賃運營成本(包括運輸成本，但不包括遣散費和其他税)以及該公司開展業務的每個國家/地區的平均銷售價格：
 生產平均租期
運營中
每桶水的成本更低		平均售價
油NGL燃氣油NGL燃氣
截至2013年12月31日止的年度，(Mmbbls)(Mmbbls)(Bcf)(每桶)(每桶)(按MCF)
2023
美國28.8 23.0 165.1 $10.62 $77.84 $20.85 $1.80 
埃及(1)
32.5 — 118.9 9.70 82.47 — 2.91 
北海(2)
12.7 0.4 18.3 25.34 82.75 47.77 13.02 
總計74.0 23.4 302.3 11.95 80.72 21.54 2.91 
2022
美國25.7 22.8 172.8 $10.73 $95.68 $33.41 $5.31 
埃及(1)
31.1 0.1 130.1 10.37 101.25 76.80 2.85 
北海(2)
11.9 0.4 12.8 30.07 100.87 67.07 23.36 
總計68.7 23.3 315.7 12.59 99.11 34.51 4.98 
2021
美國27.4 24.2 192.5 $8.37 $67.37 $27.85 $3.92 
埃及(1)
25.7 0.2 96.2 11.48 70.33 48.84 2.81 
北海(2)
13.2 0.4 14.1 26.12 69.67 54.30 12.96 
總計66.3 24.8 302.8 11.31 68.97 28.48 3.99 
(1)包括可歸因於埃及三分之一的非控股權益的產量。
(2)2023年該公司北海資產的銷售額, 2022年、2021年分別為16.6MMboe、14.9MMboe和16.1 MMboe。由於提貨時間的不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
未開發和已開發面積的總面積和淨面積
下表彙總了公司截至2023年12月31日按地理區域劃分的毛面積和淨面積狀況：
 未開發的土地面積已開發種植面積
 總面積20英畝淨英畝總面積20英畝淨英畝
 (單位：千)
美國2,800 1,286 886 546 
埃及3,567 3,567 1,728 1,681 
北海133 116 159 123 
其他國際組織6,177 5,440 — — 
總計12,677 10,409 2,773 2,350 
截至2023年12月31日，該公司持有約117，000英畝未開發的土地，如果生產尚未建立或公司不採取行動延長期限，這些土地將於2024年底到期。該公司幾乎所有將於2024年到期的面積都在英國近海。在北海。該公司還持有約16，000和724，000英畝的未開發土地，分別將於2025年和2026年年底到期。在與EGPC批准MCA後，涵蓋公司埃及面積的勘探特許權於2021年延長，並且沒有面積計劃在2026年之前到期。該公司將繼續尋求擴大面積，並在其認為存在勘探機會的地區獲得新的特許權。本公司致力透過經營或行政行動延長多項該等許可證及特許經營區的條款，但不能保證該等延長可在經濟基礎上或以本公司及第三方（包括政府）均同意的條款達成。在這片即將到期的未開發土地上，沒有石油和天然氣儲量的記錄。
截至2023年12月31日，美國約88%的未開發淨面積由生產持有或作為未開發礦產權擁有。

8

截至2023年12月31日，本公司持有約540萬英畝未開發土地，位於國際地點，與其在英國成立的公司持有的位置不同。埃及的位置。勘探權益包括蘇裏南近海53號和58號區塊、烏拉圭近海6號區塊以及多米尼加共和國近海。
該公司繼續積極評估和分析其與其運營商合作伙伴TotalEnergies在蘇裏南海上58號區塊勘探面積上的幾個發現。假設沒有采取進一步行動延長，58號區塊約有720，000英畝未開發的土地目前的到期日為2026年6月。另外，在2023年期間，該公司獲得延期，為其經營的Baja發現區保留約13，000英畝未開發的淨英畝，允許剩餘的未開發的淨英畝在2023年底的第53區塊到期。
2023年，該公司還簽署了烏拉圭海上6號區塊的產量分成合同，覆蓋約400萬英畝未開發的淨英畝，預計將於2024年開始勘探活動。2024年2月，公司還簽署了烏拉圭海上4號區塊的產量分成合同。
於2023年12月，本公司暫停在多米尼加共和國近海約630，000英畝未開發淨英畝的進一步勘探活動。本公司已選擇自願放棄其持有的淨面積，並預計將於2024年初完成退出。
該公司繼續評估，合同，並可能探索在其他國際地點未開發的面積位置。
預計探明儲量和未來淨現金流量
探明的石油和天然氣儲量是指天然氣、原油、凝析油和天然氣凝析液的數量，通過分析地球科學和工程數據，可以合理確定地估計從給定日期開始，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規下，從已知的儲層中可以經濟地開採。估計已探明的已開發油氣儲量預計可通過現有設備和作業方法從現有油井中開採。該公司採用“經濟利益”法報告根據產量分成安排持有的所有估計探明儲量，其中不包括東道國的儲量份額。
當試點項目的成功測試或採用可靠技術的積極、改進的開採計劃的運作為項目或計劃所依據的工程分析建立了合理的確定性時，通過應用改進的開採技術可以經濟地開採的估計儲量被列入“已探明”類別。經濟上可生產的是指產生的收入超過或合理預期超過運營成本的資源。合理確定性是指對回收數量的高度信心。可靠的技術是一組經過現場測試的一種或多種技術（包括計算方法），並已被證明在被評估的地層或類似地層中提供具有一致性和可重複性的合理確定的結果。在估計其探明儲量時，APA使用了幾種不同的傳統方法，這些方法可分為三大類：（1）基於性能的方法;（2）基於體積的方法;（3）具有相似性質的類比。該公司有時將利用額外的技術分析，如計算機儲層模型，巖石物理技術和專有的三維地震解釋方法，為更復雜的儲層提供額外的支持。來自這一額外分析的信息與上述傳統方法相結合，以提高公司儲量估計的確定性。
已探明的未開發儲量包括預計將從未鑽井面積上的新油井或需要較大支出才能重新完井的現有油井中開採的儲量。未開發儲量可被歸類為未鑽探面積上的已探明儲量，直接抵消了在鑽探時可合理確定產量的開發區，或可靠技術可提供合理確定性經濟產量的開發區。只有在通過了一項開發計劃，表明計劃在五年內進行鑽探的情況下，未鑽探的地點才可被歸類為具有未開發儲量，除非具體情況證明有必要延長時間。
9

下表顯示了截至2023年12月31日的已探明石油、天然氣和天然氣儲量，根據2023年每月1日生效的平均大宗商品價格，在生產期間保持不變，除非未來的石油和天然氣銷售由實物合同條款涵蓋。該表的TOTAL列顯示了以boe為基礎的儲量，其中天然氣按6mcf/1bbl的比率換算成當量的石油桶。這一比率並不能反映當前兩種產品之間的價格比率。
油NGL燃氣總計
(Mmbbls)(Mmbbls)(Bcf)(Mmboe)
已被證明是發達的：
美國180 153 1,004 500 
埃及(1)
102 — 377 165 
北海61 2 47 70 
總計343 155 1,428 735 
證明是未開發的：
美國31 18 99 66 
埃及(1)
5 — 3 6 
北海— — — — 
總計36 18 102 72 
已證明的總數379 173 1,530 807 
(1)包括已探明總儲量和已探明未開發總儲量，分別為55Mboe和2Mboe，歸因於埃及三分之一的非控股權益。
截至2023年12月31日，該公司估計已探明原油總儲量為379 Mbbls，NGL為173 Mbbls，天然氣為1.5Tcf。這些估計的總探明儲量加在一起，相當於8.07億boe的體積，其中液體約佔68%。截至2023年12月31日，公司已探明已開發儲量總計735百萬桶，預計已探明未開發(PUD)儲量總計7200萬桶，約佔全球已探明儲量總量的9%。APA已選擇不在本文件中披露可能或可能的儲量。在截至2023年12月31日的一年中，該公司沒有任何油田的已探明儲量佔其總已探明儲量的15%或更多。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度裏，該公司有一個油田的儲量佔其總已探明儲量的15%或更多。
在2023年期間，該公司通過擴展、發現和其他增加增加了大約112 Mboe。該公司在美國的勘探和開發記錄為96 Mboe，包括二疊紀盆地的67 Mboe、特拉華盆地的27 Mboe和德克薩斯州墨西哥灣沿岸的2 Mboe。二疊紀和特拉華州盆地的鑽探項目包括沃爾夫坎普、骨泉和斯普拉貝利，奧斯汀粉筆是得克薩斯州墨西哥灣沿岸的主要重點。國際業務貢獻了1600萬桶的勘探和開發費用，埃及主要在Khalda地區的陸上勘探和評估活動貢獻了1500萬桶，北海貢獻了100萬桶。該公司合併了先前估計的46百萬桶儲量的向下修正，主要是由於美國的修正。價格和利息變化的向下修正佔83百萬桶，被工程和性能向上修正的37百萬桶所抵消。
公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的已探明儲量、已探明已開發儲量和PUD儲量的估計、最近三年估計已探明儲量的變化以及對已探明儲量未來淨現金流的估計載於附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。估計的未來現金流量淨額是使用每年10%的貼現率、期末成本和在過去12個月中每個月的第一天生效的商品價格的未加權算術平均數來計算的，在生產期間保持不變，除非合同安排規定了價格。
已探明未開發儲量
截至2023年12月31日，公司的總估計PUD儲量為72Mboe，比2022年底報告的88Mboe的PUD儲量減少了16Mboe。2023年，公司通過開發鑽探活動將39Mboe的PUD儲量轉化為已探明的已開發儲量。在美國，該公司改裝了37輛MMboe，其餘2輛MMboe在其國際地區。該公司在2023年期間沒有與PUD儲備相關的銷售或購買。該公司通過擴建和發現增加了8100萬桶新的PUD儲量。向下修訂總計58 Mboe，包括與工程和利息修訂有關的13 Mboe，與修訂開發計劃有關的16 Mboe，與產品價格有關的29 Mboe。
10

2023年期間，與已探明的未開發儲量相關的項目總共花費了約3.77億美元。APA每年產生的部分成本與開發項目有關，這些項目將在未來幾年將未開發儲量轉化為已探明儲量。2023年，該公司在美國的PUD儲量開發活動上花費了約3.23億美元，在國際地區花費了5400萬美元。截至2023年12月31日，本公司並無重大已探明未開發儲量計劃於首次披露後五年後開發。
淺談油氣儲量信息的編制
該公司報告的儲量是合理確定的估計，根據其性質，這些估計可能會進行修訂。我們會在全年內檢討這些估計數字，並視需要向上或向下修訂。
APA的已探明儲量是在財產層面上估計的，並由獨立於運營小組的經驗豐富的油藏工程師組成的中央小組出於報告目的進行彙編。這些工程師與公司每個經營區域的工程和地球科學人員以及會計和營銷人員互動，以獲得預測未來產量、成本、淨收入和最終可採儲量所需的數據。所有相關數據都彙編在一個計算機數據庫應用程序中，只有經授權的人員才能獲得與其分配的工作職能相一致的安全訪問權限。儲備與高級管理層一起進行內部審查，並每季度以摘要形式提交給APA董事會。每年，我們的公司和運營資產工程師都會對每個物業進行詳細審查，以確保對運營費用、淨值價格、生產趨勢和開發時間的預測是合理的。
APA開發部執行副總裁總裁主要負責監督公司內部儲量估計的編制，並協調由第三方工程公司進行的任何儲量審計。他擁有石油工程理學學士和理學碩士學位，並在能源行業和銀行業的能源部門擁有30多年的經驗。開發部常務副總裁直接向公司首席執行官彙報工作。
本年度報告中披露的10-K表儲量估計是由公司內部員工編制的，公司對這些估計的充分性和準確性負責。本公司聘請萊德·斯科特石油顧問公司(Ryder Scott)進行儲量審計，其中包括審查公司的流程以及公司對已探明的碳氫化合物液體和天然氣儲量估計的合理性。本公司主要根據相對儲備價值選擇由Ryder Scott進行審查的物業。該公司還考慮其他因素，如地理位置、年內鑽探的新井和儲量。2023年期間，為所有國家選擇的房產佔未來淨現金流總額的88%，折現率為10%。這些資產還佔該公司國際已探明儲量價值的91%，佔該公司在全球鑽探的新油井價值的95%。此外，公司已探明儲量總量的5%或以上的所有油田都包括在萊德·斯科特的審查範圍內。此次評估覆蓋了英國央行已探明總儲量的83%。
萊德·斯科特對2023年、2022年和2021年的審查涵蓋的總估計已探明儲量價值(以未來淨現金流折現10%計算)和數量(以boe為基礎)的百分比為：
202320222021
已探明儲量估算價值88 %83 %83 %
已探明儲量估計數：
美國83 %80 %80 %
埃及80 %80 %80 %
北海90 %81 %81 %
APA全球83 %80 %80 %
公司已經提交了萊德·斯科特的獨立報告，作為本年度報告的10-K表格的證物。
根據萊德·斯科特的意見，根據他們的審查，包括公司提交的數據、技術流程和解釋，公司在確定已探明儲量時採用的整體程序和方法符合當前的美國證券交易委員會法規，公司估計的已評估資產的已探明儲量總體上是合理的，符合石油工程師協會審計準則中規定的既定審計容限指導方針。
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阿爾圖斯中游
2018年11月，公司的全資子公司之一阿帕奇中流有限責任公司完成了與Altm及其當時的全資子公司Altus Midstream LP的交易，創建了一家以阿爾卑斯高中的採集、加工和傳輸資產為基礎的純正二疊紀盆地中游C公司。根據協議，本公司的附屬公司向Altus Midstream LP和/或其附屬公司提供若干阿爾卑斯山中游資產和期權，以收購五個獨立的第三方管道項目的股權。作為對這些資產的交換，該公司的子公司獲得了Altm公司的經濟投票權和非經濟投票權股份以及Altus Midstream LP的有限合夥人權益，相當於合併後實體約79%的所有權權益。因此，APA在其合併財務報表中完全合併了Altm的資產和負債，並單獨反映了相應的非控股權益。
與BCP的業務合併
2022年2月22日，根據Altm、Altus Midstream LP、New BCP Raptor Holdco、LLC(出資人)和BCP(出資人)之間簽訂的出資協議，Altm完成了之前宣佈的與私人擁有的BCP Raptor Holdco LP(BCP和連同BCP Raptor Holdco GP，LLC，繳入實體)合併為全股票交易的交易。這一合併在德克薩斯州特拉華州盆地創建了一家綜合中游公司，提供殘渣氣、NGL、原油和水服務。根據BCP出資協議，貢獻人將繳入實體的所有股權(繳入權益)出讓予Altus Midstream LP，每個繳入實體成為Altus Midstream LP(BCP業務合併)的全資附屬公司。
作為出資權益的代價，Altm向BCP的單位持有人發行了5,000萬股C類普通股(Altus Midstream LP發行了相應數量的普通股)，這些單位持有人主要是Blackstone和I Squared Capital的附屬基金。這筆交易在2022年第一季度完成。交易完成後，合併後的實體更名為Kinetik Holdings Inc.。
交易完成後，APA的全資子公司阿帕奇中流公司擁有大約20%的Kinetik普通股的已發行和流通股。在BCP業務合併之前，阿帕奇中流公司擁有Altm普通股約79%的已發行和流通股。交易完成後，公司不再在合併財務報表中合併Altm的資產和負債。交易完成後，公司於2022年3月以2.24億美元的價格出售了400萬股Kinetik股票，使公司在Kinetik的持股比例降至約13%。
2023年12月，該公司額外出售了750萬股Kinetik股票，獲得2.28億美元的現金收益。截至2023年12月31日，公司擁有1310萬股Kinetik股票，約佔Kinetik已發行普通股的9%。
主要客户
本公司在交易對手不付款的情況下面臨信用風險，其中很大一部分交易對手集中在與能源相關的行業。客户和其他交易對手的信譽將受到持續審查，包括在適當情況下使用總淨額結算協議。在2023年和2022年期間，對EGPC的銷售額約佔該公司全球原油、天然氣和天然氣液化石油氣收入的15%。2021年期間，對EGPC和CFE International的銷售額分別約佔該公司全球原油、天然氣和天然氣液化石油氣收入的14%和10%。
管理層認為，失去這些客户中的任何一個都不會對業務結果產生重大不利影響。
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人力資本管理
人力資本與員工
APA認為，員工是公司最重要的投資之一，也是公司最大的資產。公司業務戰略的成功執行取決於其在組織各級吸引、發展、激勵和留住多樣化、有才華、合格和高技能員工的能力。因此，公司繼續專注於健康和安全、多樣性和包容性、總獎勵和社區合作伙伴關係，以確保成為APA大家庭的一部分對所有人來説都是一種積極的體驗。
截至2023年12月31日，該公司在全球各地擁有約2,271名全職相當於員工的員工。
員工
北美1,403 
英國607 
埃及259 
蘇裏南— 
法國2 
僱員總數2,271 
全球勞動力全球領導角色董事會
性別僱員百分比性別僱員百分比性別董事百分比
F23%F20%F30%
M77%M80%M70%
在該公司的美國員工中，37%的人自稱是非白人。
美國員工
種族僱員百分比
美國印第安人或阿拉斯加土著— %
亞洲人8 %
黑人或非裔美國人6 %
西班牙裔/拉丁裔22 %
夏威夷原住民或其他太平洋島民— %
兩個或更多的比賽1 %
白色63 %
該公司不要求其在美國以外的國家的員工提供種族多樣性數據，在這些國家，跟蹤這些指標在很大程度上是法律禁止的。
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監督和管理
管理髮展和薪酬(MD&C)委員會和/或全體董事會定期收到關於某些人力資本事項的報告，包括公司的多元化和包容性計劃和倡議。MD&C委員會還監督公司的薪酬計劃、領導力發展和繼任規劃戰略，並尋求在制定和部署這些流程時所使用的多樣性和包容性實踐方面的持續改進。向董事會及其委員會提交的報告和建議是確保APA的日常行動和決策遵循其核心價值觀的框架的一部分，這些核心價值觀包括維護公司團隊、利益相關者和社區的健康和安全；投資於員工隊伍；確保環境責任；尋求持續改進；以及以道德和誠信行事。
多樣性和包容性
APA承認多樣性和包容性(D&I)對其長期成功至關重要。公司有專門的資源來開發D&I計劃和倡議，以促進一個包容所有員工的工作環境，使所有員工都得到重視。我們的目標是創造一種文化，讓所有員工都能有歸屬感，並能茁壯成長。
2023年，APA通過支持其既定計劃並通過以下關鍵成就擴大員工敬業度，強化了其承諾：
•通過建立阿帕奇泛亞洲網絡(APAN)增加員工資源組的數量，這是一個側重於亞洲文化的ERG；
•參與D&I調查、網絡和會議，以行業為基準，增加關於D&I最佳實踐的知識；
•在歷史悠久的黑人學院和大學(HBCU)招聘；
•制定了D&I培訓，以減少招聘和業績評估過程中的偏見；
•維持全球導師計劃，通過與領導者建立網絡提供職業發展；
•完成內部年度薪酬公平性分析；
•擴大員工福利，支持後備託兒、心理健康服務和計劃生育；
•啟動全球員工表彰計劃，以提高參與度、包容性和員工幸福感；
•更加重視供應商多樣性計劃的利用；以及
•繼續支持社區外聯行動協會所在社區中未得到充分服務的人羣。
人才
APA的全面人才戰略整合了招聘和發展舉措，為組織的持續成功奠定了基礎。公司致力於吸引、培養和留住頂尖專業人才，同時營造鼓勵增長和創新的環境。
公司的招聘框架利用技術和數據驅動的洞察力在全球範圍內尋找人才庫，而在地方層面，公司利用其人員的力量，包括在招聘和麪試候選人的過程中向公司的ERG成員尋求建議和反饋。
與包括HBCU在內的教育機構、行業網絡和專業組織(如Posse基金會)的合作，使公司能夠接觸到新興人才，並與經驗豐富的行業專業人士建立關係。APA有一個實習生招聘計劃，提供寶貴的學習經驗，並幫助培養未來的行業領導者。此外，公司最近聘請了最大的黑人女性擁有、多元化認證的招聘公司，專門從事STEM，目的是擴大公司招聘計劃的價值和影響。該公司在STEM領域的專業知識、對多樣性的專注以及龐大的網絡將有助於擴大公司的人才庫，並加強公司對促進多樣化和包容性工作環境的承諾。這一合作不僅符合公司的公司目標，還加強了公司作為一家致力於賦予STEM中代表性不足羣體權力的組織的聲譽。這一合作是向前邁出的重要一步，將豐富公司的招聘計劃，並進一步承諾在STEM學科中實現多樣性和卓越。
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除了招聘，公司還為其員工投資了廣泛的人才發展計劃。這些舉措包括持續學習機會、技能提升計劃、導師框架和領導力發展途徑。量身定做的職業發展機會使公司員工能夠出類拔萃和創新，為應對不斷變化的挑戰做好準備。
招聘努力和人才發展舉措之間的協同作用不僅有助於公司吸引頂尖人才，還有助於培養他們的潛力，使他們能夠在充滿活力的環境中脱穎而出。這一具有凝聚力的方法旨在不斷湧入為公司增長做出重大貢獻並保持競爭優勢的熟練個人，為公司在不斷變化的市場格局中持續取得成功奠定基礎。
培訓與發展
在APA，有效的員工發展將培訓和績效管理計劃整合在一起。2023年，公司繼續與當地大學合作，為所有員工提供商業敏鋭課程。課程以面授方式授課，併為公司全球和遠程員工提供虛擬課程。 此外，還向有興趣瞭解該行業基礎知識的員工推出了幾個關於石油和天然氣101的面對面和虛擬課程。APA的績效管理計劃進入了一個更可持續的階段，加強了在經理和員工之間促進持續反饋文化。
年內，為支援員工的個人及專業發展，我們提供了補充發展及培訓機會，包括：
•可獲得多個第三方在線和麪對面培訓；
•年度網絡安全培訓，重點保護公司和員工的個人信息安全；
•向現場和離岸員工提供有關安全做法的必要健康、安全和環境培訓；
•通過與領先的人力資源諮詢公司合作，提供領導力和個人發展指導機會；
•圍繞公司的領導能力和行為對員工領導者進行持續教育；以及
•對所有員工和領導者進行年度合規、反壟斷、賄賂、腐敗以及商業行為準則和道德培訓。
此外，公司於2023年在全公司範圍內啟動了一項計劃，重點是加強人才戰略和投資於員工發展計劃，以豐富員工的整體體驗，同時加強公司的組織目標。
總獎勵
APA的全面獎勵方法旨在通過提供穩健的薪酬和福利方案來吸引、激勵和留住頂尖人才，其中包括具有競爭力的基本工資、行業領先的福利和業績驅動型激勵。 為了培養更強的所有權意識，並協調員工和股東的利益，根據APA的廣泛薪酬計劃，向符合條件的員工提供限制性股票單位。 此外，公司還提供全面的、與當地相關的福利，培養對家庭友好的工作環境，並關注公司員工的整體健康。在美國，這些好處包括：
•為平均每週工作20小時或以上的僱員提供全面的醫療保險；
•401(K)計劃與高達8%的公司匹配；
•6%的公司對金錢購買退休計劃的貢獻；
•公司支付的短期傷殘，根據服務年限支付基本工資的一定比例；
•為所有新父母的出生和收養提供育兒假；
•生育和家庭建設方面的好處，以支持為人父母的各種途徑；
•照顧老人休假，暫時照顧或永久照顧老人家庭成員；
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•提供全面的精神健康服務，包括接觸精神健康治療師或教練、提供心理健康主題的點播和互動課程的學習平臺，以及福祉和自我護理資源庫；以及
•健康計劃，鼓勵健康的習慣，並通過全年的網絡研討會和挑戰促進身體、經濟、社交和情感健康。
健康與安全
APA的首要任務是保障員工的健康和安全。公司的環境、健康、安全和運營職能與合作伙伴一致地加強其核心價值、標準和運營實踐，並培養一種安全文化，使公司員工能夠在條件或行為被認為不安全時停止工作。APA通過為所有員工和承包商設定明確的期望和個人安全，在可見和積極參與的領導的幫助下，努力使其全球業務每天都不發生事故。
全球主要勞動力安全指標
總可記錄事故率(TRIR)(1)
0.22
比0.30的目標低27%
休假天數、受限和轉移率(DART)(2)
0.14
比0.15的目標低7%
嚴重事故率(主席先生)(3)
0.005
比0.028的目標低82%
車輛事故率(VIR)(4)
0.65
比0.56的目標高出16%
(1)總可記錄事故率(TRIR)：員工和/或承包商每工作200,000小時所遭受的可記錄傷害的比率。
(2)休假天數、限制和轉移率(DART)：每工作200,000個小時，員工和/或承包商遭受傷害導致錯過預期工作日、限制工作活動或轉到另一工作的比率。
(3)嚴重事故率(SIR)：每工作200,000個小時，導致身體部位或器官功能發生致命傷害、永久性或重大損失或損害，或以其他方式永久改變或致殘個人正常生活活動的事故比率。
(4)車輛事故率(VIR)：每行駛100萬英里發生與車輛相關的事故的比率。
社區夥伴關係
APA致力於在其運營的社區中對社會和環境負責。社區夥伴關係小組監督公司的全球戰略社會投資和社區參與，包括關鍵利益相關者關係的管理。
APA的全球捐贈戰略和理念聚焦於三大支柱：社區福祉、環境管理和能源獲取，通過這些支柱，公司創造了可持續和積極的影響。在這些支柱的基礎上，APA致力於解決其開展業務的當地社區內的迫切社會需求；確保其繼續專注於其長期遺產和對環境管理和保護的承諾；並支持無法獲得可靠、負擔得起的能源的服務不足的社區。
•社區福祉：APA繼續與其運營社區內的組織合作，通過獲得教育和基本醫療用品；開發創新的醫療技術和程序；支持弱勢羣體，包括有需要的婦女和兒童；應對自然災害；以及支持急救人員，以提高生活質量。
•環境管理：2023年，公司的環境管理計劃包括通過阿帕奇公司樹木贈款計劃向61個社區合作伙伴捐贈206,000棵樹；繼續與德克薩斯公園和野生動物基金會合作，為Balmorhea州立公園的恢復提供可持續資金；以及對Pecos流域保護倡議的多年支持，該倡議是由七家能源公司與國家魚類和野生動物基金會合作組成的聯盟，旨在恢復和保護大Trans-Pecos地區的自然草原和棲息地。
•獲得能源：2023年，該公司與蘇裏南自然資源部合作，在蘇裏南亞馬遜地區的Drietabbetje和AsidonHopo村安裝了發電機。發電機不僅為兩個社區提供更可靠的電力，還將有助於提供更高質量的醫療保健，增加當地貿易，提供更多教育機會和保存下來的土著傳統。
APA還與其社區夥伴關係計劃合作，為員工提供志願服務機會。公司尋找有意義的志願者機會，灌輸自豪感、主人翁意識和成就感
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為他們所在社區的員工提供服務。隨着社區需求的變化和利益相關者的持續參與，APA繼續調整其慈善捐贈計劃。
辦公室
該公司的主要執行辦事處設在郵政橡樹中心1號，郵編：77056-4400，郵編：100。截至2023年年底，該公司在德克薩斯州米德蘭、德克薩斯州休斯頓、埃及開羅和蘇格蘭阿伯丁設有辦事處。該公司的主要辦公場所是租賃的。該公司主要執行辦公室的當前租約將持續到2024年12月31日。根據2038年12月31日到期的現有租約，該公司計劃於2024年將其主要執行辦公室遷至德克薩斯州休斯敦的One Briarlake Plaza，條件是承租人可以選擇將租期延長至多20年。有關本公司寫字樓租賃義務的資料，請參閲第二部分第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資本資源和流動資金--合同義務和附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。
權益的所有權
按照石油和天然氣行業的慣例，在公司收購物業時，應對所有權記錄進行初步審查，其中可能包括適當專業人士或律師的意見或報告。本公司相信，其對上述所有不同權益的所有權令人滿意，並符合石油和天然氣行業普遍接受的標準，只有不會大幅減損這些權益的價值或對其在公司運營中的使用造成實質性幹擾的非實質性例外除外。公司擁有的權益可能需要繳納一項或多項特許權使用費、凌駕於特許權使用費之上的特許權使用費或行業慣例中的其他未決權益(包括與該等權益相關的爭議)。根據適用的法律、條例、規則、規章和仲裁或政府當局的命令，這些利益可能還須承擔義務或義務。此外，權益可能會受到生產付款、淨利潤利息、經營協議附帶留置權和當期税項、石油和天然氣租賃項下的開發義務以及其他產權負擔、地役權和限制等負擔的影響，這些都不會大幅減損權益的價值，也不會對公司運營中的權益使用造成實質性幹擾。
有關該公司的更多信息
響應計劃和可用資源
該公司的子公司為各自在墨西哥灣、北海和蘇裏南的海上作業制定了漏油應急計劃，以確保對這些實體運營的資產上可能發生的漏油事件做出快速有效的反應。進行應急準備演習，以衡量和維持計劃的有效性。
該公司的子公司阿帕奇是大型國際溢油應急合作社漏油應急有限公司(OSRL)的成員，該合作社有權在全球範圍內的任何附屬實體使用OSRL的服務。OSRL保持飛機可用於全球分散劑應用，並擁有許多可用於近海、近岸或海岸線響應的主動回收圍欄系統。除了向OSRL所有成員提供的服務和設備外，該公司還保持OSRL補充服務的成員資格，包括英國大陸架(UKCS)空中監視、OSPRAG蓋板堆棧和分散劑庫存，提供專門為北海緊急響應量身定做的設備和服務。
在墨西哥灣發生漏油事件時，Clean Bay Associates(CGA)是阿帕奇可以獲得的主要漏油響應協會。阿帕奇是CGA的成員，CGA是一個由在墨西哥灣運營的生產和管道公司組成的非營利性協會。CGA的創建是為了提供一種手段，有效地部署響應設備，併為其成員公司在墨西哥灣的業務提供即時的泄漏響應。CGA設備包括撇油船、駁船、圍欄和分散劑。
此外，公司還與Wild Well Control Company簽訂了合同，為不受控制的海底油井事件和其他鑽井活動制定應急計劃並做出反應。該公司利用詳細的源頭控制應急計劃(SCERP)為海上響應做好準備。SCERP旨在確保在不太可能對失控油井事件做出實際響應的情況下，實現公司的源頭控制應急準備工作的目標。這包括使用海底分散劑系統和現場部署Wild Well Control的一個圍堵系統封頂堆棧。
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競爭條件
石油和天然氣行業在勘探和獲取儲量、獲得石油和天然氣租約、尋找和生產儲量所需的設備和人員以及石油、天然氣和天然氣的收集和營銷方面競爭激烈。該公司的競爭對手包括國家石油公司、大型綜合性石油和天然氣公司、其他獨立石油和天然氣公司，以及向工商業和個人消費者供應能源和燃料的其他行業的參與者。
本公司的某些競爭對手可能擁有比本公司大得多的財務或其他資源，擁有或已經建立了戰略長期地位，並在本公司可能尋求新進入的國家保持着牢固的政府關係。因此，該公司在競標租賃或鑽探權時可能處於競爭劣勢。
然而，本公司相信，其多元化的核心資產組合，包括在三個地理區域的大面積種植面積和完善的生產基地，其平衡的石油和天然氣生產組合，其管理和激勵系統，以及其經驗豐富的員工，使其相對於許多沒有類似地理和生產多樣性的公司競爭對手具有強大的競爭地位。該公司的全球地位在其生產業務所在的地理區域提供了大量的地質和地理機會，可以根據大宗商品價格、當地商業環境和市場的變化重新分配資本投資。這也降低了公司受到特定地區或國家/地區發生的事件的重大影響的風險。
環境合規性
作為石油和天然氣資產和設施的所有者或承租人和運營商，公司必須遵守許多與向環境排放材料和保護環境有關的聯邦、州、地方和外國法律和法規。除其他事項外，這些法律和條例可規定石油和天然氣租賃承租人對作業產生的污染清理費用承擔責任，使承租人承擔污染損害賠償責任，並要求暫停或停止在受影響地區的作業。雖然環境要求對整個能源行業有重大影響，但本公司不認為這些要求對能源行業的影響與石油和天然氣行業的其他公司有任何實質性的不同。
該公司已經並將繼續為遵守這些要求而支出，該公司認為這是石油和天然氣行業必要的商業成本。該公司制定了繼續遵守環境法律和法規的政策，包括適用於其開展業務的所有國家/地區的運營法規。該公司已經建立了操作程序和培訓計劃，旨在限制其現場設施的環境影響，並確定並遵守現有法律和法規的變化。根據這些政策和程序產生的成本與正常運營費用密不可分，因此公司無法將與環境相關的費用分開；然而，公司不認為與培訓和遵守已經通過或頒佈的監管材料排放到環境中的法規和法律有關的費用會對其資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。
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項目1A.
風險因素
公司的業務活動及其證券價值受到重大風險和風險的影響，包括下文所述的風險和風險。如果發生任何此類事件，公司的業務、財務狀況、流動性和/或經營結果可能會受到重大損害，APA證券的持有者和購買者可能會損失部分或全部投資。公司目前不知道或公司目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對公司產生不利影響。
與原油、天然氣和天然氣的定價、需求和生產相關的風險
原油、天然氣和天然氣價格及其波動可能會對公司的經營業績和APA普通股的價格產生不利影響。
該公司的收入、經營業績、未來增長率以及其石油和天然氣資產的賬面價值在很大程度上取決於其銷售原油、天然氣和天然氣產品的價格。從歷史上看，這些大宗商品的市場一直不穩定，未來可能還會繼續波動。例如，紐約商品交易所2023年近月石油合約的日結算價從每桶93.67美元的高點到66.61美元的低點不等，2023年近月天然氣合約的日結算價從每MMBtu 3.78美元的高點到1.74美元的低點不等。原油、天然氣和天然氣的市場價格取決於公司無法控制的因素。這些因素包括需求，需求隨市場和經濟狀況的變化而波動，以及其他因素，包括：
•全球和國內原油、天然氣和天然氣的供應和/或庫存，以及相關管道、運輸、進出口、煉油能力和基礎設施的可用性；
•外國石油和天然氣生產國採取的行動，包括石油輸出國組織(歐佩克)和參與歐佩克倡議的非歐佩克成員國(歐佩克+)；
•石油和天然氣產區的政治狀況和事件，包括不穩定、政府更迭或武裝衝突，如俄羅斯在烏克蘭的戰爭以及以色列和加沙的武裝衝突；
•替代燃料和能源的價格、競爭力、使用決定和可獲得性，包括煤炭、生物燃料和可再生能源；
•提高替代能源的競爭力和需求；
•影響能源供應和能源消費的技術進步，包括改變燃料選擇的技術進步；
•管道能力和基礎設施的可用性；
•原油運輸和煉油能力的可用性；
•天氣狀況；
•政治壓力的影響以及環保團體、投資者和其他利益攸關方對與石油和天然氣行業有關的決策和政策的影響，包括環境、社會和治理事項；
•國內外政府法規和税收，包括應對全球氣候變化、水力壓裂、甲烷排放、燃燒或水處理的影響的變化或倡議；以及
•整體經濟環境，包括增長速度和不斷增加的通脹壓力。
過去，低價曾對公司的收入、營業收入、現金流和已探明儲量產生不利影響，未來也可能不時產生不利影響，長期的低價可能會對公司的經營業績和現金流產生重大不利影響，並限制其為資本支出提供資金的能力。如果沒有能力為資本支出提供資金，該公司將無法更換儲量和產量。原油、天然氣和天然氣價格持續低迷也可能進一步對公司的業務產生不利影響，包括削弱公司的財務狀況和減少其流動性，限制公司為計劃中的資本支出和運營提供資金的能力，導致公司推遲或推遲一些資本項目或將資本重新分配到不同的項目或地區，限制公司獲得資本來源，如股權和長期債務，或減少公司石油和天然氣資產的賬面價值，導致額外的非現金減值。
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該公司銷售原油、天然氣或天然氣的能力，獲得這些商品的市場價格，和/或履行運輸服務協議下的運量承諾的能力可能會受到管道和收集系統能力限制、無法經濟地採購和轉售運量以及各種運輸中斷的不利影響。
公司在任何地區的部分原油、天然氣和NGL生產可能會因各種原因而不時中斷、限制或關閉，這些原因包括天氣條件、事故、管道或收集系統接入中斷、現場勞工問題或罷工、網絡攻擊或恐怖事件，或者第三方建造收集系統、加工設施或州際管道來運輸公司產品的能力受到限制的資本限制。此外，該公司可能會根據市場情況自願減產。如果公司的大量生產同時中斷或削減，可能會暫時對公司的現金流產生不利影響。此外，如果公司無法以或高於運輸成本的淨價採購和轉售第三方產品，公司的現金流可能會受到不利影響。
該公司以前沒有實現，未來也可能不會實現其鑽探的油井獲得足夠的回報。
鑽探石油和天然氣涉及許多風險，包括該公司可能不會遇到具有商業產量的石油或天然氣儲藏，或者可能無法收回其在其鑽探的油井中的全部或任何部分投資。管理層此前已根據鑽探結果、當前或未來估計的大宗商品價格或對石油、天然氣和天然氣的需求或其他信息，確定或未來可能確定不會或不可能對油井或儲集層進行未來的鑽探或開發活動。鑽井、完井和操作油井的成本往往是不確定的，鑽井作業面臨各種風險，包括意外的鑽井條件(如壓力或地層異常)、設備故障或事故、災難性事件、海洋風險、惡劣天氣條件，以及鑽井平臺、設備和勞動力的成本增加或短缺或延遲。此外，勘探鑽探涉及更大的乾井風險或無法找到商業數量的碳氫化合物。任何此類事件都可能對公司未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。報告期內公司發生的勘探成本和乾井費用在本年度報告10-K表中進一步討論，並反映在本報告所包括的綜合財務報表中。
本公司的商品價格風險管理和交易活動可能使其無法從價格上漲中充分獲益，並可能使其面臨其他風險。
如果公司從事價格風險管理活動以保護自己不受商品價格下跌的影響，公司可能無法實現價格上漲的好處。該公司的對衝安排可能使其面臨財務損失的風險，包括當產量低於對衝數量、價格基礎差額擴大、對衝交易對手違約或意外事件對大宗商品價格造成重大影響時。
全球流行病以前已經、可能繼續、並可能在未來對公司的業務、財務狀況和經營結果、全球經濟、石油、天然氣和天然氣的需求和價格以及公司員工的表現產生不利影響。
全球疫情以及第三方(包括但不限於政府當局、企業和消費者)為應對此類疫情(包括新冠肺炎疫情)所採取的行動，以往曾對全球經濟產生不利影響，未來可能會不時產生不利影響，導致全球金融市場大幅波動，石油、天然氣和天然氣的需求及其價格可能對公司的業務、財務狀況、現金流和運營業績產生重大不利影響。此外，該公司的運營依賴於其員工能夠進入其油井、平臺、結構、辦公室和設施。如果公司的大部分員工不能有效地履行他們的職責，無論是由於缺乏實體或虛擬訪問、隔離、疾病、政府行動或限制(包括疫苗授權及其反應)，還是由於大流行造成的其他限制或不利影響，公司的業務、財務狀況、現金流和運營結果都可能受到重大不利影響。
與運營和開發項目相關的風險
該公司的業務涉及高度的運營風險，特別是人身傷害、財產損壞或損失以及環境事故的風險。
公司的運營受到原油、天然氣和天然氣鑽井、生產和運輸過程中固有的危險和風險的影響，包括井噴、爆炸、火災、撞擊、管道或其他設施破裂和泄漏、惡劣天氣條件，包括影響公司近海作業區的情況、地面泄漏和
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地下水污染，以及設備故障或丟失。這些事件，包括對此類事件的有效控制，可能會導致財產損失、人身傷害、環境污染和公司可能承擔責任的其他損害。如果公司的大量生產中斷，遏制措施被證明無效，或因災難性事件而引發訴訟，公司的現金流及其經營結果可能會受到重大不利影響。
天氣和氣候可能會對公司的收入和生產產生重大不利影響。
對石油和天然氣的需求在很大程度上取決於天氣和氣候，這影響了公司生產的商品的價格。此外，公司的勘探、開發和生產活動及設備一直受到惡劣天氣的不利影響，如冰凍天氣、墨西哥灣颶風或北海大風暴，每一種天氣都曾造成或可能因臨時停止活動或設備丟失或損壞而造成生產損失。公司對正常氣候變化的規劃、保險計劃和緊急恢復計劃可能不足以減輕此類天氣條件的影響，而且並非所有此類影響都可以預測、消除或投保。
該公司的保險單並不涵蓋該公司面臨的所有風險，這可能會導致重大的財務風險。
原油、天然氣和天然氣的勘探和生產涉及危險，可能導致油井或生產設施的損壞或破壞、人員傷亡、生命損失或財產或環境的破壞。該公司的國際業務也受到政治和經濟風險的影響。本公司對其經營所產生的某些損失或債務的保險範圍可能不足以覆蓋任何此類由此產生的責任；此外，本公司不能為所有經營風險提供保險。雖然公司的某些保單可能會為此類事件提供承保範圍，但如果公司承擔一項沒有得到充分保險的重大責任，則可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，如果發生此類事件，則任何此類保險的收益可能無法及時支付，或可能不足以彌補公司的所有損失。
針對本公司或石油和天然氣行業其他公司使用的系統和基礎設施的網絡攻擊可能會對本公司的運營產生不利影響。
公司的數據、技術和信息系統面臨來自網絡威脅行為者的眾多不斷變化的風險，包括犯罪黑客、國家支持的入侵、工業間諜和員工瀆職。該公司的業務依賴於數字技術，包括估計儲量、處理財務和運營數據、分析鑽井信息以及與人員溝通。未經授權訪問公司的數據、技術和信息系統可能會導致運營中斷、通信中斷、財務報告系統訪問中斷、數據和專有信息丟失、誤用或損壞。此外，未經授權訪問第三方信息系統可能會中斷美國和海外的石油和天然氣分銷和煉油系統，這是運輸和營銷該公司產品所必需的。針對石油和天然氣分銷系統的網絡攻擊以前已經並可能在未來再次破壞關鍵的分銷和儲存資產或環境。網絡事件的潛在影響可能會因延遲或未能檢測到此類事件的發生、持續或程度而變得更糟。
該公司花費大量資源來保護其數字系統和數據，無論這些數據是由第三方內部還是外部存儲，以防止網絡攻擊，並可能需要花費更多的資源，因為網絡威脅行為者變得更加複雜，以及與網絡攻擊相關的法規變得更加複雜。網絡攻擊，包括惡意軟件、員工、內部人員或其他有權訪問公司系統的人對數據隱私的侵犯、網絡或網絡釣魚攻擊、勒索軟件攻擊、供應鏈漏洞、商業電子郵件泄露、其他試圖未經授權訪問公司數據和系統的企圖，以及其他電子安全漏洞，可能會對公司的業務產生重大不利影響，導致公司遭受重大財務損失，可能導致公司面臨法律索賠和責任，和/或損害公司聲譽。
雖然本公司並未因網絡攻擊而蒙受任何重大損失，但不能保證本公司未來不會遭受此類損失。

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關鍵事件或費用的估計時間和實際時間之間的重大差異可能會影響開發項目生產的完成和開始。
該公司正參與多個大型發展項目，而這些項目的竣工日期可能會延遲至公司預期的竣工日期之後。這些項目可能會因合資夥伴的項目批准、政府機構及時發放許可證和許可證、天氣狀況、關鍵設備的製造和交付時間表以及其他不可預見的事件而延遲。關鍵事件和開發成本(包括設備和人員)的估計時間和實際時間之間的延遲和差異可能會對公司的大型開發項目(包括迫使公司放棄此類項目)及其未來參與大型開發項目的能力產生不利影響。
與儲量和租賃面積有關的風險
需要發現或獲得更多儲量，以避免儲量和產量大幅下降。
隨着儲量的枯竭，石油和天然氣的產量通常會下降，而相關的單位生產成本通常會因為油藏壓力的下降和其他因素而上升。因此，未來的油氣生產在很大程度上取決於公司通過勘探和開發活動增加儲量、通過工程研究確定更多的管後區、二次採油儲量或三次採油儲量、或收購包含已探明儲量的更多資產的成功程度。隨着石油或天然氣價格的上漲，該公司增加儲量的成本也可能增加。
該公司可能無法充分識別與所收購儲量有關的潛在問題，或未能正確估計這些儲量。
儘管公司對其收購的物業進行審查，公司認為這符合行業慣例，但此類審查本質上是不完整的，即使進行了檢查，也不一定能觀察到環境問題，如地下水污染。在估計已探明石油和天然氣儲量以及與所收購財產有關的未來產量和成本時存在許多固有的不確定性，實際結果可能與估計中假設的結果大不相同。不能保證收購不會對公司的經營業績產生不利影響，特別是在它們整合到公司正在進行的業務期間。
原油、天然氣和天然氣儲量是估計值，實際採收率可能存在很大差異。
在估計原油、天然氣和天然氣儲量及其價值的過程中存在許多固有的不確定性，這是高度主觀的，依賴於可用數據的質量以及工程和地質解釋的準確性。該公司的儲量估計是基於12個月的平均價格，除非存在合同安排，這會導致儲量數量在實際價格上升或下降時發生變化。該公司已探明儲量和預計未來淨收入的估計還取決於許多因素和假設，這些因素和假設可能與實際結果大不相同，包括該地區的歷史產量與其他地區的產量比較、一段時間以來油氣藏的鑽井、測試和生產結果、體積分析與生產歷史的使用、法律變化的影響(包括税收)、未來的運營、修井和補救成本以及資本支出。因此，儲量估計可能會受到調整，與公司儲量相關的實際產量、收入和支出可能與估計值有很大差異。此外，已探明未開發儲量的實現或確認將取決於公司的開發時間表和計劃。已探明未開發儲量未來開發計劃的改變可能會導致這些已探明儲量的分類中斷。
本公司某些未開發的租賃面積將在未來幾年到期，除非在包含該面積的單位上建立生產。
該公司相當大一部分土地目前尚未開發。除非在租期內在包含某些租約的單位上建立按付款數量生產，否則租約將到期。如果租約期滿，公司將失去相關物業的開發權。該公司在這些地區的鑽探計劃可能會根據各種因素而發生變化，包括鑽探結果、大宗商品價格、資本的可用性和成本、鑽井和生產成本、鑽井服務和設備的可用性、收集系統和管道運輸的限制以及監管部門的批准。
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與交易對手有關的風險
金融機構的信用風險可能會對公司造成不利影響，造成重大損失。
本公司參與了許多與金融服務行業交易對手的交易，包括商業銀行、投資銀行、保險公司、其他投資基金和其他機構，包括與本公司保單下的任何對衝和索賠相關的衍生交易形式，這些交易使本公司在交易對手違約的情況下面臨信用風險。信貸或金融市場的惡化或波動、商品價格的變化以及交易對手流動性的變化可能會影響交易對手履行其對本公司的現有義務的能力。此外，如果本公司信貸安排下的任何貸款人無法為其承諾提供資金，本公司的流動資金可能會減少，金額最高可達該貸款人在該信貸安排下的承諾總額。此外，本公司的一個或多個交易對手破產或其他類似程序或流動資金限制，可能使本公司不太可能收回陷入困境的一個或多個實體欠其的全部或大部分款項，而本公司可能招致重大虧損。
本公司合作伙伴及本公司產品或資產的購買者陷入困境的財務狀況已經並可能對本公司產生不利影響，因為他們無法向本公司償還其應承擔的費用或向本公司支付本公司提供的產品或服務的費用。
本公司面臨貿易、合資企業、聯合利息賬單和其他應收賬款的財務損失風險。由於過去大宗商品價格的大幅下跌，該公司的一些客户和非經營合作伙伴經歷了嚴重的財務問題。本公司不能保證其一個或多個陷入財務困境的客户或非經營合作伙伴不會拖欠其對本公司的債務(包括因其申請破產或其他流動性限制而產生的債務)，或該等違約或違約不會對本公司的業務、財務狀況、未來經營業績或未來現金流產生重大不利影響。
如果公司的一個或多個交易對手陷入財務困境或成為破產案件的對象，公司的負債，包括先前擁有的資產的報廢，可能會受到不利影響。
關於本公司剝離國內和國際資產的協議一般包含條款，根據這些條款，通過責任假設、賠償、託管、信託、債券、信用證和類似安排，在雙方之間分配與過去和未來業務(其中最重要的是油井和設施的退役)有關的負債。由於財務困境或破產，這些交易中的一個或多個交易對手可能無法履行其在這些協議下的義務，這可能迫使公司使用可用現金來支付此類義務的成本，等待公司可能對交易對手提出的任何索賠得到最終解決，這可能對公司的現金流、運營或財務狀況產生不利影響。
有關阿帕奇以前在墨西哥灣的物業以及這些物業的購買者破產的更多信息，請參閲#年“出售物業的潛在退役義務”一節中的信息。附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第15項所載的合併財務報表附註中。
本公司並不總是控制根據聯合經營協議或合資企業作出的決定，該等協議或合資企業的各方可能無法履行其義務。
該公司通過與其他各方的合資經營協議或合資企業進行許多勘探和生產(E&P)業務。本公司不得控制根據此類協議或合資企業作出的決定，因為它在合資企業中沒有控股權，或者不是協議下的經營者。這些安排的其他各方可能具有與公司不一致的經濟、商業或法律利益或目標，因此，可能會做出公司認為不符合其最佳利益的決定。此外，此類協議或合資企業的各方可能無法履行其經濟或其他義務，公司可能被要求單獨履行這些義務。在任何一種情況下，投資的價值以及公司的業務和財務狀況都可能受到不利影響。
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資本市場相關風險
該公司信用評級的下調可能會對其獲得資本的成本和能力產生負面影響。
該公司獲得了美國主要信用評級機構的債務評級。可能影響公司信用評級的因素包括其債務水平、計劃中的資產購買或出售，以及近期和長期的生產增長機會。評級機構還會考慮流動性、資產質量、成本結構、產品組合、大宗商品定價水平和其他因素。評級下調可能會對公司未來進入債務市場的能力產生不利影響，並增加未來債務的成本。2023年，穆迪將該公司的評級上調至Baa3/穩定，標準普爾確認該公司的評級為BB+/正面。過去的評級下調要求公司為某些債務提交信用證或其他形式的抵押品，未來的任何下調都可能要求公司提交信用證或其他形式的抵押品。
市場狀況可能會限制公司為未來發展和營運資金需求獲得資金的能力，這可能會限制其財務靈活性。
金融市場容易波動，容易受到不可預測的波動的影響。該公司擁有大量的開發項目庫存和廣泛的勘探組合，這將需要大量的未來投資。公司和/或其合作伙伴可能需要尋求融資，為這些或其他未來活動提供資金。如果債務或股權市場受到限制，公司未來獲得資本的機會以及其合作伙伴和承包商的機會可能會受到限制。這可能會大大延緩本公司物業權益的發展。
該公司的銀團循環信貸安排目前將於2027年4月到期。不能保證未來協議下的潛在貸款人將向本公司或其附屬公司提供貸款或其他信貸擴展的條款，或該等貸款人的組成。
該公司宣佈和支付股息的能力受到限制。
未來派發本公司股本股息須由董事會酌情決定，考慮因素包括本公司的經營業績、可用現金、整體財務狀況、信貸風險、資本要求、本公司契約及其他融資協議的限制、特拉華州法律的限制，以及一般商業及市場情況。董事會不需要對APA的普通股宣佈分紅，也可以決定不宣佈分紅。
倡導團體推動氣候變化和能源轉型計劃、不利的ESG評級和資金限制計劃的行動可能會導致投資者和公眾對公司的負面情緒，並導致石油和天然氣行業公司的資本分流，這可能對公司獲得資本或公司證券市場的機會和成本產生負面影響。
向投資者提供公司治理和相關事項信息的機構已經制定了評級，以評估公司對ESG事項的處理方式。這樣的評級被一些投資者用來為他們的投資和投票決定提供信息和建議。不利的ESG評級可能會導致投資者和公眾對公司的負面情緒，這可能會導致公司證券的市場受到負面影響。
此外，一些倡導團體呼籲政府和私人採取行動，影響石油和天然氣公司商業戰略的變化，包括通過投資顧問、公共養老基金、大學和投資界其他成員的投資和投票做法。這些行動導致石油和天然氣行業的投資被撤資，貸款機構和其他金融服務公司面臨更大的壓力，要求它們限制或減少與石油和天然氣公司的活動。如果投資者或金融機構將資金從石油和天然氣行業的公司轉移出去，公司獲得資金或證券市場的機會和成本可能會受到負面影響。
與財務業績相關的風險
公司面臨着激烈的行業競爭，這可能會對公司的經營業績產生重大負面影響。
石油和天然氣勘探開發行業的所有行業都存在着激烈的競爭。該公司競爭原油、天然氣和天然氣生產的租賃、設備、勞動力、關鍵人員和營銷，這些產品的價格會影響物業成本和可用於進行收購的財務資源。這些競爭壓力可能會對公司的經營業績產生重大負面影響。
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如果公司發生所有權變更，公司利用淨營業虧損和其他税收屬性減少未來應税收入的能力可能會受到限制。
如中所述附註10--所得税在本年度報告表格10-K第8項所載的綜合財務報表附註中，本公司擁有鉅額營業虧損結轉淨額(NOL)及其他税務屬性，有可能抵銷未來的應課税收入。如果根據修訂後的1986年《國税法》第382條的規定，公司的所有權發生了變化，這通常被定義為公司在三年內5%的股東的股權按價值變化了50個百分點以上，那麼公司利用變化前的NOL和其他變化前的税收屬性來潛在地抵消變化後的收入或税款的能力可能是有限的。這樣的限制可能會對公司的經營業績或現金流產生重大不利影響。
APA是一家控股公司，依賴包括阿帕奇在內的子公司的運營和分銷。
作為一家控股公司，APA沒有自己的業務運營，其唯一重要的資產是包括阿帕奇在內的子公司的未償還股權。因此，APA依賴其子公司的現金流來支付普通股的股息和履行其財務義務，包括償還其信貸協議或商業票據計劃下的任何未償還金額，以及公司未來可能不時產生的任何額外財務義務。如果子公司向公司分配現金的能力受到限制，例如通過法律或合同限制，或者如果子公司的收益或其他可用資產不足以在履行公司財務義務所需的金額或時間向公司支付分配或向公司提供貸款，則公司的財務狀況、現金流和聲譽可能受到重大不利影響。
與政府監管相關的風險和政治風險
該公司可能會產生與環境問題相關的鉅額成本。
作為石油和天然氣資產的所有者或承租人和經營者，本公司須遵守與向環境中排放材料和保護環境有關的各種聯邦、州、地方和外國法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規可能要求石油和天然氣租賃的承租人承擔因作業產生的污染清理和其他補救活動的費用，使承租人對污染和其他損害承擔責任，限制或限制受影響地區的作業，要求鉅額資本支出以遵守日益嚴格的環境法律和法規，並要求暫停或停止在受影響地區的作業。該公司限制其對此類負債和成本的風險敞口的努力可能被證明是不充分的，並對公司的經營業績和現金流產生重大不利影響。
該公司在美國的業務受到政府風險的影響。
該公司在美國的業務一直受到政治發展以及聯邦、州和當地法律法規的影響，未來可能還會受到影響，這些法規包括對生產的限制、向政府支付的税收和其他金額的變化、價格或採集率控制、環境保護法律和法規以及封堵、廢棄和退役的安全義務，包括在墨西哥灣。
新的政治事態發展、頒佈新的或更嚴格的法律或法規或其他影響公司美國業務的政府行動，以及石油和天然氣勘探與生產行業經營公司責任的增加，都可能對公司的經營業績產生不利影響。
擬議的有關水力壓裂的聯邦、州或地方法規可能會增加公司的運營和資本成本。
該公司經常使用美國和其他地區的壓裂技術來擴大石油和天然氣向井筒運移的可用空間，通常是在低滲透率地層的相當深的地方。政府實體此前已採取行動進行監管，美國國會收到了幾項提案，如果得到實施，將進一步監管水力壓裂。如果通過，這些法規可能會施加更嚴格的許可、報告和油井建設要求，或者尋求以其他方式禁止壓裂活動。這些活動和相關的水處理活動由於其潛在的環境和物質影響，包括可能的水污染和可能與誘發地震活動的聯繫，正在接受審查。聯邦、州或地方對水力壓裂的任何新限制都可能導致合規成本增加或對該公司的美國業務施加額外限制。
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税務規則和法規的變化或其解釋可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
影響石油和天然氣勘探、開發和開採的聯邦、州和外國所得税法律可以隨時通過行政、立法或司法解釋進行修改。例如，英國頒佈了能源利潤税，對在英國和英國大陸架運營的石油和天然氣公司的利潤額外徵收35%的税，從2023年1月1日到2028年3月31日生效。此外，在美國，2022年《通貨膨脹率降低法案》為2022年12月31日之後的納税年度引入了新的15%的企業替代最低税(Corporation AMT)，適用於在相關納税年度之前的任何連續三個納税年度平均年調整財務報表收入(AFSI)超過10億美元的適用公司。自2024年1月1日起，本公司適用公司AMT。因此，任何由此產生的公司AMT負債都可能對公司未來的財務業績產生不利影響，包括收益和現金流。
之前的立法提案如果成為法律，可能會對税法進行重大修改，包括取消目前石油和天然氣勘探和開發公司可以獲得的某些關鍵的美國聯邦所得税優惠。這些變化包括但不限於，取消石油和天然氣資產的百分比損耗津貼，取消目前對無形鑽探和開發費用的扣除，以及延長某些地質和地球物理支出的攤銷期限。通過或通過這些變化或類似的變化，可能會取消或推遲目前可用於石油和天然氣勘探和開發的某些税收減免。該公司無法預測其中任何一項變化或其他提議是否會通過。任何此類變化都可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
氣候變化相關風險
能源轉換的影響可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
近年來，與氣候變化和能源轉型相關的企業活動受到越來越多的關注。這一重點，再加上對能源的生產和消費、碳氫化合物的使用以及用碳氫化合物製造或由碳氫化合物製造或由碳氫化合物提供動力的產品的偏好和態度的轉變，可能會導致除石油和天然氣以外的能源的可獲得性和需求增加，包括風能、太陽能和水力發電，並導致消費者和行業對低排放產品和服務的開發和需求增加，包括電動汽車和可再生住宅和商業電源，以及更節能的產品和服務。
這些發展可能會對以碳氫化合物為動力或由碳氫化合物製造的產品的需求以及對公司原油、天然氣和天然氣產品的需求產生不利影響，進而影響公司的價格，這可能會對公司的業務和財務業績產生重大不利影響。
與排放相關的現有法規的變化以及氣候變化的任何影響都可能對公司的業務產生不利影響。
本公司運營的某些國家/地區，包括英國，對本公司的運營徵税或評估某種形式的温室氣體(GHG)相關費用。到目前為止，風險敞口並不大，儘管現有法規的變化可能會對公司的現金流和運營結果產生不利影響。此外，在該公司經營業務的其他國家/地區，包括美國，已經就改變立法或加強對温室氣體的監管進行了討論，包括監測和限制現有的温室氣體排放，以及限制或消除未來的排放。此外，2024年1月，美國環保局宣佈了一項擬議的規則，以評估石油和天然氣行業的某些甲烷排放收費。公司目前正在評估擬議的規則及其對公司的適用性。
此外，各個州和州集團已經通過或正在考慮通過立法、法規或其他監管舉措，重點關注温室氣體排放限額和交易計劃、碳税、報告和跟蹤計劃、限制排放、電動汽車強制要求和內燃機淘汰等領域。
任何此類法律、法規或其他監管舉措，如果通過，或公司運營的額外或增加的税收、評估或與温室氣體相關的費用可能會導致運營費用增加，或導致公司為基礎設施改造進行重大資本投資。
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加強對ESG事項的關注可能會對公司的運營產生不利影響。
加強對ESG事項的關注，這些事項涉及倡導團體對氣候變化、水力壓裂、廢物處理、石油泄漏和天然氣輸送管道爆炸等問題的擔憂，可能會導致加強監管審查，進而可能導致新的州和聯邦安全和環境法律、法規、指南和執法解釋。這些行動可能會導致運營延誤或限制、運營成本增加、額外的監管負擔、訴訟風險增加，以及對公司獲得資本的不利影響。此外，政府當局在許可證發放和監管批准的時間和範圍方面擁有相當大的自由裁量權。公眾的負面看法可能會導致公司所需的許可或監管批准被扣留、推遲或因限制公司盈利經營能力的要求而加重負擔。
公司在各種情景規劃分析中使用的估計可能與實際結果大不相同，並可能使公司面臨新的或額外的風險。
鑑於本公司業務的動態性質，本公司一般以五年為時間範圍進行年度情景分析。在分析較長期情景時，該公司依賴於對需求情景、碳定價和比較定價情景的外部分析，然後將這些情景與公司內部準備的2040年平均基本情況定價分析進行比較。考慮到運行這些情景所需的大量估計，該公司的估計可能與實際結果大不相同。該公司在其年度可持續發展報告中公開披露這些指標及其相關假設和分析。通過選擇披露這些指標，該公司可能面臨與其ESG計劃相關的更嚴格的審查。公開披露這些指標、擴大與這些指標相關的披露、未能達到這些指標或遵守這些披露可能對公司的業務、財務業績和增長造成任何損害。
本指南是本公司消耗性用水報告的修改依據，並可能在未來進行修訂，從而導致本公司消耗性用水報告被多報或少報。
2022年，該公司修改了與前幾年相比報告其水數據的方式，並重述了前幾年的數據。此前，該公司在其消耗性用水量計算中包括生產用水，這導致了對消耗性用水量的多報。根據對水報告定義和指南的重新評估，該公司確定產出水(在石油和天然氣勘探和生產過程中從深層地下釋放出來並帶到地面的非飲用水)不應被歸類為與淡水具有相同意義的消耗量。該公司修訂後的報告現在只反映石油和天然氣作業中消耗的來自地表水或淺層地下水的淡水和非飲用水。
採出水的處理和處置正變得更加嚴格的監管和限制，可能會使公司面臨額外的成本或限制某些業務。
對採出水的處理和處置正變得更加嚴格和嚴格。一些州的監管機構，如德克薩斯州鐵路委員會，已經採取行動限制處置井的活動(包括下令暫時關閉或限制注水)，並要求監測地震活動。雖然本公司仍然專注於水的再利用或回收，而不是水的處置，但如果重複利用和回收水變得不切實際，公司獲取和處理水的成本可能會大幅增加。此外，遵守有關取水、儲存、使用和排放水的報告和環境法規以及與處置井相關的限制可能會增加公司的運營成本或資本支出，或導致公司限制生產，這可能會對其業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
與國際業務相關的風險
國際業務具有不確定的政治、經濟和其他風險。
該公司在美國以外的業務主要設在埃及和英國，在蘇裏南近海有大量的勘探和評估活動。在桶當量的基礎上，公司2023年產量的約46%位於美國以外，公司截至2023年12月31日的估計已探明石油和天然氣儲量的約30%位於美國以外。因此，公司的很大一部分生產和資源受到與國際業務相關的政治和經濟風險增加以及其他因素的影響，包括但不限於罷工和內亂；戰爭、恐怖主義行為、徵用和資源國有化、強制重新談判或修改現有合同，包括通過對適用於此類合同的法律和法規進行預期或追溯的變化；進出口條例；税收政策和投資限制；價格管制；
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外匯管制、貨幣波動、貶值或其他限制或擾亂市場並限制支付或資金流動的活動；受限制的石油或天然氣市場依賴於單一或有限地理區域的需求；美國影響對外貿易的法律和政策，包括貿易制裁；在與公司目前運營的國家的經營許可證和特許權有關的法律糾紛中接受外國法院專屬管轄權的可能性；可能無法使外國人，尤其是外國石油部和國家石油公司接受美國法院的管轄權；以及由於主權豁免和外國對國際業務的主權原則，在執行公司針對政府機構的權利時遇到的困難。
外國偶爾會通過邊界爭端主張對石油和天然氣財產的權利。如果一個國家聲稱對另一個國家授予該公司的石油和天然氣租賃權或特許權擁有更高的權利，該公司的權益可能會貶值或喪失。即使該公司較小的國際資產也可能會分散管理層對其較重要資產的注意力，從而影響其整體業務和運營結果。該公司在世界上經營業務的某些地區有政治和經濟不穩定的歷史。這種不穩定可能會產生新的政府或採取新的政策，這可能會導致對外國投資(如公司的投資)採取更具敵意的態度。在極端情況下，這種變化可能導致合同權利的終止和公司資產的沒收。這可能會對公司的利益及其未來的盈利能力產生不利影響。
目前尚不清楚未來在該公司開展業務的國家和地區發生的恐怖襲擊或地區性敵對行動可能對整個石油和天然氣行業，特別是對該公司的業務產生的影響。圍繞軍事打擊或持續軍事行動的不確定性可能會以不可預測的方式影響行動，包括燃料供應和市場中斷，特別是石油，以及包括管道、生產設施、加工廠和煉油廠在內的基礎設施可能成為恐怖行為或戰爭的直接目標或間接傷亡。該公司可能被要求在未來產生鉅額費用，以保護其資產不受恐怖活動的影響。
埃及局勢的進一步惡化或埃及經濟和政治環境的變化可能會對本公司的業務產生不利影響。
埃及政府的政治、經濟和社會條件或其他相關政策的進一步惡化，如法律或法規的變化、出口限制、沒收公司資產或資源國有化、和/或強制重新談判或修改公司與埃及通用石油公司(EGPC)的現有合同，或恐怖主義威脅或行為，可能會對公司的業務和運營產生重大不利影響。此外，埃及日益惡化的經濟狀況導致包括美元在內的外幣短缺，導致EGPC付款的及時性下降。如果埃及的貨幣短缺持續或惡化，或者埃及的經濟狀況進一步惡化，可能會導致更多的付款延遲、延遲付款或未來無法付款。公司在埃及的業務，不包括三分之一的非控制權益的影響，貢獻了公司2023年產量的27%，佔公司年終估計已探明儲量的15%，佔公司估計的貼現未來現金流量的29%。如果埃及的情況繼續惡化，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司的業務對匯率波動非常敏感。
該公司的業務對外幣匯率的波動非常敏感，特別是美元和英鎊之間的匯率波動。本公司以美元列報的財務報表可能會因換算風險和交易風險而受到外幣波動的影響。匯率的波動可能會對公司的經營業績產生不利影響，特別是由於美元相對於其他貨幣的疲軟。
與擬議收購卡隆石油公司(Callon)相關的風險
合併須受本公司及Callon完成合並的義務的若干條件所規限，包括本公司及Callon股東的批准及監管批准，該等條件可能會施加不可接受的條件，或可能會延遲完成合並或導致終止合併協議。
2024年1月3日，公司簽訂了收購Callon的最終協議(合併協議)。本公司和Callon各自完成合並的義務取決於許多條件完成時或之前的滿足情況，包括公司和Callon股東的批准，沒有任何法律或命令禁止完成合並，以及根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案，等待期(和任何此類期限的延長)到期或終止。 許多人
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完成合並的條件既不在公司的控制範圍內，也不在卡隆的控制範圍內，公司無法預測何時或是否滿足這些條件。此外，要求獲得所需的監管許可可能會在很長一段時間內推遲完成合並，或者阻止合併的發生。 監管機構可以尋求強制完成合並，尋求剝離當事人的大量資產，或者要求當事人許可或單獨持有資產，或者終止現有的關係和合同權利。
未能完成合並可能會對公司的股票價格產生負面影響，並對公司的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
如果由於任何原因，包括未能獲得所有必要的監管和股東批准而未能完成合並，公司正在進行的業務可能會受到重大不利影響，並且在沒有實現完成合並的任何好處的情況下，公司將面臨一些風險，包括以下風險：
•公司可能會遇到來自金融市場的負面反應，包括對股價的負面影響；
•公司可能會遇到商業和商業夥伴的負面反應；
•該公司仍須支付與合併有關的鉅額費用，例如法律、會計、財務顧問及印刷費；以及
•根據合併協議的要求，公司可能需要向Callon支付高達1.7億美元的終止費，或償還Callon高達4800萬美元的費用。
即將進行的合併可能會導致關鍵員工的流失、業務關係的中斷、管理層的分心以及對公司業務活動的限制。
無論合併是否完成，合併的宣佈和懸而未決都可能對公司的業務造成幹擾，包括：
•與合併相關的不確定因素可能導致公司管理人員和其他關鍵員工的流失，這可能對合並後公司未來的業務和運營產生不利影響；
•由於合併相關的不確定性，公司的業務關係可能會受到幹擾，這可能會對公司的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響；
•與合併有關的事項(包括整合規劃)需要公司管理層投入大量時間和資源，這可能會導致公司管理層分心於進行中的業務運營和尋求其他可能對公司有利的機會；以及
•合併協議對本公司的行為施加某些限制，這可能會延誤或阻止本公司開展在沒有合併協議的情況下可能已經尋求的商業機會。
公司可能無法實現合併的預期收益，無法在預期時間內成功整合公司的業務和運營。
合併的成功與否將取決於合併後的公司是否有能力整合公司和卡隆的業務，以實現預期的協同效應和收益，並達到或超過合併後公司預期的獨立成本節約。如果合併後的公司無法成功實現這些協同效應，或者實現這些協同效應的成本大於預期，那麼合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果交易完成，整合過程可能會導致公司關鍵員工或Callon關鍵員工的流失，客户、供應商、供應商或業務合作伙伴的流失，任何一家公司或兩家公司正在進行的業務中斷，標準、控制程序和政策不一致，潛在的未知負債和不可預見的費用，與合併相關的延遲或監管條件，或高於預期的整合成本，以及整個完成後整合過程所需時間長於最初預期。
此外，本公司某些管理層及資源成員的注意力有時可能集中於完成合並及規劃兩家公司的業務整合，而轉移日常業務運作或其他可能對本公司有利的機會，從而可能擾亂本公司的持續業務及合併後公司的業務。
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與合併有關的訴訟可能會給公司帶來鉅額費用。
證券集體訴訟和衍生訴訟通常是針對達成收購、合併或其他商業合併協議的上市公司提起的。即使這樣的訴訟沒有法律依據，對這些索賠進行辯護也可能導致鉅額成本，並轉移管理時間和資源。不利的判決可能導致金錢損失，這可能對公司的流動資金和財務狀況產生負面影響。
不能保證任何被告在任何懸而未決的或任何潛在的未來訴訟中都會勝訴。對合並完成時仍未解決的任何訴訟或索賠的抗辯或和解可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
一般風險因素
公司章程和特拉華州法律中的某些反收購條款可能會推遲或阻止敵意收購。
公司章程授權董事會發行一個或多個系列的優先股，並決定每個系列優先股的投票權和股息權、股息率、清算優先權、轉換權、贖回權(包括償債基金撥備和贖回價格)以及其他條款和權利。此外，特拉華州法律對公司與持有APA已發行普通股15%或以上的任何股東之間的合併和其他業務合併施加了限制。這些條款可能會阻止敵意收購企圖，這可能會導致對公司的收購，這將在財務上對APA的股東有利。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。
網絡安全
風險管理和戰略
本公司設有 網絡安全計劃，建立保障措施，以保護公司數據、技術和信息系統的機密性、完整性和可用性，並將與網絡安全計劃下不時識別的威脅相關的重大風險納入公司的企業風險登記冊。該計劃包括管理公司信息技術環境變化和訪問的一般控制措施，幫助員工識別和緩解網絡安全威脅的網絡安全意識和培訓計劃，網絡安全事件響應計劃和第三方事件響應保留器，以幫助加快公司在網絡安全事件中的響應，以及有關係統漏洞管理的指導方針，第三方威脅情報、端點檢測和響應解決方案以及網絡安全措施。
該計劃還制定了識別和管理與公司使用第三方服務提供商相關的網絡安全威脅相關的重大風險的協議。公司通過入職審查、威脅情報報告和年度評估，監控和監督與影響其第三方服務提供商的漏洞、威脅和事件相關的重大風險。作為公司努力管理第三方網絡安全風險的一個例子，當第三方參與提供軟件即服務產品時，公司的標準許可條款要求此類第三方使用安全措施來保護公司的數據，符合國際標準化組織（ISO）關於安全技術的適用標準，並在獲悉影響公司數據的網絡安全事件後24小時內通知公司。
截至2023年12月31日，網絡安全威脅或事件的風險沒有對公司的業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響或合理可能產生重大影響。
治理
2023年，公司董事會成立了一個常設網絡安全委員會，以協助監督公司的網絡安全計劃以及與該計劃下識別的威脅相關的重大風險。鑑於網絡安全委員會主席之前在信息安全相關職位上的軍事經驗以及他在卡內基梅隆大學軟件工程研究所獲得的NACD贊助的網絡安全監督CERT證書，委員會在審查和管理公司的網絡安全風險時受益於他的觀點，技能和培訓。
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正如其章程所述，網絡安全委員會的職責包括：
•監督公司的網絡安全政策、程序和計劃，包括網絡安全計劃的質量和有效性;
•審查公司與重大網絡安全事件的準備、防禦、響應和恢復相關的政策和程序;
•與管理層一起審查外部專業人員對公司網絡安全計劃進行定期評估的計劃和方法，包括此類評估的結果以及補救此類評估所發現的任何重大缺陷的計劃;
•監督公司對其網絡安全系統和流程相關風險的管理;
•與管理層一起審查公司可能購買的任何網絡安全保險計劃，包括保險範圍和限額;以及
•監督公司向美國證券交易委員會提交的有關公司網絡安全系統的報告中披露的準備工作。
網絡安全委員會還有權聘請網絡安全和其他顧問，以協助委員會評估公司的網絡安全計劃。
網絡安全委員會定期收到公司管理層關於公司網絡安全系統和計劃的報告，委員會還不時收到外部網絡安全專家關於網絡安全趨勢和事件的更新，包括可能與公司行業或運營特別相關的事件。此外，在行使其監督職責時，網絡安全委員會可以完全接觸公司管理層，並可以調查其認為委員會或全體董事會重大關注的任何事項。
網絡安全委員會定期向全體董事會報告與委員會履行職責相關的事項以及委員會認為適合董事會審議的建議。網絡安全委員會亦會向審核委員會提述其注意到並屬於審核委員會職權範圍的任何事宜，包括與本公司財務報告內部監控有關的任何事宜。
APA的首席信息官(CIO)主要負責公司網絡安全計劃的日常運作，並負責識別、評估和管理與網絡安全威脅和事件相關的重大風險。首席信息官管理公司的信息安全團隊，該團隊由網絡安全專業人員組成，負責管理公司的威脅情報、漏洞管理、取證和安全架構系統和流程。首席信息官擁有計算機科學理學學士學位，並在能源行業擁有超過25年的數據和技術管理經驗。他還定期收到外部網絡安全專家關於網絡安全行業新出現的趨勢、威脅和技術的最新信息。CIO直接向APA常務副局長總裁負責，後者與CIO一起向網絡安全委員會提交所有相關信息。
此外，公司於2023年建立了網絡智能防禦網絡，這是一個多學科團隊，包括來自公司不同部門的代表，負責提高對網絡安全問題的認識，分享經驗教訓，並獲得先進的網絡安全信息和培訓。
在首席信息官的指導下，管理層在公司網絡安全計劃方面的責任包括(I)識別和管理網絡安全風險，(Ii)協調網絡安全事件響應，(Iii)評估公司的網絡安全政策、程序和計劃(包括該計劃)的健康和成熟度，以及(Iv)向網絡安全委員會和全體董事會報告總體進展。
有關相關網絡安全風險的其他信息，請參閲項目1A--風險因素 ― “針對公司或石油和天然氣行業其他公司使用的系統和基礎設施的網絡攻擊可能會對公司的運營產生不利影響.”
31

第三項。法律程序
在“法律事宜”及“環境事宜”項下列出的資料附註11--承付款和或有事項在第四部分的合併財務報表附註中，本年度報告表格10-K的第15項以引用方式併入本文。
第四項。煤礦安全信息披露
沒有。

32

第II部
第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
APA的普通股，每股票面價值0.625美元，在納斯達克全球精選市場(納斯達克)上交易，代碼為“APA”。據納斯達克報道，2024年1月至31日，APA普通股的收盤價為每股31.33美元。截至2024年1月31日，APA的已發行普通股有301,818,820股，由大約3,000名登記在冊的股東和257,000名實益所有者持有。
截至2023年12月31日，該公司已連續59年對其普通股支付現金股息。2022年第三季度，公司董事會將公司的季度股息從每股0.125美元增加到每股0.25美元，恢復到派息前的水平。公司董事會何時宣佈以及如果宣佈，未來的股息支付將取決於公司的收益水平、財務要求和其他相關因素。
有關根據股權補償計劃授權發行的證券的信息，在與本公司2024年年度股東大會有關的委託書中以“股權補償計劃信息”的標題列出，該聲明通過引用併入本文。
發行人購買股票證券
下表列出了APA在2023年回購的普通股股份的相關信息。
期間購得每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2023年1月1日至1月31日
1,115,162 $45.96 1,115,162 51,515,635 
2023年2月1日至2月28日
— — — 51,515,635 
2023年3月1日至3月31日
2,547,546 35.85 2,547,546 48,968,089 
2023年4月1日至4月30日
— — — 48,968,089 
2023年5月1日至5月31日
1,348,347 33.72 1,348,347 47,619,742 
2023年6月1日至6月30日
— — — 47,619,742 
2023年7月1日至7月31日
— — — 47,619,742 
2023年8月1日至8月31日
— — — 47,619,742 
2023年9月1日至9月30日
477,465 41.90 477,465 47,142,277 
2023年10月1日至10月31日
447,228 40.26 447,228 46,695,049 
2023年11月1日至11月30日
1,495,986 37.44 1,495,986 45,199,063 
2023年12月1日至12月31日
1,279,444 36.95 1,279,444 43,919,619 
總計8,711,178 $37.81 
(1)2021年第四季度，公司董事會授權購買了4000萬股公司普通股。2022年9月，公司董事會授權增購4000萬股公司普通股。股票可以在公開市場購買，也可以通過私下協商的交易購買。本公司並無義務收購任何特定數目的股份。
33

下面的股票價格表現圖表旨在允許審查股東回報，以公司普通股相對於兩個廣泛的股票表現指數的表現表示。這些信息僅用於歷史比較目的，不應被視為未來股票表現的指示性信息。該圖表比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間，公司普通股累計股東總回報與標準普爾500指數(S指數)和道瓊斯美國勘探與生產指數(前身為道瓊斯二級石油股票指數)的累計總回報的年度百分比變化。股票表現圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，也不應通過引用將信息納入未來根據證券法或交易法提交的任何文件，除非本公司明確通過引用將其納入此類文件。

五年累計總回報比較*
在APA公司中，S指數，
和道瓊斯美國勘探與生產指數

3109
*於12/31/18投資於股票或指數100美元，包括股息再投資。
截至12月31日的財年。

201820192020202120222023
APA公司$100.00 $101.06 $56.89 $108.53 $191.58 $150.92 
標準普爾500指數100.00 131.49 155.68 200.37 164.08 207.21 
道瓊斯美國勘探與生產指數100.00 111.39 73.91 126.33 201.59 210.70 
第6項。
選定的財務數據
省略了。
34

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論涉及APA公司(APA或本公司)及其合併子公司，應與本10-K年度報告第IV部分第15項所載的公司綜合財務報表和附註以及本10-K年度報告第I部分第1A項和第II部分第7A項所列風險因素和相關信息一起閲讀。本年度報告表格10-K的這一部分一般討論2023年和2022年的項目，以及2023年和2022年之間的年度比較。關於2021年的討論以及2022年和2021年之間的同比比較，未包括在本Form 10-K年報中的討論通過參考阿帕奇公司截至2022年12月31日的財年Form 10-K年度報告(2023年2月23日提交給美國證券交易委員會)的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”來納入。
2021年3月1日，阿帕奇公司完成控股公司重組(控股公司重組)，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的所有流通股自動轉換為相當於APA公司的相應股份。根據控股公司重組，APA公司根據交易法第12G-3(A)條規則成為阿帕奇公司的繼任發行人，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，以更緊密地與其日益增長的國際業務保持一致，使其與在全球設有子公司的其他公司更加一致。作為一家控股公司，APA公司的主要資產是其在子公司中的所有權權益。
概述
APA是一家獨立的能源公司，擁有勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣液體(NGL)的合併子公司。該公司的上游業務在三個地理區域擁有石油和天然氣業務：美國、埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，可能會產生可報告的發現和開發機會。在BCP業務合併之前(如第四部分所述公司合併財務報表附註所述，項目15公司的中游業務由Altus Midstream Company(Altm)通過其子公司Altus Midstream LP(統稱為Altus)運營。
APA相信能源是全球進步的基礎，該公司希望成為解決方案的一部分，因為社會正在努力滿足全球對可靠和負擔得起的能源日益增長的需求。APA努力應對這些挑戰，同時為所有利益相關者創造價值。
全球供應鏈和金融市場的不確定性，包括通貨膨脹和利率上升的影響，以及包括歐佩克+在內的外國石油和天然氣生產國採取的行動，繼續影響石油供需，並加劇商品價格波動。儘管存在這些不確定性，但公司仍致力於實現其長期目標：(1)為追求温和、可持續的產量增長而進行長期投資；(2)加強資產負債表，以支持產生超出上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於債務削減、股票回購和其他向股東返還資本；以及(3)負責任地管理成本結構，無論油價環境如何。
該公司密切監測碳氫化合物定價基本面，以重新分配資本，作為其持續規劃過程的一部分。APA多元化的資產組合和運營靈活性使其能夠及時應對近期價格波動，並相應地有效管理其投資計劃。例如，由於娃哈天然氣和天然氣價格疲軟，公司推遲了2023年第二季度在阿爾卑斯山高中的鑽探和完井活動，但加快了八口二疊紀盆地產油井的完工。2023年第二季度，該公司還暫停了在北海的鑽探活動，因為不斷增加的成本和税收負擔影響了該公司投資組合中這些資產的競爭力。然後，資本投資計劃在投資組合的其他領域保持一致，同時保持對公司2021年建立的資本回報框架的關注。
35

本公司繼續致力於其資本回報框架，讓股權持有人更直接和實質性地參與現金回報。
•該公司相信，在資本投資上返還60%的現金流，為向股東提供短期現金回報創造了良好的平衡，同時仍認識到加強長期資產負債表的重要性。
•2022年第三季度，公司的季度股息從每股0.125美元增加到0.25美元，恢復到派息前的水平。
•自2021年第四季度至2023年底，本公司已回購7610萬股本公司普通股。自2023年年底至2024年2月22日提交本文件之日，本公司回購了300萬股股份，截至2024年2月22日，本公司根據本公司的股份回購計劃，擁有回購至多4090萬股股份的剩餘授權。
財務和運營亮點
2023年，該公司公佈的普通股淨收益為29億美元，或每股稀釋後收益9.25美元，而2022年淨收益為37億美元，或每股稀釋後收益11.02美元。2023年的淨收入主要受到收入下降的影響，這可歸因於與2022年相比已實現的大宗商品價格大幅下降。收入的下降被公司大部分美國税收估值免税額的釋放部分抵消，導致2023年第四季度的非現金遞延所得税優惠約為17億美元。2022年的淨收入還受益於剝離特拉華州盆地某些非核心礦業權和完成BCP業務合併帶來的約12億美元收益。
該公司2023年的經營活動產生了31億美元的現金，比2022年減少了18億美元，降幅為37%。APA 2023年運營現金流較低的原因是大宗商品價格和相關收入以及營運資本項目的時機較低。2023年，該公司以3.29億美元回購了870萬股普通股，並向APA普通股股東支付了3.08億美元的股息。
本年度的主要運營重點包括：
美國
•該公司美國資產的日BOE產量比2022年增加了2%，佔2023年公司全球產量的54%。年內，該公司在美國平均擁有5個鑽井平臺，包括在南米德蘭盆地的3個鑽井平臺和在特拉華盆地的2個鑽井平臺，並在2023年鑽探了82口已投入使用的油井。該公司的鑽探主要集中在石油前景上，與前一年相比，美國的石油產量增加了約12%。該公司的核心二疊紀盆地開發計劃仍然是美國資產的關鍵增長領域。
•2023年第四季度，該公司開始了在阿拉斯加的勘探計劃，預計2024年上半年將在那裏鑽探三口探井。
國際
•在埃及，該公司繼續鑽探和修井活動，重點是石油前景。2023年，該公司平均擁有17臺鑽機，並新鑽了91口生產井。2023年，該公司埃及資產的毛產量和淨產量分別比2022年下降了2%和1%。該公司繼續建立和加強其在埃及的鑽探庫存，並輔之以最近的地震收購和對2021年合併特許權協議提供的新的和現有的面積機會進行的新的遊戲概念評估。
•該公司於2023年第二季度暫停了北海的所有新鑽井活動。該公司在北海的投資計劃現在針對安全，基地生產管理，資產維護和完整性。
36

•於二零二三年，本公司與TotalEnergies宣佈啟動蘇裏南海上58區塊大型石油項目的開發研究。兩個關鍵石油發現的成功評估，包括在Sapakara南部的兩口井和在Krabdagu的三口井的鑽探和測試，證實了這兩個油田的可開採資源估計為7億桶。這些油田位於水深100至1,000米之間，預計將通過連接到位於蘇裏南海岸150公里處的浮式生產，儲存和卸載裝置的海底井系統進行生產，石油生產能力為20萬桶/日。詳細的工程研究正在進行中，最終投資決定預計將於2024年底做出，第一個生產目標將於2028年實現。預計到2024年底，58號區塊不會再進行鑽探。
•於2023年期間，本公司簽署了烏拉圭近海第6號區塊的產量分成合同，涉及約400萬英畝未開發淨地，預計將於2024年開始勘探活動。2024年2月，該公司還簽署了烏拉圭近海第4號區塊的產量分享合同。
有關公司各地理區域的更詳細討論，請參閲本年度報告第一部分第1和第2項中的“上游勘探和生產資產-經營區”。
收購和剝離活動
在該公司的歷史上，它一再證明有能力迅速、果斷地利用其行業和經濟狀況的變化。這一戰略的一個關鍵組成部分是不斷審查和優化APA的資產組合，以應對這些變化。最近，該公司完成了一系列收購和資產剝離，旨在增強公司的投資組合並將非戰略性資產貨幣化，以便將資源分配給更有影響力的勘探和開發機會。這些收購和資產剝離包括：
•卡隆石油公司即將被收購2024年1月3日，APA與卡隆石油公司(Callon)達成最終協議(合併協議)，根據協議，APA將以全股票交易方式收購Callon，交易價值約45億美元，包括Callon的淨債務。
在這項全股票交易中，每一股符合條件的卡隆普通股將交換1.0425股亞太普通股，根據亞太普通股2024年1月3日的收盤價，每股卡隆股票的隱含價值為每股38.31美元。交易完成後，現有的APA股東預計將擁有合併後公司約81%的股份，現有的Callon股東預計將擁有合併後公司約19%的股份。APA預計將註銷Callon的現有債務，並以總計20億美元的APA定期貸款安排取而代之。
這筆交易已經得到了APA和卡隆董事會的一致批准，預計將在2024年第二季度完成，條件是符合慣例的成交條件，1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》規定的等待期終止或到期，以及APA和卡隆股東對交易的批准。這筆交易補充和加強了APA在二疊紀盆地的資產基礎，並增加了APA的高質量、短週期機會的庫存。此外，Callon的資產為APA在二疊紀盆地的業務提供了額外的規模。
•BCP業務組合2022年2月22日，Altm完成了與私人擁有的BCP Raptor Holdco LP(BCP)的全股票交易。交易完成後，合併後的實體更名為Kinetik Holdings Inc.(Kinetik)。交易完成後，公司解除了對Altm的合併。解除合併為APA股東提供了許多好處，包括簡化了公司的財務報告，增強了與僅限於上游同行的可比性，同時保持了對Kinetik未來增長機會的非控股權益。
•特拉華州盆地收購2022年第三季度，公司完成了對特拉華州盆地核心種植面積周圍石油和天然氣資產的收購，在完成交易後調整後，收購價格約為6.15億美元。2023年完成了2400萬美元的最終現金結算。
•出售Kinetik股票隨後出售Kinetik股份，截至2023年12月31日，APA在Kinetik的持股比例降至約9%。2023年期間，該公司出售了部分Kinetik股票，獲得2.28億美元的現金收益。2022年期間，該公司以2.24億美元的價格出售了部分Kinetik股票。
有關APA收購和資產剝離的詳細信息，請參閲附註2-收購和資產剝離在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。
37

經營成果
石油、天然氣和天然氣液體生產收入
該公司的生產收入和各自在國家總收入中的貢獻如下：
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 價值美元貢獻百分比價值美元貢獻百分比價值美元貢獻百分比
 (百萬美元)
石油收入：
美國$2,241 37 %$2,458 36 %$1,850 40 %
埃及(1)
2,683 45 %3,145 46 %1,806 40 %
北海1,073 18 %1,232 18 %929 20 %
總計(1)
$5,997 100 %$6,835 100 %$4,585 100 %
天然氣收入：
美國$297 34 %$918 59 %$754 62 %
埃及(1)
346 39 %370 23 %270 23 %
北海237 27 %281 18 %183 15 %
總計(1)
$880 100 %$1,569 100 %$1,207 100 %
NGL收入：
美國$480 94 %$765 94 %$673 95 %
埃及(1)
— — %6 1 %9 1 %
北海28 6 %45 5 %24 4 %
總計(1)
$508 100 %$816 100 %$706 100 %
石油和天然氣收入：
美國$3,018 41 %$4,141 45 %$3,277 50 %
埃及(1)
3,029 41 %3,521 38 %2,085 32 %
北海1,338 18 %1,558 17 %1,136 18 %
總計(1)
$7,385 100 %$9,220 100 %$6,498 100 %
(1)包括可歸因於在埃及的非控股權益的收入。

38

生產
下表列出了按國家/地區劃分的產量：
 截至12月31日止年度，
 2023增加
(減少)		2022增加
(減少)		2021
石油產量-b/d：
美國(5)
78,889 12%70,398 (6)%75,205 
埃及(3)(4)
89,129 5%85,081 21%70,349 
北海34,728 7%32,578 (10)%36,265 
總計202,746 8%188,057 3%181,819 
天然氣體積(Mcf/d)：
美國(5)
452,281 (4)%473,292 (10)%527,461 
埃及(3)(4)
325,778 (9)%356,327 35%263,653 
北海50,284 42%35,327 (8)%38,565 
總計828,343 (4)%864,946 4%829,679 
NGL卷-b/d：
美國(5)
62,997 —%62,727 (5)%66,232 
埃及(3)(4)
— NM196 (63)%531 
北海1,240 12%1,111 (7)%1,199 
總計64,237 —%64,034 (6)%67,962 
英國央行每日：(1)
美國(5)
217,266 2%212,007 (8)%229,348 
埃及(3)(4)
143,425 (1)%144,665 26%114,821 
北海(2)
44,349 12%39,577 (10)%43,892 
總計405,040 2%396,249 2%388,061 
(1)該表顯示了以boe為基礎的產量，即根據6：1的能源當量比將天然氣轉換為當量石油。這一比率並不能反映這兩種產品之間的價格比率。
(2)2023年，北海的平均銷售量分別為45,476桶/天、40,812桶/天和44,179桶/天, 分別為2022年和2021年。由於提貨時間的不同，銷售量可能會與生產量有所不同。
(3)埃及的石油、天然氣和天然氣總產量如下：
202320222021
石油(b/d)141,985 137,260 134,711 
天然氣(Mcf/d)500,080 555,562 586,663 
NGL(b/d)— 297 854 
(4)包括可歸因於在埃及的非控股權益的日淨生產量：
202320222021
石油(b/d)29,739 28,200 23,504 
天然氣(Mcf/d)108,703 118,074 88,409 
NGL(b/d)— 65 177 
(5)該公司阿爾卑斯山高地油田的日產量如下：
202320222021
石油(b/d)573 777 1,485 
天然氣(Mcf/d)174,454 192,253 258,096 
NGL(b/d)16,482 18,362 22,950 
NM--沒有意義
39

定價
下表按國家/地區列出了定價信息：
 截至12月31日止年度，
 2023增加
(減少)		2022增加
(減少)		2021
平均油價-每桶：
美國$77.84 (19)%$95.68 42%$67.37 
埃及82.47 (19)%101.25 44%70.33 
北海82.75 (18)%100.87 45%69.67 
總計80.72 (19)%99.11 44%68.97 
天然氣平均價格-每立方米：
美國$1.80 (66)%$5.31 35%$3.92 
埃及2.91 2%2.85 1%2.81 
北海13.02 (44)%23.36 80%12.96 
總計2.91 (42)%4.98 25%3.99 
天然氣平均價格-每桶：
美國$20.85 (38)%$33.41 20%$27.85 
埃及— NM76.80 57%48.84 
北海47.77 (29)%67.07 24%54.30 
總計21.54 (38)%34.51 21%28.48 
NM--沒有意義
原油價格該公司生產的原油有很大一部分是按現行市場價格出售的，市場價格會因許多非該公司所能控制的因素而波動。與2022年相比，2023年實現的原油平均價格下降了19%，這是過去一年基準油價下跌的直接結果。2023年實現的原油價格平均為每桶80.72美元。
大宗商品價格環境的持續波動加強了公司資產組合的重要性。雖然不同地理區域的天然氣市場價格不同，但原油往往在全球市場內交易。所有類型和等級的原油價格總體上都是朝着同一個方向變動的。
天然氣價格天然氣目前的全球運輸系統有限，它受到當地供需狀況價格差異的影響。該公司的主要市場包括北美、埃及和英國。以下是該公司主要天然氣產區的市場狀況概述：
•該公司在美國境內以液體指數銷售點銷售其在美國生產的天然氣，價格以月度或每日指數為基礎。該公司2023年在美國的平均變現為每立方米1.80美元，比2022年的平均每立方米5.31美元下降了66%。
•在埃及，該公司的天然氣出售給EGPC，主要是根據行業定價公式，基於過時的布倫特原油的浮動比例，最低為每MMBtu 1.50美元，最高為每MMBtu 2.65美元，外加液體含量的向上調整。總體而言，2023年公司在埃及的業務平均為每立方米2.91美元，比2022年的平均每立方米2.85美元增長了2%。
•北海綠柱石氣田的天然氣通過Sage天然氣廠進行加工。天然氣在國家電網的聖費格斯入口點按國家平衡點指數價格出售給第三方。2023年，該公司的北海業務平均為每立方英尺13.02美元，比2022年的平均每立方英尺23.36美元下降了44%。
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NGL價格該公司在美國的NGL產量佔公司2023年NGL總產量的98%，根據合同按基於墨西哥灣沿岸供需狀況的市場指數減去運輸和分餾成本或買方收到的加權平均銷售價格出售。
原油收入 
2023年原油收入總計60億美元，比2022年的68億美元減少了8.38億美元。與2022年相比，平均實現價格下降19%，2023年收入減少13億美元，而平均日產量增加8%，收入增加4.3億美元。2023年日均產量為203桶/日，平均價格為每桶80.72美元。原油銷售佔該公司2023年石油和天然氣生產收入的81%，佔其全球產量的50%。
與2022年相比，該公司的全球原油日產量增加了1500萬桶，這主要是由於美國和埃及的鑽探活動增加，以及北海的維護停機時間減少，但所有資產的自然產量下降部分抵消了這一影響。
天然氣收入 
2023年天然氣收入總計8.8億美元，比2022年的16億美元減少了6.89億美元。與2022年相比，平均實現價格下降42%，2023年收入減少6.52億美元，而平均日產量下降4%，收入減少3700萬美元。2023年的平均日產量為828 MMcf/d，平均價格為2.91美元/Mcf。天然氣銷售佔該公司2023年石油和天然氣生產收入的12%，佔其全球產量的34%。
與2022年相比，該公司的全球天然氣產量減少了37MMcf/d，這主要是由於所有資產的自然產量下降以及美國非核心資產的出售，但這部分被北海鑽探活動和補充工作的增加以及維護停機時間的減少所抵消。
NGL收入  
2023年NGL收入總計5.08億美元，比2022年的8.16億美元減少了3.08億美元。與2022年相比，平均實現價格下降38%是導致NGL收入下降的主要原因。2023年日均產量為64Mb/d，平均價格為每桶21.54美元。NGL銷售額佔該公司2023年石油和天然氣生產收入的7%，佔其全球產量的16%。
與2022年相比，該公司的全球天然氣產量略有增加，這主要是由於鑽探活動和重新完成工作的增加以及北海維護停機時間的減少，但所有資產的自然產量下降抵消了這一影響。
石油和天然氣採購額
所購買的石油和天然氣銷售額主要歸因於公司為履行天然氣外賣義務和交付承諾而銷售的國內天然氣。2023年，為了使銷售天然氣的價格多樣化，該公司以國際天然氣價格出售了一部分購買的天然氣。在截至2023年12月31日的一年中，與採購量相關的銷售額減少了9.61億美元，從2022年的19億美元降至8.94億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，購買的石油和天然氣銷售分別被7.42億美元和18億美元的相關購買成本部分抵消。石油和天然氣購買量的下降主要是由於2023年國內天然氣平均價格低於2022年。
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運營費用
下表比較了公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度運營費用。所有運營費用包括可歸因於在埃及和阿爾圖斯的非控股權益的成本。
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (單位：百萬)
租賃運營費用$1,436 $1,444 $1,241 
採集、處理和傳輸334 367 264 
購買石油和天然氣成本742 1,776 1,580 
所得税以外的其他税種207 268 204 
探索195 305 155 
一般和行政351 483 376 
交易、重組和分離15 26 22 
折舊、損耗和攤銷：
油氣屬性和設備1,500 1,186 1,255 
收集、處理和傳輸資產6 15 64 
其他資產34 32 41 
資產報廢債務增加116 117 113 
減值61 — 208 
融資成本，淨額312 379 514 
租賃運營費用(LOE)
LOE包括幾個關鍵組成部分，如直接運營成本、維修和維護以及修井成本。直接業務成本一般隨商品價格而變化，並受所生產商品的類型和物業所在地(即離岸、陸上、偏遠地點等)的影響。商品價格的波動直接和間接地影響業務成本要素。它們直接影響以大宗商品價格為基礎的電力、燃料和化學品等成本。大宗商品價格還影響行業活動和需求，從而間接影響鑽機費率、勞動力、船隻、直升機、材料和用品等項目的成本。原油佔該公司2023年總產量的50%，其生產成本固有地高於天然氣。離岸地產的維修和維護成本通常更高。
2023年，與2022年相比，LOE減少了800萬美元，或1%。以每桶為單位，LOE與2022年相比下降了0.27美元，或3%，從每桶9.95美元降至每桶9.68美元。成本下降的原因是平均外幣兑美元匯率下降，以及主要在北海的修井活動減少。這些下降主要被更高的勞動力成本和其他運營成本所抵消，這些成本隨着所有地區的普遍通脹而呈上升趨勢。
收集、處理和傳輸(GPT)
GPT費用包括支付給第三方承運人的款項，用於該公司上游天然氣生產的收集和傳輸服務。在BCP業務合併和本公司於2022年2月22日解除合併Altus之前，GPT費用還包括Altus Midstream提供的收集和傳輸服務以及Altus產生的中游運營成本。下表彙總了這些費用：
截至12月31日止年度，
202320222021
(單位：百萬)
第三方處理和傳輸成本$225 $269 $232 
中游服務成本-Altm
— 18 128 
中游服務成本-Kinetik
109 93 — 
上游處理和傳輸成本334 380 360 
中游運營費用— 5 32 
部門間抵銷— (18)(128)
採集、處理和傳輸總量$334 $367 $264 
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與2022年相比，GPT成本減少了3300萬美元，這主要是由於上游處理和傳輸成本降低，但部分被BCP業務合併的影響所抵消。上游加工和傳輸成本比2022年減少了4600萬美元，主要是由於天然氣產量與上年同期相比有所下降。Altm在BCP業務合併前於2022年提供的總計1800萬美元的服務成本已在公司的合併財務報表中抵銷，並在上表中反映為“部門間抵銷”。在公司於2022年2月解除對Altus的合併後，這些中游服務繼續由Kinetik提供，但不再被取消。
石油和天然氣採購成本
在截至2023年12月31日的一年中，購買石油和天然氣的成本從2022年的18億美元下降到7.42億美元，降幅為10億美元。這一下降是由於2023年國內天然氣平均價格低於前一年。如上所述，為履行天然氣外賣義務和截至2023年的年度總計8.94億美元的交付承諾，相關銷售抵消了購買石油和天然氣的成本。
所得税以外的其他税種e
除收入外的其他税收主要包括陸上和美國沿海各州水域的遣散税，以及美國房地產的從價税。遣散税通常是根據石油和天然氣生產收入的一定比例徵收的。該公司還需繳納各種其他税收，包括美國特許經營税。
與2022年相比，收入以外的税收減少了6100萬美元，主要是由於大宗商品價格下降和從價税率降低導致遣散税下降。
勘探費
勘探費用包括未經證實的租賃減值、勘探乾井費用、地質和地球物理費用以及維護和保留未經證實的租賃財產的成本。下表彙總了這些費用：
截至12月31日止年度，
202320222021
(單位：百萬)
未經證實的租賃減值$22 $24 $31 
乾井費用92 183 66 
地質和地球物理費用19 23 18 
勘探開銷和其他62 75 40 
總探險$195 $305 $155 
與2022年相比，勘探費用減少了1.1億美元，這主要是由於2022年蘇裏南的乾井費用增加，加上2023年勘探費用和其他活動的減少。
一般和行政(G&A)費用
與2022年相比，G&A支出減少了1.32億美元，主要是由於公司股價下降以及實現股票獎勵計劃中定義的業績和財務目標，導致2023年基於現金的股票薪酬支出減少。有關其他信息，請參閲附註14--股本在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
交易、重組和分離(TRS)成本
與2022年相比，TRS成本減少了1100萬美元。2022年較高的TRS成本與2022年第一季度的BCP業務合併有關。
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折舊、損耗和攤銷(DD&A)
截至2023年12月31日的一年中，公司石油和天然氣資產的DD&A支出比2022年增加了3.14億美元。公司的石油和天然氣資產DD&A費率在2023年比2022年每桶增加1.94美元，從每桶8.18美元增加到每桶10.12美元，這是受總體成本通脹和2023年探明儲量減少對單位產量的影響所推動的。在絕對基礎上的增長也受到埃及資本投資活動和美國收購活動增加的影響。
減值
於2023年期間，本公司錄得減值6,100萬美元，主要與本公司決定暫停北海鑽井作業對鑽井及營運設備庫存的估值有關。2022年沒有記錄資產減值。
融資成本，淨額
2023年、2022年和2021年發生的融資成本包括：
 截至2011年12月31日的第一年，
 202320222021
 (單位：百萬)
利息支出$351 $332 $419 
債務發行成本攤銷4 8 8 
資本化利息(24)(18)(9)
清償債務的損失(收益)(9)67 104 
利息收入(10)(10)(8)
總融資成本(淨額)$312 $379 $514 
與2022年相比，2023年的淨融資成本減少了6700萬美元，主要是由於2022年債務清償產生的虧損和2023年債務清償的收益，但2023年因信貸工具借款的浮動利率上升而導致的利息支出增加部分抵消了這一影響。
所得税撥備
所得税支出從2022年的17億美元減少到2023年的3.24億美元。該公司2023年的有效所得税税率主要受到與其針對美國遞延税項資產的部分估值準備的釋放有關的遞延税項支出的影響，以及由於2023年1月10日頒佈的《2023年金融法》而在英國重新計量的税款。在2022年期間，公司的有效所得税税率主要受到與2022年7月14日頒佈的《2022年能源(石油和天然氣)利潤徵税法案》(能源利潤徵税)在英國重新計量税收有關的遞延税項支出的影響，以及其美國遞延税項資產估值免税額的減少。
2022年7月14日，能源利潤税通過，得到了皇室的批准。根據這項法律，額外徵收的税率為25%，有效期為2022年5月26日至2025年12月31日。《2023年金融法》包括對能源利潤税的修正案，將能源利潤税的税率從25%提高到35%，有效期為2023年1月1日至2028年3月31日。根據美國普遍接受的會計原則，新立法對財務報表的影響在頒佈期間記錄。因此，公司在2022年和2023年分別記錄了與重新計量英國遞延税項負債相關的遞延税項支出2.08億美元和1.74億美元.
2022年8月16日，美國頒佈了《2022年通脹削減法案》(IRA)。IRA包括對適用的公司徵收新的15%的公司替代最低税(CAMT)，這些公司在有關納税年度之前的任何連續三年的平均調整後財務報表收入超過10億美元。CAMT自2022年12月31日後開始的納税年度有效。該公司在2023年不是一個適用的公司，但從2024年1月1日起將受到CAMT的限制。公司正在繼續評估利率協議的規定及其對公司綜合財務報表的影響。
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2021年12月，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了第二支柱框架下的示範規則，對大公司徵收15%的全球最低税率。該等示範規則已被本公司經營所在的某些司法管轄區採納，包括英國，生效日期為2024年1月1日。儘管本公司預計第二支柱不會對其實際税率產生重大影響，但本公司將繼續評估其運營所在司法管轄區已制定和即將通過的立法的潛在影響。
本公司評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的未來應課税收入以變現現有的遞延税項資產。在截至2023年12月31日的三年中，該公司實現了正收益。2023年第四季度，由於對未來應税收入的預測增加，以及缺乏客觀的負面證據，如近年來的累計虧損，公司確定有足夠的積極證據來釋放大部分美國估值津貼，這導致了17億美元的非現金遞延所得税收益。剩餘的美國估值津貼主要用於外國税收抵免和資本損失結轉。
有關所得税的其他信息，請參閲附註10--所得税在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及各州和外國司法管轄區的所得税或資本税。本公司的儲税額與可能受到相關税務機關審查的納税年度有關。2022年9月26日，公司收到美國國税局的法定欠款通知，不允許某些淨營業虧損結轉和研發信貸退款要求。作為免税的結果，2022年12月14日，該公司向美國税務法院提交了一份請願書，對税收調整提出質疑，並要求重新確定通知中所述的缺陷。作為其正常業務過程的一部分，該公司還在各個州和外國司法管轄區接受審計。
資本和運營前景
該公司繼續審慎管理其資本計劃，以應對動盪的價格環境以及全球通脹和利率上升的影響。儘管存在這些不確定性，但公司仍致力於實現其長期目標：(1)為追求温和、可持續的產量增長而進行長期投資；(2)加強資產負債表，以支持產生超出上游勘探、評估和開發資本計劃的現金流，該計劃可用於債務削減、股票回購和其他向股東返還資本；以及(3)負責任地管理成本結構，無論油價環境如何。
2024年，公司計劃在上游資本投資上投入19億至20億美元。這一投資水平反映了該公司在大宗商品價格較低時期減緩活動水平的戰略。APA將進行長期投資，將2024年上游預算中的1億美元用於主要在阿拉斯加的勘探活動，並將5000萬美元用於在蘇裏南進行大規模浮式生產儲油和卸載(FPSO)項目。該公司在全球範圍內調整後的石油和天然氣產量預計與去年持平，而天然氣產量預計將較低，因為目前的露天價格將導致美國一年中的大部分時間都會出現乙烷拒絕生產的情況。
按照目前的條帶定價，公司預計將在這一資本活動預算上產生大量現金流。該公司目前通過股息和股票回購組合向股東返還資本的承諾保持不變。
資本資源與流動性
營運現金流是公司的主要流動資金來源。公司的短期和長期運營現金流受到高度波動的大宗商品價格以及生產成本和銷售量的影響。大宗商品價格的重大變化影響了公司的收入、收益和現金流。如果成本沒有隨着大宗商品價格的持續下降而出現趨勢，這些變化可能會影響公司的流動性。從歷史上看，成本一直與大宗商品價格同步，儘管滯後。銷售量也會影響現金流；然而，它們在短期內的波動性較小。
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該公司的長期運營現金流取決於儲備替換和持續運營所需的成本水平。需要現金投資，以資助必要的活動，以抵消產量和已探明原油和天然氣儲量內在下降的影響。未來在保持和增加儲量和產量方面的成功高度依賴於公司鑽探計劃的成功及其在經濟上增加儲量的能力。大宗商品價格的變化也會影響已探明儲量的估計數量。
截至2023年12月31日止年度，本公司確認因年內大宗商品價格下跌而略為下調準備金。公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的已探明儲量、已探明已開發儲量和PUD儲量的估計、最近三年估計已探明儲量的變化以及對已探明儲量未來淨現金流的估計載於附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司相信，其現有的流動資金和資本資源替代方案，再加上積極主動地調整資本預算以反映不穩定的大宗商品價格和預期的經營現金流，將足以為短期和長期運營提供資金，包括公司的資本發展計劃、償還債務到期日、支付股息、股票回購活動，以及最終可能支付的與承諾和或有事項相關的金額。
本公司亦可選擇利用手頭可用現金、承諾借款能力、債權及股權資本市場，或出售非戰略性資產所得款項，以滿足所有其他流動資金及資本資源需求。
有關其他信息，請參閲第一部分，項目1和2--商業和物業和第一部分，第11A項--風險因素本年度報告的表格10-K。
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現金的來源和用途
下表列出了本年度公司現金和現金等價物的來源和用途：
 截至2018年12月31日的一年內，
 202320222021
 (單位：百萬)
現金和現金等價物的來源：
經營活動提供的淨現金$3,129 $4,943 $3,496 
循環信貸融資收益，淨額
— 24 392 
資產剝離收益29 778 256 
出售Kinetik股份所得款項228 224 — 
現金及現金等價物來源合計3,386 5,969 4,144 
現金和現金等價物的使用：
對上游油氣資產的補充(1)
2,313 1,770 1,101 
收購特拉華州盆地物業24 591 — 
租賃權和物業收購20 379 
循環信貸安排付款，淨額194 — — 
阿帕奇固定利率債務的償付
65 1,493 1,795 
支付給APA普通股股東的股息308 207 52 
分配給非控制性權益--埃及
238 362 279 
庫存股活動，淨額329 1,423 847 
解除合併Altus現金和現金等價物— 143 — 
其他，淨額53 — 21 
現金和現金等價物的總使用量3,544 6,026 4,104 
增加(減少)現金和現金等價物$(158)$(57)$40 
(1)該表按現金收付制列出資本支出；因此，該數額可能與本年度報告10-K表中其他部分討論的數額不同，其中包括應計項目。
現金和現金等價物的來源
經營活動提供的淨現金營運現金流是公司資本和流動性的主要來源，在短期和長期都受到大宗商品價格波動的影響。決定經營現金流的因素與影響淨收益的因素基本相同，但非現金費用，如DD&A、勘探乾井費用、資產減值、資產報廢債務(ARO)增加和遞延所得税費用除外。
截至2023年12月31日止年度，營運活動提供的現金淨額合共為31億美元，較截至2022年12月31日止年度減少18億美元，主要原因是大宗商品價格及相關收入大幅下降，以及營運資金項目的計時安排。
關於商品價格、生產和經營費用的詳細討論，請參閲本項目7中的“經營結果”。關於經營資產和負債的變化以及不影響經營活動提供的現金淨額的非現金費用的更多詳細情況，請參閲合併現金流量表在第四部分所載的合併財務報表中，本年度報告表格10-K第15項。
資產剝離收益本公司於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度分別收到剝離若干非核心資產所得款項2,900萬美元及7.78億美元。有關公司收購和資產剝離以及權益法權益的更多信息，請參閲附註2-收購和資產剝離在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
出售Kinetik股份所得款項該公司在2023年和2022年分別從出售其Kinetik股票中獲得了2.28億美元和2.24億美元的現金收益。有關公司權益法權益的更多信息，請參閲附註6-權益法權益在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
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現金及現金等價物的使用
對上游油氣資產的補充截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，勘探和開發現金支出分別為23億美元和18億美元。這一增長反映了公司2023年的資本計劃及其重點是平衡資本投資與運營現金流、債務償還和向股東的資本回報。2023年，該公司平均運營24臺鑽機，而2022年平均運營22臺鑽機。
收購特拉華州盆地物業2022年期間，公司完成了對特拉華州盆地石油和天然氣資產的收購，在完成交易後調整後，總收購價為6.15億美元。2023年期間完成了2400萬美元的最終現金結算。2022年支付的現金對價總額為5.91億美元。
租賃權和物業收購在2023年和2022年期間，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金代價分別為2000萬美元和3700萬美元。
循環信貸安排付款，淨額截至2023年12月31日，公司美元銀團信貸安排下的未償還借款為3.72億美元，比2022年12月31日減少1.94億美元，這是因為2023年產生的運營現金流用於償還貸款。
固定利率債務的支付 在2023年，Apache在公開市場購買並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為7400萬美元，總購買價格為6500萬美元現金，包括應計利息和經紀人費用，反映了總計1000萬美元的面值折扣。該公司確認了這些回購的900萬美元收益。回購部分資金來自Apache根據公司以美元計價的循環信貸安排的借款。
在2022年，Apache完成了根據其契約發行的某些未償還票據的現金投標要約，接受購買本金總額為11億美元的票據。Apache向持有人支付了總計12億美元的現金，包括本金、溢價以及應計和未付利息。該公司確認了6600萬美元的債務償還損失，其中包括1100萬美元的未攤銷債務折扣和與票據購買有關的發行成本。回購部分資金來自Apache以前的循環信貸安排。
在2022年，Apache在公開市場購買並取消了根據其契約發行的本金總額為1500萬美元的優先票據，總購買價格為1600萬美元的現金，包括應計利息和經紀人費用，反映了總計100萬美元的溢價。該公司在這些回購中確認了100萬美元的損失。回購部分資金來自Apache以前的循環信貸安排。
2022年10月17日，Apache贖回了2023年1月15日到期的未償還本金額為1.23億美元的2.625%票據，贖回價格等於其本金額的100%，加上截至贖回日期的應計未付利息。贖回部分資金來自Apache根據公司以美元計價的循環信貸安排借款。
2022年1月18日，Apache贖回了2022年4月15日到期的未償還本金額為2.13億美元的3.25%優先票據，贖回價格等於本金額的100%，加上贖回日期的應計未付利息。贖回資金來自阿帕奇以前的循環信貸安排。
該公司預計，Apache將繼續不時減少其契約下的未償債務。
支付給APA普通股股東的股息 本公司於截至2023年及2022年12月31日止年度分別支付3.08億元及2.07億元作為普通股股息。在2022年第三季度，公司董事會批准將季度股息從每股0.125美元增加到每股0.25美元。
向非控制性權益的分配-埃及 中石化持有該公司在埃及的石油和天然氣業務三分之一的少數股權。本公司於截至2023年及2022年12月31日止年度分別向中國石化支付2. 38億元及3. 62億元現金分派。
庫存股票活動，淨值 在2023年期間，公司以每股37.81美元的平均價格回購了870萬股股票，總額為3.29億美元，截至2023年12月31日，公司仍有權回購4390萬股股票。在2022年，公司以每股39.34美元的平均價格回購了3620萬股股票，總計14億美元。
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流動性
下表彙總了截至12月31日公司的主要財務指標：
 20232022
 (單位：百萬)
現金和現金等價物$87 $245 
債務總額- APA和Apache
5,188 5,453 
總股本
3,691 1,345 
銀團信貸安排下的可用承諾借款能力2,894 2,238 
現金和現金等價物截至2023年12月31日，公司擁有8700萬美元的現金和現金等價物。該公司的大部分現金投資於購買時到期日為三個月或更短的高流動性投資級證券。

債務截至2023年12月31日，該公司的未償債務總額為52億美元，其中包括阿帕奇的票據和債券、信貸工具借款和融資租賃債務。截至2023年12月31日，經常債務包括200萬美元的融資租賃義務。
承諾的2022年信貸安排於2022年4月29日，本公司就一般企業用途訂立兩項無擔保銀團信貸協議，以取代及再融資阿帕奇2018年的無擔保銀團信貸協議(前融資機制)。
•其中一項協議以美元計價(美元協議)，並規定了一項無擔保的五年期循環信貸安排，總承諾額為18億美元(包括高達7.5億美元的信用證次級安排，其中目前承諾的金額為1.5億美元)。該公司可通過增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意，將承諾增加至多23億美元。這項貸款將於2027年4月到期，但須受本公司兩次延期一年的選擇所限。
•第二個協議以英鎊計價(英鎊協議)，並規定了一項無擔保的五年期循環信貸安排，貸款和信用證的總承諾額為15億GB。這項貸款將於2027年4月到期，但須受本公司兩次延期一年的選擇所限。

關於本公司簽訂美元協議和英鎊協議(各為2022年協議)，阿帕奇終止了前貸款下40億美元的承諾，前貸款下當時未償還的借款根據美元協議被視為未償還，而前貸款下當時未償還的信用證根據2022年協議被視為未償還，這取決於是以美元還是英鎊計價。根據美元協議，阿帕奇可在任何給定時間借款，未償還本金總額最高可達3億美元。阿帕奇根據每項2022年協議為債務提供擔保，直至阿帕奇現有債券項下未償還優先票據和債券項下的債務本金總額低於10億美元為止。
截至2023年12月31日，根據美元協議有3.72億美元的借款，根據英鎊協議有總計3.48億GB的未償還信用證。截至2023年12月31日，《美元協定》項下沒有未結信用證。截至2022年12月31日，根據美元協議，有5.66億美元的借款和2000萬美元的未償還信用證，根據英鎊協議，未償還的信用證總額為6.52億GB。以英鎊計價的信用證是為了支持北海退役義務，其條款需要這種支持，而標準普爾對阿帕奇的信用評級仍低於BBB；2020年3月26日，標準普爾將阿帕奇的評級從BBB降至BB+，這一點在2023年得到確認。
美元協議下的所有借款按借款人選擇的兩個年利率選項之一計息，即替代基本利率(定義)加上0.10%至0.675%的保證金(基本利率保證金)或調整期限SOFR利率(定義)，外加1.10%至1.675%的保證金(適用保證金)。所有在英鎊協議下的借款，按參考英格蘭銀行公佈的英鎊隔夜指數平均數及適用保證金釐定的經調整年利率計算利息。每項2022年協議還要求借款人為總承諾每季度支付一次融資費。保證金及融資手續費按不同的年利率釐定，按參考APA的優先、無抵押、非信貸增強型長期借款債務釐定，或如該等債務未予評級且APACHE擔保生效，則按APACHE(長期債務評級)釐定。截至2023年12月31日，阿帕奇的長期債務評級適用，基本利率保證金為0.40個百分點，適用保證金為1.40個百分點，融資費為0.225個百分點。
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根據每項2022年協議，每季度向貸款人支付一筆佣金，按每份未償還信用證的面值計算，年利率等於當時有效的適用保證金。通常信用證預付費用和其他費用應支付給開證行。
每項《2022年協議》下的借款人(可能包括APA的某些子公司)可借入、預付和再借入貸款並獲得信用證，APA可為其子公司的賬户獲得信用證，在每種情況下，均須遵守與前一次貸款中基本類似的陳述和擔保、契諾和違約事件，例如：
•一項財務契約要求APA在任何財政季度結束時保持調整後的債務與資本比率不超過60%。在此計算中，資本繼續不包括2015年6月30日之後發生的非現金減記、減值和相關費用的影響。截至2023年12月31日，根據每個2022年協議計算，APA的債務與資本比率為20%。
•負面公約限制了APA及其子公司在其碳氫化合物相關資產上設立擔保債務的留置權的能力，但通常發生在石油和天然氣行業的留置權除外；擔保為資產的收購、建設、改善或資本租賃提供資金的債務的留置權，前提是此類債務在發生時不超過標的購買價和成本(視情況而定)以及相關費用；對美國和加拿大以外的附屬資產的留置權；以及作為法律事項產生的留置權，如税收和機械師留置權。如果以此為擔保的債務不超過APA合併有形資產淨額的15%，或截至2023年12月31日的約19億美元，也允許對資產進行留置權。
•負面契約限制了APA與另一實體合併的能力，除非它是尚存的實體，借款人處置其幾乎所有資產，禁止某些子公司向借款人付款，以及APA或某些子公司擔保非合併實體的債務超過所述門檻。
•貸款人可以加快付款期限，並因不付款和其他違規行為終止貸款和發行承諾；如果借款人或某些子公司在其他債務上違約超過規定的門檻，有任何未付的、不可上訴的判決對其不利，付款超過規定的門檻，或指定的養老金計劃負債超過規定的門檻；或APA經歷特定的控制權變更。這種加速和終止是在借款人或某些子公司發生特定破產事件時自動進行的。
與前一項安排一致，2022年協議不需要抵押品，沒有借款基礎，不允許貸款人基於未指明的重大不利變化加快到期日或拒絕放貸，在信用評級下降的情況下沒有借款限制或提前還款義務。
截至2023年12月31日，公司遵守了每個2022年協議的條款。
對於未來信貸安排下的潛在貸款人將向APA或其子公司提供貸款或其他信貸擴展的條款或此類貸款人的組成，沒有任何保證。
不能保證對APA或其子公司有貸款承諾的銀行的財務狀況不會惡化。該公司密切關注其銀行集團中銀行的評級。擁有大型銀行集團使本公司能夠減輕任何銀行未能履行其貸款承諾的潛在影響。
未承諾信貸安排本公司和阿帕奇不時擁有並使用未承諾信貸和信用證融資，用於營運資金和信貸支持目的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，這些安排下沒有未償還借款。截至2023年12月31日，在這些安排下，有4.16億GB和200萬美元的信用證未償還。截至2022年12月31日，在這些安排下，有1.99億GB和1700萬美元的信用證未償還。
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商業票據計劃 2023年12月13日，公司建立了一項商業票據計劃，根據該計劃，公司可不時以私募方式發行根據證券法豁免註冊的短期無擔保本票(CP票據)，在任何時候，未償還票據的總面值最高可達18億美元。本公司擬將票據所得款項淨額用作一般公司用途。
阿帕奇在無抵押的基礎上無條件擔保CP票據的支付，這種擔保一直有效，直到阿帕奇現有債券項下未償還優先票據和債券項下的債務本金總額首次低於10億美元。
CP票據將在美國商業票據市場以低於面值或按面值的折扣價出售，並按發行時確定的利率計息。可轉換債券的到期日可能會有所不同，但不會超過發行日起計的397天。
截至2023年12月31日，本公司未發行任何CP票據。
承諾延遲支取定期貸款安排. 2024年1月30日，APA簽署了一項銀團信貸協議，根據該協議，貸款人已向APA承諾總計20億美元的優先無擔保延遲提取定期貸款(信貸協議)。在滿足某些有限條件的情況下，APA可根據信貸協議借款，在APA尚未完成對Callon的收購時或之後，根據APA、Astro Comet Merge Sub Corp.、APA的全資子公司Astro Comet Merge Sub Corp.和Callon之間於2024年1月3日宣佈的協議和計劃，為特拉華州的Callon石油公司(Callon)的某些債務進行再融資。
APA只能在合併協議下的交易完成之日和信貸協議下的其他某些條件得到滿足之日(截止日期)向APA提供兩批定期貸款；在總計20億美元的承諾中，15億美元用於在截止日期後三年到期的定期貸款(3年期貸款)，5億美元用於在截止日期後364天到期的定期貸款(364天期貸款)。
本公司於截止日期可根據信貸協議借入貸款再融資的債務包括：(I)根據日期為2022年10月19日的經修訂及重新訂立的信貸協議(日期為2022年10月19日)，在作為行政代理的美邦銀行及其貸款方之間的未償還債務(美邦信貸協議)；(Ii)美邦於2026年到期的6.375%優先票據(美邦2026年票據)；(Iii)美邦於2028年到期的8.00%優先票據(美邦2028年票據)；及(Iv)美邦2030年到期的7.500%優先票據(美邦2030年票據，連同Callon信貸協議、Callon的2026年票據和Callon的2028年票據，Callon債務)。
信貸協議的條件限於於完成日期融資APA根據信貸協議要求的貸款，例如完成合並協議下的交易、並無發生任何公司重大不利影響(定義見合併協議)、償還所有根據Callon信貸協議及Callon的2026年票據未償還的債務，以及除Callon的2028年票據及Callon的2030年票據外，或根據信貸協議或合併協議允許的情況下，Callon並無其他重大借款債務。
根據信貸協議作出的貸款所得款項，只可用於為Callon債務提供再融資，以及償還與信貸協議及合併協議下的交易有關的費用及開支。如果APA在信貸協議下的借款在截止日期後120天或之前沒有被如此使用，則APA必須提前償還該等未使用的借款的金額。
阿帕奇已根據信貸協議擔保債務，直至阿帕奇現有契約項下未償還優先票據及債券項下的債務本金總額少於10億美元為止。
如果Callon的2028年票據和Callon 2030票據的本金總額在截止日期後120天仍未償還4億美元或更多，則Callon必須擔保APA根據信貸協議有效的義務，直到Callon 2028票據和Callon 2030票據的未償還本金總額低於4億美元。
APA可隨時預付信貸協議項下的貸款。APA可隨時終止或不時減少貸款人在信貸協議項下的承諾。除非先前被終止，否則貸款人的承諾在下列情況中第一次發生時自動終止：(I)結束日，在每個貸款方的承諾的資金在結束日生效後，(Ii)APA根據合併協議收購Callon，而沒有貸款
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根據信貸協議訂立，(Iii)根據其條款終止合併協議，及(Iv)終止日期(定義見合併協議，並可根據合併協議延長)。
信貸協議下的所有借款將以美元計價，並按APA選擇的以下兩個利率選項之一計息，外加指定的保證金：
•一種選擇是基本年利率等於(I)適用的最優惠利率，(Ii)適用的聯邦基金利率和隔夜銀行融資利率中較大者加0.50%，以及(Iii)紐約聯邦儲備銀行(SOFR)公佈的經調整的有擔保隔夜融資利率，為期一個月加1.0%中的最大者。此利率選擇權的保證金(期限基本利率保證金)的年利率為：364日期貸款的年利率為0.25%至1.0%，截至截止日期兩週年的3年期貸款的年利率為0.375%至1.125%，以及截止日期兩週年後的3年期貸款的年利率為0.625%至1.375%，在每種情況下，均基於APA對借入資金的優先、無擔保、非信貸增強、長期債務的評級，或如果該等債務未被評級且APACHE擔保有效，則基於APACHE的評級。阿帕奇的長期債務評級目前適用。
•第二個方案是經調整的SOFR利率，364天期貸款的年利率為1.25%至2.0%，截止日期兩週年前的3年期貸款的年利率為1.375%至2.125%，而截止日期兩週年後的3年期貸款的年利率為1.625%至2.375%，每種情況均基於長期債務評級(期限適用保證金)。對於基於SOFR的利率，APA可以選擇一個月、三個月或六個月的利息期限。
目前，364天期貸款的期限基本利率保證金為0.625%，3年期貸款的期限基本利率保證金為0.75%，364天期貸款的期限適用保證金為1.625%，3年期貸款的期限適用保證金為1.75%。
信貸協議規定，APA須按其項下每日平均未提取承諾總額按0.225%的年利率支付交易費用；交易費用應於自2024年1月3日後90天起至(I)承諾終止或期滿或(Ii)截止日期(以較早者為準)之日起計。
APA受制於信貸協議下的陳述和擔保、契諾和違約事件，與APA現有的2022年協議基本相似。信貸協議不允許貸款人根據未指明的重大不利變化加快到期日，並且在信用評級下降的情況下沒有提前還款的義務。
合同義務
購買義務本公司不時訂立協議，以購買可強制執行及具法律約束力的貨品或服務，並列明所有重要條款。這些協議包括與按需或付費合同相關的最低承諾、NGL加工協議、鑽井工作計劃承諾以及確保第三方管道運力權利的協議。截至2023年12月31日，公司的合同義務總額為17億美元，其中9.56億美元與美國公司運輸合同有關，6.14億美元與與EGPC合併的特許權協議有關，1.35億美元與其他項目有關。根據埃及現代化PSC商定的條款，該公司承諾在2026年3月31日之前至少花費35億美元用於勘探、開發和經營活動。截至2023年12月31日，公司已支出29億美元，相信能夠在目前的勘探開發計劃內履行剩餘債務。
租契在正常業務過程中，該公司就與其勘探和開發活動相關的房地產、鑽井平臺、船隻、飛機和設備簽訂各種租賃協議，根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)第842主題(租賃)的規定，這些租賃通常被歸類為經營租賃。截至2023年12月31日，公司的運營和融資租賃未貼現淨承諾分別為3.46億美元和4100萬美元。
利息支出根據公司截至2023年12月31日的固定利率票據和債券的當前到期日，未來的利息支付約為39億美元。
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有關這些義務的其他信息，請參閲附註9--債務和融資費用和附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。

有關本公司石油和天然氣財產的拆除、廢棄和修復費用或養老金或退休後福利義務的信息，請參閲附註8--資產報廢債務和附註12--退休和遞延補償計劃在本年度報告表格10-K第四部分第15項所載的合併財務報表附註中。
該公司還須承擔各種或有債務，只有在發生某些事件或裁決時才能支付這些債務。圍繞這些事件或裁決的時間和金錢影響的固有不確定性阻礙了任何有意義的準確衡量，這是評估訴訟所產生的和解所必需的。公司管理層認為，公司已為其或有債務預留了足夠的資金，其中約500萬美元用於環境治理，約8300萬美元用於各種或有法律責任。有關本公司的環境和法律或有事項及其他承諾的詳細討論，請參閲附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。
關於墨西哥灣的石油和天然氣業務，海洋能源管理局(BOEM)向承租人發佈了一份通知(NTL第2016-N01號)，大幅修訂了在墨西哥灣運營的公司的義務，即就與這些公司的石油和天然氣租約相關或使用的油井、平臺、結構和設施的封堵、廢棄和退役義務提供補充保證。雖然NTL於2017年年中暫停，目前在BOEM的網站上被列為“已撤銷”，但如果恢復，NTL可能會要求公司在封堵、放棄和退役義務方面向BOEM提供額外的擔保，這些義務與公司目前在墨西哥灣各種租約中的所有權權益有關。此外，公司無法預測這些變化可能對公司出售墨西哥灣資產的交易對手或與公司擁有共同所有權的交易對手產生的影響。這種變化可能導致此類締約方的擔保義務大幅增加，從而對交易對手的償付能力和繼續經營下去的能力造成重大影響。
已售出物業的潛在退役義務
該公司的子公司有可能承擔與剝離財產相關的未來債務。該公司已經剝離了位於墨西哥灣(GOM)的各種租約、油井和設施，在這些租約、油井和設施中，購買者通常承擔封堵、放棄和退役所收購的相關油井、結構和設施的所有義務。這些交易中的一個或多個交易對手可能因石油和天然氣價格大幅下跌或與其各自業務的歷史或未來運營有關的其他因素而面臨財務問題，這些問題可能對它們的償付能力和繼續經營的能力產生重大影響。如果此類GOM資產的購買者根據相關破產法成為案件或訴訟的標的，或因其他原因未能履行所需的放棄義務，則APA的子公司可能被要求根據適用的聯邦法律和法規執行此類行動。在這種情況下，這些子公司可能被迫使用可用現金來支付此類負債和義務的成本。
2013年，阿帕奇將其GOM Shelf運營和物業及其GOM運營子公司GOM Shelf LLC(GOM Shelf)出售給Fieldwood Energy LLC(Fieldwood)。根據購買協議的條款，阿帕奇獲得了37.5億美元的現金代價，Fieldwood承擔瞭解除GOM Shelf持有的財產以及從阿帕奇及其其他子公司收購的財產(統稱為Legacy GOM資產)的義務。關於這種放棄義務，Fieldwood公佈了以APACHE(信用證)為受益人的信用證和建立的信託賬户(信託A和信託B)，這些賬户的資金來自兩個淨利潤利息(NPI)，具體取決於未來的油價。2018年2月14日，菲爾德伍德根據美國破產法第11章申請保護。關於2018年的破產，Fieldwood確認了一項計劃，根據該計劃，阿帕奇同意(I)接受債券以換取某些信用證，以及(Ii)修改信託A信託協議和其中一個NPI，將信託合併為由兩個剩餘NPI資助的單一信託(Trust A)。在2018年Fieldwood重組後，阿帕奇持有兩份債券(Bonds)和五份信用證，以確保Fieldwood在遺留GOM資產上的資產報廢義務，以及當阿帕奇被要求在遺留GOM資產的剩餘壽命內履行或支付退役任何遺留GOM資產的費用時。
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2020年8月3日，菲爾德伍德再次根據美國破產法第11章申請保護。2021年6月25日，美國德克薩斯州南區破產法院(休斯頓分院)發出命令，確認菲爾德伍德的破產計劃。2021年8月27日，菲爾德伍德的破產計劃生效。根據該計劃，遺留的GOM資產被分離為一家獨立的公司，該公司隨後併入GOM貨架。根據GOM Shelf的有限責任公司協議，生產Legacy GOM資產的收益將用於GOM Shelf的運營和傳統GOM資產的退役。
在2022年4月5日的信中，GOM Shelf取代了之前2021年9月8日和2022年2月22日的兩封信，並在隨後2023年3月1日的信中通知安全和環境執法局(BSEE)，它無法為目前有義務對某些遺留GOM資產履行的退役義務提供資金。因此，阿帕奇和這些資產的其他現任和前任所有者收到了BSEE的命令，要求退役GOM貨架向BSEE發出的通知中包含的某些遺留GOM資產。阿帕奇希望在GOM貨架的通知函中包括的其他傳統GOM資產上收到類似的訂單。阿帕奇還收到了退役其他遺留GOM資產的命令，這些資產沒有包括在GOM Shelf的通知信中。此外，阿帕奇預計GOM貨架未來可能會向BSEE發送更多此類通知，並可能從BSEE收到要求其退役其他遺留GOM資產的更多訂單。
截至2023年12月31日，阿帕奇已產生與Legacy GOM資產相關的8.19億美元退役成本。GoM Shelf沒有，也已經證實，它不會償還阿帕奇的這些退役費用。因此，阿帕奇已經並將繼續要求其安全部門償還這些費用。截至2023年12月31日，已從信託A償還2.93億美元，從信用證償還3.36億美元。如果GOM貨架不向阿帕奇償還與遺留GOM資產有關的進一步退役費用，則阿帕奇將繼續在可用資金範圍內向信託A尋求補償，此後將從債券和信用證中尋求補償，直到所有此類資金和證券全部使用完畢。此外，在此類來源耗盡後，阿帕奇已同意向GOM Shelf提供高達4億美元的備用貸款，以執行退役(備用貸款協議)，該備用貸款以對Legacy GOM資產的第一和優先留置權為擔保。
如果GOM貨架的生產資產、A信託基金、債券和剩餘信用證的淨現金流的組合不足以為阿帕奇可能需要履行或提供資金的任何遺留GOM資產的退役提供全部資金，或者如果GOM貨架在信託A資金、債券和信用證耗盡後來自其剩餘生產物業的淨現金流不足以償還阿帕奇根據備用貸款協議作出的任何貸款，則阿帕奇可能被迫使用其可用現金來彌補赤字。
截至2023年12月31日，阿帕奇估計，其為可能被勒令執行或資助的Legacy GOM資產的剩餘退役提供資金的潛在負債在8.24億美元至12億美元之間(未貼現)。管理層不認為這個範圍內的任何具體估計都是比任何其他估計更好的估計。因此，截至2023年12月31日，公司已記錄了8.24億美元的或有負債，這是可能需要在遺留GOM資產上履行或提供資金的退役估計成本。在記錄的總負債中，7.64億美元反映在“已售出墨西哥灣物業的或有停用”標題下，6000萬美元反映在公司綜合資產負債表中的“其他流動負債”下。影響阿帕奇估計負債的重大假設的變化，包括預期的退役鑽井平臺擴散率、升船率和計劃中的棄船物流，可能導致負債超過應計金額。
截至2023年12月31日，公司還記錄了1.99億美元的資產，這是公司預計將從信託A基金、債券和信用證中報銷的剩餘金額，因為它可能需要對Legacy GOM資產進行退役。在記錄的總資產中，2,100萬美元反映在“已售出墨西哥灣物業的退役擔保”之下，1.78億美元反映在“其他流動資產”之下。
該公司在2023年、2022年和2021年分別確認了2.12億美元、1.57億美元和4.46億美元的“以前出售的墨西哥灣物業的損失”，以反映估計的退役負債和退役資產的變化對公司綜合運營報表的淨影響。
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2023年6月21日，直接向阿帕奇發行債券的兩名擔保人和向開證行發行債券的兩名擔保人對阿帕奇提起訴訟，案件名稱為蘇黎世美國保險公司、HCC國際保險公司、費城賠償保險公司和珠峯再保險公司(保險人)訴阿帕奇公司，案件編號2023-38238ST德克薩斯州哈里斯縣司法地區法院。保險公司試圖阻止阿帕奇動用債券和信用證，並進一步聲稱，他們解除了與退役費用有關的償還義務，並有權獲得其他救濟。2023年7月20日，281ST司法地區法院拒絕了保險公司要求臨時禁令的請求。2023年7月26日，阿帕奇將訴訟移至美國德克薩斯州南區破產法院(休斯頓分院)，該法院隨後裁定，擔保人的州法院訴訟違反了破產確認令的條款，無效。阿帕奇已經提取了整個信用證，並正在積極尋求對擔保人的索賠。
保險計劃
該公司的保單包括對其資產的實際損害、一般責任、工人賠償、僱主責任、突發性和意外污染以及其他風險。該公司的保險承保範圍受免賠額或扣除額的限制，在獲得保險賠償之前，該公司必須滿足這些免賠額或扣除額。此外，公司的保險受到保單排除和限制的限制。不能保證保險將充分保護公司免受所有潛在後果和損害的責任。此外，該公司沒有為各種其他風險投保，包括墨西哥灣命名的風暴和業務中斷。服務協議，包括鑽井合同，通常賠償公司對服務提供商員工以及服務提供商僱用的分包商的傷亡進行賠償。
該公司從伊斯蘭投資和出口信用貿易保險公司(ICIEC，伊斯蘭開發銀行的一個機構)和高評級保險公司購買多年政治風險保險，承保其在埃及的部分投資，以彌補因沒收、國有化和沒收風險而產生的損失。根據保單條款和條件，這些保單總共提供高達7.5億美元的承保範圍，並保留約5億美元。
阿帕奇還與美國國際開發金融公司(DFC)有一份保險單，根據保單條款和條件，該公司在2024年之前為以下原因造成的損失提供高達1.5億美元的保險：(1)EGPC未支付仲裁裁決，涵蓋逾期發票上欠阿帕奇的金額，以及(2)在埃及政府採取行動阻止阿帕奇出口其生產份額的情況下沒收可出口石油。多邊投資擔保機構(MIGA)是世界銀行集團的成員，為DFC提供6000萬美元的再保險。
該公司行業未來的保險覆蓋範圍可能會增加成本，並可能包括更高的免賠額或扣除額。此外，某些形式的保險可能變得無法獲得或無法以經濟上可接受的條件獲得。
關鍵會計估計
該公司按照美國公認的會計原則編制財務報表和附註，該原則要求管理層對影響財務報表和附註中報告金額的未來事件作出估計和假設。本公司將某些涉及估計的會計政策確定為關鍵會計估計，其依據包括這些政策對公司財務狀況、經營結果或流動性的描述的影響，以及部署這些政策的困難程度、主觀性和複雜性。關鍵會計估計處理由於這些問題的未知未來解決方案而本質上不確定的會計事項。管理層例行公事地討論每個關鍵會計估計的制定、選擇和披露。以下是對該公司最關鍵的會計估計的討論。
儲量估算
已探明石油和天然氣儲量是指在現有條件、運營條件和政府法規下，地質和工程數據合理確定地證明未來幾年可從已知油藏中開採的天然氣、原油、凝析油和天然氣的估計數量。
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儘管這些工程估計涉及判斷，但公司的儲備在其整個財務報表中使用。例如，由於該公司使用生產單位法攤銷其石油和天然氣資產，儲量的數量可能會對DD&A費用產生重大影響。估計儲備量的重大不利變化可能導致財產減值。最後，這些儲量是該公司補充石油和天然氣披露的基礎。有關公司補充石油和天然氣披露的更多信息，請參閲附註18-補充石油及天然氣披露(未經審計)在本年度報告表格10-K第四部分第15項“合併財務報表附註”中。
儲量按過去12個月中每個月的第一天生效的商品價格的未加權算術平均數計算，在生產期間保持不變，除非價格由合同安排確定。運營成本、生產和從價税以及未來開發成本均以當前成本為基礎，不會上升。
本公司已選擇不在本文件中披露可能和可能的儲量或儲量估計。
石油和天然氣勘探成本
公司對其勘探和生產活動採用成功努力法核算。收購未經探明和已探明的油氣租賃面積的成本被資本化。鑽探和裝備生產井，包括開發乾井和相關生產設施的費用也計入資本化。石油和天然氣勘探成本，除鑽探油井的成本外，在發生時計入費用。與鑽探探井相關的成本最初被資本化或暫停，等待確定是否已發現已探明儲量。管理層會根據持續的勘探活動，每季度檢討所有暫停的探井成本的狀況，並確定公司在持續的勘探和評估工作中是否取得了足夠的進展，或如果發現的發現需要政府批准，則確定開發談判是否正在進行並按計劃進行。如果管理層確定未來的評估鑽探或開發活動不太可能發生，相關的暫停的探井成本被記錄為乾井費用，並在合併經營報表中的勘探費用中報告。否則，勘探井的成本仍然是資本化的。
海上退役應急措施
該公司有可能承擔與剝離財產相關的未來債務。有關已售出物業的估計潛在退役責任的資料，請參閲上文及附註11--承付款和或有事項在本年度報告表格10-K第四部分第5項合併財務報表附註中。
該公司估計的或有債務主要與墨西哥灣海上油井和平臺的廢棄、移除和退役有關。估計未來的任何債務都需要做出重大判斷。本公司以實際產生的放棄和退役成本為基礎，估計未來債務的預期現金流出。實際發生的成本往往根據每個結構的條件、水深、類型和其他類似因素而有所不同，這些因素是估計剩餘油井和平臺退役義務時的關鍵考慮因素。資產轉移技術和成本在不斷變化，監管、政治、環境和安全方面的考慮也在不斷變化。影響公司估計負債的重大假設或監管框架的變化可能導致負債超過應計金額。
資產報廢債務(ARO)
該公司有重大義務在石油和天然氣生產作業結束時拆除有形設備並恢復陸地或海牀。該公司的移除和修復義務主要與封堵和廢棄油井以及移除和處置北海的海上石油和天然氣平臺有關。估計未來的修復和拆除成本是困難的，需要管理層做出估計和判斷。資產轉移技術和成本在不斷變化，監管、政治、環境、安全和公共關係方面的考慮也在不斷變化。
56

與報廢有形長期資產相關的ARO在產生法律義務併成為可確定的期間被確認為負債。該負債由標的資產的相應增加抵銷。ARO負債反映了與公司的石油和天然氣資產和其他長期資產相關的拆除、拆除、場地開墾和類似活動的估計現值。該公司利用當前的報廢成本來估計報廢債務的預期現金流出。現值計算中固有的許多假設和判斷，包括最終和解金額、通脹因素、信貸調整貼現率、結算時間以及法律、法規、環境和政治環境的變化。隨着時間的推移，隨着貼現負債增加到其預期結算值，增值費用被確認。
所得税
該公司的石油和天然氣勘探和生產業務在世界各地的許多司法管轄區都要繳納所得税。該公司記錄遞延税項資產和負債，以説明在其財務報表和納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果。管理層定期評估公司遞延税項資產的變現能力。如果管理層得出結論認為，根據會計準則，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則該税項資產將通過估值津貼進行減值。在確定未來應納税所得額時，有許多判斷和假設是固有的，包括諸如未來經營狀況(特別是與現行石油和天然氣價格有關的)等因素。
57

項目7A。 關於市場風險的定量和定性披露
以下信息的主要目的是提供有關公司市場風險敞口的前瞻性、定量和定性信息。市場風險一詞是指石油、天然氣和天然氣價格、利率或外幣的不利變化以及政府的不利行動所產生的損失風險。這些披露並不是對未來預期損失的準確指標，而是對合理可能的損失的指標。前瞻性信息提供了公司如何看待和管理其持續的市場風險敞口的指標。
商品價格風險
公司的收入、收益、現金流、資本投資以及最終的未來增長率在很大程度上取決於公司收到的原油、天然氣和NGL的價格，這些價格在歷史上一直非常不穩定，原因是經濟增長或縮水、天氣、政治氣候和全球供需等不可預測的事件。該公司持續監測其市場風險敞口，因為石油和天然氣的供需受到與烏克蘭衝突、以色列和加沙最近的衝突、外國石油和天然氣生產國採取的行動(包括OPEC+)、全球通貨膨脹和其他當前事件相關的大宗商品和金融市場不確定性的影響。
該公司的平均原油價格變現從2022年的每桶99.11美元下降到2023年的每桶80.72美元，下降了19%。2023年，該公司的天然氣平均變現價格下降了42%，從2022年的每立方米4.98美元降至2.91美元。該公司的平均NGL價格變現從2022年的每桶34.51美元下降到2023年的每桶21.54美元，下降了38%。根據2023年的平均日產量，加權平均已實現石油價格每桶1.00美元的變化將使本年度收入增加或減少約7,400萬美元，加權平均已實現天然氣價格每立方米變化0.10美元將使本年度收入增加或減少約3,000萬美元，加權平均已實現天然氣價格每桶1美元的變化將使全年收入增加或減少約2,300萬美元。
該公司通過各種財務和實物安排，定期對其預測的原油和天然氣產量的一部分建立衍生頭寸，旨在管理因大宗商品價格變化而導致的現金流波動。此類衍生品頭寸可能包括使用期貨合約、掉期和/或期權。本公司並不持有或發行衍生工具作交易用途。截至2023年12月31日，該公司擁有未被指定為現金流對衝的未平倉天然氣衍生品，公允價值為600萬美元。天然氣價格每上漲10%，資產將減少約100萬美元，而價格每下降10%，資產將增加約100萬美元。這些公允價值變化假設波動性基於截至2023年12月31日的現行市場參數。參考附註4--衍生工具和對衝活動綜合財務報表附註載於本年度報告表10-K第四部分第15項，列明本公司衍生合約的名義金額及條款。
利率風險
截至2023年12月31日，公司的未償還票據和債券淨額為48億美元，均為固定利率債務，加權平均利率為5.34%。雖然利率的近期變化可能會影響固定利率債務的公允價值，但這種變化不會使公司面臨與該債務相關的收益或現金流損失的風險。
本公司還面臨與其計息現金和現金等價物餘額以及銀團信貸安排下的未償還金額相關的利率風險。截至2023年12月31日，公司擁有約8700萬美元的現金和現金等價物，其中約85%投資於貨幣市場基金和與主要金融機構的短期投資。截至2023年12月31日，該公司的銀團循環信貸安排下有3.72億美元的未償還借款。適用於短期投資和信貸工具借款的利率變化預計將對收益和現金流產生非實質性影響，但可能影響與未來債務發行或任何未來借款相關的利息成本。
58

外幣匯率風險
該公司與某些國際業務有關的現金活動是以美元等值的外幣現金流為基礎的。該公司在北海的生產是根據美元合同出售的，而產生的大部分成本是以英鎊支付的。該公司在埃及的生產是根據美元合同銷售的，產生的大部分成本都以美元計價。以英鎊計價的交易根據期間的平均匯率換算成等值的美元。該公司監測其開展業務的國家的外幣匯率，並可能不定期實施防範外幣匯率風險的措施。
在每月月底換算以外幣計價的貨幣資產和貨幣負債時，也會產生外幣損益。外幣收益和損失在“收入和其他”項下作為“其他”項下的一個組成部分計入，或者在本公司重新計量其國外税項負債時，作為公司綜合經營表上所得税支出準備的一個組成部分計入。截至2023年12月31日，英鎊分別貶值或走強10%，外幣淨收益或虧損300萬美元。
第8項。財務報表和補充數據
8項下要求提交的財務報表和補充財務資料載於本年度報告第四部分表10-K第15項的F-1至F-64頁，並以引用方式併入本文。
第9項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
本年度報告中包含的截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度的財務報表已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本文所述。在本報告所述期間，會計人員沒有變動，也沒有與之產生分歧。
項目9A。控制和程序
披露控制和程序
公司首席執行官John J.Christmann IV以首席執行官的身份，以及公司的總裁兼首席財務官Stephen J.Riney以首席財務官的身份，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估，截至2023年12月31日，即本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束。在評估的基礎上，截至評估之日，這些高級管理人員得出的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，提供了有效的手段，確保公司根據適用法律和法規要求披露的信息在委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
該公司定期審查其披露控制的設計和有效性，包括遵守適用於其在美國國內外的運營的各種法律和法規。公司進行修改，以改進我們的披露控制的設計和有效性，並可能採取其他糾正行動，如果公司的審查發現其控制的缺陷或弱點。
管理層年度財務報告內部控制報告；註冊會計師事務所認證報告
S-K條例第308(A)項要求編制的管理報告，參考本10-K年度報告第四部分第F-1頁的《財務報告內部控制管理報告》納入本報告。
S-K條例第308(B)項要求的獨立審計師認證報告通過參考本年度報告表格10-K第F-2至F-5頁第四部分第15項的《獨立註冊會計師事務所報告》而併入本報告。
59

財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月內，本公司的董事或高管通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”的每個術語在S-K條例第408項下定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

60

第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
在與公司2024年年度股東大會有關的委託書(委託書)中，“董事候選人”、“高管信息”、“證券所有權和主要持有人”、“其他信息--未來股東提案和董事提名”、“公司治理--常務委員會和董事會會議”等標題下列出的信息僅供參考。
《商業行為準則》
根據納斯達克第5610條，公司為其董事、高級管理人員和員工制定了商業行為和道德準則。公司的《商業行為和道德準則》於2021年3月由公司董事會通過，隨後於2021年9月修訂(經修訂的《行為準則》)。《行為準則》還符合S-K條例第406項下的道德準則的要求。您可以在公司網站的治理頁面訪問《行為準則》，網址為Www.apacorp.com。提出要求的任何股東可向本公司的公司祕書提出要求，索取《行為準則》的印刷本，地址為本年度報告封面上的10-K表格。本公司董事、行政總裁及若干高級財務人員行為守則的更改及豁免將於四個營業日內張貼於本公司網站，並維持至少12個月。公司網站或任何其他網站上的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告，也不構成本年度報告的一部分。
第11項。高管薪酬
《薪酬討論與分析》、《薪酬彙總表》、《基於計劃的獎勵授予表》、《財政年終傑出股權獎勵表》、《期權行權與股票既得表》、《非限定遞延薪酬表》、《終止或控制權變更後的潛在付款》、《董事薪酬表》、《首席執行官薪酬比率》、《薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與》、《薪酬與業績的關係》、《期權獎勵》標題下列出的信息，並且委託書中的“薪酬委員會報告”通過引用併入本文。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
委託書中“證券所有權和主要持有人”和“股權補償計劃信息”標題下的信息在此併入作為參考。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
委託書中在“某些商業關係和交易”和“董事獨立性”標題下陳述的信息通過引用併入本文。
第14項。主要會計費用及服務
委託書中“批准審計師任命”項下的信息在此併入作為參考。

61

第四部分
第15項。展品、財務報表附表
(a)本報告中包括的文件：
1.財務報表
 
管理層關於財務報告內部控制的報告
F-1
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
F-2
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
F-3
截至2023年12月31日的三個年度的合併業務報表
F-6
截至2023年12月31日止三個年度的綜合全面收益(損益表)
F-7
截至2023年12月31日的三個年度的合併現金流量表
F-8
截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表
F-9
截至2023年12月31日的三個年度的權益(虧損)和非控股權益綜合變動表
F-10
合併財務報表附註
F-11
2.財務報表明細表
財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼是要求列報的信息已包括在公司的財務報表和相關附註中。
3.陳列品
62

以引用方式併入
展品
不是的。		描述
表格
展品
提交日期
美國證券交易委員會文號
2.1
阿帕奇公司、註冊人和APA合併子公司之間的合併協議和計劃，日期為2021年3月1日。
8-K12B2.13/1/2021001-40144
2.2
協議和合並計劃，日期為2024年1月3日，由註冊人、Astro Comet合併子公司公司和Callon石油公司簽署。
8-K2.11/4/2024001-40144
3.1
2021年3月1日修訂和重新簽署的註冊人註冊證書。
8-K12B
3.1
3/1/2021
001-40144
3.2
2023年5月24日提交給特拉華州國務卿的修訂和重新註冊的註冊證書。
8-K
3.1
5/25/2023
001-40144
3.3
註冊人章程的修訂和重述，日期為2023年2月2日。
8-K3.12/8/2023001-40144
4.1
註冊人普通股證書格式。
8-K12B4.13/1/2021001-40144
4.2
註冊人的股本證券描述。
8-K12B4.23/1/2021001-40144
10.1
信貸協議[美元融資]於2022年4月29日，APA Corporation、貸款方、發行銀行、JPMorgan Chase Bank，N.A.、作為行政代理人，以及其他代理人。
8-K10.15/2/2022001-40144
10.2
信貸協議[英鎊貸款]於2022年4月29日，APA Corporation、貸款方、發行銀行、JPMorgan Chase Bank，N.A.、作為行政代理人，以及其他代理人。
8-K10.25/2/2022001-40144
10.3
貸款方APA Corporation與JPMorgan Chase Bank，N.A.於2024年1月30日簽訂的信貸協議，作為行政代理人，以及其他代理人。
8-K
10.1
1/30/2024
001-40144
†10.4
APA公司收入持續計劃，經修訂和重述，自2021年3月1日起生效。
8-K12B10.23/1/2021001-40144
†10.5
APA公司高管離職政策，經修訂和重述，自2021年3月1日起生效。
8-K12B10.33/1/2021001-40144
†10.6
APA公司2016年綜合薪酬計劃，日期為2016年2月3日，生效日期為2016年5月12日。
8-K10.15/16/2016001-04300
†10.7
註冊人2016年綜合補償計劃的第一次修訂，日期為2019年7月29日。
10-K10.132/28/2020001-04300
†10.8
註冊人2016年綜合補償計劃的第二次修訂，日期為2021年3月1日。
8-K12B10.63/1/2021001-40144
†10.9
APA公司2011年綜合股權補償計劃，2016年5月12日修訂和重述。
10-Q10.18/4/2016001-04300
†10.10
註冊人2011年綜合股權補償計劃的第一次修訂，日期為2019年7月29日。
10-K10.152/28/2020001-04300
†10.11
註冊人2011年綜合股權補償計劃的第二次修訂，日期為2021年3月1日。
8-K12B10.53/1/2021001-40144
†10.12
APA公司延期交付計劃，2016年5月12日修訂和重申。
10-Q10.38/4/2016001-04300
†10.13
APA公司非僱員董事薪酬計劃，修訂和重述2023年9月12日。
10-Q10.111/2/2023001-40144
†10.14
APA公司外部董事退休計劃，經修訂和重述2014年7月16日，2014年6月30日生效。
10-Q10.58/8/2014001-04300
†10.15
APA公司非僱員董事限制性股票計劃，根據註冊人的2011年綜合股權補償計劃於2015年5月14日修訂並重述。
10-Q10.68/7/2015001-04300
†10.16
APA公司非僱員董事限制性股票計劃，根據註冊人的2016年綜合補償計劃，於2016年5月12日生效。
10-Q10.48/4/2016001-04300
63

以引用方式併入
展品
不是的。		描述
表格
展品
提交日期
美國證券交易委員會文號
†10.17
APA公司外部董事延期計劃，根據註冊人的2016年綜合補償計劃，於2016年5月12日生效。
10-Q10.58/4/2016001-04300
†10.18
股票期權授予協議修訂，日期為2019年7月29日。
10-K10.542/28/2020001-04300
†10.19
2020年業績分享計劃協議（2016年綜合補償計劃）格式，日期為2020年1月3日。
10-K10.552/28/2020001-04300
†10.20
2020年現金限售股獎勵協議(2016年度綜合薪酬計劃)表格，日期為2020年1月3日。
10-K10.562/28/2020001-04300
†10.21
2020年現金限售股獎勵協議(2016年度綜合薪酬計劃)表格，日期為2020年1月3日。
10-K10.572/28/2020001-04300
†10.22
2020年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2020年1月3日。
10-K10.582/28/2020001-04300
†10.23
2021年績效分享計劃協議表(2016年綜合薪酬計劃)，日期為2021年1月5日。
10-K10.432/26/2021001-04300
†10.24
2021年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2021年1月5日。
10-K10.442/26/2021001-04300
†10.25
2021年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2021年1月5日。
10-K10.452/26/2021001-04300
†10.26
2021年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2021年1月5日。
10-K10.462/26/2021001-04300
†10.27
修訂限制性股票單位獎勵協議，日期為2021年3月1日。
8-K12B10.73/1/2021001-40144
†10.28
2021年3月1日績效股份授予協議修正案。
8-K12B10.83/1/2021001-40144
†10.29
股票期權授予協議修正案，日期為2021年3月1日。
8-K12B10.93/1/2021001-40144
†10.30
2022年績效分享計劃協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2022年1月4日。
8-K10.11/7/2022001-40144
†10.31
2022年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2022年1月4日。
10-K10.412/22/2022001-40144
†10.32
2022年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2022年1月4日。
10-K10.422/22/2022001-40144
†10.33
2022年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2022年1月4日。
10-K10.432/22/2022001-40144
†10.34
修訂限制性股票單位獎勵協議，日期為2022年2月22日。
8-K10.12/23/2022001-40144
†10.35
2023年績效分享計劃協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2023年1月4日。
8-K10.11/6/2023001-40144
†10.36
2023年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2023年1月4日。
10-K10.432/23/2023001-40144
†10.37
2023年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2023年1月4日。
10-K10.442/23/2023001-40144
†10.38
2024年績效分享計劃協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2024年1月8日。
8-K10.11/12/2024001-40144
*†10.39
2024年現金限售股獎勵協議(2016綜合薪酬計劃)表格，日期為2024年1月8日。
64

以引用方式併入
展品
不是的。		描述
表格
展品
提交日期
美國證券交易委員會文號
*†10.40
2024年限制性股票獎勵協議(2016綜合補償計劃)表格，日期為2024年1月8日。
*21.1
註冊人的子公司。
*23.1
安永律師事務所同意。
*23.2
萊德斯科特公司，L.P.石油顧問公司同意。
*24.1
授權書(作為本報告簽名頁的一部分)。
*31.1
(根據《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條)由首席執行幹事進行證明。
*31.2
(根據《交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條)首席財務幹事的證明。
**32.1
第1350條首席執行官和首席財務官的證明(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。
*97.1
APA公司高管薪酬追回政策。
*99.1
萊德·斯科特公司報告，L.P.，石油顧問公司。
*101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
*101.SCH內聯XBRL分類架構文檔。
*101.CAL內聯XBRL計算鏈接庫文檔。
*101.DEF內聯XBRL定義Linkbase文檔。
*101.LAB內聯XBRL標籤Linkbase文檔。
*101.PRE內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。
*104封面交互數據文件(封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
*現送交存檔。
**隨函提供。
根據本合同第(15)項要求提交的†管理合同或補償計劃或安排。
注：已略去登記處界定長期債務持有人本金不超過登記處合併資產10%的權利的債務文書，並將根據要求提供給委員會。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
65

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

*APA Corporation


/S/約翰·J·克里斯曼四世，他説。
約翰·J·克里斯曼四世
首席執行官

日期：2024年2月22日
授權委託書
簽署如下的APA公司的高級管理人員和董事，特此組成並任命John J.Christmann IV、Stephen J.Riney和Rebecca A.Hoyt，以及他們中的每一人(擁有他們各自單獨行事的全部權力)，代表簽署人簽署和執行對本報告的任何修正案(S)，每一名簽署人在此批准並確認上述代理人應當或導致根據本報告所做的一切。

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
名字標題日期
/S/約翰·J·克里斯曼四世
約翰·J·克里斯曼四世
董事和首席執行官(首席執行官)
2024年2月22日
/S/史蒂芬·J·萊尼
斯蒂芬·J·萊尼
總裁兼首席財務官
(首席財務官)
2024年2月22日
/S/麗貝卡·A·霍伊特
麗貝卡·A·霍伊特
首席財務官兼財務總監高級副總裁
(首席會計官)		2024年2月22日
/S/Annell R.Bay
安內爾·R·貝
董事2024年2月22日
/S/朱麗葉·S·埃利斯
朱麗葉·S·埃利斯
董事2024年2月22日
/S/查爾斯·W·胡珀
查爾斯·W·胡珀
董事2024年2月22日
/發稿S/金昌秀
昌秀俊
董事2024年2月22日
/S/H.拉馬爾·麥凱
拉馬爾·麥凱
董事會和董事的獨立非執行主席
2024年2月22日
/S/艾米·H·納爾遜
艾米·H·納爾遜
董事2024年2月22日
/S/Daniel W.Rabun
Daniel·W·拉本
董事2024年2月22日
/S/彼得·A·拉格斯
彼得·拉古斯
董事2024年2月22日
/S/David L.斯托弗
David·L·斯托弗
董事2024年2月22日

66

管理層關於財務報告內部控制的報告
本公司管理層負責本年度報告中10-K表格的綜合財務報表的編制和完整性。財務報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的，其中包括以管理層最佳估計和判斷為依據的數額。
公司管理層負責建立和保持對財務報告的有效內部控制，這一術語在1934年證券交易法規則13a-15(F)中定義。本公司的財務報告內部控制旨在為財務報告的可靠性和綜合財務報表的編制提供合理的保證。我們對財務報告的內部控制得到內部審計和管理層適當審查的程序、書面政策和指導方針、精心挑選和培訓合格人員以及公司董事會通過的書面商業行為準則的支持，該準則適用於所有公司董事、公司和子公司的所有高管和員工。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，即使被確定為有效的，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準。《內部控制--綜合框架(2013)》。根據我們的評估，管理層認為，截至2023年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。
本公司的獨立審計師安永會計師事務所是一家註冊會計師事務所，由本公司董事會審計委員會委任。安永律師事務所對APA公司及其子公司的合併財務報表以及公司財務報告內部控制的有效性進行了審計和報告。獨立審計員的報告緊隨本報告的F-2和F-3頁。

/S/約翰·J·克里斯曼四世
首席執行官
(首席行政官)
/記者S/史蒂芬·J·萊尼
總裁和首席財務官
(首席財務官)
文/S/作者麗貝卡·A·霍伊特
高級副總裁總裁，首席財務官兼財務總監
(首席會計官)
休斯敦，得克薩斯州
2024年2月22日



F-1

獨立註冊會計師事務所報告
致APA公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據《財務報告準則》中規定的標準，對APA株式會社及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 內部控制論--綜合框架由Treadway委員會贊助組織委員會發布（2013年框架）（COSO標準）。我們認為，APA株式會社及其子公司（以下簡稱“本公司”）根據COSO標準，在所有重大方面對截至2023年12月31日的財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB）、本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表、相關合並經營報表、全面收益（虧損）、截至2023年12月31日止三個年度各年的現金流量以及權益（赤字）和非控股權益變動，及相關附註及我們於2024年2月22日出具的報告發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
休斯敦，得克薩斯州
2024年2月22日


F-2

獨立註冊會計師事務所報告
致APA公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了APA公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的合併運營、全面收益(虧損)、現金流量和權益(赤字)及非控制權益變動的相關報表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告(2013年框架)和我們2024年2月22日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。



F-3

財產和設備的折舊、耗盡和攤銷
描述：
這件事
於2023年12月31日，本公司物業及設備的賬面價值為100.38億美元，截至該年度的折舊、損耗及攤銷(DD&A)費用為15.4億美元。如附註1所述，本公司採用成功努力法對其油氣資產進行會計處理。已探明油氣性質成本的DD&A是根據公司內部油藏工程師估計的已探明油氣儲量採用單位產量法計算的。

已探明油氣儲量是指，通過對地學和工程數據的分析，可以合理確定地估計出天然氣、原油、凝析油和天然氣液體的數量，從給定的日期起，從已知的儲集層，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規的情況下，可以合理地估計出經濟上可以生產的儲量。該公司的內部油藏工程師在評估石油和天然氣儲量時所使用的數據時需要做出判斷。估計儲量還需要選擇投入，包括石油和天然氣價格假設、未來運營和資本成本假設以及司法管轄區的税率等。由於估計石油和天然氣儲量涉及的複雜性，管理層聘請了獨立的石油工程師來審計公司內部油藏工程師為選定物業編制的截至2023年12月31日的已探明石油和天然氣儲量估計。

審計公司的DD&A計算很複雜，因為需要使用內部油藏工程師和獨立石油工程師的工作，以及評估管理層對工程師在估計石油和天然氣儲量時所使用的上述投入的確定。


我們是如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司對其計算DD&A過程的控制的操作有效性，包括管理層對提供給工程師用於估計石油和天然氣儲量的財務數據的完整性和準確性的控制。

我們的審計程序包括評估公司內部儲集層工程師的專業資格和客觀性，這些工程師主要負責監督儲量估計的編制，以及獨立石油工程師用於審計選定物業的已探明石油和天然氣儲量估計。此外，在評估我們是否可以使用工程師的工作時，我們通過同意工程師在評估石油和天然氣儲量時使用的上述財務數據和投入，評估了其完整性和準確性，並確定和評估了佐證和相反的證據。我們還測試了DD&A計算的數學準確性，包括將計算中使用的石油和天然氣儲量與公司的儲量報告進行比較。



F-4

北海分部資產報廢債務的會計處理
描述：
這件事
截至2023年12月31日，資產報廢債務(ARO)餘額總計24.38億美元。如附註8所述，本公司的ARO反映與本公司的石油及天然氣資產及其他長期資產有關的拆卸、搬遷、場地填海及類似活動的估計現值。考慮到預期退役費用的大小，估計與北海部分有關的ARO需要做出重大判斷。

由於管理層在確定債務時需要進行重大估計，因此對公司北海業務的ARO進行審計是複雜的，而且具有很高的判斷性。特別是，這一估計對退休成本估計很敏感，這些估計受到對未來市場和經濟狀況的預期的影響。


我們是如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司內部控制對其ARO估計過程的操作有效性，包括管理層對對確定債務具有重大影響的重大假設的審查。我們還測試了管理層對評估中使用的財務數據的完整性和準確性的控制。

為了測試北海分部的ARO，我們的審計程序包括評估估值中使用的重要假設和投入，例如報廢成本估計。例如，我們通過將公司的估計與最近的離岸活動和成本進行比較來評估退休成本估計。我們還讓我們的內部專家參與測試潛在的退休成本估計。
墨西哥灣已售出物業的退役應急核算
描述：
這件事
截至2023年12月31日，墨西哥灣已售出物業的退役應急(退役應急)餘額總計8.24億美元。如附註11所述，本公司的退役應急費用反映了為已售出的墨西哥灣物業退役提供資金的估計未貼現潛在負債。考慮到預期退役費用的規模和較高的估計不確定性，退役應急費用的估計需要作出重大判斷。

由於管理層在確定退役意外事件時需要進行重大估計，因此對公司退役意外事件的審計非常複雜且具有很高的判斷性。特別是，這一估計對退休成本估計很敏感，這是受對未來市場和經濟狀況的預期影響的主觀假設。
我們是如何
解決了
我們生命中的物質
審計
我們瞭解、評估了設計，並測試了公司對退役應急評估流程的內部控制的操作有效性，包括管理層對對確定應急措施有重大影響的重大假設的審查。我們還測試了管理層對評估中使用的財務數據的完整性和準確性的控制。

為了測試退役的應急情況，我們的審計程序包括評估估值中使用的重要假設和投入，例如退役成本估計。例如，我們通過將公司的估計與最近的離岸活動和成本進行比較來評估退休成本估計。我們還讓我們的內部專家參與測試潛在的退休成本估計。


/s/ 安永律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
休斯敦，得克薩斯州
2024年2月22日


F-5

APA公司及其子公司
合併業務表
 截至12月31日止年度，
 202320222021
 (單位：百萬美元，不包括每股普通股數據)
收入和其他：
石油、天然氣和天然氣液體生產收入(1)
$7,385 $9,220 $6,498 
石油和天然氣購進銷售(1)
894 1,855 1,487 
總收入8,279 11,075 7,985 
衍生工具收益(損失)淨額99 (114)94 
資產剝離收益，淨額8 1,180 67 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(212)(157)(446)
其他，淨額18 148 228 
8,192 12,132 7,928 
運營費用：
租賃運營費用(1)
1,436 1,444 1,241 
採集、處理和傳輸(1)
334 367 264 
購買石油和天然氣成本(1)
742 1,776 1,580 
所得税以外的其他税種207 268 204 
探索195 305 155 
一般和行政351 483 376 
交易、重組和分離15 26 22 
折舊、損耗和攤銷1,540 1,233 1,360 
資產報廢債務增加116 117 113 
減值61 — 208 
融資成本，淨額312 379 514 
5,309 6,398 6,037 
所得税前淨收益
2,883 5,734 1,891 
現行所得税撥備1,338 1,507 652 
遞延所得税準備(福利)(1,662)145 (74)
包括非控股權益在內的淨收入
3,207 4,082 1,313 
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及
352 464 174 
可歸因於非控制性權益的淨收入--Altus
— 14 4 
歸屬於Altus Preferred Unit有限合夥人的淨收入（虧損）— (70)162 
普通股應佔淨收益
$2,855 $3,674 $973 
每股普通股淨收入：
基本信息$9.26 $11.05 $2.60 
稀釋$9.25 $11.02 $2.59 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息308 332 374 
稀釋309 333 375 
(1)有關與Kinetik相關的關聯方交易，請參閲 附註6-權益法利息以瞭解更多詳細信息。
隨附的綜合財務報表附註為本報表的組成部分。
F-6

APA公司及其子公司
綜合全面收益（虧損）表
 截至2011年12月31日的第一年，
 202320222021
 (單位：百萬)
包括非控股權益在內的淨收入
$3,207 $4,082 $1,313 
其他全面收益（虧損），扣除税項：
養卹金和退休後福利計劃1 (8)7 
應佔權益法權益其他綜合收益— — 1 
包括非控股權益在內的綜合收益
3,208 4,074 1,321 
可歸因於非控制性權益的全面收入-埃及
352 464 174 
可歸因於非控股權益的全面收益-Altus
— 14 4 
Altus優先股有限合夥人的全面收益(虧損)— (70)162 
普通股應佔全面收益
$2,856 $3,666 $981 

隨附的綜合財務報表附註為本報表的組成部分。
F-7

APA公司及其子公司
合併現金流量表
 截至12月31日止年度，
 202320222021
 (單位：百萬)
經營活動的現金流：
包括非控股權益在內的淨收入
$3,207 $4,082 $1,313 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
未實現衍生工具損失(收益)，淨額(51)67 (69)
資產剝離收益，淨額(8)(1,180)(67)
勘探乾井費用和未經證實的租賃減值114 207 97 
折舊、損耗和攤銷1,540 1,233 1,360 
資產報廢債務增加116 117 113 
減值61 — 208 
遞延所得税準備金(受益於)(1,662)145 (74)
債務清償損失(收益)
(9)67 104 
之前出售的墨西哥灣房產的損失212 157 446 
其他26 (73)28 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(157)(93)(386)
盤存13 (1)(9)
鑽探預付款和其他流動資產269 (15)71 
遞延費用和其他長期資產270 69 (42)
應付帳款(84)(4)245 
應計費用(400)303 127 
遞延信貸和非流動負債(328)(138)31 
經營活動提供的淨現金3,129 4,943 3,496 
投資活動產生的現金流：
對上游油氣資產的補充(2,313)(1,770)(1,101)
收購特拉華州盆地物業(24)(591)— 
租賃權和物業收購(20)(37)(9)
資產剝離收益29 778 256 
出售Kinetik股份所得款項228 224 — 
解除合併Altus現金和現金等價物— (143)— 
其他，淨額(38)28 21 
用於投資活動的現金淨額(2,138)(1,511)(833)
融資活動的現金流：
循環信貸融資所得（付款）淨額
(194)24 392 
阿帕奇固定利率債務的償付(65)(1,493)(1,795)
分配給非控制性權益--埃及
(238)(362)(279)
支付給APA普通股股東的股息(308)(207)(52)
庫存股活動，淨額(329)(1,423)(847)
其他，淨額(15)(28)(42)
用於融資活動的現金淨額
(1,149)(3,489)(2,623)
現金及現金等價物淨增(減)(158)(57)40 
年初的現金和現金等價物245 302 262 
期末現金及現金等價物$87 $245 $302 
現金流量明細數據：
支付利息，扣除資本化利息後的淨額$329 $322 $442 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額1,271 1,431 633 

隨附的綜合財務報表附註為本報表的組成部分。
F-8

APA公司及其子公司
合併資產負債表
 十二月三十一日，
20232022
(單位：百萬，共享數據除外)
資產
流動資產：
現金和現金等價物
$87 $245 
應收賬款，扣除準備淨額#美元114及$117
1,610 1,466 
其他流動資產(注5)
765 997 
2,462 2,708 
財產和設備：
石油和天然氣資產，在成功核算的基礎上：
44,860 42,356 
收集、加工和傳輸設施
448 449 
其他
634 613 
減去：累計折舊、損耗和攤銷
(35,904)(34,406)
10,038 9,012 
其他資產：
權益法權益(注6)
437 624 
墨西哥灣已售出物業的退役安全(注11)
21 217 
遞延税項資產(注10)
1,758 39 
遞延收費及其他
528 547 
$15,244 $13,147 
負債、非控制性權益和權益
流動負債：
應付帳款
$658 $771 
流動債務2 2 
其他流動負債(注7)
1,744 2,143 
2,404 2,916 
長期債務(注9)
5,186 5,451 
遞延信貸及其他非流動負債：
遞延税項負債(注10)
371 314 
資產報廢債務(注8)
2,362 1,940 
墨西哥灣已售出物業的緊急退役(注11)
764 738 
其他
466 443 
3,963 3,435 
股本：
普通股，$0.625標準桿，860,000,000授權股份，420,595,901和419,869,987分別發行的股份
263 262 
實收資本11,126 11,420 
累計赤字(2,959)(5,814)
國庫股，按成本價計算，117,020,000和108,310,838分別為股票
(5,790)(5,459)
累計其他綜合收益15 14 
APA股東權益
2,655 423 
非控股權益-埃及
1,036 922 
總股本
3,691 1,345 
$15,244 $13,147 

隨附的綜合財務報表附註為本報表的組成部分。
F-9

APA公司及其子公司
權益(虧損)和非控股權益合併變動表
可贖回的非控股權益--Altus優先股有限合夥人普普通通
庫存		已繳費
資本		累計赤字財務處
庫存
累計
其他
全面
收入
APA
股東的
權益(赤字)		非控制性
利益		共計
權益(赤字)
 (單位：百萬)
2020年12月31日餘額$608 $262 $11,735 $(10,461)$(3,189)$14 $(1,639)$994 $(645)
普通股應佔淨收益
— — — 973 — — 973 — 973 
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及
— — — — — — — 174 174 
可歸因於非控制性權益的淨收入--Altus
— — — — — — — 4 4 
Altus優先股有限合夥人的淨收入162 — — — — — — — — 
應付給Altus優先股有限合夥人的分配(12)— — — — — — — — 
支付給Altus優先股有限合夥人的分配(46)— — — — — — — — 
分配給非控制性權益--埃及
— — — — — — — (279)(279)
普通股股息(#美元0.2375每股)
— — (87)— — — (87)— (87)
普通股活動淨額— — (6)— — — (6)— (6)
庫存股活動，淨額— — — — (847)— (847)— (847)
補償費用— — 21 — — — 21 — 21 
其他— — (18)— — 8 (10)(15)(25)
2021年12月31日的餘額$712 $262 $11,645 $(9,488)$(4,036)$22 $(1,595)$878 $(717)
普通股應佔淨收益— — — 3,674 — — 3,674 — 3,674 
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及
— — — — — — — 464 464 
可歸因於非控制性權益的淨收入--Altus
— — — — — — — 14 14 
Altus優先股有限合夥人應佔淨虧損
(70)— — — — — — — — 
分配給非控制性權益--埃及
— — — — — — — (362)(362)
普通股股息(#美元0.75每股)
— — (245)— — — (245)— (245)
普通股活動淨額— — (6)— — — (6)— (6)
阿爾圖斯的解固(642)— — — — — — (72)(72)
庫存股活動，淨額— — — — (1,423)— (1,423)— (1,423)
補償費用— — 26 — — — 26 — 26 
其他— — — — — (8)(8)— (8)
2022年12月31日的餘額$— $262 $11,420 $(5,814)$(5,459)$14 $423 $922 $1,345 
普通股應佔淨收益— — — 2,855 — — 2,855 — 2,855 
可歸因於非控制性權益的淨收入-埃及
— — — — — — — 352 352 
分配給非控制性權益--埃及
— — — — — — — (238)(238)
普通股股息(#美元1.00每股)
— — (308)— — — (308)— (308)
普通股活動淨額— 1 (14)— — — (13)— (13)
庫存股活動，淨額— — — — (331)— (331)— (331)
補償費用— — 23 — — — 23 — 23 
其他— — 5 — — 1 6 — 6 
2023年12月31日餘額$— $263 $11,126 $(2,959)$(5,790)$15 $2,655 $1,036 $3,691 
隨附的綜合財務報表附註為本報表的組成部分。
F-10

APA公司及其子公司
合併財務報表附註

運營的性質
APA公司(APA或公司)是一家獨立的能源公司，擁有勘探、開發和生產天然氣、原油和天然氣液體的合併子公司。公司的上游業務在中國擁有石油和天然氣業務三地理區域：美國(美國)，埃及和英國近海的北海(北海)。APA還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，可能會產生可報告的發現和開發機會。在下文定義的BCP業務合併之前，本公司的中游業務由Altus Midstream Company(Altm)通過其子公司Altus Midstream LP(統稱為Altus)運營。
2021年3月1日，公司的前身註冊人阿帕奇公司完成了控股公司重組(控股公司重組)，阿帕奇公司成為APA公司的直接全資子公司，阿帕奇公司的所有流通股自動轉換為相當於APA公司的相應股份。根據控股公司重組，根據交易法第12G-3(A)條，APA成為阿帕奇公司的繼任發行人，並取代阿帕奇公司成為在納斯達克全球精選市場交易的上市公司，股票代碼為“APA”。控股公司的重組使公司的運營和法律結構現代化，以更緊密地與其日益增長的國際業務保持一致，使其與在全球設有子公司的其他公司更加一致。作為一家控股公司，APA公司的主要資產是其在子公司中的所有權權益。
1.   重要會計政策摘要
APA及其子公司使用的會計政策反映了行業慣例，並符合美國公認會計原則(GAAP)。該公司前幾個時期的財務報表可能包括為符合本年度列報而進行的重新分類。重要的會計政策將在下面討論。
合併原則
隨附的合併財務報表包括APA及其子公司在公司間結餘和交易沖銷後的賬目。
控股公司重組的實施被視為共同控制下的合併。APA在結轉的基礎上確認了阿帕奇的資產和負債。亞太協會的合併財務報表在合併的基礎上列報了前幾年的比較信息，就好像在列報的所有期間內，亞太協會和阿帕奇都處於共同控制之下。
該公司在石油和天然氣勘探和生產合資企業和夥伴關係中的不可分割的權益按比例合併。該公司合併所有其他投資，無論是通過直接或間接所有權，它擁有超過50%的投票權或控制財務和經營決策。
非控股權益代表第三方對APA合併子公司的淨資產的所有權，並在公司的財務報表中單獨反映。中石化國際石油勘探與生產公司(中石化)作為非控股權益擁有該公司埃及合併油氣業務三分之一的少數股權，在本公司的綜合資產負債表中反映為獨立的非控股權益部分。本公司已確定，一家控制APA埃及業務的有限合夥企業和APA子公司有資格成為公認會計準則下的可變利益實體(VIE)。阿帕奇整合了APA埃及業務的活動，因為它得出結論，一家全資子公司在APA埃及業務中擁有控股權，並被確定為VIE的主要受益者。
此外，在BCP業務合併(定義如下)之前，第三方投資者擁有大約21Altus的持股比例，在公司的綜合資產負債表中作為獨立的非控制性權益部分反映。根據公認會計原則，Altm有資格成為VIE，APA合併是因為APA的一家全資子公司擁有控股權，並被確定為主要受益人。
F-11
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
2022年2月22日，根據Altm、Altus Midstream LP、New BCP Raptor Holdco LP、LLC(出資人)和BCP(BCP出資人協議)簽訂的貢獻協議，Altm完成了與私人擁有的BCP Raptor Holdco LP(BCP以及與BCP Raptor Holdco GP，LLC，繳入實體)合併的全股票交易。根據BCP出資協議，出資人將入股實體的所有股權(入股權益)出讓予Altus Midstream LP，每一入股實體均成為Altus Midstream LP(BCP業務合併)的全資附屬公司。交易完成後，合併後的實體更名為Kinetik Holdings Inc.(Kinetik)，公司確定它不再是Kinetik的主要受益人。該公司進一步認定，Kinetik不再符合公認會計原則下的VIE資格。 因此，公司於2022年2月22日解除了對Altm的合併。參考附註2-收購和資產剝離以瞭解更多詳細信息。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司在Kinetik董事會中指定了一名董事成員。因此，鑑於本公司目前在Kinetik的實益所有權百分比不再使其有權指定一名董事進入Kinetik董事會，本公司被認為在提交報告的所有期間對Kinetik具有重大影響力，並將繼續具有這種影響力，直到Kinetik任命一名取代本公司指定的董事的人為止。
本公司有重大影響力但不具有控制權的投資按權益會計方法入賬。這些投資在公司的綜合資產負債表中被單獨記為“權益法權益”。本公司選擇了公允價值期權，以説明其在Kinetik的權益法權益。參考附註6-權益法權益以瞭解更多詳細信息。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表和披露或有資產和負債，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。本公司根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。該公司定期評估其估計和假設。實際結果可能與編制公司財務報表時使用的這些估計和假設不同，這些估計的變化在已知時被記錄下來。
與這些財務報表有關的重大估計包括長期資產的公允價值估計(參見下文附註1中的“公允價值計量”和“財產和設備”部分)、購置資產和負債的公允價值確定(參見附註2-收購和資產剝離)、權益法權益的公允價值(參見下文附註1中的“權益法權益”和附註6-權益法權益)、資產報廢債務的評估(見附註8--資產報廢債務)、所得税估計數(請參閲注10--所得税)，對代表阿帕奇在墨西哥灣出售物業的潛在退役義務的或有負債的估計(請參閲附註11--承付款和或有事項)，以及已探明石油和天然氣儲量的估計以及由此產生的未來現金流量淨額的相關現值估計(見附註18-補充石油和天然氣披露(未經審計)).
公允價值計量
某些資產和負債在本公司的綜合資產負債表中按公允價值經常性列報。會計準則編纂(ASC)820-10-35，“公允價值計量”(ASC 820)，提供了一個層次結構，對用於計量公允價值的投入類型進行了優先排序和定義。公允價值等級給予第1級投入最高優先權，第1級投入由活躍市場中相同工具的未調整報價組成。第2級投入包括類似工具的報價。3級估值源自重要且不可觀察的投入；因此，這些估值具有最低的優先級。
可用於計量公允價值的估值技術包括市場法、收益法和成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為基於當前市場預期的單一現值，包括現值技術、期權定價模型和超額收益法。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
F-12
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
參考附註4--衍生工具和對衝活動, 附註6-權益法權益, 附註9--債務和融資費用, 附註12--退休和遞延補償計劃，以及附註13-可贖回非控股權益-Altus有關本公司經常性記錄的公允價值計量的更多細節。
當對其資產的某些定性評估顯示潛在減值時，本公司也採用非經常性基礎上的公允價值計量。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司錄得111000萬美元和不是資產減值分別與公允價值評估有關。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得資產減值合共$2081000萬美元。這些費用包括一美元160作為Altus對其與BCP業務合併相關的資產公允價值審查的一部分，公司在一項管道投資中的權益法權益減值100萬美元。請參閲本附註1中的“權益法權益”，並附註2-收購和資產剝離有關BCP業務合併的更多詳細信息。
收入確認
上游
該公司的上游石油和天然氣部門主要通過與客户簽訂銷售原油、天然氣和天然氣液體產量的合同獲得收入。除了與APA相關的產量外，該公司還銷售從第三方購買的商品數量，以提供履行銷售義務和承諾的靈活性。根據這些商品銷售合同，每單位數量的實物交付代表公司承擔一項獨特的履約義務。合同價格是根據市場指數化價格確定的，並根據質量、運輸和其他反映市場的差異進行調整。收入是通過為每項履約義務分配一個完全可變的市場價格來衡量的，並在控制權轉移到客户手中的時間點確認。本公司在評估控制權轉讓時會考慮各種事實和情況，包括但不限於：買方是否可以指示使用碳氫化合物、重大風險和報酬的轉移以及本公司獲得付款的權利。控制權通常在每份合同中指定地點的實物交付和所有權轉讓時轉移給客户。
APA的埃及業務是根據生產分享合同(PSC)進行的。根據本公司的PSC條款，本公司是埃及通用石油公司(EGPC)的承包商合作伙伴(承包商)，並承擔勘探、開發和生產活動的風險和成本。反過來，如果勘探成功，承包商有權獲得不同體積的碳氫化合物，即收回所發生的成本和收回成本後規定的生產份額。此外，承包商的所得税--根據國內法仍是承包商的責任--由EGPC代表承包商從EGPC的生產權利中支付。代表承包商向阿拉伯埃及共和國支付的所得税確認為石油和天然氣銷售收入和所得税支出，並反映為產量和估計儲量。由於承包商收回成本的權利和代表其支付的所得税被確定為貨幣金額，因此可歸因於這些貨幣金額的生產權利的數量和估計儲量將隨商品價格波動。此外，由於承包商所得税由EGPC支付，因此所得税金額對公司的埃及業務沒有經濟影響，儘管會影響公司的生產和儲備。
參考注17-業務分類信息用於按產品和報告部門細分收入。
阿爾圖斯中游
在Altus於2022年2月22日解除合併之前，公司的Altus Midstream部門由Altm通過其子公司Altus Midstream LP運營。Altus從與客户簽訂的合同中獲得收入，這些合同來自其為公司的天然氣和天然氣液體產量提供的收集、壓縮、加工和傳輸服務。根據這些長期商業服務合同，提供相關服務是代表Altus履行的一項單獨的、不同的履行義務，並隨着時間的推移得到履行。根據這些協議的條款，Altus主要收到每一合同年度的固定費用，但須按年度費用遞增重新計算。收入主要使用產出法計量，並在Altus有權開票的金額中確認，因為迄今完成的業績與其客户的價值直接相關。在BCP業務合併之前的期間，Altus Midstream部門的收入主要來自Altus和阿帕奇之間的銷售，這些收入在合併後被完全沖銷。
F-13
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
付款條件和合同餘額
與客户簽訂合同的應收款，包括購買石油和天然氣銷售的應收款和扣除信貸損失準備後的應收款為#美元。1.53億美元和3,000美元1.3分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。與客户簽訂的所有合同下的付款通常在產品或服務實際交付後一年或更短的短期內到期並收到。在過去的一年裏，該公司從埃及石油和天然氣銷售公司收到的EGPC的及時性逐漸下降。儘管本公司繼續收到EGPC的定期付款，但埃及日益惡化的經濟狀況減少了埃及境內美元的可獲得性，導致EGPC的收款延遲。埃及持續的貨幣短缺可能會導致進一步的延誤、延期付款或未來無法付款；然而，本公司目前預計最終將能夠從EGPC收回其應收賬款。
根據ASC 606“與客户的合同收入”的規定，每筆短期商品銷售的可變市場價格全部分配給每項履約義務，因為付款條款具體涉及該公司履行其義務的努力。因此，本公司選擇了該準則下可用的實際權宜之計，不披露截至報告期末分配給未履行或部分未履行義務的交易總價。
現金和現金等價物
本公司將所有在購買時到期日為三個月或以下的高流動性短期投資視為現金等價物。這些投資按成本計價，接近公允價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有871000萬美元和300萬美元245現金和現金等價物分別為1.2億美元。該公司擁有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的受限現金。
應收賬款與信用損失準備
應收賬款按攤銷成本扣除信貸損失準備後列報。本公司定期評估其按攤餘成本計量的金融資產的可收回性。該公司通過審查收款、信用評級和其他分析來監控交易對手的信用質量。本公司主要根據賬齡方法和對歷史損失率的分析以及對可能影響交易對手信用質量和流動性的當前和未來情況的考慮，制定預期信貸損失的估計撥備。
下表列出了公司信貸損失撥備的變化：
截至2011年12月31日的第一年，
202320222021
(單位：百萬)
年初信貸損失準備$117 $109 $95 
本年度的追加經費16 9 19 
壞賬核銷，扣除回收後的淨額(19)(1)(5)
年終信用損失準備$114 $117 $109 
盤存
存貨主要由管狀貨物和設備組成，按加權平均成本或可變現淨值中較低者列報。生產但未銷售的石油，主要在北海，也記入庫存，並以生產成本或可變現淨值中較低者列報。
在2023年期間，該公司記錄了$50在本公司決定暫停北海鑽井作業時，與鑽井和運營設備庫存的估值相關的減值100萬歐元。
本公司於2021年亦錄得其他減值約$262000萬美元，與埃及的庫存估值有關，以及222000萬美元，與北海的庫存估值和預期的設備處置有關。
F-14
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
財產和設備
本公司物業及設備的賬面價值指收購物業及設備所產生的成本，包括資本化權益，但不計任何減值。就業務合併及收購而言，物業及設備成本按收購日期的公允價值計算。
油氣屬性
該公司遵循成功努力法對其石油和天然氣財產進行會計處理。在這種會計方法下，勘探成本，如勘探地質和地球物理成本、延遲租金和勘探間接費用，在發生時計入費用。所有與生產、一般公司管理費用和類似活動有關的成本都在發生時計入費用。如果探井提供證據證明有可能開發儲量，則與該油井相關的鑽探成本最初將被資本化或暫停，以待確定是否可以將商業上足夠數量的已探明儲量歸因於該地區的鑽探。在某些地區，這一確定可能需要一年以上的時間，除其他外，這取決於已發現的碳氫化合物數量、計劃的地質和工程研究的結果、是否需要額外的評估鑽探活動以確定該發現是否足以支持一項經濟發展計劃，以及政府對某些國際地點的開發活動的批准。在每個季度末，管理層會根據正在進行的勘探活動審查所有暫停的探井成本的狀況；特別是公司在正在進行的勘探和評估工作中是否取得了足夠的進展，或者在需要政府批准的發現的情況下，是否正在進行開發談判並按計劃進行。如果管理層確定未來的評估鑽探或開發活動不太可能發生，則相關的暫停探井成本將計入費用。
未探明資產的購置成本至少每年評估減值，並在成本與成功勘探活動相關的範圍內轉移至已探明的石油及天然氣資產。重大未開發租約根據本公司目前的勘探計劃單獨評估減值。未探明油氣物業的租賃收購成本單獨微不足道，按平均租賃期按租賃到期或放棄時未成功租賃全額攤銷的比率按集團攤銷。到期或廢棄租約的成本計入勘探費用，而生產性租約的成本則轉移至已探明的石油和天然氣資產。維護及保留未探明物業的成本，以及個別微不足道租約的攤銷及未成功租約的減值，均計入綜合經營報表的勘探成本。
下表為公司未經證實的財產的賬面價值的非現金減值費用：
截至12月31日止年度，
202320222021
(單位：百萬)
未經證實的財產：
美國$10 $20 $22 
埃及— 4 8 
北海11 — 1 
其他國際組織
1 — — 
未經證實的財產總數$22 $24 $31 
開發已探明儲量的成本，包括用於生產原油和天然氣的所有開發井和相關設備的成本，都計入資本化。已探明油氣資產成本的折舊是使用產量單位(UOP)法計算的。UOP計算方法是將每季度生產的估計已探明儲量的百分比乘以相關已探明油氣資產的賬面價值。用於計算租賃購置成本折舊和收購已探明物業成本的準備金基數為已探明已開發儲量和已探明未開發儲量之和。用於計算已資本化油井成本折舊的準備金基數僅為已探明已開發儲量之和。估計的未來拆除、修復和廢棄成本扣除殘值後計入折舊成本。
石油和天然氣資產按照ASC 932“採掘活動--石油和天然氣”進行分組折舊。分組的基礎是具有共同地質構造特徵或地層條件的屬性的合理聚集，例如儲集層或油田。
F-15
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
當情況表明已探明油氣資產的賬面價值可能無法收回時，本公司將未攤銷資本化成本與可識別現金流獨立於其他資產現金流的最低水平的關聯資產的預期未貼現未來現金流量進行比較。如果基於本公司對未來原油和天然氣價格、運營成本、已探明儲量預期產量和其他相關數據的預期未貼現未來現金流量低於未攤銷資本化成本，資本化成本減至公允價值。公允價值一般使用ASC 820中描述的收益方法進行估計。用於減值審查和相關公允價值計算的預期未來現金流量通常基於評判性評估，這是一種第三級公允價值計量。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司記錄不是已證實財產的減值。
剝離公司石油和天然氣資產的收益和損失在交易完成時的綜合經營報表中確認。參考附註2-收購和資產剝離瞭解更多詳細信息。
採集、處理和傳輸(GPT)設施
GPT設施總額為$4481000萬美元和300萬美元449截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些資產的累計折舊總額為#億美元3731000萬美元和300萬美元367在各自的時期，為1000萬美元。GPT設施在資產的估計使用年限內按直線折舊。對使用年限的估計考慮了GPT資產服務的油田的預期生產壽命，無論是APA運營的還是第三方運營的，以及本公司對該等油田內或附近未開發面積的潛在開發計劃。
每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會評估其GPT設施的賬面值。如該等貸款之賬面值大於未貼現現金流量之和，則就賬面值超出其公允價值確認減值虧損。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司記錄不是GPT設施的減損。
其他財產和設備
其他財產和設備包括計算機軟件和設備、建築物、車輛、傢俱和固定裝置、土地和其他設備。這些資產在資產的估計使用年限內按直線折舊，其範圍為3至20好幾年了。其他財產和設備，扣除累計折舊後淨額為#美元2171000萬美元和300萬美元206截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
資產報廢成本和債務
與物業及設備有關的初步估計資產報廢負債及其後的修訂按公允價值記為負債，抵銷資產報廢成本記為綜合資產負債表上相關物業及設備的增加。估計負債的修訂可能是由於估計通貨膨脹率的變化、服務和設備成本的變化以及資產估計報廢時間的變化造成的。資產報廢成本採用系統合理的折舊方法，與相關財產和設備的折舊方法類似。負債的增值費用在相關資產的預計生產年限內確認。
大寫 利息
對於重大項目，利息被資本化為開發和建設資產的歷史成本的一部分。正在積極勘探的未探明物業的重大油氣投資、尚未投產的重大勘探和開發項目、正在進行的重大中游開發活動，以及正在建設尚未開始主要業務的資產的權益法關聯公司的投資，均符合利息資本化資格。利息是資本化的，直到資產準備好服務。資本化利息的計算方法是將公司的加權平均債務借款成本乘以平均產生的符合條件的成本。一旦利息資本化的資產完成並投入使用，相關的資本化利息將通過折舊支出。
F-16
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
權益法權益
當公司不對其股權進行控制，但可以對實體的經營和財務政策施加重大影響時，公司遵循權益會計方法。根據這一方法，股權最初按收購成本列賬，再加上本公司在股權淨收入和公司貢獻中的比例份額，再減去本公司在股權淨虧損和本公司收到的分配中的比例份額。參考附註6-權益法權益有關公司權益法權益的進一步詳情，請參閲。
只要事實和情況的變化表明發生了價值損失，如果損失被視為非暫時性的，權益法權益就會被評估減值。當虧損被視為非暫時性時，權益法投資的賬面價值減記為公允價值，減記金額計入收益。在Altus於2022年2月22日解除合併之前，在2021年第四季度，Altus在審查其與BCP業務合併相關的資產公允價值時，確定管道投資的公允價值低於賬面價值。因此，在2021年第四季度，Altus記錄了減值費用$160其權益方法正在籌備中，價值100萬歐元。
承付款和或有事項
索賠、評估、訴訟、環境和其他來源產生的或有損失的應計項目在可能發生負債且金額可以合理估計的情況下記錄。這些應計項目會隨着獲得更多信息或情況發生變化而進行調整。有關或有損失的更多信息，請參閲附註11--承付款和或有事項.
衍生工具和套期保值活動
本公司定期訂立衍生工具合約，以管理其對商品價格、利率及/或外匯風險的敞口。這些衍生品合約通常放在主要金融機構，可以採取遠期合約、期貨合約、掉期或期權的形式。
除符合正常買賣例外情況的衍生工具外，所有衍生工具均按公允價值計入本公司綜合資產負債表，作為資產或負債。本公司並不對其任何衍生工具應用對衝會計。因此，衍生工具公允價值變動的損益在當期收入中列為“衍生工具收益(虧損)”，在合併經營表的“收入及其他”項下列為“淨額”。參考附註4--衍生工具和對衝活動以獲取更多信息。
所得税
本公司記錄遞延税項資產和負債，以説明已在財務報表和納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果。該公司定期評估其遞延税項資產的變現能力。如果公司得出結論認為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則該税項資產將通過估值津貼進行減值。在確定未來的應税收入時，許多判斷和假設是固有的，包括諸如未來的經營狀況(特別是與現行石油和天然氣價格有關)和不斷變化的税法等因素。參考附註10--所得税以獲取更多信息。
每股收益
該公司的基本每股收益(EPS)金額是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋每股收益反映了潛在的稀釋，使用了庫藏股方法，該方法假設期權已被行使，限制性股票已完全歸屬。在Altus於2022年2月22日解除合併之前，本公司使用“如果轉換法”來確定假設將Altus Midstream LP的已發行優先股交換為Altm普通股的潛在攤薄效應。在截至2021年12月31日的年度內，假設轉換Altus Midstream LP的可贖回非控股優先股權益對普通股應佔淨收益(虧損)的影響是反稀釋的。
F-17
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
基於股票的薪酬
公司授予各種類型的股票獎勵，包括股票期權、限制性股票、現金結算的限制性股票單位和基於業績的獎勵。授予的股票補償股權獎勵在授予之日計值，並在規定的歸屬服務期內支出。現金支付的獎勵根據公司的股票價格作為負債記錄，並在每個報告期結束時根據歸屬條款重新計量。本公司已選擇在沒收發生時對其進行核算，而不是估計預期的沒收。公司以股票為基礎的薪酬計劃和相關會計政策的定義和描述在附註14--股本.
庫存股
本公司對庫存股交易採用加權平均成本法核算。
交易、重組和分離(TRS)
公司在2023年、2022年和2021年記錄了TRS成本，總額為$15百萬，$26百萬美元，以及$22分別為百萬美元，包括美元71000萬，$152000萬美元，和美元17分別用於與公司組織結構和運營重新設計相關的國際業務的持續諮詢和離職成本。
已發佈但尚未通過的新公告
2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2023-07《分部報告(主題280)》，其中擴大了有關公共實體的可報告分部的披露，並要求提供更多關於可報告分部的費用、中期分部損益的信息，以及公共實體的首席運營決策者如何使用報告的分部損益信息來評估分部業績和分配資源。修正案不改變或取消現有的披露要求，或公共實體如何識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用量化門檻來確定其應報告的部門。修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。允許及早通過，修正案要求在追溯的基礎上實施。該公司目前正在評估採用這一標準的影響，並認為這不會對其財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09“所得税披露的改進(740主題)”，其中要求加強主要與現有税率調節和已繳納所得税信息相關的披露。這一更新從2025年第一季度開始對公司生效，並在預期的基礎上應用。追溯性申請也是允許的。該公司認為這不會對其財務報表產生實質性影響。
F-18
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
2.   收購和資產剝離
2024年活動
2024年1月3日，APA和Callon石油公司(Callon)達成了一項最終協議(合併協議)，根據協議，APA將以全股票交易的方式收購Callon，價值約為美元4.5200億美元，包括Callon的淨債務。
在這次全股票交易中，每一股符合條件的Callon普通股流通股將被交換為1.0425APA普通股，相當於每股Callon股票的隱含價值$38.31以APA普通股在2024年1月3日的收盤價計算。交易完成後，現有的APA股東預計將擁有大約81%的股份，預計Callon現有股東將擁有大約19合併後公司的百分比。
APA預計將註銷Callon的現有債務，並以APA日期為2024年1月30日的銀團信貸協議取而代之，根據該協議，貸款人已承諾總計2.020億美元用於APA的優先無擔保延遲提取定期貸款。參考附註9--債務和融資費用以瞭解更多詳細信息。
這筆交易已經得到了APA和卡隆董事會的一致批准，預計將在2024年第二季度完成，條件是符合慣例的成交條件，1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》規定的等待期終止或到期，以及APA和卡隆股東對交易的批准。交易完成後，卡隆的一名代表將被任命為APA董事會(董事會)成員。APA的執行管理團隊將領導合併後的公司，總部仍設在德克薩斯州的休斯頓。
2023年活動
2023年12月，該公司出售了7.5百萬股Kinetik A類普通股(Kinetik Shares)，現金收益為#美元2281000萬美元。參考附註6-權益法權益以瞭解更多詳細信息。
2023年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價約為$201000萬美元。
2023年，公司完成了多次交易中非核心資產的出售和租賃，總現金收益為#美元292000萬美元，確認總收益約為美元8在完成這些交易後，將達到400萬美元。
2022年活動
2022年第三季度，該公司完成了對特拉華州盆地石油和天然氣資產的收購，總收購價格為#美元。615收盤後調整後為100萬美元。最終現金結算額為#美元242023年期間完成了1.8億輛。該公司記錄了$581已探明物業：2000萬美元38未經證實的租賃權為2000萬美元，以及$42000萬美元用於遺棄義務。
2022年，該公司完成了其他租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價約為$371000萬美元。
於2022年期間，本公司於多項交易中完成出售非核心資產及租賃權，總現金收益為$522000萬美元，確認總收益約為美元361000萬美元，在這些交易完成後。
2022年，該公司完成了特拉華州盆地某些非核心礦業權的出售。該公司收到的現金收益總額約為#美元。726在某些結賬後調整後，確認相關收益約為#美元5601000萬美元。
F-19
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
BCP業務合併於2022年2月22日完成。作為出資權益的代價，Altm發行了50600萬股C類普通股(Altus Midstream LP發行了相應數量的普通股)給BCP的單位持有人，這些單位持有人主要是Blackstone和I Squared Capital的附屬基金。Altm的股東繼續持有他們現有的普通股。作為交易的結果，貢獻者或其指定人集體擁有大約75Altm普通股已發行和流通股的百分比。APA的全資子公司阿帕奇中流有限責任公司，它擁有大約79在BCP業務合併之前，Altm普通股已發行和已發行普通股的百分比，擁有約20交易完成後，Kinetik普通股已發行和已發行普通股的百分比。
作為BCP業務合併的結果，公司於2022年2月22日解除了Altm的合併，並確認了約$609300萬美元，這反映了該公司的193取消合併Altm的資產負債表和美元的淨影響為100萬美元802本公司公允價值約為1000萬美元20在合併後實體中保留所有權的百分比。
在2022年第一季度，公司出售了400萬出售其Kinetik股票，現金收益為#美元2241000萬美元。參考附註6-權益法權益以瞭解更多詳細信息。
2021年活動
於2021年第二季度，本公司完成出售二疊紀盆地若干非核心資產，賬面淨值為#美元1572000萬美元的現金收益1761000萬美元和承擔資產報廢債務#美元441000萬美元。該公司確認了大約#美元的收益。631000萬美元與這筆交易有關。
2021年，公司還完成了其他非核心資產和租賃權的出售，主要是在二疊紀盆地的多次交易，總現金收益為#美元。801000萬美元。該公司確認了大約#美元的收益。4在完成這些交易後，將達到400萬美元。
2021年，該公司完成了租賃和物業收購，主要是在二疊紀盆地，總現金對價為$91000萬美元。
3.   資本化探井成本
以下概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度資本化探井成本的變動。待確定探明儲量的增加不包括已資本化並隨後在同一年內計入費用的金額。
截至2011年12月31日的第一年，
202320222021
(單位：百萬)
年初資本化油井成本$474 $321 $197 
待探明儲量確定的增加265 287 174 
對已證明性質的重新分類(135)(110)(40)
計入勘探費用(18)(24)(10)
年底資本化油井成本$586 $474 $321 
下表提供了資本化探井成本的賬齡，以及自12月31日鑽井完成以來資本化探井成本超過一年的項目數量：
202320222021
(單位：百萬)
一年或一年內資本化的探井成本$156 $215 $198 
資本化期限超過一年的探井成本430 259 123 
年底資本化油井成本$586 $474 $321 
勘探井成本資本化超過一年的項目數33 21 13 
F-20
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
自鑽井完成後資本化超過一年的勘探井成本的項目是管理層確定為顯示出足夠數量的碳氫化合物以證明潛在開發的項目。管理層正在積極努力評估儲備金是否可歸屬於這些項目。自鑽井完成後超過一年的勘探井成本資本化為$430 2023年12月31日，421 與蘇裏南勘探和評估有關。蘇裏南海上58號區塊正在進行詳細的工程和可行性研究，預計將於2024年底作出最終投資決定。此外，對油井結果的持續分析和評估活動仍在繼續。其餘項目涉及埃及的陸上鑽探活動，目前正在繼續進行測試和評價。
截至2022年12月31日，之前資本化一年以上的暫停勘探井成本的乾井費用總計為$161000萬美元。這些費用與北海和埃及的項目有關。
下表按地理區域彙總了截至2023年12月31日資本化時間超過一年的探井成本的賬齡，按完成鑽井的年份分類：
總計20222021
2020
和之前的
(單位：百萬)
蘇裏南$421 $178 $153 $90 
埃及9 — — 9 
$430 $178 $153 $99 
4.    衍生工具和套期保值活動
目標和戰略
該公司在全球的大部分生產受到原油和天然氣價格波動的影響，以及與以外幣計價的交易有關的匯率波動。該公司通過偶爾對其部分原油和天然氣生產以及外匯交易進行衍生品交易來管理其現金流的可變性。該公司利用各種衍生金融工具，包括遠期合約、期貨合約、掉期和期權，以管理因商品價格或外幣價值變動而引起的現金流波動。
交易對手風險
衍生工具的使用使公司在交易對手不履行義務的情況下面臨信用損失。為了減少對任何單個交易對手的風險敞口，該公司利用投資級評級交易對手的多元化集團，主要是金融機構，進行其衍生品交易。截至2023年12月31日，公司擁有衍生頭寸四交易對手。本公司持續監測交易對手的信譽；然而，它不能預測交易對手的信譽的突然變化。此外，即使這種變化不是突然的，本公司緩解交易對手信用風險增加的能力也可能有限。如果這些交易對手中的一方沒有履行義務，本公司可能無法實現其部分衍生工具因大宗商品價格下跌或貨幣匯率變化而產生的好處。
衍生工具
商品衍生工具
截至2023年12月31日，公司擁有以下未平倉天然氣財務基礎掉期合約：
買入的基準掉期基差互換成交
生產期結算指數MMBtu
(公元000年)S		加權平均價差MMBtu
(公元000年)S		加權平均價差
2024年1月至6月Nymex Henry Hub/IF Waha16,380 $(1.15)— —
2024年1月至6月Nymex Henry Hub/IF HSC— —16,380 $(0.10)
F-21
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
公允價值計量
下表列出了公司按公允價值經常性計量的衍生資產和負債：
公允價值計量使用
活躍市場報價(一級)重要的其他投入(第2級)無法觀察到的重要輸入
(3級)		總公允價值
編織成網(1)
賬面金額
(單位：百萬)
2023年12月31日
資產：
商品衍生工具$— $6 $— $6 $— $6 
2022年12月31日
資產：
商品衍生工具$— $5 $— $5 $— $5 
負債：
商品衍生工具$— $50 $— $50 $— $50 
(1)衍生工具公平值乃基於對各合約的總分析，不包括與交易對手達成淨額結算協議的影響及長期與短期結餘之間的重新分類。
公司衍生工具的公允價值在公開市場上沒有活躍報價。本公司主要採用市場法，利用信譽良好的第三方提供的相關頭寸的期貨定價（第二級公允價值計量），按經常性基準估計該等衍生工具的公允價值。
計入綜合資產負債表的衍生工具活動
所有衍生工具於綜合資產負債表內按公平值列作資產或負債。當交易對手主淨額結算安排包含淨額結算撥備時，該等公平值按淨額結算資產及負債狀況記錄。 本公司衍生工具資產及負債之賬面值及其於綜合資產負債表之位置如下：
截至12月31日止年度，
20232022
(單位：百萬)
流動資產：其他流動資產$6 $— 
其他資產：遞延費用和其他— 5 
衍生工具資產總額$6 $5 
流動負債：其他流動負債$— $50 
衍生負債總額$— $50 
F-22
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
合併業務表中記錄的衍生活動
下表彙總了衍生工具對公司合併經營報表的影響：
 截至2011年12月31日的第一年，
202320222021
 (單位：百萬)
實現了：
商品衍生工具$48 $(34)$25 
外幣衍生工具— (13)— 
已實現收益(虧損)，淨額
48 (47)25 
未實現：
商品衍生工具51 (36)(20)
管道容量嵌入衍生產品— — 7 
優先單位嵌入導數— (31)82 
未實現收益(虧損)，淨額
51 (67)69 
衍生工具收益(損失)淨額$99 $(114)$94 
衍生工具損益在本公司綜合經營報表的“收入及其他”項下記入“衍生工具收益(虧損)、淨額”。綜合業務表中記錄的衍生活動的未實現收益(虧損)在合併現金流量表中作為“未實現衍生工具(收益)損失，淨額”在“調整淨收益與經營活動提供的現金淨額”項下單獨反映。
5.    其他流動資產
下表提供了截至12月31日該公司其他流動資產的詳細情況：
20232022
 (單位：百萬)
盤存$453 $427 
鑽探進展88 89 
預付資產和其他46 31 
已出售墨西哥灣資產的當前退役擔保178 450 
其他流動資產總額$765 $997 
6.    權益法權益
截至2023年12月31日及2022年12月31日，公司錄得美元4371000萬美元和300萬美元624分別收購其Kinetik股份的所有權。該公司的Kinetik股票被視為按公允價值計量的股權證券的權益。本公司基於實際便利、報告時間表的差異以及成本效益考慮，選擇了公允價值選項來計量其在Kinetik的權益方法權益。本公司在Kinetik的權益的公允價值是根據主要交易所的可觀察到的股票價格確定的，這是一種一級公允價值計量。公允價值調整在公司的綜合經營報表中的“收入和其他”項下記為“其他、淨額”的一個組成部分。
公司在Kinetik的初始權益是根據公司在Kinetik擁有的大約12.9截至2022年2月22日，Kinetik股票為1.2億股。2022年3月，該公司出售了400萬出售其Kinetik股票，現金收益為#美元2241000萬美元。參考附註2-收購和資產剝離瞭解更多詳情。在2022年第二季度，Kinetik發佈了 二- 其普通股的一次分割，導致公司擁有約 17.7 100萬股Kinetik股票。2023年12月，本公司出售 7.5其Kinetik股份的現金收益為$2281000萬美元。
本公司已收到約 2.9 截至2023年12月31日，Kinetik股份作為實物股息。截至2023年12月31日，本公司擁有 13.1 100萬股Kinetik股票，約佔 9Kinetik發行在外的普通股的百分比。
F-23
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
該公司記錄了其在Kinetik的權益法權益的公允價值變動，收益總額為美元。411000萬美元和300萬美元72 2023年和2022年分別為100萬美元。公司在Kinetik的權益法權益餘額也受到上述2023年和2022年出售Kinetik股份的影響。
下表載列與Kinetik相關的關聯方銷售及成本：
截至該年度為止
十二月三十一日，
20232022
(單位：百萬)
天然氣和NGL銷售$92 $18 
石油和天然氣購進銷售29 — 
$121 $18 
收集、處理和傳輸成本$108 $93 
購買石油和天然氣成本80 — 
租賃運營費用
7 — 
$195 $93 
截至2023年及2022年12月31日，本公司已記錄應付Kinetik的應計成本約為$281000萬美元和300萬美元18 應收Kinetik款項約為161000萬美元和300萬美元13分別為2.5億美元和2.5億美元。
7.    其他流動負債
下表提供了截至12月31日公司其他流動負債的詳細信息：
 20232022
 (單位：百萬)
應計營業費用$162 $145 
應計勘探和開發371 333 
應計薪酬和福利390 514 
應計利息93 97 
應計所得税138 90 
流動資產報廢債務76 55 
當期經營租賃負債116 167 
墨西哥灣已出售物業的當前退役應急60 450 
其他338 292 
其他流動負債總額$1,744 $2,143 
F-24
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
8.    資產報廢債務
下表描述了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的資產報廢義務(ARO)負債的變化：
截至12月31日止年度，
20232022
 (單位：百萬)
年初的資產報廢債務$1,995 $2,130 
已發生的負債14 4 
已獲得的負債— 4 
剝離的負債— (73)
已結清的債務(43)(39)
吸積費用116 117 
估計負債的修訂356 (148)
年底的資產報廢債務2,438 1,995 
較小電流部分(76)(55)
資產報廢義務，長期$2,362 $1,940 
ARO負債反映了與公司的石油和天然氣資產和其他長期資產相關的拆除、拆除、場地開墾和類似活動的估計現值。該公司利用當前的報廢成本來估計報廢債務的預期現金流出。本公司估計物業的最終生產年限、經風險調整的貼現率和通脹因素，以確定這項債務的當前現值。如果未來對這些假設的修訂影響現有ARO負債的現值，則對石油和天然氣財產或其他長期資產餘額進行相應調整。
在2023年至2022年期間，該公司記錄了14百萬美元和美元4公司的勘探和開發資本計劃產生的放棄負債分別為100萬歐元。已清償的負債主要與期內堵塞及廢棄的個別物業、平臺及設施有關。2023年期間，淨放棄成本向上修正了約#美元。356主要反映北海服務費用的時間、活動費用和外幣匯率估計數的變化。2022年期間，淨放棄成本向下修正了約#美元。1481000萬美元，反映服務成本的時間和外幣匯率估計的變化，主要是在北海，但部分被美國上調所抵消。
F-25
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
9.    債務和融資成本
概述
APA和APACHE的債務是優先無擔保債務，在支付本金和利息方面具有同等的優先權。阿帕奇的所有票據和債券契約都對阿帕奇施加了某些限制，包括限制阿帕奇產生某些留置權擔保的債務的能力。其中某些契約還限制了阿帕奇進行某些出售和回租交易的能力，並允許持有者在控制權發生某些變化時要求阿帕奇回購未償還票據和債券。在信用評級下降的情況下，這些契約中沒有一項包含提前還款義務。
2023年，阿帕奇在公開市場購買並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為#美元。74300萬美元，購買總價為$652000萬現金，包括應計利息和經紀費，比面值有總計$的折扣101000萬美元。該公司確認了一美元9從這些回購中獲得了100萬美元的收益。回購的部分資金來自阿帕奇在本公司以美元計價的循環信貸安排下的借款。
2022年10月17日，阿帕奇贖回了未償還的美元123億美元未償還本金2.625%債券，2023年1月15日到期，贖回價格相當於100本金的百分比，外加贖回日的應計利息和未付利息。此次贖回的部分資金來自阿帕奇在該公司以美元計價的循環信貸安排下的借款。
2022年期間，阿帕奇在公開市場購買並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為#美元。15300萬美元，購買總價為$162000萬現金，包括應計利息和經紀費，較面值溢價總計$11000萬美元。該公司確認了一美元1這些回購造成了100萬美元的損失。回購的部分資金來自阿帕奇以前的循環信貸安排下的借款。
2022年，阿帕奇完成了對根據其契約發行的某些未償還票據的現金投標報價，接受購買#美元。1.120億美元的票據本金總額。阿帕奇向持有者支付的總金額為1.2200億美元現金，反映本金、面值溢價以及應計和未付利息。該公司確認了一美元66債務清償損失100萬美元，包括#美元11與票據購買相關的未攤銷債務貼現和發行成本。回購的部分資金來自阿帕奇以前的循環信貸安排下的借款。
2022年1月18日，阿帕奇贖回了未償還的美元213 百萬本金 3.252022年4月15日到期的優先債券，贖回價格相當於100本金的百分比，外加贖回日的應計利息和未付利息。贖回的資金來自阿帕奇以前的循環信貸安排下的借款。
在2021年期間，阿帕奇完成了對某些未償還票據的現金投標報價，接受購買#美元1.7投標要約涵蓋的票據本金總額為1000億美元。阿帕奇向持有者支付的現金購買總價為$1.830億美元，反映本金、面值溢價以及應計和未付利息。該公司確認了一美元105債務清償損失100萬美元，包括#美元11與票據購買相關的未攤銷債務貼現和發行成本。
2021年期間，阿帕奇在公開市場購買並取消了根據其契約發行的優先票據，本金總額為#美元。22300萬美元，購買總價為$202000萬現金，包括應計利息和經紀費，比面值有總計$的折扣21000萬美元。該公司確認了一美元1作為這些交易的一部分，清償債務的淨收益為100萬美元。
本公司在合併經營報表中將清償債務的損益計入“融資成本淨額”。
F-26
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日公司債務的賬面價值：
 12月31日，中國，日本，日本。
 20232022
 (單位：百萬)
4.6252025年到期的債券百分比(1)
$51 $51 
7.72026年到期的票據百分比
78 78 
7.952026年到期的票據百分比
132 132 
4.8752027年到期的百分比(1)
108 108 
4.3752028年到期的票據百分比(1)
325 325 
7.752029年到期的票據百分比(1)(2)
235 235 
4.252030年到期的票據百分比(1)
516 579 
6.02037年到期的票據百分比(1)
443 443 
5.12040年到期的債券百分比(1)
1,333 1,333 
5.252042年到期票據百分比(1)
399 399 
4.752043年到期的票據百分比(1)
428 428 
4.252044年到期的票據百分比(1)
211 221 
7.3752047年到期債券的百分比
150 150 
5.352049年到期的票據百分比(1)
387 387 
7.6252096年到期債券的百分比
39 39 
未攤銷折價和債務發行成本前的阿帕奇票據和債券(3)
4,835 4,908 
銀團信貸安排(4)
372 566 
阿帕奇融資租賃義務32 34 
未攤銷折扣(26)(27)
發債成本(25)(28)
債務總額5,188 5,453 
當期到期(2)(2)
長期債務$5,186 $5,451 
(1)這些票據可全部或部分由阿帕奇選擇贖回，但須支付全額溢價，除非7.752029年到期的%票據只有在加拿大税法發生某些變化的情況下才能整體贖回本金和應計利息。剩餘的票據和債券不能贖回。
(2)由阿帕奇於2017年8月承擔，最初由一家子公司發行並由阿帕奇擔保的這些票據的條款允許。
(3)阿帕奇的票據和債券的公允價值為#美元4.310億美元4.2分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。本公司採用市場方法，使用由獨立投資金融數據服務公司提供的估計(第2級公允價值計量)來確定其票據和債券的公允價值。
(4)信貸貸款的賬面金額接近公允價值，因為利率是可變的，並反映了市場利率。
截至2023年12月31日，公司不包括貼現和債務發行成本的票據和債券的到期日如下：
 (單位：百萬美元)
2024$— 
202551 
2026210 
2027108 
2028325 
此後4,141 
票據及債權證，不包括折扣及債務發行成本$4,835 
F-27
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
融資成本，淨額
下表列出了公司融資成本的組成部分(淨額)：
 截至2018年12月31日的一年內，
 202320222021
 (單位：百萬)
利息支出$351 $332 $419 
債務發行成本攤銷4 8 8 
資本化利息(24)(18)(9)
清償債務的損失(收益)(9)67 104 
利息收入(10)(10)(8)
融資成本，淨額$312 $379 $514 
債務發行成本計入相關債務發行期間的融資成本。折價攤銷美元11000萬，$2百萬美元，以及$62023年、2022年和2021年分別記錄為利息支出100萬英鎊。
未承諾的信貸額度
本公司和阿帕奇不時擁有並使用未承諾信貸和信用證融資，用於營運資金和信貸支持目的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是這些貸款項下的未償還借款。截至2023年12月31日，有國標4161000萬美元和300萬美元2在這些貸款項下，未償還信用證金額為1,000萬美元。截至2022年12月31日，有國標1991000萬美元和300萬美元17在這些貸款項下，未償還信用證金額為1,000萬美元。
無擔保2022年承諾的銀行信貸安排
2022年4月29日，本公司簽訂了二用於一般企業目的的無擔保銀團信貸協議，取代並再融資阿帕奇2018年的無擔保銀團信貸協議(前融資機制)。
•一項協議以美元計價(《美元協議》)，並規定了一項無擔保五年制循環信貸安排，總承諾額為美元1.8200億美元(包括最高可達美元的信用證分貸款7501000萬美元，其中美元150目前承諾的資金為1,000萬美元)。該公司可能會增加承諾，總額最高可達美元2.310億美元，方法是增加新的貸款人或獲得任何增加的現有貸款人的同意。該貸款將於2027年4月到期，但須符合本公司的二, 一年制擴展選項。
•第二個協議以英鎊計價(英鎊協議)，並規定了無擔保五年制循環信貸安排，總承諾額為GB1.530億美元用於貸款和信用證。該貸款將於2027年4月到期，但須符合本公司的二, 一年制擴展選項。

關於該公司簽訂的美元協議和英鎊協議(各為2022年協議)，阿帕奇終止了美元4.0根據前貸款機制下的10億美元承諾，根據美元協議，前貸款機制下當時未償還的借款被視為未償還貸款，而根據2022年協議，前貸款機制下當時未償還的信用證被視為未償還信用證，這取決於是以美元還是英鎊計價。阿帕奇可以根據美元協議借款，本金總額最高可達#美元300在任何給定的時間都有100萬美元的未償還債務。阿帕奇根據每項2022年協議為債務提供擔保，直至阿帕奇現有契約項下未償還優先票據和債券項下的債務本金總額低於美元為止。1.01000億美元。
截至2023年12月31日，有$3721億美元協議下的借款和總計1 GB348根據GBP協議，未償還信用證金額為1,000萬英鎊。截至2023年12月31日，有不是在《美元協定》項下未付信用證。截至2022年12月31日，有美元5662000萬美元的借款和1美元20美元協議項下未償還的信用證1,000,000，1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000652根據GBP協議，未償還信用證金額為1,000萬英鎊。信用證 以英鎊計價的債券是為了支持北海退役義務而發行的，這些義務的條款需要這種支持，而標準普爾對阿帕奇的信用評級仍低於BBB；2020年3月26日，標準普爾將阿帕奇的評級從BBB降至BB+，這一點在2023年得到確認。
F-28
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
美元協議下的所有借款按借款人選擇的兩個年利率選項之一計息，要麼是替代基本利率(定義)，要麼是以下範圍內的保證金0.10%至0.675%(基本利率保證金)，或調整後的期限SOFR利率(如定義)，加上不同於1.10%至1.675%(適用邊際)。所有在英鎊協議下的借款，按參考英格蘭銀行公佈的英鎊隔夜指數平均數及適用保證金釐定的經調整年利率計算利息。每項2022年協議還要求借款人為總承諾每季度支付一次融資費。保證金及融資手續費按不同的年利率釐定，按參考APA的優先、無抵押、非信貸增強型長期借款債務釐定，或如該等債務未予評級且APACHE擔保生效，則按APACHE(長期債務評級)釐定。截至2023年12月31日，阿帕奇的長期債務評級適用，基本利率利差為0.40%，適用利潤率為1.40%，設施費用為0.225%.
根據每項2022年協議，每季度向貸款人支付一筆佣金，按每份未償還信用證的面值計算，年利率等於當時有效的適用保證金。通常信用證預付費用和其他費用應支付給開證行。
每項《2022年協議》下的借款人(可能包括APA的某些子公司)可借入、預付和再借入貸款並獲得信用證，APA可為其子公司的賬户獲得信用證，在每種情況下，均須遵守與前一次貸款中基本類似的陳述和擔保、契諾和違約事件，例如：
•金融契約要求APA保持調整後的債務與資本比率不高於60在任何財政季度結束時的百分比。在此計算中，資本繼續不包括2015年6月30日之後發生的非現金減記、減值和相關費用的影響。截至2023年12月31日，APA根據每個2022年協議計算的債務與資本比率為20百分比。
•負面公約限制了APA及其子公司在其碳氫化合物相關資產上設立擔保債務的留置權的能力，但通常發生在石油和天然氣行業的留置權除外；擔保為資產的收購、建設、改善或資本租賃提供資金的債務的留置權，前提是此類債務在發生時不超過標的購買價和成本(視情況而定)以及相關費用；對美國和加拿大以外的附屬資產的留置權；以及作為法律事項產生的留置權，如税收和機械師留置權。資產留置權也是允許的，如果以此為擔保的債務不超過15佔APA合併有形資產淨值的百分比或約為1.9截至2023年12月31日，10億美元。
•負面契約限制了APA與另一實體合併的能力，除非它是尚存的實體，借款人處置其幾乎所有資產，禁止某些子公司向借款人付款，以及APA或某些子公司擔保非合併實體的債務超過所述門檻。
•貸款人可以加快付款期限，並因不付款和其他違規行為終止貸款和發行承諾；如果借款人或某些子公司在其他債務上違約超過規定的門檻，有任何未付的、不可上訴的判決對其不利，付款超過規定的門檻，或指定的養老金計劃負債超過規定的門檻；或APA經歷特定的控制權變更。這種加速和終止是在借款人或某些子公司發生特定破產事件時自動進行的。
與前一項安排一致，2022年協議不需要抵押品，沒有借款基礎，不允許貸款人基於未指明的重大不利變化加快到期日或拒絕放貸，在信用評級下降的情況下沒有借款限制或提前還款義務。
截至二零二三年十二月三十一日，本公司已遵守各二零二二年協議的條款。
商業票據計劃
於2023年12月13日，本公司設立一項商業票據計劃，根據該計劃，本公司可不時以私募形式發行根據證券法豁免登記的短期無擔保承兑票據（CP票據），最高面值總額為$1.8 億元，任何時候。本公司擬將可換股票據之所得款項淨額用作一般企業用途。
F-29
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
可換股票據的付款已由Apache在無抵押的基礎上無條件擔保，該擔保有效，直至Apache現有契約下未償還的優先票據及債權證項下的債務本金總額首次低於美元為止。1.01000億美元。
可換股票據將根據美國商業票據市場的慣例市場條款以面值或面值折扣出售，並按發行時釐定的利率計息。可換股票據的到期日可有所不同，但不得超過 397自發行之日起30天。
截至2023年12月31日，本公司未發行任何CP票據。
後續事件
於2024年1月30日，APA訂立銀團信貸協議，根據該協議，貸款人已承諾合共$2.0 億美元的高級無擔保延遲提取定期貸款給APA（信貸協議）。在滿足某些有限條件的前提下，APA可在APA收購Callon完成之時或之後，根據信貸協議借款，為Callon的某些債務進行再融資。參閲 附註2-收購和資產剝離以瞭解更多詳細信息。
二分期定期貸款只會在合併協議下的交易完成日期及信貸協議下的若干其他條件獲達成之日（完成日期）才可供APA借貸;2.0 10億美元的承諾1.5 10億美元用於定期貸款， 三年截止日期後（3- 年期貸款）和美元500 100萬美元用於定期貸款， 364截止日期後10天內（364- 日間貸款）。
APA可於截止日期根據信貸協議藉藉貸進行再融資的Callon債務包括（i）Callon、JPMorgan Chase Bank，N.A.、（二）當事人的姓名或者名稱;（三）當事人姓名或者名稱; 6.375% 2026年到期的優先票據（Callon的2026年票據），（iii）Callon的 8.00% 2028年到期的優先票據（Callon的2028年票據），以及（iv）Callon的 7.500% 2030年到期的優先票據（Callon的2030年票據，連同Callon信貸協議、Callon的2026年票據和Callon的2028年票據，即Callon負債）。
信貸協議的條件限於於完成日期融資APA根據信貸協議要求的貸款，例如完成合並協議下的交易、並無發生任何公司重大不利影響(定義見合併協議)、償還所有根據Callon信貸協議及Callon的2026年票據未償還的債務，以及除Callon的2028年票據及Callon的2030年票據外，或根據信貸協議或合併協議允許的情況下，Callon並無其他重大借款債務。
根據信貸協議作出的貸款所得款項僅可用於為催繳債項再融資及償還與信貸協議及合併協議項下的交易有關的費用及開支。如果APA在信貸協議項下的借款在該日期或之前未被如此使用， 120在截止日期後30天內，APA必須提前支付未使用的借款金額。
阿帕奇根據信貸協議擔保義務，直到阿帕奇現有契約下未償還的優先票據和債權證下的債務本金總額首先低於$1.01000億美元。
如果$400 截至2019年12月31日，Callon 2028年票據和Callon 2030年票據的本金總額為100萬美元或以上， 120在交割日後30天內，Callon必須保證APA在信貸協議項下的義務有效，直到Callon的2028年票據和Callon的2030年票據的未償還本金總額首先低於$4001000萬美元。
APA可以在任何時候根據信貸協議提前償還貸款。APA可隨時終止或不時減少貸款人在信貸協議項下的承諾。除非事先終止，貸款人的承諾在下列情況發生時自動終止：（i）截止日期，在截止日期為每個貸款人的承諾提供資金之後，（ii）APA根據合併協議收購Callon，而沒有根據信貸協議提供貸款，（iii）根據合併協議的條款終止合併協議，及（iv）終止日期（定義見合併協議，並可根據合併協議延長）。
F-30
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
信貸協議項下的所有借款將以美元為單位，並按以下其中一項計息 二價格選項，由APA選擇，加上指定的利潤率：
•一種選擇是基本年利率等於（i）適用的最優惠利率，（ii）適用的聯邦基金利率和隔夜銀行融資利率中的較大者，加上 0.50%;及（iii）紐約聯邦儲備銀行公佈的一個月計息期經調整有抵押隔夜借貸利率加 1.0%.此利率選擇權的保證金（定期基本利率保證金）為每年的利率， 0.25%至1.0%用於364- 日間貸款， 0.375%至1.125%用於3- 年度分期貸款，直至截止日期的兩週年，以及 0.625%至1.375%用於3- 截止日期兩週年之後的年度貸款，在每種情況下，基於APA借入資金的高級、無擔保、非信用增強、長期債務的評級，或者如果此類債務未評級且Apache擔保有效，則基於Apache的評級。Apache的長期債務評級目前適用。
•第二種選擇是調整後的SOFR利率，加上一個年利率， 1.25%至2.0%用於364- 日間貸款， 1.375%至2.125%用於3- 年度分期貸款，直至截止日期的兩週年，以及 1.625%至2.375%用於3- 截止日期兩週年之後的年度貸款，在每種情況下，基於長期債務評級（期限適用保證金）。對於基於SOFR的利率，APA可以選擇一個，三個或六個月的利息期。
目前，定期基本利率保證金為 0.625%用於364- 日間貸款， 0.75%用於3- 年期貸款，期限適用保證金為 1.625%用於364- 日間貸款， 1.75%用於3- 年度貸款。
信貸協議規定，APA應按以下費率支付勾選費： 0.225%;勾選費用自該等款項下的每日平均未提取承付款總額 902024年1月3日之後的30天內，至（i）承諾終止或到期或（ii）截止日期（以較早者為準）。
APA受制於信貸協議下的陳述和擔保、契諾和違約事件，與APA現有的2022年協議基本相似。信貸協議不允許貸款人根據未指明的重大不利變化加快到期日，並且在信用評級下降的情況下沒有提前還款的義務。
10. 所得税
除所得税前的淨收入由以下部分組成：
 截至2018年12月31日的一年內，
 202320222021
 (單位：百萬)
美國$627 $2,675 $629 
外國2,256 3,059 1,262 
總計$2,883 $5,734 $1,891 
F-31
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
所得税總撥備(福利)包括以下內容：
 截至2018年12月31日的一年內，
 202320222021
 (單位：百萬)
當期所得税：
聯邦制$2 $1 $16 
狀態6 11 — 
外國1,330 1,495 636 
1,338 1,507 652 
遞延所得税：
聯邦制(1,708)— — 
狀態(32)— — 
外國78 145 (74)
(1,662)145 (74)
總計$(324)$1,652 $578 
所得税撥備總額不同於將美國法定所得税税率應用於所得税前收入(虧損)所計算的金額。公司所得税前淨收入和所得税撥備(福利)總額的税額對賬如下：
 
截至2011年12月31日的第一年，
 202320222021
 (單位：百萬)
按美國法定税率計算的所得税支出$605 $1,204 $397 
州所得税，聯邦影響較小(1)
(23)9 — 
與涉外業務有關的税收752 745 298 
税收抵免— (4)(10)
税收或有事項淨變化5 1 16 
估值免税額(1)
(1,842)(646)(90)
可歸因於BCP業務合併的税收調整— 126 — 
英國遞延税項負債的重新計量174 208 — 
Altus優先股有限合夥人應繳税款— — (34)
所有其他，淨額5 9 1 
$(324)$1,652 $578 
(1)州估值免税額的變化作為州所得税的一個組成部分包括在內。
F-32
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
遞延所得税(資產)負債淨額反映了根據公認會計原則在資產負債表上結轉的資產和負債金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異對税收的淨影響。截至12月31日，遞延所得税(資產)負債淨額包括：
 20232022
 (單位：百萬)
遞延税項資產：
美國和各州的淨營業虧損$2,050 $2,029 
資本損失8 357 
國外淨營業虧損43 27 
税收抵免和其他税收優惠26 26 
外國税收抵免2,204 2,241 
應計費用和負債129 156 
資產報廢債務850 672 
財產和設備38 44 
股權投資8 — 
淨利息支出限額125 74 
租賃責任71 114 
墨西哥灣出售物業的退役應急210 275 
遞延税項資產總額5,762 6,015 
估值免税額(2,630)(4,918)
遞延税項淨資產3,132 1,097 
遞延税項負債：
股權投資— 1 
財產和設備1,573 1,023 
使用權資產69 110 
墨西哥灣出售物業的退役保障44 148 
其他59 90 
遞延税項負債總額1,745 1,372 
遞延所得税(資產)負債淨額$(1,387)$275 
截至12月31日的綜合資產負債表中包括的遞延税項淨資產和負債如下：
 20232022
 (單位：百萬)
資產：
其他資產
遞延税項資產
$1,758 $39 
負債：
遞延信貸和其他非流動負債
遞延税項負債
371 314 
遞延所得税(資產)負債淨額
$(1,387)$275 
2022年7月14日，《2022年能源(石油和天然氣)利潤税法案》(能源利潤税)頒佈，獲得王室批准。根據這項法律，額外徵收的税率為25%，有效期為2022年5月26日至2025年12月31日。《2023年金融法》包括對能源利潤税的修正案，將能源利潤税的税率從25%提高到35%，有效期為2023年1月1日至2028年3月31日。根據美國公認會計原則，新立法對財務報表的影響在頒佈期間記錄。因此，公司記錄了一筆遞延税項支出#美元。2081000萬美元和300萬美元1742022年和2023年分別與英國遞延税項負債的重新計量有關的1.6億美元。
F-33
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
2022年8月16日，美國頒佈了《2022年通脹削減法案》(IRA)。IRA包括對適用公司徵收新的15%的公司替代最低税(CAMT)，這些公司在有關納税年度之前的任何連續三年的平均調整後財務報表收入超過10億美元。CAMT自2022年12月31日後開始的納税年度有效。該公司在2023年不是一個適用的公司，但從2024年1月1日起將受到CAMT的限制。公司正在繼續評估利率協議的規定及其對公司綜合財務報表的影響。
2022年1月14日，Apache全資子公司Apache Midstream LLC交換了 12.5 Altus Midstream LP中的百萬普通單位， 12.5 億股ALTM A類普通股，在應税交易所。於二零二二年二月二十二日，由於BCP業務合併，本公司取消綜合ALTM。2022年3月11日，本公司出售 400萬其Kinetik股份。本公司錄得税項開支$126 與BCP業務合併相關的百萬美元。BCP業務合併的税務影響已被估值撥備變動全數抵銷。參閲 附註2-收購及資產剝離以瞭解更多詳細信息。
本公司評估可獲得的正面和負面證據，以估計是否將產生足夠的未來應納税所得額以實現現有遞延所得税資產。該公司在2015年的收入為正 三年制截至2023年12月31日止期間。在2023年第四季度，由於對未來應納税所得額的預測增加以及缺乏客觀的負面證據（例如近年來的累計虧損），公司確定有足夠的積極證據釋放大部分美國估值備抵，這導致非現金遞延所得税收益為$1.7 億剩餘的美國估值準備金主要與外國税收抵免和資本損失結轉有關。
2023年、2022年和2021年，公司的估值準備金減少了$2.3億，美元1.030億美元，以及89 下表詳列：
202320222021
 (單位：百萬)
年初餘額$4,918 $5,902 $5,991 
狀態(1)
(63)(111)1 
美國(2,235)(706)(97)
外國10 (167)7 
年終餘額$2,630 $4,918 $5,902 
(1)作為州所得税的一個組成部分申報。
截至2023年12月31日，公司淨營業虧損如下：
 金額為美元。到期日期：*
 (單位：百萬美元) 
美國$8,027 2027--無限期
狀態6,553 五花八門
外國119 2024年--無限期
該公司在美國的淨營業虧損為#美元。8.010億美元，其中包括107淨營業虧損100萬美元，受《國內税法》(Code)第382節規定的年度限額限制。根據2017年減税和就業法案，2017年後開始的納税年度產生的淨營業虧損將受到80%的應税收入限制，並有無限期結轉。該公司還擁有國家淨營業虧損#美元。6.6200億美元，海外淨運營虧損美元1191000萬美元，淨利息支出結轉1美元580根據《守則》第163(J)條規定的100萬美元，無限期結轉。2023年，1.7140億美元的美國資本損失結轉到期未使用34剩下的1000萬，這有一個五年結轉期將於2027年到期。本公司已就部分美國淨營運虧損、大部分國家淨營運虧損、海外淨營運虧損及美國資本虧損計提估值撥備，因為這些淨營運虧損及結轉的資本虧損極有可能無法實現。該公司認為，與剩餘的美國和州淨營業虧損相關的遞延税項資產和淨利息支出結轉很有可能在到期前使用。
F-34
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
2023年12月31日，本公司的境外税收抵免如下：
 金額為美元。到期日期：*
 (單位：百萬) 
外國税收抵免$2,204 2025-2026
該公司有一美元2.210億美元的外國税收抵免結轉。本公司已根據上述美國外國税收抵免記錄了全額估值津貼，因為這些屬性更有可能到期而未使用。
該公司根據美國會計準則第740題“所得税”核算所得税，其中規定了一個最低確認門檻，一個税位在財務報表中確認之前必須達到這個門檻。税務頭寸一般是指在以前提交的所得税報税表中持有的或預計將包括在未來提交的納税申報單中的、反映在當期和遞延所得税資產和負債計量中的頭寸。未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
202320222021
 (單位：百萬)
年初餘額$89 $116 $93 
基於與上一年度相關的納税狀況的增加4 — 16 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額— — 7 
前幾年的減税情況— (27)— 
年終餘額$93 $89 $116 
該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。每個季度，該公司都會評估撥備的金額，因此可能會增加或減少利息和罰款的金額。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每個年度，公司記錄的税費為2百萬，$12000萬美元，和美元1利息和罰款分別為1000萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的利息和罰款應計負債為$7百萬，$52000萬美元，和美元4分別為2.5億美元和2.5億美元。
在2023年、2022年和2021年，該公司記錄了4淨增加100萬美元，27淨減少1,000萬美元，淨減少1,300萬美元23分別淨增加1000萬美元的不確定税收頭寸準備金。
2022年9月26日，公司收到美國國税局的法定欠款通知，不允許某些淨營業虧損結轉和研發信貸退款要求。作為免税的結果，2022年12月14日，該公司向美國税務法院提交了一份請願書，對税收調整提出質疑，並要求重新確定通知中所述的缺陷。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及各州和外國司法管轄區的所得税。本公司不確定的税務狀況與可能受到相關税務機關審查的納税年度有關。該公司在其主要司法管轄區的最早開放納税年度如下：
管轄權
美國2014
埃及2005
英國2022
F-35
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
11.    承付款和或有事項
法律事務
本公司參與了在正常業務過程中發生的各種法律訴訟，包括訴訟以及政府和監管控制，其中還可能包括與氣候變化潛在影響有關的控制。截至2023年12月31日，公司的應計負債約為$83百萬美元，用於被認為可能發生並可以合理估計的所有法律或有事項。本公司的估計是基於已知的有關事項的信息及其在爭辯、訴訟和解決類似事項方面的經驗。雖然實際金額可能與管理層的估計不同，但管理層認為，所有行動都不會涉及對公司財務狀況、經營業績或在考慮已記錄應計項目後的流動資金具有重大影響的未來金額。關於本公司認為有合理可能出現不利結果的重大事項，本公司已披露該事項的性質及一系列潛在風險，除非目前無法作出估計。管理層認為，合理可能發生的任何其他訴訟事項和索賠的損失不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
阿根廷的環境主張
2014年3月12日，公司及其子公司完成了將公司在阿根廷的所有子公司的業務和物業出售給YPF Sociedad Anonima(YPF)。作為此次出售的一部分，YPF承擔了在阿根廷涉及公司子公司的所有過去、現在和未來的訴訟責任，但公司子公司已同意賠償YPF的某些環境、税收和特許權使用費義務，總額不得超過$100賠償取決於具體商定的先決條件、門檻、或有事項、限制、索賠截止日期、損失分擔和其他條款和條件。2014年4月11日，YPF根據賠償提出了第一份索賠通知。公司子公司沒有支付任何賠償金額，但將繼續審查和考慮YPF提出的索賠。此外，公司子公司保留對先鋒自然資源公司(Pioneer)執行某些與阿根廷相關的賠償義務的權利，金額最高可達$45根據本公司附屬公司與先鋒的附屬公司於二零零六年訂立的股份購買協議的條款及條件，本公司將持有1,000,000,000,000股股份。
路易斯安那州修復 
路易斯安那州地面所有者經常對包括該公司在內的石油和天然氣公司提起訴訟或提出索賠，聲稱所有權鏈中的運營商和工作利益所有者對租賃物業的環境損害負有責任，包括以租賃物業恢復原始狀態的成本衡量的損害，無論基礎物業的價值如何。本公司不時就對本公司並不重要的金額解決修復訴訟及索償，而對本公司則提出新的訴訟及索償。對於每一起未決的訴訟和索賠，索賠金額目前不能確定或不是實質性的。此外，與這些訴訟和索賠有關的總體風險目前無法確定。雖然有可能對本公司不利的判決，但本公司打算積極為這些訴訟和索賠辯護。
從2013年11月開始，一直持續到2023年，路易斯安那州的幾個教區對包括該公司在內的許多石油和天然氣生產商提起了未決的訴訟。在這些案件中，作為原告的教區聲稱，被告在特定油田進行的石油和天然氣勘探、生產和運輸作業違反了1978年修訂的《州和地方海岸資源管理法》，以及教區或路易斯安那州根據該法頒佈或通過的適用法規、規則、命令和法令。原告聲稱，被告對路易斯安那州沿海地區的土地和水體造成了實質性破壞。除其他事項外，原告要求對據稱在海岸帶內違反適用法律的行為進行未指明的損害賠償，支付清理、恢復植被、解毒和以其他方式儘可能接近其原始狀態所需的費用，以及實際將海岸帶恢復其原始狀態。在不承認或不承認任何責任的情況下，僅為了避免未來訴訟的費用和不確定性，公司同意與路易斯安那州和路易斯安那州沿海教區達成和解，以解決公司對沿海教區和/或路易斯安那州在未決訴訟中主張的索賠的任何潛在責任。和解協議還有待法院批准，雙方希望在2024年上半年的某個時候獲得批准。本公司在和解協議中提供的代價不會對本公司的財務狀況產生重大影響。在這些不同的訴訟達成和解後，該公司將只成為新奧爾良市對多家石油和天然氣運營商提起的一起沿海地區訴訟的被告。
F-36
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
阿波羅探測訴訟
在標題為Apollo Explore，LLC，Cogent Explore，Ltd.&SellmoCo，LLC訴阿帕奇公司，原因否。385中的CV50538這是德克薩斯州米德蘭縣司法地區法院，原告指控損害賠償金超過$200百萬美元(以前索賠金額超過$1.110億美元），涉及位於德克薩斯州哈特利縣、摩爾縣、波特縣和奧爾德姆縣的物業的買賣協議、礦產租賃和共同利益協議。初審法院作出有利於本公司的最終判決，裁定原告不承擔任何索賠，並將本公司的律師費和辯護費用判給本公司。上訴法院部分確認並部分推翻了初審法院的判決，從而恢復了原告的一些主張。德克薩斯州最高法院於2022年10月批准了本公司的複審申請並聽取了口頭辯論。2023年4月28日，德克薩斯州最高法院推翻了上訴法院的判決，並將案件發回上訴法院進一步審理。在原告要求重審後，2023年7月21日，德克薩斯州最高法院重申其推翻上訴法院的判決，並將案件發回上訴法院進行進一步訴訟。
澳大利亞業務剝離糾紛
根據2015年4月9日的買賣協議（Quadrant SPA），公司及其子公司將澳大利亞業務剝離給Quadrant Energy Pty Ltd（Quadrant）。2015年6月5日關閉。於二零一七年四月，本公司就跨駿違反跨駿買賣協議向跨駿提起訴訟。在其訴訟中，該公司尋求約澳元$80萬2017年12月，跨駿對公司的索賠提出了公平抵消抗辯，並提出了反訴，要求賠償約200萬澳元。200億元的總量。該公司將積極起訴其索賠，同時積極辯護跨駿的反訴。
加拿大業務剝離糾紛
根據2017年7月6日的買賣協議（Paramount SPA），公司及其子公司將其剩餘的加拿大業務剝離給Paramount Resources LTD（Paramount）。2017年8月16日關閉。2019年9月11日， 四2017年7月6日，Apache Canada LTD的前員工代表自己和Apache Canada LTD僱用的個人提交了一份經修訂的索賠聲明， Stephen Flesch et.訴Apache Corporation et. al.，阿爾伯塔省王座法院第1901-09160號針對本公司和其他尋求類別認證的人的訴訟，並裁定派拉蒙SPA相當於本公司控制權的變更，使他們有權根據本公司的股權計劃加速歸屬。在訴訟中，該類尋求約$60 百萬美元和懲罰性賠償。在不承認或承認任何責任的情況下，僅僅為了避免未來訴訟的費用和不確定性，Apache同意在 FleschApache將支付$的集體訴訟事項7 100萬美元，以解決該類別對公司提出的所有索賠。該和解於2023年10月26日獲得法院批准。
加利福尼亞州和特拉華州訴訟
2017年7月17日，在 三獨立的行動，聖馬特奧縣和馬林縣，以及加利福尼亞州帝國海灘市，都單獨並代表加利福尼亞州人民對超過100萬人提起訴訟。 30石油和天然氣公司聲稱由於全球變暖造成的損害。原告根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減輕。2017年12月20日，在 二在單獨的訴訟中，聖克魯斯市和聖克魯斯縣對許多相同的被告提起了類似的訴訟。2018年1月22日，裏士滿市政府也提起了類似的訴訟。
2020年9月10日，特拉華州單獨並代表特拉華州人民對25石油和天然氣公司聲稱全球變暖造成了損害。原告根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。
該公司打算挑戰加州的個人管轄權，並積極抗辯特拉華州的訴訟。
Kulp Minerals訴訟
2023年4月7日左右，阿帕奇在新墨西哥州被起訴，據稱這起集體訴訟的風格是Kulp Minerals LLC訴阿帕奇公司，案件編號。D-506-CV-2023-00352，第五司法區。這個Kulp Minerals這起案件尚未得到證實，並試圖代表一羣據稱因據稱拖欠石油和天然氣款項而根據新墨西哥州法律欠下法定利息的所有者。這項索賠的數額尚不能合理確定。公司打算對這起訴訟中提出的索賠進行有力的抗辯。
F-37
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
股東和衍生品訴訟
2021年2月23日，一起案件標題為普利茅斯縣退休制度訴阿帕奇公司等人案。在美國德克薩斯州南區地區法院(休斯頓分部)對公司和某些現任和前任官員提起訴訟。起訴書是一起以集體訴訟為風格的股東訴訟，指控(1)公司故意使用關於阿爾卑斯山高中可用石油和天然氣的數量和組成的不切實際的假設；(2)公司沒有適當的基礎設施來安全和/或經濟地鑽探和/或運輸這些資源，即使它們存在於據稱的數量；(3)某些陳述和遺漏人為地誇大了公司在二疊紀盆地的業務價值；(4)因此，公司的公開陳述是重大虛假和誤導性的。該公司打算對這起訴訟進行有力的辯護。
2023年2月21日，一個案件的標題是Steve Silverman，派生並代表名義被告APA Corp.訴John J.Christmann IV，等人。被提交給德克薩斯州南區的聯邦地區法院。然後，在2023年7月21日，一個案件的標題是楊-Li-餘，派生並代表名義被告APA Corp.訴John J.Christmann IV等人案。被提交給德克薩斯州南區的聯邦地區法院。這些案件現已合併為在Re APA公司衍生訴訟中，案件編號4：23-cv-00636在德克薩斯州南區，據稱是針對高級管理人員和公司董事的衍生訴訟，這些指控與普利茅斯縣退休制度(1)違反受託責任；(2)浪費公司資產；(3)不當得利。被告打算大力為這些訴訟辯護。
環境問題
本公司作為石油和天然氣資產的所有者或承租人和經營者，遵守與向環境排放材料和保護環境有關的各種聯邦、州、地方和外國法律和法規。除其他事項外，這些法律和條例可規定石油和天然氣租賃承租人對作業產生的污染清理費用承擔責任，並使承租人承擔污染損害賠償責任。在某些情況下，公司可能被指示暫停或停止在受影響地區的運營。該公司維持保險範圍，它認為這是該行業的慣例，儘管該公司並沒有為所有環境風險提供全面保險。
本公司通過識別現有問題和評估潛在責任來管理其對將收購物業的環境責任的風險敞口。該公司還在全公司範圍內進行定期審查，以確定其環境風險概況的變化。這些審查評估是否存在可能的責任、金額以及發生責任的可能性。任何潛在責任的數額，除其他事項外，是通過考慮任何可能的補救措施的增量直接成本以及預計將大量時間直接投入任何可能的補救措施的員工的比例成本來確定的。由於涉及對已購買物業的評估，公司可以根據已發現的環境問題的嚴重程度，將物業排除在收購範圍之外，要求賣方對物業進行補救，使其達到公司滿意的程度，或同意承擔補救物業的責任。該公司的一般政策是將任何儲量的增加限制在任何被認為可能導致預期補救成本超過#美元的事件或地點300,000。未預留的任何環境成本和負債在實際發生時被視為費用。根據該公司的估計，這些支出或與培訓和合規計劃相關的支出都不太可能對其財務狀況產生實質性影響。
截至2023年12月31日，公司有約1美元的環境修復未貼現準備金。5百萬美元。
在2019年4月對公司位於新墨西哥州Lea和Eddy縣的幾個石油和天然氣生產設施進行現場檢查後，公司於2020年9月11日收到了來自美國環境保護局(EPA)的違反和發現違規行為的通知，以及隨附的《清潔空氣法》信息請求。然後，在2020年12月29日，公司收到了環保局的違規通知和提供清潔空氣法案信息的機會的請求，該通知是在2019年9月公司位於德克薩斯州裏夫斯縣的幾個石油和天然氣生產設施被直升機立交橋之後發出的。這些通知和信息請求涉及涉嫌違反排放控制和報告的行為。該公司與環境保護局合作，迴應信息請求，談判並簽署了一項同意法令，以解決新墨西哥州和德克薩斯州被指控的違規行為，這將有待法院批准。本公司就同意法令提供的代價將不會對本公司的財務狀況產生重大影響。
F-38
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年12月31日，本公司不知道有任何環境索賠尚未撥備或將對其財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。然而，不能保證目前的監管要求不會改變，或者不會在公司的物業上發現過去不遵守環境法律的情況。
已售出物業的潛在退役義務
2013年，阿帕奇將其墨西哥灣(GOM)擱架業務和物業及其GOM運營子公司GOM Shelf LLC(GOM Shelf)出售給Fieldwood Energy LLC(Fieldwood)。根據購買協議的條款，阿帕奇收到現金對價#美元。3.75100億和Fieldwood承擔了讓GOM Shelf持有的財產以及從阿帕奇及其其他子公司收購的財產(統稱為Legacy GOM資產)退役的義務。關於這種放棄義務，Fieldwood張貼了以阿帕奇為受益人的信用證(信用證)，並設立了信託賬户(信託A和信託B)，阿帕奇是這些賬户的受益人，資金來源是二淨利潤利息（NPI）取決於未來油價。2018年2月14日，菲爾德伍德根據美國破產法第11章申請保護。關於2018年的破產，Fieldwood確認了一項計劃，根據該計劃，Apache同意（i）接受債券以換取某些信用證，以及（ii）修改信託A信託協議和其中一個NPI，將信託合併為一個由其餘兩個NPI資助的單一信託（信託A）。繼2018年菲爾德伍德重組後，阿帕奇舉行了 二債券（Bonds） 五信用證，保證Fieldwood在遺留GOM資產上的資產報廢義務，當Apache被要求在遺留GOM資產的剩餘壽命內履行或支付任何遺留GOM資產的退役費用時。
2020年8月3日，菲爾德伍德再次根據美國破產法第11章申請保護。2021年6月25日，美國德克薩斯州南區破產法院（休斯頓分部）下達命令，確認菲爾德伍德的破產計劃。2021年8月27日，菲爾德伍德的破產計劃生效。根據該計劃，GOM遺產資產被分離為一家獨立公司，隨後合併為GOM Shelf。根據GOM Shelf的有限責任公司協議，遺留GOM資產的生產收益將用於資助GOM Shelf的運營和遺留GOM資產的退役。
根據2022年4月5日的信函，取代 二在2021年9月8日和2022年2月22日的先前信函以及2023年3月1日的後續信函中，GOM Shelf通知安全和環境執法局（BSEE），它無法為目前有義務對某些遺留GOM資產履行的退役義務提供資金。因此，Apache和這些資產的其他現任和前任所有者已收到BSEE的命令，要求其停用GOM Shelf向BSEE發出的通知中包含的某些遺留GOM資產。阿帕奇預計將收到類似的訂單，對其他遺留GOM資產包括在GOM貨架的通知信。Apache還收到了命令，要求其退役GOM Shelf通知函中未包含的其他遺留GOM資產。此外，Apache預計GOM Shelf將來可能會向BSEE發送其他此類通知，並且可能會收到BSEE的其他命令，要求其停用其他遺留GOM資產。
截至2023年12月31日，Apache已產生$819 百萬美元的退役費用與遺產GOM資產有關。GOM Shelf沒有，也確認不會償還Apache的這些退役費用。因此，阿帕奇已經並將繼續要求其安全部門償還這些費用。截至2023年12月31日，$293 已從信託基金A中償還了100萬美元，336 已從信用證中償還了1000萬美元。如果GOM Shelf未就遺留GOM資產產生的進一步退役費用向Apache進行補償，則Apache將繼續在可用資金範圍內向信託A尋求補償，此後，將從債券和信用證中尋求補償，直到所有此類資金和證券被完全使用。此外，在用盡此類資源後，阿帕奇已同意向GOM Shelf提供最高達2000萬美元的備用貸款。400 百萬美元用於執行退役（備用貸款協議），該備用貸款由GOM遺留資產的第一優先留置權擔保。
如果GOM貨架的生產資產、A信託基金、債券和剩餘信用證的淨現金流的組合不足以為阿帕奇可能需要履行或提供資金的任何遺留GOM資產的退役提供全部資金，或者如果GOM貨架在信託A資金、債券和信用證耗盡後來自其剩餘生產物業的淨現金流不足以償還阿帕奇根據備用貸款協議作出的任何貸款，則阿帕奇可能被迫使用其可用現金來彌補赤字。
F-39
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年12月31日，Apache估計其可能被命令執行或資助的遺留GOM資產剩餘退役的潛在責任範圍為$8242000萬美元至2000萬美元1.2 億元的基礎上。管理層並不認為在此範圍內的任何具體估計比任何其他估計更好。因此，本公司錄得或然負債$824 截至2023年12月31日，這是可能需要執行或資助遺留GOM資產的退役估計成本。在記錄的負債總額中，764 2000萬美元反映在標題“墨西哥灣出售資產的退役應急費用”下，60 2000萬美元反映在公司合併資產負債表的“其他流動負債”項下。影響阿帕奇估計負債的重大假設的變化，包括預期的退役鑽機分佈率、升降船費率和計劃的廢棄物流，可能導致負債超過應計金額。
截至2023年12月31日，本公司亦錄得$199 百萬美元資產，這是公司預計將從信託A基金、債券和信用證中償還的剩餘金額，用於可能需要對遺留GOM資產進行的退役。在記錄的總資產中，21 2000萬美元反映在標題“墨西哥灣出售資產的退役安全”下，178 2000萬美元列在“其他流動資產”項下。
該公司確認了$2121000萬，$1572000萬美元，和美元446 2023年，2022年和2021年分別為“先前出售的墨西哥灣房產損失”，以反映公司綜合運營報表中估計退役負債和退役資產變化的淨影響。
2023年6月21日， 二直接向Apache發行債券的擔保人， 二向信用證發行銀行發行債券的擔保人在一個稱為 蘇黎世美國保險公司、HCC國際保險公司、費城賠償保險公司和珠峯再保險公司(保險人)訴阿帕奇公司，案件編號2023-38238ST德克薩斯州哈里斯縣司法地區法院。保險公司試圖阻止阿帕奇動用債券和信用證，並進一步聲稱，他們解除了與退役費用有關的償還義務，並有權獲得其他救濟。2023年7月20日，281ST司法地區法院拒絕了保險公司要求臨時禁令的請求。2023年7月26日，阿帕奇將訴訟移至美國德克薩斯州南區破產法院(休斯頓分院)，該法院隨後裁定，擔保人的州法院訴訟違反了破產確認令的條款，無效。阿帕奇已經提取了整個信用證，並正在積極尋求對擔保人的索賠。
租約和合同義務
本公司在每份合同開始時確定一項安排是經營性租賃還是融資租賃。如果合同被歸類為經營租賃，公司將記錄ROU資產和相應的負債，反映租賃協議預期期限內固定租賃付款的剩餘現值總額。租賃的預期期限可能包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。如果公司的租賃合同中沒有提供隱含利率，公司在計算現值時使用其遞增借款利率。在正常業務過程中，公司就與其勘探和開發活動相關的房地產、鑽井平臺、船舶、飛機和設備簽訂各種租賃協議，根據該標準的規定，這些通常被歸類為經營租賃。淨收益資產反映在公司綜合資產負債表的“遞延費用和其他資產”中，相關的經營租賃負債反映在“遞延信貸和其他非流動負債”中的“其他流動負債”和“其他”負債中。
與ROU資產相關的經營租賃費用在租賃期內以直線基礎確認。租賃費用反映在與租賃活動和所提供服務的性質相稱的合併經營報表中。固定經營租賃費用總額，包括應向合作伙伴和其他工作利益所有人支付的數額，為#美元1681000萬，$145百萬美元，以及$128截至2023年、2022年和2021年的年度分別為1.2億美元。根據準則，本公司將所有資產類別的非租賃和租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算，並已選擇將短期租賃(期限為12個月或以下的租賃)從資產負債表列報中剔除。短期租賃的費用為#美元。711000萬，$622000萬美元，和美元202023年、2022年和2021年分別為1.2億人。2023年，這些費用主要與墨西哥灣的退役工作有關。2022年和2021年，這些成本主要與蘇裏南近海第58號區塊的鑽探活動有關。
融資租賃資產計入綜合資產負債表中的“物業、廠房和設備”，相關融資租賃負債反映在“流動債務“和”長期債務，“。公司融資租賃資產折舊為#美元。22023年、2022年和2021年每年都有100萬。該公司融資租賃負債的利息為#美元。11000萬，$22000萬美元，和美元22023年、2022年和2021年分別為1.2億人。
F-40
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表為公司截至2023年12月31日的加權平均租期及折扣率：
經營租約融資租賃
加權平均剩餘租期6.9年份9.7年份
加權平均貼現率5.3 %4.4 %
截至2023年12月31日，長期經營租賃、融資租賃和購買義務的合同義務如下：
淨最低承付款(1)
經營租約(2)
融資租賃(3)
購買義務(4)(5)
(單位：百萬)
2024$116 $3 $250 
202535 3 197 
202621 4 766 
202723 4 143 
202822 4 141 
此後129 23 208 
未來最低付款總額346 41 $1,705 
減去：推定利息(65)(9)不適用
租賃總負債281 32 不適用
當前部分116 2 不適用
非流動部分$165 $30 不適用
(1)不包括本公司不是運營商的共同擁有的油田和設施的承諾。
(2)數額是與石油和天然氣業務有關的未來付款，包括應向合作伙伴和其他工作利益所有人支付的數額。這種付款可以作為石油和天然氣財產的組成部分資本化，然後作為勘探費用折舊、減值或註銷。
(3)金額代表公司與公司位於得克薩斯州米德蘭的地區寫字樓有關的融資租賃義務。
(4)金額是指任何購買可強制執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款。這些協議包括與按需或付費合同相關的最低承諾、NGL加工協議、鑽井工作計劃承諾，以及確保第三方管道運力權利的協議。金額不包括與營銷和交易活動有關的某些產品購買義務，這些活動沒有最低採購要求或金額不固定或無法確定。根據不收即付和吞吐量義務產生的總費用為#美元。182百萬，$183百萬美元，以及$1982023年、2022年和2021年分別為100萬。
(5)根據2021年簽訂的埃及合併特許權協議中商定的條款，該公司承諾至少花費#美元3.5到2026年3月31日，勘探、開發和運營活動將投入10億美元。截至2023年12月31日，公司已花費$2.930億美元，並相信它將能夠在目前的勘探和開發計劃內履行剩餘的義務。
上表所反映的租賃負債為本公司根據租賃條款支付的固定最低付款。期內的實際租賃付款還可能包括可變租賃組成部分，如公共區域維護、基於使用量的銷售税和費率差異，或在租賃開始時無法確定的其他類似成本。可變租賃支付總額，包括應向合夥人和其他工作權益所有人支付的金額為#美元。741000萬，$90百萬美元，以及$642023年、2022年和2021年分別為1.2億人。

F-41
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
12.    退休和遞延補償計劃
公司通過多種計劃為美國員工提供退休福利：401（k）儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、非合格退休儲蓄計劃和非合格恢復性退休儲蓄計劃。401（k）儲蓄計劃為參與計劃的員工提供了選擇供款的能力， 50符合條件的補償的百分比，該計劃與公司作出匹配的貢獻，最高達 8每個員工的年度合格薪酬的百分比。此外，本公司還為 6每個參與員工的年度合格補償的百分之一，以金錢購買退休計劃。401（k）儲蓄計劃和貨幣購買退休計劃受到某些年度調整的政府強制限制，這些限制限制了員工和公司的繳款額。本公司亦為若干合資格僱員提供非合資格退休儲蓄計劃或非合資格恢復性退休儲蓄計劃。這些計劃允許推遲最多 50每個僱員基本工資的百分之，最多 75每個員工的年度獎金（接受員工供款）和公司的匹配供款的百分比超過政府規定的限制，在401（k）儲蓄計劃和金錢購買退休計劃。
公司在401（k）儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、非合格退休儲蓄計劃和非合格恢復性退休儲蓄計劃中的供款按以下比率歸屬： 20每滿一年的就業率。於APA所有權之控制權變動後，即時及全部歸屬。
所有美國和國際公司的年度總成本 儲蓄計劃、金錢購買退休計劃、非合格退休儲蓄計劃和非合格恢復性退休儲蓄計劃的總收入為美元。44百萬，$40百萬美元，以及$312023年、2022年和2021年分別為100萬。
本公司亦提供注資非供款界定福利退休金計劃（英國）。退休金計劃），涵蓋本公司於英國北海業務的若干僱員。該計劃根據服務年數及最後薪金提供界定退休金福利。該計劃僅適用於在2003年7月1日公司收購BP North Sea之前，截至2003年4月2日屬於BP North Sea養老金計劃一部分的員工。
此外，公司還為符合某些資格要求的美國員工提供退休後醫療福利。符合條件的參與者可獲得醫療福利，直到65歲或在他們有資格享受醫療保險之日，前提是參與者匯出所需的保險費用部分。該計劃是繳款型的，參與人的繳款每年調整。退休後福利計劃不包括福利費用，一旦覆蓋參與者成為醫療保險的資格。
F-42
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表載列於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日的福利責任、計劃資產的公平值及資金狀況，以及就英國退休金計劃所採用的相關加權平均精算假設。退休金計劃和美國退休後福利計劃。本公司使用12月31日作為其退休金和退休後福利計劃的計量日期。
 202320222021
 養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
預計福利債務的變化
年初的預計福利義務$108 $15 $211 $20 $233 $20 
服務成本1 1 2 1 3 1 
利息成本5 1 3 — 3 — 
外幣匯率6 — (21)— (2)— 
精算損失(收益)3 — (79)(5)(5)1 
規劃定居點— — — — (17)— 
已支付的福利(5)(3)(8)(3)(4)(4)
退休人員繳費— 1 — 2 — 2 
年底的預計福利義務118 15 108 15 211 20 
計劃資產的變更
年初計劃資產的公允價值137 — 254 — 262 — 
計劃資產實際收益(損失)8 — (87)— 11 — 
外幣匯率8 — (26)— (3)— 
僱主供款2 1 4 2 5 2 
規劃定居點— — — — (17)— 
已支付的福利(5)(3)(8)(4)(4)(4)
退休人員繳費— 2 — 2 — 2 
計劃資產年終公允價值150 — 137 — 254 — 
年終資金狀況$32 $(15)$29 $(15)$43 $(20)
在合併資產負債表中確認的金額
流動負債$— $(2)$— $(2)$— $(2)
非流動資產(負債)32 (13)29 (13)43 (18)
$32 $(15)$29 $(15)$43 $(20)
在累計其他全面收益(虧損)中確認的税前金額
累計收益(虧損)$(12)$16 $(10)$18 $1 $14 
截至12月31日使用的加權平均假設
貼現率4.80 %5.00 %5.00 %5.29 %1.80 %2.57 %
加薪4.60 %不適用4.70 %不適用4.90 %不適用
預期資產收益率4.80 %不適用4.70 %不適用1.90 %不適用
醫療保健成本趨勢
首字母不適用6.25 %不適用6.50 %不適用6.25 %
2030年終極版
不適用5.25 %不適用5.25 %不適用5.00 %
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，英國養老金計劃的累計福利義務為$112百萬，$89百萬美元，以及$205分別為100萬美元。
F-43
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
本公司的固定收益養老金計劃資產由一名非相關受託人持有，該受託人已受命根據現金流驅動的投資策略對資產進行投資。本公司打算主要投資於低風險債務證券，這些證券將提供合理的回報率，側重於現金流的時機，以便在到期時向成員提供承諾的利益。英國養老金計劃的政策是將持續的資金水平定為100其中包括政策和戰略，如投資目標、風險管理做法以及允許和禁止的投資。本公司計劃資產持有量的分配情況摘要如下：
 百分比：
計劃以以下價格出售資產
年終
 20232022
資產類別
全球股市— %6 %
多資產授信59 %40 %
名義債券6 %24 %
通脹掛鈎債券33 %28 %
現金2 %2 %
總計100 %100 %
該計劃的資產不包括對該公司的股權或債務證券的任何直接所有權。計劃資產在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允價值是基於活躍市場上相同工具的未調整報價，這是第一級公允價值計量。下表根據計劃資產的性質和風險在2023年12月31日、2023年和2022年的顯著集中度，列出了每個主要資產類別的計劃資產的公允價值：
12月31日，
 20232022
 (單位：百萬)
資產類別
全球股市$— $9 
多資產授信88 55 
名義債券9 32 
通脹掛鈎債券50 39 
現金3 2 
總計$150 $137 
預期長期資產回報率假設乃相對於英國發行之長期定息債券之收益率而得出。政府（金邊債券）。對於股票，相對於金邊債券的優異表現被假設為 3.5%，每年。
F-44
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表載列截至2023年、2022年及2021年12月31日退休金及退休後福利計劃所用的定期成本淨額組成部分及相關加權平均精算假設：
 202320222021
 養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢		養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
淨週期效益成本的構成要素
服務成本$1 $1 $2 $1 $3 $1 
利息成本5 1 3 — 3 — 
預期資產收益率(7)— (4)— (4)— 
攤銷損失— (2)— (1)— (1)
結算損失— — — — — — 
定期淨收益成本$(1)$— $1 $— $2 $— 
用於確定截至12月31日的年度的定期福利淨成本的加權平均假設
貼現率5.00 %5.29 %1.80 %2.57 %1.40 %2.06 %
加薪4.70 %不適用4.90 %不適用4.50 %不適用
預期資產收益率4.70 %不適用1.90 %不適用1.50 %不適用
醫療保健成本趨勢
首字母不適用6.50 %不適用6.25 %不適用6.00 %
2030年終極版
不適用5.25 %不適用5.00 %不適用5.00 %
該公司預計將貢獻約$2100萬美元用於其養老金計劃，以及22024年，將退休後福利計劃增加到100萬美元。預計將酌情支付下列福利付款，這些付款反映了預期的未來服務：
養老金
優勢		退休後
優勢
 (單位：百萬)
2024$5 $2 
20255 2 
20265 1 
20276 1 
20286 1 
年份2029-203334 6 

F-45
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
13.    可贖回的非控制性權益--Altus
優先股發行
2019年6月12日，Altus Midstream LP發行並出售優先股，總髮行價為美元625私募發行中的100萬美元，不受證券法的登記要求。Altus Midstream LP獲得約美元611在扣除交易成本和對某些買家的折扣後，從出售中獲得的現金收益為100萬美元。
分類
在Altus於2022年2月22日解除合併前，於2021年12月31日，優先股的賬面值被記錄為“可贖回非控制權益-Altus優先股有限公司合夥人”，並根據優先股的條款(包括與優先股有關的贖回權)在本公司的綜合資產負債表上分類為臨時權益。
量測
Altus根據合夥協議的條款，通過首先分配Altus Midstream LP的部分淨收入，對與優先股相關的可贖回非控制權益的後續計量應用了兩步法。如適用，對優先股可贖回非控股權益的賬面價值在每個期間期末進行的額外調整已入賬。這類調整的金額是根據增值價值法確定的，以反映優先單位在持有人選擇可兑換之前的時間。因此，在Altus於2022年2月22日解除合併前，本公司錄得Altus優先股有限合夥人應佔淨虧損合共$70可歸因於Altus優先股有限合夥人的100萬美元和淨收入合計為$1622022年和2021年分別為400萬人.
14.    股本
未償還普通股
下表提供了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度公司已發行普通股的變化：
截至12月31日止年度，
202320222021
年初餘額311,559,149 346,930,765 377,482,630 
為股票薪酬計劃發行的股票：
已發行庫存股2,016 1,996 3,133 
已發行普通股725,914 791,381 649,231 
收購的庫存股(8,711,178)(36,164,993)(31,204,229)
年終餘額303,575,901 311,559,149 346,930,765 
每股普通股淨收入
下表提供了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入的組成部分：
 202320222021
 收入股票每股收益收入股票每股收益
收入
股票每股收益
 (單位：百萬，每股除外)
基本信息：
普通股應佔收益
$2,855 308 $9.26 $3,674 332 $11.05 $973 374 $2.60 
稀釋性證券的影響：
股票補償獎勵
$— 1 $(0.01)$— 1 $(0.03)$— 1 $(0.01)
稀釋：
普通股應佔收益
$2,855 309 $9.25 $3,674 333 $11.02 $973 375 $2.59 
攤薄每股收益計算不包括反攤薄的期權和限制性股票， 1.9百萬，2.4百萬美元，以及3.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。
F-46
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
股票回購計劃
2018年，公司董事會授權購買最多 40 公司的普通股100萬股。在2021年第四季度，公司董事會授權購買額外的 40公司的普通股100萬股。在2022年第三季度，公司董事會進一步授權購買額外的 40 公司的普通股100萬股。
在2023年，該公司回購了8.74,000,000股，平均價格為1美元。37.81截至2023年12月31日，公司仍有回購授權 43.9 萬股2022年，公司回購了 36.24,000,000股，平均價格為1美元。39.34每股2021年，公司回購了 31.24,000,000股，平均價格為1美元。27.14每股。
自2023年年底至本申請日期(2024年2月22日)，本公司回購3.04,000,000股，平均價格為1美元。33.27每股。截至2024年2月22日，公司有權回購至多40.92000萬股。
本公司並無義務收購任何額外股份。股票可以在公開市場上購買，也可以通過私人持有的談判交易購買。
普通股分紅
公司董事會批准將APA的季度股息從1美元增加到1美元0.025每股減至$0.06252021年第三季度每股收益，並批准進一步增加至$0.1252021年第四季度每股收益。在2022年第三季度，公司董事會批准再次將季度股息增加到#美元0.25每股，代表着回到新冠肺炎派息前的水平。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司宣佈普通股股息總額為$1.00每股，$0.75每股，以及$0.2375分別為每股。
股票補償計劃
公司有幾個基於股票的薪酬計劃，其中包括股票期權、限制性股票和有條件的限制性股票單位計劃。2021年，根據控股公司重組，阿帕奇的已發行普通股被轉換為等值的APA對應股份。APA承擔了所有股票補償計劃的贊助商。所有以前與阿帕奇股價掛鈎的現金結算獎勵隨後都與APA的股價掛鈎，所有未授予的股票結算獎勵將在獲得時以APA股票結算。
2016年5月12日，公司股東批准了2016年綜合薪酬計劃(2016計劃)，旨在通過授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、績效獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票增值權、現金獎勵或上述獎勵的任意組合，為符合條件的員工提供股權激勵。截至2023年12月31日，9.4根據2016年計劃，授權和可供授予的股票為100萬股。以前核準的計劃仍然有效，只是為了管理在核準2016年計劃之前發放的尚未發放的贈款。所有新的贈款都是從2016年計劃中發放的。2018年，公司開始發行限制性股票和有條件限制性股票單位計劃下的現金結算獎勵(幻影單位)。虛擬單位代表對公司股票的假設權益，一旦授予，就以現金結算。
F-47
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
與這些計劃相關的成本在公司基於每個員工的活動性質的綜合經營報表中被資本化或支出為“租賃運營費用”、“勘探”或“一般和行政”。下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度公司股票結算和現金結算的薪酬成本：
截至2011年12月31日的第一年，
202320222021
 (單位：百萬)
股票結算和現金結算的補償支出：
租賃運營費用
$27 $82 $39 
探索
7 29 10 
一般和行政
50 193 108 
股票結算和現金結算的補償費用總額
84 304 157 
股票結算和現金結算薪酬資本化13 44 18 
股票結算和現金結算的總補償成本$97 $348 $175 
股票期權
截至2023年12月31日，根據2016年計劃和2011年綜合股權補償計劃(2011年計劃和2016年計劃，綜合計劃)，公司擁有購買普通股股份的未償還期權。綜合計劃已提交公司股東，並得到公司股東的批准。將發行新的普通股，用於員工股票期權的行使。根據綜合計劃，每個期權的行使價格等於APA普通股在授予之日的收盤價。授予的期權成為可按比例行使的期權三年制期限和到期日10多年後的理所當然。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的股票期權活動：
 202320222021
 股票
在此選項下
加權平均
行使價格
股票
在此選項下
加權平均
行使價格
股票
在此選項下
加權平均
行使價格
(單位為千，行使價格額除外)
突出，年初2,078 $57.71 3,012 $63.79 3,537 $72.10 
已鍛鍊(12)42.38 (99)42.09 — — 
被沒收— — (2)49.10 — — 
過期(601)80.53 (833)81.56 (525)119.83 
未完成，年終(1)
1,465 48.48 2,078 57.71 3,012 63.79 
預計將授予— — — — — — 
可鍛鍊，年終(1)
1,465 48.48 2,078 57.71 3,012 63.79 
(1)截至2023年12月31日，可行使和未償還期權的加權平均剩餘合同期限為3.1年和合計內在價值#美元33,000.
於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 不是發行的期權， 12,183, 98,646，以及不是選擇權，分別行使。
限制性股票單位和限制性股票虛擬單位
公司為包括高級職員在內的符合條件的員工制定了限制性股票單位和限制性股票虛擬單位計劃。以股票結算的受限制股份單位獎勵的價值按授出日期的市價釐定，並按歸屬期按比例列賬為補償開支。限制性股票虛擬單位獎勵代表公司普通股或BCP業務合併之前ALTM普通股（如適用）的假設權益，一旦歸屬，將以現金結算。與現金結算獎勵有關的補償開支入賬列作負債，並於各報告期末按適用歸屬期重新計量。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，計入限制性股票單位和限制性股票虛擬單位費用的補償成本為$73百萬，$153百萬美元，以及$95百萬，分別。截至2023年、2022年和2021年12月31日，限制性股票單位和限制性股票虛擬單位的資本化補償成本為$11百萬，$22百萬美元，以及$15分別為100萬美元。
F-48
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度以股票結算的受限制股票單位活動：
202320222021
單位加權
平均授予日期和公允價值		單位加權
平均授予日期和公允價值		單位加權
平均授予日期和公允價值
(以千為單位，每股除外)
非既得利益，年初1,885 $23.08 2,073 $19.98 1,552 $28.43 
授與661 41.60 847 29.90 1,506 16.46 
既得(3)
(975)23.31 (978)22.39 (857)29.13 
被沒收(69)32.44 (57)23.49 (128)19.78 
過期
(22)27.81 — — — — 
非既得利益，年終(1)(2)
1,480 30.69 1,885 23.08 2,073 19.98 
(1)截至2023年12月31日，有1美元15未確認賠償總成本的百萬美元與1,479,880未歸屬股票--已結算的限制性股票單位。
(2)截至2023年12月31日，未歸屬股票結算的限制性股票單位的加權平均剩餘壽命約為0.6好幾年了。
(3)2023年、2022年和2021年期間授予的股票結算獎勵的授予日期公允價值約為$23百萬，$22百萬美元，以及$25分別為100萬美元。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金結算限制性股票虛擬單位活動：
截至12月31日止年度，

202320222021
(單位：千)
非既得利益，年初5,709 6,402 4,423 
根據Altm事務進行調整(1)
— 143 — 
授與(2)
1,972 2,568 4,441 
既得(2,851)(2,970)(2,049)
被沒收(340)(434)(413)
過期
(12)— — 
非既得利益，年終(3)
4,478 5,709 6,402 
(1)在BCP業務合併後，某些員工獲得了基於APA普通股價格的限制性股票虛擬單位，以取代基於Altm普通股價格的限制性股票虛擬單位的等值。
(2)2023年、2022年和2021年期間授予的限制性股票幻影單位包括1,972,116, 2,512,602，以及4,375,546分別基於APA普通股的每股市場價格進行獎勵。2022年和2021年期間授予的限制性股票幻影單位包括55,546和65,327獎勵分別基於Altm普通股在2022年2月22日Altus解除合併之前的每股市場價格。
(3)截至2023年12月31日尚未確認的未歸屬現金結算的限制性股票幻影單位的未償負債約為#美元。54百萬美元。
2024年1月，公司授予819,836限制性股票單位和2,356,255基於APA加權平均每股市場價格$的限制性股票幽靈單位33.73根據2016年計劃向符合條件的員工發放。在沒有任何沒收的情況下，限制性股票單位和限制性股票虛擬單位的總補償費用估計為#美元。28百萬美元和美元80分別為1,000,000,000股，按授予日公司普通股每股公允市值計算。補償成本將在以下時間確認三年制這兩個計劃的歸屬期限。限制性股票虛擬單位將被歸類為負債，並在每個報告期結束時根據公允價值的變化重新計量一1級公允價值計量的公司普通股份額。
F-49
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
績效計劃
為向公司員工提供具有競爭力的股東回報的長期激勵，公司每年向符合條件的員工發放現金結算的有條件限制性股票幻影單位。APA為某些符合條件的員工制定了一項績效計劃，根據APA普通股相對於指定同行集團的總股東回報(TSR)在三年制演出期。剩餘部分股份的支付基於計劃中定義的業績和財務目標。目標的總體結果是在獎勵規定的業績期間結束時計算的，如果需要支付，則適用於授予的限制性股票單位的目標數量。績效股票將立即授予50年末的百分比三年制實施期，剩下的50在下一年年底的百分比歸屬。於2023年12月31日，來自表現計劃的未償還補助如下：
•2020年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2020年績效計劃。符合條件的員工收到了初始現金結算的有條件虛擬單位， 1,687,307單位共 999,896截至2023年12月31日，幽靈單位尚未結清。業績期間的結果產生了 155%的目標。
•2021年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2021年績效計劃。符合條件的員工收到的初始現金結算的有條件虛擬單位， 1,959,856單位共 1,803,083截至2023年12月31日，幽靈單位尚未結清。業績期間的結果產生了 118%的目標。
•2022年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2022年績效計劃。符合條件的員工收到的初始現金結算的有條件虛擬單位， 1,093,034單位實際授予的幻影單位數量將在 零和200%的目標。共 1,040,100截至2023年12月31日，幽靈單位尚未完成，其中至少 零最多 2,080,200單位可以獎勵。
•2023年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2023年績效計劃。符合條件的員工收到的初始現金結算的有條件虛擬單位， 822,200單位實際授予的幻影單位數量將在 零和200%的目標。共 784,977截至2023年12月31日，幽靈單位尚未完成，其中至少 零最多 1,569,954單位可以獎勵。
與有條件現金結算獎勵相關的補償支出被記為負債，並在每個報告期結束時在適用的歸屬期限內重新計量。在現金結算的業績方案下計入費用的補償費用為費用#美元。2百萬，$143百萬美元，以及$57分別在2023年、2022年和2021年期間達到100萬。現金結算業績方案下的資本化薪酬費用約為#美元。10010000美元，21百萬美元，以及$3分別在2023年、2022年和2021年期間達到100萬。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金結算條件限制性股票虛擬單位活動：
截至12月31日止年度，
202320222021
 (單位：萬人)
非既得利益，年初4,835 4,531 3,417 
授與1,536 1,676 1,782 
既得(1,593)(656)(76)
被沒收(99)(106)(240)
過期(50)(610)(352)
非既得利益，年終(1)
4,629 4,835 4,531 
(1)截至2023年12月31日，未確認的未歸屬現金結算的有條件限制性股票幻影單位的未償負債約為$24百萬美元。
F-50
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
2024年1月，公司董事會根據2016年計劃批准了2024年績效計劃。獎勵的一部分是基於與前一年類似的TSR的衡量，其餘部分是基於2024年績效方案中定義的績效和財務目標。符合條件的員工將獲得有條件的虛擬單位和現金獎勵。條件虛項單位合計644,399單位，最終獲獎單位範圍為零最多 1,288,798單位。這些虛擬單位代表了公司普通股的假設權益，一旦獲得，就以現金結算。這些虛擬單位將被歸類為負債，並在每個報告期結束時根據公允價值的變化重新計量一1級公允價值計量的公司普通股份額。現金獎勵總額為$141000萬美元，最終支付金額從零至$281000萬美元。獎金的最終支付將在年度結束時確定三年制演出期。
15.    累計其他綜合收益
累計其他全面收入的組成部分包括：
 截至12月31日，
 202320222021
 (單位：百萬)
退休金及退休後福利計劃(注12)
$15 $14 $22 
累計其他綜合收益$15 $14 $22 
16.    主要客户
本公司在交易對手不付款的情況下面臨信用風險，其中很大一部分交易對手集中在與能源相關的行業。客户和其他交易對手的信譽將受到持續審查，包括在適當情況下使用總淨額結算協議。在2023年和2022年期間，對EGPC的銷售額約佔15佔該公司全球原油、天然氣和天然氣液化石油氣收入的百分比。2021年，面向EGPC和CFE International的銷售額約佔14百分比和10分別佔該公司全球原油、天然氣和天然氣液化石油氣收入的30%。
管理層認為，失去這些客户中的任何一個都不會對業務結果產生重大不利影響。
F-51
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
17.    業務細分信息
截至2023年12月31日，公司的合併子公司從事勘探和生產(上游)活動三業務領域：埃及、北海和美國。該公司的上游業務勘探、開發和生產原油、天然氣和天然氣液體。在Altus於2022年2月22日解除合併之前，公司的中游業務由Altm運營，Altm擁有、開發和運營西德克薩斯州二疊紀盆地的中游能源資產網絡。該公司還在蘇裏南進行積極的勘探和評估業務，並在烏拉圭和其他國際地點擁有權益，隨着時間的推移，這些權益可能會帶來可報告的發現和開發機會。每個細分市場的財務信息如下：
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
 (單位：百萬)
2023
石油收入$2,683 $1,073 $2,241 $— $— $5,997 
天然氣收入346 237 297 — — 880 
天然氣液體收入— 28 480 — — 508 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入3,029 1,338 3,018 — — 7,385 
石油和天然氣購進銷售— — 894 — — 894 
3,029 1,338 3,912 — — 8,279 
運營費用：
租賃運營費用474 369 593 — — 1,436 
採集、處理和傳輸33 52 249 — — 334 
購買石油和天然氣成本— — 742 — — 742 
所得税以外的其他税種— — 207 — — 207 
探索(4)
119 19 14 — 43 195 
折舊、損耗和攤銷524 271 745 — — 1,540 
資產報廢債務增加— 76 40 — — 116 
減值— 50 11 — — 61 
1,150 837 2,601 — 43 4,631 
營業收入(虧損)$1,879 $501 $1,311 $— $(43)3,648 
其他收入(支出)：
資產剝離收益，淨額8 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(212)
衍生工具收益，淨額
99 
其他18 
一般和行政(351)
交易、重組和分離(15)
融資成本，淨額(312)
所得税前收入$2,883 
總資產(3)
$3,503 $1,970 $9,221 $— $550 $15,244 
淨資產和設備$2,209 $1,628 $5,689 $— $512 $10,038 
淨財產和設備的增加額$834 $131 $1,255 $— $93 $2,313 
F-52
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
 (單位：百萬)
2022
石油收入$3,145 $1,232 $2,458 $— $— $6,835 
天然氣收入370 281 918 — — 1,569 
天然氣液體收入6 45 768 — (3)816 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入3,521 1,558 4,144 — (3)9,220 
石油和天然氣購進銷售— — 1,850 5 — 1,855 
中游服務代銷商收入— — — 16 (16)— 
3,521 1,558 5,994 21 (19)11,075 
運營費用：
租賃運營費用526 404 515 — (1)1,444 
採集、處理和傳輸22 43 315 5 (18)367 
購買石油和天然氣成本— — 1,776 — — 1,776 
所得税以外的其他税種— — 265 3 — 268 
探索(4)
84 35 24 — 162 305 
折舊、損耗和攤銷400 238 593 2 — 1,233 
資產報廢債務增加— 82 34 1 — 117 
1,032 802 3,522 11 143 5,510 
營業收入(虧損)$2,489 $756 $2,472 $10 $(162)5,565 
其他收入(支出)：
資產剝離收益，淨額1,180 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(157)
衍生工具損失，淨額
(114)
其他148 
一般和行政(483)
交易、重組和分離(26)
融資成本，淨額(379)
所得税前收入$5,734 
總資產(3)
$3,148 $1,911 $7,574 $— $514 $13,147 
淨資產和設備$1,976 $1,386 $5,226 $— $424 $9,012 
淨財產和設備的增加額$695 $210 $1,439 $— $263 $2,607 
F-53
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
埃及(1)
北海美國阿爾圖斯中游段間消除和其他
總計(2)
上游
(單位：百萬)
2021
石油收入$1,806 $929 $1,850 $— $— $4,585 
天然氣收入270 183 754 — — 1,207 
天然氣液體收入9 24 676 — (3)706 
石油、天然氣和天然氣液體生產收入2,085 1,136 3,280 — (3)6,498 
石油和天然氣購進銷售— — 1,476 11 — 1,487 
中游服務代銷商收入— — — 127 (127)— 
2,085 1,136 4,756 138 (130)7,985 
運營費用：
租賃運營費用469 383 391 — (2)1,241 
採集、處理和傳輸12 39 309 32 (128)264 
購買石油和天然氣成本— — 1,575 5 — 1,580 
所得税以外的其他税種— — 190 14 — 204 
探索(4)
63 34 28 — 30 155 
折舊、損耗和攤銷524 270 554 12 — 1,360 
資產報廢債務增加— 79 30 4 — 113 
減值26 22 — 160 — 208 
1,094 827 3,077 227 (100)5,125 
營業收入(虧損)$991 $309 $1,679 $(89)$(30)2,860 
其他收入(支出)：
資產剝離收益，淨額67 
之前出售的墨西哥灣房產的損失(446)
衍生工具收益，淨額
94 
其他228 
一般和行政(376)
交易、重組和分離(22)
融資成本，淨額(514)
所得税前收入
$1,891 
總資產(3)
$2,796 $2,199 $6,269 $1,698 $341 $13,303 
淨資產和設備$1,720 $1,646 $4,507 $187 $275 $8,335 
淨財產和設備的增加額$319 $159 $523 $3 $151 $1,155 
(1)包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的石油和天然氣生產收入，這些收入將由EGPC代表公司作為税款支付：
截至12月31日止年度，
 202320222021
(單位：百萬)
油$729 $989 $420 
天然氣95 117 47 
天然氣液體— 2 2 
(2)包括於呈交的所有期間於埃及擁有的非控股權益，以及於2022年及2021年於Altus Midstream擁有的非控股權益。
(3)公司間餘額不包括在總資產中。
(4)部門間抵銷及其他項下的勘探費用主要反映公司的蘇裏南勘探活動。
F-54
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
18.    補充石油和天然氣披露(未經審計)
石油和天然氣業務
下表列出了與該公司石油和天然氣勘探和生產活動有關的收入和直接成本信息。該公司沒有從外國政府或當局購買石油或天然氣生產的長期協議。
美聯航
州政府
埃及(1)
北海其他
國際
總計(1)
 (單位為百萬，不包括每boe)
2023
石油和天然氣生產收入$3,018 $3,029 $1,338 $— $7,385 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
709 521 270 — 1,500 
資產報廢債務增加40 — 76 — 116 
租賃運營費用593 474 369 — 1,436 
採集、處理和傳輸249 33 52 — 334 
勘探費14 119 19 43 195 
生產税(3)
204 — — — 204 
所得税254 828 414 — 1,496 
2,063 1,975 1,200 43 5,281 
行動的結果$955 $1,054 $138 $(43)$2,104 
2022
石油和天然氣生產收入$4,144 $3,521 $1,558 $— $9,223 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
564 390 232 — 1,186 
資產報廢債務增加34 — 82 — 116 
租賃運營費用515 526 404 — 1,445 
採集、處理和傳輸315 22 43 — 380 
勘探費24 84 35 162 305 
生產税(3)
263 — — — 263 
所得税510 1,100 495 — 2,105 
2,225 2,122 1,291 162 5,800 
行動的結果$1,919 $1,399 $267 $(162)$3,423 
2021
石油和天然氣生產收入$3,280 $2,085 $1,136 $— $6,501 
運營成本：
折舊、損耗和攤銷(2)
511 477 267 — 1,255 
資產報廢債務增加30 — 79 — 109 
租賃運營費用391 469 383 — 1,243 
採集、處理和傳輸309 12 39 — 360 
勘探費28 63 34 30 155 
生產税(3)
188 — — — 188 
所得税383 479 134 — 996 
1,840 1,500 936 30 4,306 
行動的結果$1,440 $585 $200 $(30)$2,195 
(1)包括在埃及的非控股權益。
(2)反映油氣資產資本化成本的DD&A，因此與反映的DD&A不一致注17-業務分類信息.
(3)僅反映與石油和天然氣生產資產直接相關的金額，因此與反映的收入以外的其他税收不一致注17-業務分類信息.
F-55
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
石油和天然氣資產收購、勘探和開發活動產生的成本
美聯航
州政府
埃及(2)
北海其他
國際
總計(2)
 (單位：百萬)
2023
收購：
證明瞭$1 $4 $— $— $5 
未經證實20 — — — 20 
探索31 226 44 131 432 
發展1,148 646 468 — 2,262 
已招致的費用(1)
$1,200 $876 $512 $131 $2,719 
(1)包括資本化利息和資產報廢成本：
資本化利息$— $— $— $24 $24 
資產報廢成本(4)— 375 — 371 
2022
收購：
證明瞭$596 $3 $— $— $599 
未經證實66 — — — 66 
探索4 169 61 311 545 
發展848 568 (57)— 1,359 
已招致的費用(1)
$1,514 $740 $4 $311 $2,569 
(1)包括資本化利息和資產報廢成本：
資本化利息$— $— $1 $17 $18 
資產報廢成本79 — (215)— (136)
2021
收購：
證明瞭$— $(157)$— $— $(157)
未經證實9 20 — — 29 
探索6 86 39 170 301 
發展545 404 135 2 1,086 
已招致的費用(1)
$560 $353 $174 $172 $1,259 
(1)包括資本化利息、資產報廢成本和埃及現代化影響如下：
資本化利息$— $— $— $9 $9 
資產報廢成本130 — 19 — 149 
埃及PSC現代化的影響--已得到證實和未經證實
— (145)— — (145)
(2)包括在埃及的非控股權益。
2021年，由於APA同意與EGPC簽訂新的合併特許權協議，該公司記錄的已探明物業減少了總計#美元。1651000萬美元，未探明物業增加1美元。202000萬美元，摺合美元2472021年4月1日生效日期至交易結束期間應付公司的增量價值1百萬美元，部分抵消1美元1002000萬簽約獎金和美元21000萬美元的其他收盤後調整。
F-56
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
資本化成本
下表列出了與該公司的石油和天然氣收購、勘探和開發活動有關的資本化成本以及相關的累計折舊、損耗和攤銷：
美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海		其他
國際
總計(1)
 (單位：百萬)
2023
已證明的性質$20,758 $13,777 $9,472 $— $44,007 
未證明的性質267 71 3 512 853 
21,025 13,848 9,475 512 44,860 
累計DD&A(15,587)(11,678)(7,849)— (35,114)
$5,438 $2,170 $1,626 $512 $9,746 
2022
已證明的性質$19,638 $13,014 $8,945 $— $41,597 
未證明的性質247 77 11 424 759 
19,885 13,091 8,956 424 42,356 
累計DD&A(14,902)(11,157)(7,573)— (33,632)
$4,983 $1,934 $1,383 $424 $8,724 
(1)包括在埃及的非控股權益。
油氣儲量信息
探明的石油和天然氣儲量是指天然氣、原油、凝析油和天然氣凝析液的數量，通過分析地球科學和工程數據，可以合理確定地估計從給定日期開始，在現有的經濟條件、操作方法和政府法規下，從已知的儲層中可以經濟地開採。估計已探明的已開發油氣儲量預計可通過現有設備和作業方法從現有油井中開採。該公司採用“經濟利益”法報告根據產量分成安排持有的所有估計探明儲量，其中不包括東道國的儲量份額。
通過應用改進的採油技術可以經濟地生產的估計儲量，當通過試點項目的成功測試或使用可靠技術的積極的、改進的採油方案的運行為項目或方案所依據的工程分析建立合理的確定性時，被包括在“已證實”分類中。經濟上可生產的資源是指產生的收入超過或合理預期超過運營成本的資源。合理的確定性意味着對數量將被回收的高度信心。可靠技術是指一種或多種技術(包括計算方法)的組合，這些技術經過現場測試，並已證明能夠在被評估的地層或類似的地層中提供具有一致性和重複性的合理確定的結果。在估計其已探明儲量時，該公司使用了幾種不同的傳統方法，這些方法可分為三大類：(1)基於業績的方法；(2)基於體積的方法；以及(3)類似性質的類比方法。該公司有時將利用其他技術分析，如計算機油藏模型、巖石物理技術和專有的3-D地震解釋方法，為更復雜的油藏提供額外的支持。來自這一補充分析的信息與上文概述的傳統方法相結合，以增強公司儲量估計的確定性。
F-57
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
在估計已探明儲量的數量、預測未來的生產速度和開發支出的時間方面存在許多固有的不確定性。下表中的儲備數據僅代表估計數，不應被解釋為準確。
 原油和凝析油
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶)
已探明的已開發儲量：
2020年12月31日
206,936 95,981 86,566 389,483 
2021年12月31日
180,968 106,646 77,073 364,687 
2022年12月31日
177,708 108,050 82,580 368,338 
2023年12月31日
179,542 102,305 61,076 342,923 
已探明的未開發儲量：
2020年12月31日25,516 11,228 7,273 44,017 
2021年12月31日18,168 11,003 5,757 34,928 
2022年12月31日22,239 8,557 2,873 33,669 
2023年12月31日30,948 5,254 — 36,202 
總探明儲量：
餘額2020年12月31日232,452 107,209 93,839 433,500 
擴展、發現和其他添加17,869 13,390 2,288 33,547 
就地購買礦物126 — — 126 
對先前估計數的修訂(4,479)22,727 (60)18,188 
生產(27,450)(25,677)(13,237)(66,364)
就地銷售礦產品(19,382)— — (19,382)
餘額2021年12月31日199,136 117,649 82,830 399,615 
擴展、發現和其他添加9,776 7,580 2,616 19,972 
就地購買礦物16,362 — — 16,362 
對先前估計數的修訂7,793 22,433 11,898 42,124 
生產(25,695)(31,055)(11,891)(68,641)
就地銷售礦產品(7,425)— — (7,425)
餘額2022年12月31日199,947 116,607 85,453 402,007 
擴展、發現和其他添加43,613 12,979 301 56,893 
就地購買礦物20 — — 20 
對先前估計數的修訂(3,520)10,505 (12,002)(5,017)
生產(28,795)(32,532)(12,676)(74,003)
就地銷售礦產品(775)— — (775)
餘額2023年12月31日210,490 107,559 61,076 379,125 
(1)包括探明儲量 36MMBbls， 39MMBbls， 39Mmbbls，以及36截至2023年12月31日、2022年、2021年和2020年，分別歸因於在埃及的非控股權益。
F-58
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
 天然氣液體
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶)
已探明的已開發儲量：
2020年12月31日
150,599 716 2,053 153,368 
2021年12月31日
164,172 446 2,059 166,677 
2022年12月31日
158,745 — 2,230 160,975 
2023年12月31日
153,486 — 1,460 154,946 
已探明的未開發儲量：
2020年12月31日15,141 126 320 15,587 
2021年12月31日16,380 30 275 16,685 
2022年12月31日19,004 — 76 19,080 
2023年12月31日18,401 — — 18,401 
總探明儲量：
餘額2020年12月31日165,740 842 2,373 168,955 
擴展、發現和其他添加21,055 7 81 21,143 
就地購買礦物191 — — 191 
對先前估計數的修訂22,724 (180)318 22,862 
生產(24,175)(193)(438)(24,806)
就地銷售礦產品(4,983)— — (4,983)
餘額2021年12月31日180,552 476 2,334 183,362 
擴展、發現和其他添加5,456 — 45 5,501 
就地購買礦物10,985 — — 10,985 
對先前估計數的修訂9,991 (407)333 9,917 
生產(22,895)(69)(406)(23,370)
就地銷售礦產品(6,340)— — (6,340)
餘額2022年12月31日177,749 — 2,306 180,055 
擴展、發現和其他添加25,711 — 371 26,082 
就地購買礦物21 — — 21 
對先前估計數的修訂(8,568)— (764)(9,332)
生產(22,993)— (453)(23,446)
就地銷售礦產品(33)— — (33)
餘額2023年12月31日171,887 — 1,460 173,347 
(1)包括已探明儲量的159MBbls和281MBBLS分別於2021年12月31日和2020年12月31日，歸因於在埃及的非控股權益。

F-59
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
 天然氣
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(百萬立方英尺)
已探明的已開發儲量：
2020年12月31日1,052,756 409,035 68,159 1,529,950 
2021年12月31日1,237,461 464,826 76,155 1,778,442 
2022年12月31日1,166,218 399,502 66,292 1,632,012 
2023年12月31日1,003,956 377,144 46,839 1,427,939 
已探明的未開發儲量：
2020年12月31日76,504 12,572 8,341 97,417 
2021年12月31日184,441 9,899 7,124 201,464 
2022年12月31日210,862 1,068 2,304 214,234 
2023年12月31日99,495 2,612 — 102,107 
總探明儲量：
餘額2020年12月31日1,129,260 421,607 76,500 1,627,367 
擴展、發現和其他添加227,684 50,209 3,684 281,577 
就地購買礦物839 — — 839 
對先前估計數的修訂279,610 99,143 17,171 395,924 
生產(192,523)(96,234)(14,076)(302,833)
就地銷售礦產品(22,968)— — (22,968)
餘額2021年12月31日1,421,902 474,725 83,279 1,979,906 
擴展、發現和其他添加38,157 10,191 1,643 49,991 
就地購買礦物70,584 — — 70,584 
對先前估計數的修訂92,599 45,725 (3,431)134,893 
生產(172,752)(130,071)(12,895)(315,718)
就地銷售礦產品(73,410)— — (73,410)
餘額2022年12月31日1,377,080 400,570 68,596 1,846,246 
擴展、發現和其他添加158,118 14,188 3,335 175,641 
就地購買礦物136 — — 136 
對先前估計數的修訂(266,664)83,907 (6,739)(189,496)
生產(165,083)(118,909)(18,353)(302,345)
就地銷售礦產品(136)— — (136)
餘額2023年12月31日1,103,451 379,756 46,839 1,530,046 
(1)包括已探明儲量的127Bcf，134Bcf，158Bcf，以及141Bcf截至2023年12月31日、2022年、2021年和2020年，分別歸因於在埃及的非控股權益。

F-60
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
 總當量儲量
 美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
(千桶油當量)
已探明的已開發儲量：
2020年12月31日532,994 164,870 99,979 797,843 
2021年12月31日551,384 184,563 91,825 827,772 
2022年12月31日530,823 174,633 95,859 801,315 
2023年12月31日500,354 165,162 70,343 735,859 
已探明的未開發儲量：
2020年12月31日53,408 13,449 8,983 75,840 
2021年12月31日65,288 12,683 7,219 85,190 
2022年12月31日76,386 8,735 3,333 88,454 
2023年12月31日65,931 5,690 — 71,621 
總探明儲量：
餘額2020年12月31日586,402 178,319 108,962 873,683 
擴展、發現和其他添加76,871 21,765 2,983 101,619 
就地購買礦物457 — — 457 
對先前估計數的修訂64,847 39,071 3,120 107,038 
生產(83,712)(41,909)(16,021)(141,642)
就地銷售礦產品(28,193)— — (28,193)
餘額2021年12月31日616,672 197,246 99,044 912,962 
擴展、發現和其他添加21,592 9,278 2,935 33,805 
就地購買礦物39,110 — — 39,110 
對先前估計數的修訂33,217 29,647 11,659 74,523 
生產(77,382)(52,803)(14,446)(144,631)
就地銷售礦產品(26,000)— — (26,000)
餘額2022年12月31日607,209 183,368 99,192 889,769 
擴展、發現和其他添加95,677 15,344 1,228 112,249 
就地購買礦物64 — — 64 
對先前估計數的修訂(56,532)24,490 (13,889)(45,931)
生產(79,302)(52,350)(16,188)(147,840)
就地銷售礦產品(831)— — (831)
餘額2023年12月31日566,285 170,852 70,343 807,480 
(1)包括總探明儲量57嗯，嗯，61嗯，嗯，66Mmboe，和59截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，可歸因於埃及的非控股權益。
在2023年間，該公司增加了大約112來自擴展、發現和其他添加的Mmboe。《公司記錄》96勘探和開發的MMBOE在美國增加，包括67二疊紀盆地的Mmboe，27特拉華州盆地的Mmboe，以及2德克薩斯州墨西哥灣沿岸的Mmboe。二疊紀和特拉華州盆地的鑽探項目包括沃爾夫坎普、骨泉和斯普拉貝利，奧斯汀粉筆是得克薩斯州墨西哥灣沿岸的主要重點。國際業務貢獻16勘探和開發的Mboe補充道，埃及做出了貢獻15主要在Khalda地區的陸上勘探和評估活動產生的Mboe和1來自北海的Mmboe。該公司將先前估計的儲量向下修正為46Mmboe，主要受美國下修價格和利率變化的影響83Mmboe，由工程和性能向上修訂的37嗯，好吧。
F-61
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
在2022年間，該公司增加了大約34來自擴展、發現和其他添加的Mmboe。《公司記錄》22勘探和開發的MMBOE在美國增加，包括9二疊紀盆地的Mmboe，8德克薩斯州墨西哥灣沿岸的Mmboe，以及5特拉華州盆地的Mmboe。二疊紀和特拉華州盆地的鑽探項目包括沃爾夫坎普、骨泉和斯普拉貝利，奧斯汀粉筆是得克薩斯州墨西哥灣沿岸的主要重點。國際業務貢獻12勘探和開發的Mboe補充道，埃及做出了貢獻9主要在Khalda地區的陸上勘探和評估活動產生的Mboe和3來自北海的Mmboe。該公司已將先前估計的儲量向上修正為75嗯，好吧。與雜項變更有關的向上修訂佔比5嗯，好吧。工程和性能向上修正佔比70Mmboe，其中埃及佔增長43Mboe，主要是埃及PSC現代化的結果。北海對此有貢獻9在綠柱石和四十計劃中，由於良好的表現和重新激活而向上修正的Mboe。在美國，公司經歷了積極的修訂18嗯，好吧。該公司收購了392022年已探明儲量的Mmboe，主要是在特拉華盆地。該公司還出售了26與美國資產剝離相關的已探明儲量的Mmboe，主要與二疊紀盆地資產有關。
在2021年間，該公司增加了大約102來自擴展、發現和其他添加的Mmboe。《公司記錄》77勘探和開發的MMBOE在美國增加，包括59二疊紀盆地的Mmboe和剩餘的18德克薩斯州墨西哥灣沿岸的Mmboe。二疊紀盆地鑽探計劃的目標是伍德福德、巴尼特、伯恩斯普林斯和斯普拉貝裏，而德克薩斯州墨西哥灣沿岸的重點是奧斯汀粉筆。國際業務貢獻25勘探和開發的Mboe補充道，埃及做出了貢獻22Mboe主要是在PSC現代化後的Khalda特許權地區進行的陸上勘探和評估活動。北海對此有貢獻3嗯，好吧。該公司已將先前估計的儲量向上修正為107嗯，好吧。與產品價格變化相關的向上修正佔了85嗯，好吧。工程和性能向上修正佔比22Mmboe，與埃及新的合併特許權協議導致增加57Mmboe，部分被其他向下修訂的35MMPOE覆蓋了公司所有的運營地理區域。該公司還出售了28與美國資產剝離相關的已探明儲量的Mmboe，主要與二疊紀盆地資產有關。
根據現代化條款，合併PSC對探明儲量的影響估計增加 53MMboe和 4已開發和未開發儲量分別為百萬桶石油當量，750 未來淨現金流量折現。截至二零二一年十二月三十一日，約 96該公司的埃及儲備的%被整合在現代化的PSC。這些估計包括中石化在埃及的非控股權益。
大致10該公司2023年年底估計的探明已開發儲量的10%被歸類為已探明不生產。這些儲量涉及管道後面的區域，或已經完成但尚未生產的區域，或過去已經生產但由於機械原因現在不生產的區域。這些儲量被認為是低於生產儲量的儲量，因為它們通常基於體積計算而不是性能數據。與管後儲量相關的未來生產計劃在相同井筒中的當前生產區耗盡後進行。可能需要動用額外資本以獲取這些儲備。生產時間的資本和經濟影響反映在本附註18的“未來淨現金流量”項下。
未來淨現金流
截至2023年、2022年及2021年12月31日的未來現金流入乃按各年度每月第一日生效的石油及天然氣價格的未加權算術平均值計算，惟合約安排界定的價格除外。經營成本、生產税和從價税以及未來開發成本均以當前成本為基礎，沒有增加。未來開發成本包括廢棄和報廢成本。
F-62
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表載列有關已探明石油及天然氣儲量之未來現金流量淨額（扣除所得税開支）之未經審核資料。所得税開支乃使用預期未來税率計算，並計入根據截至二零二三年十二月三十一日生效的法律及與石油及天然氣生產活動有關的税項減免及抵免。這些信息並不旨在呈現公司石油和天然氣資產的公平市場價值，但確實呈現了有關根據所使用的假設可能產生的未來淨現金流量的標準化披露。
美聯航
州政府
埃及(1)
北
大海
總計(1)
 (單位：百萬)
2023
現金流入$21,417 $9,921 $5,761 $37,099 
生產成本(8,328)(1,690)(2,773)(12,791)
開發成本(2,238)(1,235)(2,461)(5,934)
所得税費用(949)(2,222)(946)(4,117)
淨現金流9,902 4,774 (419)14,257 
10%的折扣率(3,749)(943)476 (4,216)
貼現未來淨現金流量(2)
$6,153 $3,831 $57 $10,041 
2022
現金流入$31,577 $12,819 $10,147 $54,543 
生產成本(10,763)(2,086)(3,241)(16,090)
開發成本(1,733)(1,471)(2,297)(5,501)
所得税費用(1,575)(2,729)(2,631)(6,935)
淨現金流17,506 6,533 1,978 26,017 
10%的折扣率(6,811)(1,400)(204)(8,415)
貼現未來淨現金流量(2)
$10,695 $5,133 $1,774 $17,602 
2021
現金流入$22,852 $9,337 $6,832 $39,021 
生產成本(8,323)(1,712)(2,343)(12,378)
開發成本(1,632)(1,402)(2,533)(5,567)
所得税費用(134)(1,887)(768)(2,789)
淨現金流12,763 4,336 1,188 18,287 
10%的折扣率(5,294)(983)350 (5,927)
貼現未來淨現金流量(2)
$7,469 $3,353 $1,538 $12,360 
(1)包括貼現的未來淨現金流約為#美元1.31000億美元, $1.730億美元，以及1.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的10億美元，分別歸因於在埃及的非控股權益。
(2)估計未來扣除所得税費用前的現金流量淨額，折現為10每年的百分比，總額約為$13.6十億, $22.630億美元，以及14.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

F-63
APA公司及其子公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了未來現金流量折現淨額變化的主要來源：
 截至2011年12月31日的第一年，
 202320222021
 (單位：百萬)
扣除生產成本後的銷售額$(5,408)$(7,131)$(4,707)
價格和生產成本變動淨額(7,089)8,690 9,376 
發現和改進的回收情況，扣除相關費用1,869 1,142 1,749 
未來開發成本的變化(413)(343)(839)
以前估計的這一期間發生的開發費用825 669 545 
工程量的修訂(262)2,646 1,983 
就地購買礦物1 911 1 
折扣的增加2,260 1,489 626 
所得税的變化1,467 (2,467)(1,583)
就地銷售礦產品(18)(363)(116)
生產率和其他方面的變化(793)(1)13 
$(7,561)$5,242 $7,048 
F-64