附錄 99.1

WNS公佈2024財年第四季度和全年收益，

為 2025 財年提供指導

新 紐約、倫敦、孟買；2024年4月25日，全球數字主導業務流程管理（BPM）解決方案的領先提供商WNS（控股）有限公司（WNS）（紐約證券交易所代碼：WNS）今天 公佈了2024財年第四季度和截至2024年3月31日的全年業績。

2024財年第四季度亮點：

GAAP 財務 收入為3.368億美元，較去年第四季度的3.149億美元增長6.9％，較上個季度的3.262億美元增長3.2％ 利潤為1,260萬美元，去年第四季度為 3640萬美元，上個季度為3,960萬美元 攤薄後 每股收益為0.26美元，而去年第四季度為0.72美元，上季度為0.81美元 非公認會計準則財務指標*  扣除維修費後的收入為3.259億美元，較去年第四季度 的3.05億美元增長6.9％，較上個季度的3.159億美元增長3.2％ 調整後淨收益（ANI） 為5,410萬美元，而去年第四季度為5,240萬美元，上個季度為5,820萬美元 調整後的攤薄後每股收益為1.12美元，去年第四季度為1.04美元，上季度為1.18美元 其他指標 本季度增加了9個新客户，擴大了40個現有關係 銷售未償天數 (DSO) 為 33 天 截至2024年3月31日，全球員工人數為60,125人

2024 財年全年亮點 ：

GAAP 財務 收入為13.234億美元，較2023財年的 12.243億美元增長8.1％ 利潤為1.401億美元，而2023財年為1.373億美元 攤薄後的每股收益為2.83美元，而2023財年為2.70美元 非公認會計準則財務指標*  收入減去維修費 為12.843億美元，較2023財年的11.620億美元增長10.5％ 調整後淨收益（ANI）為2.170億美元，而2023財年為 1.961億美元 調整後的攤薄後每股收益 為4.38美元，而2023財年為3.86美元

本新聞稿末尾包含下文討論的非公認會計準則財務指標與我們的GAAP 經營業績的對賬。另請參閲關於非公認會計準則財務指標。

第四季度收入為3.368億美元，與去年第四季度相比增長6.9％，比上一季度增長3.2％。 第四季度收入減去維修費用*為3.259億美元，同比增長6.9％，環比增長3.2％。不包括匯率影響，第四財季的固定貨幣收入減去維修費用*與去年第四季度相比增長了5.9％，環比增長了2.4％。由於新客户的增加、現有關係的擴大以及有利的貨幣波動，第四季度的收入同比有所改善。大型互聯網客户的 離岸交付過渡以及某些客户的銷量減少部分抵消了這些好處。順序而言，對以降低成本為重點的舉措和有利的貨幣波動的需求足以抵消某些客户的銷量減少帶來的不利影響。

*	請參閲本新聞稿末尾的關於非公認會計準則財務指標和歷史非公認會計準則財務指標與我們的公認會計準則經營業績的 對賬。

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第四財季的利潤為1,260萬美元，而上一財年第四季度為3,640萬美元，上一季度為3,960萬美元。利潤同比下降，原因是與我們的大型醫療保健客户合同終止、年度工資增長、與ADS計劃終止和過渡到自願報告美國國內發行人表格相關的支出 以及去年第四季度的一次性税收和利息收入福利導致了3,090萬美元的無形資產減值。收入增長、生產率提高、貨幣波動的有利影響、股票薪酬、無形資產攤銷和收購相關費用的減少，部分抵消了這些不利因素。第四季度利潤連續下降是由於 3,090萬美元的無形資產減值、第三季度遞延所得税負債逆轉產生的950萬美元的一次性税收優惠，以及與我們的ADS計劃 終止和過渡到在美國國內發行人表格上自願申報相關的費用。收入增長、生產率提高、有利的貨幣影響以及股份薪酬、 無形資產攤銷和收購相關費用的減少，部分抵消了這些不利因素。

第四季度調整後淨收益（ANI）*為5,410萬美元，而去年第四季度為5,240萬美元，上一季度為5,820萬美元。對ANI*同比和連續變動的解釋與上述GAAP利潤的解釋相同，但無形支出攤銷、基於股份的 薪酬支出、無形資產減值、與ADS計劃終止以及過渡到自願報告美國國內發行人表格、收購相關項目和相關税收影響相關的成本，不包括 ANI*。

從資產負債表的角度來看，WNS在第四季度末擁有2.443億美元的現金和投資以及1.792億美元的債務。在第四季度，該公司 從運營中產生了6,760萬美元的現金，產生了1,040萬美元的資本支出，償還了800萬美元的債務。WNS還以59.62美元的平均價格回購了120萬隻ADS，使第四季度的現金減少了7,150萬美元 。第四季度的未償銷售天數為33天，而去年第四季度為32天，上一季度為35天。

WNS首席執行官凱沙夫·穆魯格什表示，在第四財季，WNS的固定貨幣收入減去維修費用*同比增長5.9％，環比增長2.4％， 調整後的攤薄後每股收益*同比增長8.3％。儘管2024財年存在重大不利因素和疲軟的宏觀環境，但WNS將我們的全年固定貨幣 收入減去維修費用*增長了9.9％，調整後營業利潤率*達到了行業領先的21.5％，調整後的攤薄後每股收益*增長了13.5％。此外，我們在2023財年末回購了330萬股股票，約佔攤薄後已發行股票的7％，同時繼續積極投資包括人工智能和Generative AI在內的數字主導的解決方案。WNS還終止了我們的ADS計劃，並於2024年3月28日在紐約證券交易所上市 我們的普通股，這為公司改善資本渠道做好了準備。公司仍然致力於推動強勁的運營和財務執行，為未來進行投資，併為所有利益相關者創造長期 可持續的商業價值。

2025 財年指導方針

WNS為截至2025年3月31日的財政年度提供指導如下：

•

扣除維修費用*後的收入預計將在12.93億美元至13.57億美元之間，高於2024財年的 12.843億美元。指導假設英鎊兑美元的平均匯率為1.27，而2024財年的平均匯率為1.26。

•

ANI*預計將在2.06億美元至2.18億美元之間，而2024財年 為2.17億美元。指導假設美元兑印度盧比的平均匯率為83.0，而2024財年的平均匯率為82.8。

•

根據攤薄後的4,750萬股股票，該公司預計2025財年調整後的攤薄 每股收益*將在4.34美元至4.59美元之間，而2024財年為4.38美元。

WNS首席財務官桑傑·普里亞表示，該公司根據目前的知名度水平和匯率提供了2025財年的初步 預測。我們的全年指引反映了收入減去維修費用*的增長，以 報告*為基準的1％至6％，按固定貨幣*計算，收入增長0％至5％。我們仍然預計今年的資本支出將高達6,500萬美元。

電話會議

WNS將於2024年4月25日上午8點（美國東部時間）舉行電話會議 ，討論該公司的季度業績。要以僅限收聽模式觀看電話會議，請通過該公司的投資者關係網站ir.wns.com加入直播。對於呼叫 參與者，請使用此在線表單進行註冊，以獲得您的撥入號碼和可用於接聽電話的唯一 PIN/密碼。網絡直播的重播將存檔在公司 網站ir.wns.com上。

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關於 WNS

WNS（控股）有限公司（紐約證券交易所代碼：WNS）是一家領先的業務流程管理（BPM）公司。WNS將深厚的行業知識與技術、分析和 流程專業知識相結合，與來自不同行業的600多家客户共同創建以數字為主導的創新型轉型解決方案。WNS提供全方位的BPM解決方案，包括特定行業的 產品、客户體驗服務、財務和會計、人力資源、採購以及研究和分析，以重新構想企業的數字化未來。截至 2024 年 3 月 31 日，WNS 擁有 60,125 名專業人員，分佈在全球 65 個交付中心，包括加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的設施。如需瞭解更多 信息，請訪問 www.wns.com。

安全港聲明

本新聞稿包含前瞻性陳述，定義見1995年美國私人證券訴訟改革法案的安全港條款。這些 前瞻性陳述基於我們當前對公司和行業的預期和假設。通常，這些前瞻性陳述可以通過使用預期、 相信、估計、期望、打算、將、尋求、應該和類似的表述等術語來識別。除其他外，這些陳述包括與討論我們的戰略計劃和預期由此產生的收益、我們的增長機會、行業環境、我們對未來財務業績和增長潛力的預期，包括我們的 2025財年指導方針、估計的資本支出、預期的外幣匯率以及終止ADS計劃和普通股上市帶來的預期收益有關的明示或隱含的前瞻性 陳述。前瞻性陳述 本質上涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於全球經濟和商業狀況、我們 對有限數量的行業客户的依賴；持續的 COVID-19 疫情對我們和客户業務、財務狀況、經營業績和 現金流的影響；貨幣波動；我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定；監管、立法和司法發展；BPM 行業競爭加劇；技術創新；我們的 責任源於欺詐或未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據；電信或技術中斷；我們吸引和留住客户的能力；美國或英國公眾對 離岸外包的負面反應；我們向客户收取應收賬款或向客户開具賬單的能力；我們擴展業務或有效管理增長的能力；我們僱用和留住足夠訓練有素的員工以 支持我們的運營的能力；影響我們不同的定價策略或競爭對手的能力；我們成功完善、整合戰略收購併從中獲得增值收益的能力，成功增加我們的 收入和擴大我們的服務產品和市場份額的能力；我們運營領域的未來監管行動和條件；以及我們管理氣候變化對我們業務影響的能力。 我們最新的20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會（SEC）提交或提供給美國證券交易委員會（SEC）的6-K表報告對這些和其他因素進行了更全面的討論， 可在www.sec.gov上查閲。我們提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。

提及的美元是指美元，即美國的法定貨幣；提及英鎊 是指英鎊，即英國的法定貨幣；提及印度盧比是指印度的法定貨幣印度盧比。提及 GAAP 是指 國際會計準則理事會 (IFRS) 發佈的《國際財務報告準則》。

聯繫人：

投資者：		媒體：
大衞·麥基 財務執行副總裁兼投資者關係主管 WNS （控股）有限公司 +1 (646) 908-2615 david.mackey@wns.com		Archana Raghuram 全球市場營銷與傳播及企業業務發展主管 WNS（控股）有限公司 +91 (22) 4095 2397 archana.raghuram@wns.com；pr@wns.com

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WNS（控股）有限公司

簡明合併收益表

（未經審計，金額以百萬計，股票和每股數據除外）

		三個月已結束												年終了
		3月31日2024				3月31日2023				十二月 31,2023				3月31日2024				3月31日2023
收入		$	336.8			$	314.9			$	326.2			$	1,323.4			$	1,224.3
收入成本			214.8				202.1				208.9				844.9				801.5
毛利			121.9				112.8				117.3				478.4				422.7
運營費用：
銷售和營銷費用			19.3				17.1				20.3				78.3				63.5
一般和管理費用			44.6				43.7				45.6				183.6				169.3
外匯（收益）/虧損，淨額			(0.3	)			2.3				0.5				(0.7	)			(1.0	)
無形資產減值			30.9				—				—				30.9				—
無形資產的攤銷			7.0				8.9				8.6				33.0				23.6
營業利潤			20.5				40.8				42.3				153.3				167.3
其他收入，淨額			(4.9	)			(5.8	)			(4.1	)			(39.4	)			(16.0	)
財務費用			7.3				6.6				7.1				29.1				18.8
所得税前利潤			18.0				40.1				39.3				163.6				164.5
所得税支出			5.5				3.7				(0.4	)			23.4				27.2
税後利潤		$	12.6			$	36.4			$	39.6			$	140.1			$	137.3
普通股每股收益
基本		$	0.27			$	0.75			$	0.84			$	2.97			$	2.85
稀釋		$	0.26			$	0.72			$	0.81			$	2.83			$	2.70

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WNS（控股）有限公司

簡明合併財務狀況表

（未經審計，金額以百萬計，股票和每股數據除外）

		截至2024年3月31日				截至2023年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	87.4			$	127.9
投資			156.5				101.1
貿易應收賬款，淨額			124.6				113.1
未計費收入			107.8				99.8
為客户持有的資金			6.9				9.4
衍生資產			5.8				6.4
合同資產			11.9				12.6
預付款和其他流動資產			30.4				33.9
流動資產總額			531.4				504.1
非流動資產：
善意			356.3				353.6
無形資產			124.4				179.2
財產和設備			73.7				62.4
使用權 資產			163.6				175.5
衍生資產			1.9				2.7
投資			0.3				75.9
合同資產			52.8				54.7
遞延所得税資產			49.2				46.7
其他非流動資產			59.0				49.6
非流動資產總額			881.4				1,000.4
總資產		$	1,412.8			$	1,504.4
負債和權益
流動負債：
貿易應付賬款		$	25.0			$	25.4
準備金和應計費用			31.2				41.8
衍生負債			4.0				7.5
養老金和其他員工債務			105.4				107.9
短期信貸額度			40.0				—
長期債務的當前部分			36.7				36.1
合同負債			12.9				15.7
當期應付税款			8.3				2.2
租賃負債			28.1				26.6

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其他負債			19.9				40.7
流動負債總額			311.3				303.8
非流動負債：
衍生負債			0.6				2.4
養老金和其他員工債務			24.6				19.5
長期債務			102.5				137.3
合同負債			12.6				9.7
其他非流動負債			13.9				20.8
租賃負債			162.1				172.3
遞延所得税負債			19.4				37.3
非流動負債總額			335.7				399.5
負債總額		$	647.0			$	703.3
股東權益：
股本（普通股面值0.16美元（10便士），授權6000萬股；已發行股本： 45,684,145股和48,360,817股；分別截至2024年3月31日和2023年3月31日）			7.3				7.7
股票溢價			2.4				81.1
留存收益			1,004.0				951.6
其他儲備			6.1				6.8
股權的其他組成部分			(254.1	)			(246.0	)
股東權益總額		$	765.7			$	801.1
負債和權益總額		$	1,412.8			$	1,504.4

關於非公認會計準則財務指標

本新聞稿中的財務信息包括某些非公認會計準則財務指標，我們認為這些指標更準確地反映了我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標與我們的GAAP經營業績的對賬如下所示。對我們的 GAAP 業績的更詳細討論載於 第一部分第 5 項。我們在2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中列出了運營和財務審查及前景。

收入減去維修費用是一項非公認會計準則財務指標，其計算方法為：（a）收入減去（b）我們的BFSI板塊，即WNS在與第三方維修中心及其客户打交道時作為委託方的故障維修案例向維修中心支付的款項。WNS認為，扣除故障 維修費後的收入可以更準確地反映其直接向客户提供的業務流程管理服務的增值。欲瞭解更多詳情，請參閲第一部分第 5 項中的討論。我們於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的運營和財務審查以及 前景概述。

固定貨幣收入減去維修費用是一項非公認會計準則財務指標。我們提供固定貨幣收入 減去維修費，因此可以在不受外幣匯率波動影響的情況下看待收入減去維修款項，從而促進 逐期業務績效的比較。固定貨幣收入減去維修補助金的計算方法是使用最近一期使用的外匯匯率，在不考慮套期收益/虧損的影響的情況下，重新計算前期收入減去以美元以外的貨幣計價的 維修付款。我們的非美元 計價收入包括但不限於以英鎊、南非蘭特、澳元和歐元計價的收入。

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WNS還介紹或討論 (1) 調整後的營業利潤率，即調整後的營業利潤 （計算為不包括商譽和無形減值的營業利潤/（虧損）、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或收益、與美國公認會計原則報告變更有關的成本，以及自願向美國證券交易委員會提交的美國國內發行人表格以及無形資產攤銷）佔收入的百分比減去維修費，(2) ANI，按利潤計算，不包括 商譽和無形資產減值、基於股份的薪酬支出、收購相關費用或收益、與終止ADS計劃和普通股上市相關的成本、與向自願 報告美國國內發行人表格和無形資產攤銷相關的成本，包括對無形資產的税收影響，(3) 調整後的淨收入利潤率，即 ANI 佔收入減去維修費的百分比，(4) 淨現金， 指轉為現金和現金等價物加上投資減去長期債務（包括當前部分和短期）以及本新聞稿中包含的其他非公認會計準則財務指標，作為其業績的補充指標 。

與收購相關的費用或收益包括交易成本、整合費用、作為遞延對價一部分的僱傭掛鈎收益以及或有對價公允價值的變化，包括現值對其的影響。WNS之所以提出這些非公認會計準則 財務指標，是因為它認為這些指標不包括非經常性項目以及其 認為不能代表其核心經營業績的項目，從而幫助投資者持續比較其在報告期內的表現。此外，它使用這些非公認會計準則財務指標（i）來評估其業務戰略的有效性，（ii）（進行一些 調整）作為確定激勵性薪酬時評估管理層績效的因素。WNS不包括上述收購相關費用，自2023財年第二季度起生效。

這些非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為根據國際財務報告準則編制的WNS 財務業績的替代品。

如果沒有不合理的努力，公司無法提供前瞻性的GAAP收入、每股利潤和收益 ，原因有很多，包括我們無法合理確定地預測維修中心的付款、IFRS 2規定的未來基於股份的薪酬支出（基於股份的支付）、 無形資產的攤銷以及與未來收購、商譽減值和貨幣波動相關的收購相關費用或收益。因此，任何試圖提供前瞻性GAAP財務 指標（收入、利潤、每股收益）與我們的前瞻性非公認會計準則財務指標（分別為收入減去維修費用*、ANI*和調整後的攤薄後每股收益*）的對賬都意味着我們認為可能性不合理。

收入 (GAAP) 與扣除維修費的收入（非 GAAP）和固定貨幣收入減去維修付款（非 GAAP）的對賬

		三個月已結束												年終了
		三月 31,  2024				三月 31,  2023				12 月 31，  2023				三月 31,  2024				三月 31,  2023
		（金額以百萬計）												（金額以百萬計）
收入（公認會計原則）		$	336.8			$	314.9			$	326.2			$	1,323.4			$	1,224.3
減去：向維修中心付款			10.9				9.9				10.3				39.1				62.2
收入減去維修費用（非公認會計準則）		$	325.9			$	305.0			$	315.9			$	1,284.3			$	1,162.0
匯率影響			0.8				3.5				3.2				5.0				11.4
固定貨幣收入減去維修費 （非公認會計準則）		$	326.7			$	308.5			$	319.1			$	1,289.2			$	1,173.4

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營業利潤對賬（GAAP 與非 GAAP）

		三個月已結束												年終了
		3月31日 2024				3月31日 2023				十二月 31, 2023				3月31日 2024				3月31日 2023
		（金額以百萬計）												（金額以百萬計）
營業利潤 (GAAP)		$	20.5			$	40.8			$	42.3			$	153.3			$	167.3
增加：基於股份的薪酬支出			9.0				11.8				13.1				51.7				49.7
加：無形資產攤銷			7.0				8.9				8.6				33.0				23.6
加：無形資產減值			30.9				—				—				30.9				—
加：收購相關費用			0.6				1.2				1.0				3.7				3.8
添加：與終止ADS計劃和普通股上市相關的費用			3.6				—				—				3.6				—
添加：與過渡到自願報告美國國內發行人表格相關的成本			0.1				—				—				0.1				—
調整後的營業利潤（非公認會計準則）		$	71.7			$	62.7			$	65.0			$	276.3			$	244.5
營業利潤佔收入的百分比（GAAP）			6.1	%			13.0	%			13.0	%			11.6	%			13.7	%
調整後的營業利潤佔收入減去維修費的百分比（非公認會計準則）			22.0	%			20.6	%			20.6	%			21.5	%			21.0	%

利潤（GAAP）與ANI（非公認會計準則）的對賬

		三個月已結束												年終了
		3月31日 2024				3月31日 2023				十二月 31, 2023				3月31日 2024				3月31日 2023
		（金額以百萬計，每股數據除外）
利潤 (GAAP)		$	12.6			$	36.4			$	39.6			$	140.1			$	137.3
增加：基於股份的薪酬支出			9.0				11.8				13.1				51.7				49.7
加：無形資產攤銷			7.0				8.9				8.6				33.0				23.6
加：無形資產減值			30.9				—				—				30.9				—
加：收購相關費用/（收益）， 淨額(1)			0.3				1.5				1.2				(17.7	)			4.5
添加：與終止ADS計劃和普通股上市相關的費用			3.6				—				—				3.6				—
添加：與過渡到自願報告美國國內發行人表格相關的成本			0.1				—				—				0.1				—
減去：上述税收影響(2)			(9.3	)			(6.2	)			(4.5	)			(24.8	)			(19.0	)
調整後淨收益（非公認會計準則）		$	54.1			$	52.4			$	58.2			$	217.0			$	196.1
税後利潤佔收入的百分比（GAAP）			3.7	%			11.6	%			12.2	%			10.6	%			11.2	%
調整後淨收入佔收入減去維修費的百分比 （非公認會計準則）			16.6	%			17.2	%			18.4	%			16.9	%			16.9	%
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）		$	1.12			$	1.04			$	1.18			$	4.38			$	3.86

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(1)	與收購相關的費用/（收益）包括撤銷與收購 Vuram 和 The Smart Cube 相關的或有對價

(2)	該公司採用公認會計準則方法來計算對其 非公認會計準則ANI調整（包括無形資產攤銷、收購相關費用和基於股份的薪酬支出）的税收影響。考慮到不計入公認會計準則利潤的項目對得出非公認會計準則利潤的影響，如果應納税收入更高，則公司的非公認會計準則 税收支出通常高於其GAAP税收支出。

淨現金對賬

		截至目前2024 年 3 月 31 日				截至目前2023年3月31日
		（金額以百萬計）
現金總額（包括投資）		$	244.3			$	304.9
減去：債務（短期和長期）			(179.2	)			(173.4	)
淨現金		$	65.1			$	131.5

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