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合同基礎會員2023-03-310000108385WRLD: 合同基礎會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310000108385US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員WRLD: 合同基礎會員2023-03-310000108385WRLD: TotalPastDue 會員WRLD: 合同基礎會員2023-03-310000108385WRLD: 合同基礎會員2023-03-310000108385WRLD: A0 至 5 個月會員2023-06-300000108385WRLD: A0 至 5 個月會員2023-03-310000108385WRLD: A0 至 5 個月會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: A0 至 5 個月會員2022-04-012022-06-300000108385WRLD: A6 至 17 個月會員2023-06-300000108385WRLD: A6 至 17 個月會員2023-03-310000108385WRLD: A6 至 17 個月會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: A6 至 17 個月會員2022-04-012022-06-300000108385WRLD: 18 至 35 個月會員2023-06-300000108385WRLD: 18 至 35 個月會員2023-03-310000108385WRLD: 18 至 35 個月會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: 18 至 35 個月會員2022-04-012022-06-300000108385WRLD: A36 至 59 個月會員2023-06-300000108385WRLD: A36 至 59 個月會員2023-03-310000108385WRLD: A36 至 59 個月會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: A36 至 59 個月會員2022-04-012022-06-300000108385WRLD: A60 個月會員2023-06-300000108385WRLD: A60 個月會員2023-03-310000108385WRLD: A60 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Scenao2Member2023-06-300000108385US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成員2022-04-012023-03-310000108385US-GAAP：限制性股票成員2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：限制性股票成員2023-03-310000108385US-GAAP：Equity Securities成員2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：Equity Securities成員2022-04-012022-06-30世界:收購0000108385US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2023-06-300000108385US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2022-06-300000108385WRLD：保險和其他收入淨值會員2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員2023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員WRLD: 分支機構成員2023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員SRT: 最低成員2023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-09-272021-09-270000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-04-012023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: SeniorNotes2026 年到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000108385WRLD: scenao1成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員WRLD: Scenao2Member2023-04-012023-06-300000108385US-GAAP：循環信貸機制成員WRLD: Scenao3成員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: Scenario4MemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: Scenao5MemberUS-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: 歷史税收抵免投資會員2023-06-300000108385WRLD: 歷史税收抵免投資會員2023-03-310000108385WRLD: 歷史税收抵免投資會員2023-04-012023-06-300000108385WRLD: 歷史税收抵免投資會員2022-04-012022-06-300000108385US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-180000108385US-GAAP：後續活動成員2023-07-180000108385US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-182023-07-18
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________
表單 10-Q
__________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
從 ______________ 到 ______________ 的過渡期
委員會檔案編號：000-19599
世界認可公司演講
（註冊人章程中規定的確切名稱。）
| | | | | | | | |
南卡羅來納 | | 57-0425114 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | |
| 南大街 104 號 |
| 格林維爾， | 南卡羅來納 | 29601 |
| （主要行政辦公室地址） |
| （郵政編碼） |
| | | | | |
| (864) | 298-9800 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | 世界 | 這個 納斯達克股票市場有限責任公司 （納斯達克全球精選市場） |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或比註冊人提交此類報告的期限短）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☒ | |
| | | | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 x
截至2023年7月28日，發行人普通股的已發行股數（無面值）為 6,242,160.
世界認可公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| 商品編號 | 內容 | 頁面 |
| 定義術語表 | 4 |
| |
| 第一部分-財務信息 | |
| 1. | 合併財務報表（未經審計）： | 1 |
| | 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的合併資產負債表 | 1 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併運營報表 | 2 |
| | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併股東權益表 | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併現金流量表 | 4 |
| | 合併財務報表附註 | 6 |
| 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
| 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| 4. | 控制和程序 | 36 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
| 1. | 法律訴訟 | 37 |
| 1A. | 風險因素 | 37 |
| 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 3. | 優先證券違約 | 37 |
| 4. | 礦山安全披露 | 37 |
| 5. | 其他信息 | 37 |
| 6. | 展品 | 38 |
| | |
| 展覽索引 | 39 |
| |
| 簽名 | 40 |
介紹性説明：此處使用的 “公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 或類似表述包括世界認可公司及其各子公司，除非另有明確説明或文中另有要求它僅包括世界認可公司。本報告中所有提及 “2024財年” 的內容均指公司截至2024年3月31日的財年；本報告中所有提及 “2023財年” 的內容均指公司截至2023年3月31日的財年；所有提及 “2019財年” 的內容均指公司截至2019年3月31日的財年。
定義術語表
本報告中可使用以下術語，包括合併財務報表和相關附註。
| | | | | |
| 任期 | 定義 |
| ASC | 會計準則編纂 |
| ASU | 會計準則更新 |
| CECL | 當前的預期信用損失 |
| 首席執行官 | 首席執行官 |
| 首席財務官 | 首席財務官 |
| CFPB | 美國消費者金融保護局 |
| 薪酬委員會 | 薪酬和股票期權委員會 |
| 客户任期 | 自公司首次為客户提供服務以來的年數 |
| 司法部 | 美國司法部 |
| |
| 艾麗莎 | 《僱員退休收入保障法》 |
| 《交易法》 | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FICO | 費爾·艾薩克公司 |
| G&A | 一般和行政 |
| GAAP | 美國公認的會計原則 |
| HTC | 歷史税收抵免 |
| 國税局 | 美國國税局 |
| 注意事項 | 2021年9月27日發行的2026年到期的7.0％無抵押優先票據的本金總額為3億美元 |
| 期權衡量週期 | 6.5 年的績效期從 2018 年 9 月 30 日開始，到 2025 年 3 月 31 日結束，經薪酬委員會認證，績效期權有資格歸屬 |
| PCD | 信用惡化的已購資產 |
| 性能選項 | 基於業績的股票期權 |
| 績效份額評估週期 | 6.5 年的業績期從 2018 年 9 月 30 日開始，到 2025 年 3 月 31 日結束，經薪酬委員會認證，績效股份有資格在此期間歸屬 |
| 績效股份 | 基於服務和績效的限制性股票獎勵 |
| 康復率 | 91 天或以上未扣款的未付款百分比 |
| 限制性股票 | 基於服務的限制性股票獎勵 |
| 秒 | 美國證券交易委員會 |
| 服務選項 | 基於服務的股票期權 |
| 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| |
| TAL | 税收預付貸款 |
第一部分：財務信息
世界認可公司
和子公司
合併資產負債表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 15,988,798 | | | $ | 16,508,935 | |
| 應收貸款總額 | 1,397,965,921 | | | 1,390,015,568 | |
| 減去： | | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | (379,966,515) | | | (376,674,349) | |
| 信用損失備抵金 | (129,342,988) | | | (125,552,733) | |
| 應收貸款，淨額 | 888,656,418 | | | 887,788,486 | |
| | | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 79,462,179 | | | 81,289,240 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 23,856,064 | | | 23,926,080 | |
| 遞延所得税，淨額 | 43,271,950 | | | 41,722,361 | |
| 其他資產，淨額 | 41,147,435 | | | 43,422,669 | |
| 善意 | 7,370,791 | | | 7,370,791 | |
| 無形資產，淨額 | 14,220,264 | | | 15,289,579 | |
| | | |
| | | |
| 總資產 | $ | 1,113,973,899 | | | $ | 1,117,318,141 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| | | |
| 負債： | | | |
| 優先應付票據 | $ | 299,776,031 | | | $ | 307,910,824 | |
| 優先無抵押應付票據，淨額 | 285,620,007 | | | 287,352,892 | |
| 應繳所得税 | 3,812,177 | | | 2,532,766 | |
| 經營租賃責任 | 81,988,898 | | | 83,735,002 | |
| | | |
| 應付賬款和應計費用 | 45,889,309 | | | 50,559,920 | |
| | | |
| 負債總額 | 717,086,422 | | | 732,091,404 | |
| | | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股， 不面值已授權 5,000,000, 不已發行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股， 不面值已授權 95,000,000股票；已發行和流通股份 6,240,497和 6,231,082股票分別在 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 290,193,831 | | | 288,071,839 | |
| 留存收益 | 106,693,646 | | | 97,154,898 | |
| | | |
| 股東權益總額 | 396,887,477 | | | 385,226,737 | |
| | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,113,973,899 | | | $ | 1,117,318,141 | |
見合併財務報表附註。
世界認可公司
和子公司
合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 利息和費用收入 | $ | 116,618,914 | | | $ | 130,205,390 | | | | | |
| 保險和其他收入，淨額 | 22,704,877 | | | 27,712,898 | | | | | |
| 總收入 | 139,323,791 | | | 157,918,288 | | | | | |
| | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 46,602,012 | | | 85,822,267 | | | | | |
| 一般和管理費用： | | | | | | | |
| 人事 | 41,792,087 | | | 45,178,345 | | | | | |
| 佔用率和設備 | 12,619,740 | | | 13,234,697 | | | | | |
| 廣告 | 2,749,544 | | | 2,208,395 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 1,069,316 | | | 1,132,104 | | | | | |
| 其他 | 9,894,517 | | | 9,896,854 | | | | | |
| 一般和管理費用總額 | 68,125,204 | | | 71,650,395 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 12,242,249 | | | 11,174,347 | | | | | |
| 支出總額 | 126,969,465 | | | 168,647,009 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 12,354,326 | | | (10,728,721) | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | 2,815,578 | | | (2,162,249) | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 9,538,748 | | | $ | (8,566,472) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.65 | | | $ | (1.49) | | | | | |
| 稀釋 | $ | 1.62 | | | $ | (1.49) | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 5,772,733 | | | 5,740,835 | | | | | |
| 稀釋 | 5,891,299 | | | 5,740,835 | | | | | |
見合併財務報表附註。
世界認可公司
和子公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股份 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | | | 股東權益總額 |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 6,231,082 | | | $ | 288,071,839 | | | $ | 97,154,898 | | | | | $ | 385,226,737 | |
| 行使股票期權的收益 | 7,540 | | | 709,294 | | | — | | | | | 709,294 | |
| | | | | | | | | |
股票期權計劃下的限制性普通股支出，扣除取消額（美元）0) | 1,875 | | | 1,099,351 | | | — | | | | | 1,099,351 | |
| 股票期權費用 | — | | | 313,347 | | | — | | | | | 313,347 | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 9,538,748 | | | | | 9,538,748 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 6,240,497 | | | $ | 290,193,831 | | | $ | 106,693,646 | | | | | $ | 396,887,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 股份 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | | | 股東權益總額 |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 6,348,314 | | | $ | 280,907,085 | | | $ | 92,117,343 | | | | | $ | 373,024,428 | |
| 行使股票期權的收益 | 4,300 | | | 403,547 | | | — | | | | | 403,547 | |
| 普通股回購 | (73,643) | | | — | | | (14,314,088) | | | | | (14,314,088) | |
股票期權計劃下的限制性普通股支出，扣除取消額（美元）0) | 1,750 | | | 3,048,003 | | | — | | | | | 3,048,003 | |
| 股票期權費用 | — | | | 768,055 | | | — | | | | | 768,055 | |
| 採用亞利桑那州立大學的累積影響 2023-02 | — | | | — | | | (1,880,346) | | | | | (1,880,346) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | (8,566,472) | | | | | (8,566,472) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 6,280,721 | | | $ | 285,126,690 | | | $ | 67,356,437 | | | | | $ | 352,483,127 | |
見合併財務報表附註。
世界認可公司
和子公司
合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動產生的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 9,538,748 | | | $ | (8,566,472) | |
| 調整淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金： | | | |
| | | |
| | | |
| 無形資產的攤銷 | 1,069,316 | | | 1,132,104 | |
| | | |
| 應計未賺取利息 | (879,946) | | | (6,442,480) | |
| 遞延貸款成本的攤銷 | 3,198,092 | | | 4,404,042 | |
| 應付優先無擔保票據的清償收益 | (435,885) | | | — | |
| 債務發行成本的攤銷 | 484,571 | | | 382,230 | |
| 信貸損失準備金 | 46,602,012 | | | 85,822,267 | |
| 折舊 | 1,574,515 | | | 1,510,599 | |
| 融資租賃的攤銷 | — | | | 102,278 | |
| 資產收購收益，扣除所得税 | — | | | (3,144,722) | |
| | | |
| 出售財產和設備的收益 | (11,753) | | | (129,476) | |
| 遞延所得税優惠 | (1,549,589) | | | (6,695,391) | |
| 與股票期權和限制性股票計劃相關的薪酬，扣除税收和調整 | 1,412,698 | | | 3,816,058 | |
| | | |
| | | |
| 賬户變動： | | | |
| 其他資產，淨額 | 2,114,620 | | | (8,573,847) | |
| 應付/應收所得税 | 1,279,411 | | | (323,270) | |
| 應付賬款和應計費用 | (4,670,611) | | | (5,116,425) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 59,726,199 | | | 58,177,495 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 應收貸款淨額增加 | (49,788,091) | | | (113,577,559) | |
| | | |
| 為收購支付的現金，主要是貸款 | — | | | (19,700,844) | |
| | | |
| 購買財產和設備 | (1,658,199) | | | (1,353,135) | |
| | | |
| | | |
| 出售財產和設備的收益 | 165,453 | | | 283,927 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (51,280,837) | | | (134,347,611) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 從應付優先票據中借款 | 65,529,224 | | | 127,920,704 | |
| 優先應付票據的付款 | (73,664,017) | | | (43,500,000) | |
| 已失效的應付優先無擔保票據的付款 | (1,535,000) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 償還債務清償費用 | (5,000) | | | — | |
| 與優先應付票據相關的債務發行成本 | — | | | (239,636) | |
| 行使股票期權的收益 | 709,294 | | | 403,547 | |
| | | |
| 償還融資租賃 | — | | | (34,143) | |
| 回購普通股 | — | | | (14,314,088) | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (8,965,499) | | | 70,236,384 | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (520,137) | | | (5,933,732) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 16,508,935 | | | 19,236,322 | |
| | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 15,988,798 | | | $ | 13,302,590 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 補充披露： | | | |
| 在此期間支付的利息 | $ | 17,301,329 | | | $ | 17,698,537 | |
| 在此期間繳納的所得税 | $ | 2,466,889 | | | $ | 4,007,869 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
世界認可公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 1 — 列報基礎
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日以及截至當時的三個月的合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，未經審計；但是，管理層認為，公允列報2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性項目）均為包括。過渡期的業績不一定代表全年或任何其他過渡期的預期結果。
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
合併財務報表不包括GAAP要求的所有披露，應與公司截至2023年3月31日的財年經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，後者包含在公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中。公司將附註1中包含的會計政策適用於公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表。該公司認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。
注意事項 2 — 重要政策摘要
操作性質
該公司是一家總部位於南卡羅來納州格林維爾的小額貸款消費金融公司，為獲得其他消費信貸來源有限的個人提供短期小額貸款、中期大額貸款、相關的信用保險產品以及輔助產品和服務。該公司為貸款客户和其他個人提供所得税申報表準備服務。
季節性
該公司的貸款量和相應的應收貸款遵循季節性趨勢。該公司最高的貸款需求通常發生在10月至12月，即其第三財季。從1月到3月，即第四個財政季度，貸款需求通常最低，貸款還款額最高。在今年剩餘時間裏，貸款量和平均餘額保持相對水平。因此，公司的經營業績和現金需求經歷了重大的季節性波動。公司第三財季的經營業績普遍低於其他季度，第四財季的經營業績普遍高於其他季度。
應收貸款，淨額
應收貸款按未償總額入賬，減去未付利息和保險收入，扣除遞延發放費用和直接成本，以及信貸損失備抵額。發放貸款時收到的費用和產生的直接費用按利息法遞延並在貸款合同期限內分期攤為利息收入。未攤銷的金額在貸款再融資或全額支付時確認為收入，但不構成微小修改的再融資除外。未攤銷的遞延發放成本淨額為美元5.2百萬和美元4.9截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，分別為百萬人。
公司可能會不時出售已扣除的應收貸款，根據ASC 860的規定，這些貸款記作銷售， 接送和服務.
信用損失備抵金
有關公司CECL補貼模式及其所用方法的描述，請參閲附註4 “應收貸款和信貸損失備抵金”。
重新分類
某些前期金額已重新分類，以符合目前的列報方式。此類重新分類對先前報告的淨收益（虧損）或股東權益沒有影響，以下情況除外。
由於採用了亞利桑那州立大學 2023-02， 投資-股權法和合資企業（主題 323），2023年3月，生效日期為2022年4月1日，此前報告的截至2022年6月30日的三個月的淨虧損和截至2022年6月30日的股東權益受到非實質性影響，以符合該新採用的亞利桑那州立大學的修改後的追溯適用規定.
最近採用的會計準則
陷入困境的債務重組和過期披露
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02， 陷入困境的債務重組和過期披露。本更新中的修正案取消了副主題310-40中對債權人陷入困境的債務重組的會計指導， 應收賬款——債權人陷入困境的債務重組, 同時加強對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求.此外，對於公共企業實體，本更新中的修正案要求實體披露副主題326-20範圍內按發起年份分列的本期應收賬款融資和租賃淨投資的總註銷額， 金融工具——信用損失——以攤銷成本計量。2023年4月1日採用亞利桑那州立大學2022-02擴大了我們的註銷披露範圍，但對公司的合併財務報表沒有其他影響。
最近發佈的會計準則尚未採用
我們審查了所有新發布的會計公告，得出的結論是，這些公告要麼不適用於我們的業務，要麼預計不會因為未來的採用而對合並財務報表產生重大影響。
注意事項 3 — 公允價值
公允價值披露
公司可以按經常性或非經常性計量的公允價值持有某些金融工具、衍生資產和負債。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公司根據公允價值層次結構衡量其金融工具的公允價值，公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。
公允價值衡量標準分為三個級別。這些級別優先考慮用於衡量資產或負債公允價值的輸入。這些級別是：
•級別 1 — 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。
•第 2 級 — 可直接或間接觀察到的資產和負債報價以外的投入。這些輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及不太活躍的市場中相同或相似資產或負債的報價。
•第 3 級 — 不可觀察的資產或負債輸入，反映了報告實體自己的假設。
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收貸款、淨額、優先應付票據和優先無抵押應付票據。應收貸款按現行市場利率發放，平均期限約不到十二個月。鑑於這些貸款的短期性質，它們不斷按當前的市場利率重新定價。該公司的循環信貸額度採用浮動利率，其利率基於SOFR的利潤率，並根據SOFR的任何變化進行重新定價。優先無擔保應付票據的公允價值是根據非活躍市場的報價估算的。該公司在估算公允價值時還會考慮其信譽。
已披露但未按公允價值計入的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值及其在公允價值層次結構中的水平彙總如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 輸入電平 | | 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 賬面價值 | | 估計公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 1 | | $ | 15,988,798 | | | $ | 15,988,798 | | | $ | 16,508,935 | | | $ | 16,508,935 | |
| 應收貸款，淨額 | 3 | | 888,656,418 | | | 888,656,418 | | | 887,788,486 | | | 887,788,486 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 優先無抵押應付票據 | 2 | | 288,860,000 | | | 252,752,500 | | | 290,860,000 | | | 218,127,548 | |
| 優先應付票據 | 3 | | 299,776,031 | | | 299,776,031 | | | 307,910,824 | | | 307,910,824 | |
截至2023年6月30日或2023年3月31日，沒有按非經常性公允價值計量的重大資產或負債。
注意事項 4 — 應收貸款和信貸損失備抵金
以下是截至目前按客户任期分列的應收貸款總額摘要：
| | | | | | | | | | | | |
| 客户任期 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | | | | |
| 0 到 5 個月 | $ | 77,832,233 | | $ | 81,803,668 | | | | | |
| 6 到 17 個月 | 115,061,651 | | 133,650,188 | | | | | |
| 18 到 35 個月 | 149,142,504 | | 135,396,187 | | | | | |
| 36 到 59 個月 | 240,921,979 | | 244,414,255 | | | | | |
| 60 個月以上 | 813,633,836 | | 792,189,216 | | | | | |
| | | | | | |
| 税收預付貸款 | 1,373,718 | | 2,562,054 | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 1,397,965,921 | | $ | 1,390,015,568 | | | | | |
當前的還款業績用於評估借款人按期償還貸款協議合同義務的能力，管理層每天對此進行監測。如果出現與客户償還貸款能力有關的新信息，則可以根據需要考慮定性信息。公司的付款績效分段如下：當前、逾期 30-60 天、逾期 61-90 天、逾期 91 天或以上。
下表按當前還款情況和截至2023年6月30日的發放年份按當前還款情況分列的公司應收貸款總額明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,192,066,728 | | $ | 77,308,971 | | $ | 3,044,992 | | $ | 120,623 | | $ | 33,744 | | $ | 8,848 | | | $ | 1,272,583,906 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 40,945,038 | | 6,398,969 | | 305,901 | | 21,491 | | 9,068 | | 857 | | | 47,681,324 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 24,455,047 | | 4,170,062 | | 166,843 | | 34,662 | | 6,921 | | — | | | 28,833,535 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 38,396,407 | | 8,793,831 | | 285,866 | | 9,021 | | 8,313 | | — | | | 47,493,438 | | | |
| 總計 | | $ | 1,295,863,220 | | $ | 96,671,833 | | $ | 3,803,602 | | $ | 185,797 | | $ | 58,046 | | $ | 9,705 | | | $ | 1,396,592,203 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 税收預付貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 8,436 | | $ | 2,475 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 10,911 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 92,644 | | 406 | | — | | — | | — | | — | | | 93,050 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 150,173 | | 376 | | — | | — | | — | | — | | | 150,549 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 1,118,587 | | 621 | | — | | — | | — | | — | | | 1,119,208 | | | |
| 總計 | | $ | 1,369,840 | | $ | 3,878 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,373,718 | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,397,965,921 | | | |
下表按當前還款情況和截至2023年3月31日的發放年份按當前還款情況分列的公司應收貸款總額明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,200,504,088 | | $ | 62,076,656 | | $ | 1,998,218 | | $ | 148,662 | | $ | 23,046 | | $ | 6,863 | | | $ | 1,264,757,533 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 40,791,746 | | 4,689,867 | | 160,956 | | 42,700 | | 8,504 | | 2,988 | | | 45,696,761 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 26,319,250 | | 2,572,733 | | 92,088 | | 40,281 | | 884 | | — | | | 29,025,236 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 41,832,821 | | 5,944,645 | | 160,361 | | 29,494 | | 4,430 | | 2,233 | | | 47,973,984 | | | |
| 總計 | | $ | 1,309,447,905 | | $ | 75,283,901 | | $ | 2,411,623 | | $ | 261,137 | | $ | 36,864 | | $ | 12,084 | | | $ | 1,387,453,514 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 税收預付貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,932,607 | | $ | 3,524 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,936,131 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 609,844 | | 736 | | — | | — | | — | | — | | | 610,580 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | — | | 4,845 | | — | | — | | — | | — | | | 4,845 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 409 | | 10,089 | | — | | — | | — | | — | | | 10,498 | | | |
| 總計 | | $ | 2,542,860 | | $ | 19,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,562,054 | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,390,015,568 | | | |
下表按合同當期還款情況和截至2023年6月30日的發放年份分列的公司應收貸款總額明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,171,894,227 | | $ | 67,248,005 | | $ | 2,360,641 | | $ | 41,757 | | $ | 14,047 | | $ | 3,465 | | | $ | 1,241,562,142 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 45,623,659 | | 5,538,291 | | 133,436 | | 6,006 | | — | | — | | | 51,301,392 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 29,268,423 | | 4,820,038 | | 126,494 | | 5,572 | | — | | — | | | 34,220,527 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 49,076,912 | | 19,065,498 | | 1,183,032 | | 132,462 | | 43,999 | | 6,239 | | | 69,508,142 | | | |
| 總計 | | $ | 1,295,863,221 | | $ | 96,671,832 | | $ | 3,803,603 | | $ | 185,797 | | $ | 58,046 | | $ | 9,704 | | | $ | 1,396,592,203 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 税收預付貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 87,950 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 87,950 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 164,821 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 164,821 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 1,117,069 | | 3,878 | | — | | — | | — | | — | | | 1,120,947 | | | |
| 總計 | | $ | 1,369,840 | | $ | 3,878 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,373,718 | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,397,965,921 | | | |
下表按合同當期還款情況和截至2023年3月31日的發放年份分列的公司應收貸款總額明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,174,237,761 | | $ | 53,652,011 | | $ | 1,554,144 | | $ | 64,233 | | $ | 5,142 | | $ | 1,491 | | | $ | 1,229,514,782 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 47,346,331 | | 3,661,493 | | 77,857 | | 6,714 | | — | | — | | | 51,092,395 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | 33,012,804 | | 3,030,052 | | 44,129 | | 7,643 | | — | | — | | | 36,094,628 | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 54,851,010 | | 14,940,345 | | 735,493 | | 182,547 | | 31,721 | | 10,593 | | | 70,751,709 | | | |
| 總計 | | $ | 1,309,447,906 | | $ | 75,283,901 | | $ | 2,411,623 | | $ | 261,137 | | $ | 36,863 | | $ | 12,084 | | | $ | 1,387,453,514 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 按發放來源劃分的定期貸款 | | | |
| 税收預付貸款 | | 最多
1
一年前 | 之間
1 和 2
幾年前 | 之間
2 和 3
幾年前 | 之間
3 和 4
幾年前 | 之間
4 和 5
幾年前 | 超過
5
幾年前 | | 總計 | | |
| 當前 | | $ | 1,932,607 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,932,607 | | | |
| 逾期 30-60 天 | | 609,844 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 609,844 | | | |
| 逾期 61-90 天 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | |
| 逾期 91 天或以上 | | 409 | | 19,194 | | — | | — | | — | | — | | | 19,603 | | | |
| 總計 | | $ | 2,542,860 | | $ | 19,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,562,054 | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | $ | 1,390,015,568 | | | |
下表提供了截至2023年6月30日公司按創立年度分列的總扣除額明細：
| | | | | | | | | | | |
| 按來源劃分的扣除總額 | |
| 按日曆年劃分的起源 | 貸款 | 税收預付貸款 | 總計 |
| 2018 年及之前 | $ | 5,007 | | $ | — | | $ | 5,007 | |
| 2019 | 12,727 | | — | | 12,727 | |
| 2020 | 104,287 | | — | | 104,287 | |
| 2021 | 2,943,366 | | — | | 2,943,366 | |
| 2022 | 47,396,816 | | 4,627 | | 47,401,443 | |
| 2023 | 253,212 | | 3,000 | | 256,212 | |
| 總計 | $ | 50,715,415 | | $ | 7,627 | | $ | 50,723,042 | |
| | | |
下表提供了截至2022年6月30日公司按發起年份分列的總扣除額明細：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按來源劃分的扣除總額 | | | |
| 按日曆年劃分的起源 | 貸款 | 税收預付貸款 | 總計 | | | | |
| 2017 年及以前 | $ | 5,663 | | $ | — | | $ | 5,663 | | | | | |
| 2018 | 13,855 | | — | | 13,855 | | | | | |
| 2019 | 138,663 | | — | | 138,663 | | | | | |
| 2020 | 1,509,992 | | — | | 1,509,992 | | | | | |
| 2021 | 65,867,200 | | 14,163 | | 65,881,363 | | | | | |
| 2022 | 1,649,742 | | 67,104 | | 1,716,846 | | | | | |
| 總計 | $ | 69,185,115 | | $ | 81,267 | | $ | 69,266,382 | | | | | |
| | | | | | | |
信貸損失備抵適用於攤銷成本，攤銷成本定義為應收融資的產生金額，扣除遞延費用和成本、現金收取和扣款。攤銷成本還包括已賺取但未收取的利息。
信用風險是向借款人提供貸款業務所固有的，由管理層持續監測，並反映在貸款信貸損失備抵中。信貸損失準備金是對公司應收貸款總額投資組合中固有的預期損失的估計。在估算信貸損失備抵額時，將具有相似風險特徵的貸款彙總到池中並進行集體評估。該公司的貸款產品的條款大致相同，因此該公司將借款人特徵作為將貸款分解為風險相似的資金池的一種方式。
在確定信貸損失備抵額時，公司審查了四個借款人風險指標，如下所示。
1.借款人類型
2.活躍月份
3.先前的貸款業績
4.客户任期
為了確定每個指標對違約風險的預測程度，公司使用了十二個月觀察期內的貸款層面的損失率數據。
然後為每個指標計算信息值。根據該分析，管理層確定預測違約風險最強的指標是客户任期。用於計算信用損失的補貼中使用的客户任期分段為：
1.0 到 5 個月
2.6 到 17 個月
3.18 到 35 個月
4.36 到 59 個月
5.60 個月以上
管理層將繼續每季度監控這一信用指標。
管理層通過對最近十二個歷史遷移週期中每個客户任期內的貸款進行歷史遷移分析，來估算每個客户終身期的備抵額。所有按最近到期日超過90天且截至報告日未註銷的貸款，將按未清餘額的100％預留，扣除計算出的康復利率。管理層通過監測新借款人的首次還款成功率、近期拖欠60-89天的情況、FICO分數、正在償還的貸款餘額百分比以及所購貸款佔總貸款的百分比，來考慮當前的信貸狀況是否表明需要改變信貸損失備抵額。公司將在適當的情況下不時對我們的新借款人承保指導方針進行修改。因此，管理層還會考慮我們的新借款人承保的變化是否表明需要修改信貸損失備抵額。如果確定有必要進行更改，則公司選擇立即恢復預測期之後的歷史經驗。
由於貸款組合的短期性質，失業等宏觀經濟變量的預測變化不會對特定報告期末的未償貸款產生重大影響。因此，管理層將最近的六個月虧損曲線與歷史損失曲線進行比較，從而對虧損做出合理且可支持的預測，以瞭解借款人的行為是否存在可能表明應調整歷史移民率的重大變化。如果管理層確定應調整歷史遷移率以反映預期的信貸損失，則將進行定性調整，以反映管理層對近期或預期經濟趨勢和狀況、投資組合構成或其他影響當前估計的重大事件或條件的可觀變化的判斷。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的信貸損失備抵額的向前滾動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 125,552,733 | | | $ | 134,242,862 | | | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 46,602,012 | | | 85,822,267 | | | | | |
| 扣款 | (50,723,042) | | | (69,266,382) | | | | | |
| 回收率1 | 7,911,285 | | | 4,851,932 | | | | | |
| 淨扣除額 | (42,811,757) | | | (64,414,450) | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 129,342,988 | | | $ | 155,650,679 | | | | | |
下表是公司截至2023年6月30日應收貸款總額的攤銷成本的最新賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數-最新基準 | | | |
| 客户任期 | | 當前 | 30 - 60 | 61 - 90 | 大於 90 | 逾期未付總額 | 貸款總額 | |
| 0 到 5 個月 | | $ | 61,192,949 | | $ | 5,159,304 | | $ | 3,946,507 | | $ | 7,533,473 | | $ | 16,639,284 | | $ | 77,832,233 | | |
| 6 到 17 個月 | | 97,270,965 | | 6,044,736 | | 4,167,086 | | 7,578,864 | | 17,790,686 | | 115,061,651 | | |
| 18 到 35 個月 | | 133,608,163 | | 6,116,113 | | 3,508,885 | | 5,909,343 | | 15,534,341 | | 149,142,504 | | |
| 36 到 59 個月 | | 219,635,566 | | 8,468,545 | | 4,959,167 | | 7,858,701 | | 21,286,413 | | 240,921,979 | | |
| 60 個月以上 | | 760,876,263 | | 21,892,627 | | 12,251,890 | | 18,613,056 | | 52,757,573 | | 813,633,836 | | |
| | | | | | | | |
| 税收預付貸款 | | 10,912 | | 93,049 | | 150,549 | | 1,119,208 | | 1,362,806 | | 1,373,718 | | |
| 貸款總額 | | 1,272,594,818 | | 47,774,374 | | 28,984,084 | | 48,612,645 | | 125,371,103 | | 1,397,965,921 | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | | (345,890,705) | | (12,985,054) | | (7,877,861) | | (13,212,895) | | (34,075,810) | | (379,966,515) | | |
| 淨貸款總額 | | $ | 926,704,113 | | $ | 34,789,320 | | $ | 21,106,223 | | $ | 35,399,750 | | $ | 91,295,293 | | $ | 1,017,999,406 | | |
| | | | | | | | |
| 期末應收貸款總額的百分比 | | | 3.4% | 2.1% | 3.5% | 9.0% | | |
下表是公司截至2023年3月31日的應收貸款總額攤銷成本的最新賬齡分析：
1截至2023年6月30日的三個月中的回收額包括美元4.4百萬美元收益與經常性扣除額銷售有關。該銷售收益作為合併運營報表中信貸損失準備金的組成部分包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數-最新基準 | | | |
| 客户任期 | | 當前 | 30 - 60 | 61 - 90 | 大於 90 | 逾期未付總額 | 貸款總額 | |
| 0 到 5 個月 | | $ | 64,615,314 | | $ | 5,451,276 | | $ | 4,407,751 | | $ | 7,329,327 | | $ | 17,188,354 | | $ | 81,803,668 | | |
| 6 到 17 個月 | | 113,946,833 | | 6,527,355 | | 4,655,441 | | 8,520,559 | | 19,703,355 | | 133,650,188 | | |
| 18 到 35 個月 | | 120,125,821 | | 5,336,994 | | 3,727,331 | | 6,206,041 | | 15,270,366 | | 135,396,187 | | |
| 36 到 59 個月 | | 223,734,062 | | 8,070,011 | | 4,839,000 | | 7,771,182 | | 20,680,193 | | 244,414,255 | | |
| 60 個月以上 | | 742,335,503 | | 20,311,125 | | 11,395,713 | | 18,146,875 | | 49,853,713 | | 792,189,216 | | |
| | | | | | | | |
| 税收預付貸款 | | 1,936,131 | | 610,580 | | 4,845 | | 10,498 | | 625,923 | | 2,562,054 | | |
| 貸款總額 | | 1,266,693,664 | | 46,307,341 | | 29,030,081 | | 47,984,482 | | 123,321,904 | | 1,390,015,568 | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | | (343,255,876) | | (12,548,627) | | (7,866,737) | | (13,003,109) | | (33,418,473) | | (376,674,349) | | |
| 淨貸款總額 | | $ | 923,437,788 | | $ | 33,758,714 | | $ | 21,163,344 | | $ | 34,981,373 | | $ | 89,903,431 | | $ | 1,013,341,219 | | |
| | | | | | | | |
| 期末應收貸款總額的百分比 | | | 3.3 | % | 2.1 | % | 3.5 | % | 8.9 | % | | |
下表是公司截至2023年6月30日應收貸款總額的攤銷成本按合同基礎進行的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數-合同基礎 | | | |
| 客户任期 | | 當前 | 30 - 60 | 61 - 90 | 大於 90 | 逾期未付總額 | 貸款總額 | |
| 0 到 5 個月 | | $ | 59,258,540 | | $ | 5,113,469 | | $ | 4,075,349 | | $ | 9,384,875 | | $ | 18,573,693 | | $ | 77,832,233 | | |
| 6 到 17 個月 | | 93,865,123 | | 6,127,267 | | 4,571,045 | | 10,498,216 | | 21,196,528 | | 115,061,651 | | |
| 18 到 35 個月 | | 129,848,141 | | 6,471,807 | | 4,158,292 | | 8,664,264 | | 19,294,363 | | 149,142,504 | | |
| 36 到 59 個月 | | 214,011,449 | | 9,223,244 | | 5,966,254 | | 11,721,032 | | 26,910,530 | | 240,921,979 | | |
| 60 個月以上 | | 744,578,889 | | 24,365,605 | | 15,449,587 | | 29,239,755 | | 69,054,947 | | 813,633,836 | | |
| | | | | | | | |
| 税收預付貸款 | | — | | 87,950 | | 164,821 | | 1,120,947 | | 1,373,718 | | 1,373,718 | | |
| 貸款總額 | | 1,241,562,142 | | 51,389,342 | | 34,385,348 | | 70,629,089 | | 156,403,779 | | 1,397,965,921 | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | | (337,456,038) | | (13,967,600) | | (9,345,922) | | (19,196,955) | | (42,510,477) | | (379,966,515) | | |
| 淨貸款總額 | | $ | 904,106,104 | | $ | 37,421,742 | | $ | 25,039,426 | | $ | 51,432,134 | | $ | 113,893,302 | | $ | 1,017,999,406 | | |
| | | | | | | | |
| 期末應收貸款總額的百分比 | | | 3.7% | 2.5% | 5.1% | 11.3 | % | | |
下表是根據合同對公司截至2023年3月31日的應收貸款總額的攤銷成本進行的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數-合同基礎 | | | |
| 客户任期 | | 當前 | 30 - 60 | 61 - 90 | 大於 90 | 逾期未付總額 | 貸款總額 | |
| 0 到 5 個月 | | $ | 61,850,142 | | $ | 5,320,659 | | $ | 4,864,498 | | $ | 9,768,369 | | $ | 19,953,526 | | $ | 81,803,668 | | |
| 6 到 17 個月 | | 109,694,389 | | 6,892,610 | | 5,613,468 | | 11,449,721 | | 23,955,799 | | 133,650,188 | | |
| 18 到 35 個月 | | 115,711,782 | | 5,721,694 | | 4,499,010 | | 9,463,701 | | 19,684,405 | | 135,396,187 | | |
| 36 到 59 個月 | | 217,821,239 | | 8,991,995 | | 6,078,488 | | 11,522,533 | | 26,593,016 | | 244,414,255 | | |
| 60 個月以上 | | 724,437,230 | | 24,165,437 | | 15,039,164 | | 28,547,385 | | 67,751,986 | | 792,189,216 | | |
| | | | | | | | |
| 税收預付貸款 | | 1,932,607 | | 609,844 | | — | | 19,603 | | 629,447 | | 2,562,054 | | |
| 貸款總額 | | 1,231,447,389 | | 51,702,239 | | 36,094,628 | | 70,771,312 | | 158,568,179 | | 1,390,015,568 | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | | (333,704,639) | | (14,010,568) | | (9,781,128) | | (19,178,014) | | (42,969,710) | | (376,674,349) | | |
| 淨貸款總額 | | $ | 897,742,750 | | $ | 37,691,671 | | $ | 26,313,500 | | $ | 51,593,298 | | $ | 115,598,469 | | $ | 1,013,341,219 | | |
| | | | | | | | |
| 期末應收貸款總額的百分比 | | | 3.7 | % | 2.6 | % | 5.1 | % | 11.4 | % | | |
如ASC 326-20-30-5A所述，公司選擇不記錄應計利息的信貸損失備抵金。當管理層確定不再可能根據合同條款全額支付本金和收取利息時，貸款將處於非應計狀態。當貸款超過合同到期日61天或更長時間時，應計利息即告終止。停止應計利息後，所有未付的應計利息將從利息收入中沖銷。當貸款處於非應計狀態時，只有在收到付款時才確認利息收入。一旦貸款變為非應計狀態，在還清、扣除或再融資之前，它仍處於非應計狀態。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司共逆轉了美元6.3百萬和美元9.0利息收入的未付應計利息分別為百萬美元。
下表列出了截至報告期開始和報告期末的非應計貸款的攤銷成本基礎，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月非應計貸款確認的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應收非應計貸款 |
| 客户任期 | | 截至2023年6月30日 | 截至2023年3月31日 | | | 利息收入 截至2023年6月30日的三個月獲得認可 | 利息收入 截至2022年6月30日的三個月獲得認可 | | |
| 0 到 5 個月 | | $ | 14,146,363 | | $ | 15,781,494 | | | | $ | 326,773 | | $ | 503,963 | | | |
| 6 到 17 個月 | | 15,831,823 | | 18,288,714 | | | | 476,870 | | 378,450 | | | |
| 18 到 35 個月 | | 13,705,732 | | 15,551,806 | | | | 464,668 | | 628,781 | | | |
| 36 到 59 個月 | | 18,983,213 | | 19,745,397 | | | | 609,507 | | 503,362 | | | |
| 60 個月以上 | | 48,292,974 | | 49,285,814 | | | | 1,737,871 | | 1,658,281 | | | |
| | | | | | | | | |
| 税收預付貸款 | | 1,299,860 | | 19,603 | | | | — | | — | | | |
| 未賺取的利息、保險和費用 | | (30,512,209) | | (32,158,640) | | | | — | | — | | | |
| 總計 | | $ | 81,747,756 | | $ | 86,514,188 | | | | $ | 3,615,689 | | $ | 3,672,837 | | | |
截至2023年6月30日和2023年3月31日，沒有逾期61天或更長時間的應收貸款，未處於非應計狀態，也沒有非應計狀態下的應收貸款，沒有相關的信貸損失備抵金。
注意事項 5 — 租賃
會計政策及需要管理層判斷的事項
在評估主題842下的租賃時，公司使用經某些假設調整後的有效年利率作為貼現率。管理層將調整後的有效年利率應用於次年全年簽訂的租約。
根據其歷史慣例，該公司認為可以合理地確定行使與給定辦公空間租賃相關的給定期權。因此，該公司將辦公空間的所有租賃選項歸類為 “合理確定”，除非它對給定租約有相反的具體瞭解。該公司普遍認為不能合理地確定行使與辦公設備租賃相關的任何期權。
定期披露
該公司的經營租賃包括辦公空間和辦公設備的房地產租賃。分支機構不動產和辦公設備租賃條款通常範圍為 三年到 五年，並且通常包含延期選項，這些選項反映了最初的租賃條款。
在2023財年第二季度，與公司融資租賃相關的租賃條款到期，公司行使了收購IT設備的購買選擇權。由於可以合理確定公司將在租賃期滿時獲得資產，因此使用權資產在資產的使用壽命內攤銷，而不是在租賃期內攤銷。截至2023年6月30日，該公司沒有融資租約。
下表報告了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的租賃成本信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 租賃成本 | | | | | | | | |
| 融資租賃成本 | | $ | — | | | $ | 103,302 | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | | — | | | 102,278 | | | | | |
| 租賃負債的利息 | | — | | | 1,024 | | | | | |
| 運營租賃成本 | | $ | 6,141,171 | | | $ | 6,662,311 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可變租賃成本 | | $ | 1,030,675 | | | $ | 931,084 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 7,171,846 | | | $ | 7,696,697 | | | | | |
下表報告了有關公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的租賃的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 其他租賃信息 | | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 6,324,218 | | | $ | 6,724,592 | | | | | |
| 來自融資租賃的運營現金流 | | — | | | 1,024 | | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | | 6,324,218 | | | 6,689,425 | | | | | |
| 為來自融資租賃的現金流融資 | | — | | | 34,143 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 3,046,251 | | | $ | 5,352,690 | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限 — 融資租賃 | | — | | | 0.4年份 | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限 — 經營租約 | | 7.1年份 | | 7.2年份 | | | | |
| 加權平均折扣率——融資租賃 | | — | % | | 6.0 | % | | | | |
| 加權平均折扣率——經營租賃 | | 6.1 | % | | 6.1 | % | | | | |
截至2023年6月30日，年度租賃債務總額如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 經營租賃 | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | | | $ | 17,407,197 | | | | |
| 2025 | | | 19,180,075 | | | | |
| 2026 | | | 15,695,818 | | | | |
| 2027 | | | 11,797,164 | | | | |
| 2028 | | | 9,231,916 | | | | |
| 此後 | | | 28,762,038 | | | | |
| 未貼現的租賃負債總額 | | | $ | 102,074,208 | | | | |
| 估算利息 | | | 20,085,310 | | | | |
| 折扣後的租賃負債總額 | | | $ | 81,988,898 | | | | |
截至2023年6月30日或2023年3月31日，該公司沒有與關聯方簽訂任何租約。
注意事項 6 — 平均份額信息
以下是基本和攤薄後的平均已發行普通股的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 基本： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值（分母） | 5,772,733 | | | 5,740,835 | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀釋： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 5,772,733 | | | 5,740,835 | | | | | |
| 稀釋性潛在普通股2 | 118,566 | | | — | | | | | |
| 加權平均攤薄後已發行股份（分母） | 5,891,299 | | | 5,740,835 | | | | | |
購買選項 309,371和 341,880在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，以不同價格發行的普通股分別處於流通狀態，但由於期權行使價格超過股票的市值，未包含在攤薄後的已發行股票中。
2截至2022年6月30日的三個月，攤薄後已發行股票的加權平均值不包括稀釋潛在普通股。根據ASC 260-10-45，當該實體在報告期內因持續經營而蒙受虧損時，原本被視為稀釋的股票將被視為反稀釋股票。
注意事項 7 — 股票薪酬
股票激勵計劃
公司維持2008年股票期權計劃、2011年股票期權計劃和2017年股票激勵計劃，以惠及某些非僱員的董事、高級管理人員和關鍵員工。根據這些計劃，共有 3,350,000根據薪酬委員會批准的撥款，已保留授權普通股供發行。根據這些計劃授予的股票期權的最長期限為 10年，可能會受到某些歸屬要求的約束，這些要求通常是 三到 六年適用於高級職員、非僱員董事和關鍵員工，並按期權授予日公司普通股的市場價值定價。截至 2023 年 6 月 30 日，共有 149,174根據計劃，仍有普通股可供授予。
股票薪酬按財務會計準則委員會ASC主題718-10和FASB ASC主題505-50的規定予以確認。FASB ASC主題718-10要求根據授予日的公允價值，在合併財務報表中將所有基於股份的付款，包括員工股票期權的授予，確認為必要服務期（通常是歸屬期）內的薪酬支出。該公司應用了Black-Scholes估值模型來確定股票期權獎勵的授予日公允價值。僅確認預計將賦予的期權的補償費用。
長期激勵計劃和非僱員董事獎
2018年10月15日，薪酬委員會和董事會批准並通過了一項長期激勵計劃，該計劃旨在激勵和獎勵某些員工，並通過讓高管專注於實現長期業績，使管理層的利益與股東的利益保持一致。該計劃由四個部分組成：服務期權、績效期權、限制性股票和績效股票。
根據該計劃，薪酬委員會在2019財年批准了根據世界認可公司2011年股票期權計劃和世界認可公司2017年股票激勵計劃向某些員工董事、運營副總裁、副總裁、高級副總裁和執行官發放某些服務期權、績效期權、限制性股票和績效股票。另外，薪酬委員會批准向公司某些非僱員董事授予某些服務期權和限制性股票。
根據長期激勵計劃，最多 100受績效股份約束的限制性股票的百分比（如果有）將根據薪酬委員會制定的兩個追蹤每股收益績效目標的實現情況歸屬，這兩個目標基於前四個日曆季度的每股收益（在每個日曆季度末計算，從截至2019年9月30日的日曆季度開始）。績效股份有資格在績效份額衡量期內歸屬，前提是每位員工在績效份額評估期的最後一天（或適用的獎勵協議或適用的僱傭協議條款中另有規定）之前繼續在公司工作。
績效份額績效目標如下所示。 | | | | | |
過去的4季度每股收益目標
2018 年 9 月 30 日至 2025 年 3 月 31 日 | 符合歸屬條件的限制性股票
（獎勵百分比） |
| $16.35 | 40% |
| $20.45 | 60% |
限制性股票獎勵通常歸於 六等額的年度分期付款，從發放日一週年開始，前提是每位員工在每個適用的歸屬日期之前繼續在公司工作，或者根據適用的獎勵協議或適用的僱傭協議的條款另有規定。
服務選項通常從撥款之日起每年分三次等額分期付款，前提是每位員工在每個適用的歸屬日期之前繼續在公司工作，或者根據適用的獎勵協議或適用的僱傭協議的條款另行規定。期權價格等於授予日普通股的公允市場價值，服務期權具有 10-一年的期限。
如果公司在2018年9月30日至2025年3月31日期間連續四個日曆季度實現每股收益目標，則績效期權將全部歸屬，如下所述。該績效目標由薪酬委員會設定，並將從開始在每個日曆季度末進行衡量
2019 年 9 月 30 日。績效期權有資格在期權評估期內歸屬，前提是每位員工在期權評估期的最後一天繼續在公司工作，或者按照適用的獎勵協議或適用的僱傭協議的條款另有規定。期權價格等於授予日普通股的公允市場價值，績效期權具有 10-一年的期限。性能選項的績效目標如下所示。
| | | | | |
過去的4季度每股收益目標
2018 年 9 月 30 日至 2025 年 3 月 31 日 | 符合歸屬條件的期權
（獎勵百分比） |
| $25.30 | 100% |
股票期權
在截至2023年6月30日的三個月中，沒有發行任何期權。截至2022年6月30日的三個月中發行的期權在授予日的加權平均公允價值為美元80.87.
公允價值是在授予之日使用下面列出的加權平均假設估算出的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| 股息收益率 | —% | | —% | | | | |
| 預期波動率 | —% | | 55.96% | | | | |
| 平均無風險利率 | —% | | 2.94% | | | | |
| 預期壽命 | — | | 5.9年份 | | | | |
預期的股價波動率基於公司普通股在接近預期壽命的一段時間內的歷史波動率。預期壽命是指期權在授予之日之後預計還清的時間段。無風險利率反映了零息美國政府債券在授予日的利率，其剩餘期限與預期期權期限相似。
截至2023年6月30日的三個月的期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均運動
價格 | | 加權平均值
剩餘的
合同期限 | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
| 期初未償還的期權 | 314,742 | | | $ | 104.41 | | | | | |
| 期內授予 | — | | | — | | | | | |
| 期間鍛鍊身體 | (7,540) | | | 94.07 | | | | | |
| 期間沒收 | (6,018) | | | 120.31 | | | | | |
| 期限內已過期 | — | | | — | | | | | |
| 期末未償還的期權 | 301,184 | 3 | | $ | 104.35 | | | 5.6年份 | | $ | 9,920,060 | |
| 期末可行使期權 | 107,217 | | | $ | 100.66 | | | 4.8年份 | | $ | 3,943,955 | |
上表中反映的總內在價值代表所有期權持有人在2023年6月30日行使期權的情況下本應獲得的總税前內在價值（2023年6月30日收盤股價與行使價之間的差額乘以價內在期權的數量）。該金額將隨着普通股市場價格的變化而變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間內，行使的期權的總內在價值如下：
3的 301,184未完成的期權， 80,793尚不能僅以滿足服務條件和其他條件為由行使 113,174尚不能僅以滿足上述業績條件為由行使。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| | | |
| 三個月已結束 | $ | 215,135 | | | $ | 430,466 | |
| | | |
截至2023年6月30日，與非既得股票期權相關的未確認的股票薪酬支出總額約為美元2.4百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 1.6年份。
限制性股票
在2024財年的前三個月，公司批准了 1,875某些副總裁、高級副總裁、執行官和非僱員董事的限制性股票（按股票分類），授予日加權平均公允價值為美元103.78每股。
在 2023 財年，公司批准了 3,250某些副總裁的限制性股票（按股票分類），授予日加權平均公允價值為 $129.85每股。
與限制性股票相關的薪酬支出基於預計歸屬的股票數量和授予日普通股的公允市場價值。公司確認的薪酬支出為 $1.1百萬和美元3.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，這作為一般和管理費用的一部分包含在公司的合併運營報表中。
截至 2023 年 6 月 30 日，大約有 $3.5數百萬美元的未確認薪酬成本與未歸屬的限制性股票獎勵有關，預計將在明年予以確認 1.3根據目前的估計，年份。
截至2023年6月30日的公司限制性股票狀況以及截至2023年6月30日的三個月的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 授予日的加權平均公允價值 |
| | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | 460,614 | | | $ | 101.82 | |
| 在此期間獲得批准 | 1,875 | | | 103.78 | |
| 在此期間歸屬 | — | | | — | |
| 在此期間被沒收 | — | | | — | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 462,489 | | | $ | 101.83 | |
股票薪酬總額
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，作為淨收益（虧損）組成部分的股票薪酬總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 與股權分類獎勵相關的股票薪酬： | | | | | | | |
| 與股票期權相關的股票薪酬 | $ | 313,347 | | | $ | 768,055 | | | | | |
| 與限制性股票相關的股票補償，扣除調整後，不包括取消的股票 | 1,099,351 | | | 3,048,003 | | | | | |
| 與股權分類獎勵相關的股票薪酬總額 | $ | 1,412,698 | | | $ | 3,816,058 | | | | | |
注意事項 8 — 收購
根據財務會計準則委員會ASC主題805-10-55，公司對其收購的每組資產和活動進行評估，以確定該資產和活動是否符合業務定義。符合業務定義的收購被視為業務組合，而所有其他收購都記作資產購買。
下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的收購活動。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 收購： | | | | |
| | | | |
| 通過資產購買獲得的貸款組合數量 | | — | | | 35 | |
| 收購總額 | | — | | | 35 | |
| | | | |
| 購買價格 | | $ | — | | | $ | 19,700,844 | |
| | | | |
| 有形資產： | | | | |
| 應收貸款，淨額 | | — | | | 23,547,972 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 購買價格金額低於淨有形資產的賬面價值4 | | $ | — | | | $ | (3,847,128) | |
| | | | |
| | | | |
| 非競爭協議 | | $ | — | | | $ | 215,000 | |
| | | | |
被視為業務合併的收購通常會導致一個或多個新的分支機構。在這種情況下，公司通常會保留收購後的現有員工和分支機構。收購價格根據收購之日的估計公允市場價值分配給收購的有形資產和無形資產。其餘部分分配給商譽。
計為資產購買的收購通常僅限於貸款組合的收購。收購價格根據收購之日的估計公允市場價值分配給收購的有形資產和無形資產。在資產購買中，不記錄任何商譽。
公司的收購包括有形資產（通常是貸款、傢俱和設備）和無形資產（通常是非競爭協議、客户名單和商譽），兩者均按其公允價值入賬，公允價值是根據下述流程估算的。
收購的貸款按淨貸款餘額估值。鑑於這些貸款的短期性質，通常不到十二個月，而且這些貸款按當前利率定價，管理層認為淨貸款餘額接近其公允價值。根據CECL，收購的貸款包含在所有貸款類型（不包括TAL）的準備金計算中。管理層在考慮合理且可支持的預測時，將最近的收購活動與歷史活動相比較，因為這與評估預期信貸損失備抵是否充足有關。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該公司沒有獲得任何符合PCD資格的貸款。
傢俱和設備按收購時雙方商定的具體購買價格估值，管理層認為該價格接近其公允價值。
非競爭協議的估值是根據這些協議向另一方支付的規定金額，公司認為該金額接近其公允價值。
使用估值模型對客户名單進行估值，該模型利用公司的歷史數據來估算任何收購的客户名單的價值。根據財務會計準則委員會ASC主題 360-10-05，客户名單在分支機構級別分配，並在觸發事件發生時在分支機構層面進行減值評估。如果觸發事件發生，則客户名單的減值損失通常是剩餘的未攤銷客户名單餘額。在大多數收購中，分配給分支機構的客户名單的原始公允價值低於100,000美元，管理層認為，如果觸發事件發生，未攤銷客户名單的減值損失將微不足道。
4由於在2023財年第一季度購買了資產，該公司錄得了1美元3.1百萬收益，扣除美元917.4千所得税，作為保險和其他收入的一部分，淨計入合併運營報表。由於收購的貸款組合是以折扣價購買的，該交易帶來了收益。由於如果分配低於公允價值的成本，獲得的淨貸款將立即確認收益，因此認為降低所獲得貸款淨額的基準是不恰當的。
自相應收購之日起，所有收購的估計結果均已包含在公司的合併財務報表中。這些分支機構的預計影響彷彿是在報告所述期間之初被收購一樣，不會對報告的經營業績產生實質性影響。
注意事項 9 — 債務
應付優先票據；循環信貸額度
截至2023年6月30日，公司的優先應付票據包括1美元685.0百萬老年人循環信貸額度，具有手風琴功能，允許最大總承付額增加到美元785.0百萬美元，前提是滿足某些條件。
2023 年 6 月 30 日，美元299.8公司信貸額度下未償還了百萬美元，不包括美元524.0一千份未償還的備用信用證，這些信用證與工人薪酬有關，金額低於1美元1.5百萬個子設施。只要信用證被提取，付款將由信貸額度提供資金。截至2023年6月30日，沒有與信用證相關的到期金額。信用證將於 2023 年 12 月 31 日到期；但是，它會自動延期 一年在到期日。根據借款基礎公式，公司可以按一個月 SOFR plus 的利率借款 .10% 和適用的利潤率為 3.5%，最低比率為 4.5%。循環信貸額度的承諾費為 0.50承諾中未使用部分的每年百分比。借款未使用部分的承諾費總額為美元0.5百萬和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月和截至2023年3月31日的財年中，公司的實際利率，包括承諾費和債券發行成本的攤銷，為 9.6年化百分比和 7.0分別為％。截至2023年6月30日，循環信貸額度下的可用未使用金額為美元366.3百萬美元和循環信貸額度下的借款將於2024年6月7日到期。
根據循環信貸協議，公司幾乎所有的資產都是作為借款抵押品抵押的。
優先無抵押應付票據
2021 年 9 月 27 日，我們發行了 $300本金總額為百萬美元 7.02026年到期的優先票據百分比。這些票據是根據經修訂的1933年《證券法》第144A條和S條例以私募方式出售的。這些票據由公司所有為循環信貸額度提供擔保的現有子公司和部分未來子公司在優先無擔保基礎上共同或單獨無條件擔保。從2022年5月1日起，票據的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。在2023年11月1日之前的任何時候，公司可以按等於的贖回價格全部或部分贖回票據 100本金的百分比加上契約中所述的整體保費，加上截至但不包括贖回之日的應計和未付利息（如果有）。在2023年11月1日或之後的任何時候，公司可以按契約中規定的贖回價格贖回票據，外加截至但不包括贖回之日的應計和未付利息（如果有）。此外，在2023年11月1日之前的任何時候，公司可以將某些股票發行的收益用於贖回至多 40.0根據契約發行的票據本金總額的百分比，贖回價格等於 107.0截至但不包括贖回之日的已贖回票據本金的百分比，加上應計和未付利息（如果有）。
我們使用本次發行的淨收益來償還循環信貸額度下的部分未償債務，並用於一般公司用途。
在2023財年，公司回購並註銷了美元9.1百萬張票據，扣除美元0.1與已清債務相關的百萬美元未攤銷的債務發行成本，在公開市場上以美元的價格重新收購7.2百萬。
在2024財年的前三個月。公司回購並註銷了美元2.0百萬張票據，扣除美元24.1在公開市場上以收購價格為美元的與已清債務相關的千筆未攤銷債務發行成本1.54百萬。根據ASC 470，公司確認了這美元0.4公司合併運營報表中作為利息支出組成部分的註銷收益為百萬美元。
債務契約
管理公司循環信貸額度的協議包含肯定和否定承諾，包括一般限制公司及其子公司承擔或擔保債務、產生留置權、支付股息、回購或贖回股本、處置資產、進行合併等的能力
合併、進行收購或其他投資、贖回或預付次級債務、修改次級債務文件、更改其業務性質以及與關聯公司進行交易。該協議允許公司承擔次級債務，這些債務在循環信貸額度終止日期之後到期，並且包含特定的次級貸款條款，但須遵守協議下財務契約規定的金額限制。該協議的財務契約包括（i）最低合併淨資產為美元325.02020年12月31日及之後為百萬美元；(ii) 總債務與合併調整後淨資產的最大比率為 2.5到 1.0（減少到 2.25截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度降至1.0， 2.0截至2023年9月30日的財政季度降至1.0，以及 2.25截至2023年12月31日的財政季度降至1.0）；（iii）最大抵押品績效指標為 26.0截至每個日曆月末的百分比（增加到 28截至2022年10月31日至2023年6月30日的日曆月的百分比）；以及（iv）最低固定費用覆蓋率為 1.25截至2022年12月31日的財政季度降至1.0， 1.15截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度降至1.0， 1.50截至2023年9月30日的財政季度降至1.0， 2.0截至2023年12月31日的財政季度降至1.0，以及 2.75此後每個財政季度的比率必須至少為 1.0，其中最近連續四個財政季度的比率必須至少為 2.0至1.0，以便公司宣佈分紅或購買其任何類別或系列的股本或其他權益。
抵押品績效指標等於 (a) 逾期至少六十天的三個月滾動平均應收賬款利率和 (b) 八個月滾動平均淨扣除率之和。
截至2023年6月30日，該公司遵守了這些契約，並且認為這些契約不會嚴重限制其業務和擴張戰略。
該協議包含違約事件，包括但不限於不支付本金、利息或其他義務、違反契約、虛假陳述、其他債務的交叉違約、破產和其他破產事件、判決、某些ERISA事件、貸款文件實際或聲稱的無效、次級債務的從屬條款無效、公司控制權的某些變更以及某些監管事件的發生（包括任何中止的入境），與之相關的命令、判決、裁決或類似事件公司或其任何子公司發起、持有、質押、收取或執行其符合條件的、對公司或任何子公司具有重要意義的應收貸款，這些貸款在一段時間內仍未騰出、未償還、未抵押或未通過上訴或其他方式暫時擱置 60自入境之日起幾天，並且有合理的可能性會造成重大不利變化。
管理票據的契約包含某些契約，除其他外，這些契約限制了公司及其受限制子公司的能力：（i）承擔額外債務或發行某些不合格股票和優先股；（ii）支付股息或分配，或贖回或購買股本；（iii）預付次級債務或進行某些投資；（iv）轉讓和出售資產；（v）設立或允許留置權存在；(vi) 簽訂協議，限制其子公司的股息、貸款和其他分配；(vii)進行合併、合併或出售、轉讓或以其他方式處置其全部或基本全部資產；以及 (viii) 與關聯公司進行交易。但是，這些契約受一些重要的詳細限定條件和例外情況的約束。
債務到期日
截至2023年6月30日，公司債務安排的年度總到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | | $ | — | |
| 2025 | | | 299,776,031 | |
| 2026 | | | — | |
| 2027 | | | 288,860,000 | |
| 2028 | | | — | |
| 未來債務還款總額 | | | $ | 588,636,031 | |
註釋 10 — 所得税
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，該公司有 $1.2百萬和美元1.1包括利息在內的未確認税收優惠總額分別為百萬美元。大約 $0.9百萬和美元0.9百萬分別代表未確認的淨税收優惠金額，這些優惠本質上是永久性的，如果得到確認，將影響年度有效税率。2023 年 6 月 30 日，大約 $0.5預計在接下來的十二年中，將有數百萬美元的未確認税收優惠總額得到解決
訴訟時效到期和與税務機關達成和解後的幾個月。公司的持續做法是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。該公司有大約 $313.1截至 2023 年 6 月 30 日，應計總利息為千美元，應計利息為20.2在截至2023年6月30日的三個月中，有1,000人。
對HTC的投資為美元21.7百萬和美元23.0截至2023年6月30日和2023年3月31日，分別為百萬美元，作為其他資產的組成部分納入合併資產負債表。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認這些投資的淨攤銷額為美元1.3百萬和美元0.9所得税支出分別為百萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認這些投資的税收優惠為美元1.5百萬和美元0.5合併現金流量表中應繳的所得税支出和所得税分別為百萬美元。在本期間，公司沒有確認任何與税收無關的活動，也沒有對投資進行任何重大修改。
公司需繳納美國所得税，以及其他各州和地方司法管轄區的税款。除少數州外，公司在2018年之前的幾年中不再需要接受美國聯邦、州和地方或非美國的所得税審查，儘管2018年之前生成的結轉屬性如果已經使用或將在未來一段時間內使用，則仍可能根據税務機關的審查進行調整。
公司的有效所得税税率總計 22.8截至2023年6月30日的季度百分比與之相比 20.2上一季度的百分比。增長的主要原因是與去年同期以離散項目記錄的討價還價購買相關的税收優惠。税前賬面收益對各種永久項目影響的影響部分抵消了這一點，包括根據第162（m）條不允許的高管薪酬減少以及與上一季度相比認可的額外HTC。
註釋 11 — 承付款和意外開支
衍生訴訟
2020年9月25日，一位股東向南卡羅來納州法院提起了衍生訴訟， 保羅·帕歇爾訴世界接受度等人案.，指控該公司為名義被告，某些現任和前任董事和高級管理人員作為被告。該投訴指出了該公司與美國證券交易委員會和司法部就此前披露的墨西哥調查達成的決議，指控違反了南卡羅來納州的法律，包括違反信託義務和公司浪費，並且該公司因這些涉嫌的違規行為而蒙受了損失。該申訴要求個別被告提供未指明的金錢賠償、公平和/或禁令救濟、向個別被告支付賠償金以及律師費和費用。由於該投訴本質上是衍生的，因此它沒有向公司尋求金錢賠償。2023年7月6日，法院發佈了最終命令和判決，批准了2023年3月31日簽訂的2023年4月19日協議和和解協議，該協議由以下各方簽發：原告，代表公司；（ii）個人被告；以及（iii）公司。最終命令和判決導致公司支付了非實質性款項。
普通的
此外，公司不時參與與正常業務過程中因運營而產生的索賠有關的訴訟事宜。
估計訴訟、政府行動和其他法律程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的，需要大量的判斷，特別是在有關事項涉及不確定的金錢損害索賠，可能涉及金額可自由裁量的罰款、罰款或損害賠償，涉及大量索賠人或監管機構的重大自由裁量權，代表監管政策或解釋的變化，目前的新法律理論尚處於訴訟的早期階段，有待上訴或可能導致商業慣例的改變。此外，由於大多數法律訴訟的解決時間較長，潛在的損失可能會發生變化，原因包括新的發展、法律戰略的變化、中間程序和實質性裁決的結果以及其他當事方的和解態勢以及他們對針對我們的案件的利弊的評估。但是，鑑於所涉及的固有不確定性，其中一個或多個事項的不利結果可能會對公司在任何特定報告期內的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
註釋 12 — 後續事件
2023年7月18日，公司修訂了循環信貸協議（“第十修正案”），除其他外，（i）將該融資機制下的承諾總額從美元降低685百萬到美元580百萬; (ii) 將手風琴功能下的可用金額從 $ 增加100百萬到美元150百萬（如果借用了全套手風琴，則承付總額為美元730百萬）；（iii）將到期日從2024年6月7日延長至2026年6月7日；（iv）將固定費用的淨收入與固定費用的比率從不低於 2.75到 1.0 到不小於 2.25從截至2024年3月31日的財政季度開始降至1.0；以及（v）更換某些貸款機構並修改某些貸款機構的承諾水平。
管理層不知道在資產負債表日期之後還會發生任何其他重大事件
對財務報表產生重大影響，因此需要調整或披露。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性信息的警示説明
這份10-Q表報告，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的各種 “前瞻性陳述”，這些陳述基於管理層的信念和假設以及管理層目前可用的信息。歷史事實以外的陳述，包括用 “預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“期望”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“繼續”、“預測” 等詞語識別的陳述，以及前述和類似表述的任何變體均為前瞻性陳述。儘管公司認為任何此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但它無法保證此類預期會被證明是正確的。任何此類陳述都受某些風險、不確定性和假設的影響。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者基本假設被證明不正確，則公司的實際財務業績、業績或財務狀況可能與預期、估計或預期存在重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。
可能導致我們的實際財務業績、業績或狀況與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期不同的關鍵因素包括：最近頒佈的、擬議的或未來的立法及其實施方式；美國税法的變化；監管機構的性質和範圍，尤其是可由監管機構（包括但不限於美國消費者金融保護局）和各州監管機構行使的自由裁量權對公司的管轄權；監管程序和訴訟的不可預測性、員工的不當行為或第三方的不當行為、與管理層更替和高級管理層的有效繼任相關的不確定性；媒體和公眾對消費者分期貸款的描述、勞工動盪、會計規章變更或其解釋或適用的影響，這些變化可能會對公司報告的合併財務報表產生重大不利影響，或導致重大延遲或變更在發佈公司經審計的合併財務報表時；公司對其財務報告內部控制的評估；利率變化；通貨膨脹的影響；與收購或出售資產或業務或其他戰略舉措相關的風險，包括貸款拖欠額或淨扣款增加、關鍵人員流失、整合或遷移問題、未能實現預期的協同效應、服務成本增加、記錄不完整以及留住客户的固有風險；在製作中貸款，包括還款風險和抵押品價值；網絡安全威脅或事件，包括資產或敏感信息的潛在或實際挪用、數據損壞或運營中斷以及相關應對措施的成本；我們對債務的依賴以及公司修訂後的循環信貸額度限制的潛在影響或其他對公司以優惠條件借款能力的影響；公司可能確認的收入的時間和金額；當前的變化收入和支出趨勢（包括影響拖欠和扣款的趨勢）；極端天氣事件和自然災害的影響；公司市場的變化和經濟的總體變化（尤其是公司所服務的市場）。
公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 以及公司不時向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他報告中，對這些風險和其他風險進行了更詳細的討論。除非法律要求，否則公司不承擔任何義務更新其可能做出的任何前瞻性陳述。
運營結果
下表列出了從公司合併運營報表和合並資產負債表（未經審計）中得出的某些信息，以及上述期間的運營數據和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | （千美元） |
| 應收貸款總額 | $ | 1,397,966 | | | $ | 1,641,798 | | | | | |
平均應收貸款總額 (1) | 1,388,662 | | | 1,575,548 | | | | | |
應收貸款淨額 (2) | 1,017,999 | | | 1,194,508 | | | | | |
平均應收貸款淨額 (3) | 1,013,007 | | | 1,152,981 | | | | | |
| | | | | | | |
| 支出佔總收入的百分比： | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 33.4 | % | | 54.3 | % | | | | |
| 一般和行政 | 48.9 | % | | 45.4 | % | | | | |
| 利息支出 | 8.8 | % | | 7.1 | % | | | | |
營業收入佔總收入的百分比 (4) | 17.7 | % | | 0.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
貸款量 (5) | 721,234 | | | 932,379 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按年計算，淨扣除額佔平均應收貸款淨額的百分比 | 16.9 | % | | 22.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 平均資產回報率（過去 12 個月） | 3.3 | % | | 2.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 平均股本回報率（過去 12 個月） | 10.7 | % | | 7.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 已開設或收購（合併或關閉）的分支機構，淨額 | (18) | | | (21) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分行開業（期末） | 1,055 | | | 1,146 | | | | | |
_______________________________________________________
(1)平均應收貸款總額是通過指定時期內月末應收貸款總額的平均值來確定的，不包括預繳税款。
(2)應收貸款淨額定義為應收貸款總額減去未賺取的利息和遞延費用。
(3)平均應收貸款淨額是通過指定時期內月末應收貸款總額減去未賺利息和遞延費用（不包括預繳税款）的平均值來確定的。
(4)營業收入的計算方法是總收入減去信貸損失準備金以及一般和管理費用。
(5)貸款額包括公司發放的所有貸款餘額。它不包括通過收購購買的貸款。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的比較
截至2023年6月30日，未償還貸款總額下降至14.0億美元，較截至2022年6月30日的16.4億美元未償貸款總額下降了14.9％。在最近一個季度中，由於前幾個季度實施了更嚴格的承保標準，我們看到新客户、前客户和再融資客户的借款與去年同期相比有所減少。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的獨立借款人增長了1.5％，而截至2022年6月30日的三個月中增長了0.2％。
截至2023年6月30日的三個月，淨收入增至950萬美元，較去年同期的860萬美元淨虧損增長了211.3％。與上一財年同期相比，營業收入（減去信貸損失準備金以及一般和管理費用）增加了2420萬美元，增長了5,419.6％。
截至2023年6月30日的三個月，收入從去年同期的1.579億美元下降了1,860萬美元，至1.393億美元，下降了11.8％。由於未償貸款減少，截至2023年6月30日的三個月的利息和費用收入比去年同期減少了1,360萬美元，下降了10.4％。下降的主要原因是平均總收入貸款（貸款總額減去合同逾期60天或以上的貸款總額和預付税款）下降了14.0％。
截至2023年6月30日的三個月，保險和其他收入比去年同期減少了500萬美元，下降了18.1％。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，保險收入減少了約100萬美元，下降了5.9％。保險佣金減少的主要原因是向客户提供保險產品的貸款減少。其他收入減少了400萬美元。去年第一季度的其他收入包括與收購相關的310萬美元討價還價收益。
與2024財年第一季度與2023財年第一季度相比，信貸損失準備金從8,580萬美元減少了3,920萬美元，下降了45.7％，至4,660萬美元。下表列出了本季度CECL補貼的關鍵組成部分和準備金影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL 津貼和撥備（百萬美元） | | 2024 財年 | | 2023 財年 | | 區別 | | 和解 |
| 起步津貼——3月31日 | | $125.5 | | $134.2 | | $(8.7) | | |
| 因增長而發生的變化 | | $0.7 | | $10.5 | | $(9.8) | | $(9.8) |
| 由於績效貸款的預期虧損率而發生變化 | | $3.5 | | $16.8 | | $(13.3) | | $(13.3) |
| 由於逾期 90 天而發生變更 | | $(0.4) | | $(5.9) | | $5.5 | | $5.5 |
| 期末津貼——6月30日 | | $129.3 | | $155.6 | | $(26.3) | | $(17.6) |
| 淨扣除額 | | $42.8 | | $64.4 | | $(21.6) | | $(21.6) |
| 規定 | | $46.6 | | $85.8 | | $(39.2) | | $(39.2) |
注：本季度備抵的變化加上該季度的淨扣除額等於該季度的準備金（見上面的對賬表）。 |
該準備金受益於扣除額大幅降低，預期虧損率的上升幅度較小，增長放緩
投資組合。影響履行貸款預期損失率的三個最重要因素是最近的實際損失
業績、投資組合的變化以及季節性因素。
該季度的淨扣除額減少了2,160萬美元，從2023財年第一季度的6,440萬美元降至2024財年第一季度的4,280萬美元。按年計算，淨扣除額佔平均淨應收貸款的百分比從2023財年第一季度的22.3％下降到2024財年第一季度的16.9％。該期間的淨扣除額包括與經常性扣除額銷售相關的440萬美元收益。
截至2023年6月30日，該公司的信貸損失備抵佔淨貸款的百分比為12.7％，而截至2022年6月30日為13.0％。截至2023年6月30日，近期逾期61天或更長時間的賬户佔投資組合的5.6％，截至2022年6月30日佔投資組合的6.9％。
逾期至少90天的賬户近期拖欠情況顯著改善，從2022年6月30日的4.1％提高到2023年6月30日的3.5％。逾期0-89天的賬户的近期拖欠率也從2022年6月30日的23.0％提高到2023年6月30日的20.2％。
截至2023年6月30日的三個月，併購支出比去年同期減少了350萬美元，下降了4.9％。按收入的百分比計算，併購支出從截至2022年6月30日的三個月的45.4％增加到截至2023年6月30日的三個月的48.9％。與兩個三個月的時間段相比，每個開設分行的G&A費用平均下降了3.8％。下文將更詳細地解釋併購費用的變化。
人事截至2023年6月30日的三個月，支出總額為4180萬美元，比截至2022年6月30日的三個月減少了340萬美元，下降了7.5％。與截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度相比，福利支出減少了約170萬美元，下降了18.4％。激勵支出減少了330萬美元，下降了34.2％。與截至2023年6月30日和2022年6月30日的兩個季度相比，薪資支出增長了110萬美元，增長了3.6％，抵消了這一點。激勵支出的減少主要是由於基於股份的薪酬和獎金支出減少了190萬美元。2022年7月1日，我們將金融服務代表的基本工資提高到每小時至少15美元左右，並取消了相同職位的月度獎金。薪資支出的增加主要是由於上述金融服務代表基本工資的增加，但部分被我們截至2023年6月30日的員工人數所抵消，與2022年6月30日相比下降了5.3％。
佔用率和設備截至2023年6月30日的三個月，支出總額為1,260萬美元，比截至2022年6月30日的三個月減少了60萬美元，下降了4.6％。佔用和設備費用通常是公司在此期間開設的分支機構數量的函數。本年度包括與本季度分支機構合併相關的30萬美元支出。在截至2023年6月30日的三個月中，平均開業分支機構與截至2022年6月30日的三個月相比下降了8.4％。
廣告由於客户獲取計劃支出增加，與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的支出增加了50萬美元，增長了24.5％。
無形資產的攤銷截至2023年6月30日的三個月，總額為110萬美元，比截至2022年6月30日的三個月下降了62,800美元，下降了5.5％。
其他截至2023年6月30日的三個月，支出總額為990萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比保持相對平穩。
截至2023年6月30日的三個月，利息支出比去年同期增加了110萬美元，增長了9.6％。利息支出的增加是由於實際利率從6.0％提高42％至8.5％，但平均未償債務從7.417億美元下降至5.932億美元，部分抵消了這一增長。該公司的優先債務與權益比率從2022年6月30日的2. 2:1 下降到2023年6月30日的1. 5:1。該公司在公開市場上以154萬美元的重新收購價回購並註銷了200萬美元的票據，其中扣除了與已清債務相關的24,100美元未攤銷債券發行成本。
截至2023年6月30日的三個月，其他關鍵回報率包括3.3％的平均資產回報率和10.7％的平均股本回報率 （均以過去12個月為基準），而截至2022年6月30日的三個月，平均資產回報率為2.5％，平均股本回報率為7.5％（均以過去12個月為基準）。
截至2023年6月30日的三個月，該公司的有效所得税税率從去年同期的20.2％提高到22.8％。增長的主要原因是與去年同期以離散項目記錄的討價還價購買相關的税收優惠。税前賬面收益對各種永久項目影響的影響部分抵消了這一點，包括根據第162（m）條不允許的高管薪酬減少以及與上一季度相比認可的額外HTC。
監管事宜
CFPB 規則制定舉措
2017年10月5日，CFPB發佈了一項最終規則（“規則”），對（i）短期消費貸款、（ii）按氣球還款的長期消費者分期貸款以及（iii）通過付款授權償還的更高利率消費者分期貸款施加了限制。該規則最初要求發放短期貸款和長期氣球還款貸款的貸款機構評估每位消費者是否有能力償還貸款以及當期債務和支出（“償還要求的能力”）；但是，償還要求的能力在2020年7月被取消。該規則還限制了多次嘗試從消費者賬户中扣除短期貸款、氣球還款貸款以及涉及付款授權且年利率超過36％（“付款要求”）的分期貸款，但均未成功。但是，2022年10月19日，第五巡迴上訴法院由三名法官組成的小組在 Cmty。Fin.L Servs。Ass'n of Am., Ltd. 訴消費者融資Prot。主席團，CFPB的資金結構違反了美國憲法的撥款條款，該條款要求聯邦資金的所有支出都必須得到國會的批准。基於這個理由，它撤銷了該規則。該裁決將在第五巡迴法院的管轄範圍內具有約束力，涵蓋路易斯安那州、德克薩斯州和密西西比州，在其他巡迴法院具有説服力，直到出現相互矛盾的案件為止。CFPB 已提交移審申請，要求美國最高法院 評論 第五巡迴法院的小組決定。最高法院計劃於2023年10月3日進行口頭辯論，可能要到2024年6月法院任期結束後才能做出裁決。該規則的還款要求的實施尚不確定，但如果要生效，可能需要改變公司發放此類貸款的做法和程序，這可能會對公司發放此類貸款的能力、發放此類貸款的成本、公司為任何此類貸款進行再融資的能力或頻率以及此類貸款的盈利能力產生重大不利影響。
除非被撤銷或以其他方式修改，否則公司必須遵守該規則的付款要求，前提是該公司繼續允許消費者為某些擔保貸款設置未來的定期還款，以符合該規則下的 “槓桿支付機制” 的定義。如果該規則的付款條款適用，公司將必須修改其貸款支付程序，以遵守最終規則中規定的必要通知和強制性時限。
CFPB在其2015年秋季規則制定議程中表示，預計將進行一項規則制定，以確定分期貸款市場的更大參與者，以制定監管計劃。但是，該計劃在CFPB的2018年春季規則制定中被歸類為 “不活躍”，其2022年秋季規則制定議程顯示該領域沒有計劃開展的活動。儘管制定任何此類規則的可能性和時機尚不確定，但該公司認為，此類規則的實施可能會將公司的業務置於CFPB的監督之下，除其他外，這將使公司承擔向CFPB的報告義務並接受CFPB的現場合規審查。儘管CFPB尚未啟動定義分期貸款市場較大參與者的規則制定，但其2023年春季的規則制定議程表明，CFPB正在考慮制定規則，以定義消費者支付市場中較大的參與者，這表明CFPB已重新將重點放在為監管計劃目的進一步確定較大的參與者上。即使沒有更大的參與者規則，CFPB也有權命令個別非銀行金融機構接受監管，前提是CFPB有合理理由確定該機構從事了12 USC 5514（a）（1）（C）“對消費者構成風險的行為”。2022年4月25日，CFPB宣佈已開始使用這個 “休眠權限” 來審查對消費者構成風險的非銀行實體。
有關這些問題以及公司運營所遵循的聯邦法規的進一步討論，請參閲第一部分第1項 “商業——政府監管——聯邦立法”；有關這些監管和相關風險的更多信息，請參閲公司截至2023年3月31日的10-K表中的第一部分第1A項 “風險因素”。
流動性和資本資源
該公司歷來主要通過運營現金流和機構貸款機構的借款為其運營、收購和分支機構擴張提供資金，並將繼續為其運營、收購和分支機構擴張提供資金。如下文所述，該公司還發行了債務證券，為其運營提供資金並償還部分未償債務。該公司通常將其運營現金流用於為貸款量提供資金、為收購提供資金、償還長期債務和回購普通股。截至2023年6月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為5,970萬美元。
該公司認為，隨着當地經濟狀況和所有者財務狀況的變化，從競爭對手那裏收購新分支機構或應收賬款或在公司目前未服務的社區收購分支機構的誘人機會將繼續出現。
2021年9月27日，我們發行了本金總額為3億美元的2026年到期的7.0％的優先票據。這些票據是根據經修訂的1933年《證券法》第144A條和S條例以私募方式出售的。這些票據由公司所有為循環信貸額度提供擔保的現有子公司和部分未來子公司在優先無擔保基礎上共同或單獨無條件擔保。從2022年5月1日起，票據的利息每半年在每年的5月1日和11月1日分期支付。在2023年11月1日之前的任何時候，公司可以全部或部分贖回票據，贖回價格等於本金的100％加上契約中所述的整數溢價，外加截至但不包括贖回之日的應計和未付利息（如果有）。在2023年11月1日或之後的任何時候，公司可以按契約中規定的贖回價格贖回票據，外加截至但不包括贖回之日的應計和未付利息（如果有）。此外，在2023年11月1日之前的任何時候，公司可以將某些股票發行的收益用於贖回根據契約發行的票據本金總額的40％，贖回價格等於贖回票據本金的107.0％，外加截至但不包括贖回之日的應計和未付利息（如果有）。
我們使用本次發行的淨收益來償還循環信貸額度下的部分未償債務，並用於一般公司用途。
在2023財年，公司在公開市場上回購併註銷了910萬美元的票據，其中扣除與已清債務相關的10萬美元未攤銷債券發行成本，收購價格為720萬美元。
在2024財年的前三個月。公司在公開市場上回購併註銷了200萬美元的票據，其中扣除與已清債務相關的24,100美元未攤銷債券發行成本，收購價格為154萬美元。根據ASC 470，公司在公司合併運營報表中將40萬澳元的滅絕收益列為利息支出的一部分。
管理票據的契約包含某些契約，除其他外，這些契約限制了公司及其受限制子公司的能力：（i）承擔額外債務或發行某些取消資格的股票和優先股；（ii）支付股息或分配，或贖回或購買股本；（iii）預付次級債務或進行某些投資；
(iv) 轉讓和出售資產；(v) 設立或允許存在留置權；(vii) 簽訂限制其子公司的股息、貸款和其他分配的協議；(vii) 合併、合併或出售、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產；(viii) 與關聯公司進行交易。但是，這些契約受一些重要的詳細限定條件和例外情況的約束。
該公司仍然認為，股票回購是公司長期財務戰略的一個可行組成部分，也是機會出現時多餘現金的絕佳利用。但是，自2019年1月1日起，我們的循環信貸額度和票據將股票回購限制在合併調整後淨收益的50％以內。截至2023年6月30日，根據債務安排條款，我們可以回購約3,400萬美元的股票，但須經董事會進一步批准。在遵守循環信貸額度和票據下適用的限制性付款契約等前提下，可以進行額外的股票回購。
該公司與銀行集團有循環信貸額度。循環信貸額度規定循環借款，其金額不超過 (a) 該貸款機制下的承諾總額和 (b) 借款基礎中的較低者，還包括150萬美元次級貸款下的52.4萬美元信用證。
根據借款基礎公式，公司可以按一個月的SOFR加上0.10％的利率和3.5％的適用利潤率進行借款，最低利率為4.5％。截至2023年6月30日，循環信貸額度下的總承付額為6.85億美元。該次級貸款項下未償還的52.4萬美元信用證將於2023年12月31日到期；但是，它將在到期日自動延長一年。借款基礎限額等於（a）公司符合條件的應收賬款，減去適用於此類合格融資應收賬款的未賺取的財務費用、保險費和保險佣金的乘積，以及（b）根據抵押品績效指標得出的預付款百分比在62％至80％之間，詳見下文。此外，根據經修訂和重述的循環信貸協議，行政代理人有權以其認為適當的金額在可用借款基礎上預留合理的儲備金，包括但不限於為公司及其子公司的某些監管事件或任何增加的運營、法律或監管風險而準備金。
在截至2023年6月30日的三個月和截至2023年3月31日的財年中，公司的實際利率，包括承諾費和債務發行成本攤銷，按年計算分別為9.6％和7.0％。截至2023年6月30日，循環信貸額度下的未使用金額為3.663億美元，循環信貸額度下的借款將於2024年6月7日到期。
公司在循環信貸額度下的債務，以及循環信貸額度下任何貸款機構或任何此類貸款機構關聯公司應承擔的資金管理和套期保值義務必須由公司的每家全資國內子公司提供擔保。公司和子公司擔保人在循環信貸額度下的債務，以及此類資金管理和套期保值債務，由公司和子公司擔保人幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保。
管理公司循環信貸額度的協議包含肯定和否定承諾，包括限制公司及其子公司承擔或擔保債務、產生留置權、支付股息和回購或贖回股本、處置資產、進行合併和合並、進行收購或其他投資、贖回或預付次級債務、修改次級債務文件、進行修改等方面的能力的承諾就其業務性質而言，並與關聯公司進行交易。該協議允許公司承擔次級債務，這些債務在循環信貸額度終止日期之後到期，並且包含特定的次級貸款條款，但須遵守協議下財務契約規定的金額限制。該協議的財務承諾包括（i）2020年12月31日及之後的最低合併淨資產為3.25億美元；（ii）總債務與合併調整後淨資產的最大比率為2.5比1.0（截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度降至2.25比1.0），截至2023年9月30日的財政季度為2.0至1.0，截至2023年12月31日的財政季度為2.25比1.0); (iii) 截至每個日曆月月底的最大抵押品績效指標為26.0％（日曆上升至28.0％）截至2022年10月31日至2023年6月30日的幾個月）；以及（iv）截至2022年12月31日的財政季度的最低固定費用覆蓋率為1.25比1.0，截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度的最低固定費用覆蓋率為1.15比1.0，截至2023年12月31日的財政季度的最低固定費用覆蓋率為2.0比1.0，此後每個財政季度為2.75比1.0，其中最近連續四個財政季度的比率必須至少為2.0比1.0才能使公司宣佈分紅，或購買其任何類別或系列的股本或其他股權。
抵押品績效指標等於 (a) 逾期至少六十天的三個月滾動平均應收賬款利率和 (b) 八個月滾動平均淨扣除率之和。
截至2023年6月30日，該公司遵守了這些契約，並且認為這些契約不會嚴重限制其業務和擴張戰略。
該協議包含違約事件，包括但不限於不支付本金、利息或其他義務、違反契約、虛假陳述、其他債務的交叉違約、破產和其他破產事件、判決、某些ERISA事件、貸款文件實際或聲稱的無效、次級債務的從屬條款無效、公司控制權的某些變更以及某些監管事件的發生（包括任何中止的入境）與之相關的命令、判決、裁決或類似事件公司或其任何子公司發起、持有、質押、收取或執行其符合條件的（對公司或任何子公司具有重要意義的應收貸款），這些貸款自其進入之日起60天內仍未騰出、未償還、未抵押或未通過上訴或其他方式滯留，並且有理由可能造成重大不利變化。
該公司認為，來自其循環信貸額度或其他來源的運營和借款的現金流將足以支付開設或收購新分行的預期成本，包括為新分行的初始營業虧損提供資金，以及為這些分支機構和公司其他分支機構發放的應收貸款（未來12個月及以後可預見的將來）提供資金。除非本報告中另有討論，包括但不限於第1部分第1A項、本10-Q表季度報告中的 “風險因素” 和我們的10-K表年度報告（以及公司不時向美國證券交易委員會提交或提供的信息中的任何後續披露）中的任何討論，否則管理層目前不知道其認為會或可能導致的任何趨勢、需求、承諾、事件或不確定性，或正在或可能合理地可能對公司造成任何重大不利影響流動性。
股票回購計劃
2022年2月24日，董事會授權公司回購不超過3,000萬美元的公司已發行普通股，包括根據先前回購授權仍可供回購的金額。截至2023年6月30日，該公司在當前的股票回購計劃下總共有110萬澳元的剩餘回購能力。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括股票價格、公司和監管要求、可用資金、資本的替代用途、循環信貸協議下的限制以及其他市場和經濟狀況。公司的股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
該公司仍然認為，股票回購是公司長期財務戰略的一個可行組成部分，也是機會出現時多餘現金的絕佳利用。在遵守循環信貸額度和票據下適用的限制性付款契約等前提下，可以進行額外的股票回購。我們的首要任務是確保我們有足夠的資本來為貸款增長提供資金。截至2023年6月30日，根據債務安排條款，我們可以回購約3,400萬美元的股票，但須經董事會進一步批准。 在我們有過剩資本的範圍內，我們可以根據董事會的授權，在適當的情況下回購股票。截至2023年6月30日，公司的未償債務為5.854億美元，扣除與無抵押優先應付票據相關的320萬美元未攤銷債務發行成本，其股東權益為3.969億美元，債務與權益比率為1. 5:1.0。管理層將繼續監控公司的債務與權益比率，並承諾維持債務水平，使公司能夠繼續實現其業務目標，同時不會給合併資產負債表帶來過大的壓力。
通脹
該公司認為，在合理預期的水平內，通貨膨脹不會對其財務狀況產生重大的不利影響。儘管按絕對值計算，通貨膨脹將增加公司的運營成本，但該公司預計，同樣的貨幣價值下降將導致其客户羣所需的貸款規模增加。可以合理地預計，客户偏好的這種變化將導致應收貸款總額增加，並增加應收貸款產生的絕對收入。該公司認為，絕對收入的增加應抵消運營成本的任何增加。此外，由於公司的貸款合同期限和平均壽命相對較短，因此在任何給定時間點發放的貸款都不太可能用大幅膨脹的美元來償還。
季度信息和季節性
見未經審計的合併財務報表附註2。
最近通過的會計公告
見未經審計的合併財務報表附註2。
關鍵會計政策
公司的會計和報告政策符合公認會計原則，符合金融公司行業的一般慣例。某些會計政策涉及公司管理層的重大判斷，包括使用影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和假設。因此，這些估計和假設的變化可能會嚴重影響公司的財務狀況和經營業績。由於涉及大量管理層的判斷，該公司認為其有關信用損失備抵額、基於股份的薪酬和所得税的政策是其最重要的會計政策。
信用損失備抵金
與信貸損失備抵有關的會計政策被認為是至關重要的，因為這些政策涉及管理層的大量主觀判斷和估計。就貸款而言，信貸損失備抵是一個反資產估值賬户，根據ASC 326計算，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。考慮到來自內部和外部來源的與評估該工具合同期內信貸損失風險相關的現有信息，備抵賬户的金額是管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計。相關的可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況、定性因素以及合理和可支持的預測。
基於股份的薪酬
公司按公允價值衡量股份獎勵的薪酬成本，並確認服務期內預計授予的獎勵的薪酬。限制性股票的公允價值基於授予的股票數量和授予時公司普通股的報價，股票期權的公允價值使用Black-Scholes估值模型確定。Black-Scholes模型需要輸入假設，包括預期波動率、無風險利率和預期壽命。
所得税
管理層使用某些假設和估計來確定應付或可退還的所得税、其財務報表和所得税申報表中以不同方式確認的事件的遞延所得税負債和資產以及所得税支出。確定這些金額需要分析某些交易並解釋税收法律法規。管理層在評估由此產生的所得税負債和資產的確認金額和時間方面行使了相當大的判斷力。隨着監管和業務因素的變化，會定期重新評估這些判斷和估計。
無法保證管理層提交的納税申報表或合併財務報表中報告的所得税不會因不利裁決、税法變更或美國國税局、州或外國税務機構的評估而進行調整。公司面臨潛在的不利調整，包括但不限於：提高法定的聯邦或州所得税税率，目前或將來被認為可扣除的金額永久不可扣除，以及依賴未來應納税所得額的產生來最終實現遞延所得税資產。
根據FASB ASC主題740，根據税收狀況的技術優勢，公司將在財務報表中納入其税收狀況的當前和遞延所得税影響，前提是税務機關在充分了解相關信息的情況下維持此類頭寸的可能性（可能性大於50％）。儘管公司通過明確的税法、税務機關的先前經驗以及對所有相關事實、情況和法規的分析來支持其税收狀況，但管理層仍必須依靠假設和估計來確定給定税收狀況的總體成功可能性和適當的量化。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年6月30日，該公司循環信貸額度下的未償債務為2.98億美元。該融資機制下的借款利息按4.5％或一個月的SOFR加上0.10％和3.5％的適用利潤率計算，以較高者為準。根據2023年6月30日的未清餘額，利率的變化1.0％將導致利息支出每年變化約300萬美元。
第 4 項。 控制和程序
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
評估披露控制和程序
根據管理層的評估，在首席執行官和首席財務官的參與下，截至本報告所涉期末，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們的披露控制和程序可以有效地為記錄、處理我們在根據彙總法提交或提交的報告中要求披露的信息提供合理的保證，，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內進行報告，並累積並通報給管理層，酌情包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層負責按照《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的規定建立和維持適當的 “對財務報告的內部控制”。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關法律訴訟的信息，請參閲本報告中未經審計的合併財務報表附註11。
第 1A 項。 風險因素
公司截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司的信貸協議包含對股票回購的某些限制。請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源”。
2022年2月24日，董事會授權公司回購不超過3,000萬美元的公司已發行普通股，包括根據先前回購授權仍可供回購的金額。截至2023年6月30日，該公司在當前的股票回購計劃下總共有110萬澳元的剩餘回購能力。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括股票價格、公司和監管要求、可用資金、資本的替代用途、循環信貸協議下的限制以及其他市場和經濟狀況。公司的股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
回購授權沒有規定的到期日期。下表詳細介紹了公司在截至2023年6月30日的三個月中購買的公司普通股（如果有）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a)
的總數
購買的股票 | | (b)
支付的平均價格
每股 | | (c)
購買的股票總數
作為公開宣佈的一部分
計劃或方案 | | (d) 股票的大致美元價值 可能還能購買 根據計劃或方案(1) |
| 2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,123,544 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | 1,123,544 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | 1,123,544 | |
| 本季度總計 | — | | | $ | — | | | — | | | |
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息
我們的高級職員和董事都沒有 已輸入，已修改或 終止截至2023年6月30日的季度中，任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（均定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。 展品
隨附的證物索引中列出的證物作為10-Q表季度報告的一部分提交。
展覽索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽
數字 | 展品描述 | 已歸檔
在此附上 | 以引用方式納入 |
表格或
註冊
數字 | 展覽 | 備案
日期 |
| 3.01 | 經修訂的世界認可公司第二經修訂和重述的公司章程 | | S-8 | 3.1 | 07-29-03 |
| 3.02 | 世界認可公司第八次修訂和重述的章程 | | 10-Q | 3.01 | 11-08-18 |
| 10.01 | 經修訂和重列的循環信貸額度第十修正案，日期為2023年7月18日，包括附錄A所附的經修訂和重述的循環信貸額度 | | 8-K | 10.1
10.2 | 07-18-23 |
| 31.01 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 | * | | | |
| 31.02 | 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務和戰略官的認證 | * | | | |
| 32.01 | 第 1350 節首席執行官的認證 | * | | | |
| 32.02 | 第 1350 節首席財務和戰略官認證 | * | | | |
| 101.01 | 以下材料來自公司截至2023年6月30日的財季季度報告，格式為Inline XBRL： | * | | | |
| | (i) | 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的合併資產負債表； | | | | |
| | (ii) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併運營報表； | | | | |
| | (iii) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併股東權益表； | | | | |
| | (iv) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併現金流量表；以及 | | | | |
| | (v) | 合併財務報表附註。 | | | | |
| 104.01 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | * | | | |
| | | | | |
| * | 隨函提交。 |
| + | 管理合同或其他補償計劃必須根據本報告第6項和美國證券交易委員會第S-K條例第601項提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | |
| 世界認可公司 | |
| | | | |
| | 作者：/s/ 斯科特·麥金太爾 | |
| | 斯科特·麥金太爾 | |
| | 會計高級副總裁 | |
| | 代表註冊人並以首席會計官的身份簽字 | |
| | 日期： | 2023年8月3日 | |
| | | | |