附錄 99.2

第一資本金融公司
財務補充 (1) (2)
2024 年第一季度
目錄
第一資本金融公司合併業績頁面
表 1：
財務摘要-合併
1
表 2：
選定指標-合併
3
表 3：
合併收益表
4
表 4：
合併資產負債表
6
表 5：
財務摘要、選定指標和合並財務報表附註（表 1—4）
8
表 6：
平均餘額、淨利息收入和淨利率
9
表 7：
貸款信息和績效統計
10
表 8：
信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金活動
12
業務板塊業績
表 9：
財務摘要—業務板塊業績
13
表 10：
財務與統計摘要—信用卡業務
14
表 11：
財務與統計摘要—個人銀行業務
16
表 12：
金融與統計摘要—商業銀行業務
17
表 13：
財務和統計摘要——其他和總計
18
其他
表 14：
淨利率、貸款、補貼和業務板塊披露附註（表 6—13）
19
表 15：
監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的調節
20
__________
(1) 本財務補編中包含的信息是初步信息，基於財報公佈時的可用數據。向美國證券交易委員會提交截至2024年3月31日的10-Q表季度報告後，投資者應參閲該報告。
(2) 本財務補充文件包括非公認會計準則指標。我們認為，這些非公認會計準則指標對投資者和財務信息用户很有用，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。不應將這些非公認會計準則指標視為根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的報告業績的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則指標相提並論。有關任何非公認會計準則財務指標的對賬，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。


第一資本金融公司 (COF)
表 1：財務摘要-合併
2024 Q1
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述） 2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
損益表
淨利息收入$7,488 $7,519 $7,423 $7,113 $7,186 — 4 %
非利息收入1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)%11 
總淨收入 (1)
9,402 9,506 9,366 9,012 8,903 (1)6 
信貸損失準備金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
非利息支出：
市場營銷1,010 1,254 972 886 897 (19)13 
運營費用4,127 4,463 3,888 3,908 4,048 (8)2 
非利息支出總額5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4 
所得税前持續經營的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 70 36 
所得税條款302 226 432 297 203 34 49 
淨收入1,280 706 1,790 1,431 960 81 33 
分配給分紅證券的股息和未分配收益 (2)
(23)(10)(28)(23)(16)130 44 
優先股分紅(57)(57)(57)(57)(57)— — 
普通股股東可獲得的淨收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 88 35 
普通股票統計信息
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股淨收益$3.14 $1.67 $4.46 $3.53 $2.32 88 %35 %
普通股攤薄後每股收益：(2)
攤薄後每股普通股淨收益$3.13 $1.67 $4.45 $3.52 $2.31 87 %35 %
已發行普通股加權平均值（百萬股）：
基本382.2 381.9 382.5 382.8 382.6 — — 
稀釋383.4 382.8 383.3 383.7 383.8 — — 
已發行普通股（期末，單位：百萬股）382.1 380.4 381.0 381.4 382.0 — — 
每股普通股申報和支付的股息$0.60 $0.60 $0.60 $0.60 $0.60 — — 
每股普通股的有形賬面價值（期末）(3)
98.67 99.78 87.97 90.07 90.86 (1)%9 %
1

2024 Q1
（百萬美元）2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
資產負債表（期末）
為投資而持有的貸款$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)%2 %
賺取利息的資產453,557 449,701 445,428 441,250 445,166 1 2 
總資產481,720 478,464 471,435 467,800 471,660 1 2 
計息存款323,352 320,389 317,217 314,393 318,641 1 1 
存款總額350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1 — 
借款50,361 49,856 49,247 50,258 48,777 1 3 
普通股權52,955 53,244 48,823 49,713 49,807 (1)6 
股東權益總額57,801 58,089 53,668 54,559 54,653 — 6 
資產負債表（平均餘額）
為投資而持有的貸款$314,614 $315,890 $312,759 $309,655 $307,756 — 2 %
賺取利息的資產447,803 446,929 443,532 439,139 435,199 — 3 
總資產474,995 472,594 469,860 466,652 462,324 1 %3 
計息存款318,450 316,808 316,032 313,207 308,788 1 3 
存款總額345,657 345,328 345,013 343,678 340,123 — 2 
借款50,474 51,070 49,736 48,468 48,016 (1)5 
普通股權53,152 50,786 50,166 50,511 49,927 5 6 
股東權益總額57,998 55,632 55,012 55,357 54,773 4 6 
    
    
2

第一資本金融公司 (COF)
表 2：選定指標-合併
2024 Q1
（以百萬美元計，除非另有説明） 2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
性能指標
淨利息收入增長（同期）— 1 %4 %(1)%— ****
非利息收入增長（同期增長）(4)%2 2 11 (7)%****
總淨收入增長（同期）(1)1 4 1 (2)****
總淨收入利潤率 (4)
8.40 8.51 8.45 8.21 8.18 (11)bps22 bps
淨利率 (5)
6.69 6.73 6.69 6.48 6.60 (4)9 
平均資產回報率1.08 0.60 1.52 1.23 0.83 48 25 
平均有形資產回報率 (6)
1.11 0.62 1.58 1.27 0.86 49 25 
普通股平均回報率 (7)
9.03 5.03 13.59 10.70 7.11 400 192 
平均有形普通股回報率 (8)
12.67 7.20 19.59 15.30 10.15 547 252 
效率比 (9)
54.64 60.14 51.89 53.20 55.54 (550)(90)
運行效率比 (10)
43.89 46.95 41.51 43.36 45.47 (306)(158)
持續經營的有效所得税税率 19.1 24.2 19.4 17.2 17.5 (510)160 
員工（期末，以千計）51.3 52.0 54.2 55.6 56.1 (1)%(9)%
信貸質量指標
信用損失備抵金$15,380$15,296$14,955$14,646$14,3181%7%
津貼覆蓋率4.88 %4.77 %4.75 %4.70 %4.64 %11 bps24 bps
淨扣除額$2,616$2,533$1,999$2,185$1,6973%54%
淨扣除率 (11)
3.33 %3.21 %2.56 %2.82 %2.21 %12 bps112 bps
30 天以上的績效拖欠率3.40 3.71 3.42 3.08 2.88 (31)52 
30 天以上的拖欠率3.67 3.99 3.71 3.36 3.09 (32)58 
資本比率 (12)
普通股一級資本
13.1 %12.9 %13.0 %12.7 %12.5 %20 bps60 bps
一級資本14.4 14.2 14.3 14.0 13.9 20 50 
資本總額16.3 16.0 16.2 16.0 15.9 30 40 
1 級槓桿11.3 11.2 11.2 11.0 10.9 10 40 
有形普通股（“TCE”）(13)
8.1 8.2 7.3 7.6 7.6 (10)50 
    
 
3

第一資本金融公司 (COF)
表 3：合併收益表
2024 Q1
（除非另有説明，否則以百萬美元計）2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
利息收入：
貸款，包括待售貸款$9,920 $9,934 $9,696 $9,057 $8,723 — 14 %
投資證券687 669 627 639 615 3 %12 
其他570 542 550 470 416 5 37 
利息收入總額11,177 11,145 10,873 10,166 9,754 — 15 
利息支出：
存款2,812 2,745 2,611 2,277 1,856 2 52 
證券化債務債務261 263 249 236 211 (1)24 
優先票據和下級票據606 608 579 528 489 — 24 
其他借款10 10 11 12 12 — (17)
利息支出總額3,689 3,626 3,450 3,053 2,568 2 44 
淨利息收入7,488 7,519 7,423 7,113 7,186 — 4 
信貸損失準備金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入4,805 4,662 5,139 4,623 4,391 3 9 
非利息收入：
交換費，淨額1,145 1,207 1,234 1,213 1,139 (5)1 
服務費和其他與客户相關的費用462 424 453 411 379 9 22 
淨證券收益（虧損）— (34)— — — **— 
其他307 390 256 275 199 (21)54 
非利息收入總額1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)11 
非利息支出：
工資和相關福利2,478 2,284 2,274 2,317 2,427 8 2 
佔用率和設備554 628 518 506 508 (12)9 
市場營銷1,010 1,254 972 886 897 (19)13 
專業服務262 359 295 290 324 (27)(19)
通信和數據處理351 345 344 344 350 2 — 
無形資產的攤銷19 22 24 22 14 (14)36 
其他463 825 433 429 425 (44)9 
非利息支出總額5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4 
所得税前持續經營的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 70 36 
所得税條款302 226 432 297 203 34 49 
淨收入1,280 706 1,790 1,431 960 81 33 
分配給分紅證券的股息和未分配收益 (2)
(23)(10)(28)(23)(16)130 44 
優先股分紅(57)(57)(57)(57)(57)— — 
普通股股東可獲得的淨收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 88 35 
4

2024 Q1
2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股淨收益$3.14 $1.67 $4.46 $3.53 $2.32 88 %35 %
普通股攤薄後每股收益：(2)
攤薄後每股普通股淨收益$3.13 $1.67 $4.45 $3.52 $2.31 87 %35 %
已發行普通股加權平均值（百萬股）：
基本普通股382.2 381.9 382.5 382.8 382.6 — — 
攤薄後的普通股383.4 382.8 383.3 383.7 383.8 — — 
5

第一資本金融公司 (COF)
表 4：合併資產負債表
2024 Q1
2024202320232023202320232023
（百萬美元）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款$4,671 $4,903 $4,620 $3,360 $3,347 (5)%40 %
計息存款和其他短期投資46,357 38,394 40,249 38,236 43,166 21 7 
現金和現金等價物總額51,028 43,297 44,869 41,596 46,513 18 10 
證券化投資者的限制性現金474 458 435 452 460 3 3 
可供出售的證券78,398 79,117 74,837 78,412 81,925 (1)(4)
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款285,577 289,229 284,953 280,933 280,093 (1)2 
合併信託中持有的貸款29,577 31,243 29,827 30,390 28,743 (5)3 
持有的投資貸款總額315,154 320,472 314,780 311,323 308,836 (2)2 
信用損失備抵金(15,380)(15,296)(14,955)(14,646)(14,318)1 7 
為投資而持有的淨貸款299,774 305,176 299,825 296,677 294,518 (2)2 
持有待售貸款1,631 854 742 1,211 363 91 **
房舍和設備，淨額4,366 4,375 4,378 4,359 4,365 — — 
應收利息2,514 2,478 2,469 2,297 2,250 1 12 
善意15,062 15,065 15,048 15,060 14,779 — 2 
其他資產28,473 27,644 28,832 27,736 26,487 3 7 
總資產$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 1 2 
6

2024 Q1
2024202320232023202320232023
（百萬美元） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
負債：
應付利息$762 $649 $685 $637 $621 17 %23 %
存款：
無息存款27,617 28,024 28,794 29,312 31,186 (1)(11)
計息存款323,352 320,389 317,217 314,393 318,641 1 1 
存款總額350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1 — 
證券化債務債務17,661 18,043 17,417 17,861 17,813 (2)(1)
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券568 538 522 649 542 6 5 
優先票據和下級票據32,108 31,248 31,283 31,627 30,398 3 6 
其他借款24 27 25 121 24 (11)— 
其他債務總額32,700 31,813 31,830 32,397 30,964 3 6 
其他負債21,827 21,457 21,824 18,641 17,782 2 23 
負債總額423,919 420,375 417,767 413,241 417,007 1 2 
股東權益：
優先股0 0 0 0 0 — — 
普通股7 7 7 7 7 — — 
額外實收資本，淨額35,808 35,541 35,334 35,163 34,952 1 2 
留存收益61,905 60,945 60,529 59,028 57,898 2 7 
累計其他綜合虧損(9,534)(8,268)(12,224)(9,818)(8,540)15 12 
庫存股，按成本計算(30,385)(30,136)(29,978)(29,821)(29,664)1 2 
股東權益總額57,801 58,089 53,668 54,559 54,653 — 6 
負債和股東權益總額$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 1 2 

7

第一資本金融公司 (COF)
表 5：財務摘要、選定指標和合並財務報表附註（表 1—4）

(1) 2024年第一季度總淨收入減少了6.3億美元，2023年第四季度減少了5.66億美元，2023年第三季度減少了4.49億美元，2023年第二季度減少了4.43億美元，2023年第一季度減少了4.05億美元，因為信用卡融資費用和因無法收回的費用而減少了4.05億美元。
(2) 分配給參與證券的股息和未分配收益以及每股收益是獨立計算每個時期的。因此，每個季度金額的總和可能與年初至今的總金額不一致。我們還提供調整後的攤薄後每股收益，這是一項非公認會計準則衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(3) 每股普通股有形賬面價值是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以已發行普通股。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(4) 總淨收入利潤率是根據該期間的年化總淨收入除以該期間的平均利息收益資產計算得出的。
(5) 淨利率是根據該期間的年化淨利息收入除以該期間的平均利息收益資產計算得出的。
(6) 平均有形資產回報率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是該期間持續經營業務的年化收益（虧損）（扣除税款）除以該期間的平均有形資產。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(7) 普通股平均回報率是根據普通股股東可獲得的年化淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的税後年化收益（虧損）除以平均普通股權益計算得出的。我們對普通股平均回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
(8) 平均有形普通股回報率是一項非公認會計準則衡量標準，計算方法是普通股股東可獲得的年化淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的扣除税後的年化收益（虧損）除以平均TCE。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(9) 效率比率的計算方法是該期間的非利息支出總額除以該期間的總淨收入。我們還提供了調整後的效率比率，這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(10) 運營效率比率是根據該期間的運營費用除以該期間的總淨收入計算得出的。我們還提供了調整後的運營效率比率，這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(11) 淨扣除率是根據該期間的年化淨扣除額除以該期間的平均投資貸款計算得出的。
(12) 截至2024年第一季度末的資本比率是初步的，因此可能會發生變化。有關計算每種比率的信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(13) TCE比率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以有形資產。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
** 沒有意義。
8

第一資本金融公司 (COF)
表 6：平均餘額、淨利息收入和淨利率
2024 Q12023 Q42023 Q1
（除非另有説明，否則以百萬美元計）平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
賺取利息的資產：
貸款，包括待售貸款$315,563 $9,920 12.57 %$316,670 $9,934 12.55 %$308,115 $8,723 11.32 %
投資證券88,581 687 3.10 88,650 669 3.02 89,960 615 2.73 
現金等價物及其他43,659 570 5.21 41,609 542 5.21 37,124 416 4.49 
賺取利息的資產總額$447,803 $11,177 9.98 $446,929 $11,145 9.97 $435,199 $9,754 8.96 
計息負債：
計息存款$318,450 $2,812 3.53 $316,808 $2,745 3.47 $308,788 $1,856 2.40 
證券化債務債務17,836 261 5.85 18,022 263 5.84 17,251 211 4.90 
優先票據和下級票據32,211 606 7.52 32,586 608 7.46 30,136 489 6.49 
其他借款和負債 (2)
2,373 10 1.78 2,349 10 1.74 2,335 12 2.08 
計息負債總額$370,870 $3,689 3.98 $369,765 $3,626 3.92 $358,510 $2,568 2.87 
淨利息收入/利差$7,488 6.00 $7,519 6.05 $7,186 6.10 
非計息融資的影響0.69 0.68 0.50 
淨利率6.69 %6.73 %6.60 %
                                                                                                                                                                                                                            

9

第一資本金融公司 (COF)
表 7：貸款信息和績效統計數據
2024 Q1
2024202320232023202320232023
（以百萬美元計，除非另有説明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
為投資而持有的貸款（期末）
信用卡：
國內信用卡$143,861 $147,666 $140,320 $135,975 $130,980 (3)%10 %
國際信用卡業務6,733 6,881 6,463 6,516 6,162 (2)9 
信用卡總額150,594 154,547 146,783 142,491 137,142 (3)10 
個人銀行業務：
汽車73,801 74,075 75,456 75,841 76,652 — (4)
零售銀行1,298 1,362 1,388 1,439 1,499 (5)(13)
個人銀行業務總額75,099 75,437 76,844 77,280 78,151 — (4)
商業銀行：
商業和多户住宅房地產34,272 34,446 35,622 36,041 37,132 (1)(8)
商業和工業55,189 56,042 55,531 55,511 56,411 (2)(2)
商業銀行業務總額89,461 90,488 91,153 91,552 93,543 (1)(4)
持有的投資貸款總額$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)2 
持有的投資貸款（平均）
信用卡：
國內信用卡$142,887 $142,112 $137,500 $132,505 $128,562 1 %11 %
國際信用卡業務6,758 6,515 6,549 6,257 6,108 4 11 
信用卡總額149,645 148,627 144,049 138,762 134,670 1 11 
個人銀行業務：
汽車73,768 74,861 75,740 76,233 77,465 (1)(5)
零售銀行1,324 1,377 1,414 1,465 1,529 (4)(13)
個人銀行業務總額75,092 76,238 77,154 77,698 78,994 (2)(5)
商業銀行：
商業和多户住宅房地產34,310 35,414 35,964 37,068 37,373 (3)(8)
商業和工業55,567 55,611 55,592 56,127 56,719 — (2)
商業銀行業務總額89,877 91,025 91,556 93,195 94,092 (1)(4)
平均持有的投資貸款總額$314,614 $315,890 $312,759 $309,655 $307,756 — 2 
10

2024 Q1
2024202320232023202320232023
Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
淨扣款（恢復）率
信用卡：
國內信用卡 (3)
5.94 %5.35 %4.40 %4.38 %4.04 %59 bps190 bps
國際信用卡業務5.16 4.94 4.87 4.98 4.54 22 62 
信用卡總額5.90 5.33 4.42 4.41 4.06 57 184 
個人銀行業務：
汽車1.99 2.19 1.77 1.40 1.53 (20)46 
零售銀行4.04 5.68 3.80 3.25 2.97 (164)107 
個人銀行業務總額2.03 2.25 1.81 1.43 1.56 (22)47 
商業銀行：
商業和多户住宅房地產0.20 0.96 0.27 3.91 0.19 (76)1 
商業和工業0.08 0.26 0.24 0.11 0.03 (18)5 
商業銀行業務總額0.13 0.53 0.25 1.62 0.09 (40)4 
淨扣除額總額3.33 3.21 2.56 2.82 2.21 12 112 
30 天以上的績效拖欠率
信用卡：
國內信用卡4.48 %4.61 %4.31 %3.74 %3.66 %(13)bps82 bps
國際信用卡業務4.83 4.67 4.43 4.24 4.20 16 63 
信用卡總額4.50 4.61 4.32 3.77 3.68 (11)82 
個人銀行業務：
汽車5.28 6.34 5.64 5.38 5.00 (106)28 
零售銀行0.95 1.19 1.07 1.19 0.56 (24)39 
個人銀行業務總額5.21 6.25 5.55 5.30 4.92 (104)29 
不良貸款和不良資產利率 (4) (5)
信用卡：
國際信用卡業務0.13 %0.13 %0.14 %0.16 %0.12 %— 1 bps
信用卡總額0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 
個人銀行業務：
汽車0.79 0.96 0.85 0.77 0.67 (17)bps12 
零售銀行3.21 3.36 3.28 2.99 2.94 (15)27 
個人銀行業務總額0.83 1.00 0.89 0.82 0.72 (17)11 
商業銀行：
商業和多户住宅房地產1.58 1.23 1.29 1.15 0.90 35 68 
商業和工業1.10 0.60 0.65 0.71 0.72 50 38 
商業銀行業務總額1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
不良貸款總額0.57 0.48 0.48 0.47 0.42 9 15 
不良資產總額0.58 0.50 0.50 0.48 0.44 8 14 
11

第一資本金融公司 (COF)
表 8：信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金活動

截至2024年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務
（以百萬美元計） 國內卡國際信用卡業務信用卡總額汽車零售銀行個人銀行業務總額商業銀行總計
信用損失備抵金：
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,545 $15,296 
扣款(2,452)(122)(2,574)(642)(18)(660)(39)(3,273)
回收率332 35 367 275 5 280 10 657 
淨扣除額(2,120)(87)(2,207)(367)(13)(380)(29)(2,616)
信貸損失準備金2,157 102 2,259 422 4 426 22 2,707 
積累（發放）信貸損失備抵金37 15 52 55 (9)46 (7)91 
其他更改 (6)
— (7)(7)— — — — (7)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額11,298 456 11,754 2,057 31 2,088 1,538 15,380 
無準備金貸款承諾儲備金：
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額————— —158 158 
無準備金貸款承諾損失準備金（收益）————— — (24)(24)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額————— — 134 134 
截至 2024 年 3 月 31 日的綜合津貼和儲備金$11,298 $456 $11,754 $2,057 $31 $2,088 $1,672 $15,514 
12

第一資本金融公司 (COF)
表 9：財務摘要——業務板塊業績

截至2024年3月31日的三個月
（百萬美元）信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$5,272 $2,011 $599 $(394)$7,488 
非利息收入（虧損）1,476 159 281 (2)1,914 
總淨收入（虧損）6,748 2,170 880 (396)9,402 
信貸損失準備金（收益）2,259 426 (2)— 2,683 
非利息支出3,229 1,246 515 147 5,137 
所得税前持續經營的收入（虧損）1,260 498 367 (543)1,582 
所得税準備金（福利）299 117 87 (201)302 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$961 $381 $280 $(342)$1,280 
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
（百萬美元） 信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$5,231 $1,951 $617 $(280)$7,519 
非利息收入1,565 163 245 14 1,987 
總淨收入（虧損）6,796 2,114 862 (266)9,506 
信貸損失準備金（收益）2,353 422 84 (2)2,857 
非利息支出3,417 1,402 487 411 5,717 
所得税前持續經營的收入（虧損）1,026 290 291 (675)932 
所得税準備金（福利）241 68 68 (151)226 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$785 $222 $223 $(524)$706 
截至2023年3月31日的三個月
（百萬美元） 信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$4,657 $2,360 $648 $(479)$7,186 
非利息收入1,363 135 212 7 1,717 
總淨收入（虧損）6,020 2,495 860 (472)8,903 
信貸損失準備金（收益）2,261 275 259 — 2,795 
非利息支出3,038 1,283 530 94 4,945 
所得税前持續經營的收入（虧損）721 937 71 (566)1,163 
所得税準備金（福利）172 221 17 (207)203 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$549 $716 $54 $(359)$960 

13

第一資本金融公司 (COF)
表 10：財務和統計摘要——信用卡業務
2024 年第一季度對比
2024202320232023202320232023
（以百萬美元計，除非另有説明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
信用卡
收益：
淨利息收入$5,272 $5,231 $5,114 $4,727 $4,657 1%13%
非利息收入1,476 1,565 1,513 1,499 1,363 (6)8 
淨收入總額6,748 6,796 6,627 6,226 6,020 (1)12 
信貸損失準備金2,259 2,353 1,953 2,084 2,261 (4)—
非利息支出3,229 3,417 3,015 3,020 3,038 (6)6 
所得税前持續經營的收入1,260 1,026 1,659 1,122 721 23 75 
所得税條款299 241 393 265 172 24 74 
來自持續經營業務的收入，扣除税款$961 $785 $1,266 $857 $549 22 75 
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$150,594$154,547$146,783$142,491$137,142(3)10 
平均持有的投資貸款149,645148,627144,049138,762134,6701 11 
未償貸款的平均收益率 (1)
18.84 %18.96 %19.02 %18.17 %17.98 %(12)bps86 bps
總淨收入利潤率 (8)
17.99 18.24 18.40 17.95 17.88 (25)11 
淨扣費率5.90 5.33 4.42 4.41 4.06 57 184 
30 天以上的績效拖欠率4.50 4.61 4.32 3.77 3.68 (11)82 
30 天以上的拖欠率4.50 4.62 4.32 3.77 3.69 (12)81 
不良貸款利率 (4)
0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 
購買量 (9)
$150,171$162,055$158,640$157,937$141,658(7)%6%
14

2024 年第一季度對比
2024202320232023202320232023
（除非另有説明，否則以百萬美元計）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
國內卡
收益：
淨利息收入$4,972 $4,940 $4,827 $4,453 $4,390 1%13%
非利息收入1,411 1,498 1,445 1,431 1,298 (6)9 
淨收入總額6,383 6,438 6,272 5,884 5,688 (1)12 
信貸損失準備金2,157 2,238 1,861 1,995 2,174 (4)(1)
非利息支出3,025 3,186 2,810 2,805 2,847 (5)6 
所得税前持續經營的收入1,201 1,014 1,601 1,084 667 18 80 
所得税條款283 239 378 256 157 18 80 
來自持續經營業務的收入，扣除税款$918 $775 $1,223 $828 $510 18 80 
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$143,861$147,666$140,320$135,975$130,980(3)10 
平均持有的投資貸款142,887142,112137,500132,505128,5621 11 
未償貸款的平均收益率 (1)
18.76 %18.88 %18.96 %18.07 %17.88 %(12)bps88 bps
總淨收入利潤率 (8)
17.82 18.07 18.24 17.76 17.70 (25)12 
淨扣除率 (3)
5.94 5.35 4.40 4.38 4.04 59 190 
30 天以上的績效拖欠率4.48 4.61 4.31 3.74 3.66 (13)82 
購買量 (9)
$146,696$158,290$154,880$154,184$138,310(7)%6%
刷新的 FICO 分數：(10)
大於 66068 %68 %69 %69 %68 %— — 
660 或以下32 32 31 31 32 — — 
總計100 %100 %100 %100 %100 %
    

15

第一資本金融公司 (COF)
表 11：財務和統計摘要——個人銀行業務
2024 年第一季度對比
2024202320232023202320232023
（除非另有説明，否則以百萬美元計）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
個人銀行業務
收益：
淨利息收入$2,011 $1,951 $2,133 $2,269 $2,360 3%(15)%
非利息收入159 163 142 149 135 (2)18 
淨收入總額2,170 2,114 2,275 2,418 2,495 3 (13)
信貸損失準備金426 422 213 259 275 1 55
非利息支出1,246 1,402 1,262 1,231 1,283 (11)(3)
所得税前持續經營的收入498 290 800 928 937 72 (47)
所得税條款117 68 189 219 221 72 (47)
來自持續經營業務的收入，扣除税款$381 $222 $611 $709 $716 72 (47)
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$75,099$75,437$76,844$77,280$78,151— (4)
平均持有的投資貸款75,09276,23877,15477,69878,994(2)(5)
投資貸款的平均收益率 (1)
8.33 %8.17 %7.97 %7.65 %7.40 %16 bps93 bps
汽車貸款發放$7,522$6,157$7,452$7,160$6,21122%21%
期末存款300,806296,171290,789286,174291,1632 3 
平均存款294,448291,486287,457285,647278,7721 6 
平均存款利率3.15 %3.06 %2.85 %2.46 %1.96 %9 bps119 bps
淨扣費率2.03 2.25 1.81 1.43 1.56 (22)47 
30 天以上的績效拖欠率5.21 6.25 5.55 5.30 4.92 (104)29 
30 天以上的拖欠率5.86 7.08 6.27 5.95 5.46 (122)40 
不良貸款利率 (4)
0.83 1.00 0.89 0.82 0.72 (17)11 
不良資產率 (5)
0.91 1.09 0.96 0.88 0.78 (18)13 
Auto—At Origination FICO 分數：(11)
大於 66053 %53 %52 %52 %52 %— 1%
621 - 66020 20 20 20 20 — — 
620 或以下27 27 28 28 28 — (1)
總計100 %100 %100 %100 %100 %
16

第一資本金融公司 (COF)
表 12：財務和統計摘要——商業銀行業務
2024 年第一季度對比
2024202320232023202320232023
（以百萬美元計，除非另有説明） Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
商業銀行
收益：
淨利息收入$599 $617 $621 $632 $648 (3)%(8)%
非利息收入281 245 288 257 212 15 33 
總淨收入 (7)
880 862 909 889 860 2 2 
信貸損失準備金（收益）(2)84 116 146 259 ****
非利息支出515 487 512 482 530 6 (3)
所得税前持續經營的收入367 291 281 261 71 26**
所得税條款87 68 67 61 17 28**
來自持續經營業務的收入，扣除税款$280 $223 $214 $200 $54 26**
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$89,461$90,488$91,153$91,552$93,543(1)(4)
平均持有的投資貸款 89,87791,02591,55693,19594,092(1)(4)
投資貸款的平均收益率 (1) (7)
7.14 %7.24 %7.16 %6.75 %6.31 %(10)bps83 bps
期末存款$31,082$32,712$36,035$36,793$38,380(5)%(19)%
平均存款31,84434,52537,27937,96039,941(8)(20)
平均存款利率2.65 %2.79 %2.93 %2.68 %2.34 %(14)bps31 bps
淨扣費率0.13 0.53 0.25 1.62 0.09 (40)4
不良貸款利率 (4)
1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
不良資產率 (5)
1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
風險類別：(12)
不受批評$80,804$81,758$82,968$84,583$85,964(1)%(6)%
表演受到批評7,5097,9697,3636,1586,839(6)10 
被批評表現不佳1,14876182281174051 55 
為投資而持有的商業銀行貸款總額$89,461$90,488$91,153$91,552$93,543(1)(4)
風險類別佔期末投資貸款的百分比：(12)
不受批評90.33 %90.35 %91.02 %92.38 %91.90 %(2)bps(157)bps
表演受到批評8.39 8.81 8.08 6.73 7.31 (42)108 
被批評表現不佳1.28 0.84 0.90 0.89 0.79 44 49 
商業銀行貸款總額100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %
17

第一資本金融公司 (COF)
表 13：財務和統計摘要——其他和總計
2024 年第一季度對比
2024202320232023202320232023
（百萬美元）Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q1
其他
收益：
淨利息損失$(394)$(280)$(445)$(515)$(479)41%(18)%
非利息收入（虧損）(2)14—(6)7****
淨虧損總額 (7)
(396)(266)(445)(521)(472)49(16)
信貸損失準備金（收益）—(2)21—**—
非利息支出 (13)
147411716194(64)56
所得税前持續經營的虧損(543)(675)(518)(583)(566)(20)(4)
所得税優惠(201)(151)(217)(248)(207)33(3)
扣除税款後的持續經營虧損$(342)$(524)$(301)$(335)$(359)(35)(5)
選定的績效指標：
期末存款$19,081 $19,530 $19,187 $20,738 $20,284 (2)(6)
平均存款19,365 19,317 20,277 20,071 21,410 —(10)
總計
收益：
淨利息收入$7,488 $7,519 $7,423 $7,113 $7,186 —4%
非利息收入1,914 1,987 1,943 1,899 1,717 (4)%11
淨收入總額9,402 9,506 9,366 9,012 8,903 (1)6
信貸損失準備金2,683 2,857 2,284 2,490 2,795 (6)(4)
非利息支出5,137 5,717 4,860 4,794 4,945 (10)4
所得税前持續經營的收入1,582 932 2,222 1,728 1,163 7036
所得税條款302 226 432 297 203 3449
來自持續經營業務的收入，扣除税款$1,280 $706 $1,790 $1,431 $960 8133
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$315,154 $320,472 $314,780 $311,323 $308,836 (2)2
平均持有的投資貸款314,614 315,890 312,759 309,655 307,756 —2
期末存款350,969 348,413 346,011 343,705 349,827 1—
平均存款345,657 345,328 345,013 343,678 340,123 —2
18

第一資本金融公司 (COF)
表 14：淨利率、貸款、補貼和業務板塊披露附註（表 6—13）

（1）平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算得出的。年化利息收入不包括任何分配，例如資金轉移定價。平均收益率是使用平均餘額和利息收入/支出的整數美元值計算的。因此，總利息收入資產減去計息負債總額可能不是淨利息收入/利差總額。
（2）包括與在2024年和2023年第一季度分別向低收入和農村社區提供資金的實體相關的金額和17億美元的資金，以及2024年和2023年第一季度的800萬美元相關利息支出。
(3) 2023年12月，由於運營延遲的一次性影響，我們確認了困難計劃中某些貸款的1,800萬美元增量淨扣除額，這使2023年第四季度的淨扣除率提高了約5個基點。不包括這種影響，2023年第四季度的淨扣除率將為5.30％。
(4) 不良貸款利率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的期末投資貸款總額計算得出的。對於商業銀行而言，歸類為不良貸款被視為批評的不良貸款。
(5) 不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以期末持有的投資貸款、收回資產和其他止贖資產的合併總額計算得出的。
(6) 主要代表外幣折算調整。
(7) 我們的一些商業投資產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應納税等值的基礎上列報商業銀行收入和收益率，使用21％的聯邦法定税率和州税（如果適用）計算，並抵消了其他類別的減免。
(8) 總淨收入利潤率是根據該期間的年化總淨收入除以該期間的平均利息收益資產計算得出的。
(9) 購買量包括該期間扣除回報後的購買交易，不包括現金透支和餘額轉賬交易。
(10) 百分比代表每個信用評分類別中為投資而持有的期末貸款。國內信用卡信用分數通常代表FICO分數。這些分數在最初時從一個主要的徵信機構獲得，此後每月更新一次。為了保持一致性，我們將非FICO信用分數近似於可比的FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包含在 660 或以下類別中。
(11) 百分比代表每個信用評分類別中為投資而持有的期末貸款。汽車信用評分通常代表申請時從三個徵信機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包含在 620 或以下類別中。
(12) 批評風險敞口對應於銀行監管機構定義的 “特別提及”、“不合格” 和 “可疑” 資產類別。
(13) 包括聯邦存款保險公司分別在2024年第一季度和2023年第四季度進行的4200萬美元和2.89億美元特別評估的影響，以及在本報告所述期間因重組活動而產生的任何費用。
** 沒有意義。
19

第一資本金融公司 (COF)
表 15：監管資本措施的計算和非公認會計準則指標的對賬 (1)
巴塞爾協議三標準化方法
（以百萬美元計，除非另有説明） 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
監管資本指標
普通股不包括AOCI$63,088$62,710$62,245$60,729$59,546
調整：
AOCI，扣除税款 (2)
1427(9)31(3)
商譽，扣除相關的遞延所得税負債(14,804)(14,811)(14,797)(14,813)(14,538)
扣除遞延所得税負債後的其他無形資產和遞延所得税資產(291)(311)(333)(358)(371)
普通股一級資本$48,007$47,615$47,106$45,589$44,634
一級資本$52,852$52,460$51,952$50,434$49,479
總資本 (3)
59,48359,12458,84457,60756,611
風險加權資產366,046369,206362,962359,613356,079
調整後平均資產 (4)
468,030467,553464,286459,732455,477
資本比率
普通股一級資本 (5)
13.1%12.9%13.0%12.7%12.5%
一級資本 (6)
14.414.214.314.013.9
總資本 (7)
16.316.016.216.015.9
1 級槓桿 (4)
11.311.211.211.010.9
TCE (8)
8.18.27.37.67.6


20

非公認會計準則指標的對賬

以下非公認會計準則指標由我們的調整後業績組成，我們認為調整後的業績有助於投資者和財務信息用户瞭解調整項目對我們所選報告業績的影響，但是，它們可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。這些調整後的結果為我們本期的經營業績和多個時期的趨勢提供了其他衡量標準。下表顯示了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計量的適用金額的對賬情況。
20242023202320232023
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述）Q1Q4Q3Q2Q1
調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）：
普通股股東可獲得的淨收益（GAAP）$1,200$639$1,705$1,351$887
聯邦存款保險公司特別評估 42289———
在所得税影響之前可供普通股股東使用的調整後淨收益（非公認會計準則）1,2429281,7051,351887
所得税影響(10)(70)———
普通股股東可獲得的調整後淨收益（非公認會計準則）$1,232$858$1,705$1,351$887
攤薄後的加權平均已發行普通股（以百萬計）（GAAP）383.4382.8383.3383.7383.8
攤薄後每股收益（GAAP）$3.13$1.67$4.45$3.52$2.31
上文提及的調整的影響0.080.57———
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）$3.21$2.24$4.45$3.52$2.31
調整後的效率比：
非利息支出 (GAAP)$5,137$5,717$4,860$4,794$4,945
聯邦存款保險公司特別評估(42)(289)———
調整後的非利息支出（非公認會計準則）$5,095$5,428$4,860$4,794$4,945
總淨收入 (GAAP)$9,402$9,506$9,366$9,012$8,903
效率比 (GAAP)54.64%60.14%51.89%53.20%55.54%
上文提及的調整的影響(45) 個基點(304) 個基點———
調整後的效率比（非公認會計準則）54.19%57.10%51.89%53.20%55.54%
調整後的運行效率比：
運營費用 (GAAP)$4,127$4,463$3,888$3,908$4,048
聯邦存款保險公司特別評估(42)(289)———
調整後的運營費用（非公認會計準則）$4,085$4,174$3,888$3,908$4,048
總淨收入 (GAAP)$9,402$9,506$9,366$9,012$8,903
21

20242023202320232023
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述）Q1Q4Q3Q2Q1
運營效率比 (GAAP)43.89%46.95%41.51%43.36%45.47%
上文提及的調整的影響(44) 個基點(304) 個基點———
調整後的運營效率比率（非公認會計準則）43.45%43.91%41.51%43.36%45.47%

非公認會計準則指標的對賬

以下總結了我們的非公認會計準則指標。儘管投資者、分析師和銀行監管機構廣泛使用這些非公認會計準則指標來評估金融服務公司的經營業績和資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。下表顯示了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計量的適用金額的對賬情況。

20242023202320232023
（百萬美元）Q1Q4Q3Q2Q1
撥備前收益
淨收入總額$9,402 $9,506 $9,366 $9,012 $8,903 
非利息支出(5,137)(5,717)(4,860)(4,794)(4,945)
撥備前收益 (9)
$4,265 $3,789 $4,506 $4,218 $3,958 
有形普通股（期末）
股東權益$57,801 $58,089 $53,668 $54,559 $54,653 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,257)(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
有形普通股（平均值）
股東權益$57,998 $55,632 $55,012 $55,357 $54,773 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,280)(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,873 $35,483 $34,819 $35,325 $34,944 
有形普通股回報率（平均）
普通股股東可獲得的淨收益$1,200 $639 $1,705 $1,351 $887 
有形普通股（平均值）
37,873 35,483 34,819 35,325 34,944 
有形普通股回報率 (11) (12)
12.67 %7.20 %19.59 %15.30 %10.15 %
有形資產（期末）
總資產$481,720 $478,464 $471,435 $467,800 $471,660 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,257)(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)
有形資產 (11)
$466,463 $463,175 $456,127 $452,444 $456,562 
22

20242023202320232023
（百萬美元）Q1Q4Q3Q2Q1
有形資產（平均）
總資產$474,995 $472,594 $469,860 $466,652 $462,324 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,280)(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)
有形資產 (11)
$459,715 $457,290 $454,512 $451,465 $447,340 
有形資產回報率（平均）
淨收入$1,280 $706 $1,790 $1,431 $960 
有形資產（平均）459,715 457,290 454,512 451,465 447,340 
有形資產回報率 (11) (13)
1.11%0.62%1.58%1.27%0.86%
TCE 比率
有形普通股（期末）$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
有形資產（期末）466,463 463,175 456,127 452,444 456,562 
TCE 比率 (11)
8.1%8.2%7.3%7.6%7.6%
普通股每股有形賬面價值
有形普通股（期末）$37,699 $37,955 $33,515 $34,358 $34,710 
已發行普通股382.1 380.4 381.0 381.4 382.0 
每股普通股的有形賬面價值 (11)
$98.67 $99.78 $87.97 $90.07 $90.86 
__________
(1) 截至2024年3月31日的監管資本指標和資本比率是初步的，因此可能會發生變化。
(2) 根據適用於第三類機構的規則，不包括AOCI的某些組成部分。
(3) 總資本等於一級資本和二級資本的總和。
(4) 用於計算我們的一級槓桿率的調整後平均資產代表根據從一級資本中扣除的金額調整後的平均資產總額，主要是商譽和無形資產。一級槓桿比率是一種監管資本衡量標準，其計算方法是一級資本除以調整後的平均資產。
(5) 普通股一級資本比率是一項監管資本衡量標準，其計算方法是普通股一級資本除以風險加權資產。
(6) 一級資本比率是一項監管資本衡量標準，其計算基礎是一級資本除以風險加權資產。
（7）總資本比率是一種監管資本衡量標準，其計算方法是總資本除以風險加權資產。
(8) TCE比率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以有形資產。
(9) 管理層認為，這一財務指標有助於評估貸款機構產生超過其信貸損失準備金的收入的能力。
(10) 包括相關遞延税的影響。
（11）管理層認為，該財務指標有助於評估資本充足率和產生的回報水平。
(12) 平均有形普通股回報率是一項非公認會計準則衡量標準，計算方法是普通股股東可獲得的年化淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的扣除税後的年化收益（虧損）除以平均TCE。
(13) 平均有形資產回報率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是該期間持續經營業務的年化收益（虧損）（扣除税款）除以該期間的平均有形資產。
23