附錄 99.1
第一高中教育集團公佈 2022年上半年未經審計的財務業績
— 上半年收入為人民幣2.114億元， 同比增長20.9％
--上半年淨收入為人民幣4,270萬元， 與去年的淨虧損相比
--上半年調整後淨收入為人民幣4,270萬元，同比增長282.1％
中國北京，2022年9月8日 /PRNewswire/ --第一高中教育集團有限公司（“第一高中教育集團” 或 “公司”）（紐約證券交易所代碼：FHS）， 一家主要關注中國西部高中的教育服務提供商，今天公佈了截至2022年6月30日的六個月未經審計的 財務業績。
2022年上半年財務 亮點 — 持續經營
| ● | 總收入為人民幣2.114億元（合3,160萬美元），較2021年上半年的人民幣1.748億元增長了20.9％。 |
| ● | 總利潤為人民幣9,000萬元（合1,340萬美元），較2021年上半年的人民幣6,790萬元 增長了32.6％。 |
| ● | 運營收入 為人民幣5,380萬元（合800萬美元），較2021年上半年的人民幣1,200萬元增長了348.6％。 |
| ● | 淨收入為人民幣4,270萬元（合640萬美元），而2021年上半年的淨虧損為人民幣380萬元 。 |
| ● | 調整後 淨收益1（非公認會計準則）為人民幣4,270萬元（合640萬美元），較2021年上半年的人民幣1,120萬元增長了282.1％。 |
運營亮點 — 持續運營
| ● | 截至2022年9月8日，在我們提供 管理服務的學校課程和公立學校註冊的 學生總數為29,718人，較截至2021年9月8日的22,062人增長了34.7％。 |
| ● | 截至2022年9月8日，我們提供 管理服務的學校項目和公立學校的 學校課程總數為24個，較2021年9月8日 的21個增加了14.3％。 |
| 1 | 調整後 淨收益是非公認會計準則衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則衡量標準”。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
首席財務官 評論
第一高中教育集團首席財務官 Tommy Zhou先生評論道：
2022年第二季度延續了我們已經設定的積極的 趨勢。與2021年同期相比，2022年上半年，公司的持續經營業務收入增長了20.9％ 至人民幣2.114億元（合3,160萬美元），淨收入增加至人民幣4,270萬元（合640萬美元），調整後的淨收入增長了282.1％，達到人民幣4,270萬元（合640萬美元）。
收入的增長是由於2021年9月完成了更多的學生入學率，以及擴大了教育和學生相關的 服務的範圍，例如通識教育課程、教材銷售和餐飲服務。我們相信，隨着最近完成的2022年班級學生入學人數和班級規模的擴大，我們的收入將繼續增長 。對於我們的持續運營， 我們得以錄取7,963名學生參加2022年的課程，而2021年的學生人數為7,268人。在錄取的學生中， 的自費學生數量增加了1,008人，這反映了我們良好的教育質量和強大的品牌 知名度。
淨收入和盈利能力的增長是 公司長期努力提高運營效率的結果。我們已經採取的許多措施，例如建立 更嚴格、更科學的預算體系、增加業務部門之間的橫向比較以及將薪酬與績效掛鈎， 現在正在取得積極成果，並將繼續如此。
截至2022年9月8日，我們有14個高中 課程、五個高考留級課程和五個學校管理服務項目。自2022年5月17日發佈上次財報以來， 我們又參與了三項學校管理服務項目，其中一項在河南省，兩個在雲南省。此外， 我們還為雲南省的一所職業學校提供了招聘和管理服務。我們正在尋求與他們一起制定長期管理 服務計劃。我們期待進一步擴展到職業學校課程的運營。
2022年上半年財務業績——持續經營
總收入
總收入為人民幣2.114億元（合3,160萬美元），較2021年上半年的人民幣1.748億元增長了20.9％。增長的主要原因是學生入學人數增加 ，這是由於新學校課程的開放以及在我們現有學校就讀的學生人數的增加。
2
來自客户的收入為人民幣1.802億元 （合2690萬美元），較2021年上半年的人民幣1.674億元增長7.7％。增長主要是由我們現有學校的學生 入學人數增加所推動的。
來自政府合作協議的收入 為人民幣3,120萬元（合470萬美元），較2021年上半年的人民幣750萬元增長了318.9％。2021 年上半年， 考慮到 COVID-19 疫情導致的政府學生補助金的不確定性，只有實際收到的資金 才被確認為政府合作協議的收入。 2022年上半年，政府更加穩定地發放了政府補助金，從而增加了來自政府合作協議的收入。
收入成本
收入成本為人民幣1.215億元（合1,810萬美元），較2021年上半年的人民幣1.07億元增長了13.5％。增長主要是由於與學生入學人數增加相關的教材、維修、公用事業和人員成本的增加。
毛利
毛利為人民幣9,000萬元（合1,340萬美元）， 較2021年上半年的人民幣6,790萬元增長了32.6％。毛利率為42.5％，而2021年上半年 的毛利率為38.8％。毛利率的增加主要是由於成本控制措施的改善，這是（1）提高學校運營 效率、更嚴格的公用事業使用限額和更嚴格的預算控制；（2）修訂了教師和支持 員工的薪酬結構，以建立更有效的薪酬與績效掛鈎的制度。
淨運營費用
淨運營支出為人民幣3610萬元（合540萬美元），較2021年上半年的人民幣5,590萬元下降了35.3％。
| ● | 銷售 和營銷費用為人民幣250萬元（合40萬美元），較2021年上半年的人民幣250萬元下降了3.0％。下降的主要原因是我們相對成熟的學校運營的品牌推廣和營銷活動支出減少了 。 |
| ● | 一般 和管理費用為人民幣3570萬元（合530萬美元），較2021年上半年的人民幣5,630萬元下降了36.6％。下降的主要原因是 成本控制的改善，以及與公司2021年3月首次公開募股 相關的非經常性支出。 |
3
| ● | 政府 撥款為人民幣210萬元（合30萬美元），較2021年上半年的人民幣300萬元下降了30.6％。下降的主要原因是政府的財政預算緊張 導致政府延遲付款。 |
運營收入 ns
運營收入為人民幣5,380萬元（合800萬美元），較2021年上半年的人民幣1,200萬元增長了348.6％。
來自持續經營的淨收入
持續經營業務的淨收入為人民幣4,990萬元（合750萬美元），較2021年上半年的人民幣420萬元增長了1102.2％。
已終止業務的淨虧損
已終止業務的淨虧損為人民幣720萬元（合110萬美元），較2021年上半年的人民幣790萬元下降8.9％。
淨收入
淨收入為人民幣4,270萬元（合640萬美元）， ，而2021年上半年的淨虧損為人民幣380萬元。
調整後淨收益2（非公認會計準則）
調整後淨收益（非公認會計準則）為人民幣4,270萬元 （640萬美元），較2021年上半年的人民幣1,120萬元增長282.1％。
商業展望
對於2022財年，公司預計 持續經營業務的總收入將在人民幣4.4億元至4.6億元人民幣之間，與 同比增長10％至15％。該前景反映了公司對市場和運營狀況的當前和初步看法， 和2022財年的展望區間反映了許多假設，這些假設可能會因不確定性而發生變化。
私人 教育法實施規則的影響
2021 年 5 月 14 日，中華人民共和國國務院公佈了《民辦教育法實施細則》（中華人民共和國民辦教育促進法實施條例） （《實施細則》），自 2021 年 9 月 1 日起施行。《實施細則》禁止社會組織 和個人通過合併、收購 和合同安排等方式控制提供義務教育的私立學校。此外，《實施細則》禁止任何提供義務教育的私立學校 與其關聯方進行交易。因此，《實施細則》影響了公司對提供義務教育的 關聯實體以及贊助實體（統稱為 “受影響實體”）的控制。
| 2 | 調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則 衡量標準”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
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根據實施細則和 其他適用的中國法規，並根據美國公認會計原則的相關會計準則，公司決定 在2021年9月1日之後停止確認受實施規則影響的中國境內與提供義務教育的學校和贊助實體有關的所有活動的收入，並將此類受影響實體歸類為已終止的業務。 受影響實體已終止的業務對公司截至2022年6月30日的六個月 的財務狀況產生了一定影響。截至2022年6月30日的六個月中，已終止業務的淨虧損為人民幣720萬元（合110萬美元）。
在《實施規則》的解釋和執行方面仍然存在 的不確定性。公司將密切關注與《實施規則》相關的進展 ，並繼續評估對公司的可能影響，並採取任何適用的行動 以遵守《實施細則》和其他適用的中國法規。
電話會議
第一高中教育集團的管理層 將於美國東部時間2022年9月8日星期四上午8點（北京/香港 香港時間2022年9月8日晚上8點）舉行財報電話會議。請在會議預定開始前 15 分鐘使用以下號碼撥號。
| 國際 | 1-412-317-6061 | |
| 美國 | 1-888-317-6003 | |
| 香港 | 800-963976 | |
| 中國大陸 | 4001-206115 | |
| 密碼 | 3208027 |
5
在 2022 年 9 月 15 日之前，可以通過以下號碼通過電話收看電話會議的電話重播。
| 國際 | 1-412-317-0088 | |
| 美國 | 1-877-344-7529 | |
| 重播訪問碼 | 3454103 |
本次會議 電話會議的網絡直播和存檔直播將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://ir.diyi.top/
關於第一高中教育集團
第一高中教育集團是一家教育 服務提供商，主要關注中國西部的高中。公司立志成為中國私立 高中教育的領導者和創新者，專注於綜合教育信息諮詢、 教育研究項目開發、教育人才管理、教育技術管理、教育服務管理和 一般職業融合發展服務於一體的綜合教育管理。欲瞭解更多信息，請訪問 https://ir.diyi.top/。
非公認會計準則衡量標準
公司在本新聞稿中提供了 財務信息，這些信息不是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。公司 考慮並使用一項非公認會計準則指標，即調整後淨收益，作為審查和評估其經營業績的補充指標。 調整後的淨收益使公司管理層能夠評估公司的經營業績，而無需考慮非現金 費用的影響，包括基於股份的薪酬支出，也無需考慮 捐贈費用和交易成本對先前融資活動的影響。該公司還認為，使用非公認會計準則指標有助於投資者對其經營業績的評估 。
非公認會計準則財務指標 的列報方式不應單獨考慮，也不得作為根據 美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史 非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。
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匯率
該公司的業務主要在中國開展 ，所有收入均以人民幣（“RMB”）計價。本公告僅為方便讀者而將某些 RMB 金額按指定匯率轉換成美元（“美元” 或 “美元”）。除非 另有説明，否則所有從人民幣兑換美元的匯率均為人民幣6.6981元兑1美元，這是美聯儲委員會2022年6月30日發佈的H.10統計數據 中規定的匯率。沒有陳述人民幣金額可能已經或可能在2022年6月30日按該匯率或任何其他匯率兑換、 變現或結算為美元。
關於未經審計的初步財務 信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息是初步的，可能會進行調整。在對公司年終審計進行審計工作時， 可能會確定對合並財務報表的調整，這可能會導致與 未經審計的初步財務信息存在重大差異。
前瞻性陳述
本新聞稿中關於未來 預期、計劃和前景的陳述，以及有關非歷史事實事項的任何其他陳述，可能構成 “前瞻性 陳述”，符合經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義以及1995年《美國私人 證券訴訟改革法》的定義。這些聲明包括但不限於與預期交易 開始和截止日期有關的聲明。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、 “估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、 “項目”、“應該”、“目標”、“將” 和類似的表述都是 用於識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。由於各種重要因素，實際業績 可能與此類前瞻性陳述所示結果存在重大差異，包括：與市場狀況和按預期條款完成公開發行有關的 不確定性，以及向美國證券交易委員會提交的初步招股説明書的 “風險因素” 部分中討論的其他因素 。本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述 僅代表截至本新聞稿發佈之日，公司明確聲明不承擔任何更新任何前瞻性 陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
投資者和媒體垂詢，請聯繫：
第一高中教育小組
湯米·周
首席財務官
電子郵件：tommyzhou@dygz.com
客户服務
電子郵件：FHS_info@dygz.com
電話：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 來自客户的收入 | 167,381 | 180,203 | 26,904 | |||||||||
| 來自政府合作協議的收入 | 7,450 | 31,206 | 4,659 | |||||||||
| 總收入 | 174,831 | 211,409 | 31,563 | |||||||||
| 收入成本 | (106,979 | ) | (121,456 | ) | (18,133 | ) | ||||||
| 毛利 | 67,852 | 89,953 | 13,430 | |||||||||
| 運營費用和收入 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (2,538 | ) | (2,463 | ) | (368 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (56,318 | ) | (35,732 | ) | (5,335 | ) | ||||||
| 政府補助 | 3,006 | 2,086 | 312 | |||||||||
| 運營收入 | 12,002 | 53,844 | 8,039 | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||
| 利息收入 | 197 | 546 | 82 | |||||||||
| 利息支出 | (9,218 | ) | (2,629 | ) | (393 | ) | ||||||
| 外幣匯兑損失，淨額 | 467 | - | - | |||||||||
| 其他，淨額 | 1,159 | 783 | 117 | |||||||||
| 所得税前持續經營收入 | 4,607 | 52,544 | 7,845 | |||||||||
| 所得税支出 | (455 | ) | (2,615 | ) | (390 | ) | ||||||
| 持續經營收入（虧損） | 4,153 | 49,929 | 7,455 | |||||||||
| 已終止的業務 | (7,935 | ) | (7,228 | ) | (1,079 | ) | ||||||
| 淨收入/（虧損） | (3,782 | ) | 42,701 | 6,375 | ||||||||
| 外幣折算調整 | 1,532 | 1,332 | 199 | |||||||||
| 綜合收益-持續經營 | 5,685 | 51,261 | 7,653 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）-已終止業務 | (7,935 | ) | (7,228 | ) | (1,079 | ) | ||||||
| 可歸因於 | ||||||||||||
| 公司股東 | (3,786 | ) | 42,540 | 6,351 | ||||||||
| 非控股權益 | 4 | 161 | 24 | |||||||||
| 每股普通股收益 | ||||||||||||
| 基本 | (0.05 | ) | 0.49 | 0.07 | ||||||||
| 稀釋 | (0.05 | ) | 0.46 | 0.07 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||
| 基本 | 73,234,944 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀釋 | 73,234,944 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至12月31日， | 截至6月30日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 144,409 | 79,675 | 11,895 | |||||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 39,975 | 58,778 | 8,775 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | 24,171 | 29,603 | 4,420 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 93,254 | 99,944 | 14,921 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 79,505 | 29,874 | 4,460 | |||||||||
| 流動資產總額 | 381,314 | 297,874 | 44,471 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 140,670 | 133,814 | 19,978 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 47,523 | 46,356 | 6,921 | |||||||||
| 善意 | 150,996 | 150,996 | 22,543 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 28,567 | 28,593 | 4,269 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 56,487 | 59,050 | 8,816 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 15,112 | 13,693 | 2,044 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 439,355 | 432,502 | 64,571 | |||||||||
| 總資產 | 820,669 | 730,376 | 109,042 | |||||||||
9
| 截至12月31日， | 截至6月30日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 合同負債 | 156,236 | 51,341 | 7,665 | |||||||||
| 遞延收入 | 7,833 | 14,100 | 2,105 | |||||||||
| 銀行貸款 | 43,219 | 65,338 | 9,755 | |||||||||
| 根據融資安排借款 | 40,078 | 46,549 | 6,950 | |||||||||
| 應付賬款 | 3,538 | 4,928 | 736 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 110,330 | 105,139 | 15,697 | |||||||||
| 應付所得税 | 24,718 | 24,357 | 3,636 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 19,759 | 21,281 | 3,177 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | 106,335 | 61,814 | 9,229 | |||||||||
| 流動負債總額 | 512,046 | 394,847 | 58,950 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 根據融資安排借款 | 44,178 | 31,207 | 4,659 | |||||||||
| 遞延收入 | 13,632 | 12,330 | 1,840 | |||||||||
| 其他長期負債 | 7,868 | 5,865 | 876 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 12,575 | 12,193 | 1,820 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | 6 | - | - | |||||||||
| 非流動負債總額 | 78,259 | 61,595 | 9,195 | |||||||||
| 負債總額 | 590,305 | 456,442 | 68,145 | |||||||||
| 權益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；已授權5,000,000股；截至2021年12月31日已發行和流通的86,838,700股，以及截至2022年6月30日已發行和流通的分別為86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 389,199 | 389,199 | 58,106 | |||||||||
| 法定儲備金 | 49,060 | 49,060 | 7,324 | |||||||||
| 累計赤字 | (207,713 | ) | (165,174 | ) | (24,660 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 462 | 1,332 | 199 | |||||||||
| 歸屬於本公司股東的權益總額 | 231,014 | 274,423 | 40,970 | |||||||||
| 非控股權益 | (650 | ) | (489 | ) | (73 | ) | ||||||
| 權益總額 | 230,364 | 273,934 | 40,897 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 820,669 | 730,376 | 109,042 | |||||||||
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第一高中教育集團有限公司
GAAP 與非 GAAP 衡量標準的對賬
（所有金額均以千計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收入與調整後淨收入的對賬： | ||||||||||||
| 淨收入/（虧損） | (3,782 | ) | 42,700 | 6,375 | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 14,957 | - | - | |||||||||
| 捐款費用 | - | - | - | |||||||||
| 與先前融資活動相關的交易成本 | - | - | - | |||||||||
| 調整的税收影響* | - | - | - | |||||||||
| 調整後淨收益 | 11,175 | 42,700 | 6,375 | |||||||||
| * | 税收 影響是根據相應適用的 所得税税率下每項對賬調整的性質和管轄權確定的。 |
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