附錄 99.1
第一高中教育集團公佈 2023 財年未經審計的財務業績
中國北京/ACCESSWIRE/2024年4月25日/ 第一高中教育集團有限公司（“第一高中教育集團” 或 “公司”）（OTCQB：FHSEY）， 一家主要關注中國西部高中的教育服務提供商，今天公佈了截至2023年12月31日的財年未經審計的 財務業績。
2023 財年財務和運營亮點——持續經營
| ● | 總收入為人民幣2.663億元（合3,750萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣3.425億元 下降了22.3％。 |
| ● | 總利潤為人民幣7,130萬元（合1,000萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣1.289億元 下降了44.7％。 |
| ● | 運營收入 為人民幣1,020萬元（合140萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣7,120萬元下降了85.7％。 |
| ● | 淨虧損為人民幣7,060萬元（合1,000萬美元），而截至2022年12月31日財年的淨收入為人民幣3,840萬元 。此類損失主要是由資產減值損失的非現金 費用引起的。 |
| ● | 調整後 淨虧損1（非公認會計準則）為人民幣1,860萬元（合260萬美元），而截至2022年12月31日的財年調整後淨收入為人民幣3,840萬元。 |
| ● | 截至2023年12月31日，在我們提供 管理服務的學校課程和公立學校註冊的 學生總數為31,928人，較截至2022年12月31日的25,823人增長了23.6％。 |
| ● | 截至2023年12月31日，我們提供 管理服務的學校項目和公立學校的 學校課程總數為25個，較截至2022年12月31日的21個增加了19.0％。 |
| 1 | 調整後 淨收益是非公認會計準則衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則衡量標準”。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
首席財務官 評論
第一高中教育集團首席財務官 Tommy Zhou先生評論道：
事實證明，2023年對公司來説是充滿挑戰的一年，因為它在業務運營中遇到了許多不利因素。我們的收入下降了 ，尤其是來自政府合作協議的收入，與去年同期 相比，下降了88.8％。由於各地方政府的預算緊縮，我們無法收取已提供的某些服務的款項 。此外，我們記錄了人民幣5,210萬元（合730萬美元）的資產減值虧損，以更保守的方式反映我們的應收賬款 。上面提到的兩個因素導致了2023財年的淨虧損的不利結果。
由於運營新學校的外部和內部困難 ，該公司將2023年的大部分擴張工作集中在提供學校管理服務上。我們的目標是延續 我們的輕資產商業模式，為需要提高學校運營效率的公立或私立學校提供服務。 我們主要在三個關鍵領域提供服務，包括學生入學、教師培訓和學術指導。作為 持續運營的一部分，我們得以 全年再增加四個學校課程，並將我們管理的學生總數增加到31,928人。
我們正在積極完善我們的商業模式，以 確保我們管理的學校提供高質量的教育服務，並取得良好的學習成績。我們將同時 探索新機遇並進行創新，以保持行業競爭力。
2023 財年財務業績 — 持續經營
總收入
總收入為人民幣2.663億元（合3,750萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣3.425億元下降了22.3％。下降的主要原因是混合的 因素，包括政府合作協議收入大幅下降、教材銷售和 餐飲服務收入減少，以及我們網絡中一些學校停止運營和有限運營。
來自客户的收入為人民幣2.615億元 （3,680萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣3.004億元下降了12.9％。下降的主要原因是 是混合因素造成的，包括教材銷售和餐飲服務收入減少，以及我們網絡中一些學校停止運營和有限運營。
來自政府合作協議的收入 為人民幣470萬元（70萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣4,210萬元下降了88.8％。 下降的主要原因是各地方政府收緊了預算。
2
收入成本
收入成本為人民幣1.95億元（合2750萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣2.136億元下降了8.7％。下降的主要原因是 減少了已停止運營的學校的租金開支，以及員工薪酬的減少。
毛利
毛利為人民幣7,130萬元（合1,000萬美元）， 較截至2022年12月31日財年的人民幣1.289億元下降了44.7％。
毛利率為26.8％，而截至2022年12月31日的財年 的毛利率為37.6％。下降的主要原因是總收入減少，其原因是（1）政府合作協議和教材銷售收入減少，（2）餐飲服務收入減少，（3） 我們網絡中一些學校停止運營並受到限制。
運營費用總額
總運營支出為人民幣6,100萬元（合860萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣5,770萬元增長了5.8％。
| ● | 銷售 和營銷費用為人民幣310萬元（合40萬美元），與截至2022年12月31日的財年的人民幣310萬元相比，相對穩定 。 |
| ● | 一般 和管理費用為人民幣5,800萬元（合820萬美元），較截至2022年12月31日財年的 人民幣5,460萬元增長6.2％。增長主要是由於 員工成本上漲和專業服務使用量增加。 |
運營收入
運營收入 為人民幣1,020萬元（合140萬美元），較截至2022年12月31日財年的人民幣7,120萬元下降了85.7％。這種下降主要是由於毛利減少和總運營費用增加。
持續經營產生的淨 虧損
持續經營業務的淨虧損為人民幣4,460萬元（合630萬美元），而截至2022年12月31日財年的淨收入為人民幣4,750萬元。
已終止業務的淨虧損
已終止業務的淨虧損為人民幣2610萬元（合370萬美元），而截至2022年12月31日財年的淨虧損為人民幣910萬元。
3
淨虧損
淨虧損為人民幣7,060萬元（合1,000萬美元）， ，而截至2022年12月31日的財年的淨收入為人民幣3,840萬元。這種下降是由於運營收入 的減少以及資產減值損失的非現金支出。
調整後的淨虧損2（非公認會計準則）
調整後淨虧損（非公認會計準則）為人民幣1,860萬元 （260萬美元），而截至2022年12月31日財年的調整後淨收益為人民幣3,840萬元。
私人 教育法實施規則的影響
2021 年 5 月 14 日，中華人民共和國國務院公佈了修訂後的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》（中華人民共和國民辦教育促進法實施條例） （《實施細則》），自 2021 年 9 月 1 日起施行。《實施細則》禁止社會組織 和個人通過合併、收購 和合同安排等方式控制提供義務教育的私立學校。此外，《實施細則》禁止任何提供義務教育的私立學校 與其關聯方進行交易。因此，《實施細則》影響了公司對提供義務教育的 關聯實體以及贊助實體（統稱為 “受影響實體”）的控制。
根據實施細則和 其他適用的中國法規，並根據美國公認會計原則的相關會計準則，公司決定 在2021年9月1日之後停止確認受實施規則影響的中國境內與提供義務教育的學校和贊助實體有關的所有活動的收入，並將此類受影響實體歸類為已終止的業務。 受影響實體已停止的業務對公司截至2023年12月31日的 財年的財務狀況產生了一定影響。截至2023年12月 31日的財年，已終止業務的淨虧損為人民幣2610萬元（合370萬美元）。
在《實施規則》的解釋和執行方面仍然存在 的不確定性。公司將密切關注與《實施規則》相關的進展 ，並繼續評估對公司的可能影響，並採取任何適用的行動 以遵守《實施細則》和其他適用的中國法規。
| 2 | 調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則 衡量標準”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。 |
4
電話會議
第一高中教育集團的管理層 將於美國東部時間 2024 年 4 月 25 日星期一上午 8:00（北京/香港 時間 2024 年 4 月 25 日晚上 8:00）舉行財報電話會議。請在會議預定開始前 15 分鐘使用以下號碼撥號。
| 國際 | +1-973-528-0011 |
| 美國 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中國大陸 | +86 400 120 3199 |
| 密碼 | 356812 |
關於第一高中教育集團
第一高中教育集團是一家教育 服務提供商，主要關注中國西部的高中。公司立志成為中國私立 高中教育的領導者和創新者，專注於綜合教育信息諮詢、 教育研究項目開發、教育人才管理、教育技術管理、教育服務管理和 一般職業融合發展服務於一體的綜合教育管理。欲瞭解更多信息，請訪問 https://ir.diyi.top/。
非公認會計準則衡量標準
公司在本新聞稿中提供了 財務信息，這些信息不是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。公司 考慮並使用一項非公認會計準則指標，即調整後淨收益，作為審查和評估其經營業績的補充指標。 調整後的淨收益使公司管理層能夠評估公司的經營業績，而無需考慮非現金 費用的影響，包括基於股份的薪酬支出，也無需考慮 捐贈費用和交易成本對先前融資活動的影響。該公司還認為，使用非公認會計準則指標有助於投資者對其經營業績進行評估。
非公認會計準則財務指標 的列報方式不應單獨考慮，也不得作為根據 美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。調整後的淨收益是非公認會計準則的衡量標準。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史 非公認會計準則財務指標的對賬，鼓勵投資者查看對賬情況。
5
匯率
該公司的業務主要在中國開展 ，所有收入均以人民幣（“RMB”）計價。本公告僅為方便讀者而將某些 RMB 金額按指定匯率轉換成美元（“美元” 或 “美元”）。除非 另有説明，否則所有從人民幣兑換美元的匯率均為人民幣7.0999元兑1美元，即美聯儲委員會2023年12月29日發佈的H.10統計數據中規定的匯率。沒有陳述人民幣金額可能在 2023 年 12 月 29 日按該匯率或任何其他匯率兑換、變現或結算為美元， 。
關於未經審計的初步財務 信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息是初步的，可能會進行調整。在對公司年終審計進行審計工作時， 可能會確定對合並財務報表的調整，這可能會導致與 未經審計的初步財務信息存在重大差異。
我們進行了四捨五入調整，以達到本財報中包含的部分 數字。因此，某些表格中顯示為總數的數字可能不是前面數字的算術 彙總。
前瞻性陳述
本新聞稿中關於未來 預期、計劃和前景的陳述，以及有關非歷史事實事項的任何其他陳述，可能構成 “前瞻性 陳述”，符合經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義以及1995年《美國私人 證券訴訟改革法》的定義。這些聲明包括但不限於與預期交易 開始和截止日期有關的聲明。“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、 “估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、 “項目”、“應該”、“目標”、“將” 和類似的表述都是 用於識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。由於各種重要因素，實際業績 可能與此類前瞻性陳述所示結果存在重大差異，包括：與市場狀況和按預期條款完成公開發行有關的 不確定性，以及向美國證券交易委員會提交的初步招股説明書的 “風險因素” 部分中討論的其他因素 。本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述 僅代表截至本新聞稿發佈之日，公司明確聲明不承擔任何更新任何前瞻性 陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
投資者和媒體垂詢，請聯繫：
第一高中教育小組
湯米·周
首席財務官
電子郵件：tommyzhou@dygz.com
客户服務
電子郵件：FHS_info@dygz.com
電話：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
6
第一高中教育集團有限公司
未經審計的綜合收益簡明合併報表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至12月31日的財年 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 來自客户的收入 | 300,395 | 261,544 | 36,838 | |||||||||
| 來自政府合作協議的收入 | 42,111 | 4,706 | 663 | |||||||||
| 總收入 | 342,506 | 266,250 | 37,501 | |||||||||
| 收入成本 | (213,578 | ) | (194,991 | ) | (27,464 | ) | ||||||
| 毛利 | 128,928 | 71,259 | 10,037 | |||||||||
| 運營費用和收入 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (3,101 | ) | (3,056 | ) | (430 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (54,593 | ) | (57,981 | ) | (8,166 | ) | ||||||
| 運營費用總額 | (57,694 | ) | (61,037 | ) | (8,597 | ) | ||||||
| 運營收入 | 71,234 | 10,222 | 1,440 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 1,422 | 1,451 | 204 | |||||||||
| 利息支出 | (9,546 | ) | (6,373 | ) | (898 | ) | ||||||
| 外匯收益（虧損） | (55 | ) | - | - | ||||||||
| 政府補助 | 2,032 | 407 | 57 | |||||||||
| 處置淨收益 | 1,782 | 21 | 3 | |||||||||
| 資產減值損失 | - | (52,056 | ) | (7,332 | ) | |||||||
| 其他，淨額 | 763 | 899 | 127 | |||||||||
| 所得税前持續經營的收入 | 67,631 | (45,428 | ) | (6,398 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (20,112 | ) | 867 | 122 | ||||||||
| 來自持續經營的收入（虧損） | 47,519 | (44,561 | ) | (6,276 | ) | |||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | (9,112 | ) | (26,084 | ) | (3,674 | ) | ||||||
淨 收入（虧損） | 38,407 | (70,645 | ) | (9,950 | ) | |||||||
| 外幣折算調整 | 2,430 | 2,836 | 399 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）——持續經營 | 49,949 | (41,725 | ) | (5,877 | ) | |||||||
| 綜合收益（虧損）-已終止業務 | (9,112 | ) | (26,084 | ) | (3,674 | ) | ||||||
| 綜合收益（虧損） | 40,837 | (67,809 | ) | (9,551 | ) | |||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的每股基本收益 | 0.58 | (0.48 | ) | (0.07 | ) | |||||||
| 已終止業務的每股基本收益 | (0.10 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| 攤薄後的每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股收益 | 0.54 | (0.45 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已終止業務的攤薄後每股收益 | (0.10 | ) | (0.28 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀釋 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
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第一高中教育集團有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（所有金額均以千計，股票數據和 每股數據除外，或另行註明）
| 截至 12 月 31 日 | 截至12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 105,258 | 189,243 | 26,654 | |||||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 87,247 | 82,202 | 11,578 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | 73,450 | 215,908 | 30,410 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 140,661 | 241,402 | 34,001 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 69,868 | 42,746 | 6,021 | |||||||||
| 流動資產總額 | 476,479 | 771,501 | 108,664 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 127,964 | 119,808 | 16,875 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 5,861 | 7,247 | 1,021 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,274 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 12,764 | 20,294 | 2,858 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 47,176 | 33,350 | 4,697 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 11,888 | 9,075 | 1,278 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 236,000 | 220,121 | 31,003 | |||||||||
| 總資產 | 712,479 | 991,623 | 139,667 | |||||||||
8
| 截至截至 12 月 31 日， | 截至12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 合同負債 | 141,574 | 140,501 | 19,789 | |||||||||
| 銀行貸款 | 33,572 | 87,970 | 12,390 | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 20,540 | — | — | |||||||||
| 應付賬款 | 13,809 | 21,508 | 3,029 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 46,434 | 263,078 | 37,054 | |||||||||
| 應付所得税 | 29,464 | 29,678 | 4,180 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 51,675 | 165,173 | 23,264 | |||||||||
| 應付股息 | 2,132 | 2,132 | 300 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | 110,828 | 119,930 | 16,892 | |||||||||
| 流動負債總額 | 450,028 | 829,971 | 116,889 | |||||||||
| 遞延收入 | 113 | — | — | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 24,987 | — | — | |||||||||
| 其他長期負債 | 1,532 | — | — | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 5,155 | 6,207 | 874 | |||||||||
| 與已終止的業務相關的責任 | — | — | — | |||||||||
| 非流動負債總額 | 31,787 | 6,207 | 874 | |||||||||
| 負債總額 | 481,815 | 836,178 | 117,773 | |||||||||
| 權益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授權5,000,000股；截至2022年12月31日已發行和流通的86,838,700股，以及截至2023年12月31日已發行和流通的分別為86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 358,222 | 357,155 | 50,304 | |||||||||
| 法定儲備金 | 53,833 | 50,891 | 7,168 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 2,430 | 2,836 | 399 | |||||||||
| 累計赤字 | (184,257 | ) | (257,421 | ) | (36,257 | ) | ||||||
| 非控股權益 | 431 | 1,977 | 278 | |||||||||
| 權益總額/（赤字） | 230,665 | 155,444 | 21,894 | |||||||||
| 負債和權益總額/（赤字） | 712,479 | 991,623 | 139,667 | |||||||||
9
第一高中教育集團有限公司
GAAP 與非 GAAP 衡量標準的對賬
（所有金額均以千計）
| 截至12月31日的財年 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收入與調整後淨收入的對賬： | ||||||||||||
| 淨收入 | 38,407 | (70,645 | ) | (9,950 | ) | |||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 資產減值損失 | — | 52,056 | 7,332 | |||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||
| 捐款費用 | — | — | — | |||||||||
| 與先前融資活動相關的交易成本 | — | — | — | |||||||||
| 調整的税收影響* | — | — | — | |||||||||
| 調整後淨收益 | 38,407 | (18,589 | ) | (2,618 | ) | |||||||
| * | 税收影響是 根據相應的適用所得 税率下每項對賬調整的性質和管轄權確定的。 |
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