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消費匯款會員WU：中東非洲和南亞成員2024-01-012024-03-310001365135WU：來自銷售代理成員的應收賬款2022-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員SRT: 其他貨幣會員2024-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：可變利率需求義務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001365135US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001365135US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001365135WU：中東非洲和南亞成員2024-01-012024-03-310001365135WU: 結算資產會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索2024-03-310001365135US-GAAP：非指定成員貨幣：菲律賓比索US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員SRT: 其他貨幣會員2024-03-310001365135WU: notesPayable2040 會員2023-12-310001365135US-GAAP：商業票據成員2023-12-310001365135WU：歐洲和獨聯體成員WU: 消費者服務會員2023-01-012023-03-310001365135美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001365135US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001365135美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001365135WU: NotesPayable2025 會員2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員貨幣：歐元US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310001365135WU: notesPayable2040 會員2024-03-310001365135SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-3100013651352017-01-012017-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：印度盧比2024-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001365135US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：新加坡元2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：印度盧比2023-12-310001365135US-GAAP：待決訴訟成員2024-03-310001365135US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員貨幣：瑞士法郎2024-03-3100013651352024-03-310001365135US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員貨幣：加元2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：英鎊2024-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001365135US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：日元2024-03-310001365135US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001365135US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001365135WU：歐洲和獨聯體成員WU: 消費者服務會員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：澳元2024-03-310001365135US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310001365135US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001365135WU：對被告的判決成員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310001365135US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001365135US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 其他貨幣會員2024-03-310001365135WU: notesPayable2036 會員2023-12-310001365135WU：歐洲和獨聯體成員WU: 消費匯款會員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001365135US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001365135US-GAAP：美國各州和政治分區成員WU: 結算資產會員2023-12-310001365135US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001365135US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001365135US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001365135US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-310001365135WU: 消費者服務會員2024-01-012024-03-3100013651352024-01-012024-03-310001365135WU: 結算資產會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001365135WU：歐洲和獨聯體成員WU: 消費匯款會員2023-01-012023-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：人民幣2024-03-310001365135US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：巴西雷亞爾2024-03-310001365135WU：拉丁美洲和加勒比地區成員2023-01-012023-03-310001365135WU: 消費者服務會員WU：中東非洲和南亞成員2023-01-012023-03-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：加元2023-12-310001365135US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001365135US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001365135WU：來自商業解決方案客户成員的應收賬款2022-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：日元2023-12-310001365135US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索2023-12-310001365135US-GAAP：商業票據成員2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：美國各州和政治分區成員WU: 結算資產會員2024-03-310001365135US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-31iso421:EURxbrli: pureWU: 地區xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票WU: 客户WU: 國家WU: 個人iso421:USDWU: 證券WU: 項目

 

b

 

美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

 

 

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 3月31日 2024

 

或者

 

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

對於從到的過渡期

 

委員會檔案編號： 001-32903

img156424880_0.jpg 

西聯匯款公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

 

 

特拉華
（州或其他司法管轄區
公司或組織）

 

20-4531180
（美國國税局僱主
證件號）

 

東貝爾維尤大道 7001 號
丹佛, 科羅拉多州 80237
（主要行政辦公室地址）

 

 

註冊人的電話號碼，包括區號:(866) 405-5012

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

 

 

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

WU

紐約證券交易所

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見... 的定義 “大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “規模較小的申報公司，”和 “新興成長型公司”在《交易法》第12b-2條中。

大型加速過濾器☒ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器 ☐

規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

就像我一樣f 2024 年 4 月 19 日， 338,335,142 註冊人的普通股已流通。

 

 

 

 

 

目錄

西聯匯款公司

索引

 

頁面
數字

第一部分財務信息

 

 

 

 

第 1 項。

財務報表（未經審計）

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表

4

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表

5

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

6

 

 

 

 

年度股東權益簡明合併報表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

8

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

9

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

28

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

40

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

41

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所審查報告（PCAOB ID：42）

42

 

 

 

第二部分其他信息

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

43

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

43

 

 

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

43

 

 

 

第 3 項。

優先證券違約

43

 

 

 

第 4 項。

礦山安全披露

43

 

 

 

第 5 項。

其他信息

43

 

 

 

第 6 項。

展品

44

 

 

2

目錄

面值T I

財務信息

第 1 項。金融l 聲明

西聯匯款公司

壓縮合並TED 收入表

（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

1,049.1

 

 

$

1,036.9

 

費用：

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

 

641.3

 

 

 

629.5

 

銷售、一般和管理

 

 

215.7

 

 

 

202.7

 

支出總額

 

 

857.0

 

 

 

832.2

 

營業收入

 

 

192.1

 

 

 

204.7

 

其他收入/（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

3.1

 

 

 

3.2

 

利息支出

 

 

(26.1

)

 

 

(25.0

)

其他收入/（支出），淨額

 

 

0.9

 

 

 

(1.9

)

其他支出總額，淨額

 

 

(22.1

)

 

 

(23.7

)

所得税前收入

 

 

170.0

 

 

 

181.0

 

所得税準備金

 

 

27.3

 

 

 

29.2

 

淨收入

 

$

142.7

 

 

$

151.8

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.41

 

 

$

0.41

 

稀釋

 

$

0.41

 

 

$

0.40

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

344.4

 

 

 

374.4

 

稀釋

 

 

345.7

 

 

 

375.5

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

3

目錄

西聯匯款公司

精簡合併數據ED綜合收益表

（未經審計）

（單位：百萬）

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

淨收入

 

$

142.7

 

 

$

151.8

 

扣除重新分類和税款後的其他綜合收益（注9）：

 

 

 

 

 

 

投資證券的未實現收益/（虧損）

 

 

(4.6

)

 

 

20.0

 

套期保值活動的未實現收益/（虧損）

 

 

10.8

 

 

 

(10.3

)

其他綜合收入總額

 

 

6.2

 

 

 

9.7

 

綜合收入

 

$

148.9

 

 

$

161.5

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

4

目錄

西聯匯款公司

壓縮合並 資產負債表

（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,106.5

 

 

$

1,268.6

 

結算資產

 

 

3,635.6

 

 

 

3,687.0

 

不動產和設備，扣除累計折舊美元446.1和 $438.8，分別地

 

 

88.6

 

 

 

91.4

 

善意

 

 

2,049.5

 

 

 

2,034.6

 

其他無形資產，扣除累計攤銷額 $685.6和 $685.9，分別地

 

 

369.0

 

 

 

380.2

 

其他資產

 

 

804.0

 

 

 

737.0

 

總資產

 

$

8,053.2

 

 

$

8,198.8

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$

392.7

 

 

$

453.0

 

和解義務

 

 

3,635.6

 

 

 

3,687.0

 

應繳所得税

 

 

668.9

 

 

 

659.5

 

遞延所得税負債，淨額

 

 

149.4

 

 

 

147.6

 

借款

 

 

2,540.3

 

 

 

2,504.6

 

其他負債

 

 

268.4

 

 

 

268.1

 

負債總額

 

 

7,655.3

 

 

 

7,719.8

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有開支（注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$1.00面值； 10授權股份； 不已發行的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值； 2,000授權股份； 339.6股票和 350.5分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份

 

 

3.4

 

 

 

3.5

 

資本盈餘

 

 

1,040.6

 

 

 

1,031.9

 

累計赤字

 

 

(485.0

)

 

 

(389.1

)

累計其他綜合虧損

 

 

(161.1

)

 

 

(167.3

)

股東權益總額

 

 

397.9

 

 

 

479.0

 

負債和股東權益總額

 

$

8,053.2

 

 

$

8,198.8

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

5

目錄

西聯匯款公司

壓縮合並 S現金流量表

（未經審計）

（單位：百萬）

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

142.7

 

 

$

151.8

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊

 

 

9.2

 

 

 

10.2

 

攤銷

 

 

37.4

 

 

 

36.4

 

其他非現金項目，淨額

 

 

20.0

 

 

 

19.3

 

現金增加/（減少），不包括收購和資產剝離的影響，原因是：

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

(46.6

)

 

 

(28.1

)

應付賬款和應計負債

 

 

(64.4

)

 

 

(62.2

)

應繳所得税

 

 

8.8

 

 

 

17.2

 

其他負債

 

 

(13.1

)

 

 

(7.3

)

經營活動提供的淨現金

 

 

94.0

 

 

 

137.3

 

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

資本化合同成本的支付

 

 

(2.4

)

 

 

(31.0

)

為內部使用軟件付款

 

 

(21.7

)

 

 

(19.6

)

購買財產和設備

 

 

(11.0

)

 

 

(6.8

)

購買結算投資

 

 

(130.2

)

 

 

(124.7

)

出售結算投資的收益

 

 

160.2

 

 

 

22.2

 

結算投資的到期日

 

 

23.3

 

 

 

22.4

 

出售非結算投資的收益

 

 

—

 

 

 

100.0

 

其他投資活動

 

 

(24.5

)

 

 

1.1

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(6.3

)

 

 

(36.4

)

來自融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

已支付的現金分紅和股息等價物（注9）

 

 

(80.5

)

 

 

(88.1

)

回購的普通股（注9）

 

 

(150.6

)

 

 

(5.1

)

商業票據/（還款）的淨收益

 

 

35.0

 

 

 

(155.0

)

行使期權的收益

 

 

—

 

 

 

0.3

 

結算債務的淨變動

 

 

(136.9

)

 

 

109.1

 

其他籌資活動

 

 

(0.1

)

 

 

(0.2

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(333.1

)

 

 

(139.0

)

現金及現金等價物（包括結算）和限制性現金的淨變動

 

 

(245.4

)

 

 

(38.1

)

現金和現金等價物，包括結算，以及期初的限制性現金

 

 

1,786.2

 

 

 

2,040.7

 

現金和現金等價物，包括結算，以及期末限制性現金

 

$

1,540.8

 

 

$

2,002.6

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

 

 

 

6

目錄

西聯匯款公司

補充現金流信息

（未經審計）

（單位：百萬）

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產負債表現金和現金等價物與現金流的對賬：

 

 

 

 

 

 

資產負債表上的現金和現金等價物

 

$

1,106.5

 

 

$

1,228.6

 

結算現金及現金等價物（注8）

 

 

412.4

 

 

 

737.1

 

其他資產中的限制性現金

 

 

21.9

 

 

 

36.9

 

現金和現金等價物，包括結算，以及期末限制性現金

 

$

1,540.8

 

 

$

2,002.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

21.4

 

 

$

16.9

 

繳納的所得税

 

$

17.1

 

 

$

13.3

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

7

目錄

西聯匯款公司

簡明合併報表股東權益淨額

（未經審計）

（單位：百萬）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

普通股

 

 

資本

 

 

累積的

 

 

全面

 

 

股東

 

 

股份

 

 

金額

 

 

盈餘

 

 

赤字

 

 

損失

 

 

公平

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

350.5

 

 

$

3.5

 

 

$

1,031.9

 

 

$

(389.1

)

 

$

(167.3

)

 

$

479.0

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

142.7

 

 

 

—

 

 

 

142.7

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

已申報的普通股股息和股息等價物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(81.9

)

 

 

—

 

 

 

(81.9

)

普通股的回購和退出

 

 

(12.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(156.7

)

 

 

—

 

 

 

(156.8

)

根據股票薪酬計劃發行的股票

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他綜合收益（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.2

 

 

 

6.2

 

餘額，2024 年 3 月 31 日

 

 

339.6

 

 

$

3.4

 

 

$

1,040.6

 

 

$

(485.0

)

 

$

(161.1

)

 

$

397.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

普通股

 

 

資本

 

 

累積的

 

 

全面

 

 

股東

 

 

股份

 

 

金額

 

 

盈餘

 

 

赤字

 

 

損失

 

 

公平

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

373.5

 

 

$

3.7

 

 

$

995.9

 

 

$

(353.9

)

 

$

(167.9

)

 

$

477.8

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

151.8

 

 

 

—

 

 

 

151.8

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.0

 

已申報的普通股股息和股息等價物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(88.6

)

 

 

—

 

 

 

(88.6

)

普通股的回購和退出

 

 

(0.5

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(6.1

)

 

 

—

 

 

 

(6.2

)

根據股票薪酬計劃發行的股票

 

 

1.4

 

 

 

0.1

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

其他綜合收益（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9.7

 

 

 

9.7

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

 

374.4

 

 

$

3.7

 

 

$

1,004.1

 

 

$

(296.8

)

 

$

(158.2

)

 

$

552.8

 

 

參見簡明合併財務報表附註。

8

目錄

西聯匯款公司

要濃縮的筆記D 合併財務報表

（未經審計）

1。業務和演示基礎

商業

西聯匯款公司（“西聯匯款” 或 “公司”）是跨境、跨幣種資金流動、支付和數字金融服務領域的領導者，為消費者、企業、金融機構和政府提供快速、可靠和便捷的匯款和支付方式，在全球範圍內匯款和付款。西聯匯款®品牌在全球範圍內得到認可。該公司的服務可通過以下網絡獲得 代理商所在地超過 200國家和地區還包括通過以公司品牌銷售的網站和移動應用程序（“Branded Digital”）進行和資助的匯款交易，以及通過公司第三方白標合作伙伴託管的互聯網和移動應用程序發起的交易。公司代理網絡中的每個地點都能夠提供公司的一項或多項服務。

西聯匯款業務包括以下運營部門：

•
消費者匯款-消費者匯款部門促進匯款，匯款主要從世界各地的零售代理機構或通過網站和移動設備發送。該公司的匯款服務通過一個相互連接的全球網絡提供。該服務適用於國際跨境轉賬，在某些國家，也適用於國內轉賬。
•
消費者服務- 這個 消費者服務部門包括公司的賬單支付服務，為消費者、企業和其他組織提供便利，以及公司的匯票服務、零售外匯服務、預付卡、貸款合作伙伴、數字錢包和媒體網絡。

有關公司分部的更多信息，請參閲附註14。

2021年8月4日，公司簽訂了出售其業務解決方案業務的協議，該交易的最終完成於2023年7月1日。有關該交易的更多信息，請參見附註4。

將公司的某些資產轉移到這些資產所在國家以外的國家/地區存在法律或監管限制。但是，在這些國家內使用這些資產通常沒有限制。此外，公司必須滿足某些國家的最低資本要求才能維持運營許可證。截至2023年12月31日，公司與這些資產限制和最低資本要求相關的受限制淨資產總額約為 $440百萬.

公司服務和業務的各個方面都受美國聯邦、州和地方法規的約束，以及外國司法管轄區的監管，包括某些銀行和其他金融服務法規。

演示基礎

隨附的簡明合併財務報表未經審計，是根據10-Q表的説明和S-X條例第10條編制的。根據這些指示，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。

本季度報告中未經審計的簡明合併財務報表以合併方式列報，包括公司及其控股子公司的賬目。中期的經營業績和現金流不一定代表全年預期的業績。截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有重要的公司間交易和賬户均已清除，所有列報期間均已清除。

9

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

管理層認為，這些簡明合併財務報表包括所有必要的正常經常性調整，以公允列報公司截至2024年3月31日以及所有報告期的簡明合併經營業績、財務狀況和現金流。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的公司合併財務報表一起閲讀。

與行業慣例一致，隨附的簡明合併資產負債表未歸類，這是因為公司的結算義務具有短期性質，而公司能夠將等待結算的現金投資於長期投資證券。

估算值的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。

尚未通過的會計聲明

2023年11月，財務會計準則委員會發布了有關分部報告的新會計公告。該標準要求公共實體擴大可申報的細分市場披露，主要是通過加強對重大分部支出的披露。公司必須採用回顧性方法對其2024年年度報告採用新標準，並於2025年1月1日生效的中期報告標準。管理層目前正在評估該標準的採用將對公司披露產生的潛在影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了關於所得税披露的新會計公告。該標準要求公共實體在其法定和有效所得税税率對賬中披露更一致、更詳細的類別，並進一步分列各司法管轄區繳納的所得税。公司必須採用前瞻性方法，為其2025年年度報告採用新標準。管理層目前正在評估該標準的採用將對公司產生的潛在影響。”s 披露。

2。收入

該公司的收入主要來自客户為轉賬支付的對價。當匯款涉及不同的匯款和收款貨幣時，這些收入因交易渠道、匯款和收款地點、匯款本金以及公司向客户設定的匯率與批發外匯市場上可用的匯率之間的差異等因素而有所不同。該公司還提供其他消費者服務，其收入受到類似因素的影響。該公司分別分析其不同的服務，以確定收入確認的適當依據。有關公司不同服務的更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的公司合併財務報表。

消費者匯款收入包含在公司的消費者匯款板塊中，消費者賬單支付和其他服務的收入包含在公司的消費者服務板塊中。企業對企業外匯和支付服務的收入包含在公司的業務解決方案板塊中。有關公司分部的更多信息，請參閲附註14。

公司收入的絕大部分是在某個時間點確認的。 下表按產品類型和地區分列了與客户簽訂的合同所得收入的分類 三個月已結束

10

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日（以百萬計）。下表中顯示的收入區域劃分基於交易的發起地。

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

消費者

 

 

 

 

 

 

 

 

錢

 

 

消費者

 

 

 

 

 

轉移

 

 

服務

 

 

總計

 

地區：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

354.5

 

 

$

39.4

 

 

$

393.9

 

歐洲和獨聯體

 

 

224.4

 

 

 

4.5

 

 

 

228.9

 

中東、非洲和南亞

 

 

192.3

 

 

 

0.1

 

 

 

192.4

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

107.5

 

 

 

23.1

 

 

 

130.6

 

亞太地區

 

 

49.9

 

 

 

—

 

 

 

49.9

 

與客户簽訂合同的收入

 

$

928.6

 

 

$

67.1

 

 

$

995.7

 

其他收入 (a)

 

 

33.4

 

 

 

20.0

 

 

 

53.4

 

總收入

 

$

962.0

 

 

$

87.1

 

 

$

1,049.1

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

國外

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者

 

 

交換

 

 

 

 

 

 

 

 

錢

 

 

和付款

 

 

消費者

 

 

 

 

 

轉移

 

 

服務(b)

 

 

服務

 

 

總計

 

地區：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

347.3

 

 

$

—

 

 

$

33.4

 

 

$

380.7

 

歐洲和獨聯體

 

 

233.7

 

 

 

6.5

 

 

 

5.5

 

 

 

245.7

 

中東、非洲和南亞

 

 

169.3

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

169.4

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

99.7

 

 

 

—

 

 

 

28.2

 

 

 

127.9

 

亞太地區

 

 

55.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55.3

 

與客户簽訂合同的收入

 

$

905.3

 

 

$

6.5

 

 

$

67.2

 

 

$

979.0

 

其他收入 (a)

 

 

33.0

 

 

 

8.9

 

 

 

16.0

 

 

 

57.9

 

總收入

 

$

938.3

 

 

$

15.4

 

 

$

83.2

 

 

$

1,036.9

 

 

(a)
包括主要與匯款和匯票服務相關的結算資產產生的投資收入、公司外幣現金流套期保值的影響以及其他來源。
(b)
2021年8月4日，公司簽訂了出售其業務解決方案業務的協議，以及 本次交易的最終收盤時間 發生在 2023 年 7 月 1 日.

 

 

11

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

3.每股收益

每股基本收益的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。購買西聯匯款股票的未償還期權和限制性股票的未歸屬期權不包括在已發行基本股票中。攤薄後的每股收益反映瞭如果在列報日期行使已發行股票期權，並使用庫存股法歸屬限制性股票，則可能發生的稀釋情況。庫存股法假設股票期權行使價的收益以及期權和限制性股票的未攤銷薪酬支出可用於在整個期間以平均市場價格收購股票，因此可以減少攤薄效應。

攤薄後每股收益計算中不包括的股票是 11.4百萬和 9.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。根據庫存股法，這些股票的影響是反稀釋的，因為期權和限制性股票的假定收益高於公司在此期間的平均股價。

下表提供了攤薄後的加權平均已發行股票的計算結果（以百萬計）：

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

基本加權平均已發行股票

 

 

344.4

 

 

 

374.4

 

普通股等價物

 

 

1.3

 

 

 

1.1

 

攤薄後的加權平均已發行股票

 

 

345.7

 

 

 

375.5

 

 

 

 

4. 資產剝離

2021年8月4日，公司簽訂了一項協議，將其業務解決方案業務出售給Goldfinch Partners LLC和Baupost集團有限責任公司（統稱為 “買方”），現金對價為美元910.0百萬。此次銷售已於 三平倉，在首次收盤時收取全部現金對價，並按相對公允價值分配給收盤。 該交易的最終成交時間為2023年7月1日。在第二次和最後一次收盤之間，公司被要求向買方支付一定數量的歐盟業務利潤，而歐盟業務歸公司所有，並根據合同約定的買方僱員使用公司設施的佔用費和其他項目進行了調整，金額為美元1.4百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月，幷包含在簡明合併收益表中的其他支出淨額中。該收入的相關所得税支出也轉給了買方。

簡明合併損益表中包含的業務解決方案收入為 $15.4百萬而直接運營費用，不包括公司撥款，為美元13.5百萬換成了 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。在截至2023年3月31日的三個月中，與這筆交易直接相關的剝離成本並不重要。

5。公允價值測量

根據相關會計準則的定義，公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在主要市場或最有利的市場中，資產或負債將獲得或為轉移負債而支付的交易價格（退出價格）。有關公司如何衡量公允價值的更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的公司合併財務報表。

12

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

下表按類別列出了公司的資產和負債，這些資產和負債按公允價值定期計量（以百萬計）：

 

 

使用公允價值測量

 

 

總計

 

2024年3月31日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

公允價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

結算資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過淨收益按公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

13.0

 

 

$

—

 

 

$

13.0

 

通過其他綜合收益（扣除淨收益中記錄的預期信貸損失）按公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政債務證券

 

 

—

 

 

 

1,044.8

 

 

 

1,044.8

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

213.8

 

 

 

213.8

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

86.2

 

 

 

86.2

 

州和市政浮動利率需求單

 

 

—

 

 

 

47.7

 

 

 

47.7

 

美國政府機構抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

10.5

 

 

 

10.5

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

—

 

 

 

15.7

 

 

 

15.7

 

總資產

 

$

13.0

 

 

$

1,418.7

 

 

$

1,431.7

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

—

 

 

$

6.7

 

 

$

6.7

 

負債總額

 

$

—

 

 

$

6.7

 

 

$

6.7

 

 

 

使用公允價值測量

 

 

總計

 

2023年12月31日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

公允價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

結算資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過淨收益按公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

11.8

 

 

$

—

 

 

$

11.8

 

通過其他綜合收益（扣除淨收益中記錄的預期信貸損失）按公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政債務證券

 

 

—

 

 

 

1,011.4

 

 

 

1,011.4

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

195.7

 

 

 

195.7

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

152.2

 

 

 

152.2

 

州和市政浮動利率需求單

 

 

—

 

 

 

86.8

 

 

 

86.8

 

美國政府機構抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

12.1

 

 

 

12.1

 

其他資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

—

 

 

 

10.8

 

 

 

10.8

 

總資產

 

$

11.8

 

 

$

1,469.0

 

 

$

1,480.8

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

—

 

 

$

17.4

 

 

$

17.4

 

負債總額

 

$

—

 

 

$

17.4

 

 

$

17.4

 

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有進行重大的非經常性公允價值調整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，1級和2級測量值之間沒有發生任何轉移。

13

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

其他公允價值衡量標準

由於到期日短，公司許多金融工具的賬面金額接近公允價值，包括某些現金和現金等價物、結算現金和現金等價物以及結算應收賬款和債務，其賬面價值接近公允價值。該公司的借款在估值層次結構中被歸類為二級，這些借款的總公允價值基於多家銀行的報價。固定利率票據按其原始發行價值記入公司的簡明合併資產負債表，並隨着時間的推移進行調整以使該價值達到面值。截至2024年3月31日，公司借款的賬面價值和公允價值為 $2,540.3百萬和美元2,453.9分別為百萬（見註釋11）。截至 2023年12月31日，公司借款的賬面價值和公允價值為 $2,504.6百萬和美元2,419.0分別是百萬。

6。承付款和或有開支

信用證和銀行擔保

該公司大約有 $150百萬截至2024年3月31日，未償還的信用證和銀行擔保，這些擔保主要與監管要求、租賃安排和某些代理協議有關而持有。該公司預計將在到期前續訂其許多信用證和銀行擔保。

訴訟和相關突發事件

公司面臨某些可能導致損失的索賠和訴訟，包括損害賠償、罰款和/或民事處罰，這可能是重大的，在某些情況下還會受到刑事指控。公司定期評估法律事務狀況，以評估損失是否可能和合理估計，以確定應計費用是否合適。此外，在確定披露是否適當時，公司會評估每項法律問題，以評估是否存在至少發生物質損失或額外物質損失的合理可能性。該公司還評估是否可以估計可能的損失或損失範圍。除非下文另有説明，否則公司認為，下述每項事項至少存在損失或額外損失的合理可能性。

對於公司認為至少有合理可能發生損失或額外損失並且可以合理估計損失或潛在損失的事項，超過公司記錄在案的可能和可估算的損失責任的合理可能的潛在訴訟損失約為美元30截至目前為百萬 2024 年 3 月 31 日。對於其餘事項，管理層無法對可能的損失或損失範圍作出有意義的估計，原因包括：(i) 訴訟處於初步階段；(ii) 尚未提出具體損害賠償；(iii) 損害索賠沒有支持和/或不合理；(iv) 未決上訴或動議的結果不確定；(v) 有重大事實問題需要解決；或 (vi) 新的法律問題或者有人主張懸而未決的法律理論。

法律訴訟的結果是不可預測的，存在很大的不確定性，而且從本質上講，很難確定任何損失是可能的，甚至可能的。估計任何損失的金額本質上也很困難，可能有些事項的損失是可能或合理可能的，但目前無法估計。因此，實際損失可能超過已確立的責任或合理可能的損失範圍。

法律事務

2015年10月，阿根廷消費者協會Consumidores Financieros Asociación Civiran para su Defensa向阿根廷國家商事法院第19號對該公司的子公司阿根廷西聯金融服務有限公司（“WUFSA”）提起了所謂的集體訴訟。除其他外，該訴訟指控WUFSA對從阿根廷匯款的費用過高，而且WUFSA沒有向消費者提供足夠的外匯匯率信息。除其他外，原告正在尋求一項命令，要求WUFSA向消費者償還他們支付的費用以及與匯款相關的外匯收入

14

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

從阿根廷寄出，外加懲罰性賠償。投訴沒有具體説明索賠的貨幣價值或期限。2015年11月，法院宣佈該申訴作為集體訴訟正式受理。索賠通知書於2016年5月送達WUFSA，2016年6月，WUFSA對該索賠作出了迴應，並根據訴訟時效和正當理由提出動議將其駁回。2017年4月，法院將對該動議的裁決推遲到訴訟後期。通知潛在集體成員的程序已經完成，該案處於舉證階段。由於此事尚處於階段，公司無法預測與此事相關的結果、可能的損失或損失範圍（如果有）。WUFSA打算大力捍衞自己。

2022年12月，美國加利福尼亞北區地方法院對包括該公司在內的幾名匯款業務被告提起了所謂的集體訴訟，指控這些被告違反了聯邦《金融隱私權法》和《加利福尼亞州金融信息隱私法》。美國國土安全部和移民與海關執法局也被列為被告。行動申訴稱，被告通過交易記錄分析中心協調的一項計劃與執法機構共享私人財務信息，從而侵犯了原告的財務隱私權。2023年1月24日，提交了經修正的申訴，將該公司的子公司西聯匯款金融服務有限公司（“WUFSI”）列為被告，取代西聯匯款公司。法院部分批准了WUFSI於2024年3月21日駁回行動申訴的動議，但部分駁回了該動議。2024年2月21日，美國加利福尼亞中區地方法院代表信息發送到交易記錄分析中心的加利福尼亞居民對該公司（d/b/a WUFSI）和其他被告提起了另一起所謂的集體訴訟。2024年4月12日，提交了經修正的申訴，將WUFSI取代公司作為被告。由於這些事項尚處於初步階段，目前無法合理確定最終結果和對公司的任何潛在財務影響。WUFSI打算在這些問題上大力為自己辯護。

2017年底，三人在剛果民主共和國（“DRC”）金沙薩貢貝商事法院對某些涉嫌的西聯匯款實體（統稱為 “被告”）提起訴訟。），後來又有三個人加入。這些 六個人（“原告””)，包括現任和/或前任剛果民主共和國政府官員，聲稱其隱私權受到侵犯，並要求賠償 €22.4百萬美元的損失。2018年，金沙薩-貢貝商事法院作出判決不向被告支付金額為歐元的款項10.5百萬 ($)11.3百萬 截至 2024 年 3 月 31 日）。2019年，金沙薩-貢貝商事法院對西聯匯款公司（“TWUC”）作出判決) 金額為 €9百萬 ($)9.7百萬 截至 2024 年 3 月 31 日）。剛果民主共和國的業務由獨立代理人運營。沒有西聯匯款實體在該國開展業務。原告此前曾尋求並可能繼續試圖從該公司在剛果民主共和國的獨立代理人處沒收資金，以履行判決。被告獲悉，對判決的某些質疑被駁回。被告和TWUC打算繼續對這兩項判決提出質疑，並在這些問題上積極為自己辯護。

除了上述主要事項外，公司還是公司正常業務過程中出現的各種其他法律事務的當事方。儘管無法肯定地預測這些其他法律事務的結果，但管理層認為，這些事項的最終結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生個人或總體上的重大不利影響。

7。關聯方交易

公司擁有某些代理人的所有權權益，按權益會計法進行核算。公司向這些代理支付代表公司提供的匯款和其他服務的佣金。 佣金支出因這些特工而獲得認可 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，共計 $10.4百萬和 $10.8分別是百萬。

15

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

8。結算資產和債務

結算資產是指從代理人和其他人那裏收到或將要收到的用於未結算的匯款、匯票和消費者付款的資金。公司記錄了與匯款、匯票和消費者支付服務安排下的應付金額相關的相應結算義務。

結算資產和負債包括以下內容（以百萬計）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

結算資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

412.4

 

 

$

496.0

 

代理人和其他人的應收賬款

 

 

1,832.2

 

 

 

1,748.3

 

減去：信貸損失備抵金

 

 

(11.9

)

 

 

(15.4

)

代理人和其他人的應收賬款，淨額

 

 

1,820.3

 

 

 

1,732.9

 

投資證券

 

 

1,403.0

 

 

 

1,458.2

 

減去：信貸損失備抵金

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

投資證券，淨額

 

 

1,402.9

 

 

 

1,458.1

 

結算資產總額

 

$

3,635.6

 

 

$

3,687.0

 

和解義務：

 

 

 

 

 

 

匯款、匯票和支付服務應付賬款

 

$

2,940.7

 

 

$

2,764.5

 

應付給代理人的款項

 

 

694.9

 

 

 

922.5

 

結算債務總額

 

$

3,635.6

 

 

$

3,687.0

 

 

 

信用損失備抵金

來自代理商和其他人的應收賬款主要代表此類代理商收取的款項, 但在運往公司的過程中, 金額為美元1,820.3百萬和美元1,732.9截至百萬分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。西聯匯款代理商收到的現金通常在代理人首次收到後的一週內可供公司使用。西聯匯款擁有龐大而多樣的代理商基礎，從而降低了公司來自任何一家代理商的信用風險。該公司對其代理商的財務狀況和信用價值進行持續的信用評估。

公司設立並監督與代理人和其他機構應收賬款有關的信用損失備抵金。該公司根據其歷史收款經驗估算了津貼，並根據截至2024年3月31日的信息，根據當前狀況和對未來經濟狀況的預測進行了調整。

下表彙總了代理商和其他人員以及業務解決方案客户的應收賬款信用損失準備金中的活動（以百萬計）：

 

 

代理和

 

 

其他

 

截至2024年1月1日的信貸損失備抵金

 

$

15.4

 

本期預期信貸損失準備金 (a)

 

 

—

 

從津貼中扣除的註銷款

 

 

(5.2

)

追回先前註銷的款項

 

 

2.3

 

外幣匯率的影響及其他

 

 

(0.6

)

截至2024年3月31日的信貸損失備抵金

 

$

11.9

 

 

16

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

 

 

代理和

 

 

商業解決方案

 

 

其他

 

 

顧客

 

截至 2023 年 1 月 1 日的信貸損失備抵金

 

$

11.4

 

 

$

1.6

 

本期預期信貸損失準備金 (a)

 

 

(0.4

)

 

 

0.4

 

從津貼中扣除的註銷款

 

 

(4.2

)

 

 

(0.7

)

追回先前註銷的款項

 

 

1.8

 

 

 

—

 

外幣匯率、資產剝離和其他因素的影響

 

 

0.1

 

 

 

0.7

 

截至2023年3月31日的信貸損失備抵金

 

$

8.7

 

 

$

2.0

 

 

(a)
準備金不包括與通過公司數字渠道發起的交易相關的退款或欺詐造成的損失，因為這些損失與信用無關。 公司確認了與信貸無關的損失14.8百萬和美元9.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

 

此外，公司不時向其代理商和支付合作夥伴預付款。公司經常欠付給這些代理人的結算資金，以抵消這些預付款。這些預付給代理商和支付合作夥伴的金額包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他資產中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，預付給代理商和付款合作伙伴的金額為美元200.7百萬和美元188.5分別為百萬美元，相關的信貸損失備抵金並不重要。

投資證券

公司簡明合併資產負債表中結算資產中包含的投資證券主要由高評級的州和市政債務證券組成，包括固定利率定期票據和浮動利率活期票據。浮動利率即期票據證券通常可以每天看跌（按面值出售），結算週期從當天到一週不等，但到期日各不相同 2052。公司可以使用這些證券來滿足短期流動性需求，並可以短期持有。由於利率和信用風險的變化，投資證券面臨市場風險。公司必須持有高評級的投資級證券，根據適用的監管要求，此類投資僅限於履行未清的結算義務。

該公司的投資證券被歸類為可供出售並按公允價值入賬。西聯匯款定期監控信用風險，並試圖通過投資高評級證券和分散投資來減少其風險敞口。

可供出售證券的未實現收益不計入收益，並作為累計其他綜合虧損的一部分列報，扣除相關遞延税。公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售證券將根據個人情況進行評估，以確定減值是由信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。可能表明存在信用損失的因素包括但不限於：（i）負盈利表現，（ii）信用評級下調，或（iii）資產監管或經濟環境的不利變化。除非公司打算出售減值證券，或者公司很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券，否則任何與信貸無關的減值均不計入收益，並作為累計其他綜合虧損的一部分列報，除非公司打算出售減值證券。無論公司是否有能力或意圖持有證券直至到期，信貸相關減值均被立即確認為收益調整，且僅限於公允價值和攤銷成本基礎之間的差額。公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中為其可供出售證券提供的信貸損失準備金以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的相關信貸損失備抵金是無關緊要的。

17

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

投資證券的組成部分如下（以百萬計）：

 

 

 

 

 

 

 

 

格羅斯

 

 

格羅斯

 

 

網

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

未實現

 

2024年3月31日

 

成本

 

 

價值

 

 

收益

 

 

損失

 

 

收益/（虧損）

 

結算資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

13.0

 

 

$

13.0

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政債務證券 (a)

 

 

1,087.1

 

 

 

1,044.8

 

 

 

5.2

 

 

 

(47.5

)

 

 

(42.3

)

資產支持證券

 

 

212.9

 

 

 

213.8

 

 

 

1.0

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.9

 

公司債務證券

 

 

89.9

 

 

 

86.2

 

 

 

0.6

 

 

 

(4.3

)

 

 

(3.7

)

州和市政浮動利率需求單

 

 

47.7

 

 

 

47.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美國政府機構抵押貸款支持證券

 

 

11.1

 

 

 

10.5

 

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

 

 

(0.6

)

可供出售證券總數

 

 

1,448.7

 

 

 

1,403.0

 

 

 

6.8

 

 

 

(52.5

)

 

 

(45.7

)

投資證券總額

 

$

1,461.7

 

 

$

1,416.0

 

 

$

6.8

 

 

$

(52.5

)

 

$

(45.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

格羅斯

 

 

格羅斯

 

 

網

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

未實現

 

2023年12月31日

 

成本

 

 

價值

 

 

收益

 

 

損失

 

 

收益/（虧損）

 

結算資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

11.8

 

 

$

11.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政債務證券 (a)

 

 

1,049.3

 

 

 

1,011.4

 

 

 

8.7

 

 

 

(46.6

)

 

 

(37.9

)

資產支持證券

 

 

194.5

 

 

 

195.7

 

 

 

1.2

 

 

 

—

 

 

 

1.2

 

公司債務證券

 

 

155.2

 

 

 

152.2

 

 

 

1.5

 

 

 

(4.5

)

 

 

(3.0

)

州和市政浮動利率需求單

 

 

86.8

 

 

 

86.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美國政府機構抵押貸款支持證券

 

 

12.6

 

 

 

12.1

 

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

(0.5

)

可供出售證券總數

 

 

1,498.4

 

 

 

1,458.2

 

 

 

11.4

 

 

 

(51.6

)

 

 

(40.2

)

投資證券總額

 

$

1,510.2

 

 

$

1,470.0

 

 

$

11.4

 

 

$

(51.6

)

 

$

(40.2

)

 

(a)
這些證券中的大多數是固定利率工具。

 

以下彙總了截至目前處於未實現虧損狀況的投資證券 2024年3月31日，截至證券處於持續虧損狀態（以百萬計，證券數量除外）：

不到一年

 

證券數量

 

 

公允價值

 

 

未實現的虧損

 

州和市政債務證券

 

 

67

 

 

$

174.5

 

 

$

(1.5

)

資產支持證券

 

 

8

 

 

 

12.7

 

 

 

(0.1

)

 

一年或更長時間

 

證券數量

 

 

公允價值

 

 

未實現的虧損

 

州和市政債務證券

 

 

260

 

 

$

559.3

 

 

$

(46.0

)

公司債務證券

 

 

14

 

 

 

52.3

 

 

 

(4.3

)

美國政府機構抵押貸款支持證券

 

 

10

 

 

 

9.9

 

 

 

(0.6

)

 

18

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

如上所述，由於未實現虧損是由美國國債利率上升推動的，截至2024年3月31日的三個月中，公司的投資證券信用損失準備金以及截至2024年3月31日的相關信貸損失備抵並不重要。截至2024年3月31日，該公司不打算以未實現虧損狀況出售其證券，也預計在收回攤銷成本基礎之前不會被要求出售這些證券。

以下總結了截至結算資產中可供出售證券的合同到期日 2024 年 3 月 31 日（以百萬計）：

 

 

公允價值

 

1 年內到期

 

$

95.8

 

1 年至 5 年後到期

 

 

563.4

 

5 年至 10 年後到期

 

 

454.1

 

10 年後到期

 

 

289.7

 

總計

 

$

1,403.0

 

 

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務，或者公司可能有權在合同到期日之前償還債務，就像浮動利率的活期票一樣。浮動利率即期票據，公允價值為美元47.7百萬，列在上表中的 “10年後到期” 類別中。

9。股東權益

累計其他綜合虧損

下表詳細介紹了從AOCL轉為淨收入的重新分類。從AOCL重新分類的所有金額都會影響細列項目，如下所示，括號中的金額表示簡明合併損益表中的淨收益有所減少。

 

 

金額從 AOCL 重新分類為淨收入

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

損益表

 

3月31日

 

該期間的收入（以百萬計）

 

地點

 

2024

 

 

2023

 

累計的其他綜合虧損部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券的收益/（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券

 

收入

 

$

2.5

 

 

$

(0.1

)

所得税支出

 

所得税準備金

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

與投資證券相關的重新分類調整總額，扣除税款

 

 

 

 

2.1

 

 

 

(0.1

)

現金流套期保值的收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣合約

 

收入

 

 

2.7

 

 

 

8.2

 

扣除税款後與現金流套期保值相關的重新分類調整總額

 

 

 

 

2.7

 

 

 

8.2

 

扣除税款後的重新分類總額

 

 

 

$

4.8

 

 

$

8.1

 

 

19

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

 

下表彙總了隨附的簡明合併資產負債表中扣除税款的AOCL的組成部分（以百萬計）：

 

 

投資

 

 

套期保值

 

 

外幣

 

 

 

 

 

證券

 

 

活動

 

 

翻譯

 

 

總計

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

$

(33.0

)

 

$

(15.3

)

 

$

(119.0

)

 

$

(167.3

)

未實現收益/（虧損）

 

 

(3.0

)

 

 

13.6

 

 

 

—

 

 

 

10.6

 

税收優惠/（費用）

 

 

0.5

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

0.4

 

從AOCL重新分類為扣除税款後的收益

 

 

(2.1

)

 

 

(2.7

)

 

 

—

 

 

 

(4.8

)

截至 2024 年 3 月 31 日

 

$

(37.6

)

 

$

(4.5

)

 

$

(119.0

)

 

$

(161.1

)

 

 

投資

 

 

套期保值

 

 

外幣

 

 

 

 

 

證券

 

 

活動

 

 

翻譯

 

 

總計

 

截至2022年12月31日

 

$

(69.4

)

 

$

20.5

 

 

$

(119.0

)

 

$

(167.9

)

未實現收益/（虧損）

 

 

24.1

 

 

 

(2.2

)

 

 

—

 

 

 

21.9

 

税收優惠/（費用）

 

 

(4.2

)

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

(4.1

)

從AOCL重新分類為扣除税款後的收益

 

 

0.1

 

 

 

(8.2

)

 

 

—

 

 

 

(8.1

)

截至2023年3月31日

 

$

(49.4

)

 

$

10.2

 

 

$

(119.0

)

 

$

(158.2

)

 

已支付的現金分紅

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.235每普通股，代表 $80.1百萬和美元88.0分紅總額分別為百萬美元 3月29日 2024和 2023年3月31日，分別地。

股票回購

2022年2月10日，公司董事會批准了$1.0截至2024年12月31日，回購了數十億股普通股。在此期間 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月， 11.8根據該授權回購了百萬股股票 $150.0百萬，不包括佣金，平均成本為 $12.66。在截至2023年3月31日的三個月中，根據該股票回購授權，沒有回購任何股票。截至2024年3月31日， $198.2根據該股票回購授權，仍有100萬英鎊可用。公司簡明合併現金流量表中普通股回購項目中包含的金額既代表董事會根據公開宣佈的授權授權批准回購的股票，也代表為支付已歸屬限制性股票單位的預扣税義務而向員工預扣的股份。

10。衍生品

公司面臨的外幣匯率風險是由匯率（包括歐元）的波動，在較小程度上還有墨西哥比索、英鎊和其他貨幣的波動，這些貨幣與預測收入、結算資產和負債以及某些外幣計價的現金和其他資產負債狀況有關。此外，公司還面臨與發行債務之前和之後的市場利率變動相關的利率風險。該公司使用衍生品來最大限度地減少與外幣匯率和利率變動相關的風險。

該公司在知名金融機構執行衍生品；這些金融機構的絕大多數信用評級機構的信用評級為 “A-” 或更高。衍生協議中固有的主要信用風險代表了因協議對手不履行而可能造成損失的可能性。公司在合同開始時對這些交易對手的信用風險進行持續審查，同時還監控其與任何個別交易對手的合同集中度。

20

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

外幣衍生品

該公司的政策是使用期限更長的外幣遠期合約，到期日為 最多 36一開始幾個月還有一個 目標加權平均成熟度約為 一年, 以幫助減輕與美元相比外幣匯率的變化可能對以其他貨幣計價的與其業務有關的預測收入帶來的部分風險.截至 2024 年 3 月 31 日，這些外幣遠期合約的到期日最高為 24 個月加權平均成熟度約為 一年。這些合同被視為預測收入的現金流套期保值，其有效性根據指定期間受影響貨幣即期匯率的變化進行評估，因此時間價值不包括在有效性評估中。排除部分的初始價值在公司簡明合併損益表中攤銷為收入。

該公司還使用短期外幣遠期合約，通常到期日不等 幾天到 一個月，以抵消結算資產和債務在啟動和結算之間的外匯匯率波動。此外，遠期合約，通常到期日為 小於 一年一開始，用於抵消某些外幣計價的現金和其他資產負債狀況的外匯匯率波動。這些合約均未被指定為會計套期保值。

 

21

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

截至目前，外幣遠期合約的等值美元名義金額總額 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日情況如下（以百萬計）：

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

指定為套期保值的合約：

 

 

 

 

 

歐元

$

212.6

 

 

$

227.0

 

加元

 

98.6

 

 

 

97.9

 

英鎊

 

58.4

 

 

 

56.9

 

澳元

 

46.1

 

 

 

46.5

 

瑞士法郎

 

37.9

 

 

 

37.4

 

其他 (a)

 

39.0

 

 

 

40.3

 

未指定為套期保值的合約：

 

 

 

 

 

歐元

$

516.5

 

 

$

597.9

 

墨西哥比索

 

213.3

 

 

 

168.1

 

英鎊

 

100.3

 

 

 

174.9

 

澳元

 

67.4

 

 

 

79.9

 

印度盧比

 

50.0

 

 

 

55.3

 

加元

 

47.4

 

 

 

77.2

 

巴西雷亞爾

 

32.6

 

 

 

31.4

 

中國元

 

27.3

 

 

 

30.0

 

菲律賓比索

 

26.9

 

 

 

38.0

 

新加坡元

 

18.9

 

 

 

27.5

 

日元

 

15.3

 

 

 

29.2

 

其他 (a)

 

138.2

 

 

 

146.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)
由各種貨幣的風險敞口組成；這些個別貨幣的風險敞口均不超過美元25兩個時期均為百萬美元。

 

業務解決方案運營

在2023年商業解決方案銷售最終結束之前，與該業務相關的衍生品是公司跨貨幣支付業務產生的更廣泛外幣頭寸投資組合的一部分，除遠期和期權外，主要包括貨幣現貨兑換。公司簡明合併損益表收入中包含的總頭寸組合的外匯收入為美元14.3百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。商業解決方案業務中使用的衍生合約均未被指定為會計套期保值。

資產負債表

下表彙總了截至公司簡明合併資產負債表中報告的衍生品的公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日（以百萬計）：

 

 

衍生資產

 

 

衍生負債

 

 

 

 

公允價值

 

 

 

 

公允價值

 

 

資產負債表

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

資產負債表

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

地點

 

2024

 

 

2023

 

 

地點

 

2024

 

 

2023

 

被指定為套期保值的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣現金流對衝

 

其他資產

 

$

10.7

 

 

$

8.5

 

 

其他負債

 

$

4.7

 

 

$

13.2

 

指定為對衝的衍生品總額

 

 

 

$

10.7

 

 

$

8.5

 

 

 

 

$

4.7

 

 

$

13.2

 

未指定為套期保值的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣

 

其他資產

 

$

5.0

 

 

$

2.3

 

 

其他負債

 

$

2.0

 

 

$

4.2

 

未被指定為對衝的衍生品總額

 

 

 

$

5.0

 

 

$

2.3

 

 

 

 

$

2.0

 

 

$

4.2

 

衍生品總數

 

 

 

$

15.7

 

 

$

10.8

 

 

 

 

$

6.7

 

 

$

17.4

 

 

22

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

衍生資產和負債的抵消

公司已選擇在簡明合併資產負債表中按總額列報衍生資產和負債；但是，與受主淨額結算安排或類似協議約束的公司外幣兑換合約相關的衍生品將抵消美元4.1百萬和美元7.3截至目前，衍生資產和負債均為百萬美元 分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。這包括與合同相關的衍生資產和負債的公允價值，這些合同包含公司認為可以執行的淨額結算語言。公司在這些協議下的權利通常允許按淨額結算交易，包括提前終止，這可能發生在交易對手違約、控制權變更或其他條件下。

損益表

現金流套期保值

符合現金流套期保值條件的衍生品公允價值變動的有效部分記錄在公司的簡明合併資產負債表中的AOCL中。通常，當相關的預測交易影響收益時，金額將確認為收入。

下表列出了其他現金流套期保值綜合收益中確認的税前未實現收益/（虧損）金額 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月（以百萬計）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

外幣衍生品 (a)

 

$

13.6

 

 

$

(2.2

)

 

(a)
美元的收益/（虧損）（0.9) 百萬和美元1.8百萬換成了 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月， 指不包括在有效性評估之外並在其他綜合收益中確認的金額，對此採用攤銷方法。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，簡明合併收益表中確認的現金流套期保值關係的税前淨收益/（虧損）的位置和金額（以百萬計）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

收入

 

 

利息支出

 

 

收入

 

 

利息支出

 

簡明合併收益表中列報的總金額，其中記錄了現金流套期保值的影響

 

$

1,049.1

 

 

$

(26.1

)

 

$

1,036.9

 

 

$

(25.0

)

現金流套期保值的收益/（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從AOCL的收益重新歸類為收益

 

 

2.7

 

 

 

—

 

 

 

8.2

 

 

 

—

 

未納入有效性測試的金額，根據攤銷方法在收益中確認

 

 

1.6

 

 

 

—

 

 

 

1.6

 

 

 

—

 

利率衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從AOCL重新分類的收益/（虧損）為收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

23

目錄

西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

 

未指定樹籬

 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月衍生品簡明合併收益表中未指定套期保值的税前淨收益的位置和金額（以百萬計）：

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

衍生品

 

地點

 

2024

 

 

2023

 

外幣衍生品 (a)

 

銷售、一般和管理

 

$

21.5

 

 

$

4.7

 

 

(a)
公司使用外幣遠期合約來抵消結算資產和債務以及某些外幣計價頭寸的匯率波動。結算資產和債務、現金餘額以及其他資產和負債的外匯收益/（虧損），不包括上面顯示的與衍生活動相關的金額，以及簡明合併收益表中出售、一般和管理費中包含的金額，均為美元（17.5) 百萬和美元0.2百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，分別地。

與衍生品相關的所有現金流均包含在簡明合併現金流量表中經營活動的現金流中。

基於 2024 年 3 月 31 日外匯匯率，累計其他綜合税前收益（美元）0.2與外幣遠期合約相關的百萬美元預計將在未來12個月內重新歸類為收入。

11。借款

該公司的未償借款包括以下內容（以百萬計）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

商業票據 (a)

 

$

399.9

 

 

$

364.9

 

注意事項：

 

 

 

 

 

 

2.8502025 年到期票據百分比 (b)

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

1.3502026 年到期的票據百分比 (b)

 

 

600.0

 

 

 

600.0

 

2.7502031 年到期票據百分比 (b)

 

 

300.0

 

 

 

300.0

 

6.2002036 年到期票據百分比 (b)

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

6.2002040 年到期票據百分比 (b)

 

 

250.0

 

 

 

250.0

 

按面值計算的借款總額

 

 

2,549.9

 

 

 

2,514.9

 

債務發行成本和未攤銷折扣，淨額

 

 

(9.6

)

 

 

(10.3

)

按賬面價值計算的借款總額 (c)

 

$

2,540.3

 

 

$

2,504.6

 

 

(a)
根據公司的商業票據計劃，公司可以發行金額不超過美元的無擔保商業票據1.25任何時候未償還的數十億美元，減少到公司循環信貸額度的未償還借款的範圍。商業票據的到期日可能高達 397自發行之日起的天數。截至本公司的商業票據借款 2024 年 3 月 31 日，加權平均年利率約為 5.5%加權平均值約為 2天。
(b)
所述利率和實際利率之間的差異並不顯著。
(c)
截至 2024年3月31日，公司總借款的加權平均有效利率約為 4.0%.

 

 

24

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西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

以下概述了公司截至目前按面值計算的票據到期日 2024 年 3 月 31 日（以百萬計）：

 

1 年內到期

 

$

500.0

 

1 年至 2 年後到期

 

 

600.0

 

2 年至 3 年後到期

 

 

—

 

3 年至 4 年後到期

 

 

—

 

4 年至 5 年後到期

 

 

—

 

5 年後到期

 

 

1,050.0

 

總計

 

$

2,150.0

 

 

如上所述，公司在未償借款方面的債務排名相同。

12。所得税

該公司的税前收入的有效税率為 16.0%和 16.1%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

 

未確認的税收優惠反映在簡明合併資產負債表中的應付所得税中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未確認的税收優惠總額為 $310.0百萬和 $309.7百萬，分別包括利息和罰款。 公司未確認的税收優惠總額可能減少多達約美元250在接下來的12個月中，與可能解決並影響有效税率的各種問題有關。

 

公司的納税申報需要接受美國聯邦、州和各種非美國司法管轄區的審查。對公司合併聯邦所得税申報表的審查結論 2017 年和 2018 年導致了商定的調整和未商定的調整.商定的調整已反映在公司的財務報表中。該公司正在國税局上訴層面對未商定的調整提出異議，並認為其為這些未商定的調整準備金是足夠的。2017年和2018年美國聯邦申報表的時效已延長至2025年3月31日。該公司自2020年以來的美國聯邦所得税申報表也有資格接受審查。

 

13。基於股票的薪酬計劃

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的股票薪酬支出為美元8.7百萬和美元8.0分別為百萬個，主要來自簡明合併收益表中的股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司授予了 4.4百萬份期權，加權平均行使價為美元12.80和 4.1百萬個基於業績的限制性股票單位和限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為 $12.69。截至 2024年3月31日，該公司有 11.0百萬份未償還期權，加權平均行使價為美元16.08，其中 4.7百萬份期權可供行使，加權平均行使價為美元19.07。該公司有 9.2百萬個基於業績的未償還限制性股票單位（基於目標業績）和限制性股票單位，加權平均授予日的公允價值為美元14.35截至 2024年3月31日.

 

25

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西聯匯款公司

簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

14。細分市場

如附註1所進一步描述的那樣，該公司已將其業務分為以下幾個領域：消費者匯款和消費者服務。運營部門被定義為企業中從事業務活動的組成部分，公司首席運營決策者（“CODM”）在分配資源和評估績效時定期評估這些財務信息。

消費者匯款業務部門促進兩者之間的匯款 二消費者。該細分市場包括 五其職能主要與生成、管理和維護代理關係和本地化營銷活動有關的地理區域。該公司包括其地區的品牌數字交易。通過通用的流程和系統，包括品牌數字在內的這些地區為消費者交易創建一個相互關聯的全球網絡，從而構成一個消費者匯款業務和一個運營領域。

消費者服務部門主要包括公司的賬單支付服務，這些服務為消費者、企業和其他組織提供便利，以及公司的匯票服務、零售外匯服務、預付卡、貸款合作伙伴、數字錢包和媒體網絡。

2021年8月4日，公司簽訂了出售其業務解決方案業務的協議，該交易的最終交易於2023年7月1日完成。因此，公司在2023年7月1日之後不再報告業務解決方案收入和運營費用。

公司成本，包括管理費用，主要根據細分市場收入佔總收入的百分比分配給各細分市場。

 

26

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簡明合併財務報表附註（續）

（未經審計）

下表顯示了該公司的分部業績 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月（以百萬計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

消費者匯款

 

$

962.0

 

 

$

938.3

 

消費者服務

 

 

87.1

 

 

 

83.2

 

業務解決方案 (a)

 

 

—

 

 

 

15.4

 

合併收入總額

 

$

1,049.1

 

 

$

1,036.9

 

分部營業收入：

 

 

 

 

 

 

消費者匯款

 

$

187.6

 

 

$

177.8

 

消費者服務

 

 

18.6

 

 

 

32.1

 

業務解決方案 (a)

 

 

—

 

 

 

1.9

 

分部營業收入總額

 

 

206.2

 

 

 

211.8

 

重新部署計劃成本 (b)

 

 

(14.0

)

 

 

(7.1

)

收購、分離和整合成本 (c)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

合併營業收入總額

 

$

192.1

 

 

$

204.7

 

 

 

(a)
2021年8月4日，公司簽訂了出售其業務解決方案業務的協議。此次出售已完成，最後一筆交易於2023年7月1日結束。
(b)
代表遣散費、與精簡公司組織和法律結構相關的費用，以及與公司先前宣佈的通過優化供應商管理、房地產、營銷和人員戰略在成本基礎中重新部署開支的計劃相關的其他費用 2022年10月。該計劃產生的費用還包括經營租賃使用權資產以及財產和設備的非現金減值。這些費用不包含在向分部提供的分部營業收入衡量標準中 CODM 用於績效評估和資源分配。因此，這些費用不包括在公司的分部營業收入業績中。
(c)
代表與公司收購和資產剝離活動相關的費用（包括審查和完成這些交易的費用）以及與公司收購直接相關的整合成本的影響。從2024年開始，公司更改了分部報告方法，不再將這些成本分配給其細分市場。 這些成本以前完全分配給消費者服務，在截至2023年3月31日的三個月中，消費服務板塊中包含的金額並不重要。 這些費用不再包含在為績效評估和資源分配目的向CODM提供的分部營業收入的衡量標準中。因此，這些費用不包括在公司的分部營業收入業績中。

27

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西聯匯款公司

管理層的討論和財務狀況和經營業績分析

第 2 項。

以下討論應與本10-Q表報告第一部分第1項 “財務報表” 中包含的簡明合併財務報表和這些報表附註一起閲讀。根據1995年《私人證券訴訟改革法》，本10-Q表報告包含某些具有前瞻性的陳述。這些陳述不能保證未來的表現，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的結果和結果存在重大差異。諸如此類的詞語 “期望，” “打算，” “目標，” “預期，” “相信，” “估計，” “指南，” “提供指導，” “提供展望，” “項目，” “設計用於，”以及其他類似的表達式或將來或條件動詞，例如 “可能，” “將，” “應該，” “會，” “可以，”和 “可能”旨在識別此類前瞻性陳述。西聯匯款公司10-Q表的讀者（ “公司，” “西聯匯款，” “我們，” “我們的，”要麼 “我們”）不應僅依賴前瞻性陳述，應考慮 “風險因素” 部分以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的所有不確定性和風險。這些陳述僅截至發表之日，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

可能導致業績或業績與我們的前瞻性陳述中表達的結果或業績存在重大差異的事件或因素包括：（i）與我們的業務和行業相關的事件，例如：我們經營的地區和行業的總體經濟狀況和經濟狀況的變化，包括全球經濟衰退和貿易中斷，或者匯款、支付服務和其他我們經營的市場的增長或下降，包括衰退或衰退與之相關的線路移民模式中斷或其他事件，例如突發公共衞生事件、流行病或流行病、內亂、戰爭、恐怖主義、自然災害或我們的銀行、貸方、保險公司或其他金融服務提供商的不履行職責；未能在匯款和支付服務行業，包括在價格或客户體驗方面與全球和利基或走廊匯款提供商、銀行和其他匯款和支付服務進行有效競爭提供商，包括數字、移動和基於互聯網的服務、信用卡協會和基於卡的支付提供商，以及數字貨幣和相關交易所和協議，以及技術和商業模式中的其他創新；地緣政治緊張局勢、政治狀況和相關行動，包括貿易限制和政府制裁，這可能會對我們的整個業務和經濟狀況產生不利影響，包括中斷美國或其他政府與代理商建立或正在實施重要業務關係的國家的關係，客户或其他合作伙伴；客户對我們的業務或對匯款和支付服務提供商的信心下降；未能按照與現有條款一致或對我們更有利的條款維持我們的代理網絡和業務關係；我們有能力根據不斷變化的行業和消費者需求或趨勢，採用新技術，開發新的和增強的服務並獲得市場認可；合併、收購以及將收購的業務和技術整合到我們的公司，資產剝離，未能從這些交易中實現預期的財務收益，以及要求我們減記商譽的事件；改變業務結構的決定；外匯匯率敞口的變化和未能進行有效管理，包括外匯利差監管對匯款的影響；税法或其解釋的變化；任何後續監管的變化，以及對税收突發事件的不利解決；任何重大安全漏洞，包括網絡安全或保障措施中斷或中斷在我們的任何系統或我們的供應商或其他第三方的系統中；第三方供應商向我們提供的各種服務停止或存在缺陷；我們實現重組相關舉措的預期收益的能力，這些舉措可能包括縮小規模或將運營活動從一個地點轉移到另一個地點的決定，以及最大限度地減少這些舉措可能對員工隊伍造成的任何干擾；我們吸引和留住合格關鍵員工以及成功管理員工隊伍的能力；未能成功管理員工管理信貸和我們的代理人、客户和消費者帶來的欺詐風險；信用評級機構的負面評級行動；我們保護商標、專利、版權和其他知識產權以及保護自己免受潛在知識產權侵權索賠的能力；我們持有的證券的市場價值或流動性的重大變化；債務義務的限制；(ii) 與我們的監管和訴訟環境有關的事件，例如：因倒閉而造成的責任或業務損失我們，我們的代理商，或其分支機構遵守法律法規及其監管或司法解釋，包括旨在保護消費者或偵查和防止洗錢、恐怖分子的法律法規

28

目錄

融資、欺詐和其他非法活動；由於美國和國外的監管舉措以及法律、法規、行業慣例和標準的變化（包括解釋的變化）導致的業務成本或損失增加，這影響到我們、我們的代理人或其分支機構，或者我們或我們的代理人開立提供服務所需的銀行賬户的銀行，包括與反洗錢法規、反欺詐措施、我們的許可安排、客户盡職調查、代理相關的銀行次級代理盡職調查，註冊和監測要求、消費者保護要求、匯款、移民和可持續發展報告，包括與氣候相關的報告；因政府調查和與監管機構和其他政府機構簽訂的同意協議或調查或執法行動而產生的負債、增加的業務成本或損失以及意想不到的發展；訴訟產生的責任，包括集體訴訟和類似事項，以及監管執法行動，包括成本、開支、和解和判決；未能遵守有關消費者隱私、數據使用、司法管轄區間個人數據傳輸和信息安全的法規和不斷變化的行業標準；未遵守《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、根據該法發佈的法規、消費者金融保護局的行動以及美國和國外其他政府機構頒佈的與消費者保護有關的類似立法和法規；無人索賠的影響財產法或其解釋或執行；未能維持足夠數量或類型的監管資本，或對我們使用營運資金的其他限制，以滿足全球監管機構不斷變化的要求；影響我們業務的會計準則、規則和解釋或行業標準的變化；以及（iii）其他事件，例如：災難性事件；以及管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。

概述

我們是跨境、跨幣種資金流動、支付和數字金融服務的領先提供商，並在以下業務運營領域開展業務：

•
消費者匯款-我們的消費者匯款部門為匯款提供便利，匯款主要從我們在全球的零售代理機構或通過網站和移動設備發送。我們的匯款服務通過一個相互連接的全球網絡提供。該服務適用於國際跨境轉賬，在某些國家，也適用於國內轉賬。
•
消費者服務-我們的消費者服務部門包括促進消費者、企業和其他組織付款的賬單支付服務，以及我們的匯票服務、零售外匯服務、預付卡、貸款合作伙伴、數字錢包和媒體網絡。

2021 年 8 月 4 日，我們簽訂了出售業務解決方案業務的協議，該交易的最終交易於 2023 年 7 月 1 日完成。因此，我們在 2023 年 7 月 1 日之後不再報告業務解決方案收入和運營支出。請參閲第 1 部分第 1 項 財務報表，註釋4，資產剝離，瞭解有關本次交易的更多信息。

有關我們細分市場的更多信息，請參見下面的細分討論。

 

29

目錄

 

運營結果

以下對我們合併經營業績和分部業績的討論是指截至2024年3月31日的三個月與2023年同期的比較。經營業績應與對我們分部經營業績的討論一起閲讀，後者對簡明合併收益表的某些組成部分進行了更詳細的討論。我們各部門之間的所有重要公司間賬户和交易均已取消。除非另有説明，否則以下信息是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。除非另有説明，否則本節提供的所有金額均四捨五入到最接近的百萬分之一。因此，此處披露的百分比變化和利潤率可能無法使用提供的四捨五入金額精確地重新計算。

下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營業績：

 

 

截至3月31日的三個月

（以百萬計，每股金額除外）

 

2024

 

2023

 

% 變化

收入

 

$1,049.1

 

$1,036.9

 

1%

費用：

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

641.3

 

629.5

 

2%

銷售、一般和管理

 

215.7

 

202.7

 

6%

支出總額

 

857.0

 

832.2

 

3%

營業收入

 

192.1

 

204.7

 

(6)%

其他收入/（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

3.1

 

3.2

 

(5)%

利息支出

 

(26.1)

 

(25.0)

 

5%

其他收入/（支出），淨額

 

0.9

 

(1.9)

 

(a)

其他支出總額，淨額

 

(22.1)

 

(23.7)

 

(7)%

所得税前收入

 

170.0

 

181.0

 

(6)%

所得税準備金

 

27.3

 

29.2

 

(7)%

淨收入

 

$142.7

 

$151.8

 

(6)%

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$0.41

 

$0.41

 

0%

稀釋

 

$0.41

 

$0.40

 

3%

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

基本

 

344.4

 

374.4

 

 

稀釋

 

345.7

 

375.5

 

 

 

(a)
計算沒有意義。

 

收入概述

 

收入主要來自客户為轉賬支付的對價。這些收入因交易而異，具體取決於渠道、收款地點、匯款本金額以及當匯款涉及不同的匯款和收款貨幣時，我們為客户設定的匯率與批發外匯市場上可用的匯率之間的差異等因素。我們還提供其他消費者服務，其收入受類似因素的影響。

 

由於對美元的外匯波動可能對我們報告的收入產生重大影響，下表列出了合併收入的固定匯率結果。恆定貨幣結果假設扣除外幣套期保值的影響後，外國收入按與上一年相同的匯率從外幣折算成美元。恆定貨幣業績也扣除了阿根廷通貨膨脹的影響，因為其經濟是惡性通貨膨脹所致。我們還在下表中披露了業務解決方案資產剝離對我們收入的影響。恆定貨幣指標和排除資產剝離影響的衡量標準是非公認會計準則財務指標，其提供目的是為了在不考慮資產剝離的情況下查看收入

30

目錄

扣除惡性通貨膨脹的阿根廷經濟後外匯匯率波動以及業務剝離的影響，這與管理層評估我們的收入業績和趨勢的方式一致。我們認為，這些措施為管理層和投資者提供了有關收入業績和趨勢的信息，從而消除了貨幣波動和資產剝離，從而使我們的基本業績和趨勢更加清晰並提高了其可比性。這些披露是對截至2024年3月31日的三個月中按公認會計原則計算的收入與去年同期相比的百分比變動的補充，但不能取而代之。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的物品，這可能會限制該衡量標準對比較目的的用處。

下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收入業績：

 

 

截至3月31日的三個月

（以百萬美元計）

 

2024

 

2023

 

% 變化

收入，如報告所示（GAAP）

 

$1,049.1

 

$1,036.9

 

1%

外幣折算和阿根廷通貨膨脹的影響 (a)

 

 

 

 

 

1%

資產剝離的影響 (b)

 

 

 

 

 

1%

調整後收入（非公認會計準則）

 

 

 

 

 

3%

 

(a)
扣除外幣套期保值和阿根廷通貨膨脹的影響，美元兑外幣的波動導致截至2024年3月31日的三個月收入與去年同期相比減少了560萬美元。我們將阿根廷的通貨膨脹率計算為收入增長，不能歸因於交易增長或價格變化（收入除以本金）。
(b)
截至2023年3月31日的三個月，我們的業績中包含的商業解決方案收入為1,540萬美元。

 

在截至2024年3月31日的三個月中，與去年同期相比，扣除阿根廷通貨膨脹後的外幣負面影響以及我們的業務解決方案業務剝離外，GAAP收入受益於伊拉克和Branded Digital消費者匯款收入的增加，定義見下文。從2023年3月開始，我們源自伊拉克的業務大幅增長，在截至2024年3月31日的三個月中，與前一同期相比，這為我們的收入貢獻了4％。

 

運營費用概述

 

重新部署計劃

 

2022年10月20日，我們宣佈了一項運營費用重新部署計劃，該計劃旨在通過優化供應商管理、房地產足跡、營銷和人員戰略，在2027年之前重新部署我們當前成本基礎中約1.5億美元的支出。我們相信，這些變化將使我們能夠投資於戰略舉措。這次重新部署的時間和速度可能會有所不同，我們相信，隨着我們的進展，我們將繼續完善該計劃的各個方面。我們已經產生並預計會產生與實施該計劃相關的增量支出。在截至2024年3月31日的三個月中，我們分別承擔了690萬美元和710萬美元的服務成本以及銷售、一般和管理費用，總支出為1,400萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們分別承擔了190萬美元和520萬美元的服務成本以及銷售、一般和管理費用，總支出為710萬美元。從啟動到2024年3月31日，我們在該計劃下總支出為6,530萬美元。

 

服務成本

 

服務成本主要包括代理佣金，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，代理佣金約佔總服務成本的60％。在截至2024年3月31日的三個月中，服務成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於某些可變支出的增加，包括非信貸損失和銀行費用、員工薪酬以及與我們的運營費用重新部署計劃相關的成本，但部分被與業務解決方案剝離相關的減少和代理佣金的減少所抵消。

 

銷售、一般和管理

 

31

目錄

截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比有所增加，這是由於員工薪酬（包括激勵性薪酬和廣告費用）的增加，但部分被商業解決方案剝離所抵消。

 

其他收入/（支出）總額，淨額

 

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，淨其他支出總額受到上一年度支出的影響，該費用與向商業解決方案業務買方付款相關的付款義務的影響，該費用是根據合同約定的，由我們擁有的歐盟業務的利潤。

 

所得税

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的税前收入的有效税率分別為16.0％和16.1％。截至2024年3月31日，税收應急準備金總額為2.554億美元，包括應計利息和罰款，扣除相關項目。

 

每股收益

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，基本每股收益為0.41美元，攤薄後的每股收益分別為0.41美元和0.40美元。購買西聯匯款股票的未償還期權和限制性股票的未歸屬期權不包括在已發行基本股票中。攤薄後的每股收益反映瞭如果在列報日期行使已發行股票期權且限制性股票歸屬，則可能發生的稀釋。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，不包括攤薄後每股收益的股票分別為1140萬股和920萬股。根據庫存股法，這些股票的影響是反稀釋的，因為期權和限制性股票的假設收益高於我們在該期間的平均股價。

 

截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，每股收益受到平均已發行股票數量減少的影響，但前面描述的影響淨收益的因素部分抵消了這一影響。

 

分段討論

 

我們圍繞我們服務的消費者和企業以及我們提供的服務類型來管理我們的業務。我們的每個細分市場都針對不同的客户羣體、分銷網絡和所提供的服務組合。我們的細分市場是消費者匯款和消費者服務。2021年8月4日，我們簽訂了出售業務解決方案業務的協議，該交易的最終完成時間為2023年7月1日。因此，我們在 2023 年 7 月 1 日之後不再報告業務解決方案收入和運營支出。截至2023年3月31日的三個月，我們的簡明合併收益表中包含的業務解決方案收入為1,540萬美元，營業收入為190萬美元。

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，如上所述，我們分別承擔了與運營費用重新部署計劃相關的1,400萬美元和710萬美元的成本，主要與遣散費以及與精簡組織和法律結構相關的費用有關。儘管我們的分部可以識別某些支出，但這些支出不包括在為績效評估和資源分配而提供給首席運營決策者（“CODM”）的分部營業收入衡量標準中。因此，這些費用不包括在我們的分部營業收入業績中。

 

從2024年開始，我們更改了分部報告方法，不再為我們的細分市場分配收購、分離和整合成本。這些成本以前完全分配給消費者服務，在截至2023年3月31日的三個月中，消費服務板塊中包含的金額並不重要。這些費用不再包含在為績效評估和資源分配目的向CODM提供的分部營業收入的衡量標準中。

 

32

目錄

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分部收入的組成部分佔合併總額的百分比：

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

消費者匯款

 

 

92

%

 

 

91

%

消費者服務

 

 

8

%

 

 

8

%

商業解決方案

 

 

0

%

 

 

1

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

消費者匯款

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的消費者匯款板塊的經營業績：

 

 

截至3月31日的三個月

（美元和以百萬計的交易）

 

2024

 

2023

 

% 變化

收入

 

$962.0

 

$938.3

 

3%

營業收入

 

$187.6

 

$177.8

 

6%

營業收入利潤率

 

19%

 

19%

 

 

關鍵指標：

 

 

 

 

 

 

消費者匯款交易

 

69.0

 

65.3

 

6%

 

我們的消費者匯款服務可促進從我們在全球的零售代理機構進行匯款，以及通過以我們品牌銷售的網站和移動應用程序（“Branded Digital”）進行和資助的匯款交易。該細分市場包括五個地理區域，其職能主要與生成、管理和維護代理關係以及本地化營銷活動有關。我們在我們的地區納入了品牌數字交易。通過共同的流程和系統，這些區域，包括品牌數字交易，為消費者交易創建一個相互關聯的全球網絡，從而構成一個消費者匯款業務和一個運營部門。

交易量是我們的消費者匯款領域收入的主要來源。消費者匯款交易是使用我們的一項消費者匯款服務向指定收款人轉移資金。下表中交易和收入的地域劃分是根據匯款發起地確定的。下表中每個地區的交易和收入百分比中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的品牌數字交易。在下面的討論中另行報告，Branded Digital包含通過該渠道進行和資助的100％的交易。

下表按地理區域列出了與去年相比的收入和交易變化。此外，由於我們的消費者匯款板塊對整體業績具有重要意義，我們還提供了消費匯款板塊收入的調整後收入業績，這些收入未計入外幣套期保值和阿根廷通貨膨脹的影響，如上所述。消費者匯款板塊調整後的收入增長/（下降）是一項非公認會計準則財務指標，如上述《收入概述》進一步討論的那樣。

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

收入增長/（下降）
已報告
（GAAP）

 

國外
交換
翻譯
影響

 

調整後的收入增長/（下降）(a) - （非公認會計準則）

 

交易增長

消費者匯款區域增長/（下降）：

 

 

 

 

 

 

 

 

北美（美國和加拿大）（“NA”）

 

2%

 

0%

 

2%

 

6%

歐洲和獨聯體（“歐盟和獨聯體”）

 

(5)%

 

0%

 

(5)%

 

5%

中東、非洲和南亞（“MEASA”）

 

16%

 

(1)%

 

17%

 

6%

拉丁美洲和加勒比（“LACA”）

 

7%

 

2%

 

5%

 

3%

亞太地區（“亞太地區”）

 

(10)%

 

(4)%

 

(6)%

 

7%

消費者匯款細分市場總額：

 

3%

 

0%

 

3%

 

6%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

品牌數碼(b)

 

9%

 

0%

 

9%

 

13%

 

 

33

目錄

(a)
調整後的收入增長假設以外幣計價的收入在扣除外幣套期保值的影響後，按與前一相應時期相同的匯率折算成美元。LACA、消費者匯款總額和品牌數字調整後的收入增長不包括阿根廷通貨膨脹導致的當地貨幣收入增加的影響，這是惡性通貨膨脹。我們將阿根廷的通貨膨脹率計算為收入增長，不能歸因於交易增長或價格變化（收入除以本金）。
(b)
如上所述，品牌數字收入包含在這些地區中。

 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中區域收入佔我們消費者匯款收入的百分比：

 

 

三個月已結束

 

 

3月31日

 

 

2024

 

 

2023

 

消費者匯款收入佔細分市場收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

不是

 

 

38

%

 

 

38

%

歐盟和獨聯體

 

 

24

%

 

 

26

%

麻疹

 

 

21

%

 

 

19

%

LACA

 

 

12

%

 

 

11

%

亞太地區

 

 

5

%

 

 

6

%

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，包含在上述區域百分比中的品牌數字分別約佔我們消費者匯款收入的23％和22％。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的消費者分別轉移了246億美元和230億美元的跨境本金。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，跨境本金轉移的增加歸因於我們所有地區的增長。消費者匯款跨境本金是指在與發起交易的國家或地區不同的國家或地區向指定收款人轉移的消費資金金額。消費者匯款跨境本金是管理層使用的一項指標，用於監控和更好地瞭解我們的基礎業務相對於競爭對手的增長，以及我們在全球匯款市場份額的變化。

收入

截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，消費者匯款收入和交易分別增長了3％和6％。扣除外幣套期保值和阿根廷通貨膨脹的影響，與去年同期相比，美元兑外幣的波動對截至2024年3月31日的三個月收入沒有淨影響。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的消費者匯款區域的北美收入和交易量與去年同期相比有所增加，這主要是由於來自美國的跨境交易的增長，但部分被價格下跌和美國境內交易的下降所抵消。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的歐盟和獨聯體收入受到降價以及我們的一家零售代理商不再在其零售地點提供現金服務的負面影響。如上所述，MEASA地區的收入增長是由伊拉克貨幣政策的變化推動的，而LACA地區的收入增長受益於墨西哥、厄瓜多爾和委內瑞拉的強勁增長。我們的亞太地區也受到降價的影響。

我們歷來在許多全球走廊實施降價或提價。我們可能會繼續不時實施價格變動，以應對競爭和其他因素。降價通常會降低利潤率，並在短期內對財務業績產生不利影響，如果交易量增長不夠，還可能對長期的財務業績產生不利影響。價格上漲可能會對交易量產生不利影響，因為如果我們未能對服務進行適當的定價，消費者可能無法使用我們的服務。我們認為，我們在市場進入戰略中實施的降價措施可能會繼續對收入產生不利影響。

營業收入

如上所述，由於收入增加以及代理佣金減少，截至2024年3月31日的三個月的消費者匯款營業收入與去年同期相比有所增加，

34

目錄

部分被某些可變支出的增加所抵消，包括非信貸損失和銀行手續費，以及廣告費用的增加。

 

消費者服務

 

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的消費者服務業績：

 

 

截至3月31日的三個月

（以百萬美元計）

 

2024

 

2023

 

% 變化

收入

 

$87.1

 

$83.2

 

5%

營業收入

 

$18.6

 

$32.1

 

(42)%

營業收入利潤率

 

21%

 

39%

 

 

 

 

收入

 

在截至2024年3月31日的三個月中，與去年同期相比，消費者服務收入的增長主要是由於我們的匯票業務的增加以及我們繼續向客户推出的新服務的增長，但部分被阿根廷零售點提供的現金賬單支付服務的收入減少所抵消。扣除阿根廷通貨膨脹的影響，美元兑外幣的波動導致截至2024年3月31日的三個月收入增長與去年同期相比下降了3％。

 

營業收入

 

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月消費者服務營業收入受到負面影響，這受到信息技術投資的增加、與出售業務解決方案業務後提供的過渡服務相關的費用報銷減少以及包括激勵性薪酬在內的員工薪酬的增加被上述收入增長部分抵消。

資本資源和流動性

我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金，主要來自淨收入和營運資金的波動。我們的營運資金受員工和代理人激勵措施的支付時間、未償借款的利息支付和所得税繳納時間等因素的影響。我們的許多年度員工激勵薪酬和代理激勵金是在發生當年的第二季度支付的。我們的大部分利息將在第二和第四季度到期。2017年頒佈的美國税收改革立法（“税收法”）產生的年度付款包括與美國對外國子公司某些先前未分配收益徵税相關的金額。這些款項將在2025年之前的每年第二季度到期。

我們未來的現金流可能會受到各種因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於經濟狀況的變化，尤其是影響移民人口的變化、所得税法或所得税審計狀況的變化，包括未決税務問題的解決，以及法律突發事件的解決或解決。

實際上，我們所有來自運營活動的現金流都來自子公司。這些現金流大部分來自我們受監管的子公司。我們受監管的子公司可以將所有多餘的現金轉移給母公司用於一般公司用途，但受法律或監管限制的資產除外，包括：（i）要求維持現金和其他合格投資餘額，不含任何與支付我們的某些匯款和其他付款義務相關的留置權或其他抵押物；（ii）其他法律或監管限制，包括法定或正式的最低淨資產要求，以及（iii）限制向境外轉移資產這些資產所在地。

我們目前認為，通過現有的現金餘額、通過運營產生現金流的能力以及1.25美元，我們有足夠的流動性來滿足我們的業務需求，包括債務和其他債務下的付款

35

目錄

十億循環信貸額度（“循環信貸額度”），將於2028年11月到期，支持我們的商業票據計劃。我們的商業票據計劃使我們能夠在任何時候發行未償還金額不超過12.5億美元的無抵押商業票據，減少到循環信貸額度中未償還的借款的幅度。

為了幫助確保全球現金在需要時可用，我們採用了各種規劃和財務策略，包括與匯回或以其他方式從我們的國際子公司提供現金的金額、時間和方式相關的決策。這些決定會影響我們的總體税率並影響我們的總流動性。我們會定期評估我們在美國的現金需求，同時考慮税收後果和其他因素以及現金在國際上的潛在用途，以確定我們的國外來源收入的適當股息匯回水平。

現金和投資證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為11.065億美元和12.686億美元。

在許多情況下，在結算這些交易的付款之前，我們會從匯款和某些其他支付服務中獲得資金。這些資金在我們的簡明合併資產負債表中被稱為結算資產，不用於支持我們的業務。但是，我們通過投資這些基金獲得收入。我們將這些結算資產的一部分存放在高流動性投資中，被歸類為結算資產中的現金和現金等價物，為結算義務提供資金。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，歸入簡明合併資產負債表結算資產的投資證券分別為14.029億美元和14.581億美元，主要由高評級的州和市政債務證券組成。持有這些投資證券是為了遵守美國的州許可要求，主要信用評級機構的信用評級必須為 “A-” 或更高。請參閲第 1 部分第 1 項 財務報表，附註8，結算資產和債務，瞭解有關投資證券的更多詳情。

由於利率和信用風險的變化，投資證券面臨市場風險。我們定期監控信用風險，並嘗試通過投資高評級證券和分散投資組合來減輕我們的風險敞口。我們的投資證券在集中度方面也受到積極管理。截至2024年3月31日，所有針對單一發行人的投資和每種證券佔我們投資證券投資組合的不到10％。

來自經營活動的現金流

在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金從去年同期的1.373億美元減少至9,400萬美元。經營活動提供的現金可能受到合併淨收益變動以及營運資金餘額波動等因素的影響。

融資資源

截至2024年3月31日，我們的未償借款面值為25.499億美元。這些未償借款中的絕大多數是到期日為2025年至2040年的無抵押固定利率票據。

我們的循環信貸額度提供總額為12.5億美元的無抵押融資額度，其中包括2.5億美元的信用證次級貸款。循環信貸額度下的應付利息應根據借款條款支付。通常，循環信貸額度下的利息是使用（i）調整後的定期擔保隔夜融資利率或其他基於借款貨幣的適用基準來計算的，外加根據我們的信用評級（目前為1.140％）從0.920％滑動到1.425％的利率利率，或（ii）基準利率加上根據我們的信用評級（目前為0.000％至0.425％）的滑動比例確定的利率（目前）140%)。無論使用情況如何，還需要按季度支付設施總額的設施費，此類設施費是根據我們的信用評級（目前為0.110％）按從0.080％到0.200％的浮動比例確定的。

36

目錄

我們的循環信貸額度通過16家參與機構實現多元化，其目的是提供一般流動性並支持我們的商業票據計劃，我們認為這可以提高我們的短期信用評級。在12.5億美元的承諾餘額總額中，所有單一金融機構的最大承諾約為14％。截至2024年3月31日，我們的循環信貸額度下沒有未償借款。如果循環信貸額度下的可用借款金額減少，或者循環信貸額度被取消，則商業票據計劃下的借款成本和可用性可能會受到影響。

根據我們的商業票據計劃，我們可以隨時發行未償還金額不超過12.5億美元的無抵押商業票據，但將減少到循環信貸額度的未償借款的範圍。我們的商業票據借款自發行之日起最多397天的到期日。借款利率基於發行時的市場利率。截至2024年3月31日，我們有3.999億美元的未償商業票據借款。截至2024年3月31日，我們的商業票據借款的加權平均年利率約為5.5％，加權平均期限約為2天。在截至2024年3月31日的三個月中，平均未償商業票據餘額為3.843億美元，最大未償餘額為6.75億美元。我們的商業票據借款收益用於一般公司用途和營運資金需求，包括在向代理人或其他人收取應收賬款之前結算我們的匯款義務。

現金優先權

流動性

我們的目標是保持強勁的流動性和與投資級信用評級一致的資本結構。我們現有的現金餘額、經營活動產生的現金流、商業票據市場準入以及循環信貸額度可用於支持我們的業務需求。

我們發展業務、投資業務、進行收購、向股東返還資本（包括通過分紅和股票回購）以及償還債務和納税義務的能力將取決於我們繼續通過運營子公司產生多餘運營現金和繼續從這些運營子公司獲得分紅的能力、獲得充足融資的能力以及我們確定符合長期戰略的收購的能力。欲瞭解更多信息, 請參閲第二部分第5項, 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。

資本支出

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為購買和開發的軟件、合同成本以及不動產和設備購買支付的總金額分別為3510萬美元和5,740萬美元。為新的和續訂的代理合同支付的金額因現有合同的條款以及新合同和續訂合同的簽署時間而異。這些時期的其他資本支出包括對我們信息技術基礎設施的投資。

股票回購和分紅

2022年2月10日，我們的董事會批准在2024年12月31日之前回購10億美元的普通股。在截至2024年3月31日的三個月中，根據該授權以1.5億美元的價格回購了1180萬股股票，不包括佣金，平均成本為12.66美元。在截至2023年3月31日的三個月中，根據該股票回購授權，沒有回購任何股票。截至2024年3月31日，根據該股票回購授權，仍有1.982億美元的可用資金。

我們的董事會宣佈，2024 年第一季度每股普通股的季度現金分紅為0.235美元，相當於8,010萬美元的總股息。

物質現金需求

37

目錄

還本付息要求

我們在2024年和未來的還本付息要求將包括償還所有未償債務，包括我們商業票據計劃下的任何借款。我們對未償還票據的下一次預定本金將在2025年支付。我們可以通過商業票據發行的收益和現金（包括運營產生的現金）來償還到期日，也可以通過發行定期債務為該到期日進行再融資。

2017 年美國聯邦納税義務

《税法》對我們以前未分配的某些國外收入徵税。該税收費用，加上我們在2017年美國的其他應納税所得額和税收屬性，使2017年美國聯邦應納税額約為8億美元，其中截至2024年3月31日仍有約3.58億美元。我們選擇在2025年之前定期分期支付這筆債務。根據法律條款，我們需要支付剩餘的分期付款，第二部分第7項中的資本資源和流動性討論對此進行了總結， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。這些付款已經並將繼續對我們的現金流和流動性產生不利影響，並可能對未來的股票回購產生不利影響。

經營租賃

除了交通、辦公和其他設備外，我們還租賃不動產用作行政和銷售辦公室。參見第二部分第8項， 財務報表和補充數據，我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中附註12 “租賃”，詳細介紹了我們的租賃安排，包括運營租賃負債的未來到期日。

我們沒有對我們的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能對當前或未來產生重大影響的重大資產負債表外安排。

其他商業承諾

截至2024年3月31日，我們持有的未償信用證和銀行擔保金約為1.5億美元，主要與監管要求、租賃安排和某些代理協議有關。我們希望在到期之前續訂我們的許多信用證和銀行擔保。

截至2024年3月31日，我們未確認的所得税優惠總額為3.1億美元，包括相關的利息和罰款。幾乎所有這些負債的任何相關現金支付時間本質上是不確定的，因為結算此類負債的最終金額和時間受到可變且我們無法控制的因素的影響。

關鍵會計政策與估計

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中金額和披露內容的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。我們在第二部分第7項中披露的關鍵會計政策和估計， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中，該報告沒有重大變化，其中包括：

•
所得税
•
善意
•
其他無形資產

最近的會計公告

參見第一部分第1項 財務報表，註釋1，業務和陳述基礎，供進一步討論。

38

目錄

風險管理

我們面臨因市場匯率和價格變動而產生的市場風險，包括外幣匯率和利率的變化以及與我們的代理人和客户相關的信用風險。已經制定了風險管理計劃來管理這些風險。

外幣匯率

我們主要通過遍佈200多個國家和地區的代理網絡提供服務。我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理外匯風險。我們目前以美元、墨西哥比索或歐元與絕大多數代理商結算，要求這些代理商獲得當地貨幣才能向收款人付款，而且我們通常不依賴國際貨幣市場來獲取和支付流動性不足的貨幣。但是，在某些情況下，我們以其他貨幣結算。確實存在的外幣風險敞口受到以下事實的限制：大多數交易是在交易啟動後的第二天支付的，而且在大多數情況下，代理結算髮生在幾天之內。為了進一步降低這種風險，我們簽訂了短期外幣遠期合約，期限通常從幾天到一個月不等，以抵消交易啟動和結算之間的外匯匯率波動。我們還持有某些以外幣計價的現金和其他資產和負債頭寸的敞口，並可能使用外幣遠期合約（通常在開始時到期日不到一年）來抵消這些頭寸的匯率波動。在涉及不同匯款和收款貨幣的某些消費者匯款交易中，我們根據我們向消費者或企業設定的匯率與外匯批發市場上可用的匯率之間的差額來產生收入，這有助於防止貨幣波動。我們嘗試在必要時迅速買入和賣出外幣，以支付以外幣計價的淨應付賬款和應收賬款。

我們使用長期外幣遠期合約來幫助降低與以歐元計價的收入的外幣匯率變動相關的風險，在較小程度上，還包括加元、英鎊和其他貨幣計價的收入。我們使用期限最長為36個月的合約，以減輕外幣匯率變化可能對預測收入產生的一些影響，目標加權平均到期日約為一年。我們認為，使用長期外幣遠期合約可以預測我們國際業務的未來現金流。

根據我們當時對未套期保外幣敞口的預測，截至2024年3月31日，假設美元相對於淨收入產生的所有其他貨幣的價值統一上漲或貶值10％，將導致税前年收入減少/增加約2700萬美元。這種敏感度分析存在固有的侷限性，這主要是由於以下假設：（i）外匯匯率變動是線性的，是瞬時的，（ii）某些貨幣對之間的固定匯率得以保留，（iii）未對衝的風險敞口是靜態的，（iv）我們不會對衝任何額外的風險敞口。因此，該分析無法反映可能出現的更復雜的市場變化的潛在影響，這些變化可能會對收入產生正面或負面影響。

利率

我們投資於幾種類型的計息資產，截至2024年3月31日，總價值約為25億美元。這些資產中約有12億美元按浮動利率計息。這些資產主要包括銀行現金、貨幣市場投資以及州和市政浮動利率證券，幷包含在現金和現金等價物以及結算資產的簡明合併資產負債表中。如果這些資產與匯款和其他等待贖回的相關支付服務有關而持有，則被歸類為結算資產。隨着基礎短期利率的變化，這些投資的收益將增加或減少。

39

目錄

剩餘的計息資產支付固定利率，主要包括高評級的州和市政債務證券以及資產支持證券。這些投資可能包括從我們的匯票服務、匯款業務和其他等待贖回的相關支付服務中獲得的現金進行的投資，在簡明合併資產負債表中歸類為結算資產。隨着利率的上升，這些固定利率計息證券的公允價值將降低；相反，降低利率將導致證券的公允價值增加。我們在簡明合併資產負債表中將這些投資歸類為結算資產中可供出售的投資，因此按其公允價值記錄了這些工具，扣除適用的遞延所得税影響後的未實現淨收益和虧損（不包括信貸相關損失）將添加到我們的簡明合併資產負債表中的股東權益總額中或從中扣除。

我們的商業票據計劃下的借款在很短的時間內到期，因此融資實際上是浮動利率。截至2024年3月31日，我們的商業票據計劃有3.999億美元的未償借款。

我們通過評估淨資產或負債狀況以及每個頭寸的期限來審查浮動和固定利率的總體敞口。我們管理固定風險敞口和浮動風險敞口的組合，以最大限度地降低風險、降低成本和提高回報。可以通過改變計息資產的組合以及調整固定利率和浮動利率債務的組合來調整我們的利率敞口。後者主要是通過使用利率互換以及就任何新債發行的條款（即固定債務還是浮動債券）做出決定來實現的。我們會不時使用指定為套期保值的利率互換來改變固定利率債務與浮動利率債務的百分比，但須視市場情況而定。截至2024年3月31日，我們的總借款的加權平均有效利率約為4.0％。

截至2024年3月31日，假設利率提高/降低100個基點將導致未來十二個月的税前收入減少/增加約400萬美元，這是基於對利率波動敏感的借款，扣除套期保值的影響。如果將同樣的100個基點的利率提高/下降適用於我們在2024年3月31日按浮動利率計算的現金和投資餘額，將導致未來十二個月的税前收入抵消性增加/減少約1200萬美元。所提出的敏感度分析存在固有的侷限性，這主要是由於假設我們持有計息資產和應付負債的所有地區的利率變化將是即時和一致的。因此，該分析無法反映更復雜的市場變化的潛在影響，包括我們投資的信用風險變化，這些變化可能會對收入產生正面或負面影響。此外，固定利率與浮動利率債務和投資的組合以及資產負債水平將隨着時間的推移而發生變化，包括未來可能未償還的商業票據借款的影響。

信用風險

為了管理我們在投資證券、貨幣市場基金投資、衍生品以及因與銀行和金融機構的關係而產生的其他信用風險敞口方面的信用風險敞口，我們會定期審查投資集中度、交易水平、信用利差和信用評級，並努力在全球金融機構中分散投資。

在匯款、賬單支付和匯票結算過程中，我們還面臨與代理商的應收賬款餘額相關的信用風險。我們在每個代理簽訂協議之前進行信用審查，並定期對代理商和我們直接交易的某些其他方進行分析。此外，我們面臨直接來自消費者交易的損失，尤其是通過我們的數字渠道造成的損失，在這些渠道中，交易是通過現金以外的其他方式進行的，因此會受到 “退款”、資金不足或其他收款障礙，例如欺詐，隨着數字渠道在我們匯款業務中所佔比例的增加，這些障礙預計還會增加。

在所有報告期內，我們的虧損都不到合併收入的2％。

第 3 項定量和關於市場風險的定性披露

第一部分第 2 項中風險管理下的信息， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析本報告以引用方式納入此處。

40

目錄

第 4 項。控件(d) 程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了截至2024年3月31日，即本10表季度報告所涉期限的結束，與我們的報告和披露義務（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）相關的控制和程序的有效性‑Q。根據該評估，首席執行官和首席財務官有得出結論，截至2024年3月31日，披露控制和程序是有效的，可以確保我們（包括合併子公司）在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在適用的情況下在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並旨在確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息積累並傳達給我們管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表季度報告所涵蓋的財政季度中，沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

 

 

41

目錄

《獨立報》的審查報告t 註冊會計師事務所

西聯匯款公司的董事會和股東

中期財務報表的審查結果

我們已經審查了截至2024年3月31日的西聯匯款公司（以下簡稱 “公司”）的簡明合併資產負債表，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的相關簡明合併收益、綜合收益、現金流和股東權益表以及相關附註（統稱為 “簡明合併中期財務報表”）。根據我們的審查，我們不知道應該對簡明的合併中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對截至2023年12月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、現金流和股東權益報表以及相關附註和附表（未在此處列報）進行了審計；在2024年2月22日的報告中，我們對以下內容發表了無保留的審計意見：那些合併財務報表。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們必須在公司方面保持獨立。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB準則進行的審計，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

 

 

 

//安永會計師事務所

科羅拉多州丹佛

 

2024年4月24日

 

 

 

42

目錄

PART II

其他信息

本項目1所要求的信息是參照第一部分第1項的討論納入此處的 財務報表，附註6，承付款和意外開支。

 

第 1A 項。Ri天空因子

截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用

下表列出了截至2024年3月31日的季度中每個月的股票回購情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

近似美元

 

 

 

 

 

 

 

 

股票總數

 

 

該股票的價值

 

 

 

 

 

 

 

 

作為其中的一部分購買

 

 

可能還會被購買

 

 

的總數

 

 

平均價格

 

 

公開宣佈

 

 

根據計劃或

 

時期

 

購買的股票 (a)

 

 

每股付費 (c)

 

 

計劃或計劃 (b)

 

 

程序（以百萬計）

 

1 月 1 日至 31 日

 

 

5,538,275

 

 

$

12.23

 

 

 

5,538,275

 

 

$

280.4

 

2 月 1 日至 29 日

 

 

4,281,368

 

 

$

12.64

 

 

 

3,878,580

 

 

$

231.5

 

3 月 1 日至 31 日

 

 

2,441,265

 

 

$

13.72

 

 

 

2,429,964

 

 

$

198.2

 

總計

 

 

12,260,908

 

 

$

12.67

 

 

 

11,846,819

 

 

 

 

 

(a)
這些金額代表我們董事會根據公開宣佈的授權授權批准進行回購的股份，如下所述，以及為支付已歸屬限制性股票單位的預扣税義務而向員工預扣的股票。
(b)
2022年2月10日，我們的董事會批准了截至2024年12月31日的10億美元普通股回購，其中截至2024年3月31日仍有1.982億美元可供回購。在某些情況下，管理層歷史上已經根據第10b5‑1條制定了預先安排的書面計劃，並且可能會繼續制定預先安排的書面計劃。規則10b5‑1計劃允許我們在原本可能無法回購股票的時候回購股票，前提是該計劃 在我們不知道重要的非公開信息時採用。
(c)
每股支付的平均價格不包括根據2022年《通貨膨脹減少法》應繳的1％的消費税。

第 3 項。默認關於高級證券

沒有。

第 4 項礦山安全y 披露

不適用。

第 5 項Ot她的信息

董事和執行官的證券交易計劃

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的董事或執行官均不是 採用、已修改或 終止任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或任何非規則10b5-1交易安排（定義見第S-K條第408項）的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

43

目錄

第 6 項。展品

有關隨函提交或提供並以引用方式納入此處的文件，請參閲附錄索引。

展覽索引

展覽
數字

描述

 

 

 

15

 

安永會計師事務所關於未經審計的中期財務信息的信函

 

 

31.1

 

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對西聯匯款公司首席執行官的認證

 

 

 

31.2

 

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對西聯匯款公司首席財務官的認證

 

 

 

32

 

根據美國法典第18編第63章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

 

44

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

西聯匯款公司（註冊人）

 

 

 

日期：2024 年 4 月 24 日

 

來自：

/s/ Devin B. McGranahan

 

 

 

德文·B·麥格拉納漢

 

 

 

總裁兼首席執行官
（首席執行官）

 

 

 

 

日期：2024 年 4 月 24 日

 

來自：

/s/ 馬特·卡格温

 

 

 

馬特·卡格温

 

 

 

首席財務官

 

 

 

（首席財務官）

 

 

 

 

日期：2024 年 4 月 24 日

 

來自：

/s/ 馬克·欣西

 

 

 

馬克·欣西

 

 

 

首席會計官兼財務總監
（首席會計官）

 

45