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Next FourcalYears會員2024-03-310000012927美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2024-01-012024-03-310000012927美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-03-310000012927Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBa:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2024-01-012024-03-310000012927Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberBa:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-03-310000012927BA:商用飛機部門成員美國公認會計準則:運營部門成員2024-03-310000012927BA:商用飛機部門成員美國公認會計準則:運營部門成員2023-12-310000012927BA:BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則:運營部門成員2024-03-310000012927BA:BoeingDefenseSpaceSecuritySegmentMembers美國公認會計準則:運營部門成員2023-12-310000012927美國公認會計準則:運營部門成員BA:全球服務成員2024-03-310000012927美國公認會計準則:運營部門成員BA:全球服務成員2023-12-310000012927Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2024-03-310000012927Ba:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-12-31 ![boeingblacksmalla03.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12927/000001292724000025/ba-20240331_g1.jpg)
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《資產交易法》第13或15(d)節提交季度報告 |
截至本季度末2024年3月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
自2010年起的過渡期 從現在到現在
佣金文件編號1-442
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 91-0425694 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
929 Long Bridge Drive | 阿靈頓, | 弗吉尼亞州 | | 22202 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值5.00美元 | | 基數 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的中國報告公司。 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ 不是☒
截至2024年4月17日,已有 613,884,224普通股,面值5美元,已發行和流通。
波音公司
表格10-Q
截至2024年3月31日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分.財務資料(未經審核) | 頁面 |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 簡明綜合業務報表 | 1 |
| 簡明綜合全面收益表 | 2 |
| 簡明合併財務狀況表 | 3 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併權益表 | 5 |
| 業務細分數據摘要 | 6 |
| 附註1—列報基準 | 7 |
| 附註2—每股盈利 | 7 |
| 附註3—所得税 | 8 |
| 附註4—金融資產損失備抵 | 9 |
| 附註5—存貨 | 10 |
| 注6—與客户的合同 | 10 |
| 注7 -融資發票和運營租賃設備 | 11 |
| 附註8—投資 | 12 |
| 附註9—負債、承諾及或有事項 | 13 |
| 附註10—資產負債表外風險安排 | 16 |
| | |
| 附註11—退休後計劃 | 17 |
| 注12 -股份補償和其他補償安排 | 18 |
| 附註13-股東權益 | 19 |
| 附註14—衍生金融工具 | 19 |
| 附註15—公允價值計量 | 21 |
| 附註16—法律程序 | 23 |
| 附註17—分部及收益資料 | 23 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 27 |
| | |
前瞻性陳述 | 28 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 綜合經營業績及財務狀況 | 30 |
| 商用飛機 | 35 |
| 國防、空間和安全 | 38 |
| 全球服務 | 40 |
| 流動性與資本資源 | 41 |
| 或有債務 | 42 |
| 非GAAP衡量標準 | 43 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 45 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 46 |
| | |
項目1A. | 風險因素 | 46 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 46 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 46 |
| | |
第6項。 | 陳列品 | 47 |
| | |
簽名 | | 48 |
第一部分金融信息
項目2.財務報表
波音公司及其子公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
產品銷售量 | $13,268 | | | $14,914 | | | | | |
服務銷售 | 3,301 | | | 3,007 | | | | | |
總收入 | 16,569 | | | 17,921 | | | | | |
| | | | | | | |
產品成本 | (12,064) | | | (13,553) | | | | | |
服務成本 | (2,629) | | | (2,445) | | | | | |
總成本和費用 | (14,693) | | | (15,998) | | | | | |
| 1,876 | | | 1,923 | | | | | |
營業投資收益/(虧損)淨額 | 67 | | | (27) | | | | | |
一般和行政費用 | (1,161) | | | (1,304) | | | | | |
研究與開發費用,淨額 | (868) | | | (741) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
運營虧損 | (86) | | | (149) | | | | | |
其他收入,淨額 | 277 | | | 302 | | | | | |
利息和債務支出 | (569) | | | (649) | | | | | |
所得税前虧損 | (378) | | | (496) | | | | | |
所得税優惠 | 23 | | | 71 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | (355) | | | (425) | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | (12) | | | (11) | | | | | |
波音股東應佔淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本虧損 | ($0.56) | | | ($0.69) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋每股虧損 | ($0.56) | | | ($0.69) | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均稀釋股份(百萬股) | 613.2 | | 602.5 | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | | 2023 | | | | | |
淨虧損 | ($355) | | | ($425) | | | | | |
其他綜合(虧損)/收入,税後淨額: | | | | | | | |
貨幣換算調整 | (35) | | | 16 | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | |
期內產生的未實現(損失)/收益,扣除税款美元19和($5) | (65) | | | 18 | | | | | |
計入淨虧損(扣除税項)的虧損/(收益)的重新分類調整2)及$1 | 7 | | | (5) | | | | | |
衍生工具未實現(虧損)/收益總額,扣除税項 | (58) | | | 13 | | | | | |
固定收益養卹金計劃和其他退休後福利: | | | | | | | |
本期間產生的淨精算損失,扣除税款,美元17及$2 | (19) | | | (7) | | | | | |
計入淨定期養老金成本的精算損失/(收益)攤銷,扣除税款(美元12)及$0 | 11 | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
分期償還計入定期養卹金費用淨額的先前服務貸項,扣除税款$12及$6 | (11) | | | (20) | | | | | |
| | | | | | | |
與我們的權益法投資相關的養老金和退休後成本,扣除税款(美元)3)及$0 | 5 | | | | | | | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利總額,扣除税項 | (14) | | | (29) | | | | | |
其他綜合(虧損)/收入,税後淨額 | (107) | | | 0 | | | | | |
| | | | | | | |
綜合虧損,税後淨額 | (462) | | | (425) | | | | | |
減去:與非控股權益相關的綜合損失 | (12) | | | (11) | | | | | |
波音股東應佔綜合虧損(扣除税項) | ($450) | | | ($414) | | | | | |
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波音公司及其子公司
簡明合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $6,914 | | | $12,691 | |
短期和其他投資 | 615 | | | 3,274 | |
應收賬款淨額 | 2,959 | | | 2,649 | |
未開單應收賬款,淨額 | 9,673 | | | 8,317 | |
應收融資當期部分,淨額 | 57 | | | 99 | |
盤存 | 83,471 | | | 79,741 | |
其他流動資產,淨額 | 2,843 | | | 2,504 | |
流動資產總額 | 106,532 | | | 109,275 | |
應收融資和經營租賃設備淨額 | 833 | | | 860 | |
財產、廠房和設備,扣除累計折舊#美元22,414及$22,245 | 10,696 | | | 10,661 | |
商譽 | 8,089 | | | 8,093 | |
收購的無形資產,淨額 | 2,034 | | | 2,094 | |
遞延所得税 | 68 | | | 59 | |
投資 | 1,042 | | | 1,035 | |
其他資產,累計攤銷淨額#美元1,098及$1,046 | 5,190 | | | 4,935 | |
總資產 | $134,484 | | | $137,012 | |
負債和權益 | | | |
應付帳款 | $11,616 | | | $11,964 | |
應計負債 | 21,607 | | | 22,331 | |
預付款和進度帳單 | 58,972 | | | 56,328 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | 1,063 | | | 5,204 | |
流動負債總額 | 93,258 | | | 95,827 | |
遞延所得税 | 223 | | | 229 | |
應計退休人員醫療保健 | 2,196 | | | 2,233 | |
應計養老金計劃負債淨額 | 6,400 | | | 6,516 | |
其他長期負債 | 2,546 | | | 2,332 | |
長期債務 | 46,877 | | | 47,103 | |
總負債 | 151,500 | | | 154,240 | |
股東權益: | | | |
普通股,面值$5.00 — 1,200,000,000授權股份;1,012,261,159已發行股份 | 5,061 | | | 5,061 | |
額外實收資本 | 10,539 | | | 10,309 | |
庫存股,按成本價-398,878,880和402,746,136股票 | (49,105) | | | (49,549) | |
留存收益 | 26,908 | | | 27,251 | |
累計其他綜合損失 | (10,412) | | | (10,305) | |
股東虧損總額 | (17,009) | | | (17,233) | |
非控制性權益 | (7) | | | 5 | |
總股本 | (17,016) | | | (17,228) | |
負債和權益總額 | $134,484 | | | $137,012 | |
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波音公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
現金流量—經營活動: | | | |
淨虧損 | ($355) | | | ($425) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | |
非現金項目— | | | |
股份計劃費用 | 119 | | | 222 | |
為401(K)繳款發行的庫存股 | 606 | | | 553 | |
折舊及攤銷 | 442 | | | 457 | |
投資/資產減值支出,淨額 | 21 | | | 11 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他費用和貸項,淨額 | 10 | | | 33 | |
| | | |
資產及負債變動— | | | |
應收賬款 | (328) | | | (341) | |
未開票應收賬款 | (1,357) | | | (1,055) | |
預付款和進度帳單 | 2,718 | | | 1,417 | |
盤存 | (3,778) | | | (390) | |
其他流動資產 | (249) | | | 82 | |
應付帳款 | (264) | | | 231 | |
應計負債 | (666) | | | (769) | |
應收、應付和遞延所得税 | (59) | | | (122) | |
其他長期負債 | (83) | | | (117) | |
退休金和其他退休後計劃 | (261) | | | (244) | |
應收融資和經營租賃設備淨額 | 79 | | | 101 | |
其他 | 43 | | | 38 | |
經營活動使用的現金淨額 | (3,362) | | | (318) | |
現金流--投資活動: | | | |
購買財產、廠房和設備的付款 | (567) | | | (468) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | 11 | | | 5 | |
| | | |
對投資的貢獻 | (243) | | | (3,561) | |
投資收益 | 2,907 | | | 2,203 | |
| | | |
其他 | (34) | | | (2) | |
投資活動提供/(使用)的現金淨額 | 2,074 | | | (1,823) | |
現金流--融資活動: | | | |
新增借款 | 27 | | | 17 | |
償還債務 | (4,442) | | | (1,699) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使的股票期權 | | | 44 | |
| | | |
某些基於股份的支付安排的僱員税 | (65) | | | (42) | |
| | | |
| | | |
其他 | 18 | | | |
融資活動使用的現金淨額 | (4,462) | | | (1,680) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (28) | | | 10 | |
現金及現金等價物淨減少,包括限制性 | (5,778) | | | (3,811) | |
年初現金及現金等價物,包括受限現金等價物 | 12,713 | | | 14,647 | |
期末現金及現金等價物,包括受限現金等價物 | 6,935 | | | 10,836 | |
投資中包括限制較少的現金和現金等價物 | 21 | | | 24 | |
期末現金及現金等價物 | $6,914 | | | $10,812 | |
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波音公司及其子公司
簡明合併權益表
截至2024年和2023年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股東 | | |
(百萬美元) | 普普通通 庫存 | 其他內容 已繳費 資本 | 庫存股 | 保留 收益 | 累計其他綜合損失 | 非- 控管 利益 | 總計 |
2023年1月1日的餘額 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
淨虧損 | | | | (414) | | | (11) | | (425) | |
其他全面收益(扣除税項)4 | | | | | | | | 0 | |
基於股份的薪酬 | | 222 | | | | | | 222 | |
| | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股,淨額 | | (27) | | 71 | | | | | 44 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股,淨額 | | (67) | | 37 | | | | | (30) | |
為401(K)繳款發行的庫存股 | | 223 | | 330 | | | | | 553 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年3月31日的餘額 | $5,061 | | $10,298 | | ($50,376) | | $29,059 | | ($9,550) | | $24 | | ($15,484) | |
| | | | | | | |
2024年1月1日餘額 | $5,061 | | $10,309 | | ($49,549) | | $27,251 | | ($10,305) | | $5 | | ($17,228) | |
淨虧損 | | | | (343) | | | (12) | | (355) | |
其他綜合虧損,税後淨額$31 | | | | | (107) | | | (107) | |
基於股份的薪酬 | | 119 | | | | | | 119 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
為其他股份計劃發行的庫藏股,淨額 | | (116) | | 65 | | | | | (51) | |
| | | | | | | |
為401(K)繳款發行的庫存股 | | 227 | | 379 | | | | | 606 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年3月31日的餘額 | $5,061 | | $10,539 | | ($49,105) | | $26,908 | | ($10,412) | | ($7) | | ($17,016) | |
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波音公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
業務細分數據摘要
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入: | | | | | | | |
商用飛機 | $4,653 | | | $6,704 | | | | | |
國防、空間和安全 | 6,950 | | | 6,539 | | | | | |
全球服務 | 5,045 | | | 4,720 | | | | | |
| | | | | | | |
未分配的項目、抵銷和其他 | (79) | | | (42) | | | | | |
總收入 | $16,569 | | | $17,921 | | | | | |
運營損失: | | | | | | | |
商用飛機 | ($1,143) | | | ($615) | | | | | |
國防、空間和安全 | 151 | | | (212) | | | | | |
全球服務 | 916 | | | 847 | | | | | |
| | | | | | | |
分部經營(虧損)/收益 | (76) | | | 20 | | | | | |
未分配的項目、抵銷和其他 | (312) | | | (460) | | | | | |
FAS/CAS服務成本調整 | 302 | | | 291 | | | | | |
運營虧損 | (86) | | | (149) | | | | | |
其他收入,淨額 | 277 | | | 302 | | | | | |
利息和債務支出 | (569) | | | (649) | | | | | |
所得税前虧損 | (378) | | | (496) | | | | | |
所得税優惠 | 23 | | | 71 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | (355) | | | (425) | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | (12) | | | (11) | | | | | |
波音股東應佔淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
此資料為簡明綜合財務報表附註之組成部分。更多分部業績見附註17。
波音公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(除另有説明外,以百萬美元計)
(未經審計)
注1-陳述的基礎
本報告中包含的簡明綜合中期財務報表由波音公司(以下簡稱“波音”、“本公司”或“本公司”)的管理層編制。管理層認為,公平列報所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)都反映在中期財務報表中。截至2024年3月31日的經營業績不一定代表全年的經營業績。中期財務報表應與我們以Form 10-K格式提交的2023年年度報告中的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
按照美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
長期合同
我們國防、空間和安全(BDS)部門的幾乎所有合同以及我們全球服務(BGS)部門的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同,通常持續數年。估計收入、銷售成本和對營業收入的相關影響的變化採用累計追趕調整確認,該調整根據長期合同的完成百分比確認本期和前期變化的累計影響。當長期合同完成時收入和成本總額的當前估計數顯示出現虧損時,應確認長期合同的全部前瞻損失準備金。
下表反映了對所有長期合同完成時收入和成本估計數變化的淨累積追趕調整的影響,包括未行使期權的估計虧損變化對業務虧損的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬--每股除外) | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
減少到收入 | | | | | ($218) | | | ($312) | |
業務損失增加額 | | | | | ($366) | | | ($518) | |
每股攤薄虧損增加 | | | | | ($0.56) | | | ($0.74) | |
注2-每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是使用兩級法計算的,這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配,就像所有收益都已在該期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有平等的權利。
每股基本收益的計算方法是,波音股東應佔淨收益減去參與證券的收益,再除以基本加權平均流通股。
稀釋每股收益的計算方法是,波音股東應佔淨收益減去參與證券的收益,再除以稀釋後的加權平均普通股流通股。稀釋加權平均已發行普通股採用庫存股方法計算。
計算每股基本虧損和稀釋虧損時使用的要素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬--每股除外) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
波音股東應佔淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
減去:參與證券的可用收益 | | | | | | | |
普通股股東可用淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
基本信息 | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 613.2 | | | 602.5 | | | | | |
減去:參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | 612.9 | | | 602.2 | | | | | |
稀釋 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋加權平均流通股 | 613.2 | | | 602.5 | | | | | |
減去:參與證券(1) | 0.3 | | | 0.3 | | | | | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 612.9 | | | 602.2 | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本信息 | ($0.56) | | | ($0.69) | | | | | |
稀釋 | (0.56) | | | (0.69) | | | | | |
| | | | | | | |
(1)參與證券包括我們遞延補償計劃中的某些工具。
下表代表未包括在每股稀釋虧損計算中的潛在普通股,因為根據其執行價格,其影響具有反稀釋性或未滿足業績條件。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬股) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
業績限制性股票單位 | 0.5 | | | | | | | |
限制性股票單位 | | | | 0.1 | | | | | |
股票期權 | 0.8 | | | 0.8 | | | | | |
此外,潛在的普通股3.1百萬美元和5.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的100萬歐元不包括在每股稀釋虧損的計算中,因為這兩個時期出現淨虧損,因此影響將是反稀釋的。
注3-所得税
我們使用估計的年有效税率計算了2024年的臨時税收撥備。14.1%,針對離散項目進行調整。我們2024年預計的年度有效税率主要由非美國業務的税收推動。實際税率為6.1%和14.3截至2024年、2024年及2023年3月31日止三個月的實際税率,與估計的年度實際税率有所不同,主要是由於國內估值免税額的個別增加所致。
截至2023年12月31日,本公司已記錄的估值津貼為$4,550主要針對某些國內遞延税項資產,以及某些國內淨營業虧損、税收抵免和利息結轉。為衡量估值免税額,本公司估計每名員工在哪一年獲得
遞延税項資產和負債將使用系統和邏輯方法進行沖銷,以估計沖銷模式。在這些方法的基礎上,假設遞延税項負債在接下來的時間裏轉回併產生應納税所得額。5至10而與退休金和其他退休後福利責任有關的遞延税項資產被假設為在下一年內轉回併產生税項減免, 15至20好幾年了。估值準備是由於在未來適當期間沒有足夠的遞延税項負債沖銷收入來支持實現遞延税項資產所致。
2018年前的所有年度的聯邦所得税審計都已結清。美國國税局目前正在對2018-2020納税年度進行審計。我們還將在2010-2022年納税年度接受主要州和國際司法管轄區的審查。我們相信,所有司法管轄區和所有開放年的所有懸而未決的税務問題都已有適當的撥備。
審計結果和審計結算的時間受到重大不確定性的影響。合理地説,在未來12個月內,與審計中的聯邦税收事項有關的未確認税收優惠可能會減少高達#美元。620根據目前的估計。
注4-金融資產損失準備
截至2024年和2023年3月31日止三個月的預期信用損失撥備變化包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 未開票應收賬款 | 其他流動資產 | 融資應收賬款 | 其他資產 | 總計 |
2023年1月1日的餘額 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
預算的更改 | 1 | | 1 | | 8 | | | (4) | | 6 | |
核銷 | 3 | | | 1 | | | | 4 | |
| | | | | | |
復甦 | 1 | | | | | | 1 | |
2023年3月31日的餘額 | ($111) | | ($22) | | ($76) | | ($55) | | ($92) | | ($356) | |
| | | | | | |
2024年1月1日餘額 | ($89) | | ($19) | | ($50) | | ($51) | | ($122) | | ($331) | |
預算的更改 | (16) | | (1) | | (1) | | 15 | | (10) | | (13) | |
核銷 | 2 | | | 9 | | | | 11 | |
| | | | | | |
復甦 | 1 | | | | | | 1 | |
2024年3月31日的餘額 | ($102) | | ($20) | | ($42) | | ($36) | | ($132) | | ($332) | |
注5-盤存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
商用飛機項目 | $72,505 | | | $68,683 | |
正在進行的長期合同 | 538 | | | 686 | |
資本化的合同前成本(1) | 897 | | | 946 | |
商業備件、二手飛機、一般庫存材料和其他 | 9,531 | | | 9,426 | |
總計 | $83,471 | | | $79,741 | |
(1) 2024年3月31日和2023年12月31日的資本化合同前成本包括與KC-46 A油輪、商業船員和T-7A紅鷹生產選項相關的金額。參見注釋9。
商用飛機項目
截至2024年3月31日和2023年12月31日,商用飛機計劃庫存包括以下與737計劃相關的金額:遞延生產成本為美元6,794及$6,011以及未攤銷工具和其他非經常性費用#美元。872及$792.截至2024年3月31日,美元7,635在737個遞延生產費用中,未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回,以及#美元。31預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,商用飛機計劃庫存包括以下與777 X計劃相關的金額:美元5,337及$4,638正在進行的工作, $2,160及$1,792延期生產成本和美元4,139及$4,063 未攤銷工具和其他非經常性成本。我們將異常生產成本支出為美元126截至2023年3月31日的三個月內。2023年第四季度,777 X計劃恢復生產,因此截至2024年3月31日的三個月內沒有出現異常生產成本。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,商用飛機計劃庫存包括以下與787計劃相關的金額:遞延生產成本為美元12,107及$12,384, $1,606及$1,764供應商預付款,以及$1,443及$1,480未攤銷工具和其他非經常性成本。截至2024年3月31日,美元11,601在787個遞延生產費用中,未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回,以及#美元。1,949預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。我們把不正常的生產成本支出了1美元。80及$379截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內。
商用飛機計劃庫存包括以現金或其他對價(早期發行銷售對價)貸記給航空公司客户的金額,總額為$4,558及$4,126於2024年3月31日和2023年12月31日。
注6-與客户簽訂合同
未開單的應收賬款從$增加到8,317截至2023年12月31日至美元9,673截至2024年3月31日,主要受BDS確認的收入超過賬單的推動。
預付款和進度賬單從#美元增加到#56,328截至2023年12月31日至美元58,972截至2024年3月31日,主要由商用飛機(BCA)收到的訂單預付款推動,部分被BDS確認的收入抵消。
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,每年年初記錄為預付款和進度賬單的金額確認的收入為美元4,181及$3,881.
注7-融資應收賬款和經營租賃設備
融資應收賬款和經營租賃設備,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
應收融資: | | | |
對銷售型租賃的投資 | $492 | | | $556 | |
備註 | 91 | | | 102 | |
融資應收賬款總額 | 583 | | | 658 | |
應收賬款損失準備減少 | 36 | | | 51 | |
融資應收賬款淨額 | 547 | | | 607 | |
運營租賃設備,按成本減去累計折舊#美元71及$70 | 343 | | | 352 | |
| | | |
總計 | $890 | | | $959 | |
融資安排的條款範圍通常為1至12年,並可能包括延長或終止的選擇。某些租賃包括允許承租人以指定價格購買基礎飛機的條款。2024年3月31日和2023年12月31日,$34及$44被確定為無法收回的融資應收賬款並處於非應計狀態。應收賬款損失撥備減少主要是由於截至2024年3月31日的三個月內收取現金。
銷售型租賃投資的組成部分包括以下內容:
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| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
應收租賃付款毛額 | $616 | | | $697 | |
非勞動收入 | (137) | | | (162) | |
應收租賃付款淨額 | 479 | | | 535 | |
未擔保的剩餘資產 | 13 | | | 21 | |
總計 | $492 | | | $556 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月收到的融資利息收入為美元2及$4.
我們於2024年3月31日按內部信用評級類別和發起年份劃分的應收融資餘額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
評級類別 | 當前 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 總計 |
BBB | | $72 | | $31 | | $194 | | $100 | | $58 | | $455 | |
| | | | | | | |
B | | | | | | 94 | | 94 | |
CCC | | | | 34 | | | | 34 | |
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應收融資款賬面價值合計 | | | $72 | | $31 | | $228 | | $100 | | $152 | | $583 | |
截至2024年3月31日,我們的應收賬款相關損失撥備,評級為CC、B和BBB。我們採用的平均違約率 100.0%, 0.0%和0.5%,分別計入與該等應收賬款相關的風險。
融資應收賬款風險
我們的大部分融資應收賬款和經營租賃設備組合集中在以下飛機型號:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
717飛機(計入銷售型租賃) | $456 | | | $478 | |
747-8飛機(計入銷售型租賃) | 126 | | | 129 | |
波音737飛機($142及$148作為經營租約入賬) | 142 | | | 156 | |
777飛機(計入經營租賃) | 192 | | | 194 | |
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747-400架飛機(作為銷售型租賃入賬) | | | 43 | |
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運營租賃設備主要包括大型商用噴氣式飛機。
截至2024年和2023年3月31日止三個月,簡明綜合經營報表中服務銷售記錄的租賃收入包括美元10及$15銷售型租賃的利息收入和美元18及$11來自經營租賃付款。截至2024年和2023年3月31日止三個月,銷售型租賃開始時的利潤計入服務銷售,金額為美元0及$12.
注8-投資
我們的投資(記於短期及其他投資或投資)包括以下各項:
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| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
定期存款(1) | $105 | | | $2,753 | |
權益法投資(2) | 965 | | | 966 | |
可供出售的債務投資(1) | 506 | | | 499 | |
股權和其他投資 | 60 | | | 69 | |
| | | |
受限現金及現金等價物(1)(3) | 21 | | | 22 | |
總計 | $1,657 | | | $4,309 | |
(1)主要包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的短期和其他投資中。
(2)收到的股息為$20及$0在截至2024年和2023年3月31日的三個月內。
(3)反映了為支持我們的工人補償計劃和保險費而限制的金額。
我們的簡明綜合現金流量表的投資貢獻和投資收益主要涉及定期存款和可供出售的債務投資。在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,用於購買定期存款的現金為#美元。90及$3,435。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月定期存款到期日的現金收益為2,740及$2,095.
可供出售債務投資的損失準備每季度評估一次。所有工具都被認為是投資級的,截至2024年3月31日,我們還沒有確認信貸損失準備金。
注9-負債、承付款和或有事項
737最大客户優惠和其他考慮因素
在截至2024年3月31日的三個月內,我們記錄了一筆收益費用為$443扣除保險賠償後的淨額,用於估計客户因阿拉斯加航空737-9事故和737-9停飛而受到的影響。這筆費用作為收入的減少反映在財務報表中。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內737最大客户優惠和其他考慮事項負債的變化。
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| 2024 | | 2023 | |
期初餘額-1月1日 | $1,327 | | | $1,864 | | |
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已支付款項的減免額 | (553) | | | (141) | | |
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預算的更改 | 510 | | | | | |
期末餘額—3月31日 | $1,284 | | | $1,723 | | |
2024年3月31日,$430債務餘額的大部分仍有待與客户談判,我們預計其中大部分將在2024年支付。在合同金額中,我們預計將支付$。3322024年,雖然預計剩餘金額將主要通過較低的客户交付付款進行清算。
環境
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內環境補救責任的變化。
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| 2024 | | 2023 |
期初餘額-1月1日 | $844 | | | $752 | |
扣除回收後的付款減少額 | (14) | | | (10) | |
預算的更改 | 7 | | | 46 | |
期末餘額—3月31日 | $837 | | | $788 | |
所記錄的負債代表我們的最佳估計,或預計為補救場地而產生的一系列合理可能成本的低端,包括長達30年的運營和維護。由於監管機構的命令和指令、法律和/或法規的變化、高於預期的成本和/或發現新的或更多的污染,我們可能會產生超過這些記錄金額的成本。作為我們評估過程的一部分,我們制定了一系列合理可能的備選方案,包括根據我們的經驗和現有法律法規,我們有足夠信息的所有補救地點的合理可能成本估計範圍的高端。在某些潛在的補救義務中,補救費用無法合理估計。在2024年3月31日和2023年12月31日,合理可能的補救費用估計範圍的高端比我們記錄的負債高出1美元971及$1,030.
產品保修
下表總結了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內記錄的產品保修責任變化。
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| 2024 | | 2023 |
期初餘額-1月1日 | $2,448 | | | $2,275 | |
本年度交貨量的增加額 | 22 | | | 47 | |
已支付款項的減免額 | (75) | | | (116) | |
預算的更改 | | | | (31) | |
期末餘額—3月31日 | $2,395 | | | $2,175 | |
商用飛機折價承諾
在簽署新飛機銷售的最終協議的同時,我們與某些客户簽訂了以舊換新承諾,給予他們以指定價格買賣舊飛機的權利。使用估值來源之定量資料及其他來源之定性資料釐定折換承諾將獲行使之概率。每季度或事件觸發變化時評估行使的概率,並考慮到當前的經濟和航空業環境。以舊換新承諾可經客户雙方同意終止,僅可在協議規定的期間內行使,並須客户事先通知。
2024年3月31日以舊換新承諾協議的有效期為2024年至2030年。截至2024年3月31日和2023年12月31日,合同以舊換新承諾總額為美元1,426及$1,415.截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們估計我們可能有義務履行其中某些承諾,應付客户的淨金額總計為美元311及$407及相關以舊換新飛機之公平值為美元311及$407.
融資承諾
與訂購飛機有關的融資承諾,包括備選方案和銷售活動中提出的方案,以及交付飛機的再融資,總額為#美元17,008及$17,003截至2024年3月31日和2023年12月31日。 截至2024年3月31日,這些承諾的最早潛在融資日期估計如下:
| | | | | |
| 總計 |
2024年4月至12月 | $1,810 | |
2025 | 3,271 | |
2026 | 3,996 | |
2027 | 3,220 | |
2028 | 1,642 | |
此後 | 3,069 | |
| $17,008 | |
截至2024年3月31日,美元13,682這些融資承諾與我們認為信用低於投資級的客户有關。我們的結論是,根據提供資金的擔保和利率等條款,這些融資承諾不需要為未來潛在損失準備金。
其他資金承諾
我們有財政承諾,將作出額外的資本貢獻,總額為美元。262下一個合資企業 九年.
備用信用證和保函
我們已與金融機構訂立備用信用證及擔保債券,主要是就若干合約及擔保協議的未來履約提供擔保。未償還信用證協議和擔保債券的或有負債合計約 $4,480及$4,548截至2024年3月31日和2023年12月31日。
供應鏈融資計劃
該公司制定了供應鏈融資計劃,根據該計劃,參與供應商可以選擇從中介機構獲得付款。本公司確認參與供應商的發票的有效性,並同意根據發票總額向中介支付一筆金額。根據這些計劃應支付的大部分款項應在30至90天數,但可能會延長到12個月2024年3月31日和2023年12月31日,應付賬款包括美元2.510億美元2.9向選擇參加這些計劃的供應商支付10億美元。我們不認為未來供應鏈融資可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。
政府合約的可收回費用
我們每年的最終產生的成本都要接受美國政府的審計和審查,以確定是否允許,這可能會導致與他們認為不應該允許的成本相關的付款要求。我們與美國政府合作,評估索賠的是非曲直,並在適當情況下為爭議金額預留資金。如果我們不能令人滿意地解決有爭議的成本,我們可能被要求記錄收益費用和/或向美國政府提供退款。
固定價格合同
按固定價格簽訂的長期合同可能會在未來一段時間內導致虧損。其中一些固定價格合同是開發新產品、服務和相關技術的合同。這項開發工作的範圍本質上是不確定的,並且受我們和我們的供應商完成工作所需的成本和時間的估計的重大變化的影響。固定價格開發合同的操作和技術複雜性產生了財務風險,這可能會引發額外的收益費用、終止條款、訂單取消或其他重大財務風險敞口。
VC-25 B總統飛機
該公司為美國空軍(USAF)VC-25B總統飛機(俗稱空軍一號)的工程和製造開發(EMD)工作簽訂的固定價格合同價值1美元4要開發和修改的十億個計劃二747-8商用飛機。2023年期間,我們將合同的遠期損失增加了美元482受工程變更的驅動,以支持建造和安裝過程;解決供應商談判;以及與勞工不穩定有關的工廠業績。雖然我們已經為完成合同所需的所有預期成本做了準備,但我們仍有可能在未來一段時間內錄得更多損失。
KC-46A加油機
2011年,我們獲得了美國空軍的一份合同,負責設計、開發、製造和交付四下一代空中加油加油機以及價格選項13年生產批次合計179飛機。自2016年以來,美國空軍已授權十低速率初始生產(LRIP)批次,總計139飛機EMD合同和授權的LRIP批次總計約為美元27截至2024年3月31日,已達10億美元。
2023年期間,我們將KC-46 A油輪計劃的遠期損失增加了美元309主要是由於工廠中斷和供應商質量問題造成的額外重製。截至2024年3月31日的三個月內,我們將KC-46 A油輪計劃的遠期損失增加了美元128主要是由於供應鏈限制導致工廠中斷。截至2024年3月31日,我們約有美元130資本化的提前合同成本和美元214潛在的終止責任
與未來生產批次相關的供應商。風險仍然存在,我們可能會在未來時期錄得額外損失。
MQ-25
2018年第三季度,我們獲得了美國海軍授予的MQ-25 EMD合同。該合同是固定價格合同,現在包括開發和交付七飛機和測試物品,合同價格為#美元890。在贏得比賽的過程中,我們確認了一項超前損失為$2912018年第三季度。2023年,我們的遠期損失增加了美元231主要原因是生產和飛行測試延遲以及工廠性能導致的完工MED飛機的生產成本高於預期。2024年第一季度,我們獲得了總額為美元的成本型合同修改657為二額外的測試飛機加上其他範圍的增加。風險仍然存在,我們可能會在未來時期錄得額外損失。
T-7A紅鷹EMD合同和生產選項
2018年,我們榮獲T-7A紅鷹項目。合同的EMD部分為$860固定價格合同,包括五飛機和七模擬器。合同的生產部分包括 11飛機和相關服務的生產批次, 346我們認為可能正在演習的T-7A紅鷹飛機。我們預計第一個生產和支持合同選項將在2025年行使。在2023年期間,我們將T-7A紅鷹計劃的前瞻損失增加了$275主要反映較高的估計生產成本。在截至2024年3月31日的三個月內,我們將T-7A紅鷹計劃的前瞻損失增加了$94主要反映估計生產成本的進一步增加。在2024年3月31日,我們大約有$235資本化的提前合同成本和美元305與未來生產批次相關的對供應商的潛在終止責任。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
商務乘務人員
美國國家航空航天局(NASA)已與我們簽訂合同,設計和製造CST-100星際客機航天器,將機組人員運送到國際空間站。2022年第二季度,我們成功完成了無人軌道飛行測試。在2023年期間,我們將遠期損失增加了1美元288主要是由於原定於2023年7月進行的載人試飛推遲,此前降落傘供應商通知了通過測試發現的一個問題。計劃於2024年5月進行一次載人飛行測試。在2024年3月31日,我們大約有$229資本化的提前合同成本和美元158審查與固定價格、未經授權的未來特派團有關的對供應商的潛在終止責任。未來我們可能會錄得更多虧損的風險依然存在。
附註10-應對錶外風險的安排
我們在正常業務過程中與表外風險達成安排,主要是以擔保的形式。
下表提供了有關我們的第三方擔保的定量數據。最高潛在支付金額代表了“最壞的情況”,並不一定反映我們預期支付的金額。負債的賬面金額是指計入應計負債的金額。
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| 極大值 潛在付款 | | 估計所得款項 抵押品/追索權 | | 賬面值 --負債 |
| 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 |
或有回購承諾 | $404 | | $404 | | | $404 | | $404 | | | | |
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信用擔保 | 15 | | 15 | | | | | | | $14 | | $14 | |
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或有回購承諾在簽署商用飛機銷售最終協議的同時,我們與某些客户訂立了或有回購承諾,其中我們同意以特定價格回購已出售的飛機,一般情況下, 10至15多年後
交付.我們對飛機的回購取決於是否就未來出售更多新飛機達成雙方均可接受的協議。或有回購承諾中規定的商用飛機回購價格通常低於指定回購日的預期公允價值。上表中抵押品/追索權的估計收益代表合同回購價格或每架飛機在指定回購日期的預期公允價值中的較低者。
倘達成未來銷售協議,而客户選擇行使其於或然回購承諾項下之權利,則或然回購承諾成為折價承諾。我們的歷史經驗是,或有回購承諾很少成為折價承諾。
信用擔保我們已發出信貸擔保,倘原承租人或債務人不付款或不履行若干指定服務,我們有責任向受擔保方付款。一般而言,該等擔保乃代表信貸評級低於投資級的被擔保方提供。目前尚未償還的信貸擔保將於2036年到期。
其他賠償與我們銷售Electron Dynamics Devices,Inc.以及Rocketdyne推進和動力業務以及我們在堪薩斯州威奇托和塔爾薩和麥卡萊斯特的BCA設施,我們同意無限期地賠償買方與關閉前環境條件和某些其他項目有關的成本。吾等無法評估根據該等彌償可能提出的未來申索數目,或其金額(如有)。因此,我們無法估計根據該等賠償金未來可能支付的最高金額。倘已根據該等彌償作出申索及╱或可能及可合理估計,則與該等彌償有關之負債已計入附註9之環境責任披露。
注11-退休後計劃
截至三月三十一日止三個月之定期福利(收入)╱成本淨額組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服務成本 | $2 | | | $1 | | | $12 | | | $12 | |
利息成本 | 659 | | | 705 | | | 31 | | | 37 | |
計劃資產的預期回報 | (829) | | | (861) | | | (2) | | | (2) | |
攤銷以前的服務貸項 | (20) | | | (20) | | | (3) | | | (6) | |
確認精算淨虧損/(收益) | 67 | | | 42 | | | (44) | | | (44) | |
| | | | | | | |
定期福利淨收入 | ($121) | | | ($133) | | | ($6) | | | ($3) | |
| | | | | | | |
包括在運營損失中的定期淨收益成本 | $2 | | | $1 | | | $11 | | | $15 | |
包括在其他收入中的定期福利收入淨額 | (123) | | | (134) | | | (18) | | | (15) | |
淨定期福利收入包括在所得税前損失中 | ($121) | | | ($133) | | | ($7) | | | $0 | |
附註12-基於股份的薪酬和其他薪酬安排
限售股單位
2024年2月20日和3月11日,我們授予 2,008,499限制性股票單位(RSU)分配給我們的高管和 125,432作為我們長期激勵計劃的一部分,向我們的高管提供回覆。根據該計劃授予的RSU的授予日期公允價值為$204.15及$192.94每單位。根據該計劃授出的受限制股份單位一般於授出日期起計三週年時歸屬及結算為普通股(以一對一基準)。如果行政人員因退休、下崗、殘疾或死亡而終止僱用,行政人員(或受益人)可根據特定年齡和服務條件獲得部分或全部股票單位。在所有其他情況下,受限制股份單位將不會歸屬,而對股份單位的所有權利將終止。
業績限制性股票單位
2024年3月11日,我們批准了153,306作為我們長期激勵計劃的一部分,我們將向我們的高管發放業績限制性股票單位(PRSU),如果達到目標業績指標,將導致支付該數量的PRSU。根據該計劃授予的PRSU的授予日期公允價值為#美元。192.94每單位。獎金支付的範圍可以從0%至200初始PRSU贈款的百分比,基於2024年1月1日至2026年12月31日期間與績效期間開始時設定的目標相比的累計自由現金流成就,以及某些安全目標的實現情況。根據該計劃授予的PRSU將按授予日期三週年確定的支付金額授予,並以普通股結算(以一對一的方式)。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用,該高管(或受益人)仍有資格獲得獎勵,如果獲得獎勵,可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票單位。在所有其他情況下,PRSU將不會授予,對股票單位的所有權利將終止。
注13-股東權益
累計其他綜合損失
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(AOCI)變動如下:
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| 貨幣折算調整 | | 某些投資的未實現損益 | | 衍生工具的未實現損益 | | 固定收益養老金計劃和其他退休後福利 | | 總計 (1) |
2023年1月1日的餘額 | ($167) | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | 16 | | | | | 18 | | | (7) | | | 27 | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | (5) | | | (22) | | (2) | (27) | |
本期淨其他綜合收益/(虧損) | 16 | | | | | 13 | | | (29) | | | 0 | |
2023年3月31日的餘額 | ($151) | | | | | | ($11) | | | ($9,388) | | | ($9,550) | |
| | | | | | | | | |
2024年1月1日餘額 | ($134) | | | $2 | | | $12 | | | ($10,185) | | | ($10,305) | |
重新分類前的其他全面損失 | (35) | | | | | (65) | | | (14) | | | (114) | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | 7 | | | | (2) | 7 | |
本期淨其他全面損失 | (35) | | | | | (58) | | | (14) | | | (107) | |
2024年3月31日的餘額 | ($169) | | | $2 | | | ($46) | | | ($10,199) | | | ($10,412) | |
| | | | | | | | | |
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(1) 税後淨額。
(2) 主要與截至2024年和2023年3月31日的三個月淨定期養老金成本中包含的既往服務抵免和精算損失/(收益)的攤銷有關,總計美元0和($22)(已扣除税款$0及$6).
附註14-衍生金融工具
現金流對衝
我們的現金流對衝包括外幣遠期合同、商品掉期和商品購買合同。我們使用外幣遠期合同來管理與2031年之前的某些預期銷售和購買相關的貨幣風險。我們使用大宗商品衍生品,例如固定價格購買承諾和掉期,以對衝生產中使用的大宗商品的潛在不利價格變化。我們的大宗商品合約對衝到2028年的預測交易。
未接受套期保值會計處理的衍生工具
我們已經簽訂了購買和銷售鋁的協議,以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。就會計目的而言,該等協議為衍生工具。這些協議中的鋁數量相互抵消,並按現行市場價格定價。我們亦持有若干不符合對衝會計處理資格的外幣遠期合約及商品掉期。
名義金額和公允價值
簡明綜合財務狀況表內衍生工具之名義金額及公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 (1) | 其他資產 | 應計負債 |
| 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 | 3月31日 2024 | 12月31日 2023 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
外匯合約 | $4,268 | | $4,120 | | $54 | | $85 | | ($88) | | ($63) | |
| | | | | | |
商品合同 | 479 | | 514 | | 78 | | 83 | | (15) | | (8) | |
未接受對衝會計處理的衍生品: | | | | | | |
外匯合約 | 222 | | 254 | | 2 | | 1 | | (24) | | (32) | |
商品合同 | 87 | | 115 | | | | (1) | | (2) | |
總衍生品 | $5,056 | | $5,003 | | $134 | | $169 | | ($128) | | ($105) | |
編網安排 | | | (47) | | (47) | | 47 | | 47 | |
記錄的淨餘額 | | | $87 | | $122 | | ($81) | | ($58) | |
(1)名義金額代表未償還衍生品的合同總額/名義金額。
與我們的對衝交易相關的(損失)/收益和在其他全面(損失)/收益中確認的遠期點如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
在其他全面(虧損)/收益(扣除税款)中確認: | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | ($57) | | | $10 | |
商品合同 | | | | | (8) | | | 8 | |
與我們的對衝交易和從AOCI重新分類至盈利的遠期點相關的(損失)/收益如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
外匯合約 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | ($7) | | | ($2) | |
一般和行政費用 | | | | | (4) | | | (11) | |
商品合同 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | | | $17 | |
一般和行政費用 | | | | | $2 | | | 2 | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月,其他收入淨額中確認的與非指定外匯衍生品和大宗商品現金流量對衝交易相關的損益並不重大。
根據我們的現金流對衝組合,我們預計將損失重新分類為55(税前)在未來12個月內從AOCI轉入收益。
我們有與信用風險相關的或有特徵的衍生工具。如果我們違約, 五年制信貸融資,我們的衍生工具交易對手可能要求對外匯和某些商品合約進行結算,其原始到期日至少為 五年.截至2024年3月31日,這些處於淨負債狀態的合同的公允價值為美元20.對於其他特定商品合同,我們的交易對手
可能需要按我們的信用評級確定的金額張貼抵押品。截至2024年3月31日,沒有與我們的衍生品相關的抵押品。
附註15-公允價值計量
公平值層級根據用以釐定公平值之輸入數據之可靠性分為三個層級。第一層指根據相同資產在活躍市場的報價釐定的公允價值。第二級指使用重大其他可觀察輸入數據估計的公平值,而第三級包括使用重大不可觀察輸入數據估計的公平值。 下表列出了我們按公允價值經常性計量的資產和負債,並按公允價值層次進行了分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 總計 | | 第1級 | | 二級 | | | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $1,919 | | | $1,919 | | | | | | | $1,514 | | | $1,514 | | | | | |
可供出售的債務投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | 299 | | | | | $299 | | | | | 291 | | | | | $291 | | | |
公司票據 | 200 | | | | | 200 | | | | | 183 | | | | | 183 | | | |
美國和地方政府機構 | 17 | | | | | 17 | | | | 25 | | | | | 25 | | | |
其他股權投資 | 75 | | | 75 | | | | | | | 44 | | | 44 | | | | | |
衍生品 | 87 | | | | | 87 | | | | | 122 | | | | | 122 | | | |
總資產 | $2,597 | | | $1,994 | | | $603 | | | | | $2,179 | | | $1,558 | | | $621 | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | ($81) | | | | | ($81) | | | | | ($58) | | | | | ($58) | | | |
其他 | (17) | | | | | (17) | | | | | | | | | | | |
總負債 | ($98) | | | | | | ($98) | | | | | ($58) | | | | | ($58) | | | |
貨幣市場基金、可供出售債務投資及股本證券採用市場法根據相同或可比較工具之市場報價或經紀╱交易商報價進行估值。
衍生工具包括外匯和商品合約。我們的外幣遠期合約採用收益法按遠期匯率的現值減合約匯率乘以名義金額進行估值。商品衍生工具乃使用收入法按商品指數價格現值減合約利率乘以名義金額進行估值。
若干資產乃按非經常性基準按公平值計量。 下表呈列截至3月31日止三個月因長期資產減值而確認的非經常性虧損,以及相關資產於減值日的公允價值及資產分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 公允價值 | | 2級 | | 3級 | | 總計 損失 | | 公允價值 | | 2級 | | 3級 | | 總計 損失 |
投資 | | | | | | | | ($4) | | | | | | | | | ($11) | |
運營租賃設備 | $15 | | | | | $15 | | | (5) | | | | | | | | | | |
財產、廠房和設備 | 18 | | | $18 | | | | | (9) | | | | | | | | | | |
其他資產 | | | | | | | | (3) | | | | | | | | | | |
總計 | $33 | | | $18 | | | $15 | | | ($21) | | | | | | | | | | | | ($11) | |
第三級投資、物業、廠房及設備及其他資產主要採用基於與相關資產相關的貼現現金流的收益法進行估值。2級物業、廠房和設備根據第三方估值,使用以下組合進行估值
收入和市場方法考慮了對淨營業收入、資本化率、可比物業銷售的估計,並根據現狀進行了調整。減值營運租賃設備的公允價值是通過從一組一致的第三方飛機價值公佈中計算抵押品價值的中位數計算得出的。第三方飛機出版物提供的價值來源於它們對市場交易和其他市場因素的瞭解。管理層每季度審查出版物,以評估出版物的持續適當性和與市場趨勢的一致性。在某些情況下,我們根據特定飛機或設備的屬性和狀況調整價值,通常是當飛機的功能或用途與第三方出版物涵蓋的更一般飛機屬性有很大差異時,或根據飛機的預期淨銷售價格。
就截至2024年3月31日止期間按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產而言,下表載列該等資產於計量日期的公允價值、估值技巧及相關不可觀察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 中值或平均 |
運營租賃設備 | $15 | | 市場方法 | | 飛機價值出版物 | | $21 - $27(1) 中位數$23 |
| | 飛機狀態調整 | | ($8) - $0(2) 淨額($8) |
(1)該範圍指根據我們在估值過程中使用的第三方飛機估值刊物進行公平值計量的所有飛機的最高及最低價值總和。
(2)負金額指就所有須進行公平值計量的飛機而言,基於考慮個別飛機的屬性及狀況而作出的所有下調的總和。正數是所有此類上調的總和。
公允價值披露
在簡明綜合財務狀況表上,不需要按公允價值重新計量的金融工具的公允價值和相關賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 攜帶 金額 | 總交易會 價值 | 第1級 | 二級 | 第三級 |
資產 | | | | | |
應收票據淨額 | $283 | | $301 | | | $289 | | $12 | |
負債 | | | | | |
債務,不包括融資租賃債務 | (47,689) | | (44,246) | | | (44,246) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攜帶 金額 | 總交易會 價值 | 第1級 | 二級 | 第三級 |
資產 | | | | | |
應收票據淨額 | $257 | | $270 | | | $270 | | |
負債 | | | | | |
債務,不包括融資租賃債務 | (52,055) | | (51,039) | | | (51,039) | | |
分類為第二級的應收票據的公允價值是根據貼現現金流分析估計的,該貼現現金流分析採用與信用質量相近的借款方類似條款的貸款的現行利率。分類為第三級的應收票據的公允價值是基於我們使用現有交易對手財務數據進行的最佳估計。我們在二級市場交易的債券的公允價值被歸類為2級,並基於當前的市場收益率。對於我們沒有在二級市場交易的債務,公允價值被歸類為2級,並基於我們從交易商報價或貼現現金流獲得的指示性借款成本。對於存在表外風險的其他金融工具,
估計我們的賠償和融資承諾的公允價值是不可行的,因為這些安排的金額和時間是不確定的。未包括在上述披露中的項目包括現金、限制性現金、定期存款和其他存款、商業票據、貨幣市場基金、應收賬款、未開票應收賬款、其他流動資產、應付賬款和長期應付賬款。這些項目的賬面價值反映在簡明綜合財務狀況報表中,與其在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值大致相同。賬面價值接近公允價值的資產和負債的公允價值使用第2級投入確定,但現金(第1級)除外。
附註16-法律訴訟
與產品、合同、僱傭和其他事項有關的各種法律程序、索賠和調查正在對我們懸而未決。此外,我們正在接受各種政府調查和調查,這些調查可能導致或已經導致過去的民事、刑事或行政訴訟。此類訴訟涉及或可能涉及政府對罰款、罰款、補償性和三倍損害賠償、恢復原狀和/或沒收的索賠。根據美國政府的規定,根據調查結果,一家公司或其一個或多個運營部門或子公司也可以被暫停或取消政府合同,其某些生產證書被暫停或吊銷,或失去出口特權。根據目前的信息,我們相信,任何目前懸而未決的法律訴訟、索賠或政府糾紛、調查或調查的結果都不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。關於下列事項,我們不能合理地估計超出記錄金額的損失範圍(如果有的話)。
2018年10月29日獅子航空610航班和2019年3月10日埃塞俄比亞航空302航班事故引發了多起法律行動和調查。2021年1月7日,我們與美國司法部達成了一項暫緩起訴協議(DPA),解決了司法部對我們進行的關於聯邦航空管理局對波音737 Max的評估的調查。在其他義務中,DPA包括三年報告期,該報告期於今年早些時候結束。司法部目前正在考慮我們是否履行了DPA規定的義務,以及是否採取行動駁回這些信息,這項動議將需要法院批准。2024年1月5日阿拉斯加航空公司1282航班事故引發了多起法律訴訟。我們還受到多項政府和監管機構的調查和調查,涉及阿拉斯加航空公司1282航班事故和我們的商用飛機業務。考慮到與737計劃相關的未決訴訟、調查和詢問的現狀,我們無法合理估計可用保險可能導致的損失範圍(如果有的話)。
於2019年,我們與Embraer S.A.(Embraer)達成協議,成立合資企業,其中包括Embraer的商用飛機和服務業務,我們預計將收購該公司的80以%的所有權股份購買$4,200以及一家合資企業,以促進和開發C-390千禧年的新市場。2020年,由於巴西航空工業公司未能滿足某些必要的成交條件,我們行使了終止這些協議的合同權利。巴西航空工業公司對我們終止協議的權利提出了異議,目前這一爭議正在仲裁中,我們目前預計該爭議將在2024年得到解決。
附註17-細分市場和收入信息
我們審查部門經營業績的主要盈利能力衡量標準是運營虧損。我們的業務是在三可報告細分市場:BCA、BDS和BGS。所有其他活動都屬於未分配項目、抵銷和其他。業務分類數據摘要請參閲第6頁,這是本附註的組成部分。
BCA主要面向全球商業航空業開發、生產和營銷商用噴氣式飛機。商用飛機合同的收入在飛機完工並被客户接受時確認。
BDS從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改:載人和無人駕駛軍用飛機和武器系統、監視和交戰、戰略防禦和情報系統、衞星系統和空間探索。BDS收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
BGS為世界各地的商業和政府客户提供零部件、維護、改裝、物流支持、培訓、數據分析和基於信息的服務。BGS部門的收入和成本包括向其他部門提供的某些產品和服務。商業備件合同的收入在備件交付給客户時確認。其他合同的收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
下表列出了BCA、BDS和BGS從與客户簽訂的合同中獲得的收入,這些收入按地理位置、合同類型和收入確認方法等多種方式分列。我們相信,這些最好地描述了我們收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按客户所在地劃分的BCA收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
歐洲 | $770 | | | $1,355 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
亞洲 | 2,113 | | | 806 | | | | | |
中東 | 768 | | | 716 | | | | | |
其他非美國 | 410 | | | 353 | | | | | |
美國以外地區的總收入 | 4,061 | | | 3,230 | | | | | |
美國 | 985 | | | 3,435 | | | | | |
估計對737 MAX客户的潛在優惠和其他考慮(扣除保險追回) | (443) | | | | | | | |
與客户簽訂合同的總收入 | 4,603 | | | 6,665 | | | | | |
部門間收入因合併而減少 | 50 | | | 39 | | | | | |
部門總收入 | $4,653 | | | $6,704 | | | | | |
| | | | | | | |
在固定價格合同上確認的收入 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
| | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | 99 | % | | 100 | % | | | | |
根據客户所在地,企業發展服務與客户簽訂的合同收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
美國客户 | $5,444 | | | $5,310 | | | | | |
非美國客户(1) | 1,506 | | | 1,229 | | | | | |
從與客户的合同中獲得的部門總收入 | $6,950 | | | $6,539 | | | | | |
| | | | | | | |
隨時間推移確認的收入 | 99 | % | | 99 | % | | | | |
| | | | | | | |
在固定價格合同上確認的收入 | 58 | % | | 61 | % | | | | |
| | | | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 91 | % | | 91 | % | | | | |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
BGS的收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | |
商業廣告 | $3,000 | | | $2,716 | | | | | |
政府 | 1,934 | | | 1,926 | | | | | |
與客户簽訂合同的總收入 | 4,934 | | | 4,642 | | | | | |
部門間收入因合併而減少 | 111 | | | 78 | | | | | |
部門總收入 | $5,045 | | | $4,720 | | | | | |
| | | | | | | |
在某個時間點確認的收入 | 54 | % | | 51 | % | | | | |
| | | | | | | |
在固定價格合同上確認的收入 | 87 | % | | 87 | % | | | | |
| | | | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 29 | % | | 36 | % | | | | |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
積壓
我們的總積壓包括我們和客户承諾履行的合同。積壓價值指對客户的履約責任的估計交易價格,有關工作仍有待履行。存貨主要根據所產生的成本或交付及接收產品時的成本(視乎適用的收入確認模式而定)轉換為收入。
截至2024年3月31日,我們的積壓金額為美元528,749。我們預計大約27到2025年將轉化為收入的百分比,大約71%到2028年,其餘部分在2028年之後。積壓的訂單何時會轉化為收入,這一點存在很大的不確定性。由於生產中斷,我們可能會減少積壓和/或大量訂單取消,和/或777X、737-7和/或737-10投入使用的時間進一步推遲。
未分配項目、註銷和其他
未分配項目、抵銷和其他包括支持波音全球業務運營的共同內部服務和細分市場之間某些銷售的抵銷。我們通常根據美國政府成本會計準則(CAS)將成本分配到業務部門。下表列出了未分配項目、抵銷和其他(費用)/收入的構成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
基於股份的計劃 | $10 | | | ($52) | | | | | |
遞延補償 | (30) | | | (54) | | | | | |
攤銷以前資本化的權益 | (23) | | | (23) | | | | | |
研究與開發費用,淨額 | (89) | | | (76) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵銷和其他未分配的項目 | (180) | | | (255) | | | | | |
未分配的項目、抵銷和其他 | ($312) | | | ($460) | | | | | |
| | | | | | | |
養老金和其他退休後福利支出
養老金成本被分配給BDS和BGS業務,以支持使用CAS的政府客户,CAS使用與GAAP不同的精算假設和會計慣例。這些成本可以分攤到政府合同中。其他退休後福利成本根據CAS分配到業務部門,這通常是基於支付的福利。財務會計準則/財務會計準則服務費用調整是指根據公認會計準則計算的養卹金和退休後服務費用與分配給各業務部門的費用之間的差額。非經營性養卹金和退休後費用是服務費用以外的定期福利淨費用的組成部分。這些費用包括在其他收入中,淨額。Fas/CAS服務費用調整的組成部分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
養卹金FA/CAS服務成本調整 | $230 | | | $223 | | | | | |
退休後FA/CAS服務成本調整 | 72 | | | 68 | | | | | |
FAS/CAS服務成本調整 | $302 | | | $291 | | | | | |
資產
下表彙總了細分市場資產:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
商用飛機 | $80,811 | | | $77,047 | |
國防、空間和安全 | 16,046 | | | 14,921 | |
全球服務 | 16,365 | | | 16,193 | |
| | | |
未分配的項目、抵銷和其他 | 21,262 | | | 28,851 | |
總計 | $134,484 | | | $137,012 | |
未分配項目、抵銷和其他項目中包括的資產主要包括現金和現金等價物、短期和其他投資、納税資產、資本化利息和代表中央管理的資產三主要業務部門和公司間的淘汰。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
波音公司
弗吉尼亞州阿靈頓
中期財務資料審查結果
我們已審閲隨附的波音公司及其附屬公司(“本公司”)截至2024年3月31日的簡明綜合財務狀況表,截至2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日止三個月期間的相關簡明綜合經營報表、全面收益、權益及現金流量表,以及相關附註(統稱為“簡明綜合中期財務資料”)。根據吾等的審核,吾等並不知悉隨附的簡明綜合中期財務資料須作出任何重大修訂,以符合美國普遍接受的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況表,以及當時止年度的相關綜合經營表、全面收益、權益和現金流量表(未在本文中列報);在我們於2024年1月31日的報告中,我們對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為,隨附的截至2023年12月31日的簡明綜合財務狀況表中所載的信息,在所有重要方面都與其來源的綜合財務狀況表有關,得到了公平的陳述。
評審結果的依據
本簡明綜合中期財務資料由本公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的觀點。
/s/德勤律師事務所
芝加哥,伊利諾斯州
2024年4月24日
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前瞻性陳述 | |
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。諸如“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“項目”、“計劃”、“相信”、“估計”、“目標”、“預期”和類似表述通常識別這些前瞻性陳述。前瞻性陳述的例子包括與我們未來財務狀況和經營業績有關的陳述,以及與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何其他陳述。 | |
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前瞻性陳述基於我們認為合理的預期和假設,但事實可能不準確。這些陳述不是保證,並且受到難以預測的風險、不確定性和情況變化的影響。許多因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述存在重大不利差異。這些因素包括與以下相關的風險: | |
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(1) | 經濟和行業的總體狀況,包括因監管變化而導致的狀況; | |
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(2) | 我們對商業航空公司客户的依賴; | |
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(3) | 我們飛機生產系統的整體健康狀況、生產質量問題、商用飛機生產率、我們成功開發和認證新飛機或新衍生飛機的能力,以及我們的飛機滿足嚴格的性能和可靠性標準的能力; | |
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(4) | 美國政府的預算和撥款水平以及收購優先事項發生變化,以及美國政府撥款的嚴重延遲; | |
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(5) | 我們對分包商和供應商的依賴,以及高技能勞動力和原材料的可用性; | |
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(6) | 停工或其他勞動中斷; | |
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(7) | 我們市場的競爭; | |
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(8) | 我們在美國以外的業務和對非美國客户的銷售; | |
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(9) | 會計估計變更; | |
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(10) | 實現合併、收購、合資/戰略聯盟或剝離的預期利益; | |
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(11) | 我們對美國政府合同的依賴; | |
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(12) | 我們依賴固定價格合同; | |
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(13) | 我們依賴成本型合同; | |
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(14) | 包括在軌獎勵金的合同; | |
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(15) | 未經授權訪問我們、我們的客户和/或我們的供應商的信息和系統; | |
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(16) | 潛在的業務中斷,包括對實體安全或我們的信息技術系統的威脅、極端天氣(包括氣候變化的影響)或其他自然現象、流行病或其他公共衞生危機; | |
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(17) | 新的或待決的訴訟和/或政府調查或調查的潛在不利發展; |
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(18) | 潛在的環境責任; |
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(19) | 氣候變化的影響以及對這種變化的法律、監管或市場反應; |
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(20) | 我們以商業上合理的條款、有競爭力的利率和足夠的金額獲得債務融資的能力有所改變; |
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(21) | 大量退休金和其他退休後福利義務; |
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(22) | 我們的保險範圍是否足夠;以及 |
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(23) | 客户和飛機集中在我們的客户融資組合中。 |
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有關這些和其他因素的更多信息可以在我們提交給證券交易委員會的文件中找到,包括我們最新的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告。任何前瞻性表述僅在作出之日起發表,我們沒有義務更新或修改任何前瞻性表述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。 |
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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
2024年1月5日,阿拉斯加航空公司一架737-9航班在飛行中因出口中段門塞脱落而緊急迫降。事故發生後,美國聯邦航空管理局(FAA)停飛並要求對所有帶有中間出口門插頭的737-9飛機進行檢查,這些飛機構成了現役機隊中約220架737-9飛機的絕大多數。2024年1月24日,美國聯邦航空局批准了一項加強維護和檢查程序,要求對每架停飛的737-9飛機進行維護和檢查。我們的737-9運營商在第一季度恢復了機隊的服務。所有正在生產的737-9飛機在交付前都在接受同樣的強化檢查程序。
阿拉斯加航空公司的事故以及由此導致的我們為提高製造質量控制要求的合規性而採取的行動,包括放慢生產速度,對我們2024年第一季度的財務狀況、運營結果和現金流產生了重大影響。
綜合經營業績及財務狀況
綜合經營成果
下表彙總了綜合業務成果的主要指標:
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(百萬美元,每股數據除外) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $16,569 | | | $17,921 | | | | | |
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公認會計原則 | | | | | | | |
運營虧損 | ($86) | | | ($149) | | | | | |
營業利潤率 | (0.5) | % | | (0.8) | % | | | | |
有效所得税率 | 6.1 | % | | 14.3 | % | | | | |
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波音股東應佔淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
稀釋每股虧損 | ($0.56) | | | ($0.69) | | | | | |
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非公認會計原則(1) | | | | | | | |
鐵心運行損耗 | ($388) | | | ($440) | | | | | |
核心運營利潤率 | (2.3) | % | | (2.5) | % | | | | |
每股核心虧損 | ($1.13) | | | ($1.27) | | | | | |
(1)這些措施不包括養老金和其他退休後福利費用的某些組成部分。有關這些非GAAP指標以及與最直接可比的GAAP指標的調節的重要信息,請參閲第43-44頁。
收入
下表彙總了收入:
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(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
商用飛機 | $4,653 | | | $6,704 | | | | | |
國防、空間安全和安全 | 6,950 | | | 6,539 | | | | | |
全球服務 | 5,045 | | | 4,720 | | | | | |
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未分配的項目、抵銷和其他 | (79) | | | (42) | | | | | |
總計 | $16,569 | | | $17,921 | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月收入比2023年同期減少13.52億美元,原因是商用飛機(BCA)收入下降,部分被國防、航天與安全(BDS)和全球服務(BGS)收入增加所抵消。BCA收入減少20.51億美元,主要是由於737交付量下降和737-9客户考慮因素。BDS收入增加了4.11億美元,主要是由於2024年武器和專有計劃數量增加以及MQ-25合同修改,部分被美國空軍(UAF)2023年KC-46 A油輪地塊9授予所抵消。BGS收入增加了3.25億美元,主要是由於商業服務收入增加。
收入將繼續受到重大影響,直到全球供應鏈穩定下來,勞動力不穩定減少,交貨量增加。
運營虧損
下表彙總了運營損失:
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(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
商用飛機 | ($1,143) | | | ($615) | | | | | |
國防、空間和安全 | 151 | | | (212) | | | | | |
全球服務 | 916 | | | 847 | | | | | |
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分部經營(虧損)/收益 | (76) | | | 20 | | | | | |
未分配的項目、抵銷和其他 | (312) | | | (460) | | | | | |
養卹金FA/CAS服務成本調整 | 230 | | | 223 | | | | | |
退休後FA/CAS服務成本調整 | 72 | | | 68 | | | | | |
運營損失(GAAP) | ($86) | | | ($149) | | | | | |
FA/CAS服務成本調整* | (302) | | | (291) | | | | | |
核心運營虧損(非公認會計準則)** | ($388) | | | ($440) | | | | | |
*因此,FAS/CAS服務成本調整是指根據GAAP計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給各業務部門的成本之間的差額。
**核心運營虧損是一項非GAAP衡量標準,不包括FAS/CAS服務成本調整。參見第43-44頁。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的運營虧損減少了6300萬美元。與2023年同期相比,BDS的運營收益增加了3.63億美元,這主要是因為2024年主要固定價格開發項目的費用降低了9200萬美元,武器和專有項目的收入增長,以及前一年受到勞動力不穩定和供應鏈表現更不利影響的其他項目的表現有所改善。BGS的運營收益增加了6900萬美元,這主要是由於商業
服務收入,部分被較低的政府服務績效所抵消。BCA的運營虧損增加了5.28億美元,這反映了737交貨量的減少和737-9客户的考慮,但被異常生產成本的降低部分抵消了。與2023年同期相比,未分配項目、抵銷和其他業務的虧損減少了1.48億美元,主要是由於抵銷和其他未分配項目和基於份額的計劃支出減少。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的核心運營虧損減少了5200萬美元,這主要是由於上述運營虧損的變化。
有關退休後計劃的信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註11。
未分配項目、註銷和其他
下表顯示了未分配項目、抵銷和其他(費用)/收入中包括的最重要項目:
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(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
基於股份的計劃 | $10 | | | ($52) | | | | | |
遞延補償 | (30) | | | (54) | | | | | |
攤銷以前資本化的權益 | (23) | | | (23) | | | | | |
研究與開發費用,淨額 | (89) | | | (76) | | | | | |
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抵銷和其他未分配的項目 | (180) | | | (255) | | | | | |
未分配項目、註銷和其他 | ($312) | | | ($460) | | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的基於股票的計劃支出減少了6200萬美元,這主要是因為2024年基於股票的未償還獎勵減少。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的遞延薪酬支出減少了2400萬美元,這主要是由於我們的股票價格發生了變化。
截至2024年3月31日的三個月的研發支出與2023年同期基本持平。
由於環境補救費用的減少,截至2024年3月31日的三個月的抵銷和其他未分配項目支出比2023年同期減少了7500萬美元。
其他收入項目
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(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
運營虧損 | ($86) | | | ($149) | | | | | |
其他收入,淨額 | 277 | | | 302 | | | | | |
利息和債務支出 | (569) | | | (649) | | | | | |
所得税前虧損 | (378) | | | (496) | | | | | |
所得税優惠 | 23 | | | 71 | | | | | |
持續經營淨虧損 | (355) | | | (425) | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | (12) | | | (11) | | | | | |
波音股東應佔淨虧損 | ($343) | | | ($414) | | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的其他收入淨額保持相對穩定。有關非營業養老金和退休後支出變化的信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註11。
截至2024年3月31日的三個月的利息和債務支出與上年同期相比有所下降,主要是因為平均債務餘額較低。
有關所得税的其他討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
總成本和費用(“銷售成本”)
產品和服務的銷售成本主要包括原材料、零部件、組件、人工、間接費用和分包成本。我們的BCA部門主要使用程序會計來核算銷售成本。根據計劃會計,每個商用飛機計劃的銷售成本等於(I)與客户交付相關的確認收入和(Ii)適用於整個剩餘計劃的估計銷售成本百分比的乘積。對於長期合同,報告為銷售成本的金額被確認為已發生。我們BDS部門的幾乎所有合同以及我們BGS部門的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同,通常持續數年。商業備件的銷售成本按平均成本入賬。
下表彙總了銷售成本:
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(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | |
| 2024 | | 2023 | 變化 | | | | |
銷售成本 | $14,693 | | | $15,998 | | ($1,305) | | | | | |
銷售成本佔收入的百分比 | 88.7 | % | | 89.3 | % | (0.6) | % | | | | |
截至2024年3月31日止三個月的銷售成本與2023年同期相比減少了13.05億美元,即8%,主要是由於BCA的收入下降,部分被BDS和BGS的收入增加所抵消。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月內,銷售成本佔收入的百分比基本保持一致。
研究與開發
研究及開發費用淨額彙總於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
商用飛機 | $518 | | | $444 | | | | | |
國防、空間安全和安全 | 235 | | | 195 | | | | | |
全球服務 | 26 | | | 26 | | | | | |
其他 | 89 | | | 76 | | | | | |
總計 | $868 | | | $741 | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月內,研發費用與2023年同期相比增加了1.27億美元。BCA的增長主要是由於777 X計劃的支出增加。
積壓
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(百萬美元) | 3月31日 2024 | | 12月31日 2023 |
商用飛機 | $447,533 | | | $440,507 | |
國防、空間安全和安全 | 60,744 | | | 59,012 | |
全球服務 | 19,693 | | | 19,869 | |
未分配的項目、抵銷和其他 | 779 | | | 807 | |
總積壓 | $528,749 | | | $520,195 | |
| | | |
合同積壓 | $505,918 | | | $497,094 | |
未完成的積壓工作 | 22,831 | | | 23,101 | |
總積壓 | $528,749 | | | $520,195 | |
未完成訂單的合同積壓不包括購買選項、尚未執行最終合同的已宣佈訂單、客户有權單方面終止的訂單,以及未承擔義務的美國和非美國政府合同資金。在截至2024年3月31日的三個月中,合同積壓增加的主要原因是BCA和BDS積壓增加。由於777X、737-7和/或737-10的生產中斷和/或進一步延遲投入使用,我們可能會減少積壓和/或大量訂單取消。
未承擔義務的積壓包括美國和非美國政府的最終合同,這些合同的資金尚未獲得授權。在截至2024年3月31日的三個月裏,未履行的積壓基本保持不變。
其他注意事項
全球貿易我們不斷監測全球貿易環境,以應對地緣政治經濟發展,以及可能影響公司的關税、貿易協議或制裁的變化。
美國和中國目前的關係仍然是一個持續關注的問題。自2018年以來,美國和中國相互對對方的進口商品徵收關税。波音公司採購的某些飛機零部件要繳納這些關税。我們正在通過關税退税海關程序來降低進口成本。中國是商用飛機的一個重要市場,我們與中國客户有着長期的合作關係,他們是我們商用飛機積壓的關鍵組成部分。總體而言,美國和中國的貿易關係仍然停滯不前,因為對經濟和國家安全的擔憂仍然是一個挑戰.
從2018年6月開始,美國政府對進口鋼鐵和鋁徵收關税。作為對這些關税的迴應,美國的幾個主要貿易夥伴已經或宣佈打算對美國商品徵收關税。美國隨後與墨西哥、加拿大、日本、英國和歐盟達成協議,放寬或取消鋼鐵和/或鋁的關税。我們繼續監測剩餘的全球關税可能導致的任何額外成本。
我們正在遵守美國和其他政府對俄羅斯某些企業和個人實施的所有出口管制限制和制裁。我們繼續監測和評估美國政府或其他政府可能實施的額外製裁和出口限制,以及俄羅斯可能影響我們的供應鏈、商業夥伴或客户的任何迴應,以確定對我們業務的任何額外影響。
供應鏈由於全球供應鏈限制和勞動力不穩定,我們和我們的供應商正在經歷供應鏈中斷。我們和我們的供應商也面臨着通脹壓力。我們繼續監測供應鏈的健康和穩定。這些因素降低了整體生產率,並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生了不利影響。
以色列和加沙地帶目前的衝突有可能影響我們的某些供應商,並影響到我們航空公司和出租人客户的一些業務。我們正在密切關注事態的發展,支持我們的員工和客户,並將酌情采取緩解措施。
分部經營業績及財務狀況
商用飛機
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $4,653 | | $6,704 | | | | |
運營虧損 | ($1,143) | | ($615) | | | | |
營業利潤率 | (24.6)% | | (9.2)% | | | | |
收入
由於737交付量下降和737-9客户考慮因素,截至2024年3月31日的三個月,BCA收入與2023年同期相比減少了20.51億美元。
商用飛機交付情況,包括公司間交付情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 總計 |
2024年前三個月的交貨 | 67 | | (1) | | | | 3 | | (2) | | | | 13 | | | 83 | |
2023年前三個月的失業率 | 113 | | (2) | 1 | | | 1 | | | 4 | | | | 11 | | | 130 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的累計交付量 | 8,595 | | | 1,573 | | | 1,306 | | | 1,727 | | | | 1,123 | | | |
截至2023年12月31日的累計交付量 | 8,528 | | | 1,573 | | | 1,303 | | | 1,727 | | | | 1,110 | | | |
*公司間交貨用括號標識。
運營虧損
BCA運營虧損為$1,143截至2024年3月31日的三個月為百萬美元,而6152023年同期減少737次交付和737-9次客户考慮,但因非正常生產成本減少而部分抵消。
積壓
我們的總積壓是指對我們的客户未得到滿足和部分得到滿足的履約義務的估計交易價格,我們認為我們很可能會收取到期對價,並且在我們和客户被要求履行之前沒有或有發生。積壓不包括客户控制的或有事項仍然存在的預期訂單,例如客户獲得董事會、股東或政府的批准或完成融資安排。在記錄新的確定訂單之前,所有此類或有事項必須滿足或已過期,即使極有可能滿足這些條件。積壓不包括期權和客户融資訂單,以及客户有權單方面終止的訂單。我們的一些客户可能有合同補救措施,包括如果實際交付日期明顯晚於合同交付日期,則有權拒絕個別飛機交付。我們處理客户的索賠和其他合同救濟請求。積壓訂單的價值在與客户商定價格和時間表的變化時進行調整,並根據會計準則編纂(ASC)606的要求進行報告。
BCA總積壓從2023年12月31日的4.405.07億美元增加到2024年3月31日的4.475.33億美元,反映出新訂單超過了交貨量。截至2024年3月31日的三個月內,飛機訂單取消和ASC 606淨調整並不顯著。ASC 606調整
包括考慮可能存在客户控制的意外情況的飛機訂單,以及評估客户是否承諾履行、地緣政治事件或相關制裁的影響,或客户是否可能在到期時全額支付對價。由於777X、737-7和/或737-10的生產中斷和/或進一步延遲投入使用,我們可能會減少積壓和/或大量訂單取消。
核算數量
下表按程序提供會計數量和固定訂單的詳細信息。累計確定訂單指的是商用噴氣式飛機交付的累計數量加上未交付的確定訂單。固定訂單包括不包括在計劃會計數量中的某些軍用衍生飛機。所有與軍用衍生飛機生產相關的收入和成本均在BDS部門報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃 | |
截至2024年3月31日 | 737 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
計劃核算數量 | 11,600 | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 500 | | | 1,700 | | |
在確定訂單下未交付的部件 | 4,357 | | * | 101 | | | 47 | | | 444 | | | 719 | | (8) |
累計確定訂單 | 12,952 | | | 1,407 | | | 1,774 | | | 444 | | | 1,842 | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | 737 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
計劃核算數量 | 11,600 | | | 1,279 | | | 1,790 | | | 500 | | | 1,700 | | |
在確定訂單下未交付的部件 | 4,332 | | | 104 | | | 48 | | | 416 | | | 726 | | (8) |
累計確定訂單 | 12,860 | | | 1,407 | | | 1,775 | | | 416 | | | 1,836 | | |
括號中列出了†客户融資飛機訂單。
*按次要型號分類的近似未交貨訂單:737-7(7%)、737-8(65%)、737-9(3%)和737-10(25%)。
計劃亮點
737項目 2024年1月10日,美國聯邦航空局通知波音公司,已對737質量控制系統(737-9生產審計)展開調查。緊隨其後的是美國聯邦航空局宣佈加強對波音公司的監督,包括進行:
1.一項涉及737-9生產線及其供應商的審計,以評估波音公司是否遵守批准的質量程序,
2.加強對波音737-9服役事件的監控,以及
3.評估與授權和質量監督有關的安全風險,並審查將這些職能轉移到獨立第三方之下的各種選擇。
2024年1月24日,美國聯邦航空局表示,在對波音完全符合要求的質量控制程序感到滿意之前,它不會批准提高波音737 Max的生產率或增加生產線。
美國聯邦航空局於2024年2月28日公佈了波音和SPIRIT航空系統(SPIRIT)737-9生產審計的結果。美國聯邦航空局發現了多起這些公司未能遵守制造質量控制要求的情況,並規定自2024年3月1日起90天內提交糾正行動計劃。我們正在努力制定一項全面的行動計劃,以解決聯邦航空局確定的問題。
我們計劃的生產率取決於我們的供應商支持我們運營的能力以及我們滿足更高質量控制要求的能力。在阿拉斯加航空公司事故之前,我們的生產速度是每月38。2024年第一季度,作為我們解決所發現問題的計劃的一部分,我們放慢了生產率,以減少我們工廠和供應商的出差工作。我們現在正在勇氣號進行機身檢查,以確保在運往波音之前的質量。
我們正在遵循聯邦航空局的領導,通過737-7和737-10型號的認證過程。2024年第一季度,737-10項目完成了聯邦航空局認證飛行測試的第一階段。截至2024年3月31日,我們的庫存中約有35架737-7和737-10飛機。我們計劃在認證之前將工程解決方案納入737-7和737-10上的除冰系統,這將推遲認證和首次交付。
截至2024年3月31日,我們的庫存中約有110737-8飛機是在2023年之前生產的,其中包括為中國客户生產的約70架飛機。我們預計在2024年底之前交付大部分庫存飛機。
生產放緩和認證延遲對我們在2024年第一季度的財務狀況、運營結果和現金流產生了不利影響。 預計這一趨勢將持續到生產率回升。如果我們無法按照我們的假設交付飛機和/或提高未來的生產率,我們的財務狀況、經營業績和現金流將繼續受到不利影響。
請參閲我們的簡明合併財務報表附註9和附註16中關於737最大值的進一步討論.
767計劃767裝配線包括商業項目和支持KC-46A加油機項目的衍生品。這個商業項目的毛利率接近盈虧平衡。我們目前的生產速度是每月3架飛機。
777和777X計劃對於777/777X項目,我們目前的綜合生產速度為每月4個。
我們正在遵循聯邦航空局的領導,完成認證過程,包括獲得聯邦航空局的批准,開始認證飛行測試。我們預計777-9將於2025年首次交付,777-8貨機將於2027年交付。波音777-8客機預計在2030年前不會首次交付。
777X項目的盈利水平將受到多個因素的影響。這些因素包括飛機認證要求和時間、已完成飛機的變更合併、勞動力不穩定和供應鏈中斷造成的生產中斷、客户談判、777X或其他商用飛機計劃的進一步生產率調整,以及會計數量的收縮。這些因素中的一個或多個可能導致未來期間的遠期損失。
787計劃由於供應鏈限制,我們正在將近期產量放緩至每月5輛以下,這也影響了2024年的交付。截至2024年3月31日,我們的庫存中約有40架飛機需要返工,預計將於2024年底完成。 庫存飛機的檢查和返工成本被計入異常生產成本,在截至2024年3月31日的三個月中,我們支出了8000萬美元。
其他注意事項
2024年3月1日,我們確認正在與SPIRIT就可能收購其業務進行初步談判。我們相信,合理條款的交易將使我們和SPIRIT的製造業務重新整合,並將進一步加強航空安全,提高質量,併為我們的客户、員工和股東的利益服務。我們將繼續
與SPIRIT就潛在收購進行接觸;然而,我們尚未達成最終協議,也不能保證我們將達成最終協議並完成潛在收購。
國防、空間安全和安全
概述
2024年3月頒佈的《2024年綜合撥款法案》和2024年3月頒佈的《進一步綜合撥款法案》為政府部門和機構提供了2024財年的撥款,其中8440億美元給了美國國防部,250億美元給了美國國家航空航天局(NASA)。其中包括為波音的主要項目提供資金,包括P-8、CH-47 Chinook、F-15、KC-46A加油機、AH-64阿帕奇、V-22魚鷹和太空發射系統。
2024年3月,美國政府發佈了總裁的2025財年(FY25)預算請求,要求為美國國防部提供8500億美元的資金,為美國國家航空航天局提供250億美元的資金。
美國國防部、美國國家航空航天局和其他政府機構在25財年及以後的項目層面撥款仍存在不確定性。未來的預算削減或投資優先事項的變化,包括與授權和撥款程序有關的變化,可能會導致現有合同或方案的削減、取消和/或延遲。這些影響中的任何一個都可能對我們的運營結果、融資狀況和/或現金流產生實質性影響。
美國以外的市場繼續受到複雜和不斷變化的安全挑戰以及對老化設備和庫存進行現代化改造的需要的推動。BDS預計,鑑於地區威脅的多樣性,它將繼續在亞洲、歐洲和中東擁有廣泛的機會。截至2024年3月31日,31%的BDS積壓可歸因於非美國客户。
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $6,950 | | | $6,539 | | | | | |
運營收益/(損失) | $151 | | | ($212) | | | | | |
營業利潤率 | 2.2 | % | | (3.2) | % | | | | |
由於我們的運營週期是長期的,涉及許多不同類型的開發和生產合同,這些合同具有不同的交付和里程碑時間表,因此特定時期的運營結果可能不能指示未來的運營結果。此外,根據客户及其資金來源的不同,我們的訂單可能是年度後續合同,也可能是一個大型多年訂單或長期獎勵。因此,對積壓的週期與週期進行比較並不一定預示着未來的工作量。以下關於各時期之間比較結果的討論應在此背景下進行。
包括再製造和改裝在內的新建生產單元的交付情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
F/A-18型號 | 1 | | 7 | | | | |
F-15型號 | 1 | | 2 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
CH-47 Chinook(新) | 1 | | 5 | | | | |
CH-47 Chinook(再製造) | 1 | | 1 | | | | |
AH-64阿帕奇(新) | | | 7 | | | | |
AH-64阿帕奇(重新制造) | 6 | | 13 | | | | |
| | | | | | | |
P-8型 | 1 | | 3 | | | | |
KC-46型加油機 | 3 | | 1 | | | | |
商業衞星 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | 14 | | 42 | | | | |
收入
截至2024年3月31日的三個月BDS收入比2023年同期增加了4.11億美元。這一增長反映了2024年武器和專有計劃以及MQ-25合同修改量的增加,部分被2023年美國空軍KC-46 A油輪地塊9授予所抵消。截至2024年3月31日的三個月內,淨不利累計合同追趕調整比上年同期低1.04億美元。
運營收益/(虧損)
截至2024年3月31日的三個月,BDS的運營收益為1.51億美元,而2023年同期的運營虧損為2.12億美元。收益的增長反映了2024年主要固定價格開發項目9200萬美元的費用下降,武器和專有項目的收入增長,以及受到前一年勞動力不穩定和供應鏈表現更不利影響的其他項目表現的改善。不利的累計合同追趕調整淨額比上一年同期減少1.58億美元,因為五個主要固定價格開發項目的虧損總額為2.22億美元,而2023年同期為3.14億美元。
見我們的簡明合併財務報表附註9中關於固定價格合同的進一步討論。
BDS運營收益/(虧損)包括我們在截至2024年3月31日的三個月的權益法投資收益中所佔的7500萬美元,而截至2023年3月31日的三個月的權益虧損為1400萬美元。
積壓
BDS積壓從截至2023年12月31日的590.12億美元增加到2024年3月31日的607.44億美元,這主要是由於授標的時機,但部分被前期授予合同確認的收入所抵消。
其他注意事項
我們的BDS業務包括各種開發項目,這些項目具有複雜的設計和技術挑戰。其中一些項目有成本類型的合同安排。在這些情況下,相關的財務風險主要是減少獎勵或獎勵費用、降低利潤率或在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。這些計劃的例子包括陸基中段防禦計劃、專有計劃和太空發射系統計劃。
我們的一些開發項目是按固定價格簽約的。重要的固定價格開發項目包括商業船員、KC-46A加油機、MQ-25、T-7A紅鷹、VC-25B以及商業和軍用衞星。我們正在進行的許多固定價格開發項目都出現了遠期損失。新項目在授予合同時和合同履行期間也可能有前瞻損失的風險。許多開發程序都有非常複雜的設計。由於在開發過程中出現技術或質量問題,我們可能會遇到進度延遲和成本影響,這可能會增加我們執行工作的估計成本或降低我們的估計價格,這兩者都可能導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。這些項目正在進行中,雖然我們認為財務報表中包含的成本和費用估計是適當的,但這些項目的技術複雜性造成了財務風險,因為可能需要額外的完工成本,或者可能會延長預定的交付日期,這可能會觸發終止條款或其他重大財務風險。風險仍然存在,我們可能需要在未來期間記錄更多的遠期損失。
全球服務
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $5,045 | | | $4,720 | | | | | |
運營收益 | $916 | | | $847 | | | | | |
營業利潤率 | 18.2 | % | | 17.9 | % | | | | |
收入
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月,BGS的收入增加了3.25億美元,這主要是由於商業服務收入增加。截至2024年3月31日的三個月,累計合同追趕調整的淨不利影響比去年同期高出1000萬美元。
運營收益
截至2024年3月31日的三個月,BGS的運營收益與2023年同期相比增加了6900萬美元,這主要是由於商業服務收入增加,但部分被政府服務業績下降所抵消。截至2024年3月31日的三個月,累計合同追趕調整的淨不利影響比去年同期高出600萬美元。
積壓
BGS總積壓從2023年12月31日的198.69億美元下降到2024年3月31日的1969.3億美元,主要是由於在前幾年授予的合同中確認的收入,部分被授予合同的時間所抵消。
流動性與資本資源
現金流摘要
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
淨虧損 | ($355) | | | ($425) | |
非現金項目 | 1,198 | | | 1,276 | |
資產和負債的變動 | (4,205) | | | (1,169) | |
經營活動使用的現金淨額 | (3,362) | | | (318) | |
投資活動提供/(使用)的現金淨額 | 2,074 | | | (1,823) | |
融資活動使用的現金淨額 | (4,462) | | | (1,680) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (28) | | | 10 | |
現金及現金等價物淨減少,包括限制性 | (5,778) | | | (3,811) | |
年初現金及現金等價物,包括受限現金等價物 | 12,713 | | | 14,647 | |
期末現金及現金等價物,包括受限現金等價物 | $6,935 | | | $10,836 | |
經營活動在截至2024年3月31日的三個月裏,運營活動使用的淨現金為34億美元,而2023年同期為3億美元。經營活動使用的現金增加了31億美元,這主要是由商用飛機項目庫存的變化推動的。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月的資產和負債變化減少了30億美元,主要是由於庫存(34億美元)和應付賬款(5億美元)的不利變化,以及對737 MAX客户的付款增加(4億美元),但預付款和進度賬單的增加(13億美元)部分抵消了這一影響。
庫存的增長主要是由於與2023年同期相比,2024年第一季度737計劃的交貨量減少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏,支付給737 MAX客户的特許權總額為5.53億美元和1.41億美元。2024年應付帳款的減少是現金的使用,而2023年應付帳款的增長是現金的來源。預付款和進度賬單的增加主要是由BCA收到的訂單預付款推動的,但被BDS確認的收入部分抵消。
在截至2024年3月31日的三個月裏,對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款減少了4億美元,在截至2023年3月31日的三個月裏增加了1億美元。
投資活動在截至2024年3月31日的三個月裏,投資活動提供的現金為21億美元,而2023年同期使用的現金為18億美元。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月現金流入增加,主要是由於2024年的投資淨收益為27億美元,而2023年的投資淨貢獻為14億美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏,資本支出分別為6億美元和5億美元。我們繼續預計2024年的資本支出將高於2023年。
融資活動在截至2024年3月31日的三個月裏,融資活動使用的現金為45億美元,而2023年同期為17億美元。在截至2024年3月31日的三個月裏,我們的債務淨償還金額為44億美元,而2023年同期為17億美元。
截至2024年3月31日,總債務餘額為479億美元,低於2023年12月31日的523億美元。截至2024年3月31日,11億美元的債務被歸類為短期債務。
資本資源
我們希望能夠通過現金和短期投資以及運營提供的現金,以及繼續進入資本市場,為我們的現金需求提供資金。截至2024年3月31日,我們有69億美元的現金,6億美元的短期投資,以及100億美元的循環信貸額度協議未使用的借款能力。2023年第三季度,我們達成了2028年8月到期的30億美元五年期循環信貸協議和2024年8月到期的8億美元364天循環信貸協議。364天的信貸安排有一年的期限選項,允許我們將任何借款的到期日延長至2025年8月。將於2025年8月到期的三年期循環信貸協議,包括30億美元的總承諾額,以及將於2024年10月到期的五年期循環信貸協議,經修訂後,各自仍有效。我們預計,這些信貸額度將保持未動用狀態,主要作為後備流動性,以支持我們的一般企業借款需求。
我們的信用評級在2020年被下調,截至2024年3月31日保持不變。在2023年第三季度,S將我們的信用評級前景從負面上調至穩定,主要受交貨改善和預期產量增加的推動。2024年第一季度,穆迪將我們的Baa2和Prime-2評級列入降級審查名單,主要原因是擔心我們將無法在合理的時間框架內交付737架飛機,達到大幅擴大自由現金流和償還債務所需的數量。惠譽還將我們的信用評級前景從正面下調至穩定,原因是意外運營中斷的財務影響,以及採取額外企業行動的可能性,這些行動應該會增強長期運營。
我們預計,當我們需要額外資金以償還現有債務、應對與市場發展相關的對我們業務的進一步影響、為未償還的融資承諾提供資金或滿足其他業務要求時,我們將能夠進入資本市場。例如,我們繼續與SPIRIT就其業務的潛在收購進行接觸。許多因素可能會導致我們的借貸成本上升,並使我們更難進入公共和私人市場舉債。這些因素包括全球資本市場的中斷或下降和/或我們的財務業績、前景或信用評級的下降,和/或對我們產品和服務的需求的相關變化。如果我們遭遇像2020年那樣的信用評級進一步下調,這些風險將尤為嚴重。任何或所有這些事件的發生可能會對我們為運營和融資或合同承諾提供資金的能力造成不利影響。
未來的任何借款可能會影響我們的信用評級,並受到各種債務契約的約束。截至2024年3月31日,我們遵守了債務和信貸安排的公約。限制性最強的契約包括限制抵押債務和出售及回租交易佔綜合有形資產淨值的百分比(如信貸協議所界定),以及限制綜合債務佔總資本的百分比(如信貸協議所界定)。在考慮債務契約時,我們繼續擁有可觀的借款能力。
表外安排
我們是若干資產負債表外安排的一方,包括若干擔保。有關該等安排的討論,請參閲簡明綜合財務報表附註10。
或有債務
我們有在正常業務過程中產生的重大或有債務,其中包括:
法律各種法律訴訟,索賠和調查正在等待對我們。法律或有事項於簡明綜合財務報表附註16討論。
環境修復我們參與了各種環境補救活動,截至2024年3月31日,我們已記錄了8.37億美元的負債。欲瞭解更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
非GAAP衡量標準
核心運營收益/虧損、核心運營利潤率和每股核心收益/虧損
我們未經審計的簡明綜合中期財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的,我們補充了某些非GAAP財務信息。這些非GAAP措施不應單獨考慮或作為相關GAAP措施的替代品,其他公司可能會以不同的方式定義此類措施。我們鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告,不要依賴任何單一的財務衡量標準。核心營業收益/(虧損)、核心營業利潤率和每股核心收益/(虧損)不包括FAS/CAS服務成本調整。FAS/CAS服務成本調整是指根據GAAP計算的財務會計準則(FAS)養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。核心每股收益/(虧損)既不包括FAS/CAS服務成本調整,也不包括營業外養老金和退休後支出。非經營性養卹金和退休後費用是服務費用以外的定期福利淨費用的組成部分。分配給支持政府客户的BDS和BGS業務的養老金成本是根據美國政府成本會計準則(CAS)計算的,該準則採用了與GAAP不同的精算假設和會計慣例。CAS成本可以分配到政府合同中。其他退休後福利成本根據CAS分配到所有業務部門,這通常是基於支付的福利。
在業務虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務費用調整是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收益2.3億美元和2.23億美元。2024年的較高福利主要是由於分配的養卹金成本逐年增加。包括在其他收入中的非營業養老金支出淨額為1.23億美元和1.34億美元,截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。2024年福利減少的主要原因是,計劃資產的預期回報率較低,精算損失攤銷較高,但利息成本較低部分抵消了這一影響。
有關養老金和其他退休後成本的進一步討論,請參閲我們2023年年度報告中表格10-K第26頁的管理層討論和分析。管理層使用核心運營收益/(虧損)、核心運營利潤率和每股核心收益/(虧損)來評估和預測基本業務業績。管理層認為,這些核心收益指標為投資者提供了對運營業績的更多洞察,因為未分配的養老金和其他退休後福利成本主要代表由市場因素驅動的成本和不可分配給美國政府合同的成本。
非GAAP衡量標準與GAAP衡量標準的對賬
下表將核心運營虧損、核心運營利潤率和每股核心虧損的非GAAP財務指標與最直接可比的運營虧損、運營利潤率和每股攤薄虧損的GAAP財務指標進行了協調。
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(百萬美元,每股數據除外) | 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $16,569 | | | $17,921 | | | | | |
報告的業務損失 | ($86) | | | ($149) | | | | | |
營業利潤率 | (0.5) | % | | (0.8) | % | | | | |
| | | | | | | |
養卹金FA/CAS服務成本調整 (1) | ($230) | | | ($223) | | | | | |
退休後FAS/CAS服務費用調整 (1) | (72) | | | (68) | | | | | |
FAS/CAS服務成本調整 (1) | ($302) | | | ($291) | | | | | |
核心運營虧損(非GAAP) | ($388) | | | ($440) | | | | | |
核心運營利潤率(非GAAP) | (2.3) | % | | (2.5) | % | | | | |
| | | | | | | |
每股攤薄虧損, | ($0.56) | | | ($0.69) | | | | | |
養卹金FA/CAS服務成本調整 (1) | (0.37) | | | (0.37) | | | | | |
退休後FA/CAS服務成本調整 (1) | (0.12) | | | (0.11) | | | | | |
非經營性養老金收入 (2) | (0.20) | | | (0.23) | | | | | |
非經營性退休後收入(2) | (0.03) | | | (0.02) | | | | | |
調整遞延所得税準備(3) | 0.15 | | | 0.15 | | | | | |
每股核心虧損(非GAAP) | ($1.13) | | | ($1.27) | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均稀釋股份(百萬股) | 613.2 | | | 602.5 | | | | | |
(1)FAS/CAS服務成本調整代表根據GAAP計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。這一調整不包括在核心運營虧損(非GAAP)中。
(2)非經營性養老金和退休後費用/(收入)代表除服務成本/(收入)以外的定期福利淨成本/(收入)的組成部分。這筆費用/(收入)包括在其他收入、淨額中,不包括在每股核心虧損(非公認會計準則)中。
(3)所得税影響是使用美國公司法定税率計算的。
第3項:關於市場風險的定量和定性披露
自2023年12月31日以來,我們的市場風險沒有重大變化。
項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了我們截至2024年3月31日的披露控制和程序,並得出結論,這些披露控制和程序有效地確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當情況下積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
(b)財務報告內部控制的變化。
我們對財務報告的內部控制在2024年第一季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目2.法律訴訟
目前,我們正在進行多項法律訴訟。關於與法律程序有關的或有事項的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註16,在此併入作為參考。
項目1A.風險因素
與第一部分第1A項披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有發生重大變化。截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告中的風險因素。
第二項股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2024年3月31日的季度購買我們根據《交易法》第12條登記的股票證券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 總人數 的股份 購得 (1) | | 平均值 價格 付費收款者 分享 | | 總人數: 購買了股份 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 近似值美元 中國股票的價值超過了這一點 可能還沒有被購買 根據該計劃,該計劃將繼續實施。 節目 |
2024年1月1日至2024年1月31日 | 70,393 | | | $248.08 | | | | | |
2024年1月2日至2024年2月29日 | 230,224 | | | 204.29 | | | | | |
2024年1月3日至2024年3月31日 | 1,829 | | | 202.56 | | | | | |
總計 | 302,446 | | | $214.47 | | | | | |
(1)期內,員工向我們轉讓了總計302,213股股份,以履行與限制性股票單位歸屬相關的最低預扣税義務。我們沒有根據回購計劃在公開市場購買任何普通股股票。
第三項高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項:其他信息
截至2024年3月31日的三個月內,我們的董事或高管均未 通過,修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”等術語在S-K條例第408項下定義。
截至2024年3月31日的三個月內,公司沒有采用、修改或終止S-K法規第408項定義的“規則10 b5 -1交易安排”。
項目6.展品
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10.1 | 美國長期激勵限制股票單位條款通知格式—CEO * |
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10.2 | 美國長期激勵績效受限股票單位條款通知格式—CEO * |
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10.3 | 美國長期激勵限制股票單位條款通知格式 * |
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10.4 | 長期激勵限制性股票單位(以股結算)條款國際公告格式 * |
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10.5 | 美國長期激勵績效受限股票單位條款通知格式 * |
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10.6 | 長期激勵業績限制股票單位(以股結算)條款國際公告格式 * |
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15 | 獨立註冊會計師事務所關於未經審核中期財務資料的函件 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
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32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* 管理合同或補償計劃
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 波音公司 |
| | (註冊人) |
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2024年4月24日 | | /S/邁克爾·J·克利裏 |
(日期) | | 邁克爾·J·克利裏 |
| | 高級副總裁與主控人 |