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AfricaMber2023-12-310000073756SRT: AfricaMber2022-12-310000073756SRT: 亞太地區會員2023-12-310000073756SRT: 亞太地區會員2022-12-310000073756OII：分部國家地理集團第三組成員2023-12-310000073756OII：分部國家地理集團第三組成員2022-12-310000073756OII：細分國家地理集團外國成員2023-12-310000073756OII：細分國家地理集團外國成員2022-12-310000073756國家：美國2023-12-310000073756國家：美國2022-12-310000073756OII: US401K計劃成員2023-01-012023-12-310000073756OII: US401K計劃成員2022-01-012022-12-310000073756OII: US401K計劃成員2021-01-012021-12-310000073756OII：外國僱員儲蓄計劃成員2023-01-012023-12-310000073756OII：外國僱員儲蓄計劃成員2022-01-012022-12-310000073756OII：外國僱員儲蓄計劃成員2021-01-012021-12-310000073756US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2022-01-012022-12-310000073756US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2021-01-012021-12-310000073756US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：延期獎勵會員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：延期獎勵會員2022-01-012022-12-310000073756US-GAAP：延期獎勵會員2021-01-012021-12-310000073756US-GAAP：延期獎勵會員2023-12-310000073756OII：限制性股票計劃成員2023-01-012023-12-310000073756OII：限制性股票計劃成員2022-01-012022-12-310000073756OII：限制性股票計劃成員2021-01-012021-12-310000073756US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-12-310000073756US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-12-310000073756US-GAAP：股票補償計劃成員2021-01-012021-12-310000073756US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
|
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
或者
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☐
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
| 在從到的過渡期內 |
委員會檔案編號： 1-10945
____________________________________________
國際海洋工程有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
特拉華 | 95-2628227 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| | |
| 5875 北薩姆休斯頓公園大道西，400 號套房 | |
休斯頓， | 德州 | 77086 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(713) 329-4500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
____________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的交易所名稱 |
普通股，面值每股0.25美元 | OII | 紐約證券交易所 |
| | |
根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
____________________________________________
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。 ☑ 是的 ☐沒有
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。☐ 是的☑ 沒有
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☑ 是的 ☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☑ 是的 ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明公司是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明）。☑
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是 ☑沒有
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值參照收盤價美元計算18.70截至2023年6月30日，即註冊人最近完成的第二季度的最後一個工作日，紐約證券交易所普通股：美元1.8十億。
截至2024年2月16日的已發行普通股數量： 100,813,143.
以引用方式納入的文件：
根據1934年《證券交易法》第14A條的規定，與註冊人2024年年度股東大會有關的部分委託書將在2023年12月31日後的120天內提交，並以引用方式納入本報告第三部分第10-14項規定的範圍。
海洋工程國際有限公司
10-K 表格
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
| 第 1 項。 | | 商業 |
| | 關於前瞻性陳述的警示聲明 |
| | 有關我們執行官的信息 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 |
| 項目 1B。 | | 未解決的員工評論 |
| 項目 1C。 | | 網絡安全 |
| 第 2 項。 | | 屬性 |
| 第 3 項。 | | 法律訴訟 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 |
| | |
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第二部分 | | |
| 第 5 項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 |
| 第 6 項。 | | [已保留] |
| 第 7 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
| 項目 7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 第 8 項。 | | 財務報表和補充數據 |
| 第 9 項。 | | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 |
| 項目 9A。 | | 控制和程序 |
| 項目 9B。 | | 其他信息 |
| 項目 9C。 | | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 |
| | |
第三部分 | | |
| 第 10 項。 | | 董事、執行官和公司治理 |
| 項目 11。 | | 高管薪酬 |
| 項目 12。 | | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 |
| 項目 13。 | | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 |
| 項目 14。 | | 主要會計費用和服務 |
| | |
第四部分 | | |
| 項目 15。 | | 附件、財務報表附表 |
| 項目 16。 | | 10-K 表格摘要 |
|
簽名 |
|
財務報表和附表索引 |
| | 獨立註冊會計師事務所的報告 |
| | 合併資產負債表 |
| | 合併運營報表 |
| | 綜合收益（虧損）合併報表 |
| | 合併現金流量表 |
| | 合併權益表 |
| | 合併財務報表附註 |
|
第一部分
第 1 項。商業。
業務的總體發展
Oceaneering International, Inc.（“Oceaneering”、“我們” 或 “我們的”）是一家全球科技公司，為海上能源、國防、航空航天、製造和娛樂行業提供工程服務和產品以及機器人解決方案。Oceaneering成立於1969年，是一家特拉華州公司，由成立於1960年代初的三家潛水服務公司合併而成。自成立以來，我們一直專注於水下服務和產品的開發和營銷，以滿足需要使用先進技術的客户需求。應用我們先進技術的持續發展使我們的業務範圍擴大到眾多以自主機器人為重點的鄰近市場。我們相信我們是世界上最大的水下服務承包商之一。我們向能源行業提供的服務和產品包括遙控飛行器、調查和定位服務、特種海底硬件、工程和項目管理、海底幹預服務，包括載人潛水和資產完整性以及無損檢測服務。截至2023年12月31日的財年，我們的國外業務，主要在非洲、亞洲和澳大利亞、英國、巴西和挪威，約佔我們收入的58％，合14億美元。
我們的業務部門包含在兩個業務中——主要為石油和天然氣行業提供的服務和產品，在較小程度上還包括交通解決方案和海上可再生能源行業等（“能源”），以及向非能源行業提供的服務和產品（“航空航天和國防技術”）。我們在能源業務中的四個業務部門是海底機器人、製成品、海上項目組和完整性管理和數字解決方案。我們將航空航天和國防技術業務報告為一個細分市場。未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。其中包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。
能源。 在過去的幾年中，我們能源業務的主要重點是繼續我們的運營效率計劃，以及招聘、培訓和留住人員，以滿足海上能源業務不斷增長的需求。我們在能源業務方面的工作一直側重於效率和安全，這反過來又帶來了環境和其他方面的好處，包括幫助我們的客户在勘探、開發和生產石油和天然氣以及應對持續的能源轉型中減少碳排放。我們還專注於發展和部署我們在移動機器人、海上風電設施（固定和浮動）、核能、氫氣和碳捕獲與封存（“CCS”）市場以及潮汐能解決方案等領域發展業務的機會，並擴大我們針對這些市場的資產完整性管理和數字解決方案s.
海底機器人。我們的海底機器人部門包括我們的遙控飛行器（“ROV”）、調查服務和ROV工具業務。我們向海上能源行業的客户提供遙控潛水器，即從水面遠程操作的繫留潛水器，以提供鑽探支持和船舶服務，包括海底硬件安裝、施工、管道檢查、調查和設施檢查、維護和維修（“IMR”）。我們在內部設施中設計、建造、改造和升級新的和現有的遙控車，其中最大的設施位於路易斯安那州的摩根城。2023 年，我們淘汰了 11 個傳統的工作級 ROV 系統，取而代之的是 11 個升級版的傳統工作級 ROV 系統。
截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日，我們的工作級 ROV 艦隊規模為 250 個，其中包括六個 IsurusTM工作級 ROV 系統（能夠在高電流條件下運行，非常適合可再生能源項目和高速調查）和我們的電池供電 自由電動 ROV（“E-ROV”）系統，我們開發該系統是為了實現客户在成本效率、安全、人員短缺和環境方面的目標。E-ROV 系統使我們的客户能夠減少與海上生產運營相關的二氧化碳和其他 “温室氣體”（“GHG”）排放。該系統不需要專用船隻在潛水艇運行期間處於待命狀態，減少了將ROV和其他船上人員往返海上船隻和海上平臺的需求，從而使該系統更具成本效益，對客户人員而言更安全。此外，我們的最新開發是 自由，一種混合自主潛水器（“AUV”）和ROV，可以完成調查、調試、檢查、維護和維修，而無需飛行員監視和控制整個操作。鑑於該領域可能會節省大量財務和二氧化碳排放，我們打算繼續擴大我們在該領域的遠程服務範圍 自由 還有 IsurusTM系統以及我們正在開發的其他E-ROV和混合動力系統。
製成品。我們的製成品部門提供配送系統，例如生產控制臍帶和由特種海底硬件組成的連接系統，以及夾緊連接器以及海底和海上控制閥。我們還為工業、製造業、醫療保健、倉儲和商業主題公園市場提供一站式解決方案，包括自主移動機器人技術的項目管理、工程設計、製造/組裝和安裝。
我們通過臍帶解決方案部門提供來自美國、蘇格蘭和巴西工廠的各種類型的海底臍帶。海上運營商使用臍帶控制海底井口碳氫化合物流速，監控井下和井口狀況並進行化學注入。海底臍帶還用於為其他海底處理硬件（包括泵和氣體分離設備）提供電力和液體。
海上項目組。 我們的海上項目組（“OPG”）部門提供廣泛的綜合海底項目能力和解決方案組合，如下所示：
•海底安裝和幹預，包括無立管光井榦預（“RLWI”）服務、IMR 服務，主要在美國（“美國”）墨西哥灣和安哥拉近海，使用自有和包租的船隻；
•安裝和修井控制系統（“IWOCS”）和ROV修井控制系統（“RWOCS”）；
•潛水服務；
•退役服務；
•項目管理和工程；以及
•鑽桿立管服務和系統以及井口減載解決方案。
我們的OPG部門主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海提供基於船舶的服務，其船隊由三艘自有和六艘特許的動態定位深水船組成，船上裝有集成的高規格工作級遙控器，以及一艘自有調查船、其他現租船和其他資產。我們的自有船隻符合《瓊斯法案》。動態定位的船隻配備了推進器，使它們能夠在不使用錨的情況下在某個位置保持恆定的位置。它們用於海底設施、管道或流線連接、管道交叉口和裝置的 IMR。這些船舶還可以運載和安裝將海底完井投入生產（與生產設施相連接）所需的設備或臍帶。
誠信管理和數字解決方案.我們的完整性管理和數字解決方案（“IMDS”）部門主要為石油和天然氣、發電和石化行業的客户提供資產完整性管理、腐蝕管理、檢驗和無損檢測服務。我們在陸上和海上設施上提供這些服務，包括海上和海底。我們還為能源行業提供軟件、數字和連接解決方案，為海事行業提供軟件和分析解決方案。
航空航天和國防技術。我們的航空航天和國防技術（“AdTech”）部門主要向美國政府機構及其主要承包商提供政府服務和產品，包括國防和太空探索活動中的工程和相關製造。AdTech中使用的許多服務和產品都是應用技術，這些技術基於我們的核心能力和知識，這些能力和知識來自數十年的離岸市場工作以及在惡劣環境中解決複雜問題。
將軍。 我們打算繼續我們的戰略，在機會出現時收購更多資產或業務，以提高我們的市場地位或擴展到相關的服務和產品線。我們在過去幾年中產生大量現金流的能力使我們能夠減少合併的長期債務餘額，從而為我們提供了更大的財務靈活性。2021年，我們通過公開市場交易回購了2024年到期的4.650％優先票據（“2024年優先票據”）中的1億美元。2023年第四季度，我們完成了2028年到期的額外6.000％優先票據（“2028年新優先票據”）的私募本金總額為2億美元，並將所得款項與手頭現金一起回購了2024年剩餘的4億美元未償還本金高級筆記。這種樂觀情緒伴隨着我們對維持金融和資本紀律的堅定承諾。
我們將繼續專注於創造可觀的自由現金流和謹慎的支出資本，以利用我們在新市場和現有市場的核心競爭力。我們將繼續開發和提供技術，幫助我們的客户以更清潔、更安全、更具成本效益的方式生產碳氫化合物，同時增加對新市場的投資，包括能源轉型、移動解決方案、數字資產管理以及航空航天和國防解決方案。
業務描述
能量
我們的能源業務包括海底機器人、製成品、海上項目組和完整性管理和數字解決方案部門。在過去的幾年中，我們的主要重點是繼續實施運營效率計劃，以及招聘、培訓和留住人員，以滿足海上能源運營和海底完井以及在較小程度上滿足海上可再生能源市場不斷增長的需求。全球能源需求的持續增長導致海上活動的改善，這反過來又導致了對我們的能源業務服務的更多需求。
海底機器人。遙控潛水器是從水面遠程操作的繫留潛水器。我們在海上能源行業使用我們的遙控器來執行各種水下任務，包括鑽井支持、基於船舶的 IMR、安裝和施工支持、管道檢查和調查以及海底生產設施的運營和維護。工作級遙控器配備了操縱器、聲納和攝像機，可以操作專門的工具包和其他設備或功能，以促進特定的水下任務的執行。截至 2023 年 12 月 31 日，我們擁有 250 輛工作級遙控車。我們相信我們擁有並運營着世界上最大的工用級 ROV 車隊。我們還認為，在為海上鑽探支持提供ROV服務方面，我們是行業領導者，到2023年底，估計在合同的浮動鑽機中佔有61％的市場份額。
| | | | | | | | | | | |
海底機器人收入： | 金額 | | 佔總收入的百分比 |
| | （以千計） | | |
| 2023 | $ | 752,521 | | | 31 | % |
| 2022 | 621,921 | | | 30 | % |
| 2021 | 538,515 | | | 29 | % |
| | | |
ROV 工具為 ROV 和位於海底的設備之間提供了額外的操作接口。我們還提供測量服務，包括水文測量和定位服務以及用於地球科學的自動潛水器。
製成品。我們為工業、製造業、醫療保健、倉儲和商業主題公園市場提供先進的技術產品開發、製造和項目管理。其中包括：
•使用鋼管、熱塑性軟管、電力和通信電纜以及終端組件的各種海底臍帶；
•生產控制設備；
•夾緊連接器；
•管道連接器和維修系統；
•海底和上部控制閥；
•海底化學品注入閥；以及
•自主移動機器人技術，包括主題公園的娛樂系統。
海上油井運營商使用海底臍帶和生產控制設備來控制海底井口碳氫化合物流動，監測井下和井口狀況並進行化學注入。它們還用於為其他海底處理硬件（包括泵和氣/油分離設備）提供電力和液體。我們還為各行各業提供移動機器人解決方案，包括自主移動機器人技術，以及包括項目管理、工程設計、製造/組裝和安裝的交鑰匙解決方案，使用我們的自主移動機器人技術。
| | | | | | | | | | | |
製成品收入： | 金額 | | 佔總收入的百分比 |
| | （以千計） | | |
| 2023 | $ | 493,692 | | | 20 | % |
| 2022 | 382,361 | | | 19 | % |
| 2021 | 344,251 | | | 18 | % |
| | | |
海上項目組。 我們為海上能源市場提供海底硬件安裝、幹預和 IMR 服務。我們主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海提供海底 IMR、幹預和硬件安裝服務，使用通常裝有 Oceaneering ROV、調查和定位服務的多用途船隻。我們的服務包括：海底油井回扣；管道/出油管道連接和維修；管道穿越；臍帶和其他海底設備安裝；海底幹預；以及 IMR 活動。我們還提供鑽桿立管服務和系統以及井口減負解決方案。
我們提供RLWI服務，以支持海底油井榦預項目和海底工作包，以促進水合物修復和油井增產解決方案。我們還提供 IWOCS 和 RWOCS，支持完成、樹木安裝、修復、幹預和退役操作。
我們主要為美國墨西哥灣和安哥拉近海的淺水項目（深度小於 1,000 英尺）提供服務，這些項目採用傳統的空氣、混合氣體和飽和潛水技術進行載人潛水作業，所有這些都使用地表供應的呼吸氣體。我們通過海上設施和包租船隻提供潛水服務。
| | | | | | | | | | | |
| OPG 收入： | 金額 | | 佔總收入的百分比 |
| | （以千計） | | |
| 2023 | $ | 546,366 | | | 22 | % |
| 2022 | 489,317 | | | 24 | % |
| 2021 | 378,121 | | | 20 | % |
| | | |
誠信管理和數字化解決方案。我們為全球客户提供廣泛的資產完整性服務，以幫助確保其在岸和海上設施的安全，同時降低他們的計劃外維護和維修成本。我們還提供第三方檢查，以滿足合同結構規範、內部安全標準或監管要求。我們主要向石油和天然氣、石化和發電行業的客户提供這些服務。在英國（“英國”），我們為石油和天然氣行業提供獨立檢查機構服務，包括首次通過完整性評估和評估以及無損檢測服務。我們使用各種技術進行陸上和海上管道檢查。在我們的數字服務中，我們專注於海事和能源軟件產品，並建立關鍵合作伙伴關係，以擴大我們的能力和市場範圍。
| | | | | | | | | | | |
IMDS 收入： | 金額 | | 佔總收入的百分比 |
| | （以千計） | | |
| 2023 | $ | 255,282 | | | 11 | % |
| 2022 | 229,884 | | | 11 | % |
| 2021 | 241,393 | | | 13 | % |
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航空航天和國防技術。 我們為美國國防部、美國國家航空航天局（“NASA”）和主要政府承包商提供工程服務和製造。我們與客户合作，瞭解他們的專業要求，識別和降低風險，併為他們提供增值、可維護、安全和經過認證的解決方案。該細分市場的最大客户是美國政府，美國海軍和美國宇航局是主要的支持機構。對於美國海軍，我們提供工程服務、原型設計建造服務以及潛艇和水面艦艇的維修和保養服務。我們通過向美國宇航局、航空航天承包商和商業航天公司提供產品和服務來支持太空探索和技術開發。我們的美國海軍和美國航空航天局相關活動在很大程度上取決於政府的持續資助。
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廣告科技收入： | 金額 | | 佔總收入的百分比 |
| | （以千計） | | |
| 2023 | $ | 376,845 | | | 16 | % |
| 2022 | 342,601 | | | 16 | % |
| 2021 | 366,995 | | | 20 | % |
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營銷
能源。能源勘探和開發支出每年都在波動。特別是，在勘探和生產公司減少離岸資本支出期間，我們高度關注的深水鑽探和生產的預算批准可能會被推遲或暫停。在過去的幾年中，我們的重點領域之一是增加針對能源客户的運營支出和海上可再生能源市場的服務和產品供應。
我們向從事海上勘探、開發和生產的國內、國際和國外國家能源公司銷售我們的海底機器人、製成品、OPG和IMDS服務和產品。我們還作為分包商向其他作為主承包商運營的油田服務公司提供服務和產品。此外，我們還向國內外工業、製造業、醫療保健、倉儲和商業主題公園行業銷售我們的製成品移動機器人解決方案。我們的能源服務和產品的客户通常以競爭性投標方式授予合同。這些合同的期限可以從不到一年的合同到多年期的合同不等。
關於我們在能源業務中提供的服務，我們通常會尋求按日計費向我們提供補償的合同。根據日費合同，承包商提供潛水艇、船隻或設備以及操作該裝置所需的人員，補償是根據該裝置每天使用費率計算的。典型的日費率取決於市場狀況、所開展業務的性質、工作時間、擬提供的設備和服務、所涉的地理區域和其他變量。日費合同還可能包含替代的、較低的日費率，適用於單位遷往新地點，或者由於設備故障、惡劣天氣或水資源狀況或其他承包商無法控制的情況而中斷或限制運營。我們的產品銷售合同通常是固定價格的。
航空航天和國防技術。 我們主要向美國政府機構及其國防和太空探索活動中的主要承包商以及商業航天公司銷售我們的工程產品和服務。
主要客户。我們在2023年、2022年和2021年排名前五的客户分別佔我們合併收入的36％、37％和36％。在2023年、2022年和2021年，我們的前五名客户中有四家是我們的能源業務部門服務的石油和天然氣勘探和生產公司，另一個是美國政府，由我們的廣告技術部門提供服務。在2023年、2022年和2021年，來自一個客户（美國政府）的收入分別佔我們合併年收入總額的10％、11％和12％，沒有其他客户佔我們合併總收入的10％以上。
儘管我們不依賴任何一個客户，但至少在短期內，失去一位重要客户可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
原材料
我們購買各種原材料用於製造我們的產品和提供服務。我們使用的關鍵原材料包括各種形式的鋼、聚合物、銅線、電子元件和塑料。對我們的業務至關重要的大多數原材料通常可以隨時從多個來源獲得，但可能會受到價格波動的影響。此外，全球市場狀況可能引發某些原材料供應的限制，我們的採購人員一直在尋找確保原材料供應和管理成本的方法。除原材料外，我們還使用許多其他提供商的產品和服務，例如鍛造公司、鑄造廠、金屬加工商、機械車間和物流提供商，來生產和交付產品給我們的客户。這些材料和服務中的大多數通常可以從多個來源獲得。
競爭
我們的業務在競爭激烈的行業領域運營。
能量
我們是在全球範圍內提供水下服務和專業海底硬件的幾家公司之一。我們與在全球開展業務的公司以及在不同地區開展本地業務的許多其他公司爭奪合同。我們相信，我們在全球範圍內安全地提供各種水下服務和產品的能力使我們能夠在海上油田生命週期的多個階段進行有效的競爭。在某些涉及需要不太先進設備的項目的案例中，小公司能夠以對我們不經濟的價格競標合同。此外，在某些司法管轄區，我們受外國政府法規的約束，這些法規有利於或要求將合同授予當地承包商，或者要求外國承包商僱用特定司法管轄區的公民或從特定司法管轄區購買供應品。這些規定可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
海底機器人。 我們相信，我們是全球最大的能源相關業務中使用的工作級遙控器的所有者/運營商。截至 2023 年 12 月 31 日，我們擁有 250 輛工作級遙控車。我們在全球範圍內與幾家大公司競爭，並與在不同地區開展本地業務的眾多其他公司競爭。ROV服務（包括ROV工具）的競爭歷來取決於設備的可用性、設備位置或部署能力、服務質量和價格。根據市場狀況，這些因素的相對重要性可能會隨着時間的推移而有所不同。開發改進的設備和技術以及吸引、培訓和留住熟練人員的能力也是我們市場的重要競爭因素。
作為提供這些服務的幾家公司之一，我們的調查和定位服務在競爭激烈的環境中運營。此外，近年來，我們的目標一直是增加我們在國際市場的影響力。
製成品。就我們的製成品業務而言，我們是在全球範圍內競爭提供鋼管和熱塑性控制臍帶的幾家公司之一，與當前和預測的市場需求相比，再加上競爭對手減少供應能力，我們開始看到臍帶製造市場略有改善。我們認為，我們的一些競爭對手最近關閉或減少產能，加上需求的增加，應有助於平衡歷史上供過於求的市場。
在我們的出行解決方案和娛樂業務中，有許多利基競爭對手在區域和全球範圍內提供專業服務和產品。
海上項目組。 我們主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海使用多用途深水船提供海底幹預和硬件安裝服務。我們是提供這些服務的眾多公司之一。總的來説，我們的競爭對手可以相對輕鬆地將他們的船隻從其他地點轉移到我們運營的地方。但是，我們的一些競爭對手的船隻不符合瓊斯法案，該法要求在美國墨西哥灣運營的船隻必須在美國建造和註冊，75％的美國所有權，以便在美國各點之間運輸商品。我們還有許多競爭對手為美國墨西哥灣的石油和天然氣行業提供商業潛水服務。在我們的服務和租賃業務中，有許多競爭對手在區域和全球範圍內提供專業服務和產品。
誠信管理和數字化解決方案。 全球資產完整性和檢查市場包括許多行業的各種檢查和認證要求。我們目前僅在該市場的特定部分競爭。我們正在將誠信管理服務擴展到鄰近市場，並正在開發我們的數字化服務。我們相信，我們廣泛的地域銷售和運營覆蓋範圍、悠久的運營歷史、技術和安全聲譽、各種檢驗技術的應用以及對國際質量標準的認證，使我們能夠在選定的資產完整性和檢驗服務細分市場中有效競爭。
航空航天和國防技術
工程服務是一個非常廣闊的市場，有大量的競爭對手。我們在專業領域競爭，在這些領域我們可以將我們在惡劣環境中操作、項目管理方面的廣泛知識相結合
經驗、機械工程專業知識以及繼續將概念性項目設計開發到為客户製造定製設備的能力。
季節性和待辦事項
我們的OPG板塊的合併收入中有很大一部分來自美國墨西哥灣的服務合同，與今年其他時間相比，該細分市場在第二和第三季度通常更為活躍。我們的IMDS板塊在歐洲的業務在第二和第三季度也在季節性上更加活躍。我們的海底機器人板塊的收入受需求的季節性變化影響，我們的第一季度通常是今年的低季度。我們的海底機器人的季節性水平取決於我們參與船舶海底基礎設施 IMR 和安裝的 ROV 數量，這比鑽探支援更具季節性。我們的每個製成品和廣告技術領域的收入通常不是季節性的。
截至2023年和2022年，我們認為積壓訂單數量穩定的情況如下（以百萬計）：
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| | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 總計 | | 1 歲以上 (1) | | 總計 | | 1 歲以上 (1) |
| 能量 | | | | | | | |
| 海底機器人 | $ | 782 | | | $ | 303 | | | $ | 771 | | | $ | 313 | |
| 製成品 | 622 | | | 194 | | | 467 | | | 186 | |
| 海上項目組 | 355 | | | 121 | | | 239 | | | — | |
| 誠信管理和數字解決方案 | 332 | | | 148 | | | 281 | | | 126 | |
| 總能量 | 2,091 | | | 766 | | | 1,758 | | | 625 | |
| 航空航天和國防技術 | 236 | | | 23 | | | 189 | | | 16 | |
| 總計 | $ | 2,327 | | | $ | 789 | | | $ | 1,947 | | | $ | 641 | |
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(1) 表示預計在一年內不會兑現的金額。 |
我們業務的任何實質部分都不受美國政府重新談判利潤或終止合同的約束。
專利和許可
我們目前擁有眾多美國和外國專利以及待處理的專利申請。當我們認為這樣做有利於我們時，我們已經獲得了專利和許可，並向他人授予了許可。儘管總體而言，我們的專利和許可對我們很重要，但我們不認為任何一項專利或許可證或一組相關專利或許可證對我們的整個業務至關重要或必不可少。總的來説，我們在開展業務時依賴於我們的技術能力和專有知識的應用，而不是專利和許可證。
監管
我們的業務不時在不同程度上受到國內外政治事態發展以及國外、聯邦和地方法律法規的影響，包括與以下方面有關的法律法規：
•在海上鑽探、生產和海洋設施及其周圍運營；
•國家優先考慮當地設備和人員;
•海上船舶安全；
•保護環境，包括污染、温室氣體排放和氣候變化；
•工作場所的健康和安全；
•數據隱私；
•税收；
•進出口我們的設備和技術的許可證要求；以及
•貨幣兑換和匯回。
此外，我們的能源業務主要取決於石油和天然氣行業對我們服務和產品的需求，因此，受到與石油和天然氣行業相關的税收、價格控制和其他法律法規的變化。出於經濟和其他政策原因（例如解決對氣候變化的擔憂），通過限制海上石油和天然氣勘探和開發鑽探的法律法規將限制對我們服務的需求，從而對我們的業務產生不利影響。我們無法確定新立法、新法規或現行法律或法規的變化會在多大程度上影響我們的未來運營。
我們的業務和財產受各種日益複雜和嚴格的外國、聯邦、州和地方環境法律法規的約束，包括有關向空氣和水的排放、固體和危險廢物的處理和處置、修復受危險物質污染的土壤和地下水以及員工健康和安全的法律法規。對違規行為的制裁可能包括撤銷許可證、糾正行動令、行政或民事處罰以及刑事起訴。一些環境法規定了對泄漏和其他危險物質排放以及自然資源損害的補救措施的嚴格、連帶和個別責任。此外，公司可能因涉嫌接觸危險物質而受到人身傷害或財產損失提出索賠。這些法律和法規還可能使我們對他人的行為或條件承擔責任，或者對我們在實施此類行為時遵守所有適用法律的行為承擔責任。
適用於我們運營的環境法律和法規包括1980年的《綜合環境應對、補償和責任法》、《清潔空氣法》、《清潔水法》、《資源保護和回收法》（均經修訂）以及規定了對向環境排放有害物質的應對措施和責任的類似法律。環境法律和法規還包括與上述聯邦法律類似的國外、州或地方對應法律和法規，這些法律和法規管理氣體排放、水排放、危險物質和廢物，並要求公開披露與使用各種危險物質有關的信息。我們的業務還受與工作場所安全和工人健康相關的法律法規的管轄，主要是在美國，《職業安全與健康法》及據此頒佈的法規。
遵守聯邦、州和地方規範向環境排放材料或與環境保護有關的規定並未對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。我們無法預測未來將存在的所有環境要求或情況，但預計環境控制和保護標準將變得越來越嚴格和昂貴。根據我們迄今為止的經驗，我們目前預計未來遵守現行環境法律法規不會對我們的業務或合併財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。但是，未來的事件，例如現有法律法規或其解釋的變化、監管機構更嚴格的執法政策，或者對現有法律法規的更嚴格或不同的解釋，可能需要我們增加支出，這可能是實質性的。因此，無法保證我們將來不會承擔鉅額的環境合規成本。
我們的質量管理體系經註冊符合 ISO 9001:2015，涵蓋以下內容：
•我們在美國墨西哥灣、英國、挪威、安哥拉、加納、巴西、加拿大、印度、阿拉伯聯合酋長國、澳大利亞、阿塞拜疆、印度尼西亞和馬來西亞的海底機器人業務；
•我們在巴西、加拿大、美國、英國、挪威、馬來西亞、荷蘭和德國的製成品業務；
•我們的海上項目集團在美國墨西哥灣、英國、挪威、安哥拉、加納、巴西、加拿大、印度、阿拉伯聯合酋長國、澳大利亞、阿塞拜疆、印度尼西亞、新加坡、泰國和馬來西亞開展業務；
•我們在美國墨西哥灣、英國、挪威、安哥拉、阿拉伯聯合酋長國、阿曼、卡塔爾、澳大利亞、馬來西亞、印度尼西亞和阿塞拜疆開展誠信管理和數字解決方案業務；以及
•我們在美國的航空航天和國防技術板塊的海洋工程太空系統、海洋工程技術和海事服務部門
ISO 9001 是由國際標準組織建立的國際認可的質量管理體系，2015 年版本強調客户滿意度、風險評估和持續改進。
人力資本資源
人力資本計劃和指標
我們使用各種人力資本衡量標準，包括薪酬和福利計劃設計、員工構成和多元化指標、健康和安全指標、人才吸引技術以及發展和管理計劃。
我們認為，我們未來的成功在很大程度上取決於我們持續吸引和留住高技能員工的能力。我們的吸引和留住工作包括：
•商業道德。如下文所述，我們培育一種鼓勵Oceaneering員工（“Oceaneers”）誠信行事並堅持商業道德的文化。
•薪酬和福利。我們提供有競爭力的薪酬待遇，包括針對當地運營市場量身定製的福利待遇。
•職業發展。我們重視所有 Oceaneers 的持續學習和成長，無論他們身在何處、職業道路或背景如何。在我們的全球業務中，我們培養人才，在當地社區提供職業發展，同時為有這種抱負的海洋人提供深化國際商業和文化體驗的激動人心的機會。我們為技術人員進入高級和主管職位提供更快的職業發展道路，併為專業職業道路上的人員提供領導力發展。我們會定期審查我們的領導實力，並展示了良好的內部晉升歷史。
•健康、安全、安保和環境。我們對業務中的健康、安全、安保和環境（“HSSE”）風險採取積極、預防和以人為本的方法。我們首先衡量領先指標，這些指標為在HSSE事件發生之前提供了避免的機會，並將HSSE置於決策的首位。我們期望所有Oceaneers和所有業務合作伙伴對HSSE做出全面承諾。
•多樣性。我們的成功植根於員工隊伍的多元化。我們重視一種文化，在這種文化中，員工可以在工作中保持真實的態度，實現自己的價值觀，發展和提升自己的職業生涯。我們會找出可能阻礙Oceaneers充分發揮其潛力的障礙，並改變系統和流程來解決這些障礙。我們對多元化的關注不斷成熟，以釋放Oceaneers的集體潛力。我們的本地、區域和全球員工資源小組讓員工有機會建立聯繫、瞭解更多，並倡導改善 Oceaneers 的歸屬感和影響力。
•社區參與。Oceaneers 重視滿足他們生活和工作所在社區的需求。我們支持地方、區域和全球倡議，以滿足社區需求，並且我們每年為所有員工提供兩個帶薪志願者日，使他們能夠全年參與社區宣傳活動。
•持續改善員工體驗。我們相信，員工的價值主張可以因地而異、不時地發生變化。考慮到這一點，並致力於持續改善員工體驗，我們定期進行員工敬業度調查，以評估Oceaneers的參與度。
截至2023年12月31日，我們有大約10,100名員工，其中約38％在美國工作，約62％在美國境外工作。 我們的員工隊伍因季節而異，通常在每年的第二和第三季度達到峯值。2023 年，我們在六大洲的大約 52 個國家工作，僱用了來自 114 個不同國籍的員工。
商業道德
我們的《行為準則》適用於我們的所有董事、高級職員和員工。此外，我們的合資夥伴、顧問、代理商、分包商和其他業務合作伙伴在代表我們工作時必須遵守符合我們行為準則的適用法律和道德商業慣例。《行為準則》由董事會批准，並由審計委員會定期審查。《行為準則》的豁免只能由我們的董事會授予。
我們的《行為準則》概述了Oceaneering對誠實和合乎道德的行為、遵守適用的法律法規、及時對潛在和實際違規行為進行內部報告（包括禁止對真誠舉報進行報復）、對違規行為問責以及根據適用法律的要求進行公開舉報或披露的承諾。雖然沒有《行為準則》可以涵蓋所有可能與業務相關的情況
道德，我們的《行為準則》提供與利益衝突、反賄賂和腐敗（包括第三方代表的管理）、公平競爭、貿易控制、記錄保存、數據隱私、機密和專有信息保護、內幕交易、尊重工作場所、人權等相關的指導和指示。
關於前瞻性陳述的警示性聲明
我們納入以下討論，以向我們的現有和潛在證券持有人通報可能影響我們公司的一些風險和不確定性，並利用適用的聯邦證券法為前瞻性陳述提供的 “安全港” 保護。
我們的管理層或代表我們行事的人員不時發表前瞻性陳述，向現有和潛在的證券持有人介紹我們的公司。這些陳述可能包括有關特定項目的時機和成功以及我們未來的訂單、收入、收入和資本支出的預測和估計。前瞻性陳述通常伴隨着諸如 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“相信”、“預期”、“預測”、“計劃”、“預測”、“預算”、“目標”、“可能”、“應該” 等詞語或其他表達未來事件或結果不確定性的詞語。此外，有時我們會特別將陳述描述為前瞻性陳述，並提及該警示性陳述。
此外，本報告包含的各種陳述，包括表達信念、期望或意圖的陳述，或表達未來目標或承諾的陳述，均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述出現在本報告第一部分第 1 項 “業務”、第 2 項 “財產” 和第 3 項 “法律訴訟” 中，以及本報告第二部分第 7 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、第 7A 項 “市場風險的定量和定性披露” 以及納入第 8 項的合併財務報表附註和本報告其他部分。這些前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日，我們不承擔任何更新這些陳述的義務，並提醒您不要過度依賴它們。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和假設。儘管我們的管理層認為這些預期和假設是合理的，但它們本質上會受到重大的業務、經濟、競爭、監管和其他風險、突發事件和不確定性的影響，其中大多數是難以預測的，其中許多是我們無法控制的。除其他事項外，這些風險、突發事件和不確定性涉及以下方面：
•影響能源行業活動水平的因素，包括全球對石油和天然氣的需求和價格、石油和天然氣產量的增長以及海上鑽機的供需；
•石油輸出國組織 (“歐佩克”) 成員和其他石油輸出國的行動;
•石油和天然氣勘探、開發和生產公司將就海上開發作出的決定；
•離岸可再生能源公司將做出的離岸開發決定；
•海底完井的使用以及我們佔據相關市場份額的能力；
•影響我們政府業務活動水平的因素，包括美國政府的支出和資金決定；
•影響我們娛樂業務活動水平的因素，包括娛樂企業客户（例如主題公園運營商）對資本支出決策的決定；
•影響我們實現移動機器人技術產品增長預期的能力的因素；
•總體經濟和商業狀況及行業趨勢，包括持續向替代能源過渡，以減少全球二氧化碳和其他 “温室氣體” 的排放，通貨膨脹的影響以及美聯儲未來的貨幣政策和行動；
•我們所參與的細分行業的實力；
•取消合同、變更單和其他合同修改以及由此對我們積壓的調整；
•我們客户的藏品；
•包租船隻的可用性和成本的增加；
•我們未來的財務業績，包括資本的可用性、條款和部署情況；
•貨幣匯率重大變動的後果；
•信貸市場的波動和不確定性；
•我們遵守信貸協議和其他債務工具中契約的能力，以及資本的可用性、條款和部署；
•税收法律、法規和税務機關解釋的變化；
•其他法律和政府法規的變化或我們遵守能力的變化，包括與環境（包括污染和氣候變化）有關的法律和政府法規；
•合格人員的持續可用性以及我們吸引和留住這些合格人員的能力；
•我們及時獲得原材料和零件的能力，在某些情況下，從有限的來源獲得原材料和零件的能力；
•長期項目的材料成本增加，價格高於最初的預測；
•運營風險通常發生在海上勘探、開發和生產業務中；
•颶風和其他不利的天氣和海洋狀況;
•與我們的船舶幹船停靠相關的成本和時間；
•我們業務的高度競爭性質；
•法律或監管程序的不利結果；
•與整合我們收購的業務相關的風險；
•與使用複雜信息技術系統相關的風險，包括網絡安全風險以及與未能根據適用的法律要求和對我們具有約束力的合同條款保護數據隱私相關的風險；
•快速的技術變革；以及
•我們開展業務的外國的社會, 政治, 軍事和經濟狀況以及發生內亂, 戰爭, 其他武裝衝突或恐怖襲擊的可能性.
我們認為，我們上面概述的項目是重要因素，可能導致我們的實際業績與本報告或我們或代表我們在其他地方發表的前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。我們在本報告的其他地方更詳細地討論了其中的大多數因素。這些因素不一定是可能影響我們的所有因素。我們在本報告中未討論的不可預測或意想不到的因素也可能對我們前瞻性陳述所涉事項的實際業績產生重大不利影響。我們不打算每次出現潛在的重要因素時都更新對重要因素的描述。我們建議我們的證券持有人，他們應該（1）意識到我們上面未提及的重要因素可能會影響我們前瞻性陳述的準確性；（2）在考慮我們的前瞻性陳述時要謹慎行事，保持常識。
可用信息
我們的網站地址是 www.oceaneering.com。在我們或我們的執行官或董事（視情況而定）以電子方式向美國提交這些材料或向美國提供這些材料後，我們在合理可行的情況下儘快通過本網站在 “投資者關係——美國證券交易委員會財務報告” 下免費提供我們的10-K表年度報告、表格8-K的最新報告、這些報告的修訂以及我們的董事和執行官在合理可行的情況下在第16節提交的文件。證券交易委員會（“SEC”）。此外，美國證券交易委員會還維護一個名為www.sec.gov的網站，其中包含報告、代理和其他信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的其他信息。
我們已經通過並在網站上發佈了：公司治理準則；首席執行官和高級財務官道德守則；董事會審計、提名、公司治理和可持續發展及薪酬委員會的章程；以及適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則。
我們還會在網站上發佈材料，總結我們在環境、社會和治理（“ESG”）方面的工作，包括我們的年度可持續發展會計準則委員會披露和與氣候相關財務披露工作隊指南一致的氣候變化報告。這些材料以印刷形式提供給向Oceaneering International, Inc.提出書面要求的任何股東，收件人：公司祕書，北薩姆·休斯敦公園大道西5875號，400套房，德克薩斯州休斯敦77086。我們網站或任何其他網站上包含或可從我們的網站訪問的信息未以引用方式納入本年度報告，因此不應被視為本報告的一部分。
有關我們執行官的信息
執行官。以下信息與截至2024年2月16日的執行官有關：
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| 名字 | | 年齡 | | 位置 | | 行政的
官員
以來 | | 員工
以來 |
| Roderick A. Larson | | 57 | | 總裁兼首席執行官兼董事 | | 2012 | | 2012 |
| 厄爾·F·柴爾德雷斯 | | 58 | | 高級副總裁兼首席商務官 | | 2020 | | 2020 |
| 艾倫·R·柯蒂斯 | | 58 | | 高級副總裁兼首席財務官 | | 2015 | | 1995 |
| Holly D. Kriendler | | 59 | | 高級副總裁兼首席人力資源官 | | 2020 | | 2016 |
| 本傑明·勞拉 | | 45 | | 高級副總裁兼首席創新官 | | 2020 | | 2014 |
| 詹妮弗·西蒙斯 | | 47 | | 高級副總裁、首席法務官兼祕書 | | 2023 | | 2023 |
| 凱瑟琳 E. 鄧恩 | | 46 | | 副總裁兼首席會計官 | | 2023 | | 2002 |
| 菲利普·G·比爾爾 | | 65 | | 航空航天和國防技術高級副總裁 | | 2018 | | 2005 |
| 克里斯托弗·戴爾 | | 44 | | 海上項目組高級副總裁 | | 2022 | | 2004 |
| 萊昂納多 P. 格拉納託 | | 50 | | 誠信管理和數字解決方案高級副總裁 | | 2022 | | 2016 |
| 馬丁 J. 麥克唐納 | | 60 | | 海底機器人高級副總裁 | | 2015 | | 1989 |
| 肖恩·R·羅德爾 | | 56 | | 製成品高級副總裁 | | 2020 | | 2009 |
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每位執行官均由董事會酌情任職，每年在年度股東大會之後均可連任或連任。我們不知道上述任何人員與他們被選為或任命為官員時所依據的任何其他人之間有任何安排或諒解。
業務經驗。以下總結了我們執行官的業務經驗。除非我們另有説明，否則這些人至少在過去五年中都曾在Oceaneering擔任其目前的職位。
總裁兼首席執行官羅德里克·拉爾森於 2012 年加入 Oceaneering，擔任高級副總裁兼首席運營官，2015 年 2 月出任總裁，並於 2017 年 5 月加入我們董事會時成為總裁兼首席執行官。拉爾森先生從1990年起在貝克休斯公司任職，直到他加入Oceaneering，最近從2011年1月起擔任拉丁美洲地區總裁。此前，他在2009年至2011年期間擔任墨西哥灣地區運營副總裁，在2007年至2009年期間擔任墨西哥灣沿岸區域經理，在2006年至2007年期間擔任特別項目負責人技術培訓任務。
高級副總裁兼首席商務官厄爾·柴爾德雷斯於2020年3月加入Oceaneering擔任業務發展高級副總裁，並於2020年5月就任現職。從2015年到2020年，他擔任Teledyne Marine的戰略和業務發展執行副總裁，以及Teledyne地震和Teledyne研發儀器的總經理。2015年之前，Childress先生曾在Teledyne擔任銷售、營銷和戰略職務，包括船用儀器市場的併購。Childress 先生是石油設備和服務協會和全國海洋工業協會的成員。
高級副總裁兼首席財務官艾倫·柯蒂斯於1995年加入Oceaneering，擔任海底產品部門的財務和運營總監，並於2013年成為海底產品副總裁兼財務總監，並於2014年成為運營支持高級副總裁。他於 2015 年 8 月被任命擔任現任職務。
高級副總裁兼首席人力資源官Holly D. Kriendler於2016年10月加入Oceaneering擔任人力資源副總裁，並於2018年被任命為首席人力資源官，並於2020年3月擔任現職，負責Oceaneering的人力資源、全球流動和運營培訓職能。在加入Oceaneering之前，Kriendler女士於2006年至2016年在泰科國際有限公司和繼任實體的附屬公司擔任人力資源領導職務，包括最近於2011年擔任ADT公司人力資源副總裁。克林德勒女士在人力資源管理方面擁有超過25年的經驗。
高級副總裁兼首席創新官本傑明·勞拉於2014年加入Oceaneering擔任海底服務總監。他於2022年10月被任命擔任現任職務。在此之前，他從2015年起擔任服務、技術和租賃副總裁，從2020年3月起擔任服務和租賃高級副總裁，從2020年5月起擔任海上項目集團高級副總裁。在加入Oceaneering之前，勞拉先生曾在貝克休斯擔任巴西貝克休斯的副總裁兼董事總經理。
詹妮弗·西蒙斯於2023年1月加入Oceaneering，擔任高級副總裁、首席法務官兼祕書。在加入Oceaneering之前，西蒙斯女士自2010年起在派克Wellbore工作，擔任的職位資歷和責任不斷提高。她最近在Parker Wellbore擔任高級副總裁、首席行政官、總法律顧問和公司祕書，自2020年起擔任該職務，並於2018年至2020年擔任副總裁、總法律顧問兼公司祕書。在派克·韋爾博爾任職之前，西蒙斯女士在一傢俬人律師事務所從事法律工作。
副總裁兼首席會計官凱瑟琳·鄧恩於2002年6月加入Oceaneering，自2012年1月起擔任公司財務總監，直到2023年12月被任命為現任職務。在加入Oceaneering之前，鄧恩女士曾在亞瑟·安德森工作。鄧恩女士擁有路易斯安那州立大學會計學學士學位，是一名註冊會計師。
航空航天和國防技術高級副總裁菲利普·拜爾於2005年加入Oceaneering，曾在海洋工程技術業務部門擔任領導職務，最近從2014年起擔任副總裁兼總經理。拜爾先生於2018年被任命為Oceaneering高級副總裁，負責先進技術，並於2020年8月被任命為現任職務。在加入海洋工程之前，他在美國海軍服役了超過25年。
海上項目組高級副總裁克里斯托弗·戴爾於2004年加入Oceaneering，擔任我們太空系統部門的項目工程師。他於2022年10月被任命擔任現任職務。在此之前，他從2022年2月起擔任美洲海上項目組副總裁，並從2020年5月起擔任美洲海上項目組董事。在我們調整細分市場之前，他在我們的服務和租賃業務部門任職：從2019年4月起擔任幹預總監；從2018年6月起擔任全球服務線經理；從2016年2月起擔任服務熱線經理。
誠信管理和數字解決方案高級副總裁萊昂納多·格拉納託於2016年1月加入Oceaneering，擔任我們服務和租賃業務部門的卓越服務總監。他於2022年10月被任命擔任現任職務。在此之前，他自2019年12月起擔任巴西區域經理，並自2018年7月起擔任巴西業務發展董事總經理。在加入Oceaneering之前，格拉納託先生曾在貝克休斯公司和巴西貝克休斯公司擔任過越來越多的職務，包括最近於2014年3月至2016年1月擔任拉丁美洲HSE總監。
海底機器人高級副總裁馬丁·麥克唐納於1989年加入海洋工程。他在我們的遙控車輛領域擔任過各種國內和國際職位，職責越來越大，最近從2006年起擔任我們在東半球的ROV業務副總裁兼總經理，直到2016年被任命為遙控車輛高級副總裁。他於 2020 年 5 月被任命擔任現任職務。
製成品高級副總裁肖恩·羅德爾於2009年加入Oceaneering，擔任佛羅裏達州巴拿馬城臍帶工廠的助理總經理/集團項目經理，並於2017年出任海底產品副總裁。他於 2020 年 3 月被任命擔任現任職務。在加入Oceaneering之前，羅德爾先生在1997年至2004年期間擔任西門子德馬泰克的項目管理主管，並在2004年至2009年期間擔任範德蘭德工業公司的項目管理和施工主管。羅德爾先生於 1990 年至 1997 年在美國海軍服役。
第 1A 項。風險因素。
我們在業務過程中面臨各種風險和不確定性。以下概述了我們認為重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流以及證券的市場價值產生重大不利影響。除了我們在本報告中提供的其他信息以及我們以引用方式納入的文件外，我們公司的投資者還應考慮這些問題。
業務和運營風險
我們的大部分收入來自海上石油和天然氣行業的公司，海上石油和天然氣行業是一個歷史週期性行業，其活動水平受到石油和天然氣價格水平和波動的嚴重影響。
我們的大部分收入來自海上石油和天然氣勘探、開發和生產行業的客户。海上石油和天然氣行業是一個歷史週期性行業，其特徵是勘探和開發活動水平發生了重大變化。石油和天然氣價格以及市場對這些價格可能變化的預期會對這些活動的水平產生重大影響。全球政治、經濟和軍事事件加劇了石油和天然氣價格的波動，並將來可能會繼續波動。此外，由於現任總統政府先前暫時禁止租賃美國聯邦土地，美國墨西哥灣的長期前景仍然存在不確定性。雖然臨時禁令已經解除，但拜登政府於2022年4月恢復出售在聯邦土地上鑽探石油和天然氣的租約，但提供的英畝數量減少了80％，公司必須支付的鑽探特許權使用費也有所增加。2023年7月，美國內政部（“DOI”）提議更新其陸上石油和天然氣租賃法規，這可能會進一步限制聯邦土地上的石油和天然氣勘探和生產。DOI預計將在2024年春季發佈最終規則。2023年8月，DOI提議縮減墨西哥灣某些地區的離岸租賃銷售，原因是擔心該地區瀕臨滅絕的鯨魚種羣。將某些租賃區塊排除在出售範圍之外的問題成功地在法庭上受到質疑，DOI被命令按原規模進行租賃銷售。美國第五巡迴上訴法院於2023年11月14日維持了這一裁決，並於2023年12月20日進行了出售。海上石油和天然氣勘探與開發活動總體水平的任何長期下降，無論是由於石油和天然氣價格的變化、此類活動獲得資本的限制、政府行動或監管發展還是其他原因，都可能對我們的財務狀況和能源業務運營部門的經營業績產生重大不利影響。一些已經影響並可能繼續影響石油和天然氣價格以及對我們服務和產品的需求水平的因素包括：
•全球對石油和天然氣的需求；
•總體經濟和商業狀況及行業趨勢；
•歐佩克設定和維持產量水平的能力；
•非歐佩克國家的產量水平；
•石油和天然氣公司為資本支出籌集資金的能力；
•持續從金融機構或資本市場獲得外部融資的能力；
•與替代能源相比，勘探、開發和生產石油和天然氣的成本；
•國內外税收政策；
•限制在各個海上司法管轄區勘探和開發石油和天然氣的法律和政府法規；
•可能導致來自新市場入口的競爭的技術變革；
•產油區的政治環境;
•不斷變化的環境和社會格局；
•替代能源的價格和可用性；
•戰爭、破壞、恐怖主義和內亂，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突和中東的衝突；以及
•極端天氣狀況、自然災害、公共衞生危機以及流行病或流行病，例如 COVID-19 及其變種。
我們的業務可能會受到氣候變化的間接後果和與氣候相關的業務趨勢的不利影響。
科學研究表明，某些氣體（通常被稱為 “温室氣體”，包括二氧化碳和甲烷）的排放正在導致地球大氣變暖和其他氣候變化。作為對這些研究的迴應，氣候變化和温室氣體排放的影響，特別是化石燃料的排放，已經並繼續引起政治和社會的關注。儘管目前無法預測與氣候相關的業務趨勢的時機和影響，但任何此類發展，包括可再生能源發電技術成本的下降、持續的政府補貼以及以前使用碳氫化合物的各種技術的持續電氣化，都可能影響對石油和天然氣的長期需求，最終影響對我們能源業務服務和產品的需求。
除其他外，與氣候相關的商業趨勢可能導致對產生大量温室氣體排放的商品或服務（例如我們的船隊）的需求減少，對排放量低於競爭產品的商品的需求增加，以及開發可降低排放的創新新產品的競爭加劇。在我們努力開發創新的新產品時，我們的目標是解決客户和我們所服務的行業面臨的眾多挑戰，包括能源效率、勞動力短缺、安全和氣候變化。為了應對這些挑戰，我們努力創新產品和服務，這些產品和服務除了降低客户的温室氣體排放外，還由於自動化程度提高和安全特性而提高了能效，減少了人員需求。儘管這為我們的業務創造了機會，但我們面臨的風險是，我們將無法及時或根本無法執行此類創新，如果我們的客户向其他供應商尋求這些產品，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。如果我們無法滿足客户對新產品的能效和碳排放的更高期望，我們的業務或聲譽可能會受到負面影響。
此外，對替代能源發電和輸送能源的需求增加，可能導致對補充碳氫化合物行業的總體商品或服務的需求減少，即使這些商品和服務本身不會產生大量的温室氣體排放，例如我們的遙控車輛。如果我們無法成功地向使用替代能源生產能源的客户推銷我們的產品和服務，我們的業務可能會受到負面影響。
除了財務影響外，氣候變化還帶來潛在的物理風險。科學研究預測，這些風險包括海平面上升、供水壓力、平均氣温上升以及其他天氣狀況變化，例如降水量增加和洪水、熱浪、颶風和其他熱帶風暴和氣旋等極端天氣事件。氣候變化的預計物理影響有可能直接影響我們為客户開展的業務，並導致與我們的運營相關的成本增加。但是，由於極端天氣事件變化的性質和時間（例如頻率、持續時間和嚴重程度的增加）尚不確定，因此我們無法可靠地估計這些潛在的物理風險對我們的運營造成的未來財務風險。
我們的國際業務涉及與國內業務無關的額外風險。
我們收入的很大一部分來自國外的業務。這些活動約佔我們合併收入的58％ 2023。與我們在國外地區的業務相關的風險包括：
•區域和全球經濟衰退;
•公共衞生危機，例如 COVID-19、嚴重急性呼吸系統綜合症、嚴重流感和其他高度傳染性的病毒或疾病，這些危機可能會限制我們進入客户、供應商或我們的設施或辦公室，對我們的人員施加旅行限制或以其他方式對我們的運營或服務需求產生不利影響；
•資產的徵用、沒收或國有化；
•重新談判或廢除現有合同；
•外匯限制；
•外匯波動，特別是在高度依賴石油收入的國家；
•外國税收，包括税法的適用和解釋；
•無法匯回收入或資本；
•政治條件的變化;
•改變國外和國內貨幣政策；以及
•我們開展業務的外國地區的社會、政治、軍事和經濟狀況以及可能發生內亂、戰爭、其他武裝衝突、恐怖襲擊或海盜行為。
此外，在某些司法管轄區，我們受外國政府法規的約束，這些法規有利於或要求將合同授予當地承包商，或者要求外國承包商僱用特定司法管轄區的公民或從特定司法管轄區購買供應品。這些規定可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
我們面臨的上述風險因國家而異。這些狀況的持續或惡化有可能對我們未來的業務、運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的待辦事項可能會出現意想不到的調整和取消，因此，這是衡量我們未來收入和收益的不確定指標。
無法保證我們的待辦事項中包含的收入能夠實現，或者如果實現，將帶來利潤。由於項目取消或客户項目範圍或進度可能發生變化，我們無法確定地預測何時或是否會出現積壓。重大延遲、暫停、取消或違約付款可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。在當前的市場環境下，我們可能面臨延遲、暫停和取消的風險。
由於客户取消或其他原因導致我們的待辦事項減少可能會嚴重影響我們從待辦事項中包含的合同中實際獲得的收入和收益。我們的許多 ROV 合同都有 30 天通知終止條款。我們待辦事項中的一些合同規定，如果客户取消項目，將收取取消費用。這些取消費用通常用於報銷我們的自付費用、取消前完成工作的收入以及合同完成後我們本可以實現的利潤的不同百分比。但是，在有限的情況下，例如某些破產事件，我們無需支付任何取消費用。此外，即使欠我們取消費用，客户也可能無法或可能拒絕支付取消費用。取消後，我們通常對待辦事項中反映的合同總收入沒有合同權利。如果我們遇到大量項目終止、暫停或合同範圍調整的情況，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
我們的海上油田運營涉及各種可能造成損失的運營危險和風險。
我們的海上油田業務受到海上油田業務固有的危害。其中包括井噴、爆炸、火災、碰撞、傾覆和惡劣天氣條件。這些危險可能導致人身傷害和生命損失、財產和設備嚴重損壞或毀壞、污染或環境損害以及暫停運營。由於這些危險，我們可能會承擔鉅額責任或損失。儘管我們維持針對其中一些風險的保險保障，並尋求從客户那裏獲得賠償協議，要求客户保護我們免受其中一些風險的侵害，但我們的保險和合同賠償保障可能不足以在任何情況下或所有風險中保護我們。如果發生的重大事件沒有得到全額保險或賠償，或者客户未能履行對我們的賠償義務，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
法律和監管風險
針對氣候變化和持續的 “能源轉型” 的立法和監管對策可能會導致運營成本和資本支出增加，以及對我們能源業務服務和產品的需求的變化。
應對氣候變化及其影響的立法和監管措施有可能在許多方面對我們的業務產生負面影響，包括增加能源業務提供服務和產品的成本，減少對某些服務和產品的需求和消費，以及我們運營地區的經濟健康，所有這些都可能造成財務風險。
美國國會不時出臺監管温室氣體排放的立法，將來可能會提出或通過此類立法。此外，環境保護署（“EPA”）通過了有關温室氣體排放的法規，包括美國環保局的最終甲烷規則，
2023年12月2日在阿拉伯聯合酋長國舉行的聯合國氣候變化會議（“COP28”）期間宣佈了對石油和天然氣行業的幾項新的甲烷排放要求。國際上也在努力尋求具有法律約束力的温室氣體減排，也做出了不具約束力的努力，包括190多個政府在 COP28 上達成的不具約束力的協議，旨在擺脱化石燃料並鼓勵可再生能源的增長和擴張。美國積極參與了在巴黎舉行的第二十一屆聯合國氣候變化框架公約締約方會議的談判，這促成了 “巴黎協定” 的制定。《巴黎協定》要求籤署國每五年審查一次國家自主貢獻，並 “代表進展”，該貢獻設定了減排目標。
目前無法預測氣候變化的時間和影響，也無法預測《巴黎協定》（或類似的國際協議）的影響，也無法預測是否會通過更多的温室氣體立法、法規或其他措施。但是，政府和非政府組織似乎有可能採取更積極的措施來減少温室氣體排放，任何此類未來的法律和法規都可能導致合規成本增加或適用於我們的能源業務客户和/或我們的額外運營限制。例如，2022年8月，拜登總統簽署了《減少通貨膨脹法》（“IRA”），使之成為法律，該法對某些石油和天然氣系統設施的甲烷排放徵收費用，並可能對我們能源業務的商品和服務的需求產生間接影響。2023年12月2日，在 COP28 期間，美國環保局宣佈了其最終的甲烷規則，對石油和天然氣行業施加了幾項新的甲烷排放要求。我們的業務還可能受到政府激勵節能或使用替代能源的舉措的影響。這些減少能源消耗或激勵人們擺脱化石燃料的舉措可能會減少對碳氫化合物的需求，從而減少對能源業務商品和服務的需求，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
未來通過更多的氣候變化法律或法規可能會增加我們的能源業務客户和我們的成本，即（1）運營和維護運營設施，（2）在運營設施上安裝新的排放控制或減排技術（例如CCS技術），以及（3）管理和管理温室氣體排放計劃。如果我們無法收回或承擔與遵守對我們施加的氣候變化監管要求相關的大量成本，它們可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，此類立法或法規可能會阻礙客户項目向前推進，從而有可能減少對我們產品和服務的需求。此外，如果金融市場和保險公司將氣候變化和我們的能源業務客户羣的温室氣體排放視為財務風險，這可能會對我們的資本和保險成本以及獲得資金和保險的機會產生負面影響。
氣候變化還使我們面臨負面宣傳增加的風險。除其他外，倡導團體對漏油、温室氣體排放、氣候變化以及輸送原油、精煉石油產品或天然氣的管道爆炸或泄漏表示擔憂，公眾對我們和/或能源行業的負面看法可能會導致監管審查的加強，這反過來可能導致新的安全和環境法律、法規、指導方針和執法解釋。這些行動可能會導致運營延遲或限制，增加運營成本或資本支出，增加監管負擔，增加我們和我們的能源行業客户的訴訟風險。此外，政府當局在能源行業客户開展業務或為我們的能源行業客户開展業務所需的許可證發放時間和範圍方面行使相當大的自由裁量權，在許多情況下，公眾可以參與許可程序。公眾的負面看法可能導致此類許可證被扣留、延期或因限制我們為能源行業客户開展業務的盈利能力的要求而增加負擔。最終，這些風險可能導致對能源業務服務和產品的需求減少，這將對我們的收入產生不利影響，成本增加可能會對我們的盈利能力和現金流產生不利影響。
此外，氣候變化的立法和法規可能會使我們在開發可降低排放的創新新產品方面面臨更大的競爭。請參閲標題為” 的風險因素我們的業務可能會受到氣候變化的間接後果和與氣候相關的業務趨勢的不利影響” 討論其他與氣候相關的後果對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響。
員工、代理人或合作伙伴的不當行為或我們總體上未能遵守法律或法規可能會削弱我們贏得合同的能力，從而導致收入和利潤減少。
我們的一名或多名員工、代理或合作伙伴的不當行為、欺詐、不遵守適用法律法規或其他不當行為可能會對我們的業務和聲譽產生重大的負面影響。此類不當行為可能包括不遵守禁止公司及其中介機構向非美國官員支付不當款項的《美國反海外腐敗法》（“FCPA”），以及不遵守政府採購法規、遊説或類似活動法規、與財務報告內部控制有關的法規以及其他各種適用的法律或法規，包括《英國反賄賂法》。我們在國際腐敗監督組織認定為腐敗程度很高的一些國家開展業務。我們的活動可能會導致我們的員工或代理人未經授權的付款或要約付款，這可能違反《反海外腐敗法》或其他適用的反腐敗法。我們為預防和發現不當行為、欺詐或不遵守適用法律法規而採取的預防措施可能無效，我們可能面臨未知的風險或損失。我們未能遵守適用的法律法規或不當行為可能會使我們受到罰款、處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
法律和政府法規可能會增加我們的成本或對我們的運營產生不利影響。
我們的業務受到公共政策變化以及聯邦、州、地方和外國法律法規的影響，包括與海上石油和天然氣行業特別相關的法律法規。海上石油和天然氣勘探和生產業務受税收、環境、安全和其他法律、這些法律的變化、現行法律的適用或解釋以及相關行政法規變化的影響。此類新法律法規，或對現有法律法規的適用或解釋的更改，將來可能會顯著增加我們或客户的運營成本，或者以其他方式直接或間接地影響我們的運營。
2022年8月16日，拜登總統將****簽署為法律。IRA包含對《美國國税法》的多項修訂，包括對調整後財務報表收入超過10億美元的納税人徵收15％的公司最低税，以及對2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1％的消費税。我們將繼續分析IRA對我們合併財務報表的潛在影響，並監督美國財政部將發佈的指導方針。
環境法律法規會增加我們的成本，而我們不遵守這些法律法規可能會使我們面臨重大責任。
與環境合規問題相關的鉅額成本和責任風險是我們的運營所固有的。我們的業務受廣泛的聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，這些法律和法規涉及材料的生成、儲存、處理、排放、運輸和排放到環境中。運營各種設施需要許可證，這些許可證可以撤銷、修改和延期。政府當局有權強制遵守其法規，違規行為將被處以罰款、禁令或兩者兼而有之。在某些情況下，這些政府要求可能會要求任何責任方承擔全部清理費用，而不考慮疏忽或過失，並要求我們為他人造成的行為或條件承擔責任，或者我們在執行清理時遵守所有適用要求的行為。其他事態發展，例如更嚴格的環境法律法規，以及對我們的業務造成的財產或人員損害的索賠，可能會導致大量的成本和責任。在任何情況下，我們的保險單和我們尋求從客户那裏獲得的合同賠償保護可能不足以或有效地保護我們免受涉及遵守環境法律法規的所有風險。
金融風險
外匯風險和波動可能會影響我們在某些項目上的盈利能力。
我們在全球範圍內開展業務，在美國境外開展大量業務，這使我們面臨美元折算和經濟風險。為了管理與外幣匯率相關的某些風險，我們可能會訂立外幣衍生品（對衝）工具，尤其是在存在無法通過我們的合約自然緩解的貨幣風險敞口的情況下。但是，這些行動可能並不總是能消除所有的貨幣風險敞口，尤其是我們的長期合同。外幣市場（包括任何特定貨幣的市場）的混亂可能會對我們的套期保值工具產生不利影響，並使我們面臨額外的貨幣風險敞口。根據貨幣的波動，我們的美元價值
待辦事項可能會不時顯著增加或減少。我們不為交易或其他投機目的訂立衍生工具。我們的運營現金流和現金餘額雖然主要以美元持有，但為了在全球範圍內執行合同，在不同的時間點可能由不同的貨幣組成。出於財務報告目的，以美元計量時，非美國資產和負債餘額會受到貨幣波動的影響。
保持足夠的信用證和擔保能力是我們成功競標和贏得各種合同的必要條件。
根據行業慣例，我們經常被要求向客户開具備用信用證或簽訂有利於客户的擔保債券安排。這些信用證和擔保債券安排通常可以保護客户免受我們未能履行適用合同規定的義務的影響。但是，這些信用證的條款，包括與客户提取信用證的能力和所需的信用證金額有關的條款，可能會有很大差異。如果特定項目需要信用證或擔保債券，而由於流動性不足或其他原因我們無法獲得信用證或擔保債券，則我們可能無法繼續該項目。我們開具信用證的能力有限，我們在很大程度上依賴多個市場中各發卡銀行的雙邊信用證。此外，由於普遍影響信貸市場的事件，信用證將來可能更難獲得，或者只能支付大量額外費用才能獲得。信用證，包括通過我們的雙邊安排（可由髮卡銀行自行決定取消）的信用證，可能無法繼續以合理的條件提供給我們。我們無法獲得足夠的信用證和擔保債券，因此無法競標新工作，可能會對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
大幅通貨膨脹和更高的利率可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
2022年和2023年，美國經歷了通貨膨脹定價以及建築和勞動力成本的上漲。儘管自2022年以來通貨膨脹步伐有所放緩，但未來的通貨膨脹變化可能會增加我們的材料和勞動力成本，從而對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外，這種不利的市場和經濟狀況（例如提高目標聯邦基金利率）導致的美聯儲不斷變化和未來的貨幣政策和行動可能會對我們獲得融資和提高我們（或客户）資本成本的能力產生不利影響。在高度通貨膨脹的環境中，我們可能無法將能源服務和產品的定價提高到或高於通貨膨脹率，這可能會降低我們的利潤率，資本、勞動力和材料成本可能會增加，這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
公眾和投資者對ESG問題和我們行業的情緒可能會對我們的業務運營和證券的交易價格產生不利影響。
所有行業的企業都面臨着來自投資者、政府機構、監管機構和公眾的越來越多的審查，這些審查與其ESG實踐有關，包括與氣候變化、可持續發展、多元化、公平和包容性計劃以及更高的治理標準相關的做法和披露。未能充分應對或滿足不斷變化的ESG預期、擔憂和標準，或被認為未能充分滿足不斷變化的ESG預期、擔憂和標準，可能會導致我們遭受聲譽損害，並對我們的業務或財務狀況或證券的交易價格產生重大和不利影響。此外，向投資者提供ESG信息的組織已經制定了評估商業實體處理ESG問題的方法的評級流程，更廣泛的投資界的某些成員在做出投資決策時可能會將商業實體的可持續發展評分視為聲譽或其他因素。因此，較低的可持續發展分數可能導致某些投資基金將我們的證券排除在考慮範圍之外，並導致某些投資者對我們的業務產生負面看法。此外，近年來，投資界努力限制或削減與從事化石燃料儲備開採的公司的活動，這可能會限制我們進入資本市場的能力，因為我們向從事開採活動的客户提供的服務佔我們業務的很大一部分。因此，此類舉措可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
難以獲得足夠的資金可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
金融危機或經濟衰退可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。特別是，資本成本可能會大幅增加，資本市場提供的資金可能會大大減少。自2008年全球經濟衰退以來，信貸和資本市場不時出現波動。我們未來進入資本市場的能力可能會受到限制，或者以我們認為不利的條件提供。資本市場準入有限，可能會對我們利用商機或應對不斷變化的經濟和商業條件的能力產生不利影響，並可能產生不利影響
影響我們繼續執行增長戰略的能力。最終，我們可能需要大幅減少未來的資本支出，這種減少可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。金融危機或經濟衰退也可能影響我們的供應商和客户，導致他們無法履行對我們的義務，這可能會對我們的收入、運營收入和現金流產生重大不利影響。
如果我們的循環信貸額度下的一家或多家貸款人無法或不願履行該機制下的義務，我們的借貸能力可能會降低。我們無法在循環信貸額度下借款，可能會限制我們為未來運營和增長提供資金的能力。
此外，我們的現金餘額和短期投資主要存放在主要位於北美、歐洲、非洲和亞洲的主要銀行和金融機構持有的賬户中，其中一些賬户持有的存款超過了可用保險。我們持有現金和投資的一家或多家金融機構有可能面臨破產、破產管理或類似程序。因此，我們可能面臨無法獲得大量現金的風險，這可能會導致暫時的流動性危機，從而阻礙我們為運營提供資金的能力。
與我們的業務相關的戰略風險
我們的業務戰略考慮了未來的收購。收購其他業務或資產會帶來各種風險和不確定性。
我們可以通過收購業務或資產來追求增長，這將使我們能夠擴大我們的服務和產品供應並擴展到新市場。如果我們無法確定合適的業務或資產，無法以可接受的條件或出於其他原因就潛在的戰略收購達成協議，我們可能無法實施增長戰略的這一要素。此外，收購涉及各種風險，包括：
•與吸收企業的人員、服務和系統以及吸收營銷和其他業務能力有關的困難；
•收購後客户和其他第三方關係發生意想不到的變化所帶來的挑戰；
•税務規劃、財務管理、財務報告和內部控制等領域的其他財務和會計挑戰和複雜性；
•承擔收購企業的負債，包括收購交易談判時未知的負債；
•根據《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律可能承擔的責任；
•將管理層的注意力從日常運營中轉移開；
•未能實現預期收益，例如節省成本和增加收入；
•與收購相關的潛在鉅額交易成本；以及
•因多付收購款而導致的潛在減值。
未來的收購可能要求我們獲得額外的股權或債務融資，而這些融資可能無法以有吸引力的條件提供。此外，如果由非股權對價融資的收購交易產生商譽，它將減少我們的有形淨資產，這可能會對信貸可用性產生不利影響。
此外，收購可能會使我們進入以前從未開展過的業務，並使我們面臨與以前所經歷的不同的其他業務風險。
我們的業務戰略還包括新技術的開發和商業化，以支持我們的增長。新技術的開發和商業化需要資本投資，並涉及各種風險和不確定性。
我們未來的增長將取決於我們通過開發和商業化新的服務和產品來繼續創新的能力。對新技術的投資涉及不同程度的不確定性和風險。商業成功取決於許多因素，包括創新水平、開發成本和為這些成本提供資金的資本資源的可用性、來自開發類似或其他競爭技術的其他人的競爭水平、我們獲得或維持政府許可或認證的能力、生產、分銷和營銷工作的有效性以及客户部署和為新技術提供支持的成本。我們可能無法從一些新服務和產品投資中獲得可觀的收入
幾年，如果有的話。此外，新服務和產品可能無法盈利，而且，即使它們有利可圖，我們從新服務和產品中獲得的營業利潤率也可能不如歷史上的利潤率高。
失去一名或多名關鍵人員的服務，或者我們未來未能吸引、吸收和留住訓練有素的人員，可能會干擾我們的運營並導致收入損失。
我們的成功取決於我們的執行官和主要運營人員的持續積極參與。這些人中任何一人的服務意外中斷都可能對我們的運營產生不利影響。
我們的運營需要擁有必要技術培訓和經驗的員工提供服務，以獲得適當的運營成果。因此，如果我們因競爭對手而遭受任何重大人員損失，或者無法僱用具有必要培訓和經驗的額外人員或替代人員來充分操作我們的設備，我們的運營可能會受到不利影響。其他僱主支付的工資的大幅增加可能會導致我們的勞動力減少，工資率的提高或兩者兼而有之。
我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。
我們的業務在競爭激烈的行業領域運營。我們的一些競爭對手或潛在競爭對手擁有比我們更多的財務或其他資源。如果我們當前的競爭對手或新的市場進入者推出比我們的服務和產品具有更好的功能、性能、價格或其他特徵的新產品或服務，我們的運營可能會受到不利影響。這一因素對我們細分市場的運營至關重要，尤其是在能源業務的運營領域，資本投資對我們的競爭能力至關重要。
我們與可持續發展相關的願望、目標、承諾、目標和舉措，包括減排以及我們在這方面的公開聲明和披露，使我們面臨許多風險。
我們已經制定並將繼續制定與可持續發展問題相關的目標、指標和其他目標，包括我們的2030年減排目標。與這些目標、指標和目標相關的陳述是根據各種基本假設作出的，反映了我們當前的意圖，並不構成實現這些目標的保證。我們研究、建立、完成和準確報告這些目標、指標和其他目標的努力使我們面臨許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險。我們實現任何既定目標、目標或目標的能力取決於許多因素和條件，其中許多因素和條件是我們無法控制的，包括我們運營所在司法管轄區替代能源的可用性、支持傳統和替代能源的電網能力以及影響當地能源和電力的更廣泛的經濟和法律環境。我們無法預測實現2030年減排目標或各個實施方面對我們的財務狀況和經營業績的最終影響。
我們的業務可能會面臨投資者和其他與我們的可持續發展活動相關的利益相關者的嚴格審查，包括我們宣佈的目標、目標和其他目標，以及我們實現這些目標的方法和時間表。如果我們的可持續發展假設或做法不符合投資者或其他利益相關者的期望和標準，並且這些期望和標準仍在不斷演變，那麼我們的聲譽、吸引或留住員工的能力以及我們作為投資或商業夥伴的吸引力可能會受到負面影響。同樣，我們未能或被認為未能在我們宣佈的時間表內追求或實現以可持續發展為重點的目標、指標和目標，遵守道德、環境或其他標準、法規或期望，或未能滿足與這些事項相關的各種報告標準，或根本無法滿足這些事項的各種報告標準，可能會對我們的業務或聲譽產生不利影響，並使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
與知識產權、信息技術和數據隱私相關的風險
我們依靠知識產權法和保密協議來保護我們的知識產權。我們還依賴第三方許可的知識產權。我們未能保護我們的知識產權，或者我們無法獲得或續訂使用第三方知識產權的許可，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴於我們在服務和產品中使用的各種知識產權，而我們的成功在一定程度上取決於我們保護專有信息和其他知識產權的能力。我們的知識產權可能會受到質疑、失效、規避或無法執行。此外，在我們開展業務的某些國外，有效的知識產權保護可能受到限制或不可用。
我們未能保護我們的知識產權可能會導致寶貴技術的流失或對我們的競爭業務地位產生不利影響。我們在很大程度上依賴不受專利或版權保護的專有技術、信息、流程和專有技術。我們尋求通過與員工、顧問、分包商或其他方簽訂的商業祕密或保密協議以及其他安全措施來保護這些信息。這些協議和安全措施可能不足以阻止或防止盜用我們的機密信息。如果我們的知識產權受到侵犯、違反保密協議或泄露專有信息，我們可能沒有足夠的法律補救措施來保護我們的知識產權。
在某些情況下，我們通過許可第三方的專有知識產權來增強我們的技術基礎。但是，我們用於提供服務或產品的工具、技術、方法、程序和組件可能會侵犯他人的知識產權。將來，我們可能無法以商業上合理的條款獲得必要的許可。根據第三方的許可（如果有）支付特許權使用費或開發非侵權技術可能會大大增加我們的成本。此外，如果沒有許可證或非侵權技術，我們可能無法繼續提供特定的服務或產品，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
為確定知識產權範圍而進行的訴訟，即使最終成功，也可能代價高昂，並可能將管理層的注意力從我們業務的其他方面轉移開。此外，我們的商業祕密可能會泄露或由競爭對手獨立開發。
我們的信息技術（“IT”）和運營技術（“OT”）系統受到幹擾和網絡安全風險，這可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務（境內和離岸）高度依賴於IT和OT系統以及實施和維護此類系統的人員，包括收集、處理、存儲或使用個人信息、機密或專有信息以及有關我們業務和運營的其他敏感信息的系統，以及我們的客户、員工、供應商和其他人。其中一些系統由第三方服務提供商管理或提供，包括某些雲平臺或雲軟件提供商。因此，來自我們無法控制的第三方網絡或設備的系統泄露或中斷可能會對我們的業務運營產生負面影響，或者破壞這些網絡或設備。
與網絡安全風險、網絡事件和網絡攻擊相關的IT和OT系統面臨的威脅持續增長。與這些威脅相關的風險包括我們的船舶或用於操作遙控器的系統的某些系統中斷；我們開展業務能力的其他損害；內部關鍵服務中斷；對客户的外部關鍵服務中斷；向客户開具賬單或收取款項的能力中斷；知識產權、專有信息或員工或客户數據的丟失或損壞；我們客户的運營中斷；我們的員工或客户數據交付系統的損失或損壞；損壞；損害我們的聲譽或客户或其他業務關係；無法及時履行我們的合同或監管義務，這可能導致政府當局採取民事訴訟、監管調查或其他執法行動以及相關費用、罰款或處罰；以及預防、應對或緩解網絡安全事件的成本增加。如果發生這樣的網絡事件，可能會對我們的業務和合並財務狀況、經營業績和現金流產生重大的不利影響。
此外，儘管我們進行了監測和偵查，但某些網絡攻擊和相關事件，例如威脅行為者的偵察或監視，可能在很長一段時間內未被發現。因此，我們可能需要支付額外費用來修改或增強我們的IT或OT系統，以防止或補救任何此類攻擊。在我們繼續評估現有系統的潛在替代或升級的同時，實施新系統或升級現有系統會使我們承受與更換或更改這些系統相關的固有成本和風險，包括我們的內部控制結構可能中斷、大量資本支出、對管理時間的要求和其他風險。此外，潛在的升級或更新可能不會使生產力提高到預期水平，甚至根本無法實現。此外，新的、更新或升級的系統的實施可能會導致我們的業務運營中斷。任何此類中斷以及任何其他系統中斷，如果不能預見並得到適當緩解，都可能對我們的運營產生重大不利影響。
最後，我們可能需要遵守的網絡安全管理法律法規，例如《關鍵基礎設施網絡事件報告》下的義務，構成了越來越複雜的合規挑戰，以及未能做到這一點
遵守這些法律法規可能會導致罰款、處罰、法律責任，並損害我們的聲譽和客户或其他業務關係。
數據隱私和安全法律、法規和標準的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
數據隱私和安全已成為重大的監管問題，也是全球和美國法律迅速演變的主題。因此，我們可能會受到我們運營所在司法管轄區實施的越來越多的隱私法規的約束，包括歐盟和英國的《通用數據保護條例》、巴西的《通用數據保護法》以及美國各州的隱私框架，例如《加利福尼亞消費者隱私法》。這些監管框架適用於可能由我們進行或通過我們的供應商或分包商直接或間接進行的與收集、使用、披露和傳輸個人數據相關的活動。
數據隱私和安全法規可能會對我們的業務活動產生重大影響，並需要鉅額的合規成本，從而對我們的業務、經營業績、前景和財務狀況產生不利影響。此外，我們未能遵守這些法規的任何行為，包括因個人數據泄露而導致的行為，都可能對我們造成重大的處罰和責任。對這些法律的解釋和執行不斷演變，這些監管解釋的變化或這些法律的執行可能會產生一系列新的合規義務，這可能會導致我們產生額外的成本。此外，外國、聯邦、州和地方政府機構或機構過去已經通過了，而且將來可能會通過更多影響數據隱私和安全的法律和法規。
儘管這些隱私和安全法律有相似的概念，但每個適用的司法管轄區都可能包含重要的變體，例如不同的標準或義務。這些變化可能會帶來複雜的監測、控制和合規挑戰，從而增加我們的合規成本，並增加對我們資源的需求。如果我們未能遵守這些法律法規，包括個人數據泄露所致，都可能對我們造成重大的處罰和責任。
我們的業務和運營可能受未來立法、監管、執法戰略以及監管或司法解釋的約束，除非美國和國外目前提出、通過或考慮的解釋。此外，遵守適用於我們業務的法律、法規和政策的成本以及由這些法律法規和政策帶來的其他負擔可能會限制我們解決方案的使用和採用，並減少對我們的解決方案的總體需求。
最後，如果我們收購的實體違反或不遵守適用的數據隱私、安全和保護法律或法規（或合同條款），我們可能會遭受類似的不利後果。
與我們的組織和結構相關的風險
我們可能會發行條款可能對普通股的投票權或價值產生不利影響的優先股。
我們的公司註冊證書授權我們在未經股東批准的情況下發行一個或多個類別或系列的優先股，這些優先股具有董事會可能確定的優先權、權力以及相對權利、參與權、可選權和其他權利，包括在股息和分配方面相對於普通股的優先權。一個或多個類別或系列優先股的條款可能會對我們普通股的投票權或價值產生不利影響。例如，我們可能會授予優先股持有人在所有事件中或特定事件發生時選舉一定數量的董事的權利，或者否決特定交易的權利。同樣，我們可能分配給優先股持有人的回購或贖回權或清算優惠可能會影響普通股的剩餘價值。
我們的公司文件和特拉華州法律中的規定可能會推遲或阻止我們公司控制權的變更，即使這種變更將使我們的股東受益。
我們的公司文件和特拉華州法律中的某些條款的存在可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，即使這種變更對我們的股東有利。我們的公司註冊證書和章程包含可能使獲得公司控制權變得困難的條款，包括：
•與我們的董事的分類、提名和免職有關的條款；
•規範股東在年度股東大會上提起訴訟的能力的條款；
•要求我們至少80％的有表決權股票的持有人批准與關聯人進行各種業務合併交易的條款；以及
•授予我們董事會發行和制定優先股條款的授權。
此外，特拉華州通用公司法對我們與任何持有15％或以上已發行普通股的持有人之間的合併和其他業務合併施加了限制。
一般風險
我們的內部控制可能不足以實現所有既定目標和目的。
我們的內部控制和程序是通過一個過程制定的，在這個過程中，我們的管理層運用自己的判斷來評估此類控制和程序的成本和收益，就其性質而言，這些控制和程序只能為控制目標提供合理的保證。任何內部控制和程序系統的設計都部分基於對未來事件可能性的各種假設。我們無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標，無論多麼遙遠。
使用估算值可能會導致將來對我們的資產、負債和經營業績進行調整。
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求我們的管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債數額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
項目 1B。未解決的員工評論。
沒有。
第 1C 項網絡安全。
風險管理和戰略
隨着威脅格局的演變和變得越來越複雜和複雜，Oceaneering繼續將網絡安全作為優先事項。
管理重大風險和綜合整體風險管理
該公司已戰略性地將網絡安全風險管理整合到其更廣泛的風險管理框架中，以促進全公司的網絡風險意識文化。我們的首席信息技術官（“CITO”）和首席信息安全官（“CISO”）與我們的企業風險委員會密切合作，後者部分監督網絡安全，根據業務目標、運營需求和行業認可的標準，例如美國國家標準與技術研究所（“NIST”）和網絡安全成熟度模型認證（“CMMC”）框架，持續評估和應對網絡風險。
該公司已制定流程和程序來監控網絡安全風險的預防、檢測、緩解和補救情況。其中包括但不限於：
•通過專門的網絡安全事件響應和企業危機管理團隊維護明確和實踐的事件響應計劃，包括維護全天候安全運營中心（“SOC”）；
•維持網絡保險的覆蓋範圍；
•採取適當的事件預防和檢測保障措施；
•維護明確的災難恢復政策，並酌情使用災難恢復軟件；
•就信息安全實踐和識別潛在的網絡安全風險和威脅對我們的用户社區進行教育、培訓和測試；以及
•審查和評估網絡威脅領域的新發展。
讓第三方參與風險管理
Oceaneering認識到網絡安全風險的複雜性和不斷變化的性質，因此聘請了一系列外部支持，包括網絡安全顧問，以評估、監控和測試我們的網絡管理系統和相關的網絡風險。公司與這些第三方的合作包括審計、威脅和
漏洞評估、事件響應計劃測試、全公司網絡安全風險監控和安全增強諮詢。
管理第三方風險
Oceaneering認識到與使用供應商、服務提供商和其他向我們提供信息系統服務、代表我們處理信息或訪問我們的信息系統的第三方相關的風險，並且公司已制定了監督和管理這些風險的流程。我們對各種第三方進行全面的風險加權安全評估，並保持持續監控，以確保符合我們的網絡安全標準。這種監測包括年度評估和持續評估。
網絡安全事件帶來的風險
據我們所知，Oceaneering沒有發生對公司、其運營或財務狀況造成重大影響或合理可能產生重大影響的網絡安全事件。
治理
風險管理人員
Oceaneering的網絡安全風險管理計劃由多個級別的管理層監督。首席信息技術官和信息技術安全總監在企業風險委員會以及專門的信息技術和安全人員的支持下，在評估、監控和管理公司的網絡安全風險方面發揮着關鍵作用。我們的首席技術官擁有超過18年的信息技術主管經驗，並獲得了管理信息系統的學士和碩士學位。我們的 IT 安全總監擁有近 25 年的全球信息技術安全管理經驗，自 2018 年起擔任 Oceaneering 的首席信息安全官。我們的 IT 安全總監擁有商學學士學位，並擁有多項相關認證，包括風險與信息系統控制（“CRISC”）、信息系統審計師（“CISA”）、信息系統安全架構（“ISSAP”）、安全認證網絡（“SCNP”）、信息系統安全（“CISSP”）和思科認證網絡助理（“CCNA”）。
監控網絡安全事件
我們的首席技術官和信息技術安全總監不斷了解和更新網絡安全的最新發展，包括新出現的威脅和創新風險管理技術。他們實施和監督定期監控我們信息系統的流程。這包括部署高級安全措施和定期進行系統審計，以識別潛在的漏洞。在發生網絡安全事件時，公司配備了由專門的網絡安全事件響應團隊和企業危機管理團隊管理的明確和切實可行的事件響應計劃。該計劃包括立即採取行動減輕影響，以及補救和預防未來事件的長期戰略。
董事會監督
公司董事會審計委員會負責監督公司的網絡風險。審計委員會定期收到涵蓋廣泛主題的最新信息，包括：
•當前的網絡安全威脅狀況和新出現的威脅；
•正在進行的網絡安全舉措和戰略的狀況；
•事件報告和從獨特的網絡安全事件（包括其他公司的網絡安全事件）中吸取的經驗教訓；
•監管要求和行業標準的合規狀況和努力；
•監管最新情況；
•漏洞發展；以及
•董事會要求的其他網絡風險議題。
我們的董事會主席凱文·麥克埃沃伊先生已獲得軟件工程學院頒發的全國公司董事協會（“NACD”）網絡安全監督認證和計算機早期響應小組（“CERT”）網絡安全監督認證，我們的董事會由具有不同資格、技能和專業知識的董事組成，包括風險管理、技術和財務，我們認為這使他們有能力有效監督網絡安全風險。
第 2 項。屬性。
我們在世界各地維護辦公室、商店和貨場設施，以支持我們的運營。我們認為，我們在下文描述的這些設施適合其預期用途，也足以滿足我們目前的運營。在這些地點，我們通常擁有或租賃辦公設施供我們的行政和工程人員使用，為製造、測試、維修和維護活動配備的車間，以及用於儲存和調動設備到工作場所的倉庫和場地。所有站點均可根據需要為我們的任何業務部門提供支持。以下分組將我們的重要辦公室與其所服務的主要業務領域聯繫起來。
能源。總的來説，我們的能源業務部門共享設施。我們在路易斯安那州摩根城的位置包括ROV製造和訓練設施、船舶停靠設施、露天和有蓋倉庫空間和辦公室。摩根城的設施主要支持美國的ROV和其他行動。我們在以下地點為我們的北海、非洲、巴西和東南亞業務設立了額外的區域和運營支持辦事處：
•英國阿伯丁；
•挪威斯塔萬格和卑爾根；
•阿拉伯聯合酋長國阿布扎比；
•巴西里約熱內盧和馬卡埃；
•安哥拉羅安達；
•印度昌迪加爾；
•澳大利亞珀斯；
•吉隆坡，馬來西亞；
•阿塞拜疆巴庫；
•加拿大紐芬蘭；以及
•洛陽，新加坡。
我們在製成品、OPG和IMDS業務領域使用位於德克薩斯州休斯敦的車間和辦公空間。我們的製成品板塊的主要製造和裝配設施位於以下地點或附近：
•德克薩斯州休斯頓；
•路易斯安那州富爾雄港和拉斐特；
•佛羅裏達州奧蘭多和巴拿馬城；
•蘇格蘭阿伯丁和羅賽斯；
•挪威諾德蘭和斯塔萬格；
•安哥拉羅安達；
•荷蘭烏得勒支；
•吉隆坡，馬來西亞；
•巴西尼泰羅伊；以及
•德國斯圖加特。
這些製造設施中的每一個都適合其預期用途，並且有足夠的能力來應對在可預見的將來可以合理預期的需求增長。
有關我們在海上項目組業務中使用的船隻的描述，請參閲第 1 項中的討論。標題下的 “業務”業務的總體發展—能源—海上項目組.”
航空航天和國防技術。我們在廣告技術領域的主要設施是位於馬裏蘭州漢諾威的辦公室和車間。我們在以下地點設有運營支持辦公室：
•弗吉尼亞州切薩皮克；
•德克薩斯州休斯頓；以及
•查爾斯頓，南卡羅來納州。
我們還在以下地點設有支持美國海軍服務的設施：加利福尼亞州的聖地亞哥、華盛頓州的布雷默頓和夏威夷的珍珠港。
第 3 項。法律訴訟。
有關法律訴訟的信息，請參閲本報告所含合併財務報表附註附註9 “承付款和意外開支” 中 “訴訟” 標題下的討論，我們將這些討論以引用方式納入本項目。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為OII。我們公司的網站地址是 www.oceaneering.com。
2024年2月16日，我們的普通股共有大約322名登記持有人。當天，紐約證券交易所報價的收盤銷售價格為22.05美元。儘管我們的董事會自2017年以來一直沒有宣佈季度分紅，但我們會按季度審查股息狀況. 未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
2014 年 12 月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以全權回購多達 1000 萬股普通股。該計劃要求根據適用的法律、規章和條例，包括經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條，在公開市場或不時通過私下談判的交易進行任何回購，但須視市場和商業條件、可用流動性水平、用於其他目的的現金需求、適用的法律要求和其他相關因素而定。任何回購的時間和金額將由管理層根據對這些因素的評估來確定。我們預計，根據該計劃回購的任何股票都將作為庫存股持有以備將來使用。該計劃不要求我們回購任何特定數量的股票。根據該計劃，截至2015年12月31日，我們以1億美元的價格回購了200萬股普通股。自2015年12月以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票。
性能圖
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間我們的股東總回報率對比了標準普爾500指數（“標準普爾500指數”）和PHLX石油服務行業指數的總股東回報率。PHLX石油服務行業指數旨在追蹤參與石油服務行業的一系列公司的表現。
圖中假設：（1）2018年12月31日100美元投資於Oceaneering普通股、標準普爾500指數和PHLX石油服務板塊指數；（2）任何Oceaneering的股息都被再投資。顯示的股東回報不一定代表未來的表現。
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| | 十二月三十一日 |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| 海洋工程國際有限公司 | | 100.00 | | | 123.22 | | | 65.70 | | | 93.47 | | | 144.55 | | | 175.87 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| PHLX 石油服務行業指數 | | 100.00 | | | 99.45 | | | 57.60 | | | 69.55 | | | 112.31 | | | 114.47 | |
| | | | | | | | | | | | |
第 6 項。[已保留]
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下信息應與 “第一部分第1項” 中所載信息一併閲讀。業務”，“第一部分，第 1A 項。風險因素” 和 “項目8” 下的經審計的合併財務報表及其附註。財務報表和補充數據” 在本10-K表年度報告的其他地方。有關管理層對2022財年與2021財年相比的財務狀況和經營業績的討論和分析，請參閲第二部分第7項。2023年2月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日財年的10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
本10-K表年度報告中的某些陳述，包括但不限於有關以下事項的陳述，是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的前瞻性陳述：
•我們的業務戰略；
•行業狀況和商品定價；
•季節性;
•我們對2024年經營業績、低於運營收入（“營業收入”）的項目和細分市場經營業績的預期，以及這些預期背後的因素，包括我們對能源服務和產品需求和定價的預期，這是我們在其中規定的因素導致的”我們的結果概述”和”運營業績”下面;
•我們對能源轉型與能源安全之間平衡的期望；
•我們的減排目標；
•我們的積壓，在某種程度上，積壓可能是未來收入或生產率的指標；
•與浮動鑽機需求和海底樹木安裝有關的預測；
•我們對未來潛水艇艦隊利用率的期望；
•我們的流動性來源、現金流和資本資源是否足以支持我們的運營和內部產生的增長計劃；
•應收賬款的可收性和合同資產的可變現性，其金額反映在我們最近的資產負債表上；
•我們未來的營運資金需求和2024年的預計資本支出；
•我們為管理未償債務而可能進行的交易；
•我們的未來運營計劃（包括計劃增加和退出我們的遙控飛行器（“ROV”）車隊；
•我們從安哥拉和我們開展業務的其他外國匯回現金的能力和意圖；
•我們對根據我們的股票回購計劃可能回購的股票的期望；以及
•我們對執行新會計準則和相關政策、程序和控制措施的期望。
這些前瞻性陳述受各種風險、不確定性和假設的影響，包括我們在標題下提及的風險、不確定性和假設。”關於前瞻性陳述的警示聲明”和”風險因素”在本報告的第一部分中。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但由於預測過程固有的侷限性以及我們所經營行業的相對波動性，我們無法保證這些預期會被證明是正確的。因此，在依賴前瞻性信息時，必須謹慎評估我們的未來前景。
我們在能源轉型中的參與
目前，Oceaneering的絕大部分收入來自石油和天然氣行業。由於發展中國家經濟的持續發展，預計的人口將大幅增長（尤其是在發展中國家），以及缺乏其他負擔得起、可靠、可擴展和高效的能源來源，以及全球對大量石化產品的需求不斷增加，我們預計，未來幾十年將繼續需要更多的石油和天然氣勘探與開發以及檢查、維護和維修（“IMR”）活動。同時，由於對氣候變化的擔憂日益增加，對更清潔的碳氫化合物和可再生能源的需求不斷增長。我們努力滿足不斷增長的需求
通過幫助客户減少勘探、開發和生產石油和天然氣時的碳排放，降低碳能源，同時將我們的業務多元化到新興能源和非能源市場的新戰略增長領域。我們相信，這種謹慎的方法可確保我們在不斷變化的市場中的彈性。今天，氣候相關風險和機遇的影響以及能源安全與能源轉型的平衡正在通過以下方式影響我們的戰略：
•我們將繼續支持客户生產石油和天然氣以滿足全球能源需求，同時開發通過提高效率和技術創新來最大限度地減少其碳足跡的方法；
•我們正在運用我們的能力和能力為能源轉型市場提供服務，包括那些利用海上風力裝置（固定和浮動）、核能、氫氣、碳捕獲和封存以及潮汐能技術的市場；以及
•我們正在將能源行業以外的業務多元化到新的戰略增長領域，例如出行解決方案和數字資產管理，並增加我們在航空航天和國防領域的參與。
我們致力於研究和開發旨在幫助我們的能源業務（定義見下文）客户安全可靠地生產能源，降低對人類和海洋生物的風險並減少對環境的影響。例如，我們正在努力推進遠程運營，這使客户能夠通過將海上工作人員轉移到陸上控制中心來減少碳足跡，從而降低人類健康和安全風險，加強協作，更快地響應實時事件。
我們還致力於減少自身的能耗和運營產生的温室氣體排放。在過去幾年中，在第三方顧問的幫助下，我們對我們的資產和運營進行了全球審查，並根據包括《温室氣體協議》在內的最佳實踐温室氣體核算方法，確定了2022年基準的範圍1和範圍2的排放量。2023年，我們根據2022年的基準制定並公佈了2030年温室氣體範圍1和範圍2的減排目標。我們的2023年氣候相關財務披露工作組報告（“TCFD報告”，未以引用方式納入本年度報告）概述了我們對管理氣候變化風險和機遇的持續承諾，幷包含我們的減排目標以及我們的2022年範圍1和範圍2温室氣體排放數據。目前無法估算實現目標所需的資本投資和支出。
我們的業績概述
下表列出了我們2023年和2022年的收入和經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | |
| 毛利率 | | 398,971 | | | 307,377 | | | |
| 毛利率% | | 16 | % | | 15 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 181,328 | | | 110,863 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 7 | % | | 5 | % | | |
| 淨收益（虧損） | | 97,403 | | | 25,941 | | | |
我們的業務部門包含在兩個業務中——主要為石油和天然氣行業提供的服務和產品，在較小程度上為海上可再生能源和交通解決方案行業等（“能源”）以及向非能源行業（“航空航天和國防技術” 或 “廣告技術”）提供的服務和產品。我們在能源業務中的四個業務部門是海底機器人、製成品、海上項目組（“OPG”）和完整性管理和數字解決方案（“IMDS”）。我們將航空航天和國防技術業務報告為一個細分市場。未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。其中包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。
我們的業務主要取決於能源行業客户在海上開發和相關運營活動上的支出水平。與 2022 年相比，我們 2023 年的收入增長了 17%，達到 24 億美元，
我們所有運營部門的收入均增長。2023 年，我們的收入中有很大一部分來自向能源行業提供的服務和產品。與2022年相比，2023年的合併營業收入有所改善，IMDS板塊的略有下降被所有其他板塊的增長所抵消。
我們在2023年的營業收入為1.81億美元，2022年的營業收入為1.11億美元。2023年，我們的合併收入為9,700萬美元，攤薄後每股收益為0.95美元，而2022年的淨收益為2600萬美元，攤薄後每股收益為0.26美元。與2022年相比，2023年的營業收入和淨收入的增長主要是由於能源市場活動的增加以及能源業務的相關增長，我們所有細分市場的收入均有所增加。在海底機器人和製成品板塊的帶動下，除IMDS外，我們的所有細分市場均實現了連續的年度經營業績改善。
我們使用我們的 ROV 為能源行業的客户提供鑽探支持、船舶檢查、維護和維修、海底硬件安裝、施工和管道檢查服務。我們的大多數 ROV 歷來都用於提供鑽探支持服務。因此，浮動鑽機的合同數量是該業務的主要市場指標。下表顯示了合同中的平均浮動鑽機以及我們的水下潛水艇利用率。
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| 2023 | | 2022 | | |
| 合同下浮動鑽機的平均數量 | 147 | | | 137 | | | |
| ROV 的租用天數（以千計） | 62 | | | 56 | | | |
| ROV 利用率 | 68 | % | | 62 | % | | |
對浮動鑽機的需求是深水市場實力的主要指標。根據IHS Petrodata發佈的行業數據，不包括在建鑽機，截至2023年底，全球共有193台浮動鑽機在運行或可供使用，其中146臺鑽機簽訂合同。2023 年，合同的平均海上浮動鑽機數量增加到大約 147 台。
除了浮動鑽機需求外，海底樹木訂單和安裝的數量是另一個主要指標，也是我們製成品生產線的主要需求驅動力。根據一家世界領先的能源行業分析和諮詢公司在2023年12月發佈的數據，預計2024年將有288個樹木獎勵和339個海底樹木裝置，而2023年為285個樹木獎勵和370個裝置，2022年為260個樹木獎勵和256個裝置。
外表
根據2023年年底的待辦事項和市場基本面持續的積極跡象，預計2024年的財務業績將同比改善。我們預計，與2023年相比，以海底機器人和OPG為首的每個運營細分市場在2024年的營業收入將有所增加。我們預計，與2023年相比，2024年的經營業績將持續改善，以能源為重點的業務的價格和利潤率將持續改善，以政府為重點的業務的價格和利潤率將保持穩定。
我們預計，由於潛水艇租賃天數的增加和價格的持續改善，我們的海底機器人細分市場的業績將在2024年有所改善。基於工具的服務的結果預計將有所改善，活動水平通常在潛水艇租用完畢後才開始。隨着地球物理和調查與定位服務活動的增加，調查業務結果預計將有所改善。
我們預計，2024年我們的製成品板塊的經營業績將在收入增加的基礎上有所改善，這主要基於2023年能源業務的訂單量。我們認為，我們的能源業務的穩健競標活動將在2024年繼續下去。我們看到，進一步擴大我們的出行解決方案業務的前景越來越大。截至2023年12月31日，我們的製成品積壓量為6.22億美元，比2022年12月31日增加了1.55億美元，增長了33％。
我們預計，由於收入略有下降，我們的OPG板塊的經營業績將在2024年有所改善。這一預期是基於墨西哥灣和巴西活動水平的增加以及船舶利用率的提高。
我們預計，由於收入的增加，我們在2024年IMDS的經營業績將略有改善，數字和工程服務將帶來增長機會。
我們預計，與2023年相比，由於收入的增加，我們的2024年AdTech經營業績將略有提高。我們預計，我們所有三家以政府為重點的業務都將增長。
對於2024年，我們預計每季度未分配支出平均約為4000萬美元。
通貨膨脹和價格變動的影響
為了最大限度地減少通貨膨脹對我們運營的負面影響，我們試圖通過對這些變化的估計（反映在原始價格中），或者通過合同中的價格上漲條款來彌補勞動力、材料和服務成本的預期變動所增加的成本。我們未來管理通貨膨脹的能力在一定程度上取決於我們能否繼續在合同中獲得價格上漲條款。儘管自2022年以來通貨膨脹步伐有所放緩，但通貨膨脹可能會對我們未來的業績產生重大影響，包括如果我們無法在原始價格中反映這種預期的通貨膨脹。
運營結果
有關我們業務領域的更多信息見本報告所含合併財務報表附註中的附註10—— “按業務部門和地理區域劃分的運營情況”。
能源。下表列出了我們能源業務中各業務部門的收入和盈利能力。在下表的海底機器人部分中，“潛水艇可用天數” 包括從ROV投入使用的第一天到ROV退役的所有天數。這段時間內的所有日子都被視為可用天數，包括水下潛水艇進行維護或維修的時期。我們的 ROV 沒有定期維護或維修，在 ROV 無法使用時需要很長時間。
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| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 海底機器人 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 752,521 | | | $ | 621,921 | | | |
| 毛利率 | | 221,965 | | | 160,527 | | | |
| 毛利率% | | 29 | % | | 26 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 174,293 | | | 118,248 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 23 | % | | 19 | % | | |
| ROV 天數可用 | | 91,250 | | | 91,250 | | | |
| ROV 使用天數 | | 61,874 | | | 56,231 | | | |
| ROV 利用率% | | 68 | % | | 62 | % | | |
| 製成品 | | | | | | |
| 收入 | | 493,692 | | | 382,361 | | | |
| 毛利率 | | 69,613 | | | 45,834 | | | |
| 毛利率% | | 14 | % | | 12 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 35,551 | | | 11,692 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 7 | % | | 3 | % | | |
| 期末積壓 | | 622,000 | | | 467,000 | | | |
| 海上項目組 | | | | | | |
| 收入 | | 546,366 | | | 489,317 | | | |
| 毛利率 | | 96,940 | | | 78,373 | | | |
| 毛利率% | | 18 | % | | 16 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 64,546 | | | 49,256 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 12 | % | | 10 | % | | |
| 誠信管理和數字解決方案 | | | | | | |
| 收入 | | 255,282 | | | 229,884 | | | |
| 毛利率 | | 38,988 | | | 36,724 | | | |
| 毛利率% | | 15 | % | | 16 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 13,373 | | | 14,901 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 5 | % | | 6 | % | | |
| 總能量 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,047,861 | | | $ | 1,723,483 | | | |
| 毛利率 | | 427,506 | | | 321,458 | | | |
| 毛利率% | | 21 | % | | 19 | % | | |
| 營業收入（虧損） | | 287,763 | | | 194,097 | | | |
| 營業收入（虧損）% | | 14 | % | | 11 | % | | |
| | | | | | |
海底機器人。從歷史上看，我們建造了新的遙控潛水器，以擴大我們的船隊規模，以滿足支持深水鑽探和基於船舶的 IMR 和安裝工作的需求。這些車輛專為周圍使用而設計
水深在 10,000 英尺或以上的世界。2015年，由於市場狀況惡化，我們開始減少ROV的產量，通常為履行合同承諾而限制增建ROV。在截至2023年12月31日的年度中，我們淘汰了11套傳統的工作級ROV系統，取而代之的是11套升級後的傳統工作級ROV系統。在截至2022年12月31日的年度中，我們淘汰了10套傳統的工作級潛水艇系統，取而代之的是八套升級後的常規工作級潛水艇系統和兩套IsurusTM工作級 ROV 系統（能夠在惡劣條件下運行，是可再生能源項目和高速調查的理想選擇）。我們在2023年和2022年分別增加了11個和10個單位，同時在兩年內退役了21個單位。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的潛水艇艦隊規模為250個。
我們認為，我們是世界上最大的工作級潛水艇服務提供商，總的來説，該業務部門一直是我們能源業務營業收入的最大貢獻者。我們的Subsea Robotics板塊收入反映了相應時期的利用率百分比、船隊規模和平均價格。我們的調查服務業務提供測量和定位以及地球科學服務。下表顯示了水下機器人服務收入佔海底機器人總收入的百分比：
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| | | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | |
ROV | | 77 | % | | 77 | % | | |
| | | | | | | |
其他 | | 23 | % | | 23 | % | | |
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在截至2023年12月31日的財年中，我們的海底機器人的營業收入與2022年相比有所增加，這要歸因於收入的增加，這是由於潛水艇、調查和工具的活動水平增加以及2023年平均每日收入的增加。我們的租用天數增加了10％，鑽井支援和船舶支持天數同比增加。
製成品。在截至2023年12月31日的財年中，我們的製成品經營業績與2022年相比有所增長，這主要是由於2022年的強勁訂單量導致2023年的利用率提高，收入增加了。
截至2023年12月31日，我們的製成品積壓量為6.22億美元，比2022年12月31日增加了1.55億美元，增長了33％。截至2023年12月31日的財年，我們的賬面賬單比率為1.31，而截至2022年12月31日止年度的賬面賬單比率為1.39。
離岸項目組。 截至2023年12月31日的財年，我們的OPG經營業績與2022年相比有所增長，這主要是由於歐洲、中東和非洲地區活動水平的增加，但墨西哥灣船舶工作的減少部分抵消了這一增長。
誠信管理和數字化解決方案。在截至2023年12月31日的年度中，與2022年相比，儘管收入增加，但我們的IMDS經營業績有所下降，這主要是由於服務組合的變化以及與增長計劃相關的成本。
航空航天和國防技術。 我們的廣告技術板塊的收入、毛利率和營業收入信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | | $ | 376,845 | | | $ | 342,601 | | | |
| 毛利率 | | 70,420 | | | 68,447 | | | |
| 毛利率% | | 19 | % | | 20 | % | | |
| 營業收入 | | 45,003 | | | 44,168 | | | |
| 營業收入% | | 12 | % | | 13 | % | | |
| | | | | | |
與2022年相比，截至2023年12月31日的財年，我們的廣告科技板塊的經營業績略有提高，這主要是由於我們所有以政府為重點的業務的活動增加，收入水平有所增加。
未分配的費用。我們的未分配開支，（即，與特定業務領域無關的支出），毛利率範圍內包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的支出，包括限制性股票單位、績效單位和獎金，以及其他一般支出。我們在運營費用中的未分配支出包括毛利率範圍內的支出加上與公司職能有關的一般和管理費用。
下表列出了我們在指定期間的未分配費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 毛利支出 | | $ | (98,955) | | | $ | (82,528) | | | |
| 佔收入的百分比 | | 4 | % | | 4 | % | | |
| 運營費用 | | (151,438) | | | (127,402) | | | |
| 佔收入的百分比 | | 6 | % | | 6 | % | | |
與2022年相比，我們截至2023年12月31日的年度的未分配支出有所增加，這主要是由於2023年基於激勵的薪酬應計額增加以及信息技術成本的增加。
其他。下表列出了我們在運營項目收益（虧損）下方的重要財務報表項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千美元計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息收入 | | $ | 15,425 | | | $ | 5,708 | | | |
| 利息支出 | | (36,523) | | | (38,215) | | | |
| 未合併關聯公司的股權收益（虧損） | | 2,061 | | | 1,707 | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | | (1,236) | | | (1,011) | | | |
| 所得税準備金（福利） | | 63,652 | | | 53,111 | | | |
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度的利息收入有所增加，這主要是由於利率提高和平均現金投資額的增加。
除借款利息外，利息支出還包括貸款成本和利率互換結算的攤銷、貸款人根據我們的優先擔保循環信貸協議承諾的費用以及銀行代表我們為績效債券、投標債券和自保要求發行的備用信用證和銀行擔保的費用。
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度的利息支出有所降低，這是由於我們的長期優先票據的未償本金餘額總額從7億美元減少到2023年第四季度的5億美元。我們在2023年10月和11月分別回購了2024年到期的4.650％的優先票據（“2024年優先票據”）的本金總額的3.12億美元和8,800萬美元，但部分被2028年額外額外2億美元的優先票據（定義見下文）的私募所抵消。自2019年以來，我們一直沒有將利息資本化，預計2024年不會將任何長期資產的利息資本化。
外幣交易損益是截至2023年12月31日止年度其他收入（支出）的主要組成部分，淨額。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們的外幣交易收益（虧損）分別為140萬美元和低於10萬美元。2023年的貨幣收益（虧損）主要與安哥拉寬扎相對於美國（“美元”）的匯率上升（下降）有關。由於外幣匯率波動，我們可能會在安哥拉和其他國家產生進一步的外匯收益（損失）。
我們的税收準備基於（1）我們在該期間的收入和影響税收準備的其他因素，以及（2）需要繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的業務。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和業績的地域組合。截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月期間的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於收入和收益的地域組合、估值補貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目。我們認為，比較截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月期間的有效税率沒有意義。我們繼續斷言
無限期地將任何外國子公司未匯回的收益進行再投資，因為此類收益的分配會產生重大税收後果。
在截至2023年12月31日的十二個月期間，根據美國《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”），我們收到了2300萬美元的退款，其中包括作為税收優惠入賬的170萬美元利息。在截至2022年12月31日的合併資產負債表中，2,000萬美元的未償退款被歸類為其他非流動資產。
當部分或全部遞延所得税資產在未來很可能無法變現時，我們會為遞延所得税資產設定估值補貼。根據現有的正面和負面證據，包括歷史和預測收益，我們認為幾個非美國司法管轄區的遞延所得税資產很有可能變現。因此，在截至2023年12月31日的十二個月期間，我們部分發布了遞延所得税資產的估值補貼，我們認為這些資產更有可能變現。根據適用的會計準則，估值補貼在2023年減少了2100萬美元，在2022年增加了600萬美元。
據估計，我們在2024年全年繳納的所得税在8000萬美元至9000萬美元之間，其中包括根據國內收入徵税的國家產生的税款，不考慮此類業務的盈利能力。
流動性和資本資源
我們認為我們的流動性和資本資源足以支持我們的運營、資本承諾和戰略增長計劃。我們在過去幾年中產生大量現金流的能力使我們能夠減少長期債務餘額，同時保持強勁的流動性狀況。我們的物質現金承諾主要包括長期債務債務、作為正常運營一部分的購買義務以及用於業務運營和支持部分服務線收入來源的土地、建築物、船舶和設備的經營租賃。我們的收購義務包括購買商品和服務的協議以及對用於我們正常業務運營的資本資產的承諾。我們致力於保持強勁的流動性，並相信我們的現金狀況、未提取的循環信貸協議（定義見下文）和長期債務到期日狀況為我們提供了充足的資源和時間來滿足我們的流動性需求，包括潛在的未來增長機會和營運資金需求。
截至2023年12月31日，我們的營運資金為5.73億美元，包括4.62億美元的現金和現金等價物。此外，截至2023年12月31日，我們通過2022年4月簽訂的優先擔保循環信貸協議（經2023年9月20日信貸協議的協議和第1號修正案修訂，即 “循環信貸協議”），有2.15億美元的未用承付款，下文和本報告所含合併財務報表附註中的附註8—— “債務” 中有進一步描述。2.15億美元的循環信貸額度（“循環信貸額度”）下的可用性可能會受到某些財務契約的限制，以及循環信貸額度下的任何借款都不需要授予任何留置權來擔保我們發行的任何優先票據（“優先票據”）的要求。管理2028年優先票據的契約（定義見下文）通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在合併淨有形資產（定義見此類契約）的15％以內。
我們最接近的到期日債務是2028年優先票據的5億美元（定義見下文）。截至2023年12月31日，我們有4.76億美元的收購債務，其中包括未來十二個月內應付的4.63億美元以及此後的1,300萬美元。有關我們用於業務運營的土地、建築物、船舶和設備的經營租賃及其預定到期日的更多信息，請參閲本報告所含合併財務報表附註中的附註4— “租賃”。
我們可能會不時進行某些交易，以便在到期前管理我們的未償債務，包括通過公開市場或私下談判的交易或其他方式、贖回、交換、要約或其他方式進行回購。例如，在2021年，我們在公開市場交易中回購了2024年優先票據的本金總額為1億美元。2023年10月2日，我們在要約中以約3.18億美元（定義見下文）回購了2024年優先票據的3.12億美元本金加上應計和未付利息550萬美元，根據我們在2024年優先票據契約下的可選贖回權，我們在2023年11月2日（“贖回日”）按面值贖回了2024年優先票據所有剩餘的8,800萬美元未償還本金），我們用手頭現金融資。有關要約的更多信息（定義見下文），請參閲本報告所含合併財務報表附註中的 “—融資活動” 和附註8— “債務”，
贖回2024年優先票據和長期債務的預定到期日。我們無法保證未來任何回購的時機或是否會完成任何回購。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的影響我們的現金和現金等價物的變化彙總如下：
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| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | |
| 現金變化： | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 209,955 | | | $ | 120,883 | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (86,353) | | | (76,865) | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (227,297) | | | (1,862) | | | |
| 匯率對現金的影響 | | (3,484) | | | (11,525) | | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | $ | (107,179) | | | $ | 30,631 | | | |
| | | | | | | |
經營活動。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們經營活動現金的主要來源和用途如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度 | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 97,403 | | | $ | 25,941 | | | | | |
| 非現金調整： | | | | | | | | |
| | 折舊和攤銷 | | 104,960 | | | 120,969 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 遞延所得税準備金（福利） | | (26,785) | | | 829 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 其他非現金 | | 13,415 | | | 7,713 | | | | | |
| 非現金調整總額 | | 91,590 | | | 129,511 | | | | | |
| 應收賬款和合同資產 | | (83,075) | | | (50,732) | | | | | |
| 庫存 | | (25,423) | | | (30,692) | | | | | |
| 流動負債 | | 125,695 | | | 67,253 | | | | | |
| 其他變化 | | 3,765 | | | (20,398) | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 209,955 | | | $ | 120,883 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的經營活動提供的淨現金分別為2.1億美元和1.21億美元，受到以下因素的影響：
•應收賬款和合同資產-2023年和2022年與應收賬款和合同資產相關的現金減少反映了應收賬款的增加，與去年同期的收入增長相對應，以及項目里程碑和客户付款的時間安排。
•庫存-2023年和2022年與庫存相關的現金減少對應於我們的積壓量增加以及2023年和2022年通貨膨脹率上升的影響。
•流動負債-2023年和2022年與流動負債相關的現金的增加反映了供應商付款的時機以及由於延期客户預付款增加而導致的合同負債增加。
投資活動。 2023年，我們在淨投資活動中使用了8,600萬美元，主要用於1.01億美元的資本支出，其中包括增加海底機器人領域用於水下機器人升級和更換的支出。2022年，我們在淨投資活動中使用了7700萬美元，主要用於8,100萬美元的資本支出，其中包括增加海底機器人領域用於ROV升級和更換的支出，以及其他增加的信息技術系統資本支出。
我們在2023年和2022年期間的資本支出分別包括海底機器人領域的6700萬美元和5600萬美元，主要用於升級我們的潛水艇艦隊和更換我們退役的某些部件。我們目前計劃增加新的ROV只是為了履行合同承諾。2023 年，我們取消了 11 項常規工作——
等級 ROV 系統，取而代之的是 11 個升級版的傳統工作級 ROV 系統。2022年，我們淘汰了10輛傳統的工作級遙控器，取而代之的是八個升級後的傳統工作級遙控器系統和兩臺IsurusTM工作級 ROV 系統（能夠在惡劣條件下運行，是可再生能源項目和高速調查的理想選擇）。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的潛水艇艦隊規模為250個。此外，我們的最新開發是 自由，一種混合自主潛水器（“AUV”）和ROV，可以完成調查、調試、檢查、維護和維修，而無需飛行員監視和控制整個操作。
這些支出在2023年被出售各種資產的780萬美元收益和出售其餘安哥拉債券的620萬美元部分抵消，2022年被出售各種資產的650萬美元收益所抵消。
我們有幾艘深水船舶採用短期租約，在這些船舶中，我們可以看到公司的工作量，並在市場機會出現時即期租船。此外，在2023年第二季度，我們簽訂了三份新的深水船舶長期租約，其中兩份始於2023年第三和第四季度，另一項將於2024年第一季度開始。此外，我們還有四份始於2022年的長期租約。在當前的市場條件下，我們可能會全年增加更多的包租船隻，以符合我們平衡船舶成本、可用性和捕獲工作能力的戰略。我們預計將通過持續使用短期、現貨和長期包機來實現這一目標。
2024年，我們預計我們的有機資本支出總額將在1.1億美元至1.3億美元之間，其中不包括企業收購，我們預計將使用可用現金為這些收購提供資金，而2023年的資本支出為1.01億美元。我們仍然致力於保持強勁的流動性，並認為我們的現金狀況、未提取的循環信貸額度和債務到期日狀況應為我們提供充足的資源和時間，以應對潛在的未來增長機會並提高回報。
籌資活動。 2023年，我們在融資活動中使用了2.27億美元的現金，這主要是由於支付了2024年優先票據的4億美元未償還本金，但因發行2028年新優先票據（定義見下文）而獲得的1.78億美元淨收益部分抵消。在2023年和2022年，我們在融資活動中分別使用了500萬美元和190萬澳元的現金，這主要是由於繳納了與股票獎勵歸屬相關的預扣税。截至2023年12月31日的財年，我們的總利息成本，包括循環信貸額度的承諾費，為3700萬美元。
截至2023年12月31日，根據循環信貸協議，我們的未償還本金為5億美元的長期債務和2.15億美元的未使用承付款。2023年9月20日，我們簽訂了循環信貸協議的協議和第1號修正案，將該協議下承諾的到期日延長至2027年4月8日。截至2023年12月31日，我們遵守了管理循環信貸協議的信貸協議中規定的所有條款。
根據美國證券交易委員會規則的定義，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有為任何未反映在合併資產負債表中的債務提供擔保，我們也沒有任何資產負債表外安排。
2024 年優先票據。 2014年11月，我們完成了2024年到期的本金總額為5億美元的4.650％優先票據的公開發行。我們於每年的5月15日和11月15日為2024年優先票據支付利息。雖然2024年優先票據計劃於2024年11月15日到期，但在到期之前，我們於2023年10月2日在要約中回購了2024年優先票據的3.12億美元本金（定義見下文），並在2023年11月2日贖回了2024年優先票據所有剩餘的8,800萬美元未償還本金。截至2023年12月31日，沒有2024年未償還的優先票據。
我們已經進行了兩次利率互換，涉及截至2024年11月期間總額為2億美元的2024年優先票據。2020年3月，我們與交易對手結算了兩筆利率互換，現金收益為1,300萬美元。該和解協議使我們的長期債務餘額增加了1300萬美元，這筆餘額將在2024年優先票據的實際利息法到期日之前作為利息支出減少而攤銷。2024年優先票據退休後，我們註銷了相關的未攤銷利率互換和債務發行成本餘額。我們攤銷了截至2023年12月31日止年度的440萬美元利息支出，其中包括與上述2024年優先票據回購相關的按比例註銷的利率互換結算收益的270萬美元。我們將截至2022年12月31日止年度的220萬美元攤銷為利息支出。有關這些利率互換的描述，請參閲本報告所含合併財務報表附註中的附註8— “債務”。
2028 年高級票據。 2018年2月，我們完成了本金總額為3億美元的2028年到期的6.000％優先票據（“現有的2028年優先票據”）的公開發行。我們於每年的2月1日和8月1日為現有的2028年優先票據支付利息。現有的2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。我們可能會以指定的贖回價格贖回部分或全部現有的2028年優先票據。
2023年10月2日，我們完成了向根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條合理認為是合格機構買家的個人以及根據法規向美國境外的非美國人私募的2028年額外優先票據（“2028年新優先票據”，以及現有的2028年優先票據 “2028年優先票據”）本金總額為2億美元的私人配售 S 根據《證券法》。新的2028年優先票據構成現有2028年優先票據的額外發行，並與此類票據形成單一系列。自2024年2月1日起，我們將於每年2月1日和8月1日支付2028年新優先票據的利息。新的2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。我們可能會以指定的贖回價格贖回部分或全部新的2028年優先票據。扣除初始購買者的折扣和發行費用後，我們從2028年新優先票據的發行中獲得了1.78億美元的淨收益。截至2023年12月31日，2028年未償還優先票據中有5億美元。
2023年10月2日，我們使用上述發行的淨收益以及手頭現金，為2024年優先票據未償還的4億美元本金中的全部現金購買要約（“要約”）提供資金。我們以約3.18億美元的價格回購了2024年優先票據的本金3.12億美元，外加550萬美元的應計利息和未付利息。要約的完成取決於上述發行的完成，該發行已於2023年10月2日完成。
我們在贖回日（2023年11月2日）按面值贖回了2024年優先票據所有剩餘的8,800萬美元未償還本金，並以手頭現金融資。
循環信貸協議。 2022年4月8日，我們與一組銀行簽訂了新的優先擔保循環信貸協議（經2023年9月20日協議和信貸協議第1號修正案修訂），即循環信貸協議。循環信貸協議下的承諾計劃於2027年4月8日到期，或者，如果我們的流動性（定義見循環信貸協議）截至2024年8月16日低於1.75億美元，則在該日到期（即截至2023年11月2日已停止償還的2024年票據到期日前91天）。在簽訂循環信貸協議方面，我們終止了於2014年10月簽訂的5億美元五年期循環信貸額度（“先前的循環信貸額度”）。根據先前循環信貸額度，沒有未償還的借款。我們償還了與終止先前循環信貸額度有關的所有應計費用和開支，並終止了該機制下的所有承諾。沒有因終止先前循環信貸額度而產生任何提前解僱罰款。
循環信貸協議包括2.15億美元的循環信貸額度，即循環信貸額度，發放信用證的次級限額為1億美元。我們在循環信貸協議下的義務由我們的某些全資子公司提供擔保，並由我們的某些資產和擔保人的第一優先留置權作為擔保，這些資產包括知識產權、庫存、應收賬款、設備和子公司的股權等。截至2023年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款，循環信貸協議下也沒有未償還的信用證。
我們可以根據循環信貸額度借款，以 (1) 基準利率，確定為 (A) 富國銀行、全國協會的最優惠利率、(B) 聯邦基金有效利率中最大的一個，再加上聯邦基金的有效利率 1⁄2的1％和（C）調整後的定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（定義見循環信貸協議，期限為一個月）加上1％，每種情況加上適用的利潤，從1.25％到2.25％不等，具體取決於我們的合併淨槓桿率（定義見循環信貸協議），或者（2）調整後的定期SOFR加上適用的利潤，視我們的合併而定，從2.25％到3.25％不等淨槓桿比率。我們還將根據所使用的基礎承諾金額支付貸款費用，費用從0.300％到0.375％不等，當我們使用循環信貸額度減少時，應繳的利率更高。
循環信貸協議包括按季度進行測試的財務契約，以每個財政季度最後一天結束的滾動四季度為基礎。允許的最大合併淨槓桿比率最初為4.00至1.00，將在循環信貸額度期內降至3.25比1.00。截至2023年12月31日，允許的最大合併淨槓桿率為3.25比1.00，在循環信貸額度的剩餘期限內不會發生變化。最低合併利息
在整個循環信貸額度期間，覆蓋率（定義見循環信貸協議）為3.00至1.00。循環信貸額度下的可用性可能會受到這些財務契約的限制，以及循環信貸額度下的任何借款都不需要授予任何留置權來擔保我們發行的任何優先票據（“優先票據”）的要求。管理2028年優先票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔擔保債務的能力限制在合併淨有形資產（定義見此類契約）的15％以內。截至2023年12月31日，在循環信貸額度下，全額2.15億美元可供借款。此外，循環信貸協議包含各種契約，我們認為這些契約是此類協議的慣例，包括但不限於對我們和每家子公司承擔債務、授予留置權、進行某些投資、進行分配、合併或合併、出售資產和簽訂某些限制性協議的能力的限制。截至2023年12月31日，我們遵守了循環信貸協議中規定的所有條款。
債務發行成本。 我們承擔了與2024年優先票據相關的690萬美元發行成本。扣除累計攤銷後，這些成本作為長期債務的減少計入我們的合併資產負債表，並在到期日之前分攤為利息支出。在截至2023年12月31日的年度中，我們將130萬美元攤銷為利息支出，其中包括70萬美元用於註銷與上述2024年優先票據報廢相關的債務發行餘額。在截至2022年12月31日的年度中，我們將70萬美元攤銷為利息支出。
我們承擔了與2028年優先票據相關的700萬美元發行成本和與循環信貸協議相關的400萬美元貸款成本。扣除累計攤銷後，這些成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中，因為它們與2028年優先票據有關，也包含在與循環信貸協議相關的其他非流動資產中。我們正在使用直線法（近似於實際利率法）在優先票據和循環信貸協議的相應到期日將這些成本攤銷為利息支出。結果，我們在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中分別攤銷了160萬美元和140萬美元。
股票回購計劃。 2014 年 12 月，我們董事會批准了一項全權回購多達 1000 萬股普通股的計劃。該計劃要求根據適用的法律、規章和條例，包括經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條，在公開市場或不時通過私下談判的交易進行任何回購，但須視市場和商業條件、可用流動性水平、用於其他目的的現金需求、適用的法律要求和其他相關因素而定。根據該計劃，我們在2015年以1億美元的價格回購了200萬股普通股。自2015年12月以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票。截至2023年12月31日，我們保留了通過該回購計劃和先前的回購計劃回購的1000萬股股票。我們按照成本法，按平均成本計算我們在國庫中持有的股份。未來任何回購的時間和金額將由我們的管理層決定。我們預計，根據該計劃回購的任何額外股票都將作為庫存股持有，以備將來使用。該計劃沒有規定我們有義務回購任何特定數量的股票。
外幣調整。 由於我們在國外開展了大量業務，我們面臨貨幣波動和匯率風險。美元兑我們開展業務的任何外幣走強都可能導致營業收入降低。我們通常主要通過儘可能匹配我們運營所使用的各種貨幣的收入和支出來最大限度地降低這些風險。截至2023年12月31日的累計折算調整主要涉及我們在外國子公司的淨投資，包括對外國子公司的長期貸款。參見第7A項— “關於市場風險的定量和定性披露”。
關鍵會計政策與估計
我們根據美國普遍接受的會計原則編制的合併財務報表，對我們的財務狀況和經營業績進行了以下討論和分析。這些原則要求我們做出各種估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及我們提交期間報告的收入和支出金額。我們的估算基於歷史經驗、可用信息以及我們認為在這種情況下合理的其他假設。我們會持續評估我們的估計；但是，在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。以下討論總結了我們認為（1）需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷的會計政策，（2）對我們報告經營業績和財務狀況最為關鍵的會計政策。有關我們重要會計政策的討論，請參閲本報告所含合併財務報表附註中的附註1— “重要會計政策摘要”。
收入確認。我們考慮了重要的固定價格合同，主要與我們的製成品板塊有關，在較小程度上與我們的OPG和AdTech細分市場有關，我們使用成本對成本輸入法來確認一段時間內的收入，以衡量超時履行義務的進展情況。這種常用的方法所依據的前提是，所產生的成本與履行義務的進展成正比，是通過比較迄今為止的項目成本與總估計成本來衡量的。當我們在合同有效期內代表客户創建產品時，履約義務即得到滿足。我們在估算項目狀態和完成項目所需成本時運用判斷力。在截至2023年12月31日的年度中，我們使用成本對成本輸入法確認了大約19％的收入。
我們根據每份合同的事實和情況，在確定和分配交易價格時運用判斷力，並隨後確認收入。我們會定期審查與合同相關的估算，並在必要時立即將盈利能力的修訂反映在收益中。如果可變對價要素有可能在未來造成收入的重大逆轉，我們將把該可變對價限制在旨在消除未來潛在逆轉的水平上。如果目前對合同總成本的估計表明合同存在最終損失，我們將在確定預計損失時予以全額確認。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們沒有進行任何重大調整，但是，如果我們對收入確認要素的判斷和估計發生變化，可能會對我們所涉期間的經營業績產生重大影響。
財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產的減值。在觸發事件發生時，我們會定期審查我們的財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產的可變現性，以確定是否有任何事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回。對於長期持有和使用的資產，我們的評估基於減值指標，例如資產的性質、資產的未來經濟收益、任何歷史或未來的盈利能力衡量標準以及可能存在的其他外部市場條件或因素。如果存在此類減值指標，或者存在其他表明資產賬面金額可能無法收回的因素，我們將通過對存在可識別現金流的最低水平的資產進行未貼現現金流分析來確定是否發生了減值。如果發生減值，我們將確認賬面金額和資產公允價值之間的差額的損失。
我們對資產集團公允價值的估算要求我們使用大量不可觀察的投入，這些投入被歸類為三級公允價值衡量標準，包括與未來業績、風險調整後的貼現率、未來大宗商品價格和服務需求相關的假設以及對預期可實現價值的估計。這些假設包含固有的不確定性，包括對我們產品和服務的預計供需和未來市場狀況的估計，由於整體經濟環境的波動等，這些估計是主觀的，難以預測，如果實際結果與我們的預測中使用的假設存在重大差異，則可能導致未來時期的減值費用。此外，如果市場狀況嚴重惡化，我們可能需要記錄額外的減值，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們沒有發現任何觸發事件，因此，在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，沒有記錄長期資產的減值。
所得税。 我們的税收規定基於我們在運營所在的各個司法管轄區可獲得的預期應納税所得額、法定税率和税收籌劃機會。在任何司法管轄區確定應納税所得額都需要解釋相關的税法。我們面臨的風險是，税務機關對我們的納税義務的最終決定可能與我們的解釋有所不同。
我們將針對不確定税收狀況的任何適用的利息和罰款記作財務報表所得税準備的一部分。當期所得税支出代表非居民預扣税或預計將反映在本年度所得税申報表上的負債，而淨遞延所得税支出或收益通常代表我們的資產負債表中報告的遞延所得税資產或負債餘額的變化，貨幣折算調整除外。
當部分或全部遞延所得税資產在未來很可能無法變現時，我們會設立估值補貼以減少遞延所得税資產。如果當前的市場動態得以維持，並且沒有任何其他客觀的負面證據，那麼在未來十二個月中，我們可能有足夠的積極證據來調整某些司法管轄區的估值補貼狀況。的確切時間和金額
估值補貼的調整目前尚不確定。估值補貼的變更會影響我們在確定和記錄此類調整期間的所得税準備金。
合同義務
截至2023年12月31日，我們根據合同義務應付的款項如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 按期到期的付款 |
| | 總計 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 2028 年之後 |
| 長期債務 | $ | 500,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500,000 | | | $ | — | |
| 購買義務 | 476,142 | | | 462,677 | | | 8,579 | | | 4,438 | | | 448 | |
| 經營租賃負債 | 459,555 | | | 97,549 | | | 158,408 | | | 59,232 | | | 144,366 | |
| 根據美國公認會計原則，我們的資產負債表上反映的其他長期債務 | 40,305 | | | 116 | | | 281 | | | 361 | | | 39,547 | |
| 總計 | $ | 1,476,002 | | | $ | 560,342 | | | $ | 167,268 | | | $ | 564,031 | | | $ | 184,361 | |
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露。
我們面臨因我們在正常業務過程中進行的交易而產生的某些市場風險。這些風險與利率變化和外匯匯率波動有關。截至2023年12月31日，除了我們在安哥拉的風險敞口外，我們認為這些風險不是重大風險。但是，隨着我們國際業務的擴大，未來我們可能會面臨來自外幣匯率波動的額外市場風險。我們沒有簽訂任何用於投機或交易目的的市場風險敏感工具。當我們有大量借款時，我們可以通過使用固定利率和浮動利率債務的組合來管理利率變動的風險。有關我們的循環信貸協議和借款利率的描述，請參閲本報告所含合併財務報表附註中的附註8— “債務”。我們認為，利率的重大變化不會在短期內對我們未來的收益或現金流產生重大影響。
由於我們在世界各個地區開展業務，因此我們的部分業務以美元以外的貨幣進行。我們大多數國際業務的本位幣是適用的當地貨幣。美元兑英鎊、挪威克朗和巴西雷亞爾走強可能導致營業收入降低。我們管理外匯匯率變動的風險敞口，主要是為我們的合約計價，以美元或可自由兑換的貨幣向客户收款，並努力使我們的合同成本與計價的合同貨幣相匹配。當本位貨幣為當地貨幣時，我們將使用截至資產負債表之日的有效匯率來折算資產和負債，從而進行折算調整，並將其反映為合併資產負債表權益部分的累計其他綜合收益或虧損。2023年、2022年和2021年，我們的股票賬户淨調整額分別為390萬美元、（1,960萬美元）和730萬美元（730萬美元）。負面調整反映了本位貨幣不是美元的地區，美元兑各種外幣走強的淨影響。相反，積極的調整反映了美元疲軟的影響。
截至2023年12月31日止年度的外匯收益（虧損）（140萬美元）主要與安哥拉寬扎的收益（虧損）有關。截至2022年12月31日止年度的外幣收益（虧損）低於10萬美元。截至2021年12月31日的年度中，外幣收益（虧損）（840萬美元）主要與安哥拉寬扎的收益（虧損）（450萬美元）有關，這是由於安哥拉寬扎兑美元的匯率下降所致。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中，與安哥拉寬扎相關的外幣交易虧損主要是由於我們的安哥拉寬扎現金餘額調整為美元。我們將與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益（虧損）作為其他收入（支出）的組成部分，在相應時期的合併經營報表中扣除。
安哥拉寬紮在2023年貶值了40％，在2022年貶值了10％，在2021年貶值了13％。安哥拉現金餘額從寬扎到美元的任何兑換均由安哥拉中央銀行控制。2023年，我們從安哥拉匯回了460萬美元的現金。在2022年，我們沒有從安哥拉匯回任何現金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，安哥拉的寬扎現金餘額分別相當於約810萬美元和560萬美元，這反映在我們的合併資產負債表上。
為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行（安哥拉國家銀行）債券。這些債券以美元等價物計價，因此，在到期時支付半年利息和本金後，以寬扎支付，相當於按當時的匯率計算的相應美元。我們剩餘的安哥拉債券於2023年9月1日到期，我們收到了620萬美元的現金收益。截至2022年12月31日，我們有620萬美元等值的安哥拉債券。這些債券被歸類為可供出售證券；因此，截至2022年12月31日，它們以公允市場價值計入我們的合併資產負債表中的其他流動資產。在截至2022年12月31日的年度中，我們沒有出售任何剩餘的安哥拉債券。
根據市場報價，我們估計，截至2022年12月31日，安哥拉債券的公允市場價值為640萬美元。由於安哥拉債券市場不是一個活躍的市場，根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”），安哥拉債券的公允價值被歸類為公允價值等級的第二級。截至2022年12月31日，我們有10萬美元的扣除税款的未實現收益作為合併資產負債表中其他累計綜合虧損的一部分。
第 8 項。財務報表和補充數據。
在本報告中，我們的合併財務報表和補充數據顯示在本報告的簽名頁之後，並以引用方式納入本項目。
第 9 項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第 9A 項控制和程序。
披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條和第15d-15條，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估在本報告所涉期間。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效，目的是合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告的內部控制
在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）。我們對財務報告的內部控制是為了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性以及為外部報告目的編制財務報表提供合理但不是絕對的保證。我們通過管理層運用自己的判斷來評估各種控制和程序的成本和收益，就其性質而言，這些控制和程序只能為控制目標提供合理的保證，從而發展了對財務報告的內部控制。您應該注意，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的各種假設，我們無法向您保證，任何控制系統在未來的所有潛在條件下，無論多麼遙遠，都能成功實現其既定目標。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能下降。
在包括我們的主要高管、財務和會計官員在內的管理層的監督和參與下，我們根據以下框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估 內部控制—集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布（2013年框架）。該評估包括審查與我們的財務報告控制相關的文件，評估這些控制措施的設計有效性，測試這些控制措施的運營有效性以及評估我們的整體控制環境。根據該評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制已於2023年12月31日生效。
審計我們財務報表的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已審計了我們對財務報告的內部控制，如以下報告所述。
獨立註冊會計師事務所的報告
致Oceaneering International, Inc.的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）（COSO標準）中制定的標準，我們對Oceaneering International, Inc.及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，Oceaneering International, Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）在所有重大方面對截至2023年12月31日的財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益（虧損）、權益和現金流以及相關附註和我們在2024年2月23日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所載的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
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| //安永會計師事務所 | |
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| 得克薩斯州休斯頓 | |
2024年2月23日 | |
第 9B 項。其他信息。
我們的董事或執行官都沒有 採用要麼 終止a 規則 10b5-1 交易安排或 採用要麼 終止截至2023年12月31日的三個月期間的非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408項）。
第 9C 項。有關防止檢查的外國司法管轄區的披露。
不適用。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理。
有關董事會選舉的董事和被提名人的信息以引用方式納入我們將在2023年12月31日起的120天內提交的與2024年年度股東大會有關的最終委託書中 “董事選舉” 部分。
有關我們的審計委員會和審計委員會財務專家的信息以引用方式納入了本項目10中提及的委託書中標題為 “公司治理” 和 “董事會委員會——審計委員會” 的章節。有關我們道德守則的信息以引用方式納入了首席執行官和高級財務官名為 “道德守則” 的章節，併入本第10項之前提及的委託書中。
有關我們執行官的信息在本報告第一部分第1項之下的 “註冊人執行官” 標題下提供。我們的任何董事或執行官之間都沒有家庭關係。
有關我們的董事和執行官以及根據1934年《證券交易法》第16條擁有我們10％以上普通股的人員進行報告的信息以引用方式納入了本第10項前面提及的委託書中題為 “第16（a）條受益所有權報告合規性” 的部分。
項目 11。高管薪酬。
第11項所要求的信息以引用方式納入了上文第10項提及的委託書中標題為 “薪酬委員會聯鎖和內部參與”、“薪酬討論與分析”、“薪酬委員會報告”、“執行官薪酬”、“非僱員董事薪酬” 和 “薪酬回扣” 的章節。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務。
第12項要求的有關管理層和某些受益所有人的安全所有權的信息以引用方式納入了上述第10項提及的委託書中的 “管理層和某些受益所有人的安全所有權” 部分。
股權補償計劃信息
以下是截至2023年12月31日的股權薪酬計劃信息：
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| 計劃類別 | | 行使時將發行的證券數量
未平倉期權、認股權證和權利 | | 未平倉期權、認股權證和權益的加權平均行使價 | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量（不包括反映的證券）
在第一列中） |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 2,285,310 | | | 不適用 | | 1,862,571 | |
| 股權補償計劃未獲得證券持有人批准 | | — | | | 不適用 | | — | |
| 總計 | | 2,285,310 | | | 不適用 | | 1,862,571 | |
在上表中，截至2023年12月31日，行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量是限制性股票單位和根據股東批准的激勵計劃授予的限制性股票。
截至2023年12月31日，在未經證券持有人批准的股權補償計劃下，沒有Oceaneering普通股可供授予；（2）根據證券持有人批准的股權補償計劃，有1,862,571股Oceaneering普通股可以股票期權、股票增值權或股票獎勵的形式授予。自2005以來，我們沒有授予任何股票期權，董事會薪酬委員會已表示打算在可預見的將來不使用股票期權作為執行官和其他員工薪酬的一部分。此外，我們董事會已表示打算在可預見的將來避免使用股票期權作為非僱員董事薪酬的一部分。有關我們股權薪酬安排重要特徵的描述，請參閲本報告所含合併財務報表附註附註11 “員工福利計劃” 中 “激勵計劃” 標題下的討論。
項目 13。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性。
第 13 項所要求的信息以引用方式納入了上文第 10 項提及的委託聲明中標題為 “公司治理” 和 “某些關係和相關交易” 的章節。
項目 14。主要會計費用和服務。
第14項所要求的信息以引用方式納入了上文第10項提及的委託書中題為 “批准任命獨立審計師——安永會計師事務所提供的審計和其他服務產生的費用” 的部分。
第四部分
項目 15。 展品，財務報表附表。
(a) 作為本報告一部分提交的文件。
1。財務報表：
(i) 獨立註冊會計師事務所的報告
(ii) 合併資產負債表
(iii) 合併運營報表
(iv) 綜合綜合收益（虧損）報表
(v) 合併現金流量表
(vi) 合併權益表
(vii) 合併財務報表附註
2。財務報表附表：
證券交易委員會適用條例中規定的所有附表都被省略了，因為相關指示沒有要求這些附表，或者因為所需信息不重要。
3.展品：
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 註冊號或文件號 | | 舉報表格 | | 報告日期 | | 展品編號 |
| * | 3.01 | | 重述的公司註冊證書 | | 1-10945 | | 10-K | | 2000 年 12 月 | | 3.01 | |
| * | 3.02 | | 重述公司註冊證書的修訂證書 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 5 月 | | 3.1 | |
| * | 3.03 | | 重述公司註冊證書的修訂證書 | | 1-10945 | | 8-K | | 2014 年 5 月 | | 3.1 | |
| * | 3.04 | | 經修訂和重述的章程 | | 1-10945 | | 8-K | | 2022 年 11 月 | | 3.01 | |
| 4.01 | | 普通股的描述 | | | | | | | | |
| * | 4.02 | | 普通股證書樣本 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2018 年 9 月 | | 4.3 |
| * | 4.03 | | Oceaneering International, Inc.與作為受託人的富國銀行全國協會於2014年11月21日簽訂的與Oceaneering International, Inc.的優先債務證券有關的契約
| | 1-10945 | | 8-K | | 2014 年 11 月 | | 4.1 | |
| * | 4.04 | | 作為受託人的第二份補充契約，海洋工程國際公司和富國銀行全國協會於2018年2月6日簽訂，規定發行海洋工程國際有限公司。”2028年到期的6.000％優先票據（包括票據形式） | | 1-10945 | | 8-K | | 2018 年 2 月 | | 4.2 |
| * | 4.05 | | 作為受託人的Oceaneering International, Inc.與北卡羅來納州Computershare信託公司於2023年10月2日簽訂的第三份補充契約，涉及2028年到期的6.000％的優先票據 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 10 月 | | 4.3 |
| 我們和我們的某些合併子公司是債務工具的當事方，根據這些工具，授權的證券總額不超過我們合併資產總額的10％。根據S-K法規第601（b）項第4（iii）（A）段，我們同意應要求向美國證券交易委員會提供這些文書的副本。 |
| * | 10.01 | + | Oceaneering 與 John R. Huff 之間於 2006 年 12 月 21 日簽訂的經修訂和重述的服務協議 | | 1-10945 | | 8-K | | 2006 年 12 月 | | 10.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| * | 10.02 | + | 對 Oceaneering 與 John R. Huff 之間於 2006 年 12 月 21 日簽訂的服務協議的修改 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 12 月 | | 10.9 | |
| * | 10.03 | + | Oceaneering與全國協會聯合信託公司之間截至2006年5月12日的信託協議（“哈夫信託協議”） | | 1-10945 | | 8-K | | 2006 年 5 月 | | 10.2 | |
| * | 10.04 | + | Oceaneering International, Inc.和作為繼任受託人的美國銀行全國協會於2006年5月12日簽訂的哈夫信託協議的第一修正案 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 12 月 | | 10.10 | |
| * | 10.05 | + | Oceaneering International, Inc.與作為繼任受託人的全國協會Evercore信託公司於2006年5月12日簽訂的哈夫信託協議第二修正案 | | 1-10945 | | 10-K | | 2018 年 12 月 | | 10.33 | |
| * | 10.06 | + | Oceaneering International, Inc.與作為繼任受託人的紐波特信託公司於2006年5月12日簽訂的哈夫信託協議第三修正案 | | 1-10945 | | 10-K | | 2018 年 12 月 | | 10.34 | |
| * | 10.07 | + | Oceaneering International, Inc. 補充高管退休計劃，經修訂和重述，自 2009 年 1 月 1 日起生效 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 12 月 | | 10.5 | |
| * | 10.08 | + | 經修訂和重述的Oceaneering International, Inc.補充高管退休計劃，經修訂和重述，自2000年1月1日起生效（適用於《國税法》第409A條GRANDFATHERED 福利） | | 1-10945 | | 8-K | | 2008 年 12 月 | | 10.6 | |
| * | 10.09 | + | 羅德里克·拉爾森控制權變更協議和附件的形式 | | 1-10945 | | 8-K | | 2015 年 8 月 | | 10.3 | |
| * | 10.10 | + | 控制權變更協議的形式 | | 1-10945 | | 8-K | | 2011 年 5 月 | | 10.5 | |
| * | 10.11 | + | 賠償協議的形式 | | 1-10945 | | 8-K | | 2011 年 5 月 | | 10.4 | |
| * | 10.12 | + | Oceaneering International, Inc. 退休投資計劃，經修訂和重述，自2019年1月1日起生效 | | 1-10945 | | 10-K | | 2018 年 12 月 | | 10.31 | |
| * | 10.13 | + | 經修訂和重述的Oceaneering International, Inc.退休投資計劃的第1號修正案 | | 1-10945 | | 10-K | | 2020 年 12 月 | | 10.18 | |
| * | 10.14 | + | 經修訂和重述的Oceaneering International, Inc.退休投資計劃的第2號修正案 | | 1-10945 | | 10-K | | 2020 年 12 月 | | 10.19 | |
| * | 10.15 | + | 經修訂和重述的Oceaneering International, Inc.退休投資計劃的第3號修正案 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2021 年 6 月 | | 10.01 | |
| * | 10.16 | + | 與富達管理信託公司簽訂的Oceaneering退休投資計劃信託協議於2019年1月1日生效 | | 1-10945 | | 10-K | | 2018 年 12 月 | | 10.35 | |
| * | 10.17 | + | 控制計劃和參與協議形式的變更 | | 1-10945 | | 10-K | | 2018 年 12 月 | | 10.32 | |
| * | 10.18 | | 自2022年4月8日起，Oceaneering International, Inc. 作為借款人、貸款方和作為管理代理人的富國銀行全國協會簽訂的信貸協議。 | | 1-10945 | | 8-K | | 2022年4月 | | 10.1 | |
| * | 10.19 | | 作為借款人的Oceaneering International, Inc.、其擔保方、貸款方以及作為行政代理人的富國銀行全國協會之間的信貸協議第 1 號協議和修正案，截至 2023 年 9 月 20 日 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 9 月 | | 10.1 | |
| * | 10.20 | + | 2021 年績效單位協議表格 | | 1-10945 | | 8-K | | 2021 年 2 月 | | 10.1 | |
| * | 10.21 | + | 2021 年限制性股票單位協議表格 | | 1-10945 | | 8-K | | 2021 年 2 月 | | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| * | 10.22 | + | 2022年限制性股票單位協議表格 | | 1-10945 | | 8-K | | 2022年3月 | | 10.1 | |
| * | 10.23 | + | 2022年績效單位協議表格 | | 1-10945 | | 8-K | | 2022年3月 | | 10.2 | |
| * | 10.24 | + | 2020 年激勵計劃 | | 333-238325 | | S-8 | | 2020 年 5 月 | | 4.06 |
| * | 10.25 + | 簽署限制性股票單位協議 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 2 月 | | 10.1 |
| * | 10.26 + | 表單績效單位協議 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 2 月 | | 10.2 |
| * | 10.27 + | 表格：非僱員董事限制性股票協議 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 2 月 | | 10.3 |
| * | 10.28 + | 2023 年年度現金獎勵獎勵計劃摘要 | | 1-10945 | | 8-K | | 2023 年 2 月 | | 10.5 |
| 21.01 | | Oceaneering的子公司 | | |
| 23.01 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | |
| 31.01 | | 第 13a 條 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席執行官的認證 | | |
| 31.02 | | 第 13a 條 — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席財務官的認證 | | |
| 32.01 | | 第 1350 條首席執行官的認證 | | |
| 32.02 | | 第 1350 條首席財務官的認證 | | |
| 97.01 | + | Oceaneering International, Inc. 關於追回錯誤判給的補償的政策 | | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔- 該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
|
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| * | 如前所述，附錄先前已向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處。 | | |
| + | 管理合同或補償計劃或安排。 | | |
第 16 項。10-K 表格摘要。
Oceaneering選擇不包括本報告的摘要。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 國際海洋工程有限公司 |
| | | |
| 日期： | 2024年2月23日 | 來自： | /S/ RODERICK A.LARSON |
| | | | Roderick A. Larson |
| | | | 總裁兼首席執行官兼董事 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | 日期 |
| /S/ RODERICK A.LARSON | | 總裁兼首席執行官兼董事 | 2024年2月23日 |
Roderick A. Larson | | （首席執行官） | |
| | | |
| /S/ 艾倫·柯蒂斯 | | 高級副總裁兼首席財務官 | 2024年2月23日 |
艾倫·R·柯蒂斯 | | （首席財務官） | |
| | | |
| /S/ 凱瑟琳 E. 鄧恩 | | 副總裁兼首席會計官 | 2024年2月23日 |
凱瑟琳 E. 鄧恩 | | （首席會計官） | |
| | | |
| /S/M. KEVIN MCEVOY | | 董事會主席 | 2024年2月23日 |
凱文·麥克沃伊先生 | | | |
| | | |
| /S/ KAREN H. BEACHY | | 董事 | 2024年2月23日 |
Karen H. Beachy | | | |
| | | |
| /S/ 威廉 B.BERRY | | 董事 | 2024年2月23日 |
威廉 ·B· 貝裏 | | | |
| | | |
| /S/ DEANNA L. GOODWIN | | 董事 | 2024年2月23日 |
迪安娜·L·古德温 | | | |
| | | |
| | | |
| /S/ 小保羅 B. 墨菲 | | 董事 | 2024年2月23日 |
小保羅·B·墨菲 | | | |
| | | |
| /S/ 喬恩·埃裏克·萊因哈森 | | 董事 | 2024年2月23日 |
喬恩·埃裏克·萊因哈森 | | | |
| | | |
| /S/ 史蒂芬·A·韋伯斯特 | | 董事 | 2024年2月23日 |
史蒂芬·韋伯斯特 | | | |
| | | |
財務報表和附表索引
財務報表索引
| | | | | | | | |
獨立註冊會計師事務所的報告 | （PCAOB ID： 42) |
合併資產負債表 |
合併運營報表 |
綜合收益（虧損）合併報表 |
合併現金流量表 |
合併權益表 |
合併財務報表附註 |
| 重要會計政策摘要 |
| 會計準則更新 |
| 收入 |
| 租賃 |
| 部分資產負債表信息 |
| 所得税 |
| 所選損益表信息 |
| 債務 |
| 承付款和或有開支 |
| 按業務部門和地理區域劃分的運營情況 |
| 員工福利計劃 |
時間表索引
證券交易委員會適用條例中規定的所有附表都被省略了，因為相關指示沒有要求這些附表，或者因為所需信息不重要。
獨立註冊會計師事務所的報告
致Oceaneering International, Inc.的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的Oceaneering International, Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並經營報表、綜合收益（虧損）、權益和現金流以及相關附註（統稱為合併財務報表）。我們認為，合併財務報表按照美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）中規定的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並且我們在2024年2月23日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，該事項已通報或要求告知審計委員會，並且：(1) 涉及對財務報表具有重要意義的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的總體看法，而且通過通報下述關鍵審計事項，我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。
利用成本對成本投入在一段時間內確認的收入
| | | | | | | | |
此事的描述 | | 在截至2023年12月31日的年度中，公司使用成本對成本投入法確認了其收入的19％。如財務報表附註3所述，公司通常將根據迄今發生的成本估算的合同收入佔總估計成本的百分比來確認。 審計管理層根據成本對成本變動法確認的收入的計算既複雜又主觀，因為在確定項目剩餘的估計成本時需要進行大量估計。特別是，與材料和勞動力相關的剩餘成本的估計很敏感，可能會受到公司無法控制的因素的影響。
|
我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們瞭解了情況，評估了設計，並使用成本對成本輸入法測試了公司收入流程控制的運營有效性，包括管理層對完成的估計成本和相關收入的審查。 為了測試預計的完成成本，我們執行了審計程序，其中包括評估所用收入確認方法的適當應用，測試上述重要假設以及公司在估算過程中使用的基礎數據。我們將管理層使用的重要假設與外部和內部信息進行了比較，例如供應商報價和發票、生產計劃、採購訂單、製造提單和其他類似支持。此外，我們通過對先前估算的待完成成本與實際結果進行回顧分析，評估了管理層估算值的歷史準確性。 |
| | | | | | | | | | | |
| /s/ | 安永會計師事務所 | | |
| | | |
| 自 2002 年以來，我們一直擔任公司的審計師。 |
| 得克薩斯州休斯頓 | | |
2024年2月23日 | | |
國際海洋工程有限公司和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
（以千計，共享數據除外） | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 461,566 | | | $ | 568,745 | |
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金2,804和 $2,333 | | 331,326 | | | 296,554 | |
| 合同資產 | | 234,505 | | | 184,847 | |
| 庫存，淨額 | | 209,798 | | | 184,375 | |
| 其他流動資產 | | 68,464 | | | 62,539 | |
| 流動資產總額 | | 1,305,659 | | | 1,297,060 | |
| 財產和設備，按成本計算 | | 2,285,896 | | | 2,435,840 | |
| 減去累計折舊 | | 1,861,603 | | | 1,997,391 | |
| 淨財產和設備 | | 424,293 | | | 438,449 | |
| 其他資產： | | | | |
| 善意 | | 34,214 | | | 34,339 | |
| 其他非流動資產 | | 137,286 | | | 122,224 | |
| 使用權經營租賃資產 | | 337,554 | | | 139,611 | |
| 其他資產總額 | | 509,054 | | | 296,174 | |
| 總資產 | | $ | 2,239,006 | | | $ | 2,031,683 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 156,064 | | | $ | 148,018 | |
| 應計負債 | | 411,781 | | | 307,446 | |
| 合同負債 | | 164,631 | | | 112,950 | |
| 流動負債總額 | | 732,476 | | | 568,414 | |
| 長期債務 | | 477,058 | | | 700,973 | |
| 長期經營租賃負債 | | 293,482 | | | 151,842 | |
| 其他長期負債 | | 101,907 | | | 84,650 | |
| 承付款和意外開支 | | | | |
| 股權： | | | | |
普通股，面值 $0.25每股； 360,000,000授權股份； 110,834,088已發行的股票 | | 27,709 | | | 27,709 | |
| 額外的實收資本 | | 131,774 | | | 155,858 | |
國庫股票； 10,030,200和 10,574,563股票，按成本計算 | | (574,380) | | | (605,553) | |
| 留存收益 | | 1,425,257 | | | 1,327,854 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (382,340) | | | (386,127) | |
| Oceaneering 股東權益 | | 628,020 | | | 519,741 | |
| 非控股權益 | | 6,063 | | | 6,063 | |
| 權益總額 | | 634,083 | | | 525,804 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 2,239,006 | | | $ | 2,031,683 | |
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
國際海洋工程有限公司和子公司
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
（以千計，每股數據除外） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | $ | 1,869,275 | |
| 服務和產品成本 | | 2,025,735 | | | 1,758,707 | | | 1,605,210 | |
| 毛利率 | | 398,971 | | | 307,377 | | | 264,065 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 217,643 | | | 196,514 | | | 224,266 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 運營收入（虧損） | | 181,328 | | | 110,863 | | | 39,799 | |
| 利息收入 | | 15,425 | | | 5,708 | | | 2,477 | |
| 扣除資本化金額的利息支出 | | (36,523) | | | (38,215) | | | (38,810) | |
| 未合併關聯公司的股權收益（虧損） | | 2,061 | | | 1,707 | | | 594 | |
| 其他收入（支出），淨額 | | (1,236) | | | (1,011) | | | (9,769) | |
| 所得税前收入（虧損） | | 161,055 | | | 79,052 | | | (5,709) | |
| 所得税準備金（福利） | | 63,652 | | | 53,111 | | | 43,598 | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 97,403 | | | $ | 25,941 | | | $ | (49,307) | |
| | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | | |
| 基本 | | 100,697 | | | 100,185 | | | 99,706 | |
| 稀釋 | | 102,156 | | | 101,447 | | | 99,706 | |
| 每股收益（虧損） | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.97 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.49) | |
| 稀釋 | | $ | 0.95 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.49) | |
| | | | | | |
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綜合收益（虧損）合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的財年 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益（虧損） | | $ | 97,403 | | | $ | 25,941 | | | $ | (49,307) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 外幣折算 | | 3,927 | | | (19,622) | | | (7,339) | |
| 可供出售債務證券的未實現收益變動 (1) | | (140) | | | (47) | | | 187 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | 3,787 | | | (19,669) | | | (7,152) | |
| 綜合收益（虧損） | | $ | 101,190 | | | $ | 6,272 | | | $ | (56,459) | |
| | | | | | | |
(1) | 由於估值補貼抵消，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度沒有與淨所得税支出或福利相關的淨所得税支出或收益。 |
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合併現金流量表
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| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 97,403 | | | $ | 25,941 | | | $ | (49,307) | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 104,960 | | | 120,969 | | | 139,723 | |
| | | | | | |
| 恆大虧損準備金，淨額 | | — | | | — | | | 29,549 | |
| 遞延所得税準備金（福利） | | (26,785) | | | 829 | | | (1,798) | |
| | | | | | |
| 出售財產和設備及其他方面的淨虧損（收益） | | (1,012) | | | (1,083) | | | 769 | |
| 非現金補償 | | 12,057 | | | 10,370 | | | 11,008 | |
| 租賃會計的非現金影響 | | 2,370 | | | (1,574) | | | (4,302) | |
| 不包括收購的影響，來自以下方面的現金增加（減少）： | | | | | | |
| 應收賬款和合同資產 | | (83,075) | | | (50,732) | | | 41,099 | |
| 庫存 | | (25,423) | | | (30,692) | | | 7,313 | |
| | | | | | |
| 其他運營資產 | | (18,208) | | | (15,104) | | | (14,498) | |
| 貨幣折算對營運資金（不包括現金）的影響 | | 3,250 | | | 417 | | | 6 | |
| 流動負債 | | 125,695 | | | 67,253 | | | 63,051 | |
| 其他營業負債 | | 18,723 | | | (5,711) | | | 2,701 | |
| 淨收益（虧損）調整總額 | | 112,552 | | | 94,942 | | | 274,621 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 209,955 | | | 120,883 | | | 225,314 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | | |
| 購買財產和設備 | | (100,726) | | | (81,043) | | | (50,199) | |
| | | | | | |
| 贖回安哥拉債券投資的收益 | | 6,229 | | | — | | | 4,486 | |
| | | | | | |
| 來自未合併關聯公司的資本分配 | | 2,520 | | | 705 | | | 3,298 | |
| 出售財產和設備的收益 | | 7,847 | | | 6,473 | | | 7,101 | |
| 其他投資活動 | | (2,223) | | | (3,000) | | | 1,157 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (86,353) | | | (76,865) | | | (34,157) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | | |
| 回購2024年優先票據 | | (400,000) | | | — | | | (100,000) | |
| | | | | | |
| 發行6.000％優先票據的淨收益，扣除發行成本 | | 177,671 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他籌資活動 | | (4,968) | | | (1,862) | | | (1,682) | |
| | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (227,297) | | | (1,862) | | | (101,682) | |
| 匯率對現金的影響 | | (3,484) | | | (11,525) | | | (3,377) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | (107,179) | | | 30,631 | | | 86,098 | |
| 現金及現金等價物——期初 | | 568,745 | | | 538,114 | | | 452,016 | |
| 現金及現金等價物——期末 | | $ | 461,566 | | | $ | 568,745 | | | $ | 538,114 | |
| | | | | | |
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
國際海洋工程有限公司和子公司
合併權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累計其他綜合收益（虧損）
翻譯
調整 | | | | Oceaneering 股東權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （以千計） | | | | |
| 餘額，2020 年 12 月 31 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 192,492 | | | $ | (660,021) | | | $ | 1,351,220 | | | $ | (359,306) | | | | | $ | 552,094 | | | $ | 6,063 | | | $ | 558,157 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | (49,307) | | | — | | | | | (49,307) | | | — | | | (49,307) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,152) | | | | | (7,152) | | | — | | | (7,152) | |
| 限制性股票單位活動 | | — | | | (8,445) | | | 17,771 | | | — | | | — | | | | | 9,326 | | | — | | | 9,326 | |
| 限制性股票活動 | | — | | | (10,439) | | | 10,439 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | 27,709 | | | 173,608 | | | (631,811) | | | 1,301,913 | | | (366,458) | | | | | 504,961 | | | 6,063 | | | 511,024 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 25,941 | | | — | | | | | 25,941 | | | — | | | 25,941 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,669) | | | | | (19,669) | | | — | | | (19,669) | |
| 限制性股票單位活動 | | — | | | (11,284) | | | 19,792 | | | — | | | — | | | | | 8,508 | | | — | | | 8,508 | |
| 限制性股票活動 | | — | | | (6,466) | | | 6,466 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 27,709 | | | 155,858 | | | (605,553) | | | 1,327,854 | | | (386,127) | | | | | 519,741 | | | 6,063 | | | 525,804 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 97,403 | | | — | | | | | 97,403 | | | — | | | 97,403 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,787 | | | | | 3,787 | | | — | | | 3,787 | |
| 限制性股票單位活動 | | — | | | (19,933) | | | 27,022 | | | — | | | — | | | | | 7,089 | | | — | | | 7,089 | |
| 限制性股票活動 | | — | | | (4,151) | | | 4,151 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | | $ | 27,709 | | | $ | 131,774 | | | $ | (574,380) | | | $ | 1,425,257 | | | $ | (382,340) | | | | | $ | 628,020 | | | $ | 6,063 | | | $ | 634,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
隨附的附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
合併財務報表附註
1.重要會計政策摘要
整合原則。 合併財務報表包括Oceaneering International, Inc.（“Oceaneering”、“我們” 或 “我們的”）的賬目以及我們的賬目 50% 自有和控制的子公司。如果我們確定自己是主要受益人，我們還會合並被確定為可變利息實體的實體；否則，我們將使用權益會計法對這些實體進行核算。我們使用權益法來核算我們對未合併關聯公司的投資，我們擁有的股權介於兩者之間 20% 和 50%，對此，我們對運營有重大影響，但不能控制。我們對所有其他長期投資使用成本法。對我們未合併的實體的投資反映在我們的其他非流動資產的資產負債表上。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
估算值的使用。 根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求我們的管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
重新分類。以往各期的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
現金和現金等價物。 現金和現金等價物包括活期存款和自投資之日起三個月或更短期限的高流動性投資。
信用損失備抵——按攤銷成本計量的金融資產。 我們根據產生應收賬款、合同資產或持有至到期的應收貸款應收賬款時的未來預期損失，而不是在可能出現損失時確定信貸損失備抵額。
我們在制定信用損失準備金時使用損失率法，其中包括識別具有相似風險特徵的資產池，審查上一個資產池內的歷史損失 三年以及考慮對經濟指標的合理可支持預測.估計數的變化、發展趨勢和其他新信息可能會對今後的評估產生重大影響。
我們通過頻繁的客户互動、關注經濟和行業趨勢以及審查特定的客户數據，來監控應收賬款和其他應收融資金額的信用質量。我們的其他應收賬款包括合同資產和持有至到期的應收貸款，我們認為這些應收賬款的損失風險較低。
我們在評估我們的信用風險敞口時會考慮宏觀經濟狀況，包括來自俄羅斯、烏克蘭和中東衝突的任何影響、金融服務行業和石油和天然氣市場的波動及其對我們的客户和各種交易對手的影響。我們已經確定對信用損失支出的影響是 最低限度截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度。
截至2023年12月31日，我們的信貸損失備抵金為美元2.2應收賬款為百萬美元和美元0.6百萬美元用於其他應收賬款。截至2022年12月31日，我們的信貸損失備抵金為美元2.0應收賬款為百萬美元和美元0.3百萬美元用於其他應收賬款。與截至2022年12月31日的餘額相比，我們截至2023年12月31日的信貸損失準備金有所增加，這主要是由於收入和應收賬款的相應增加。
金融資產在被認為無法收回時被註銷，並且沒有合理的期望恢復合同現金流。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我們確認的信貸損失為美元1.3百萬，美元0.4百萬和美元53分別為百萬。2021年的信貸損失包括1美元的儲備金49百萬美元的應收賬款和合同資產被重新分類的美元部分抵消20與終止與中國恆大集團及其附屬公司（統稱 “恆大”）在製成品板塊簽訂的多份娛樂乘車系統合同有關的數百萬合同資產歸入可售庫存。有關恆大的討論，請參閲附註9— “承諾和突發事件”。
我們選擇運用經修訂的第2016-13號《會計準則更新》（“ASU”）《金融工具——信貸損失（主題326：金融工具信用損失的計量）》（“ASC 326”）中提供的實用權宜之計，將持有至到期應收貸款中包含的應計應收利息餘額排除在外。截至2023年12月31日和2022年12月31日不包括的金額為美元0.2百萬和美元0.8分別是百萬。
在與客户商定的合同條款到期後，應收賬款被視為逾期未付賬款。截至2023年12月31日，我們認為金融資產沒有任何重大逾期未付金額無法收回。我們通常不要求客户提供抵押品。
庫存。庫存按成本或可變現淨值中的較低值進行估值。我們使用加權平均法確定成本。我們會定期審查庫存中物品的價值，並根據對市場狀況的評估記錄庫存的減記或註銷。減記和核銷記入服務和產品成本。在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度中，我們沒有記錄任何庫存減記或核銷。
財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產。我們規定按直線法對財產和設備進行折舊，其估計使用壽命為 八年對於遙控車輛（“ROV”）， 三到 25海事服務設備（例如船隻和潛水設備）的年限，以及 三到 25建築、裝修和其他設備使用年限。
我們將財產和設備的維修和保養費用按發生的運營收費，並將延長資產壽命或功能的改進成本資本化。處置財產和設備後，相關成本和累計折舊賬目將減免，由此產生的任何損益均計入收入。
我們將預計施工期超過三個月的資產的利息資本化。我們在2023年、2022年或2021年沒有將利息資本化。我們不將一般和管理費用分配給資本項目。我們的施工正在進行中 $55百萬和美元58截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬個，主要與我們的海底機器人領域的項目有關。
主要與企業合併有關的長期無形資產包括商品名稱、知識產權和客户關係，按各自的估計使用壽命進行攤銷。
我們的管理層定期在觸發事件發生時審查我們的財產和設備、長期無形資產和使用權經營租賃資產的可變現性，以確定是否有任何事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回。對於長期持有和使用的資產，我們的評估基於減值指標，例如資產的性質、資產的未來經濟收益、任何歷史或未來的盈利能力衡量標準以及可能存在的其他外部市場條件或因素。如果存在此類減值指標，或者存在其他表明資產賬面金額可能無法收回的因素，我們將通過對存在可識別現金流的最低水平的資產進行未貼現現金流分析來確定是否發生了減值。如果發生減值，我們將確認賬面金額和資產公允價值之間的差額的損失。我們沒有確定截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的財產和設備、長期無形資產或使用權經營租賃資產的減值指標。
對於持有待出售或處置的資產，資產的公允價值是使用公允市場價值減去估計的出售成本來衡量的。當我們制定了處置某些資產的計劃並且這些資產符合待售標準時，這些資產被歸類為待售資產。
有關使用權經營租賃資產的更多信息，請參閲下面的 “租賃”。
善意。 每當我們發現某些觸發事件或情況，這些事件或情況很可能會使申報單位的公允價值低於其賬面金額時，都會對我們的商譽進行減值評估。
在年度商譽評估中，我們會進行定性或定量減值測試。根據定性方法，如果我們確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則我們需要進行定量分析以確定申報單位的公允價值。然後，我們將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並確認該單位的減值損失
賬面金額超過申報單位公允價值的金額。確認的損失不應超過分配給報告單位的商譽總額。在衡量商譽減值損失時，我們還會考慮任何可抵税的商譽對申報單位賬面金額的所得税影響（如果適用）。在2023年和2022年第四季度，我們使用定性測試進行了年度商譽減值評估，但沒有表明需要進行更詳細的定量分析。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，未確認任何商譽減值。
收入確認。 我們所有的收入都是通過與客户簽訂的合同實現的。我們根據合同類型確認收入。對於規定具體時間、材料和設備費用的合同，我們每天都會確認一段時間內的服務收入，我們會定期開具賬單，從每週到每月不等。我們使用輸入法來確認收入，因為提供的每一天服務都代表着客户的價值。這些合同中的履約義務在工作完成時得到履行，收入得到確認。當發票與我們迄今為止的業績價值直接對應時，我們會酌情運用實際權宜之計確認發票金額的收入。
通過使用成本對成本輸入法確認一段時間內的收入，我們核算了重要的固定價格合同，主要與我們的製成品板塊有關，在較小程度上也涉及我們的海上項目集團（“OPG”）和航空航天與國防技術（“AdTech”）板塊。當我們在合同有效期內代表客户創建產品時，履約義務即得到滿足。在 2023 年、2022 年和 2021 年，我們考慮了 19%, 15% 和 16使用成本對成本輸入法來衡量履行合同相關履約義務的進展情況，分別佔我們收入的百分比。我們的剩餘收入將在控制權移交給客户，從而履行履約義務時予以確認。
我們選擇在發生時將運費和運輸費用認列為費用。由政府機構評估的針對特定創收交易或與之同時徵收的税款，以及由我們向客户徵收的税款，均不包括在收入中。
在我們基於服務的業務領域，我們主要按日費率對所提供的服務收費。在我們基於產品的業務領域，主要是製成品領域，我們使用完成百分比法確認收入和利潤，並將未安裝的材料和嚴重的效率低下排除在進度之外。
我們根據每份合同的事實和情況，在確定和分配交易價格時運用判斷來履行義務以及隨後的收入確認。我們會定期審查與合同相關的估算，並在需要時立即將盈利能力的修訂反映在收益中。如果可變對價要素有可能在未來造成收入的重大逆轉，我們將把該可變對價限制在旨在消除未來潛在逆轉的水平上。如果目前對合同總成本的估計表明合同存在最終損失，我們將在確定預計損失時予以全額確認。在截至2023年12月31日的年度中，我們確認的預計虧損為美元9.8百萬美元用於我們的製成品部門的合同。在截至2022年12月31日的年度中，我們確認的預計虧損為美元5.2百萬美元用於我們的製成品部門的合同。在截至2021年12月31日的年度中，我們確認的預計虧損為美元3.6百萬美元用於我們的海底機器人領域的合同。由於事實和情況的變化，未來合同總成本可能會有重大調整。
通常，我們的付款條件包括按提供的定期計費的服務和在某個時間點交付的產品，這些產品在履行履約義務後開具發票。我們的產品和服務合同在合同期間的商定進度點到期的里程碑付款，將在達到這些里程碑時開具發票，這可能與收入確認的時間不同。我們的付款條款通常不向客户提供合同融資，也不會因為這些條款而從客户那裏獲得融資。
參見注釋 3—“收入” 瞭解有關我們與客户簽訂合同的收入的更多信息。
租賃。 無論是作為承租人還是出租人，我們都會確定合同一開始是還是包含租約。在做出這些決定時，我們會考慮已確定的資產、控制權和獲得經濟利益等要素。
作為出租人，我們在提供服務的同時租賃某些類型的設備，並利用權宜之計，將租賃和非租賃部分合併為一個合併部分，該組成部分按會計準則計算 (1)”租賃”（“ASC 842”），當租賃部分佔主導地位時，以及（2）根據會計準則”與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”），當服務組件為
佔主導地位。通常，當我們有服務組件時，它通常是主要要素，並導致根據ASC 606進行會計。
作為出租人，我們租賃某些類型的設備，通常同時提供服務。這些租賃可以按日租金或一次性付清的價格定價，期限從幾天到多年合同不等。這些租約是根據市場價格按商業條款協商的，許多租約都有標準選項，可以由我們的客户自行決定延長或終止。這些租賃通常不包含影響我們租賃會計的購買期權、材料限制或契約。
作為承租人，我們租賃土地、建築物、船隻和設備來運營我們的業務並支持我們的部分服務線收入來源。這些合同的租賃期限通常從運營和支持設備的天數到 20土地和建築物年限。這些租約是按照商業條款按市場價格進行談判的，許多租約都有標準期權，可以由我們自行決定延長或終止。如果可以合理確定這些選擇權的行使，我們會將其納入租賃評估。我們的租約不包含影響我們會計核算的重大限制或契約，也不提供剩餘價值擔保。
作為承租人，我們利用實際的權宜之計，不在資產負債表上確認初始租賃期為12個月或更短的租約，並將租賃和非租賃部分合並在一起，將合併後的部分記作除房地產以外的所有資產類別的租賃。
使用權經營租賃資產和經營租賃負債在開始或修改之日根據租賃期內未來最低租賃付款額的現值進行確認。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們根據開始或修改之日獲得的信息使用遞增借款利率來確定未來付款的現值。在確定增量借款利率時，我們考慮了外部信用評級、我們和已確定同行的債券收益率、我們經營所在地理區域的無風險利率，以及在與租賃期限相似的情況下以等於未來租賃付款的金額提供抵押品所產生的影響。我們的使用權經營租賃資產還包括任何租賃預付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。如果可以合理確定我們將行使該期權，則這些期權將包含在租賃期限中。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
有關我們的經營租賃的更多信息，請參閲註釋 4— “租賃”。
股票補償。 我們根據估算的公允價值，在損益表中確認在歸屬期內向董事、高級管理人員和員工支付的所有基於股份的款項。有關我們的員工福利計劃的更多信息，請參閲附註11— “員工福利計劃”。
所得税。 在與我們的內部税務部門、税務顧問以及在某些情況下與不同司法管轄區的法律顧問進行審查和磋商後，我們根據對相應税收法律法規的解釋以適當的税率提供所得税。我們為財務和税務報告目的的資產和負債賬面金額之間的差額提供遞延所得税，並在資產很可能無法變現時為遞延所得税資產提供估值補貼。
如果税收狀況不明確，經相關税務機構審計，該支出或收益很可能不可持續，我們將予以確認。如果達到該門檻，則將以我們認為最終結算時實現的可能性大於50％的最大金額來衡量和確認不確定的税收狀況。我們將這些不確定的税收狀況所產生的適用的利息和罰款作為財務報表所得税準備金的一部分。
我們選擇將全球無形低税收收入（“GILTI”）的美國聯邦所得税記作本期支出。
有關所得税的更多信息，請參閲附註6— “所得税”。
外幣翻譯。 我們大多數外國子公司的本位幣是適用的當地貨幣。使用美元以外本位幣的外國子公司的經營業績使用該期間的平均匯率折算成美元。這些外國子公司的資產和負債使用截至資產負債表日的有效匯率折算成美元，由此產生的折算調整在扣除税款的情況下作為股東權益的組成部分在累計其他綜合收益（虧損）中確認。目前，所有外幣交易收益和虧損均在下文中確認
合併運營報表。我們記錄了 $ (1.4) 百萬，小於 $ (0.1) 百萬和 $ (8.4）在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分別有百萬美元的外幣交易收益（虧損）。這些金額作為其他收入（支出）的組成部分包含在我們的合併運營報表中。
每股收益（虧損）。對於每個年度，我們年度計算的加權平均基本已發行股票數量和攤薄後的已發行股票數量之間的唯一區別是已發行限制性股票單位的影響。
回購計劃。 2014 年 12 月，我們的董事會批准了一項回購計劃，最多可回購至 10我們的普通股的百萬股。2015 年，我們回購了 2.0以 $ 的價格購買我們的百萬股普通股100百萬。自2015年12月以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票。未來任何回購的時間和金額將由我們的管理層決定。截至 2023 年 12 月 31 日，我們保留了 10我們通過本次回購計劃和之前的回購計劃回購了數百萬股股票。我們預計將回購的股票和根據該計劃回購的任何其他股票作為庫存股持有，以備將來可能使用。該計劃沒有規定我們有義務回購任何特定數量的股票。我們按照成本法，按平均成本計算我們在國庫中持有的股份。
金融工具。 我們將所有衍生工具視為資產負債表中的資產或負債，並按公允價值衡量這些工具。公允價值的後續變化反映在當期收益或其他綜合收益（虧損）中，具體取決於衍生工具是否被指定為對衝關係的一部分，如果是，也取決於對衝關係的類型。有關我們生效的利率互換的信息，請參閲附註8— “債務”。
2。會計準則更新
最近發佈的會計準則。 2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）：改進可申報的分部披露”（“主題280”），要求加強對重大分部支出的披露。根據主題280，公司必須按年度和中期披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供幷包含在每項報告的細分市場損益衡量標準中的任何重大分部支出。必須披露CODM的標題和地位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。主題 280 適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期，並且必須追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。我們預計主題280只會影響我們的披露，因此預計主題280不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”（“主題740”），適用於所有須繳納所得税的實體。主題740要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，包括百分比和金額，以及扣除退款後按聯邦、州、地方和外國以及司法管轄區分的所得税信息，如果金額佔所得税繳納總額的5％或以上，則扣除退款。主題 740 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內有效。該指南將在前瞻性基礎上適用，並可選擇追溯適用該標準。我們預計主題740只會影響我們的披露，因此預計主題740不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
按類別劃分的收入
下表列出了按業務領域、地理區域和商品或服務轉讓時間分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 業務板塊： | | | | | | |
| 能量 | | | | | | |
| | 海底機器人 | | $ | 752,521 | | | $ | 621,921 | | | $ | 538,515 | |
| | 製成品 | | 493,692 | | | 382,361 | | | 344,251 | |
| | 海上項目組 | | 546,366 | | | 489,317 | | | 378,121 | |
| | 誠信管理和數字解決方案 | | 255,282 | | | 229,884 | | | 241,393 | |
| 總能量 | | 2,047,861 | | | 1,723,483 | | | 1,502,280 | |
| 航空航天和國防技術 | | 376,845 | | | 342,601 | | | 366,995 | |
| | 總計 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | $ | 1,869,275 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 地理運營區域： | | | | | | |
| 國外： | | | | | | |
| | 非洲 | | $ | 331,891 | | | $ | 286,687 | | | $ | 273,095 | |
| | 亞洲和澳大利亞 | | 274,160 | | | 206,564 | | | 184,659 | |
| | 英國 | | 205,886 | | | 177,234 | | | 181,453 | |
| | 巴西 | | 202,892 | | | 139,859 | | | 111,198 | |
| | 挪威 | | 189,802 | | | 180,186 | | | 214,306 | |
| | 其他 | | 189,694 | | | 96,742 | | | 93,021 | |
| 國外總計 | | 1,394,325 | | | 1,087,272 | | | 1,057,732 | |
| 美國 | | 1,030,381 | | | 978,812 | | | 811,543 | |
| 總計 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | $ | 1,869,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的財年 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品或服務的轉讓時間： | | | | | | |
| 一段時間內確認的收入 | | $ | 2,272,160 | | | $ | 1,929,031 | | | $ | 1,747,585 | |
| 在某個時間點確認的收入 | | 152,546 | | | 137,053 | | | 121,690 | |
| 總計 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | $ | 1,869,275 | |
合約餘額
總體而言，我們的里程碑付款合同對合同資產和合同負債餘額產生了重大影響。里程碑是根據合同與客户商定的，與合同期內的重大事件有關。一些里程碑是在確認收入之前實現的，從而產生合同負債，而其他里程碑是在確認收入之後實現的，從而形成合同資產。
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 期初合同資產總額 | | $ | 184,847 | | | $ | 164,847 | |
| 應計收入 | | | 2,328,382 | | | 1,984,385 | |
| 計費金額 | | | (2,278,724) | | | (1,964,385) | |
| 期末合同資產總額 | | $ | 234,505 | | | $ | 184,847 | |
| | | | | |
| 期初合同負債總額 | | $ | 112,950 | | | $ | 88,175 | |
| 里程碑付款的延期 | | | 149,864 | | | 104,649 | |
| 確認商品和服務收入 | | (98,183) | | | (79,874) | |
| 期末合同負債總額 | | $ | 164,631 | | | $ | 112,950 | |
| | | | | |
履約義務
截至2023年12月31日，分配給未履行（或部分未履行）的剩餘履約義務的交易價格總額為美元432百萬。在得出這一價值時，我們使用了兩種權宜之計，並且沒有披露與履約義務相關的金額：（1）屬於最初預計期限為一年或更短的合同的一部分；或（2）我們根據賬單確認收入的合同。在這筆金額中，我們預計確認的收入為美元325在未來 12 個月內達到百萬美元，$100在未來24個月內達到百萬美元，我們預計將確認幾乎所有剩餘的美元餘額7.6在未來 36 個月內達到一百萬。
在我們的製成品和廣告技術領域，我們的長期合同期限超過一年，這些合同佔截至2023年12月31日報告的業績義務餘額的大部分。我們還有短期產品合同，預計原始期限為一年或更短，但不包括在內。
在適當的情況下，我們在交易價格範圍內對合同中可變對價要素進行了估計，並將這些金額限制在我們認為在隨後解決與可變對價相關的不確定性後，確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉的水平。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，與前期完成或部分完成的績效義務相關的確認收入金額並不大。
截至2023年12月31日，由於我們的合同性質以及我們提供的服務和產品，沒有大量的退款或退貨未清負債餘額。我們的擔保僅限於標準期限的擔保，不被視為實質性權利.我們的大部分合同都包含單一履約義務。當有多筆債務時，我們會尋找獨立銷售價格的可觀察證據，以此作為配置的基礎。這涉及判斷與合同的事實和情節有關的可觀察到的證據是否恰當。如果我們沒有可觀察到的證據，我們會採用成本加利潤的方法來估算獨立的銷售價格，使用所涉及的產品或服務類型、客户和區域地理位置的典型利潤率。
獲得或履行合同的成本
根據現有的實際權宜之計，我們將增量成本資本化，以獲得一份如果沒有簽訂合同就不會產生的合同，而這些金額很大，而且合同在開始時預計期限將超過一年。我們獲得合同的成本主要包括投標和提案成本，這些費用通常在發生期間記為費用。在本報告所述期間，沒有獲得合同的費用餘額或攤銷。
履行合同的成本主要包括向客户提供服務或產品所產生的某些動員成本。這些費用在合同履行期內遞延和攤銷。履行合同的費用期末餘額為美元7.8百萬和美元10截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我們記錄的攤銷費用為美元5.8百萬，美元5.6百萬和美元4.5分別為百萬。未確認減值成本。
4. 租賃
有關我們經營租賃的補充信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 資產： | | | | |
| | 使用權經營租賃資產 | | $ | 337,554 | | | $ | 139,611 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | |
| | 當前 | | $ | 78,117 | | | $ | 19,580 | |
| | 非當前 | | 293,482 | | | 151,842 | |
| 租賃負債 | | $ | 371,599 | | | $ | 171,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | | | 2023 | | 2022 |
| 租賃期限和折扣率： | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | | 7 | | 9 |
| | | | | | | |
| | 加權平均折扣率 | | 5.9 | % | | 5.8 | % |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，使用權經營租賃沒有減值記錄。
運營租賃成本反映了初始租賃期超過12個月的運營租賃的相應租賃條款攤銷產生的租賃費用。我們的短期租賃成本包括初始租賃期為12個月或更短但未記錄在資產負債表上的運營租賃的費用。 租賃成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度 | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | | |
| 租賃成本： | | | | | | | |
| 運營租賃成本 | 運營租賃成本 | | $ | 56,212 | | | $ | 34,467 | | | | |
| 短期租賃成本 | 短期租賃成本 | | 98,763 | | | 101,048 | | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 154,975 | | | $ | 135,515 | | | | |
截至2023年12月31日，我們的初始租賃期超過12個月的經營租賃的未來租賃負債的到期日如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 在截至12月31日的年度中， | | |
| 2024 | | $ | 97,549 | |
| 2025 | | 98,119 | |
| 2026 | | 60,289 | |
| 2027 | | 33,371 | |
| 2028 | | 25,861 | |
| 此後 | | 144,366 | |
| 租賃付款總額 | | 459,555 | |
| 減去：利息 | | (87,956) | |
| 經營租賃負債的現值 | | $ | 371,599 | |
5. 選定的資產負債表信息
以下是有關選定資產負債表賬户的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 庫存，淨額： | | | | |
| 製成品 | | $ | 104,364 | | | $ | 91,896 | |
| 海底機器人 | | 87,356 | | | 81,701 | |
| 其他庫存 | | 18,078 | | | 10,778 | |
| 總計 | | $ | 209,798 | | | $ | 184,375 | |
| | | | | |
| 其他流動資產： | | | | |
| 預付費用 | | $ | 68,464 | | | $ | 56,170 | |
| 安哥拉債券 | | — | | | 6,369 | |
| 總計 | | $ | 68,464 | | | $ | 62,539 | |
| | | | | |
| 其他非流動資產： | | | | |
| 人壽保險單的現金退保價值 | | $ | 36,588 | | | $ | 33,012 | |
| 投資未合併的關聯公司 | | 30,455 | | | 30,049 | |
| 應收所得税 | | — | | | 20,170 | |
| 遞延所得税資產 | | 26,021 | | | — | |
| 無形資產，淨額 | | 21,182 | | | 11,517 | |
| 其他 | | 23,040 | | | 27,476 | |
| 總計 | | $ | 137,286 | | | $ | 122,224 | |
| | | | | |
| 應計負債： | | | | |
| 工資和相關費用 | | $ | 154,507 | | | $ | 122,380 | |
| 當前的經營租賃負債 | | 78,117 | | | 19,580 | |
| 應計工作成本 | | 56,112 | | | 57,310 | |
| 應繳所得税 | | 55,990 | | | 44,966 | |
| 應計利息 | | 12,667 | | | 10,180 | |
| 其他 | | 54,388 | | | 53,030 | |
| 總計 | | $ | 411,781 | | | $ | 307,446 | |
| | | | | |
| 其他長期負債： | | | | |
| 行政人員補充退休計劃 | | $ | 35,679 | | | $ | 29,635 | |
| 不確定的税收狀況 | | 27,093 | | | 10,869 | |
| 長期激勵計劃 | | 12,727 | | | 14,479 | |
| 遞延所得税 | | 1,033 | | | 2,228 | |
| 其他 | | 25,375 | | | 27,439 | |
| 總計 | | $ | 101,907 | | | $ | 84,650 | |
| | | | | |
6. 所得税
所得税前收入（虧損）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | | $ | (62,294) | | | $ | (50,396) | | | $ | (125,010) | |
| 國外 | | 223,349 | | | 129,448 | | | 119,301 | |
所得税前收入（虧損） | | $ | 161,055 | | | $ | 79,052 | | | $ | (5,709) | |
所得税的組成部分 適用於已繳納的國內外税款和現金税的條款（福利）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期所得税支出（福利）： | | | | | | |
| 國內 | | $ | 2,043 | | | $ | 3,241 | | | $ | 974 | |
| 國外 | | 88,394 | | | 49,041 | | | 44,422 | |
| 當期所得税支出總額（福利） | | 90,437 | | | 52,282 | | | 45,396 | |
| 遞延所得税支出（收益）： | | | | | | |
| 國內 | | (170) | | | 633 | | | (328) | |
| 國外 | | (26,615) | | | 196 | | | (1,470) | |
| 遞延所得税支出總額（福利） | | (26,785) | | | 829 | | | (1,798) | |
| 所得税支出總額（福利） | | $ | 63,652 | | | $ | 53,111 | | | $ | 43,598 | |
| 已繳現金税，淨額 | | $ | 44,014 | | | $ | 44,959 | | | $ | 29,204 | |
實際所得税準備金與使用美國法定聯邦所得税税率計算的所得税之間的對賬彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國法定税率的所得税準備金（福利） | | $ | 33,821 | | | $ | 16,645 | | | $ | (1,199) | |
| 税基侵蝕和反濫用税 | | 3,520 | | | 2,369 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 估值補貼 | | (21,679) | | | 11,078 | | | 33,068 | |
| 外國税率差異 | | 44,514 | | | 14,505 | | | 8,619 | |
| 國外收入包容性 | | (3,618) | | | 12,304 | | | 3,141 | |
| 股票補償 | | (1,428) | | | 137 | | | 542 | |
| 超額補償 | | 1,712 | | | 1,083 | | | 1,301 | |
| 不確定的税收狀況 | | 7,761 | | | (704) | | | 158 | |
| 一般商業信貸 | | (4,078) | | | (1,952) | | | (2,452) | |
| 其他物品，淨額 | | 3,127 | | | (2,354) | | | 420 | |
| 所得税準備金（福利）總額 | | $ | 63,652 | | | $ | 53,111 | | | $ | 43,598 | |
遞延所得税淨資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | | |
| 遞延補償 | | $ | 20,310 | | | $ | 19,344 | |
| 遞延收益 | | 13,029 | | | 3,478 | |
| 應計費用 | | 26,811 | | | 23,434 | |
| 淨營業虧損和其他結轉額 | | 531,257 | | | 540,443 | |
| 長期經營租賃負債 | | 66,059 | | | 32,846 | |
| 商譽和無形資產 | | 45,196 | | | 34,362 | |
| 利息 | | 34,671 | | | 35,638 | |
| 其他 | | 15,253 | | | 24,651 | |
| 遞延所得税資產總額 | | 752,586 | | | 714,196 | |
| 估值補貼 | | (663,784) | | | (684,786) | |
| 遞延所得税資產總額 | | $ | 88,802 | | | $ | 29,410 | |
| 遞延所得税負債： | | | | |
| 財產和設備 | | $ | (4,923) | | | $ | (5,611) | |
| 股票投資的基差 | | (800) | | | (879) | |
| 使用權經營租賃資產 | | (58,091) | | | (25,148) | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延所得税負債總額 | | $ | (63,814) | | | $ | (31,638) | |
| 遞延所得税淨資產（負債），淨額 | | $ | 24,988 | | | $ | (2,228) | |
我們的遞延所得税淨資產（負債）反映在我們的資產負債表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 長期遞延所得税資產 | | $ | 26,021 | | | $ | — | |
| 其他長期負債中包含的遞延所得税負債 | | (1,033) | | | (2,228) | |
| | | | |
| 遞延所得税淨資產（負債），淨額 | | $ | 24,988 | | | $ | (2,228) | |
截至 2023 年 12 月 31 日，我們有大約 $478與全球各個司法管轄區產生的淨營業和其他虧損結轉相關的數百萬筆遞延所得税資產。結轉金額包括 $168未過期的百萬美元和 $310百萬美元將從2024年到2043年到期。我們記錄的總估值補貼為美元664百萬美元用於淨營業虧損、税收抵免結轉和其他遞延所得税資產，因為我們認為我們的部分遞延所得税資產很可能無法變現。我們在每個報告期內，考慮所有相關因素，評估遞延所得税資產的可變現性。根據現有的正面和負面證據，包括歷史和預測收益，我們認為幾個非美國司法管轄區的遞延所得税資產很有可能變現。因此，在截至2023年12月31日的十二個月期間，我們部分發布了遞延所得税資產的估值補貼，我們認為這些資產更有可能變現。我們的估值補貼減少了美元212023 年達到百萬美元，增加了 $6.02022 年百萬。
2020年3月27日，《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）在美國簽署成為法律。根據CARES法案的規則和程序，我們提出了某些退款索賠，以抵消部分美國淨營業虧損。在CARES法案頒佈之前，此類淨營業虧損只能結轉。結果，我們收到了大約 $ 的總退款33百萬，其中我們收到了 $10截至 2022 年 12 月 31 日，百萬人。在2022年第三季度，我們原則上達成協議，以結算我們的2014年美國納税申報表審計，這使未繳退款減少了約美元3.0百萬。剩餘的退款約為 $20截至2022年12月31日，在合併資產負債表中，百萬美元被歸類為其他非流動資產。在截至 2023 年 12 月 31 日的十二個月期間，我們收到了美元的退款23百萬。這些退款包括 $ 的利息1.7百萬作為税收優惠入賬。
我們繼續斷言將無限期地將任何外國子公司未匯回的收益進行再投資
將在分配此類收入時產生重大的税收後果。截至2023年12月31日，我們沒有為無限期再投資的外國子公司的收益提供遞延税。如果我們要從這些子公司的未匯款收益中進行分配，我們可能會在不同的司法管轄區納税。但是，估計匯出此類收入後最終可能應繳的税額是不切實際的。如果我們對未來税收後果的預期發生變化，我們可能需要記錄額外的遞延税，這可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。
如果税收狀況不確定性很可能持續下去，我們會確認相關税收狀況的支出或收益。如果達到該門檻，則將以我們認為大於的最大金額來衡量和確認不確定的税收狀況 50在最終結算時可能變現的百分比。我們將這些頭寸的任何適用的利息和罰款作為合併財務報表中所得税準備金的一部分。
不確定税收狀況總額的期初和期末金額（不包括罰款和利息）的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | | $ | 15,846 | | | $ | 17,367 | | | $ | 20,086 | |
| 根據與本年度相關的税收狀況增加的內容 | | 4,391 | | | 269 | | | 1,934 | |
| 時效到期後的減免 | | (130) | | | (520) | | | (784) | |
| 根據與往年相關的税收狀況增加的內容 | | 12,576 | | | 1,103 | | | 2,011 | |
| 基於前幾年的税收狀況的削減 | | (135) | | | (2,171) | | | (2,818) | |
| 定居點 | | (7,091) | | | (202) | | | (3,062) | |
| 年底餘額 | | $ | 25,457 | | | $ | 15,846 | | | $ | 17,367 | |
我們將所得税支出增加了（減少）美元5.4百萬，$ (1.0) 百萬和 $ (1.1）2023年、2022年和2021年分別為不確定税收狀況的罰款和利息支付百萬美元，這使我們的罰款和不確定税收狀況的利息負債總額達到美元7.9百萬和美元2.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們資產負債表上的其他長期負債分別為百萬美元。這些負債的所有增加或減少都將影響我們在變更時期的有效所得税税率。
我們相信大約 $8.0百萬到美元9.0數百萬不確定的總税收狀況將在未來12個月內得到解決。我們不確定的納税狀況負債的一部分反映為估值補貼前的遞延所得税資產總額的減少以及長期所得税應收賬款的減少，長期所得税應收賬款包含在合併資產負債表上的其他非流動資產中。剩餘餘額反映在我們合併資產負債表上的其他長期負債中。合併資產負債表中其他長期負債中包含的不確定税收狀況負債總額為美元19百萬和美元8.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。在估值補貼之前，不確定税收狀況負債總額與我們的遞延所得税資產總額相抵後的餘額為美元5.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，百萬人。與其他非流動資產中包含的長期所得税應收總額相抵後的不確定税負債總額餘額為美元1.0百萬和美元2.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
我們的納税申報表需要接受多個司法管轄區的税務機關的審計。這些審計通常需要數年時間才能完成和解決。下表列出了我們有重要業務的税務機關可以審查的最早納税年度：
| | | | | | | | |
| 管轄權 | | 經期 |
| 美國 | | 2014 |
| 英國 | | 2020 |
| 挪威 | | 2018 |
| 安哥拉 | | 2015 |
| 巴西 | | 2018 |
| 澳大利亞 | | 2019 |
7. 選定的損益表信息
以下時間表顯示了我們按服務和產品劃分的收入、成本和毛利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 服務 | | $ | 1,920,348 | | | $ | 1,673,024 | | | $ | 1,503,745 | |
| 產品 | | 504,358 | | | 393,060 | | | 365,530 | |
| 總收入 | | 2,424,706 | | | 2,066,084 | | | 1,869,275 | |
| 服務和產品成本： | | | | | | |
| 服務 | | 1,498,094 | | | 1,334,811 | | | 1,215,994 | |
| 產品 | | 428,686 | | | 341,368 | | | 295,514 | |
| 未分配的費用 | | 98,955 | | | 82,528 | | | 93,702 | |
| 服務和產品的總成本 | | 2,025,735 | | | 1,758,707 | | | 1,605,210 | |
| 毛利率： | | | | | | |
| 服務 | | 422,254 | | | 338,213 | | | 287,751 | |
| 產品 | | 75,672 | | | 51,692 | | | 70,016 | |
| 未分配的費用 | | (98,955) | | | (82,528) | | | (93,702) | |
| 總毛利率 | | $ | 398,971 | | | $ | 307,377 | | | $ | 264,065 | |
8. 債務
長期債務的賬面價值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 4.650% 2024年到期的優先票據 | | $ | — | | | $ | 400,000 | |
| 2028 年到期的 6.000% 優先票據 | | 500,000 | | | 300,000 | |
| | | | |
| | | | |
| 利率互換結算 | | — | | | 4,371 | |
| 未攤銷的折扣和債務發行成本 | | (22,942) | | | (3,398) | |
| | | | |
| 長期債務 | | $ | 477,058 | | | $ | 700,973 | |
2024 年優先票據。 2014 年 11 月，我們完成了美元的公開募股500百萬本金總額為 4.6502024年到期的優先票據百分比（“2024年優先票據”）。我們於每年的5月15日和11月15日為2024年優先票據支付利息。2024年優先票據原定於2024年11月15日到期。在截至2021年12月31日的年度中，我們回購了美元100公開市場交易中2024年優先票據的本金總額為百萬美元。截至2021年12月31日止年度的總收購價格包括截至回購日的應計和未付利息0.7百萬，我們記錄的清償債務損失為美元1.1百萬（包括與回購相關的保費和費用）。2023 年 10 月 2 日，我們回購了 $312按面值計算的2024年優先票據的百萬本金加上應計和未付利息美元5.5百萬美元大約318要約中的百萬美元（定義見此處）。2023年11月2日（“贖回日期”），在向2024年優先票據的持有人發出通知後，我們贖回了所有剩餘的美元88根據我們在管理2024年優先票據的契約下的可選贖回權，2024年優先票據的面值未償還本金為百萬美元。贖回價格等於 1002024年優先票據本金的百分比加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息加上 “整體溢價”。
2028 年高級票據。 2018 年 2 月，我們完成了美元的公開發行300百萬本金總額為 6.0002028年到期的優先票據百分比（“現有的2028年優先票據”）。我們於每年的2月1日和8月1日為現有的2028年優先票據支付利息。現有的2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。我們使用現有2028年優先票據的淨收益來償還定期貸款債務，詳情見下文。我們可能會以指定的贖回價格贖回部分或全部現有的2028年優先票據。
2023 年 10 月 2 日，我們完成了美元的私募配售200額外2028年優先票據（“2028年新優先票據”）的本金總額為百萬美元，連同現有的2028年優先票據，“2028年”
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，向有理由認為是合格機構買家的人員發放優先票據”），以及根據證券法第S條向美國境外的非美國人發放優先票據”）。新的2028年優先票據構成現有2028年優先票據的額外發行，並與此類票據形成單一系列。自2024年2月1日起，我們將於每年2月1日和8月1日支付2028年新優先票據的利息。新的2028年優先票據計劃於2028年2月1日到期。我們可能會以指定的贖回價格贖回部分或全部2028年優先票據。我們從發行2028年新優先票據中獲得了淨收益，金額為美元178百萬美元，扣除初始購買者的折扣和債務發行成本。我們使用2028年新優先票據的淨收益以及手頭現金為要約提供資金（定義見此處）。
2023年10月2日，我們使用上述發行的淨收益以及手頭現金，為我們的收購要約（“要約”）提供資金，以現金支付所有美元4002024年優先票據的未償本金為百萬元。要約的完成取決於上述發行的完成，該發行已於2023年10月2日完成。
循環信貸協議。 2014年10月，我們與一組銀行簽訂了信貸協議（經修訂的 “先前信貸協議”）。先前的信貸協議最初規定為 $500百萬的五年期循環信貸額度（“先前循環信貸額度”）。先前的信貸協議還規定了 $300百萬定期貸款，我們在2018年2月全額償還了這筆貸款，使用了上述現有2028年優先票據發行的淨收益和手頭現金。2018年2月，我們簽訂了先前信貸協議的第4號協議和修正案，除其他外，將先前循環信貸額度的到期日延長至2023年1月25日。
2022年4月8日，我們與一組銀行簽訂了新的優先擔保循環信貸協議（經2023年9月20日協議和信貸協議第1號修正案修訂，即 “循環信貸協議”）。循環信貸協議下的承諾計劃於2027年4月8日到期，或者如果我們的流動性（定義見循環信貸協議）低於美元175截至2024年8月16日為百萬美元，然後在該日期（即截至2023年11月2日已不再流通的2024年票據到期日前91天）。循環信貸協議包括 $215百萬美元循環信貸額度（“循環信貸額度”），美元為100發放信用證的限額為百萬以下。我們在循環信貸協議下的義務由我們的某些全資子公司提供擔保，並由我們的某些資產和擔保人的第一優先留置權作為擔保，這些資產包括知識產權、庫存、應收賬款、設備和子公司的股權等。截至2023年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款，循環信貸協議下也沒有未償還的信用證。
2023年3月19日，在瑞士聯邦財政部的幹預下，瑞士國家銀行和瑞士金融市場監管局（“FINMA”）、瑞士信貸集團股份公司（“瑞士信貸”）和瑞銀集團股份公司（“瑞銀”）與瑞銀集團簽訂了合併協議，瑞銀作為倖存實體。結果，瑞銀成為循環信貸額度下的貸款機構。在2023年9月對循環信貸額度的修正案中，北卡羅來納州花旗銀行取代瑞銀成為循環信貸額度的貸款機構，並承擔了瑞士信貸在循環信貸協議下的基本承諾。
我們可以根據循環信貸額度借款，以 (1) 基準利率，確定為 (A) 富國銀行、全國協會的最優惠利率、(B) 聯邦基金有效利率中最大的一個，再加上聯邦基金的有效利率 1⁄2的 1% 和 (C) 調整後的定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（定義見循環信貸協議），期限為一個月 1%，每種情況均加上適用的保證金，差異為 1.25% 至 2.25% 取決於我們的合併淨槓桿比率（定義見循環信貸協議），或 (2) 調整後的定期SOFR加上適用的保證金，不同於 2.25% 至 3.25% 取決於我們的合併淨槓桿率。我們還將根據所使用的基礎承諾金額支付融資費，費用各不相同 0.300% 至 0.375%，當我們減少使用循環信貸額度時，所欠利率會更高。
循環信貸協議包括按季度進行測試的財務契約，以每個財政季度最後一天結束的滾動四季度為基礎。允許的最大合併淨槓桿比率最初為 4.00到 1.00並將減少到 3.25到 1.00在循環信貸額度期間。截至2023年12月31日，允許的最大合併淨槓桿率為 3.25到 1.00並且在循環信貸額度的剩餘期限內不會發生變化。最低合併利息覆蓋率（定義見循環信貸協議）為 3.00到 1.00在循環信貸額度的整個期限內。循環信貸額度下的可用性可能受到這些財務契約的限制，以及循環信貸額度下的任何借款都無需授予任何留置權即可擔保的要求
我們發行的任何優先票據（“優先票據”）。管理2028年優先票據以及2023年11月2日之前的2024年優先票據的契約通常將我們為借款（例如循環信貸額度下的借款）承擔有擔保債務的能力限制在 15佔我們合併淨有形資產的百分比（定義見此類契約）。截至 2023 年 12 月 31 日，全額 $215循環信貸額度下有100萬美元可供借款。此外，循環信貸協議包含各種契約，我們認為這些契約是此類協議的慣例，包括但不限於對我們和每家子公司承擔債務、授予留置權、進行某些投資、進行分配、合併或合併、出售資產和簽訂某些限制性協議的能力的限制。截至2023年12月31日，我們遵守了循環信貸協議中規定的所有條款。
利率互換。 我們實施了兩次利率互換，總額為美元200截至2024年11月的2024年優先票據中的100萬張。這些協議交換了固定利率 4.65$ 上的%100按一個月倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的浮動利率計算的2024年優先票據中的百萬張 2.426% 再加上 $100百萬至一個月倫敦銀行同業拆借利率+ 2.823%。2020年3月，我們與交易對手結算了兩筆利率互換，現金收益為美元13百萬。和解結果是 $13使用實際利息法，我們的長期債務餘額增加了100萬英鎊，這筆餘額將在2024年優先票據的到期日之前作為利息支出減少而攤銷。在截至2023年12月31日的年度中，我們攤銷了美元4.4百萬加元的利息支出，包括美元2.7百萬美元，用於註銷與上述2024年優先票據退回相關的利率互換結算收益。在截至2022年12月31日的年度中，我們攤銷了美元2.2百萬加元的利息支出。
債務發行成本、折扣和利息。 我們花了 $6.9與2024年優先票據相關的發行成本為百萬美元。這些成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中。我們在到期日之前將這些成本攤銷為利息支出。在截至2023年12月31日的年度中，我們攤銷了美元1.3百萬加元的利息支出，包括美元0.7百萬美元，用於註銷與上述2024年優先票據退回相關的債務發行成本餘額。在截至2022年12月31日的年度中，我們攤銷了美元0.7百萬加元的利息支出。
我們花了 $7.0與2028年優先票據相關的發行成本為百萬美元，以及美元4.0與循環信貸協議相關的數百萬筆貸款成本。扣除累計攤銷後，這些成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中，因為它們與2028年優先票據有關，也包含在與循環信貸協議有關的其他非流動資產中。我們將使用直線法（近似於實際利率法）在2028年優先票據和循環信貸協議的相應到期日將這些成本攤銷為利息支出。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們攤銷了美元1.6百萬和美元1.4利息支出分別為百萬美元。
我們錄得的折扣為 $20百萬張與2023年10月發行的2028年新優先票據有關。扣除累計攤銷後，該成本作為長期債務減免額包含在我們的合併資產負債表中，並將使用直線法（近似於實際利率法）在2028年優先票據到期日之前攤銷為利息支出。在截至2023年12月31日的年度中，我們攤銷了美元0.9百萬加元的利息支出。
我們支付了美元的現金利息34百萬，美元38百萬和美元392023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。
9. 承付款和意外開支
租賃承諾
截至2023年12月31日，我們根據不可取消的運營租約佔用了幾處設施，這些租約將在2038年的不同日期到期。參見注釋 4—“租賃” 瞭解有關我們經營租賃的更多信息。
保險
我們購買的工傷補償、海事僱主責任和綜合一般責任保險單均包含免賠額度，我們認為在財務上是審慎的，我們將對此負責。高於免賠額的保險可以按發生次數計算，也可以按總額計算。我們通過審查我們的歷史經驗和本年度的索賠活動來確定理賠風險的應計水平。我們不以現值為基礎記錄應計費用。我們會與保險理算師一起審查更大的索賠，併為已知負債建立特定的準備金。根據我們的估算值和以往的經驗，我們會為每年發生但未向我們報告的事件設立額外的儲備金。我們認為我們已經確定了足夠的應計金額
這些債務產生的預期負債。但是，未來的收益可能會受到我們對這些問題的估計變化的影響。
訴訟
在正常業務過程中，我們不時參與訴訟或受到與我們的業務活動相關的爭議、政府調查或索賠，其中包括：
•根據我們的客户和供應商合同以及其他業務安排，與績效或保修有關的事項；以及
•工傷賠償索賠、瓊斯法案索賠、職業危害索賠、場所責任索賠和其他索賠。
儘管我們無法預測這些問題的最終結果，但我們認為，這些其他行為和索賠可能導致的最終責任（如果有的話）不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，由於訴訟和其他爭議解決程序固有的不確定性，在某些情況下，還存在潛在可用的保險的可用性和金額，因此我們無法保證我們作為當事方的任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們在該解決方案發生的財政期的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
信用證
我們有 $62百萬和美元52截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還的信用證分別為100萬張，這些信用證與自保要求以及各種投標和履約保證金有關，這些保證金通常在適用合同的有效期內有效。
金融工具和風險集中度
在正常業務過程中，我們通過各種策略（包括使用套期保值交易）來管理與外匯匯率和利率相關的風險。作為政策問題，除非我們有基礎風險敞口，否則我們不使用衍生工具。可能使我們面臨信用風險集中的其他金融工具主要是現金和現金等價物以及應收賬款。
由於標的工具的短期到期，現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。應收賬款來自廣泛的客户羣，主要來自能源行業和美國政府，它們是我們收入的主要來源。由於其短期性質，我們的應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允市場價值。
我們估計2028年優先票據的總公允市場價值為美元484根據報價，截至2023年12月31日為百萬美元。由於2028年優先票據的市場不是活躍市場，因此根據美國公認會計原則，優先票據的公允價值被歸類為公允價值層次結構中的第二級（在活躍市場中，可觀察到的或可以由資產或負債完整條款的可觀察市場數據證實的類似資產和負債的報價以外的投入）。
美元的外幣收益（虧損）（1.4) 在截至2023年12月31日的年度中，百萬美元主要與安哥拉寬扎的收益（虧損）有關（美元）4.4）百萬美元，原因是安哥拉寬扎兑美元的匯率下降。截至2022年12月31日止年度的外幣收益（虧損）低於美元（0.1) 百萬。美元的外幣收益（虧損）（8.4) 截至2021年12月31日的年度中，百萬美元主要與安哥拉寬扎的收益（虧損）有關（美元）4.5）百萬美元，原因是安哥拉寬扎兑美元的匯率下降。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中，與安哥拉寬扎相關的外幣交易虧損主要是由於我們的安哥拉寬扎現金餘額調整為美元。我們將與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益（虧損）作為其他收入（支出）的組成部分，在相應時期的合併經營報表中扣除。
現金餘額從寬扎到美元的任何兑換均由安哥拉中央銀行控制。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的美元等值約為美元8.1百萬和美元5.6安哥拉的合併資產負債表中分別反映了100萬寬扎現金餘額。
為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行（安哥拉國家銀行）債券。這些債券以美元等價物計價，因此，在到期時支付半年利息和本金後，以寬扎支付，相當於按當時的匯率計算的相應美元。我們剩餘的安哥拉債券於2023年9月1日到期，我們收到了620萬美元的現金收益。截至2023年12月31日，我們不再有任何安哥拉銀行債券。
截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $6.2百萬美元等值的安哥拉債券。這些債券被歸類為可供出售證券；因此，它們以公允市場價值計入我們的合併資產負債表中的其他流動資產。在截至2022年12月31日的年度中，我們沒有出售任何剩餘的安哥拉債券。我們估計安哥拉債券的公允市場價值為美元6.4截至2022年12月31日，按市場報價計算，為百萬元。由於安哥拉債券市場不是一個活躍的市場，根據美國公認會計原則，安哥拉債券的公允價值被歸類為公允價值等級的第二級。截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $0.1與這些債券相關的扣除税款的未實現收益為百萬美元，是我們合併資產負債表中累計其他綜合虧損的一部分。
我們在2021年第四季度決定終止與恆大的多項娛樂乘車系統合同，我們的製成品板塊錄得淨虧損。淨損失的具體內容包括儲備金 $49百萬美元的應收賬款和合同資產，部分被美元的重新分類所抵消20將數百萬的合同資產轉化為可售庫存。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，這些項目沒有未清的應收賬款或合同資產。
在截至2021年6月30日的三個月期間，製成品部門的一位客户通知我們，該公司將暫停一項已基本完成的合同。具體到這份合同，我們開了賬單並收到了 $41截至 2023 年 12 月 31 日的年度為百萬美元。截至2023年12月31日，我們的未償合同資產約為美元1.3百萬美元合約和合同負債3.4預付百萬美元用於存儲組件。截至2022年12月31日，我們的未償合同資產約為美元19百萬美元用於合同和合同負債0.6預付了百萬美元用於存儲組件。我們正在與客户討論剩餘付款的時間安排。我們仍然相信，我們將按賬面價值變現這些合同資產，儘管我們無法保證收到剩餘款項的時間安排。
10. 按業務部門和地理區域劃分的業務
業務板塊信息
我們是一家全球科技公司，為海上能源、國防、航空航天、製造業和娛樂行業提供工程服務和產品以及機器人解決方案。
我們的能源業務利用我們的資產基礎和能力，為包括海上可再生能源市場在內的海上能源運營提供服務和產品。我們的能源板塊是：
• 海底機器人—我們的海底機器人部門提供以下內容：
◦ 用於鑽探支持和船舶服務的遙控器，包括海底硬件安裝、施工、管道檢查、調查和設施檢查、維護和維修；
◦ ROV 工具；以及
◦ 調查服務，包括水文測量和定位服務以及用於地球科學的自動潛水器。
• 製成品—我們的製成品部門提供以下內容：
◦ 配電和連接系統，包括生產控制臍帶和現場開發硬件以及與能源行業的管道連接和維修系統；以及
◦自主移動機器人技術和娛樂系統應用於各行各業。
• 海上項目組—我們的 OPG 細分市場提供以下內容：
◦ 海底安裝和幹預，包括無立管輕井榦預服務、檢查、維護和維修（“IMR”）服務，主要使用自有和包租船隻在美國墨西哥灣和安哥拉近海；
◦ 安裝和修井控制系統以及 ROV 修井控制系統；
◦ 潛水服務；
◦ 項目管理和工程；以及
◦ 鑽桿立管服務和系統以及井口減負解決方案。
• 誠信管理和數字解決方案—我們的誠信管理和數字解決方案（“IMDS”）部門提供以下內容：
◦ 資產完整性管理服務；
◦ 散裝貨物海運行業的軟件和分析解決方案；以及
◦ 能源行業的軟件、數字和連接解決方案。
我們的航空航天和國防技術部門主要向美國政府機構及其主要承包商提供服務和產品，包括國防和太空探索活動中的工程和相關製造。
未分配費用是指與特定業務部門無關的費用。其中包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。
分割基礎或分部損益的衡量基礎與我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併財務報表中使用的利潤或虧損衡量基礎沒有區別。
下表按業務領域列出了收入、運營收入（虧損）以及折舊和攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | |
| 能量 | | | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 752,521 | | | $ | 621,921 | | | $ | 538,515 | |
| 製成品 | | 493,692 | | | 382,361 | | | 344,251 | |
| OPG | | 546,366 | | | 489,317 | | | 378,121 | |
| IMDS | | 255,282 | | | 229,884 | | | 241,393 | |
| 總能量 | | 2,047,861 | | | 1,723,483 | | | 1,502,280 | |
| 廣告科技 | | 376,845 | | | 342,601 | | | 366,995 | |
| 總計 | | $ | 2,424,706 | | | $ | 2,066,084 | | | $ | 1,869,275 | |
| 運營收入（虧損） | | | | | | |
| 能量 | | | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 174,293 | | | $ | 118,248 | | | $ | 76,874 | |
| 製成品 | | 35,551 | | | 11,692 | | | (15,876) | |
| OPG | | 64,546 | | | 49,256 | | | 31,197 | |
| IMDS | | 13,373 | | | 14,901 | | | 18,572 | |
| 總能量 | | 287,763 | | | 194,097 | | | 110,767 | |
| 廣告科技 | | 45,003 | | | 44,168 | | | 60,992 | |
| 未分配的費用 | | (151,438) | | | (127,402) | | | (131,960) | |
| 總計 | | $ | 181,328 | | | $ | 110,863 | | | $ | 39,799 | |
| 折舊和攤銷費用 | | | | | | |
| 能量 | | | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 54,365 | | | $ | 67,684 | | | $ | 87,900 | |
| 製成品 | | 12,220 | | | 11,946 | | | 12,788 | |
| OPG | | 27,956 | | | 28,560 | | | 28,173 | |
| IMDS | | 3,608 | | | 4,599 | | | 4,420 | |
| 總能量 | | 98,149 | | | 112,789 | | | 133,281 | |
| 廣告科技 | | 2,504 | | | 2,853 | | | 4,783 | |
| 未分配的費用 | | 4,307 | | | 5,327 | | | 1,659 | |
| 總計 | | $ | 104,960 | | | $ | 120,969 | | | $ | 139,723 | |
| | | | | | |
我們確定每個業務部門的運營收入（虧損），扣除利息收入或支出、其他收入（支出）和所得税準備金。我們認為分配這些項目不切實際。
收入
在 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日期間，來自一個客户（美國政府）的收入佔比 10%, 11% 和 12分別佔我們合併年收入總額的百分比，沒有其他客户佔我們合併總收入的10％以上。
運營收入（虧損）
截至2021年12月31日的年度—在截至2021年12月31日的年度中, 我們記錄了可歸因於每個報告部門的費用和其他離散影響，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年12月31日的財年 |
（以千計） | | 海底機器人 | | 製成品 | | | OPG | | IMDS | | 廣告科技 | | 未分配的費用 | | 總計 |
對以下因素的影響： | | | | | | | | | | | | | |
| 恆大虧損準備金，淨額 | | $ | — | | | $ | 29,549 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,549 | |
| 資產出售損失 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | 1,415 | |
| 其他 | | 395 | | | 537 | | | | 149 | | | 217 | | | 10 | | | — | | | 1,308 | |
| | 費用總額 | | $ | 395 | | | $ | 30,086 | | | | $ | 149 | | | $ | 217 | | | $ | 10 | | | $ | 1,415 | | | $ | 32,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，沒有類似性質的調整。
折舊和攤銷費用
財產和設備的折舊費用, 反映在上面的折舊和攤銷費用表中, 為 $99百萬，美元113百萬和美元1362023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。
上面的折舊和攤銷費用表中反映的長期無形資產的攤銷費用為美元6.4百萬，美元7.5百萬和美元3.82023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。
資產、財產和設備、淨值和商譽
下表按業務領域列出了資產、不動產和設備、淨額和商譽：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 能量 | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 488,900 | | | $ | 467,608 | |
| 製成品 | | 344,215 | | | 339,087 | |
| OPG | | 478,937 | | | 345,264 | |
| IMDS | | 90,559 | | | 91,154 | |
| 總能量 | | 1,402,611 | | | 1,243,113 | |
| 廣告科技 | | 111,333 | | | 115,450 | |
| 企業和其他 | | 725,062 | | | 673,120 | |
| 總計 | | $ | 2,239,006 | | | $ | 2,031,683 | |
| 財產和設備，淨額 | | | | |
| 能量 | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 186,995 | | | $ | 175,239 | |
| 製成品 | | 68,694 | | | 74,282 | |
| OPG | | 135,712 | | | 159,439 | |
| IMDS | | 13,712 | | | 9,807 | |
| 總能量 | | 405,113 | | | 418,767 | |
| 廣告科技 | | 7,431 | | | 6,186 | |
| 企業和其他 | | 11,749 | | | 13,496 | |
| 總計 | | $ | 424,293 | | | $ | 438,449 | |
| 善意 | | | | |
| 能量 | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 23,760 | | | $ | 23,885 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總能量 | | 23,760 | | | 23,885 | |
| 廣告科技 | | 10,454 | | | 10,454 | |
| 總計 | | $ | 34,214 | | | $ | 34,339 | |
| | | | |
所有專門用於特定業務部門的資產均已分離。現金和現金等價物、某些其他流動資產、某些投資和某些其他資產尚未分配給特定的業務領域，而是包含在公司和其他業務部門中。在本報告所述期間，我們的申報單位商譽餘額的變化源於貨幣匯率的變化。
資本支出
下表按業務領域列出了資本支出，包括業務收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 資本支出 | | | | | | |
| 能量 | | | | | | |
| 海底機器人 | | $ | 67,197 | | | $ | 55,649 | | | $ | 27,591 | |
| 製成品 | | 6,776 | | | 4,129 | | | 2,510 | |
| OPG | | 8,574 | | | 4,456 | | | 7,980 | |
| IMDS | | 10,346 | | | 4,058 | | | 3,305 | |
| 總能量 | | 92,893 | | | 68,292 | | | 41,386 | |
| 廣告科技 | | 4,953 | | | 1,956 | | | 2,525 | |
| 企業和其他 | | 2,880 | | | 10,795 | | | 6,288 | |
| 總計 | | $ | 100,726 | | | $ | 81,043 | | | $ | 50,199 | |
| | | | | | |
地理運營區域
對於 2023 年和 2022 年，美元338百萬和美元140以下內容中包含數百萬的使用權經營租賃資產 該表彙總了按地理區域劃分的財產和設備、淨值和使用權經營租賃資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
財產和設備、淨資產和使用權經營租賃資產
| | | | |
| 國外： | | | | |
| 英國 | | $ | 129,124 | | | $ | 59,762 | |
| 巴西 | | 71,239 | | | 59,045 | |
| 挪威 | | 69,739 | | | 59,933 | |
| 非洲 | | 41,306 | | | 36,583 | |
| 亞洲和澳大利亞 | | 37,244 | | | 33,988 | |
| 其他 | | 15,267 | | | 13,425 | |
| 國外總計 | | 363,919 | | | 262,736 | |
| 美國 | | 397,928 | | | 315,324 | |
| 總計 | | $ | 761,847 | | | $ | 578,060 | |
| | | | |
收入基於提供服務和產品生產的地點。有關按地理區域列出的收入披露，請參閲附註3— “收入”。
11. 員工福利計劃
退休投資計劃
我們有幾項員工退休投資計劃，總而言之，涵蓋了我們的大多數全職員工。Oceaneering退休投資計劃是一項401（k）計劃，美國員工可以通過延遲部分月薪總額並指示我們向該計劃繳納延期金額來參與該計劃。我們會匹配部分員工的遞延薪酬。我們對401（k）計劃的繳款為美元23百萬，美元20百萬和美元13截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的計劃年度分別為百萬美元。
我們還向性質類似於401（k）計劃的外國僱員儲蓄計劃提供相應的繳款。在2023年、2022年和2021年，這些捐款為美元，主要與英國和挪威子公司相關的計劃有關12百萬，美元11百萬和美元11分別是百萬。
經董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准，Oceaneering International, Inc.補充高管退休計劃涵蓋選定的主要管理層員工和高管。根據該計劃，我們累計的金額按參與者月薪總額的百分比確定，應計金額被視為根據該計劃將其投資於一種或多種投資工具。2023 年、2022年和2021年期間，與該計劃相關的淨支出為美元1.3百萬，美元2.6百萬和美元1.8分別是百萬。
激勵計劃
根據我們第二次修訂和重述的 2010 年激勵計劃和 2020 年激勵計劃（統稱為 “激勵計劃”），我們向董事會的員工和非僱員成員提供普通股獎勵。
激勵計劃主要由薪酬委員會管理；但是，全體董事會根據激勵計劃對非僱員董事的獎勵做出決定。薪酬委員會或董事會（如適用）確定向每位參與者發放的獎勵類型，並在相關獎勵協議中規定適用於每項獎勵的條款、條件和限制。股票期權、股票增值權以及股票和現金獎勵可以根據激勵計劃發放。這兩個激勵計劃都沒有未兑現的期權。自2005年以來，我們沒有授予任何股票期權，薪酬委員會表示打算在可預見的將來不使用股票期權作為我們執行官和其他員工的員工薪酬的一部分。此外，董事會表示打算在可預見的將來避免使用股票期權作為非僱員董事薪酬的一部分。
在2023年、2022年和2021年，薪酬委員會向我們的某些主要高管和員工頒發了績效單位獎勵。獎勵的績效單位計劃在適用獎勵日期三週年之際全額歸還，或按比例分配 三年如果參與者符合特定的年齡和服務年限要求。薪酬委員會和董事會批准了每項的具體財務目標和衡量標準（如定義） 三-截至2025年、2024年和2023年12月31日的年度期間將用作績效單位最終價值的基礎。授予的績效單位的最終價值可能介於 $0到 $200在 2023 年、2022 年和 2021 年每年。在歸屬和確定價值後，績效單位的價值將以現金支付。與績效單位相關的薪酬支出為 $12百萬，美元13百萬和美元9.42023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。截至 2023 年 12 月 31 日，有 250,324性能單位非常出色。
薪酬委員會每年向我們的某些主要高管和員工發放限制性普通股，向我們的非僱員董事發放限制性普通股。結束了 80%, 83% 和 85分別在2023年、2022年和2021年向員工發放的補助金的百分比在發放日三週年之際全額發放，前提是該授予日期之前繼續工作。發放給僱員的剩餘補助金可以在三年內按比例發放，前提是個人符合一定的年齡和服務年限要求。對於向每位參與者員工發放限制性股票單位，將在參與者的每位既得限制性股票單位中向參與者發行一股普通股（以較早者為準） 三年或者，如果參與者在滿足年齡和服務要求後提前退休，則在僱用或服務終止後退休。向非僱員董事發放的限制性股票通常在授予之日一週年時全額授予，條件是繼續擔任董事會成員，但2023年向截至2023年5月年會之日從董事會退休的董事發放的補助金除外，該補助金於該日歸屬，2021年向截至我們年會之日從董事會退休的一名董事發放的補助金除外 2021 年 5 月，於該日歸屬。
薪酬委員會的政策是，Oceaneering不會向其任何董事或執行官提供與未來限制性股票或股票單位獎勵有關的美國聯邦所得税總額。
從税收減免中獲得的額外税收費用（收益）少於或超過我們限制性股票補助的財務報表支出為美元（1.4) 百萬，$0.1百萬和美元0.52023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。2023年、2022年和2021年的費用已在我們的合併運營報表中確認。
以下是我們2023年、2022年和2021年的限制性股票和限制性股票單位活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數字 | | 加權 平均值 公允價值 | | 聚合 內在價值 |
| 截至2020年12月31日的餘額 | 1,955,346 | | | $ | 13.67 | | | |
| 已授予 | 1,333,689 | | | 11.80 | | | |
| 已發行 | (601,830) | | | 16.42 | | | $ | 7,613,000 | |
| 被沒收 | (239,946) | | | 12.35 | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 2,447,259 | | | $ | 12.10 | | | |
| 已授予 | 898,264 | | | 14.14 | | | |
| 已發行 | (674,968) | | | 14.53 | | | $ | 9,529,000 | |
| 被沒收 | (134,748) | | | 12.19 | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 2,535,807 | | | $ | 12.18 | | | |
| 已授予 | 753,670 | | | 19.14 | | | |
| 已發行 | (823,785) | | | 10.95 | | | $ | 16,232,000 | |
| 被沒收 | (180,382) | | | 13.82 | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 2,285,310 | | | $ | 14.78 | | | |
| | | | | |
2023年、2022年和2021年授予的限制性股票單位沒有投票權，也沒有股息權。在限制期內，限制性普通股的每位受贈人均被視為這些股票的記錄所有者，有權投票並獲得這些股票的任何股息。
限制性股票單位的授予按其各自授予日的估計公允價值進行估值。2023、2022年和2021年的補助金僅以繼續受聘或擔任非僱員董事為條件進行歸屬；因此，這些補助金是根據我們在紐約證券交易所的股票收盤價按授予日的公允市場價值估值的。
限制性股票計劃下的薪酬支出為美元11百萬，美元9.6百萬和美元9.62023 年、2022 年和 2021 年分別為百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 $10在加權平均剩餘壽命內，與我們的限制性股票單位計劃相關的未來支出有100萬美元待確認 1.7年份。
離職後福利
根據我們與前董事會主席簽訂的服務協議，我們有義務為他、他的配偶和兩名成年子女提供終身醫療保險。在這項離職後福利下，我們的本期和長期應計負債總額為美元1.8截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均為百萬人。
