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最大成員TSLA：非追索債務成員TSLA：CasheQuityDebt成員2023-12-310001318605TSLA：非追索債務成員TSLA：CasheQuityDebt成員2023-01-012023-12-310001318605TSLA：非追索債務成員2023-12-310001318605美國公認會計準則：SeniorNotes會員TSLA：汽車資產支持票據成員2024-03-310001318605美國公認會計準則：SeniorNotes會員TSLA：汽車資產支持票據成員2024-01-012024-03-310001318605TSLA：基於業績的限制性股票單位和股票期權會員2024-03-310001318605TSLA：基於業績的限制性股票單位和股票期權會員2024-01-012024-03-310001318605US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001318605US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001318605TSLA：銷售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001318605TSLA：銷售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-3100013186052024-01-302024-01-3000013186052018-08-102018-09-06TSLA：原告00013186052018-10-172021-03-0800013186052018-10-252019-02-110001318605交易所：jPCB2021-11-1500013186052023-03-272023-03-2700013186052021-10-042021-10-0400013186052022-04-132022-04-1300013186052023-04-032023-04-0300013186052022-06-162022-06-16tsla: 股東00013186052022-07-222022-07-220001318605US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-03-310001318605US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001318605US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員TSLA：太陽能系統會員2024-03-310001318605US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員TSLA：太陽能系統會員2023-12-31TSLA: 分段0001318605TSLA: 汽車細分市場成員2024-01-012024-03-310001318605TSLA: 汽車細分市場成員2023-01-012023-03-310001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2024-01-012024-03-310001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2023-01-012023-03-310001318605國家：美國2024-01-012024-03-310001318605國家：美國2023-01-012023-03-310001318605國家：中國2024-01-012024-03-310001318605國家：中國2023-01-012023-03-310001318605TSLA：其他國家成員2024-01-012024-03-310001318605TSLA：其他國家成員2023-01-012023-03-310001318605國家：美國2024-03-310001318605國家：美國2023-12-310001318605國家：德國2024-03-310001318605國家：德國2023-12-310001318605國家：中國2024-03-310001318605國家：中國2023-12-310001318605TSLA：其他國際會員2024-03-310001318605TSLA：其他國際會員2023-12-310001318605TSLA: 汽車細分市場成員2024-03-310001318605TSLA: 汽車細分市場成員2023-12-310001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2024-03-310001318605TSLA：能源發電和儲能部門成員2023-12-310001318605US-GAAP：後續活動成員2024-04-300001318605TSLA：凱瑟琳·威爾遜·湯普森會員2024-01-012024-03-310001318605TSLA：凱瑟琳·威爾遜·湯普森會員2024-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-34756
特斯拉公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華91-2197729
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
1 特斯拉路
奧斯汀, 德州
78725
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(512) 516-8177
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股
TSLA
納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器
x加速過濾器o
非加速過濾器o規模較小的申報公司o
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至 2024 年 4 月 18 日，有 3,189,196,167註冊人已發行普通股的股份。


特斯拉公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表
索引
  頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
4
合併資產負債表
4
合併運營報表
5
合併綜合收益表
6
可贖回非控股權益和權益合併報表
7
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
34
第 3 項。
優先證券違約
34
第 4 項。
礦山安全披露
34
第 5 項。
其他信息
34
第 6 項。
展品
35
 
簽名
36
1
目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告中的討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們當前的預期，涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述包括但不限於有關供應鏈限制、我們的戰略、競爭、未來運營和生產能力、未來財務狀況、未來收入、預計成本、盈利能力、預期成本降低、資本充足率、對我們技術需求和接受度的預期、我們運營市場的增長機會和趨勢、管理層的前景和計劃以及目標的陳述。“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險，以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時描述或更新的風險。對此類風險的討論並不表示在本文件提交時發生了任何此類風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
特斯拉公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
流動資產
現金和現金等價物$11,805 $16,398 
短期投資15,058 12,696 
應收賬款，淨額3,887 3,508 
庫存16,033 13,626 
預付費用和其他流動資產3,752 3,388 
流動資產總額50,535 49,616 
經營租賃車輛，淨額5,736 5,989 
太陽能系統，網絡5,162 5,229 
財產、廠房和設備，淨額31,436 29,725 
經營租賃使用權資產4,367 4,180 
數字資產，淨額184 184 
無形資產，淨額171 178 
善意250 253 
遞延所得税資產6,769 6,733 
其他非流動資產4,616 4,531 
總資產$109,226 $106,618 
負債
流動負債
應付賬款$14,725 $14,431 
應計負債和其他9,243 9,080 
遞延收入3,024 2,864 
債務和融資租賃的當前部分2,461 2,373 
流動負債總額29,453 28,748 
債務和融資租賃，扣除流動部分2,899 2,857 
遞延收入，扣除流動部分3,214 3,251 
其他長期負債8,480 8,153 
負債總額44,046 43,009 
承付款和或有開支（注10）
子公司的可贖回非控股權益73 242 
公平
股東權益
優先股; $0.001面值； 100授權股份； 不已發行和流通股份
— — 
普通股；$0.001面值； 6,000授權股份； 3,189和 3,185分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份
3 3 
額外的實收資本35,763 34,892 
累計其他綜合虧損(399)(143)
留存收益29,011 27,882 
股東權益總額64,378 62,634 
子公司的非控股權益729 733 
負債和權益總額$109,226 $106,618 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄
特斯拉公司
合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
收入
汽車銷售$16,460 $18,878 
汽車監管信貸442 521 
汽車租賃476 564 
汽車總收入17,378 19,963 
能量產生和儲存1,635 1,529 
服務及其他2,288 1,837 
總收入21,301 23,329 
收入成本
汽車銷售13,897 15,422 
汽車租賃269 333 
汽車總收入成本14,166 15,755 
能量產生和儲存1,232 1,361 
服務及其他2,207 1,702 
總收入成本17,605 18,818 
毛利3,696 4,511 
運營費用
研究和開發1,151 771 
銷售、一般和管理1,374 1,076 
運營費用總額2,525 1,847 
運營收入1,171 2,664 
利息收入350 213 
利息支出(76)(29)
其他收入（支出），淨額108 (48)
所得税前收入1,553 2,800 
所得税準備金409 261 
淨收入1,144 2,539 
歸屬於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益15 26 
歸屬於普通股股東的淨收益$1,129 $2,513 
 
歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益
基本$0.37 $0.80 
稀釋$0.34 $0.73 
用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數
基本3,1863,166
稀釋3,4843,468
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄
特斯拉公司
合併綜合收益表
（單位：百萬）
（未經審計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
淨收入$1,144 $2,539 
其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整(252)130 
未實現的淨投資收益（虧損），扣除税款(4)6 
綜合收入888 2,675 
減去：歸屬於子公司非控股權益和可贖回非控股權益的綜合收益15 26 
歸屬於普通股股東的綜合收益$873 $2,649 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄
特斯拉公司
可贖回非控股權益和權益合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
可兑換
非控制性
興趣愛好
普通股額外
付費
資本
累積的
其他
全面
損失
已保留
收益
總計
股東
公平
非控制性
興趣在
子公司
總計
公平
股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$242 3,185$3 $34,892 $(143)$27,882 $62,634 $733 $63,367 
發行普通股以獲得股權激勵獎勵— 4— 251 — — 251 — 251 
基於股票的薪酬— —— 578 — — 578 — 578 
對非控股權益的分配(6)—— — — — — (16)(16)
收購非控股權益(166)—— 42 — — 42 — 42 
淨收入3 —— — — 1,129 1,129 12 1,141 
其他綜合損失— —— — (256)— (256)— (256)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$73 3,189$3 $35,763 $(399)$29,011 $64,378 $729 $65,107 
截至2023年3月31日的三個月
可兑換
非控制性
興趣愛好
普通股額外
付費
資本
累積的
其他
全面
損失
已保留
收益
總計
股東
公平
非控制性
興趣在
子公司
總計
公平
股份金額
截至2022年12月31日的餘額$409 3,164$3 $32,177 $(361)$12,885 $44,704 $785 $45,489 
發行普通股以獲得股權激勵獎勵— 5— 231 — — 231 — 231 
基於股票的薪酬— —— 465 — — 465 — 465 
對非控股權益的分配(5)—— — — — — (22)(22)
收購非控股權益— —— 5 — — 5 (12)(7)
淨收入3 —— — — 2,513 2,513 23 2,536 
其他綜合收入— —— — 136 — 136 — 136 
截至2023年3月31日的餘額$407 3,169$3 $32,878 $(225)$15,398 $48,054 $774 $48,828 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄
特斯拉公司
合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$1,144 $2,539 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、攤銷和減值1,246 1,046 
基於股票的薪酬524 418 
庫存和購買承諾減記68 50 
外幣交易未實現淨收益(63)(25)
遞延所得税(11)(55)
非現金利息和其他經營活動(5)15 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(422)(32)
庫存(2,697)(1,540)
經營租賃車輛(12)(675)
預付費用和其他資產(972)(737)
應付賬款、應計負債和其他負債1,247 1,403 
遞延收入195 106 
經營活動提供的淨現金242 2,513 
來自投資活動的現金流
購買不包括融資租賃在內的不動產和設備，扣除銷售額(2,773)(2,072)
購買太陽能系統，扣除銷售額(4)(1)
購買投資(6,622)(2,015)
投資到期所得收益4,315 1,604 
用於投資活動的淨現金(5,084)(2,484)
來自融資活動的現金流
發行債務的收益776 — 
償還債務(591)(302)
行使股票期權和其他股票發行的收益251 231 
融資租賃的本金支付(106)(106)
債務發行成本(3)(13)
支付給子公司非控股權益的分配(30)(36)
收購子公司非控股權益的款項(101)(7)
由（用於）融資活動提供的淨現金196 (233)
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響(79)50 
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少(4,725)(154)
期初現金和現金等價物及限制性現金17,189 16,924 
期末現金和現金等價物及限制性現金$12,464 $16,770 
補充非現金投資和融資活動
購置財產和設備包括在負債中$1,431 $1,193 
為換取融資租賃負債而獲得的租賃資產$20 $— 
為換取經營租賃負債而獲得的租賃資產$406 $362 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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目錄
特斯拉公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
未經審計的中期財務報表
特斯拉公司（“特斯拉”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的合併財務報表，包括截至2024年3月31日的合併資產負債表、合併運營報表、合併綜合收益表、可贖回非控股權益和權益合併報表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表以及披露的其他信息在隨附的附註中，未經審計。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。中期合併財務報表和附註應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
中期合併財務報表及所附附註是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，它們反映了公允列報所列期間經營業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。任何過渡期的綜合經營業績不一定代表全年或任何其他未來年份或過渡期的預期業績。
改敍
某些前期餘額已重新分類，以符合合併財務報表及所附附註中本期的列報方式。
收入確認
按來源劃分的收入
下表按主要來源分列了我們的收入（以百萬計）：
 截至3月31日的三個月
 20242023
汽車銷售$16,460 $18,878 
汽車監管信貸442 521 
能源生產和存儲銷售1,522 1,413 
服務及其他2,288 1,837 
銷售和服務總收入20,712 22,649 
汽車租賃476 564 
能源生產和儲存租賃113 116 
總收入$21,301 $23,329 
汽車細分市場
汽車銷售
與訪問我們的全自動駕駛（監督）（“FSD”）功能及其持續維護、互聯網連接、免費增壓計劃和主要針對汽車銷售的空中軟件更新相關的遞延收入為美元3.50十億和美元3.54截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。
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目錄
遞延收入等於截至資產負債表日分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元281百萬和美元134截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。在截至2024年3月31日的遞延收入總餘額中，我們預計將確認美元848未來將有數百萬的收入 12月。剩餘餘額將在產品控制權移交時或在績效期內予以確認。
我們的合併資產負債表上有與為汽車交付融資而提供的貸款相關的融資應收賬款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們目前的淨融資應收賬款為美元241百萬和美元242應收賬款、淨額和美元分別為百萬美元971百萬和美元1.04長期部分的其他非流動資產分別為10億美元。
汽車租賃收入
直銷型租賃計劃
與銷售類租賃相關的租賃應收賬款在合併資產負債表中列報如下（以百萬計）：
 2024年3月31日2023年12月31日
租賃應收賬款總額$702 $780 
未賺取的利息收入(66)(78)
預期信用損失備抵金(6)(6)
銷售型租賃的淨投資$630 $696 
報告為：
預付費用和其他流動資產$184 $189 
其他非流動資產446 507 
銷售型租賃的淨投資$630 $696 
能源生產和儲存部門
能源生產和存儲銷售
我們將向客户收取的與預付款相關的任何不可退還的款項記錄為遞延收入，這筆款項在相應的客户合同期限內按比例確認為收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與此類客户付款相關的遞延收入為美元1.78十億和美元1.60分別為十億美元，主要是由於合同付款條款。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延收入餘額中確認的收入為美元417百萬和美元230截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2024年3月31日，分配給原預計期限超過一年的合同未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格為美元3.86十億。在這筆金額中，我們預計將確認美元1.00未來將有十億 12月，其餘部分在剩餘的履行義務期內支付。
我們的合併資產負債表上有與為能源產品融資提供的貸款相關的融資應收賬款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們目前的淨融資應收賬款為美元32百萬和美元31應收賬款、淨額和美元分別為百萬美元608百萬和美元578長期部分的其他非流動資產分別為百萬美元。
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目錄
所得税
在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。在確定我們的所得税、遞延所得税資產和負債準備金以及在遞延所得税淨資產中記錄的任何估值補貼時，需要做出重大判斷，這些準備金不太可能變現。我們會根據每個報告期的所有相關因素來監控遞延所得税資產的可變現性。在完成遞延所得税資產可變現性的評估時，我們考慮了按税前收益（虧損）計量的收入（虧損）的歷史，其中考慮了司法管轄區的永久賬面税差異、實際收益的波動性、近年來與股票薪酬相關的超額税收優惠以及現有臨時差異逆轉時機的影響。我們還依賴於對公司未來業務經營業績的評估，包括未來經營業績相對於歷史業績的不確定性、普通股市場價格的波動及其隨時間推移的表現、影響我們預測未來應納税所得額能力的可變宏觀經濟狀況以及可能影響未來應納税所得額存在和規模的業務變化。我們的估值補貼評估基於我們對未來業績的最佳估計，並考慮了所有可用信息。
我們在過渡期間的所得税準備金或所得税收益是根據我們的年度有效税率的估算值確定的，並根據相關時期考慮的離散項目（如果有）進行了調整。每個季度，我們都會更新對年度有效税率的估計，如果我們的預估税率發生變化，我們會進行累積調整。
歸屬於普通股股東的普通股每股淨收益
下表顯示了歸屬於普通股股東的淨收益與用於計算普通股每股基本和攤薄淨收益（百萬美元）的淨收益的對賬情況：
截至3月31日的三個月
20242023
歸屬於普通股股東的淨收益$1,129 $2,513 
減去：收購非控股權益(42)(5)
用於計算普通股每股基本淨收益和攤薄淨收益的淨收益$1,171 $2,518 
下表顯示了用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（百萬美元）的基本股票與攤薄後的加權平均股的對賬情況：
截至3月31日的三個月
20242023
用於計算普通股每股淨收益的加權平均份額，基本3,1863,166
添加：
股票類獎勵286289
可轉換優先票據12
認股證1111
用於計算普通股每股淨收益的加權平均股數，攤薄後3,4843,468
下表列出了在計算歸屬於普通股股東的普通股攤薄後每股淨收益時排除的潛在稀釋性股票，因為它們的影響是反稀釋的（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20242023
股票類獎勵2325
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目錄
限制性現金
我們在合併現金流量表中列報的現金和現金等價物以及限制性現金總額如下（以百萬計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2022
現金和現金等價物$11,805 $16,398 $16,048 $16,253 
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金363 543 486 294 
限制性現金包含在其他非流動資產中296 248 236 377 
合併現金流量表中列報的總額$12,464 $17,189 $16,770 $16,924 
應收賬款和可疑賬款備抵金
根據財政季度末的哪一天，我們的應收賬款餘額可能會波動，因為我們正在等待某些客户的款項通過銀行機構結清，以及從融資合作伙伴那裏收到付款，根據與此類合作伙伴的合同付款條款，這可能需要大約兩週的時間。我們與銷售監管信貸相關的應收賬款餘額取決於合同付款條款。此外，政府退税可能需要長達一年或更長時間才能收取，具體取決於發放回扣的特定司法管轄區的慣例處理時間表。這些不同的因素可能會對我們各個時期的應收賬款餘額產生重大影響。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應收政府回扣為美元572百萬和美元378應收賬款分別為百萬美元，扣除當期部分和美元45百萬和美元207合併資產負債表中長期部分的其他非流動資產分別為百萬美元。
融資應收賬款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的絕大多數融資應收賬款處於當前狀態，非物質餘額已逾期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的大部分融資應收賬款，不包括MyPower應收票據，均源自2023年和2022年。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除預期信貸損失備抵後的MyPower客户應收票據的未清餘額總額為美元263百萬和美元266分別為百萬，其中 $5未來12個月內將到期一百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，預期信貸損失備抵額為美元36百萬。
風險集中
信用風險
可能使我們受到信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物、投資、限制性現金、應收賬款和其他應收賬款。我們的現金和投資餘額主要存入信貸質量高的金融機構，或投資於美國政府證券、商業票據、公司債務證券和貨幣市場基金。這些存款通常超過保險限額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有任何實體佔我們應收賬款總餘額的10％或以上。
供應風險
我們依賴供應商，包括單一來源供應商，這些供應商無法以我們可接受的價格、質量水平和數量及時交付我們產品的必要組件，或者我們無法有效地管理這些供應商提供的這些組件，可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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目錄
擔保
應計保修活動包括以下內容（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20242023
應計保修期—期初$5,152 $3,505 
產生的保修費用(328)(280)
先前存在的擔保責任的淨變動，包括到期和外匯影響(18)208 
保修條款547 532 
應計保修期—期末$5,353 $3,965 
最近的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），即對應申報分部披露的改進（主題280）。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CODM的個人的職稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。還允許提前收養。該ASU在採用時可能會導致我們在採用時包括額外的必要披露。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學的規定，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用這些條款。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-08 號《加密資產的會計和披露》（副主題 350-60）。該ASU要求在每個報告期的資產負債表和損益表中分別以公允價值計量某些加密資產。該亞利桑那州立大學還要求每筆重要加密資產持有的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量，從而增強了其他無形資產披露要求。亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用亞利桑那州立大學需要對截至實體通過修正案的年度報告期開始時的留存收益的期初餘額進行累積效應調整。還允許提前收養，包括過渡期收養。但是，如果在過渡期內提前採用亞利桑那州立大學，則實體必須在包括過渡期在內的財政年度開始時採用亞利桑那州立大學。該ASU將導致損益記錄在合併財務運營報表中，並在採用後進行額外披露。我們目前正在評估該ASU的採用情況，這可能會對我們持有的加密資產的賬面價值以及與之相關的收益和虧損產生重大影響，具體取決於採用時的公允價值。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税披露的改進》（主題740）。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該亞利桑那州立大學一旦通過，可能會導致所需的額外披露內容納入我們的合併財務報表。
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目錄
注意事項 2 — 金融工具的公允價值
ASC 820， 公允價值測量（“ASC 820”）指出，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。三級公允價值層次結構優先考慮應使用哪些投入來衡量公允價值，包括：（一級）可觀察的投入，例如活躍市場的報價；（二級）活躍市場中可直接或間接觀察的除報價以外的投入，以及（三級）幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀察投入。公允價值層次結構要求在可用時使用可觀察的市場數據來確定公允價值。 我們經常按公允價值計量的資產和負債如下（以百萬計）：
 2024年3月31日2023年12月31日
 公允價值I 級二級三級公允價值I 級二級三級
貨幣市場基金$368 $368 $— $— $109 $109 $— $— 
美國政府證券4,122 — 4,122 — 5,136 — 5,136 — 
公司債務證券420 — 420 — 480 — 480 — 
存款證和定期存款8,155 — 8,155 — 6,996 — 6,996 — 
商業票據2,411 — 2,411 — 470 — 470 — 
總計$15,476 $368 $15,108 $— $13,191 $109 $13,082 $— 
我們所有的貨幣市場基金都被歸類為公允價值等級制度的一級，因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的。我們的美國政府證券、存款證、商業票據、定期存款和公司債務證券被歸類為公允價值層次結構的二級，並使用市場方法來確定這些投資的公允價值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們按證券類型分類的現金、現金等價物和投資包括以下內容（以百萬計）：
 2024年3月31日
 調整後的成本未實現收益總額未實現虧損總額 公允價值現金和現金等價物短期投資
現金$11,387 $— $— $11,387 $11,387 $— 
貨幣市場基金368 — — 368 368 — 
美國政府證券4,124 — (2)4,122 — 4,122 
公司債務證券423 1 (4)420 — 420 
存款證和定期存款8,155 — — 8,155 — 8,155 
商業票據2,414 — (3)2,411 50 2,361 
現金、現金等價物和短期投資總額$26,871 $1 $(9)$26,863 $11,805 $15,058 
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目錄
 2023年12月31日
 調整後的成本未實現收益總額未實現虧損總額 公允價值現金和現金等價物短期投資
現金$15,903 $— $— $15,903 $15,903 $— 
貨幣市場基金109 — — 109 109 — 
美國政府證券5,136 1 (1)5,136 277 4,859 
公司債務證券485 1 (6)480 — 480 
存款證和定期存款6,995 1 — 6,996 — 6,996 
商業票據470 — — 470 109 361 
現金、現金等價物和短期投資總額$29,098 $3 $(7)$29,094 $16,398 $12,696 
我們將已實現的收益、虧損和信用損失總額記錄為其他收入（支出）的一部分，在合併運營報表中淨額。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有確認任何實質性的已實現收益、虧損或信用損失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信貸損失的期末備抵餘額並不重要。我們已經確定，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們投資的未實現虧損總額是暫時的。
下表彙總了截至2024年3月31日按規定的合同到期日我們投資的公允價值（以百萬計）：
1 年或更短時間內到期$14,805 
在 1 年到 5 年內到期231 
將在 5 年到 10 年內到期22 
總計$15,058 
公允價值的披露
我們未按公允價值重新計量的金融工具包括應收賬款、融資應收賬款、其他應收賬款、數字資產、應付賬款、應計負債、客户存款和債務。這些金融工具的賬面價值在很大程度上接近其公允價值，但我們的賬面價值除外 2.00到期的可轉換優先票據百分比 2024（“2024 年票據”）和數字資產。
我們使用公認的估值方法和可間接觀察到的基於市場的風險衡量標準（例如信用風險（二級））來估算2024年票據的公允價值。此外，我們根據活躍市場的報價（一級）估算數字資產的公允價值。 下表列出了估計的公允價值和賬面價值（以百萬計）：
 2024年3月31日2023年12月31日
 賬面價值公允價值賬面價值公允價值
2024 年注意事項$21 $180 $37 $443 
數字資產，淨額$184 $821 $184 $487 
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目錄
注意事項 3 — 庫存
我們的庫存包括以下內容（以百萬計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$5,584 $5,390 
工作正在進行中2,507 2,016 
製成品 (1)6,747 5,049 
維修部件1,195 1,171 
總計$16,033 $13,626 
(1)製成品庫存包括用於履行客户訂單的在途產品、可供出售的新車、可供出售的二手車和能源產品。
對於任何多餘或過時的庫存，或者當我們認為庫存的淨可變現價值低於賬面價值時，我們會減記庫存。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄的減記額為美元39合併運營報表中的收入成本為百萬美元。
注意事項 4 — 不動產、廠房和設備，淨額
我們的財產、廠房和設備淨額包括以下各項（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
機械、設備、車輛和辦公傢俱$16,942 $16,309 
工具3,480 3,129 
租賃權改進3,291 3,136 
土地和建築物9,852 9,498 
AI 基礎架構2,255 1,510 
計算機設備、硬件和軟件2,534 2,409 
在建工程5,934 5,791 
 44,288 41,782 
減去：累計折舊(12,852)(12,057)
總計$31,436 $29,725 
在建工程主要包括正在進行的建設和擴建我們的設施、設備和工具，這些設施、設備和工具與我們的產品製造以及與我們的人工智能基礎設施相關的施工。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，折舊費用為美元929百萬和美元722分別是百萬。
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目錄
注意事項 5 — 應計負債和其他
我們的應計負債和其他流動負債包括以下內容（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計購買量 (1)$2,635 $2,721 
應計保修儲備金，當期部分1,605 1,546 
工資和相關費用1,464 1,325 
應付税款 (2)1,186 1,204 
客户存款888 876 
經營租賃負債，流動部分704 672 
銷售回報儲備金，當期部分195 219 
其他流動負債566 517 
總計$9,243 $9,080 
(1)應計採購主要反映尚未開具發票的商品和服務的收入。當我們為這些商品和服務開具發票時，該餘額將減少，應付賬款將增加。
(2)應付税款包括增值税、所得税、銷售税、財產税和應付使用税。
注意事項 6 — 其他長期負債
我們的其他長期負債包括以下內容（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
經營租賃負債$3,847 $3,671 
應計保修儲備金3,748 3,606 
其他非流動負債885 876 
其他長期負債總額$8,480 $8,153 
注意事項 7 — 債務
以下是我們截至2024年3月31日的債務和融資租賃摘要（以百萬計）：
 淨賬面價值未付款
校長
平衡		未使用
已承諾
金額 (1)		合同的
利率		合同的
到期日
 當前長期
追索權債務：   
2024 年注意事項$21 $— $21 $— 2.00 %2024 年 5 月
RCF 信貸協議— — — 5,000 不適用2028 年 1 月
太陽能債券1 6 7 — 
4.70-5.75%
2025 年 3 月-2031 年 1 月
其他26 — 26 — 5.20 %2026 年 12 月
追索權債務總額48 6 54 5,000 
無追索權債務：
汽車資產支持票據2,054 2,405 4,475 — 
0.60-6.57%
2024 年 12 月-2031 年 5 月
太陽能資產支持票據4 7 12 — 4.80 %2026 年 12 月
現金股權債務29 321 359 — 
5.25-5.81%
2033 年 7 月-2035 年 1 月
無追索權債務總額2,087 2,733 4,846 — 
債務總額2,135 2,739 $4,900 $5,000 
融資租賃326 160 
債務和融資租賃總額$2,461 $2,899 
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目錄
以下是我們截至2023年12月31日的債務和融資租賃摘要（以百萬計）：
淨賬面價值未付款
校長
平衡		未使用
已承諾
金額 (1)		合同的
利率		合同的
到期日
當前長期
追索權債務：   
2024 年注意事項$37 $— $37 $— 2.00 %2024 年 5 月
RCF 信貸協議— — — 5,000 不適用2028 年 1 月
太陽能債券— 7 7 — 
4.70-5.75%
2025 年 3 月-2031 年 1 月
其他— — — 28 不適用2026 年 12 月
追索權債務總額37 7 44 5,028 
無追索權債務：
汽車資產支持票據1,906 2,337 4,259 — 
0.60-6.57%
2024 年 7 月-2031 年 5 月
太陽能資產支持票據4 8 13 — 4.80 %2026 年 12 月
現金股權債務28 330 367 — 
5.25-5.81%
2033 年 7 月-2035 年 1 月
無追索權債務總額1,938 2,675 4,639 — 
債務總額1,975 2,682 $4,683 $5,028 
融資租賃398 175 
債務和融資租賃總額$2,373 $2,857 
(1)除提款前的某些特定條件外，對於根據我們的RCF信貸協議提款或將其用於一般公司用途沒有任何限制。有關融資條款，請參閲我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表報告中包含的合併財務報表附註。
追索權債務是指追索權於我們一般資產的債務。無追索權債務是指僅追索權於我們子公司資產的債務。未付本金餘額和淨賬面價值之間的差異是由債務折扣或延期發行成本造成的。截至2024年3月31日，我們基本遵守了所有金融債務契約。
2024 年注意事項
從2024年3月31日起，2024年票據的持有人可以選擇轉換，2024年票據定於2024年5月到期。
汽車資產支持票據
在2024年第一季度，我們將與某些租賃車輛相關的實益權益轉移到特殊目的實體併發行了美元750汽車資產支持票據的本金總額為百萬美元，其條款與我們之前發行的其他汽車資產支持票據相似。減去債務發行成本後的發行收益為美元747百萬。
注意事項 8 — 股權激勵計劃
其他基於績效的補助金
我們董事會的薪酬委員會不時向某些員工授予基於績效的限制性股票單位和股票期權。
截至2024年3月31日，我們未確認的股票薪酬支出為美元613根據這些補助金購買或獲得總額的100萬英鎊 5.0我們的普通股的百萬股。對於可能取得成就的獎勵，我們估計未確認的股票薪酬支出為 $104將在加權平均值期間內確認百萬美元 4.8年份。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，扣除沒收後，與這些補助金相關的股票薪酬支出並不重要。
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目錄
基於股票的薪酬信息摘要
下表彙總了我們在合併運營報表中按行項目分列的股票薪酬支出（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20242023
收入成本$202 $192 
研究和開發212 134 
銷售、一般和管理110 92 
總計$524 $418 
注意事項 9 — 所得税
我們的有效税率是 26截至2024年3月31日的三個月，百分比為 9截至2023年3月31日的三個月的百分比。我們有效税率的提高主要是由於2023年第四季度對我們的美國遞延所得税資產發放估值補貼的影響以及我們的司法管轄區收益組合的變化。
我們在2024年和2023年前三個月的有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於我們的司法管轄區收入受不同的税率影響、估值補貼對遞延所得税資產的影響，以及我們的美國税收抵免和2022年《通貨膨脹削減法》（“IRA”）製造業抵免所帶來的好處。
我們需要接受美國聯邦、州和外國司法管轄區的税務審查。鑑於我們的税務審查的時間和結果的不確定性，目前無法估算十二個月內未確認的税收優惠總額的合理可能變動範圍。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排
有關我們在紐約州布法羅和中國上海的經營租賃安排的描述，請參閲附註15， 承付款和或有開支，見我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。從2024年3月31日起，我們預計將滿足這些安排下的要求，根據我們當前和預期的運營水平，這些安排可能會不時進行修改。
法律訴訟
與 2018 年首席執行官績效獎相關的訴訟
2018 年 6 月 4 日，一名所謂的特斯拉股東在特拉華州財政法院對埃隆·馬斯克和當時組成的特斯拉董事會成員提起了假定的集體訴訟和衍生訴訟，指控公司浪費、不當致富，這些董事會成員批准了 2018 年授予埃隆·馬斯克的股票薪酬計劃（“2018 年 CEO 績效獎”），從而違反了信託義務。審判於2022年11月14日至18日舉行。審後陳述和辯論現已完成。2024年1月30日，法院發佈了一項意見，命令撤銷馬斯克的2018年薪酬計劃。原告的律師提交了一份簡報，要求裁定以下費用 29,402,900特斯拉股票，加上支出 $1,120,115.50。特斯拉將於2024年6月7日反對該費用申請，聽證會定於2024年7月8日舉行。2024年4月17日，特斯拉提交了初步委託書，其中包括多項提案，包括批准2018年首席執行官績效獎的提案。
與董事薪酬有關的訴訟
2020年6月17日，一名據稱代表特斯拉的股東向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟，該訴訟涉及特斯拉在2017年至2020年期間向除埃隆·馬斯克以外的特斯拉董事發放的薪酬裁決，對特斯拉的某些現任和前任董事提起了衍生訴訟。該訴訟指控違反信託義務和不當致富，並尋求宣告和禁令救濟、未指明的賠償和其他救濟。被告於2020年9月17日提交了答覆。
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2023年7月14日，雙方提交了《折衷與和解條款和協議》，其中不涉及任何一方承認任何不當行為。如果和解獲得法院的批准，該訴訟將得到充分解決並在有偏見的情況下予以駁回。根據協議條款，特斯拉向截至2023年7月14日的登記股東提供了擬議和解通知。法院於2023年10月13日就和解舉行了聽證會，之後根據建議接受了和解和原告律師的費用申請。預計該和解不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生不利影響。
與潛在私有交易有關的訴訟
在 2018 年 8 月 10 日至 2018 年 9 月 6 日之間， 九據稱是針對特斯拉和埃隆·馬斯克提起的股東集體訴訟，原因是馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈了他正在考慮將特斯拉私有化的帖子。2019年1月16日，原告向美國加州北區地方法院提起合併申訴，並將特斯拉董事會成員列為被告。合併申訴主張對違反聯邦證券法的行為提出索賠，並尋求未指明的賠償和其他救濟。雙方規定對一類股東進行認證，法院於2020年11月25日批准了該認證。審判於2023年1月17日開始，2023年2月3日，陪審團對所有罪名作出了有利於被告的裁決。審判結束後，原告依法提出了判決動議和重新審判動議，但法院駁回了該動議，並於2023年7月11日作出了有利於被告的判決。2023 年 7 月 14 日，原告提交了上訴通知書。
在 2018 年 10 月 17 日至 2021 年 3 月 8 日之間， 七據稱代表特斯拉向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟，針對馬斯克先生和特斯拉在相關時間組成的董事會成員，涉及與潛在私有交易有關的言論和行動，其中一些訴訟質疑馬斯克在推特上發佈的其他帖子等。 五這些行動都已合併，所有行動都已合併 七在上述合併的所謂股東集體訴訟的上訴得到解決之前，訴訟已暫停。除了這些案例外, 二衍生訴訟於 2018 年 10 月 25 日和 2019 年 2 月 11 日在美國特拉華特區地方法院提起，據稱代表特斯拉，對馬斯克先生和當時組成的特斯拉董事會成員提起。這些案件也已合併，在上述合併的所謂股東集體訴訟的上訴得到解決之前暫停。
2022年10月21日，一名據稱是特斯拉股東的特斯拉股東向特拉華州財政法院提起訴訟，指控董事會成員在監督公司2018年與美國證券交易委員會達成的經修訂的和解協議時違反了信託義務。除其他外，原告尋求對公司的公司治理和內部程序進行改革，未指明的賠償金和律師費。雙方達成協議，將此案延期至2024年6月3日。
2021年11月15日，摩根大通銀行（“摩根大通”）在紐約南區對特斯拉提起訴訟，指控其違反了作為2014年可轉換票據發行的一部分簽訂的股票認股權證協議。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已根據馬斯克在2018年8月7日在推特上發佈的帖子調整了行使價，他正在考慮將特斯拉私有化。特斯拉對摩根大通的調整提出異議，認為這違反了雙方的協議。2021年，特斯拉根據該協議向摩根大通交付了股票，摩根大通正式接受了該協議。摩根大通現在聲稱欠款約為 $162該公司聲稱由於2018年調整行使價而本應交割的額外股票的價值，即百萬股。2022年1月24日，特斯拉提出了多項反訴，作為其對相關訴訟的答覆的一部分，除其他外，他斷言摩根大通本應在2018年終止股票認股權證協議，而不是調整行使價，因為其本應知道這會導致商業上不合理的結果。特斯拉認為，根據股票認股權證協議的要求，摩根大通所做的調整既不恰當，也沒有商業上的合理性。摩根大通對訴狀提出了要求判決的動議，但特斯拉對此表示反對，該動議目前正等待法院審理。
與涉嫌歧視和騷擾有關的訴訟和調查
2021年10月4日，在標題為迪亞茲訴特斯拉案的案件中，加利福尼亞北區陪審團對特斯拉作出裁決，理由是一名前臨時工聲稱他在2015-2016年期間被分配到特斯拉弗裏蒙特工廠工作期間受到種族歧視。重審於2023年3月27日開始，之後陪審團作出了$的裁決3,175,000。結果，對特斯拉的賠償金從最初的美元減少了136.9百萬（2021 年 10 月 4 日）降至 $15百萬（2022年4月13日），然後進一步下跌至美元3.175百萬（2023 年 4 月 3 日）。2023年11月2日，原告提交了上訴通知書，2023年11月16日，特斯拉提交了交叉上訴通知書。2024年3月，雙方達成了保密和解，解決了此事的所有索賠。
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目錄
2022年2月9日，在迪亞茲陪審團作出首次裁決後不久，加州民權部（“CRD”，前身為 “DFEH”）在加利福尼亞阿拉米達縣高等法院對特斯拉提起民事訴訟，指控其系統性種族歧視、惡劣的工作環境和薪酬公平索賠等。CRD的修訂申訴要求金錢賠償和禁令救濟。2022年9月22日，特斯拉對CRD提起交叉申訴，指控其在提起訴訟之前未能遵守法定先決條件，違反了《行政程序法》，而且交叉申訴持續受到異議的約束，特斯拉後來對其進行了修改並重新提出。該案目前正在調查中。審判定於 2024 年 10 月 14 日進行。
此外，平等就業機會委員會（“EEOC”）於2022年6月1日發佈了針對特斯拉的理由調查結果，該調查結果與CRD的指控非常相似。2023年9月28日，平等機會委員會向美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉提起民事訴訟，指控其種族騷擾和報復，並尋求金錢和禁令救濟等。2023 年 12 月 18 日，特斯拉提出動議，要求暫停此案。另外，特斯拉於2023年12月26日提出動議，要求駁回此案。這兩項動議隨後都被駁回。
2022年6月16日， 二特斯拉股東在美國德克薩斯州西區地方法院對特斯拉的某些現任和前任董事分別提起衍生品訴訟，據稱是代表特斯拉提起的。兩起訴訟均指控違反信託義務、不當致富以及因涉嫌種族和性別歧視及性騷擾而違反聯邦證券法。除其他外，原告尋求宣告和禁令救濟、應付給特斯拉的未指明的賠償金以及律師費。2022年7月22日，法院合併了 二案件，2022年9月6日，原告提出了合併申訴。2022年11月7日，被告提出駁回此案的動議，2023年9月15日，法院駁回了訴訟，但允許原告提出修正申訴。2023年11月2日，原告據稱代表特斯拉對埃隆·馬斯克提出了修正申訴。2023年12月19日，被告提出動議，要求駁回修改後的申訴，法院於2024年4月12日批准了該申訴，並允許原告進行修改。
與我們的產品和服務相關的其他訴訟
我們還面臨各種尋求金錢和其他禁令救濟的訴訟。這些訴訟包括擬議的集體訴訟和其他消費者索賠，除其他外，這些索賠聲稱存在與我們的產品和服務有關的缺陷和虛假陳述。例如，2022年9月14日，美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉公司及相關實體提起了擬議的集體訴訟，指控該公司的駕駛輔助技術系統根據州和聯邦法律提出各種索賠。該案後來與其他幾起擬議的集體訴訟合併，並於2022年10月28日提起了合併修正申訴，要求為2016年1月1日至今從特斯拉購買或租賃的所有人員提供損害賠償和其他救濟。2022年10月5日，向美國紐約東區地方法院提起了擬議的集體訴訟，聲稱對同一被告提出了類似的州和聯邦法律索賠。2023年9月30日，法院駁回了該訴訟，並允許修改申訴。2023年11月20日，原告提出修改申訴的動議，但遭到特斯拉的反對。2023年3月22日，加利福尼亞北區合併訴訟的原告提出了一項初步禁令動議，命令特斯拉（1）停止使用 “完全自動駕駛能力”（FSD Capability）一詞，（2）停止銷售和激活特斯拉汽車上的FSD Capability並停用FSD Capability，以及（3）向消費者提供有關該條款使用自動準確性的擬議法院裁決的某些通知飛行員和 FSD 能力。特斯拉反對該議案。2023年9月30日，法院駁回了初步禁令的請求，迫使五名原告中的四名進行仲裁，並駁回了允許修改申訴的第五名原告的主張。2023年10月31日，加利福尼亞北區訴訟的其餘原告提出了修正後的申訴，特斯拉已提出動議駁回該申訴。2023年10月2日，加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院提起了類似的擬議集體訴訟。特斯拉隨後將聖地亞哥縣的案件移交給聯邦法院，2024年1月8日，聯邦法院批准了特斯拉將該案移交給美國加利福尼亞北區地方法院的動議。
2023年2月27日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了針對特斯拉公司、埃隆·馬斯克以及某些現任和前任公司高管的擬議集體訴訟。申訴稱，被告對公司的自動駕駛和FSD Capability技術作了重大虛假陳述和遺漏，並代表在2019年2月19日至2023年2月17日期間購買特斯拉股票的人尋求金錢賠償和其他救濟。修訂後的申訴於2023年9月5日提出，僅將特斯拉公司和埃隆·馬斯克列為被告。2023 年 11 月 6 日，特斯拉採取行動駁回修改後的投訴。
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2023 年 3 月 14 日，美國加利福尼亞北區地方法院對特斯拉公司提起了擬議的集體訴訟。同一個法院也提出了幾起類似的申訴，這些案件現已全部合併。這些投訴指控特斯拉通過其維修、服務和維護做法違反了聯邦反壟斷和保修法，除其他救濟外，還要求對在2019年3月至2023年3月期間向特斯拉支付維修服務或特斯拉兼容替換零件的人員進行賠償。2023年7月17日，這些原告提出了合併的修正申訴。2023年9月27日，法院批准了特斯拉要求對三名原告進行仲裁的動議。2023年11月17日，法院無偏見地批准了特斯拉的解僱動議。原告於2023年12月12日提交了第二修正案合併申訴，特斯拉已提出動議駁回該申訴。原告還對法院的仲裁令提出上訴，但被駁回。
公司打算在這些問題上大力為自己辯護；但是，我們無法預測結果或影響。除非另有説明，否則我們無法合理估計與這些索賠相關的可能損失或損失範圍（如果有）。
某些調查和其他事項
我們經常收到監管機構和政府機構的信息請求，包括傳票，例如國家公路交通安全管理局、國家運輸安全委員會、證券交易委員會（“SEC”）、司法部（“DOJ”）以及各種地方、州、聯邦和國際機構。持續的信息請求包括運營、技術（例如車輛功能、自動駕駛和FSD Capability）、合規、財務、數據隱私以及與特斯拉業務、其人員和關聯方相關的其他事項等主題。我們會定期配合此類正式和非正式的信息、調查和其他詢問請求。據我們所知，在任何正在進行的調查中，沒有任何政府機構得出任何不當行為的結論。我們無法預測任何正在進行的事項的結果或影響。如果政府決定採取執法行動，則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
我們還受到正常業務活動中產生的各種其他法律訴訟、風險和索賠的約束。例如，在2023年第二季度，一家外國新聞媒體報道説，它獲得了某些被盜用的數據，包括據稱是非公開的特斯拉業務和個人信息。特斯拉已向可能受影響的個人（現任和前任員工）和監管機構發出了通知，我們正在與某些執法部門和其他機構合作。2023年8月5日，在美國加利福尼亞北區地方法院提起了假定的集體訴訟，據稱該訴訟代表所有受數據事件影響的美國個人，隨後又提起了幾起訴訟，每起訴訟均根據各州法律提出索賠，並尋求金錢賠償和其他救濟。如果在這些或其他可能的法律訴訟、風險和索賠中出現不利的裁決或發展，則有可能對我們的業務、經營業績、前景、現金流、財務狀況或品牌產生重大不利影響。
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注意事項 11 — 可變利息實體安排
在扣除任何公司間交易和餘額後，合併資產負債表中可變利息實體資產和負債的總賬面價值如下（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$51 $66 
應收賬款，淨額17 13 
預付費用和其他流動資產345 361 
流動資產總額413 440 
太陽能系統，網絡2,587 3,278 
其他非流動資產334 369 
總資產$3,334 $4,087 
負債  
流動負債  
應計負債和其他$29 $67 
遞延收入5 6 
債務和融資租賃的當前部分1,905 1,564 
流動負債總額1,939 1,637 
遞延收入，扣除流動部分86 99 
債務和融資租賃，扣除流動部分1,997 2,041 
負債總額$4,022 $3,777 
注意事項 12 — 區段報告和地理區域信息
我們有 二運營和可報告領域：（i）汽車和（ii）能源生產和儲存。 下表按可報告細分市場列出了收入和毛利（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20242023
汽車細分市場  
收入$19,666 $21,800 
毛利$3,293 $4,343 
能源生產和存儲領域  
收入$1,635 $1,529 
毛利$403 $168 
下表根據我們產品的銷售地點按地理區域列出了收入（以百萬計）：
截至3月31日的三個月
20242023
美國$9,762 $11,247 
中國4,592 4,891 
其他國際6,947 7,191 
總計$21,301 $23,329 
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下表按地理區域列出了長期資產（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
美國$28,274 $26,629 
德國4,228 4,258 
中國2,755 2,820 
其他國際1,341 1,247 
總計$36,598 $34,954 
下表按可報告細分市場顯示庫存（以百萬計）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
汽車$13,587 $11,139 
能量產生和儲存2,446 2,487 
總計$16,033 $13,626 
注意事項 13 — 重組及其他
2024 年 4 月，我們啟動了某些重組行動，以降低成本和提高效率。因此，我們預計確認的金額將超過美元350百萬美元的成本主要與2024年第二季度的員工解僱費用有關。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
概述
我們的使命是加速世界向可持續能源的過渡。我們設計、開發、製造、租賃和銷售高性能全電動汽車、太陽能發電系統和儲能產品。我們還提供與我們的產品相關的維護、安裝、操作、充電、保險、金融和其他服務。此外，我們越來越關注基於人工智能、機器人和自動化的產品和服務。
2024年，我們生產了約43.3萬輛消費車，在第一季度交付了約38.7萬輛消費車。我們專注於盈利增長，包括利用現有工廠和生產線推出更實惠的新產品，提高汽車產量，利用產能和交付能力，降低成本，改善和開發我們的車輛和電池技術，垂直整合和本地化我們的供應鏈，進一步改善和部署我們的FSD能力，包括通過我們計劃中的robotaxi產品，以及擴大我們的全球基礎設施，包括我們的服務和充電基礎設施。
2024 年，我們在第一季度部署了 4.05 GWh 的儲能產品。我們專注於提高儲能產品的產量和市場滲透率。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認的總收入為213.0億美元，與上年相比減少了20.3億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們歸屬於普通股股東的淨收益為11.3億美元，與去年同期相比發生了13.8億美元的不利變化。我們將繼續提高產量，建立和優化我們的製造能力，擴大我們的業務，同時專注於進一步降低成本和提高運營效率，以增加產品的交付和部署，並投資研發以加速我們的人工智能、軟件和車隊利潤，以進一步實現收入增長。
我們在2024年第一季度末的現金和現金等價物及投資額為268.6億美元，比2023年底減少了22.3億美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的經營活動提供的現金流分別為2.42億美元和25.1億美元，減少了22.7億美元。截至2024年3月31日的三個月，資本支出為27.7億美元，而截至2023年3月31日的同期為20.7億美元，增加了7.01億美元。整體增長使我們的業務總體上能夠自籌資金，在接下來的時期，我們將繼續投資一些資本密集型項目和研發。
管理機會、挑戰和不確定性與2024年展望
汽車—生產
以下是截至本10-Q表季度報告發布之日我們已宣佈的正在生產和開發的每款車型的生產狀況摘要：
生產地點車輛型號生產狀態
弗裏蒙特工廠模型 S/模型 X活躍
 模型 3/模型 Y活躍
上海超級工廠模型 3/模型 Y活躍
柏林-勃蘭登堡超級工廠Y 型號活躍
德克薩斯超級工廠Y 型號活躍
 網絡卡車活躍
內華達超級工廠特斯拉半掛車試生產
各種各樣 下一代平臺正在開發中
待定 敞篷雙座汽車開發中
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目錄
我們專注於提高我們的製造能力，其中包括利用我們下一代平臺的各個方面製造新車型（例如我們的Cybertruck和未來汽車）的能力，將我們的Gigafactories的產量提高到裝機生產能力，以及提高我們當前工廠的生產率和效率。下一階段的產量增長將取決於我們工廠的持續增長，首先是自主性的進步和新產品的推出，包括基於我們下一代汽車平臺的產品，以及我們是否有能力通過製造我們正在開發的具有大批量產量、更低的資本和生產成本以及更長續航里程的電池，來增加可用的電池供應來源。我們的目標是改善車輛性能，降低生產成本，提高可負擔性和客户意識。
這些計劃受到建立和擴大製造業務所固有的不確定性的影響，而我們引入的新產品和製造技術、並行國際項目的數量、任何全行業的組件限制、勞動力短缺以及我們無法控制的事件對未來產生的任何影響可能會加劇這種不確定性。例如，在2024年第一季度，我們的產量連續下降，部分原因是弗裏蒙特工廠更新後的Model 3的生產進入了早期階段，以及紅海衝突和縱火襲擊導致的航運改道導致柏林-勃蘭登堡超級工廠的工廠關閉。此外，我們在電池以及每座新工廠的車輛迭代製造和設計改進計劃中設定了雄心勃勃的技術目標。
汽車——需求、銷售、交付和基礎設施
我們的成本削減措施、成本創新戰略以及額外的本地化採購和製造是我們車輛負擔能力的關鍵，也使我們能夠以具有競爭力的價格為車輛定價。我們還將繼續通過改善車輛的性能和功能來創造需求，包括提供基於人工智能的產品和功能，例如自動駕駛、FSD（受監控）和其他軟件，以及交付新車輛，例如我們的Cybertruck。此外，我們一直在提高知名度，擴大我們的車輛融資計劃，包括為客户提供有吸引力的租賃條款。此外，我們預計將繼續受益於汽車行業的持續電氣化以及越來越多的環境法規和舉措。
但是，我們的週期性行業對政治和監管的不確定性很敏感，包括與貿易和環境有關的不確定性，所有這些都可能因通貨膨脹壓力、能源價格上漲、利率波動和企業客户的流動性而加劇。例如，我們經營所在市場的通貨膨脹壓力有所增加。為了遏制這種趨勢，發達國家的中央銀行迅速大幅提高了利率，影響了車輛租賃和融資安排的可負擔性。此外，汽車行業的汽車銷售在許多市場也往往是週期性的，隨着我們擴大和調整業務，這可能會使我們面臨更大的波動性。此外，隨着更多競爭對手進入市場並幫助世界更接近可持續交通，我們將必須進行調整並繼續保持良好的表現以保持勢頭。此外，我們供應商的流動性和分配計劃可能會受到北美汽車行業當前挑戰的影響，這可能會減少我們獲得零部件的機會或導致不利的成本變化。這些宏觀經濟和行業趨勢已經並將繼續對我們的汽車定價和訂單率產生影響，進而影響我們的營業利潤率。與電動汽車相關的政府和經濟激勵措施的變化也可能影響我們的銷售。我們將繼續根據這些發展進行相應的調整，我們相信，持續降低成本，包括提高最新工廠的生產創新和效率以及降低物流成本，以及注重運營槓桿作用，將繼續使我們相對於競爭對手受益，而我們的新產品將有助於實現未來的增長。
隨着產量的增加，我們必須不斷努力，以同樣的方式提高車輛交付能力，以免它成為我們總交付量的瓶頸。我們還承諾降低每個季度的第三個月交付的車輛百分比，這將有助於降低每輛車的成本。隨着我們在全球範圍內擴展製造業務，我們還必須繼續相應地增加交付、服務和充電基礎設施併為其配備人員，保持我們的車輛可靠性並優化我們的增壓器位置，以確保成本效益和客户滿意度。特別是，隨着其他汽車製造商宣佈採用北美充電標準（“NACS”）並與我們達成使用增壓器的協議，我們必須相應地擴大我們的網絡，以確保足夠的可用性來滿足客户的需求。我們還繼續專注於繼續提高服務業務的能力和效率。
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能源生產和儲存需求、生產和部署
該業務的長期成功取決於銷量的增量增長。我們將繼續增加儲能產品的產量，以滿足高水平的需求，包括在上海建造一座新的大型工廠，以及我們在加利福尼亞州拉斯羅普的巨型工廠正在進行的擴建工程。對於Megapack而言，儲能部署可能會因具體項目里程碑的時間而異，每個季度都有顯著的差異。隨着這些產品線的增長，我們將必須為我們的儲能產品保持充足的電池供應。
現金流和資本支出趨勢
考慮到我們在任何給定時間核心項目的數量和廣度，我們的資本支出通常很難預測短期以外的時間，並且可能會進一步受到未來全球市場狀況不確定性的影響。我們同時在開發和擴大新產品，在三大洲建造或擴建制造設施，試點開發和製造新的電池技術，擴大我們的增壓器網絡，投資自主和其他人工智能支持的培訓和產品，我們的資本支出速度可能會有所不同，具體取決於項目的總體優先級、我們實現里程碑的速度、各種產品的生產調整、資本效率的提高以及新產品的增加項目。鑑於上述情況以及已宣佈的在建項目、所有其他持續的基礎設施增長和不同的通貨膨脹水平，我們目前預計2024年我們的資本支出將超過100.00億美元，在接下來的兩個財政年度中，每個財政年度都在800億美元至100億美元之間。
總體而言，我們的業務從運營中產生的現金流一直超過我們的資本支出水平，而且由於更好的營運資本管理使未償還的銷售天數比未付的應付天數更短，我們的銷售增長總體上也促進了正現金的產生。除其他外，我們已經並將繼續利用此類現金流來進行更多的縱向整合，擴大我們的產品路線圖，投資自主權併為我們的客户提供融資選擇。同時，在某些時期，我們可能會看到資本支出水平的增加，這取決於我們的資本密集型項目的具體步伐以及其他潛在變量，例如材料價格上漲以及全球貿易條件和勞動力可用性變化導致的供應鏈和勞動力支出增加。總體而言，我們預計，只要宏觀經濟因素支持我們當前的銷售趨勢，我們的自籌資金能力就會持續下去。
關鍵會計政策與估計
關於我們的重要會計政策和估算的説明, 參見第二部分第7項, 關鍵會計政策與估計在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。自我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見注1， 重要會計政策摘要，轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
運營結果
收入
 截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
汽車銷售$16,460 $18,878 $(2,418)(13)%
汽車監管信貸442 521 (79)(15)%
汽車租賃476 564 (88)(16)%
汽車總收入17,378 19,963 (2,585)(13)%
服務及其他2,288 1,837 451 25 %
汽車與服務及其他細分市場的總收入19,666 21,800 (2,134)(10)%
能源生產和存儲板塊收入1,635 1,529 106 7 %
總收入$21,301 $23,329 $(2,028)(9)%
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汽車與服務及其他細分市場
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車銷售收入下降了24.2億美元，下降了13％，這主要是由於整體同比降價推動了我們汽車的平均銷售價格下降。此外，Model 3和Model Y的總現金交付量減少了約27,000輛，部分原因是更新後的Model 3已進入弗裏蒙特工廠的早期生產階段，以及紅海衝突導致的航運改道和柏林-勃蘭登堡超級工廠的縱火襲擊導致工廠關閉。隨着我們提高Cybertruck的產量，其他車型的交付量增加了約7,000輛，部分抵消了這一下降。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車監管信貸收入減少了7,900萬美元，下降了15％。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車租賃收入減少了8,800萬美元，下降了16％。下降的主要原因是交付量同比下降導致直接銷售類租賃收入減少。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，服務和其他收入增加了4.51億美元，增長了25％。增長主要是由於非保修維護服務和碰撞收入、保險服務收入、付費增壓收入和零件銷售收入的增加。此外，由於銷量的增加，二手車收入的增加被二手車平均銷售價格的下降部分抵消。
能源生產和儲存部門
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，能源生產和存儲收入增加了1.06億美元，增長了7％。漲幅主要是由於Megapack平均銷售價格的上漲被太陽能部署的減少部分抵消。
收入成本和毛利率
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
收入成本
汽車銷售$13,897 $15,422 $(1,525)(10)%
汽車租賃269 333 (64)(19)%
汽車總收入成本14,166 15,755 (1,589)(10)%
服務及其他2,207 1,702 505 30 %
汽車與服務和其他細分市場的總收入成本16,373 17,457 (1,084)(6)%
能源生產和存儲領域1,232 1,361 (129)(9)%
總收入成本$17,605 $18,818 $(1,213)(6)%
汽車總利潤$3,212 $4,208 
汽車總毛利率18.5 %21.1 %
總利潤：汽車和服務及其他細分市場$3,293 $4,343 
總毛利率：汽車和服務及其他細分市場16.7 %19.9 %
能源生產和存儲板塊的毛利潤$403 $168 
能源生產和存儲領域的毛利率24.6 %11.0 %
毛利總額$3,696 $4,511 
總毛利率17.4 %19.3 %
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汽車與服務及其他細分市場
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車銷售收入成本下降了15.3億美元，下降了10％。汽車銷售收入的成本下降是由於我們車輛的平均綜合成本下降，這主要是由於原材料成本、運費和關税的降低以及交付量的同比變化（如上所述）。此外，由於產能暫時未得到充分利用，我們弗裏蒙特工廠的Cybertruck和更新後的Model 3的成本也有所增加。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車租賃收入的成本減少了6400萬美元，下降了19％。下降的主要原因是交付量同比下降導致的直接銷售類租賃收入成本下降。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，服務成本和其他收入增加了5.05億美元，增長了30％。如上所述，這一增長總體上與服務和其他收入的變化一致。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車總毛利率從21.1％下降至18.5％。如上所述，這一下降是由汽車銷售收入和收入成本的變化以及監管信貸收入的減少所推動的。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，汽車與服務及其他細分市場的總毛利率從19.9％下降至16.7％，這主要是由於上文討論的汽車毛利率下降。
能源生產和儲存部門
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，能源生產和儲存成本收入減少了1.29億美元，下降了9％。下降是由於確認的IRA製造業信貸同比增加。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，能源生產和儲存的毛利率從11.0％增長到24.6％。如上所述，這一增長是由能源生產和儲存收入以及收入成本的變化推動的。
研發費用
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
研究和開發$1,151 $771 $380 49 %
佔收入的百分比5 %3 %
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，研發（“研發”）支出增加了3.8億美元，增長了49％。總體增長主要是由與人工智能、我們的專有電池技術進步和其他項目相關的同比額外成本推動的。
隨着我們繼續擴大產品路線圖和技術，在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用佔收入的百分比與截至2023年3月31日的三個月相比從3％增加到5％。
銷售、一般和管理費用
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
銷售、一般和管理$1,374 $1,076 $298 28 %
佔收入的百分比6 %5 %
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與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了2.98億美元，增長了28％。這是由員工和勞動力成本增加1.76億美元推動的，這主要是由於包括專業服務在內的員工人數增加，設施相關費用增加了6200萬美元，促銷、廣告和其他營銷費用增加了4,100萬美元。
利息收入
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
利息收入$350 $213 $137 64 %
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，利息收入增加了1.37億美元，增長了64％。這一增長主要是由於利率上升和投資組合餘額的增加，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的現金和現金等價物以及短期投資的利息與前一時期相比有所增加。
其他收入（支出），淨額
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
其他收入（支出），淨額$108 $(48)$156 沒有意義
在截至2024年3月31日的三個月中，其他收入（支出）淨額與截至2023年3月31日的三個月相比出現了1.56億美元的有利變化。這種有利的變化主要是由於我們的公司間餘額外幣匯率的波動。由於我們的公司間餘額本質上是巨大的，而且我們通常不對衝外幣風險，因此我們可能會在不同時期經歷外幣匯率損益的巨大波動。
所得税準備金
截至3月31日的三個月改變
（百萬美元）20242023$%
所得税準備金$409 $261 $148 57%
有效税率26 %9 %
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，我們的所得税準備金增加了1.48億美元。與前一時期相比，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的有效税率從9％提高到26％。這些增長主要是由於2023年第四季度發放的估值補貼對我們的美國遞延所得税資產的影響以及司法管轄區收益組合的變化。
參見注釋 9， 所得税，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表，以瞭解更多詳細信息。
流動性和資本資源
我們預計將繼續像過去五個財政年度一樣產生淨正的運營現金流。我們從核心業務中獲得的現金使我們能夠為正在進行的運營和生產、新產品和技術的研發項目提供資金，包括我們的專有電池電池、現有製造設施的額外生產坡道、未來工廠的建設，以及持續擴建我們的零售和服務場所、車身修理廠、移動服務車隊、增壓器，包括支持NACS、能源產品安裝能力和自主權以及其他支持人工智能的產品。
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此外，由於我們未來支出的很大一部分將用於為我們的增長提供資金，因此我們預計，如果需要，我們將能夠按運營部門調整資本和運營支出。例如，如果我們的短期製造業務規模縮小或增長速度比預期的要慢，包括由於全球經濟或商業狀況的影響，我們可能會選擇相應地放慢資本支出的步伐。最後，我們會不斷評估我們的現金需求，並可能決定最好籌集額外資金或尋求其他融資來源，為業務的快速增長提供資金，包括通過提取現有或新的債務安排或融資資金。相反，我們也可能不時確定自願提前償還某些債務符合我們的最大利益。
因此，我們認為，我們目前的資金來源將在2024年3月31日之後的12個月期間以及長期內為我們提供充足的流動性。
有關我們業務中現金的物質要求以及滿足此類需求的流動性來源的更多詳細信息，請參閲以下部分。
物質現金需求
在正常業務過程中，我們不時與供應商簽訂協議，購買用於製造我們產品的部件和原材料。但是，由於合同條款、我們開發和生產階段的確切增長曲線的可變性以及重新談判定價的機會，我們通常在短期之外沒有具有約束力和可執行的採購訂單，而且很難準確預測超出該期限之後的採購訂單的時間和規模。
如第一部分第2項所討論和考慮因素所述, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——管理機會、挑戰和不確定性以及2024年展望——現金流和資本支出趨勢在這份10-Q表季度報告中，我們目前預計，到2024年，我們在全球範圍內支持項目的資本支出將超過100.00億美元，在接下來的兩個財年中，每個財年將在8億至100億美元之間。如第二部分第7項所述，我們在紐約超級工廠和上海超級工廠的業務方面也負有某些義務， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——實質性現金需求 在我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
截至2024年3月31日，我們和我們的子公司未償債務本金總額為49.0億美元，其中21.4億美元計劃在接下來的12個月內到期。有關我們債務的詳細信息，請參閲附註7， 債務，轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
流動性的來源和條件
我們為物質現金需求提供資金的來源主要來自新車和二手車的交付和維修、儲能產品的銷售和安裝、利息收入以及債務融資和股票發行的收益（如果適用）。
截至2024年3月31日，我們分別有118.1億美元和150.6億美元的現金和現金等價物以及短期投資。以外幣持有的餘額相當於34.7億美元，主要由人民幣和歐元組成。截至2024年3月31日，我們有50億美元的未使用承諾信貸金額。有關我們債務的詳細信息，請參閲附註7， 債務，轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
我們將繼續調整我們的戰略以實現我們的流動性和風險目標，例如投資美國政府證券和其他投資，進行更多的縱向整合，擴大我們的產品路線圖併為我們的客户提供融資選擇。
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現金流摘要
 截至3月31日的三個月
（百萬美元）20242023
經營活動提供的淨現金$242 $2,513 
用於投資活動的淨現金$(5,084)$(2,484)
由（用於）融資活動提供的淨現金$196 $(233)
來自經營活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金從截至2023年3月31日的三個月的25.1億美元減少了22.7億美元，至2.42億美元。下降的主要原因是淨運營資產和負債11.9億美元的不利變化，以及不包括非現金支出、損益在內的淨收入減少了10.8億美元。
來自投資活動的現金流
來自投資活動的現金流及其在每個時期的波動性主要與資本支出有關，截至2024年3月31日的三個月，資本支出為27.7億美元，截至2023年3月31日的三個月為20.7億美元，主要用於全球工廠擴張、機械和設備以及隨着我們擴大或增強產品路線圖而產生的與人工智能相關的資本支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們還分別購買了扣除到期收益後的23.1億美元和4.11億美元的短期投資。
來自融資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，來自融資活動的淨現金從截至2023年3月31日的三個月中用於融資活動的2.33億美元淨現金增加了4.29億美元，至融資活動提供的1.96億美元。這一變化主要是由於發行債務的收益增加了7.76億美元，但部分抵消了債務償還額增加2.89億美元以及收購子公司非控股權益的付款增加了9400萬美元。參見注釋 7 債務，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表，以獲取有關我們債務的更多詳細信息。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易，因此我們的收入、收入成本和以美元以外的貨幣（主要是與本年度業務相關的人民幣和歐元）計價的運營費用存在外幣風險。總的來説，我們的外國子公司是美元以外貨幣的淨接收者。因此，匯率的變化會影響我們以美元表示的經營業績，因為我們通常不對衝外幣風險。
由於結算收益（虧損）以及以非當地貨幣（主要包括我們的公司間餘額和現金及現金等價物餘額）計價的貨幣資產和負債的重新計價，我們的淨收入也經歷了並將繼續出現波動。
我們考慮了外幣匯率的歷史趨勢，並確定短期內所有貨幣的外幣匯率有可能發生10％的負面變化。這些變化適用於我們在資產負債表日以當地貨幣以外的其他貨幣計價的總貨幣資產和負債，以計算這些變化將對我們在所得税前淨收入產生的影響。假設沒有外幣套期保值，這些變化將導致截至2024年3月31日的收益或虧損4.31億美元，到2023年12月31日的收益或虧損為10.1億美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，我們的管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於成本的好處。
根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是在合理的保證水平上設計的，可以有效地合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的酌情為首席執行官和我們的首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這已對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們正在審理的法律訴訟的材料的描述，請參閲附註10， 承付款和或有開支，轉到本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表。
此外，以下每項事項均根據S-K法規第103項予以披露，因為它涉及環境法規和我們目前認為可能超過100萬美元的民事罰款總額。我們認為，任何對我們的業務或財務狀況至關重要的訴訟都可能受到遠遠超過該金額的處罰。
加利福尼亞州某些縣的地區檢察官對特斯拉的廢物分類做法進行了調查。
2024年2月，加利福尼亞州聖華金縣高等法院作出了一項經各方同意的規定判決，以解決此事。作為和解條款的一部分，特斯拉同意就我們的廢物管理活動採取某些做法，並支付約150萬美元的民事罰款和費用。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中討論的因素， 風險因素在我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
公司沒有董事或高級職員 採用，已修改或 終止截至2024年3月31日的公司財政季度內的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排，這些術語的定義見S-K法規第408（a）項，但以下情況除外：
開啟 2024年2月5日, 凱瑟琳·威爾遜-湯普森，我們的一個 董事s, 採用a《規則》第10b5-1條關於可能出售不超過以下物品的交易安排 280,000我們的普通股股票，但須遵守某些條件。該安排的到期日為2025年2月28日。

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第 6 項。展品
有關本項目所需的信息，請參閲本10-Q表季度報告末尾的展品索引。
展品索引
展覽
數字		 以引用方式納入已歸檔
在此附上
展品描述表單文件編號展覽申報日期
31.1
規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證
————X
31.2
規則 13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證
————X
32.1*
第 1350 節認證
———— 
101.INS內聯 XBRL 實例文檔————X
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔————X
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。————X
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔————X
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔————X
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔————X
104封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）     
* 隨函提供
† 本附件的部分內容已根據法規 S-K 第 601 (b) (10) (iv) 項進行了編輯
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
特斯拉公司
 
日期：2024 年 4 月 23 日
//Vaibhav Taneja
Vaibhav Taneja
首席財務官
（首席財務官和
正式授權官員）
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