cah-20230630假象2023財年0000721371Http://fasb.org/us-gaap/2023#GainLossOnSalesOfAssetsAndAssetImpairmentChargesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#DeferredTaxAndOtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#DeferredTaxAndOtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpense00007213712022-07-012023-06-3000007213712022-12-31ISO 4217：美元00007213712023-07-31Xbrli：共享00007213712021-07-012022-06-3000007213712020-07-012021-06-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00007213712023-06-3000007213712022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-3000007213712020-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-07-012021-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-07-012021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-3000007213712021-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-012022-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-07-012022-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-06-300000721371SRT：最小成員數2022-07-012023-06-300000721371SRT：最大成員數2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2023-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2022-06-300000721371cah：CVSCAaremark CorporationMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012023-06-30Xbrli：純0000721371cah：CVSCAaremark CorporationMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012022-06-300000721371cah：CVSCAaremark CorporationMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012021-06-300000721371cah：CVSCAaremark CorporationMembercah：藥學會員2023-06-300000721371cah：CVSCAaremark CorporationMembercah：藥學會員2022-06-300000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：OptumRx會員cah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：OptumRx會員cah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberscah：OptumRx會員cah：藥學會員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012021-06-300000721371cah：OptumRx會員cah：藥學會員2023-06-300000721371cah：OptumRx會員cah：藥學會員2022-06-30cah：組織0000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員cah：團體購買招聘會員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員cah：團體購買招聘會員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員cah：團體購買招聘會員2020-07-012021-06-300000721371cah：庫存保留過多且廢棄成員2023-06-300000721371cah：庫存保留過多且廢棄成員2022-06-300000721371US-GAAP：構建和構建改進成員SRT：最小成員數2023-06-300000721371US-GAAP：構建和構建改進成員SRT：最大成員數2023-06-300000721371美國-GAAP：機器和設備成員SRT：最小成員數2023-06-300000721371美國-GAAP：機器和設備成員SRT：最大成員數2023-06-300000721371SRT：最小成員數Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-06-300000721371SRT：最大成員數Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-06-300000721371美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最小成員數2023-06-300000721371美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2023-06-300000721371美國-公認會計準則：土地建設和改進成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：土地建設和改進成員2022-06-300000721371美國-GAAP：機器和設備成員2023-06-300000721371美國-GAAP：機器和設備成員2022-06-300000721371Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-06-300000721371Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2022-06-300000721371美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-06-300000721371美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-06-30cah：段0000721371SRT：最小成員數2023-06-300000721371SRT：最大成員數2023-06-300000721371cah：醫療服務員會員cah：醫療單元成員2022-07-012023-06-300000721371cah：醫療服務員會員cah：醫療單元成員2021-07-012022-06-300000721371cah：總阿片類訴訟成員2020-07-012021-06-300000721371美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-07-012021-06-300000721371cah：結果撤資成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-012023-09-300000721371美國公認會計準則：次要事件成員2023-07-012023-09-300000721371cah：結果撤資成員2023-06-300000721371cah：CordisDivestureMember2021-08-022021-08-020000721371cah：CordisDivestureMember2021-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2021-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2022-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2022-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2023-06-300000721371美國-GAAP：FacilityClosingMembers2023-06-300000721371cah：藥學會員2021-06-300000721371cah：醫療服務員會員2021-06-300000721371cah：藥學會員2021-07-012022-06-300000721371cah：醫療服務員會員2021-07-012022-06-300000721371cah：藥學會員2022-06-300000721371cah：醫療服務員會員2022-06-300000721371cah：藥學會員2022-07-012023-06-300000721371cah：醫療服務員會員2022-07-012023-06-300000721371cah：結果撤資成員cah：藥學會員2023-06-300000721371cah：藥學會員2023-06-300000721371cah：醫療服務員會員2023-06-300000721371cah：醫療單元成員2023-04-012023-06-300000721371cah：醫療單元成員2022-10-012022-12-310000721371cah：醫療單元成員2022-07-012022-09-300000721371cah：醫療單元成員2023-03-31Utr：費率0000721371cah：醫療單元成員2022-09-300000721371cah：醫療單元成員2023-06-300000721371cah：醫療單元成員2022-12-310000721371cah：IPRDTrademarksandDeliverMember2023-06-300000721371US-GAAP：客户關係成員2023-06-300000721371cah：商標和專利成員2023-06-300000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-06-300000721371cah：IPRDTrademarksandDeliverMember2022-06-300000721371US-GAAP：客户關係成員2022-06-300000721371cah：商標和專利成員2022-06-300000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-06-300000721371cah：OperatingLeaseMember2023-06-300000721371cah：金融租賃會員2023-06-300000721371cah：A3.2Notesdue2023成員2023-06-300000721371cah：A3.2Notesdue2023成員2022-06-300000721371cah：A3.079Notesdue2024成員2023-06-300000721371cah：A3.079Notesdue2024成員2022-06-300000721371cah：A3.5Notesdue2025會員2023-06-300000721371cah：A3.5Notesdue2025會員2022-06-300000721371cah：A3.75Notesdue2026成員2023-06-300000721371cah：A3.75Notesdue2026成員2022-06-300000721371cah：A3.41Notesdue2027成員2023-06-300000721371cah：A3.41Notesdue2027成員2022-06-300000721371cah：A4.6Notesdue2043成員2023-06-300000721371cah：A4.6Notesdue2043成員2022-06-300000721371cah：A4.5Notesdue2044成員2023-06-300000721371cah：A4.5Notesdue2044成員2022-06-300000721371cah：A4.9Notesdue2045成員2023-06-300000721371cah：A4.9Notesdue2045成員2022-06-300000721371cah：A4.368Notesdue2047成員2023-06-300000721371cah：A4.368Notesdue2047成員2022-06-300000721371cah：A7.0 Debenturesduefiscal2027成員2023-06-300000721371cah：A7.0 Debenturesduefiscal2027成員2022-06-300000721371cah：A2.616Notesdue2022成員2022-07-012023-06-300000721371cah：A2.616Notesdue2022成員2021-07-012022-06-300000721371cah：FloatingRateNotesdue2022成員2021-07-012022-06-300000721371cah：A3.2Notesdue2022成員2020-07-012021-06-300000721371cah：A32註釋2616註釋會員2020-07-012021-06-300000721371cah：FloatingRateNotesdue2022成員2020-07-012021-06-300000721371cah：A2.616Notesdue2022成員2020-07-012021-06-300000721371cah：A2.616註釋3.2註釋3.41註釋4.6註釋4.9註釋和4.368註釋成員2020-07-012021-06-300000721371美國-GAAP：商業紙張成員2023-06-300000721371美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-06-300000721371cah：ShortTerm信用設施成員cah：已承諾收款銷售設施項目成員2023-06-300000721371US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-06-300000721371US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-06-300000721371cah：已承諾收款銷售設施項目成員2022-07-012023-06-300000721371cah：已承諾收款銷售設施項目成員2023-06-300000721371US-GAAP：LetterOfCreditMembercah：已承諾收款銷售設施項目成員2023-06-300000721371US-GAAP：LetterOfCreditMembercah：已承諾收款銷售設施項目成員2022-06-300000721371美國-GAAP：商業紙張成員2022-06-300000721371cah：紐約阿片類藥物管理行為成員2018-04-300000721371cah：紐約阿片類藥物管理行為成員2021-10-012021-12-310000721371cah：紐約阿片類藥物管理行為成員2022-06-300000721371cah：紐約阿片類藥物管理行為成員2022-07-012023-06-300000721371cah：藥學會員2021-10-012021-12-310000721371cah：總阿片類訴訟成員2023-06-300000721371cah：阿片類訴訟成員2023-06-30cah：州cah：美國統計局號碼0000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：阿片類訴訟成員2021-07-012023-07-310000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：阿片類訴訟成員2023-08-012038-06-300000721371stpr：WVcah：阿片類訴訟成員2022-07-310000721371naics：ZZ 921150cah：阿片類訴訟成員2022-10-310000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：阿片類訴訟成員cah：PrivatePartisesMember2023-08-09cah：訴訟0000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：阿片類訴訟成員cah：PrivatePartisesMembercah：班級訴訟成員2023-08-090000721371STPR：GAcah：阿片類訴訟成員cah：PrivatePartisesMember2023-01-012023-03-31cah：原告0000721371cah：阿片類訴訟成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：產品責任訴訟會員2023-08-092023-08-090000721371cah：產品責任訴訟會員美國公認會計準則：次要事件成員cah：阿拉米達縣成員2023-08-092023-08-090000721371cah：IVCApril2023招聘成員cah：產品責任訴訟會員2023-04-302023-04-300000721371cah：產品責任訴訟會員cah：IVCApril2023招聘成員2023-06-300000721371cah：產品責任訴訟會員美國公認會計準則：次要事件成員cah：IVCApril2023招聘成員2023-05-012023-09-300000721371美國公認會計準則：次要事件成員cah：產品責任訴訟會員cah：職位空缺成員2021-07-012023-08-090000721371cah：產品責任訴訟會員2022-07-012023-06-300000721371SRT：最小成員數cah：產品責任訴訟會員2023-06-300000721371cah：股東證券訴訟成員2023-01-012023-03-310000721371cah：股東證券訴訟成員2023-06-300000721371cah：股東證券訴訟成員2022-07-012023-06-300000721371cah：股東衍生訴訟成員2022-07-012023-06-300000721371cah：醫療單位良好威爾損害成員2022-07-012023-06-300000721371cah：醫療單位良好威爾損害成員2021-07-012022-06-300000721371cah：NetOperatingLossCarrybackMember2020-07-012021-06-3000007213712014-07-012015-06-3000007213712015-07-012016-06-3000007213712016-07-012017-06-3000007213712017-07-012018-06-300000721371cah：NetOperatingLossCarrybackMember2021-06-300000721371cah：NetOperatingLossCarrybackMember2021-07-012022-06-300000721371cah：總阿片類訴訟成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：國際收入服務IRSM成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：外國成員2023-06-300000721371cah：CareFusionMember2023-06-300000721371cah：CareFusionMember2022-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300000721371美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國公認會計準則：應計負債成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-06-300000721371US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員cah：FixedRateDebtMember2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員cah：FixedRateDebtMember2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：公允價值對衝成員cah：FixedRateDebtMember2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：遠期合同成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：商品合同成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-07-012021-06-300000721371Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員cah：2025年3月成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-30ISO4217：歐元0000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員cah：2026年3月成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員cah：2025年9月成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-30ISO4217：日元0000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMembercah：2027年6月成員2023-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMemberscah：2018年9月成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMemberscah：2022年3月成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-06-300000721371cah：2018年9月成員2023-04-012023-06-300000721371cah：2022年3月成員2023-04-012023-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員cah：2025年9月成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300000721371美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMembercah：2027年6月成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-07-012022-06-300000721371美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-07-012022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2020-07-012021-06-300000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2023-06-300000721371美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：公共類別成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：公共類別成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300000721371美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A10億股回購計劃成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A250 MillionShareRepurchaseProgramMember2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：Second2.5億股份回購計劃成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A500 MillionShareRepurchaseProgramMember2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A500 MillionShareRepurchaseProgramMember2021-07-012022-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A3億ShareRepurchaseProgramMember2021-07-012022-06-300000721371美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員cah：A2億股份回購計劃成員2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-06-300000721371Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-06-300000721371Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員2020-07-012021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-07-012021-06-300000721371cah：藥品分銷和專業成員美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2022-07-012023-06-300000721371cah：藥品分銷和專業成員美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2021-07-012022-06-300000721371cah：藥品分銷和專業成員美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員cah：核精密健康服務會員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員cah：核精密健康服務會員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員cah：核精密健康服務會員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：醫療分銷和產品成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：醫療分銷和產品成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：醫療分銷和產品成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：CardinalHealthAtHomeSolutionsMember2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：CardinalHealthAtHomeSolutionsMember2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員cah：CardinalHealthAtHomeSolutionsMember2020-07-012021-06-300000721371國家：美國2022-07-012023-06-300000721371國家：美國2021-07-012022-06-300000721371國家：美國2020-07-012021-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：藥學會員2021-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2023-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2022-06-300000721371美國公認會計準則：運營部門成員cah：醫療服務員會員2021-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-06-300000721371美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-06-300000721371cah：醫療服務員會員cah：CordisDivestureMember2021-06-300000721371cah：醫療單元成員2022-07-012023-06-300000721371cah：醫療單元成員2021-07-012022-06-300000721371國家：美國2023-06-300000721371國家：美國2022-06-300000721371國家：美國2021-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2023-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2022-06-300000721371美國-GAAP：非美國成員2021-06-300000721371cah：A2021 LTIP成員2023-06-300000721371cah：A2021 LTIP成員cah：獎項ThanStockOptionsMember2023-06-300000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員cah：A2021 LTIP成員2023-06-300000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-07-012023-06-300000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-07-012021-06-300000721371美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-07-012021-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-012022-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2020-07-012021-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-06-300000721371美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-06-30cah：vesting經期0000721371美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數2022-07-012023-06-300000721371SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-07-012023-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2021-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2022-06-300000721371美國公認會計準則：績效共享成員2023-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-07-012023-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2022-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2022-07-012023-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2023-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-07-012022-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2021-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2021-07-012022-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2021-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2021-07-012022-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-06-300000721371US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-07-012021-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2020-06-300000721371Us-gaap:AllowanceForLossesOnFinanceReceivablesMember2020-07-012021-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2020-06-300000721371美國-GAAP：銷售退貨和允許成員2020-07-012021-06-300000721371cah：定價會員2022-07-012023-06-300000721371cah：定價會員2021-07-012022-06-300000721371cah：定價會員2020-07-012021-06-300000721371cah：往年復甦會員2022-07-012023-06-300000721371cah：往年復甦會員2021-07-012022-06-300000721371cah：往年復甦會員2020-07-012021-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號：1-11373
紅衣主教健康公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | | | | | 31-0958666 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (美國國税局僱主
識別號碼) |
| | | | | | |
| 紅衣主教廣場7000號 | | 都柏林 | , | 俄亥俄州 | | 43017 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | |
| | | | (614) | | 757-5000 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股（不含面值） | CAH | 紐約證券交易所 |
| | |
| 根據該法第12(G)條登記的證券：無 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 þ 不是 o
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。 o 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ*☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | þ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司： | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
|
| þ | | | | | |
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o |
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o |
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。 是的 ☐ 沒有 þ
2022年12月31日，非關聯公司持有的有投票權股票的總市值如下：美元19,775,475,828.
截至2023年7月31日，登記人已發行的普通股（不含面值）數量如下： 250,681,620.
引用成立為法團的文件：
登記人將在2023年年度股東大會上提交的部分授權委託聲明通過引用納入本表格10-K中解決表格10-K第三部分要求的部分。
| | |
Cardinal Health 2023財年表格10-K |
目錄表
| | | | | | |
| | 頁面 |
| 引言 | 2 |
| 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 3 |
| 非GAAP財務指標的解釋與對賬 | 21 |
| | |
| 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
| 業務 | 28 |
| 風險因素 | 36 |
| 屬性 | 43 |
| 法律訴訟 | 44 |
| 註冊人普通股市場 | 45 |
| 報告 | 47 |
| 財務報表和補充數據 | 51 |
| 董事、高管與公司治理 | 82 |
| | |
| 陳列品 | 84 |
| 表格10-K交叉引用索引 | 89 |
| 簽名 | 90 |
| | | | | | | | |
1 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
引言
參考基本健康和財政年度
如本報告所用，“我們”、“紅衣主教健康”和類似的代詞均指紅衣主教保健公司及其控股和合並的子公司，除非上下文另有要求。我們的財政年度將於6月30日結束。我們提到的2024、2023、2022、2021、2020和2019財年分別是指截至6月30日、2024、2023、2022、2021、2020和2019年的財政年度。除另有説明外，本報告提供的信息截至2023年6月30日。
非公認會計準則財務指標
在本報告中，我們使用的財務衡量標準源自綜合財務數據，但並未在我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中列報。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則，這些措施被視為“非公認會計準則財務措施”。我們使用這些非GAAP財務計量的原因以及與其最直接可比的GAAP財務計量的對賬，包括在本報告MD&A之後的“非GAAP財務計量的解釋和對賬”部分。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
我們在Form 10-K中的MD&A一般討論2023財年和2022財年的項目以及2023財年和2022財年的同比比較。2021財年項目和2022財年與2021財年的同比比較的討論不包括在本Form 10-K中，可在截至2022年6月30日的Form 10-K財政年度報告中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中找到。
有關前瞻性陳述的重要信息
本報告(包括通過參考併入的信息)包括前瞻性陳述，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。許多前瞻性陳述出現在MD&A和風險因素中，但在本報告中也有其他前瞻性陳述，這些陳述可以通過“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“項目”、“繼續”、“可能”以及類似的表述來識別，包括反映未來結果或指導的陳述、展望陳述和費用應計。這些事項受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大相徑庭。其中最重大的風險和不確定因素在本報告的“風險因素”以及本報告所包括的表格10-K附件99.1中作了描述。本報告中的前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。除非適用法律要求，否則我們不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修正可在我們的網站(www.cardinalHealth.com)上免費查閲，標題為“投資者關係-財務報告-美國證券交易委員會備案”，在我們以電子方式將它們提交給美國證券交易委員會或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提供這些報告。美國證券交易委員會還設有一個網站(www.sec.gov)，您可以在該網站上搜索有關我們和其他上市公司的年度、季度和當前報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
關於紅衣主教健康
紅衣主教健康公司成立於1979年，是一家全球性的保健服務和產品公司，成立於1979年，為醫院、保健系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室、醫生辦公室和家庭患者提供定製的解決方案。我們提供藥品和醫療產品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。我們將患者、提供者、付款人、藥劑師和製造商聯繫起來，以實現綜合護理協調和更好的患者管理。我們管理我們的業務，並在兩個部門報告我們的財務結果：製藥和醫療。
醫藥細分市場
我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥品和非處方藥保健和消費產品。這一部門還為製藥製造商和醫療保健提供者提供特殊藥品的服務；為醫院提供藥房管理服務，並經營有限數量的藥店，包括社區衞生中心的藥店；經營核藥房和放射性藥品製造設施；以及重新包裝仿製藥和非處方藥保健產品。
醫療細分市場
我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。該部門還分銷一系列被稱為國家品牌產品的醫療、外科和實驗室產品，併為美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供商提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的Cardinal Health At-Home Solutions部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 3 |
合併結果
2023財年概述
收入
2023財年的收入為2050億美元，比上一財年增長13%，主要受制藥部門銷售增長的推動。
GAAP和非GAAP營業收益/(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 公認會計準則營業收益/(虧損) | $ | 727 | | | $ | (596) | | | 新墨西哥州 |
| | | | | |
| 手術服召回費用/(收入) | — | | | 1 | | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | (6) | | | — | | | |
| 股東合作協議成本 | 8 | | | — | | | |
| 重組和員工遣散 | 95 | | | 101 | | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 285 | | | 324 | | | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 1,250 | | | 2,050 | | | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | (302) | | | 109 | | | |
| 非GAAP營業收益 | $ | 2,057 | | | $ | 1,990 | | | 3 | % |
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
我們在2023財年和2022財年的GAAP運營收益和GAAP運營虧損分別為7.27億美元和5.96億美元，其中分別包括與醫療部門相關的12億美元和21億美元的税前非現金商譽減值費用。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。2023財年的GAAP營業收益受到訴訟賠償的有利影響，這一點在注7“合併財務報表附註”。
2023財年的非GAAP營業收益增長了3%，達到21億美元，這主要是由製藥部門利潤的增加推動的，但部分被醫療部門利潤的下降所抵消。
GAAP和非GAAP稀釋每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (每股$) | 2023 (2) | | 2022 (2)(3) | | 變化 |
GAAP稀釋每股收益 (1) | $ | 1.00 | | | $ | (3.35) | | | 新墨西哥州 |
| | | | | |
| | | | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | (0.02) | | | — | | | |
| 股東合作協議成本 | 0.02 | | | — | | | |
| 重組和員工遣散 | 0.28 | | | 0.27 | | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 0.80 | | | 0.87 | | | |
資產處置減值和(損益)淨額(4) | 4.44 | | | 6.93 | | | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | (0.73) | | | 0.31 | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 0.03 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非GAAP稀釋每股收益(1) | $ | 5.79 | | | $ | 5.06 | | | 14 | % |
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
(1)紅衣主教健康公司的每股攤薄收益/(虧損)(“每股攤薄收益”或“每股攤薄虧損”)。
(2)對賬項目列示在該表中的税額淨額內。請參閲標題為“非GAAP財務措施的解釋和調節”一節中的“我們的GAAP中每個調節項目對非GAAP調節的税務影響的量化”。
(3)在2022財年，紅衣主教健康公司的GAAP稀釋每股虧損和GAAP對非GAAP每股調整項目的每股收益影響是使用2.79億股普通股的加權平均計算的，這不包括分母中潛在的稀釋證券，因為它們的反稀釋效應導致了我們這一時期的GAAP淨虧損。2022財年非GAAP稀釋每股收益採用2.8億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股票。
(4)資產減值和(損益)/資產處置淨額包括分別為12億美元和21億美元的税前商譽減值費用，與2023財年和2022財年記錄的醫療部門相關。與這些費用相關的淨税收優惠分別為8200萬美元和1.5億美元。
在2023財年和2022財年，GAAP稀釋每股收益受到與醫療部門相關的商譽減值費用的不利影響，税後影響分別為每股4.38美元和6.94美元。見“關鍵會計政策和敏感會計政策”
| | | | | | | | |
4 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
本MD & A的會計估計”部分，以及 注4和注8請參閲“合併財務報表附註”以瞭解更多詳細信息。
2023財年，GAAP稀釋後的每股收益受到訴訟追回的有利影響。看到 注7“合併財務報表附註”。
2023財年，由於股數下降、上述影響非GAAP營業利潤的因素以及淨利息費用下降，非GAAP稀釋後的每股收益增長14%，至5.79美元。
現金及現金等價物
截至2023年6月30日，我們的現金及等值物餘額為40億美元，而2022年6月30日為47億美元。2023財年，經營活動提供的淨現金為28億美元，被20億美元股票回購、5.79億美元債務償還、5.25億美元股息和4.81億美元資本支出所抵消。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 5 |
2023財年的重大進展和趨勢
仿製藥計劃
我們製藥部門仿製藥計劃的表現對2023財年製藥部門利潤的同比比較產生了積極影響。製藥部門的仿製藥計劃包括仿製藥產品推出的影響、客户數量、價格變化、Red Oak Sourcing、LLC與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的合資企業(“Red Oak Sourcing”)以及仿製藥合同製造和採購成本。
仿製藥客户數量、價格變化、客户合同續簽、仿製藥製造商價格變化以及仿製藥合同製造和採購成本的頻率、時間、規模和利潤影響都會影響製藥部門的利潤，並受到風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性可能會影響2024財年製藥部門的利潤和綜合運營收益。
醫療細分市場
通貨膨脹的影響
從2022財年開始，醫療部門的利潤受到通脹影響的負面影響，主要與運輸(包括海運和國內貨運)、大宗商品、勞動力和全球供應鏈限制有關。自那時以來，我們已採取行動部分緩解這些影響，包括實施某些價格上漲，並發展我們的定價和商業合同流程，為我們提供更大的定價靈活性。此外，一些與產品相關的成本的下降已被確認為高成本庫存通過我們的供應鏈，並被低成本庫存取代。這些淨通脹影響對2023財年醫療部門的利潤產生了負面影響。
我們預計，這些淨通脹影響將在2024財年及以後繼續影響醫療部門的利潤，但由於我們的緩解行動以及某些產品相關成本的持續下降，影響程度將大大低於2023財年和之前的時期。然而，這些通脹成本很難預測，而且可能比我們預期的更大，或者持續的時間比我們目前的預期更長。我們提高價格和制定合同戰略的行動受到突發事件和不確定因素的影響，我們的經營結果可能會受到比我們目前預期更大的負面影響，或者我們可能無法在我們預期的程度或時間表上減輕負面影響。.
產品和分銷中的數量
醫療部門的利潤在2023財年同比受到不利影響，部分原因是產品和分銷(包括我們的Cardinal Health品牌醫療產品)的銷量較低。我們預計紅衣主教健康品牌醫療產品在2024財年及以後的銷售將會增長。這一預期銷售增長的時間、幅度和利潤影響受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會影響醫療部門的利潤。
醫療單位商譽
由於我們之前傳達的長期財務計劃假設的變化，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長相關的變化，以及無風險利率的增加，我們在2023財年對醫療運營部門(不包括我們的Cardinal Health在家解決方案部門)(“醫療部門”)進行了商譽減值測試。這一測試導致了12億美元的累計税前費用，這些費用計入了資產減值和(損益)/處置資產的淨額，計入了我們的綜合收益/(損失表)。請參閲本MD&A的“關鍵會計政策和敏感會計估計”一節注4請參閲“合併財務報表附註”，以瞭解更多詳情。在2024財年，關鍵假設的不利變化或行業或經濟趨勢的重大變化可能會導致額外的商譽減值。
於2022年9月，我們與Elliott Associates，L.P.及Elliott International，L.P.(統稱為“Elliott”)訂立合作協議(“合作協議”)，根據該協議，除其他事項外，我們的董事會(“董事會”)委任了四名新的獨立董事，其中包括一名來自Elliott的代表，以及(2)成立了董事會的顧問性業務檢討委員會，其任務是對我們的戰略、投資組合、資本分配框架及營運進行全面檢討。2023年5月，我們將合作協議的期限延長至2024年7月15日晚些時候，或直到埃利奧特的代表停止任職，或
| | | | | | | | |
6 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
辭去董事會的職務。關於這一延期，董事會已將業務審查委員會的任期延長至2024年7月15日。
對業務審查委員會和董事會建議的任何行動的評估和實施已經並可能繼續影響我們在2024財年及以後的業務、財務狀況和運營結果。在2023財年，我們發生了800萬美元的合作協議談判和敲定相關費用以及其他諮詢費用。我們已經並預計將繼續承擔與合作協議和業務審查委員會的活動相關的額外法律、諮詢和其他費用。有關與合作協議相關的風險的更多詳細信息，請參閲“風險因素”部分。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 7 |
經營成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 製藥業 | $ | 190,009 | | | $ | 165,491 | | | 15 | % |
| 醫療 | 15,014 | | | 15,887 | | | (5) | % |
| 部門總收入 | 205,023 | | | 181,378 | | | 13 | % |
公司(1) | (11) | | | (14) | | | 新墨西哥州 |
| 總收入 | $ | 205,012 | | | $ | 181,364 | | | 13 | % |
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
醫藥細分市場
2023財年製藥部門的收入增長了15%，這主要是由於品牌和特種藥品銷售的增長，主要是來自現有客户和淨新客户的增長，這增加了242億美元的收入。
醫療細分市場
2023財年醫療部門收入下降是由產品和分銷推動的，收入減少11億美元，主要與銷售下降有關，主要是由於個人防護用品(PPE)定價和數量的不利影響。這一下降被At-Home Solutions的銷售增長部分抵消，該公司的收入增加了2.15億美元。
產品銷售成本
由於影響收入和毛利率變化的因素，2023財年產品銷售成本增加了233億美元(13%)。
| | | | | | | | |
8 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合毛利 | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 毛利率 | $ | 6,889 | | | $ | 6,545 | | | 5 | % |
2023財年綜合毛利率的增長主要歸功於製藥部門，這反映了我們仿製藥計劃的積極表現以及品牌和特種藥品的更大貢獻。這一增長被醫療部門的產品表現和分銷部分抵消，這主要是由於銷量下降和不利的產品銷售組合，部分被個人防護裝備的淨積極貢獻所抵消。
在2023財年，毛利率下降了25個基點，主要是由於整體產品組合的變化，主要是由於藥品分銷品牌銷售額的增加，這對我們的整體毛利率產生了稀釋影響。毛利率的下降被個人私募股權投資的淨正貢獻部分抵消。
分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SG&A費用 | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| SG&A費用 | $ | 4,834 | | | $ | 4,557 | | | 6 | % |
2023財年SG&A費用的增加主要是由於通脹影響，主要與運輸和勞動力成本增加、運營費用增加(包括支持銷售增長的成本增加)以及全企業激勵薪酬有關。這些增長被全企業節支措施的有利影響部分抵消。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 9 |
我們根據分部利潤等指標評估分部表現。看到 注13有關分部利潤的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部利潤和營業收益 | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 製藥業 | $ | 1,999 | | | $ | 1,770 | | | 13 | % |
| 醫療 | 111 | | | 216 | | | (49) | % |
| 部門總利潤 | 2,110 | | | 1,986 | | | 6 | % |
| 公司 | (1,383) | | | (2,582) | | | 新墨西哥州 |
| 合併營業利潤總額/（虧損） | $ | 727 | | | $ | (596) | | | 新墨西哥州 |
製藥部門利潤
2023財年製藥部門利潤增長主要是由於我們的仿製藥計劃的積極表現以及品牌和特種藥品貢獻的增加，但部分被主要與運輸和勞動力成本增加有關的通貨膨脹影響所抵消。
醫療分部利潤
2023財年醫療部門利潤下降的主要原因是產品和分銷的表現，這主要是由淨通脹影響、銷量下降和不利的產品銷售組合推動的，但部分被個人防護裝備的淨積極貢獻所抵消。
公司
公司在2023財年的變化是由於以下“綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分”部分討論的因素所致。
| | | | | | | | |
10 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
除了前面討論的收入、毛利和SG&A費用外，綜合營業收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 重組和員工遣散 | $ | 95 | | | $ | 101 | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 285 | | | 324 | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 1,250 | | | 2,050 | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | (302) | | | 109 | |
重組與員工離職
2023年和2022年財政期間的重組和僱員遣散費主要與實施某些全企業節約成本措施和剝離科迪斯業務有關。在2023財年，由於對我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營進行了審查，我們還產生了與某些項目相關的重組成本。在2022財年，重組成本還包括與減少整體辦公空間相關的設施退出成本。
攤銷和其他與收購有關的成本
2023財年和2022財年，與收購相關的無形資產攤銷分別為2.81億美元和3.11億美元。
資產處置減值和(損益)淨額
在2023財年和2022財年，我們分別確認了與我們的醫療部門相關的12億美元和21億美元的税前非現金商譽減值費用，這一點在本MD&A和注4“合併財務報表附註”。
訴訟(追討)/收費，淨額
在2023財年，我們確認了1.03億美元的收入，主要是由於執行了某些和解協議，減少了Cordis OptEase和TrapEase下腔靜脈(“IVC”)產品責任的估計和解和防禦成本準備金。在2022財年，我們確認了與IVC過濾器產品責任索賠相關的估計損失和法律辯護成本8700萬美元。看見注7請參閲“合併財務報表附註”以獲取更多信息。
在2023財年，我們確認了9300萬美元的收入，這是來自股東派生訴訟事項和解的淨收益，詳見“法律訴訟”一節。
在2023財年和2022財年，我們分別確認了1.3億美元和1800萬美元的收入，用於我們作為集體成員或原告的集體訴訟反壟斷訴訟的淨追回。
所得税前收益/(虧損)的其他組成部分
除上述項目外，所得税前收益/(虧損)還受到以下因素的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 其他(收入)/支出，淨額 | $ | (4) | | | $ | 16 | | | 新墨西哥州 |
| 利息支出，淨額 | 93 | | | 149 | | | (38) | % |
| 提前清償債務損失 | — | | | 10 | | | 新墨西哥州 |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | — | | | (2) | | | 新墨西哥州 |
利息支出，淨額
2023財年的利息費用較2022財年有所下降，主要是由於現金及等值物的利息收入增加。
在2022財年，我們確認了與債務償還相關的1000萬美元損失，詳情見 注6“合併財務報表附註”。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 11 |
所得税撥備
有效税率的波動主要是由於2023財年和2022財年確認的與醫療分部相關的聲譽損失費用的影響。
基於聯邦法定所得税率的撥備與持續經營業務的實際所得税率的對賬如下 (見注8“合併財務報表附註”以獲取更多信息）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 (1) | | 2022 (1) |
| 按聯邦法定費率提供 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州和地方所得税 | 6.6 | | | 2.2 | |
| 涉外經營的税收效應 | (4.2) | | | 3.5 | |
| 不可扣除/免税項目 | (1.1) | | | 1.2 | |
| | | |
| 資產剝離的影響 | — | | | (4.9) | |
| 預提税金 | 1.0 | | | (1.1) | |
| 更改估值免税額 | (5.3) | | | 3.5 | |
美國對國際所得税的徵税(2) | (0.7) | | | 3.2 | |
| 與美國國税局及其他有關事項的決議的影響 | 5.8 | | | (0.6) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 阿片類藥物訴訟 | 0.1 | | | (0.5) | |
| 商譽減值 | 36.9 | | | (49.5) | |
| | | |
| 其他 | (1.2) | | | 0.8 | |
| 有效所得税率 | 58.9 | % | | (21.2) | % |
(1)本表反映了2023財年税前收入與税費、2022財年税前虧損與税費。
(2)它包括全球無形低税收入(GILTI)税、外國派生的無形收入扣除和根據美國税法應納税的其他外國收入的税收影響。
2023財年和2022財年，有效税率分別為58.9%和(21.2%)。2023財年和2022財年的有效税率中分別包括與醫療單位相關的商譽減值費用相關的福利8200萬美元和1.5億美元。
持續審計
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了幾個例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務當局的審計。税法是複雜的，可以有不同的解釋。與未來審計相關的新挑戰可能會對我們的有效税率或納税產生不利影響。
| | | | | | | | |
12 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
流動性與資本資源
我們目前相信，基於可用的資本資源和預計的運營現金流，我們有足夠的資本資源為我們的運營和預期的未來現金需求提供資金，如下所述。如果我們決定進行一項或多項收購，取決於這類交易的規模和時機，我們可能需要進入資本市場進行額外的融資。
現金及現金等價物
截至2023年6月30日，我們的現金及等價物餘額為40億美元，而2022年6月30日為47億美元。經營活動提供的現金淨額為28億美元，其中包括我們與2022年4月達成的解決州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟的協議(“國家阿片類藥物和解協議”)有關的第二筆3.72億美元年度付款的影響。此外，我們還部署了20億美元用於股票回購，5.79億美元用於償還債務，5.25億美元用於股息，4.81億美元用於資本支出。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物被存放在各大銀行的現金存款賬户中，或投資於高質量的短期流動性投資。
截至2022年6月30日，我們的現金及現金等價物為47億美元。在2022財年，經營活動提供的現金淨額為31億美元，其中包括9.66億美元的退税，用於從與自我保險税前虧損相關的淨營業虧損結轉的税收優惠。我們還從剝離Cordis業務獲得9.23億美元的淨收益，並部署了10億美元用於股票回購，8.85億美元用於償還債務，5.59億美元用於股息，3.87億美元用於資本支出。
影響營運現金流的營運資金變動，可能會因客户付款的時間、存貨採購、向供應商付款的時間和正常業務過程中的繳税等因素，以及客户和產品組合所驅動的波動營運資金需求而有很大差異。
截至2023年6月30日的現金和等價物餘額包括美國以外子公司持有的5.33億美元現金和等價物。
在2023財年，我們將外國子公司持有的1.89億美元現金返還給美國。
截至2023年6月30日，約9.76億美元的海外收益被視為無限期再投資，用於營運資本和其他離岸投資需求。如果這些收入匯回國內，所需税款的計算是不切實際的。對於未被視為無限期再投資的金額，我們在2023財年的合併財務報表中記錄了一筆非實質性的所得税支出。
其他融資安排和金融工具
信貸安排和商業票據
除了現金和等價物以及運營現金流，2023年6月30日的其他流動性來源包括20億美元的商業票據計劃，並得到20億美元循環信貸安排的支持。我們還擁有10億美元的承諾應收賬款銷售設施。截至2023年6月30日，我們在商業票據計劃、循環信貸安排或承諾應收賬款銷售安排下沒有未償還的金額。在2023財年，根據我們的商業票據計劃和承諾應收賬款計劃，我們每天的未償還總金額最高為4.45億美元。
2023年2月，我們將循環信貸安排延長至2028年2月25日。2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2025年9月30日。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2023年6月30日，我們遵守了這一金融契約。
長期債務
截至2023年6月30日，我們的長期債務總額為47億美元，包括本部分和其他短期借款。
在2023財年，我們全額償還了2023年到期的3.2%債券中5.5億美元的本金。
在2022財年，我們贖回了2022年到期的所有未償還本金5.72億美元的2.616%債券，並因提前清償債務而錄得1000萬美元的虧損。我們還償還了2022年到期的2.82億美元浮動利率債券的全部本金。
提前贖回和償還的資金來自可用現金。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 13 |
資本部署
阿片類藥物訴訟和解協議
截至2023年6月30日，我們與某些阿片類藥物訴訟有關的應計金額為58.7億美元，詳情見注7“合併財務報表附註”。我們預計，大多數付款將發生到2038年。在2023財年，我們根據國家阿片類藥物和解協議支付了第二筆3.72億美元的年度付款。2023年7月，我們根據國家阿片類藥物和解協議支付了第三筆3.78億美元的年度付款。這些未來付款的金額可能與我們已經支付的金額不同。
資本支出
2023財年和2022財年的資本支出分別為4.81億美元和3.87億美元。
我們預計2024財年的資本支出約為5億美元，主要用於製造和分銷基礎設施項目以及技術投資。
分紅
在2023財年，我們支付的季度股息總計為每股1.98美元，比2022財年增長了1%。
2023年5月11日，我們的董事會批准了每股0.5006美元的季度股息，或每股2.00美元的年化股息，於2023年7月15日支付給2023年7月3日登記在冊的股東。
2023年8月9日，我們的董事會批准了每股0.5006美元的季度股息，或每股2美元的年化股息，將於2023年10月15日支付給2023年10月3日登記在冊的股東。
股份回購
在2023財年和2022財年，我們分別部署了20億美元和10億美元用於回購我們的普通股。我們用可用現金為回購提供了資金。看見注11請參閲“合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
2021年11月4日，我們的董事會批准了一項30億美元的股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。2023年6月7日，我們的董事會批准了一項35億美元的股票回購計劃，該計劃將於2027年12月31日到期。截至2023年6月30日，我們根據這些計劃剩餘的43億美元可用於股票回購。
| | | | | | | | |
14 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
截至2023年6月30日，我們的合同義務和未來現金需求（包括按期劃分的估計到期付款）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2025年至2026年 | | 2027年至2028年 | | 在那裏-在那之後 | | 總計 |
| 長期債務和短期借款（1） | $ | 764 | | | $ | 917 | | | $ | 1,308 | | | $ | 1,626 | | | $ | 4,615 | |
| 長期債務利息 | 218 | | | 326 | | | 215 | | | 1,336 | | | 2,095 | |
| 融資租賃義務(2) | 28 | | | 41 | | | 16 | | | 7 | | | 92 | |
| | | | | | | | | |
| 經營租賃義務(3) | 113 | | | 189 | | | 123 | | | 97 | | | 522 | |
| 購買義務和其他付款（4） | 645 | | | 311 | | | 188 | | | 105 | | | 1,249 | |
| 阿片類藥物訴訟和解協議（5） | 426 | | | 837 | | | 832 | | | 3,715 | | | 5,810 | |
| 合同義務和現金需求總額（6） | $ | 2,194 | | | $ | 2,621 | | | $ | 2,682 | | | $ | 6,886 | | | $ | 14,383 | |
(1)代表我們的長期債務義務和其他短期借款（不包括下文所述的融資租賃義務）的到期日。看到 注6請參閲“合併財務報表附註”以獲取更多信息。
(2)代表包含在長期債務和其他短期借款和長期債務的流動部分中的最低融資租賃債務，減去我們綜合資產負債表中的流動部分，並在中進一步描述 注5“合併財務報表附註”。
(3)指最低營運租賃債務，包括在本公司其他應計負債、遞延所得税及其他負債內
合併資產負債表，並在注5“合併財務報表附註”。
(4)購買義務被定義為購買可依法強制執行的商品或服務的協議，並規定了所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。上文披露的購買義務金額是對我們應承擔的最低義務和現金流出的時間段的估計。未涉及任何一方明確承諾的採購訂單和採購授權不包括在上表中。此外，可以在沒有終止費或適當通知的情況下單方面取消的合同被排除在我們的全部購買義務之外，但終止費金額或在必要的通知期內必須購買的最低貨物數量除外。購買義務和其他付款還包括向CVS Health支付與Red Oak Sourcing有關的季度付款。看見注7請參閲“合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(5)代表《國家阿片類藥物和解協議》規定的未來現金債務，以及與俄克拉荷馬州、華盛頓州、西弗吉尼亞州和切諾基民族分別簽訂的和解協議規定的未來現金債務。截至2023年6月30日，我們有58.7億美元的應計款項，其中4.26億美元計入其他應計負債，其餘部分計入我們綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。更多信息見“合併財務報表附註”附註7。
(6)長期負債，例如未確認的税項優惠、遞延税項及其他税項負債，由於相關税務狀況的固有不確定性或無法合理估計任何現金流出的時間，已從上表中剔除。看見注8“合併財務報表附註”，以進一步討論所得税問題。
最新財務會計準則
看見注1請參閲“合併財務報表附註”以獲取更多信息。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 15 |
關鍵會計政策和敏感會計估計
關鍵會計政策是指(I)可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響，以及(Ii)要求根據過去的經驗和管理層的判斷使用複雜和主觀的估計的會計政策。其他人對相同的事實和情況做出合理的判斷可能會得出不同的估計。由於估計本身就是不確定的，實際結果可能會有所不同。在這一節中，我們描述了在編制我們的合併財務報表時應用的重要政策，管理層認為這些政策最依賴於估計和假設。看見注1關於“合併財務報表附註”的説明，供進一步討論。
壞賬準備
壞賬準備包括一般準備金和專項準備金。我們通過審查應收賬款賬齡、歷史註銷趨勢、支付歷史、定價差異、行業趨勢、客户財務實力、客户信用評級或破產來確定我們的壞賬準備。我們定期評估經濟狀況的變化可能如何影響信用風險。
假設2023年6月30日準備金佔應收貿易賬款的百分比增加或減少0.1%，將導致壞賬支出增加或減少1100萬美元。我們認為，2023財年保持的準備金和記錄的費用是適當的。
目前，我們不知道任何可能導致重大未來的分析結果或客户問題
增加壞賬準備佔收入的百分比。下表列出了過去三個財政年度我們計提壞賬準備的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初壞賬準備 | $ | 273 | | | $ | 243 | | | $ | 207 | | | |
| 計入成本和費用 | 197 | | | 155 | | | 130 | | | |
| 減少客户扣除和註銷的免税額 | (171) | | | (125) | | | (94) | | | |
| 期末可疑賬款備抵 | $ | 299 | | | $ | 273 | | | $ | 243 | | | |
| 備抵金額佔客户應收賬款的百分比 | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.7 | % | | |
| 免税額佔收入的10% | 0.15 | % | | 0.15 | % | | 0.15 | % | | |
盤存
後進先出庫存
我們的一部分庫存(截至2023年6月、2023年6月和2022年6月分別為55%和52%)使用後進先出(LIFO)方法或市場，以成本較低的方式進行估值。這些主要是我們製藥部門核心藥品分銷設施(“分銷設施”)的商品庫存。後進先出對綜合收益/(虧損)報表的影響取決於製藥製造商的價格上漲或通貨緊縮以及我們的財政年末庫存水平，這些因素可能會受到緊接我們財政年末之前的客户購買行為的顯著影響。從歷史上看，品牌藥品的價格通常傾向於上漲，導致銷售產品的成本上升，而仿製藥的價格通常傾向於下降，導致銷售產品的成本下降。
使用後進先出法，如果經歷了藥品價格上漲的庫存水平下降，結果通常將是未來銷售產品的成本降低，因為我們的舊庫存以較低的成本持有。相反，如果經歷了藥品價格下降的庫存水平下降，結果通常將是未來銷售產品的成本增加，因為我們的舊庫存以更高的成本持有。
我們認為，庫存估價的平均成本法提供了這些分銷設施內更換庫存的當前成本的合理近似值。因此，
後進先出準備金是指(A)按後進先出成本或市場中較低者計算的庫存與(B)按重置成本計算的庫存之間的差額，這兩種庫存是用庫存估值的平均成本法確定的。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，按後進先出成本估值的庫存分別為4.76億美元和 比平均成本價高4.16億美元。我們不會記錄超過重置成本的庫存。因此，我們沒有將庫存價值從平均成本計入2023年6月30日或2022年6月的後進先出成本。
先進先出庫存
我們的剩餘庫存，包括我們醫療部門的庫存和我們製藥部門的某些庫存，沒有以後進先出成本或市場價格中的較低者計價，採用先進先出(“FIFO”)方法或可變現淨值，以成本較低者為準。我們使用正常業務過程中的估計銷售價格和估計銷售需求、較難合理預測的完工、處置和運輸成本，為成本或可變現淨值中較低的部分預留。在2021財年，我們記錄了1.97億美元的準備金，主要與某些類別的手套有關，以將某些個人防護裝備的賬面價值降至其可變現淨值。我們對銷售價格和需求的估計本質上是不確定的，如果我們的假設在未來下降，可能需要額外的庫存儲備。
| | | | | | | | |
16 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
超額和陳舊庫存
我們使用基於歷史經驗、歷史和預測銷售趨勢、特定庫存類別、現有庫存的年齡和到期日期以及製造商退貨政策的估計來為庫存過時儲備。綜合資產負債表中列報的存貨是扣除準備金後的淨額。
對於過剩和過時的庫存，截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月分別為1.39億美元和1.47億美元。如果實際情況不如我們的假設，可能需要額外的庫存儲備。
商譽和其他無限期的無形資產
購入的商譽和壽命不確定的無形資產每年或在存在減值指標時進行減值測試。商譽減值測試涉及報告單位的估計公允價值與相應賬面金額的比較，可採用定性或定量評估進行。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。可以選擇繞過任何報告單位在任何時期的定性評估，直接進行量化商譽減值測試。我們已選擇在本年度繞過年度商譽減值測試的定性評估。量化商譽減值測試涉及對報告單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行比較。報告單位被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(也稱為組件)。
我們有兩個運營部門，這兩個部門與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。這些業務部門由部門(構成部分)組成，這些部門有離散的財務信息可用。各組成部分為商譽減值測試的目的被彙總到報告單位中，只要它們具有相似的經濟特徵。我們的報告單位是：製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)；核和精密健康解決方案部門；醫療運營部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)(“醫療單位”)；以及家庭基本健康解決方案部門。
商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，並在必要時估計適用報告單位的公允價值。
我們在2023財年對我們報告單位的估計公允價值的確定是基於基於收入的方法和基於市場的方法的組合(使用9.5%至11%的貼現率)。我們使用的貼現率與各自報告單位和我們內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。在基於市場的準則上市公司方法下，我們通過將我們的報告單位與其證券在公開市場活躍交易的類似業務或準則公司進行比較來確定公允價值。我們還使用以市場為基礎的指導交易方式來
根據出售與我們報告單位類似的公司所得的定價倍數確定公允價值。
估計報告單位的公允價值需要使用基於包括實際經營結果在內的多種因素的估計和重大判斷。使用替代估計和假設、行業或同行羣體的變化，或分配給貼現現金流量法、指導上市公司法或指導交易法的權重的變化可能會對每個報告單位公允價值的確定產生重大影響，並可能導致聲譽損失。如果報告單位未能實現預期盈利或經營現金流，或以其他方式未能滿足當前財務計劃，或者如果測試中使用的任何其他關鍵假設發生變化，報告單位可能會在未來期間產生善意損失。
我們在2023財年、2022財年和2021財年進行了年度減值測試，得出的結論是，由於每個報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)、核和精密健康解決方案部門以及紅衣主教健康家庭解決方案部門沒有商譽減值。關於醫療單位商譽的其他詳細信息見下文。
醫療單位商譽
由於我們在2023財年做出的長期財務計劃假設發生了先前傳達的變化，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長和淨通脹影響相關的變化，我們選擇繞過定性評估，並於2023年6月30日對醫療單位進行定量商譽減值測試。這項量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致第四季度的税前減值費用為3.68億美元，累計税前減值費用為12億美元，這是由於在2023財年第二季度和第一季度確認的減值費用，如下所述。第四季度的減值費用主要是受到我們長期財務計劃假設減少的影響。減值費用計入減值及出售資產時的損益，淨額計入綜合損益報表。在確認減值費用後，醫療單位於2023年6月30日的賬面價值為57億美元，其中7.25億美元為商譽。看見注4關於“合併財務報表附註”的説明，供進一步討論。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 17 |
我們於2022年12月31日和2022年9月30日對醫療單位進行了中期定量商譽減值測試，導致税前減值費用分別為7.09億美元和1.54億美元。第二季度確認的減值費用是由於我們的長期財務計劃假設的某些減少，而第一季度確認的減值費用是由於貼現率的增加，主要是由於無風險利率的增加。我們還在2023年3月31日進行了商譽減值量化測試，得出的結論是，由於醫療單位的估計公允價值比其賬面價值高出約4%，因此於2023年3月31日沒有商譽減值。
我們對醫療單位的估計公允價值的確定是基於以收入為基礎的方法(使用2%的最終增長率)和基於市場的方法的組合。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。對於基於收入的方法，我們在第四季度、第三季度、第二季度和第一季度分別使用了10%、10%、10.5%和10.5%的貼現率。2023年3月31日和2023年6月30日進行的測試貼現率下降的主要原因是無風險利率下降。
雖然我們認為我們在確定醫療單位估計公允價值時使用的假設是合理和適當的，但它們是複雜和主觀的，2024財年一個關鍵假設或多個關鍵假設的其他不利變化可能會對未來的估計產生重大影響。除其他事項外，這些假設包括未能達到預期收益或其他財務計劃，包括執行與優化和增長紅衣主教健康品牌醫療產品的銷售有關的關鍵計劃，促進我們醫療部門某些戰略部門的增長，以及推動簡化努力和成本優化項目，或意外事件和情況，如對增長的持續時間和幅度的假設的變化
這些風險包括供應鏈和大宗商品成本以及我們為減輕此類影響所做的努力，包括價格上漲或附加費；供應鏈進一步中斷；由於銷售量低於預期而導致製造成本效率低下；折扣率上升；終端增長率下降；税率上升；或行業或經濟趨勢發生重大變化。
關鍵假設的不利變化可能導致公允價值在未來低於賬面價值，從而在未來期間對我們的醫療單位商譽造成減值，從而可能對我們的經營業績產生不利影響。例如，如果我們假設將貼現率增加0.5%至10.5%，或將最終增長率假設減少1.75%至0.25%，則醫療單位的公允價值將進一步減少約2.5億美元。此外，長期毛利率假設下降25個基點，可能會受到Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長率假設變化的影響，這將使減值費用增加約2.2億美元。
其他壽命不確定的無形資產
對不確定壽命的無形資產（主要是商標）的減損測試首先涉及評估定性因素，以確定不確定壽命的無形資產的公允價值是否更有可能低於其公允價值。如果是，則進行定量測試，將無限壽命無形資產的估計公允價值與相應資產的公允價值進行比較。我們的定性評估需要使用估計和重大判斷，並考慮證據的權重和所有已識別事件和情況的重要性以及公允價值的最相關驅動因素（無論是積極的還是消極的），以確定無限壽命無形資產的公允價值是否更有可能低於其公允價值。
看見注1“合併財務報表附註”中的內容，瞭解有關善意和其他無形資產的更多信息。
意外損失和自我保險
我們定期審查或有事項和自我保險應計項目，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。準備金變動的任何調整都記錄在估計發生變動的期間。
或有損失
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或結果，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。
這類意外情況的例子包括與處方阿片類止痛藥的分銷有關的各種訴訟和IVC Filter訴訟。
| | | | | | | | |
18 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
我們制定並定期更新所有訴訟事項的準備金估計數，包括迄今收到的和預計未來收到的IVC索賠，以及相關費用。2023年4月，我們簽署了一項和解協議，如果滿足某些條件，將解決約4,376件IVC過濾器產品責任索賠，索賠金額為2.75億美元。這些和解不會解決所有IVC過濾器產品的責任索賠，我們打算繼續在剩餘的訴訟中為自己辯護。為了預測未來的IVC索賠成本，我們使用了一種主要基於最近經驗的方法，包括索賠申請率、受索賠嚴重性、歷史銷售數據、植入物和傷害影響的混合平均支出，以報告滯後模式和估計的辯護成本。
自我保險
我們通過全資擁有的保險子公司為員工醫療保健、某些產品責任事項、汽車責任、財產和工人賠償提供自我保險，併為超過一定限額的損失提供保險。
自我保險應計項目包括未決索賠的預期結算估計數、辯護費、行政費、索賠調整費以及已發生但未報告的索賠估計數。對於某些類型的風險敞口，我們根據與每項索賠相關的特定信息(如果有)，制定預期最終成本的估計，以了結每項索賠。其他估計數是基於對未決索賠、歷史分析和當前付款趨勢的評估。對於已發生但未報告的索賠，負債是按照普遍接受的精算做法或使用估計的滯後期計算和推導的。
損失金額可能與這些估計值有很大不同。看見注7有關或有損失和產品責任訴訟的更多信息，請參閲“合併財務報表附註”。
所得税撥備
我們使用資產負債法來核算所得税。遞延税項資產及負債按本公司經營所在司法管轄區內製定的税率計量。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠反映了管理層對合並財務報表中項目的估計未來應繳納税款的評估。
下表顯示了我們在6月30日的税務狀況：
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 遞延所得税資產總額(1) | $ | 1,540 | | | $ | 1,584 | | | |
| 遞延所得税資產估值準備(2) | (421) | | | (468) | | | |
| **遞延税項收入淨額及税項資產 | 1,119 | | | 1,116 | | | |
| 遞延所得税負債總額 | (3,164) | | | (3,110) | | | |
| **遞延所得税淨負債 | $ | (2,045) | | | $ | (1,994) | | | |
(1)截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，遞延所得税總資產分別包括6.71億美元和7.78億美元的虧損和税收抵免結轉。
(2)估值免税額主要涉及聯邦、州和國際損失和信貸結轉，其未來收益的最終實現不確定。
當個別遞延税項資產的至少部分很可能無法變現時，到期或無法使用的虧損及信貸結轉及所需估值撥備將按季度調整。於應用估值免税額後，我們預期在使用任何其他前述遞延所得税淨資產方面不會受到任何限制。
不確定税務倉位所帶來的税務利益，當在審查該倉位的技術優點(包括任何相關上訴或訴訟的解決方案)後，該倉位更有可能得以維持時，才予以確認。確認的金額被計量為在結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。
對於不符合確認資格的税收優惠，我們確認未確認的税收優惠的負債。
我們在一個複雜的跨國税務環境中運營，並受税收條約安排和公司間交易的轉讓定價指南的約束，這些準則可能會受到解釋的影響。由於税法受到解釋的影響，税收狀況可能會出現不確定性。
商譽減值費用的税收效應
在2023財年和2022財年，我們確認了與醫療單位相關的累計税前商譽減值費用分別為12億美元和21億美元。與這些費用相關的淨税收優惠分別為8200萬美元和1.5億美元。
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了少數例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務機關的審計。税法是複雜的，可以有不同的解釋。在2021財年，我們與美國國税局(IRS)解決了2008財年至2014財年與公司活動有關的所有未決問題。這項決議導致對我們的所得税撥備進行了調整，包括對以後幾年的準備金的影響。與未來審計相關的新挑戰可能會對我們的有效税率或納税產生不利影響。
我們對不確定税收頭寸的假設和估計需要做出重大判斷；與不確定税收頭寸相關的實際税收優惠金額可能與這些估計不同。看見注8有關未確認税收優惠的其他信息，請參閲“合併財務報表附註”。
我們認為，根據目前的事實和情況，我們對遞延税項資產和未確認税收優惠的估值免税額的估計是適當的。我們的金額
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 19 |
最終，當問題得到解決時，支付的金額可能與應計金額不同。由於意想不到的市場狀況、税法變化或其他因素導致的當前估計的變化可能會對我們利用遞延税項資產的能力產生實質性影響。有關所得税撥備的進一步討論，請參見注8“合併財務報表附註”。
根據美國政府於2017年12月22日頒佈的《税法》，在計算我們的納税義務時，包括對美國税法進行廣泛而複雜的變更時的不確定性估計。我們根據管理層的判斷和我們目前對税法的理解做出了合理的估計並記錄了金額，税法有待美國國税局的進一步解釋。看見注8請參閲“合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
| | | | | | | | |
20 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
非GAAP財務指標的解釋與對賬
這份報告，包括MD&A中的“2023財年概述”部分，包含未按照公認會計準則計算的財務指標。
除了根據GAAP準備的財務信息分析我們的業務外，我們還在內部使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃，並確定激勵性薪酬，因為我們認為這些指標提供了額外的視角，在某些情況下與我們正在進行的基礎業務的業績更密切相關。我們向投資者提供這些非GAAP財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們財務和經營業績的影響，並將我們的業績與我們的競爭對手進行比較。然而，我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。我們披露的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標，根據GAAP計算的財務結果以及與下文所述財務報表的對賬應仔細評估。
從非公認會計準則財務指標中剔除
管理層認為，出於下列原因，將以下項目從本報告中提出的非公認會計準則衡量標準中剔除是有益的，以便於其自身和投資者對業務的評估：
•後進先出收費和信用被排除是因為推動後進先出(“LIFO”)庫存費用或信用的因素，如製藥商價格上漲或通貨緊縮以及年終庫存水平(可能受到我們財年結束前客户購買行為的顯著影響)在很大程度上不是我們所能控制的，無法準確預測。將後進先出費用和信用從非GAAP指標中剔除，便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。在所列期間，我們沒有確認任何後進先出費用或信用。
•召回手術服的成本或收入包括庫存註銷及某些補救和供應中斷費用，扣除因2020年1月召回部分醫療器械促進會(“AAMI”)3級外科禮服和自願現場行動(召回一些包裹和允許在其他包裹上貼上過度標籤的糾正行動)而產生的相關保險回收費用。手術服召回費用的收入代表這些特定成本的保險回收。我們已將這些成本從我們的非GAAP指標中剔除，以使投資者能夠更好地瞭解業務的基本經營業績，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。
•與上一財年相關的國家阿片類藥物評估是在發生費用之前的期間銷售或分銷的處方阿片類藥物的州評估部分。這一部分被排除在非GAAP財務衡量標準之外，因為它被追溯到上一財年的銷售額，如果納入，將使我們正在進行的基礎業務的本財年業績分析變得模糊。此外，雖然州法律可能要求我們持續付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性項目。與前幾個財政年度有關的國家阿片類藥物評估的收入是由於估計數變化或相關評估被法院宣佈無效或製造商報銷而產生的應計費用的沖銷。
•股東合作協議成本包括與Elliott Associates，L.P.、Elliott International，L.P.(統稱“Elliott”)和Cardinal Health簽訂的協議(“合作協議”)有關的法律、諮詢和其他費用，包括談判和敲定合作協議所產生的成本，以及根據本合作協議成立的董事會業務審查委員會所產生的成本。我們將這些成本排除在我們的非GAAP指標之外，因為它們不會在我們持續業務運營的正常過程中發生或反映出來，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。
•重組和員工遣散費被排除是因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，包括但不限於與資產剝離、關閉和整合設施、改變我們生產或分銷產品的方式、將產品的製造轉移到另一個地點、生產或業務流程外包或內包的變化、員工遣散費和重新調整運營有關的成本。
•攤銷和其他與收購有關的成本，包括交易成本、整合成本和或有代價債務的公允價值變動，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績和我們的同行進行比較。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 21 |
公司的財務業績。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率可變，並受到收購時機和規模的顯著影響，因此不計入這些成本有助於比較歷史、當前和預測的財務結果。我們亦不包括其他與收購有關的成本，該等成本與收購直接相關，但不符合在被收購實體的初始資產負債表上確認為收購價格分配一部分的標準。這些成本還受到收購時機、複雜性和規模的顯著影響。
•資產處置的減值和損益，淨額它們被排除是因為它們不在我們持續業務運營的正常過程中發生或反映，在時間和金額上本質上是不可預測的，並且在減值的情況下是非現金金額，因此它們的排除便於比較歷史、當前和預測的財務結果。
•訴訟追討或收費，淨額被排除是因為它們往往與之前或多個時期可能發生的事件有關，不發生在我們的正常業務過程中或反映我們的正常業務過程，並且在時間和金額上本質上是不可預測的。在2022財政年度，我們產生了1800萬美元的一次性臨時律師費，與最終敲定和解協議(“國家阿片類藥物和解協議”)有關，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於《國家阿片類藥物和解協議》的獨特性質和重要性，以及費用的一次性、或有性質，這筆費用被列入訴訟追償或收費，淨額。此外，在2022財年，我們的製藥部門利潤受到1600萬美元利潤損失判決的積極影響。這一判決是一項普通過程的知識產權索賠的結果，因此，在計算訴訟賠償或費用時不作調整，淨調整。在2021財年，我們產生了與淨運營虧損結轉相關的税收優惠。造成這一虧損的一些税前金額與訴訟費用有關。因此，我們將幾乎所有的税收優惠都分配給了訴訟費用。
•提前清償債務損失被排除在外，因為它通常不會發生在正常的業務過程中，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，這類費用的數額和頻率並不一致，並受到債務清償交易的時間和規模的重大影響。
•(收益)/出售導航健康股權的虧損是與我們在2020財年出售導航健康剩餘股權有關的。股權保留與我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權有關。我們剔除這一重大收益是因為這種規模的投資收益或虧損通常不會在正常業務過程中發生，性質類似於剝離多數股權的收益或虧損，我們從非GAAP業績中剔除了這一點。我們在2019財年首次出售導航健康的多數股權所獲得的收益也不包括在我們的非GAAP衡量標準中。
上述每個項目的納税效果是根據適用於該項目的税率和其他税收屬性以及記錄該項目的司法管轄區(S)來確定的。每個項目的總影響、税額和淨影響與我們的GAAP對非GAAP對賬一起列示。
定義
增長率計算：本報告中的增長率是通過將本期業績和上期業績之間的差除以上期業績來確定的。
非GAAP營業收益：營業收益/(虧損)，不包括(1)後進先出法費用/(信貸)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)資產處置減值和(收益)/損失，淨額和(8)訴訟(追回)/費用，淨額。
非公認會計準則所得税前收益：所得税前收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(抵免)，(2)手術袍召回成本/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議成本，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的成本，(7)資產處置減值和(收益)/虧損，淨額，(8)訴訟(追回)/費用，淨額，(9)提前清償債務的損失和(10)(收益)/出售導航健康股權的損失。
紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益。：NET盈利/(虧損)可歸因於紅衣主教健康公司，不包括(1)後進先出費用/(信用)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)資產處置減值和(收益)/損失，淨額，(8)訴訟(追回)/費用，淨額，(9)提前清償債務的損失和(10)(收益)/出售導航健康的股權權益的損失，每個税項淨額。
| | | | | | | | |
22 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
非公認會計準則有效税率：所得税準備/(受益於)所得税，對以下税收影響進行調整：(1)後進先出費用/(抵免)，(2)手術袍召回費用/(收入)，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)股東合作協議費用，(5)重組和員工遣散費，(6)攤銷和其他與收購有關的費用，(7)減值和(收益)/處置資產損失，淨額，(8)訴訟(收回)/費用，淨額，(9)提前清償債務損失和(10)(收益)/出售導航股權的損失健康除以(按上述十項調整後的所得税前收益)。
紅衣主教健康公司的非GAAP稀釋後每股收益。：紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益除以稀釋後的加權平均流通股。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 23 |
GAAP對非GAAP的調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股除外) | | | 營業收益/（虧損） | 營業利潤/（虧損）增長率 | 所得税前盈利/（虧損） | 所得税撥備/（受益） | 淨收益/（虧損）1 | 淨收益/（虧損）1增長率 | 實際税率 | 稀釋每股收益1,2 | 稀釋每股收益1增長率 |
| | | 2023財年 |
| 公認會計原則 | | | $ | 727 | | 新墨西哥州 | $ | 638 | | $ | 376 | | $ | 261 | | 新墨西哥州 | 58.9 | % | $ | 1.00 | | 新墨西哥州 |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | | | (6) | | | (6) | | (2) | | (4) | | | | (0.02) | | |
| 股東合作協議成本 | | | 8 | | | 8 | | 2 | | 6 | | | | 0.02 | | |
| 重組和員工遣散 | | | 95 | | | 95 | | 21 | | 74 | | | | 0.28 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | 285 | | | 285 | | 74 | | 211 | | | | 0.80 | | |
資產處置減值和(損益)淨額3 | | | 1,250 | | | 1,250 | | 86 | | 1,164 | | | | 4.44 | | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | | | (302) | | | (302) | | (109) | | (193) | | | | (0.73) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 2,057 | | 3 | % | $ | 1,968 | | $ | 448 | | $ | 1,519 | | 7 | % | 22.8 | % | $ | 5.79 | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022財年 |
| 公認會計原則 | | | $ | (596) | | 新墨西哥州 | $ | (769) | | $ | 163 | | $ | (933) | | 新墨西哥州 | (21.2) | % | $ | (3.35) | | 新墨西哥州 |
| 手術服召回費用/(收入) | | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | | | | — | | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組和員工遣散 | | | 101 | | | 101 | | 26 | | 75 | | | | 0.27 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | 324 | | | 324 | | 84 | | 240 | | | | 0.87 | | |
資產處置減值和(損益)淨額3 | | | 2,050 | | | 2,050 | | 107 | | 1,943 | | | | 6.93 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額4,5 | | | 109 | | | 109 | | 21 | | 88 | | | | 0.31 | | |
| 提前清償債務損失 | | | — | | | 10 | | 3 | | 7 | | | | 0.03 | | |
| naviHealth投資股權出售損失 | | | — | | | (2) | | — | | (2) | | | | — | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 1,990 | | (12) | % | $ | 1,824 | | $ | 404 | | $ | 1,419 | | (13) | % | 22.1 | % | $ | 5.06 | | (9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021財年 |
| 公認會計原則 | | | $ | 472 | | 新墨西哥州 | $ | 323 | | $ | (289) | | $ | 611 | | 新墨西哥州 | (89.7) | % | $ | 2.08 | | 新墨西哥州 |
| 手術服召回費用/(收入) | | | (28) | | | (28) | | (7) | | (21) | | | | (0.07) | | |
| 與上一財年相關的國家阿片類藥物評估 | | | 38 | | | 38 | | 9 | | 29 | | | | 0.10 | | |
| 重組和員工遣散 | | | 114 | | | 114 | | 27 | | 87 | | | | 0.29 | | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | | | 451 | | | 451 | | 118 | | 333 | | | | 1.13 | | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | | | 79 | | | 79 | | 15 | | 64 | | | | 0.21 | | |
訴訟(追討)/收費，淨額6,7 | | | 1,129 | | | 1,129 | | 606 | | 523 | | | | 1.78 | | |
| 提前清償債務損失 | | | — | | | 14 | | 3 | | 11 | | | | 0.04 | | |
| naviHealth投資股權出售損失 | | | — | | | 2 | | 1 | | 1 | | | | 0.01 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 2,255 | | (5) | % | $ | 2,122 | | $ | 483 | | $ | 1,637 | | 2% | 22.8 | % | $ | 5.57 | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | |
1 歸因於紅衣主教健康公司。
2 在2022財年，紅衣主教健康公司的GAAP稀釋每股虧損和GAAP對非GAAP每股調整項目的每股收益影響是使用2.79億股普通股的加權平均值計算的，這不包括分母中潛在的稀釋證券，因為它們的反稀釋效應導致了我們這一時期的GAAP淨虧損。2022財年非GAAP稀釋每股收益採用2.8億股普通股的加權平均值計算，其中包括潛在的攤薄股票。
3 減值和(損益)/資產處置淨額包括分別在2023財年和2022財年記錄的與醫療部門相關的税前商譽減值費用12億美元和21億美元。在2023財年和2022財年，與這些費用相關的淨税收優惠分別為8200萬美元和1.5億美元，並計入年度有效税率。
4 訴訟(追回)/費用，淨額包括2022年財政期間記錄的一次性臨時律師費1800萬美元，這筆費用與最終敲定《國家阿片類藥物和解協議》有關，從而解決了州和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。由於《國家阿片類藥物和解協議》的獨特性質和重要性，以及費用的一次性和偶然性，這筆費用被列入訴訟(追回)/收費，淨額。
5 訴訟(追回)/費用，2022財年的淨額不包括與普通過程知識產權索賠有關的1600萬美元利潤損失的判決，這對製藥部門的利潤產生了積極影響。
6 訴訟(追回)/費用，淨額包括與阿片類藥物訴訟有關的2021財年記錄的11.7億美元税前費用。與阿片類藥物訴訟費用相關的淨税收優惠為2.28億美元。
7 訴訟(追回)/費用淨額包括2021財年與淨營業虧損結轉有關的税收優惠。我們的全資保險子公司在其2020財年法定財務報表中記錄了一項自我保險税前虧損，主要與阿片類藥物訴訟有關。這一自保税前虧損，並沒有
| | | | | | | | |
24 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
這影響了我們的税前綜合業績，在我們2020財年的綜合聯邦所得税申報單上被扣除，並造成了重大的淨營業虧損。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的允許，淨運營虧損被結轉並調整了我們2015財年、2016財年、2017財年和2018財年的應税收入。淨營業虧損結轉的總收益為4.24億美元；然而，為了非公認會計準則財務計量的目的，我們根據與阿片類藥物訴訟索賠相關的自我保險税前虧損與單獨的税務調整相關的自我保險税前虧損的相對金額，將3.89億美元分配給訴訟(追回)/費用淨額，這不包括在非公認會計準則計量中。分配給3500萬美元單獨税務調整的税收優惠包括在非公認會計準則措施中。
各部分和某些計算的總和可能反映四捨五入調整。
我們根據項目的性質和税收管轄權適用不同的税率。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 25 |
關於市場風險的定量和定性披露
由於某些市場風險，我們面臨現金流和收益波動的風險。這些市場風險主要涉及與外匯、利率和大宗商品價格相關的變化。我們維持一個套期保值計劃，以管理與其中一些市場風險敞口相關的波動，該計劃利用運營、經濟和衍生金融工具來降低風險。看見注1和注10請參閲“綜合財務報表附註”，以進一步討論我們使用衍生工具的情況。
匯率敏感度
根據我們全球業務的性質，我們面臨着因匯率變化而導致的現金流和收益波動。這些風險敞口本質上是交易性和轉化性的。以下外幣代表了我們外匯敞口的主要驅動因素：加拿大元、歐元、泰銖、墨西哥比索、人民幣、澳元、英鎊、日元、菲律賓比索、瑞士法郎和印度盧比。
我們將風險價值(VAR)方法應用於我們的交易和轉換風險敞口。VAR模型是一種風險估計工具，並不打算以公允價值表示可能發生的實際損失。
交易風險敞口
交易風險來自以我們的功能貨幣或我們子公司的功能貨幣以外的貨幣購買和銷售商品和服務。在最後
在每個財年，我們都會對下一財年的預測交易風險進行敏感性分析。這些分析包括我們的對衝計劃的估計影響，該計劃旨在減少交易敞口。將VAR方法應用於我們的交易敞口，幷包括我們對衝計劃的影響，下一財年潛在的最大收益損失估計為1000萬美元，這是基於一年的期限和95%的置信度水平。
翻譯性曝光
我們有與將我們的海外業務的財務報表轉換為我們的功能貨幣美元相關的敞口。將VAR方法應用於我們的轉換風險敞口，根據一年的期限和95%的置信度水平，下一財年的潛在最大收益損失估計為500萬美元。
利率敏感度
我們面臨利率變化的風險，主要是因為我們為維持流動性和資金運營而進行的借款和投資活動。我們的長期和短期債務的性質和金額可以預期會隨着業務需求、市場狀況和其他因素而波動。我們的政策是通過管理層認為合適的固定利率和浮動利率債務的組合來管理利率敞口。我們利用利率掉期工具來降低利率變動的風險敞口。
作為我們與債務相關的風險管理計劃的一部分，我們對下一財年對利率的預測敞口進行年度敏感性分析。在2023年6月30日，假設利率每增加或減少50個基點，將分別導致利息支出增加或減少600萬美元。
我們還面臨與我們的現金和現金等價物相關的利率變化帶來的市場風險，其中包括在綜合資產負債表中按公允價值列賬的有價證券。我們的現金和現金等價物的公允價值可能會發生變化，主要是由於市場利率和與發行人信用相關的投資風險的變化。在2023年6月30日，假設利率上升或下降50個基點，將分別導致利息收入增加或減少1200萬美元。
| | | | | | | | |
26 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
商品價格敏感性
我們直接受到某些商品市場價格變化的影響，包括油基樹脂、丁腈、棉花、柴油和乳膠。我們通常以市場價或與大宗商品指數掛鈎的價格購買原材料，並以部分基於大宗商品價格指數的價格購買一些成品。在2023財政年度，由於通貨膨脹的影響，某些商品的價格繼續出現波動。
作為我們風險管理計劃的一部分，我們對下一財年預測的直接大宗商品風險敞口進行敏感性分析。我們預測2023年6月30日的直接大宗商品敞口比2023年6月30日增加了約4,000萬美元，
2022年截至2023年6月30日，我們的對衝計劃中沒有未平倉大宗商品合約。
我們預測下一財年的直接大宗商品風險敞口為5.4億美元。假設大宗商品價格有10%的假設波動，假設價格總體向同一方向變化，並且我們無法根據這些變化改變客户定價或以其他方式抵消，下一財年的潛在收益/虧損在2023年6月30日為5400萬美元。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 27 |
業務
一般信息
紅衣主教保健公司是一家全球性的保健服務和產品公司，為醫院、保健系統、藥房、門診外科中心、臨牀實驗室、醫生辦公室和家庭病人提供定製的解決方案。我們提供醫療產品和藥品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。
醫藥細分市場
在美國，我們的製藥部門：
•通過其藥品分銷部門，向零售商(包括連鎖和獨立藥店以及超市和大眾銷售商的藥房部門)、醫院和其他醫療保健提供者分銷品牌和仿製藥以及非處方藥和消費品。此部門：
▪維護主要的供應商關係，簡化採購流程，為我們的零售、醫院和其他醫療保健提供商客户帶來更高的效率和更低的成本；
▪為藥品製造商提供分銷、庫存管理、數據報告、新產品發佈支持和按存儲容量使用計費管理等服務；
▪向醫院和其他醫療保健提供者分發特種藥品，並向製藥製造商和保健提供者提供關於特種藥品的諮詢、患者支持和其他服務；
•向醫院提供藥房管理服務，並經營數量有限的藥房，包括社區保健中心；以及
•重新包裝仿製藥和非處方藥保健產品；
•通過其核和精密健康解決方案部門，經營核藥房和製造設施，生產、準備和交付放射性藥物，用於醫院和醫生辦公室的核成像和其他程序。該部門還簽約製造放射性藥物治療(Xofigo)，並擁有在北美製造和分銷Lymphoseek的權利，Lymphoseek是一種放射性藥物診斷成像試劑。
看見注13關於製藥部門2023、2022和2021財年的收入、利潤和資產的“合併財務報表附註”。
藥品和專科藥品經銷和服務
我們藥品分銷部門的毛利包括來自我們的仿製藥計劃的毛利，來自與品牌製藥製造商的分銷服務協議的毛利，包括特種藥品製造商的毛利，以及來自非處方藥保健和消費品的毛利。它還包括製造商的現金折扣。
我們仿製藥計劃的利潤率包括製造商的價格折扣、回扣和服務費，在有限情況下可能包括價格增值。我們的仿製藥收益通常在產品最初推出後的一段時間內最高，因為仿製藥的銷售價格通常在這段時間內最高，而且往往會隨着時間的推移而下降。
來自與品牌藥品製造商的分銷服務協議的利潤率來自我們為製造商提供一系列分銷和相關服務而獲得的補償。我們的補償通常是製造商設定的批發採購成本的一個百分比。此外，根據有限數量的協議，由製造商決定的品牌藥品價格增值也是我們補償的一部分。
特色藥品包括腫瘤科、風濕科、泌尿科、腎臟科等藥品。通過我們的專科部門，我們還向醫院、透析診所、醫生辦公室和其他醫療保健提供者分銷人類提取的血漿產品。我們使用的術語“特種藥品”可能無法與其他行業參與者使用的術語相比較。我們還為製藥製造商和醫療保健提供者提供諮詢、患者支持、物流、團購和其他服務。
與CVS Health Corporation建立採購合資企業
Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)是一家與CVS Health合作的美國仿製藥採購企業，代表兩家公司就仿製藥供應合同進行談判。紅橡樹採購的期限將持續到2029年6月。
| | | | | | | | |
28 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
醫療細分市場
我們的醫療部門製造和採購Cardinal Health品牌的普通和專科醫療、外科和實驗室產品和設備。這些產品包括檢查和手術手套；針頭、注射器和鋭器處理；壓迫；大小便失禁；營養輸送；傷口護理；一次性手術窗簾、長袍和服裝；液體吸入和收集系統；泌尿外科；手術室用品；電極產品系列。我們的紅衣主教健康品牌產品直接或通過第三方分銷商在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。這些產品一般都是利潤率較高的產品。
醫療部門還分銷一系列被稱為國家品牌產品的醫療、外科和實驗室產品，併為醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他機構提供供應鏈服務和解決方案
美國和加拿大的醫療保健提供者以及這一細分市場也組裝和銷售無菌和非無菌程序包。
通過Cardinal Health At-Home Solutions，這一細分市場還向美國的患者家庭分銷醫療產品。
醫療部門還通過其Wavemark部門為庫存管理提供自動化技術平臺。
醫療部門通過其OptiFreight物流部門，通過集成技術解決方案優化直接發貨，支持醫療保健提供商的運輸和物流需求。
收購和資產剝離
收購
多年來，我們收購了許多業務，這些業務加強了紅衣主教健康品牌醫療產品、仿製藥分銷和服務以及特種藥品產品和服務的戰略領域。我們預計未來將繼續尋求更多的收購。在過去的五個財年中，我們完成了一些小型收購。
資產剝離
在過去的五個財年中，我們還完成了幾次資產剝離。
2023年6月，我們簽署了一項最終協議，將我們的結果™業務貢獻給貝萊德長期私人資本和廣東華潤的投資組合公司交易數據系統(TDS)，以換取合併後實體的少數股權。這筆交易於2023年7月完成。
2021年8月，我們完成了將Cordis業務剝離給Hellman&Freidman(“H&F”)的交易，淨收益為9.23億美元現金。我們保留了與美國和加拿大的IVC過濾器相關訴訟的某些營運資金賬户和產品責任，如中所述注7“合併財務報表附註”。2015年10月，我們以19億美元從強生手中收購了科迪斯業務。此次剝離還包括Access Closer，Inc.，一家血管外封堵設備的製造商和經銷商，我們在2014年5月以約3.2億美元的價格收購了該公司。
2018年8月，我們完成了將我們在NaviHealth，Inc.的股權出售給由Clayton，Dubilier&Rice，LLC控制的投資者實體，所得收益為7.37億美元(經某些費用和支出調整後)和擁有NaviHealth的一家合夥企業的非控股股權。2020年5月，我們出售了我們在NaviHealth的剩餘股權。
從2016財年開始，我們通過一系列交易獲得了導航健康的股權，當時我們獲得了多數股權。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 29 |
顧客
我們最大的客户CVS Health和OpumRx分別佔我們2023財年收入的25%和16%。總體而言，我們的五大客户，包括CVS Health和OpumRx，佔我們2023財年收入的51%。
我們與作為代理談判供應商合同的團體採購組織(GPO)簽訂了協議
代表他們的成員。我們在收入方面最大的兩個GPO關係是與Vizient，Inc.和Premier，Inc.。根據我們業務中的眾多合同，向這兩個GPO成員銷售的銷售額合計佔我們2023財年收入的16%。
供應商
我們依賴於許多不同的供應商。在2023財年，從我們五大供應商獲得的產品佔我們收入的39%，我們最大供應商的產品約佔收入的10%。
競爭
我們在藥品和消費者保健產品分銷方面競爭激烈的環境中運營。在醫療器械和外科產品的製造和分銷方面，我們也在競爭激烈的環境中運營。我們在許多層面上進行競爭，包括價格、服務提供、支持服務、客户服務、產品線的廣度以及產品質量和效率。
在醫藥領域，我們與覆蓋全國的批發商展開競爭，其中包括McKesson Corporation和amerisourceBergen Corporation、地區性批發商、自營倉儲連鎖店、專業分銷商、第三方物流公司、提供專業醫藥服務的公司和核藥房等。
此外，製藥部門還經歷了來自許多提供仿製藥的組織的競爭，其中包括電話推銷員。我們還與直接向客户分銷產品的製造商競爭。
在醫療領域，我們與許多多元化的醫療保健公司和全國性醫療產品分銷商競爭，如Medline Industries，Inc.，Owens S&Minor，Inc.和Becton，Dickinson and Company，以及專注於特定產品類別的地區性醫療產品分銷商和公司。我們還與向患者家中分銷醫療產品的公司和第三方物流公司競爭。
人力資本管理
員工
通過我們的員工，我們每天都通過解決複雜的醫療保健問題來改善人們的生活。截至2023年6月30日，我們在全球擁有約48,000名員工，其中約有：
•17500家總部設在美國以外的地區；
•98%是全職員工，
•30,900人在我們的配送中心、製造設施和藥店工作，
•16 900人從事其他職能，包括財務、信息技術、人力資源和銷售；
•其中11%由集體談判協議或類似的代表權涵蓋。這些員工中的大多數都在美國以外的地方。
此外，我們還聘請了全球專業服務公司代表我們執行某些業務流程，包括在財務、信息技術和人力資源方面。
董事會監督
我們的董事會評估和監督我們的企業文化以及它如何支持我們的業務戰略。為了讓董事會了解人力資本和文化健康，我們制定了一份文化記分卡，並每年與董事會分享。
此外，董事會人力資源和薪酬委員會(“HRCC”)的任務是， 除其他事項外，監督並就人力資本管理戰略和政策向董事會提供諮詢，包括吸引、發展、保留和激勵管理層和員工；工作場所多樣性、公平和包容性舉措和進展；員工關係；以及工作場所安全和文化。人力資源協調委員會還負責監督管理層的繼任過程。
文化與人才聚焦
文化
紅衣主教健康的文化植根於我們的價值觀和行為，並與公司的戰略框架保持一致。提供積極的工作環境支持我們吸引、留住和發展的能力
| | | | | | | | |
30 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
為我們的員工提供服務，並實現業務績效。我們通過各種項目和流程加強、監控和評估我們的文化，這些項目和流程包括績效管理、人才/繼任規劃以及員工參與度調查和其他傾聽策略。
人才管理與學習
Cardinal Health的人才管理戰略是一種細分的、多管齊下的方法，旨在建設整個企業的領導者和員工的能力、技能和能力，確保員工的能力與業務需求和成果相聯繫。這種細分的方法包括基礎廣泛的員工技能發展和學習以及經理髮展。
我們根據勞工統計局和競爭對手的數據，每月和每12個月監測我們的營業額數據和基準。雖然不同地點和地區的員工流動率不同，但我們主要關注的是關鍵運營指標和員工流動率之間的關係。
薪酬和福利
我們的員工對我們的成功至關重要，我們努力提供全面和有競爭力的工資和福利。我們提供的福利包括為符合條件的員工提供的年度獎金和股票獎勵、401(K)計劃、醫療保健和保險福利、帶薪假期、靈活的工作時間、家庭假、家屬護理資源、員工援助計劃和許多其他計劃。
員工反饋
紅衣主教健康通過各種機制徵求員工的反饋，包括我們兩年一次的全面員工敬業度調查，該調查提供了對員工體驗的洞察。董事會和全組織各級都審查了這項調查的結果。
多樣性、公平性和包容性
在紅衣主教健康，我們專注於建立一支多元化的勞動力隊伍和一個包容各方的工作場所，重視我們所有員工的獨特視角和貢獻。
我們的工作由我們的高級管理人員贊助，由我們的多元化、公平和包容性(“DE&I”)團隊領導，包括我們的首席多元化官和人力資源組織，以及我們的DE&I指導委員會、黑人和非裔美國人種族平等內閣和我們的員工資源小組(“ERGs”)的意見。
此外，我們的七個ERG包括關注不同種族和民族羣體的團體、LGBTQ社區成員、殘疾員工、退伍軍人和婦女，旨在促進多樣性、公平和包容的文化。
我們還監測薪酬公平性。我們將薪酬平等定義為從事基本相似工作的所有性別認同和種族的人的同工同酬。我們有一個薪酬公平委員會，該委員會指導正在進行的分析和基準，並定期與獨立的第三方協商，以審查並幫助告知我們的薪酬和薪酬做法。我們考慮的一些因素包括與工作相關的技能、任期、經驗和教育水平、績效評級和地理位置。
截至2023財年末，我們的董事會中53%是女性，23%是種族多元化。我們的高管團隊(由首席執行官、他的直接下屬和業務總裁組成)中36%是女性，18%是種族多元化。我們的員工總數中約有50%是女性，50%的美國員工是種族多元化的。
工人健康與安全
員工和承包商的健康、安全和保障是我們的首要任務。我們採用旨在持續監控我們的設施和工作環境的系統，以促進工人安全，並識別和預防或減輕任何潛在風險。這包括安全程序和設備。我們定期對設施進行評估，以密切監測對既定安保和安全標準的遵守情況。我們的工人接受與他們的角色、工作環境和工作環境中使用的設備相關的專門培訓。隨着流程的發展，我們會更新相關的安全培訓模塊，其中可能包括新的培訓計劃。
有關我們的人力資本管理方法的更多信息，請參閲我們網站上的年度環境、社會和治理報告。
知識產權
我們依靠商業祕密、專利、版權和商標法、保密和其他合同條款和技術措施的組合來保護我們的產品、服務和無形資產。我們持有專利，並繼續在世界各地尋求專利保護，涉及各種醫療和外科產品的製造、運營和使用，某些分銷和物流系統，我們的核製藥產品的生產和分銷以及其他服務產品。我們還在某些專有技術的許可下運營，在某些情況下，我們將我們的技術許可給第三方。
我們相信我們已經採取了所有必要的步驟來保護我們的所有權，但不能保證在我們的權利受到第三方侵犯的情況下，我們能夠成功地執行或保護我們的權利。雖然所有這些專有權對我們的運營都很重要，但我們不認為任何特定的專利、商標、許可證、特許經營權或特許權對我們的整體業務具有實質性影響。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 31 |
監管事項
我們的業務在美國受到嚴格的監管，無論是在聯邦和州一級，還是在外國。根據具體業務，我們可能會受到政府實體的監管，包括：
•美國緝毒局(“DEA”)；
•美國衞生與公眾服務部內的某些機構，包括美國食品和藥物管理局(FDA)、醫療保險和醫療補助服務中心、監察長辦公室和民權辦公室；
•州和地方衞生部門、保險部門、醫療補助部門或其他類似的國家機構；
•州和地方藥房委員會和其他受控物質管理機構；
•美國核管理委員會(“NRC”)；
•美國環境保護局；
•美國聯邦貿易委員會(“FTC”)；
•美國海關和邊境保護局；以及
•與美國以外市場上所列機構相媲美的機構。
這些監管機構因未能遵守適用的法律或監管要求而受到各種民事、行政和刑事制裁。他們可以暫停我們製造和分銷產品的能力，限制我們進口產品的能力，要求我們啟動產品召回，扣押產品或實施刑事、民事和行政制裁。
分佈
州藥房委員會、FDA、DEA和各種其他州當局根據各種聯邦和州法規對藥品和醫療產品的營銷、購買、儲存和分銷進行監管，這些法規包括1987年聯邦處方藥營銷法、2013年藥品質量和安全法(DQSA)和受控物質法(CSA)。CSA管理受管制物質的銷售、包裝、儲存和分銷。受控物質的批發商必須持有有效的DEA註冊和州級許可證，符合各種安全和運營標準，包括有效的反轉移計劃，並遵守CSA。它們還必須遵守與各州不同的受控物質有關的國家要求。
《國家阿片類藥物結算協議》，如注7合併財務報表附註“包括與結算分銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款，包括以下方面：(1)治理；(2)操作我們的受控物質監測計劃的人員的獨立性和培訓；(3)對新客户和現有客户的盡職調查；(4)某些產品的訂購限制；以及(5)可疑訂單監測。一名監督員將在五年內監督這些規定的遵守情況。此外，結算分銷商將聘請第三方。
供應商將充當數據彙總和報告的交換中心，並將為該交換中心提供十年的資金。看見注7關於“國家阿片類藥物結算協議”和其他阿片類藥物相關事項的更多信息，請參閲“合併財務報表附註”。
製造、採購和營銷
我們在美國、加拿大、歐洲、亞洲、拉丁美洲和其他市場銷售我們的製成品。FDA和美國的其他政府機構以及外國政府機構管理的要求涵蓋設計、測試、安全、有效性、製造(包括良好的製造規範)、質量體系、標籤、促銷和廣告(包括限制宣傳或廣告產品的許可或批准用途以外的產品)、分銷、進口和我們大多數製造產品的上市後監督。當我們從第三方製造商處採購某些醫療細分產品時，我們也要遵守這些要求。
我們需要得到監管機構的具體批准或批准，並向監管機構註冊，然後才能在美國和某些其他國家(包括歐洲聯盟(EU)國家)營銷和銷售某些產品。
在美國，商業銷售醫療設備的授權通常是通過兩種方式之一獲得的。第一個是所謂的上市前通知或510(K)流程，要求我們證明醫療器械基本上等同於合法銷售的醫療器械。第二個更嚴格的流程被稱為上市前審批(PMA)，它要求我們獨立地證明醫療器械是安全有效的。我們的許多醫療部門品牌產品都通過了510(K)流程，某些產品必須通過PMA流程審批。
在歐盟，我們需要獲得CE標誌認證才能銷售醫療器械。2017年，歐盟監管機構敲定了一項新的醫療器械條例(MDR)，於2021年5月生效。根據MDR，在歐盟銷售的醫療器械需要大量的上市前和上市後要求。
獲得醫療器械的監管批准、許可和註冊可能既昂貴又耗時，而且可能不會及時獲得批准，如果有的話。即使在我們獲得產品上市或產品註冊的批准或許可後，產品和我們的製造過程仍受到持續的監管，包括FDA和美國及國際其他監管機構對製造設施的定期檢查。
我們可能會不時確定我們製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現質量或監管問題時，我們會調查並採取適當的糾正措施，這可能包括召回
| | | | | | | | |
32 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
在客户所在地更正產品，修改產品標籤並通知客户。
任何不利的監管行動都可能限制我們有效地製造、採購、營銷和銷售我們的產品的能力，限制我們未來獲得上市前批准的能力，或者導致我們的業務做法和運營發生重大變化，具體取決於其規模。欲瞭解更多信息，請參閲我們的風險因素“我們的業務受到嚴格的質量監管和許可要求。”
隱私和數據保護
在許多司法管轄區，我們受到各種不斷變化的隱私法律和法規的約束。由於我們收集、處理和維護患者可識別的健康信息，因此我們必須遵守要求特定隱私和安全措施並規範此類信息的使用和披露的法律，包括1996年的《美國健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)，以及美國的《經濟和臨牀健康健康信息技術法案》和州法律。
我們還收集、處理和維護其他個人和財務信息。在美國國內，這些活動受到某些聯邦和州法律的監管。某些州最近頒佈了隱私法，賦予消費者使用個人信息的特定權利，包括提高透明度。其他州正在考慮採用類似或不同的全面隱私法，美國眾議院已經提出了一項全面的聯邦隱私法案。在國際上，我們也受到隱私和數據保護法律的約束，這些法律需要大量的合規工作，包括歐盟的一般數據保護條例、加拿大的個人信息保護和電子文檔法、日本的個人信息保護法和中國的個人信息保護法等。
核藥房及相關業務
我們的核藥房和放射性藥品製造設施(包括Xofigo)需要許可證或許可，並且必須遵守NRC、適用的州藥房委員會和我們運營所在的每個州的放射健康機構或衞生部發布的法規，包括藥房無菌複合標準和做法。此外，我們的放射性藥物製造設施還必須符合FDA的規定，包括良好的製造規範。
產品跟蹤與供應鏈完整性
DQSA的第二章，即《藥品供應鏈安全法案》或《跟蹤和追蹤》，建立了一個分階段實施的國家系統，通過藥品分銷供應鏈追蹤藥品，以檢測、預防和快速應對可能是假藥、轉用、被盜、摻假、欺詐性交易或以其他方式不適合分銷的藥品的引入。實施的第一階段於2015年開始，計劃於2023年底全面實施後，我們和其他供應鏈利益攸關方將參與
電子的、可互操作的處方藥追蹤系統。此外，FDA還發布了規定，要求大多數醫療器械標籤必須帶有唯一的器械識別符。如上所述，MDR還引入了新的唯一設備標識符要求。
政府醫療保健計劃
我們受到美國聯邦醫療保健欺詐和濫用法的約束。這些法律通常禁止個人索取、提供、接受或支付任何補償，以誘使某人訂購、推薦或購買以任何方式由醫療保險、醫療補助或其他聯邦資助的醫療保健計劃支付的產品或服務。他們還禁止向聯邦政府提交任何欺詐性付款申請。類似的州醫療欺詐和濫用法律適用於醫療補助和其他州資助的醫療保健計劃。違反這些法律可能會導致刑事或民事處罰，以及違約索賠和qui tam訴訟（由聲稱代表聯邦或州政府行事的私人當事人提起的虛假索賠案件）。
我們每個細分市場中的一些企業都是聯邦醫療保險認證的供應商，或者參與了其他聯邦和州醫療保健計劃，例如州醫療補助計劃和聯邦340B藥品定價計劃。這些業務必須遵守認證和質量標準以及其他規章制度，包括適用的報告、記賬、付款和記錄保存要求。每個部門內的其他業務生產藥品或醫療產品，或重新包裝通過聯邦或州醫療保健計劃購買或報銷的藥品，或以其他方式受聯邦或州醫療保健計劃管轄。不遵守適用的資格要求、標準和法規可能會導致民事或刑事制裁，包括喪失參加聯邦醫療保險、醫療補助和其他聯邦和州醫療保健計劃的能力。例如，在2022財年，我們同意向司法部支付約1300萬美元，我們的專科藥品分銷業務與衞生與公眾服務部監察長辦公室簽訂了一項企業誠信協議，與調查向某些專科客户提供或提供的折扣和回扣有關。看見注7關於這一事項的更多信息，請參閲“合併財務報表附註”。
我們的美國聯邦和州政府合同受特定採購要求的約束。不遵守適用的規則或法規，或不遵守合同或其他要求，可能會導致金錢損失和刑事或民事處罰，以及終止我們的政府合同，或暫停或取消我們的政府合同工作。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 33 |
環境、健康和安全法
在美國和其他國家，我們受到各種聯邦、州和地方環境法律的約束，包括監管危險物質的生產或使用的法律，以及與安全工作條件和實驗室做法有關的法律。此外，包括我們在內的行業參與者依賴環氧乙烷(“ETO”)和其他化合物來對我們製造或分銷的某些醫療產品進行滅菌。某些環境監管當局已經採取了監管行動，以減少消毒和分發過程中的ETO排放，包括旨在監管醫療產品消毒設施的行動。
反壟斷法
美國聯邦政府、美國大多數州和許多外國國家都有法律禁止某些類型的被視為反競爭的行為。違反這些法律可能會導致各種制裁，包括刑事和民事處罰。私人原告也可以在美國對我們提起民事訴訟，指控我們違反了反壟斷法，包括要求三倍的損害賠償。
與對外貿易和經營有關的法律
美國和外國的法律要求我們遵守有關成品、原材料和用品的進出口以及信息處理的標準。我們還必須遵守各種出口管制和貿易禁運法律，這些法律可能需要許可證或其他授權才能在一些國家或與一些交易對手進行交易。
同樣，我們的海外業務行為也受美國和外國法律的約束，包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他外國反賄賂法律。除其他事項外，這些法律一般禁止公司及其中間人為獲得或保留業務的目的向外國政府官員提供、承諾或支付款項。
| | | | | | | | |
34 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
其他信息
某些商業慣例
雖然我們與製造商的協議有時要求我們將庫存水平保持在指定範圍內，但我們的客户通常不要求我們的分銷企業保持特定的庫存水平，除非滿足服務水平要求。某些客户合同要求我們保持足夠的庫存以滿足緊急需求，但我們認為這些要求不會對庫存水平產生實質性影響。
我們的客户退貨政策通常要求產品實物退貨，並收取進貨費。我們只允許客户退回可以添加到庫存中並以全額轉售的產品，或者可以退還給供應商以獲得信用的產品。
我們向我們的客户提供市場付款條件。
規則10b5-1計劃的採納和修改
在截至2023年6月30日的季度內，董事或高級管理人員均未採納、修改或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語均由S-K規則第408(A)節定義。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 35 |
風險因素
下述風險可能對我們的經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務也可能受到風險的影響，我們目前認為這些風險對我們的運營並不重要，或者我們目前沒有意識到這些風險。
法律、監管和合規風險
與阿片類藥物相關的法律程序和我們簽訂的國家阿片類藥物和解協議可能會對我們的運營或業務結果產生額外或意想不到的負面影響.
紅衣主教健康公司與其他藥品批發商和藥品供應鏈中的其他參與者一起，已被列為與阿片類止痛藥分銷有關的訴訟的被告。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政當局，以及私人當事人，如工會和其他衞生和福利基金、醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人。
我們還收到了聯邦大陪審團的傳票，這些傳票與紐約東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部欺詐科正在進行的調查有關。我們還收到了司法部其他辦公室發出的民事傳票和其他要求提供信息的請求。
2022年4月，一項解決州和地方政府實體對我們提起的絕大多數與阿片類藥物有關的訴訟的協議(“國家阿片類藥物解決協議”)生效。根據《國家阿片類藥物和解協議》，我們同意在18年內支付約63億美元。國家阿片類藥物和解協議還包括與經銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款。一名監督員將監督這些條款的遵守情況，直到2027年。此外，分銷商同意聘請第三方供應商作為數據聚合和報告的交換中心，分銷商將為其提供資金，直至2032年。維持對分銷商的受控物質反轉移計劃所需的更改可能會導致不可預見的成本或運營挑戰，這可能會對我們的運營結果或業績產生不利影響。如果我們無法遵守這些要求，或被指控未能遵守這些要求，我們可能會產生不可預見的成本或罰款，我們的財務業績可能會受到負面影響。
除了國家阿片類藥物和解協議涵蓋的索賠外，我們還被私人原告起訴，如工會、其他健康和福利基金、醫院系統、第三方付款人、其他醫療保健提供者和個人，他們聲稱同樣的活動造成了人身傷害，並可能在其他訴訟中被列為被告。我們打算在這些訴訟中積極為自己辯護；然而，法律程序本質上是不可預測的，有可能這些訴訟，
無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的運營結果產生負面影響。
我們參與了與保險公司就上述某些事項提供保險相關的法律訴訟，但當前和未來訴訟和調查的辯護和解決受到不確定性的影響，可能會對我們的運營結果、財務狀況、現金流或流動性產生重大不利影響，超出應計金額和我們可能從保險公司獲得的賠償。此外，管理保險範圍的法律因州而異，一些州法院對法律和保險單的解釋方式可能會對我們根據保險單獲得賠償的能力產生負面影響。
其他與公共健康危機相關的立法、監管或行業措施，涉及處方阿片類止痛藥的濫用以及這些藥物的分銷，可能會以我們無法預測的方式影響我們的業務。例如，有幾個州已經通過或提議對阿片類藥物的銷售徵税或收取其他費用。這些法律和建議在徵收的税額和計算方法上有所不同。任何此類法律規定的納税或評估責任都可能對我們的經營業績產生不利影響，除非我們能夠在允許的情況下通過經營變化或商業安排來減輕這些影響。此外，某些州提出的立法可能與《國家阿片類藥物結算協議》的某些要求相沖突。
關於處方阿片類止痛藥的濫用或誤用以及批發商在此類處方藥供應鏈中的作用的持續不利宣傳，以及阿片類藥物訴訟、調查、法規和立法行動的持續激增以及與這些訴訟相關的不利宣傳可能繼續對我們的聲譽或運營結果產生重大不利影響。
我們的業務受到其他嚴格的質量、監管和許可要求的約束。
正如在“商務”一節中更詳細地描述的，我們製造、採購、分銷或營銷的產品必須符合質量和法規要求。不合規或對不合規的擔憂，包括第三方合同製造商的不合規，在過去和未來可能導致我們暫停分銷、進口、製造或採購產品的能力，以及產品禁令、召回、安全警報或扣押或刑事或民事制裁，這反過來可能導致產品責任索賠和訴訟，包括集體訴訟。此外，獲得監管部門的批准或產品註冊來銷售醫療器械或其他產品可能既昂貴又耗時，而且此類批准或註冊可能不會及時獲得批准或註冊，如果有的話。
同樣，正如在“商業”一節中更詳細地描述的那樣，我們的業務在美國受到嚴格的監管，無論是在聯邦和州一級，還是在外國。如果我們未能遵守監管要求，或者如果有人指控我們失敗
| | | | | | | | |
36 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
如果遵守這一規定，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
為了合法經營我們的業務，我們需要從眾多政府機構獲得並持有許可證、產品註冊、許可證和其他監管批准，並遵守其運營和安全標準。未能維持或續期必要的許可證、產品註冊、許可證或批准，或不遵守所需標準，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們和代表我們行事的第三方收集、處理和維護患者可識別的健康信息和其他敏感的個人和財務信息，這些信息受聯邦、州和外國法律的約束，這些法律規範着此類信息的使用和披露。目前實施的法規在繼續演變，而且範圍廣泛，內容複雜。遵守這些法律是困難和代價高昂的。這方面的新法律可能會進一步限制我們收集、處理和維護個人或患者信息的能力，或者可能要求我們產生額外的合規成本，這兩種成本中的任何一種都可能對我們的運營結果產生不利影響。有時，我們會意識到某些個別涉嫌違反有關隱私和數據保護的聯邦、州或外國法律的情況。當我們意識到此類指控時，我們會進行調查，並在必要時通知受影響的人員、實體和監管機構。由於這些違規行為，我們已經並可能在未來受到民事或刑事處罰、違約索賠、訴訟、補救費用以及對我們的聲譽的損害。
我們被要求遵守與醫療欺詐和濫用有關的法律。這些法律的要求很複雜，可能會有不同的解釋。監管當局會不時調查我們的政策或做法，並可能對其提出質疑。我們定期受到聯邦或州政府的調查或準訴訟(由聲稱代表聯邦或州政府行事的私人當事人發起的虛假索賠案件)，這可能導致民事或刑事制裁，包括吊銷執照或喪失參與Medicare、Medicaid和其他聯邦和州醫療保健計劃或其他補救措施的能力。
我們每個細分市場中的一些企業都是聯邦醫療保險認證的供應商，或者參與了其他聯邦和州醫療保健計劃，例如州醫療補助計劃和聯邦340B藥品定價計劃。此外，一些企業生產藥品或醫療產品，或重新包裝通過聯邦或州醫療保健計劃購買或報銷的藥品，或以其他方式受聯邦或州醫療保健計劃管轄。不遵守適用的資格要求、標準和法規可能會導致民事或刑事制裁，包括喪失參加聯邦醫療保險、醫療補助和其他聯邦和州醫療保健計劃的能力。
私人部門對政府醫療政策的挑戰也可能對我們的業務產生重大影響。例如，聯邦340B藥品定價計劃要求製藥商對覆蓋實體購買的某些藥品提供折扣，我們的一些製藥部門客户也在覆蓋範圍內
承保實體或承保實體的合同藥房。十多家制藥商根據340B藥品定價計劃單方面限制合同藥店的銷售。這些做法是正在進行的訴訟的主題；然而，如果製造商繼續這種做法，如果法院維持這種做法，我們的客户可能會受到不利影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
包括我們在內的行業參與者依賴環氧乙烷(“ETO”)和全氟烷基和多氟烷基(“PFA”)化合物來對某些醫療產品進行滅菌，包括我們製造或分銷的產品。某些環境監管機構採取了監管執法行動，以減少滅菌和分發過程中這些化合物的排放。如果此類措施變得更加普遍，我們可能會遇到遵守降低的排放標準的成本增加，我們和其他行業參與者可能無法有效地對醫療產品進行滅菌，可能導致供應短缺或整個行業減少手術或醫療程序，這將對我們醫療部門的產品需求產生負面影響。手術和醫療程序的這種增加的成本或整個行業的減少將對我們的醫療部門的利潤產生負面影響。此外，我們還在幾起指控因ETO排放造成人身傷害的訴訟中被列為被告。由於我們從佐治亞州的環境監管機構收到了違規通知，我們正在對該州的一個補給中心進行具體的更改。這些或未來的監管行動或訴訟可能會對我們採購產品進行分銷的能力產生不利影響，導致成本增加或行業供應中斷。
我們的政府合同受到特定的採購要求的約束。不遵守適用的規則或法規，或不遵守合同或其他要求，可能會導致金錢損失和刑事或民事處罰，以及終止我們的政府合同，或暫停或取消我們的政府合同工作。
我們的全球業務(包括與資產剝離相關的過渡服務)受美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法律以及美國和外國出口管制、貿易禁運和海關法的約束。如果我們不遵守或被指控不遵守這些法律中的任何一項，我們可能會受到調查或受到民事或刑事制裁。
我們還受制於政府的進出口管制和法規，包括要求我們根據當時掌握的最佳信息，確定我們在美國以外採購或製造的產品的原產國。美國海關和邊境保護局可能會對我們的決定提出質疑，這些決定導致產品被扣留和供應中斷，並可能導致罰款和處罰。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 37 |
我們可能會受到税法不利變化的影響，或者
對我們的税務狀況的挑戰。
我們是一家大型跨國公司，在美國和許多國家都有業務。因此，我們受到許多司法管轄區的税法的約束。
美國和我們經營業務的其他司法管轄區不時會提出可能對我們的納税狀況、有效税率或納税產生不利影響的建議。可能影響我們的具體舉措包括可能提高美國或外國企業所得税税率或修改税法以增加收入、廢除用於所得税目的的後進先出(LIFO)庫存會計方法、根據總收入在美國州一級建立或增加税收、經濟合作與發展組織(OECD)實施的基數侵蝕和利潤轉移項目的建議，以及歐盟委員會對非法國家援助的調查。2022年8月，美國聯邦政府頒佈了《降低通脹法案》，對某些大公司徵收15%的公司最低税，對2022年12月31日以後的股票回購徵收1%的税。這些規定可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，關於2021財政年度與阿片類藥物相關訴訟的應計項目，我們記錄了淨税收優惠，反映了我們目前對未來可能支付的金額的估計扣除額的評估。我們已根據管理層的判斷和我們目前對美國減税和税法(“税法”)的理解做出合理的估計並記錄金額；然而，這些估計需要重大判斷，可能會受到美國國税局(IRS)的質疑。
美國税法規定的扣除額因税法而改變。税務當局可能會質疑我們對税法的解釋，或用來評估這些福利未來可抵扣的估計和假設，或者税法可能會再次改變。我們還定期審查這些估計和假設，並根據我們的審查調整我們的應計項目，導致我們的税收撥備/(福利)發生變化。與不確定的税收狀況相關的實際税收優惠金額可能與這些估計值大不相同。看見注8關於這些事項的更多信息，請參閲“合併財務報表附註”。
在2021財年，我們的所得税撥備反映了根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案從自我保險税前淨營業虧損結轉的税收優惠中獲得的4.24億美元收益。此外，由於這一淨營業虧損結轉，我們收到了9.66億美元的美國聯邦所得税退款。美國國税局可能會就這一自我保險損失挑戰我們的税務立場。如果這些舉措成功，我們的有效税率或現金流可能會受到不利影響。此外，管理保險覆蓋範圍的法律因州而異，一些州法院對法律和保險單的解釋可能會影響我們自己的
保險損失，這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。税法是複雜的，可以有不同的解釋。除了少數例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務機關的審計。正在進行的審計中的擬議調整可能會對我們的有效税率或納税產生不利影響。
美國醫療環境的變化可能對我們不利。
多年來，美國醫療保健行業經歷了旨在增加獲得醫療保健的機會、改善安全性和患者結局、控制成本和提高效率的重大變化。這些變化包括聯邦醫療保險和醫療補助報銷水平的普遍下降，醫療保險公司限制或減少向藥店和提供者支付的努力，支付基礎開始從按服務收費模式向基於價值的支付和風險分擔模式過渡，以及該行業從醫院等傳統醫療保健場所轉向診所、醫生辦公室和患者家中。
我們預計，美國醫療行業未來將繼續發生重大變化。可能的變化包括管理處方藥定價、醫療服務、強制福利的立法或法規的變化，促進藥品供應鏈透明度的努力，包括藥房福利經理的透明度，進一步減少或限制州或聯邦一級的政府資金，或醫療保險公司進一步限制產品和服務的支付。這些可能的變化，以及圍繞這些可能的變化的不確定性，可能會直接或間接地對我們產生不利影響。
法律程序可能會對我們的現金流或運營結果產生不利影響。
由於我們的業務性質，包括受控物質和其他醫藥產品的分銷，以及醫療產品的採購、營銷和製造，我們經常捲入糾紛、訴訟和監管事宜。訴訟本質上是不可預測的，法律訴訟的不利結果可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
例如，我們受到一些與國家健康危機有關的訴訟和調查，涉及濫用阿片類止痛藥，如上文題為“風險因素”中所述。與阿片類藥物相關的法律訴訟和我們簽訂的國家阿片類藥物和解協議可能會對我們的運營業績或業務產生額外或意外的負面影響”在.中注7至“合併財務報表附註。"
此外，我們分銷或製造的一些產品已經並可能在未來被指控造成人身傷害，使我們面臨產品責任索賠。例如，自2021年7月以來，我們已達成和解
| | | | | | | | |
38 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
達成協議，就與使用Cordis OptEase和TrapEase IVC過濾器產品有關的人身傷害索賠達成約7,300項產品責任索賠。這類索賠的產品責任保險正變得更加有限，我們可能無法獲得我們歷史上已獲得或我們希望獲得的金額，並且我們預計保險範圍不會涵蓋因這些事項而產生的所有損失。產品責任索賠的未來結算或判決可能不在保險範圍內，或超過可獲得的保險賠償。如果發生這種情況，如果任何此類和解或判斷超過任何先前的應計項目，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們還在一個以廣泛的知識產權訴訟為特徵的行業開展業務。專利訴訟可能導致重大損害賠償和禁令，這可能會阻止受影響產品的製造和銷售，或迫使我們支付使用費以繼續銷售受影響產品。
在法律訴訟方面，我們偶爾會簽訂和解協議或遵守包含持續財務或業務義務的同意法令，包括上文提到的《國家阿片類藥物和解協定》和《公司誠信協定》中的強制救濟條款。如果不遵守這些協定或法令規定的義務，可能會受到罰款或其他處罰。
業務和運營風險
我們的業務和運營依賴於信息系統、關鍵設施和分銷網絡的正常運作，並可能受到我們無法控制的事件的負面影響。
我們依靠我們和第三方服務提供商的信息系統進行各種關鍵操作，包括獲取、快速處理、分析和管理數據，以：
•促進從多個配送中心採購和分發庫存物品；
•及時接收、處理和發貨訂單；
•為成千上萬的客户管理準確的帳單和收款；
•處理對供應商的付款；
•促進醫療產品的製造和組裝；以及
•生成財務信息。
我們的業務還取決於我們和我們供應商的業務流程、關鍵設施(包括我們的國家物流中心)和我們的分銷網絡的正常運作。如果我們或服務提供商的業務流程、信息系統、關鍵設施或分銷網絡中斷(包括訪問中斷)、損壞或故障，無論是由於物理中斷，例如與氣候變化相關的天氣事件，包括野火、颶風、極端氣温或其他自然災害、流行病(如新冠肺炎大流行造成的)或停電，或者是由於網絡安全事件，我們的運營結果可能會受到不利影響。
勒索軟件或第三方的其他行動，包括勞工罷工或短缺、政治動盪和恐怖襲擊。製造中斷也可能是由於監管措施、生產質量偏差、安全問題或原材料短缺或缺陷，或者因為關鍵產品或組件是在具有有限替代設施的單一製造設施中生產的。此外，我們還會產生補救這些中斷的成本，而且這些成本可能會很高。
我們有效競爭的能力越來越依賴於數據的獲取和解釋。數據質量影響客户訂購、訂單履行和更高訂單處理。如果我們不能在整個業務中有效地實施和維護數據治理結構，或者不能有效地解釋和利用這些數據，我們的運營可能會受到影響，我們可能會處於競爭劣勢。
如果我們遭遇重大網絡攻擊或其他系統入侵，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們的業務依賴於患者可識別的健康信息、財務信息和其他敏感的受保護信息的安全傳輸、存儲和託管，這些信息與我們的客户、公司、員工以及與我們和我們的客户開展業務的個人有關。我們制定了檢測、遏制和應對信息安全事件的計劃。然而，由於用於獲得未經授權的訪問、使服務失效或降級或破壞系統的技術經常變化，並且可能很難在很長一段時間內被檢測到，所以我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。此外，內部開發或從第三方採購的硬件、軟件或應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷，或可能意外危及信息安全的其他問題。
未經授權的各方過去已獲得訪問權限，並將繼續試圖通過欺詐、欺詐或其他形式的欺騙訪問我們或服務提供商的系統或設施。我們一直是網絡攻擊的目標。儘管我們認為這些事件不會對我們產生實質性影響，無論是個別事件還是總體影響，但未來類似的事件或事件可能會對我們的業務、聲譽或財務業績產生負面影響。
我們或服務提供商的信息系統的任何損害，包括未經授權訪問、使用或披露敏感信息，都可能對我們的運營、運營結果或我們滿足法律或法規要求的能力產生不利影響，包括歐盟一般數據保護法規(GDPR)以及與患者可識別的健康信息和其他敏感個人和財務信息相關的要求，如上文題為“我們的業務受到其他嚴格的質量、法規和許可要求”的風險因素中進一步描述的那樣。
此外，網絡攻擊或其他入侵造成的損失保險正變得更加昂貴和有限，我們可能無法獲得歷史上已獲得或希望獲得的金額。我們可能會招致保險無法承保的損失，或超過
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 39 |
可獲得的保險賠償。如果發生這種情況，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的商譽或其他長期資產可能會減值，這可能需要我們根據公認的會計原則在收益中記錄額外的重大費用。
美國公認會計原則要求我們每年測試我們的商譽減值，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地測試商譽。此外，每當事件或環境變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，我們會審查有限壽命的無形資產和其他長期資產的減值。
由於我們在2023財年做出的長期財務計劃假設發生了先前傳達的變化，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長和淨通脹影響相關的變化，我們對截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日和2022年9月30日的期間對醫療單位進行了定量商譽減值測試，並在2023財年記錄了總計12億美元的商譽減值。在2022財年，由於通脹影響和全球供應鏈限制導致我們的醫療部門出現不利的財務結果，我們對醫療部門進行了商譽減值測試，並在2022財年記錄了總計21億美元的商譽減值。
減值測試涉及管理層的估計和重大判斷。我們相信我們的假設和估計是合理和適當的；然而，關鍵假設的其他不利變化，未能達到預期收益或其他財務計劃，包括執行與優化和增長紅衣主教品牌醫療產品有關的關鍵舉措，我們醫療部門內某些戰略部門的增長，並推動簡化努力和成本優化項目，或意想不到的事件和情況，如對供應鏈和大宗商品成本增加的持續時間和幅度的假設發生變化，以及我們為減輕此類影響所做的努力，包括價格上漲或附加費；供應鏈進一步中斷；由於銷售量低於預期而導致製造成本效率低下；貼現率增加；終端增長率的下降；税率的提高；或行業或經濟趨勢的重大變化可能會影響此類估計的準確性或有效性，並可能導致我們醫療部門的額外商譽減值。我們也可能記錄從其他報告單位、無形資產和其他長期資產的減值到商譽的重大費用。任何一項或多項指控都可能對我們的運營結果產生不利影響。有關商譽減值測試的更多信息，請參閲上文MD&A中的“關鍵會計政策和敏感會計估計”。
我們的銷售和信貸集中度很高。
CVS Health和OpumRx是我們的大客户，為我們帶來了大量收入。CVS Health佔我們2023財年收入的25%，佔我們總收入的23%
截至2023年6月30日的應收貿易餘額和OpumRx佔我們2023財年收入的16%。我們與OpumRx的協議將延長至2024年6月。如果這些客户中的任何一個大幅減少向我們的採購、拖欠我們的款項、不續簽他們的協議或終止他們的協議，無論是由於我們的所謂違約還是其他原因，我們的運營結果和財務狀況都可能受到不利影響。
如果我們不能管理和完成資產剝離，我們的運營結果可能會受到不利影響。
我們定期評估我們的業務組合，以確定一項資產或業務是否不再有助於我們實現我們的目標，或者該業務是否可能有更有利的所有者。例如，2023年7月，我們將結果™業務貢獻給Transaction Data Systems，以換取合併後實體的少數股權，並在2022財年完成了對科迪斯業務的剝離。當我們決定出售資產或一項業務時，我們可能會遇到尋找買家或其他退出策略的困難，這可能會推遲我們戰略目標的實現。我們還可能產生比計劃更高的成本或費用，或產生意外費用，並可能經歷比預期更大的協同效應，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
我們管理和完成收購的能力可能會影響我們的戰略目標和財務狀況。
我們不時地尋求收購其他業務，以擴大或補充我們現有的業務。完成收購和整合被收購企業涉及許多風險，包括以下風險：我們可能為一項業務支付過高的價格，或未能實現我們期望從收購中獲得的協同效應和其他好處；我們管理層的注意力可能被轉移到整合努力上；我們可能無法留住被收購企業的關鍵人員；未來的發展可能會損害我們所購買商譽或無形資產的價值；我們可能面臨困難或延遲建立、整合或合併運營和系統，包括製造設施；我們可能承擔與涉及被收購企業的法律程序相關的責任；我們可能面臨保留被收購企業客户的挑戰；否則，我們可能會遇到不可預見的內部控制、監管或合規問題。
如果不能有效或高效地完成或管理關鍵業務流程，可能會產生不可預見的後果。
我們的企業不時進行業務流程改進或基礎設施現代化，或使用服務提供商進行關鍵系統和流程，如接收和處理客户訂單、客户服務和應付賬款。例如，在2022財年，我們的製藥部門實施了某些財務和運營信息系統的更換，我們還將某些財務流程過渡到第三方服務提供商。如果這些計劃或類似計劃中的任何一項沒有成功或有效地實施或保持，或者如果我們與關鍵第三方服務提供商的關係惡化，我們可能會對我們的業務和我們對財務報告的內部控制產生實質性的負面影響。
| | | | | | | | |
40 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
我們的業務可能會受到維權股東的影響。
2022年9月，我們與埃利奧特簽訂了一項合作協議，根據該協議，我們的董事會(1)任命了四名新的獨立董事，其中包括一名來自埃利奧特的代表，以及(2)成立了董事會的諮詢業務審查委員會，該委員會的任務是對我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營進行全面審查。2023年5月，我們將合作協議的期限延長至2024年7月15日晚些時候，或直到埃利奧特代表停止在我們的董事會任職或辭職。
合作協議可能造成意想不到的後果，例如對我們的管理、運營或未來戰略方向造成不確定性，這可能導致失去未來的商業機會，或對我們吸引和留住合格人才的能力產生負面影響。此外，執行業務審查委員會和董事會建議的任何行動可能既昂貴又耗時，可能會擾亂我們的持續業務運營，最終可能不會成功。
維權股東可能會試圖對我們的董事會和管理層施加額外的變化和影響，或者發起代理權競爭，這可能會分散管理層和董事會的注意力，從而擾亂我們的運營，並且代價高昂和耗時。任何這樣的委託書競爭、行動或請求，或者僅僅是維權股東的公開存在，都可能導致我們股票的市場價格經歷波動，這可能是巨大的。
行業和經濟風險
我們可能會繼續遭受競爭壓力的不利影響。
正如在“商務”一節中更詳細地描述的那樣，我們在競爭激烈和充滿活力的市場中運營。此外，新的商業模式、新的進入者、新的法規、消費者需求的變化或總體競爭動態可能會增加我們製藥和醫療領域的競爭壓力。我們的業務面臨來自這些因素的持續定價壓力，這對我們的利潤率產生了不利影響。如果我們無法通過採購或成本控制措施、提供額外服務和銷售利潤率較高的產品等步驟來抵消這些定價壓力導致的利潤率下降，我們的運營結果可能會繼續受到不利影響。
我們製藥部門的利潤率可能會受到我們無法準確預測的行業或市場動態變化的不利影響。
與多年來的情況一樣，仿製藥客户採購量、價格變化、客户合同續簽、仿製藥推出和仿製藥製造商定價變化的頻率、時間、規模和利潤影響仍然不確定，它們對製藥部門利潤和綜合運營收益的影響也不確定。這些因素導致了前幾年的下降，抵消了
通過我們與CVS Health的Red Oak Sourcing合資企業採購仿製藥。如果我們仿製藥計劃的業績在未來會計年度下降，而我們無法抵消這一下降，我們的製藥部門利潤和綜合運營收益將受到不利影響。
至於品牌藥劑製品，根據我們與製造商訂立的合約安排，購買品牌藥劑製品的補償一般是根據製造商所訂的批發採購成本計算。向我們的客户銷售品牌藥品的價格通常是批發採購成本的百分比折扣。
此外，我們與品牌藥品製造商簽訂的幾乎所有分銷服務協議都規定，我們從製造商那裏收取費用，以補償我們向他們提供的服務。然而，根據某些協議，由製造商決定的品牌藥品價格增值也是我們補償的一部分。總體而言，如果製造商改變其設定和增加批發採購成本的歷史方法，決定降價、不漲價或僅實施小幅漲價，而我們無法就製造商或客户就我們服務的價值進行補償的替代方式進行談判，我們的利潤率可能會受到不利影響。
我們依賴直接和間接供應商來製造他們的產品
本公司的產品和原材料可能會受到成本、供應情況以及與這些產品和原材料相關的監管風險的波動的影響。
我們的製造業務使用油性樹脂、紙漿、棉花、乳膠等商品作為許多產品的原材料。石油和天然氣價格也影響我們的分銷和運輸成本。這些商品的價格波動較大，可能會大幅波動，導致我們生產和分銷產品的成本波動。從2021財年第四季度開始，我們經歷了更高的供應鏈成本，這對2021財年、2022財年和2023財年的醫療部門利潤產生了負面影響。供應鏈限制也對我們醫療部門的銷售產生了負面影響。
We並沒有抵消這些成本在2023財年增加；然而，我們實施了一定的成本削減、漲價和附加費以減輕影響。由於競爭動態和合同限制，轉嫁成本增加是具有挑戰性的。如果我們不能繼續按計劃提高價格，或者如果供應成本增加沒有像預期的那樣繼續正常化，醫療部門利潤受到的負面影響可能會比我們目前預期的更大。
我們依賴別人製造一些我們營銷和分銷的產品。我們的運作也依賴於其他人提供的各種成分、化合物、原材料和能源。我們購買了許多這樣的零部件、原材料和能源，並從不同國家的許多供應商那裏採購某些產品。在某些情況下，出於質量保證、成本效益或可用性的原因，我們採購
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 41 |
來自獨家供應商的某些零部件和原材料。我們的供應商關係可能會中斷、變得對我們不那麼有利或被終止，這些組件、化合物、原材料或產品的供應可能會中斷或變得不足。
這些供應中斷或製造過程中的其他中斷可能是由我們無法控制的事件引起的，包括自然災害、供應商設施關閉、有缺陷的原材料、流行病或流行病的影響，如新冠肺炎，以及美國或國際政府的行動，包括進出口限制或關税。例如，2022年6月生效的《維吾爾強迫勞動防治法》禁止進口在新疆維吾爾自治區中國種植、生產、製造或開採的任何商品，除非進口商能提供明確而令人信服的證據，證明商品不是使用強迫勞動製造的。由於這些和類似的法規，我們經歷了一些供應限制，我們的業務或運營結果可能會因未來的決定和中斷而進一步受到負面影響。
此外，由於對我們產品的製造和採購有嚴格的法規要求，我們可能無法快速為某些組件、材料或產品建立額外或替代來源。持續的供應減少或中斷，以及無法開發此類供應的替代和額外來源，可能會導致銷售損失、成本增加、我們的聲譽受損，並可能對我們的業務產生不利影響。
員工流失可能會對我們的業務、運營結果或內部控制產生不利影響。
我們有能力吸引、留住和培養合格和有經驗的員工，包括主要高管和其他人才，這對我們實現業務目標至關重要。我們與許多其他企業競爭，以吸引和留住員工。我們可能會因為各種原因而失去關鍵人員。如果我們沒有充分規劃關鍵角色的繼任，或者如果我們沒有成功地吸引或留住新的人才，我們的業績或財務報告的內部控制可能會受到不利影響。
美國醫療行業的整合可能會對我們的運營結果產生負面影響。
近年來，美國醫療保健行業的參與者，包括分銷商、製造商、供應商、醫療保健提供商、保險公司和藥房連鎖店，已經整合或形成了戰略聯盟。合併創造了更大的企業，具有更大的談判能力，也可能導致客户的流失，合併後的企業從兩個現任者中選擇一個分銷商。如果這種整合趨勢繼續下去，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
美國或國際貿易政策的變化或不確定性 對經濟、政治、貨幣和其他風險的敞口可能會擾亂我們的全球業務或對我們的財務業績產生負面影響。
我們在美國以外的世界各地開展業務，包括歐洲、亞洲和拉丁美洲。全球發展會在許多方面影響我們的業務。我們的全球業務受到當地經濟環境的影響，包括通脹、經濟衰退和競爭。此外，不同或不熟悉的監管系統和勞動力市場可能會增加在許多國家開展業務的風險和負擔。
我們的海外業務使我們面臨與貿易保護法、關税、消費税或其他邊境税有關的一系列風險，這些税收來自某些國家的商品或產品或原材料的進出口。美國或國際貿易政策或關税的變化或不確定性可能會影響我們的全球業務，以及我們的客户和供應商。我們可能會被要求花更多的錢來採購我們需要的某些產品或材料，或者製造我們的某些產品。這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們還使用美元和我們外國子公司的各種功能貨幣進行業務。外幣匯率的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響，財務業績是以美元報告的。我們可能無法通過對衝來保護自己免受這些風險敞口的影響，任何對衝措施都可能無法成功地緩解這些風險敞口。
由外國和地區的政治、經濟、社會或其他條件引起的地緣政治動態可能會繼續影響我們的業務和經營業績。我們這兩個細分市場在2022和2023財年都經歷了成本上升，包括燃料成本，如果制定關税或其他保護措施，我們可能會經歷供應中斷或短缺。
| | | | | | | | |
42 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
屬性
在美國，截至2023年6月30日，製藥部門運營着一個國家物流中心；多個初級藥物和特種藥物分銷設施以及核製藥和放射性藥物製造設施。醫療部門在美國經營醫療-外科分銷、組裝、製造和其他運營設施。
截至2023年6月30日，我們的醫療部門還在加拿大、哥斯達黎加、多米尼加共和國、德國、愛爾蘭、日本、馬來西亞、馬耳他、墨西哥和泰國設有製造工廠。
我們的主要行政辦公室總部設在俄亥俄州都柏林紅衣主教廣場7000號的一棟自有大樓內。
我們認為我們的經營狀況令人滿意，足以滿足我們目前的需要。然而，我們會定期評估經營性質，並在尋找機會擴大或提高我們的業務效率時，可能會進一步增加和改進或整合地點。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 43 |
法律訴訟
除下文所述的程序外，注7“綜合財務報表附註”的部分內容已納入本“法律程序”一節，以供參考。
在2019年6月至2020年1月期間，三名據稱的股東代表紅衣主教健康公司在美國俄亥俄州南區地區法院對我們董事會的某些現任和前任成員提起訴訟，指控被告違反受託責任，未能有效監督紅衣主教健康公司的受控物質分銷，並批准了某些高管薪酬支付。2020年1月，法院以Re Cardinal Health，Inc.衍生品訴訟的標題合併了這些衍生品案件，並於2020年3月，原告提出了修改後的起訴書。
2021年12月，雙方原則上達成和解協議，2022年10月，法院作出批准和解、駁回案件的命令。這項和解協議不包括承認任何責任。根據2022年12月達成的和解協議，紅衣主教健康的董事和高管責任保險公司代表被告向紅衣主教健康支付了1.24億美元，減去了法院判給原告律師的約3100萬美元的律師費和開支。
| | | | | | | | |
44 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“CAH”。
截至2023年7月31日，有記錄持有我們普通股的股東約為6，571名。
我們預計未來將繼續支付季度現金股息。然而，未來股息的支付和金額仍由董事會自行決定，並將取決於我們未來的盈利、財務狀況、資本要求和其他因素。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| 期間 | 總數
的股份
已購買(1) | | 每股平均支付價格1美元 | | 股份總數
購得
作為公開宣佈計劃的一部分（2） | | 近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
計劃下（3）
(單位：百萬) |
| 2023年4月 | 234 | | | $ | 79.43 | | | — | | | $ | 1,243 | |
| 2023年5月 | 137 | | | 83.79 | | | — | | | 1,243 | |
| 2023年6月 | 4,588,337 | | | 87.18 | | | 4,588,208 | | | 4,343 | |
| 總計 | 4,588,708 | | | $ | 87.18 | | | 4,588,208 | | | $ | 4,343 | |
(1)反映了分別於2023年4月、5月和6月通過拉比信託購買的234股、137股和129股普通股，作為我們延期補償計劃參與者的投資。
(2)2023年6月12日，我們進入了加速股份回購(“ASR”)計劃，以5億美元的總購買價購買普通股，並收到了460萬股普通股的初始交割，參考價為87.18美元。ASR計劃預計將在2024財年第一季度結束。看見注11請參閲“合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
(3)2021年11月4日，我們的董事會批准了一項30億美元的股票回購計劃，該計劃將於2024年12月31日到期。2023年6月7日，我們的董事會批准了一項新的35億美元的股票回購計劃，該計劃將於2027年12月31日到期。截至2023年6月30日，根據這些計劃，我們有43億美元的授權用於股票回購。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 45 |
五年績效圖表
下圖比較了我們普通股的累計總回報與標準普爾綜合500指數(“S指數”)和標準普爾綜合500醫療保健指數(“S醫療指數”)的累計總回報。折線圖假設在每種情況下，以2018年6月30日的收盤價投資100美元的初始投資，並基於截至2023年6月30日(包括2023年6月30日)的每個財年結束時的市場價格，以及股息的再投資。S指數和S醫療保健指數投資是在每個期間開始時根據市值進行加權的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 紅衣主教健康公司。 | 100.00 | | 100.33 | | 115.58 | | 131.05 | | 124.56 | | 231.22 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | 110.41 | | 118.68 | | 167.07 | | 149.31 | | 178.52 | |
| S醫療保健指數 | 100.00 | | 112.99 | | 125.31 | | 160.29 | | 165.69 | | 174.60 | |
| | | | | | | | |
46 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
管理報告
信息披露控制和程序的評估
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們評估了截至2023年6月30日我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序和程序於2023年6月30日生效，以提供合理的保證，確保根據交易所法案我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們的內部控制系統旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，現在被認為有效的控制在未來可能會變得不夠充分，因為條件的變化，或者因為對政策或程序的遵守已經惡化或被規避。
管理層評估了截至2023年6月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)(“COSO標準”)中確定的標準。根據管理層的評估和COSO標準，管理層認為，截至2023年6月30日，我們對財務報告的內部控制有效。
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制的報告。安永會計師事務所的這份報告緊跟在《管理報告》一節之後，對我們財務報告內部控制的有效性發表了毫無保留的意見。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 47 |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告
紅衣主教健康公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對紅衣主教健康公司及其子公司截至2023年6月30日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年6月30日，紅衣主教健康公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的綜合資產負債表，截至2023年6月30日期間各年度的相關綜合收益/(虧損)、全面收益/(虧損)、股東權益/(虧損)和現金流量表，以及指數第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2023年8月15日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並負責對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
| | |
/s/ 安永律師事務所 |
|
| 俄亥俄州美景高地 |
| 2023年8月15日 |
| | | | | | | | |
48 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
獨立註冊會計師事務所報告
致紅衣主教健康公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了紅衣主教健康公司及其子公司(本公司)截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的合併資產負債表，截至2023年6月30日期間各年度的相關綜合收益/(虧損)、全面收益/(虧損)、股東權益/(虧損)和現金流量表，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財務狀況，以及截至2023年6月30日的三個年度的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年6月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年8月15日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 49 |
| | | | | |
| 醫療單位商譽 |
有關事項的描述
| 截至2023年6月30日，與公司醫療部門(包括醫療部門)相關的商譽為20億美元。如中所討論的附註1和4根據綜合財務報表，商譽至少每年在報告單位層面或在存在減值指標時進行減值測試。在2023財年，該公司確認了與醫療單位相關的商譽減值費用12億美元。
審計管理層對醫療單位的商譽減值測試具有挑戰性，因為在確定報告單位的公允價值時需要作出重大判斷。特別是，公允價值估計對受對未來市場或經濟狀況的預期影響的重大判斷假設非常敏感，這些假設包括收入增長率、毛利率、分銷、銷售、一般和行政費用以及公司特定風險溢價。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們對本公司的商譽減值審查程序進行了瞭解、評估設計並測試了控制措施的操作有效性。例如，我們測試了對管理層對重大判斷假設的審查的控制，這些假設包括收入增長率、毛利率、分銷、銷售、一般和管理費用以及公司特定風險溢價等假設。
為了測試公司醫療部門的估計公允價值，我們進行了審計程序，其中包括評估所使用的方法；讓我們的估值專家協助我們進行與公允價值計量相關的程序；以及測試公司在分析時使用的基礎數據的完整性和準確性。我們將管理層使用的重要假設與當前的行業和經濟趨勢、最近的歷史表現、客户基礎或產品組合的變化以及其他相關因素進行了比較。我們評估了管理層估計的歷史準確性，並對重大假設進行了敏感性分析，以評估假設變化將導致報告單位公允價值的變化。我們評估了模型中的假設，並測試了模型的計算精度。此外，我們還視察了公司對所有報告單位的公允價值與公司市值的核對，並對結果進行評估。我們亦已評估本公司所披露的資料是否足夠附註1和4與這件事有關。
|
| |
| |
| |
| 不確定的税收狀況 |
有關事項的描述
| 如中所述注8根據合併財務報表，截至2023年6月30日，該公司與其不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠約為10億美元。由於税法受到解釋的影響，可能會出現不確定的税收狀況。本公司使用重大判斷(1)根據税務狀況的技術價值，確定税務狀況是否更有可能持續下去，以及(2)衡量符合確認資格的税收優惠金額。
審計管理層對與符合確認資格的本公司不確定税務頭寸相關的税收優惠金額的估計具有挑戰性，因為管理層的估計需要在評估頭寸的技術優點時做出重大判斷，包括對適用税收法律和法規的解釋。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對公司流程的控制的操作有效性，以評估其不確定税務頭寸的技術優點，包括公司對税務頭寸是否更有可能持續的評估，以及管理層衡量其税務頭寸收益的流程。
我們讓我們的國際税務、轉讓定價和國家税務專業人士參與評估公司某些税務職位的技術優點。視具體税務狀況的性質及(如適用)與相關税務機關的發展情況而定，我們的程序包括取得及審核本公司的分析。例如，我們評估了税務狀況所依據的基本事實，並在適用的情況下獲得了公司與當地税務機關的通信。我們利用我們對國際和當地所得税法律的知識，以及與當地所得税當局的歷史結算活動(如適用)，對公司的不確定税務狀況進行會計評估。我們評估了適用税務管轄區的事態發展，以評估對公司頭寸的潛在影響。我們分析了本公司用來評估本公司衡量税收優惠的適當性的假設和數據。我們亦已就該等事項評估本公司的所得税披露。
|
| |
| |
| |
| | |
/s/ 安永律師事務所 |
| 自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。 |
| 俄亥俄州美景高地 |
| 2023年8月15日 |
| | | | | | | | |
50 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
財務報表和補充數據
| | | | | |
| 頁面 |
| |
| 合併財務報表和時間表： | |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度綜合收益/(虧損)報表 | 52 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度綜合全面收益/(虧損)報表 | 53 |
截至2023年6月、2023年6月和2022年6月的合併資產負債表 | 54 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月30日的財政年度股東權益/(赤字)綜合報表 | 55 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度合併現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 51 |
合併盈利/（虧損）報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 205,012 | | | $ | 181,364 | | | $ | 162,467 | |
| 產品銷售成本 | 198,123 | | | 174,819 | | | 155,689 | |
| 毛利率 | 6,889 | | | 6,545 | | | 6,778 | |
| | | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 分銷、銷售、一般和管理費用 | 4,834 | | | 4,557 | | | 4,533 | |
| 重組和員工遣散 | 95 | | | 101 | | | 114 | |
| 攤銷和其他與收購有關的成本 | 285 | | | 324 | | | 451 | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 1,250 | | | 2,050 | | | 79 | |
| 訴訟(追討)/收費，淨額 | (302) | | | 109 | | | 1,129 | |
| 營業盈利/（虧損） | 727 | | | (596) | | | 472 | |
| | | | | |
| 其他(收入)/支出，淨額 | (4) | | | 16 | | | (47) | |
| 利息支出，淨額 | 93 | | | 149 | | | 180 | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 10 | | | 14 | |
(收益)/出售導航健康股權的虧損
| — | | | (2) | | | 2 | |
| 所得税前盈利/（虧損） | 638 | | | (769) | | | 323 | |
| | | | | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | 376 | | | 163 | | | (289) | |
| 淨收益/(虧損) | 262 | | | (932) | | | 612 | |
| | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 歸屬於Cardinal Health，Inc.的淨利潤/（虧損） | $ | 261 | | | $ | (933) | | | $ | 611 | |
| | | | | |
| 歸屬於Cardinal Health，Inc.的每股普通股盈利/（虧損） | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.00 | | | $ | (3.35) | | | $ | 2.09 | |
| 稀釋 | 1.00 | | | (3.35) | | | 2.08 | |
| | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量： | | | | | |
| 基本信息 | 261 | | 279 | | 292 |
| 稀釋 | 262 | | 279 | | 294 |
附註是這些合併報表的組成部分。
| | | | | | | | |
52 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
綜合全面收益/(損益)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 262 | | | $ | (932) | | | $ | 612 | |
| | | | | |
| 其他綜合收益/(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整及其他 | (35) | | | (56) | | | 46 | |
| | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益/（損失），扣除税款 | (2) | | | (24) | | | 24 | |
| 其他綜合收益/(虧損)總額，税後淨額 | (37) | | | (80) | | | 70 | |
| | | | | |
| 綜合收益/(虧損)總額 | 225 | | | (1,012) | | | 682 | |
| | | | | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 歸屬於Cardinal Health，Inc.的全面收入/（虧損）總額 | $ | 224 | | | $ | (1,013) | | | $ | 681 | |
附註是這些合併報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 53 |
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 4,043 | | | $ | 4,717 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 11,344 | | | 10,561 | |
| 庫存，淨額 | 15,940 | | | 15,636 | |
| 預付費用和其他 | 2,362 | | | 2,021 | |
| 持有待售資產 | 144 | | | — | |
| 流動資產總額 | 33,833 | | | 32,935 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 2,462 | | | 2,361 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | 6,081 | | | 7,629 | |
| 其他資產 | 1,041 | | | 953 | |
| 總資產 | $ | 43,417 | | | $ | 43,878 | |
| | | |
| 負債和股東虧損 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 29,813 | | | $ | 27,128 | |
| 長期債務和其他短期借款的流動部分 | 792 | | | 580 | |
| 其他應計負債 | 3,059 | | | 2,842 | |
| 與持有待售資產有關的負債 | 42 | | | — | |
| 流動負債總額 | 33,706 | | | 30,550 | |
| | | |
| 長期債務，減去流動部分 | 3,909 | | | 4,735 | |
| 遞延所得税和其他負債 | 8,653 | | | 9,299 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東赤字： | | | |
| 優先股，不含面值： | | | |
授權-500千人股票，發行-無 | — | | | — | |
| 普通股，不含面值： | | | |
授權-755百萬股，已發行- 327萬股 2023年6月30日和2022年 | 2,747 | | | 2,813 | |
| 累計赤字 | (534) | | | (280) | |
國庫普通股，按成本計算： 76百萬股票和54萬股 2023年6月30日和2022年 | (4,914) | | | (3,128) | |
| 累計其他綜合損失 | (151) | | | (114) | |
| Total Cardinal Health，Inc.股東虧絀 | (2,852) | | | (709) | |
| 非控制性權益 | 1 | | | 3 | |
| 股東虧損總額 | (2,851) | | | (706) | |
| 總負債和股東赤字 | $ | 43,417 | | | $ | 43,878 | |
附註是這些合併報表的組成部分。
| | | | | | | | |
54 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
合併股東權益表/（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 國庫股 | | 累計其他
全面
損失 | | 非控制性權益 | | 總計
股東的
權益/(赤字) |
| (單位：百萬) | 已發行股份 | | 金額 | | 保留
累計虧損（Accumulated Deficit） | | 股票 | | 金額 | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | 327 | | | $ | 2,789 | | | $ | 1,170 | | | (35) | | | $ | (2,066) | | | $ | (104) | | | $ | 3 | | | $ | 1,792 | |
| 淨收益 | | | | | 611 | | | | | | | | | 1 | | | 612 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | | | | | 70 | | | | | 70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除為員工税款預扣税的股票 | — | | | 17 | | | | | 3 | | | 80 | | | | | | | 97 | |
| 股票回購計劃活動 | | | | | | | (4) | | | (200) | | | | | | | (200) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (576) | | | | | | | | | | | (576) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 327 | | | 2,806 | | | 1,205 | | | (36) | | | (2,186) | | | (34) | | | 3 | | | 1,794 | |
| 淨收益/(虧損) | | | | | (933) | | | | | | | | | 1 | | | (932) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | | | | (80) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃活動，扣除為員工税款預扣税的股票 | — | | | 7 | | | | | 2 | | | 58 | | | | | | | 65 | |
| 股票回購計劃活動 | | | | | | | (20) | | | (1,000) | | | | | | | (1,000) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (552) | | | | | | | | | | | (552) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | 327 | | | 2,813 | | | (280) | | | (54) | | | (3,128) | | | (114) | | | 3 | | | (706) | |
| 淨收益 | | | | | 261 | | | | | | | | | 1 | | | 262 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
| 購買非控股權益 | | | | | | | | | | | | | (3) | | | (3) | |
| 員工股票計劃活動，扣除為員工税款預扣税的股票 | — | | | (66) | | | | | 3 | | | 121 | | | | | | | 55 | |
| 股票回購計劃活動 | | | | | | | (25) | | | (1,907) | | | | | | | (1,907) | |
| 宣佈的股息 | | | | | (515) | | | | | | | | | | | (515) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | 327 | | | $ | 2,747 | | | $ | (534) | | | (76) | | | $ | (4,914) | | | $ | (151) | | | $ | 1 | | | $ | (2,851) | |
附註是這些合併報表的組成部分。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 55 |
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益/(虧損) | $ | 262 | | | $ | (932) | | | $ | 612 | |
| 將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 692 | | | 692 | | | 783 | |
| 出售其他投資的減損和損失 | 7 | | | 24 | | | — | |
| 資產處置減值和(損益)淨額 | 1,250 | | | 2,050 | | | 79 | |
| (收益)/出售導航健康股權的虧損 | — | | | (2) | | | 2 | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 10 | | | 14 | |
| 基於股份的薪酬 | 96 | | | 81 | | | 89 | |
| 遞延所得税撥備/(受益) | (31) | | | 7 | | | 496 | |
| 壞賬準備 | 99 | | | 68 | | | 65 | |
| | | | | |
| 扣除收購和資產剝離影響後，經營資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收貿易賬款增加 | (947) | | | (1,526) | | | (904) | |
| 庫存增加 | (340) | | | (1,071) | | | (1,584) | |
| 應付帳款增加 | 2,718 | | | 3,428 | | | 2,325 | |
| 其他應計負債和經營項目，淨額 | (967) | | | 293 | | | 452 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 2,839 | | | 3,122 | | | 2,429 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 物業和設備的附加費 | (481) | | | (387) | | | (400) | |
| 資產剝離收益，扣除出售現金 | — | | | 923 | | | — | |
| 收購子公司，扣除收購的現金 | (10) | | | (22) | | | (3) | |
| | | | | |
| 處置財產和設備所得收益 | 12 | | | 31 | | | — | |
| 購買其他投資 | (7) | | | (78) | | | (22) | |
| 出售投資所得收益 | 3 | | | 29 | | | 47 | |
| 終止淨投資對衝的收益 | 29 | | | 71 | | | — | |
| | | | | |
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | (454) | | | 567 | | | (378) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購買非控股權益 | (3) | | | — | | | — | |
| 利率互換終止的收益 | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | |
| 減少長期義務 | (579) | | | (885) | | | (570) | |
| 淨税收收入/（預扣税）來自股份薪酬 | 56 | | | (19) | | | 8 | |
| | | | | |
| 普通股股息 | (525) | | | (559) | | | (573) | |
| 購買庫藏股 | (2,000) | | | (1,000) | | | (200) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (3,051) | | | (2,463) | | | (1,317) | |
| 匯率變化對現金及等值物的影響 | (8) | | | (25) | | | 11 | |
| 從持有待售資產重新分類的現金 | — | | | 109 | | | (109) | |
| 現金及現金等價物淨增加/(減少) | (674) | | | 1,310 | | | 636 | |
| 期初現金及現金等價物 | 4,717 | | | 3,407 | | | 2,771 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 4,043 | | | $ | 4,717 | | | $ | 3,407 | |
| 補充信息： | | | | | |
| 現金支付利息 | $ | 203 | | | $ | 153 | | | $ | 182 | |
| 所得税淨現金支付/(退款) | 156 | | | (766) | | | 273 | |
附註是這些合併報表的組成部分。
| | | | | | | | |
56 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
合併財務報表附註
1.重要會計政策的列報依據和摘要
紅衣主教保健公司是一家全球保健服務和產品公司，為醫院、保健系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室和醫生辦公室提供定製的解決方案。我們提供藥品和醫療產品以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。除文意另有所指外，這些合併財務報表中提及的“我們”、“我們”、“我們”以及類似的代詞均指紅衣主教健康公司及其控股或控股的子公司。
我們的財政年度將於6月30日結束。這些合併財務報表中提到的2023、2022和2021財年分別是指截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財政年度。
陳述的基礎
我們的合併財務報表包括所有控股或控股子公司的賬目，所有重大的公司間交易和金額都已註銷。收購或出售業務的結果分別自收購之日或至出售之日計入合併財務報表。上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響合併財務報表和附註所報告金額的估計、判斷和假設。估計、判斷及假設用於會計及披露有關(除其他事項外)呆賬準備、存貨估值及準備金、商譽及其他無形資產減值、供應商準備金、或有虧損(包括產品負債及自保應計項目)及所得税。實際金額可能與這些估計金額不同。
現金等價物
我們將初始到期日在三個月或以下的流動投資視為現金等價物。現金等價物的賬面價值接近公允價值。
應收賬款及備抵
應收貿易賬款是在扣除壞賬準備#美元后列報的。299百萬美元和美元273分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。賬户在到期日後的第一天被視為逾期。根據合同條款，如果賬户被認為逾期，我們通常有能力向客户收取服務費或更高的價格。我們定期監控逾期賬款，並建立適當的準備金以彌補潛在的損失，並考慮歷史經驗、定價
差額、當前經濟環境、客户信用評級或破產，以及合理和可支持的預測，以制定我們的信貸損失準備金。我們每季度審查這些因素，以確定是否需要對免税額進行任何調整。我們將任何被認為無法收回的金額從已確定的壞賬準備中註銷。
我們為各種客户提供融資。此類融資安排的範圍包括1一年前至5利率通常會受到波動的影響。這些安排的利息收入在賺取時確認。融資可以是抵押的、由第三方擔保或無擔保的。財務票據、淨利息和相關應計利息為#美元。56百萬美元(當前部分$9百萬美元)和$63百萬美元(當前部分$12分別於2023年、2023年和2022年6月30日)，並計入合併資產負債表中的其他資產(當前部分包括在預付費用和其他中)。應收財務票據壞賬準備為#美元。6百萬美元和美元8分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。我們根據歷史收款率和客户的信譽估計這些融資應收賬款的備抵。我們將任何被認為無法收回的金額從已確定的壞賬準備中註銷。
信用風險的集中度
我們在各大銀行開設現金存款賬户，投資於高質量的短期流動性工具和有價證券。我們的短期液體工具在三個月內到期，我們歷史上沒有發生過任何相關損失。
我們的貿易應收賬款、融資票據和相關應計利息與某些大客户以及零售和醫療保健部門的客户面臨集中的信用風險。信用風險可能會受到報銷變化和影響醫療行業的其他經濟壓力的影響。對於零售和醫療保健部門的客户，由於支持抵押品和客户基礎的多樣性(包括廣泛的地理分散)，此類信用風險有限。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，並通過已建立的壞賬準備來維持損失準備金。從歷史上看，這樣的損失在我們的預期之內。有關壞賬準備會計處理的其他資料，請參閲本附註內的“應收賬款及壞賬準備”一節。
主要客户
CVS Health Corporation(“CVS Health”)和OpumRx是我們僅有的兩家單獨貢獻至少10%的收入和貿易應收賬款總額的客户。這些客户主要通過我們的製藥部門獲得服務。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 57 |
下表彙總了CVS Health和OpumRx的歷史收入百分比和貿易應收賬款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔收入的百分比 | | 截至6月30日，應收賬款佔貿易總額的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| CVS運行狀況 | 25 | % | | 25 | % | | 26 | % | | 23 | % | | 24 | % |
| OpumRx | 16 | % | | 16 | % | | 15 | % | | 6 | % | | 4 | % |
我們已經與作為採購代理的集團採購組織(GPO)簽訂了協議，這些組織代表其成員談判供應商合同。Vizient，Inc.和Premier，Inc.是我們的二收入方面最大的GPO成員關係。對這些成員的銷售二組策略對象合計16百分比,19百分比和19分別佔2023財年、2022財年和2021財年收入的百分比。我們的貿易應收賬款餘額是與GPO的個別成員進行的，因此這些類型的安排不存在顯著的信用風險集中。.
盤存
我們的部分庫存(55百分比和52分別為2023年6月、2023年6月和2022年6月的百分比)採用後進先出(LIFO)方法或市場，以成本較低者為準。這些庫存包括在我們製藥部門的核心藥品分銷設施(“分銷設施”)內，主要是商品庫存。後進先出法假定最近的庫存購買是第一批售出的商品，因此後進先出法幫助我們更好地匹配當前的成本和收入。我們認為，庫存估價的平均成本法提供了一個合理的近似值，反映了當前在分銷設施內更換庫存的成本。因此，後進先出準備金是(A)後進先出成本或市價較低的庫存與(B)使用庫存估值平均成本法確定的重置成本庫存之間的差額。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，按後進先出成本估值的庫存分別為1美元476百萬美元和 $416比平均成本值高出100萬美元。我們不會記錄超過重置成本的庫存。因此，我們沒有將庫存價值從平均成本計入2023年6月30日或2022年6月的後進先出成本。
我們的剩餘庫存，包括我們醫療部門的庫存和我們製藥部門的某些庫存，如果不是以後進先出成本或市場價格中的較低者估值，則採用先進先出法或可變現淨值，以成本中的較低者為準。可變現淨值被定義為正常業務過程中的估計銷售價格和估計銷售需求，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。在2021財年，我們記錄了#美元的儲備197主要用於某些類別的手套，以將某些個人防護裝備的賬面價值降至其可變現淨值。
我們使用基於歷史經驗、歷史和預測銷售趨勢、特定庫存類別、年齡和過期日期的估計來為庫存過時儲備
提供庫存和製造商退貨政策。綜合資產負債表中列報的存貨是扣除超額和陳舊存貨準備金的淨額，這些準備金為#美元。139百萬美元和美元147分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。
現金折扣
製造商現金折扣被記錄為庫存成本的一個組成部分，並被確認為隨着庫存的出售而銷售的產品成本的降低。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊計算。持有以供出售之物業及設備，以成本減去作出處置資產前之累計折舊或公允價值減去出售成本兩者中較低者為準。當經營狀況發生某些事件或變化時，可對賬面金額的可回收性進行減值評估。
當與項目相關的活動達到應用階段時，我們將開發或獲得供內部使用的計算機軟件的項目成本資本化。與初步階段活動、培訓、維護和所有其他實施後階段活動有關的費用在發生時計入費用。
折舊費用按資產的估計可用年限按直線法計算，包括按各自租賃條款折舊的融資租賃資產。我們的物業和設備類別通常使用以下使用壽命範圍：建築物和改善-3至39幾年；機器和設備-3至20幾年；內部使用的大寫軟件-3至7年;以及傢俱和固定裝置-3至7年我們記錄了資本化軟件的折舊和攤銷美元441百萬，$412百萬美元和美元3772023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
下表列出了截至6月30日財產和設備的淨組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 土地、建築和改善 | $ | 1,785 | | | $ | 1,724 | |
| 機器和設備 | 2,206 | | | 2,114 | |
| 內部使用的資本化軟件 | 1,687 | | | 1,562 | |
| 傢俱和固定裝置 | 125 | | | 125 | |
| 在建工程 | 516 | | | 358 | |
| 按成本價計算的財產和設備總額 | 6,319 | | | 5,883 | |
| 累計折舊和攤銷 | (3,857) | | | (3,522) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 2,462 | | | $ | 2,361 | |
維修和維護支出在發生時列為費用。長期項目的利息採用接近長期債務加權平均利率的利率資本化，該利率是 5截至2023年6月30日為%。資本化利息金額對於所有呈列期間並不重要。
| | | | | | | | |
58 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
商譽及其他無形資產
購入的商譽和具有無限年限的無形資產不攤銷，而是每年或在存在減值指標時進行減值測試。
購買的商譽至少每年進行一次減值測試。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。可以選擇繞過任何報告單位在任何時期的定性評估，直接進行量化商譽減值測試。我們已選擇在本年度繞過年度商譽減值測試的定性評估。量化商譽減值測試涉及對報告單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行比較。
商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，以及如有必要，估計適用報告單位的公允價值。
我們有二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。這些經營部門由部門(組成部分)組成，這些部門有離散的財務信息可用。各組成部分為商譽減值測試的目的被彙總到報告單位中，只要它們具有相似的經濟特徵。我們的報告單位是：製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)；核和精密健康解決方案部門；醫療運營部門(不包括我們的家庭基本健康解決方案部門)(“醫療單位”)；以及家庭基本健康解決方案部門。
公允價值可以使用基於市場、收益或成本的方法來確定。我們對報告單位的估計公允價值的確定是基於以收入為基礎和以市場為基礎的方法的組合。在以收益為基礎的方法下，我們使用貼現現金流模型，即使用適當的風險調整回報率將未來幾個時期的預期現金流加上該時間範圍結束時的終端價值貼現至現值。我們使用內部預測來估計未來現金流，我們認為這與市場參與者的預測一致，幷包括基於我們對每個報告單位長期前景的最新看法對長期增長率的估計。實際結果可能與我們的預測中使用的結果大不相同。我們使用的貼現率與各自報告單位和我們內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。在2023財年，我們報告單位估值中使用的貼現率範圍為9.5至11百分比。在基於市場的準則上市公司方法下，我們通過將我們的報告單位與其證券在公開市場活躍交易的類似業務或準則公司進行比較來確定公允價值。我們也使用準則交易法，根據出售與我們的報告單位類似的公司所得的定價倍數來確定公允價值。為了進一步
為了確認公允價值，我們將報告單位的公允價值合計與我們的總市值進行比較。估計報告單位的公允價值需要使用基於包括預測經營業績在內的多個因素的估計和重大判斷。使用其他估計及假設或行業或同業組別的變動，可能會對每個報告單位的公允價值的釐定產生重大影響，並可能導致商譽減值。
我們在2023財年、2022財年和2021財年進行了年度減值測試，得出的結論是，由於每個報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)、核和精密健康解決方案部門以及紅衣主教健康家庭解決方案部門沒有商譽減值。如中進一步討論的注4，在2023財年和2022財年，我們確認了與我們的醫療單位相關的商譽減值費用$1.23億美元和3,000美元2.130億美元，分別計入減值和資產處置(損益)/虧損，淨額計入我們的綜合收益表。有與這些商譽減值費用相關的税收優惠。看見注8以獲取更多信息。
對商譽以外的無限期無形資產進行減值測試時，首先需要評估定性因素，以確定該無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果是，則進行量化測試，將無限期無形資產的估計公允價值與相應資產的賬面價值進行比較。我們的定性評估需要使用估計和重大判斷，並考慮所有已識別事件和情況的證據權重和重要性以及公允價值最相關的驅動因素(無論是正面還是負面)，以確定無限壽命無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。
具有有限壽命的無形資產，主要是客户關係；商標、商號和專利；以及開發的技術，根據資產在其估計使用壽命內的預期現金流，採用直線和加速相結合的方法進行攤銷。當事件或環境變化顯示相關賬面值可能無法收回時，我們會審查具有有限年限的無形資產的減值。確定是否發生減值損失需要將賬面金額與資產組預期產生的未來預測未貼現現金流量的總和進行比較。實際結果可能與我們的預測中使用的結果大不相同。
持有待售資產
我們將資產和負債(“出售集團”)歸類為待出售，即管理層承諾按出售集團目前的狀況以相對於其當前公允價值合理的價格出售該出售集團的計劃。我們還會考慮是否已經啟動了尋找買家的積極計劃，以及是否有可能在一年內完成銷售，而銷售計劃不會發生重大變化。論處置的分類
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 59 |
當集團持有待售資產時，我們對資產進行減值測試，並停止相關折舊和攤銷。
2023年6月5日，我們簽署了一項最終協議，將我們的結果™業務貢獻給貝萊德長期私人資本和廣東華潤的投資組合公司交易數據系統(TDS)，以換取合併後實體的少數股權。在簽署協議時，我們滿足了將結果™業務的相關資產和負債歸類為持有待售的標準。這筆交易於2023年7月10日完成。看見注2以獲取更多信息。
投資
對非流通股證券的投資按公允價值法、權益法或資產淨值法核算，並計入綜合資產負債表中的其他資產。對於沒有易於確定的公允價值的股權證券，我們使用公允價值計量替代方案，並按成本減去減值(如有)計量證券，包括對同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。對於我們可以施加重大影響但不能控制的投資，我們使用權益會計方法。我們的收益和虧損份額記入其他(收益)/費用，在綜合收益/(虧損)表中淨額。我們通過考慮投資的經營業績以及當前的經濟和市場狀況等因素來監控我們的投資的減值。
租契
我們的租賃主要用於公司辦公室、配送設施、車輛和設備。吾等於一項安排開始時，會評估該安排是否轉讓已識別資產的使用權，以及我們是否從該資產獲得實質上所有經濟利益並有能力指導其使用，以確定該安排是否為租約。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
經營租賃使用權資產及相應的經營租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值於綜合資產負債表確認。經營性租賃資產的經營性租賃費用在租賃期內以直線法確認。由於我們的大部分租賃不提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可用信息的抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。如果隱含利率很容易確定，我們就使用它。
我們的租賃協議包括租賃部分和非租賃部分。對於所有資產類別，我們已選擇將這兩個組成部分作為一個單獨的租賃組成部分進行核算。我們還會不時地將部分房地產轉租，從而產生轉租收入。轉租收入及相關資產及現金流量對截至2023年6月30日、2022年及2021年6月30日止財政年度或截至2021年6月底止財政年度的綜合財務報表並無重大影響。
我們對短期租賃採用了一種實際的權宜之計，即我們不確認期限少於12個月的租賃的租賃負債和使用權資產。2023財年、2022財年和2021財年確認的短期租賃費用並不重要。
我們的租約的剩餘租約期限不到1年限約為20好幾年了。我們的租賃條款可能包括在合理確定的情況下延長或終止租賃的選項，並且有很大的經濟誘因來行使該選項。
看見注5有關租賃的更多信息。
供應商儲備
在正常的業務過程中，我們的供應商可能會對從他們應得的其他付款中扣除的款項提出異議，或者主張其他爭議。這些爭端是根據調查結果進行調查和解決的。在任何時候，在研究和解決的不同階段都有未完成的項目。在確定與供應商的風險敞口區域的適當儲備時，我們評估歷史經驗和當前未決索賠。我們根據索賠類型和審查情況建立了不同水平的準備金。雖然索賠類型相對一致，但我們會定期更新儲量估計，以反映實際歷史經驗。某些索賠的最終結果可能與我們最初的估計不同，可能需要進行調整。對供應商儲備的調整計入銷售產品的成本。此外，準備金餘額將因各期間未決索賠的不同、結算的時間和具體的供應商問題而波動。供應商儲備為$117百萬美元和美元105分別在2023年、2023年和2022年6月30日，不包括第三方回報。有關第三方退貨的説明，請參閲本説明中的“第三方退貨”部分。
分銷服務協議和其他供應商費用
我們的製藥部門確認從分銷服務協議收到的費用以及從供應商那裏收到的與購買或分銷供應商庫存有關的其他費用，當這些費用已經賺取並且我們有權獲得付款時。由於向供應商提供的利益與供應商存貨的購買和分配有關，我們確認這些費用是產生費用的存貨賬面價值的減少，因此，當存貨出售時，我們在合併損益表中銷售的產品的成本減少。
意外損失和自我保險
或有損失
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。
關於阿片類藥物訴訟，如注7，我們記錄的税前費用為$1.17十億 在2021財年期間，這些資金保留在公司。2022年2月，我們和另外兩家全國性分銷商宣佈，每家公司都已確定有足夠數量的政治分支機構同意參與之前披露的和解協議
| | | | | | | | |
60 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
協議(“國家阿片類藥物和解協議”)，以解決國家和地方政府實體提起的絕大多數阿片類藥物訴訟。這項國家阿片類藥物結算協議於2022年4月2日生效。
我們制定並定期更新所有訴訟事項的準備金估計，包括Cordis OptEase和TrapEase下腔靜脈(“IVC”)索賠，目前已收到並預計未來收到，以及相關費用。為了預測未來的IVC索賠成本，我們使用了一種主要基於最近經驗的方法，包括索賠申請率、受索賠嚴重性、歷史銷售數據、植入物和傷害影響的混合平均支出，以報告滯後模式和估計的辯護成本。
最終損失的金額可能與這些估計值有很大不同。我們在我們的綜合收益/損失報表中確認這些估計的或有損失、有利解決訴訟的收入和訴訟(追回)/費用中的某些辯護成本。看見注7有關或有損失和產品責任訴訟的更多信息。
自我保險
我們為員工醫療保健、一般責任、某些產品責任事項、汽車責任、財產和工人賠償提供自我保險。自我保險應計項目包括預計結清或未決索賠的估計數、辯護費、行政費、索賠調整費以及已發生但未報告的索賠估計數。
由於這些事項本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估或有事項和其他負債具有很高的主觀性，需要對未來的重大事件做出判斷。我們定期審查或有事項和我們的自我保險應計項目，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。準備金變動的任何調整都記錄在估計發生變動的期間。
擔保
在正常業務過程中，我們同意根據收購和處置協議、客户協議、知識產權許可協議和其他協議對某些其他各方進行賠償。這種賠償義務在範圍上各不相同，在界定時，期限各不相同。在許多情況下，沒有明確規定最高賠償義務，因此無法合理估計這種賠償義務下的賠償責任的總最高數額。在適當的情況下，這種賠償義務被記錄為負債。從歷史上看，我們沒有根據這些賠償義務單獨或總計支付任何實質性金額。在某些情況下，我們相信現有的保險安排，在一般扣除和豁免條款的規限下，將涵蓋這些賠償義務可能產生的部分法律責任。此外，我們認為，在這些賠償義務下觸發重大責任的可能性不大。
我們不時簽訂協議，規定我們有義務在發生某些事件時支付固定款項。這類債務主要涉及購置款項下產生的債務。
交易，我們同意根據被收購企業實現某些財務業績指標進行付款。一般來説，債務的上限是明確的金額。截至2023年6月30日，沒有實質性義務。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税。遞延税項資產及負債按本公司經營所在司法管轄區內製定的税率計量。我們按季度評估遞延税項資產的可變現程度，並在至少部分遞延税項資產很可能無法變現時，為遞延税項資產提供估值撥備。遞延税項資產的變現取決於我們在税法為每個適用税務管轄區規定的結轉或結轉期間內產生足夠應税收入的能力，並考慮所有可用的正面和負面證據。
非美國負債的遞延税金不對美國以外子公司的未匯出收益計提，因為預計這些收益將無限期地再投資。
我們在一個複雜的跨國税務環境中運營，並受税收條約安排和公司間交易的轉讓定價指南的約束，這些準則可能會受到解釋的影響。由於税法受到解釋的影響，税收狀況可能會出現不確定性。
不確定税務倉位所帶來的税務利益，當在審查税務倉位的技術優點(包括任何相關上訴或訴訟程序的解決辦法)後更有可能得以維持時，才予以確認。確認的金額被計量為在結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合確認資格的税收優惠，我們確認未確認的税收優惠的負債。
看見注8有關所得税的其他信息，請訪問。
其他應計負債
其他應計負債是指各種流動債務，包括某些應計業務費用、應計回扣和應付税款。
非控制性權益
非控股權益是指不屬於紅衣主教健康公司的淨收益、全面收益和淨資產的部分。
基於股份的薪酬
提供給僱員的以股份為基礎的薪酬按授予日期的公允價值在綜合收益/(虧損)表中確認。限制性股份單位和履約股份單位的公允價值由我們普通股的授予日期市場價格決定。與非既得業績份額單位相關的補償費用取決於我們對實現目標的概率的定期評估和我們的估計，這可能會有所不同
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 61 |
時間，最終將發行的股票數量。以股份為基礎的獎勵確認的補償支出是扣除估計沒收的淨額，並在獎勵的服務期內按比例確認。所有以股份為基礎的獎勵的所得税影響在綜合收益/(虧損)表中確認為獎勵或結算。我們將基於股份的薪酬支出歸類為分配、銷售、一般和行政(“SG&A”)支出，以對應於支付給員工的大部分現金薪酬的同一項目。如果與重組活動相關的獎勵被修改，則基於股份的增量薪酬支出被歸類為重組和員工遣散費。看見附註14有關基於股份的薪酬的其他信息。
分紅
我們支付了每股普通股現金股息$1.98, $1.96及$1.942023財年、2022財年和2021財年。
收入確認
我們確認的收入數額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取將商品或服務轉移給客户。
這兩個部門的收入主要與藥品和醫療產品的分銷有關，其中包括製成品和來源產品，我們在所有權轉移給客户時確認，我們沒有進一步的義務提供與該等商品相關的服務。服務收入在向客户提供服務期間確認。在列報的所有期間，來自服務的收入對這兩個部門都不是實質性的。
我們通常是交易的委託人，因此我們的收入主要是以毛為基礎記錄的。當我們是交易的委託人時，我們已確定，我們有權在轉讓給客户之前控制產品或服務的使用，主要負責履行向客户提供產品或服務的承諾，有權自行決定價格，並最終控制向客户提供的產品或服務的轉讓。
銷售報税表和折扣
收入是扣除銷售退貨和津貼後的淨額。收入是根據我們預期收到的對價金額計算的，減去估計的退貨津貼、折扣、回扣和其他可變對價。銷售退貨是根據使用歷史數據的估計來記錄的。我們的客户退貨政策通常要求產品實物退貨，並收取進貨費。我們只允許客户在適合添加到庫存中並以全額轉售(“可銷售產品”)的條件下退回產品以獲得信用，或退回給供應商以獲得信用。產品退貨通常全年一致，通常不特定於任何特定產品或客户。
我們根據歷史客户退貨趨勢、保證金比率和加工成本，在銷售時應計估計銷售退貨和折扣。我們對銷售退貨的應計項目反映為
按銷售價格和成本分別減少銷售產品的收入和成本。在2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，估計銷售退貨和津貼的應計項目為#美元。474百萬美元和美元617分別反映在合併資產負債表中的應收貿易賬款淨額和存貨淨額。銷售退貨單和折扣為$2.2億，美元2.410億美元2.62023年、2022年和2021年財政年度的淨收益/(虧損)分別為2023年、2022年和2021年，綜合收益/(虧損)報表對淨收益/(虧損)的淨影響在2023年、2022年和2021年並不重要。
第三方退貨
我們一般不接受客户退回不可銷售的藥品，因此我們的許多客户通過第三方將不可銷售的藥品退回給製造商。由於我們的客户通常與製造商沒有直接關係，我們的供應商將此類退貨的價值轉嫁給我們(通常以應付賬款扣除的形式)。反過來，我們將收到的價值傳遞給我們的客户。在某些情況下，我們在從供應商收到價值之前將退貨的估計價值傳遞給客户。儘管我們相信我們有令人滿意的保護，但如果我們對整個過程的管理在某些方面存在缺陷，或者我們與供應商的合同條款與我們與客户的合同條款相沖突，我們可能會受到客户或供應商的索賠。根據這些情況的性質和我們解決這些情況的歷史經驗，我們為其中一些情況保留了儲備。
運輸和搬運
運輸和搬運成本主要包括在我們的綜合損益表中的SG&A費用中，幷包括所有交付費用以及準備將產品運往最終客户的所有成本。運輸和搬運成本為$835百萬，$748百萬美元和美元6342023財年、2022財年和2021財年分別為100萬美元。
重組與員工離職
重組活動是指不屬於我們基本業務持續運營的計劃，如資產剝離、關閉和整合設施、改變我們生產或分銷產品的方式、將產品的生產轉移到其他地點、生產或業務流程外包或內包的變化、員工遣散(包括合理調整員工人數或其他重大人員變動)和調整運營(包括根據不斷變化的市場條件重新調整管理結構)。重組和員工遣散費中還包括與重組活動無關的員工遣散費。看見注3獲取有關我們重組活動的更多信息。
攤銷和其他與收購有關的成本
我們在合併損益表中將與收購相關的某些成本歸類為攤銷和其他與收購相關的成本。這些成本包括與收購相關的無形資產的攤銷、交易成本、整合成本和或有公允價值的變化。
| | | | | | | | |
62 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
對價義務。交易成本是在潛在收購的初始評估期間產生的，主要涉及分析、談判和完成交易以及盡職調查活動的成本。整合成本涉及將被收購企業的業務合併到我們的業務中所需的活動，以及在重大收購與國際業務的情況下，建立支持擴大地理足跡所需的系統和流程所需的活動。我們將與收購有關的或有代價債務的公允價值變動記錄為攤銷收入或支出以及其他與收購相關的成本。看見注4有關與收購相關的無形資產攤銷的更多信息。
外幣的折算
我們在美國以外的子公司的財務報表通常使用當地貨幣作為功能貨幣來衡量。將這些海外子公司的資產和負債換算成美元的調整通過累計和其他綜合虧損(“AOCI”)累積在股東權益中，利用期末匯率。這些海外子公司的收入和支出按年內平均匯率換算。
AOCI在2023年6月、2023年6月和2022年6月計入的外幣折算收益/(損失)列於注11。本期外幣交易損益列於合併收益/(損失表)的各財務報表行項目內。
利率、貨幣和商品風險
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表確認，而公允價值的所有變動則於扣除税項後於淨收益或股東權益中確認。
對於符合套期保值會計處理的合同，套期保值合同必須有效地降低與被套期保值相關的風險，並且必須在合同開始時被指定為套期保值。對衝有效性定期進行評估。任何未被指定為套期保值的合同，或被指定但無效的合同，都將調整為公允價值，並立即在淨收益中確認。如果公允價值或現金流量對衝不再符合對衝會計處理的資格，該合同將繼續按公允價值計入資產負債表，直至結算，並立即在淨收益中確認對該合同公允價值的未來調整。如果預測的交易可能不會發生，以前在AOCI中遞延的金額立即在淨收益中確認。從交叉貨幣互換收到的利息不計入淨投資對衝效果評估，計入利息支出，淨額計入綜合收益/(虧損)表。
看見注10有關我們衍生工具的更多信息，包括被指定為公允價值、現金流量、淨投資和經濟對衝的工具的會計處理。
公允價值計量
公允價值被定義為在出售資產時收到的價格或在計量日為轉移負債而支付的價格。它側重於有意願的市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利市場的退出價格。公允價值的三級層次結構被確立為考慮該等假設和計量公允價值的估值方法中使用的投入的基礎。這一層次要求各實體最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於衡量公允價值的三種投入水平是：
1級-指相同資產和負債在活躍市場上的可觀察價格。
第2級--指相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察到的投入。
第3級--指幾乎沒有或幾乎沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值具有重大意義的不可觀察到的投入。
看見注9有關公允價值計量的其他信息。
近期採用的財務會計準則
2023財年採用的會計準則沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的財務會計準則
我們評估FASB最近發佈的會計準則對我們合併財務報表的採用影響，以及對我們2022財年Form 10-K以前評估的重大更新(如果有)。2023財年沒有發佈會對我們的合併財務報表產生實質性影響的會計準則。
2.資產剝離
資產剝離
結果
2023年6月5日，我們簽署了一項最終協議，將我們的結果™業務貢獻給貝萊德長期私人資本和廣東華潤投資的投資組合公司TDS，以換取合併後實體的少數股權。這筆交易於2023年7月10日完成，我們預計將確認約$602024財年第一季度，這筆資金將計入資產處置減值和(損益)淨額.
我們將資產和負債(“出售集團”)歸類為待出售，即管理層承諾按出售集團目前的狀況以相對於其當前公允價值合理的價格出售該出售集團的計劃。我們還會考慮是否已經啟動了尋找買家的積極計劃，以及是否有可能在一年內完成銷售，而銷售計劃不會發生重大變化。在將出售集團分類為待售資產後，我們評估資產的減值並停止相關的折舊和攤銷。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 63 |
在截至2023年6月30日的三個月內，我們符合相關資產和負債的標準為$138百萬美元和美元42結果業務將分別被歸類為持有出售。我們確定，出售結果業務不符合被歸類為非持續業務的標準。結果業務在我們的製藥部門內運營。
科迪斯
2021年8月，我們將Cordis業務出售給Hellman&Friedman，收益為$923扣除轉移的現金，我們保留了某些營運資金賬户和某些負債。Cardinal Health保留在美國和加拿大與IVC過濾器相關的訴訟和索賠相關的產品責任，以及在注7。科迪斯的業務在我們的醫療部門內運營。
在2021財年，我們滿足了將Cordis業務的相關資產和負債歸類為持有待售的標準。我們確定，出售科迪斯業務不符合被歸類為非持續業務的標準。關於資產剝離，我們確認了一美元60減值税前虧損和資產處置(損益)，在我們2021財年的綜合收益/(虧損)表中淨額。
3.重組和裁員
下表彙總了重組和員工遣散費成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與員工相關的成本 | $ | 39 | | | $ | 35 | | | $ | 53 | |
| 設施退出和其他費用 | 56 | | | 66 | | | 61 | |
| 全面重組和員工遣散費 | $ | 95 | | | $ | 101 | | | $ | 114 | |
與僱員有關的費用主要包括向被非自願解僱的僱員提供的解僱福利、重複的工資費用和在過渡期產生的留用獎金。設施退出及其他成本主要包括支持資產剝離的項目諮詢費、加速折舊、專業、項目管理和其他服務費、與空置設施相關的成本以及某些其他與資產剝離相關的成本。
在2023年、2022年和2021年財政年度，重組費用主要與實施某些全企業節約成本措施和剝離科迪斯業務有關。在2023財年，由於對我們的戰略、投資組合、資本分配框架和運營進行了審查，我們還產生了與某些項目相關的重組成本。在2022財年，重組還包括與減少整體辦公空間相關的成本。
下表彙總了與重組和員工遣散費相關的負債活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 僱員-
相關費用 | | 設施出口
和其他費用 | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 53 | | | $ | 26 | | | $ | 79 | |
| 加法 | 49 | | | 10 | | | 59 | |
| 付款和其他調整 | (46) | | | (26) | | | (72) | |
| 2022年6月30日的餘額 | 56 | | | 10 | | | 66 | |
| 加法 | 35 | | | 8 | | | 43 | |
| 付款和其他調整 | (47) | | | (16) | | | (63) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 44 | | | $ | 2 | | | $ | 46 | |
4.商譽及其他無形資產
商譽
下表概述了按分部和總額劃分的善意公允價值的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 製藥（1） | | 醫療（2） | | 總計 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 2,659 | | | $ | 5,330 | | | $ | 7,989 | |
| 已獲得商譽，扣除購進價格調整後的淨額 | 14 | | | — | | | 14 | |
| 外幣折算調整及其他 | — | | | (64) | | | (64) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商譽減值 | — | | | (2,084) | | | (2,084) | |
| 2022年6月30日的餘額 | 2,673 | | | 3,182 | | | 5,855 | |
| 已獲得商譽，扣除購進價格調整後的淨額 | — | | | 15 | | | 15 | |
| 外幣折算調整及其他 | — | | | (6) | | | (6) | |
| 商譽減值 | — | | | (1,231) | | | (1,231) | |
| 結果商譽重新分類為持有待售資產 | (24) | | | — | | | (24) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | 2,649 | | | $ | 1,960 | | | $ | 4,609 | |
(1)截至2023年、2023年和2022年6月30日，製藥部門累計商譽減值虧損為1美元829百萬美元。
(2)截至2023年、2023年和2022年6月30日，醫療部門累計商譽減值損失為美元4.710億美元3.5分別為10億美元。
由於我們在2023財年做出的長期財務計劃假設的變化，包括與Cardinal Health品牌醫療產品銷售增長和淨通脹影響相關的假設，我們選擇繞過定性評估，並於2023年6月30日對醫療單位進行定量商譽減值測試。這一量化測試導致醫療單位的賬面價值超過公允價值，導致税前減值費用為#美元。368百萬美元和累計税前減值費用$1.22023財年，由於在2023財年第二季度和第一季度確認的減值費用，如下所述。這項減值費用主要是受我們長期財務計劃假設減少的影響。減值費用計入減值和資產處置損益，淨額計入綜合損益表。
我們在2022年12月31日和2022年9月30日對醫療單位進行了中期定量商譽減值測試，導致税前減值費用為$7091000萬美元和
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2022財年Form 10-K | 64 |
$154分別為2.5億美元和2.5億美元。我們還在2023年3月31日進行了中期商譽減值量化測試，並得出結論，於2023年3月31日沒有商譽減值，因為醫療單位的估計公允價值比其賬面價值高出約4百分比。第二季度確認的減值費用是由於我們的長期財務計劃假設的某些減少，而第一季度確認的減值費用是由於貼現率的增加，主要是由於無風險利率的增加。
我們對醫療單位在2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日和2022年9月30日的估計公允價值的確定是基於基於收入的方法的組合(使用最終增長率為2百分比)，以及以市場為基礎的方法。對於基於收入的方法，我們使用的貼現率為10百分比,10百分比,10.5百分比和10.5分別為第四季度、第三季度、第二季度和第一季度的百分比。2023年3月31日和2023年6月30日進行的中期測試的貼現率下降，主要是由於無風險利率下降。此外，我們為貼現現金流方法分配了80%的權重，為指導上市公司方法分配了10%的權重，為指導交易方法分配了10%的權重。我們的公允價值估計使用了重大的不可觀察的投入，因此代表了第三級公允價值計量。
在2022財年，我們對醫療單位進行了商譽減值量化測試，產生了累計税前減值費用$2.130億美元，計入減值和資產處置(損益)/虧損，淨額計入我們的綜合收益/(虧損)表。
關於剝離結果業務，在2023財年，我們分配和重新分類了$24根據待處置業務的估計相對公允價值和保留的報告單位部分，製藥運營部門(不包括我們的核和精密健康解決方案部門)向結果處置小組支付的商譽為100萬歐元。
其他無形資產
下表彙總了截至6月30日按類別劃分的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (單位：百萬) | 毛收入
無形的 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形的 | | 加權-平均剩餘攤銷期（年） |
| 無限期無形資產： | | | | | | | |
| 商標和專利 | $ | 11 | | | | | $ | 11 | | | 不適用 |
| 無限期無形資產總額 | 11 | | | | | 11 | | | 不適用 |
| 終身無形資產： | | | | | | | |
| 客户關係 | 3,174 | | | 2,274 | | | 900 | | | 9 |
| 商標、商品名稱和專利 | 546 | | | 380 | | | 166 | | | 8 |
| 發達的技術和其他 | 1,021 | | | 626 | | | 395 | | | 8 |
| 有限期無形資產共計 | 4,741 | | | 3,280 | | | 1,461 | | | 9 |
| 其他無形資產總額 | $ | 4,752 | | | $ | 3,280 | | | $ | 1,472 | | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (單位：百萬) | 毛收入
無形的 | | 累計
攤銷 | | 網絡
無形的 |
| 無限期無形資產： | | | | | |
| 商標和專利 | $ | 11 | | | | | $ | 11 | |
| 無限期無形資產總額 | 11 | | | | | 11 | |
| 終身無形資產： | | | | | |
| 客户關係 | 3,272 | | | 2,165 | | | 1,107 | |
| 商標、商品名稱和專利 | 552 | | | 360 | | | 192 | |
| 發達的技術和其他 | 1,038 | | | 574 | | | 464 | |
| 有限期無形資產共計 | 4,862 | | | 3,099 | | | 1,763 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 4,873 | | | $ | 3,099 | | | $ | 1,774 | |
無形資產攤銷總額為美元281百萬，$311百萬美元和美元4282023財年、2022財年和2021財年分別為百萬美元。2024財年至2028財年無形資產的估計年度攤銷如下：$255百萬，$231百萬，$205百萬，$173百萬美元和美元146百萬美元。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 65 |
5.租契
下表總結了租賃成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 112 | | | $ | 117 | | | $ | 119 | |
| | | | | |
| 融資租賃成本 | 31 | | | 23 | | | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可變租賃成本 | 21 | | | 13 | | | 24 | |
| | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 164 | | | $ | 153 | | | $ | 159 | |
可變租賃成本主要包括財產税、維護和保險的付款。
下表總結了截至6月30日與租賃相關的補充資產負債表和其他信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 經營租約 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 435 | | | $ | 457 | |
| | | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 100 | | | 102 | |
| 長期經營租賃負債 | 375 | | | 388 | |
| 經營租賃負債總額 | 475 | | | 490 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 融資租賃使用權資產 | 82 | | | 68 | |
| | | |
| 融資租賃負債的當期部分 | 27 | | | 23 | |
| 長期融資租賃負債 | 59 | | | 49 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 86 | | | $ | 72 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
| 經營租約 | 5.7年份 | | 6.0年份 |
| 融資租賃 | 4.1年份 | | 4.1年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 3.6 | % | | 3.0 | % |
| 融資租賃 | 3.1 | % | | 1.8 | % |
經營租賃計入我們綜合資產負債表中的其他資產、其他應計負債以及遞延所得税和其他負債。融資租賃包括在綜合資產負債表中的不動產和設備、淨長期債務以及其他短期借款和長期債務的流動部分，減去流動部分。 下表彙總了與租賃相關的補充現金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 為租賃負債支付的現金： | | | | | |
| 為經營租賃支付的經營現金流 | $ | 119 | | | $ | 123 | | | $ | 115 | |
| | | | | |
| 為融資租賃支付的融資現金流量 | 31 | | | 21 | | | 15 | |
| 以租賃義務換取的非現金使用權資產： | | | | | |
| 新的經營租約 | 75 | | | 101 | | | 138 | |
| 新融資租賃 | 42 | | | 28 | | | 45 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日，不可撤銷租賃項下的未來租賃付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 | |
| | | | | | |
| 2024 | $ | 113 | | | $ | 28 | | | $ | 141 | | |
| 2025 | 103 | | | 24 | | | 127 | | |
| 2026 | 86 | | | 17 | | | 103 | | |
| 2027 | 68 | | | 10 | | | 78 | | |
| 2028 | 55 | | | 6 | | | 61 | | |
| 此後 | 97 | | | 7 | | | 104 | | |
| 未來租賃支付總額 | 522 | | | 92 | | | 614 | | |
| | | | | | |
| 減去：推定利息 | 47 | | | 6 | | | 53 | | |
| 租賃總負債 | $ | 475 | | | $ | 86 | | | $ | 561 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
6.長期債務和其他短期借款
下表總結了截至6月30日的長期債務和其他短期借款：
| | | | | | | | | | | |
| (in百萬）（1） | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 3.2% 2023年到期票據 | $ | — | | | $ | 556 | |
| 3.079% 2024年到期票據 | 764 | | | 779 | |
| 3.5% 2024年到期票據 | 404 | | | 407 | |
| 3.75% 2025年到期票據 | 513 | | | 518 | |
| 3.41% 2027年到期票據 | 1,184 | | | 1,193 | |
| 4.6% 2043年到期票據 | 306 | | | 321 | |
| 4.5% 2044年到期票據 | 331 | | | 342 | |
| 4.9% 2045年到期票據 | 428 | | | 441 | |
| 4.368% 2047年到期票據 | 561 | | | 560 | |
| 2026年到期的7.0%債券 | 124 | | | 124 | |
| 其他義務 | 86 | | | 74 | |
| 總計 | 4,701 | | | 5,315 | |
| 減：長期債務和其他短期借款的流動部分 | 792 | | | 580 | |
| 長期債務，減去流動部分 | $ | 3,909 | | | $ | 4,735 | |
（1） 到期日按日曆年列出。
2024財年至2028財年及以後現有長期債務和其他短期借款的期限如下：$792百萬，$428百萬，$530百萬，$1.3億，美元6百萬美元和美元1.6十億美元。
| | | | | | | | |
66 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
長期債務
所有票據代表Cardinal Health，Inc.的無擔保債務，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的償付權。7.0%的債券是愛立信公司(一家全資子公司)的無擔保債務，由紅衣主教健康公司擔保。所有這些債務都不受償債基金的約束，效忠債務在到期前不能贖回。利息是根據債務的條款支付的。這些票據實際上從屬於我們子公司的負債，包括#美元的貿易應付款。29.810億美元27.1分別為2023年、2023年和2022年6月30日的10億美元。
在2023財年，我們償還了全部本金#5502023年到期的3.2%債券中的100萬美元。
在2022財年，我們贖回了所有未償還的美元572本金為2.616釐，於2022年到期，贖回價格相等於本金的100%，加上應計但未付的利息，另加適用於該等債券的整體溢價。在這次贖回中，我們記錄了$10提前清償債務造成的損失為100萬美元。我們還償還了美元的全部本金2822022年到期的百萬浮動利率票據。
在2021財年，我們贖回了所有2022年6月到期的3.2%未償還票據，價格為$2381000萬美元和300萬美元262本金總額為2.616釐的債券將於2022年6月到期，贖回價格相當於本金的100%和應計但未付的利息，另加適用於該批債券的整體溢價。在這些贖回方面，我們記錄了$13提前清償債務造成的損失為100萬美元。我們還提前回購了$402022年到期的浮動利率票據中的1.2億美元 及$2在2022年到期的2.616%債券中，有100萬美元。關於早期的債務回購，我們記錄了#美元。1萬 提前清償債務損失。
償還、贖回和回購是用可用現金和其他短期借款支付的。
如果我們按照票據的定義進行控制權的變更，並且如果票據獲得標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級中每一家的指定評級低於投資級，則票據的任何持有人(債券除外)可以要求或我們可以提出，以101本金額的%加應計及未付利息。
其他融資安排
除了現金和等價物以及運營現金流外，其他流動性來源包括1美元。2.0億美元的商業票據計劃2.010億美元的循環信貸安排。我們還有一塊錢1.0承諾應收賬款銷售安排10億美元。
2023年2月，我們延長了我們的美元2.02028年2月25日之前的10億循環信貸安排。2022年9月，我們通過Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)續訂了我們承諾的應收賬款銷售融資計劃至2025年9月30日。CHF是為 購買應收賬款並將這些應收賬款的不可分割權益出售給第三方購買者的唯一目的。雖然與紅衣主教健康合併，
根據公認會計原則，瑞士法郎是一個獨立於Cardinal Health，Inc.和我們向瑞士法郎出售應收賬款的子公司的法律實體。瑞士信貸被設計為一個特殊目的、遠離破產的實體，其資產僅用於滿足債權人的債權。
我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售安排要求我們保持不超過3.75比1的綜合淨槓桿率。截至2023年6月30日，我們遵守了這一金融契約。
在2023年和2022年6月30日，我們有不是循環信貸安排下的未付金額；然而，可用金額因未付信用證#美元而減少。12023年6月30日和2022年6月30日均為100萬。
在2023財年，我們的商業票據和承諾應收賬款計劃下的每日最高未償還金額為$445百萬美元。
我們有不是截至2023年6月30日承諾應收款銷售融資方案下的未付金額；然而，可用金額因未付備用信用證#美元而減少。312023年6月30日和2022年6月30日均為100萬。
我們有不是截至2023年6月30日和2022年6月，商業票據計劃下的未償還金額。
這一美元86百萬美元和美元74截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，其他債務餘額分別為融資租賃和短期借款。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 67 |
7.承諾、或有負債和訴訟
承付款
與CVS Health Corporation的非專利採購合資企業
2014年7月，我們與CVS Health成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，這是一家總部位於美國的仿製藥採購企業，初始期限為10年。紅橡樹採購公司代表其參與者就仿製藥供應合同進行談判。2021年8月，我們修改了協議，將期限延長至2029年6月。我們被要求在安排的期限內向CVS Health支付季度付款。這些付款作為購買義務和其他付款包括在MD&A的“合同義務和現金要求”部分。
或有事件
《紐約阿片類藥物管理法》
2018年4月，紐約州通過了一項預算，其中包括阿片類藥物管理法(“OSA”)。OSA創建了一個總計$100對所有獲得許可在紐約銷售或分銷阿片類藥物的製造商和分銷商進行100萬美元的年度評估。根據OSA，每個獲得許可的製造商和分銷商將被要求根據其在2017年開始的適用日曆年度內在紐約銷售或分銷的嗎啡毫克當量總量中所佔份額，支付部分評估費用。隨後，紐約州通過了一項新的法規，修改了未來的評估，並將OSA限制在兩年(2017年和2018年)。
如果負債很可能已經發生，並且金額可以估計，我們就應計或有事項。在2022財年第二季度，我們向紐約州支付了202000萬，我們在2017日曆年的評估中所佔的份額。截至2022年6月30日，我們的應計項目為202000萬美元，這是我們對2018年日曆年評估部分的估計。在2023財年，我們記錄了680萬美元的收入將這一應計項目減少到2018年分攤年度的發票金額，我們支付了111000萬美元。
法律訴訟
我們時不時地捲入糾紛、訴訟和監管事宜。
我們會不時確定我們分銷、採購、製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現潛在的質量或監管問題時，我們會進行調查並採取適當的糾正措施。此類行動導致產品召回、維修或更換受影響產品的成本、產品銷售暫時中斷、進口限制、產品責任索賠和訴訟，並可能導致監管機構採取行動。即使沒有確定的監管或質量問題或產品召回，我們也可能受到產品責任索賠和訴訟的影響。
我們不時通過員工、內部審計或其他各方瞭解可能的合規事項，例如
與會計、內部會計控制、財務報告、審計或其他道德問題有關的投訴或關切，或與醫療保健欺詐和濫用、反腐敗或反賄賂法律等法律遵守有關的投訴或關切。當我們意識到這類可能的合規問題時，我們會進行內部調查並採取適當的糾正措施。此外，我們不時會收到來自不同聯邦或州機構的傳票或要求提供與我們的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務有關的信息。內部調查、傳票或要求提供信息可能直接或間接導致對我們提出索賠或啟動法律程序或導致制裁。
在由私人第三方發起的Qui Tam訴訟中，我們不時被點名。在這類訴訟中，私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事，聲稱政府提交了虛假索賠要求付款，如果索賠成功，可能會獲得賠償。在私人當事人提起訴訟後，政府必須調查私人當事人的訴訟請求，並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間，這些行動可能會保密。如果政府拒絕幹預，私人當事人仍然可以繼續以他或她聲稱代表政府採取行動的名義提起訴訟。
我們應計與糾紛、訴訟和監管事項有關的或有事項，前提是很可能已經發生了負債，並且損失金額可以合理估計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查或有事項，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。最終損失的金額可能與這些估計不同。
當我們收到相關現金或資產時，我們確認從訴訟的有利結果中獲得的收入。
我們在綜合損益表中確認某些訴訟和監管事項的估計或有損失，以及訴訟(追回)/費用訴訟的有利解決所帶來的收入；然而，在正常業務過程中發生的糾紛造成的損失和追回損失的利潤計入分部利潤。例如，在2022財年第二季度，我們的製藥部門利潤受到了美元的積極影響16一項與普通課程知識產權索賠有關的利潤損失判決。
阿片類藥物訴訟和調查
紅衣主教健康公司、其他藥品批發商和藥品供應鏈中的其他參與者已被列為與阿片類止痛藥分銷有關的訴訟的被告。這些訴訟尋求基於各種法律理論的公平救濟和金錢損害賠償，包括各種普通法索賠，如公共滋擾、疏忽、不當得利、人身傷害以及違反受控
| | | | | | | | |
68 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
實體法、敲詐勒索影響和腐敗組織法以及其他各種法規。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政當局，以及私人當事人，如工會和其他衞生和福利基金、醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人。
我們還收到了聯邦大陪審團的傳票，這些傳票與紐約東區聯邦檢察官辦公室和美國司法部欺詐科正在進行的調查有關。我們還收到了司法部其他辦公室提出的要求提供信息的民事請求、傳票和其他請求。這些調查涉及我們的反轉移計劃的運作、我們的反轉移政策和程序以及某些受管制物質的分配。我們正在配合這些調查。我們無法預測其中任何一項調查的結果。
截至2023年6月30日，我們總共擁有5.8730億美元用於這些事項，其中#美元426100萬美元計入其他應計負債，其餘計入我們綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。
由於或有損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估具有高度主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查這些阿片類藥物訴訟事項，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這一應計金額存在重大差異，無論是由於和解討論、司法裁決或裁決或其他原因，但我們無法估計這些事項的合理可能的額外損失範圍。我們繼續對這些訴訟中的指控提出強烈異議，這些協議都不是承認責任或不當行為。有關這些事項的其他説明，請參閲下文。
國家與政治分區
2022年2月，我們與另外兩家國家分銷商(統稱為“分銷商”)獨立批准了一項和解和和解協議(“國家阿片類藥物和解協議”)，以了結各州和政治分區提起的絕大多數阿片類藥物訴訟和索賠。這項國家阿片類藥物結算協議於2022年4月2日生效。除經銷商外，《國家阿片類藥物結算協議》的締約方還包括48各州、哥倫比亞特區和5美國領土。99%以上對我們提起阿片類藥物相關訴訟的政治分區(根據《國家阿片類藥物和解協議》計算，按人口計算)已選擇加入《國家阿片類藥物和解協議》，或已通過州立法解決其索賠問題(連同定居州和領土，即“定居政府實體”)。
截至2023年7月，我們已向和解政府實體支付了約$1.210億美元，並將向和解政府實體支付高達5美元的額外金額5.2到2038年將達到100億美元。國家阿片類藥物和解協議還包括與經銷商的受控物質反轉移計劃有關的禁令救濟條款。一名監督員將監督這些規定的遵守情況
供應到2027年。此外，分銷商將聘請第三方供應商作為數據聚合和報告的交換中心，分銷商將為其提供資金，直至2032年。由於《國家阿片類藥物和解協議》，各州和其他政治分區對我們提起的大多數訴訟都被駁回。我們繼續與包括阿拉巴馬州總檢察長在內的某些沒有參與的政治部門進行決議討論，我們打算在所有剩餘的訴訟中積極為自己辯護。
其他定居點
西弗吉尼亞州的分區和美洲原住民部落不是國家阿片類藥物解決協議的一部分，我們與這些團體進行了單獨的談判。2022年7月，西弗吉尼亞州一名聯邦法官在卡貝爾縣和亨廷頓市提起的一起案件中做出了有利於分銷商的判決。2022年7月，經銷商達成協議，解決西弗吉尼亞州其餘大部分分區與阿片類藥物有關的索賠。根據這項協議，我們同意向符合條件的西弗吉尼亞州分區支付最高約$124在11年的時間裏達到了1000萬美元。這項協議於2022年10月生效，當時所有參與的分區都駁回了他們的案件。
2022年10月，我們與美洲原住民部落簽署了一項最終和解協議，根據該協議，我們將支付最高約#美元。136在五年內達到100萬美元。在這項和解中，法院對美洲原住民部落的案件進行了駁回。
私人原告
“國家阿片類藥物和解協議”不涉及私人當事人的索賠，其中包括工會和其他健康和福利基金、醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人聲稱的人身傷害。私人派對帶來了大約403截至2023年8月8日的訴訟。其中，102都是所謂的集體訴訟。這些原告所主張的訴訟理由與公共原告所主張的相似。我們正在與某些私人原告進行解決方案的討論；然而，我們在所有這些問題上都在積極為自己辯護。
對一起案件的審理，案件涉及21原告於2023年1月在佐治亞州法院開始，2023年3月結束，對該公司和其他被告的所有索賠做出裁決。2023年7月，法官駁回了原告要求重審的動議。原定於2023年7月在阿拉巴馬州開始的一項涉及8名醫院原告的審判被擱置，我們不知道何時會重新安排。
保險訴訟
我們正在與保險公司進行法律訴訟，因為保險公司有義務向我們償還與上述訴訟相關的辯護和賠償費用。在2023財年，我們收到了大約10然而，截至2023年6月30日，我們沒有記錄與這些保險訴訟事項相關的任何額外賠償的應收賬款。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 69 |
Cordis IVC過濾器事宜
產品責任訴訟
我們已經被提名為被告，在大約450在加利福尼亞州阿拉米達縣高級法院協調的產品責任訴訟，涉及約5,000原告聲稱與使用IVC過濾器產品有關的人身傷害。這些訴訟尋求各種補救措施，包括未指明的金錢損害賠償。剝離Cordis業務不包括與我們保留的美國和加拿大IVC過濾器相關的產品責任。
2023年4月，我們簽署了一項和解協議，如果滿足某些條件，將解決大約4,376申索$2751000萬美元。這項和解協議受到某些條件的制約，包括某些選擇加入的門檻。在2023年5月至9月期間，我們將支付總計#美元的和解款項2751000萬美元進入一個合格的和解基金，如果滿足所需條件，將支付給原告。自2021年7月以來，我們還簽訂了其他協議，以解決大約2,881產品責任索賠。雖然這些和解協議將解決絕大多數IVC過濾器產品的責任索賠，但它們不會解決所有這些索賠，我們打算繼續在剩餘的訴訟中大力為自己辯護。
此外，2021年8月，新墨西哥州總檢察長對包括我們在內的某些IVC過濾器製造商提起訴訟，指控他們違反了新墨西哥州的《不公平行為法》、《醫療補助欺詐法》和《針對納税人的欺詐法》。這些指控與產品責任訴訟中的指控類似。我們打算大力為自己辯護，反對這些主張。
我們確認的收入為#美元。103在2023財政年度，估計費用為180萬美元，主要原因是由於執行上述和解協議，這些事項的估計和解和辯護費用準備金減少。截至2023年6月30日，我們總共擁有385應計損失和法律辯護費用，與我們合併資產負債表中的IVC過濾器產品責任訴訟相關。
股東證券訴訟
2019年8月，路易斯安那州警長養老金和救濟基金向俄亥俄州南區美國地區法院提出了據稱代表2015年3月至2018年5月期間我們普通股的所有購買者對Cardinal Health和某些現任和前任官員和員工提起的集體訴訟。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees養老基金為主要原告，並於2020年9月提交了合併修訂後的起訴書。經修訂的起訴書稱，被告違反了1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，就Cordis業務的收購整合以及Cordis業務內的庫存和供應鏈問題做出了虛假陳述和遺漏，並尋求就所指控的錯誤陳述和遺漏追回未指明的損害賠償和公平救濟。起訴書還聲稱，其中一名個別被告違反了《交易法》第20A條，因為他在
時間段。2023年2月，我們與原告達成原則協議，以#美元了結此事。1091000萬美元，有待法院最終批准。法院於2023年4月批准了初步批准，並將於2023年9月舉行最終聽證會。如果和解獲得批准，我們的保險公司將支付$109向原告支付100萬美元。在2023財年，我們收到了大約9與此事有關的費用的保險賠償金額為1000萬美元。
其他民事訴訟
仿製藥定價反壟斷訴訟
2019年12月，包括我們在內的藥品分銷商在醫院和零售藥店等仿製藥間接購買者提起的民事集體訴訟中被列為被告。間接購買者案是由賓夕法尼亞州東區合併的多個單獨的集體訴訟組成的多地區訴訟的一部分。間接購買者原告稱，藥品分銷商鼓勵製造商提價，向製造商提供反競爭定價信息，並不正當地參與客户分配。2020年5月，法院批准了我們的駁回動議。2022年7月，間接購買者提出了修改後的申訴，2022年8月，我們提出動議，駁回了預期的申訴。在這件事上，我們正在積極為自己辯護。
反壟斷訴訟繼續進行
我們收到並確認了我們作為階級成員或原告的訴訟和解所產生的收入$130百萬, $18百萬美元和美元1122023年、2022年和2021財年分別為100萬。
股東派生訴訟
在2019年6月至2020年1月期間，三名據稱的股東代表紅衣主教健康公司在美國俄亥俄州南區地區法院對我們董事會的某些現任和前任成員提起訴訟，指控被告違反受託責任，未能有效監督紅衣主教健康公司的受控物質分銷，並批准了某些高管薪酬支付。2020年1月，法院以Re Cardinal Health，Inc.衍生品訴訟的標題合併了這些衍生品案件，並於2020年3月，原告提出了修改後的起訴書。
2022年10月，法院作出命令，批准雙方達成的和解協議，駁回該案。和解協議不包括承認任何責任。根據這項和解協議，紅衣主教健康公司的董事和官員責任保險公司代表被告向紅衣主教健康公司支付了#美元。1242000萬美元，減去大約700萬美元31法院判給原告律師的律師費和費用為100萬美元。紅衣主教健康公司從這筆和解中獲得淨現金收益#美元。932023財年，在訴訟(追回)/費用中確認的淨額為3.6億美元。
| | | | | | | | |
70 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
8.所得税
所得税前收益/(虧損)和所得税撥備/(受益)
下表彙總了所得税前收益/(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國業務 | $ | 291 | | | $ | (1,000) | | | $ | (47) | |
| 非美國業務 | 347 | | | 231 | | | 370 | |
| 所得税前盈利/（虧損） | $ | 638 | | | $ | (769) | | | $ | 323 | |
下表彙總了所得税撥備/(受益於)撥備的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 254 | | | $ | 34 | | | $ | (989) | |
| 州和地方 | 69 | | | 29 | | | 92 | |
| 非美國 | 84 | | | 93 | | | 112 | |
| 總電流 | $ | 407 | | | $ | 156 | | | $ | (785) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (8) | | | $ | 30 | | | $ | 539 | |
| 州和地方 | 13 | | | (22) | | | (28) | |
| 非美國 | (36) | | | (1) | | | (15) | |
| 延期合計 | $ | (31) | | | $ | 7 | | | $ | 496 | |
| 所得税準備金[受益於]所得税 | $ | 376 | | | $ | 163 | | | $ | (289) | |
商譽減值費用的税收效應
在2023財年和2022財年，我們確認的累計税前商譽減值費用為1.23億美元和3,000美元2.130億美元，分別與醫療單位有關。與這些收費相關的税收優惠淨額為$821000萬美元和300萬美元1502023財年和2022財年分別為2.5億美元和2.5億美元。
自保税前損失的税收效應
在2021財年，我們的全資保險子公司在其2020財年主要與阿片類藥物訴訟有關的法定財務報表中記錄了自保税前虧損。這一自我保險税前虧損沒有影響我們的税前綜合業績，在我們2020財年的綜合聯邦所得税申報單上扣除了這一損失，併為税務目的造成了顯著的淨營業虧損。根據美國國會於2020年3月頒佈的《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案》(“CARE”)的許可，淨營業虧損被結轉並用於調整我們2015、2016、2017和2018財年的應納税所得額。
因此，我們在2021財年的所得税撥備包括一美元424百萬美元受益於淨營業虧損結轉，主要是為了反映2015至2018財年聯邦法定所得税税率之間的差異(352015、2016和2017財年的百分比以及28百分比為
2018財年)和當前21%的聯邦法定所得税税率。
在2021財年，我們申請退款$9742022年4月，我們收到了一筆款項，9661000萬美元，這是扣除某些調整後的淨額。我們還將我們的非當期遞延税負增加了大約$700在2021財年，與這一問題相關的收入為1.8億美元。
我們已經根據管理層的判斷和我們目前對税法的理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，税務機關可能會對這些税收優惠提出質疑。税收優惠的實際金額可能與這些估計值有很大差異。
阿片類藥物訴訟費用的税收效應
關於$1.172021財年記錄的阿片類藥物訴訟的税前費用為10億美元，淨税收優惠約為$228百萬美元。我們的税收優惠是估計，這反映了我們目前對阿片類藥物訴訟相關應計項目下可能支付的未來估計扣減金額的評估，並扣除了未確認的税收優惠#美元。2191000萬美元。
我們根據管理層的判斷和我們目前對美國減税和就業法案(“税法”)的理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，由於税法改變了管理扣減的美國税法，這些估計需要做出重大判斷。此外，國會或税務當局可能會對我們對税法的解釋或用於評估這些福利未來扣減的估計和假設提出質疑。税收優惠的實際金額可能與這些估計值有很大差異。
實際税率
下表顯示了基於聯邦法定所得税税率的撥備與我們的有效所得税税率的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按聯邦法定費率提供 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利後的州和地方所得税 | 6.6 | | | 2.2 | | | 3.2 | |
| 涉外經營的税收效應 | (4.2) | | | 3.5 | | | 0.7 | |
| 不可扣除/非應税項目 | (1.1) | | | 1.2 | | | 1.6 | |
| 資產剝離的影響 | — | | | (4.9) | | | 7.0 | |
| 預提税金 | 1.0 | | | (1.1) | | | 9.0 | |
| 更改估值免税額 | (5.3) | | | 3.5 | | | (1.4) | |
美國對國際所得税的徵税(2) | (0.7) | | | 3.2 | | | (6.7) | |
| | | | | |
| 與美國國税局及其他有關事項的決議的影響 | 5.8 | | | (0.6) | | | (13.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 阿片類藥物訴訟 | 0.1 | | | (0.5) | | | 17.7 | |
| 商譽減值 | 36.9 | | | (49.5) | | | — | |
| 損失結轉索賠 | — | | | — | | | (129.9) | |
| 其他 | (1.2) | | | 0.8 | | | 1.7 | |
| 有效所得税率 | 58.9 | % | | (21.2) | % | | (89.7) | % |
(1)此表反映了2023財年税前收入與税費、2022財年税前虧損與税費以及2021財年税前收入與税收優惠。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 71 |
(2)它包括全球無形低税收入(GILTI)税、外國派生的無形收入扣除和根據美國税法應納税的其他外國收入的税收影響。
所得税税率為58.9%和(21.22023財年和2022財年)%，而所得税優惠率為(89.7)%。有效税率的波動主要是由於2023財年和2022財年商譽減值的影響，2021財年阿片類藥物訴訟的影響，以及2021財年根據CARE法案條款提出的結轉索賠的影響。此外，管理保險範圍的法律因州而異，一些州法院對法律和保險單的解釋可能會影響我們的自我保險損失，這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
我們的有效税率得益於在選定的外國司法管轄區協商的低於法定税率的税率，這些税率對我們的有效税率並不重要，但總體上產生了約美元的有利税收影響。27在2023財年。
截至2023年6月30日，海外收入約為美元976百萬美元被視為無限期再投資用於運營資金和其他離岸投資需求。如果這些收入匯回國內，所需的税款計算是不切實際的。對於未被視為無限期再投資的金額，我們已在2023財年的綜合財務報表中記錄了少量所得税費用。
遞延所得税
遞延所得税是由於資產和負債的財務報告和税務報告基礎之間的暫時差異以及營業損失和税收抵免結轉而產生的。
下表列出了6月30日遞延所得税資產和負債的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應收基差 | $ | 44 | | | $ | 41 | |
| 應計負債 | 704 | | | 675 | |
| 基於股份的薪酬 | 29 | | | 34 | |
| 虧損和税收抵免結轉 | 671 | | | 778 | |
| 與不確定税務狀況相關的遞延税務資產 | 39 | | | 33 | |
| 其他 | 53 | | | 23 | |
| 遞延所得税資產總額 | 1,540 | | | 1,584 | |
| 遞延所得税資產的估值備抵 | (421) | | | (468) | |
| 遞延所得税淨資產 | $ | 1,119 | | | $ | 1,116 | |
| | | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 庫存基礎差異 | $ | (1,229) | | | $ | (1,164) | |
| 與房地產相關 | (336) | | | (288) | |
| 商譽和其他無形資產 | (624) | | | (683) | |
| 自我保險 | (975) | | | (975) | |
| | | |
| 遞延所得税負債總額 | $ | (3,164) | | | $ | (3,110) | |
遞延所得税淨負債 | $ | (2,045) | | | $ | (1,994) | |
上表中的遞延所得税資產和負債，在按徵税管轄區和不確定的税收狀況進行淨額計算後，在截至6月30日的綜合資產負債表中的標題如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 非流動遞延所得税資產(1) | $ | 53 | | | $ | 36 | |
| 非流動遞延所得税負債(2) | (2,096) | | | (2,030) | |
| 轉移至持有待售的非流動遞延所得税負債 | (2) | | | — | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (2,045) | | | $ | (1,994) | |
(1)計入綜合資產負債表中的其他資產。
(2)計入綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。
截至2023年6月30日，我們的聯邦、州和國際總虧損以及信貸結轉為$505百萬，$3.410億美元2.1億美元，其税收效應是總計#美元的遞延税項資產。671百萬美元。基本上所有這些結轉都至少有三年的有效期。大約$4032023年6月30日估值津貼的100萬適用於某些聯邦、州和國際虧損結轉，在我們看來，這些虧損更有可能到期而未被利用。然而，在與税收優惠相關的程度上 對於這些結轉在未來實現，降低估值免税額將減少所得税支出。
未確認的税收優惠
我們有一塊錢1.030億美元，943百萬美元和美元932截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月，分別有100萬未確認的税收優惠。2023年6月、2022年6月和2021年6月的餘額包括美元873百萬，$858百萬美元和美元849未確認的税收優惠，如果得到確認，將對實際税率產生影響。其餘未確認的税務優惠涉及最終扣減高度確定但扣減時間不確定的税務頭寸。承認這些税收優惠不會影響我們的實際税率。我們將未確認税收優惠的全部金額計入遞延所得税和合並資產負債表中的其他負債。下表顯示了未確認税收優惠的期初金額和期末金額的調節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 財政年度開始時的餘額 | $ | 943 | | | $ | 932 | | | $ | 998 | |
| 本年度新增納税頭寸 | 25 | | | 7 | | | 121 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 133 | | | 39 | | | 223 | |
| 前幾年的減税情況 | (16) | | | (19) | | | (138) | |
| 與税務機關達成和解 | (73) | | | (12) | | | (271) | |
| 訴訟時效期滿 | (2) | | | (4) | | | (1) | |
財政年度末餘額 | $ | 1,010 | | | $ | 943 | | | $ | 932 | |
在未來12個月內，由於美國國税局(IRS)或其他税務當局的活動、審計問題的可能解決、
| | | | | | | | |
72 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
重新評估現有的未確認的税收優惠或訴訟時效到期。我們估計，在未來12個月內，未確認的税收優惠的可能變化範圍在零淨減幅最高可達$50百萬美元，不包括罰款和利息。
我們在所得税撥備中確認了與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。在2023年、2022年和2021年6月30日，我們有65百萬，$48百萬美元和美元49用於支付利息和罰款的應計費用分別為100萬美元。這些餘額是扣除任何税收優惠之前的總額，並計入合併資產負債表中的遞延所得税和其他負債。作為我們美國國税局審計和解和結轉索賠的結果，在2023、2022和2021財年記錄了一筆無形的利息。
其他税務事項
我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州和地方司法管轄區以及各種外國司法管轄區提交所得税申報單。除了少數例外，我們在2015財年至本財年都要接受税務機關的審計。
到期或無法使用的虧損及信貸結轉及所需的估值撥備將根據現有資料按季調整。這些信息可能支持增加或減少所需的估值免税額。於應用估值免税額後，我們預期使用上述任何其他遞延所得税淨資產不會受到任何限制。我們在一個複雜的跨國税務環境中運營，並受税收條約安排和公司間交易的轉讓定價指南的約束，這些準則可能會受到解釋的影響。由於税法受到解釋的影響，税收狀況可能會出現不確定性。
我們是與Becton，Dickinson and Company的子公司CareFusion Corporation(“CareFusion”)簽訂的税務協議的一方。根據税務協議，CareFusion有義務在2010財年剝離CareFusion之前賠償我們的某些税收敞口和交易税。應收賠款為#美元。82百萬美元和美元75分別於2023年、2023年和2022年6月30日止，並計入綜合資產負債表中的其他資產。
9.公允價值計量
下表列出了在6月30日按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (單位：百萬) | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 1,253 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,253 | |
| | | | | | | |
| 其他投資（1） | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 遠期合約(2) | — | | | (73) | | | — | | | (73) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (單位：百萬) | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 2,425 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,425 | |
| | | | | | | |
| 其他投資（1） | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
| 遠期合約(2) | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)其他投資餘額包括對共同基金的投資，這抵消了遞延補償負債的波動。這些共同基金投資於大小市值公司的股權證券和優質固定收益債務證券。這些投資的公允價值是根據報價的市場價格確定的。
(2)利率互換、外幣合約及淨投資對衝的公允價值乃根據預期未來現金流量的現值釐定，並考慮所涉及的風險(包括不良表現風險)，並採用適用於各自到期日的貼現率。可觀察到的第2級投入用於確定預期未來現金流的現值。該等衍生工具合約的公允價值於若干情況下須受主要淨額結算安排所規限，於綜合資產負債表內於預付開支及其他資產、其他應計負債及遞延所得税及其他負債中按毛數列示。
10.金融工具
我們利用衍生金融工具來管理與我們持續運營相關的某些風險敞口。通過使用衍生工具管理的主要風險包括利率風險、貨幣兑換風險和商品價格風險。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。雖然我們的大部分衍生工具被指定為對衝工具，但我們也訂立旨在對衝風險但未被指定為對衝工具的衍生工具。這些衍生工具在每個期末通過收益調整為當前公允價值。我們的所有衍生品工具都面臨交易對手信用風險。因此，我們建立並維持了嚴格的交易對手信用準則，只與評級為投資級或更高級別的主要金融機構簽訂衍生品工具。我們對任何一家交易對手都沒有重大敞口，我們認為損失風險微乎其微。此外，根據這些協議，我們不需要抵押品。
利率風險管理
我們受到利率變化的影響。我們的目標是管理利率變化對現金流和借款市場價值的影響。我們利用債務到期日的組合以及固定利率和可變利率債務來管理利率的變化。此外，我們訂立利率掉期合約，以進一步管理與借貸有關的利率變動風險，並降低整體借貸成本。
貨幣兑換風險管理
我們以幾種主要的國際貨幣開展業務，並受到與匯率變化相關的風險的影響。我們的目標是減少與匯率變化相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 73 |
因此，我們簽訂了各種合同，這些合同的價值隨着匯率的變化而變化，以保護現有外幣資產和負債、承諾和預期外幣收入和支出的價值。
商品價格風險管理
我們受到某些商品價格變化的影響。我們的目標是減少與這些商品的預期購買相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們在可能的情況下籤訂衍生品合同，以管理與某些預測購買相關的價格風險。
下表彙總了與指定為對衝工具的衍生品相關的資產和負債的公允價值，以及截至6月30日在綜合資產負債表中記錄的各個項目：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 資產： | | | |
| | | |
| 交叉貨幣互換(1) | $ | — | | | $ | 25 | |
| 交叉貨幣互換(2) | 23 | | | 29 | |
| 外幣合同(2) | 5 | | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總資產 | $ | 28 | | | $ | 61 | |
| | | |
| 負債： | | | |
| | | |
| 交叉貨幣互換(3) | $ | 4 | | | $ | — | |
| 外幣合同(3) | 4 | | | 3 | |
| | | |
| 薪酬浮動利率掉期(3) | 93 | | | 43 | |
| | | |
| 總負債 | $ | 101 | | | $ | 46 | |
(1)在合併資產負債表中計入其他資產的資產。
(2)計入預付費用和綜合資產負債表中的其他項目。
(三)計入綜合資產負債表其他應計負債。
公允價值對衝
我們進行薪酬浮動利率互換，以對衝因利率波動而導致的固定利率債務公允價值的變化。這些合同被指定為公允價值套期保值。因此，薪酬浮動利率掉期錄得的損益直接由相關債務的公允價值變動抵銷。衍生工具及相關債務均於每個期間期末按市價調整，任何由此產生的損益於綜合收益/(虧損)表淨額計入利息開支。在2023、2022和2021財年，不是收益或虧損計入利息支出，因為我們衍生工具市值的變化抵消了相關債務市值的變化。
在2023財年、2022財年和2021財年，我們簽訂了名義總金額為1美元的薪酬浮動利率掉期300百萬，$600百萬美元和美元200分別為2.5億美元和2.5億美元。這些掉期被指定為我們固定利率債務的公允價值對衝，並計入綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。
在2021財年，我們解除了某些利率掉期合同，名義金額為$550百萬美元。在連接中
隨着這些合同的解除，我們收到了#美元的現金收益。18百萬美元。相關收益在2023年3月到期的債務協議剩餘期限的綜合收益/(虧損)表中確認為利息支出和淨額。
下表彙總了截至6月30日被指定為公允價值對衝的未平倉利率互換：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日： |
| 薪酬浮動利率掉期 | $ | 1,100 | | | 2027年6月 | - | 2030年9月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日： |
| 薪酬浮動利率掉期 | $ | 800 | | | 2027年6月 | - | 2029年5月 |
下表彙總了被指定為公允價值對衝的利率掉期收益中確認的收益/(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 薪酬浮動利率掉期(1) | $ | (50) | | | $ | (44) | | | $ | (8) | |
| 固定利率債務(1) | 50 | | | 44 | | | 8 | |
| | | | | |
(1)列入 利息支出，淨額在綜合收益/(虧損)表中。
現金流對衝
我們訂立衍生工具，以對衝因利率、外幣及與某些預測交易有關的商品價格波動而導致的現金流變動所帶來的風險。這些衍生工具被指定為現金流對衝。因此，衍生工具的收益或虧損被報告為累計其他全面虧損的組成部分，並重新分類為與預測交易相關的同一項目中的收益以及對衝交易影響收益的同一期間內的收益。
在2021財年，我們終止了總名義金額為#美元的遠期利率掉期200因為預測的交易很可能不會發生，所以在2020財年達成了1.8億美元。因此，我們從累積的其他全面損失中將無形的遞延收益重新歸類為利息支出，在我們的合併收益/(虧損)表中淨額。
目前包括在與我們的現金流對衝相關的累計其他全面虧損中的收益將在未來12個月內重新歸類為淨收益，這一點並不重要。
我們簽訂外幣合同，以保護預期外幣收入和支出的價值。在2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月，我們持有對衝可能但並未堅定承諾的收入和支出的合同。被套期保值的主要貨幣有加元、墨西哥比索、人民幣、泰銖、歐元、日元、菲律賓比索、澳元、印度盧比、英鎊和瑞士法郎。
我們簽訂商品合同，以管理與醫療部門使用的某些商品的預測購買相關的價格風險。
| | | | | | | | |
74 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
下表總結了截至6月30日的未償現金流對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日： |
| | | |
| 外幣合同 | $ | 376 | | | 2023年7月 | - | 2024年6月 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日： |
| | | |
| 外幣合同 | $ | 327 | | | 2022年7月 | - | 2023年6月 |
| | | | | |
下表概述了指定為現金流量對衝的衍生工具的OCI中包含的税前收益/（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 遠期利率互換 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 商品合同 | — | | | — | | | 1 | |
| 外幣合同 | (2) | | | 3 | | | 5 | |
下表總結了從AOCI重新分類為指定為現金流量對衝的衍生工具收益的税前收益/（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣合約（1） | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | (12) | |
| 外幣合同(2) | 2 | | | 1 | | | (2) | |
| 外幣合同(3) | 1 | | | — | | | 4 | |
| 遠期利率互換（4） | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 商品合同（3） | — | | | — | | | 6 | |
（1） 計入綜合收益/（虧損）表的收入。
（2） 計入綜合收益/（虧損）表中銷售產品的成本。
（3） 列入 SG&A費用在綜合收益/(虧損)表中。
（4） 列入 利息支出，淨額在綜合收益/(虧損)表中。
淨投資對衝
我們對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。為了實現這一目標，我們進行了跨貨幣掉期，這些掉期被指定為淨投資的對衝。
2023財年，我們達成了歐元1002000萬(美元)107 百萬）2025年3月到期的跨貨幣掉期，歐元1002000萬(美元)107 百萬）2026年3月到期的跨貨幣掉期，日元1930億美元(約合人民幣150 百萬）2025年9月到期的跨貨幣掉期和日元1930億美元(約合人民幣150 百萬）將於2027年6月到期的跨貨幣掉期。
2023財年，我們終止了歐元2002000萬(美元)233 百萬）跨貨幣互換於2018年9月達成，日元4830億美元(約合人民幣400 百萬）跨貨幣掉期於2022年3月達成，並收到現金淨結算美元191000萬美元和300萬美元10 分別為百萬。這些都記錄在我們的綜合現金流量表中終止淨投資對衝的收益中。
2022財年，我們達成了日元2430億美元(約合人民幣200 百萬）於2025年9月到期的跨貨幣掉期和日元2430億美元(約合人民幣200 百萬）將於2027年6月到期的跨貨幣掉期。
在2022財年，我們終止了人民幣6430億美元(約合人民幣600(億美元)交叉貨幣互換於2019年8月達成，並收到淨現金結算#美元711,000,000美元在我們的綜合現金流量表中記錄的投資對衝終止淨收益。
被指定為淨投資套期保值的交叉貨幣掉期使用期末的當前現滙按市價計價，收益和損失計入累計其他全面虧損的外幣換算部分，直至出售或大量清算基礎淨投資。在被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期不是很有效的情況下，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
在累計其他綜合虧損的外幣換算部分中記錄的淨投資對衝的税前損益為#美元。6百萬美元的虧損和86分別在2023財年和2022財年實現百萬美元的收益。不計入套期保值有效性評估的淨投資套期保值部分在綜合收益/(虧損)綜合報表中確認的利息支出淨收益為#美元。16百萬美元和 $21在2023財年和2022財年，
經濟(非指定)限制語
我們訂立外幣合約，以管理與銷售交易、公司間融資交易及其他資產負債表項目有關的外匯風險，這些項目須重估，但不符合對衝會計處理的要求。因此，這些衍生工具在每個期間結束時通過收益調整為當前市場價值。外幣計價資產或負債的重新計量調整實質上抵銷了該等工具所錄得的損益。衍生工具的結算和外幣計價資產或負債的重新計量調整均計入其他(收入)/費用淨額。通過外幣合同管理的主要貨幣有歐元、人民幣、加元、印度盧比和菲律賓比索。
下表彙總了截至6月30日的未償還經濟(非指定)衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日 |
| 外幣合同 | $ | 137 | | | 2023年7月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| (單位：百萬) | 名義金額 | | 到期日 |
| 外幣合同 | $ | 265 | | | 2022年7月 |
下表彙總了在經濟(非指定)衍生工具的收益中確認的損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣合約（1） | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | (8) | |
(1)不計入其他收入，在綜合收益/(虧損)表中淨額。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 75 |
金融工具的公允價值
現金及等價物、應收貿易賬款、淨額、應付賬款及其他應計負債於2022年6月30日、2023年及2022年6月的賬面金額因其短期到期日而接近公允價值。
下表彙總了我們的長期債務和其他短期借款的估計公允價值，與截至6月30日的各自賬面金額相比：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 估計公允價值 | $ | 4,417 | | | $ | 5,049 | |
| 賬面金額 | 4,701 | | | 5,315 | |
我們的長期債務和其他短期借款的公允價值是根據相同或類似發行的報價市場價格或根據現有市場信息得出的其他投入來估計的，這是二級衡量標準。
下表彙總了我們的衍生工具的公允價值收益/(損失)，該收益/損失基於我們考慮交易對手信用風險在6月30日終止合同時將收到(或支付)的估計金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | 概念上的
金額 | | 公允價值
得/(失) | | 概念上的
金額 | | 公允價值
得/(失) |
| 薪酬浮動利率掉期 | $ | 1,100 | | | $ | (93) | | | $ | 800 | | | $ | (43) | |
| 外幣合同 | 513 | | | 1 | | | 592 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | 514 | | | 19 | | | 633 | | | 54 | |
| | | | | | | |
11.股東權益/(虧損)
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，法定股本包括以下內容：750百萬股A類普通股，無面值；5百萬股B類普通股，無面值；以及500千股無投票權優先股，無面值。A類普通股和B類普通股以下統稱為“普通股”。普通股持有者有權平等分享董事會宣佈的任何股息，並有權平等參與清算後的所有資產分配。一般來説，A類普通股的持有者有權一B類普通股的持有者有權在提交給股東表決的提案中獲得每股五分之一的投票權。在某些情況下，B類普通股的持有者有權作為一個單獨的類別投票。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，只有A類普通股流通。
我們回購了$3.12023財年，通過股票回購計劃，我們的普通股總數為10億股, 2022年和2021年，如下所述。我們用可用現金和短期借款為回購提供資金。回購的普通股以國庫形式持有，用於一般公司用途。
在2023財年，我們回購了24.6百萬股普通股，總成本為美元1.9億我們重新購買了 13.6300萬，3.2300萬，3.21000萬美元和4.6 多重加速股份回購（“SVR”）計劃下的百萬股普通股，每股普通股支付的平均價格為美元73.36, $77.50, $77.27及$87.18，分別。這些回購於2022年9月14日開始，我們預計最近的計劃將於2023年8月結束。
2022財年，我們回購了 19.5百萬股普通股，總成本為美元1.0億我們重新購買了 9.8百萬，6.1百萬美元和3.6 多個ASB計劃下的百萬股普通股，每股普通股支付的平均價格為美元51.10, $49.39及$56.02，分別。這些回購於2021年8月18日開始，並於2022年4月18日結束。
2021財年，我們回購了 3.7百萬股普通股，總成本為美元200萬每股普通股的平均支付價格為美元54.40.這些回購是根據ASC計劃進行的，該計劃於2021年2月9日開始，並於2021年3月31日完成。
累計其他綜合損失
下表按組成部分和總額彙總了累計其他綜合損失餘額的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外國
貨幣
翻譯
調整和其他 | | 未實現
收益/（損失）
衍生品，
税後淨額 | | 累計其他
全面
損失 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | (46) | | | $ | 12 | | | $ | (34) | |
| 其他全面損失，在重新分類前 | (56) | | | (16) | | | (72) | |
| 重新分類為收益的金額 | — | | | (8) | | | (8) | |
歸屬於Cardinal Health，Inc.的其他全面虧損總額扣除税款費用美元24萬 | (56) | | | (24) | | | (80) | |
| 2022年6月30日的餘額 | (102) | | | (12) | | | (114) | |
| 其他全面損失，在重新分類前 | (35) | | | 12 | | | (23) | |
| 重新分類為收益的金額 | — | | | (14) | | | (14) | |
歸屬於Cardinal Health，Inc.的其他全面虧損總額扣除税收優惠美元2萬 | (35) | | | (2) | | | (37) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | (137) | | | $ | (14) | | | $ | (151) | |
| | | | | | | | |
76 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
12.歸屬於Cardinal Health，Inc.的每股收益/（損失）
下表對賬了Cardinal Health，Inc.應佔每股基本和稀釋收益的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 262 | | | $ | (932) | | | $ | 612 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
歸屬於Cardinal Health，Inc.的淨利潤/（虧損） | $ | 261 | | | $ | (933) | | | $ | 611 | |
| 加權平均普通股—基本 | 261 | | | 279 | | | 292 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位 | 1 | | | — | | | 2 | |
| 加權平均普通股稀釋 | 262 | | | 279 | | | 294 | |
| Cardinal Health，Inc.應佔每股普通股基本盈利/（虧損）： | $ | 1.00 | | | $ | (3.35) | | | $ | 2.09 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 紅衣主教健康公司每股普通股攤薄收益/(虧損)： | 1.00 | | | (3.35) | | | 2.08 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023財年反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股份單位, 2022年和2021年是2百萬，5百萬美元和3分別為100萬美元。在2022財年，1在計算可歸因於紅衣主教健康公司的每股普通股稀釋虧損時，不包括100萬可能稀釋的員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位，因為它們的影響將是反稀釋的，因為它們將是會計年度淨虧損的結果。
13.細分市場信息
我們的運營主要以產品和服務為基礎進行管理，包括二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。確定應報告部分的因素包括管理層為分配資源和結合個別業務活動的性質對業績進行評估的方式。
收入
我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥品和非處方藥保健和消費產品。這一部門還為製藥製造商和醫療保健提供者提供特殊藥品的服務；為醫院提供藥房管理服務，並經營有限數量的藥店，包括社區衞生中心的藥店；經營核藥房和放射性藥品製造設施；以及重新包裝仿製藥和非處方藥保健產品。
我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和
其他市場。除了經銷Cardinal Health品牌產品外，該部門還經銷一系列被稱為國家品牌產品的內科、外科和實驗室產品，併為美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供者提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的Cardinal Health At-Home Solutions部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。
下表列出了每個可報告部門和公司的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 製藥業 | $ | 190,009 | | | $ | 165,491 | | | $ | 145,796 | |
| 醫療 | 15,014 | | | 15,887 | | | 16,687 | |
| 部門總收入 | 205,023 | | | 181,378 | | | 162,483 | |
| 公司(1) | (11) | | | (14) | | | (16) | |
| 總收入 | $ | 205,012 | | | $ | 181,364 | | | $ | 162,467 | |
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
下表列出了每個可報告分部的收入以及我們兩個可報告分部和企業的細分收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 藥品和特種藥品分銷和服務（1） | $ | 188,812 | | | $ | 164,580 | | | $ | 144,988 | |
| 核與精確健康解決方案（2） | 1,197 | | | 911 | | | 808 | |
製藥部門收入 | 190,009 | | | 165,491 | | | 145,796 | |
| 醫療產品和分銷（3） | 12,374 | | | 13,462 | | | 14,485 | |
| Cardinal Health在家解決方案 | 2,640 | | | 2,425 | | | 2,202 | |
醫療部門收入 | 15,014 | | | 15,887 | | | 16,687 | |
| 分部收入總額 | 205,023 | | | 181,378 | | | 162,483 | |
| 公司（4） | (11) | | | (14) | | | (16) | |
| 總收入 | $ | 205,012 | | | $ | 181,364 | | | $ | 162,467 | |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 77 |
(1)包括除核和精密健康解決方案部門外的所有制藥部門業務。
(2)較上一年的增加與新產品的推出以及某些客户合同從代理人到委託人的收入呈現變化有關。
(3)包括除Cardinal Health家庭解決方案部門外的所有醫療部門業務。
(4)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
下表按地理區域列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 200,384 | | | $ | 176,855 | | | $ | 157,756 | |
| 國際 | 4,639 | | | 4,523 | | | 4,727 | |
| 部門總收入 | 205,023 | | | 181,378 | | | 162,483 | |
| 公司(1) | (11) | | | (14) | | | (16) | |
| 總收入 | $ | 205,012 | | | $ | 181,364 | | | $ | 162,467 | |
(1)公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。
分部利潤
除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。分部利潤是指分部收入減去銷售產品的分部成本，減去分部分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。分部SG&A支出包括以股份為基礎的薪酬支出以及用於共享職能的已分配公司支出，包括公司管理、公司財務、財務和客户關懷共享服務、人力資源、信息技術、法律和合規，包括某些訴訟辯護費用。公司支出根據員工人數、提供的福利水平和其他應課税額分配方法分配給各分部。歸屬於非控股權益的業績計入分部利潤。
我們不會將以下項目分配給我們的細分市場：
•後進先出，或(“後進先出”)，庫存費用/(積分)；
•手術服召回費用/(收入)；
•股東合作協議成本；
•與前幾個財政年度有關的州阿片類藥物評估；與《紐約阿片類藥物管理法》有關，在注7;
•重組和員工遣散；
•攤銷和其他與收購有關的費用；
•資產處置減值和(損益)/損失，淨額；與醫療單位商譽減值測試有關，如中進一步討論的注4，我們確認累計税前商譽減值費用為$1.23億美元和3,000美元2.1分別在2023財年和2022財年期間達到1000億美元；
•訴訟(追回)/費用，淨額；與阿片類藥物訴訟有關，如#中進一步討論的注7，我們確認了一筆税前費用為$1.17十億 在2021財年；
•其他(收入)/費用，淨額；
•利息支出，淨額；
•提前清償債務損失；
•(收益)/出售導航健康公司股權的損失；
•所得税準備金[受益於]所得税
此外，某些投資支出、全企業激勵性薪酬的某些部分和其他支出不分配給這些部門。投資支出一般包括某些項目的第一年支出，這些項目需要以額外業務費用的形式進行增量投資。由於這些項目的批准取決於執行管理層，我們將這些費用保留在公司。公司內部的投資支出為$35百萬，$50百萬美元和美元272023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
下表按可報告部門和公司列出了部門利潤：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 製藥業 | $ | 1,999 | | | $ | 1,770 | | | $ | 1,684 | |
| 醫療 | 111 | | | 216 | | | 577 | |
| 部門總利潤 | 2,110 | | | 1,986 | | | 2,261 | |
| 公司 | (1,383) | | | (2,582) | | | (1,789) | |
| 總營業利潤/（虧損） | $ | 727 | | | $ | (596) | | | $ | 472 | |
下表按可報告分部和公司列出了不動產和設備的折舊、攤銷以及增加：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 製藥業 | $ | 225 | | | $ | 193 | | | $ | 151 | |
| 醫療 | 213 | | | 216 | | | 226 | |
| 公司 | 254 | | | 283 | | | 406 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 692 | | | $ | 692 | | | $ | 783 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 製藥業 | $ | 90 | | | $ | 79 | | | $ | 55 | |
| 醫療 | 209 | | | 140 | | | 97 | |
| 公司 | 182 | | | 168 | | | 248 | |
| 財產和設備增加總額 | $ | 481 | | | $ | 387 | | | $ | 400 | |
| | | | | | | | |
78 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
下表列出了6月30日各可報告分部和公司分部的總資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 製藥業 | $ | 28,077 | | | $ | 26,409 | | | $ | 23,624 | |
| 醫療(1)(2) | 10,130 | | | 11,632 | | | 15,408 | |
| 公司 | 5,210 | | | 5,837 | | | 5,421 | |
| 總資產 | $ | 43,417 | | | $ | 43,878 | | | $ | 44,453 | |
(1)資產：$1.1截至2021年6月30日，與科迪斯業務相關的10億美元被納入醫療集團。我們在2022財年出售了科迪斯業務。
(2)醫療費用反映了美元1.23億美元和3,000美元2.1分別在2023和2022財年與醫療單位商譽減值測試相關的累計税前商譽減值費用記錄。
下表列出按地理區域淨值的財產和設備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 2,026 | | | $ | 1,976 | | | $ | 1,958 | |
| 國際 | 436 | | | 385 | | | 402 | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 2,462 | | | $ | 2,361 | | | $ | 2,360 | |
14.基於股份的薪酬
我們維持股票激勵計劃(統稱為“計劃”)，以使我們的某些高級管理人員、董事和員工受益。2023年6月30日，21根據紅衣主教健康公司2021年長期激勵計劃(“2021年長期激勵計劃”)，仍有100萬股票可供未來授予。根據2021年LTIP的可置換股份計算條款，股票期權計入該計劃，作為每股發行的一股；股票期權以外的獎勵計入該計劃的每股發行的2.5股。這意味着只有8百萬股可通過股票期權以外的獎勵方式發行，而21根據股票期權，可以發行100萬股。股票在行使股票期權以及限制性股票單位和績效股票單位歸屬時，從庫存股中發行。直到2018財年結束，我們的官員和某些員工都獲得了股票期權。有幾個不是2023、2022或2021財年期間授予員工的股票期權。
下表按獎勵類型提供了股份薪酬總費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 受限制股份單位費用 | $ | 64 | | | $ | 69 | | | $ | 73 | |
| 業績份額單位費用 | 32 | | | 12 | | | 16 | |
基於股份的薪酬總支出 | $ | 96 | | | $ | 81 | | | $ | 89 | |
與股份薪酬相關的税收優惠總額為美元122023財年、2022財年和2021財年各為100萬美元。
限售股單位
根據該計劃授予的限制性股份單位通常以每年同等分期方式歸屬 三年.限制股份單位
獎勵歸屬時應計支付的現金股息等值物。
下表概述了與該計劃下的限制性股份單位相關的所有交易：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 限售股單位 | | 加權平均
贈與日期交易會
每股價值 |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | 3.0 | | | $ | 49.05 | |
| 授與 | 1.7 | | | 51.83 | |
| 既得 | (1.5) | | | 49.60 | |
| 取消和沒收 | (0.5) | | | 50.58 | |
| 2022年6月30日未歸屬 | 2.7 | | | 46.03 | |
| 授與 | 1.3 | | | 70.33 | |
| 既得 | (1.4) | | | 50.11 | |
| 取消和沒收 | (0.4) | | | 58.46 | |
| 截至2023年6月30日未歸屬 | 2.2 | | | $ | 57.37 | |
下表提供了與受限制股份單位活動相關的額外數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與未歸屬限制性股份和尚未確認的股份單位獎勵相關的薪酬總成本（扣除估計沒收），税前 | $ | 73 | | | $ | 73 | | | $ | 73 | |
| 預計確認限制性股份和股份單位成本的加權平均期（以年為單位） | 2 | | 2 | | 2 |
| 年內歸屬股份的公允價值總額 | $ | 58 | | | $ | 74 | | | $ | 70 | |
績效份額單位
績效份額單位通常歸屬於 三- 基於特定績效目標的實現的一年績效期。根據目標的實現程度，既得股份範圍可能從 零至234目標獎勵金額的百分比。績效股份單位應計在獎勵歸屬時支付的現金股息等值物。
下表總結了與計劃下績效份額單位相關的所有交易（基於目標獎勵金額）：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 性能
共享單位 | | 加權平均
贈與日期交易會
每股價值 |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 54.89 | |
| 授與 | 0.4 | | | 51.91 | |
| 既得 | (0.3) | | | 52.36 | |
| 取消和沒收 | (0.1) | | | 52.66 | |
| 2022年6月30日未歸屬 | 1.2 | | | 54.32 | |
| 授與 | 0.7 | | | 78.07 | |
| 既得 | (0.4) | | | 59.04 | |
| 取消和沒收 | (0.3) | | | 65.52 | |
| 截至2023年6月30日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 82.17 | |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 79 |
下表提供了與績效分享單位活動相關的其他數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與尚未確認的未歸屬績效股份單位相關的薪酬總成本（扣除估計沒收），税前 | $ | 38 | | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
| 預計確認業績分成單位成本的加權平均期（以年為單位） | 2 | | 2 | | 2 |
| 年內歸屬股份的公允價值總額 | $ | 23 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | |
僱員退休儲蓄計劃
我們幾乎所有的國內非工會員工都有資格參加我們公司贊助的繳費型退休儲蓄計劃，該計劃包括1986年《國內税收法》第401（k）條的規定，並規定我們的匹配和酌情供款。我們的員工退休儲蓄計劃的總費用為美元66百萬，$60百萬美元和美元552023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
| | | | | | | | |
80 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
卡迪納爾健康公司和子公司
附表二-估值和合格賬户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 平衡點：
期初 | | 計入成本
和費用（1） | | 被收費至
其他帳户（2） | | 扣除（3） | | 平衡點：
期末 |
| 2023財年 | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | $ | 273 | | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | 299 | |
| 應收融資票據 | 8 | | | — | | | — | | | (2) | | | 6 | |
| 銷售報税表和折扣 | 617 | | | 2,217 | | | — | | | (2,360) | | | 474 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 898 | | | $ | 2,414 | | | $ | — | | | $ | (2,533) | | | $ | 779 | |
| | | | | | | | | |
| 2022財年 | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | $ | 243 | | | $ | 154 | | | $ | 1 | | | $ | (125) | | | $ | 273 | |
| 應收融資票據 | 12 | | | 1 | | | — | | | (5) | | | 8 | |
| 銷售報税表和折扣 | 689 | | | 2,359 | | | — | | | (2,431) | | | 617 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 944 | | | $ | 2,514 | | | $ | 1 | | | $ | (2,561) | | | $ | 898 | |
| | | | | | | | | |
| 2021財年 | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | $ | 207 | | | $ | 129 | | | $ | 1 | | | $ | (94) | | | $ | 243 | |
| 應收融資票據 | 27 | | | 5 | | | — | | | (20) | | | 12 | |
| 銷售報税表和折扣 | 495 | | | 2,568 | | | — | | | (2,374) | | | 689 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 729 | | | $ | 2,702 | | | $ | 1 | | | $ | (2,488) | | | $ | 944 | |
(1)2023、2022和2021財年包括美元98百萬，$87百萬美元和美元70與服務費用和客户定價爭議相關的準備金分別為百萬，不包括在綜合現金流量表中的壞賬撥備中，並在綜合收益/（損失）表中分類為收入減少。
(2)往年撥備或核銷金額的收回額為美元12023、2022和2021財年每個財年的銷售額為百萬美元。
(3)核銷無法收回的賬目或實際銷售退貨。
由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於總數。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 81 |
董事、高管與公司治理
關於我們的執行官員的信息
以下是我們的高管名單：
| | | | | | | | |
| 名字 | 年齡 | 職位 |
| 傑森·M·霍拉 | 50 | 首席執行官 |
| 亞倫·E Alt | 51 | 首席財務官 |
| 黛博拉·L Weitzman | 58 | 製藥部門首席執行官 |
| 史蒂芬·M·梅森 | 52 | 醫療部門首席執行官 |
| 奧拉·M·斯諾 | 56 | 首席人力資源官 |
| 傑西卡·L·梅耶爾 | 54 | 首席法律和合規官 |
| 米歇爾·D·格林 | 53 | 執行副總裁總裁，首席信息官和客户支持服務 |
下文為我們的高管提供的業務經驗摘要描述了過去五年中擔任的職位(除非另有説明)。
霍拉爾自2022年9月以來一直擔任首席執行長。從2020年5月到2022年8月，霍拉爾擔任首席財務長。在此之前，霍拉爾先生自2018年7月起擔任天納科公司(以下簡稱天納科)執行副總裁總裁兼首席財務官。2017年6月至2018年6月，霍拉爾先生在田納科擔任高級副總裁金融。在此之前，霍拉爾先生於2016年10月至2017年4月期間擔任西爾斯控股公司(“西爾斯”)的首席財務官。西爾斯於2018年10月根據破產法第11章申請破產。
阿爾特自2023年2月以來一直擔任首席財務長。在此之前，奧爾特先生從2020年12月起擔任Sysco公司執行副總裁總裁兼首席財務官。2018年10月至2020年11月，奧爾特先生擔任莎莉美容控股有限公司高級副總裁兼首席財務官，以及莎莉美容用品總裁。在此之前，阿爾特先生曾於2018年5月至2018年10月擔任莎莉麗人控股的首席財務官兼首席行政官高級副總裁。
魏茨曼女士自2022年9月以來一直擔任製藥部門的首席執行官。從2017年7月到2022年9月，魏茨曼女士擔任我們藥品分銷事業部的總裁。
梅森先生自2019年8月以來一直擔任醫療部門首席執行官。2016年9月至2019年8月，梅森先生擔任我們醫療部門居家基本健康解決方案的總裁。
斯諾女士自2018年10月以來一直擔任首席人力資源官。2016年1月至2018年9月，斯諾女士擔任我們的高級副總裁、人力資源部、全面獎勵部、人才獲取部和企業業務合夥人。
梅耶爾自2019年3月以來一直擔任首席法律和合規官。2017年9月至2019年3月，梅耶爾女士擔任常務副主任總裁、副總法律顧問兼祕書。
格林女士自2022年8月以來一直擔任執行副總裁總裁，首席信息官和客户支持服務。2021年2月至2022年8月，格林女士擔任醫藥事業部信息技術高級副總裁。在加入紅衣主教健康之前，格林女士於2018年3月至2021年2月在Masco Corporation擔任信息技術副總裁總裁。
董事與公司治理
我們已經領養了商業行為標準這適用於我們所有的董事、管理人員和員工。這個商業行為標準概述我們的公司價值觀以及誠信和行為標準，旨在保護和提升我們的聲譽。全文如下：商業行為標準發佈在我們的網站www.cardinalHealth.com的“關於我們-道德和合規”下。
任何放棄商業行為標準董事或高管的任命必須得到風險監督委員會的批准。根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所規則的要求，我們將披露未來對我們的商業行為標準和豁免來自商業行為標準對於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官，或執行類似職能的人員，以及我們的其他高管和董事，請在修訂或豁免之日起四個工作日內在我們的網站上發佈。
| | | | | | | | |
82 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
10-K表格第10項要求提供的其他信息通過參考我們的最終委託書(將根據交易法第14A條向美國證券交易委員會提交)併入，該委託書涉及我們2023年股東年會(我們的“2023年委託書”)，標題為“公司治理”和“股份所有權信息”。
表格10-K第12項要求的其他信息通過引用我們的2023年委託書併入，標題為“股票所有權信息”。
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 83 |
展示、財務報表明細表
（a）（1）以下財務報表包含在本報告“財務報表”部分：
| | | | | |
| 頁面 |
| |
| 合併財務報表和時間表： | 51 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 51 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度綜合收益/(虧損)報表 | 52 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度綜合全面收益/(虧損)報表 | 53 |
截至2023年6月、2023年6月和2022年6月的合併資產負債表 | 54 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月30日的財政年度股東權益/(赤字)綜合報表 | 55 |
截至2023年6月30日、2022年6月和2021年6月的財政年度合併現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
（a）（2）本報告包含以下補充附表：
以上未列出的所有其他附表均因不適用或因所需信息包含在合併財務報表或其附註中而被省略。
| | | | | |
展品
數 | 展品説明 |
| 2.1.1 | Cardinal Health，Inc.於2017年4月18日簽訂的股票和資產購買協議和美敦力有限公司（參考Cardinal Health於2017年4月18日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併，文件編號1-11373） |
| 2.1.2 | 截至2017年7月28日，紅衣主教健康公司與美敦力於2017年4月18日簽訂的股票和資產購買協議的第1號修正案(通過引用紅衣主教健康公司截至2017年6月30日的10-K表格年度報告附件2.2.2，1-11373號文件併入) |
| 3.1 | 修訂和重新修訂的紅衣主教健康公司的公司章程(引用紅衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1，1-11373號文件) |
| 3.2 | 紅衣主教健康公司重述的條例守則(引用紅衣主教健康公司於2023年5月11日提交的8-K表格當前報告的附件3.1，第1-11373號文件) |
| 4.1 | 紅衣主教健康公司普通股證書樣本(參考紅衣主教健康公司截至2001年6月30日的10-K表格年度報告附件4.01，第1-11373號文件) |
| 4.2.1 | 紅衣主教健康公司和紐約銀行信託公司之間的契約，日期為2008年6月2日(引用紅衣主教健康公司於2008年6月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.1，第1-11373號文件) |
| 4.2.2 | 2022年到期的3.200%票據表格(引用Cardinal Health於2012年5月21日提交的當前8-K表格報告的附件4.2，第1-11373號文件) |
| 4.2.3 | 2023年到期的3.200%票據表格(參考Cardinal Health於2013年2月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.2，第1-11373號文件) |
| 4.2.4 | 2043年到期的4.600%票據表格(參考Cardinal Health於2013年2月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.3，第1-11373號文件) |
| 4.2.5 | 2024年到期的3.500%票據表格(引用Cardinal Health於2014年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件4.2，第1-11373號文件) |
| 4.2.6 | 2044年到期的4.500%票據表格(引用Cardinal Health於2014年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件4.3，第1-11373號文件) |
| 4.2.7 | 2025年到期的3.750%票據表格(引用Cardinal Health於2015年6月23日提交的當前8-K表格報告的附件4.2，第1-11373號文件) |
| 4.2.8 | 2045年到期的4.900%票據表格(引用Cardinal Health於2015年6月23日提交的當前8-K表格報告的附件4.3，第1-11373號文件) |
| 4.2.11 | 2022年到期的2.616%票據表格(引用Cardinal Health於2017年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.2，第1-11373號文件) |
| 4.2.12 | 2022年到期的浮動利率票據表格(參考Cardinal Health於2017年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.3，1-11373號文件) |
| 4.2.13 | 2024年到期的3.079%票據表格(參考Cardinal Health於2017年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.4，第1-11373號文件) |
| 4.2.14 | 2027年到期的3.410%票據表格(參考Cardinal Health於2017年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.5，第1-11373號文件) |
| | | | | | | | |
84 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
| | | | | |
| 4.2.15 | 2047年到期的4.368%票據表格(引用Cardinal Health於2017年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.6，第1-11373號文件) |
| 4.3 | 同意應要求向證券交易委員會提供一份界定紅衣主教健康公司和合並子公司某些長期債務持有人權利的文書的副本(通過引用紅衣主教健康公司截至2005年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件4.07，第1-11373號文件) |
| 4.4 | 證券説明(引用Cardinal Health截至2019年6月30日的10-K表格年度報告附件4.4，1-11373號文件) |
| 10.1.1 | 紅衣主教健康公司2021年長期激勵計劃(參考紅衣主教健康公司於2021年11月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，第1-11373號文件)* |
| 10.1.2 | 紅衣主教健康公司2021年長期激勵計劃下的限制性股份單位協議表格(參考紅衣主教健康公司於2022年2月3日提交的10-Q表格季度報告的附件10.2.2，第1-11373號文件)* |
| 10.1.3 | 紅衣主教健康股份有限公司2021年長期激勵計劃下的業績份額單位協議表(參考紅衣主教健康公司於2022年2月3日提交的10-Q表格季度報告的附件10.3.2，第1-11373號文件)* |
| 10.1.4 | 紅衣主教健康公司2021年長期激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格(參考紅衣主教健康公司於2022年2月3日提交的10-Q表格季度報告的附件10.4.2，第1-11373號文件)* |
| 10.1.5 | 紅衣主教健康公司2021年長期激勵計劃下的董事限制性股份單位協議表(參考紅衣主教健康公司於2021年11月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.5，第1-11373號文件) |
| 10.1.6 | 紅衣主教健康公司管理層激勵計劃(引用紅衣主教健康公司於2021年11月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.6，第1-11373號文件)* |
| 10.2.1 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃(參考紅衣主教健康公司於2011年11月4日提交的8-K/A表格當前報告的附件10.1，第1-11373號文件)* |
| 10.2.2 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃第一修正案(引用紅衣主教健康公司截至2014年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.1.2)* |
| 10.2.3 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格(參考紅衣主教健康公司於2011年11月4日提交的8-K/A表格當前報告的附件10.2，第1-11373號文件)* |
| 10.2.4 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格(參考紅衣主教健康公司截至2012年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.1.3，第1-11373號文件)* |
| 10.2.5 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃、紅衣主教健康公司2005年長期激勵計劃和紅衣主教健康公司2007年非僱員董事股權激勵計劃下的股票期權和限制性股票單位協議修正案表格(通過引用紅衣主教健康公司截至2013年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.1.9，第1-11373號文件)* |
| 10.3.1 | 修訂的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃(通過引用附件10.1併入紅衣主教健康公司於2016年11月7日提交的8-K表格的當前報告，第1-11373號文件)* |
| 10.3.2 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃第一修正案(參考紅衣主教健康公司截至2017年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.2.2，1-11373號文件)* |
| 10.3.3 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃第二修正案(引用紅衣主教健康公司截至2013年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，1-11373號文件)* |
| 10.3.4 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格(參考紅衣主教健康公司截至2017年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.2.3，1-11373號文件)* |
| 10.3.5 | 經修訂的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的限制性股份單位協議表格(參考紅衣主教健康公司截至2017年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.2.4，1-11373號文件)* |
| 10.3.6 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的限制性股票單位協議表格(參考紅衣主教健康公司截至2019年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3，1-11373號文件)* |
| 10.3.7 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的業績份額單位協議表(參考紅衣主教健康公司截至2017年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.2.5，第1-11373號文件)* |
| 10.3.8 | 紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的業績份額單位協議表(參考紅衣主教健康公司截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1，1-11373號文件) |
| 10.3.9 | 修訂後的紅衣主教健康公司2011年長期激勵計劃下的董事限制性股份單位協議表格(參考紅衣主教健康公司截至2018年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4，1-11373號文件) |
| 10.4.1 | 紅衣主教健康公司2007年非僱員董事股權激勵計劃(引用紅衣主教健康公司截至2007年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4，第1-11373號文件)* |
| 10.4.2 | 紅衣主教健康公司2007年非僱員董事股權激勵計劃第一修正案(引用紅衣主教健康公司截至2009年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2.1，文件1-11373)* |
| 10.4.3 | 紅衣主教健康公司2007年非僱員董事股權激勵計劃第二修正案(引用紅衣主教健康公司截至2011年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.5，第1-11373號文件)* |
| 10.5.1 | 紅衣主教健康遞延補償計劃，自2020年1月1日起修訂和重新生效(引用紅衣主教健康公司截至2019年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4，1-11373號文件)* |
| 10.5.2 | 《紅衣主教健康遞延補償計劃第一修正案》，於2020年1月1日修訂並重述(通過引用附件10.2併入紅衣主教健康截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告，第1-11373號文件)* |
| 10.5.3 | 《紅衣主教健康遞延補償計劃第二修正案》，於2020年1月1日修訂並重申，日期為2022年11月4日(引用紅衣主教健康公司截至2022年12月31日的季度報告10-Q表的附件10.2)* |
| 10.6.1 | 紅衣主教健康公司高級管理人員離職計劃(參考紅衣主教健康公司於2018年9月26日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，1-11373號文件) |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 85 |
| | | | | |
| 10.6.2 | 紅衣主教健康公司高級管理人員離職計劃第一修正案(引用紅衣主教健康公司截至2019年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1，1-11373號文件) |
| 10.6.3 | 紅衣主教健康公司高級管理人員離職計劃第二修正案 |
| 10.7 | 紅衣主教健康公司關於股東批准系列協議的政策(通過引用附件10.09併入紅衣主教健康公司於2006年8月7日提交的8-K表格的當前報告，第1-11373號文件)* |
| 10.8.1 | 《紅衣主教健康公司和邁克爾·考夫曼之間的保密和商業保護協議》，於2010年2月15日生效(引用紅衣主教健康公司截至2010年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.15，檔案號：T1-11373)* |
| 10.8.2 | 紅衣主教健康公司和Aaron E.Alt之間的保密和商業保護協議(引用紅衣主教健康公司於2022年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.2，第1-11373號文件)* |
| 10.8.2 | 飛機分時協議，於2018年2月8日生效，由紅衣主教健康公司和邁克爾·考夫曼共同簽署(通過引用紅衣主教健康公司截至2018年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2，文件1-11373) |
| 10.8.3 | 飛機分時協議，自2022年1月1日起生效，由紅衣主教健康公司和邁克爾·考夫曼共同簽署(通過引用紅衣主教健康公司截至2021年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.7，第1-11373號文件)* |
| 10.8.4 | 飛機分時協議，日期為2022年11月7日，由紅衣主教健康公司和傑森·M·霍拉爾簽署(通過引用紅衣主教健康公司截至2022年12月31日季度10-Q表格的附件10.1併入)* |
| 10.9.1 | 《紅衣主教健康公司與維克多·L·克勞福德之間的保密和商業保護協議》，自2018年11月1日起生效(引用紅衣主教健康公司截至2019年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.13.1，第1-11373號文件)* |
| 10.9.2 | 紅衣主教健康公司和維克多·L·克勞福德於2018年10月30日簽署的信函協議(引用紅衣主教健康公司截至2019年6月30日財政年度10-K表格年度報告的附件10.13.2，第1-11373號文件)* |
| 10.9.3 | 紅衣主教健康公司和傑森·霍勒之間於2020年3月9日簽署的信函協議(參考紅衣主教健康公司於2020年3月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，第1-11373號文件)* |
| 10.9.4 | 紅衣主教健康公司和Aaron E.Alt於2022年12月12日簽署的信函協議(參考紅衣主教健康公司於2022年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，第1-11373號文件)* |
| 10.9.5 | 紅衣主教健康公司和傑森·霍拉之間的保密和商業保護協議，於2020年4月27日生效(通過引用附件10.2併入紅衣主教健康公司於2020年3月19日提交的8-K表格的當前報告，第1-11373號文件)* |
| 10.10 | 紅衣主教健康公司與某些個人董事之間的賠償協議表(參考紅衣主教健康公司截至2004年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.38，第1-11373號文件) |
| 10.11.1 | 紅衣主教保健公司和紐約銀行於2006年8月9日簽訂的發行和支付代理協議(參考紅衣主教保健公司截至2006年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.01，第1-11373號文件) |
| 10.11.2 | 紅衣主教健康公司與紐約銀行於2007年2月28日簽訂的《簽發和支付代理協議第一修正案》(引用紅衣主教健康公司於2007年3月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.01，第1-11373號文件) |
| 10.11.3 | 《紅衣主教健康公司和紐約銀行簽發和支付代理協議第二修正案》，自2016年12月1日起生效(引用紅衣主教健康公司截至2016年12月31日季度10-Q表格季度報告的附件10.2，第1-11373號文件) |
| 10.11.4 | 《紅衣主教健康公司與紐約銀行發行和支付代理協議第三修正案》，日期為2017年9月15日(參考紅衣主教健康公司截至2017年9月30日季度10-Q表格季度報告的附件10.2，文件1-11373) |
| 10.11.5 | 紅衣主教健康公司和摩根大通證券公司簽訂的商業票據交易商協議，日期為2006年8月9日(引用紅衣主教健康公司截至2006年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.02，第1-11373號文件) |
| 10.11.6 | 2007年2月28日紅衣主教健康公司和摩根大通證券公司簽訂的商業票據交易商協議的第一修正案(引用紅衣主教健康公司於2007年3月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.02，第1-11373號文件) |
| 10.11.7 | 第二修正案商業票據交易商協議，自2012年12月31日起生效，由Cardinal Health，Inc.和J.P.Morgan Securities LLC(前身為J.P.Morgan Securities Inc.)簽署。(引用Cardinal Health截至2012年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.4，第1-11373號文件) |
| 10.11.8 | 紅衣主教健康公司與摩根大通證券有限責任公司簽訂的商業票據交易商協議，自2016年12月1日起生效(參考紅衣主教健康公司截至2016年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.6，文件1-11373) |
| 10.11.9 | Cardinal Health，Inc.和美國銀行證券有限責任公司簽訂的商業票據交易商協議，日期為2006年8月9日(引用Cardinal Health公司截至2006年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告附件10.03，第1-11373號文件) |
| 10.11.10 | 對商業票據交易商協議的第一修正案，日期為2007年2月至28日，由Cardinal Health，Inc.和美國銀行證券有限責任公司簽訂(通過引用附件10.03併入Cardinal Health於2007年3月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.03，檔案號：E1-11373) |
| 10.11.11 | 對商業票據交易商協議的第二次修訂，自2012年12月31日起生效，由紅衣主教健康公司和美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司簽訂，f/k/a美國銀行證券有限責任公司(通過引用紅衣主教健康公司截至2012年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.5，文件編號1-11373) |
| 10.11.12 | 紅衣主教健康公司與美林，皮爾斯，芬納和史密斯公司之間的商業票據交易商協議，自2016年12月1日起生效(通過引用紅衣主教健康公司截至2016年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3，文件1-11373) |
| 10.11.13 | 紅衣主教健康公司和美聯資本市場有限責任公司簽訂的商業票據交易商協議，日期為2006年8月9日(參考紅衣主教健康公司截至2006年6月30日的10-K表格年度報告附件10.04，第1-11373號文件) |
| 10.11.14 | 2007年2月28日紅衣主教健康公司和美聯資本市場有限責任公司簽訂的商業票據交易商協議的第一修正案(通過引用附件10.04併入紅衣主教健康公司於2007年3月6日提交的8-K表格的當前報告，檔案號T1-11373) |
| 10.11.15 | 對商業票據交易商協議的第二次修訂，於2012年12月31日生效，由紅衣主教健康公司和富國銀行證券有限責任公司作為美聯資本市場有限責任公司的權益繼承人(通過引用紅衣主教健康公司截至2012年12月31日的10-Q表格季度報告附件10.6，文件1-11373併入) |
| 10.11.16 | 紅衣主教健康公司與富國銀行證券有限責任公司簽訂的商業票據交易商協議，自2016年12月1日起生效(參考紅衣主教健康公司截至2016年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.5，文件1-11373) |
| | | | | | | | |
86 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
| | | | | |
| 10.11.17 | 紅衣主教健康公司和高盛公司簽訂的商業票據交易商協議，日期為2006年8月9日(參考紅衣主教健康公司截至2006年6月30日的財政年度10-K表格年度報告附件10.05，第1-11373號文件) |
| 10.11.18 | 2007年2月28日紅衣主教健康公司和高盛公司簽訂的商業票據交易商協議的第一修正案(引用紅衣主教健康公司於2007年3月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.05，第1-11373號文件) |
| 10.11.19 | 對商業票據交易商協議的第二修正案，自2012年12月31日起生效，由紅衣主教健康公司和高盛公司簽訂(通過引用紅衣主教健康公司截至2012年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.7，第1-11373號文件) |
| 10.11.20 | 紅衣主教健康公司與高盛公司簽訂的商業票據交易商協議，自2016年12月1日起生效(通過引用附件10.4併入紅衣主教健康公司截至2016年12月31日的10-Q表格季度報告，文件編號1-11373) |
| 10.11.21 | Cardinal Health，Inc.和SunTrust Robinson Humphrey，Inc.之間的商業票據交易商協議表(通過引用附件10.2併入Cardinal Health，Inc.於2009年4月21日提交的Form 8-K當前報告，第1-11373號文件) |
| 10.11.22 | Cardinal Health，Inc.和SunTrust Robinson Humphrey，Inc.商業票據交易商協議第一修正案的表格(通過引用Cardinal Health截至2012年12月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.8，1-11373號文件) |
| 10.11.23 | Cardinal Health，Inc.與SunTrust Robinson Humphrey，Inc.簽訂的商業票據交易商協議，自2016年12月1日起生效(Cardinal Health，Inc.與SunTrust Robinson Humphrey，Inc.簽訂的商業票據交易商協議通過引用附件10.7併入Cardinal Health，Inc.與SunTrust Robinson Humphrey，Inc.簽訂的截至2016年12月31日的Form 10-Q季度報告，文件編號1-11373) |
| 10.12.1 | 截至2019年6月27日，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理、聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人、美國銀行(Bank Of America)作為辛迪加代理、三菱UFG銀行有限公司作為辛迪加代理、聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、德意志銀行紐約分行、高盛美國銀行(Goldman Sachs Bank USA)、滙豐銀行美國分行(HSBC Bank USA，N.A.)和富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)作為文件代理，以及美國銀行證券公司，擔任聯席首席協調人和聯席賬簿經理(通過引用Cardinal Health於2019年6月28日提交的8-K表格當前報告的附件10.1，第1-11373號文件) |
| 10.12.2 | 第三次修訂和重新簽署了為期五年的信貸協議，日期為2023年2月27日(參考Cardinal Health於2023年3月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.1，第1-11373號文件) |
| 10.13.1 | 第四份修訂和重新簽署的應收款購買協議，日期為2013年11月1日，賣方為Cardinal Health Funding，LLC，服務機構Griffin Capital，LLC，服務機構，管道方，金融機構方，管理代理方，LC銀行方，代理東京三菱UFJ銀行紐約分行(通過引用Cardinal Health截至2013年9月30日的10-Q表季度報告附件10.1，1-11373號文件) |
| 10.13.2 | 截至2014年11月3日的第一修正案和截至2013年11月1日的第四份修訂和重新簽署的應收款採購協議(通過引用Cardinal Health截至2014年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.3納入，文件編號1-11373) |
| 10.13.3 | 日期為2016年11月14日的第四次修訂和重新簽署的應收款購買協議的第二修正案，日期為2013年11月1日(通過引用Cardinal Health截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4.3，1-11373號文件) |
| 10.13.4 | 日期為2017年8月30日的第四次修訂和應收賬款購買協議的第三修正案，日期為2013年11月1日(通過引用附件10.1併入Cardinal Health於2017年8月31日提交的當前8-K表格報告的附件1，第1-11373號文件) |
| 10.13.5 | 第四次修訂和合並，日期為2019年9月30日，第四次修訂和重新簽署的應收款購買協議(通過引用附件10.1併入Cardinal Health於2019年10月2日提交的當前8-K表格報告，第1-11373號文件) |
| 10.13.6 | 第五修正案，日期為2022年5月13日，對第四次修訂和重新簽署的應收款購買協議(通過引用Cardinal Health截至2022年6月30日的財務年度Form10-K年度報告的附件10.14.6，第1-11373號文件) |
| 10.13.7 | 日期為2022年9月30日的第四次修訂和重新簽署的應收款購買協議的第六修正案(通過引用附件10.1併入Cardinal Health於2022年10月4日提交的8-K表格的當前報告，第1-11373號文件) |
| 10.14.1 | 第七份修訂和重新修訂的履約擔保，日期為2016年11月14日，由紅衣主教健康公司執行，支持紅衣主教健康基金有限責任公司(通過引用紅衣主教健康公司截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告的10.5.1號文件，1-11373號文件) |
| 10.14.2 | 第七次修訂和重新確定的履約保證的第1號修正案，日期為2016年11月14日(引用Cardinal Health截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.5.2，第1-11373號文件 |
| 10.14.3 | 第七次修訂和重新修訂的履約保證修正案2，日期為2018年11月6日(通過引用Cardinal Health截至2018年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4併入，第1-11373號文件) |
| 10.14.4 | 第七次修訂和重新確定的履約保證的第3號修正案(通過引用Cardinal Health目前提交的表格8-K的附件10.2併入，2019年10月2日提交，第1-11373號文件) |
| 10.15.1 | 紅衣主教健康公司和CareFusion公司之間的税務協議，日期為2009年8月31日(引用紅衣主教健康公司於2009年9月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.3，第1-11373號文件) |
| 10.15.2 | 《税務事項第一修正案協議》，日期為2012年5月28日，由紅衣主教健康公司和CareFusion公司簽訂(通過引用附件10.20.2併入紅衣主教健康公司截至2012年6月30日的財政年度10-K表格年度報告，文件編號1-11373) |
| 10.16 | 合作協議，日期為2022年9月5日，由紅衣主教健康公司、埃利奧特合夥人公司和埃利奧特國際公司簽署，日期為2022年9月5日(引用紅衣主教健康公司2022年9月6日提交的8-K表格的附件10.1，第1-11373號文件) |
| 21.1 | 紅衣主教健康公司的子公司名單。 |
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
| 99.1 | 關於前瞻性信息的聲明 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 87 |
| | | | | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件-以Inline MBE格式（包含在附件101中） |
| *管理合同或補償計劃或安排。 |
| | | | | | | | |
88 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
表格10-K交叉引用索引
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
| | |
| 第1部分 | |
| 1 | 業務 | 28 |
| 1A | 風險因素 | 36 |
| 1B | 未解決的員工意見 | 不適用 |
| 2 | 屬性 | 43 |
| 3 | 法律訴訟 | 44 |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 不適用 |
| | |
| | |
| 第II部 | |
| 5 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 45 |
| 6 | 已保留 | 不適用 |
| 7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 3 |
| 7A | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
| 8 | 財務報表和補充數據 | 51 |
| 9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 不適用 |
| 9A | 控制和程序 | 47 |
| 9B | 其他信息 | 不適用 |
| | |
| 第三部分 | |
| 10 | 董事、高管與公司治理 | 82 |
| 11 | 高管薪酬 | (a) |
| 12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | (b) |
| 13 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | (c) |
| 14 | 首席會計費及服務 | (d) |
| | |
| 第IV部 | |
| 15 | 展示、財務報表明細表 | 84 |
| 16 | 表格10-K摘要 | 不適用 |
| 簽名 | 90 |
| | | | | | | | |
| 不適用 | 不適用 | |
| (a) | 表格10-K第11項要求的信息參考我們2023年委託聲明合併，標題為“公司治理”和“高管薪酬”。 |
| (b) | 表格10-K第12項要求的信息參考我們2023年委託聲明合併，標題為“高管薪酬”和“股權信息”。" |
| (c) | 表格10-K第13項要求的信息通過引用我們2023年委託聲明（標題為“公司治理”）納入。" |
| (d) | 表格10-K第14項要求的信息通過引用我們2023年委託聲明合併，標題為“審計委員會事項”。 |
| | | | | | | | |
| Cardinal Health |2023財年Form 10-K | 89 |
簽名
根據1934年證券交易法第13或15（d）條的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並於2023年8月15日正式授權。
| | | | | | | | |
| 紅衣主教健康公司。 |
| | |
| 發信人： | /s/ Jason M. Hollar |
| | Jason M. Hollar |
| | 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式促使以下人員代表登記人並以2023年8月15日指定的身份在以下籤署本報告。
| | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 |
| /s/ Jason M. Hollar | | 首席執行官和董事(首席執行官) |
| 傑森·M·霍拉 | |
|
| | |
| /s/ 亞倫·E ALT | | 首席財務官(首席財務官) |
| 亞倫·E Alt | | |
| | |
| /s/ Mary C. Scherer | | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) |
| Mary C. Scherer | | |
| | |
| /s/史蒂文·K. BARG | | 董事 |
| 史蒂文·K·巴格 | | |
| | |
| /s/米歇爾M.布倫南 | | 董事 |
| 米歇爾·M布倫南 | | |
| | |
| /s/蘇賈莎·錢德拉塞卡蘭 | | 董事 |
| 蘇賈塔·阿拉塞卡蘭 | | |
| | |
| /s/ 卡麗S. Cox | | 董事 |
| 嘉莉·S·考克斯 | | |
| | |
| /s/ 布魯斯湖唐尼 | | 董事 |
| 布魯斯·L唐尼 | | |
| | |
| /s/ 雪莉·H愛迪生 | | 董事 |
| 雪莉·H愛迪生 | | |
| | |
| /s/ DAVID C.埃文斯 | | 董事 |
| David·C·埃文斯 | | |
| | |
/s/帕特里西亞A.海明威大廳
| | 董事
|
| Patricia A.海明威大廳 | | |
| | |
| /s/ 阿赫希爾·喬赫裏 | | 董事 |
| 阿基爾·喬赫裏 | | |
| | |
| /s/ Gregory B.肯尼 | | 董事 |
| 格雷戈裏·B·肯尼 | | |
| | |
| /s/ 南希·殺手 | | 董事 |
| 南希·基爾費爾 | | |
| | |
| /s/ 克里斯汀·A蒙德庫爾 | | 董事 |
| 克里斯汀·A蒙德庫爾 | | |
| | |
| | | | | | | | |
90 | Cardinal Health | 2023財年Form 10-K | |
