fSR-2023123100017209902023財年錯誤菲斯克公司/DEhttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNetP5DP10D0.050774300017209902023-01-012023-12-3100017209902023-06-30ISO 4217：美元0001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-15Xbrli：共享0001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-1500017209902023-12-3100017209902022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-3100017209902022-01-012022-12-3100017209902021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001720990fsr：可接收Forum tcisesMember2020-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2020-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-3100017209902020-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001720990fsr：可接收Forum tcisesMember2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001720990fsr：可接收Forum tcisesMember2021-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2021-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-3100017209902021-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001720990fsr：可接收Forum tcisesMember2022-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2022-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2023-01-012023-12-310001720990美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001720990fsr：可接收Forum tcisesMember2023-12-310001720990fsr：RecivableForAtTheMarketOfferingMember2023-12-310001720990美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001720990美國公認會計準則：次要事件成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2024-03-152024-03-150001720990美國-公認會計準則：地理集中度風險成員國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-31Xbrli：純0001720990美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：非美國成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-012023-12-3100017209902024-01-012023-12-310001720990SRT：最小成員數2023-12-310001720990SRT：最大成員數2023-12-310001720990US-GAAP：模具和模具成員SRT：最小成員數2023-12-310001720990SRT：最大成員數US-GAAP：模具和模具成員2023-12-310001720990美國-GAAP：機器和設備成員SRT：最小成員數2023-12-310001720990SRT：最大成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310001720990SRT：最小成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001720990SRT：最大成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001720990fsr：It硬件和軟件會員SRT：最小成員數2023-12-310001720990SRT：最大成員數fsr：It硬件和軟件會員2023-12-310001720990SRT：最小成員數美國-GAAP：車輛成員2023-12-310001720990SRT：最大成員數美國-GAAP：車輛成員2023-12-31FSR：段0001720990fsr：AllegoBV成員2022-03-162022-03-160001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：AllegoBV成員fsr：FiskerGroup成員2022-03-162022-03-160001720990fsr：AllegoBV成員2022-03-160001720990fsr：Twosimmon和TwentySixNote成員2023-12-310001720990fsr：PublicAndPrivateMember2020-10-290001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-12-310001720990美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001720990美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：股權投資方法成員2023-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001720990美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：股權投資方法成員2022-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001720990美國-GAAP：股權投資方法成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：工具成員2023-12-310001720990fsr：工具成員2022-12-310001720990美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310001720990美國-GAAP：機器和設備成員2022-12-310001720990美國-GAAP：車輛成員2023-12-310001720990美國-GAAP：車輛成員2022-12-310001720990美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2023-12-310001720990美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-12-310001720990fsr：It硬件和軟件會員2023-12-310001720990fsr：It硬件和軟件會員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：租賃改進成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-12-310001720990美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-12-310001720990美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：應支付賬款成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：應支付賬款成員2023-12-310001720990美國公認會計準則：應計負債成員2022-12-310001720990美國公認會計準則：應計負債成員2023-12-310001720990fsr：資本化開發和製造成本成員2023-12-310001720990fsr：資本化開發和製造成本成員2022-12-310001720990fsr：供應商支出應付當前成員2023-12-310001720990fsr：供應商支出應付當前成員2022-12-310001720990fsr：間接納税應付會員2023-12-310001720990fsr：間接納税應付會員2022-12-310001720990fsr：EntityReserveMember2023-12-310001720990fsr：EntityReserveMember2022-12-310001720990fsr：PayableDynamMember2023-12-310001720990fsr：PayableDynamMember2022-12-310001720990fsr：薪資和相關成本成員2023-12-310001720990fsr：薪資和相關成本成員2022-12-310001720990fsr：臨時費用當前會員2023-12-310001720990fsr：臨時費用當前會員2022-12-310001720990美國-公認會計準則：其他當前負債成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：其他當前負債成員2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2021-08-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2021-08-012021-08-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2021-08-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員SRT：最小成員數2021-08-012021-08-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2023-01-012023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2022-01-012022-12-310001720990fsr：TwosimmandAndTwentySixCappedCallTransactionMember2021-08-012021-08-310001720990fsr：TwosimmandAndTwentySixCappedCallTransactionMember2021-08-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-07-100001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 SeriesA1 NotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-100001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 SeriesA1 NotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-102023-07-100001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 InvestorAIRNotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-102023-07-100001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 InvestorAIRNotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-100001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：SeniorConvertibleNotesDue2025發行人AIRNotesMember2023-07-100001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 SeriesA1 NotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-110001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 SeriesB1 NotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-07-110001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-09-292023-09-290001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-07-102023-07-10FSR：分期付款0001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 InvestorAIRNotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-09-290001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 InvestorAIRNotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-12-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-09-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2023-09-290001720990fsr：SeniorConvertibleNotesDue2025 SeriesB1 NotesMemberUS-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-09-292023-09-290001720990SRT：最小成員數2023-11-220001720990SRT：最大成員數2023-11-220001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember2022-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMember2023-01-012023-12-310001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-07-112023-12-290001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberSRT：最小成員數fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-12-290001720990SRT：最大成員數US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-12-290001720990US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2021-08-012021-08-3100017209902020-10-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2020-10-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2020-10-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：斯巴達能源收購公司成員2020-10-290001720990fsr：斯巴達能源收購公司成員2020-10-29FSR：投票0001720990fsr：PipeInvestorMemberfsr：斯巴達能源收購公司成員2020-10-292020-10-290001720990fsr：PipeInvestorMemberfsr：斯巴達能源收購公司成員2020-10-290001720990fsr：Magnaists成員2020-10-290001720990fsr：Magnaists成員2020-10-292020-10-29FSR：里程碑0001720990fsr：任命辦公室生產規範網關成員2023-12-310001720990fsr：任命OfTheTarget任命Gateway成員2023-12-310001720990fsr：StartOfPreSerialProductionMember2023-12-310001720990fsr：Magnaists成員2023-12-310001720990fsr：Magnaists成員美國公認會計準則：保修成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：Magnaists成員美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2023-12-310001720990fsr：Magnaists成員2022-01-012022-12-310001720990fsr：Magnaists成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：MilestoneAM2023-12-310001720990fsr：MilestoneAM2023-01-012023-12-310001720990fsr：里程碑B成員2023-12-310001720990fsr：里程碑B成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：里程碑C成員2023-12-310001720990fsr：里程碑C成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：ATMProgramMember2022-05-012022-05-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：ATMProgramMember2022-05-012022-05-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：ATMProgramMember2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2023-01-012023-12-310001720990美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-01-012022-12-310001720990美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-01-012021-12-310001720990fsr：股票期權和預算成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：股票期權和預算成員2022-01-012022-12-310001720990fsr：股票期權和預算成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：TwentyTwentyEquity激勵計劃成員2020-10-292020-10-290001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：TwentyTwentyEquity激勵計劃成員2020-10-290001720990fsr：DelivereBockAcquisePlan成員美國-公認會計準則：公共類別成員2020-10-290001720990Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-12-310001720990Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-12-310001720990Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-012021-12-310001720990美國-GAAP：銷售成本成員2023-01-012023-12-310001720990美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-3100017209902016-01-012017-12-310001720990SRT：最小成員數2022-12-310001720990SRT：最大成員數2022-12-310001720990fsr：DelivereBockAcquisePlan成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001720990美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001720990美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001720990美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001720990美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員2021-09-300001720990fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2021-07-012021-09-300001720990fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2021-07-012021-09-300001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員2023-01-012023-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員2023-03-242023-03-240001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員2022-12-312022-12-310001720990fsr：基於績效的限制性股票單位獎勵成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2023-01-012023-12-310001720990美國-GAAP：國內/地區成員2023-12-310001720990美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-12-310001720990美國-GAAP：國內/地區成員2023-01-012023-12-31FSR：管轄權0001720990美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-01-012023-12-310001720990fsr：RoderickKRandallMember美國-公認會計準則：關聯方成員2019-07-310001720990fsr：RoderickKRandallMember美國-公認會計準則：關聯方成員2020-06-300001720990fsr：SeriesA ConvertibleRepubredStock Member美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：MrRandallAndSeriesFiskerMember2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：BridgeNotesMember2020-06-300001720990美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：BridgeNotesMember2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：諮詢招聘成員2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：MrRandallAndSeriesFiskerMember2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：MrRandallAndSeriesFiskerMember2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-06-062023-06-060001720990美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：關聯方成員2022-06-072022-06-070001720990fsr：NadineIWattJameson FamilyTrustMemberfsr：SeriesA ConvertibleRepubredStock Member美國-公認會計準則：關聯方成員2018-01-012018-12-310001720990fsr：SeriesA ConvertibleRepubredStock Member美國-公認會計準則：關聯方成員2018-12-310001720990fsr：SeriesA ConvertibleRepubredStock Member美國-公認會計準則：關聯方成員2018-01-012018-12-310001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：WattMember夫人美國-公認會計準則：關聯方成員2020-06-222020-06-220001720990fsr：MrJameson成員美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：關聯方成員2020-09-212020-09-210001720990fsr：WattMember夫人美國-公認會計準則：關聯方成員2023-06-062023-06-060001720990fsr：WattMember夫人美國-公認會計準則：關聯方成員2022-06-072022-06-070001720990美國-公認會計準則：公共類別成員fsr：WattMember夫人美國-公認會計準則：關聯方成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2023-01-012023-12-310001720990fsr：MrZuklie成員美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-公認會計準則：關聯方成員2021-03-082021-03-080001720990fsr：法律服務費用成員美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：OrrickMember2023-01-012023-12-310001720990fsr：法律服務費用成員美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：OrrickMember2022-01-012022-12-310001720990fsr：法律服務費用成員美國-公認會計準則：關聯方成員fsr：OrrickMember2021-01-012021-12-310001720990fsr：MrZuklie成員美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：關聯方成員2021-03-080001720990fsr：MrZuklie成員美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-06-062023-06-060001720990fsr：MrZuklie成員美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-公認會計準則：關聯方成員2022-06-072022-06-070001720990fsr：MrZuklie成員美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-公認會計準則：關聯方成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2023-01-012023-12-310001720990fsr：CostOfGoodsSoldMember2023-12-310001720990美國公認會計準則：次要事件成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2024-01-012024-03-140001720990美國公認會計準則：次要事件成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberSRT：最小成員數fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2024-03-140001720990SRT：最大成員數美國公認會計準則：次要事件成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：ConvertibleSeniorNotesDue2025成員2024-03-140001720990美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：最小成員數2024-03-050001720990SRT：最大成員數美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計準則：公共類別成員2024-03-050001720990美國公認會計準則：次要事件成員2024-04-160001720990美國公認會計準則：次要事件成員fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員US-GAAP：可轉換節點PayableMember2024-03-180001720990美國公認會計準則：次要事件成員fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員US-GAAP：可轉換節點PayableMember2024-03-182024-03-18FSR：份額0001720990美國公認會計準則：次要事件成員fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2024-03-182024-03-180001720990美國公認會計準則：次要事件成員fsr：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員US-GAAP：可轉換節點PayableMemberfsr：SecuredOvernight FinancingRateSOFR成員2024-03-182024-03-180001720990美國公認會計準則：次要事件成員2024-04-042024-04-0400017209902023-10-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(標記一)
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期________至________
委託文件編號：001-39160
_________________________
Fisker Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
| | | | | |
| 特拉華州 | 82-3100340 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
羅斯蘭大道1888號, 曼哈頓海灘, 鈣 | 90266 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(833) 434-7537
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.00001美元 | | FSRN | | OTC粉色當前信息 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
_________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
| 非加速文件服務器 | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。x(See説明6.財產和設備，淨值）
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不是x
註冊人非附屬公司持有的有投票權股票的總市值約為t伊利$1.2截至2023年6月30日（註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個工作日），根據紐約證券交易所該日期報告的收盤價計算為10億美元。每位高管和董事以及每位可能被視為關聯公司的人持有的A類普通股股份已被排除在外。對於其他目的，對附屬機構地位的確定不一定是決定性的確定。
AS2024年4月15日，註冊人有1,385,486,856沙子請注意A類普通股，每股面值0.00001美元， 132,354,128B類普通股股票，每股面值0.00001美元，已發行。
以引用方式併入的文件
第III部分引用註冊人的最終委託書(“委託書”)中有關其2024年股東周年大會的某些信息。委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Fisker Inc.
表格10-K的年報
截至2023年12月31日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
有關前瞻性陳述的注意事項 | 1 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 公事。 | 3 |
第1A項。 | 風險因素。 | 19 |
項目1B。 | 未解決的員工評論。 | 51 |
項目1C。 | 網絡安全 | 52 |
第二項。 | 財產。 | 53 |
第三項。 | 法律訴訟。 | 53 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 53 |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 | 54 |
第六項。 | [已保留] | 56 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 56 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 68 |
第八項。 | 財務報表和補充數據。 | 70 |
第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 113 |
第9A項。 | 控制和程序。 | 113 |
項目9B。 | 其他信息。 | 115 |
| 項目9C。 | 披露妨礙檢查的外國司法管轄區。 | 115 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管和公司治理。 | 116 |
第11項。 | 高管薪酬。 | 116 |
第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 | 116 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。 | 116 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務費。 | 116 |
| 第四部分 | |
第15項。 | 展示和財務報表明細表。 | 117 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 121 |
簽名 | 122 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-K表格年度報告(“本報告”)包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義的前瞻性陳述，這些陳述具有前瞻性，因此不是歷史事實。這些前瞻性陳述包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、擴張計劃、未來經營結果、預計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前的預期、估計、預測和信念，以及關於未來事件的一些假設，並不是對業績或未來事件的保證。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”等詞語及其變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述，但沒有這些話並不意味着一份聲明不具有前瞻性。例如，本報告中的前瞻性陳述可能包括關於以下方面的陳述：
•我們作為一個持續經營的企業繼續存在的能力；
•我們以有利可圖的方式增長和管理增長的能力；
•我們有能力與麥格納、OEM或一級供應商簽訂額外的製造和其他合同，以執行我們的業務計劃；
•我們執行業務模式的能力，包括市場對我們計劃的產品(如阿拉斯加、梨和羅寧)和服務的接受程度；
•我們的擴張計劃和機遇；
•我們對未來支出的預期；
•我們未來籌集資金的能力；
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；
•我們可能會受到其他經濟、商業或競爭因素的不利影響；
•適用法律或法規的變更；
•任何已知和未知的訴訟和監管程序的結果；
•我們向經銷商合夥模式的過渡；以及
•本報告所述的其他因素，包括題為“風險因素“在本報告第一部分第1A項下。
本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們業務的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們業務的未來發展將是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於題為“風險因素“在本報告第一部分第1A項下。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。
我們在本報告中所作的前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。除聯邦證券法和美國證券交易委員會的規章制度要求的範圍外
美國證券交易委員會(以下稱“美國證券交易委員會”)聲明，我們不承擔更新任何前瞻性聲明的義務，以反映該聲明發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。鑑於這些風險和不確定性，不能保證前瞻性陳述所建議的事件或結果確實會發生，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。
網站和社交媒體信息披露
我們使用我們的網站(www.fakerinc.com)和各種社交媒體渠道作為向客户、投資者和公眾披露有關公司及其產品的信息的手段(例如，Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTok和LinkedIn上的@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfaker和#Fisker)。本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中都沒有引用社交媒體渠道上發佈的信息。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。此外，當您註冊您的電子郵件地址時，您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息，方法是訪問我們網站的“投資者電子郵件提醒”部分，網址為https://investors.fiskerinc.com.
附加信息
除非上下文另有説明，否則本年度報告中提及的“公司”、“菲斯克”、“我們”及類似術語指的是菲斯克公司(F/K/a斯巴達能源收購公司)。及其合併子公司(包括菲斯克集團或Legacy Fisker)。“斯巴達”指的是在完成業務合併(定義如下)之前的我們的前身公司。
第一部分
第1項。這就是我們的業務。
以下討論包含反映未來計劃、估計、信念和預期業績的前瞻性陳述。前瞻性陳述取決於可能超出我們控制範圍的事件、風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能引起或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和本表格10-K中其他地方討論的因素，特別是在第一部分第1A項的風險因素中。我們不承擔也明確拒絕承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、新發展還是其他原因，除非適用法律要求進行此類披露。
我們的願景
為所有人創造一個清潔的未來。
我們的使命
創造世界上最情緒化和可持續發展的交通工具。
概述
我們已經建立了一種技術驅動的、輕資本的汽車商業模式，我們相信這種模式是同類汽車中的首批模式之一，並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及到車輛開發、客户體驗以及銷售和服務方面的創新，這些創新通過技術創新、易用性和靈活性來改善個人移動體驗。菲斯克帶來了亨裏克·菲斯克的傳奇設計和產品開發專業知識--亨裏克·菲斯克是寶馬Z8跑車和著名的阿斯頓馬丁DB9和V8 Vantage等標誌性汽車的夢想家--提供高質量、可持續、負擔得起的電動汽車，與客户建立強烈的情感聯繫。我們商業模式的核心是開發具有工程靈活性的平臺，以實現高內容結轉，以縮短開發時間和降低成本，將多種衍生品推向市場。我們的海洋SUV和阿拉斯加中型電動皮卡來自同一個F平臺。Fisker還設計了世界上第一個低成本電動汽車平臺，與市場上的同類電動汽車相比，零部件減少了35%，從而降低了重量和成本。這與快速決策、專注的供應鏈管理和外包製造相結合，降低了開發成本和上市時間，為該行業創造了一種新的商業模式，使菲斯克在將汽車推向市場方面具有優勢，比許多競爭對手更快、更高效，並擁有更現代和先進的技術。
我們的第一款車型是全電動的菲斯克海洋，它的設計已經獲得了許多獎項。截至2024年4月16日，該公司已交付超過6400個海洋。
Fisker Ocean是一款全電動SUV，目標市場是SUV市場規模龐大且迅速擴大的“高端量產”細分市場(即一家豪華汽車製造商生產超過10萬輛單一車型，如寶馬X3系列或特斯拉Model 3)。Fisker Ocean是一款五座汽車，根據規格的不同，認證續航里程在231英里到同類領先的360英里之間(取決於客户選擇的電池組、駕駛條件、車輪大小和測試程序)。
我們的目標是通過採用創新的以客户為中心的經銷商合作伙伴模式，通過高效、易於訪問的車輛服務網絡提供無縫的無討價還價(在允許的情況下)購買體驗，從而徹底改變客户對個人移動性和車輛所有權的看法。Fisker的變革性戰略努力將提供出色的客户服務和易於訪問的試駕，以滿足客户對Fisker Ocean的需求，併為未來推出更多型號做準備。
通過我們的設計和工程流程，結合快速的產品開發決策和對供應鏈管理的高度關注，我們的目標是大幅降低與新汽車製造業務相關的資本密集度和投資，加快新產品的開發週期，並在幾個方面加快採用先進技術，包括：
•在汽車和電動汽車領域推出備受推崇的品牌。菲斯克的名字是汽車行業歷史上公認的一部分，並在全球電動汽車市場建立了優質電動汽車品牌價值。菲斯克聯合創始人、董事長、總裁兼首席執行官亨裏克·菲斯克是電動汽車行業的先驅，推出了世界上第一款豪華插電式混合動力汽車，並曾擔任寶馬美國設計公司的前首席執行官和總裁以及阿斯頓·馬丁的前設計董事。我們以與汽車創新和卓越設計相關的知名品牌進入市場。
•麥格納協作。我們與麥格納國際公司(“麥格納”)達成了一項合作協議，麥格納是一家行業領先的優質汽車供應商和製造商。合作協議規定了與菲斯克海洋製造工程、零部件採購和製造相關的某些運營協議的主要條款和條件。通過與麥格納·斯太爾等知名合同製造商合作，我們加快了上市時間，降低了高質量汽車組裝的風險，並獲得了成熟的全球供應鏈。我們之前與麥格納的一家子公司簽訂了非獨家汽車平臺共享協議，雖然該協議仍然有效，但我們已經大幅重新設計了與菲斯克擁有的FM29平臺的原始平臺提案，我們有權相應地將其商業化。
•菲斯克電動汽車平臺。我們創造了FM29，這是一個獨特的電動汽車平臺，擁有獨特的菲斯克知識產權。我們專有的FF-PAD工藝與硬件無關，這將使我們能夠與多家供應商合作開發新的、先進的電動汽車平臺。Fisker FM29平臺是為全球市場開發的高端跨界SUV平臺，我們正在探索將其適應於其他衍生品，例如皮卡FT32(項目阿拉斯加/Kayak)。SLV1(Project PEAR)是一個全新的高性價比平臺，我們計劃將其應用於其他潛在的衍生品。第三個平臺是為低銷量的高端豪華車構思的(Project Rning)。
•使用現有的製造設施。我們正在利用擁有現有現代化製造設施和訓練有素的勞動力的合同製造商，這使我們處於有利地位，能夠滿足時間、成本和質量的預期，同時使我們的成本結構與我們預計的產量增長達到最佳匹配。與麥格納在製造方面合作旨在使我們能夠實現我們預計的生產和交付目標，並將使我們能夠專注於我們認為將是一家新汽車公司的關鍵差異化因素：提供真正的創新設計功能、卓越的客户體驗以及利用複雜軟件和其他技術進步的領先用户界面。
•新的經銷商合作模式。作為一家高增長的初創公司，菲斯克正在通過為客户提供不討價還價(在允許的情況下)、透明的銷售體驗以及更好地獲得車輛試駕、交付和服務來轉變其戰略努力。作為一家公司，菲斯克打算提高客户滿意度，增加菲斯克海洋的銷售額，併為成功推出新產品奠定基礎。為了與我們的輕資產戰略保持一致，經銷商合作模式應該能夠使菲斯克更快地擴大其銷售和交付網絡。
製造方法
我們決定尋求與現有製造商的合作伙伴關係，而不是建設新的產能。2021年6月12日，我們與Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG(“Magna Steyr”)簽署了製造菲斯克海洋的具有約束力的合同製造協議。這種代工方法旨在降低我們的前期成本，同時通過減少我們運營的碳足跡來支持我們的ESG任務。
與老牌製造合作伙伴合作的一個顯著優勢是，這些企業已經連接到現有的汽車供應鏈。供應鏈關係的成熟度至關重要，體現在業務系統和IT基礎設施的連通性上。一輛典型的汽車由5000多個單獨的零部件和總成組成，每個零部件和總成都來自由數千家供應商組成的延伸供應鏈。使這一點進一步複雜化的是，車輛製造規格中存在複雜性，以適應客户的選擇。這些部件必須以與計劃的車輛生產相匹配的速度和順序交付到最終裝配點。考慮到一家典型的汽車工廠將以每45-120秒一輛車的速度將5000多個部件組裝成一輛完整的汽車，物流工作的順利運行對運營的運行至關重要。這樣的組織效率是幾十年經驗的結果，不容易複製。這些關鍵關係不僅限於簡單的零部件供應，還延伸到地方政府等領域，在這些領域，支持和合作對於確保在地方政府戰略層面上考慮當地基礎設施更新至關重要。這種夥伴關係也醖釀了幾十年，對企業的持續成功至關重要。
增長戰略
我們打算實施以下戰略，從以下行動中推動利益相關者的價值：
•重新想象個人交通和擁有汽車的客户體驗。我們相信，存在巨大的機會來重新想象個人交通和汽車擁有的客户體驗。我們計劃繼續設計電動汽車，這些電動汽車將通過專有設計創新和通過最先進的基於軟件的用户界面和體驗提供的客户體驗在市場上脱穎而出。我們還計劃繼續開發我們專有的Fisker App，以在整個個人交通生命週期中改善客户體驗。此外，我們正在設計我們的電動汽車，以符合CCS標準和北美的NACS標準，我們已經在北美與特斯拉簽署了一項協議，允許北美所有菲斯克海洋公司的所有者在2025年1月1日之前使用特斯拉充電網絡。這將允許我們的車輛使用北美現有的公共充電基礎設施充電。我們已經與北美的ChargePoint和歐洲的Deftpower簽署了充電網絡協議。我們已經與ChargePoint和他們的漫遊合作伙伴達成了一項協議，他們承諾為他們的充電站使用可再生能源。
•開發額外的高價值、可持續的電動汽車車型。我們相信，我們卓越的設計專業知識與行業領先的原始設備製造商和一流汽車供應商設計的平臺的強大和多功能性相結合，將使我們能夠有效地實現向世界提供一系列高價值、可持續的電動汽車的目標。隨着時間的推移，我們打算利用一個或多個平臺來開發一款生活方式皮卡和一款運動跨界車，以補充菲斯克海洋。此外，我們還計劃探索更多的電動汽車平臺機會，以促進公司徹底改變個人交通行業的使命。
菲斯克汽車
我們的第一款車是Fisker Ocean，這是我們推出的一款全電動高端SUV，是電動SUV細分市場中入門價最低的車型之一。Fisker Ocean提供的電動範圍為每美國EPA標準231至360英里或每WLTP標準288至435英里(在歐洲使用)，具體取決於客户選擇的內飾中的電池組、駕駛條件、車輪大小和測試程序。
菲斯克海洋有許多使菲斯克有別於競爭對手的賣點，包括：
•加州模式。專利加州模式只需按一下按鈕，即可提供露天體驗。在加州模式下，客户可以在打開SolarSky車頂的同時放下前門窗户、兩個後座門窗、D柱旁邊的兩個Doggie後窗和後部升降門窗。對於電動SUV來説，後部升降門窗的打開特別吸引人，因為車輛沒有可能進入機艙的廢氣。後升降門窗開口允許運輸長物品，而不必在打開艙口的情況下駕駛。
•特寬賽道。就車輛的尺寸和類別而言，我們相信Ocean的超寬賽道，以及其他技術特徵，使Ocean在保持相同輪胎長寬比的同時，提供了一流的乘坐和操控能力。跑車上的寬闊跑道提供了一種視覺上強大的“姿態”，我們相信這進一步區分了Ocean的設計。它還允許更戲劇性的雕塑車身側面設計，結合動態的輪廓，我們相信它已經實現了一流的美學和情感設計。
•用户界面。海洋以旋轉屏幕為特色，帶有集成的物理按鈕。我們在最高品質的用户界面(“UI”)上進行了廣泛的設計開發，以增強駕駛體驗。我們相信，將Ocean的17.1英寸大觸摸屏與幾個物理按鈕相結合，為司機提供了一個用户友好的界面，允許司機在保持眼睛盯着道路的同時訪問最常用的功能。
•自主。The Ocean採用硬件設計，以支持未來通過基於軟件的後期製作更新提供的升級。Fisker和Magna正在合作開發行業獨特的功能集和一套由可擴展域控制器架構提供支持的軟件包。我們打算為菲斯克海洋公司配備
擁有一套具有行業競爭力的先進駕駛輔助系統(ADAS)功能，並由包括最先進的計算機視覺技術和數字成像雷達的傳感器套件提供支持。
•太陽能天空屋頂。菲斯克品牌是全長弧形光伏車頂設計和集成到乘用車中的先驅和領導者。光伏屋頂為那些希望全面優化零排放和可持續發展的客户提供了強有力的個人聲明。菲斯克海洋的SolarSky屋頂每年生產高達1500英里的清潔、零排放里程。 在理想的條件下，可以增加到2000英里以上，全部由純陽光提供動力。
•素食內飾。我們在菲斯克海洋提供不含任何皮革或動物原料的全素食內飾。
•回收材料遍及整車。可持續發展代表着整個菲斯克海洋。具體地説，內部有由回收聚酯和回收尼龍製成的地毯和隔音襯墊，由回收塑料瓶製成的座椅，以及由植物性材料製成的塗層。與我們的碳中和製造一樣，我們的一些主要供應商也通過完全碳中和工藝生產材料。
•可持續性。我們將Fisker Ocean設計為世界上最可持續的交通工具，從低碳和回收材料的上游採購到物流、製造、使用階段，以及車輛最終離開道路時的再利用和回收，在整個生命週期內進行衡量。回收材料的使用得到了其他功能的加強，例如提供完整的光伏屋頂，以及我們正在利用現有的製造而不是建造新工廠作為我們輕資產戰略的一部分。此外，我們與供應商合作，通過高度可持續的方法進行採購和生產。可持續發展的特點延伸到了整車，菲斯克使用了創新的材料。我們可用的SolarSky屋頂可以增加1500多英里的清潔、免費的太陽能充電和材料，以加強我們對回收和再利用的關注。例如，通過重複使用輪胎製造副產品、回收材料和生物材料，我們顯著減少了原本要進入垃圾填埋場的工藝廢物量，並減少了菲斯克海洋的整體二氧化碳足跡。在菲斯克海洋，這種刻意的努力提供了所有電動SUV中公佈的最低碳足跡，使用了超過110磅。可回收材料和生物基材料。我們還在與回收和重新利用塑料和碳纖維等材料的供應商合作。這些供應商回收垃圾和海洋材料，如塑料瓶和漁網，並將其再加工成汽車級原料，然後可用於生產新的內飾、面料、隔音襯墊和模具。通過這樣做，我們強化了我們的要求，即儘量減少以碳氫化合物為基礎的新原料，同時為那些投資于海洋清理和可能的垃圾填埋商品作為替代原材料來源的供應商提供出口和支持。
菲斯克計劃在未來三年推出新車。對於這些車輛，我們計劃使用我們自己的平臺以及與一個或多個行業領先的OEM和供應商合作的內部設計和工程流程。
新的電子體系結構
Fisker Ocean的電子架構基於少數關鍵的域控制器，用於高級駕駛員輔助功能、動力傳動系統和電池管理以及信息娛樂。傳統的汽車電子架構通常包含大量獨立和自給自足的模塊，每個模塊都是汽車其餘部分的一個黑匣子。這種基於域計算機的體系結構為集成、傳感器融合以及自適應和不斷髮展的用户體驗開闢了新的途徑。連接模塊實現了與Fisker雲的全面通信和邊緣計算的可能性，而空中(“OTA”)軟件更新確保車內體驗能夠保持領先於市場預期。
我們預計，未來幾代Fisker架構將把汽車需求集成到定製的電子板中，並配備用於人工智能、機器學習和計算機視覺的硬件加速器。電子元件數量的進一步減少旨在降低功耗、提高計算能力，併為功能集成和優化提供更大的空間。
未來的數字汽車：空中交付
這款新的電動數字汽車在技術上比之前的汽車更復雜。這款始終在線的汽車給客户帶來的許多直接好處將在信息娛樂系統中顯而易見。娛樂和工作應用程序、移動服務和導航輔助工具可以跟上最新的地區趨勢。數字汽車的集成和完全連接的性質為創新打開了新的機會，並實現了以前無法實現的功能，如預測性維護和遠程故障診斷。
通過邊緣計算和4G，後來的超低延遲4G連接，雲計算資源也成為可能，作為車內計算能力的無縫延伸。持續的軟件更新，無論是針對汽車中的嵌入式系統還是託管在雲中的功能，都讓數字汽車在其生命週期內增長並變得更智能。菲斯克汽車設計符合國際標準化組織26262和SO/SAE 21434概述的所有功能安全要求，涵蓋了菲斯克產品開發生命週期內的安全管理和網絡安全。
我們打算充分利用軟件來提高動力總成的性能，使汽車更有效率，允許更多的瞬時功率輸出，並改善充電體驗。未來，動力總成參數可以實時為每個駕駛員量身定做，電機的最佳特性可以不斷測量和改變，療養系統的水平可以調整。板載診斷與預測模型和異常檢測相結合，可以指導客户在察覺到任何症狀之前安排服務預約，從而可能避免昂貴的維修。
我們正在將我們的電動汽車設計為始終“連接”我們的下一代連接平臺已經在大量工作，無縫集成在線服務和功能、Fisker獨特的以及第三方服務。通過Fisker的定製UI框架，在大型17.1英寸高清中央觸摸屏或數字儀表組上可視化的功能符合嚴格的駕駛員分心準則。My Fisker應用程序無縫連接到汽車，確保客户的數字生活和駕駛體驗在車內得以滿足。
藉助數據分析、雲計算以及將OTA更新推送到車輛的能力，我們預計駕駛員和乘客的車內體驗將隨着時間的推移而變化，而不是傳統情況相反。
銷售-進入市場戰略
我們相信，在接下來的幾年裏，美國和歐盟的電動汽車市場將被分為三個基本細分市場：白色空間細分市場、超值細分市場和保守的高端細分市場。這三個細分市場都將從傳統的ICE汽車中吸引客户，但按銷量計算增長最大的將是白色空間細分市場和價值細分市場。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 電動汽車細分市場 | | 細分市場的屬性 | | 細分市場中的菲斯克計劃 |
| 空白段 | | 目前由特斯拉在全球佔據，僅由幾家在中國運營的中國電動汽車獨立初創企業佔據。
吸引那些希望成為新電動汽車運動一部分的客户，他們重視可持續性和ESG。
只能由純電動汽車品牌佔據，這些品牌只生產明確承諾零排放汽車的電動汽車。 | | 我們相信，我們將成為這一細分市場上特斯拉的主要替代品，菲斯克海洋的定價約為特斯拉Model 3和Model Y的底價。
我們相信，由於缺乏零部件的批量定價，其他電動汽車初創企業將進入溢價更高的細分市場。
我們預計將向這一細分市場銷售大約50%的汽車。 |
| | | | |
| 價值細分 | | 關注價格和價值主張-當購買價格和維護/運行成本符合預算且優於ICE車輛時，客户將購買這一細分市場的車輛。
尚未被任何一家汽車製造商主宰。 | | 我們相信，與其他由於缺乏批量定價而難以競爭的傳統汽車製造商相比，我們將通過提供具有吸引力和差異化的性價比的汽車來滲透到這一細分市場的高端市場。
我們預計將向這一細分市場銷售約10%的汽車。 |
| | | | |
| 保守的高端細分市場 | | 新興市場目前被幾家傳統汽車製造商佔據，這些製造商正試圖阻止自己的客户叛逃到特斯拉等電動汽車製造商那裏。 這一細分市場的汽車是由傳統豪華汽車製造商生產的，它們正努力應對明確的電動汽車身份，因為它們試圖將傳統的ICE屬性與新的電動汽車屬性架起橋樑。 | | 我們相信，我們的汽車將對坐在這一細分市場上的客户非常有吸引力，他們準備離開他們的ICE品牌，但需要質量和可靠性的保證。這是一個我們相信可以吸引來自傳統ICE品牌的新客户的細分市場。
*我們相信我們將向這一細分市場銷售大約40%的汽車，但它將快速增長，因為我們將能夠提供更情緒化的設計、獨家的電動汽車品牌、更大的電池和更好的設備，這是因為我們的批量定價比較小的傳統品牌 |
服務、營銷和保險
媒體報道、數字和非傳統營銷以及口碑一直是菲斯克銷售線索的主要驅動力，幫助我們在沒有傳統營銷努力和相對較低的營銷預算的情況下實現了大量預訂。2024年，我們計劃在推出新的經銷商合作模式時增加營銷預算，同時通過消除與直接面向消費者的業務模式相關的成本來減少內部支出。我們計劃繼續擴大我們的社交媒體存在，作為我們營銷努力的關鍵部分。我們計劃參加和參與全球活動，並激活彈出式展廳，讓客户有機會體驗菲斯克汽車。我們通過提供信譽良好的第三方汽車保險選擇的參考來支持我們的客户。
直銷、服務和車輛融資
我們歷來使用我們專有的數字平臺，包括“My Fisker App”和網站，直接向客户營銷和銷售我們的汽車。在2024年，我們將從直接面向消費者的模式過渡到經銷商模式，但預計2024年將在這兩種模式下運營。歐洲將在這兩種模式下運作。
新的經銷商合作伙伴關係
Fisker正在採取這一舉措來擴大規模，以顯著加快Fisker Ocean的交付速度，並提高未來更多型號的批量生產。交易商合夥模式也符合其輕資產業務戰略。
菲斯克經銷商的戰略是多方面的，旨在使客户和經銷商以及菲斯克受益。 菲斯克經銷商將為菲斯克汽車提供零售、服務、試駕和交付功能。 菲斯克經銷商將能夠以更快的速度開業，因為與其他原始設備製造商採用的傳統經銷商策略相比，前期資本投資額較低。 減少與設施相關的資本投資符合菲斯克對可持續發展原則的承諾：減少使用和重複使用。菲斯克將在一段時間內為經銷商提供廣闊的市場區域，併為早期經銷商合作伙伴提供免費的銷售和服務培訓計劃。 經銷商可能會有一段時間的服務區、內部和行政職能，直到經銷商的運營需要專門的非面向客户的職能。 然而，面向客户的經銷商人員將致力於菲斯克。
菲斯克正在根據多個標準選擇經銷商，包括經銷商提供高水平客户滿意度的能力。 客户滿意度將是經銷商有望實現的關鍵業績指標。
車輛維修
我們的車輛在設計上沒有“首次強制服務”。”。我們預計需要維修的原因主要有兩個：(1)在車載診斷/維修請求中出現故障，或(2)客户注意到某些東西需要“修復”，需要維修。在每種情況下，我們都會從車輛的車載診斷或客户那裏得到警報，然後我們會將客户推薦給離我們最近的菲斯克經銷商。
菲斯克附加值
Fisker的平臺戰略支持其增長計劃目標，首先是通過智能重用Ocean平臺來定義一個新的電動汽車細分市場，其中包括阿拉斯加中型電動汽車皮卡(在歐盟被稱為Kayak)；其次是推出一個全新的、更低成本、更高產量的梨和未來衍生品的全球平臺。這一新平臺採用了菲斯克新穎的‘Steel++’車身結構，由於高度關注零部件集成和先進的加工方法，其零部件數量比行業標準少了35%。最後，超低體積、粘合鋁
羅寧平臺概念將是未來菲斯克產品的技術試驗枱，並具有新穎的結構集成電池和許多其他創新。
定義菲斯克品牌設計和工程的關鍵因素是外觀和室內設計語言。Fisker海洋正在確立Fisker產品未來的外觀和感覺-Henrik Fisker在他的職業生涯中發展起來的設計語言的演變，他已經成為這一語言的代名詞。這種設計語言的一個關鍵元素是車輛寬大的肩部和“肌肉”的站姿。在創造具有這些比例的外觀設計時，我們的團隊做出了一些關鍵決定，旨在將典型的車身工程解決方案，如固定引擎蓋，轉移到與電動汽車更相關的位置。這不僅為我們的車輛提供了獨特的外觀，還簡化了原本複雜的製造製造公差問題。這種方法提供了對前端組件的更好控制，並刪除了某些硬件，最終促進了我們設計具有同類領先的正面高速碰撞和行人碰撞安全性的車輛的願望。
菲斯克品牌的設計和工程也包含了我們製造世界上最可持續發展的汽車的目標。Fisker Ocean提供了SolarSky，一個巨大的光伏玻璃屋頂。我們的內部測試表明，該功能能夠在最佳條件下每年提供相當於1500英里的完全無碳里程。
隨着我們獨特的用户界面的部署，我們的設計語言進一步延伸到車輛的內部。除了無縫集成手機和平板電腦等用户設備外，菲斯克還開發了一款同類產品中最大的中央屏幕顯示器。該屏幕是Fisker用户界面的核心部分，將所有主要車輛電氣功能和設置集成到一個簡單的界面中。中央屏幕的人體工程學進一步增強，通過將觸摸屏表面上用户可編程的“軟鍵”與控制五個最常用功能的五個固定開關相結合。通過這種方式，我們希望提供一款未來派電動汽車的“玻璃駕駛艙”，而不必費力地在幾個菜單中尋找關鍵功能，這一直是對類似系統的批評。這種獨特的中央屏幕和數字駕駛員的顯示相結合，將確保一流的用户體驗。
研究與開發
我們的研發活動主要在我們位於舊金山拉帕爾馬和加利福尼亞州卡爾弗市的設施中進行。我們目前的大部分活動主要集中在電動汽車和軟件技術平臺的研究和開發上。我們對我們的產品進行重要的測試和驗證，以確保我們能夠滿足未來客户的需求。我們正在與各種戰略合作伙伴合作，改善海洋，並將其他未來的電動汽車車型商業化。
可持續發展行動
正如我們的願景和使命所表明的那樣，我們致力於可持續發展，這不僅包括我們對環境的奉獻，也包括我們的社區和其他利益攸關方的奉獻。ESG是菲斯克的基礎，作為一家以目標為導向的公司，它植根於我們所做的一切。我們通過直接行動，如海灘清理和員工美食活動，與我們的社區互動。我們目前正在評估激勵措施和其他計劃，以支持我們整個企業活動的可持續性和社會責任。
Fisker致力於打造領先的ESG數字移動公司
我們的承諾是打造世界領先的、數字第一的下一代移動公司。我們致力於環境、可持續性和道德治理政策的廣泛基礎，以實現這一願景。通過這種方法，我們相信我們將創建一家能夠更好地服務於我們所有利益相關者的需求並最終提供更大回報的公司。
我們致力於引領汽車行業與我們的使命保持一致，從徹底分析我們車輛的全生命週期影響到創建將我們的碳足跡降至最低的解決方案，並確保我們負責任地採購所有材料。我們的重點是整個供應鏈中我們的業務對環境和社會的總體影響。我們尋求優化我們的內部實踐，並與我們運營的社區建立互惠互利的關係。
我們通過我們的政策制定了強有力的績效標準，例如我們的人權和勞工政策以及我們負責任的供應商政策，包括衝突材料保管鏈，我們將對其進行驗證。我們與聯合國可持續發展目標(UNSDG)保持一致，作為我們內部目標的指導框架，並使用可持續發展會計準則委員會(SASB)的要求來衡量和報告我們的車輛及相關指標。通過專門的工作流程和與投資者的詳細研究，我們專注於提供一流的指標和公開的ESG披露。我們在2022年發佈了第一份ESG影響報告。
2023年6月，我們發佈了我們的2023年菲斯克海洋生命週期評估(LCA)詳細介紹了我們朝着製造世界上最情緒化和可持續發展的電動汽車的使命所取得的進展。
我們多元化的管理團隊和董事會證明瞭我們對多元化和包容性的承諾。我們將繼續根據公司政策、行業基準和報告機構評估我們的治理結構、招聘做法和薪酬公平。我們還成立了由非公司ESG領導人組成的ESG諮詢委員會，他們將幫助制定我們的戰略，我們的承諾，並與我們合作，就重要的公民問題與非政府組織和其他利益攸關方進行對話。除了ESG諮詢委員會外，我們還有一個由ESG負責人領導的ESG內部治理結構，有一個領導規劃團隊，每週開會，一個每月執行管理戰略審查團隊，並由董事會審查關鍵材料。
知識產權
我們的成功在一定程度上取決於我們保護其核心技術和知識產權的能力。我們試圖通過專利、商標、版權和商業祕密法律的組合，以及與我們的顧問和員工的保密和發明轉讓協議來保護我們在美國和國外的知識產權，我們還試圖通過與供應商和業務合作伙伴的保密協議來控制對我們專有信息的訪問和分發。未獲專利的研究、開發和工程技術為我們的業務做出了重要貢獻，但當我們相信專利保護是可能的並與我們保護知識產權的整體戰略相一致時，我們就會尋求專利保護。
截至2024年3月6日，我們擁有16項已頒發的美國專利，56項正在申請或允許的美國專利申請，51項已發佈的外國外觀設計和16項待決的外國設計申請。此外，我們還有162個註冊商標，13個正在審批的商標申請。我們的專利和專利申請涉及車輛設計、工程和電池技術等領域。
政府管制與信用
我們所在的行業受到廣泛的環境監管，隨着時間的推移，這些監管變得更加嚴格。除其他事項外，我們須遵守的法律和條例包括：水的使用；空氣的排放；回收材料的使用；能源；危險材料的儲存、處理、運輸和處置；
保護環境、自然資源和瀕危物種；修復環境污染。在國際、區域、國家、省和地方各級遵守此類法律和條例是我們繼續開展業務的能力的一個重要方面。
適用於我們的環境標準由我們運營所在國家的法律和法規、監管機構採用的標準以及授予的許可證和許可證確定。這些來源中的每一個都會定期修改，我們預計要求將越來越嚴格。違反這些法律、法規或許可證和許可證可能會導致大量的民事和刑事罰款、處罰，並可能命令停止違規操作或進行或支付糾正工作的費用。在某些情況下，違反規定還可能導致暫停或吊銷許可證和執照。
排放物
在美國、歐盟和中國，都有機動車排放性能標準，這將為我們提供出售排放信用的機會。
美國
在美國，美國環境保護局（“EPA”）根據《清潔空氣法》頒佈並執行機動車輛排放標準。美國環保局要求菲斯克在出售車輛之前獲得有關其車輛排放的合格證書。甚至在《清潔空氣法》通過之前，加州也對機動車排放進行了監管。因此，加州被允許發佈自己的排放標準，其他州也可以採用加州的標準而不是EPA的標準。加州空氣資源委員會（“CARB”）負責制定加州的排放標準。CARB要求菲斯克獲得行政命令，確認其車輛符合加州的排放標準。
温室氣體
美國環保局和加利福尼亞州都有機動車温室氣體排放標準。這些規定限制了車輛被允許排放的二氧化碳(CO2)、非甲烷有機氣體和一氧化二氮氣體(NMOG+NOx)的數量。加州的温室氣體排放標準是根據加州的“高級清潔汽車I”計劃於2012年制定的；高級清潔汽車II(“ACCII”)是在2022年通過的。加州繼續考慮對ACCII的潛在修正案，以進一步減少在加州(以及採用加州標準的州)銷售的新機動車的排放。EPA和CARB都通過對過度遵守給定標準的製造商發放信用並懲罰未能達到標準的製造商來執行他們的温室氣體標準。信用額度過高的製造商可以將其轉讓或出售給信用額度不足的製造商。由於菲斯克汽車是全電動的，菲斯克汽車必然會遵守(和過度遵守)這些標準，這為菲斯克提供了將這些積分出售給其他製造商的重要機會。菲斯克已經達成了一項這樣的協議。最後，由於這些標準隨着時間的推移變得更加嚴格，菲斯克出售這些信用的機會也將隨着時間的推移而增加。
零排放車輛
加州還要求製造商在該州銷售的新車總數中保持一定比例的零排放汽車(ZEV)。ZEV計劃為在加州銷售的每一輛汽車分配ZEV積分。學分的數量是根據城市測功機駕駛計劃測試周期下車輛的動力系統類型和全電動里程(AER)計算的。插電式混合動力汽車(“PHEV”)每輛車可獲得0.4至1.3個積分。根據行駛里程的不同，電池電動和燃料電池汽車每輛車可以獲得1到4個積分。Fisker Ocean獲得3.4或4.0學分，具體取決於裝飾和車輪選項。
然後，汽車製造商必須將ZEV信用額度維持在加州銷售的非電動汽車的一定比例。到2035年，在加州銷售的所有新乘用車都必須是ZEV。與温室氣體標準類似，CARB允許過度遵守給定車型年ZEV標準的製造商將這些信用出售給不符合標準的製造商。CARB已經為製造商每一次信貸低於當年的標準設定了5,000美元的罰款。
其他州也採用了加州的ZEV銷售要求，包括科羅拉多州、康涅狄格州、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、俄勒岡州、羅德島州和佛蒙特州(“ZEV州”)。此外，一些州
從2025年開始立法採用加州的ZEV標準，包括明尼蘇達州、內華達州、弗吉尼亞州和華盛頓州。新墨西哥州將在2026年採用這些標準。
由於ZEV銷售要求日益嚴格，以及越來越多的州採用這些標準，我們相信菲斯克有很大的機會將其ZEV信用出售給未完成配額的製造商。
歐盟
制定歐盟新乘用車排放性能標準的(歐盟)第443/2009號法規(經修訂)規定，如果製造商車隊的平均二氧化碳排放量從2019年起的任何日曆年超過其限制值，製造商必須向歐盟委員會支付95歐元的超額排放溢價，每超過一輛在歐盟註冊的車輛的二氧化碳克/公里。
在歐盟，乘用車製造商可以通過共同安排採取聯合行動，共同實現他們的二氧化碳排放目標。
歐盟2019年新乘用車的指示性全車隊平均排放目標為130二氧化碳克/公里。從2020年1月1日起，這一目標已降至95克/公里。從2020年1月1日至2024年12月31日，這一目標將輔之以相應的額外措施，減少二氧化碳10克/公里。在2025年至2029年期間，這一目標將比2021年嚴格15%。從2030年1月1日起，這一目標將相當於2021年目標減少37.5%。
歐盟委員會每年根據相關乘用車的平均質量，使用限值曲線調整每個製造商的具體排放目標。這是在執行決策時規定的。
乘用車製造商將獲得額外的激勵措施，通過“超級信用”制度向歐洲市場投放二氧化碳排放量低於50克/公里的零排放和低排放乘用車。在計算製造商的特定平均排放量時，會將這些因素考慮在內。這類乘用車將在2020年被算作2輛，2021年被算作1.67輛，2022年被算作1.33輛，2023年起被算作1輛(每個製造商在2020-2022年期間的二氧化碳排放上限為7.5克/公里)。
鑑於菲斯克電動乘用車的特定平均二氧化碳排放量將為每輛在歐盟註冊的車輛0.000二氧化碳克/公里，這將為其他可能無法實現其特定二氧化碳排放目標的製造商提供機會，讓菲斯克通過二氧化碳排放合規的共用安排，將其車隊與菲斯克的車隊合併。
燃油經濟性
美國交通部通過其下屬機構國家駭維金屬加工運輸安全管理局為在美國銷售的新車制定燃油經濟性標準。國家交通部通過制定企業平均燃油經濟性標準(CAFE)來實現這一目標。CAFE計劃評估一家制造商的車隊的燃油經濟性，以每加侖汽油行駛里程錶示。
過度遵守NHTSA的CAFE標準的製造商每超過標準每加侖十分之一英里就會得到獎勵。對於船隊未能達到當年標準的製造商，NHTSA設定了每項信用缺陷14美元的罰款。在2022年車型年，這一罰款增加到每學分15美元。
由於菲斯克的車輛都是電動的，它們不僅符合NHTSA的標準，而且還能產生CAFE積分。菲斯克繼續與製造商接洽，銷售這些信用。
車輛安全和測試
我們的車輛受到並將被要求遵守國家駭維金屬加工交通安全管理局(“NHTSA”)制定的眾多監管要求，包括適用的美國聯邦機動車安全標準(“FMVSS”)。我們打算讓Fisker Ocean完全遵守所有適用的FMVSS，而不需要
任何豁免，並預計未來的菲斯克汽車要麼完全符合，要麼符合與新技術相關的有限豁免。此外，正在考慮對幾個FMVSS進行監管改革，雖然我們預計會得到遵守，但在最終監管改革頒佈之前不能得到保證。
2024年1月11日，美國國家公路交通安全局對海洋號的制動性能進行了初步評估。2024年2月14日，NHTSA就所謂的意外移動展開了初步評估。2024年4月1日，NHTSA對據稱阻止門打開的海洋門閂和把手故障進行了初步評估。在這些問題上，公司正在與NHTSA充分合作。
作為製造商，菲斯克必須自行認證其車輛滿足所有適用的FMVSS以及NHTSA保險槓標準，或在其他方面獲得豁免，然後才能在美國進口或銷售車輛。許多FMVSS將適用於菲斯克的車輛，如耐撞性要求、碰撞避免要求和電動汽車要求。我們還將被要求遵守NHTSA管理的其他聯邦法律，包括CAFE標準、防盜法要求、消費者信息標籤要求、關於保修索賠的預警報告要求、現場報告、死亡和受傷報告以及外國召回和車主手冊要求。
《汽車信息和披露法案》要求汽車製造商披露有關製造商建議零售價、可選設備和定價的某些信息。此外，這項法律允許包括由美國環保局確定的城市和駭維金屬加工燃油經濟性評級，以及由美國國家公路交通安全管理局確定的碰撞測試評級(如果進行此類測試)。
在美國以外銷售的菲斯克汽車也受到類似的外國安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同，可能需要重新設計和/或重新測試。歐盟制定了關於額外合規監督的新規則，與英國退出歐盟相關的監管不確定性也存在。這些變化可能會影響歐盟新車功能的推出。Fisker已於2023年在歐盟和美國完成了同源測試過程。該公司已獲得包括歐洲整車類型批准證書、EPA符合性證書和CARB行政命令在內的監管批准，之後我們於2023年開始在美國和歐盟向零售客户交付產品。
除了我們有義務滿足的各種地區法律要求外，菲斯克海洋還在兩個主要的自願車輛安全性能評估計劃--美國新車評估計劃(“NCAP”)和歐洲NCAP計劃--中提供五星級表現。五星級是可以達到的最高分。這些獨立機構推出了多項額外的安全測試，旨在改善乘用車的安全，包括乘客和行人與車輛相撞的情況。其中一些測試源自法律測試，例如副作用測試，但對性能有更高的要求。其他的則是該項目獨一無二的。2020年這些測試涵蓋的領域包括：
•移動漸進式可變形屏障
•全寬剛性屏障
•移動側向碰撞障礙
•側杆
•遠側撞擊
•鞭打
•易受傷害的道路使用者(行人和騎自行車者)
•安全輔助設備
•營救與解救
戰略協作
麥格納
2020年10月14日，Legacy Fisker和斯巴達與麥格納簽訂了一項合作協議，規定了開發全電動汽車的某些條款(“合作協議”)。合作協議載列營運階段協議(“營運階段協議”)的主要條款及條件，該等協議將由合作協議及預期由吾等與麥格納(或其聯屬公司)訂立的與麥格納訂立的其他協議延伸而來。合作協議中提到的即將到來的運營階段協議涉及各種平臺和製造協議。合作協議規定，我們將向麥格納發行認股權證，在完全稀釋的基礎上購買A類普通股，金額相當於我們股本的6%(6%)(這意味着，在我們所有的期權、認股權證和其他未償還的可轉換證券的被視為轉換或行使生效後，出於這些目的；然而，在實施業務合併及向麥格納發行認股權證後，作為斯巴達於2018年8月14日截止的首次公開發售中發行的單位的一部分出售的“公開認股權證”(“麥格納權證”)不得被視為行使(“麥格納權證”)，行使價為每股0.01美元(“麥格納權證”)。2020年10月29日，我們向麥格納發行了19,474,454份麥格納認股權證。麥格納認股權證必須滿足與開發和開始生產菲斯克海洋有關的某些歸屬標準，截至2023年12月31日，所有這些標準都已滿足。
根據日期為2020年10月29日的修訂及重訂註冊權協議，作為麥格納認股權證基礎的A類普通股股份有權享有註冊權，其中包括斯巴達能源收購保薦人有限責任公司、麥格納、亨裏克·菲斯克、Geeta Gupta-Fisker博士和Legacy Fisker的某些前股東。
2020年12月17日，我們宣佈，我們的全資運營子公司菲斯克集團(Fisker Group Inc.)與斯太爾美國有限責任公司(Steyr USA LLC)(麥格納的關聯公司)簽訂了(I)與斯太爾美國有限責任公司(Steyr USA LLC)(麥格納的關聯公司)的非獨家汽車平臺共享協議，以及(Ii)與麥格納(Magna)的初始合同製造協議，這是合作協議最初設想的。2021年4月27日，我們與Magna Steyr簽訂了開發服務協議的第一號補充協議，其中規定完成Fisker Ocean的開發和下水。2021年6月12日，菲斯克與麥格納·斯太爾簽訂了詳細的製造協議，其中規定由麥格納·斯太爾代工製造菲斯克海洋。
人力資本資源
我們為我們多元化團隊的質量感到自豪，我們尋求只聘用敬業並與我們的戰略使命一致的員工。我們致力於利用合作伙伴關係，並根據我們的產品路線圖調整招聘。截至2023年12月31日，我們僱傭了約1,560名全職員工，截至2022年12月31日，我們僱傭了約1,560名全職員工，截至2021年12月31日，我們僱傭了約327名全職員工，主要設在我們的加州、慕尼黑和海得拉巴。我們的大多數員工從事市場營銷、銷售和服務，研發和相關職能緊隨其後。到目前為止，我們沒有經歷過任何停工，我們認為我們與員工的關係良好。我們的員工既沒有工會代表，也沒有接受集體談判協議的約束。
截至2024年4月19日，我們約有1135名員工。自2023年12月31日以來的減少主要反映了我們採取的裁員行動。
我們努力吸引一批多樣化和傑出的候選人，並在他們成為員工後支持他們的職業發展。此外，我們尋求根據人才招聘，而不僅僅是根據教育背景。在我們的評估和職業發展努力中，我們還強調為員工提供內部流動機會，以推動專業發展。
我們還相信，我們留住員工的能力取決於我們能否營造一個可持續安全、尊重、公平和包容所有人的環境，並促進我們企業內外的多樣性、公平性和包容性。我們利用不同的網絡作為關鍵的業務資源和可操作的反饋來源。我們還致力於供應鏈的多元化努力，將我們的外聯和支持擴大到來自代表性不足社區的小規模和大型供應商，以向我們自己的員工強調這種文化。
企業信息
我們最初於2017年10月在特拉華州註冊為一家特殊目的收購公司f/k/a斯巴達能源收購公司。2020年10月，我們完成了與Fisker Group Inc.(F/k/a Fisker Inc.)的業務合併。通過反向合併(“企業合併”)。隨着企業合併的結束，我們更名為菲斯克公司。
我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州曼哈頓海灘羅斯克倫大道1888號，郵編：90266。我們在那個地方的電話號碼是(833)434-7537。我們的公司網站地址是www.fakerinc.com。我們網站上包含的或可能通過本網站訪問的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。
Fisker是Fisker Inc.的註冊商標。本年度報告中以Form 10-K形式出現的所有其他品牌名稱或商標均為其各自所有者的財產。僅為方便起見，本年度報告中使用的10-K表格中的商標和商品名稱不含®和™這些名稱不應被解釋為任何指示，表明其各自的所有人不會在適用法律的最大程度上主張其權利。
可用信息
我們透過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告和8-K表格當前報告，以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交(經修訂)的報告，在以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理的切實可行範圍內儘快提供這些報告。
美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
項目1A.評估風險因素。
我們的運營和財務結果會受到各種風險和不確定性的影響，包括下文所述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們A類普通股的交易價格產生不利影響。閣下應審慎考慮下列風險，以及本年度報告中有關10-K表格的所有其他資料，包括本公司的財務報表及本表格10-K年度報告其他部分所包括的相關附註。
風險因素摘要
投資我們的證券涉及高度風險。下面是我們面臨的主要風險的摘要。下面將更全面地討論這些風險：
操作風險
•人們對我們作為一家持續經營的企業繼續下去的能力有很大的懷疑。
•我們有能力開發、製造和獲得所需的監管批准，以按計劃和大規模地開發質量和吸引客户的汽車，這一能力未經證實。
•我們在很大程度上依賴於我們與供應商和服務提供商的關係，用於我們車輛的零部件以及我們最初車輛的製造。如果這些供應商或服務合作伙伴中的任何一個選擇不與我們做生意，那麼我們在採購和生產我們的車輛方面將會有很大的困難，我們的業務前景將受到嚴重損害。
•我們與汽車供應商的關係是我們平臺採購和製造計劃不可或缺的一部分，我們未來可能無法獲得這樣的承諾。因此，我們可能會尋求與一些零部件供應商和合同製造商達成替代安排，但我們可能無法成功獲得這些安排。
•如果我們無法繼續與原始設備製造商或供應商簽訂製造我們未來車輛的合同，我們將需要開發我們自己的平臺和製造設施，這可能是不可行的，如果可行，將顯著增加我們的資本支出，並將顯著推遲我們車輛的生產。
•我們需要與供應商和供應商協調開發複雜的軟件和技術系統，以便為我們的電動汽車進行生產，並且無法保證這些系統將成功開發。
•我們可能會在車輛的設計、製造、監管審批、推出和融資方面遇到重大延誤，這可能會損害我們的業務和前景。
•我們依賴我們的供應商，其中很大一部分是單一來源或有限來源的供應商，而我們的供應商無法及時以我們可以接受的價格和數量為我們的車輛提供必要的部件，可能會對我們的業務、前景和經營業績產生重大不利影響。
•我們的車輛使用鋰離子電池，人們已經觀察到這種電池可以起火或排放煙霧和火焰。
•我們的運營歷史有限，作為汽車行業的新進入者，我們面臨着巨大的挑戰。
•我們是一家處於早期階段的公司，有虧損的歷史，我們預計未來會產生鉅額費用和持續的虧損。
•我們有限的經營歷史使評估我們的業務和未來前景變得困難，並將增加投資我們的風險。
•如果我們的汽車沒有達到預期的性能，我們開發、營銷、銷售或租賃電動汽車的能力可能會受到損害。
•我們可能無法成功建立、維持及強化我們的品牌，這將對客户對其車輛及零部件的接受程度以及其業務、收入及前景造成重大不利影響。
•我們歷史上一直採用的直接面向消費者的分銷模式，與目前主要面向汽車製造商的分銷模式不同。我們正在向經銷商銷售模式過渡，這使得評估我們的業務、運營業績和未來前景變得困難。
•我們依賴於單一模式產生的收入，在可預見的未來，我們將嚴重依賴於有限數量的模式。
宏觀經濟、市場和戰略風險
•我們的輕資產業務模式在汽車行業是獨一無二的，任何未能將我們的戰略計劃商業化的做法都將對我們的經營業績和業務產生不利影響，損害我們的聲譽，並可能導致超出我們資源範圍的鉅額負債。
•我們可能會遇到成本上升或車輛所用原材料或其他零部件供應中斷的情況。汽車市場競爭激烈，我們在這個行業的競爭中可能不會成功。
•我們未來的增長取決於對電動汽車的需求，以及消費者採用電動汽車的意願。
•在國際上開展業務會給我們的業務帶來運營和財務風險。
•我們已經發現了財務報告內部控制中的重大弱點。如果我們對這些重大弱點的補救措施沒有效果，或者如果我們在未來遇到更多的重大弱點，或者我們以其他方式未能建立和保持對財務報告的有效內部控制，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法律法規的能力可能會受到損害，這可能會對投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心造成不利影響，並對我們的業務和運營業績以及A類普通股的市場價格產生不利影響。
•在轉換2025年債券或行使已發行的麥格納認股權證時發行A類普通股將增加未來有資格在公開市場轉售的股份數量，並導致對我們股東的稀釋。
金融風險
•我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的，我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。
•汽車零售銷售在很大程度上依賴於負擔得起的利率和汽車融資信貸的可用性，大幅提高利率可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
•我們的商業計劃需要一大筆資金。此外，我們未來的資本需求可能需要我們出售額外的股權或債務證券，這可能會稀釋我們的股東，或者引入可能限制我們的運營或支付股息能力的契約。
•如果沒有救濟，由於我們未能及時向美國證券交易委員會提交定期報告，我們目前沒有資格提交S-3表格的登記聲明，這可能會削弱我們以對我們有利的條款及時或根本不能籌集資金的能力。
•我們的A類普通股目前在場外市場粉單交易，這可能會對我們的股價和流動性產生不利影響。
法律和監管風險
•州經銷商特許經營法的遵守和修改可能會對我們成功轉向經銷商銷售模式的能力產生不利影響。
•我們保留有關我們用户的某些信息，並可能受到各種隱私和消費者保護法的約束。
•我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權，這可能會損害我們的業務和競爭地位。
•我們的專利申請可能不會作為專利發佈，這可能會對我們阻止他人商業利用與我們類似的產品的能力產生重大不利影響。
•我們的車輛須符合汽車標準，未能符合該等強制性安全標準將對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
•我們將面臨與潛在國際業務相關的風險，包括不利的監管、政治、税收和勞工條件，這可能會損害我們的業務。
•我們普通股的雙重股權結構具有集中投票的效果，我們的聯合創始人亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分別是我們的董事會成員以及首席執行官和首席財務官。這可能會限制或排除其他股東影響公司事務的能力，包括重要交易的結果，包括控制權的變化。
與我們的可轉換優先票據相關的風險
•2026年債券實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務，並在結構上從屬於我們子公司的負債。
•我們並未於2024年3月15日就2026年債券支付約840萬美元的現金應付利息。根據管理2026年債券的契約，這種不付款是一種違約行為，我們有30天的寬限期來支付利息，現在已經過去了。這種不付款構成了2026年債券的違約事件。在截至2024年3月31日的季度，2026年債券(除2025年債券外)預計將被歸類為流動負債。
•我們可能無法籌集到必要的資金，以現金形式回購2026年債券以換取現金(定義見契約)或支付轉換時到期的任何現金金額，而我們的其他債務限制了我們回購2026年債券或在轉換時支付現金的能力。
•我們的負債和負債可能會限制可用於我們業務的現金流，使我們面臨可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的風險，並削弱我們履行票據義務的能力。
•根據2025年債券，吾等對投資者的責任以本公司及若干附屬公司所有現有及未來資產的優先擔保權益為抵押，而由於違約，投資者可取消抵押品贖回權、清算及/或接管該等資產。如果發生這種情況，我們可能會被迫縮減，甚至停止我們的行動。
我們將適用於我們的重大風險因素分為以下類別：操作風險；宏觀經濟、市場和戰略風險；金融風險；法律和監管風險；以及與我們的可轉換票據相關的風險。
操作風險
人們對我們作為一家持續經營的企業繼續下去的能力有很大的懷疑。
我們在2023年的運營和投資活動中使用了904.9億美元的現金，我們的現金餘額從2022年12月31日的736.5億美元減少到2023年12月31日的325.5億美元。截至2024年4月16日，我們的現金和現金等價物餘額進一步減少到無限制的5390萬美元和受限的1120萬美元，反映出向某些供應商支付了大量款項。我們預計2024年需要額外的現金來償還債務和投資需求，我們從運營活動中產生現金的能力將取決於我們過渡到經銷商模式和銷售汽車的能力。因此，我們得出的結論是，我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業，存在很大的疑問。
我們作為持續經營企業的持續經營能力取決於我們籌集額外債務或股權融資的能力，與OEM建立戰略合作伙伴關係的能力，以及從銷售汽車中獲得現金的能力。我們在短期內需要大量額外資金來執行我們的業務計劃並繼續我們的運營。我們繼續尋找和評估通過發行我們的證券、通過一個或多個潛在的戰略夥伴關係以及通過出售工具籌集額外資金的機會。如果我們無法在需要的時間和金額獲得資金，我們可能會被要求進一步削減我們的業務。此外，如果我們不在短期內籌集資本或從我們的債務持有人那裏獲得容忍協議和/或豁免(以免除當前的違約)，我們將無法履行我們的償債義務，並期望根據適用的破產法尋求保護。
我們有能力開發、製造和獲得所需的監管批准，以按計劃和大規模地開發質量和吸引客户的汽車，這一能力未經證實。
我們的業務在很大程度上取決於我們開發、製造、營銷和銷售或租賃我們的電動汽車的能力。最初，我們計劃與麥格納·斯太爾、汽車零部件和大型一級汽車供應商等合同製造商合作製造汽車。
我們成功製造車輛的能力，包括Fisker Ocean，受到風險的影響，包括以下方面：
•確保必要的資金；
•與各種硬件、軟件或服務供應商談判並執行最終協議；
•在規定的設計公差內製造車輛的；
•獲得所需的監管批准和認證；
•遵守環境、安全和類似法規；
•以可接受的條款及時獲得必要的組件、服務或許可證；
•及時向我們的供應商交付最終的零部件設計；
•吸引、招聘、聘用、留住和培訓有技能的員工；
•利用質量控制；
•及時收到物資，包括原材料；
•與製造夥伴和供應商、工程服務提供商、交付合作夥伴和售後服務提供商保持合理的安排；以及
•避免製造和研發新車型的延遲，以及成本超支。
我們有能力開發、製造並獲得監管部門所需的批准，以按時並大規模地吸引客户，這一能力尚未得到證實，我們的業務計劃可能會繼續發展。我們可能會被要求推出新的車型和現有車型的增強版本。到目前為止，我們已經限制了
作為一家公司，我們擁有設計、測試、製造、營銷以及銷售或租賃我們的電動汽車的經驗，因此不能向您保證我們將能夠滿足客户的期望。任何未能在我們的預計成本和時間表內開發此類製造工藝和能力的情況都將對我們的業務、前景、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們與供應商和服務提供商的關係，用於我們車輛的零部件以及我們最初車輛的製造。如果這些供應商或服務合作伙伴中的任何一個選擇不與我們做生意，那麼我們在採購和生產我們的車輛方面將會有很大的困難，我們的業務前景將受到嚴重損害。
我們已經與第三方達成了多項最終協議，以實施我們的輕資本業務模式，並將需要與一家或多家供應商達成最終協議，以便以我們業務計劃預期的方式生產其他車輛。此外，我們已經探索並打算為我們商業模式的許多最重要的方面獲得替代供應商和供應商。
與第三方合作製造車輛會受到超出我們控制範圍的運營風險的影響。如果我們當前或未來的合作伙伴不能繼續與我們開展業務、遵守商定的時間表、遇到產能限制或無法按預期交付零部件或製造車輛，我們可能會遇到延誤。存在與合作伙伴潛在糾紛的風險，我們可能會受到與合作伙伴相關的負面宣傳的影響，無論此類宣傳是否與他們與我們的合作有關。我們成功打造高端品牌的能力也可能受到對我們合作伙伴的車輛或由同一合作伙伴製造的其他車輛質量的看法的不利影響。此外，儘管我們打算參與供應鏈和製造過程中的材料決策，但鑑於我們也依賴我們的合作伙伴來滿足我們的質量標準，無法保證我們將能夠保持高質量標準。
我們未來可能會與各種第三方建立戰略聯盟，包括合資企業或少數股權投資，以促進我們的業務目標。這些聯盟可能會使我們面臨許多風險，包括與共享專有信息相關的風險、第三方的不履行以及建立新的戰略聯盟的費用增加，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
為了按照目前的設想出售或租賃菲斯克汽車，我們將需要達成某些額外的協議和安排，其中一些協議和安排目前尚未到位。這些措施包括與第三方服務合作伙伴就車隊管理、車輛儲存、碼頭收集、移動車隊服務、融資和租賃終止收取達成最終協議。如果我們不能達成這樣的最終協議，或者如果我們只能以對我們不利的條款達成協議，我們可能會對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們與汽車供應商的關係是我們平臺採購和製造計劃不可或缺的一部分，我們未來可能無法獲得這樣的承諾。因此，我們可能會尋求與一些零部件供應商和合同製造商達成替代安排，但我們可能無法成功獲得這些安排。
為了按照目前的設想製造我們的車輛，我們需要在未來達成最終的協議和安排。如果我們無法達成最終協議或只能以對我們不利的條款達成協議，我們可能無法及時識別足夠的戰略關係機會，或形成戰略關係，因此，我們可能無法全面執行我們的業務計劃。
如果我們無法繼續與原始設備製造商或供應商簽訂製造我們未來車輛的合同，我們將需要開發我們自己的平臺和製造設施，這可能是不可行的，如果可行，將顯著增加我們的資本支出，並將顯著推遲我們車輛的生產。
我們可能無法繼續與原始設備製造商和供應商就我們可以接受的條款和條件達成製造的最終協議，因此我們可能需要與其他第三方簽訂合同或建立我們自己的產能。我們不能保證，在這種情況下，我們將能夠與其他第三方合作或建立我們自己的生產能力，以滿足我們的需求，在可接受的條件下，或者根本不能。完成任何過渡並確保在新的第三方合作伙伴的工廠生產的車輛符合我們的質量標準和監管要求所需的費用和時間可能會比目前預期的要大。如果我們需要發展我們的
擁有自己的製造和生產能力，這可能是不可行的，這將顯著增加我們的資本支出，並將顯著推遲我們車輛的生產。這可能需要我們嘗試籌集或借錢，但這可能不會成功。此外，這可能要求我們改變車輛的預期定價，這將對我們的利潤率和現金流產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
與合作伙伴合作進行製造是有風險的。
我們的商業模式依賴於汽車的外包製造。與第三方合作製造車輛會受到我們無法控制的風險的影響。如果我們的合作伙伴不能遵守商定的時間表或遇到能力限制，我們可能會遇到延誤。與合作伙伴存在潛在糾紛的風險，這可能會停止或減緩車輛生產，我們可能會受到與合作伙伴相關的負面宣傳的影響，無論此類宣傳是否與此類第三方與我們的合作有關。我們成功打造高端品牌的能力也可能受到對我們合作伙伴產品質量的看法的不利影響。此外，我們不能保證我們的供應商不會偏離商定的質量標準。
我們可能無法繼續以我們可以接受的條款和條件與製造商達成協議，因此我們可能需要與其他第三方簽訂合同或大幅增加我們自己的產能。我們可能無法與其他第三方接觸，或建立或擴大我們自己的產能，以滿足我們在可接受的條件下的需求，或者根本不能。充分完成任何過渡所需的費用和時間可能比預期的要大。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
我們需要與供應商和供應商協調開發複雜的軟件和技術系統，以便為我們的電動汽車進行生產，並且無法保證這些系統將成功開發。
菲斯克汽車將使用大量的第三方和內部軟件代碼以及複雜的硬件來操作。這種先進技術的開發本身就很複雜，我們需要與供應商和供應商進行協調，以實現我們的電動汽車的生產。我們的一個或多個供應商延遲交付軟件可能會導致整車集成和驗證的延遲。缺陷和錯誤可能會隨着時間的推移而暴露出來，我們對第三方服務和系統性能的控制可能會受到限制。因此，我們可能無法開發必要的軟件和技術系統，這可能會損害我們的競爭地位。不能保證我們的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和數量要求，以支持我們的業務計劃。此外，此類技術可能無法滿足我們在業務計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特性，這可能會對我們的業務、前景和運營結果產生重大不利影響。
我們依賴第三方供應商開發一些用於我們產品的新興技術，包括鋰離子電池技術。這些技術在商業上可能並不可行。不能保證我們的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和批量要求，以支持我們的業務計劃。此外，該技術可能不符合我們在業務計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特徵。因此，我們的業務計劃可能會受到重大影響，我們可能會在保修索賠下承擔重大責任，這可能會對我們的業務、前景和運營結果產生不利影響。
我們可能會在車輛的設計、製造、監管審批、推出和融資方面遇到重大延誤，這可能會損害我們的業務和前景。
我們車輛的融資、設計、製造、監管批准或推出方面的任何延誤，包括簽訂零部件供應和製造協議，都可能對我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績造成重大損害，並可能導致流動性緊張。汽車製造商經常在新產品的設計、製造和商業發佈方面遇到延誤。如果我們推遲推出我們的汽車，我們的增長前景可能會受到不利影響，因為我們可能無法建立或擴大我們的市場份額。我們依賴第三方供應商提供和開發我們車輛所用的關鍵部件和材料。
如果我們的供應商在向我們提供或開發必要的組件方面遇到任何延誤，我們可能會在我們的時間表上遇到延誤。
我們依賴我們的供應商，其中很大一部分是單一來源或有限來源的供應商，而我們的供應商無法及時、以我們可以接受的價格和數量交付我們車輛所需的部件，可能會對我們的業務、前景和經營業績產生實質性的不利影響。.
雖然我們儘可能從多個來源獲得零部件，但我們車輛中使用的許多零部件都是從單一來源購買的。我們相信，我們可能能夠建立替代供應關係，並能夠為許多單一來源的組件獲得或設計更換組件，但我們可能無法在短期內(或根本無法)以我們可以接受的價格或質量水平為一些單一來源的組件。此外，如果我們的供應商沒有達到商定的時間表，或者他們遇到生產限制，進而限制了我們的生產，我們可能會遇到延誤。
零部件供應的任何中斷，包括半導體短缺，無論是否來自單一供應商，都可能暫時中斷我們車輛的生產，直到另一家替代供應商能夠供應所需的零部件。業務條件的變化、不可預見的情況、政府的變化以及我們無法控制的其他因素也可能影響我們的供應商及時向我們交付部件的能力。上述任何一項都可能對我們生產汽車的能力產生實質性的不利影響，增加我們的成本，並對我們的流動性和財務業績產生負面影響。例如，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突或中東衝突的後果，包括國際制裁、對通脹的潛在影響和供應鏈更多的中斷可能會影響我們，導致全球或局部經濟衰退或美國或其他經濟體內部的衰退，減少商業活動，引發更多衝突(無論是以傳統軍事行動的形式，重新點燃“冷戰”戰爭，還是以虛擬戰爭的形式，如網絡攻擊)，具有類似的、或許更廣泛的影響和後果，並對我們的運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。這樣的後果也可能增加我們的融資成本或限制我們進入資本市場的機會。
如果我們的任何重要供應商遇到重大財務困難、停止運營或面臨業務中斷，我們可能會被要求提供財務支持或採取其他措施，以努力確保部件和材料仍可供我們使用。我們向陷入困境的供應商提供的財務支持可能會對我們的流動性和運營結果產生不利影響。
我們的車輛使用鋰離子電池，人們已經觀察到這種電池可以起火或排放煙霧和火焰。
我們汽車內的電池組使用鋰離子電池。在極少數情況下，鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們包含的能量，這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。雖然電池組旨在包含任何單個電池的能量釋放，而不會擴散到鄰近的電池，但一旦我們的車輛投入商業使用，我們的車輛中的電池組可能會發生現場故障或測試故障，這可能導致身體受傷或死亡，並可能使我們面臨訴訟、產品召回或重新設計工作，所有這些都將耗時且成本高昂，並可能損害我們的品牌形象。此外，公眾對鋰離子電池適用於汽車應用的負面看法、鈷開採對社會和環境的影響，或未來涉及鋰離子電池的任何事件，如車輛或其他火災，都可能嚴重損害我們的業務和聲譽。
我們的運營歷史有限，作為汽車行業的新進入者，我們面臨着巨大的挑戰。
菲斯克成立於2016年9月，我們在汽車行業的運營歷史很短，而且還在不斷髮展。我們可能無法開發高效、自動化、具有成本效益的製造能力和流程，以及可靠的零部件供應來源，使我們能夠滿足成功大規模銷售Fisker Ocean和未來車輛所需的質量、價格、工程、設計和生產標準以及生產量。作為汽車行業的新進入者，我們面臨着重大風險，其中包括我們在以下方面的能力：
•持續設計和生產安全、可靠和高質量的車輛；
•及時獲得必要的監管批准；
•打造公認和受人尊敬的品牌；
•建立和擴大我們的客户基礎；
•不僅成功地營銷我們的車輛，還成功地營銷我們的其他服務，包括我們的Flexee租賃和我們打算提供的其他服務；
•合理定價我們的服務，包括我們的收費解決方案、融資和租賃選項，併成功預測用户對這些服務的接受和使用；
•做好汽車售後服務，保持良好的備品備件流動和客户信譽；
•提高和保持我們的運營效率；
•維護可靠、安全、高性能和可擴展的技術基礎設施；
•預測我們未來的收入，並適當地為我們的開支做預算；
•吸引、留住和激勵優秀員工；
•預測可能出現並影響我們業務的趨勢；
•預見並適應不斷變化的市場狀況，包括技術發展和競爭格局的變化；以及
•駕馭不斷變化和複雜的監管環境。
如果我們不能充分應對任何或所有這些風險和挑戰，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們是一家處於早期階段的公司，有虧損的歷史，我們預計未來會產生鉅額費用和持續的虧損。
自成立以來，我們已蒙受了淨虧損。我們預計在未來期間將出現虧損，因為我們設計、開發和製造我們的車輛；建立我們車輛的零部件庫存；增加我們的銷售和營銷活動；發展我們的分銷基礎設施；以及增加我們的銷售、一般和行政職能，以支持我們不斷增長的業務。我們可能會發現，這些努力的成本比我們目前預期的要高，或者這些努力可能不會產生預期的收入，這將進一步增加我們的損失。
我們可能無法準確估計我們的車輛的供需情況，這可能會導致我們的業務效率低下，並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求，我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
很難預測我們未來的收入和適當的支出預算，而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力可能有限。我們被要求在預定向潛在客户交付產品的幾個月前向供應商提供我們的需求預測。目前，沒有歷史依據來判斷我們對汽車的需求，或者我們開發、製造和交付汽車的能力，或者我們未來的盈利能力。如果我們高估了我們的需求，我們的供應商可能會有過剩的庫存，這會間接增加我們的成本。如果我們低估了我們的需求，我們的供應商可能會庫存不足，這可能會中斷我們產品的生產，並導致發貨和收入延遲。此外，我們供應商訂購的材料和組件的交貨期可能會有很大差異，這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個組件的需求等因素。如果我們不能及時訂購足夠數量的產品零部件，可能會延誤向客户交付車輛，這將損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們有限的經營歷史使評估我們的業務和未來前景變得困難，並將增加投資我們的風險。
作為一家經營歷史有限的初創公司，我們面臨着各種風險和困難。如果我們不能成功地應對這些風險，我們的業務、前景、經營業績和財務狀況將受到實質性和不利的損害。我們的經營歷史非常有限，投資者可以根據這些歷史對我們的業務、經營結果和前景進行評估。很難預測我們未來的收入和適當的支出預算，而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力有限。如果實際結果與我們的結果不同
如果我們在未來一段時間內調整我們的估計，我們的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。
如果我們的汽車沒有達到預期的性能，我們開發、營銷、銷售或租賃電動汽車的能力可能會受到損害。
我們的車輛可能在設計和製造方面存在缺陷，可能會導致它們無法按預期運行，或者可能需要維修、召回和更改設計。我們的車輛使用大量的軟件代碼來操作，而軟件產品本質上是複雜的，在第一次引入時往往包含缺陷和錯誤。我們有一個有限的參考框架來評估我們的系統和車輛的長期性能。我們不能保證在向消費者出售車輛之前，我們能夠發現並修復車輛中的任何缺陷。如果我們的任何車輛沒有達到預期的性能，我們可能需要推遲交付或啟動產品召回，這可能會對我們在目標市場的品牌造成不利影響，並可能對我們的業務、前景和運營結果產生不利影響。
我們的服務可能不會被我們的用户普遍接受。如果我們無法提供優質的客户服務，我們的業務和聲譽可能會受到實質性的不利影響。
我們的服務可能主要通過我們或經銷商認證的第三方進行。儘管這樣的維修夥伴可能有維修其他車輛的經驗，但他們最初在維修菲斯克車輛方面的經驗有限。我們不能保證我們的服務安排將充分滿足客户的服務要求，使他們滿意，也不能保證我們和我們的合作伙伴將有足夠的資源隨着我們交付的車輛數量的增加而及時滿足這些服務要求。
我們收到了關於產權交付時間和註冊文件工作的各種投訴。這些聲明以及對我們的商業行為、我們的營銷和廣告活動、我們對適用法律法規的遵守情況、我們向用户提供的數據的完整性、我們的網絡安全措施和隱私實踐以及我們業務的其他方面的任何其他投訴或負面宣傳，都可能會降低客户對我們業務的信心，並對我們的品牌造成不利影響。此外，社交媒體的使用加快了信息、錯誤信息和觀點分享的速度，從而加快了影響我們聲譽的速度。
此外，如果我們無法推出並建立符合適用法律的廣泛經銷商和/或服務網絡，用户滿意度可能會受到不利影響，進而可能對我們的聲譽以及我們的銷售、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們的車輛預訂是可以取消的。
我們的客户可以取消為預訂我們的車輛而支付的押金。因為我們所有的預訂都是可以取消的，所以提交預訂的相當數量的客户可能不會購買菲斯克汽車。這種取消可能會損害我們的財務狀況、業務、前景和經營業績。
如果我們不能有效地管理我們未來的增長，我們可能無法直接向消費者或通過經銷商成功地營銷和銷售或租賃我們的汽車。
假設我們能夠獲得足夠的資本，我們可能會擴大我們的業務，這將需要招聘、留住和培訓新人員，控制費用，建立設施和體驗中心，並實施行政基礎設施、系統和流程。此外，由於我們的電動汽車基於與傳統ICE汽車不同的技術平臺，在電動汽車方面接受過充分培訓的人員可能無法聘用，我們將需要花費大量時間和費用來培訓我們聘用的員工。我們還需要在軟件開發等其他領域有足夠的人才。此外，由於我們是一家相對年輕的公司，我們培訓和整合新員工到其運營中的能力可能無法滿足我們日益增長的業務需求，這可能會影響我們的增長能力。如果不能有效地管理我們的增長，可能會對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能無法成功建立、維持及強化我們的品牌，這將對客户對其車輛及零部件的接受程度以及其業務、收入及前景造成重大不利影響。
我們的業務和前景在很大程度上取決於我們開發、維護和加強菲斯克品牌的能力。如果我們不能建立、維護和加強我們的品牌，我們可能會失去建立臨界客户羣的機會。我們開發、維護和加強菲斯克品牌的能力將在很大程度上取決於我們營銷努力的成功。汽車行業競爭激烈，我們在建立、維護和加強我們的品牌方面可能不會成功。我們現有和潛在的許多競爭對手，特別是總部設在美國、日本、歐盟和中國的汽車製造商，比我們擁有更高的知名度、更廣泛的客户關係和更多的營銷資源。如果我們不發展和維護一個強大的品牌，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
我們歷史上一直採用的直接面向消費者的分銷模式，與目前主要面向汽車製造商的分銷模式不同。我們正在向經銷商銷售模式過渡，這使得評估我們的業務、運營業績和未來前景變得困難。
我們最初通過直接面向消費者的分銷模式開始銷售我們的汽車，這與目前汽車製造商主要的分銷模式不同。2024年1月，我們宣佈將開始使用經銷商銷售模式，更符合汽車製造商使用的傳統經銷商分銷模式。歷史上使用直接面向消費者的分銷模式，以及改為使用經銷商銷售模式，這使得評估我們的業務、運營結果和未來前景變得困難。我們歷史上的直接面向消費者的分銷模式在今天的汽車行業中並不常見。雖然經銷商銷售模式在汽車行業很常見，但汽車公司改變其分銷模式的情況有限，這使得評估這種變化的影響變得困難。消費者可能已經被我們歷史上的直接面向消費者的模式所吸引，如果需要通過經銷商購買，他們可能會決定不繼續購買他們已經支付了定金的車輛。在安排所有必要的許可證和/或許可證以使我們能夠使用經銷商銷售模式時，可能會出現延誤。在任何這樣的延遲期間，由於國家對與特許經銷商競爭的限制，我們也可能無法以直接面向消費者的形式銷售汽車。任何此類延誤或限制都將對我們銷售車輛和創造收入的能力產生負面影響。如果我們不能成功地轉型我們的分銷模式，包括在轉型期間將向現有存款持有人的銷售損失降至最低，這將對我們的業務、前景、財務業績和運營業績產生重大不利影響。
我們依賴於單一模式產生的收入，在可預見的未來，我們將嚴重依賴於有限數量的模式。
我們依賴於單一車型Fisker Ocean產生的收入，在可預見的未來，我們將嚴重依賴於有限數量的車型。從歷史上看，汽車客户一直期待制造商的車隊提供各種車型，並頻繁推出新的和改進的車型。鑑於在可預見的未來，我們的業務將依賴於單一或有限數量的型號，如果特定型號不受市場歡迎，我們的銷售量、業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。
我們高度依賴我們的首席執行官Henrik Fisker的服務。
我們高度依賴亨裏克·菲斯克的服務，他是我們的聯合創始人兼首席執行官，以及他的妻子，我們的首席財務官，我們最大的股東。菲斯克是推動菲斯克的許多想法和執行力的來源，即使不是大多數。如果菲斯克先生因死亡、殘疾或任何其他原因而停止為菲斯克服務，我們將處於嚴重的不利地位。
我們的業務在很大程度上依賴於我們的高管和合格人員的持續努力，如果我們失去他們的服務，我們的運營可能會嚴重中斷。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高管和合格人員的持續努力，如果我們失去他們的服務，我們的運營可能會嚴重中斷。隨着我們品牌的建立和知名度的提高，競爭對手或其他公司挖走我們人才的風險也會增加。如果不能吸引、整合、培訓、激勵和留住這些人員，可能會嚴重損害我們的業務和前景。
信息安全和隱私問題的失敗可能會使我們受到處罰，損害我們的聲譽和品牌，並損害我們的業務和經營業績。
我們預計將在信息安全和隱私方面面臨重大挑戰，包括機密信息的存儲、傳輸和共享。我們將傳輸和存儲客户的機密和隱私信息，如個人信息，包括姓名、帳户、用户ID和密碼，以及與支付或交易相關的信息。
我們採取了嚴格的信息安全政策，並部署了先進的措施來實施這些政策，其中包括先進的加密技術，並計劃隨着我們的增長繼續部署更多措施。然而，技術的進步、我們產品和服務的複雜性和多樣性的提高、黑客專業水平的提高、密碼學領域的新發現或其他因素仍可能導致對其使用的措施的妥協或違反。如果我們無法保護我們的系統，從而保護我們的系統中存儲的信息，使其免受未經授權的訪問、使用、披露、破壞、修改或破壞，此類問題或安全漏洞可能會導致損失，導致我們對機密信息的所有者承擔責任，甚至使我們受到罰款和處罰。此外，遵守各種法律法規可能會導致我們產生鉅額成本，或要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法，包括我們的數據做法。
此外，我們還必須遵守為保護美國、歐洲和其他地區的商業和個人數據而制定的複雜和嚴格的監管標準。例如，歐盟通過了《一般數據保護條例》(GDPR)，該條例於2018年5月25日生效，加利福尼亞州通過了經修訂的2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)。GDPR和CCPA都對公司在處理個人數據方面施加了額外的義務，並向存儲數據的人提供了某些個人隱私權。遵守現有的、擬議的和最近頒佈的法律(包括實施GDPR要求的隱私和程序改進)和法規可能代價高昂；任何不遵守這些監管標準的行為都可能使我們面臨法律和聲譽風險。
遵守任何額外的法律法規可能代價高昂，並可能對我們的業務行為和我們與客户互動的方式施加限制。任何不遵守適用法規的行為也可能導致針對我們的監管執法行動，濫用或未能保護個人信息也可能導致違反數據隱私法律和法規，政府實體或其他機構對我們提起訴訟，損害我們的聲譽和信譽，並可能對收入和利潤產生負面影響。
可能需要大量的資本和其他資源來防範信息安全違規行為，或緩解此類違規行為造成的問題，或遵守我們的隱私政策或與隱私相關的法律義務。隨着黑客和其他從事在線犯罪活動的人使用的方法日益複雜和不斷演變，所需的資源可能會隨着時間的推移而增加。我們未能或被認為未能防止信息安全違規或未能遵守隱私政策或與隱私相關的法律義務，或任何導致未經授權發佈或傳輸個人身份信息或其他客户數據的安全漏洞，都可能導致我們的客户失去對我們的信任，並可能使我們面臨法律索賠。如果公眾認為在線交易或用户信息隱私正變得越來越不安全或容易受到攻擊，可能會抑制在線零售和其他在線服務的增長，這可能會減少我們收到的訂單數量。
對我們車輛系統的任何未經授權的控制或操縱都可能導致對我們和我們的車輛失去信心，並損害我們的業務。
我們的車輛包含複雜的信息技術系統。例如，我們的車輛配備了內置數據連接，可以接受並安裝我們定期的遠程更新，以改進或更新我們車輛的功能。我們已經設計、實施和測試了安全措施，旨在防止網絡安全漏洞或未經授權訪問我們的信息技術網絡、我們的車輛及其系統，我們打算在必要時實施更多安全措施。然而，黑客未來可能會試圖獲得未經授權的訪問權限，以修改、更改和使用此類網絡、車輛和系統，以獲得對我們車輛的功能、用户界面和性能特徵的控制或更改，或訪問車輛中存儲或生成的數據。未來可能會發現漏洞，我們的補救努力可能不會成功。任何未經授權訪問或控制我們的車輛或其系統或任何數據丟失都可能導致法律索賠或訴訟。此外，無論其真實性如何，未經授權訪問我們的車輛、其系統或數據的報告以及可能導致的其他因素
認為我們的車輛、他們的系統或數據能夠被“黑客入侵”，可能會對我們的品牌產生負面影響，並損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們的信息技術和通信系統的中斷或故障可能會影響我們有效提供服務的能力。
我們為我們的車輛配備了車載服務和功能，這些服務和功能利用數據連接來監控性能並及時捕獲機會，以節省成本進行預防性維護。我們的服務能否提供和有效，有賴於資訊科技和通訊系統的持續運作，而我們尚未充分發展這方面的服務。我們的系統將容易受到火災、恐怖襲擊、自然災害、停電、電信故障、計算機病毒、計算機拒絕服務攻擊、網絡攻擊或其他損害我們系統的企圖的破壞或中斷。我們的數據中心還可能受到入室盜竊、破壞和故意破壞行為的影響，導致潛在的中斷。我們的一些系統不會完全宂餘，我們的災難恢復規劃不能考慮到所有可能發生的情況。我們數據中心的任何問題都可能導致我們的服務長時間中斷。此外，我們的車輛高度技術性和複雜性，可能包含錯誤或漏洞，這可能會導致我們的業務中斷或系統故障。
我們需要繼續改善我們的運營和財務系統，以支持我們的預期增長，日益複雜的業務安排，以及管理收入和費用確認的規則，以及任何無法做到這一點的規則都將對我們的賬單和報告產生不利影響。
為了管理我們業務的預期增長和日益增加的複雜性，我們將需要繼續改進我們的運營和財務系統、程序和控制，並繼續增加系統自動化，以減少對人工操作的依賴。任何無法做到這一點都將影響我們的賬單和報告。我們目前和計劃中的系統、程序和控制可能不足以支持我們複雜的安排以及管理我們未來業務和預期增長的收入和費用確認的規則。與改進或擴大我們的運營和財務系統及控制相關的任何延遲或問題可能會對我們與客户的關係產生不利影響，對我們的聲譽和品牌造成損害，還可能導致我們的財務和其他報告中的錯誤。
我們的管理層在經營上市公司方面的經驗有限。
我們的高管在上市公司的管理方面經驗有限。他們在處理與上市公司有關的日益複雜的法律方面的經驗有限可能是一個重大缺點，因為他們可能會越來越多的時間用於這些活動，這將導致用於管理和合並後公司發展的時間減少。制定和實施合併後的公司實現美國上市公司所需的會計準則水平所需的標準和控制可能需要高於預期的成本。我們可能需要擴大員工基礎並僱用更多員工來支持我們作為上市公司的運營，這將增加我們未來時期的運營成本。
宏觀經濟、市場和戰略風險
我們的輕資產業務模式在汽車行業是獨一無二的，任何未能將我們的戰略計劃商業化的做法都將對我們的經營業績和業務產生不利影響，損害我們的聲譽，並可能導致超出我們資源範圍的鉅額負債。
投資者應該意識到一家新企業通常會遇到的困難，其中許多是我們無法控制的，包括在建立或進入新市場、建立業務和進行營銷活動時的巨大風險和費用。我們成功的可能性必須考慮到這些風險、費用、複雜情況、延誤以及我們運營所處的競爭環境。因此，目前幾乎沒有什麼可以作為假設的基礎，即我們的輕資產業務模式將被證明是成功的，我們可能無法創造大量收入、籌集額外資本或盈利。我們將繼續遇到早期商業公司經常遇到的風險和困難，包括擴大我們的基礎設施和員工人數，並可能遇到與我們的增長相關的不可預見的費用、困難或延誤。此外，由於我們業務的資本密集型性質，預計它將繼續維持可觀的運營費用，而不會
產生足夠的收入來支付支出。因此，對我們公司的任何投資都是高度投機的，可能會導致您的全部投資損失。
我們可能會遇到成本上升或車輛所用原材料或其他零部件供應中斷的情況。
我們可能無法充分控制與我們的運營相關的成本。我們預計將產生與採購製造和組裝我們的車輛所需的原材料相關的鉅額成本。我們希望在我們的車輛中使用各種原材料，包括鋼鐵、再生橡膠、再生聚酯、漁網地毯和從海洋廢物回收的瓶子。這些原材料的價格因我們無法控制的因素而波動。我們的業務還依賴於為我們的汽車持續供應電池。我們面臨着與優質鋰離子電池的供應和定價相關的多重風險。
此外，匯率波動、關税或石油短缺以及其他經濟或政治條件可能導致運費和原材料成本大幅上升。原材料或零部件價格的大幅上漲將增加我們的運營成本，並可能降低我們的利潤率。此外，電動汽車受歡迎程度的增長而沒有大幅擴大電池產能可能會導致短缺，這將導致我們的原材料成本增加或對前景造成影響。
汽車市場競爭激烈，我們在這個行業的競爭中可能不會成功。
汽車行業，特別是電動汽車領域，競爭非常激烈，我們將與ICE汽車和其他電動汽車爭奪銷售。我們當前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源，並且可能能夠投入更多的資源來設計、開發、製造、分銷、推廣、銷售和支持我們的產品，包括我們的電動汽車。我們預計，由於需求增加和對替代燃料汽車的監管推動、持續的全球化以及全球汽車業的整合，電動汽車的競爭將會加劇。影響競爭的因素包括產品質量和功能、創新和開發時間、定價、可靠性、安全性、燃油經濟性、客户服務和融資條款。競爭加劇可能導致汽車單位銷量下降和庫存增加，這可能導致價格下行壓力，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
汽車行業及其技術正在迅速發展，可能會受到不可預見的變化的影響。替代技術的發展，包括但不限於氫氣，可能會對我們的電動汽車的需求產生不利影響。
我們可能跟不上電動汽車技術或替代電力作為燃料來源的變化，因此，我們的競爭力可能會受到影響。替代技術的發展，如先進的柴油、乙醇、燃料電池或壓縮天然氣，或內燃機燃油經濟性的改善，可能會以我們目前沒有預料到的方式對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。如果我們未能成功應對現有技術的變化，可能會嚴重損害我們的競爭地位和增長前景。
我們可能會受到與自動駕駛技術相關的風險的影響。
我們的車輛將為未來安裝自動硬件套件而設計，並計劃在未來與第三方軟件提供商合作實施自動駕駛功能。然而，我們不能保證我們能夠在可接受的時間範圍內，以我們滿意的條件，或根本不能保證我們能夠確定第三方提供必要的硬件和軟件，以實現自主能力。自動駕駛技術存在風險，曾發生過與此類技術相關的事故和死亡事件。這些技術的安全性在一定程度上取決於司機之間的互動，而司機可能不習慣使用或適應這些技術。如果與我們的自動駕駛系統相關的事故發生，我們可能會受到責任、負面宣傳、政府審查和進一步監管的影響。上述任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和增長前景產生實質性的不利影響。
我們未來的增長取決於消費者對電動汽車的需求和採用電動汽車的意願。
我們未來的增長取決於對電動汽車的需求和消費者採用電動汽車的意願，即使電動汽車變得更加主流，消費者也會選擇我們而不是其他電動汽車製造商。電動汽車的需求可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響，如銷售和融資激勵、原材料和零部件價格、燃料成本和政府法規，包括關税、進口監管和其他税收。需求的波動可能會導致汽車銷量下降，這可能會導致價格下行壓力，並對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，對我們的車輛及服務的需求將高度取決於消費者對新能源汽車（尤其是電動汽車）的採用。新能源汽車市場仍在快速發展，其特點是快速變化的技術，具有競爭力的價格和競爭因素，不斷變化的政府法規和行業標準，以及不斷變化的消費者需求和行為。
•其他可能影響替代燃料汽車（特別是電動汽車）採用的因素包括：
•對電動汽車質量、安全、設計、性能和成本的看法，特別是當發生與電動汽車質量或安全有關的不良事件或事故時，無論這些車輛是否由我們或其他製造商生產;
•範圍焦慮;
•新能源汽車的供應情況，包括插電式混合動力汽車；
•電動汽車服務和充電站的可用性;
•消費者的環保意識，以及他們對電動汽車的採用;
•對替代燃料的看法和實際成本；以及
•宏觀經濟因素。
上述任何因素都可能導致當前或潛在客户不購買電動汽車，特別是Fisker電動汽車。如果電動汽車市場的發展不如我們預期或發展比我們預期的慢，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到影響。
在國際上開展業務會給我們的業務帶來運營和財務風險。
我們的業務計劃包括在國際市場的運營，包括在歐洲的初始製造和供應活動，在北美和歐洲的初始銷售，以及最終向其他國際市場的擴張。在國際範圍內開展和開展業務需要在多個司法管轄區和時區密切協調各項活動，並消耗大量管理資源。如果我們不能有效地協調和管理這些活動，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。國際銷售涉及各種風險，包括匯率波動、人員配備和管理外國業務的挑戰、關税和其他貿易壁壘、我們向其銷售產品和服務的外國立法或監管要求的意外變化、在獲得出口許可證或克服其他貿易壁壘方面的困難、有利於當地公司的法律和商業慣例、政治和經濟不穩定、保護或採購知識產權的困難、以及導致交貨延誤和重税或其他遵守各種外國法律的其他負擔的限制。
我們的業務可能會受到勞工和工會活動的不利影響。
儘管我們目前沒有一個員工由工會代表，但在整個汽車行業，汽車公司的許多員工屬於工會是很常見的，這可能會導致更高的員工成本和更大的停工風險。我們也可能直接或間接依賴其他擁有工會員工的公司，如零部件供應商和卡車運輸和貨運公司，這些工會組織的停工或罷工可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
我們面臨與公共衞生問題相關的風險，包括最近的新冠肺炎疫情，這可能對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響。
我們繼續面臨與公共衞生問題有關的各種風險，包括流行病、大流行和其他暴發，包括新冠肺炎引發的呼吸道疾病大流行。新冠肺炎的影響，包括消費者和企業行為的變化，疫情擔憂和市場低迷，以及對商業和個人活動的限制，導致全球經濟大幅波動，導致經濟活動減少。新冠肺炎的傳播還擾亂了整車製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈，並導致全球市場的汽車銷量下降。
新冠肺炎的傳播促使我們修改了我們的業務做法，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為符合我們的員工、客户、供應商、供應商和業務合作伙伴的最佳利益的進一步行動。不能確定這些行動是否足以減輕病毒帶來的風險，或者是否能令政府當局滿意。如果我們的大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、社會距離、政府行為或其他與新冠肺炎疫情相關的限制，我們的運營將受到影響。
困難的宏觀經濟狀況，例如人均收入和可支配收入水平下降，失業增加和延長，或者新冠肺炎疫情導致消費者信心下降，都可能對我們的汽車需求產生實質性的不利影響。在困難的經濟條件下，潛在客户可能會放棄我們的車輛，轉而選擇其他傳統選擇，以尋求減少支出，或者可能選擇保留現有車輛並取消預訂。
我們面臨着與自然災害、衞生流行病和其他疫情有關的風險，這些風險可能會嚴重擾亂我們的行動。
我們的設施或業務可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，如自然災害、戰爭、衞生流行病(如風險因素中更全面地描述)。我們面臨着與公共衞生問題相關的風險，包括新冠肺炎倡議AMIC，這可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響“位於這些風險因素的其他地方)，a以及其他災難。儘管我們的服務器託管在異地位置，但我們的備份系統不能實時捕獲數據，並且在服務器發生故障時可能無法恢復某些數據。我們不能向您保證，任何後備系統將足以保護我們免受火災、洪水、颱風、地震、停電、電信故障、闖入、戰爭、騷亂、恐怖襲擊或類似事件的影響。上述任何事件都可能導致中斷、故障、系統故障、技術平臺故障或互聯網故障，這可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障，並對我們提供服務的能力造成不利影響。
烏克蘭、以色列、伊朗和加沙的軍事衝突，包括紅海國際航運的相關中斷以及全球對這些衝突的反應，可能會對我們的業務和行動結果產生不利影響。
作為對俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的迴應，美國、英國、歐盟和其他國家對俄羅斯以及某些俄羅斯個人和實體實施了新的重大制裁和出口管制。這場衝突還導致了全球市場的劇烈波動和混亂。無法預測這場衝突的短期或長期影響，其中可能包括但不限於進一步制裁、經濟和政治穩定的不確定性、通貨膨脹率和能源價格上升、供應鏈挑戰以及對貨幣匯率和金融市場的不利影響。此外，美國政府報告稱，作為對衝突的迴應，美國對俄羅斯的制裁可能會導致針對美國公司的網絡攻擊威脅增加(包括數據泄露的風險增加，以及來自勒索軟件、破壞性惡意軟件、分佈式拒絕服務攻擊的其他威脅，以及欺詐、垃圾郵件和虛假賬户，或通常由試圖利用我們、我們的合作伙伴或最終客户的壞人進行的其他非法活動)。這些增加的威脅可能會對我們的信息技術系統、我們的網絡和我們的產品和/或產品的服務提供的安全，以及我們數據的保密性、可用性和完整性構成風險。
我們在歐洲有業務，也有潛在的新客户。如果衝突延伸到烏克蘭以外或進一步加劇，可能會對我們在歐洲或其他受影響地區的行動產生不利影響。雖然我們不在烏克蘭提供任何服務，但我們正在繼續監測該國和全球的局勢，並評估其
對我們業務的潛在影響，包括歐洲的天然氣供應。儘管俄羅斯和白俄羅斯都不是我們業務的實質性組成部分(如果有的話)，但衝突當前範圍的顯著升級或進一步擴大或對全球市場的相關幹擾可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們的雙重股權結構可能會壓低我們A類普通股的交易價格。
我們無法預測我們的雙重股權結構是否會導致我們A類普通股的市場價格更低或更不穩定，或導致負面宣傳或其他不利後果。例如，某些指數提供商已宣佈限制將具有多類股權結構的公司納入其某些指數。S道瓊斯和富時羅素已宣佈修改將上市公司股票納入某些指數的資格標準，根據該標準，擁有多種普通股類別的公司將被排除在包括S指數在內的指數中。此外，幾家股東諮詢公司已經宣佈反對使用多重股權結構。因此，我們普通股的雙重股權結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們公司治理實踐的負面評論，或者試圖導致Fisker改變我們的資本結構。股東諮詢公司批評我們的公司治理做法或資本結構的指數或任何行動或出版物中的任何此類排除，都可能對我們A類普通股的價值和交易市場產生不利影響。
亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士結婚了。這對夫婦未來的分居或離婚可能會對我們的業務產生不利影響。
亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分別是菲斯克的聯合創始人、董事會成員兼首席執行官和首席財務官，他們已經結婚。他們是我們的兩名高管，是我們業務的重要組成部分。如果他們分居或離婚，或以其他方式不能友好地彼此工作，他們中的一人或兩人可能決定終止他或她在菲斯克的工作，或者這可能會對我們的工作環境產生負面影響。或者，如果他們全神貫注於與個人情況有關的問題，他們的工作表現可能不會令人滿意。在這些情況下，我們的業務可能會受到實質性的損害。
現有股東未來出售股份可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
在公開市場上出售我們A類普通股的大量股票，或認為此類出售可能發生的看法，可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響，並可能使您更難在您認為合適的時間和價格出售您持有的A類普通股。
我們無法預測這些出售，特別是我們的董事、高管和大股東的出售，可能會對我們A類普通股的現行市場價格產生什麼影響。如果這些股票的持有者在公開市場上出售或表示有意出售我們的A類普通股，我們A類普通股的交易價格可能會大幅下降，使我們未來難以通過證券發行籌集資金。
我們已經發現了財務報告內部控制中的重大弱點。如果我們對這些重大弱點的補救措施沒有效果，或者如果我們在未來遇到更多的重大弱點，或者我們以其他方式未能建立和保持對財務報告的有效內部控制，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法律法規的能力可能會受到損害，這可能會對投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心造成不利影響，並對我們的業務和運營業績以及A類普通股的市場價格產生不利影響。
作為一家上市公司，我們必須建立並定期評估關於我們的披露控制程序和程序以及我們對財務報告的內部控制的程序。正如在項目9A中所討論的，我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。重大缺陷是指我們對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期綜合財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。在完成適當的步驟並在足夠長的時間內有效地實施管制之前，我們將無法完全補救這些重大弱點。
我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分。此外，我們在披露控制和程序以及財務報告內部控制方面的其他弱點可能會在未來被發現。如果我們不能及時糾正重大弱點，並進一步對財務報告或披露控制程序實施和保持有效的內部控制，我們準確記錄、處理和報告財務信息以及在所需時間段內編制財務報表的能力可能會受到不利影響，這可能導致我們財務報表中的重大錯報，可能會繼續未被發現或重述我們以前的財務報表。這可能會對公眾對公司的看法產生負面影響，並導致投資者對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響，損害我們未來以有利條件籌集資金的能力，並使我們受到監管機構的訴訟或調查，這可能需要額外的財務和管理資源，或者對我們的財務狀況產生負面影響。
如果證券或行業分析師不繼續發佈關於我們業務的研究或報告，或者發佈關於我們業務的負面報告，我們的股價和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場將取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。如果追蹤Fisker的一位或多位分析師下調了我們的股票評級，或者改變了他們對我們股票的看法，我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對菲斯克公司的報道，或未能定期發佈有關菲斯克的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這可能會導致我們的股價或交易量下降。
在轉換2025年債券或行使已發行的麥格納認股權證時發行A類普通股將增加未來有資格在公開市場轉售的股份數量，並導致對我們股東的稀釋。
2025年債券的持有人在2025年債券轉換時已經並可能在未來獲得相當數量的A類普通股。轉換為預計將導致公司股東的相對百分比權益大幅稀釋，並導致A類普通股的股價波動。此外，投資者可能會尋求出售他們的股份。在公開市場上大量出售A類普通股，或認為這些出售可能發生，再加上A類普通股流通股數量的增加，可能會導致A類普通股的市場價格下降。
麥格納認股權證使麥格納有權購買我們A類普通股的總計約194744.54億股。這些認股權證的行使價為每股0.01美元。在行使認股權證的情況下，將發行額外的A類普通股，這將導致A類普通股持有者的股權被稀釋，並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場出售大量此類股票或行使此類認股權證可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
金融風險
我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的，我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。
我們預計的財務和運營信息反映了對未來業績的當前估計。實際經營和財務結果以及業務發展是否會與我們預測中反映的預期和假設一致，取決於許多因素，其中許多因素不在我們的控制範圍之內，包括但不限於：
• 我們是否能獲得足夠的資本來維持和發展我們的業務；
•我們管理其增長的能力；
•我們是否能夠管理與關鍵供應商的關係；
•獲得必要的監管批准的能力；
•對我們的產品和服務的需求；
•新的和現有的營銷和促銷努力的時機和成本；
•競爭，包括來自現有競爭對手和未來競爭對手的競爭；
•我們有能力保留現有的關鍵管理層，整合最近招聘的人員，並吸引、留住和激勵合格的人員；
•國內國際經濟的整體實力和穩定性；
•監管、立法和政治變革；以及
•消費者的消費習慣。
這些或其他因素中的任何不利變化都可能對我們的業務、經營業績和財務業績產生實質性的不利影響。
政府和經濟激勵措施的不可用、減少或取消可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
任何由於政策變化而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施，或者由於認為電動汽車取得成功或其他原因而減少了對此類補貼和激勵措施的需求，都可能導致替代燃料和電動汽車行業總體上，特別是我們的電動汽車的競爭力下降。這可能會對替代燃料汽車市場的增長以及我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。例如，德國和美國最近的立法努力，包括通脹削減法案(The“****”)，取消了對這些市場上購買菲斯克汽車的人的某些税收優惠。
雖然過去已經為替代能源生產、替代燃料和電動汽車提供了某些税收抵免和其他激勵措施，但不能保證這些計劃在未來也能實現。如果未來無法獲得當前的税收優惠，我們的財務狀況可能會受到損害。
汽車零售銷售在很大程度上依賴於負擔得起的利率和汽車融資信貸的可用性，大幅提高利率可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
在某些地區，包括北美和歐洲，多年來，由於政府的擴張性貨幣政策等原因，新車銷售的融資利率一直相對較低。隨着利率上升，新車融資的市場利率也上升，這可能會降低客户對我們的車輛的負擔能力，或者引導客户使用對我們來説利潤較低的較便宜的車輛，從而對我們的業務、前景、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，如果消費者利率繼續大幅上升，或者如果金融服務提供商收緊貸款標準或將其貸款限制在某些類別的信貸，客户可能不想或無法獲得融資來購買我們的車輛。因此，持續大幅提高客户利率或收緊貸款標準可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們可能無法就我們可能申請的全部或大部分政府補助、貸款及其他獎勵獲得或同意可接受的條款及條件。因此，我們的業務及前景可能會受到不利影響。
我們可以根據旨在刺激經濟、支持替代燃料和電動汽車及相關技術生產的政府計劃，申請聯邦和州政府的撥款、貸款和税收優惠。我們預計，未來它將有新的機會向美國、州和外國政府申請贈款、貸款和其他激勵措施。我們從政府來源獲得資金或獎勵的能力取決於適用的政府計劃下的資金可用性以及我們參與此類計劃的申請是否獲得批准。申請這些基金和其他激勵措施的過程可能會競爭激烈。我們不能向您保證，我們將成功地獲得任何這些額外的贈款、貸款和其他激勵措施。如果我們不能成功地獲得這些額外激勵措施中的任何一項，並且我們無法找到其他資金來源來滿足我們計劃的資本需求，我們的業務和前景可能會受到重大不利影響。
保修準備金不足以支付未來的保修索賠可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們需要保留保修準備金，以涵蓋與保修相關的索賠。如果我們的保修準備金不足以支付未來對我們車輛的保修索賠，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。我們可能要承擔鉅額和意想不到的保修費用。不能保證我們的保修準備金足以支付所有索賠。
我們的商業計劃需要一大筆資金。此外，我們未來的資本需求可能需要我們出售額外的股權或債務證券，這可能會稀釋我們的股東，或者引入可能限制我們的運營或支付股息能力的契約。
我們預計，在可預見的未來，我們的支出將繼續大幅增長。事實上，我們的運營歷史有限，這意味着我們對產品和服務的需求歷史數據有限。因此，我們未來的資本要求可能是不確定的，實際資本要求可能與我們目前預期的不同。我們需要尋求股權或債務融資，為我們的資本支出提供資金。我們可能無法及時獲得此類融資，或以可接受的條款或根本無法獲得融資。
我們能否獲得必要的融資來執行我們的業務計劃取決於許多因素，包括一般市場條件和投資者對我們輕資產業務模式的接受程度。這些因素可能會使此類融資的時間、金額、條款和條件對我們沒有吸引力或無法獲得。如果我們無法籌集到足夠的資金，我們將不得不大幅削減支出，推遲或取消我們計劃的活動，或者大幅改變我們的公司結構。我們可能無法獲得任何資金，我們可能沒有足夠的資源來按計劃開展業務，這兩者都可能意味着我們將被迫縮減或停止我們的業務。
此外，我們未來的資本需求和其他商業原因要求我們出售額外的股權或債務證券或獲得信貸安排，這在2025年未償還債券的情況下是不可行的。出售額外的股權或股權掛鈎證券可能會稀釋我們的股東。債務的產生將導致償債義務的增加，並可能導致運營和融資契約，這些契約將限制我們的運營或我們向股東支付股息的能力。
如果我們不能在需要或想要的時候籌集更多資金，我們的業務和前景可能會受到負面影響。
如果沒有救濟，由於我們未能及時向美國證券交易委員會提交定期報告，我們目前沒有資格提交S-3表格的登記聲明，這可能會削弱我們以對我們有利的條款及時或根本不能籌集資金的能力。
S-3表格允許符合條件的發行人使用簡短的註冊聲明進行註冊發行，該聲明允許發行人通過引用將其過去和未來的備案文件和根據《交易法》提交的報告合併在一起。此外，S表格3允許符合條件的發行人根據證券法第415條進行首次公開發行。擱置登記程序與轉發合併信息的能力相結合，使發行人能夠避免發行過程中的延誤和中斷，並使發行人能夠以比根據S-3表格登記聲明在標準登記發行中籌集資金更快和更有效的方式進入資本市場。新登記轉售證券的能力也可能受到限制，因為失去了與此類登記相關的S-3表格資格。
由於我們未能及時提交截至2023年12月31日的財政年度10-K表格年度報告，如果沒有豁免S-3表格的資格要求，我們在不早於2025年3月1日之前沒有資格提交新的S-3表格登記聲明。如果沒有豁免，我們的S-3資格可能會嚴重削弱我們籌集業務所需資金的能力。若吾等根據S表格新註冊聲明尋求透過註冊發售進入資本市場，吾等將被要求在發售開始前披露建議發售及其重大條款。由於此類披露以及美國證券交易委員會可能會審查S-1表格中的此類註冊聲明，我們可能會在發售過程中遇到延遲，並可能會產生更多的發售和交易成本以及其他考慮因素。如果我們無法通過註冊發行籌集資金，我們將被要求以私募方式籌集資金，這可能會受到定價、規模和其他限制，或者尋求其他資金來源。此外，如果沒有放棄S-3表格的資格
要求，我們將不被允許在“證券法”第415條規定的“市場銷售”中進行銷售。上述任何一種情況都可能損害我們以對我們有利的條款及時或根本不利於我們籌集資金的能力。
我們的A類普通股目前在場外市場粉單交易，這可能會對我們的股價和流動性產生不利影響。
我們的A類普通股目前在場外市場粉單上報價。與紐約證券交易所或納斯達克等全國性證券交易所相比，場外市場粉單的限制要小得多，而且一家公司必須達到較低的財務或質量標準才能在場外市場粉單上報價。場外市場粉單是一種交易商間報價系統，與主要交易所相比，監管要少得多，我們A類普通股的交易可能會受到濫用和波動的影響，這可能與我們的運營或業務前景沒有什麼關係。由於與經營業績無關的原因，這種波動可能會壓低我們A類普通股的市場價格。這些因素可能導致投資者難以轉售我們A類普通股的任何股票，並可能對我們未來籌集資金的能力產生長期不利影響。
法律和監管風險
州經銷商特許經營法的遵守和修改可能會對我們成功轉向經銷商銷售模式的能力產生不利影響。
州經銷商特許經營法的遵守和修改可能會對我們成功轉向經銷商銷售模式的能力產生不利影響。某些製造商一直在挑戰許多州的州經銷商特許經營法，一些製造商表示有興趣直接向客户銷售，包括我們在過渡到經銷商銷售模式之前。如果允許在沒有特許經銷商參與的情況下在互聯網上進行新車銷售，或者允許直接面向消費者的競爭對手增加市場份額，我們未來的經銷商銷售模式可能會受到不利影響。
我們保留有關我們用户的某些信息，並可能受到各種隱私和消費者保護法的約束。
我們打算使用車輛的電子系統來記錄每輛車的使用信息，如充電時間、電池使用情況、里程數和駕駛行為，以幫助我們進行車輛診斷、維修和維護，並幫助我們定製和優化駕駛和乘坐體驗。我們的用户可能會反對使用這些數據，這可能會損害我們的業務。在開展業務時擁有和使用我們用户的駕駛行為和數據可能會使我們面臨美國和其他司法管轄區的立法和監管負擔，可能需要通知任何數據泄露，限制我們使用此類信息，並阻礙我們獲得新客户或向現有客户營銷的能力。如果用户指控我們不正當地發佈或披露了他們的個人信息，我們可能面臨法律索賠和聲譽損害。我們可能會因遵守法律、法規、行業標準或合同義務規定的隱私、消費者保護和安全標準和協議而產生鉅額費用。如果第三方不正當地獲取和使用我們用户的個人信息，我們可能需要花費大量資源來解決這些問題。
我們可能需要針對針對我們的專利或商標侵權索賠進行辯護，這可能會很耗時，並會導致我們產生鉅額成本。
公司、組織或個人，包括我們的競爭對手，可能持有或獲得專利、商標或其他專有權利，阻止、限制或幹擾我們製造、使用、開發、銷售、租賃或營銷我們的車輛或組件的能力，這可能會使我們的業務運營更加困難。我們可能會不時收到專利或商標持有者關於其專有權的通信。擁有專利或其他知識產權的公司可能會提起訴訟，指控侵犯了這些權利，或者以其他方式主張自己的權利，並敦促我們獲得許可。我們對與我們的設計、軟件或人工智能技術相關的商標的申請和使用可能被發現侵犯了現有的商標所有權和權利。另外，如果我們是
如果被確定侵犯了第三方的知識產權，我們可能會被要求執行以下一項或多項操作：
•停止銷售或租賃、在車輛中安裝某些部件或使用車輛，或提供包含或使用受質疑知識產權的商品或服務；
•支付實質損害賠償金的；
•向被侵犯知識產權的持有者尋求許可，該許可可能無法以合理的條款獲得，或者根本不能獲得；
•重新設計我們的車輛或其他商品或服務；或
•為我們的產品和服務建立和維護替代品牌。
如果針對我們的侵權索賠成功，而我們未能或無法獲得被侵權技術或其他知識產權的許可，我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。此外，任何訴訟或索賠，無論是否有效，都可能導致鉅額費用、負面宣傳和資源轉移以及管理層的關注。
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權，這可能會損害我們的業務和競爭地位。
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權，這可能會損害我們的業務和競爭地位。我們依靠專利、商業祕密(包括技術訣竅)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利來確立和保護我們對其技術的權利。儘管我們努力保護我們的專有權利，但第三方可能會試圖複製或以其他方式獲取和使用我們的知識產權，或尋求法院宣佈他們沒有侵犯我們的知識產權。監管未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的，我們已經採取或將採取的步驟將防止挪用。有時，我們可能要訴諸訴訟來執行我們的知識產權，這可能會導致鉅額費用和我們的資源被挪用。
世界各地的專利法、商標法和商業祕密法差異很大。一些外國國家對知識產權的保護程度不如美國的法律。因此，我們的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。未能充分保護我們的知識產權可能會導致我們的競爭對手提供類似的產品，可能導致我們失去一些競爭優勢，減少我們的收入，這將對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的專利申請可能不會作為專利發佈，這可能會對我們阻止他人商業利用與我們類似的產品的能力產生重大不利影響。
我們無法確定我們是我們已提交特定專利申請的主題的第一發明人，或者我們是否是提交此類專利申請的第一方。如果另一方已經就與我們相同的主題提交了專利申請，我們可能無權獲得專利申請所尋求的保護。此外，已發佈的專利權利要求的保護範圍往往難以確定。因此，我們無法確定我們提交的專利申請是否會被髮布，或者我們發佈的專利是否會對具有類似技術的競爭對手提供保護。此外，我們的競爭對手可能會圍繞我們已頒發的專利進行設計，這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
由於我們的專利可能會過期且可能不會延期，我們的專利申請可能會被授予，我們的專利權可能會受到爭議、規避、無效或範圍限制，我們的專利權可能無法有效地保護我們。尤其是，我們可能無法阻止他人開發或利用競爭性技術，這可能對我們的業務運營、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們不能向您保證，我們將根據我們正在處理的申請獲得專利。即使我們的專利申請成功，並據此獲得專利，我們仍然不確定這些專利在未來是否會被競爭、規避或無效。此外，根據任何已發佈的專利授予的權利可能不
為我們提供有意義的保護或競爭優勢。根據我們的專利申請頒發的任何專利下的權利要求可能不夠廣泛，不足以阻止其他公司開發與我們相似的技術或實現與我們相似的結果。其他人的知識產權也可能阻止我們許可和利用我們正在處理的申請中發佈的任何專利。在我們已經開發和正在開發技術的領域中，存在着許多其他人擁有的專利和未決專利申請。這些專利和專利申請可能優先於我們的專利申請，並可能使我們的專利申請無效。最後，除了那些可能要求優先權的人外，我們現有的或正在申請的任何專利也可能受到其他人的挑戰，理由是這些專利否則無效或不可強制執行。
我們或我們的員工可能會因不當使用或披露員工前僱主的所謂商業祕密而遭受損失。
我們的許多員工以前受僱於其他汽車公司或汽車公司的供應商。我們或這些員工可能會因無意中或以其他方式使用或披露我們前僱主的商業祕密或其他專有信息而受到索賠。可能有必要提起訴訟，對這些索賠進行辯護。如果我們未能為此類索賠進行辯護，除了支付金錢賠償外，我們還可能失去寶貴的知識產權或人員。失去關鍵人員或我們的工作產品可能會妨礙或阻止我們將產品商業化的能力，這可能會嚴重損害我們的業務。即使我們成功抗辯該等索償，訴訟亦可能導致鉅額成本及對管理資源的需求。
我們的車輛須符合汽車標準，未能符合該等強制性安全標準將對我們的業務及經營業績造成重大不利影響。
所有銷售的車輛必須符合國際、聯邦和州機動車安全標準。在美國，符合或超過聯邦規定的所有安全標準的車輛都要根據聯邦法規進行認證。嚴格的測試和使用經批准的材料和設備是獲得聯邦認證的要求之一。如果我們不能讓菲斯克海洋或任何未來型號的電動汽車達到機動車輛標準，將對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們受到大量的監管和不利的變化，或我們未能遵守，這些法規可能會大大損害我們的業務和經營業績。
我們的電動汽車，以及一般機動車的銷售，都受到國際、聯邦、州和地方法律的嚴格監管。我們預計在遵守這些規定時會產生巨大的成本。與電動汽車行業和替代能源相關的法規目前正在演變，我們面臨着與這些法規變化相關的風險。
在法律變化的範圍內，我們的車輛可能不符合適用的國際、聯邦、州或當地法律，這將對我們的業務產生不利影響。遵守不斷變化的法規可能是繁重的、耗時的和昂貴的。倘遵守新規例的成本過高，我們的業務、前景、財務狀況及經營業績將受到不利影響。
在國際上，我們尚未進入的司法管轄區可能存在法律，或者我們不知道我們進入的司法管轄區可能存在法律，這些法律可能會限制我們的銷售或其他商業行為。即使對於我們分析過的司法管轄區，這一領域的法律也可能很複雜，難以解釋，並可能隨着時間的推移而變化。持續的監管限制和其他障礙幹擾我們直接向消費者銷售或租賃車輛的能力，可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生負面和重大影響。
我們將面臨與潛在國際業務相關的風險，包括不利的監管、政治、税收和勞工條件，這可能會損害我們的業務。
我們將面臨與任何潛在的國際業務相關的風險，包括可能不利的監管、政治、税收和勞工條件，這可能會損害我們的業務。我們預計在這些司法管轄區擁有符合法律、政治、監管和社會要求以及經濟條件的國際業務和子公司。到目前為止，我們沒有在國際上銷售或租賃和維修我們的汽車的經驗，這樣的擴張將需要我們做出巨大的支出，包括僱用當地員工和建立
設施，在產生任何收入之前。我們將面臨與國際商業活動相關的許多風險，這些風險可能會增加我們的成本，影響我們銷售或租賃電動汽車的能力，並需要大量的管理層關注。這些風險包括：
•使我們的車輛在銷售的地方符合各種國際監管要求，這些要求可能會隨着時間的推移而改變；
•外國業務人員配備和管理困難；
•難以在新的司法管轄區吸引客户；
•外國政府的税收、法規和許可要求，包括我們可能無法抵消美國對其徵收的税款的外國税收，以及限制我們將資金匯回美國的能力的外國税收和其他法律；
•外幣匯率和利率的波動，包括與我們進行的任何外幣掉期或其他對衝活動有關的風險；
•美國和外國政府的貿易限制、關税和價格或外匯管制；
•外國勞工法律、法規和限制；
•外交和貿易關係的變化；
•政治不穩定、自然災害、戰爭或恐怖主義事件；以及
•國際經濟實力。
如果我們不能成功地應對這些風險，我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的損害。
我們的業務可能會受到貿易關税或其他貿易壁壘的不利影響。
近年來，中國和美國都分別徵收了關税，這表明可能會出現進一步的貿易壁壘。這些關税可能會使中國和美國之間新生的貿易戰升級。關税可能會影響我們的原材料價格，並影響在中國銷售汽車的任何計劃。此外，這些事態發展可能對全球經濟狀況和全球金融市場的穩定產生重大不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到產品責任索賠的影響，如果我們不能成功地為此類索賠辯護或投保，可能會損害我們的財務狀況和流動性。
我們可能會受到產品責任索賠的影響，甚至是那些沒有法律依據的索賠，這可能會損害我們的業務、前景、經營業績和財務狀況。汽車行業經歷了大量的產品責任索賠，如果我們的車輛沒有按預期運行或故障導致人身傷害或死亡，我們將面臨固有的索賠風險。考慮到我們對車輛的實地經驗有限，我們在這一領域的風險尤其明顯。如果對我們提出的產品責任索賠成功，我們可能需要支付一筆可觀的賠償金。此外，產品責任索賠可能會對我們的車輛和業務產生大量負面宣傳，並阻止或阻止其他未來候選車輛的商業化，這將對我們的品牌、業務、前景和經營業績產生重大不利影響。任何保險覆蓋範圍可能不足以涵蓋所有潛在的產品責任索賠。任何尋求超出我們承保範圍或超出我們承保範圍的重大金錢損害賠償的訴訟，都可能對我們的聲譽、業務和財務狀況產生重大不利影響。我們可能無法按商業上可接受的條款或在需要時以合理的費用獲得額外的產品責任保險，特別是如果我們對我們的產品承擔責任並被迫根據我們的保單提出索賠。
我們正在或將受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁以及類似法律的制裁，不遵守這些法律可能會使我們受到行政、民事和刑事罰款和處罰，
附帶後果、補救措施和法律費用，所有這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。
在我們開展或未來可能開展活動的各個司法管轄區，我們正在或將受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁以及類似的法律法規的約束，包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《2010年反賄賂法》和其他反腐敗法律法規。《反海外腐敗法》和英國《2010年反賄賂法》禁止我們和我們的高級職員、董事、僱員和代表我們行事的商業夥伴，包括代理人，為了影響官方決定或獲得或保留業務或以其他方式獲得優惠待遇，以腐敗方式向“外國官員”提供、承諾、授權或提供任何有價值的東西。《反海外腐敗法》還要求公司建立和保存準確反映資產交易和處置的賬簿、記錄和賬目，並保持適當的內部會計控制制度。英國《反賄賂法》也禁止非政府的商業賄賂和索賄或收受賄賂。違反這些法律或法規可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和聲譽造成不利影響。我們旨在確保遵守這些法規的政策和程序可能不夠充分，我們的董事、高級管理人員、員工、代表、顧問、代理和業務合作伙伴可能會從事不當行為，我們可能要對此負責。
不遵守反腐敗、反賄賂、反洗錢或金融和經濟制裁法律，我們可能會受到舉報人的投訴、媒體的不利報道、調查以及嚴厲的行政、民事和刑事制裁、附帶後果、補救措施和法律費用，所有這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性和不利的影響。此外，未來經濟制裁法律的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的公司註冊證書規定，除有限的例外情況外，特拉華州衡平法院將是某些股東訴訟事項的唯一和專屬論壇，這可能會限制我們的股東獲得與我們或我們的董事，管理人員，員工或股東發生爭議的司法論壇的能力。
我們的公司註冊證書要求在法律允許的最大範圍內，以我們的名義提起的衍生訴訟、針對董事、高級管理人員和員工的違反受託責任的訴訟和其他類似訴訟可以在特拉華州的衡平法院提起，如果該法院沒有標的管轄權，則可以在特拉華州的另一家聯邦或州法院提起。任何個人或實體購買或以其他方式獲得本公司股本股份的任何權益，應被視為已知悉並同意本公司註冊證書中的論壇條款。此外，我們的公司註冊證書和附例規定，美國聯邦地區法院應是根據證券法和交易法提出訴訟理由的任何投訴的獨家解決機構。
這種法院條款的選擇可能會限制股東在與我們或我們的任何董事、高級管理人員、其他員工或股東發生糾紛時在其選擇的司法法院提出索賠的能力，這可能會阻礙與此類索賠有關的訴訟。或者，如果法院發現我們的公司註冊證書中包含的選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害其業務、經營業績和財務狀況。
憲章文件和特拉華州法律可能會阻止股東認為有利的收購，也可能會降低我們股票的市場價格。
我們的公司註冊證書和章程包含可能延遲或阻止菲斯克控制權變更的條款。這些規定還可能使股東更難選舉董事和採取其他公司行動。這些規定包括：
•授權我們的董事會發行帶有投票權或其他權利或優惠的優先股，這可能會阻止收購企圖或推遲控制權的變化；
•禁止在董事選舉中進行累積投票；
•規定董事會的空缺只能由當時在任的董事的過半數填補，即使不足法定人數；
•禁止通過、修訂或廢除我們的章程，或廢除我們的公司註冊證書中關於選舉和罷免董事的規定，除非獲得有權在董事選舉中投票的股份的至少三分之二的批准；
•限制可以召開股東特別會議的人員；以及
•要求事先通知股東提名和提議。
這些規定可能會使股東更難更換負責任命我們管理層成員的董事會成員，從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。此外，《特拉華州公司法總則》(DGCL)第203節的規定適用於菲斯克。這些條款可能禁止大股東，特別是那些擁有我們已發行有表決權股票的15%或更多的股東，在未經Fisker董事會同意的情況下，在一段時間內與Fisker合併或合併。
我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律中的這些和其他條款可能會阻止潛在的收購企圖，降低投資者未來可能願意為A類普通股支付的價格，並導致A類普通股的市場價格低於沒有這些條款的情況。
我們董事和高級管理人員的賠償要求可能會減少我們的可用資金，以滿足成功的第三方對我們的索賠，並可能減少我們的可用資金。
我們的公司註冊證書和章程規定，我們將在特拉華州法律允許的最大程度上對我們的董事和高級管理人員進行賠償。
此外，在DGCL第145條允許的情況下，我們與董事和高級管理人員簽訂的附則和賠償協議規定：
•我們將在特拉華州法律允許的最大範圍內，對以這些身份為菲斯克服務或應我們的要求為其他商業企業服務的董事和高級管理人員進行賠償。特拉華州法律規定，如果該人本着善意行事，且該人合理地認為符合或不反對註冊人的最大利益，並且就任何刑事訴訟而言，沒有合理理由相信該人的行為是非法的，則公司可對該人進行賠償；
•在適用法律允許的情況下，我們可以酌情對員工和代理人進行賠償；
•我們將被要求墊付給我們的董事和高級管理人員與抗辯訴訟有關的費用，但如果最終確定該人沒有資格獲得賠償，該等董事或高級管理人員應承諾償還預付款；
•根據我們的章程，我們將沒有義務就某人對菲斯克或我們的其他受賠人提起的訴訟對該人進行賠償，除非是我們董事會授權的訴訟或為執行賠償權利而提起的訴訟；
•我們的附例所賦予的權利並非排他性的，我們有權與我們的董事、高級職員、僱員和代理人訂立彌償協議，以及購買保險以彌償此等人士；以及
•我們可能不會追溯修訂和重述我們的法律條款，以減少我們對董事、高級管理人員、員工和代理人的賠償義務。
我們普通股的雙重股權結構具有集中投票的效果，我們的聯合創始人亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分別是我們的董事會成員以及首席執行官和首席財務官。這可能會限制或排除其他股東影響公司事務的能力，包括重要交易的結果，包括控制權的變化。
我們B類普通股每股面值0.00001美元的股票(“B類普通股”)每股有10個投票權，而我們A類普通股每股有1個投票權。亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士，菲斯克的聯合創始人，我們的董事會成員，首席執行官和首席財務官，
分別持有我們B類普通股的所有已發行和流通股。菲斯克和古普塔-菲斯克可能擁有與其他股東不同的利益。這可能會延遲、防止或阻止Fisker控制權的變化，可能會剝奪其股東在出售Fisker時獲得股本溢價的機會，並可能最終影響我們A類普通股的市場價格。
我們利用我們的淨營業虧損和税收抵免結轉來抵消未來應納税收入的能力可能會受到一定的限制。
一般而言，根據經修訂的1986年《國內税法》(下稱《税法》)第382條，公司“所有權變更”後，其利用變更前淨營業虧損結轉(NOL)抵銷未來應納税所得額的能力受到限制。這些限制適用於公司經歷“所有權變更”的情況，“所有權變更”通常被定義為某些股東在三年內其股權所有權的變化(按價值計算)超過50個百分點。如果我們自注冊以來的任何時候經歷了所有權變更，我們利用現有NOL和其他税收屬性來抵消應納税所得額或納税義務的能力可能已經受到限制。此外，業務合併和我們股權的未來變化可能不在我們的控制範圍內，可能會引發所有權變更。州税法的類似規定也可能適用於限制我們使用累積的州税收屬性。因此，即使我們未來獲得淨應納税所得額，我們使用變更前的NOL結轉和其他税收屬性來抵消此類應税收入或納税義務的能力可能會受到限制，這可能會導致我們未來的所得税負擔增加。
適用的美國税法和法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與税收有關的新法律和政策可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，現有的税收法律、法規、規則、法規或條例可能被解釋、更改、修改或適用於我們。例如，美國政府頒佈了《減税和就業法案》(簡稱《税法》)，税法中的某些條款可能會對我們產生不利影響。税法的變化包括，但不限於，在2017年12月31日之後的納税年度，聯邦企業所得税税率降至21%，降低2017年12月31日之後納税年度產生的淨營業虧損的最高扣除額，以及取消淨營業虧損的結轉。根據修改了税法的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)，美國聯邦政府在2017年12月31日之後的應税期間產生的淨營業虧損結轉可以無限期結轉，但此類淨營業虧損結轉在2020年12月31日之後的應税年度結轉的扣除限制為應税收入的80%。税法在許多方面都不明確，可能會進行潛在的修訂和技術更正，並受到財政部和美國國税局的解釋和執行條例的影響，其中任何一項都可能減輕或增加立法的某些不利影響。此外，美國政府最近頒佈了《個人退休法案》，其中包括對美國企業所得税制度進行改革，包括對某些大公司徵收基於2023年生效的15%的最低税率，以及對2022年12月31日之後的股票回購徵收1%的消費税。****還以税收抵免的形式提供財政獎勵，以鼓勵購買包括電動汽車在內的清潔車輛。為了申請零售税收抵免，****規定了多個先決條件，包括車輛必須在北美組裝；車輛必須低於規定的製造商建議零售價(“MSRP”)；購買者的收入限制；在美國、在與美國有自由貿易協定的國家“開採或生產”的關鍵礦物，或在北美“回收”的關鍵礦物，以及在北美“製造或組裝”的電池“部件”的“價值”一定百分比。Fisker Ocean是在奧地利製造的，因此沒有資格享受零售税收抵免。此外，本屆政府還宣佈了一項將消費税提高到4%的提議。雖然菲斯克認為，****的上述規定不會對其合併財務報表產生實質性影響，但未來的任何公司税立法都可能產生這種影響。此外，目前尚不清楚美國聯邦所得税的這些變化將如何影響州和地方税收。一般來説，未來適用的美國税收法律和法規的變化，或其解釋和應用可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的可轉換優先票據相關的風險
2026年債券實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務，並在結構上從屬於我們子公司的負債。
於二零二一年八月，吾等與若干交易對手訂立購買協議，根據一九三三年證券法(經修訂)第144A條，本金總額為2.50%於2026年9月到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)以非公開發售方式出售予合資格機構買家。2026年發行的票據已被指定為綠色債券，其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年的債券包括6.25億元的初始配售和超額配售選擇權，為2026年債券的初始購買者提供額外購買2026年債券本金總額1億美元的選擇權，其中4250萬美元已獲行使。2026年債券是根據一份日期為2021年8月17日的契約發行的。發行2026年債券所得款項淨額為5.622億美元，扣除債務發行成本及用於購買下文所述的上限催繳交易(“2026年上限催繳交易”)的現金。發債成本按實際利率法攤銷至利息支出。
2026年發行的債券為無抵押債券，年利率為2.50%，由2022年3月15日開始，每半年支付一次，分別在每年的3月15日和9月15日支付一次。債券將於2026年9月15日到期，除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。2026年債券可根據我們的選擇轉換為現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合，初始轉換率為每1,000美元的2026年債券本金兑換50.7743股A類普通股，這相當於我們A類普通股的初始轉換價格約為每股19.7美元。轉換率根據管理2026年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。我們可以選擇在2024年9月20日或之後贖回全部或部分2026年債券，如果我們最後報告的A類普通股的銷售價格至少是當時有效轉換價格的130%，贖回價格相當於2026年債券本金的100%，另加贖回日的應計利息和未支付利息，但不包括贖回日期。
2026年債券為我們的優先無抵押債務，並與我們現有及未來的優先無抵押債務享有同等的償付權，在保證該債務的抵押品價值的範圍內，優先於我們現有及未來的債務，明確地從屬於該票據，並實際上從屬於我們現有及未來的有擔保債務。
此外，由於我們沒有任何附屬公司為2026年票據提供擔保，2026年票據在結構上從屬於我們子公司的所有現有和未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款和(如果我們不是其持有人)優先股。截至2023年12月31日，我們的總債務約為12.27億美元。截至2023年12月31日，我們的子公司沒有未償債務。管理2026年債券的契約並不禁止我們或我們的子公司在未來產生額外的債務，包括優先債務或擔保債務。
如果對我們發生破產、清算、解散、重組或類似的程序，則我們任何擔保債務的持有人可以直接針對擔保該債務的資產進行訴訟。因此，除非有擔保債務首先得到全額償付，否則這些資產將無法償還我們的無擔保債務(包括2026年票據)下的任何未償還金額。剩餘的資產，如果有的話，將按比例分配給我們的優先無擔保債務的持有人，包括2026年債券。可能沒有足夠的資產來支付當時到期的所有金額。
如果我們的任何子公司發生破產、清算、解散、重組或類似的程序，那麼我們作為該子公司的直接或間接普通股所有者(以及相應的我們債務的持有人，包括2026年票據)，將受到該子公司債權人的優先債權，包括貿易債權人和優先股權持有人(如果有)。我們可能永遠不會從該子公司收到任何金額來滿足2026年票據項下的到期金額。
我們可能無法籌集到必要的資金，以現金形式回購2026年債券以換取現金(定義見契約)或支付轉換時到期的任何現金金額，而我們的其他債務限制了我們回購2026年債券或在轉換時支付現金的能力。
票據持有人可能會要求我們在發生根本性變化(如與我們的A類普通股從紐約證券交易所正式退市相關的根本性變化)後，以現金回購價格通常等於要回購的票據的本金，外加應計和未支付的特別利息(如果有)，回購他們的2026年票據。此外，在轉換時，我們將以現金支付部分或全部轉換義務，除非我們選擇僅以A類普通股的股票結算轉換。我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購2026年票據或支付轉換時到期的現金金額時獲得融資。此外，適用的法律、監管機構和管理我們其他債務的協議可能會限制我們回購票據或支付轉換後到期現金金額的能力。我們未能在需要時回購2026年票據或支付轉換時到期的現金金額，將構成本契約項下的違約。
契約下的違約或根本性變化（如契約中的定義）本身也可能導致管理我們其他債務的協議下的違約，這可能導致其他債務立即全額償還。我們可能沒有足夠的資金來支付其他債務和2026年票據項下的所有到期款項。
我們的負債和負債可能會限制可用於我們業務的現金流，使我們面臨可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的風險，並削弱我們履行票據義務的能力。
截至2023年12月31日，我們有12.27億美元的債務。我們可能會產生額外的債務，以滿足未來的融資需求。我們的負債可能會對我們的股東和我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大負面影響，其中包括：
•增加我們在不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•限制我們獲得額外資金的能力；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，這將減少可用於其他目的的現金量；
•限制我們計劃或應對業務變化的靈活性；
•在2025年債券或2026年債券轉換後發行A類普通股，從而稀釋現有股東的利益；以及
•與槓桿率低於我們或更容易獲得資本的競爭對手相比，我們可能處於競爭劣勢。
我們不能保證我們將保持足夠的現金儲備，或者我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，使我們能夠支付債務的本金、保費(如果有的話)和利息，或者我們的現金需求不會增加。
如果我們無法產生足夠的現金流或以其他方式獲得必要的資金來支付所需的款項，或者如果我們未能滿足我們現有債務或我們未來可能產生的任何債務的各種要求，我們將違約，這將允許該等債務的到期時間加快，這可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
2026年票據的會計方法可能會對我們報告的財務狀況和業績產生不利影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新，我們稱之為ASU 2020-06，對可轉換債務工具的會計準則進行了修訂，這些工具在轉換時可能全部或部分以現金結算。ASU 2020-06取消了對這類可轉換債務工具的負債和權益部分分開核算的要求，並取消了使用庫存股方法計算本金可能使用股票結算的可轉換工具的稀釋每股收益的能力。相反，ASU 2020-06要求(I)擔保的全部金額在資產負債表上作為負債列報，以及
(Ii)採用“如果折算”的方法計算每股攤薄收益。在“如果轉換”法下，稀釋每股收益一般將在假設所有2026票據在報告期開始時僅轉換為普通股股份的情況下計算，除非結果將是反攤薄的，這可能對我們的稀釋每股收益產生不利影響。然而，如果正在轉換的可轉換債務證券的本金要求以現金支付，而僅允許以股票結算，則IF-轉換方法將產生與ASU 2020-06對該等可轉換債務證券採用“庫存股”方法類似的結果。
我們早在2021年1月1日就採用了ASU 2020-06，因此我們沒有在資產負債表上劃分2026年票據的負債和權益部分，而是使用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。為了符合根據IF轉換法計算稀釋每股收益的替代處理，我們將不得不不可撤銷地將轉換的結算方法固定為指定金額至少為1,000美元的組合結算，這將削弱我們結算票據轉換的靈活性，要求我們以現金結算相當於轉換票據本金的金額，並可能對我們的流動資金產生不利影響。
此外，如果滿足2026年票據可兑換的任何條件，則在某些條件下，根據適用的會計準則，我們可能需要將票據的負債賬面價值重新歸類為流動負債，而不是非流動負債。即使沒有票據持有人轉換他們的票據，也可能需要重新分類，並可能大幅減少我們報告的營運資本。
有上限的看漲期權交易可能會影響2026年債券和我們的普通股的價值。
關於2026年債券，我們與某些金融機構訂立了封頂看漲期權交易，我們將其稱為“期權交易對手”。預計有上限的看漲期權交易一般會減少2026年債券轉換時對我們普通股的潛在攤薄，和/或抵消任何2026年債券轉換時我們需要支付的超過本金的任何潛在現金付款，此類減少和/或抵消受上限的限制。
在建立有上限的看漲期權交易的初始套期保值時，“期權交易對手”和/或其各自的關聯公司購買了我們普通股的股票和/或就我們的A類普通股進行了各種衍生交易。這一活動本可以提高(或減少)我們A類普通股或2026年債券當時的市場價格。
此外，“期權對手方”及/或彼等各自的聯營公司可透過訂立或解除與本公司普通股有關的各種衍生工具及/或在二級市場交易中買賣本公司普通股(並可能在2026年票據的任何轉換、吾等於任何重大改變(定義見管限2026年票據的契約)的任何回購日期、任何贖回日期或本公司註銷2026年票據的任何其他日期後)調整其對衝頭寸。這一活動還可能導致或避免我們A類普通股或2026年債券的市場價格上升或下降。
這些交易和活動對我們普通股或2026年債券的市場價格的潛在影響(如果有的話)將部分取決於市場狀況，目前無法確定。這些活動中的任何一項都可能對我們A類普通股的價值產生不利影響。
我們受制於與上限通話交易有關的交易對手風險，而上限通話可能無法按計劃運作。
“期權對手方”是金融機構，我們將面臨他們可能在有上限的看漲交易下違約的風險。我們對“期權交易對手”的信用風險敞口不會有任何抵押品作擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構實際或被認為倒閉或出現財務困難。如果期權對手方受到破產程序的約束，我們將成為這些程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們當時與該期權對手方交易時的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格的上漲或我們普通股的波動性相關。此外，一旦期權交易對手違約，我們可能遭受不利的税收後果和比我們目前預期的A類普通股更大的攤薄。我們不能對任何期權交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。
此外，有上限的呼叫交易很複雜，可能無法按計劃運行。例如，如果發生某些公司或其他交易，則上限呼叫交易的條款可能會受到調整、修改，或者在某些情況下可能會重新談判。因此，如果我們因未來的交易或可能對上限催繳交易的運作產生不利影響的意外事態發展而要求我們調整其條款，則這些交易可能無法按我們的預期進行。
發行或出售我們普通股的股份，或獲得我們普通股股份的權利，可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
我們可能會在未來發行我們的普通股、優先股或其他可轉換為普通股或可行使普通股的證券，為我們的運營或收購提供資金，或用於其他目的。如果我們增發普通股或收購我們普通股的權利，如果我們的任何現有股東出售了大量我們的普通股，或者如果市場認為可能會發生這種發行或出售，那麼我們普通股的交易價格以及我們的2026年債券可能會大幅下降。此外，我們增發普通股將稀釋我們現有普通股股東的所有權利益，包括在轉換他們的2026年票據時收到我們普通股股份的票據持有人。
2025年筆記的條款限制了我們目前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力，包括一些可能影響我們戰略計劃完成的能力。
2025年票據包含多項限制性契諾，對我們施加經營限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括對我們產生債務、產生留置權、進行合併或合併、處置資產、進行關聯交易、支付股息、進行收購和進行投資、貸款和墊款的能力的限制。
這些限制可能會影響我們執行業務戰略的能力，限制我們籌集額外債務或股權融資以運營業務的能力，包括在經濟或商業衰退期間，並限制我們有效競爭或利用新商業機會的能力。
2025年票據中的條款可能會阻止或阻止對您有利的業務合併。
根據2025年債券的條款，我們被禁止進行某些合併或收購，除非除其他事項外，倖存實體承擔了我們在2025年債券下的義務。這些條款和其他條款可能會阻止或阻止第三方收購我們，即使收購可能對您有利。
我們可能沒有能力支付2025年債券的分期付款或贖回2025年債券。
與2025年債券本金有關的攤銷付款將於2023年7月11日到期，A-1系列債券於2023年9月29日到期，B-1系列債券於2023年9月29日到期，此後每三個月到期一次，直至2025年每個到期日。如果我們無法滿足某些股權條件，我們將被要求以現金支付任何分期付款日期到期的所有金額。如先前所披露，本公司並無支付B-1系列債券於2024年3月29日或A-1系列債券於2024年4月11日到期分期付款，導致該等債券發生違約事件，本公司與投資者訂立寬免協議如下所述。如果控制權發生變化，投資者可能要求我們以現金回購其2025年債券的全部或部分。我們支付2025年債券的攤銷付款和利息、回購2025年債券、為營運資本需求提供資金以及為計劃中的資本支出提供資金的能力取決於我們未來產生現金流的能力。在某種程度上，這受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及其他我們無法控制的因素的影響。我們無法向您保證，我們將保持足夠的現金儲備，或我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，使我們能夠支付2025年票據的利息，或回購或贖回2025年票據，或者我們的現金需求不會增加。
投資者可將任何分期日到期的分期付款推遲到另一個分期日，並可在任何分期日以當前分期價加快支付2025年期票據到期金額的兩倍，直到下一個分期日。因此，我們可能需要在2025年票據到期日一次性償還全部本金。如果我們無法滿足某些股權條件，我們將被要求以延期或加速現金支付所有到期金額，在這種情況下，我們可能沒有足夠的資金償還2025年票據。
我們未能就2025年債券支付所需款項，將允許投資者加快我們在2025年債券下的義務。根據我們管理我們當前和未來任何債務的協議，這種違約也可能導致違約。
如果我們未來無法從我們的運營中產生足夠的現金流來償還我們的債務和滿足我們的其他需求，我們可能不得不對全部或部分債務進行再融資，尋求豁免，獲得額外的融資，減少支出，或出售我們認為對我們的業務必要的資產。我們不能向您保證，這些措施中的任何一項都是可能的，也不能保證能夠以優惠的條件獲得額外的融資。無法以商業上合理的條款獲得額外融資將對我們的財務狀況和我們履行2025年票據對您的義務的能力產生重大不利影響。
吾等是一項將於2024年5月1日到期的忍讓協議的訂約方，除非獲投資者延期，而如吾等未能遵守忍耐協議，則投資者可要求吾等立即償還2025年票據項下到期的款項。
於2024年4月22日，本公司、作為2025年票據擔保人的本公司若干附屬公司(“擔保人”及連同本公司、“義務人”)及投資者(以抵押品代理人及票據持有人的身份)訂立一項忍耐協議(“忍耐協議”)，根據該協議，投資者同意(其中包括)在2024年5月1日之前不強制執行其即時贖回權利及不行使其在交易文件下的任何其他權利或補救措施(包括強制執行及催收行動)。對於已經發生或可能發生的某些違約和違約事件，通過法律實施或其他方式針對債務人或債務人擁有的任何抵押品或其他財產(包括但不限於抵銷或補償)，如容忍協議中進一步描述的那樣。
容忍協議下的終止事件包括(其中包括)2025年或2026年債券項下發生新的違約事件，或本公司進行任何交易(包括產生債務)，在每種情況下進行任何分拆、投資、付款或轉讓，或採取任何其他行動(考慮到本公司及其附屬公司的當前情況)。
如果吾等未能遵守寬限協議的條款，或未能按需要延長寬限協議的期限，投資者可宣佈所有未償還的借款，連同應計及未付的利息及費用，即時到期及應付。此外，由於2025年票據項下的借款以我們資產的優先留置權為抵押，一旦加快，投資者可能會取消我們的資產的抵押品贖回權，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
由於投資者出售所持A類普通股，未來A類普通股的市場價格可能會下降，而根據條款轉換2025年期票據時發行的股票預計將導致公司股東的相對百分比權益大幅稀釋，並可能導致A類普通股價格的波動。
投資者已經並可能在未來獲得相當數量的A類普通股。雖然將發行的A類普通股的數量尚不確定，但根據2025年債券的條款轉換後發行的股票預計將導致公司股東的相對百分比權益大幅稀釋，並可能導致A類普通股的價格波動。投資者可能尋求出售他們的股份。在公開市場上大量出售A類普通股，或認為這些出售可能發生，再加上A類普通股流通股數量的增加，可能會導致A類普通股的市場價格下降。
該公司已經並將繼續產生與發售2025年債券相關的鉅額成本，這可能會超過本公司的預期。
該公司已經並將繼續產生與發售2025年債券相關的大量非經常性成本和開支。這些成本和開支包括但不限於與進入最終文件和財務和法律諮詢相關的費用以及與交易相關的其他專業費用和與容忍協議相關的成本，以及必要時的任何額外容忍。此外，本公司為任何潛在的訴訟或與交易有關的其他法律程序辯護的費用可能會很高。這些成本和支出，以及其他意想不到的成本和支出，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
根據2025年票據，吾等對投資者的責任以本公司及若干附屬公司所有現有及未來資產的優先擔保權益為抵押，而倘若吾等未能履行該等責任，投資者可取消贖回權、清算及/或接管該等資產。如果發生這種情況，我們可能會被迫縮減，甚至停止我們的行動。
於2023年12月28日，本公司與其若干直接及間接全資附屬公司訂立經修訂質押協議，以投資者為抵押品代理人，據此修訂及重述整個質押協議，以修訂及界定質押協議對本公司及其若干附屬公司所有現有及未來資產所產生的擔保權益的範圍。此外，2023年12月28日，公司的某些子公司以投資者為抵押品訂立了擔保
代理，據此，除其他事項外，該等附屬公司已擔保本公司有關2025年票據的未償還責任。因此，如果我們拖欠2025年票據下的義務，投資者可能會取消其擔保權益的抵押品贖回權，並清算或接管公司和我們某些子公司的部分或全部資產，這將損害我們的業務、財務狀況和運營結果，並可能要求我們縮減甚至停止運營。
擔保2025年票據的抵押品的價值可能不足以支付2025年票據下的欠款。
在2025年債券發生違約事件後，出售擔保2025年債券的抵押品所得的收益可能不足以償還2025年債券的到期金額，甚至可能大幅低於2025年債券的到期金額。目前還沒有對2025年債券的抵押品價值進行評估。一旦發生清算，抵押品的價值將取決於市場和經濟狀況、買家的可獲得性和類似因素。由於不斷變化的經濟和市場狀況、我們未能成功實施我們的業務戰略、競爭和其他因素，抵押品的價值在未來可能會受到損害。就其性質而言，部分或全部抵押品可能不具有容易確定的市場價值，或者可能無法出售，或者如果可以出售，其清算可能會出現重大延誤。破產法和其他與止贖和出售有關的法律也可能大大推遲或阻止抵押品代理人或2025年債券的任何持有人獲得2025年債券擔保的任何抵押品的利益的能力。這種拖延可能會對抵押品的價值產生實質性的不利影響。
一些抵押品位於外國司法管轄區，因此受這些司法管轄區的法律、程序和市場條件以及適用的破產法的制約。
一些抵押品位於美國以外的司法管轄區。因此，擔保權益的強制執行和任何針對此類抵押品的止贖或變現將受制於並取決於這些外國司法管轄區的法律、程序以及經濟和市場條件。這種法律和程序可能因司法管轄區的不同而有很大差異，而且可能不如適用於美國的那些法律和程序有利。此外，在外國法域強制執行擔保權益的時間、費用和程序障礙可能各不相同，難以預測。
抵押品代理人和2025年票據持有人強制執行補救措施的權利可能會因適用外國破產、破產和重組法律而受到嚴重損害。也不能保證美國以外的法院會承認美國破產法院的管轄權。因此，就位於美國境外的抵押品和其他財產對公司或其任何子公司提起的美國破產程序可能會出現困難，美國破產法院的任何命令或判決可能無法在某些外國司法管轄區強制執行。
項目1B.包括未獲解決的工作人員意見。
沒有。
項目1C：關於網絡安全的問題
雖然沒有任何組織可以完全消除網絡安全風險，但我們將大量資源投入到我們的安全計劃中，我們認為該計劃的設計合理，可以降低我們的網絡安全和信息技術風險。我們的工作重點是保護和加強我們的信息系統、軟件、網絡和其他資產的安全。這些努力旨在防範和減輕網絡安全事件的影響，其中包括未經授權的各方試圖訪問機密、敏感或個人信息；可能持有此類信息以換取贖金；銷燬數據；中斷或降級服務或我們的運營；破壞系統；或以其他方式對公司、我們的客户、供應商或經銷商或其他關鍵利益攸關方造成傷害。
我們採用我們認為旨在減少和減輕這些風險的能力、流程和其他安全措施，並要求我們的供應商也這樣做。儘管我們的供應商有徹底的盡職調查、入職和網絡安全評估流程，但最終責任在於我們的供應商建立和維護他們各自的網絡安全計劃。我們監控供應商網絡安全實踐的能力是有限的，並且不能保證我們能夠防止或降低供應商擁有或控制的信息系統、軟件、網絡和其他資產中的任何危害或故障風險。當我們意識到供應商的網絡安全已受到威脅時，我們會嘗試降低公司面臨的風險，包括
通過終止供應商與我們信息系統的連接，這是適當和可行的。儘管我們努力降低此類風險，但不能保證供應商信息系統、技術資產或網絡安全計劃的受損或失敗不會對公司信息系統的安全產生不利影響。
為了有效地預防、檢測和應對網絡安全威脅，我們採用了由首席信息安全官監督的多層次網絡安全風險管理計劃，其團隊負責領導企業範圍的網絡安全戰略、政策、架構、教育和風險管理流程。這項責任包括持續識別、考慮和評估潛在的重大網絡安全事件，建立旨在預防和監控潛在網絡安全風險的流程，實施緩解和補救措施，以及維護我們的網絡安全計劃。
我們的網絡安全計劃與國際公認的網絡安全和數據保護標準和最佳實踐保持一致。我們執行內部和外部來源的安全測試、第三方攻擊模擬、應用程序掃描和IT安全控制評估，以識別企業和我們的車輛產品系統中的漏洞和評估網絡防禦能力。我們還執行網絡釣魚和社交工程模擬，併為能夠訪問公司信息和/或數字資產的公司人員提供網絡安全培訓。我們向員工發佈安全意識時事通訊，以突出新出現的或緊急的網絡安全威脅和最佳實踐。在外部，我們監控來自美國計算機應急準備小組(“CERT”)、汽車信息共享和分析中心(“Auto ISAC”)、聯邦調查局Infrard的通知；並審查客户、媒體和第三方網絡安全報告；並對通知我們他們可以在我們的網絡防禦系統中檢測到漏洞的第三方或安全研究人員做出迴應。
我們的能力、流程和其他安全措施還包括但不限於：
•安全信息和事件管理(“SIEM”)雲事件管理平臺，為威脅和漏洞監控提供日誌聚合和分析解決方案。
•終端檢測和響應(EDR)軟件，用於監控終端上的惡意活動。
•雲安全狀態和工作負載保護(CSPM/CWPP)基礎設施、容器和工作負載監控威脅和合規狀態；以及
•企業事件響應計劃，包括產品安全事件響應計劃。
•供應商風險管理流程監控合同網絡安全要求，評估和管理服務和技術參與中的第三方網絡和數據風險。
我們投資於增強我們的網絡安全能力，並加強與主要業務合作伙伴、服務提供商、政府和執法機構的合作伙伴關係，以瞭解全球運營環境中的網絡安全風險範圍，加強防禦並提高針對網絡安全威脅的彈性。此外，我們的首席信息安全官還是FBI Inbox Gard和FBI執行顧問委員會的成員。我們在這些公共和私營部門團體中的會員資格有助於我們努力保護公司免受企業和車載安全風險的影響。
公司的全球網絡安全事件響應由我們的首席信息安全官監督。我們的首席信息安全官在該職位上服務了兩年多，並在大型全球品牌的網絡安全治理、工程和運營方面擁有20多年的經驗。我們的首席信息安全官向IT副總裁總裁彙報。IT副總裁總裁直接向企業、數字運營和轉型部門的高級副總裁彙報。
當發現網絡安全威脅或事件時，我們的政策是對威脅或事件進行審查和分類，然後根據我們的網絡安全事件響應流程進行管理以得出結論。當網絡安全事件被確定為重大事件時，高級管理層和/或披露委員會使用利用整個公司的主題專業知識的流程來處理該事件。此外，我們可能會聘請第三方顧問作為我們事件管理流程的一部分。作為我們網絡安全事件應對流程的一部分，首席信息安全官會提請首席技術官和/或總法律顧問注意任何可能對公司產生重大影響或重大影響的網絡安全事件。
網絡安全風險管理是我們整體企業風險管理計劃不可或缺的一部分。作為企業風險管理工作的一部分，審計委員會會見了高級管理層，包括行政領導小組，
評估和應對關鍵業務風險。高級管理層每年對重大企業風險進行評估，並與董事會進行討論。一旦確定，我們認為最重大的每個風險都會被指派一名高管風險所有者，負責監督風險評估、制定和實施緩解計劃，並定期向董事會(和/或董事會委員會分配風險)提供最新情況。網絡安全威脅一直是並將繼續被確定為公司的最大風險之一，我們的首席技術官和首席信息安全官被指派為執行風險所有者。董事會已將監督網絡安全和信息技術風險以及公司對這些風險的準備工作的主要責任委託給審計委員會。我們的首席信息安全官每年向董事會通報情況。
作為監督職責的一部分，審計委員會定期從我們的首席信息安全官那裏收到關於我們的網絡安全態勢和信息安全風險的最新信息。這些定期更新包括與網絡安全實踐、網絡風險和風險管理流程相關的主題，例如我們網絡安全計劃和緩解戰略的更新，以及其他網絡安全發展。除了這些定期更新外，作為我們事件應對流程的一部分，首席技術幹事還與首席信息安全乾事和總法律顧問合作，向審計委員會以及在某些情況下向審計委員會提供有關某些網絡安全事件的最新情況。審計委員會審查我們的網絡安全流程並提供意見和監督，如果公司確定其經歷了重大網絡安全事件，審計委員會將在提交最新的Form 8-K報告之前收到關於該事件的通知。
2023年，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的網絡安全威脅。然而，儘管我們採用了功能、流程和其他安全措施，我們認為這些措施旨在預防、檢測、減少和緩解網絡安全事件的風險，但我們可能不知道所有漏洞，或者可能無法準確評估發生事件的可能性或風險。風險管理措施不能提供絕對的安全，也可能不是在所有情況下都足夠，或者減輕所有潛在的風險。
我們的網絡安全計劃做出合理和持續的努力，以跟上快速變化的威脅和監管格局的步伐。
項目2.管理物業。
我們的公司總部位於加利福尼亞州曼哈頓海灘，佔地約78,500平方英尺，用作汽車設計室和一般辦公用途，用於管理、技術、產品設計、銷售和營銷、財務、法律、人力資源、一般行政和信息技術團隊。租約將於2026年11月1日終止，沒有延長租期的選項。
Fisker的全球足跡包括租賃位於北美、歐洲和亞洲的Center+車輛觀賞地點、服務中心、綜合用途物業和Fisker休息室。
我們相信我們現有的設施足以滿足我們目前的需求。我們還相信，我們將能夠以商業上合理的條件在其他地點獲得額外或替代的空間，以支持我們的持續擴張。
項目3. 法律訴訟。
關於未決法律程序的任何重大事項的説明，請參閲本年度報告其他部分所載的合併財務報表附註19“承付款和或有事項”。
有時，我們可能會捲入正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前沒有參與任何我們管理層認為可能對我們的業務產生重大不利影響的訴訟或法律程序。無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流、負面宣傳和聲譽損害等因素而對我們產生不利影響。
第四項：披露煤礦安全信息。
不適用。
第II部
第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
市場信息
2020年10月29日，我們的A類普通股和認股權證分別在紐約證券交易所上市，交易代碼分別為“FSR”和“FSR WS”。2021年4月19日，我們贖回了所有未贖回的公共權證，紐約證券交易所提交了關於公共權證的25-NSE表格；公共權證的正式退市在10天后生效。
2024年3月25日，紐約證券交易所通知我們，它已決定(A)根據紐約證券交易所上市公司手冊第802.01D節的規定，由於交易價格水平“異常低”，立即暫停我們A類普通股的交易，並(B)啟動我們的A類普通股退市程序。2024年4月10日，紐約證券交易所提交了關於我們A類普通股的25-NSE表格；A類普通股的正式退市在10天后生效。
我們的A類普通股在場外粉色平臺上報價。
普通股及認股權證持有人
截至2024年4月16日，共有36名A類普通股持有人、2名B類普通股持有人和1名麥格納權證持有人。我們A類普通股的實際股東人數超過了這一記錄持有者的數量，包括作為實益所有者但其股票以街頭名義由經紀人和其他被提名者持有的股東。
股票表現圖表
本“股票表現圖表”一節中包含的信息不應被視為“徵集材料”或“存檔”，或在未來提交給美國證券交易委員會的文件中以引用方式併入，或承擔交易法第18節的責任，除非我們特別通過引用將其併入根據證券法或交易法提交的文件中。
下圖顯示了從2018年12月31日到2023年12月31日，我們的普通股、紐約證交所綜合指數和納斯達克全球汽車指數的累計總回報率的比較。這樣的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。紐約證交所綜合指數和納斯達克全球汽車指數的數據假設2018年12月31日的投資為100億美元，並對股息進行再投資。我們從未宣佈或支付過普通股的現金股利，也不預期在可預見的未來支付任何此類現金股利。
下表彙總了以美元為單位的股票表現圖表數據點：
股利政策
我們從未就我們的普通股或任何其他證券宣佈或支付任何現金股息。我們預計，我們將保留所有可用資金和任何未來收益(如果有的話)，用於我們的業務運營，在可預見的未來不會支付現金股息。此外，未來的債務工具可能會實質性地限制我們支付普通股股息的能力。未來派發現金股息(如有)將由董事會在考慮各種因素後酌情決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營業績、當前和預期的現金需求、現有或當時存在的債務工具的要求以及董事會認為相關的其他因素。
最近出售的未註冊證券
沒有。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
關於與截至2021年12月31日的財年相比，2022財年財務狀況和運營結果相關項目的變化的討論，請參閲我們於2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財年年度報告中第二部分，項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與本表格10-K中其他部分包括的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。以下討論包含反映未來計劃、估計、信念和預期業績的前瞻性陳述。前瞻性陳述取決於可能超出我們控制範圍的事件、風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能引起或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和本表格10-K中其他地方討論的因素，特別是在第一部分第1A項的風險因素中。我們不承擔也明確拒絕承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、新發展還是其他原因，除非適用法律要求進行此類披露。
概述
菲斯克已經建立了一種技術驅動的、輕資產的汽車商業模式，它認為這是同類中的首批模式之一，並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及到專注於車輛開發、客户體驗、銷售和服務，旨在通過技術創新、易用性和靈活性改變個人移動體驗。菲斯克有三個重要的品牌支柱-可持續發展、設計和創新。該公司將亨裏克·菲斯克的傳奇設計和工程專業知識結合在一起，開發出具有強大情感吸引力的高質量電動汽車。Fisker業務模式的核心是Fisker靈活平臺不可知設計(“FF-PAD”)，這是一種專有流程，允許車輛的開發和設計適應特定細分市場規模的任何給定電動汽車(“EV”)平臺。這一過程的重點是選擇行業領先的車輛規格，並根據電動汽車平臺和外包製造的關鍵難點調整設計，以降低開發成本和上市時間。第一個例子是菲斯克開發了一個獨特的基礎車輛平臺，該平臺始於Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG提供的架構，該架構是根據麥格納國際公司(Magna International，Inc.)的附屬公司奧地利(Magna Steyr)的法律建立和存在的有限責任合夥企業，但菲斯克對菲斯克的FM29平臺進行了大幅修改和重新設計。菲斯克認為，通過其全球高端電動汽車品牌、著名的設計能力、對可持續發展的關注以及資產輕量化和低管理成本結構，菲斯克海洋等產品的價格大致相當於高端品牌競爭對手的內燃機驅動SUV。
菲斯克海洋瞄準了電動SUV市場的一個龐大且快速擴張的“銷量高端”細分市場(即一家豪華汽車製造商生產超過10萬輛單一車型，如寶馬X3系列或特斯拉Model Y)。Fisker Ocean是一款五座汽車，續航里程為250至350英里，具有最先進的高級駕駛員輔助能力，其創新和永恆的設計以及通過基於軟件的高級用户界面提供的重新想象的客户體驗將在市場上脱穎而出。菲斯克海洋具有高度的可持續性，在整個車輛生命週期中進行衡量。我們優先考慮供應商和材料的近在性，並強調可回收和基於生物的內容。我們的汽車是在碳中和工廠生產的，我們正在努力提供可再生能源充電選項，當我們的汽車最終離開道路時，我們將有超過90%的汽車可以進行再製造、再使用和回收。海洋版的可選功能，包括獲得專利的加利福尼亞模式和太陽能光伏車頂，使菲斯克海洋原型車成為《時代》、《新聞週刊》、《商業內幕》、CNET等雜誌評選的2020年CES上獲獎最多的新車。
菲斯克相信，通過創新的合作伙伴關係戰略，它將能夠顯著降低通常與開發和製造汽車相關的資本密集度，同時由於菲斯克的FF-PAD專有工藝，它將能夠保持零部件採購和製造的靈活性和可選性。通過菲斯克的FFPAD專有工藝，菲斯克與麥格納合作開發了一款名為FM29的專有電動汽車平臺，該平臺將支撐菲斯克海洋和至少一個額外的銘牌。Fisker打算與另外一個或多個行業領先的原始設備製造商(OEM)、技術公司和/或一級汽車供應商合作，以進入採購網絡，同時專注於創新設計、軟件和用户界面方面的關鍵差異化。多個平臺共享合作伙伴旨在加快菲斯克電動汽車產品組合的增長。菲斯克最近在北美宣佈了其新的經銷商合作模式，並在歐洲推出了經銷商合作伙伴和直接面向消費者銷售的混合模式。
企業合併
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初於2017年10月13日在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，名稱為斯巴達能源收購公司(“斯巴達”)，成立目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。斯巴達於2018年8月完成IPO。2020年10月，斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)合併，Legacy Fisker作為斯巴達的全資子公司倖存下來(“業務合併”)。
關於業務合併的完成(“結束”)，註冊人將其名稱從斯巴達能源收購公司更名為Fisker Inc.。根據公認會計原則，業務合併被計入反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告的目的，斯巴達被視為“被收購”的公司。因此，企業合併被視為等同於Legacy Fisker為斯巴達的淨資產發行股票，同時進行資本重組，因此沒有記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的業務是Legacy Fisker的業務。
主要趨勢、機遇和挑戰
本公司相信，其未來的業績和成功在很大程度上取決於能否充分利用以下機會，而這些機會又面臨重大風險和挑戰，包括下文和本10-K表格中題為“風險因素.”
行業領先的一級汽車供應商
2020年10月14日，本公司與斯巴達與麥格納簽訂了一份合作協議，就開發全電動汽車制定了若干條款(“合作協議”)。合作協議列出了將從合作協議和與麥格納(或其關聯公司)的其他協議延伸而來的運營階段協議(“運營階段協議”)的主要條款和條件。2020年12月17日，公司簽訂了《合作協議》中提到的平臺共享和初步製造運營階段協議。公司與Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG於2020年10月22日簽署了開發服務協議，並於2021年4月7日簽署了開發服務協議附錄，規定全面開發公司專有的FM29平臺並將其產業化，並將Fisker Ocean作為公司專有的FM29平臺的第一款Fisker車輛。 該公司還與Magna Steyr於2021年6月12日就發射和製造Fisker Ocean簽訂了合同製造協議。
這些合作使公司能夠專注於車輛設計、強大的品牌聯繫和差異化的客户體驗。菲斯克打算利用多個電動汽車平臺來加快其上市時間，降低汽車開發成本，並獲得已建立的電池和其他零部件的全球供應鏈。
該公司相信，它已經能夠加快上市時間。菲斯克海洋的生產於2022年11月開始，公司打算通過利用此類合作伙伴關係和訓練有素的勞動力，在滿足時間、成本和質量預期的同時，使其成本結構與預計的產量增長實現最佳匹配。保持對硬件的不可知性允許根據時間表和成本優勢選擇合作伙伴、組件和製造決策，並使菲斯克能夠專注於提供真正創新的設計功能、卓越的客户體驗以及利用複雜軟件和其他技術進步的領先用户界面。
雖然本公司已與麥格納及其他幾家領先的一級汽車供應商訂立協議，但不可預見的事件、第三方的執行延誤以及本公司現行業務計劃所需的任何更改，均可能對其業務、利潤率及現金流造成重大不利影響。
市場趨勢和競爭
消費者採用電動汽車的節奏可能每年都會有所不同。儘管許多獨立預測表明，電動汽車佔全球汽車銷量的比例將從2020年的3%增長到2030年的30%以上，但增長不太可能是線性的。例如，許多OEM在2023年經歷了比最初預測的電動汽車增長疲軟，因此不得不降低價格和降低銷量預測。隨着時間的推移，隨着Fisker Ocean等更多專門建造的電動汽車平臺的推出，規模帶來的製造成本的降低，以及車輛充電基礎設施的持續擴建，電動汽車的普及率預計將會增長。
該公司還在努力量化可持續發展的進步，並聲稱菲斯克品牌將生產世界上最可持續的汽車，該公司相信，這將成為越來越多的消費者羣體中越來越重要的差異化因素。在追求這些目標的過程中，該公司將與規模更大、資本更充裕的汽車製造商展開競爭。而本公司認為，低資本密集型合作伙伴戰略及其銷售戰略為本公司提供了相對於傳統和其他老牌汽車製造商的優勢。該公司資本更雄厚的競爭對手可能會試圖壓低定價，或通過複製其功能直接與該公司的設計競爭。此外，雖然公司相信其強大的管理團隊構成了執行其戰略所需的骨幹，但公司預計將爭奪人才，因為未來的增長將取決於招聘合格和經驗豐富的人員來運營業務的各個方面。
商業化
公司及其經銷商合作伙伴已經開始在北美和歐洲的部分城市建立菲斯克休息室和經銷商或Center+地點，使潛在客户能夠通過參觀展廳、與菲斯克顧問進行個人互動和試駕來體驗菲斯克汽車。在每個發射市場，菲斯克都與經銷商和/或車輛服務組織合作，擁有成熟的服務設施、運營和技術人員。這一現有設置將通過我們現有和未來的零售合作伙伴及其自己的服務組織進一步擴展。該公司在金融機構提供的選定國家/地區提供第三方融資和租賃選項。
監管環境
該公司所在的行業受到環境法規的約束並受益於環境法規，這些法規通常隨着時間的推移而變得更加嚴格，特別是在發達市場。菲斯克目標市場的法規包括對電動汽車購買者的經濟激勵，對電動汽車製造商的税收抵免，以及可能根據汽車製造商的全車隊排放評級對其進行經濟處罰。請參閲“關於Fisker的信息-政府監管和信用“此外，零排放汽車(ZEV)在加州的註冊和銷售將獲得菲斯克ZEV信用，該公司可能能夠將這些信用出售給尋求進入該州市場的其他OEM或一級汽車供應商。美國其他幾個州也採用了類似的標準。在歐盟，歐洲汽車製造商一方面因車隊整體排放過量而受到懲罰，另一方面又受到激勵生產低排放汽車，菲斯克認為，它將有機會通過與可能無法實現二氧化碳排放目標的汽車製造商達成車隊排放池安排，將ZEV技術貨幣化。2022年8月16日，****簽署成為法律。在等待財政部監管指導的同時，該公司正在繼續評估税收抵免對我們的財務業績的最終影響，包括我們的淨收益和現金流。****影響税收和環境法規，例如以税收抵免的形式提供財政激勵，以激勵購買包括電動汽車在內的清潔汽車。為了申請零售税收抵免，****規定了多個先決條件，包括車輛必須在北美組裝；車輛必須低於規定的製造商建議零售價(“MSRP”)；購買者收入限制；在與美國有自由貿易協定的國家“開採或生產”的關鍵礦物，或在北美“回收”的關鍵礦物；以及其電池“部件”的“價值”在北美“製造或組裝”的特定百分比。目前，Fisker Ocean是在奧地利製造的，因此沒有資格享受零售税收抵免。隨着時間的推移，該公司預計IRA將使Fisker和整個汽車行業受益，但與Fisker相比，優化其車輛資格的汽車製造商可能具有競爭優勢。雖然菲斯克預計環境法規將為其增長提供順風，但某些法規可能會導致利潤率壓力。例如，有效地將電動汽車生產配額強加給汽車製造商的法規可能會導致電動汽車供應過剩，這反過來可能會促進價格下降。作為一家純粹的電動汽車公司，菲斯克的利潤率可能會受到此類監管發展的特別不利影響。貿易限制和關税，雖然歐盟和美國之間的貿易限制和關税在歷史上是最低的
預計菲斯克的大部分生產和銷售都會受到未知和不可預測的變化的影響，這些變化可能會影響菲斯克實現預期銷售額或利潤率的能力。
陳述的基礎
該公司目前通過一個運營部門開展業務。從2023年6月開始，該公司開始在美國和歐盟開展其核心業務--汽車的系列化生產和商業化。該公司的歷史業績根據美國公認會計原則(“GAAP”)以美元報告。該公司預計將繼續在美國和歐盟繼續其全球業務，因此，公司預計未來的業績將對其歷史財務報表中沒有反映的外幣交易和換算風險以及其他財務風險非常敏感。因此，該公司預計，其報告的2023年後財務業績將無法與本10-K報表中包含的財務業績或通過引用納入委託書的財務業績相比較。
經營成果的構成部分
該公司是一家處於早期階段的公司，由於可能難以預測的原因，其歷史業績可能不能代表其未來的業績。因此，公司未來財務業績的驅動因素以及這些結果的組成部分可能無法與公司歷史或預期的經營業績相提並論。
收入
“公司”(The Company) 其收入的很大一部分來自菲斯克海洋SUV的直銷。該公司推出了商品“菲斯克版”，直接向消費者銷售菲斯克品牌的服裝和商品。該公司也是2022年12月開始的家庭充電解決方案的經銷商。商品銷售和家用充電解決方案不是該公司業績的重要組成部分。
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入公司遵循五個步驟：(I)確定合同，(Ii)確定相關的履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配給已確定的履約義務，以及(V)在履行(或作為)履約義務時確認收入。該公司的收入主要來自向客户銷售電動汽車和配件，以及滿足ASC 606規定的性能義務定義的特定服務，包括可用的空中(OTA)軟件更新、高級連接、路邊幫助、服務包、特定車輛升級和充電站福利。
銷貨成本
銷售成本主要包括車輛零部件(包括電池)、與生產相關的直接和間接成本(包括人工、運費和關税)、工具折舊和攤銷、資本化製造成本以及預計保修費用準備金。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用主要包括菲斯克執行的人事相關費用和其他行政職能，涉及一般公司、銷售和營銷職能、法律、人力資源、設施和房地產、會計、財務、税務和信息技術，以及外部專業服務，包括法律、會計和其他諮詢服務。
研究和開發費用
本公司的研發費用主要包括與新產品、相關技術和服務的設計、測試和開發以及改進現有產品和服務相關的合同工程服務。研究和開發費用在發生時計入費用。
所得税撥備
本公司的所得税準備金包括根據制定的税率對美國聯邦和州所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產的變化和
債務，以及税法的變化。Fisker對其美國和州淨遞延税項資產的全部價值保持估值津貼，因為該公司認為税項資產不太可能收回。
經營成果
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度之比較
下表列出了公司所示期間的歷史經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
|
| | (以千為單位的美元金額) | | |
| 收入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 272,541 | | | 79690 | % |
| 售出貨物的成本 | 558,821 | | | 263 | | | $ | 558,558 | | | 212379 | % |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | $ | (286,017) | | | (362047) | % |
| 運營成本和支出： | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | $ | 142,743 | | | 134 | % |
| 研發 | 67,357 | | | 423,907 | | | $ | (356,550) | | | (84) | % |
| 總運營成本和費用 | 316,517 | | | 530,324 | | | $ | (213,807) | | | (40) | % |
| 運營虧損 | (602,455) | | | (530,245) | | | $ | (72,210) | | | 14 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 其他費用 | (7,190) | | | (119) | | | $ | (7,071) | | | 5942 | % |
| 利息收入 | 24,745 | | | 10,378 | | | $ | 14,367 | | | 138 | % |
| 利息支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | $ | (319) | | | 2 | % |
外幣損失 | (5,389) | | | (2,039) | | | $ | (3,350) | | | 164 | % |
| 權益證券上確認的未實現虧損 | (1,791) | | | (6,860) | | | $ | 5,069 | | | (74) | % |
可轉換優先票據和衍生負債的公允價值調整 | (327,823) | | | — | | | $ | (327,823) | | | 100 | % |
其他費用合計 | (336,193) | | | (17,066) | | | $ | (319,127) | | | 1870 | % |
| 所得税前虧損 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (391,337) | | | 72 | % |
| 所得税撥備 | $ | (1,299) | | | (185) | | | $ | (1,114.0) | | | 602 | % |
| 淨虧損 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (392,451) | | | 72 | % |
新墨西哥州=沒有意義。
銷售商品的收入和成本
2023年第二季度，該公司開始生產交付給客户的汽車，並相應地確認了銷售菲斯克海洋SUV的汽車收入。商品銷售和家庭充電解決方案並不打算佔公司收入的很大一部分。在2023年下半年，公司繼續以有條不紊的速度增加產量，以確保供應商能夠提供與我們的系列生產運行率一致的高質量零部件。
D截至年底止年度2023年12月31日，該公司交付了4847輛汽車，扣除回報和確認的淨收入為2.729億美元，相關收入成本總計5.588億美元，毛利潤為負2.859億美元。收入、銷售商品成本和負毛利的增長是由於公司銷售的第一個部分年度。在截至2022年12月31日的同一年度內，該公司沒有汽車銷售。截至2023年12月31日止年度，本公司錄得可變現淨值減記2.327億美元。銷售成本還包括基於庫存的補償費用截至該年度的90萬元2023年12月31日和折舊及攤銷在4,640萬元上截至2023年12月31日的年度。
品牌服裝、商品和家庭充電解決方案的銷售總計LED80萬美元w與收入相關的成本110萬美元的重新使用賺取毛利30萬美元在截至2023年12月31日的年度內，與品牌服裝L，商品和家庭充電解決方案銷售額30萬美元，加上相關商品銷售成本30萬美元，2022年12月31日毛利潤7.9萬美元.
自公司開始生產和銷售車輛以來，銷售的貨物成本主要包括車輛零部件，包括電池、勞動力成本、攤銷工具成本和與麥格納認股權證相關的資本化成本、運輸和物流成本以及估計保修費用準備金。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用增加1.427億美元，或134.1%，至截至該年度的2.492億美元2023年12月31日與截至2022年12月31日的年度相比。這一增長主要是由於我們銷售和營銷團隊的員工人數增加，導致薪酬增加，包括旨在吸引和留住高素質員工的福利改善。此外，我們增加了在定向營銷、活動廣告、開設Center+展廳以及客户接送和服務地點方面的支出，以期在2023年下半年推出Ocean SUV。隨着我們在2024年過渡到經銷商模式，我們預計我們的某些租賃地點將轉換為轉租。銷售、一般和行政費用包括基於股票的薪酬費用330萬美元一個690萬元的土地使用費截至2023年12月31日的年度和2022，分別為。
研究與開發
截至本年度止年度內，研究及發展開支減少3.566億元或84.1%至6740萬元2023年12月31日與截至2022年12月31日的年度相比。減少的主要原因是海洋開始生產後減少了設計、開發和測試。該公司在與一家供應商達成和解的基礎上更改了估計數，進一步減少了費用。2022年發生的研發費用與我們的原型機Ocean的開發階段有關，其中包括1.077億美元的原型件、測試和試生產運行以組裝車輛。生產的車輛用於工程測試和優化車輛組裝，我們完成了2023年量產的最後一步。研發費用包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的股票薪酬支出分別為400萬美元和1270萬美元。
其他費用
其他開支，於截至該年度的淨額為720萬美元2023年12月31日主要涉及840萬美元的撥備，用於向供應商提供貸款。
利息收入
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的利息收入增加了1,440萬美元，增幅為138%，從1,040萬美元增加到2,470萬美元2023年12月31日。這一增長是由於貨幣市場基金的收益率上升。
利息支出
截至2023年12月31日的一年中，利息支出為1,870萬美元，截至2022年12月31日的一年中，利息支出為1,840萬美元。增加的原因是2026年高級無擔保可轉換票據的債務發行成本攤銷。
外幣損失
這是在截至2023年12月31日的一年中，E公司記錄了540萬美元的外幣虧損，而在截至2022年12月31日的一年中，由於歐元匯率波動導致重新計量歐元計價的貨幣資產，E公司錄得200萬美元的虧損。2024年，該公司預計歐元計價已生成的事務
與公司海外業務相關的供應商提供的服務將增加，並將進一步使公司從外匯中獲得更大的已實現損益。
股權證券的未實現虧損
未實現D截至持有的權益證券已確認的虧損2023年12月31日截至2023年12月31日的年度總額為180萬美元，截至2022年12月31日的年度總額為690萬美元。
2025年可轉換票據及衍生負債的公允價值調整
於2023年7月及9月期間，本公司透過A-1系列債券及B-1系列債券(合稱A-1債券及B-1債券)向單一投資者發行於2025年到期的可轉換票據“2025年筆記”)，本金總額為5.1億美元。2023年期間，2025年票據的本金價值1.455億美元以2.134億美元的公允價值轉換，並計入額外的實收資本。按公允價值記錄的轉換導致的未償還2025年可轉換票據的減少被剩餘的未轉換2025年票據的公平市場價值增加3.278億美元所抵消。2025年債券的公允價值增加導致虧損3.278億美元計入公允價值變動關於截至2023年12月31日的年度合併經營報表的ENTS。2025年債券於2023年12月31日的公允價值為5.644億美元。
計入公允價值計量變動的虧損的主要驅動因素是，在2023年11月13日發生與公司延遲提交截至2023年9月30日的10-Q表格有關的違約事件時，投資者可以使用豐富的轉換功能。
所得税撥備
該公司的所得税準備金包括根據制定的税率對美國聯邦和州所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。該公司根據其美國和州淨遞延税項資產的全部價值維持估值津貼，因為它認為税項資產不太可能收回。
為收入計提準備金截至2023年12月31日的財年，XES的總收入為130萬美元，截至2022年12月31日的一年。這一增長是由於開始生產和歐洲銷售。
流動性與資本資源
見“第1A項。風險因素“用於討論與公司作為持續經營企業的能力相關的風險，附註20，用於討論契約豁免的後續事件。
年第二季度2023，該公司開始從其核心業務運營中產生收入。到目前為止，和公司已通過發行股本和可轉換票據所得款項為其資本支出和營運資本需求提供資金，如下文進一步討論。“公司”(The Company)該公司能否成功地為其主要商業運營提供資金並擴大其業務可能取決於許多因素，包括營運資金需求、股權或債務融資的可用性，以及隨着時間的推移，其從運營中產生現金流的能力。
截至2023年12月31日和公司的現金和現金等價物TOTLED燈3.255億美元，該公司有7040萬美元的限制性現金。
2023年7月和9月，和公司簽訂了以下項目的採購協議出售2025年到期的本金總計5.1億美元的可轉換優先票據。此次發行的淨收益扣除債券發行成本後，2025年債券的餘額為445.1美元。2025年債券將於2025年7月和2025年9月到期，除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。
2022年5月，和公司建立了一個“在市場上”股權發行計劃(The“自動櫃員機計劃”摩根大通證券有限責任公司和考恩公司擔任銷售代理(“代理”)，根據一份經銷協議和公司與代理商訂立的協議(“分銷協議”)。根據自動櫃員機計劃，和公司可酌情在分銷協議期限內不時透過代理人出售其A類普通股股份，使總收益達至和公司
的高達3.5億美元Y法律允許的、被視為《1933年證券法》(經修訂)第415條所定義的“市場發行”的方法，包括但不限於直接在紐約證券交易所、在A類普通股的任何其他現有交易市場或向或通過做市商進行的銷售。此外，代理人還可以通過法律允許的任何其他方式出售A類普通股，包括但不限於談判交易。本公司於截至2023年12月31日止年度發行21,153,154股A類普通股，總收益為1.359億美元，扣除200萬美元的佣金和其他直接增量發行成本。自2023年7月12日起，公司終止了經銷協議。因此，公司將不會根據2022年5月的自動取款機計劃提供或出售任何進一步的股票。
2021年8月，和公司簽訂了一項購買協議，出售2026年到期的本金總額為667.5美元的可轉換優先票據。發行2026年債券的淨收益為5.622億美元，扣除債務發行成本和2027年有上限的催繳交易後，將進一步討論附註12中的ER。債券將於2026年9月15日到期，除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。這兩個截至2023年12月31日，026票據不可兑換。
該公司使用 904.9美元和100萬美元在截至2023年12月31日的年度內，經營和投資活動中的現金。當它舉起565.7美元和100萬美元在這段期間的融資活動中，這一使用使公司擁有現金和現金等價物，扣除限制性現金後，325.5美元和100萬美元截至2023年12月31日。從那時起，該公司不得不根據現有合同向某些供應商支付大量款項，並繼續在經營活動中使用現金，留下現金和現金等價物，扣除有限的現金。5390萬美元截至2024年4月16日。
本公司並無於2024年3月15日就2026年債券支付約840萬美元的現金應付利息。在30天寬限期結束時，拖欠款項成為2026年債券的違約事件，並導致2025年債券的交叉違約。該公司目前的容忍協議將於2024年5月1日到期。如果本公司未能從其債務持有人那裏獲得足夠的減免以及從潛在的流動性提供者那裏獲得足夠的額外流動資金來履行其目前的義務，本公司預計將在這些財務報表發佈後30天內在多個司法管轄區根據適用的破產法尋求保護(除其他事項外，請參閲關於豁免、容忍2025年票據和退市考慮事項的進一步討論附註20，後續事件).
該公司認為，自本年度報告以Form 10-K格式提交之日起至少12個月內，其可用流動資金將不足以履行其目前的債務。因此，該公司得出結論，其作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大疑問。
該公司一直在尋求額外的融資，試圖重組其目前的債務，並繼續與潛在的供應商討論融資替代方案。除了減少開支外，該公司還打算進一步削減員工人數和精簡運營，包括減少實體足跡。不能保證本公司將能夠按可接受的條款和條件重組其債務和/或獲得額外融資。
現金流
下表提供了該公司在所指時期的現金流量數據摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位的美元金額) |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (668,931) | | | $ | (452,537) | | | $ | (301,270) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (235,944) | | | (200,989) | | | (134,386) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 565,694 | | | $ | 187,636 | | | $ | 646,937 | |
經營活動中使用的現金流量
“公司”(The Company)到目前為止，用於經營活動的淨現金流量主要包括與研發、工資和其他銷售、一般和行政活動有關的成本。營業租賃承諾額為
2023年12月31日，2024年的現金付款為2210萬美元，2025年為2140萬美元，2025年為5980萬美元2026年及以後。該公司預計其用於經營活動的現金將增加，因為海洋開發成本的下降被2024年更高的營運資本所抵消。經營性現金流出的年度變化年收入為2.164億美元耳端2023年12月31日這主要歸因於公司的淨虧損，存貨同比增加、2025年衍生負債公允價值變動以及應付賬款餘額增加。應付帳款餘額增加的主要原因是用於車輛生產和發票的庫存和零部件的相應增加，因為這與交貨量的增加有關。
年比增長我們現金流中的1,990萬美元與預付費用的減少有關，這主要是由於向車輛零部件供應商預付款的減少。
總體而言，該公司計劃在RA中使用現金組合的NGE為2.6億美元至3.1億美元NED銷售、一般和行政費用以及研發費用，不包括基於股票的薪酬費用，2024年。
使用的現金淨額經營活動增加了約216.4億美元，從截至2022年12月31日的年度的452.5億美元增加到截至2023年12月31日的668.9億美元。經營活動中使用的淨現金從截至2021年12月31日的年度的301.3億美元增加到截至2022年12月31日的年度的452.5億美元，增加了約151.3億美元。
用於投資活動的現金流
從歷史上看，該公司用於投資活動的現金流主要包括購買在建物業和設備。在這一年裏截至2023年12月31日，本公司收購了與海洋及其零部件生產相關的資產，總額為227.6億美元，而截至2022年12月31日的年度為191.0億美元。公司預計2024年工裝和製造設備的資本支出將在6,000萬美元至8,000萬美元之間，其中公司不包括Pect的至少50%是以外幣計價的，因為在2024年期間，車輛組裝和供應商設施將繼續進行系列化生產工具和設備。
該公司使用現金235.9,000萬美元用於Inv截至2023年12月31日的年度內的評估活動，相比之下，截至2022年12月31日的年度使用的現金為201.0美元。
2021年7月28日，公司做出了承諾1,000萬美元的私募股權投資(PIPE)，支持歐洲領先的電動汽車充電網絡Allego與上市的特殊目的收購公司斯巴達收購公司III(NYSE：SPAQ)的合併計劃。合併於2022年第一季度完成，觸發了我們的投資承諾，產生了1000萬美元的現金支付Ent收購AlLego(紐約證券交易所代碼：ALLG)1,000,000股A類普通股。菲斯克是正在籌備中的獨家電動汽車製造商，同時，該公司已同意建立戰略合作伙伴關係，為其歐洲客户提供一系列充電選擇。
融資活動產生的現金流
截至2023年12月31日，公司主要通過出售自動櫃員機股權計劃的股權證券和發行可轉換優先票據為其運營提供資金。
融資活動產生的現金淨額為作為565.7美元的迪士尼在截至2023年12月31日的年度內，這主要是由於發行2025年可轉換車n的收益OTE為445.1美元，扣除發行成本490萬美元，自動取款機股權計劃發行135.9美元，股票發行成本淨額190萬美元，以及行使股票期權和收取相關法定預扣税的總收益10萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，來自融資活動的淨現金為187.6美元，這主要是由於發行自動取款機股權計劃的收益190.5美元，以及行使股票期權和收取相關法定預扣税的收益總額220萬美元。
表外安排
“公司”(The Company)不參與美國證券交易委員會規則定義的任何表外安排。
關鍵會計估計
“公司”(The Company)的財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，《公司》在作出影響截至財務報表之日的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間發生的已報告費用的估計和假設時，必須使用判斷。在下列情況下，本公司認為會計判斷、估計或假設是關鍵的：(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷，以及(2)使用不同的判斷、估計和假設可能對綜合財務報表產生重大影響。本公司經常利用歷史經驗、諮詢專家和其他我們認為在特定情況下合理的方法來評估這些估計。然而，實際結果可能與最初的估計大不相同，對這些估計進行修訂對公司業務、財務狀況或經營結果產生的任何影響都記錄在引起修訂的事實為人所知的期間。
“公司”(The Company)在本表格10-K的其他部分包括的經審計的合併財務報表的附註2中描述了其重要的會計政策。
存貨計價
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用車輛標準成本計算的，該標準成本在先進先出的基礎上近似於實際成本。該公司根據對當前和未來需求預測的假設，記錄過剩或陳舊庫存的庫存減記。如果現有庫存超過未來需求預測和市場狀況，多餘的金額將被註銷。
庫存也會被審查，以確定其賬面價值是否超過最終出售庫存時的可變現淨額。這要求公司確定車輛的銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本。一旦存貨減記，將為該存貨建立一個新的較低成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
如果對未來銷售價格或生產成本的估計發生變化，本公司可能被要求記錄額外的和可能的重大減記。估算值的微小變化可能會導致報告的財務結果發生實質性變化。
2025年可換股票據
本公司分析了截至2023年7月10日與證券購買協議相關的購買選擇權，並確定額外可選票據和額外強制性票據的購買選擇權是一種獨立工具，應歸類為衍生工具。本公司已將購買額外票據的選擇權記錄為衍生負債，並按公允價值計入本公司的資產負債表。衍生負債在每個計量期間按市價計價，而公允價值的任何變動均記錄為損益表的組成部分。該公司使用蒙特卡洛模擬定價模型對衍生品進行公允估值。2025年的可轉換票據使用嵌入點陣技術進行估值。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”)第825主題“金融工具”(“ASC 825”)的許可，本公司選擇將其可轉換本票的公允價值變動記為綜合經營報表中非營業虧損的組成部分。由於選擇公允價值期權，與可轉換票據相關的直接成本和費用在產生時計入費用。
2025年可轉換票據價值與A類普通股的公允價值直接相關。隨着普通股價值的增加，票據的價值增加，隨着普通股價值的減少，票據的價值減少。
與客户簽訂合同的收入
根據ASC 606， 與客户簽訂合同的收入公司遵循五個步驟：(I)確定合同，(Ii)確定相關的履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配給已確定的履約義務，以及(V)在履行(或作為)履約義務時確認收入。該公司的收入主要來自向客户銷售電動汽車和配件，以及滿足ASC 606規定的性能義務定義的特定服務，包括可用的空中(OTA)軟件更新、高級連接、路邊幫助、服務包、特定車輛升級和充電站福利。
與公司銷售相關的履約義務的價值是指通過考慮開發和提供服務的成本加上利潤率、類似服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息而估計的獨立銷售價格。交易價格根據本公司履行義務的獨立銷售價格與安排中所有履行義務的獨立銷售價格之和的比例在履約義務中分配。電動汽車銷售的付款通常在交付時或之前收到，或根據商定的付款條件。
該公司還確認汽車銷售的銷售退貨準備金，這筆準備金被記錄為對收入的抵消。
保修
該公司為我們銷售的車輛提供特定時間和/或里程的基本保修，並在銷售時累加基本保修的估計成本。
該公司利用行業信息和歷史趨勢對基本保證義務進行了估計。該公司使用有關索賠的性質、頻率和平均成本的行業信息。公司將定期重新評估基本保證義務的估計，並在公司收集足夠的數據時進行評估。經驗表明，大洋第一年的初始數據可能是不穩定的；因此，在獲得足夠的歷史數據之前，這一過程依賴於行業數據。然後，該公司將把由此產生的應計項目與目前的支出和當前的行業數據進行比較，以評估保修準備金是否有望滿足未來的債務。根據這些數據，公司將在必要時更新保修估算。
由於建立估計所用因素的不確定性和潛在的波動性，假設的變化可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。
長期資產減值
截至2023年12月31日他公司的長期資產主要包括淨財產、廠房及設備、無形資產及經營租賃使用權資產分別為570.9、220.7及8,730萬美元。
“公司”(The Company)每年或每當事件或環境變化表明某一資產組的賬面價值可能無法收回時，測試長期資產的可回收性。評估資產組別的回收能力，是將其賬面值與資產組別預期透過營運或處置而產生的估計未來未貼現現金流量淨額作比較，並以可識別現金流量的最低水平計算。如果這一比較表明某一資產組的賬面金額不可收回，我們必須確認減值損失。減值損失以資產的賬面價值超過其估計公允價值的金額計量。該公司考慮在不斷髮展的業務戰略和資產的計劃使用方面的可回收性。
在估計資產組的可回收性時他公司的長期資產減值測試當出現指標或事件時，我們將利用通常由內部制定的未來現金流預測。在2023年第二季度，該公司開始對Ocean進行零售交付，並從汽車銷售中獲得收入。對未來現金流預測的任何估計必然涉及對未知的未來情況和事件的預測，並需要大量的管理層判斷和估計。在得出現金流預測時，公司將考慮批准的預算和業務計劃、現有的有償預留和預計預留、估計的資產持有期和其他相關因素。
確定一個資產集團的未來現金流涉及到使用不可預測和內在不確定的重大估計和假設。這些估計和假設包括收入和支出增長率以及用於計算預計未來現金流的營業利潤率。未來的事件可能表明與管理層目前的判斷和估計不同，這反過來可能導致未來的減值。可能導致減值費用的未來事件包括未能實現計劃網關、法規標準、詳細的開發和製造協議或生產里程碑的延遲、開始生產和/或提高產量或減少預計銷售量。由於高於預期的材料成本以及其他事件和環境(包括但不限於競爭加劇和經濟或市場狀況的變化)，我們未來的收入和/或營業利潤率發生重大不利變化，可能導致估計的未來現金流發生變化，並確定長期資產已減值。
每個季度，公司都會在有減值指標的情況下評估長期資產的減值賬面淨額。該公司根據宏觀經濟趨勢、與電動汽車需求相關的趨勢以及與市場狀況相關的當前和預測趨勢等定性因素對減值觸發因素進行評估。該公司還根據歷史和預期的收入和盈利表現趨勢等量化因素評估減值觸發因素。個別指標的存在不能自動斷定該資產可能無法追回。在確定一項資產是否不可收回時，公司會作出判斷，並考慮所有指標和事態發展的綜合影響，包括正面和負面的。考慮到公司最近於2023年5月開始生產，管理層評估了截至2023年12月31日是否存在減值指標，得出的結論是，截至2023年12月31日，沒有確定的觸發事件，可以斷定資產可能無法收回。長期資產的可回收性繼續取決於市場對該公司車輛的接受程度。
由於我們的股票價格持續下跌，違反了紐約證券交易所的規定，紐約證券交易所於2024年3月25日開始與公司進行退市程序。因此，我們觸發了減值測試的第一步，這可能會導致公司的財產和設備以及無形資產在2024年第一季度減值。此外，在2024年第一季度，公司將退出某些租賃物業，這可能導致在2024年第一季度報告我們的使用權資產減值。
近期會計公告
有關最近的會計聲明、採用這些聲明的時間以及公司對其潛在影響的評估，請參閲本表格10-K中其他部分包含的經審計綜合財務報表的附註2。和公司公司的財務狀況及其經營業績和現金流。
第7A項規定了關於市場風險的定量和定性披露。
關於市場風險的定量和定性披露
本公司在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。該公司的市場風險敞口主要是由於外幣匯率、通脹壓力、利率和供應風險的波動造成的。
外幣風險
公司的功能貨幣是美元，而公司的子公司有代表其主要運營市場的美元以外的功能貨幣。在公司的綜合財務報表中換算這些子公司的經營業績可能會導致收入和收益因匯率波動而不同時期的波動。
該公司與原始設備製造商和/或一級汽車供應商的許多重要合同都是以歐元或其他外幣進行交易的，這些貨幣相對於美元的任何不利變化都可能導致外幣匯兑損失。到目前為止，該公司還沒有對外匯波動有重大風險敞口，也沒有對衝這種風險敞口，儘管它未來可能會這樣做。
I通脹壓力
美國經濟最近經歷了通脹上升。該公司製造車輛的成本在很大程度上受到車輛所使用的關鍵部件和材料的成本以及勞動力成本的影響。該公司預計，在可預見的未來，通脹壓力將持續存在。
供應風險
我們依賴我們的供應商，其中大多數是單一來源的供應商，而這些供應商無法按照計劃以及我們可以接受的價格、質量水平和數量交付我們產品的必要組件，或者我們無法有效管理這些組件，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
第八項：財務報表及補充數據。
Fisker Inc.
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB公司ID238) | 71 |
截至2023年12月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表22 | 74 |
截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表22、和2021 | 75 |
截至2023年12月31日的年度股東權益綜合報表22、和2021 | 76 |
截至2023年12月31日的綜合現金流量表22、和2021 | 77 |
合併財務報表附註 | 79 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Fisker Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Fisker Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合經營表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，本公司截至2023年12月31日並未在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架COSO(2013)發佈，因為截至該日，財務報告的內部控制存在重大弱點，因為公司沒有設計和維護(I)與其財務報告要求相適應的有效控制環境，特別是缺乏足夠數量的具有適當會計知識、培訓和經驗的專業人員，以及時、準確地適當分析、記錄和披露會計事項，實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，以及對賬户對賬的準備和審查進行有效控制；(Ii)業務、會計、信息技術、財務和法律部門之間溝通和共享信息的有效控制；(3)有效控制(A)存貨及有關損益表賬目和(B)收入及有關資產負債表賬目，以及(4)與某些非例行、複雜或不尋常事件或交易的會計有關的重大錯報風險。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。上文提到的重大弱點載於項目9A下管理層關於財務報告內部控制的報告。我們在決定2023年綜合財務報表審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時考慮了這些重大弱點，我們對本公司財務報告內部控制有效性的意見不影響我們對該等綜合財務報表的意見。
對公司作為持續經營企業的持續經營能力有很大的懷疑
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如綜合財務報表附註2所述，本公司(其中包括)(I)未於2024年3月支付所需利息，以致發生違約事件；及(Ii)本公司不相信其可用流動資金將足以支付自財務報表發出日期起計至少十二個月期間的現有債務，這令人對其作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。附註2也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。如附註2所述，如果管理層的計劃不成功，公司預計將根據適用的破產法尋求保護。合併財務報表不包括這些不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對上述管理層報告所載財務報告的內部控制有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有實質性材料的合理保證
錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
存貨核算
如合併財務報表附註2和附註4所述，截至2023年12月31日，公司的庫存餘額為4.065億美元。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，由原材料、在製品和產成品組成。庫存值是使用標準成本確定的，標準成本在先進先出的基礎上近似於實際成本。固定生產間接費用是根據估計的正常生產水平分配給庫存的。在截至2023年12月31日的一年中，該公司記錄了總庫存減記，可變現淨值總計2.327億美元。正如管理層披露的那樣，管理層審查庫存，以確定在最終出售庫存時，其賬面價值是否超過其可變現淨值(NRV)。這要求管理層確定車輛的銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本。
我們確定執行與庫存會計相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在制定與固定生產間接費用會計相關的庫存估計以及確定較低成本或可變現淨值的庫存減記時的重大判斷，以及(Ii)審計師在執行與庫存的存在、準確性和估值相關的程序和評估審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力。正如“關於財務報表和財務報告內部控制的意見”一節所述，發現了與這一事項有關的重大缺陷。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序除其他外，包括測試庫存的存在、準確性和估值。測試庫存是否存在：(1)在抽樣的基礎上進行實物庫存觀察程序，對庫存觀察時間至2023年12月31日之間的庫存數量和庫存移動情況進行測試清點；(2)確認某些地點截至2023年12月31日的庫存餘額。在抽樣的基礎上測試所涉庫存物品成本的準確性，獲取和檢查第三方發票和其他證明文件，並按先進先出的原則重新計算庫存成本。測試庫存估值涉及測試管理層制定與核算固定生產間接費用有關的庫存估計數的過程，以及確定成本或可變現淨值較低的庫存減記的過程。測試管理的過程包括評估管理層用來估計未來生產水平的方法的適當性，評估與標準化生產能力和車輛銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本有關的估計的合理性，以及測試管理層在估計中使用的基礎數據的完整性和準確性。
關於收入的會計
如綜合財務報表附註2所述，在截至2023年12月31日的一年中，公司確認的收入為2.729億美元。本公司的收入主要來自向客户銷售電動汽車(EV)和配件，以及提供符合ASC 606規定的履行義務定義的特定服務。與客户簽訂合同的收入包括可用的空中(OTA)軟件更新、高級連接、路邊幫助、服務包、特定車輛升級和充電站優惠。當未指明的OTA軟件更新可用時，提供未指明的OTA軟件更新的待命義務的收入將在基本車輛保修期限內按比例確認，從車輛控制權轉移到客户時開始。其他履約義務的收入，包括優質連通性、路邊援助和一攬子服務，在必要的履約期間確認。特定車輛升級的收入在升級完成並交付給客户的時間點確認。本公司於客户於完成交付或由客户收取車輛後取得車輛控制權時，確認與車輛有關的收入。與公司銷售相關的履約義務的價值是指通過考慮開發和提供服務的成本加上利潤率、類似服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息而估計的獨立銷售價格。電動汽車銷售的付款通常在交付時或之前收到，或根據商定的付款條件。
我們確定執行與收入會計有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是審計師在執行程序和評估與已確認收入相關的審計證據方面所做的高度努力。正如“關於財務報表和財務報告內部控制的意見”一節所述，發現了與這一事項有關的重大缺陷。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括：(I)通過獲取和檢查銷售訂單、發票、交貨證明和現金收據等來源文件，對年內和年終後確認的收入進行抽樣測試；(Ii)以抽樣方式確認截至2023年12月31日的未償還客户餘額，如果確認沒有退回，則獲取和檢查銷售訂單、發票、交貨證明和隨後的現金收據等來源文件；(Iii)測試管理層為已確定的履約義務制定獨立銷售價格的過程。測試管理層的程序包括評估管理層用來確定遞延收入數額的計算的適當性，以及測試管理層在計算獨立銷售價格時使用的基礎數據的完整性和準確性。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2024年4月22日
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
Fisker Inc.
合併資產負債表
(數以千計，但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | |
| 受限現金 | 70,447 | | | — | |
應收賬款 | 18,018 | | | — | |
| 庫存 | 406,505 | | | 4,276 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 103,732 | | | 87,489 | |
| 股權投資 | — | | | 3,140 | |
| 流動資產總額 | 924,154 | | | 831,454 | |
| 非流動資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 570,907 | | | 387,137 | |
無形資產，淨額 | 220,743 | | | 246,922 | |
| 使用權資產，淨額 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 其他非流動資產 | 28,574 | | | 16,489 | |
| 非流動資產總額 | 907,533 | | | 683,972 | |
總資產 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 181,839 | | | $ | 58,871 | |
應計費用及其他 | 364,691 | | | 260,065 | |
客户預付款和押金 | 29,453 | | | 4,860 | |
| 可轉換優先票據 | 291,715 | | | — | |
| 遞延收入 | 19,882 | | | — | |
經營租賃負債 | 15,049 | | | 7,085 | |
| 流動負債總額 | 902,629 | | | 330,881 | |
| 非流動負債： | | | |
經營租賃負債，減去流動部分 | 65,723 | | | 27,884 | |
其他非流動負債 | 516 | | | 15,334 | |
| 可轉換優先票據 | 935,228 | | | 660,822 | |
遞延收入，扣除當期部分 | 25,673 | | | — | |
| 非流動負債總額 | 1,027,140 | | | 704,040 | |
總負債 | 1,929,769 | | | 1,034,921 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | |
股東權益： | | | |
優先股，$0.00001票面價值；15,000,000授權股份；不是截至2023年和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
A類普通股，$0.00001票面價值；1,250,000,000授權股份；316,589,859和187,599,812截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 3 | | | 2 | |
B類普通股，$0.00001票面價值；150,000,000授權股份；132,354,128和132,354,128截至2023年和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | 1 | |
*額外的實收資本 | 2,008,602 | | | 1,650,196 | |
*累計赤字 | (2,106,688) | | | (1,166,741) | |
“市場上”產品的應收賬款 | — | | | (2,953) | |
| 股東權益總額 | (98,082) | | | 480,505 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.
合併業務報表
(以千計，除份額和每股數據外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 106 | |
| 售出貨物的成本 | 558,821 | | | 263 | | | 88 | |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | 18 | |
| 運營成本和支出： | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | 42,398 | |
| 研發 | 67,357 | | | 423,907 | | | 286,856 | |
| 總運營成本和費用 | 316,517 | | | 530,324 | | | 329,254 | |
| 運營虧損 | (602,455) | | | (530,245) | | | (329,236) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
其他費用，淨額 | (7,190) | | | (119) | | | (402) | |
| 利息收入 | 24,745 | | | 10,378 | | | 627 | |
| 利息支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | (6,546) | |
| 衍生工具公允價值變動 | — | | | — | | | (138,436) | |
外幣(虧損)收益 | (5,389) | | | (2,039) | | | 2,667 | |
股權證券確認的未實現（損失）收益 | (1,791) | | | (6,860) | | | — | |
公允價值計量的變化 | (327,823) | | | — | | | — | |
| 其他費用合計 | (336,193) | | | (17,066) | | | (142,090) | |
| 所得税前虧損 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
| 所得税撥備 | (1,299) | | | (185) | | | (15) | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 普通股每股淨虧損 | | | | | |
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損-基本和稀釋 | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
| 加權平均流通股 | | | | | |
| 加權平均A類和B類已發行普通股-基本和稀釋 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.
股東權益合併報表
(數以千計，但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通股 | | B類
普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 應收賬款
權證
習題 | | “市場上”發行的應收賬款 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 144,912,362 | | | $ | 1 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,055,128 | | | $ | (96) | | | $ | — | | | $ | (147,904) | | | $ | 907,130 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | |
| 行使股票期權和限制性股票獎勵，扣除法定預扣税 | 1,656,424 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | |
| 已收取的授權令演習應收賬款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 459 | | | — | | | — | | | 459 | |
| 認股權證的行使 | 27,751,587 | | | 1 | | | — | | | — | | | 365,464 | | | (385) | | | — | | | — | | | 365,080 | |
| 行使認購權後交還的股份 | (9,943,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票發行成本和贖回付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | | | — | |
| 購買上限看漲期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | |
| 麥格納授權令的承認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471,341) | | | (471,341) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | |
| 行使股票期權和限制性股票獎勵，扣除法定預扣税 | 704,565 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | |
| 麥格納授權令的承認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | |
根據“市價”發行發行的股票，扣除股票發行成本 | 22,517,941 | | | — | | | — | | | — | | | 189,940 | | | — | | | (2,953) | | | — | | | 186,987 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (547,496) | | | (547,496) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | — | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | |
| 行使股票期權和限制性股票獎勵，扣除法定預扣税 | 1,707,065 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | |
| 麥格納授權令的承認 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | |
根據“市價”發行發行的股票，扣除股票發行成本 | 21,153,154 | | | — | | | — | | | — | | | 130,704 | | | — | | | 2,953 | | | — | | | 133,657 | |
2025年優先票據的轉換 | 106,129,828 | | | 1 | | | — | | | — | | | 213,437 | | | | | | | | | 213,438 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (939,947) | | | (939,947) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 316,589,859 | | | $ | 3 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 2,008,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,106,688) | | | $ | (98,082) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.
合併現金流量表
(數以千計，但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
|
| | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行對賬： | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 8,176 | | | 19,602 | | | 5,622 | |
| 債務貼現攤銷 | 1,734 | | | 1,474 | | | 373 | |
| 應收票據備抵 | 8,357 | | | — | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 88,878 | | | 7,285 | | | 699 | |
| 使用權資產攤銷 | 10,235 | | | 4,463 | | | 2,576 | |
庫存減記 | 233,929 | | | — | | | — | |
公允價值計量的變化 | 327,823 | | | — | | | — | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | — | | | — | | | 138,436 | |
| 權益證券上確認的未實現虧損 | 1,791 | | | 6,860 | | | — | |
| 外幣交易的未實現(收益)損失 | 5,947 | | | 3,975 | | | (1,469) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 庫存 | (636,156) | | | — | | | — | |
| 應收賬款 | (17,528) | | | — | | | — | |
遞延收入 | 45,555 | | | — | | | — | |
| 預付費用和其他資產 | (33,442) | | | (53,194) | | | (43,797) | |
| 應付賬款和應計費用 | 205,471 | | | 99,578 | | | 66,253 | |
| 客户存款 | 26,677 | | | 9,034 | | | 2,773 | |
| 經營租賃負債變動 | (6,431) | | | (4,118) | | | (1,395) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (668,931) | | | (452,537) | | | (301,270) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購股權投資 | — | | | (10,000) | | | — | |
| 應收票據的融資 | (8,357) | | | — | | | — | |
| 購買財產和設備以及無形資產 | (227,587) | | | (190,989) | | | (134,386) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (235,944) | |
| (200,989) | | | (134,386) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行可轉換票據所得款項 | 450,000 | | | — | | | 667,500 | |
| 支付債務發行成本 | 25 | | | — | | | (209) | |
| 為有上限的看漲期權支付的款項 | — | | | — | | | (96,788) | |
| 向可轉換票據初始購買者支付的款項 | — | | | — | | | (8,314) | |
| 行使認股權證所得收益 | — | | | — | | | 89,023 | |
| 支付股票發行成本和贖回未行使的認購權 | — | | | — | | | (22) | |
| 支付融資租賃債務 | (18,303) | | | — | | | — | |
| 向税務機關支付法定預扣税款 | (63) | | | (1,562) | | | (9,869) | |
| 行使股票期權所得收益 | (26) | | | 2,154 | | | 5,616 | |
“在市場上”發行股票的收益 | 135,928 | | | 190,492 | | | — | |
支付“市場”發行成本 | (1,867) | | | (3,448) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 565,694 | | | 187,636 | | | 646,937 | |
匯率變動對現金的影響 | (1,469) | | | — | | | — | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | (340,650) | | | (465,890) | | | 211,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初現金和現金等價物以及限制性現金 | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 395,899 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初現金及現金等價物 | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | |
受限現金，期初 | — | | | — | | | — | |
期初現金和現金等價物及限制性現金總額 | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
受限現金 | 70,447 | | | — | | | — | |
期末現金和現金等價物及限制性現金總額 | 395,899 | | | 736,549 | | | 1,202,439 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (340,650) | | | $ | (465,890) | | | $ | 211,281 | |
| | | | | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 16,688 | | | $ | 17,985 | | | $ | — | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 338 | | | $ | 46 | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.
合併財務報表附註
1. 公司概況
菲斯克公司(“菲斯克”或“公司”)是一家獨立的汽車公司，以其電動汽車的設計、創新和可持續性而聞名。
Fisker最初於2017年10月13日在特拉華州註冊成立，名稱為斯巴達能源收購公司(“斯巴達”)，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。斯巴達於2018年8月完成IPO。2020年10月29日，斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司菲斯克控股公司(“Legacy Fisker”)合併，而Legacy Fisker作為斯巴達的全資子公司倖存下來(“業務合併”)。在業務合併方面，斯巴達更名為菲斯克公司。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“FSR”。該公司的認股權證以前在紐約證券交易所交易，代碼為“FSR WS”，2021年4月19日，紐約證券交易所提交了關於這些認股權證的25-NSE表格；認股權證的正式退市在10天后生效。2024年3月25日，公司A類普通股在紐約證券交易所停牌，A類普通股從紐約證券交易所退市。該公司的A類普通股目前在場外交易市場集團(OTC Markets Group Inc.)運營的OTC Pink平臺上報價。場外交易市場是一個比紐約證券交易所有限得多的市場，場外交易市場的報價將導致A類普通股的現有和潛在持有者交易A類普通股的市場流動性較差。
在綜合財務報表附註中，除非另有説明，否則“公司”、“我們”、“我們”或“我們”及類似的術語指企業合併完成前的Legacy Fisker及其附屬公司，以及業務合併完成後的Fisker及其附屬公司。
陳述的基礎
公司的綜合財務報表是按照財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和會計準則編纂委員會(“美國會計準則委員會”)確定的美國公認會計原則(“公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定編制的。
合併財務報表和附註中的某些上期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。在列示的所有期間，淨損失等於綜合損失。
合併原則
合併財務報表包括菲斯克公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已在合併中沖銷。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制綜合財務報表時，管理層須作出估計、假設及判斷，以影響綜合財務報表及附註中報告的資產及負債額。管理層作出的重大估計、假設和判斷包括存貨估值、保修準備金和計算收入確認的獨立售價、應付可轉換票據的公允價值和其他需要判斷的項目。估計是基於我們認為在這種情況下是合理的假設。由於估計本身存在不確定性，實際結果可能會有所不同。
本公司會在事實和情況需要時調整該等估計和假設。這些估計數因經濟環境的持續變化而發生的變化將反映在今後期間的財務報表中。s.
持續經營、流動資金和資本資源
該公司沒有支付所需利息約#美元。8.42026年3月15日就2026年債券以現金支付的百萬美元。在30天寬限期結束時，拖欠款項成為2026年債券的違約事件，並導致2025年債券的交叉違約。公司目前的容忍協議將於2024年5月1日到期，公司正在尋求2025年票據持有人的額外豁免和/或容忍協議。如果本公司未能從其債務持有人那裏獲得足夠的減免以及從潛在的流動性提供者那裏獲得足夠的額外流動資金來履行其目前的義務，本公司預計將在這些財務報表發佈後30天內在多個司法管轄區根據適用的破產法尋求保護(除其他事項外，請參閲關於豁免、容忍2025年票據和退市考慮事項的進一步討論附註20，後續事件).
該公司認為，自本年度報告以Form 10-K格式提交之日起至少12個月內，其可用流動資金將不足以履行其目前的債務。因此，該公司得出結論，其作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大疑問。
該公司一直在尋求額外的融資，試圖重組其目前的債務，並繼續與潛在的供應商討論融資替代方案。除了減少開支外，該公司還打算進一步削減員工人數和精簡運營，包括減少實體足跡。不能保證本公司將能夠按可接受的條款和條件重組其債務和/或獲得額外融資。
現金和現金等價物
本公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括銀行和貨幣市場共同基金持有的現金，這些現金不受限制，可供公司一般使用。
受限現金
受限現金主要與向供應商開具的信用證有關。該公司的受限現金餘額為#美元。70.4截至2023年12月31日，為1.2億美元。曾經有過不是截至2022年12月31日的受限現金。
信用風險和表外風險的集中度
現金和現金等價物是可能受到信用風險集中影響的金融工具。該公司的現金和現金等價物存放在大型金融機構的賬户中，金額可能超過聯邦保險的限額。本公司相信，由於持有現金和現金等價物的存款機構的財務實力，它不會面臨重大的信用風險。本公司並無表外虧損風險的金融工具。
與客户簽訂合同的收入
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入公司遵循五個步驟：(I)確定合同，(Ii)確定相關的履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配給已確定的履約義務，以及(V)在履行(或作為)履約義務時確認收入。該公司的收入主要來自向客户銷售電動汽車和配件，以及滿足ASC 606規定的性能義務定義的特定服務，包括可用的空中(OTA)軟件更新、高級連接、路邊幫助、服務包、特定車輛升級和充電站福利。
本公司於客户於完成交付或由客户收取車輛後取得車輛控制權時，確認與車輛有關的收入。來自Stand Ready的收入
在基本車輛保修期內，從車輛控制權轉移到客户且不重要時開始，在基本車輛保修期內按比例確認交付未指明的OTA軟件更新的義務。其他履約義務的收入，包括優質連接、路邊援助和一攬子服務，在必要的履約期間確認，對財務報表不重要。
該公司來自美國的收入約為68截至2023年12月31日的年度的百分比。世界其他地區的百分比大約是32%.
與公司銷售相關的履約義務的價值是指通過考慮開發和提供服務的成本加上利潤率、類似服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息而估計的獨立銷售價格。交易價格根據本公司履行義務的獨立銷售價格與安排中所有履行義務的獨立銷售價格之和的比例在履約義務中分配。電動汽車銷售的付款通常在交付時或之前收到，或根據商定的付款條件。
該公司還確認汽車銷售的銷售退貨準備金，這筆準備金被記錄為對收入的抵消。儲量是根據歷史經驗估計的，並不是實質性的。
公司在安排融資時向客户的貸款人支付或應付的任何費用都被確認為對車輛銷售的抵消。運輸和搬運被認為是一種履行活動。向客户收取的銷售税不包括在電動汽車合同的交易價格中。
遞延收入是指截至資產負債表日可歸因於履約義務的未確認收入。與未交付的OTA軟件更新、高級連接、路邊援助、服務包和指定車輛升級相關的遞延收入包括以下內容(以千計)：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
遞延收入-2023年1月1日 | $ | — | |
加法 | 46,577 | |
已確認收入 | (1,022) | |
遞延收入-2023年12月31日 | $ | 45,555 | |
在截至2023年12月31日的遞延收入餘額總額中，公司預計將確認#美元19.9在接下來的一年中12月，剩餘餘額將在各自的必要履約期內確認，範圍為4至10好幾年了。
其他收入包括商品銷售和家庭充電解決方案，並不是實質性的。
保修
本公司提供基本的六年製造商對售出的所有車輛的保修，包括維修或更換有缺陷的部件或部件的費用，包括因召回而產生的費用。本公司根據行業基準和/或迄今發生的實際索賠，並在考慮未來索賠的性質、頻率和成本後，記錄保修準備金。保修不包括任何因正常磨損而導致的故障。這種保證類型的保修不會將履約義務作為車輛銷售的一部分。保修索賠金額計入應計費用和綜合資產負債表中的其他費用。保修費用在綜合經營報表中記為已售貨物成本的一個組成部分。
客户押金和預付款
需要客户押金才能完成銷售訂單流程，這包括選擇車輛型號、內飾和選項，並將適用於車輛的銷售價格，並在車輛出售並交付給客户時確認為收入。這類押金一般不能退還。
在#年第三季度2022，該公司開始接受客户對Ocean One的押金，Ocean One是Ocean的限量版Trim Level。本公司還與北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了一份全球支付處理合同。直接支付給本公司的客户存款將存入本公司的銀行賬户，並在客户存款下一個月後的下一個月供其使用。對於通過信用卡交易進行的客户存款，公司的銀行將持有從客户那裏收到的現金，直到車輛交付給客户時，現金才會存入並可供使用。
除了為客户未來訂購海洋、梨、阿拉斯加或羅寧的權利預付預付款外，還將在車輛交付前收到客户的預付款。
銷貨成本
銷售商品成本主要涉及車輛的生產成本，包括直接零件、材料和勞動力成本、機器和工具的折舊、資本化製造成本的攤銷、運輸和物流成本、與車輛生產相關的估計保修成本準備金、在庫存超過其估計可變現淨值時根據需要減記與之相關的調整、超額和陳舊庫存撥備、與投產階段生產水平降低相關的調整，以及必要時公司採購承諾的損失。
公允價值計量
本公司遵循ASC 820的會計準則，公允價值計量按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值計量。公允價值被定義為退出價格，代表在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。
會計準則要求公允價值計量按以下三類之一進行分類和披露：
第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級：市場上可直接或間接觀察到的類似資產或負債的第1級價格以外的可觀察投入。
第3級：市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，其價值是使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定的金融工具，以及公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。
公允價值期權
根據ASC 825-10，金融工具--總體，本公司擁有不可撤銷的選擇權，可以按公允價值逐一報告大部分金融資產和金融負債。公司選擇公允價值選項來計入2025年票據，因為如果沒有選擇公允價值選項，嵌入的衍生品將需要分叉和單獨核算。此外，本公司相信，公允價值期權使財務報表使用者能夠隨着事實和情況的變化而更好地估計未來事件的結果，特別是與轉換和贖回特徵相關的普通股公允價值的變化(見附註12)。
2025年的可轉換票據使用嵌入式點陣技術進行估值，這代表了3級衡量標準。重大假設包括轉換的預期溢價。2025年票據在綜合資產負債表中按公允價值列示，公允價值變動在年內計入營業外虧損部分。
合併經營報表。於與2025年票據有關的期間內，由於特定於工具的信貸風險而導致的公允價值並無重大變動。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具來對衝利率、市場或外幣風險。該公司評估其所有金融工具，包括應付票據，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。該公司運用重大判斷來識別和評估其合同和協議中的複雜條款和條件，以確定是否存在嵌入的衍生品。如果滿足分叉的所有要求，嵌入的衍生品必須與主合約分開衡量。對嵌入衍生品分叉周圍條件的評估取決於宿主合同的性質。分叉嵌入衍生工具按公允價值確認，公允價值變動在每個期間的經營報表中確認。分叉嵌入衍生品與公司資產負債表上的相關主機合同一起分類。
該公司簽訂的合同符合獨立工具的定義，例如具有股權掛鈎特徵的封頂看漲期權和衍生工具。作為衍生工具的獨立工具由公司評估，以確定其是否有資格成為衍生會計的例外。公司確定與股權掛鈎的特徵是否與公司的A類普通股掛鈎，以及合同中的結算條款是否與固定換固定股權工具一致。為了符合股東權益分類的資格，公司評估合同是否需要實物結算、淨股份結算或兩者的組合，當公司可以選擇淨現金結算或公司股票結算時，會評估額外的標準，以確定股權分類是否合適。
本公司的衍生工具與投資者購買額外2025年票據的權利有關. 使用蒙特卡羅模擬定價模型對衍生品進行估值。
有關可轉換優先票據及上限認購期權的會計處理詳情，請參閲附註12。
應收帳款
應收賬款包括來自我們客户的應收賬款以及向我們的客户銷售車輛提供融資產品的金融機構的應收賬款。本公司為任何潛在的無法收回的應收賬款計提備抵。不是本公司於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度錄得津貼。
庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，由原材料、在製品和產成品組成。庫存值是使用標準成本確定的，標準成本在先進先出的基礎上近似於實際成本。該公司根據對當前和未來需求預測的假設，記錄過剩或陳舊庫存的庫存減記。如果現有庫存超過未來需求預測，則對多餘的金額進行註銷。2023年期間，該公司記錄了一筆總額為#美元的超額或陳舊存貨準備金。1.21000萬美元。
庫存也會被審查，以確定其賬面價值是否超過最終出售庫存時的可變現淨額。這需要進行評估，以確定車輛的銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本。一旦存貨減記，將為該存貨建立一個新的、較低的成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。如果我們對未來銷售價格或生產成本的估計發生變化，可能需要額外的和可能的重大減記。2023年期間，該公司記錄了一筆總額為#美元的存貨減記232.7100萬美元，其中包括降低庫存車輛售價的對價。
長壽資產
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷採用直線法計算有關資產的估計使用年限如下：
| | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) |
| 工裝 | 3-8 |
| 機器和設備 | 5-15 |
| 傢俱和固定裝置 | 5-10 |
| IT硬件和軟件 | 3-10 |
車輛 | 3-7 |
| 租賃權改進 | 較短的估計壽命或剩餘租期 |
當資產報廢或出售時，資產的成本和相關的累計折舊從資產負債表中扣除，由此產生的收益或損失反映在經營報表中。維護和維修支出在發生時計入費用，而增加資產功能的主要改進按資本化和按比例折舊，在確定的使用壽命內計入費用。
在建工程主要包括建造位於麥格納附屬公司和我們的供應商的系列化生產工具所產生的成本。在資產按預期完成並準備使用之前，不為在建工程計提折舊。
本公司評估資產組的減值，資產組代表產生可區分現金流的資產組合。公允價值通過各種估值技術確定，包括折現現金流模型、報價市值和第三方獨立評估(視需要而定)。
每個季度，公司都會在有減值指標的情況下評估長期資產的減值賬面淨額。該公司根據宏觀經濟趨勢、與電動汽車需求相關的趨勢以及與市場狀況相關的當前和預測趨勢等定性因素對減值觸發因素進行評估。該公司還根據歷史和預期的收入和盈利表現趨勢等量化因素評估減值觸發因素。個別指標的存在不能自動斷定該資產可能無法追回。在確定一項資產是否不可收回時，公司會作出判斷，並考慮所有指標和事態發展的綜合影響，無論是積極的還是消極的。考慮到公司最近於2023年5月開始生產，管理層評估了截至2023年12月31日是否存在減值指標，並得出結論，不存在此類觸發事件。長期資產的可回收性繼續取決於市場對該公司車輛的接受程度。
租契
本公司將符合租賃定義的安排歸類為經營性或融資性租賃，租賃在綜合資產負債表上記錄為使用權資產和租賃負債，計算方法是按租賃中隱含的利率或公司的增量借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息，減少付款，使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。對於融資租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的前期費用。可變租賃費用在發生時入賬。
在計算使用權資產和租賃負債時，本公司選擇合併所有類別資產的租賃和非租賃組成部分。該公司將初始期限為12個月或以下的短期租賃排除在新指引之外，作為會計政策選擇，轉而以直線基礎確認租賃期限內的租金費用。
本公司租賃負債的當前部分是基於資產負債表日起12個月內到期的租賃付款。當支付所依賴的意外情況得到解決時，可變租賃付款包括在租賃付款中。
資產報廢債務
我們記錄資產報廢債務(“阿羅”)它代表與有形長期資產的報廢有關的法律義務，而該有形長期資產是在購置、建造、開發或正常運營該長期資產時產生的。如能對公允價值作出合理估計，本公司確認資產報廢債務。該公司的ARO是指在與麥格納的合同安排結束時拆除麥格納工廠的工具的估計成本。ARO計入綜合資產負債表中的其他非流動負債，而可比金額則作為工具資產的賬面成本的一部分進行資本化，並在其使用年限內折舊。
發債成本
直接和增量成本，包括支付給公司可轉換票據初始購買者的金額，直接歸因於獲得債務融資的努力，是債務發行成本。在債務發行時，賬面價值是債務本金減去任何債務發行成本。債務發行成本歸屬於利息支出，並在未選擇公允價值選項時使用實際利率法在債務的預期期限內增加。與2025年可轉換優先票據有關的債務發行成本計入自本公司選擇公允價值選項以來產生的支出。
細分市場
營運分部定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分，並由首席營運決策者(“CODM”)在決定如何向個別分部分配資源及評估業績時定期審閲。該公司的CODM是其首席執行官。該公司已確定其業務範圍為一運營部門和一可報告部分，因為CODM審查在綜合基礎上提交的財務信息，以便做出經營決策、分配資源和評估財務業績。
股權獎
期權或股票獎勵的授予日期是當承授人對期權或獎勵的關鍵條款和條件達成共識時確定的，獎勵得到授權，包括所有必要的批准，除非批准基本上是一種形式或敷衍了事，並且承授人開始受益於公司A類普通股價格的潛在變化，或受到公司A類普通股價格的不利影響。獎勵或期權在完成所有審批要求之日(例如，批准獎勵的薪酬委員會採取的行動以及將發行的期權、限制性股票或其他股權工具的數量)獲得授權。
外幣交易和重新計量
本公司境外子公司的本位幣為美元。對於這些子公司，以非美國貨幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的現行匯率重新計量為美元。以非美國貨幣計價的非貨幣資產和負債按歷史美元匯率保持不變。費用按月平均美元匯率重新計算。
外幣交易損益是匯率變化對以功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生影響的結果。外幣交易產生的收益和損失以及重新計量的影響在公司的綜合經營報表中計入外幣(損失)收益。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，外幣交易損益並不重要。
基於股票的薪酬
公司根據獎勵的估計授予日期公允價值，在必要的服務期內支出基於股票的薪酬。本公司對發生的沒收行為進行核算。本公司根據每個股票獎勵的公允價值計量，確認必要服務期內的非僱員薪酬成本。
從成立到2023年12月31日，公司主要授予基於服務和績效的獎勵。基於股票的補償費用對於具有分級歸屬時間表的獎勵被確認，該分級歸屬時間表是在每個歸屬部分的必要服務期內以直線方式確認的。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權授予的公允價值，計算基於股票的獎勵的公允價值時使用的假設代表管理層的最佳估計，涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。對於績效條件受制於歸屬的股票獎勵，股票薪酬支出在績效條件可能實現時的必要服務期內確認。基於股票的補償費用根據個人在公司的角色在綜合經營報表中記錄在貨物銷售成本、銷售成本、一般和行政費用或研發費用中，但與麥格納公司相關的成本資本化除外咆哮(見附註14)。
研究和開發費用
研究和開發成本在發生時計入費用。研究和開發費用主要包括從事研究、設計和開發活動的員工的工資、福利和股票薪酬，與設計和原型工具、原型開發工作以及相關用品和服務有關的費用。
廣告費
廣告成本於產生時支銷，並計入綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，廣告費用為#美元28.0300萬，$9.32000萬美元，和美元6.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
所得税
所得税按照美國會計準則第740條入賬，所得税(“ASC 740”)，其中使用資產和負債法計提遞延税項。本公司確認已包括在綜合財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債乃根據綜合財務報表與資產及負債的税基之間的差額，採用預期差額將撥回的年度的現行税率釐定。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則計入估值免税額。
根據ASC 740的規定，本公司對不確定的税務頭寸進行會計處理。當存在不確定的税務倉位時，本公司確認税務倉位的税務優惠，只要税務機關審查，該税務優惠更有可能實現。關於税收優惠是否更有可能實現的決定，是基於税收狀況的技術優點以及對現有事實和情況的考慮。本公司將與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款確認為所得税支出。
該公司的所得税撥備包括根據制定的税率對美國聯邦、外國和州所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。本公司根據其美國和州淨遞延税項資產的全部價值維持估值津貼，因為本公司認為税項資產不太可能收回截至2023年12月31日。
承付款和或有事項
因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款及其他來源產生的或有損失的負債，在很可能已經發生負債並且損失範圍內的金額可以合理估計的情況下記錄。當在該範圍內沒有任何金額比任何其他金額更好的估計時，本公司應就該範圍內的最低金額進行累算。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。
普通股每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損採用兩級法計算，在這種方法下，收益既分配給普通股，也分配給參與的證券。未分配的淨損失完全分配給普通股股東，因為參與擔保沒有分擔損失的合同義務。每股基本淨虧損的計算方法為普通股應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以普通股的加權平均數，如果是攤薄，則除以期間已發行的潛在普通股。潛在普通股包括購買普通股的股票期權和認股權證(使用庫存股方法)。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(主題740)--所得税披露的改進。本ASU要求1)税率調節中的特定類別，併為符合某些量化閾值的項目提供調節的附加信息，2)關於税務管轄區支付的所得税的附加信息，以及3)税務管轄區對税前收入(或損失)和所得税費用(或收益)的附加披露。ASU 2023-09還取消了要求所有實體(1)披露未來12個月未確認税收優惠餘額合理可能變化的性質和估計範圍，或(2)作出無法估計範圍的聲明。本次更新中的修訂在2024年12月15日之後的會計年度內生效，預計不會對公司的財務報表或附註產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進。本ASU要求1)加強向首席運營決策者提供的重大部門支出的披露(“CODM”)，2)披露部門盈利能力，3)披露中期內可報告的部門盈利能力和資產，以及4)披露用於評估部門業績和決定如何分配資源的其他衡量標準。本次更新中的修訂在2023年12月15日之後的會計年度內生效，預計不會對公司的財務報表或附註產生實質性影響。
已發行但尚未採用的所有其他華碩已經評估並被確定為不適用或預期不會對本公司的綜合財務報表或財務報表披露產生重大影響。
3. 公允價值計量
現金和現金等價物
本公司貨幣市場共同基金的公允價值是根據相同資產在活躍市場上的報價確定的。由於這些工具的短期到期日，計入現金和現金等價物的賬面金額接近公允價值，並被歸類於公允價值層次的第一級。
股權投資
2021年7月28日，公司承諾對公募股權(PIPE)進行私募投資，支持計劃中的歐洲電動汽車充電網絡Allego B.V.與上市的特殊目的收購公司斯巴達收購公司III(紐約證券交易所代碼：SPAQ)的合併計劃。Fisker Inc.是正在籌備中的獨家電動汽車製造商，同時同意為其歐洲客户提供一系列充電選項的條款。2022年3月16日，合併完成，公司交付現金$10.0萬作為交換1,000,000Allego的A類普通股(紐約證券交易所代碼：ALLG)。該公司的所有權百分比低於5%，不會產生重大影響。阿萊戈向美國證券交易委員會提交了美國證券交易委員會宣佈於2022年第二季度生效的轉售所購股份的登記書(以下簡稱《登記書》)。截至2023年12月31日，該公司已將其在Allego的股權投資歸類為合併資產負債表上的其他非流動資產。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內已確認的股權證券未實現虧損合計愛德$1.81000萬美元和300萬美元6.9萬如合併業務報表中單獨顯示的那樣。
2026年高級無擔保可轉換票據
本公司2026年優先無抵押可轉換票據(“2026年票據”)在綜合資產負債表上按面值減去未攤銷債務發行成本列賬。截至2023年12月31日，2026年的公允價值
鈔票是$142.2百萬美元。2026年票據的估計公允價值被分類為第2級金融工具，並根據可轉換優先票據在該期間最後一個營業日在場外交易市場的買入價確定。
2025年高級擔保可轉換票據
根據ASC 825-10，金融工具-總體上，公司擁有不可撤銷的選擇權，以公允價值逐個工具報告大多數金融資產和金融負債。本公司選擇公允價值期權來計入2025年可轉換優先票據，這是因為如果沒有選擇公允價值期權，嵌入的衍生品將需要分叉和單獨核算。此外，該公司認為，公允價值期權使財務報表的使用者能夠隨着事實和情況的變化，特別是與轉換和贖回功能相關的普通股公允價值的變化，更好地估計未來事件的結果。2025年的可轉換票據使用嵌入式點陣技術進行估值，並對嵌入式衍生品進行蒙特卡洛模擬，這些衍生品代表3級衡量標準。重要的假設包括轉換的預期溢價和工具的預期壽命。2025年可轉換優先票據在綜合資產負債表中按公允價值列報，公允價值變動在綜合經營報表的公允價值變動計量中確認。
麥格納認股權證
在2020年10月29日完成業務合併後，公司確認了一美元62.7對其私人和公共認股權證的負債，並相應以非現金方式減少同等數額的額外實收資本。本公司就其私募及公開認股權證的衍生負債按公允價值經常性計量。私募權證的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這導致其被歸類為公允價值層次中的第三級計量。私募認股權證的估值採用本公司相信市場參與者在作出相同估值時會作出的假設和估計。隨着獲得影響這些假設和估計的額外數據，本公司對這些假設和估計進行持續評估。該公司使用期權定價模擬來估計其私募認股權證的公允價值，所有這些認股權證都於2021年3月行使。公開認股權證的公允價值按其公開交易價格(第1級)釐定。於2021年內，本公司完成贖回所有未償還的PUBLIC認股權證(請參閲附註14)。C與更新假設和估計相關的衍生負債的公允價值變動在綜合經營報表中確認為營業外支出。截至2021年12月31日止年度，衍生負債的公允價值變動乃因相關A類普通股於2021年3月及4月行使時的公允價值變動及其相關波動性所致。衍生工具的公允價值變動為非現金虧損#美元。138.4在截至2021年12月31日的一年中，歸因於公共和私募認股權證的9.6億美元。
經常性公允價值計量
按公允價值經常性計量的公司金融資產和負債以及用於此類計量的投入水平如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產包括在： | | | | | | | |
包含在現金和現金等價物中的貨幣市場共同基金 | $ | 192,921 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192,921 | |
| 股權投資 | 1,350 | | | — | | | — | | | 1,350 | |
| 總公允價值 | $ | 194,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,271 | |
| 以下項目包括的負債： | | | | | | | |
2025年高級擔保可轉換票據 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| 總公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產包括在： | | | | | | | |
包含在現金和現金等價物中的貨幣市場共同基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
| 股權投資 | 3,140 | | | — | | | — | | | 3,140 | |
| 總公允價值 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
下表總結了截至2023年12月31日止年度按公允價值列賬的金融工具（單位：千）：
| | | | | |
| | 2025年票據，按公允價值計算 |
公允價值-2022年12月31日 | $ | — | |
2025年票據的初步認可 | 450,000 | |
| 2025年票據轉換為A類普通股 | (213,437) | |
公允價值計量調整 | 327,823 | |
公允價值-2023年12月31日 | $ | 564,386 | |
4. 庫存
截至2023年12月31日和2022年12月31日的庫存包括以下內容（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 183,754 | | | $ | 698 | |
| 正在進行的工作 | 2,825 | | | — | |
| 成品 | 219,926 | | | 3,578 | |
| 總計 | $ | 406,505 | | | $ | 4,276 | |
庫存包括原材料、與生產待售車輛有關的在建工程以及包括可供銷售的新車輛在內的成品庫存。在2023年第二季度可銷售車輛開始生產後進行的與服務有關的支出在綜合經營報表中的售出貨物成本中列支。
當存貨的可變現淨值低於賬面價值時，本公司減記任何過剩或過時存貨。該公司在#美元的存貨上記錄了超額和陳舊準備金。1.22000萬美元，並記錄了總庫存減記至可變現淨值總計$232.7在截至2023年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。固定生產間接費用是根據估計的正常生產水平分配給庫存的。
5. 預付費用和其他流動資產
截至2022年12月31日、2023年和2022年，預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 向供應商預付款項 | $ | 34,845 | | | $ | 46,107 | |
| 增值税應收賬款 | 64,066 | | | 27,928 | |
| 預付保險 | 2,784 | | | 2,951 | |
| 預付租金 | 332 | | | 4,999 | |
| 其他流動資產 | 1,705 | | | 5,504 | |
| 總計 | $ | 103,732 | | | $ | 87,489 | |
該公司為某些資本支出支付了增值税，並向集中在歐洲的外國税務機關提交了退税申請，截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些退税正在等待償還。
6. 財產和設備，淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日，財產和設備淨值包括以下內容（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 工裝 | $ | 483,685 | | | $ | — | |
| 機器和設備 | 95,974 | | | 9,298 | |
車輛 | 27,442 | | | — | |
| 傢俱和固定裝置 | 844 | | | 470 | |
| IT硬件和軟件 | 12,905 | | | 6,427 | |
| 租賃權改進 | 2,477 | | | 634 | |
| 在建工程 | 6,760 | | | 372,789 | |
| 總資產和設備 | 630,087 | | | 389,618 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (59,180) | | | (2,481) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 570,907 | | | $ | 387,137 | |
在建工程主要包括在麥格納附屬公司和我們的供應商建造系列生產工具所產生的成本。一旦資產達到按預期運營所需的狀態，該資產將在資產的估計使用壽命內折舊。財產和設備主要位於歐洲。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的折舊和攤銷為美元56.7百萬，$1.9百萬美元和美元0.8分別為百萬。截至2023年和2022年12月31日，應付賬款和應計負債包括財產和設備美元161.5百萬美元和美元144.8分別為百萬，不包括在合併現金流量表中報告的投資活動中使用的淨現金中。 截至2023年和2022年12月31日止年度資本化至庫存的折舊費用總額為 $43.8百萬美元和零，分別為。
於2023年，本公司確認一項資產報廢債務(“ARO”)，總額為$0.5百萬美元，這是在與麥格納的合同安排結束時拆除麥格納工廠的工具的估計成本。ARO計入綜合資產負債表中的其他非流動負債，而可比金額則作為上述工具資產成本的一部分資本化，並在其使用年限內折舊。
上表中截至2022年12月31日的金額已更新，以更正固定資產類別之間的披露分類錯誤，如機器和設備被誇大，在建工程被少報#美元。33.01000萬美元。該公司確定，該錯誤對其之前發佈的財務報表並不重要，因為它不影響公司截至2022年12月31日的財務狀況，也不影響截至2022年12月31日的年度的運營和現金流結果。
7. 無形資產
該公司擁有以下無形資產(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| | 攤銷期限 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
資本化製造成本 | 8年份 | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷
期間 | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
資本化製造成本 | 8年份 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
資本化的製造成本金額包括支付給麥格納的平臺許可成本以及授予麥格納的與菲斯克海洋商業化相關的授權證價值。See廣告註釋14已刪除麥格納逮捕令上的信息。
公司在預計壽命內攤銷這些資本化成本 當前的合同安排於2022年第四季度首次生產時開始。截至2023年和2022年12月31日止年度資本化製造成本的攤銷費用為 $32.3百萬美元和美元5.3百萬，並在我們的成品庫存估值中考慮。 公司將不斷評估估計使用壽命的合理性，並考慮公司在多大程度上達成延長估計使用壽命的新安排。
未來年份的估計攤銷費用總額如下（單位：千）：
| | | | | |
| 金額 |
2024 | $ | 32,304 | |
2025 | 32,304 | |
2026 | 32,304 | |
2027 | 32,304 | |
2028 | 32,304 | |
此後 | 59,223 | |
| $ | 220,743 | |
8. 租契
該公司已就辦公空間、製造和倉庫設施、零售和客户服務場所、設備和車輛簽訂了各種運營和融資租賃協議。本公司於開始時決定合約安排是否為租約或包含租約，包括嵌入租約，並於出租人向吾等提供標的資產時或開始日期記錄租約。
租賃開始時，本公司按尚未支付的租賃付款的現值計量租賃負債。就計算租賃負債而言，租賃條款包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或續訂租約的選擇權。某些經營租賃規定根據指數或費率每年增加租賃付款。融資租賃支付的租賃費用確認為融資租賃使用權資產在租賃期內的攤銷費用。
經營租約
2023年至2022年期間，公司記錄的非現金租賃使用權資產為#美元87.31000萬美元和300萬美元33.41000萬美元和非現金租賃負債#80.81000萬美元和300萬美元35.0在其合併資產負債表上分別為2.5億歐元。
下表列出了有關該公司租賃資產和負債的信息(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， | | 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產： | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 負債： | | | |
| 經營租賃-當前 | 15,049 | | | 7,085 | |
| 經營租賃-長期 | 65,723 | | | 27,884 | |
租賃相關費用的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 租賃費： | | | |
| 經營租賃費用 | $ | 16,421 | | | $ | 5,690 | |
可變租賃費用 | 2,279 | | | 962 | |
| 總租賃成本 | $ | 18,700 | | | $ | 6,652 | |
與經營租賃相關的其他信息如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 5.6 | | 4.9 |
| 加權平均貼現率 | 9.60 | % | | 5.66 | % |
與租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 現金流信息： | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 經營租賃使用的經營現金流 | $ | 15,088 | | | $ | 4,348 | |
| 非現金活動： | | | |
| 為換取經營租賃義務而獲得的ROU資產 | $ | 65,151 | | | $ | 19,076 | |
截至2023年12月31日，未來五年及以後我們經營租賃負債的未來最低付款額如下（以千計）：
| | | | | |
財政年度 | 經營租約 |
2024 | $ | 22,147 | |
2025 | 21,355 | |
2026 | 20,440 | |
2027 | 12,064 | |
2028 | 9,516 | |
| 此後 | 17,789 | |
| 總計 | 103,311 | |
減去：現值折扣 | (22,539) | |
租賃總負債 | $ | 80,772 | |
該公司的租賃協議沒有提供隱含利率，因此該公司在確定租賃付款的現值時使用了估計增量借款利率，該利率來自租賃開始時可用的第三方信息。所使用的利率適用於期限與租賃相似的有擔保借款。
融資租賃
2023年和2022年，公司錄得嵌入式融資租賃使用權資產總額為美元21.2百萬美元和美元4.3其合併資產負債表上與公司控制和使用的車輛製造相關的某些設備和工具分別為百萬美元。
公司支付了2022年的大部分費用，剩餘負債為美元2.9截至2023年12月31日，將於2024年支付，並計入合併資產負債表中的應計費用和其他。
嵌入式融資租賃使用權資產的攤銷在大約的租賃期內確認 8至15年和總額為$1.7百萬美元和美元0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度為100萬美元。
截至2023年和2022年12月31日，嵌入式融資租賃使用權資產扣除折舊後總計為美元19.4百萬美元和美元4.5百萬並計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
9. 其他非流動資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日，非流動資產包括以下資產（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
租賃押金 | $ | 5,267 | | | $ | 3,079 | |
融資租賃-使用權資產 | 19,375 | | | 4,481 | |
其他 | 3,932 | | | 8,929 | |
總計 | $ | 28,574 | | | $ | 16,489 | |
10. 應計費用及其他
應計費用及其他組成部分摘要如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
供應商負債 | $ | 321,579 | | | $ | 251,291 | |
應繳間接税 | 23,373 | | | — | |
保修準備金 | 7,054 | | | — | |
應付利息 | 4,867 | | | 4,867 | |
工資總額及相關費用 | 5,507 | | | 1,627 | |
專業費用 | 1,976 | | | 1,145 | |
其他流動負債 | 335 | | | 1,135 | |
應計費用和其他費用總額 | $ | 364,691 | | | $ | 260,065 | |
供應商負債包括欠供應商但尚未開具發票以換取供應商採購、庫存採購和研發服務的款項。應計供應商費用的某些估計基於迄今為止發生的成本。
11. 其他非流動負債
截至2023年和2022年12月31日，其他非流動負債包括以下各項（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
客户預訂 | $ | — | | | $ | 15,334 | |
資產報廢債務 | 516 | | | — | |
其他非流動負債總額 | $ | 516 | | | $ | 15,334 | |
資產報廢義務
的a設定退休義務（“阿羅”）代表與麥格納的合同安排結束時在麥格納工廠拆除工具的成本的公允價值。ARO的餘額將隨着時間的推移而增加，直到產生移除資產的成本。ARO的增加是由於合併運營報表中的銷售、一般和行政費用中記錄的增加費用，該費用在2023年並不重大。
12. 可轉換優先票據
該公司與第三方簽訂了現有債務協議，其中包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
可轉換優先票據 | | | |
流動負債 | | | |
2025年票據-有擔保、按公允價值列賬 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| 賬面淨額 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| | | |
非流動負債： | | | |
2025年票據-有擔保、按公允價值列賬 | 272,671 | | | — | |
2026年票據-無擔保，按未攤銷成本列賬 | 662,557 | | | 660,822 | |
| 賬面淨額 | $ | 935,228 | | | $ | 660,822 | |
2026年高級無擔保可轉換票據
2021年8月，公司發行總額為美元667.5 百萬本金 2.50%於2026年9月到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)，根據經修訂的1933年證券法第144A條向合資格機構買家非公開發售。2026年發行的票據已被指定為綠色債券，其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年發行的紙幣面值為1美元625.0首次配售和超額配售選擇權，為2026年債券的初始購買者提供了額外購買美元的選擇權100.02026年發行的債券本金總額為700萬美元，其中42.5行使了1.8億美元。2026年債券是根據一份日期為2021年8月17日的契約發行的。發行2026年債券所得款項為562.22,000,000歐元，扣除債務發行成本和用於購買下文討論的上限看漲交易(“2026上限看漲交易”)的現金。債務發行成本攤銷為利息支出。(見附註20中其他的後續事件)。
2026年發行的債券為無抵押債務，定期利息為2.50自2022年3月15日起，每半年拖欠一次，即每年3月15日和9月15日。債券將於2026年9月15日到期，除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。根據公司的選擇，2026年債券可以轉換為現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合，初始轉換率為每1,000美元的2026年債券本金兑換50.7743股A類普通股，相當於初始轉換價格約為$19.70每股A類普通股。轉換率根據管理2026年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。公司可在2024年9月20日或之後，根據我們的選擇權，以現金形式贖回全部或任何部分2026年債券，前提是我們最後報告的A類普通股的銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20交易日，贖回價格等於100將贖回的2026年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
2026年債券持有人只有在以下情況下才可在2026年6月15日之前選擇轉換其全部或部分2026年債券，本金為1,000美元的倍數：
•在2021年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果A類普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在此期間五-任何時間之後的工作日期間十連續交易日期間(“測算期”)，在測算期內的每個交易日，2026年債券本金每$1,000的交易價低於98A類普通股最近一次報告售價的乘積百分比以及2026年債券在該交易日的適用換算率；
•如本公司於緊接贖回日期前的預定交易日收市前任何時間贖回2026年期票據，但只限於已贖回(或被視為已贖回)的票據；或
•關於特定公司事件的發生。
在2026年6月15日或之後，2026年債券可隨時兑換，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。2026年票據的持有人如因管理2026年票據的契約所界定的徹底改變而轉換2026年票據，或與贖回有關連，則可有權提高轉換率。此外，如果發生根本變化，2026年債券持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年債券1002026年債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的任何應計及未付利息。
該公司將2026年債券的發行作為按其攤銷成本衡量的單一負債進行核算，因為沒有其他嵌入特徵需要分叉和確認為衍生品。
2026年發行的鈔票包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 2026年可轉換高級債券 | | | |
| 本金 | $ | 667,500 | | | $ | 667,500 | |
| 未攤銷債務發行成本 | (4,943) | | | (6,678) | |
| 賬面淨額 | $ | 662,557 | | | $ | 660,822 | |
與債務發行成本攤銷有關的利息支出為#美元。1.71000萬美元和300萬美元1.5截至2023年、2023年和2022年12月31日的一年為1.2億美元。合同利息支出為#美元。16.81000萬美元和300萬美元16.7截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度為1.2億美元。
截至2023年12月31日，2026年票據的IF折算值未超過本金金額。2026年的鈔票是不是截至2023年12月31日，t有資格轉換(見附註20，後續活動)。2026年發行的債券並無設立償債基金，因此公司無須定期贖回或註銷債券.
有上限的呼叫交易
關於發售2026年債券，本公司與若干交易對手訂立2026年上限催繳交易，淨成本為$96.81000萬美元。2026有上限的呼叫交易是在購買有上限的看漲期權時購買的33.91000萬股A類普通股，如果行使，可以進行淨股份結算、淨現金結算或與2026年票據的結算選擇一致的現金或股票組合結算(如果轉換)。最初的上限價格是$32.57每股公司A類普通股，並根據2026年上限看漲期權交易的條款進行某些調整。行權價為$19.70每股A類普通股，受反映2026年票據相應調整的習慣反稀釋調整的影響。
2026年有上限的看漲期權交易旨在減少2026年債券轉換時對我們A類普通股持有者的潛在攤薄，和/或抵消公司需要支付的超過本金的任何現金付款，根據情況，此類減少或抵消受上限限制。被封頂的看漲期權交易的成本被記錄為我們綜合資產負債表中額外實收資本的減少。只要被封頂的看漲期權交易繼續滿足股權分類的條件，它們就不會被重新計量。
2025年高級擔保可轉換票據
於二零二三年七月十日，本公司與一名機構投資者訂立證券購買協議(“原始購買協議”)，根據該協議，本公司出售及投資者購買美元。340.0本金總額為3,000,000元0%於2025年到期的優先可轉換票據(“A-1系列票據”)於登記直接發售。A-1系列債券以原來發行的折扣價出售12%，使公司獲得的毛收入為$300.01000萬美元。該公司產生的交易成本總額為$4.91000萬美元，並計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。
根據原購買協議的條款，在六個月自A-1系列債券發行一週年之日起至18個月在A-1系列債券發行週年紀念日，投資者可以額外購買最多$226.7到期的高級可轉換票據本金總額為1,500萬美元兩年在一項或多項登記直接發售的發行日期(“投資者航空票據”)之後。如果投資者在AIR期間選擇購買投資者AIR票據的全部金額，公司可以根據其選擇要求投資者額外購買至多$113.3到期的高級可轉換票據本金總額為1,500萬美元2發行日期後數年(“發行者AIR票據”及與投資者AIR票據一起稱為“額外票據”)。
A-1系列債券和B-1系列債券(統稱為2025年債券)可在任何時間全部或部分轉換為普通股，由投資者選擇，初始轉換價格為#美元。7.80關於A-1系列附註和#美元7.60關於B-1系列説明。在發生任何股票拆分、股票分紅、股票合併和/或類似交易時，轉換價格將按比例進行調整。此外，換股價格須按低於現行固定換股價格的每股價格就後續發售作出全面調整。此外，在違約情況下，2025年債券可使用相當於(I)有效換股價或(Ii)較低者的替代換股價進行兑換。80轉換前平均股價的百分比。
2025年票據是本公司根據日期為2023年7月11日的契約發行的優先義務，該契約由本公司與作為受託人的威爾明頓儲蓄基金協會FSB之間發行，並由日期為2023年9月29日的某一第二補充契約補充。該批債券的息率為0然而，債券的年利率將自動增加至18在違約事件發生和持續時每年的百分比(“違約率”)。這些票據受某些契約的約束，包括一項財務測試契約，該契約要求該公司的可用現金等於或大於$340.0在每個季度末都有1000萬美元。
2025年發行的債券將於九A-1系列債券自2023年7月11日開始每三個月的週年紀念，以及B-1系列債券於2023年9月29日開始的每三個月的等額分期付款。公司可根據以下條件選擇以現金結算每期分期付款103本金的%(加上任何應計的違約利息或滯納金)或A類普通股的股份，但須滿足某些條件，包括交易量和持續的紐約證券交易所上市要求(見附註20，後續事件)，定價為(I)有效的轉換價格(Ii)中的較低者93和解前平均股價的%，底價為$1.16這會受到股票拆分、股息、合併或其他類似事件的調整。投資者可以選擇將分期付款推遲到未來的時間段。
投資者購買原始購買協議所規定並經購買協議修訂(淨書面認購期權)修訂後的投資者AIR票據的權利被確定為獨立於向投資者發行的2025年債券的金融工具，因為投資者可將2025年債券拆分並出售給其他投資者，同時保留購買投資者AIR票據的權利。因此，本公司的結論是，書面期權需要作為衍生負債入賬，並要求在每個資產負債表日重新計量為公允價值，並在收益中記錄公允價值的變化。本公司選擇公允價值期權來計入2025年票據和看漲期權，這些期權隨後將在每個報告期結束時按各自的公允價值重新計量。截至2023年12月31日，衍生負債的公允價值為零。
對原採購協議的第1號修正案
2023年9月29日，本公司與投資者簽訂了原購買協議的第1號修正案(以下簡稱《購買協議修正案》)，目的是：
•將可供購買的投資者航空票據本金總額增加至$566.7，將在(A)之後的任何時間購買，關於最初的$170.0投資者航空票據，2023年9月27日，(B)關於下一個$226.72023年12月29日發行的投資者航空票據，或(C)關於剩餘的美元170.0投資者空氣票據，2024年3月29日；
•將投資者完成投資者空氣票據結算的權利延長至2026年3月29日；
•將發行者航空票據的本金總額增加至$226.7300萬；
•將公司在獲得以下股東批准之前需要保留的普通股金額增加到782,000,000A類普通股；以及
•要求本公司事先獲得必要股東的書面同意，或在特別會議(每次不遲於2024年1月31日)上尋求並獲得股東批准，以便(X)批准發行已發行或可在額外成交時發行的證券(定義見證券購買協議)和(Y)將本公司的授權股份從1,250,000,000至2,000,000,000。如果公司未能獲得批准，它將在2024年3月31日或之前的額外股東大會上尋求批准，如有必要，將在此後每半年舉行一次股東大會。
2023年9月29日，根據購買協議修正案的條款，公司出售了$，投資者購買了$170.0在登記的直接發行中發行了1.8億美元的B-1系列債券。B-1系列債券以原來的發行折扣12%，使公司獲得的毛收入為$150.01000萬美元。
由於購買協議修訂修訂了投資者看漲期權的條款和條件，購買協議修訂被評估為對獨立衍生工具的修訂。經修訂條款的影響不會導致綜合經營報表錄得損益。
質押協議
本公司於2023年11月22日訂立質押協議(“質押協議”)，根據質押協議，2025年票據將以本公司及其若干附屬公司所有現有及未來資產的優先抵押權益作抵押，包括質押本公司若干附屬公司的所有股本。
修訂和豁免協議
於2023年11月22日，本公司與投資者訂立修訂及豁免協議(“豁免”)。根據豁免，投資者同意放棄因延遲提交公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告而導致的違約契約事件。投資者還同意將財務測試所需的現金金額減少到#美元。250.01000萬美元起340.01000萬美元。公司在修改指導下對修改進行了評估，沒有任何影響。關於《公約》豁免的進一步討論，請參閲附註20，後續事件。
修訂和重新簽署《安全與質押協定》
於2023年12月28日，本公司訂立經修訂及重訂的抵押及質押協議(“經修訂質押協議”)，據此修訂及重述整個原有質押協議，以界定本公司及其若干附屬公司所有現有及未來資產的抵押權益的範圍。一份隨附的擔保協議(“擔保”)為本公司在票據方面的未償債務提供擔保。
2025年票據的期初和期末餘額按公允價值計量，對賬如下：
| | | | | |
| | 2025年票據，按公允價值計算 |
| 公允價值-2022年12月31日 | $ | — | |
2025年票據的初步認可 | 450,000 | |
| 2025年票據轉換為A類普通股 | (213,437) | |
公允價值計量調整 | 327,823 | |
| 公允價值-2023年12月31日 | $ | 564,386 | |
2025年票據轉換
2023年7月11日至2023年12月29日期間，投資者兑換了美元145.5 公司以換股價發行的2025年未償還票據本金總額為百萬美元1.17至$5.57每股轉成106,129,828A類普通股的股票。截至2025年年度新增繳足資本票據的轉換 2023年12月31日總額為$213.4 百萬，代表按公允價值進行的轉換。
可轉換優先票據主要期限表
截至日期的可轉換優先票據的未來預定本金到期日 2023年12月31日具體如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 截至的年度 2023年12月31日 |
2024 | 312,833 | |
2025 | 51,667 | |
2026 | 667,500 | |
| $ | 1,032,000 | |
公司可根據以下條件選擇以現金結算2025年票據的每一期 103本金的%(加上任何應計的違約利息或滯納金)或A類普通股的股份。該公司的選擇取決於某些條件的滿足，包括交易量和持續的紐約證券交易所上市要求。本公司已將綜合資產負債表中的2024年到期日歸類為流動負債，因為本公司有能力以現金或股票結算的可能性不大，並將在未來期間繼續進行評估(見附註20，後續事項)。
13. 股東權益
普通股
2020年10月29日，公司普通股和權證分別在紐約證券交易所開始交易，交易代碼分別為“FSR”和“FSR WS”。根據經修訂及重訂的公司註冊證書的條款，本公司獲授權發行下列股份及各類股本，每股面值為$0.00001每股：(I)750,000,000A類普通股；(二)150,000,000B類普通股；(三)15,000,000優先股的股份。在業務合併之後，立即出現了144,750,524面值為$的A類普通股0.00001, 132,354,128B類普通股的股份，以及47,074,454未結清的逮捕令。
本公司已調整2020年10月29日前已發行及已發行的股份，以落實《企業合併協議》所確立的交換比例。
A類普通股
A類普通股持有者有權一每股對股東表決事項的投票權。A類普通股的持有者無權認購或購買任何額外的A類普通股或公司未來可能發行的可轉換為A類普通股的其他債務。
A類普通股的所有流通股均已繳足股款且不可評估。A類普通股的持有者不承擔進一步催繳或評估的責任。
B類普通股
B類普通股持有者有權十對股東將要投票的事項進行每股投票。
優先股
截至2023年12月31日、2022年12月31日，公司授權發行 15,000,000面值為$的優先股0.00001，其中不是已發行和未發行的股票。
未償還普通股
結合業務合併，Spartan從某些PIPE投資者那裏獲得了購買Spartan A類普通股股份的承諾，這些股票被自動轉換為 50,000,000Spartan A級普通股股票，收購價格為美元10.00每股，於一年自動轉換為公司普通股股份 一- 業務合併結束後，以一為基礎。
14. 認股權證
麥格納認股權證
2020年10月29日，公司授予麥格納國際有限公司（“麥格納”）高達 19,474,454每份期權的行使價為美元0.01收購Fisker Inc.的A類普通股，其表示大約 6截至授予日，在完全稀釋的基礎上持有Fisker Inc.的%股權。行使既得認股權證的權利於2030年10月29日. 認股權證計入2020年10月29日向非僱員發放的獎勵，以及三單獨評估業績的相互關聯的績效條件：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 里程碑 | | 百分比
有權保證
背心，背心
成就 | | 數量
有權保證
背心，背心
成就 |
| (A)(I)達成《開發協議》中規定的“初步生產規格”門户；(Ii)訂立平臺協議；及(Iii)訂立初步製造協議 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (B)(一)實現開發協議中規定的“目標協議”；和(二)簽訂詳細的製造協議，其中將包含在初始製造協議中商定的條款和條件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (C)開始前系列生產 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
一輛汽車的成本當很可能達到里程碑時，每個里程碑的成就就被認可。支付給麥格納的費用在同一時期內確認，其確認方式與該公司支付現金購買貨物或服務的方式相同。在2022年12月31日，麥格納達到了第一和第二個里程碑，公司將成本資本化為代表Fisker Inc.未來經濟效益的無形資產。截至2022年12月31日，公司確定第三個里程碑很可能實現，並資本化了與授權日開始至2023年第一季度結束的服務期相對應的獎勵公允價值的一部分。截至2023年12月31日的年度，《公司》資本化成本總計$6.0與實現第三個里程碑相關的百萬(非現金交易)。本公司將繼續評估估計使用年限的合理性，並考慮本公司作出延長估計使用年限的安排的程度。本公司還將對無形資產進行減值評估。如果存在減值指標，將估計未貼現的現金流量，如果無形資產的賬面價值無法收回，則確定其公允價值，如果公允價值低於無形資產的賬面價值，本公司將計入減值損失。截至2023年12月31日，不存在減值指標。
每份認股權證的公允價值等於其內在價值(例如，授出日的股價減去行權價)，因為行權價為#美元。0.01。認股權證協議的條款要求在行使時進行淨結算。使用計量日期股票價格$8.96對於A類普通股，每批認股權證的公允價值如下所示。資本化成本還導致額外實繳資本增加，相當於既有認股權證的公允價值。當達到里程碑時，獎勵背心。麥格納有19,474,454收購Fisker相關A類普通股的既得及可行使認股權證2023年12月31日, 無其中一些是被行使的。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 大寫為 2023年12月31日 |
| 里程碑(A) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
| 里程碑(B) | 58,041 | | | 58,041 | |
| 里程碑(C) | 58,215 | | | 58,215 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 174,297 | |
在市場上的股票計劃
2022年5月，本公司與摩根大通證券有限責任公司和考恩公司作為銷售代理簽訂了市場分銷協議，日期為2022年5月24日(“分銷協議”)，據此，本公司設立了市場股權計劃(“自動櫃員機計劃”)。根據自動櫃員機計劃，Fisker可酌情在分銷協議期限內不時通過代理商出售其A類普通股的股份，從而為公司帶來總計高達$350.0百萬通過法律允許的任何方法被視為1933年證券法(經修訂)規則415所界定的“在市場上發行”，包括但不限於直接在紐約證券交易所、在A類普通股的任何其他現有交易市場或向或通過做市商進行的銷售。此外，銷售代理人還可以通過法律允許的任何其他方式出售A類普通股，包括但不限於談判交易。根據自動櫃員機計劃出售的A類普通股在美國證券交易委員會根據公司有效的貨架登記聲明進行登記，該聲明允許公司發行各種證券，收益最高可達$2.0十億美元。公司問題邊21,153,154股份數為截至2023年12月31日止年度的A類普通股總額美元的S133.7百萬，BE前$2.0百萬佣金和其他直接增量發行成本。自2023年7月12日起，本公司終止經銷協議。因此，公司將不再根據自動櫃員機計劃提供或出售任何股份。
15. 每股虧損
創辦人可轉換優先股是參與證券，因為創辦人可轉換優先股在假設轉換的基礎上參與未分配收益。本公司計算A類普通股和B類普通股的每股收益(虧損)，採用參與證券所需的兩類方法。由於包括所有潛在的A類普通股和B類已發行普通股將具有反攤薄作用，所以每個列報期間的基本每股收益和稀釋後每股收益相同。每一類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益是相同的，因為它們有權享有相同的清算和紅利權利。下表列出了A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均A類已發行普通股 | 211,624,861 | | | 171,011,940 | | | 159,650,008 | |
| 加權平均已發行B類普通股 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
| 加權平均A類和B類已發行普通股-基本 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損-基本和稀釋 | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
下表列出了在本報告所述期間普通股每股攤薄淨虧損計算中未計入的潛在已發行普通股，因為計入這些普通股將具有反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 可轉換優先票據 | 359,338,274 | | | 33,891,845 | | | 33,891,845 | |
| 股票期權及認股權證 | 36,714,669 | | | 37,155,050 | | | 30,665,546 | |
| 總計 | 396,052,943 | | | 71,046,895 | | | 64,557,391 | |
16. 基於股票的薪酬
業務合併完成後，2016年股票計劃更名為2020年股權激勵計劃(以下簡稱《計劃》)。2016年股票計劃下的所有未償還獎勵均已修改，以採用2020年股權激勵計劃下的條款。該等修改屬行政性質，並不影響緊接收市前及收市後任何尚未完成的原始裁決的估值投入、歸屬條件或股權分類。
業務合併。該計劃是一項基於股票的薪酬計劃，規定向公司的員工和顧問授予期權和限制性股票。根據該計劃授予的期權可以是激勵性期權(“ISO”)或非限制性股票期權(“NSO”)。添加的計劃24,097,751於2020年10月29日發行A類普通股，將根據該計劃可發行的最高股份總數增加至約48百萬股(根據資本、合併或某些其他交易的變化而進行調整)。此外，在完成業務合併後，公司制定了2020年員工股票購買計劃(“ESPP”)，根據該計劃，3,213,034可以發行A類普通股。截至2023年12月31日, 不是沙子Res已根據ESPP發佈。
以股票為基礎的薪酬費用在合併業務報表中分類如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售、一般和行政 | $ | 3,277 | | | $ | 6,861 | | | $ | 1,135 | |
| 研發 | 3,974 | | | 12,741 | | | 4,487 | |
銷貨成本 | 925 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 8,176 | | | $ | 19,602 | | | $ | 5,622 | |
股票期權
本計劃下的期權可按董事會確定的價格授予，但條件是：(I)ISO和NSO的行使價格不得低於100授予之日股份估計公允價值的%，以及(Ii)授予15%股東不得低於110股份於授出日的估計公允價值的%。股份的公允價值由董事會在授予之日確定。股票期權的合同期限一般為10好幾年了。在行使權力時，公司發行新股。
2016年和2017年，公司創始人共獲得15,882,711完全既得利益且與業績無關的期權。授予其他員工和顧問的期權將被授予，並可在以下範圍內行使六年自授予之日起生效。
下表彙總了該計劃下的選項活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
合同
術語(in
年) |
截至2021年12月31日的餘額 | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
| 授與 | 495,700 | | | 10.15 | | | |
| 已鍛鍊 | (213,048) | | | 2.13 | | | |
| 被沒收 | (297,616) | | | 12.09 | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 17,680,596 | | | $ | 1.51 | | | 4.7 |
| 授與 | 7,000 | | | 7.05 | | | |
| 已鍛鍊 | (60,340) | | | 0.44 | | | |
| 被沒收 | (387,041) | | | 11.87 | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
根據該計劃授予的每一項股票期權的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，假設範圍如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 預期期限(以年為單位) | 6.3 | | 6.3 |
| 波動率 | 74.5%至75.2% | | 74.9%至76.4% |
| 股息率 | 0.0% | | 0.0% |
| 無風險利率 | 3.4%至4.0% | | 3.7%至4.3% |
| 普通股價格 | $6.98至$7.10 | | $6.95至$7.99 |
布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要各種高度主觀的假設，這些假設代表了管理層對公司普通股的公允價值、波動性、無風險利率、預期期限和股息收益率的最佳估計。由於公司股票在業務合併後的一段短時間內交易活躍，波動性是基於汽車和能源儲存行業內可比公司的基準。
預期期限代表授予的期權預計未償還的加權平均期間，並考慮到歸屬時間表。由於本公司沒有較長的實際行使歷史，本公司使用一種簡化的方法估計了預期期限，該方法將預期期限計算為授予時間和合同期限的平均值。公司從未宣佈或支付過現金股利，也不打算在可預見的將來支付現金股利；因此，公司使用了預期股息率為零。無風險利率是基於贈款預期期限內有效的美國國債利率。預期波動率是基於上市同行公司的歷史波動率。
關於截至2023年12月31日可行使的股票期權的更多信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可於2023年12月31日行使的期權 |
| 行權價格區間 | | 數 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權
平均值
合同
期限(年) |
$0.06 - $24.48 | | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
總內在價值代表税前總內在價值（即，公司普通股價格的公允價值與行使價之間的差額，乘以價內期權數量），如果所有期權持有人行使其期權，期權持有人將收到該期權。截至2023年12月31日未行使期權的總內在價值w作為$25.8百萬美元。可行使期權的內在價值 是$25.8百萬截至2023年12月31日。期權行使的總內在價值埃德是美元0.41000萬，$1.8百萬美元，以及 $26.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股票期權授予的加權平均授予日每股公允價值是$7.05, $10.25、和$15.96，分別為。截至2023年12月31日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認薪酬總額批准額為$22.2百萬美元，公司預計將在加權平均期間內確認約合乎情理3.3好幾年了。
限制性股票單位獎
本公司向於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內提供服務並於有關授出日期為本公司僱員的僱員授予限制性股票單位(“RSU”)獎勵，該獎勵按僱員聘用日期至年終的服務期間按比例釐定。在授予日期分別為2021年5月和2022年3月的前幾年的限制性股票單位獎勵導致了基於股票的薪酬Exp$的末尾1.1百萬認可截至2023年12月31日止年度及$4.6百萬截至2022年12月31日的年度。該公司創始人拒絕接受與2020年和2021年業績相關的獎項。根據公司的董事外薪酬政策，每個
外部董事會成員每年收到的RSU相當於$200,000在C的日期批准公司年度股東大會歸屬於25每個日曆季度結束時遞增%。每名董事外部人士可選擇將其董事會年度聘用金的全部或部分轉換為RSU，以代替適用的現金聘用金(“RSU選舉”)，但不包括外部董事可能因擔任董事首席董事而獲得的任何年度聘用金和任何因擔任委員會服務而可能獲得的年度聘用金。
每年授予外部董事的A類普通股數量是基於30天A類普通股在授權日前一天的平均收盤價(“RSU值”)。當外部董事行使他或她的RSU選舉時，A類普通股的數量等於受該RSU選舉影響的現金金額除以適用的RSU價值，並完全歸屬。
下表彙總了該計劃下的RSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU獎 | | 加權平均授予日期公允價值 | |
| 未歸屬於2021年12月31日 | 17,174 | | | $ | 13.47 | | |
| 獲獎 | 494,091 | | | 10.25 | | |
| 既得 | (498,497) | | | 11.19 | | |
| 被沒收 | (1,016) | | | 11.46 | | |
| 未歸屬於2022年12月31日 | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
| 獲獎 | 24,009,880 | | | 2.14 | | |
| 既得 | (331,873) | | | 7.65 | | |
| 被沒收 | (487,519) | | | 4.76 | | |
| 未歸屬於2023年12月31日 | 23,202,240 | | | $ | 2.16 | | |
基於業績的限制性股票單位獎勵
2021年第三季度，公司薪酬委員會批准並批准了績效考核所有員工(“承授人”)的限制性股票單位(“PRSU”)，其價值根據承授人在公司內的水平(“PRSU價值”)確定。每個PRSU等於一A類普通股的標的股份。此外，根據服務時間的減少，在2021年第四季度和2022年期間按比例向任何新僱用的員工授予PRSU。受受贈人PRSU獎勵的股票數量等於受贈人的PRSU價值除以服務開始日每股A類普通股的收盤價，或者如果服務開始日不是交易日，則為緊接服務開始日之前最近的交易日的每股收盤價；在每種情況下，都向下舍入到最接近的整數。PRSU的每一項裁決應授予50PRSU價值的%，由委員會自行決定並證明海洋開始生產的發生，並應授予50(I)承授人持續服務至適用歸屬日期；(Ii)承授人並無作出任何行動或不作為而構成終止至適用歸屬日期為止的原因(由本公司全權酌情決定)；及(Iii)海洋投產日期或之前於2022年12月31日或之前開始生產。補償委員會在考慮其認為相關的任何因素後，有權酌情減少或取消根據每個PRSU裁決授予的PRSU數量，這些因素可能包括但不限於(I)公司相對於關鍵業績指標的業績，以及(Ii)部門相對於目標的業績。在這兩種績效條件下，服務開始日期都在授予日期之前。每個績效條件的授予日期是受贈人對PRSU的關鍵條款和條件達成共識的日期，當績效條件是客觀可確定和可衡量的，並且薪酬委員會已決定是否會行使其自由裁量權調整PRSU獎勵時，就會發生這種情況。當績效條件有可能實現時，就會確認基於股票的薪酬。可歸因於PRSU獎勵的基於股票的薪酬的計量將以授予日期確定後相關A類普通股的公允價值為基礎(例如，可變會計)。
截至2023年12月31日，公司已批准和授權的PRSU相當於1,446,943A類普通股，PRSU價值為$3.4其中百萬美元1,278,465獲獎名單授予2023年3月24日，第一批PRSU獎勵的授予和歸屬日期。截至2022年12月31日，PRSU獎勵的第一批被認為是有可能實現的，從而確認了累計費用#美元。10.1百萬美元。於截至2023年12月31日止年度內，本公司根據授予及歸屬日期的收市價計量歸屬時應確認的累計支出，導致累計支出為$7.3百萬美元，減少2.8百萬 根據公司對截至2022年底的薪酬費用的計量。
截至2023年12月31日PRSU賠償金的第二次付款被認為是有可能的，因此確認了#美元的賠償費用。3.4年終收入為百萬美元2023年12月31日。然而，由於與受助人尚未就關鍵條款和條件達成相互瞭解，因此第二批尚未確定授予日期。 PRSU補償費用的衡量基於季度最後一天的收盤價乘以未償還的批准和授權的PRSU。
17. 所得税
公司的所得税撥備前收入/（虧損）在以下時期須繳納以下司法管轄區的税款（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | (943,801) | | | $ | (549,514) | | | $ | (470,603) | |
| 國際 | 5,153 | | | 2,203 | | | (723) | |
| 總計 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
該公司的海外業務不斷增加，其海外業務的税前收入對所得税沒有重大影響。歸因於持續經營業務收入/（損失）的所得税費用包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| 國際 | 1,271 | | | 221 | | | 15 | |
| 當期税金撥備總額 | $ | 1,271 | | | $ | 221 | | | $ | 15 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| 國際 | 28 | | | (36) | | | — | |
| 遞延税金準備總額 | $ | 28 | | | $ | (36) | | | $ | — | |
| 所得税撥備 | $ | 1,299 | | | $ | 185 | | | $ | 15 | |
公司所得税（撥備）利益的實際税率與聯邦法定税率的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期的聯邦所得税優惠 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除聯邦福利的州税淨額 | 2.9 | % | | 4.2 | % | | 3.7 | % |
| 税收抵免 | (1.3) | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % |
| 估值免税額 | (14.5) | % | | (25.3) | % | | (20.0) | % |
| 衍生工具公平值 | (7.3) | % | | 0.0% | | (6.2) | % |
| 其他 | (0.9) | % | | (0.8) | % | | 0.7 | % |
| 所得税撥備 | (0.1) | % | | 0.0% | | 0.0% |
自2022年1月1日起，2017年《減税和就業法案》的條款將要求公司將研發成本資本化並攤銷，而不是扣除發生時的成本。除非生效日期被推遲或法律被修改或廢除，否則我們預計未來幾年的有效税率將通過增加未來現金税來提高。
遞延税項資產和負債
遞延所得税反映了(A)用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的暫時性差異以及(B)營業虧損和税收抵免結轉的淨税收影響。
本公司使用資產負債法記錄所得税費用，用於報告的經營結果的預期税收後果。根據這一方法，本公司確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。本公司記錄估值準備金，以將其遞延税項資產減少至其認為更有可能變現的淨額。其評估考慮在司法管轄區基礎上確認遞延税項資產。由於資產的回收尚不確定，公司對美國聯邦和州遞延税項資產給予了全額估值津貼。
構成公司遞延税的重要項目的税務影響如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 255,442 | | | $ | 147,789 | |
| 税收抵免 | 507 | | | 11,461 | |
| 租賃責任 | 14,033 | | | 6,793 | |
| 資本化的研發成本 | 111,985 | | | 82,084 | |
| 其他 | 18,274 | | | 7,042 | |
| 遞延税項資產總額 | 400,241 | | | 255,169 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| ROU資產 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 其他 | — | | | — | |
| 遞延税項負債總額 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 估值免税額 | (384,037) | | | (248,230) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 8 | | | $ | 37 | |
ASC 740要求將淨運營損失（“NOL”）、暫時差異和信用結轉的税收利益記錄為資產，前提是管理層評估實現“更有可能”。未來税收優惠的實現取決於公司在結轉期內產生足夠應税收入的能力。管理層認為，上述經營虧損結轉未來税收利益產生的遞延所得税資產的確認目前不太可能實現，因此已為其遞延所得税資產提供了估值撥備。
與本年度經營活動相關的估值備抵變化金額增加了美元135.8 截至2023年12月31日的年度內百萬（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | | | 14,562 | |
| 增值税優惠 | 135,807 | | | 139,436 | | | 94,232 | |
| 年終 | $ | 384,037 | | | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | |
經營虧損淨額
聯邦和州法律對使用NOL和税收抵免結轉施加了實質性限制，如果出於税收目的而改變所有權的情況下，如國內税法第382節所定義的那樣。根據過去和未來所有權變更的重要性，公司實現所有權變更時存在的税收損失和税收抵免的潛在未來利益的能力可能會大幅降低。
截至2023年12月31日，該公司約有962.0百萬美元和美元798.0聯邦和州的NOL分別為百萬。2017年前產生的聯邦NOL將於2036年到期。根據新的減税和就業法案，2017年12月31日之後產生的所有NOL將無限期結轉，用於聯邦税收目的。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案於2020年3月27日簽署生效，條件是在2018、2019年或2020年開始的納税年度產生的NOL現在可以轉回五年然後無限期地向前推進。此外，80暫時取消了應納税所得額的百分比限制，允許NOL完全抵消應納税所得額。加州沒有遵守NOL的無限期結轉期。NOL開始在本日曆年到期2036出於國家目的。
在其正常業務過程中，公司產生的成本，出於税務目的，被確定為IRC第41條所指的合格研究和開發(“R&D”)支出。研發税收抵免結轉至
2023年12月31日是$0.3百萬美元和美元0.4聯邦和州分別為100萬美元。研發税收抵免結轉開始在本日曆年度到期2036出於聯邦目的。本公司已調整與聯邦研發信貸結轉相關的遞延税項資產，以計入任何即將到期的税收抵免。
不確定的税收狀況
本公司只有在相信税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。隨着公司的擴張，在為收入和費用項目確定適當的税收管轄區方面，它將面臨越來越複雜的問題。該公司的政策是在事實和情況發生變化時調整這些準備金，例如結束税務審計或修訂估計。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税開支，並可能對其財務狀況及經營業績產生重大影響。所得税支出包括公司認為適當的任何應計項目的影響，以及相關的淨利息和罰款。
截至2023年12月31日，該公司的不確定税收頭寸總額為$0.1百萬，與研發税收抵免相關，並記錄為遞延所得税資產的減少。 不是與不確定的税收狀況有關的利息或罰款已記錄在案。未確認税收福利的年初和期末餘額對賬如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 2,975 | | | $ | 968 | | | $ | 229 | |
| 與本年度納税狀況有關的增加 | — | | | 2,007 | | | 871 | |
| 與上一年納税狀況有關的增加 | — | | | — | | | — | |
| 前幾年納税狀況減少額 | (2,875) | | | — | | | (129) | |
| 因訴訟時效到期而減少 | — | | | — | | | (3) | |
| 年終 | $ | 100 | | | $ | 2,975 | | | $ | 968 | |
預計未來12個月內不確定的税收狀況不會發生重大變化。該公司須繳納美國聯邦和州所得税， 三外國司法管轄區。在正常經營過程中，公司須接受税務機關的審查。有 不是截至2023年12月31日，税務審查正在進行中。該公司的聯邦和州納税年度 2017和遠期均接受税務機關的審查。
18. 關聯方交易
2019年7月和2020年6月，公司與Roderick K簽訂了應付過橋票據。Randall，公司董事會成員，以及Randall Group Fisker C系列（Randall先生擔任董事總經理），本金額為美元100,000及$220,000，分別為。此外，Legacy Fisker出售了1,236,610A系列優先股給蘭德爾和菲斯克系列，後者是蘭德爾集團有限責任公司的一個獨立系列，蘭德爾先生是該系列的系列經理，價格為$924,984。橋票據和A系列優先股被轉換為3,402,528A類普通股，換股比例為2.7162完成業務合併後。該公司還與蘭德爾先生簽訂了一份日期為2017年5月1日的諮詢協議。與諮詢協議有關的是，他收到了一份購買期權159,769我們A類普通股的股份(業務合併後)。此外，蘭德爾先生還獲得了購買67,905和13,5812020年6月22日我們A類普通股的股票(業務合併後)。他還獲得了董事會年度限制性股票單位獎25,658和24,271自我們分別於2023年6月6日和2022年6月7日召開年度股東大會之日起12個月內，A類普通股每季度歸屬一次。
2018年，Legacy Fisker出售了135,000將A系列優先股出售給納丁·I·瓦特·詹姆森家族信託基金，該信託基金由公司董事會成員瓦特夫人及其配偶G·安德魯·詹姆森控制，價格為1美元。100,980。A系列優先股被轉換為366,690A類普通股，換股比例為2.7162完成業務合併後。瓦特夫人獲得了一項購買期權的授權13,581我們A類普通股的股份(業務合併後)於2020年6月22日，詹姆遜先生收到了一項期權授予
購買14,9392020年9月21日我們A類普通股的股票(業務合併後)，以換取提供諮詢服務。根據公司的外部董事薪酬政策，瓦特女士因以下原因獲得了董事會年度限制性股票單位獎36,653和24,271A類普通股股份歸屬季度結束12個月自我們分別於2023年6月6日和2022年6月7日召開年度股東大會之日起生效。
2021年3月8日，公司任命Mitchell Zuklie為董事會成員，並授予他一個限制性股票單位，代表2,711A類普通股，歸屬於公司2021年6月8日舉行的年度會議之日。Zuklie先生是Orrick，Herrington&Sutcliff LLP(“Orrick”)律師事務所的主席，該律師事務所為本公司提供各種法律服務。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司因奧裏克提供的法律服務而產生的費用總額約為Tly$1.5百萬，$9.1百萬美元，以及$1.8百萬，分別進行了分析。祖克利先生還舉行了54,461他被任命為董事會成員時的A類普通股。在指南針下根據紐約的外部董事薪酬政策，祖克利先生獲得了董事會年度限制性股票單位獎40,805和24,271SHA類普通股歸屬季度結束12個月自公司分別於2023年6月6日和2022年6月7日召開年度股東大會之日起。
19. 承付款和或有事項
法律事務
在我們正常的業務過程中，我們不時會在各種法律訴訟中被列為被告，包括仲裁。本公司在可能發生並可合理估計損失的情況下進行應計。在…截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司的法律事項應計項目無關緊要。 對於某些事項，確定損失是否可能或合理可能，或估計可能損失的規模或範圍，本質上是困難的。雖然本公司相信已就可能及可合理估計的損失建立適當的應計項目，但此類訴訟所產生的不利後果可能會超過應計金額，而該數額可能對本公司在任何特定報告期的經營業績或現金流有重大影響。
一個假定的班級在美國加利福尼亞州中心區地方法院，SS對該公司的訴訟正在審理中，該法院指控該公司根據聯邦證券法提出索賠，包括該公司在運營、前景和財務報告內部控制方面做出了虛假和/或誤導性陳述和/或遺漏。本公司目前無法估計這一行動可能導致的任何合理可能的重大損失或損失範圍。
針對該公司的其他各種法律訴訟、索賠和訴訟正在進行中，包括但不限於，因據稱的產品缺陷而引起的問題；與僱傭有關的問題；產品保證；以及消費者保護法。本公司還不時收到來自美國聯邦、州和外國政府的機構或其他代表的傳票和其他詢問或信息請求。
2021年11月，本公司與提供原材料的第三方簽訂了一份最低數量承諾的長期供應協議。根據本供貨協議發出的任何採購訂單均不可取消。如果公司未能在每年年底訂購合同規定的最低數量，公司必須在下一年向交易對手支付相當於差額(如果有)乘以費用的金額。根據目前的事實及情況，本公司相信有可能無法履行未來的最低數量承諾，並已就差額金額計提應計項目。自.起2023年12月31日公司確認為NRV減記約$25.6截至以下日期的經營報表“銷貨成本”財務報表項目內的估計短缺百萬美元2023年12月31日.
20. 後續事件
該公司對資產負債表日之後至綜合財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除下文所述事項外，本公司並無發現任何需要在綜合財務報表中作出調整或披露的後續事項。
2025年票據轉換
在2024年1月1日至本Form 10-K年度報告提交日期期間，投資者兑換了2025年未償還票據本金總額的一部分，金額為$181.5百萬美元的本金，換算價格為$0.01至$1.23每股轉成1,039,773,708A類普通股。
《2025年紙幣》第二修正案
2024年1月21日，本公司與持有本公司2025年債券的機構投資者簽訂了第二次修訂和豁免協議(“第二次豁免”)，根據該協議，除其他事項外：
(I)在與一家戰略汽車合作伙伴的一筆或多筆未來交易中，本公司已獲得解除此前授予投資者的任何此類交易所需知識產權的所有留置權；
(Ii)放棄所有與公司現金儲備有關的財務契諾；及
(Iii)本公司獲得投資者豁免使用因本公司先前延遲提交截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告而產生的任何剩餘補救措施。
修訂及重訂的公司註冊證書
2024年3月5日，公司召開股東特別大會，股東通過公司註冊證書修正案，增加公司有權發行的A類普通股股份總數1,250,000,000至2,000,000,000股份。
手頭現金
該公司的現金和現金等價物為#美元。53.9不受限制的百萬美元和11.2截至2024年4月16日，有100萬美元受到限制，反映出2024年第一季度向供應商支付了幾筆大筆款項。
2024年債券承諾書
2024年3月18日，該公司與一家投資者簽訂了一項融資承諾，規定出售最高可達$166.7優先擔保可轉換票據(“2024年票據”)本金總額為1,000,000元。2024年的紙幣將有一個10總收益不超過$的原發行折扣%150.01000萬美元。2024年債券將根據證券購買協議(“SPA”)出售，並於四一批一批。第一批相當於#美元35.01000萬美元，其餘三批等額支付，最高可達本金。
根據2024年債券到期的所有金額將可隨時轉換為公司A類普通股，轉換價格等於公司A類普通股在SPA截止日期的市場價格，或者如果兩者都被選擇且低於原始轉換價格，則轉換價格為到期日期的市場價格。在發生某些事件時，2024年債券將受到全棘輪反稀釋保護和標準兑換率調整。2024年發行的票據以本公司的幾乎所有資產和財產作抵押。
2024年發行的債券將於(I)較早的日期期滿。三個月自第一批發行之日起，(2)本公司首次出售已登記證券的登記書生效之日，或(3)7月31日，
2024年。利息將按相當於3個月有擔保隔夜融資利率加12年息%，於到期日支付。
向投資者收取的本金總額中未提取部分的費用，將按3個月擔保隔夜融資利率(SOFR)加3個月擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率每日累加，直至適用成交之日為止4年息%，於到期日支付。有關第一批股份的未提取投資者手續費自承諾日期起計，並根據餘下股份的時間收取額外費用。
2024年債券將受各種公約的約束，並在發生違約或控制權變更時，須在票據持有人選舉中贖回。截至本報告之日，尚未為2024年票據提供任何資金。
2025年期鈔票的承兑協議
於二零二四年四月四日，本公司與投資者訂立一項容忍協議，根據該協議，投資者將不會執行立即贖回2025年債券的權利，該權利是於延遲支付2026年債券到期利息時授予投資者的。雙方進一步同意，在2024年4月21日之前，投資者不會就2025年債券和2026年債券上已經發生或可能發生的任何違約事件強制執行或行使其任何其他權利或補救措施，包括強制執行或收取訴訟。根據容忍協議的條款，費用總額為#美元。0.5產生了1.8億美元。於二零二四年四月二十一日，本公司與投資者訂立第二份寬免協議(“第二寬免協議”)，根據該協議，投資者同意在發生違約贖回通知時繼續暫時不執行其要求的即時贖回權利及就指定違約向本公司行使任何其他與違約有關的權利及補救，由2024年4月21日起至至(A)2024年5月1日及(B)發生任何寬免(定義見第二寬免協議)時止。
其他
該公司沒有支付所需利息約#美元。8.42026年3月15日就2026年債券以現金支付的百萬美元。根據管限2026年票據的契約，該等欠款屬違約行為，而本公司有30天寬限期支付現已屆滿的利息，則該等欠款就2026年票據構成違約事件(定義見《2026年票據契約》)。由於未能支付到期利息，2025年債券的契約項下出現交叉違約。2024年3月18日，2025年票據持有人放棄了交叉違約，但沒有繼續行使豐富的轉換功能的能力，該功能將繼續有效，直到在美國證券交易委員會允許的時間內提交定期報告，不包括根據規則12B-25允許的任何延期。
2024年3月25日，公司A類普通股在紐約證券交易所暫停交易，A類普通股開始向紐約證券交易所退市程序。該公司的A類普通股目前在場外交易市場集團(OTC Markets Group Inc.)運營的OTC Pink平臺上報價。場外交易市場是一個比紐約證券交易所有限得多的市場，場外交易市場的報價將導致A類普通股的現有和潛在持有者交易A類普通股的市場流動性較差。
退市引發了回購我們的無擔保2026年票據的要求，並導致了我們2025年票據條款下的違約事件。因此，在截至2024年3月31日的季度，2026年債券預計將被歸類為2025年債券以外的流動負債。
該公司啟動了探索一系列戰略選擇以實現股東價值最大化的進程，並聘請了專業顧問。管理層不能保證任何特定的行動方針、業務安排或交易或一系列交易將被執行、成功完成或導致股東價值增加。如果戰略過程不成功，我們的董事會可能需要批准清算或根據美國破產法獲得救濟。該公司已聘請顧問探索戰略替代方案，包括在必要時申請破產保護。
由於我們的股票價格持續下跌，違反了紐約證券交易所的規定，紐約證券交易所於2024年3月25日開始與公司進行退市程序。因此，我們觸發了減值測試的第一步，這可能會導致公司的財產和設備以及無形資產在2024年第一季度減值。另外，
在2024年第一季度，公司將退出某些租賃物業，這可能導致在2024年第一季度報告我們的使用權資產減值。
第九條報告會計和財務信息披露與會計人員的變更和分歧。
沒有。
項目9A包括控制措施和程序。
披露控制和程序
本公司遵守披露控制程序和程序，該術語在1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)規則中定義，旨在提供合理保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在《美國證券交易委員會》規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的財務披露做出決定。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，(根據《交易所法案》第13a-15(B)條)對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，公司管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估我們的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，由於下文《管理層財務報告內部控制報告》中所述的財務報告內部控制存在重大弱點，截至2023年12月31日，公司的披露控制程序和程序並不有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義，以提供關於我們財務報告的可靠性的合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
管理層根據以下標準評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據使用這一標準進行的評估，管理層得出結論，由於以下發現的重大弱點，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制並不有效。
•該公司沒有設計和維護與其財務報告要求相稱的有效控制環境。具體地説，本公司經歷了關鍵會計人員的變動，因此缺乏足夠數量的具有適當會計知識、培訓和經驗的專業人員，以及時準確地適當分析、記錄和披露會計事項，並實現完整的財務會計、報告和披露。此外，我們沒有設計和保持對賬户對賬準備和審查的有效控制。
•該公司沒有為業務、會計、信息技術、財務和法律部門之間的溝通和共享信息設計和保持有效的控制。具體地説，沒有足夠的控制措施來確保始終向會計部門提供完整和充分的支助、文件和信息，並確保問題得到及時和有效的解決。
•本公司並未針對(I)存貨及相關損益表賬目及(Ii)收入及相關資產負債表賬目出現重大錯報的風險，設計及維持有效的控制措施。具體地説，對(1)庫存和相關損益表賬户的會計控制以及
(2)收入和相關資產負債表賬目不足以應對因業務變化而導致的財務報告重大錯報風險的變化。
這些重大弱點導致了以下額外的重大弱點：
•本公司沒有為某些非常規、複雜或不尋常的事件或交易設計和維護與會計有關的有效控制。具體地説，本公司並未設計及維持有效的控制，以及時分析及核算可變利息實體的財務報表影響及可轉換債務及相關衍生負債的估值。
這些重大缺陷導致在截至2023年12月31日的年度內對收入、應收賬款、遞延收入、庫存、銷售商品成本、可轉換債務和衍生品負債餘額進行了重大審計調整。此外，上述每個重大弱點都可能導致對幾乎所有賬户餘額或披露的錯報，從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯報，而這是無法預防或發現的。
截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性由我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如他們在項目8下的報告中所述。
財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
為了解決已發現的重大弱點，公司制定了一項補救計劃，其中包括以下措施：
•評估技能設置差距，並根據需要聘請額外的會計、財務報告和合規人員(包括內部和外部資源)，並擁有上市公司經驗，以制定和實施其他政策、程序和控制措施；
•設計和實施控制和流程，以促進各部門之間的有效溝通和共享，以及準確的文件和及時的支持；
•設計和實施全面和持續的風險評估程序，以識別和評估整個實體的重大錯報風險，並幫助確保相關的內部控制得到適當設計和到位，以應對公司財務報告中的這些風險；以及
•設計和實施與某些非常規、不尋常或複雜交易的確認和會計有關的控制措施，包括可變利息實體的會計和可轉換債務及相關衍生負債的估值。
公司致力於彌補重大弱點，公司正在採取的行動將接受高級管理層的持續審查，並接受公司董事會的監督。當全面實施及運作後，本公司相信上述措施將補救導致重大弱點的控制缺陷的根本原因，並加強本公司對財務報告的內部控制。在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前，該公司將無法完全補救這些重大弱點。本公司還可能確定可能需要採取的其他措施，以彌補本公司財務報告內部控制的重大弱點，從而需要採取進一步行動。
財務報告內部控制的變化
於截至2023年12月31日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
項目9 B. 其他信息.
截至2023年12月31日止季度，公司無董事或高級管理人員 通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”的定義見S-K條例第408(A)項。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理。
本項所需的信息通過引用納入幷包含在我們將與2024年股東年度會議相關提交的代理聲明中。
第11項：增加高管薪酬。
本項所需的信息通過引用納入幷包含在我們將與2024年股東年度會議相關提交的代理聲明中。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
本項所需的信息通過引用納入幷包含在我們將與2024年股東年度會議相關提交的代理聲明中。
項目13. 若干關係和關聯交易，以及董事獨立性。
本項所需的信息通過引用納入幷包含在我們將與2024年股東年度會議相關提交的代理聲明中。
項目14. 首席會計師費用和服務。
本項所需的信息通過引用納入幷包含在我們將與2024年股東年度會議相關提交的代理聲明中。
第四部分
項目15. 附件和財務報表附表。
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
1.財務報表
見本年度報告表格10-K第II部分第8項中的財務報表索引。
2.財務報表明細表
所有附表均被省略，因為它們不適用，或所需資料載於財務報表或附註。
3.陳列品
附件索引中列出的文件以引用方式併入本報告或與本報告一起歸檔，每種情況下均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
以下物證清單作為本文件的一部分歸檔。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或
配備傢俱
特此聲明 | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 1.1 | | Fisker Inc.與Fisker Inc.簽訂的分銷協議日期為2022年5月24日摩根大通證券有限責任公司和Cowen and Company，LLC。 | | 8-K | | 001-38625 | | 1.1 | | 5/24/2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2.1* | | Spartan Energy Acquisition Corp.於2020年7月10日簽署的業務合併協議和重組計劃，斯巴達合併Sub和Fisker Inc. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | Fisker Inc.第二次修訂和重述的公司證書 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | Fisker Inc.第二次修訂和重述的公司證書的修訂證書，日期截至2023年9月22日 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 9/22/2023 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | Fisker Inc.第二次修訂和重述的公司證書的修訂證書，日期截至2024年3月6日 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 3/8/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.4 | | Fisker Inc.修訂和重述的章程 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | A類普通股證書樣本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.2 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 大陸股票轉讓與信託公司與斯巴達能源收購公司之間的授權協議，日期為2018年8月9日。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.1 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或
配備傢俱
特此聲明 | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 購買2020年10月29日發行給麥格納國際公司的A類普通股的認股權證。 | | 8-K | | 001-38625 | | 4.4 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 授權書樣本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.3 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 證券説明 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | A-1系列高級可轉換票據將於2025年到期。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.7 | | 由Fisker Inc.和威爾明頓儲蓄基金協會FSB作為受託人簽署的日期為2023年7月11日的契約。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第一份補充契約日期為2023年7月11日，由Fisker Inc.和威爾明頓儲蓄基金協會FSB作為受託人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | B-1系列高級可轉換票據將於2025年到期。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 第二份補充契約日期為2023年9月29日，由Fisker Inc.和威爾明頓儲蓄基金協會FSB作為受託人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.11* | | 第三次補充契約日期為2023年11月22日，由Fisker Inc.、威爾明頓儲蓄基金協會、FSB作為受託人和CVI Investments，Inc.作為抵押品代理人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 贊助商協議，日期為2020年7月10日，由斯巴達能源收購公司和斯巴達能源收購贊助商有限責任公司簽署. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 修訂和重新簽署的註冊權協議，日期為2020年10月29日，由Fisker Inc.、斯巴達能源收購贊助商LLC和某些其他方修訂和重新簽署。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 鎖定協議的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 認購協議的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Fisker Inc.之間的賠償協議形式及其每位官員和董事。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.6* | | Fisker Inc.和之間的合作協議麥格納國際公司，和Spartan Energy Acquisition Corp.的日期為2020年10月14日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 10/15/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或
配備傢俱
特此聲明 | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 10.7* | | Cosmo Co.和之間簽訂的分包協議美國和菲斯克公司，日期為2020年9月21日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.8 | | Continental 830 Nash LLC與Fisker Group Inc.簽訂的租賃協議，日期為2020年10月2日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | 菲斯克公司外部董事薪酬政策。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.9 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | 菲斯克公司高管激勵獎金計劃。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.10 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | 菲斯克公司行政離職協議的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.11 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 菲斯克公司2020年股權激勵計劃及相關形式的獎勵協議。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.12 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.13† | | Fisker Inc.2020年員工股票購買計劃。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.13 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | 修改後的Fisker Inc.2016股權激勵計劃和相關形式的期權協議。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.14 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.15 | | 斯巴達能源收購公司及其高管、董事和保薦人之間的信函協議，日期為2018年8月9日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.16 | | 自2021年2月5日起，大陸830 Nash LLC和大陸Rosecrans Aviation L.P.作為共有租户與Fisker Group Inc.之間租賃的第一修正案 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.17* | | Fisker Group Inc.和AFE，Inc.之間的項目梨合作框架協議於2021年5月13日生效。 | | 10-Q | | 001-38625 | | 10.1 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.18* | | Fisker Group Inc.與Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG簽署並於2021年6月12日生效的詳細製造協議 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 6/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 作為發行人的Fisker Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，日期為2021年8月17日 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.20* | | 截至2023年7月10日由Fisker Inc.和其中列出的投資者簽署的證券購買協議。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 對截至2023年9月29日由Fisker Inc.和其中列出的投資者之間的證券購買協議的第1號修正案。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或
配備傢俱
特此聲明 | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | Fisker Inc.和CVI Investments，Inc.之間於2023年11月22日簽署的修訂和豁免協議。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 擔保書日期為2023年12月28日，擔保人為擔保人，擔保人為CVI Investments，Inc.作為擔保人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 修訂和重新簽署的安全和質押協議日期為2023年12月28日，由Fisker Inc.、被點名的每一家子公司和CVI Investments，Inc. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25 | | 截至2024年1月21日由Fisker Inc.和CVI Investments，Inc.簽署的第二修正案和豁免協議。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.26 | | 截至2024年3月18日的融資承諾書 | | 8-K | | 001-38625 | | — | | | 3/18/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | 截至2024年4月4日由Fisker Inc.、被點名的每一家子公司和其中列出的投資者之間簽署的容忍協議 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/4/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.28 | | 截至2024年4月21日由Fisker Inc.、被點名的每一家子公司和其中列出的投資者之間簽署的容忍協議 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/22/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | 附屬公司名單 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | | 得到Fisker Inc.的獨立註冊公共會計師事務所普華永道有限責任公司的同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或
配備傢俱
特此聲明 | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 薪酬回扣政策自2023年8月4日起生效 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在圖101中) | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
_______________
* 根據法規S-K第601（b）（2）項，本附件的附表已被省略。菲斯克公司同意應美國證券交易委員會的要求向其提供任何省略的附表的副本。
** 傢俱齊全，未歸檔。
† 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
項目16. 表格10-K總結
沒有。
簽名
根據經修訂的1934年證券交易法第13或15（d）條的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | Fisker Inc. |
| | | |
日期：2024年4月22日 | | /S/亨裏克·菲斯克 |
| | 姓名： | Henrik Fisker |
| | 標題： | 董事會主席總裁和首席執行官 |
根據經修訂的1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/亨裏克·菲斯克 | | 董事長總裁 和首席執行官 (首席行政主任) | | 2024年4月22日 |
| 亨裏克·菲斯克 | | |
| | | | |
| /s/吉塔·古普塔-菲斯克 | | 首席財務官， 首席運營官兼董事 (首席財務官) | | 2024年4月22日 |
| 吉塔·古普塔-菲斯克 | | |
| | | | |
/s/安吉爾·薩利納斯 | | 首席會計官 (首席會計主任) | | 2024年4月22日 |
安吉爾·薩利納斯 | | |
| | | | |
/s/ John S. Dubel | | 董事 | | 2024年4月22日 |
John S. Dubel | | |
| | | | |
/s/ Wendy J. Greuel | | 董事 | | 2024年4月22日 |
温迪·J·格勞爾 | | |
| | | | |
| /s/羅德里克·K.蘭德爾 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 羅德里克·K·蘭德爾 | | |
| | | | |
| /s/納丁一世瓦特 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 納丁·I·瓦特 | | | | |
| | | | |
| /s/米切爾S.祖克利 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 米切爾·S祖克利 | | |
