美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
從 到 的過渡期
委員會檔案編號：
A SPACE I 收購公司
（章程中規定的註冊人的確切姓名）
| （公司所在州或其他司法管轄區 ） | （國税局僱主 身份證號） |
塔樓 2
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 已註冊 | ||
| 單位，每個單位由一股A類普通股組成，沒有面值，四分之三（3/4） | ||||
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
（或註冊人必須提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
截至2023年8月17日，
目錄
| 第一部分 | 財務信息 | 1 | ||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 | ||
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |||
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月運營報表（未經審計） | 2 | |||
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月股東權益（赤字）變動表（未經審計） | 3 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月現金流量簡明表（未經審計） | 4 | |||
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 5 | |||
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 | ||
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 | ||
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 28 | ||
| 第二部分。 | 其他信息 | 29 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 29 | ||
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 29 | ||
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 | ||
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 29 | ||
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 29 | ||
| 第 5 項。 | 其他信息 | 29 | ||
| 第 6 項。 | 展品 | 30 | ||
| 簽名 | 31 | |||
i
關於前瞻性 陳述的警示説明
這份10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性 陳述”，這些陳述不是歷史事實， ，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與預期和預測存在重大差異。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中關於公司財務狀況、業務 戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋找” 之類的詞以及類似的 詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。根據目前可用的信息，此類前瞻性陳述與未來事件 或未來業績有關，但反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性 陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的 存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司於2023年3月3日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的 財年的10-K表年度報告的風險因素部分和2月份向美國證券交易委員會提交的首次公開募股最終招股説明書 2022 年 15 日。該公司的證券 文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為www.sec.gov。除非適用的 證券法明確要求，否則本公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
ii
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
A SPACE I 收購公司
簡明的資產負債表
6月30日 （未經審計） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、須贖回的股份和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計發行費用 | $ | $ | ||||||
| 本票—關聯方 | ||||||||
| 貸款 — NewGen | ||||||||
| 應付的遞延承保費 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注6） | ||||||||
| A類普通股可能被贖回， 面值； | ||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 優先股， 面值； | ||||||||
| A類普通股， 面值； | ||||||||
| B類普通股， 面值； | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益（累計赤字） | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債總額、需要贖回的股份和股東權益（赤字） | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
1
A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明運營報表
| 截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
2
A SPACE I 收購公司
未經審計 股東權益變動簡明表（赤字）
為期六個月 2023 年 6 月 30 日
| 普通股 | 額外 | 留存 收益/ | 總計 股東 | |||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | （累計 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字） | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 餘額——餘額，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 存入信託賬户的額外金額 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 按贖回價值增加普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 存入信託賬户的額外金額 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 按贖回價值增加普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
在截至2022年6月30日的六個月中
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日(1) (2) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 在首次公開募股中出售公共單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售私募認股權證 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行代表性股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 承銷商佣金 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行成本 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 普通股的初始計量，可能需要贖回 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 按贖回價值增加普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 按贖回價值增加普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明現金流量表
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户賺取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 存入信託賬户的現金 | ( | ) | ||||||
| 從信託賬户提取現金以支付公眾股東贖回費用 | ||||||||
| 購買信託賬户中持有的投資 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 通過公開發行出售公共單位的收益 | ||||||||
| 出售私募認股權證的收益 | ||||||||
| 支付承銷商佣金 | ( | ) | ||||||
| 發行成本的支付 | ( | ) | ||||||
| 支付關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
| 期票的支付-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 向關聯方發行期票的收益 | ||||||||
| 從 NewGen 那裏貸款 | ||||||||
| 支付公眾股東贖回款 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 遞延承保佣金 | $ | $ | ||||||
| 普通股的初始計量，可能需要贖回 | $ | $ | ||||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
注1 — 組織和業務描述 運營
SPAC I 收購公司（“公司”） 於 2021 年 4 月 29 日在英屬維爾京羣島註冊成立。公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、 股份交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“業務 組合”）。
截至2023年6月30日，該公司尚未開始任何運營 。從2021年4月29日（成立）到2023年6月30日期間的所有活動都與公司 的組建和下文所述的首次公開募股（“IPO”）有關，並在首次公開募股之後確定了業務合併的目標公司 。公司最早要等到最初的業務合併完成後才會產生任何營業收入， 。公司將從首次公開募股的收益 中以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
公司
首次公開募股的註冊聲明於2022年2月14日生效。2022年2月17日，公司完成了首次公開募股
在
2022 年 2 月 17 日首次公開募股結束後，$
公司向承銷商授予了45天的期權
，允許最多額外購買
發行成本為 $
公司將向在首次公開募股中出售的已發行A類普通股（“公開股票”）的持有人（“公眾股東”）
提供在業務合併完成後贖回其全部或部分公開股票的機會，可以是（i）與召集批准業務合併的股東大會有關的
，或（ii）通過要約的方式。
關於公司是尋求股東批准企業合併還是進行要約的決定將由公司作出。
公眾股東將有權按比例贖回其公開股票，以兑換當時存入信託賬户
的金額（最初預計為美元）
5
A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
所有公開股票都包含贖回 功能，如果股東 的投票或要約涉及公司的業務合併以及公司 經修訂和重述的備忘錄和章程（“章程”）的某些修正案，則允許贖回與公司清算相關的此類公開股票。根據與公司 業務合併相關的協議，公司公開股票 的贖回可能需要滿足條件，包括最低現金條件。如果公司尋求股東批准業務合併，則如果大多數投票的股份都投票支持業務合併，或者法律或 證券交易所規則要求的其他投票，則公司將繼續進行業務 組合。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，並且公司 出於商業或其他原因沒有決定舉行股東投票，則公司將根據其章程根據證券交易委員會（“SEC”）的要約規則進行贖回 ，並在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件 。但是，如果適用的 法律或證券交易所上市要求要求股東批准該交易，或者公司出於業務或其他原因決定獲得股東批准，則公司 將根據代理規則而不是根據要約 規則，在代理招標的同時提出贖回股份。如果公司就業務合併尋求股東批准，則保薦人已同意投票支持其創始人 股票（定義見附註4）和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票，以支持批准業務合併。 此外，不管 對擬議交易投贊成票還是反對票，每位公眾股東都可以選擇不經表決贖回其公開股票，如果他們投了票。
公司的發起人、高級管理人員和董事
（“初始股東”）已同意不提出會影響公司贖回義務實質內容或時機
的章程修正案
如果公司延長完成業務合併的期限（“合併
期”），則公司無法在2023年10月17日之前完成業務
合併，則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快
但此後不超過十個工作日，按每股價格贖回公眾股票，以現金支付，等於
當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息之前沒有
向公司發放用於繳納特許經營税和所得税（減去最高 $
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A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
如果公司未能在合併
期內完成業務合併，則初始股東已同意
放棄其對創始人股份的清算權。但是，如果初始股東應在首次公開募股期間或之後收購公開股票，則如果公司未能在合併
期內完成業務合併，則他們將有權從信託賬户中清算與此類公開股票相關的分配
。如果進行此類分配，剩餘可供分配的剩餘資產
（包括信託賬户資產）的每股價值可能僅為美元
2023年2月13日，在股東特別大會（“延期
會議”）上，公司股東批准了一項提案，以修改和重申公司經修訂和重述的備忘錄
和公司章程（“章程修正案”），除其他外，允許公司將
必須完成業務合併的日期最多延長八 (8) 次，再延長一 (1) 次從 2023 年 2 月 17 日到 2023 年 10 月 17 日，每次都是一個月
17。關於延期會議上的股東投票，
2023年2月15日，公司與開曼羣島豁免公司（“NewGen”）NewgenIVF Limited、
NewGen的某些股東（“主要股東”）、SPAC I Mini Acquisition Corp.、英屬維爾京羣島企業
公司（“買方”）和開曼羣島的SPAC I Mini Sub收購公司簽訂了
合併協議（“合併協議”）島嶼豁免公司和買方的全資子公司
（“合併子公司”），根據該條款，除其他外，(i) 公司將與
買方合併併成為
買方，公司的獨立公司將終止，買方將繼續作為倖存的公司，
(ii) Merger Sub將與NewGen合併併入NewGen，根據開曼羣島的法律
，NewGen將繼續作為倖存的公司，成為買方的全資子公司（“NewGen業務組合”）。根據合併
協議的條款，向NewGen現有股東支付的總對價為美元
在執行合併 協議的同時，公司、買方、NewGen和NewGen的某些股東（“支持股東”）簽訂了 一份投票和支持協議，根據該協議，除其他外，這些支持股東同意對 NewGen業務合併、通過合併協議以及公司必要或合理要求的任何其他事項投贊成票， Aser 或本公司用於完成 NewGen 業務合併和其他交易合併 協議考慮的。
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A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
2023 年 6 月 12 日，合併
協議的各方簽訂了《合併協議第一修正案》（“第一修正案”），根據該修正案，NewGen 同意
提供本金總額不超過 $ 的無息貸款
2023年1月27日和2023年3月13日，
公司發行了兩張無抵押本票，本金總額不超過美元
2023年6月12日，公司與保薦人對2023年1月27日和2023年3月13日發行的兩份本票（分別為本票A和本票B）（ “本票修正案”）進行了修訂 。根據本票修正案，本票A和本票B下的未清本金 應根據要求立即支付，無論如何，不得遲於 公司終止或完成初始業務合併之日。
2023 年 6 月 12 日，公司發行了總金額不超過 $ 的無抵押的
期票
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A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
持續經營考慮
截至2023年6月30日，該公司的現金為美元
公司必須在2023年10月17日之前完成
一項業務合併（假設公司存入$
該公司預計，為了保持上市公司的地位，將繼續承擔鉅額的 專業成本，併為了完成 業務合併而產生鉅額的交易成本。公司可能需要獲得額外融資才能完成業務合併，或者因為 在業務合併完成後有義務贖回大量公開股票，在這種情況下，在 遵守適用的證券法的前提下，如果公司因沒有足夠的可用資金而無法完成業務合併，則公司可能會在 此類業務合併之前或與之相關的債務的情況下發行額外證券或承擔債務， 它將被迫停止運營和清算信託賬户。
關於公司根據財務會計準則委員會會計準則更新（“ASU”） 2014-15年 “披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估 ，管理層已確定 這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。此外，如果公司 無法在合併期內完成業務合併，則公司董事會將開始 自願清算，從而正式解散公司。無法保證公司完成 業務合併的計劃將在合併期內取得成功。因此，管理層已經確定，清算日期 和隨後的解散以及流動性問題使人們對公司繼續經營 企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
風險和不確定性
該公司繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管 COVID-19 有可能對公司 尋找業務合併目標公司產生負面影響，但截至這些財務 報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭發起的軍事行動 以及相關的經濟制裁，公司 完成業務合併的能力或公司最終完成 業務合併的目標業務的運營可能會受到重大不利影響。此外，公司完成交易 的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這可能會受到這些事件的影響，包括 市場波動性加劇所致，或者第三方融資的市場流動性下降無法按照公司可接受的條件或根本無法使用 。該行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、 經營業績和/或完成業務合併能力的具體影響尚無法確定。財務報表不包括 這種不確定性結果可能導致的任何調整。
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A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
附註2 — 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務 報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註 。管理層認為，為公允列報而考慮的所有調整（包括正常應計額）都已包括在內 。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明 截至2023年12月31日的年度或任何未來時期的預期業績。
新興成長型公司
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS 法案”）第102（b）（1）條的定義，公司是一家 “新興成長型公司” ，在私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效的 或沒有在 {br 下注冊的證券類別的私營公司）之前，新興的 成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則} 經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）必須遵守新的或修訂後的財務 會計準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期， 遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司 已選擇不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市公司或私營公司的 申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時 採用新的或修訂後的標準。
這可能會使公司的 財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇 不使用延長的過渡期。
現金和現金等價物
公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資
視為現金等價物。該公司有 $
信託賬户中持有的投資
截至2023年6月30日，$
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦 存款保險公司的限額。截至2023年6月30日，公司尚未在這些賬户上出現虧損，管理層認為 公司在這些賬户上不會面臨重大風險。
金融工具的公允價值
根據FASB ASC 820 “公允價值衡量和披露”，公司資產和 負債的公允價值與資產負債表中顯示的賬面金額相似 ，這主要是由於其短期性質。
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A SPACE I 收購公司
未經審計的簡明財務 報表附註
可能贖回的A類普通股
根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債和權益” 中的指導，公司對其A類普通股 進行了入賬，但可能需要贖回。需要強制贖回的普通股（如果有）被歸類為負債 工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回 權的普通股，這些股票要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，但不完全在 公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東 權益。公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權可能會發生不確定的 未來事件，並被認為不在公司的控制範圍內。如果股票工具有可能變為可贖回工具， 公司可以選擇 (i) 從發行之日（或從 該工具可能變為可贖回之日，如果更晚的話）到該工具最早的贖回日期 ，或者 (ii) 在贖回價值發生變化時立即確認贖回價值的變化並進行調整在每個報告期結束時，該工具的賬面金額等於 的贖回價值。增持或調整將被視為股息（即 減少留存收益，或在沒有留存收益的情況下，增加實收資本）。
2022年3月，公司重新審視了其在公司財務報表中使用ASC 480-10-S99 的申請，並確定有必要更改可贖回股份 的會計方法。隨後，在2022年3月，公司更改了會計方法，將贖回價值的變化計入自發行之日（或從該工具可能變為可贖回之日，如果更晚） 到該工具最早的贖回日期這段時間內。公司遵守ASC 250 “會計 變更和錯誤更正” 的會計和披露要求，該要求實體只有在證明允許的替代會計原則更可取且符合權威支持、 理性和行業慣例等標準為由，證明 使用允許的替代會計原則是合理的，才能自願更改會計原則。該公司認為，更改會計原則是可取的，因為它符合所有三個標準。 首先，增值法是 ASC 480-10-S99 支持的兩種會計方法之一。其次，就財務狀況和經營業績而言，變更的理由是 合理的。在評估會計方法的變化時，公司 考慮了幾個因素，例如：1) 是否符合廣泛的會計概念（即更準確地反映永久和臨時 股權）；2）根據業務環境、計劃和政策（即遵守納斯達克上市要求以及 公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程）的適用性。最後，其他處境相似 的SPAC（即在納斯達克資本市場上市的規模較小的SPAC）也採用了這種增值方法。
ASC 250-10-50-1至250-10-50-3要求通過追溯應用將 在過渡期間發生的會計原則變更報告給前幾年， 報告採用會計變更的財政年度內的過渡期。公司沒有資格重報 的財務報表 ，因為該公司最初在2022年3月4日提交的截至2022年2月17日提交的8-K表經審計的資產負債表中為可贖回股份 的會計選擇了允許的會計方法（全部贖回）；因此，沒有錯誤可以重報 。2022年4月5日，公司提交了截至2022年2月17日的8-K表預估資產負債表，反映了會計方法的變化。 此外，會計原則的變更對先前發佈的財務報表沒有任何影響。
每股淨收益（虧損）
公司遵守FASB ASC 260《每股收益》的會計和披露 要求。簡明的運營報表包括按照每股收益的兩類方法列報每股可贖回 股的收益（虧損）和每股不可贖回股份的收益（虧損）。為了確定歸屬於可贖回股份和不可贖回股份的淨收益 （虧損），公司首先考慮了可分配給可贖回股票和不可贖回股票的未分配收益（虧損） ，未分配收益（虧損）是使用淨虧損總額減去任何已支付的股息來計算的。然後，公司根據可贖回股份和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均數 按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的 普通股贖回價值增加的任何重新衡量都被視為向公眾股東支付的股息。截至2023年6月30日， 公司沒有任何可能行使或轉換為普通股 然後分享公司收益的稀釋性證券和其他合約。因此，攤薄後的每股虧損與 所述期間的每股基本虧損相同。
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未經審計的簡明財務 報表附註
| 在截至 2023 年 6 月 30 日的三個月中 | 在這三個月裏 已於 2022 年 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
| 可兑換 股份 | 非- 可兑現的 股份 | 可兑換 股份 | 非- 可兑現的 股份 | |||||||||||||
| 每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 增持普通股，但可能按贖回價值進行贖回 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
在截至的六個月中 | 在截至 2022 年 6 月 30 日的六個月中 | |||||||||||||||
| 可兑換 股份 | 非- 可兑現的 股份 | 可兑換 股份 | 非- 可兑現的 股份 | |||||||||||||
| 每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 增持普通股，但可能按贖回價值進行贖回 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
認股權證工具
根據對ASC 480和ASC 815中 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中對該工具的具體條款和適用的權威指導 的評估，公司將認股權證列為股票分類 或負債分類的工具。該評估考慮了這些工具 是否是ASC 480規定的獨立金融工具，符合ASC 480規定的負債定義，以及這些工具 是否符合ASC 815下的所有權益分類要求，包括這些工具是否與公司 自己的普通股掛鈎，以及工具持有人在公司 以外的情況下是否可能需要 “淨現金結算” 的控制權，以及股權分類的其他條件。該評估需要使用專業的 判斷，在認股權證發行時以及隨後的每個季度期結束之日進行，同時也是在工具未償還期間。 如附註7所述，公司確定，在進一步審查認股權證協議後，管理層得出結論，根據認股權證協議發行的公開 認股權證和私人認股權證符合股權會計處理的資格。
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可轉換本票
公司根據對嵌入式轉換功能（見附註4——關聯方交易）的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的《會計準則更新》（“ASU”） 、2020-06、債務——帶轉換的債務和其他期權（副標題470-20）以及衍生品和套期保值——合約中適用 的權威指導方針，將其可轉換本票記作債務（負債） 在實體 自有股權（副標題 815-40）（“亞利桑那州立大學 2020-06”）中。該評估考慮了與實體自有權益合約權益分類有關的 衍生品範圍例外指南。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的 財務報表要求公司管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產和 負債金額以及或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入 和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
所得税
公司遵守ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）的會計和報告 要求，該要求對所得税的財務 會計和報告採用資產和負債方法。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法 和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的税率，計算出將來的應納税或可扣除金額的財務 報表與資產和負債的税基之間的差異。必要時設立估值補貼， ，以將遞延所得税資產減少到預期的變現金額。
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ASC 740規定了確認門檻和 衡量財務報表的衡量屬性，以及對納税 申報表中已採取或預期的税收狀況的衡量標準。為了使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查後得以維持。 公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款認列為所得税支出。截至2023年6月30日，沒有未確認的 税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額。公司管理層確定 英屬維爾京羣島是公司唯一的主要税務管轄區。該公司目前沒有發現任何正在審查的問題 ，這些問題可能導致鉅額付款、應計賬款或與其狀況發生重大偏差。英屬維爾京羣島政府 目前沒有徵税。根據英屬維爾京羣島所得税法規，不對公司徵收所得税 。因此，所得税未反映在公司的財務報表中。公司管理層 預計，未確認的税收優惠總額在未來十二個月內不會發生重大變化。
最近的會計公告
公司管理層認為 最近發佈但尚未生效的任何會計公告，如果目前獲得通過，都不會對 公司的財務報表產生重大影響。
注3 — 首次公開募股
根據2022年2月17日的首次公開募股以及2022年2月25日全面行使超額配股權的情況，公司出售了
所有的
公司已根據ASC 480-10-S99-3A
做出了保單選擇，並確認了在
業務合併之前的預計 12 個月內，累計赤字中贖回價值的變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司記錄了美元
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附註4 — 關聯方交易
創始人股票
2021 年 6 月 7 日，贊助商購買了
除有限的例外情況外，初始股東已同意，在以下時間之前不轉讓、轉讓或出售其任何創始人股份：(A) 初始業務合併完成後六個月
，或 (B) 在初始業務合併之後，(x) 如果A類普通股的最後一個
出售價格等於或超過美元
期票-關聯方
2021 年 9 月 4 日，發起人同意
向公司提供總額不超過 $ 的貸款
2023年1月27日和2023年3月13日，公司發行了兩張無抵押的
期票（分別為本票A和本票B），總金額不超過美元
2023年6月12日，公司與保薦人簽訂了本票修正案 。根據本票修正案，期票下未償還的本金應根據要求立即支付 ，無論如何不得遲於公司終止或完成初始業務合併之日。
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截至2023年6月30日，$
2023年6月12日，公司發行了
無抵押本票，總金額不超過美元
營運資金貸款
為了支付與
與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以
向公司提供所需的資金（“營運資金貸款”），但沒有義務。如果公司完成
業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户收益中償還營運資金貸款。
否則，只能從信託賬户之外的資金中償還營運資金貸款。如果業務合併
未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益
將不會用於償還營運資金貸款。除上述內容外，此類營運資金
貸款（如果有）的條款尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。營運資金貸款要麼在企業合併完成後償還
，不計利息，要麼由貸款人自行決定最多償還美元
附註5 — 私募認股權證
在完成首次公開募股和
超額配股的同時，保薦人共購買了
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附註6 — 承諾和意外開支
註冊權
根據要求公司註冊此類證券進行轉售的註冊權協議，創始人股份、私人 認股權證和任何可能為支付營運資金貸款（以及所有標的證券）而發行的認股權證的持有人有權獲得註冊 權。這些證券中大多數 的持有人有權提出最多三項要求，要求公司註冊此類證券。大部分 創始人股份的持有人可以選擇在 這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時候行使這些註冊權。大多數私人認股權證和為支付營運資金貸款 而發行的證券的持有人可以在公司完成業務合併之日起的任何時候選擇行使這些註冊權。此外，對於企業合併完成後提交的註冊 聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。儘管有上述規定，首次公開募股的承銷商 在首次公開募股生效之日起五（5）年和七（7）年後， 不得行使要求權和 “搭便車” 註冊權，並且不得多次行使其需求權和 “搭便車” 註冊權。註冊權協議 不包含因公司證券註冊延誤而導致的違約金或其他現金結算條款。 公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保協議
公司授予首次公開募股承銷商代表查爾丹資本市場有限責任公司
（“Chardan”）自招股説明書發佈之日起45天內購買
的期權
承銷商獲得了 $ 的現金承保
折扣
代表的普通股
公司向 Chardan 和/或其指定人員發放了總計
附註7——股東權益
資本重組
2021 年 7 月 19 日，
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優先股— 公司
獲授權發行
A類普通股—
公司獲授權發行
B 類普通股—
公司獲授權發行
認股證—截至 2023 年 6 月 30 日，
有
當每股普通
股的價格等於或超過美元時贖回認股權證
認股權證可行使後，公司 可以贖回未償還的認股權證（此處有關私人認股權證的説明除外）：
| ● | 全部而不是部分; |
| ● | 以 $ 的價格出售 |
| ● | 至少提前 30 天發出書面贖回通知，公司將其稱為 “30 天贖回期”；以及 |
| ● | 當且僅當我們的普通股最後公佈的出售價格（“收盤價”）等於或超過美元時 |
除非《證券法》中涵蓋行使認股權證 時可發行的普通股的有效註冊聲明生效，並且在整個30天贖回期內都有與這些普通股有關的最新招股説明書，否則公司不會按上文 的規定贖回認股權證。
贖回時不會發行任何部分 A 類普通股 。如果在贖回時，持有人有權獲得股票的部分權益，則公司將 向下舍入到向持有人發行的A類普通股數量的最接近的整數。
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未經審計的簡明財務 報表附註
如果公司要求贖回公開認股權證， 管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人按認股權證協議中所述 “無現金方式” 進行贖回。
在某些情況下，包括股份拆分、 股本、股票分紅、重組、資本重組等，可以調整行使認股權證時可發行的A類 普通股的行使價和數量。但是，不會針對以低於相應行使價的價格發行的 A類普通股對認股權證進行調整。此外，在任何情況下都不會要求公司 以淨現金結算認股權證。如果公司無法在合併期內 完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會獲得與 認股權證相關的任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有的資產中獲得與此類認股權證相關的任何分配。因此，認股權證可能到期一文不值。
此外，如果公司為籌資目的發行額外
A類普通股或股票掛鈎證券，則與以低於美元的發行價或有效發行價格收盤業務合併
有關
私人認股權證將與首次公開募股中出售的單位所依據的公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證 (i) 不能由 公司贖回，(ii) 保薦人可以向允許的受讓人轉讓、轉讓或出售，以及 (iii) 可以由 持有人在無現金基礎上行使。
權利—除非 公司不是企業合併中倖存的公司，否則每位公共權利持有人在業務合併完成後將自動獲得一股A類普通股的十分之一 （1/10），即使公共權利持有人轉換了他、她或其持有的與業務合併或公司章程修正案相關的所有股份 （1/10）} 組合活動。如果公司在完成業務合併後將不是倖存的公司，則每位 公共權利持有人都必須肯定地轉換其權利，以便在業務合併完成後獲得每項公共權利所依據的十分之一（1/10）股份。公共權利持有人無需支付額外的對價 即可在商業合併完成後獲得其、她或其額外的普通股。 交換權利時可發行的股票將可自由交易（本公司關聯公司持有的股份除外）。如果 公司簽訂了業務合併的最終協議，其中公司將不是倖存的實體，則最終的 協議將規定，公共權利持有人獲得與普通股 持有人在轉換為普通股時在交易中獲得的相同每股對價。
公司不會發行與公共權利交易有關的 部分股票。根據《英屬維爾京羣島通用公司法》的適用條款，部分股份將向下四捨五入至最接近的整數，或以其他方式處置 。因此，公共 權利的持有人必須持有 10 倍的權利，才能在企業 組合收盤時獲得所有持有人權利的股份。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的 資金，則公共權利持有人將不會獲得與其公共權利相關的任何此類資金， 他們也不會從信託賬户之外持有的與此類公共權利相關的公司資產中獲得任何分配， 和公共權利將毫無價值地到期。此外，對於業務合併完成後未能向公共權利持有人 交付證券，不會受到合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算 權利。因此，權利可能會過期，一文不值。
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附註8 — 公允價值計量
公司金融 資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在 衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或因在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地使用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設 ）的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類 ：
| 第 1 級： | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。 |
| 第 2 級： | 1 級輸入以外的可觀察輸入。二級投入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 第 3 級： | 根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
| 的報價 | 重要的其他 | 重要的其他 | ||||||||||||||
| 6月30日 | 活躍市場 | 可觀測的輸入 | 不可觀察的輸入 | |||||||||||||
| 2023 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | $ | |
$ | |||||||||||||
| 2月2日 | ||||||||
| 2022 | 級別 | |||||||
| 股票工具： | ||||||||
| 代表性股票 | $ | 3 | ||||||
該公司使用了多種模型（即蒙特卡洛、
PWERM和Finnerty）對授予查丹的代表性股票進行估值。關鍵輸入是（i）無風險利率
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附註 9 — 新一代貸款
2023年6月12日，合併協議各方簽訂了《合併協議第一修正案》，根據該修正案，NewGen同意
提供本金總額不超過美元的無息貸款
附註 10 — 更正先前發佈的財務 報表
在編制截至2023年6月30日的公司財務
報表時，管理層決定應修改其先前報告的截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明現金
流量表，以反映
| 截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明現金流量表 | 據報道 | 調整 | 經修訂 | |||||||||
| 從信託賬户提取現金以支付公眾股東贖回費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
| 支付公眾股東贖回款 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
注11 — 後續事件
根據ASC 855 “後續 事件”，公司評估了截至財務報表發佈之日資產負債表日期之後發生的後續事件和交易。根據本次審查，正如腳註中進一步披露的那樣，除下文披露的情況外，公司 沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的後續事件。
2023 年 7 月 12 日，該公司存入了
$
2023 年 7 月 19 日，根據合併協議第一修正案
，公司收到了 $
2023年8月10日，根據合併協議第一修正案，公司收到了美元
2023 年 8 月 11 日，該公司存入了 $
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第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析
提及 “公司”、“ASCA”、 “我們的”、“我們” 或 “我們” 是指 SPAC I 收購公司。以下關於 公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的財務報表及其附註 一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。
概述
我們是一家空白支票公司，作為商業公司在 英屬維爾京羣島註冊成立，註冊的目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、 股票購買、重組或類似的業務合併，我們在此處將其稱為業務合併。 我們打算使用首次公開募股（“IPO”）所得的現金 和私募認股權證、出售與初始業務 組合相關的證券的收益、我們的股票、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的初始業務組合。
我們預計，在執行收購計劃的過程中，將繼續承擔鉅額成本 。我們無法向您保證，我們完成業務合併的計劃將取得成功。
最近的事態發展
發行無抵押本票A
2023年1月27日，公司向一家特殊目的收購公司（控股） 收購公司（“保薦人”）發行了本金總額不超過50萬美元的 無抵押本票（“期票A”）。根據期票A，發起人同意向公司貸款 總額不超過50萬美元，在公司完成業務合併之日後立即支付。如果 公司沒有完成業務合併，則本票A將被終止。本票A可轉換為與公共認股權證具有相同條款和條件的 份認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元，由保薦人選擇。 本票A不計利息。票據A的收益將由公司用於營運資金用途。 2023年3月13日、2023年4月11日和2023年5月8日，公司在期票 票據B下分別提取了15,000美元、12.5萬美元和25萬美元用於營運資金。
2023年6月12日， 公司對本票A進行了修訂，根據該修正案，應根據要求立即支付本票 A項下未償還的本金，無論如何不得遲於公司終止或完成初始 業務合併之日。
延期會議
2023年2月13日，在股東特別會議（“延期會議”）上，公司股東批准了一項修正和重述公司 經修訂和重述的公司備忘錄和章程（“章程修正案”）（“章程修正案”）的提案，除其他外，允許公司 將其完成業務合併的截止日期最多延長八（8）次，再延長一（1）次從 2023 年 2 月 17 日到 2023 年 10 月 17 日，每次都是 。根據股東在延期會議上的投票，有3,272,305股 A類普通股進行了贖回。2023 年 2 月 14 日，經股東批准，公司向英屬維爾京羣島公司事務註冊處提交了《章程 修正案》。2023年2月14日，公司向與公司首次公開募股相關的信託賬户（“信託賬户”）存入了9萬美元的存款， 將公司完成初始業務合併的日期從2023年2月17日延長至2023年3月17日。
合併協議
2023年2月15日，公司與開曼羣島豁免公司（“NewGen”）NewgenIVF Limited、 NewGen的某些股東（“主要股東”）、SPAC I Mini Acquisition Corp.、英屬維爾京羣島企業 公司（“買方”）和開曼羣島的SPAC I Mini Sub收購公司簽訂了 合併協議（“合併協議”）島嶼豁免公司和買方的全資子公司 （“合併子公司”），根據該條款，除其他外，(i) 公司將與 買方合併併成為 買方，公司的獨立公司將終止，買方將繼續作為倖存的公司， (ii) Merger Sub將與NewGen合併併入NewGen，根據開曼羣島的法律 ，NewGen將繼續作為倖存的公司，成為買方的全資子公司（“NewGen業務組合”）。根據合併 協議的條款，向NewGen現有股東支付的總對價為5000萬美元，將完全以股票形式支付， 由買方新發行的A類普通股組成，價格為每股10.00美元。
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合併協議包含雙方的慣常陳述、 擔保和承諾。擬議合併的完成須遵守合併協議 中進一步描述的某些條件。
在執行合併 協議的同時，公司、買方、NewGen和NewGen的某些股東（“支持股東”）簽訂了 一份投票和支持協議，根據該協議，這些支持股東除其他外，同意對NewGen 業務合併、合併協議的通過以及公司買方或 所需或合理要求的任何其他事項投贊成票用於完成 NewGen 業務合併和他們考慮的其他交易合併協議。
有關更多信息，請參閲 公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會提交的有關8-K的最新報告。
合併協議第一修正案
2023年6月12日，公司與NewGen、主要股東、 買方和合並子公司簽訂了合併協議第一修正案（“第一修正案”），以修改合併協議。根據第一修正案，NewGen已同意向公司提供本金總額不超過56萬美元的無息 貸款（“貸款”），用於為可能需要的任何金額提供資金 ，從而進一步延長公司完成業務合併和公司 營運資金、支付專業、管理和運營費用及開支以及其他相互目的的可用時間已經 公司和 NewGen 同意。此類貸款只有在收購合併（定義見合併協議）完成後才能償還。 此外，根據第一修正案，由於NewGen未能在2023年2月28日之前交付美國公認會計準則財務（定義見合併協議），公司同意 放棄其終止權和收取任何分手費（定義見合併協議）的權利，但須從NewGen獲得至少14萬美元作為貸款的一部分。
有關更多信息，請參閲 公司於2023年6月13日向美國證券交易委員會提交的For 8-K最新報告。
發行無抵押本票B
2023年3月13日，公司向保薦人發行了本金總額不超過50萬美元的無抵押 期票（“本票B”）。根據 期票B，發起人同意向公司貸款總額不超過50萬美元，在 完成業務合併之日後立即支付。如果公司沒有完成業務合併， 期票B將被終止。本票B可轉換為與公開 認股權證具有相同條款和條件的認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元，由保薦人選擇。本票B不計利息。本票B的收益 將由公司用於支付公司的各種費用，包括為延長公司完成初始業務合併所需時間 而支付的任何款項，以及用於營運資金目的。
2023年3月13日、2023年4月11日和2023年5月8日，公司分別在期票B下提取了15,000美元、12.5萬美元和25萬美元用於營運資金。
2023年6月12日， 公司對本票B進行了修訂，根據該修正案，應根據要求立即支付本票 B項下未償還的本金，無論如何不得遲於公司終止或完成初始 業務合併之日。
發行 無抵押本票 C
2023年6月12日， 公司向保薦人發行了本金總額不超過20萬美元的無抵押本票（“本票C”） 。根據期票C，發起人同意向公司提供總額不超過20萬美元的貸款。 期票C應根據要求立即支付，無論如何，不得遲於公司終止或完成初始業務合併之日 。此類期票C可轉換為與公開 認股權證具有相同條款和條件的認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元，由保薦人選擇。本票C不計利息。
期票C的收益將由公司用於支付公司的各種費用，包括為延長公司完成初始業務合併所需的 期限而支付的任何款項，以及用於營運資金目的。
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延期付款
2023年2月14日、2023年3月15日、2023年4月11日、2023年5月 11日、2023年6月13日、2023年7月12日和2023年8月11日，公司向信託賬户各存入了9萬美元， 將公司完成初始業務合併的日期延長至2023年9月17日。
運營結果
迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有 產生任何營業收入。從成立到2023年6月30日，我們唯一的活動是組織活動和 為準備和完成首次公開募股所必需的活動，以及自2022年2月17日首次公開募股以來，我們一直在尋找與 的目標業務來完成我們最初的業務合併。我們預計最早要等到 完成初始業務合併後才能產生任何營業收入。
我們預計將以 的形式為信託賬户中持有的有價證券產生非營業收入。我們預計，由於 是一家上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規），以及與搜索和完成業務合併有關的 盡職調查費用，我們預計將繼續產生費用。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的淨收入為85,497美元，其中包括總額為366,999美元的一般和管理費用，被 452,496美元的利息收入所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨收入為137,617美元，其中包括總額為877,546美元的一般和管理費用 ，被1,015,163美元的利息收入所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們 淨虧損28,536美元，其中包括總額為122,688美元的一般和管理費用，部分被94,152美元的利息 收入所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為182,035美元，其中包括總額為282,718美元的一般和管理 費用，部分被100,683美元的利息收入所抵消。
流動性和資本資源
2022年2月17日，公司完成了6,000,000個單位（“單位”）的首次公開募股。每個單位由一股A類普通股（“普通股”）、 四分之三（3/4）的一份可贖回認股權證（“認股權證”）以及一項在初始業務合併完成後獲得十分之一 （1/10）普通股的權利（“權利”）組成。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為6,000萬美元。
2022年2月17日，在 首次公開募股結束的同時，公司以每份私人認股權證1.00美元的價格與SPAC（控股）收購 Corp. 完成了287.5萬份認股權證（“私人認股權證”）的私募配售（“私募配售”）， 產生的總收益為287.5萬美元。私募認股權證與首次公開募股中出售的公開認股權證相同，唯一的不同是 (i) 持有人可以用現金或無現金行使它們，(ii) 它們可以由保薦人轉讓、轉讓或出售給 允許的受讓人，以及 (iii) 公司不可贖回。
截至2022年2月17日，首次公開募股和私募的淨收益中共有60,600,000美元（每單位10.10美元）存入了為公司公眾股東的利益 而設立的信託賬户。截至2022年2月17日，公司發佈了一份經審計的資產負債表，反映了首次公開募股完成 和出售私人認股權證後收到的收益，並作為2022年4月5日 8-K表最新報告的附錄提交。
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隨後，承銷商 於2022年2月25日全部行使了超額配股權。額外單位（“超額配股 期權單位”）的發行和出售於2022年3月1日結束。公司以 每單位10.00美元的價格共發行了90萬個超額配股期權單位，總收益為900萬美元。2022年3月1日，在出售超額配股 期權單位的同時，公司完成了向保薦人額外私下出售的270,000份私人認股權證，產生了270,000美元的總收益 。
2022年3月1日，又向信託賬户存入了9,090,000美元（每單位10.10美元），其中包括出售超額配股權單位的淨收益和額外的私人認股權證 ，從而使信託賬户中總共持有69,690,000美元。
繼首次公開募股（包括超額配股 期權單位）以及2022年2月17日和2022年3月1日出售私人認股權證之後，信託 賬户中共存入了69,690,000美元，在支付了與首次公開募股相關的費用後，我們在信託賬户外持有1,025,000美元的現金，可用於 營運資金用途。我們產生了4,918,415美元的交易成本，包括138萬美元的現金承保費、241.5萬美元的 遞延承保費、571,448美元的代表股的公允價值以及551,967美元的其他發行成本。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金分別為513,011美元和471,577美元。
截至2023年6月30日，我們在信託賬户中持有38,480,527美元的有價證券 ，其中包括貨幣市場基金，主要投資於到期日為185天或更短的美國政府證券 。信託賬户餘額的利息收入可以被我們用來納税。截至2023年6月30日 30，我們沒有提取信託賬户中賺取的任何利息來繳納税款。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金 ，包括代表信託賬户所得利息的任何金額（減去應納税款），來完成 業務合併並支付與之相關的費用。如果我們的資本存量或債務全部或部分 用作實現業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘資金將用作營運資金，為目標業務的運營融資 。此類營運資金可以以多種方式使用，包括繼續或擴大 目標業務的運營、戰略收購以及現有或新產品 或服務的營銷、研究和開發。如果信託賬户之外的可用資金不足以支付此類費用，則此類資金還可用於償還我們在業務合併完成之前產生的任何運營費用或發現者費用 。
截至2023年6月30日，該公司的現金為 121,569美元，營運資金赤字為1,284,108美元（不包括信託賬户中持有的投資和應付的遞延承保費 ）。2023年1月27日和2023年3月13日，我們的贊助商根據兩張 期票分別向我們貸款了50萬美元和389,861美元。這些貸款不計息，應要求立即支付，無論如何，不遲於公司終止或完成初始業務合併之日 。根據合併協議第一修正案， NewGen於2023年6月12日、2023年7月19日和2023年8月10日分別向公司貸款了14萬美元、14萬美元和25萬美元。
由於公司於2023年2月14日、2023年3月15日、2023年4月11日、2023年5月11日、2023年6月13日、2023年7月12日和2023年8月11日向信託賬户存入每筆存款9萬美元 ， 我們將完成業務合併的時間延長至2023年9月17日（除非根據公司 修訂和重述的備忘錄和章程進一步延長協會）。目前尚不確定該公司能否在此日期之前完成業務合併 。如果在此日期之前仍未完成企業合併，則將進行強制清算並隨後解散。
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我們預計，為了保持 的上市公司地位，將繼續承擔鉅額的專業成本，併為了完成業務合併而產生鉅額的交易成本。 關於公司根據財務會計準則委員會2014-15年度會計 準則更新（“ASU”）“披露實體繼續作為持續經營企業能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已經確定，這些條件使人們對公司延續 作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。管理層解決這種不確定性的計劃是通過營運資金貸款，定義如下 （見註釋5）。此外，如果公司無法在2023年9月17日之前完成業務合併（如果公司 行使選擇權延長業務合併日期，則無法在2023年10月17日之前完成業務合併），則公司董事會將開始 開始自願清算，從而正式解散公司。無法保證公司完成業務合併的計劃 會成功。因此，管理層已經確定，這樣的附加條件也使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括可能因這種不確定性結果而產生的任何調整 。
資產負債表外融資安排
截至2023年6月30日，我們沒有任何債務、資產或負債， 這些債務或負債將被視為資產負債表外安排。我們不參與與未合併的實體或金融合作夥伴關係（通常稱為可變利益實體）建立 關係的交易， 的建立目的在於促進資產負債表外安排。我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排， 沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
除下文所述外，我們沒有任何長期債務、資本租賃 債務、經營租賃債務或長期負債。
註冊權
根據在首次公開募股生效 之日簽署的註冊權協議，創始人股份、私人 配售權證（及其標的證券）以及可能在營運資本貸款 轉換後發行的認股權證的持有人有權獲得註冊權。這些證券中大多數的持有人有權提出最多三項要求，要求公司註冊這些 證券。大多數創始人股份的持有人可以選擇從這些普通股解除託管之日前三 個月起隨時行使這些註冊權。大多數私募股權 認股權證和為支付向公司提供的營運資金貸款（或標的證券）而發行的認股權證的持有人可以在公司完成業務合併後隨時選擇行使 這些註冊權。此外，對於企業合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。公司 將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保協議
根據2022年2月14日 簽訂的承銷協議，首次公開募股的承銷商有權獲得首次公開募股和超額配股總收益的3.5％， 或241.5萬美元的遞延費。只有當我們從信託賬户中持有的 金額完成業務合併時，才會向承銷商支付遞延費，但須遵守承保協議的條款。
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關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關的 披露要求管理層作出估計 和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日的資產和負債申報額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計有重大差異。 我們已經確定了以下關鍵會計政策：
每股淨收益（虧損）
公司遵守FASB ASC 260《每股收益》的會計和披露 要求。簡明的運營報表包括按照每股收益的兩類方法列報每股可贖回 股的收益（虧損）和每股不可贖回股份的收益（虧損）。為了確定歸屬於可贖回股份和不可贖回股份的淨收益 （虧損），公司首先考慮了可分配給可贖回股票和不可贖回股票的未分配收益（虧損） ，未分配收益（虧損）是使用淨虧損總額減去任何已支付的股息來計算的。然後，公司根據可贖回股份和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均數 按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的 普通股贖回價值增加的任何重新衡量都被視為向公眾股東支付的股息。截至2023年6月30日， 公司沒有任何可能行使或轉換為普通股 然後分享公司收益的稀釋性證券和其他合約。因此，攤薄後的每股虧損與 所述期間的每股基本虧損相同。
可能有 贖回的 A 類普通股
根據ASC主題480 “區分負債和權益” 中的指導方針，公司對其普通股進行核算， 可能需要贖回。需要強制贖回的普通 股票（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件地 可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些股票要麼在持有人 的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，而不僅在公司控制範圍內）被歸類為臨時 股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東權益。公司的A類普通股 具有某些贖回權，這些贖回權可能會發生不確定的未來事件，並被認為不在公司 的控制範圍內。如果股票工具有可能成為可贖回工具，則公司可以選擇 (i) 從發行之日（或從該工具 可能變為可贖回之日，如果更晚）到該工具最早的贖回日期這段時間內，增加贖回價值的變化 ，或者（ii）在贖回價值發生變化時立即確認贖回價值的變化並進行調整該工具的賬面金額等於每個報告期末的贖回價值。 公司已選擇立即承認這些更改。增持或調整將被視為股息（即 減少留存收益，或在沒有留存收益的情況下增加實收資本）。
2022年3月，公司重新審視了其在公司財務報表中使用ASC 480-10-S99 的申請，並確定有必要更改可贖回股份 的會計方法。隨後，在2022年3月，公司更改了會計方法，將贖回價值的變化計入自發行之日（或從該工具可能變為可贖回之日，如果更晚） 到該工具最早的贖回日期這段時間內。公司遵守ASC 250 “會計 變更和錯誤更正” 的會計和披露要求，該要求實體只有在證明允許的替代會計原則更可取且符合權威支持、 理性和行業慣例等標準為由，證明 使用允許的替代會計原則是合理的，才能自願更改會計原則。該公司認為，更改會計原則是可取的，因為它符合所有三個標準。 首先，增值法是 ASC 480-10-S99 支持的兩種會計方法之一。其次，就財務狀況和經營業績而言，變更的理由是 合理的。在評估會計方法的變化時，公司 考慮了幾個因素，例如：1) 是否符合廣泛的會計概念（即更準確地反映永久和臨時 股權）；2）根據業務環境、計劃和政策（即遵守納斯達克上市要求以及 公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程）的適用性。最後，其他處境相似 的SPAC（即在納斯達克資本市場上市的規模較小的SPAC）也採用了這種增值方法。
ASC 250-10-50-1至250-10-50-3要求通過追溯應用將 在過渡期間發生的會計原則變更報告給前幾年， 報告採用會計變更的財政年度內的過渡期。公司沒有資格重報 的財務報表 ，因為該公司最初在2022年3月4日提交的截至2022年2月17日提交的8-K表經審計的資產負債表中為可贖回股份 的會計選擇了允許的會計方法（全部贖回）；因此，沒有錯誤可以重報 。2022年4月5日，公司提交了截至2022年2月17日的8-K表預估資產負債表，反映了會計方法的變化。 此外，會計原則的變更對先前發佈的財務報表沒有任何影響。
公司從截至2022年6月30日的第一季度開始 開始採用增持法，並確認在業務合併前的預計12個月內，額外實收資本（或在沒有額外實收資本的情況下累計赤字 ）的贖回價值的變化。 增量方法的變更不會對公司的運營報表或現金流產生任何影響。
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每股淨收益（虧損）
公司遵守FASB ASC 260 “每股收益” 的會計和披露 要求。未經審計的簡明運營報表包括每股可贖回股份的收益（虧損） 和按每股收益雙類方法列報的每股不可贖回股份的收益（虧損）。為了確定 可贖回股份和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮將未分配 收益（虧損）分配給可贖回股票和不可贖回股份，未分配收益（虧損）使用 總淨虧損減去已支付的股息來計算。然後，公司根據可贖回和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均值 按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股贖回價值 增加的任何重新計量均被視為向公眾股東支付的股息。
認股權證工具
根據對ASC 480和ASC 815中 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中對該工具的具體條款和適用的權威指導 的評估，我們將認股權證列為股票分類 或負債分類的工具。該評估考慮了這些工具 是否是ASC 480規定的獨立金融工具，符合ASC 480規定的負債定義，以及這些工具 是否符合ASC 815下的所有權益分類要求，包括這些工具是否與公司 自己的普通股掛鈎，以及工具持有人在公司 以外的情況下是否可能需要 “淨現金結算” 的控制權，以及股權分類的其他條件。該評估需要使用專業的 判斷，在認股權證發行時以及隨後的每個季度期結束之日進行，同時也是在工具未償還期間。 我們確定，在進一步審查認股權證協議後，管理層得出結論，根據認股權證協議發行的 公開認股權證和私人認股權證符合股權會計處理的資格。
最新會計準則
管理層認為，如果目前通過 最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明，都不會對公司的財務 報表產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為規模較小的申報公司，我們不要求 在本項目下進行披露。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制是旨在確保在我們根據《交易法》提交的報告（例如本報告）中要求披露的信息 在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的 程序。披露控制 的目的還在於確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括 首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據《交易法》第15d-15（e）條，我們的管理層 在現任首席執行官兼首席財務官（我們的 “認證人員”）的參與下， 對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。 根據該評估，我們的認證人員得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序已生效。
我們不希望我們的披露控制 和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思多麼周到， 運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。 此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將收益 與成本相比考慮。由於所有披露控制和程序存在固有的侷限性，任何對披露控制和程序的評估 都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和 欺詐實例（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對 未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
財務 報告內部控制的變化
在最近一個財年 季度，我們對財務報告的內部控制 （該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時受到法律訴訟、調查 以及與我們的業務開展相關的索賠以及其他突發事件。我們目前不是針對我們的任何重大 訴訟或其他法律訴訟的當事方。我們也不知道有任何法律程序、調查或索賠，或者其他 法律風險很可能對我們的業務、財務狀況或運營業績 產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
作為規模較小的申報公司，我們不需要 在本項目下進行披露。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品。
| 展覽 數字 |
描述 | |
| 31.1 | ** 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務和會計官）的認證。 | |
| 32.1 | ** 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務和會計官）的認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| ** | 該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向美國證券交易委員會提供的，不是根據經修訂的1934年《證券交易法》第18條提交的，也不應將它視為以引用方式納入註冊人的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，無論此類文件中使用何種通用註冊語言。 |
30
簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 註明日期： 8 月 17 日, 2023 | A SPACE I 收購公司 | |
| 來自： | //Claudius Tsang | |
| 姓名： | 曾克勞迪烏斯 | |
| 標題： | 首席執行官和 | |
| 首席財務官 | ||
| （首席執行官和 | ||
| 首席財務和會計官） | ||
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