附錄 99.6
QIWI 公佈2023年全年財務業績
尼科西亞， 塞浦路斯——2024年4月22日——尖端金融科技服務的創新提供商QIWI plc（納斯達克和MOEX：QIWI）（“QIWI” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年12月31日的年度財務業績。
2023 財年主要運營和財務亮點1
| 2022 財年 | 2023 財年 | 2023 財年 | ||||||||||||||||
| 百萬盧布(2) | 百萬盧布 | 同比 | 百萬美元(1) | |||||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 4,214 | 7,205 | 71.0 | % | 80.3 | |||||||||||||
| 淨收入總額 | 1,524 | 2,850 | 87.0 | % | 31.8 | |||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (942 | ) | 1,147 | (221.8 | )% | 12.8 | ||||||||||||
| 集團合併業績 | 調整後息折舊攤銷前利潤 利潤率 | -61.8 | % | 40.2 | % | 102.1 | p.p。 | 40.2 | % | |||||||||
| 該期間的利潤 | (1,736 | ) | 2,387 | (237.5 | )% | 26.6 | ||||||||||||
| 調整後的淨利潤 | (1,760 | ) | 1,267 | (171.9 | )% | 14.1 | ||||||||||||
| 調整後的淨利潤率 | -115.5 | % | 44.4 | % | 160.0 | p.p。 | 44.4 | % | ||||||||||
| 淨收入 | 1,388 | 2,647 | 90.7 | % | 29.5 | |||||||||||||
| 付款淨收入 | 1,384 | 2,261 | 63.4 | % | 25.2 | |||||||||||||
| 付款量， 十億 | 139 | 211 | 51.8 | % | 2.3 | |||||||||||||
| 支付服務 (PS) | 付款淨額 收入收益率 | 1.00 | % | 1.07 | % | 0.1 | p.p。 | 1.07 | % | |||||||||
| 其他淨收入 | 4 | 386 | 9539.5 | % | 4.3 | |||||||||||||
| 調整後的淨利潤 | 525 | 669 | 27.4 | % | 7.5 | |||||||||||||
| 調整後的淨 利潤率 | 37.8 | % | 25.3 | % | (12.5) | p.p。 | 25.3 | % | ||||||||||
| 公司及其他（CO） | 淨收入 | 136 | 203 | 49.3 | % | 2.3 | ||||||||||||
| 調整後淨額（虧損）/利潤 | (2,285 | ) | 598 | (126.2 | )% | 6.7 | ||||||||||||
| 已停止運營 | ||||||||||||||||||
| 集團合併業績 | 淨收入 | 32,613 | 33,002 | 1.2 | % | 368.0 | ||||||||||||
| 調整後淨額（虧損）/利潤 | 15,756 | 14,000 | (11.1 | )% | 156.1 | |||||||||||||
| (1) | 在本新聞稿中，美元折算是使用盧布兑美元的匯率計算的，即 89.6883盧布兑1.00美元，這是俄羅斯聯邦中央銀行截至2023年12月31日報價的官方匯率。 |
| (2) | 由於業務已停止，金額與先前列報的數額不符。 |
報告期之後的關鍵事件
| · | 2024年1月19日，QIWI簽訂了出售俄羅斯業務的協議。銷售交易 已於 2024 年 1 月 29 日完成2。有關 有關交易和相關風險因素的更多詳細信息和信息，請參閲QIWI的2023年20-F表年度報告。 |
| · | 2024 年 1 月 22 日，QIWI 移至新網站 https://qiwi.global/。 |
| · | 2024 年 1 月 22 日，QIWI 召開了特別股東大會，批准了 回購計劃3。2024 年 3 月 11 日， 股東投票反對批准回購4. |
1 本 新聞稿中的總淨收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨利潤率和調整後的淨利潤率是 “非國際財務報告準則財務指標”。請參閲 “非國際財務報告準則財務指標和補充財務 信息” 部分，瞭解更多詳情以及本新聞稿末尾的對賬情況。
2 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108581/
3 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108583/
4 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108588/
| · | 在 2024 年 1 月 30 日和 2024 年 2 月 16 日，QIWI 宣佈對高級管理團隊進行變動5. |
| · | 2024年2月21日，前子公司QIWI Bank股份公司的銀行牌照被吊銷， 可能會對公司的業務產生一定的影響6. |
| · | 2024年4月22日，QIWI向美國證券 和交易委員會發布了2023年20-F表年度報告。 |
公司 業績表述的變化
截至2023年12月31日 ，隨後出售的俄羅斯業務在 財務狀況表中被歸類為 “待售資產”，在報告期的綜合收益表 中被歸類為 “已終止業務”。俄羅斯子公司的資產佔QIWI 支付服務運營板塊、整個ROWI業務和整個數字營銷板塊的重要組成部分。
截至2023年12月31日，公司確認減記俄羅斯子公司非流動資產的減值損失為144億盧布（1.606億美元），相當於 計入賬面金額的減值虧損：（i）商譽（87億盧布），（ii）無形資產（40億盧布） 和（iii）財產和設備（16億盧布）的賬面金額。2024年將確認出售俄羅斯子公司資產的額外損失 總額為227億盧布。
交易的結果是，QIWI 將主要專注於發展其在哈薩克斯坦的支付和金融服務業務（包括通過自助終端接受支付、批量支付、 互聯網收購、支付網關和數字錢包）、阿聯酋不斷增長的地區的支付處理業務，以及對中東和北非、東南亞和歐盟地區快速增長的金融科技公司的投資 。該公司還積極分析通過支付和金融科技領域的併購實現非有機 增長的全球機會，在這些領域積累了豐富的專業知識。管理層認為，公司 擁有強勁的資產負債表和現金狀況，使其能夠繼續進一步發展。
截至 2023年12月31日，QIWI重組後的總資產為437.57億盧布（4.879億美元），其中包括227.24億盧布（合2.534億美元）的應收賬款、57.94億美元（合6,460萬美元）的債務證券和貸款、99.79億盧布（1.113億美元）的現金及現金等價物以及5,79億盧布的其他 資產 260 億美元（5,870 萬美元）。
截至2023年12月31日止年度 QIWI持續經營業務的年收入同比增長71.0％，達到72億盧布（合8,030萬美元）。淨收入同比增長87.0％，相當於29億盧布（合3180萬美元）。調整後的淨利潤為13億盧布（合1410萬美元）。
有關截至2023年12月31日被歸類為待售資產和相關負債的俄羅斯實體的主要資產和負債類別 以及截至2023年12月31日止年度 已終止業務的業績，請參閲20-F表2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表 附註6。本新聞稿末尾列出了截至2023年12月31日的預計資產負債表，就好像出售發生在 2023 年 12 月 31 日 一樣，僅供參考。
因此，在剝離 俄羅斯子公司的資產後，比較歷史數據被重新歸類為已終止業務，以符合 當期的列報。除非另有説明，否則以下關於公司 經營和財務業績的討論是指持續經營。
5 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108584/ https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108586/
6 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108587/
2023 財年持續 運營業績
按細分市場劃分的淨收入明細
| 2022 財年 | 2023 財年 | 2023 財年 | ||||||||||||||
| 百萬盧布 | 百萬盧布 | 同比 | 百萬美元 | |||||||||||||
| 淨收入總額 | 1,524 | 2,850 | 87.0 | % | 31.8 | |||||||||||
| 支付服務 (PS) | 1,388 | 2,647 | 90.7 | % | 29.5 | |||||||||||
| PS 付款 | 1,384 | 2,261 | 63.4 | % | 25.2 | |||||||||||
| PS 其他 | 4 | 386 | 9539.5 | % | 4.3 | |||||||||||
| 公司及其他（CO） | 136 | 203 | 49.3 | % | 2.3 | |||||||||||
淨收入總額同比增長87.0％，達到28.5億盧布（合3180萬美元），這主要是受支付服務板塊強勁表現的推動。
由於PS支付淨收入的強勁業績，PS淨收入與去年相比增長了90.7％，達到26.47億盧布（合2950萬美元）。PS支付淨收入同比增長63.4％ ，達到226.1億盧布（合2520萬美元），這是由於PS支付量同比增長了51.8％，PS Payment 淨收入同比略有提高了8個基點。
PS 支付額增長至 2105 億盧布，這主要是由於新商家和聚合商的加入，我們提供的數字娛樂產品支付量不斷增長， 以及哈薩克斯坦客户各種用例的自助服務終端網絡的整體滲透率提高。
PS Payment 淨收入收益率的增長是由利潤率更高的業務份額增加所產生的有利組合效應推動的，例如 數字娛樂的支付處理量。
2023年，PS其他淨收入為3.86億盧布 （合430萬美元），而2022年為400萬盧布，這主要是由於貸款組合的增加帶來的淨收入增加，以及投資組合擴大帶來的更高的利息 收入。
CO 淨收入同比增長49.3％，達到2.03億盧布（合230萬美元），這主要是由於債務證券（美國政府債券）投資的利息收入的增長以及提供的信貸的利息 收入的增長。
運營費用和其他非營業收入 和支出
| 2022 財年 | 2023 財年 | 2023 財年 | ||||||||||||||
| 百萬盧布 | 百萬盧布 | 同比 | 百萬美元 | |||||||||||||
| 運營費用 | (2,587 | ) | (1,826 | ) | (29.4 | )% | (20.4 | ) | ||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (169.8 | )% | (64.1 | )% | 105.7 | p.p。 | ||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (687 | ) | (923 | ) | 34.4 | % | (10.3 | ) | ||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (45.1 | )% | (32.4 | )% | 12.7 | p.p。 | ||||||||||
| 人事費用 | (859 | ) | (1,179 | ) | 37.3 | % | (13.1 | ) | ||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (56.4 | )% | (41.4 | )% | 15.0 | p.p。 | ||||||||||
| 折舊、攤銷和減值 | (62 | ) | (123 | ) | 98.4 | % | (1.4 | ) | ||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (4.1 | )% | (4.3 | )% | (0.2) | p.p。 | ||||||||||
| 信用損失追回/（費用） | (979 | ) | 399 | (140.8 | )% | 4.4 | ||||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (64.2 | )% | 14.0 | % | 78.24 | p.p。 | ||||||||||
| 其他非營業收入和支出 | (129 | ) | 1,623 | (1358.1 | )% | 18.1 | ||||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (8.5 | )% | 56.9 | % | 65.4 | p.p。 | ||||||||||
| 關聯公司的虧損份額 | (39 | ) | (147 | ) | 276.9 | % | (1.6 | ) | ||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (2.6 | )% | (5.2 | )% | (2.6) | p.p。 | ||||||||||
| 外匯（虧損）/收益，淨額 | (453 | ) | 447 | (198.7 | )% | 5.0 | ||||||||||
| 佔淨收入的百分比 | (29.7 | )% | 15.7 | % | 45.4 | p.p。 | ||||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | 363 | 899 | 147.7 | % | 10.0 | |||||||||||
| 佔淨收入的百分比 | 23.8 | % | 31.5 | % | 7.7 | p.p。 | ||||||||||
| 出售子公司的收益，淨額 | - | 424 | 4.7 | |||||||||||||
| 佔淨收入的百分比 | 0.0 | % | 14.9 | % | 14.9 | p.p。 | ||||||||||
經營 支出同比下降29.4％，至18.26億盧布（合2,040萬美元），這主要是由信貸損失恢復、外匯交易收益 和出售子公司的收益所致，這些收益被人事開支的增加以及銷售、一般和管理 支出的增加所部分抵消。
銷售、一般和管理費用 增長了34.4％，達到9.23億盧布（合1,030萬美元），這主要是由於（i）軟件更新和更換的IT成本增加；（ii）增加了 發展國際業務運營的商務旅行和代表費用；（iii）增加與併購活動和剝離俄羅斯資產相關的諮詢和審計 服務；（iv）哈薩克斯坦的廣告和相關費用增加。 佔總淨收入的百分比，銷售、一般和管理費用同比增長了12.7個百分點至32.4％，這要歸因於 淨收入的總增長。
人事 支出同比增長37.3％，達到11.79億盧布（合1310萬美元），這要歸因於（i）招聘新員工進行 產品開發，（ii）工資指數化以及（iii）因強勁的財務表現而增加的獎金。按總淨收入的 百分比計算，由於總淨收入的增長，人員支出同比增長了15.0個百分點至41.4％。
由於購買了新的軟件和設備，折舊、 攤銷和減值同比增長98.4％，達到1.23億盧布（合140萬美元）。 佔總淨收入的百分比，折舊、攤銷和減值同比增長4.3％或25個基點。
信貸 的虧損追回為3.99億盧布（合440萬美元），而去年的信貸損失支出為9.79億盧布，這是由於 扭轉了2023年發佈的限制性銀行賬户的信貸損失。
其他 非營業收入（淨額）為16.23億盧布（合1,810萬美元），而2022年的虧損為1.29億盧布，其驅動因素是：（i）2023年出售子公司的收益 金額為4.24億盧布（合470萬美元），（ii）4.47億盧布（合500萬美元）的外匯收益來自現金餘額、債務證券和發行的貸款美元和（iii）其他 收入（淨額）為8.99億盧布（合1,000萬美元），這是由於長期可轉換貸款的公允價值增加所致。
所得税支出
所得税支出同比下降52.2％，至 2.6億盧布（合290萬美元）。2023年，有效税率為9.8％，其中包括不具税收影響的項目——出售子公司 的收益、信用損失追回、外匯收益和關聯公司的虧損份額——總額為11.23億盧布。不包括此類項目的有效税率為17.1％。
盈利結果
| 2022 財年 | 2023 財年 | 2023 財年 | ||||||||||||||
| 百萬盧布 | 百萬盧布 | 同比 | 百萬美元 | |||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (942 | ) | 1,147 | (221.8 | )% | 12.8 | ||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率，% | -61.8 | % | 40.2 | % | 102.1 | p.p。 | 40.2 | % | ||||||||
| 調整後的淨利潤 | (1,760 | ) | 1,267 | (171.9 | )% | 14.1 | ||||||||||
| 調整後的淨利潤率，% | -115.5 | % | 44.4 | % | 160.0 | p.p。 | 44.4 | % | ||||||||
調整後 息税折舊攤銷前利潤為11.47億盧布（合1,280萬美元），而2022財年的虧損為9.42億盧布。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為40.2％ ，這得益於積極的運營槓桿效應、信用損失的回收以及上述其他非營業收入的動態。
調整後 淨利潤為12.67億盧布（合1410萬美元），而2022財年的虧損為17.6億盧布。調整後的淨利潤率為 44.4%，主要受息税折舊攤銷前利潤動態和外匯收益的推動。
納斯達克上
納斯達克於2022年停止了該公司ADS 的交易。2023年4月，納斯達克有條件地接受了公司的重組計劃，以避免 QIWI ADS退市。公司正式向納斯達克聽證小組（“小組”）和納斯達克工作人員通報了 重組過程的完成和其俄羅斯業務的出售。作為迴應，專家小組要求公司徵求OFAC 的意見，以允許解除該公司的ADS暫停交易。
該公司認為，在出售 俄羅斯業務後，QIWI plc遵守了OFAC的規定和納斯達克的上市要求。我們打算向OFAC 申請其確認性意見。我們知道OFAC的迴應可能需要相當長的時間，儘管沒有跡象表明該過程將花費多長時間。在獲得意見之前，QIWI證券在納斯達克的暫停交易將保持不變。
分紅和回購
由於股市基礎設施問題揮之不去，公司 認為沒有機會在平等對待所有現有股東的情況下分配股息。此外，由於 與出售俄羅斯資產相關的損失將在2024年業績中予以確認，董事會決定繼續審查股息的分配 。
在2024年3月11日舉行的 特別股東大會（“EGM”）上，股東們投票反對 回購計劃。
關於 QIWI plc
QIWI Global是尖端 金融科技服務的創新提供商。我們站在金融科技創新的最前沿，以促進和保護支付的數字化。我們的使命 是創建自適應金融科技解決方案，將不斷變化的世界中的公司和數百萬人聯繫起來。我們為各種數字用例的商家和 B2C 客户提供各種 支付和金融服務產品。
QIWI的美國存托股票在 納斯達克和莫斯科交易所（股票代碼：QIWI）上市。欲瞭解更多信息，請訪問 qiwi.global。
聯繫我們
投資者關係
+357.25028091
ir@qiwi.global
前瞻性陳述
本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指並受其保護的 “前瞻性 陳述”，包括 但不限於有關QIWI當前和未來運營和財務狀況、QIWI重組後的發展 計劃和達成足夠併購交易的能力、QIWI通過出售其俄羅斯資產獲得報酬和產生足夠現金流的能力的聲明；以及 QIWI 在其國家實施其戰略舉措的能力 的操作。
此類前瞻性陳述涉及已知的 和未知風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致QIWI的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。 可能導致未來實際業績和其他未來事件與管理層的估計存在重大差異的各種因素包括但不限於我們經營的每個國際市場的宏觀經濟狀況、每個市場的增長、競爭、 新產品和服務的推出及其對消費者的接受、QIWI估計市場風險的能力以及與新項目相關的 資本風險，a 淨收入收益率下降、監管、QIWI的實體和虛擬增長能力 分銷渠道、QIWI產品和服務中的網絡攻擊和安全漏洞、QIWI在地理上擴張的能力、新項目無法按照其預期執行的風險以及QIWI的20-F表年度報告和QIWI向美國證券和 交易委員會提交的其他報告中 “風險因素” 標題下確定的其他風險。除非法律要求QIWI，否則QIWI沒有義務修改任何前瞻性陳述或報告可能影響 此類前瞻性陳述的未來事件。
QIWI plc。
合併財務狀況表
（單位：百萬）
| 截至12月31日， | 截至12月31日， | 截至12月31日， | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備 | 1,163 | 66 | 0.7 | |||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 13,126 | 91 | 1.0 | |||||||||
| 對聯營公司的投資 | 303 | 479 | 5.3 | |||||||||
| 長期債務證券和存款 | 2,946 | - | 0.0 | |||||||||
| 發放的長期貸款 | 843 | 4,205 | 46.9 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 257 | - | 0.0 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 208 | 29 | 0.3 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 18,846 | 4,870 | 54.3 | |||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 15,194 | 2,080 | 23.2 | |||||||||
| 發放的短期貸款 | 14,200 | 209 | 2.3 | |||||||||
| 短期債務證券和存款 | 14,029 | 4,993 | 55.7 | |||||||||
| 其他流動資產 | 2,195 | 390 | 4.3 | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 47,462 | 7,300 | 81.4 | |||||||||
| 持有待售資產 | - | 102,395 | 1,141.7 | |||||||||
| 流動資產總額 | 93,080 | 117,367 | 1,308.6 | |||||||||
| 總資產 | 111,926 | 122,237 | 1,362.9 | |||||||||
| 權益和負債 | ||||||||||||
| 歸屬於母公司股東的權益 | ||||||||||||
| 股本 | 1 | 1 | 0.01 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,876 | 1,876 | 20.9 | |||||||||
| 股票溢價 | 12,068 | 12,068 | 134.6 | |||||||||
| 其他儲備 | 2,696 | 2,146 | 23.9 | |||||||||
| 留存收益 | 39,941 | 42,709 | 476.2 | |||||||||
| 翻譯儲備 | 401 | 163 | 1.8 | |||||||||
| 歸屬於母公司權益持有人的權益總額 | 56,983 | 58,963 | 657.4 | |||||||||
| 非控股權益 | 912 | 893 | 10.0 | |||||||||
| 權益總額 | 57,895 | 59,856 | 667.4 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 長期遞延收益 | 1,154 | 374 | 4.2 | |||||||||
| 長期租賃負債 | 133 | 8 | 0.1 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 156 | - | 0.0 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 1,847 | 76 | 0.8 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 3,290 | 458 | 5.1 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 33,048 | 5,548 | 61.9 | |||||||||
| 客户賬户和應付給銀行的款項 | 11,203 | - | 0.0 | |||||||||
| 短期債務 | 3,922 | 248 | 2.8 | |||||||||
| 短期租賃負債 | 300 | 14 | 0.2 | |||||||||
| 其他流動負債 | 2,268 | 154 | 1.7 | |||||||||
| 與待售資產直接相關的負債 | - | 55,959 | 623.9 | |||||||||
| 流動負債總額 | 50,741 | 61,923 | 690.4 | |||||||||
| 權益和負債總額 | 111,926 | 122,237 | 1,362.9 | |||||||||
QIWI plc。
綜合收益表
（以百萬計，每股數據除外）
| 十二個月已結束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日
（重申）* | 十二月 31, 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||
| 收入： | 4,214 | 7,205 | 80.3 | |||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 | 4,004 | 6,517 | 72.7 | |||||||||
| 使用實際利率計算的利息收入 | 140 | 588 | 6.6 | |||||||||
| 來自無效賬户和無人認領的款項的費用 | 70 | 100 | 1.1 | |||||||||
| 運營成本和支出： | (5,277 | ) | (6,181 | ) | (68.9 | ) | ||||||
| 收入成本（不包括下文單獨顯示的項目） | (2,690 | ) | (4,355 | ) | (48.6 | ) | ||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (687 | ) | (923 | ) | (10.3 | ) | ||||||
| 人事費用 | (859 | ) | (1,179 | ) | (13.1 | ) | ||||||
| 折舊和攤銷 | (26 | ) | (69 | ) | (0.8 | ) | ||||||
| 信用損失追回/（費用） | (979 | ) | 399 | 4.4 | ||||||||
| 非流動資產減值 | (36 | ) | (54 | ) | (0.6 | ) | ||||||
| （虧損）/運營利潤 | (1,063 | ) | 1,024 | 11.4 | ||||||||
| 出售子公司的收益，淨額 | - | 424 | 4.7 | |||||||||
| 聯營公司和合資企業的收益/（虧損）份額 | (39 | ) | (147 | ) | (1.6 | ) | ||||||
| 外匯（虧損）/收益，淨額 | (453 | ) | 447 | 5.0 | ||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | 363 | 899 | 10.0 | |||||||||
| 持續經營的税前利潤/（虧損） | (1,192 | ) | 2,647 | 29.5 | ||||||||
| 所得税支出 | (544 | ) | (260 | ) | (2.9 | ) | ||||||
| 來自持續經營業務的淨利潤/（虧損） | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 已終止的業務 | ||||||||||||
| 已終止業務的税後利潤 | 15,491 | 689 | 7.7 | |||||||||
| 淨利潤 | 13,755 | 3,076 | 34.3 | |||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||
| 母公司的股權持有人 | 13,119 | 2,768 | 30.9 | |||||||||
| 非控股權益 | 636 | 308 | 3.4 | |||||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||||
| 其他綜合收益/（虧損）將在後續時期重新歸類為損益： | ||||||||||||
| 外幣折算： | ||||||||||||
| 對外業務翻譯的匯兑差異 | (142 | ) | 244 | 2.7 | ||||||||
| 淨收益在出售時回收為損益 | - | (447 | ) | (5.0 | ) | |||||||
| 通過其他綜合收益（FVOCI）按公允價值計算的債務證券： | ||||||||||||
| 期內產生的淨（虧損）/收益，扣除税款 | 220 | (191 | ) | (2.1 | ) | |||||||
| 淨收益在出售時回收為損益 | - | (100 | ) | (1.1 | ) | |||||||
| 關聯公司在其他綜合收益中所佔的份額 | 16 | 6 | 0.1 | |||||||||
| 扣除税款的其他綜合（虧損）/收益總額 | 94 | (488 | ) | (5.4 | ) | |||||||
| 扣除税款後的綜合收益總額 | 13,849 | 2,588 | 28.9 | |||||||||
| 可歸因於： | ||||||||||||
| 母公司的股權持有人 | 13,214 | 2,245 | 25.0 | |||||||||
| 非控股權益 | 635 | 343 | 3.8 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東的基本收益 | 209.50 | 44.14 | 0.49 | |||||||||
| 攤薄後，歸屬於母公司普通股股東的收益 | 209.50 | 44.14 | 0.49 | |||||||||
| 持續經營的每股收益/（虧損） | ||||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東的持續經營業務的基本利潤/（虧損） | (27.73 | ) | 38.06 | 0.42 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東的持續經營業務的攤薄後的利潤/（虧損） | (27.73 | ) | 38.06 | 0.42 | ||||||||
QIWI plc。
合併現金流量表
（單位：百萬）
| 十二個月已結束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 (1) | ||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 持續經營的税前利潤/（虧損） | (1,192 | ) | 2,647 | 29.5 | ||||||||
| 已終止業務的税前利潤 | 19,376 | 2,298 | 25.6 | |||||||||
| 税前利潤 | 18,184 | 4,945 | 55.1 | |||||||||
| 調整税前利潤與經營活動產生的淨現金流進行對賬： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 1,085 | 1,345 | 15.0 | |||||||||
| 外匯損失/（收益），淨額 | 650 | (2,341 | ) | (26.1 | ) | |||||||
| 淨利息收入 | (6,368 | ) | (8,279 | ) | (92.3 | ) | ||||||
| 信用損失費用 | 2,381 | 1,432 | 16.0 | |||||||||
| 關聯公司和合資企業的（收益）/虧損份額 | 39 | 147 | 1.6 | |||||||||
| 基於股份的支付 | 86 | - | - | |||||||||
| 出售子公司的收益 | - | (407 | ) | (4.5 | ) | |||||||
| 非流動資產減值 | 47 | 14,408 | 160.6 | |||||||||
| 其他 | (140 | ) | (885 | ) | (9.9 | ) | ||||||
| 營運資金變動前經營活動產生的淨現金流 | 15,964 | 10,365 | 115.6 | |||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 貿易和其他應收賬款減少/（增加） | (5,636 | ) | (6,541 | ) | (72.9 | ) | ||||||
| 其他資產 (增加) /減少 | (1,620 | ) | 1,250 | 13.9 | ||||||||
| 客户賬户和應付銀行款項（減少）/增加 | 2,018 | 4,353 | 48.5 | |||||||||
| 應付賬款和應計賬款（減少）/增加 | 4,251 | 1,017 | 11.3 | |||||||||
| 其他負債的增加/（減少） | 871 | (748 | ) | (8.3 | ) | |||||||
| 作為經營活動發放的貸款增加 | (3,804 | ) | (5,297 | ) | (59.1 | ) | ||||||
| 現金流（用於）/運營產生的現金流 | 12,044 | 4,399 | 49.0 | |||||||||
| 收到的利息 | 7,192 | 10,255 | 114.3 | |||||||||
| 已付利息 | (507 | ) | (370 | ) | (4.1 | ) | ||||||
| 繳納的所得税 | (3,838 | ) | (4,409 | ) | (49.2 | ) | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流（用於）/產生的 | 14,891 | 9,875 | 110.1 | |||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 出售合夥人的收益 | 4,855 | - | - | |||||||||
| 作為對員工的投資而支付的現金 | (660 | ) | (315 | ) | (3.5 | ) | ||||||
| 企業合併時收到的現金（用於） | 1,012 | (47 | ) | (0.5 | ) | |||||||
| 出售子公司時的現金處置 | - | (177 | ) | (2.0 | ) | |||||||
| 購買財產和設備 | (232 | ) | (776 | ) | (8.7 | ) | ||||||
| 購買無形資產 | (234 | ) | (321 | ) | (3.6 | ) | ||||||
| 出售固定和無形資產的收益 | 7 | 52 | 0.6 | |||||||||
| 發放的貸款 | (29 | ) | (3,209 | ) | (35.8 | ) | ||||||
| 償還已發放的貸款 | 32 | 63 | 0.7 | |||||||||
| 購買債務證券 | (5,938 | ) | (25,144 | ) | (280.3 | ) | ||||||
| 出售和贖回債務證券的收益 | 2,391 | 4,917 | 54.8 | |||||||||
| （用於）/來自投資活動的淨現金 | 1,204 | (24,957 | ) | (278.3 | ) | |||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||
| 償還債務 | (810 | ) | (3,846 | ) | (42.9 | ) | ||||||
| 借款收益 | - | 8,159 | 91.0 | |||||||||
| 支付租賃負債的本金部分 | (233 | ) | (320 | ) | (3.6 | ) | ||||||
| 支付給非控股股東的股息 | (173 | ) | (292 | ) | (3.3 | ) | ||||||
| 具有非控股權益的交易 | - | (304 | ) | (3.4 | ) | |||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (1,216 | ) | 3,397 | 37.9 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (450 | ) | 2,328 | 26.0 | ||||||||
| ECL變動對現金和現金等價物的影響 | - | (9 | ) | (0.1 | ) | |||||||
| 現金及現金等價物淨額（減少）/增加 | 14,429 | (9,366 | ) | (104.4 | ) | |||||||
| 年初的現金和現金等價物 | 33,033 | 47,462 | 529.2 | |||||||||
| 年底的現金和現金等價物 | 47,462 | 38,096 | 424.8 | |||||||||
非國際財務報告準則財務指標和補充財務信息
本新聞稿提供了以下指標，來自 持續經營業務總淨收入、PS 淨收入、PS 支付淨收入、PS 其他淨收入、CO 淨收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、 調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨利潤和調整後每股淨利潤，這些都是非國際財務報告準則的財務指標。對於總淨收入、PS支付淨收入 和PS其他淨收入，您不應將 這些非國際財務報告準則財務指標視為收入的替代或優於收入；調整後息税折舊攤銷前利潤的淨利潤；調整後的 每股淨利潤，均根據國際財務報告準則編制。
此外，由於這些非國際財務報告準則的金融 指標不是根據國際財務報告準則確定的，因此它們容易受到不同的計算，可能無法與其他公司提出的標題相似 的指標進行比較。QIWI鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息 ，而不是依賴單一的財務指標。有關總淨收入、PS Payment 淨收入、PS 其他淨收入、 調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨利潤和調整後每股淨利潤的更多信息，包括總淨收入、PS Payment 淨收入、PS 其他淨收入、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨利潤與最直接可比的 國際財務報告準則財務業績指標（總計的收入）的量化對賬淨收入、PS Payment 淨收入和 PS 其他淨收入 以及調整後息税折舊攤銷前利潤的淨利潤以及調整後的淨利潤，參見本 財報中的國際財務報告準則與非國際財務報告準則經營業績的對賬。
我們對持續 業務的非國際財務報告準則財務指標定義如下：
| · | “總淨收入” 是通過從收入中減去收入成本來計算的。 |
| · | “持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤” 為持續經營淨利潤加上/（減去）： (1) 折舊和攤銷 (2) 其他費用/（收入）(3) 外匯損失/ (收益) (4) 關聯公司和合資企業的虧損份額/ (收益) (5) 利息支出/ (收入) (6) 所得税支出 (7) 基於股份的支付費用 (8) 非流動資產減值 (9) 出售聯營公司/子公司的虧損/（收益）。 |
| · | “調整後的持續經營淨利潤” 為持續經營業務淨利潤 加上/（減去）：（1）記錄在企業合併及其攤銷上的公允價值調整，（2）非流動 資產的減值，（3）基於股份的支付費用，（4）出售聯營公司/子公司的虧損/（收益），（5）上述項目的税收影響 。 |
| · | “調整後息税折舊攤銷前利潤率” 等於來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤除以淨收入 收入總額。 |
| · | “調整後淨利潤率” 等於調整後的持續經營業務淨利潤除以 總淨收入。 |
總淨收入是管理層用來觀察我們運營盈利能力的關鍵指標，因為它反映了我們在扣除費用後的收入中所佔的部分，主要是流向我們的代理和其他充值渠道提供商。此外，根據國際財務報告準則， 大多數類型的費用按總額列報，而某些類型的費用按淨額列報。因此，為了比較分析 我們的兩個付款手續費來源，管理層會審查總淨收入。
調整後 息税折舊攤銷前利潤是管理層使用的一項關鍵衡量標準，可用作補充績效衡量標準，便於對不同時期和公司之間的運營 績效進行比較。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除所得税支出、 利息收入和支出以及折舊和攤銷前的淨利潤，經進一步調整後的關聯公司或合資 企業的虧損或收益份額、非流動資產減值、外匯損益、其他收入和支出、所得税支出、子公司處置 的收益、基於股份的支付費用以及出售聯營公司或子公司的虧損或收益。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤作為 的補充業績衡量標準，因為我們認為，通過抵消資本結構變化（影響淨利息支出）、 影響以本位貨幣以外貨幣計價的金融資產和負債（影響外匯（虧損）/淨收益）、税收狀況造成的潛在差異，可以促進不同時期以及 公司與公司的經營業績比較（例如變更對期限或公司的影響有效税率）、 固定資產的年齡和賬面折舊（影響相對摺舊費用）、非現金費用（影響股份支付 支出和非流動資產減值）以及某些一次性收入和支出（影響聯營公司或子公司處置 的其他收入、虧損或收益等）。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括其他支出、員工虧損份額和關聯公司投資的減值 ，因為我們認為不考慮我們無法控制的實體 的影響會很有幫助，因為我們在關聯公司淨收益（虧損）和其他支出中所佔份額包括 未包括在調整後息税折舊攤銷前利潤中的項目（例如財務費用、淨額、所得税和折舊税）和攤銷）。由於調整後的息税折舊攤銷前利潤 有助於在更穩定的基礎上對運營業績進行內部比較，因此我們還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量我們相對於競爭對手的業績 。
調整後 淨利潤是管理層用來觀察公司運營盈利能力的關鍵衡量標準。我們認為，調整後 淨利潤對投資者評估我們的經營業績很有用，因為它衡量公司的經營業績 不受非經常性項目或非我們運營核心項目的影響。例如，聯營公司或子公司處置 的收益或虧損以及遞延税收對排除項目的影響並不代表該業務的核心業務， 和記錄在業務合併及其攤銷、非流動資產減值和基於股份的 付款支出上的公允價值調整不具有實質性的現金影響。儘管如此，這樣的收益和損失可能會影響我們的財務業績。
付款 服務分部付款量可以衡量業務的整體規模和增長，增加我們的支付 量對於提高我們的盈利能力至關重要。
支付 服務分部淨收入收益率。 我們通過將支付服務 分部的淨收入除以支付服務分部的支付量來計算支付服務板塊的淨收入收益率。支付服務板塊的淨收入收益率可以衡量我們 處理的單位交易量產生淨收入的能力。
我們將上述措施定義如下：
| · | PS Payment 淨收入是指淨收入，包括為 支付交易收取的商户和消費者費用。 |
| · | PS 其他淨收入主要包括來自非活躍賬户費用和未申領款項的收入、 利息收入、現金和結算服務及相關轉換收入、公司間和第三方融資費用以及廣告 費用。 |
QIWI plc。
國際財務報告準則與非國際財務報告準則經營 業績的對賬
（以百萬計，每股數據除外）
| 十二個月已結束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||
| 收入 | 4,214 | 7,205 | 80.3 | |||||||||
| 減去：收入成本 | (2,690 | ) | (4,355 | ) | (48.6 | ) | ||||||
| 來自持續經營的淨收入總額 | 1,524 | 2,850 | 31.8 | |||||||||
| PS Payment 淨收入 | 1,384 | 2,261 | 25.2 | |||||||||
| PS 其他淨收入 | 4 | 386 | 4.3 | |||||||||
| 支付服務板塊淨收入 | 1,388 | 2,647 | 29.5 | |||||||||
| 公司和其他類別淨收入 | 136 | 203 | 2.3 | |||||||||
| 來自持續經營業務的分部淨收入總額 | 1,524 | 2,850 | 31.8 | |||||||||
| 已終止的業務 | ||||||||||||
| 收入 | 47,288 | 64,115 | 714.9 | |||||||||
| 減去：收入成本 | (14,675 | ) | (31,113 | ) | (346.9 | ) | ||||||
| 來自已終止業務的淨收入總額 | 32,613 | 33,002 | 368.0 | |||||||||
| 支付服務板塊淨收入 | 28,715 | 25,006 | 278.8 | |||||||||
| 數字營銷淨收入 | 815 | 4,283 | 47.8 | |||||||||
| 公司和其他類別淨收入 | 3,083 | 3,713 | 41.4 | |||||||||
| 來自已終止業務的分部淨收入總額 | 32,613 | 33,002 | 368.0 | |||||||||
| 持續經營期間的利潤 | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 另外： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 26 | 69 | 0.8 | |||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | (363 | ) | (899 | ) | (10.0 | ) | ||||||
| 外匯（收益）/虧損，淨額 | 453 | (447 | ) | (5.0 | ) | |||||||
| 出售子公司的收益，淨額 | - | (424 | ) | (4.7 | ) | |||||||
| 聯營公司和合資企業的收益份額 | 39 | 147 | 1.6 | |||||||||
| 所得税支出 | 544 | 260 | 2.9 | |||||||||
| 基於股份的支付 | 59 | - | - | |||||||||
| 非流動資產減值 | 36 | 54 | 0.6 | |||||||||
| 來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | (942 | ) | 1,147 | 12.8 | ||||||||
| 調整後息折舊攤銷前利潤率 | -61.8 | % | 40.2 | % | 40.2 | % | ||||||
| 持續經營期間的利潤 | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 公允價值調整及其攤銷 | (119 | ) | (750 | ) | (8.4 | ) | ||||||
| 非流動資產減值 | 36 | 54 | 0.6 | |||||||||
| 基於股份的支付 | 59 | - | - | |||||||||
| 出售子公司的收益，淨額 | - | (424 | ) | (4.7 | ) | |||||||
| 調整後的持續經營淨利潤 | (1,760 | ) | 1,267 | 14.1 | ||||||||
QIWI plc。
截至 2023 年 12 月 31 日的預計資產負債表
（單位：百萬）
| 公司 | 處置 | 調整 | ||||||||||||||||||
| 歷史的 | (a) | (b) | Pro forma | Pro forma | ||||||||||||||||
| 百萬盧布 | 百萬美元 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 財產和設備 | 66 | 66 | 0.7 | |||||||||||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 91 | 91 | 1.0 | |||||||||||||||||
| 對聯營公司的投資 | 479 | 479 | 5.3 | |||||||||||||||||
| 長期債務證券和存款 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 發放的長期貸款 | 4,205 | 4,205 | 46.9 | |||||||||||||||||
| 長期應收賬款 | - | 7,917 | 7,917 | 88.3 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 29 | 29 | 0.3 | |||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 4,870 | 7,917 | - | 12,787 | 142.6 | |||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 2,080 | 11,875 | 852 | 14,807 | 165.1 | |||||||||||||||
| 發放的短期貸款 | 209 | 592 | 801 | 8.9 | ||||||||||||||||
| 短期債務證券和存款 | 4,993 | 4,993 | 55.7 | |||||||||||||||||
| 其他流動資產 | 390 | 390 | 4.3 | |||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 7,300 | 2,679 | 9,979 | 111.3 | ||||||||||||||||
| 持有待售資產 | 102,395 | (102,395 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 流動資產總額 | 117,367 | (90,520 | ) | 4,123 | 30,970 | 345.3 | ||||||||||||||
| 總資產 | 122,237 | (82,603 | ) | 4,123 | 43,757 | 487.9 | ||||||||||||||
| 權益和負債 | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司股東的權益 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 1 | 1 | 0.0 | |||||||||||||||||
| 額外的實收資本 | 1,876 | 1,876 | 20.9 | |||||||||||||||||
| 股票溢價 | 12,068 | 12,068 | 134.6 | |||||||||||||||||
| 其他儲備 | 2,146 | 280 | 2,426 | 27.0 | ||||||||||||||||
| 留存收益 | 42,709 | (26,000 | ) | 3,999 | 20,708 | 230.9 | ||||||||||||||
| 翻譯儲備 | 163 | (31 | ) | 132 | 1.5 | |||||||||||||||
| 歸屬於母公司權益持有人的權益總額 | 58,963 | (25,751 | ) | 3,999 | 37,211 | 414.9 | ||||||||||||||
| 非控股權益 | 893 | (893 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 權益總額 | 59,856 | (26,644 | ) | 3,999 | 37,211 | 414.9 | ||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 長期債務 | - | 39 | 39 | 0.4 | ||||||||||||||||
| 長期遞延收益 | 374 | 374 | 4.2 | |||||||||||||||||
| 長期租賃負債 | 8 | 8 | 0.1 | |||||||||||||||||
| 其他非流動負債 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 76 | 76 | 0.8 | |||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 458 | - | 39 | 497 | 5.5 | |||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 5,548 | 85 | 5,633 | 62.8 | ||||||||||||||||
| 客户賬户和應付給銀行的款項 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 短期債務 | 248 | 248 | 2.8 | |||||||||||||||||
| 短期租賃負債 | 14 | 14 | 0.2 | |||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 154 | 154 | 1.7 | |||||||||||||||||
| 與待售資產直接相關的負債 | 55,959 | (55,959 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 流動負債總額 | 61,923 | (55,959 | ) | 85 | 6,049 | 67.4 | ||||||||||||||
| 權益和負債總額 | 122,237 | (82,603 | ) | 4,123 | 43,757 | 487.9 | ||||||||||||||
| (a) 一欄顯示俄羅斯資產和負債的出售情況以及預計將從買方那裏獲得的折現收益，金額為197.92億盧布。 |
| (b) 欄表示確認以前的集團內部餘額在處置後成為第三方 |