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成員2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2019-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2019-12-310000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2020-01-012020-09-270000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2020-01-012020-09-270000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2020-01-012020-09-270000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2020-09-270000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2020-09-270000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2018-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2018-12-310000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2019-01-012019-09-290000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2019-01-012019-09-290000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2019-01-012019-09-290000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2019-01-012019-09-290000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2019-01-012019-09-290000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2019-09-290000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2019-09-290000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2020-06-292020-09-270000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2019-07-012019-09-290000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2020-06-292020-09-270000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2019-07-012019-09-290000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2020-06-292020-09-270000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2019-07-012019-09-290000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2019-01-012019-09-290000936468LMT: 地面雷達會員2020-09-270000936468LMT: eadget會員2020-09-27lmt: 衞星0000936468LMT: 太空成員2019-12-3100009364682020-02-012020-02-290000936468LMT: LM2100 項目成員2020-09-270000936468LMT: WarriorCapabilitySustenment 計劃成員2020-09-270000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2020-09-270000936468US-GAAP：後續活動成員LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員SRT: 場景預測成員2020-07-122021-09-300000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2020-06-270000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2020-06-2800009364682020-09-282020-09-2700009364682021-09-272020-09-270000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員2020-05-200000936468LMT：OnePointe8FivePointEightNotes2030 年到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2020-05-200000936468LMT：2050 年到期的 TwopointE8% 票據會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2020-05-200000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員2020-05-202020-05-200000936468LMT：TwopointFivezerpercent Notes DuetWentyMeber2020-06-162020-06-160000936468LMT：TwopointFivezerpercent Notes DuetWentyMeber2020-06-160000936468LMT：三分三五％的票據應付給兩千二萬名會員2020-06-162020-06-160000936468LMT：三分三五％的票據應付給兩千二萬名會員2020-06-16

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2020年9月27日

要麼


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ______ 到 ______ 的過渡時期

委員會文件編號： 1-11437

洛克希德·馬丁公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

馬裏蘭州

52-1893632

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

（美國國税局僱主識別號）

6801 Rockledge Drive，

貝塞斯達，

馬裏蘭州

20817

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(301) 897-6000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元	LMT	紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☒加速過濾器 ☐非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

有 279,783,747截至2020年10月15日的已發行普通股，每股面值1美元。

洛克希德·馬丁公司

10-Q 表格

截至2020年9月27日的季度期間

頁面

第一部分：財務信息

第 1 項。

財務報表（未經審計）

截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月的合併收益表

截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月的合併綜合收益表

截至2020年9月27日和2019年12月31日的合併資產負債表

截至2020年9月27日和2019年9月29日的九個月的合併現金流量表

截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度的合併權益表

截至2020年9月27日和2019年9月29日的九個月的合併權益表

合併財務報表附註

獨立註冊會計師事務所的報告

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

第 4 項。

控制和程序

第二部分。其他信息

第 1 項。

法律訴訟

第 1A 項。

風險因素

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

第 6 項。

展品

簽名

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

洛克希德·馬丁公司

合併收益表

（未經審計；以百萬計，每股數據除外）



	季度已結束								九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020			9月29日， 2019
淨銷售額
產品	$	13,869	$	12,728		$	40,607		$	36,701
服務	2,626		2,443			7,759			7,233
淨銷售總額	16,495		15,171			48,366			43,934
銷售成本
產品	(12,370)		(11,339)			(36,204)			(32,638)
服務	(2,363)		(2,211)			(6,915)			(6,452)
其他未分配，淨額	374		442			1,193			1,400
總銷售成本	(14,359)		(13,108)			(41,926)			(37,690)
毛利	2,136		2,063			6,440			6,244
其他（支出）收入，淨額	11		42			(85)			152
營業利潤	2,147		2,105			6,355			6,396
利息支出	(145)		(162)			(442)			(496)
其他非營業收入（支出），淨額	54		(162)			135			(491)
所得税前持續經營的收益	2,056		1,781			6,048			5,409
所得税支出	(303)		(173)			(952)			(677)
持續經營的淨收益	1,753		1,608			5,096			4,732
已終止業務的淨虧損	(55)		—			(55)			—
淨收益	$	1,698	$	1,608		$	5,041		$	4,732

普通股每股收益（虧損）
基本
持續運營	$	6.28	$	5.70		$	18.19		$	16.77
已終止的業務	(0.20)		—			(0.20)			—
普通股每股基本收益	$	6.08	$	5.70		$	17.99		$	16.77
稀釋
持續運營	$	6.25	$	5.66		$	18.12		$	16.66
已終止的業務	(0.20)		—			(0.20)			—
攤薄後的每股普通股收益	$	6.05	$	5.66		$	17.92		$	16.66

每股普通股支付的現金分紅	$	2.40	$	2.20		$	7.20		$	6.60

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併綜合收益表

（未經審計；以百萬計）



	季度已結束							九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020			9月29日， 2019
淨收益	$	1,698	$	1,608		$	5,041		$	4,732
其他綜合收益，扣除税款
確認先前推遲的退休後福利計劃金額	110		227			330			681
其他，淨額	34		(41)			(35)			(13)
其他綜合收益，扣除税款	144		186			295			668
綜合收入	$	1,842	$	1,794		$	5,336		$	5,400

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併資產負債表

（以百萬計，面值除外）


	九月 27, 2020				十二月三十一日 2019
	（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	3,585	$	1,514
應收賬款，淨額	2,480		2,337
合同資產	10,388		9,094
庫存	3,293		3,619
其他流動資產	544		531
流動資產總額	20,290		17,095
財產、廠房和設備，淨額	6,803		6,591
善意	10,589		10,604
無形資產，淨額	3,013		3,213
遞延所得税	3,198		3,319
其他非流動資產	6,880		6,706
總資產	$	50,773	$	47,528
負債和權益
流動負債
應付賬款	$	1,491	$	1,281
合同負債	7,354		7,054
工資、福利和工資税	2,818		2,466
長期債務的當前到期日	1,000		1,250
其他流動負債	2,538		1,921
流動負債總額	15,201		13,972
長期債務，淨額	11,675		11,404
應計養老金負債	12,765		13,234
其他非流動負債	6,146		5,747
負債總額	45,787		44,357
股東權益
普通股，$1每股面值	278		280
額外的實收資本	90		—
留存收益	19,844		18,401
累計其他綜合虧損	(15,259)		(15,554)
股東權益總額	4,953		3,127
子公司的非控股權益	33		44
權益總額	4,986		3,171
負債和權益總額	$	50,773	$	47,528

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併現金流量表

（未經審計；以百萬計）


	九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019
經營活動
淨收益	$	5,041	$	4,732
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整
折舊和攤銷	927		867
基於股票的薪酬	182		158
權益法投資減值	128		—
與以前的IS&GS業務相關的税收決議	55		—
出售房產的收益	—		(51)
資產和負債的變化
應收賬款，淨額	(143)		60
合同資產	(1,294)		(1,532)
庫存	326		(477)
應付賬款	247		524
合同負債	300		286
退休後福利計劃	(130)		828
所得税	58		(117)
其他，淨額	679		543
經營活動提供的淨現金	6,376		5,821
投資活動
資本支出	(1,044)		(841)
其他，淨額	27		38
用於投資活動的淨現金	(1,017)		(803)
籌資活動
已支付的股息	(2,036)		(1,881)
回購普通股	(1,100)		(710)
發行長期債務，扣除相關成本	1,131		—
償還當前和長期債務	(1,150)		—
商業票據的還款額，淨額	—		(600)
其他，淨額	(133)		(60)
用於融資活動的淨現金	(3,288)		(3,251)
現金和現金等價物的淨變化	2,071		1,767
期初的現金和現金等價物	1,514		772
期末的現金和現金等價物	$	3,585	$	2,539

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併權益表

截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度

（未經審計；以百萬計）



	常見股票		額外付費資本				已保留收益		累積的其他全面損失			總計股東公平				非控制性興趣在子公司	總計公平
截至2020年6月28日的餘額	$	278	$	—	$	18,876	$	(15,403)		$	3,751	$	35	$	3,786
淨收益	—		—		1,698		—			1,698		—		1,698
其他綜合收益，扣除税款	—		—		—		144			144		—		144
回購普通股	—		(59)		—		—			(59)		—		(59)
已申報分紅	—		—		(730)		—			(730)		—		(730)
股票獎勵、ESOP 活動等	—		149		—		—			149		—		149
子公司非控股權益淨減少	—		—		—		—			—		(2)		(2)
截至2020年9月27日的餘額	$	278	$	90	$	19,844	$	(15,259)		$	4,953	$	33	$	4,986

截至2019年6月30日的餘額	$	281	$	—	$	16,408	$	(13,839)		$	2,850	$	46	$	2,896
淨收益	—		—		1,608		—			1,608		—		1,608
其他綜合收益，扣除税款	—		—		—		186			186		—		186
回購普通股	—		(146)		(72)		—			(218)		—		(218)
已申報分紅	—		—		(679)		—			(679)		—		(679)
股票獎勵、ESOP 活動等	—		146		—		—			146		—		146

子公司非控股權益淨減少	—		—		—		—			—		(2)		(2)
截至2019年9月29日的餘額	$	281	$	—	$	17,265	$	(13,653)		$	3,893	$	44	$	3,937

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併權益表

在截至2020年9月27日和2019年9月29日的九個月中

（未經審計；以百萬計）



	常見股票		額外付費資本				已保留收益		累積的其他全面損失			總計股東公平				非控制性興趣在子公司	總計公平
截至2019年12月31日的餘額	$	280	$	—	$	18,401	$	(15,554)		$	3,127	$	44	$	3,171
淨收益	—		—		5,041		—			5,041		—		5,041
其他綜合收益，扣除税款	—		—		—		295			295		—		295
回購普通股	(3)		(256)		(841)		—			(1,100)		—		(1,100)
已申報分紅	—		—		(2,757)		—			(2,757)		—		(2,757)
股票獎勵、ESOP 活動等	1		346		—		—			347		—		347
子公司非控股權益淨減少	—		—		—		—			—		(11)		(11)
截至2020年9月27日的餘額	$	278	$	90	$	19,844	$	(15,259)		$	4,953	$	33	$	4,986

截至2018年12月31日的餘額	$	281	$	—	$	15,434	$	(14,321)		$	1,394	$	55	$	1,449
淨收益	—		—		4,732		—			4,732		—		4,732
其他綜合收益，扣除税款	—		—		—		668			668		—		668
回購普通股	(2)		(366)		(350)		—			(718)		—		(718)
已申報分紅	—		—		(2,551)		—			(2,551)		—		(2,551)
股票獎勵、ESOP 活動等	2		366		—		—			368		—		368
子公司非控股權益淨減少	—		—		—		—			—		(11)		(11)
截至2019年9月29日的餘額	$	281	$	—	$	17,265	$	(13,653)		$	3,893	$	44	$	3,937

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）

備註 1 — 列報基礎

我們根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）、10-Q表説明和美國證券交易委員會（SEC）第S-X條例第10條編制了這些合併財務報表。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。

管理層認為，這些合併財務報表反映了公允列報我們在所列中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有正常經常性調整。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。我們的實際結果可能與這些估計有重大差異。編制合併財務報表時固有的重大估計包括但不限於銷售和成本確認會計、退休後福利計劃、未來可能出現復甦的環境成本部分的資產和負債、對商譽、投資和其他資產的減值評估、包括遞延所得税資產在內的所得税、公允價值計量和意外開支。合併財務報表包括我們控制的子公司的賬目和可變利息實體的賬目（如果我們是主要受益人）。我們在合併中消除公司間餘額和交易。

我們在日曆季度的最後一個星期日，即2020年第三季度的9月27日和2019年第三季度的9月29日結賬，以使我們的財務結算與業務流程保持一致。此處包含的合併財務報表和財務信息表是根據該慣例進行標記的。這種做法僅影響過渡期，因為我們的財政年度將於12月31日結束。

我們採用了2016-13年度會計準則更新（ASU），金融工具——信用損失（主題 326）: 衡量金融工具的信用損失，使用修改後的回顧性方法於2020年1月1日生效。新標準改變了我們對金融資產和某些其他工具（包括貿易應收賬款和合同資產）的信用損失的核算方式，這些工具不是按淨收益的公允價值計量的。根據傳統標準，當可能發生虧損時，我們會確認應收賬款減值。根據新標準，我們需要使用更廣泛的信息，包括對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，確認在資產的估計壽命或剩餘合同期限內預計發生的估計信貸損失（包括未來時期可能產生的損失）。該標準的採用並未對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

我們採用了亞利桑那州立大學 2018-14年度薪酬—退休金—固定福利計劃—概述（主題 715-20）：披露框架—固定福利計劃披露要求的變更，自 2020 年 1 月 1 日起生效。新標準修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的年度披露要求。該指南要求披露變更必須在追溯的基礎上提出。由於該標準僅涉及財務披露，因此其採用並未對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生影響。

所列中期的經營業績不一定代表全年或未來各期的預期業績。除非另有説明，否則我們以 “攤薄後每股” 為基礎列報這些合併財務報表中引用的所有每股金額。這些合併財務報表應與我們截至2019年12月31日止年度的10-K表年度報告（2019年10-K表）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

備註 2 — 普通股每股收益

用於計算每股普通股收益的已發行股票的加權平均數如下（以百萬計）：


	季度已結束					九個月已結束
	九月 27, 2020		9月29日， 2019		九月 27, 2020		9月29日， 2019
已發行普通股的加權平均值基本計算	279.3	282.0		280.1	282.2
股票獎勵的加權平均稀釋效應	1.3	1.9		1.2	1.8
經攤薄計算的已發行普通股的加權平均值	280.6	283.9		281.3	284.0

我們通過將淨收益除以本報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益和攤薄後每股收益。我們對普通股每股攤薄收益的計算還包括假設的已發行限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）的歸屬以及根據庫存股方法行使未償還股票期權的稀釋效應。有不在截至2020年9月27日或2019年9月29日的季度和九個月中，重大的反稀釋股票獎勵。

備註 3 — 有關業務部門的信息

我們在... 運營四業務領域：航空、導彈和火控（MFC）、旋轉和任務系統（RMS）和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。

我們業務部門的淨銷售額和營業利潤不包括分部間銷售、銷售成本和利潤，因為這些活動在合併中被排除在外。業務板塊的營業利潤包括我們在權益法被投資者的收益或虧損中所佔的份額，因為權益法被投資者的經營活動與我們的業務板塊的運營密切相關。

業務板塊的營業利潤還不包括下述FAS/CAS運營調整、根據適用的美國政府成本會計準則（CAS）或聯邦收購法規（FAR）不被視為允許或不分配給與美國政府簽訂的合同的部分公司成本，以及其他未被視為管理層對分部經營業績評估一部分的項目，例如部分管理和行政成本、律師費和和解、環境成本、股票薪酬支出、退休人員好處，重大遣散行動、重大資產減值、重大資產剝離的收益或損失以及其他雜項公司活動。

不包括的項目包含在我們業務部門的營業利潤與合併營業利潤之間的對賬項目 “未分配項目” 中。有關可能影響我們業務部門淨銷售額和營業利潤可比性的某些因素的討論，請參見 “附註10——其他”。

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

我們每個業務部門的經營業績摘要如下（以百萬計）：



	季度已結束										九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020				9月29日， 2019
淨銷售額
航空學	$	6,680	$	6,178		$	19,552		$	17,312
導彈和火力控制	2,971		2,601			8,391			7,362
旋轉和任務系統	3,998		3,709			11,783			11,239
太空	2,846		2,683			8,640			8,021
淨銷售總額	$	16,495	$	15,171		$	48,366		$	43,934
營業利潤
航空學	$	705	$	665		$	2,116		$	1,842
導彈和火力控制	405		349			1,171			1,093
旋轉和任務系統	404		342			1,209			1,068
太空	248		309			781			931
業務板塊總營業利潤	1,762		1,665			5,277			4,934
未分配的項目
FAS/CAS 操作調整 ^(a)	469		513			1,407			1,537
基於股票的薪酬	(67)		(54)			(182)			(158)


其他，淨額 ^(b)	(17)		(19)			(147)			83
未分配的項目總數	385		440			1,078			1,462
合併營業利潤總額	$	2,147	$	2,105		$	6,355		$	6,396
細分市場間銷售
航空學	$	59	$	58		$	179		$	147
導彈和火力控制	129		107			405			372
旋轉和任務系統	438		473			1,438			1,433
太空	83		91			296			244
細分市場間總銷售額	$	709	$	729		$	2,318		$	2,196

^(a)FAS/CAS運營調整代表財務會計準則（FAS）養老金收入（支出）的服務成本部分與根據CAS確定的美國政府合同中可收回的總養老金成本之間的差額。

^(b)其他，截至2020年9月27日的九個月淨額包括非現金減值費用，美元1282020年第二季度我們對國際股票法投資方高級軍事維護、維修和大修中心（AMMROC）的投資確認了百萬美元，該投資使持續經營的淨收益減少了美元96百萬 ($)0.34每股）。

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合併財務報表附註（未經審計）（續）

截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月中，我們的FAS/CAS養老金淨調整總額，包括符合條件的固定福利養老金計劃的FAS養老金收入（支出）的服務和非服務成本組成部分如下（以百萬計）：



	季度已結束								九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020			9月29日， 2019
FAS 總收入（支出）和 CAS 成本
FAS 養老金收入（支出）	$	29	$	(274)		$	88		$	(820)
減去：CAS 養老金成本	494		642			1,483			1,924
FAS/CAS 養老金淨調整額	$	523	$	368		$	1,571		$	1,104

服務和非服務成本對賬
FAS 養老金服務成本	$	(25)	$	(129)		$	(76)		$	(387)
減去：CAS 養老金成本	494		642			1,483			1,924
FAS/CAS 操作調整	469		513			1,407			1,537
非營業 FAS 養老金收入（支出）	54		(145)			164			(433)
FAS/CAS 養老金淨調整額	$	523	$	368		$	1,571		$	1,104

我們通過根據美國政府合同對產品和服務進行定價，收回CAS養老金和其他退休後福利計劃的成本，因此，在我們每個業務部門的淨銷售額和銷售成本中確認CAS成本。我們的合併財務報表必須列報根據美國公認會計原則下的FAS要求計算的FAS養老金和其他退休後福利計劃支出。FAS/CAS養老金淨調整的運營部分表示FAS養老金收入（支出）的服務成本部分與CAS養老金總成本之間的差額。非服務性FAS養老金收入（支出）部分包含在我們的合併收益表中淨額的其他非營業外收入（支出）中。因此，只要CAS養老金成本超過FAS養老金收入（支出）的服務成本部分，我們將進行有利的FAS/CAS運營調整。

與前一時期的FAS養老金支出相比，我們預計在2020年將有FAS的養老金收入。由於我們完成了先前於2014年7月1日宣佈的自2020年1月1日起生效的帶薪養老金計劃的計劃凍結，我們的某些計劃不再有服務費用。有關公司FAS養老金支出或收入以及CAS養老金成本的更多信息，請參閲 “附註6——退休後福利計劃”。

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合併財務報表附註（未經審計）（續）

按產品和服務、合同類型、客户和地理區域劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：



	截至2020年9月27日的季度
	航空學		MFC		RMS		太空		總計
淨銷售額
產品	$	5,742	$	2,614	$	3,120	$	2,393	$	13,869
服務	938		357		878		453		2,626
淨銷售總額	$	6,680	$	2,971	$	3,998	$	2,846	$	16,495
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格	$	4,718	$	2,034	$	2,666	$	516	$	9,934
費用可報銷	1,962		937		1,332		2,330		6,561
淨銷售總額	$	6,680	$	2,971	$	3,998	$	2,846	$	16,495
按客户分列的淨銷售額
美國政府	$	3,930	$	2,206	$	2,971	$	2,463	$	11,570
國際 ^(a)	2,729		764		914		381		4,788
美國商業及其他	21		1		113		2		137
淨銷售總額	$	6,680	$	2,971	$	3,998	$	2,846	$	16,495
按地理區域劃分的淨銷售額
美國	$	3,951	$	2,207	$	3,084	$	2,465	$	11,707
亞太地區	1,099		70		383		21		1,573
歐洲	1,141		208		191		360		1,900
中東	440		475		206		—		1,121
其他	49		11		134		—		194
淨銷售總額	$	6,680	$	2,971	$	3,998	$	2,846	$	16,495


	截至2020年9月27日的九個月
	航空學		MFC		RMS		太空		總計
淨銷售額
產品	$	16,671	$	7,311	$	9,365	$	7,260	$	40,607
服務	2,881		1,080		2,418		1,380		7,759
淨銷售總額	$	19,552	$	8,391	$	11,783	$	8,640	$	48,366
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格	$	13,769	$	5,629	$	7,787	$	1,518	$	28,703
費用可報銷	5,783		2,762		3,996		7,122		19,663
淨銷售總額	$	19,552	$	8,391	$	11,783	$	8,640	$	48,366
按客户分列的淨銷售額
美國政府	$	13,315	$	6,259	$	8,685	$	7,479	$	35,738
國際 ^(a)	6,182		2,123		2,780		1,131		12,216
美國商業及其他	55		9		318		30		412
淨銷售總額	$	19,552	$	8,391	$	11,783	$	8,640	$	48,366
按地理區域劃分的淨銷售額
美國	$	13,370	$	6,268	$	9,003	$	7,509	$	36,150
亞太地區	2,447		217		1,165		65		3,894
歐洲	2,595		546		528		1,072		4,741
中東	981		1,324		626		(6)		2,925
其他	159		36		461		—		656
淨銷售總額	$	19,552	$	8,391	$	11,783	$	8,640	$	48,366

^(a)國際銷售包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售（FMS）以及對國際政府和其他國際客户的直接商業銷售。

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合併財務報表附註（未經審計）（續）


	截至2019年9月29日的季度
	航空學		MFC		RMS		太空		總計
淨銷售額
產品	$	5,340	$	2,172	$	2,982	$	2,234	$	12,728
服務	838		429		727		449		2,443
淨銷售總額	$	6,178	$	2,601	$	3,709	$	2,683	$	15,171
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格	$	4,567	$	1,681	$	2,536	$	527	$	9,311
費用可報銷	1,611		920		1,173		2,156		5,860
淨銷售總額	$	6,178	$	2,601	$	3,709	$	2,683	$	15,171
按客户分列的淨銷售額
美國政府	$	3,509	$	1,995	$	2,763	$	2,332	$	10,599
國際 ^(a)	2,631		572		804		343		4,350
美國商業及其他	38		34		142		8		222
淨銷售總額	$	6,178	$	2,601	$	3,709	$	2,683	$	15,171
按地理區域劃分的淨銷售額
美國	$	3,547	$	2,029	$	2,905	$	2,340	$	10,821
亞太地區	1,046		107		317		17		1,487
歐洲	1,106		138		168		326		1,738
中東	455		318		206		—		979
其他	24		9		113		—		146
淨銷售總額	$	6,178	$	2,601	$	3,709	$	2,683	$	15,171

	截至2019年9月29日的九個月
	航空學		MFC		RMS		太空		總計
淨銷售額
產品	$	14,876	$	6,051	$	9,064	$	6,710	$	36,701
服務	2,436		1,311		2,175		1,311		7,233
淨銷售總額	$	17,312	$	7,362	$	11,239	$	8,021	$	43,934
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格	$	12,777	$	4,660	$	7,681	$	1,585	$	26,703
費用可報銷	4,535		2,702		3,558		6,436		17,231
淨銷售總額	$	17,312	$	7,362	$	11,239	$	8,021	$	43,934
按客户分列的淨銷售額
美國政府	$	10,420	$	5,528	$	8,113	$	6,900	$	30,961
國際 ^(a)	6,736		1,717		2,773		1,098		12,324
美國商業及其他	156		117		353		23		649
淨銷售總額	$	17,312	$	7,362	$	11,239	$	8,021	$	43,934
按地理區域劃分的淨銷售額
美國	$	10,576	$	5,645	$	8,466	$	6,923	$	31,610
亞太地區	2,736		315		1,065		48		4,164
歐洲	2,751		363		509		1,035		4,658
中東	1,127		1,003		738		15		2,883
其他	122		36		461		—		619
淨銷售總額	$	17,312	$	7,362	$	11,239	$	8,021	$	43,934

^(a)國際銷售包括通過美國政府簽訂的FMS合同以及對國際政府和其他國際客户的直接商業銷售。

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合併財務報表附註（未經審計）（續）

我們的航空業務部門包括我們最大的項目，即F-35 Lightning II聯合打擊戰鬥機，這是一架國際多用途、多變體、隱身戰鬥機。F-35計劃的淨銷售額約為 28截至2020年9月27日的季度和九個月中佔我們合併淨銷售總額的百分比以及 28% 和 27佔截至2019年9月29日的季度和九個月合併淨銷售總額的百分比。

我們每個業務部門的總資產如下（以百萬計）：


	九月 27, 2020				十二月三十一日 2019
資產
航空學	$	10,434	$	9,109
導彈和火力控制	5,112		5,030
旋轉和任務系統	18,244		18,751
太空	6,145		5,844
業務板塊總資產	39,935		38,734
企業資產 ^(a)	10,838		8,794
總資產	$	50,773	$	47,528

^(a)公司資產主要包括現金和現金等價物、遞延所得税、未來可能復甦的環境成本部分的資產以及在單獨信託中持有的投資。

備註 4 — 合約資產和負債

合同資產包括未開單金額，通常是使用完成成本對成本的收入確認方法，且確認的收入超過向客户開單的金額時，根據合同進行的銷售產生的未開單金額。合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單。合同資產和合同負債如下（以百萬計）：


	九月 27, 2020				十二月三十一日 2019
合同資產	$	10,388	$	9,094
合同負債	7,354		7,054

合約資產增加美元1.3在截至2020年9月27日的九個月中，確認了10億美元，這主要是由於在截至2020年9月27日的九個月中確認了與履行或部分履行義務相關的收入，我們尚未向客户開具賬單。曾經有不在截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月中，與我們的合同資產相關的重大信用或減值損失。

合同負債增加美元300在截至2020年9月27日的九個月中，收到的款項超過了這些履約義務的確認收入，這主要是由於收到的款項超過了這些履約義務的確認收入。在截至2020年9月27日的季度和九個月中，我們確認了美元919百萬和美元3.5截至2019年12月31日，我們存在的合同負債中有10億美元作為收入。在截至2019年9月29日的季度和九個月中，我們確認了美元688百萬和美元3.6截至2018年12月31日，我們的合同負債中有10億美元為收入。

備註 5 — 庫存

庫存包括以下內容（以百萬計）：


	九月 27, 2020				十二月三十一日 2019
材料、備件和用品	$	567	$	532
在處理中工作	2,462		2,783
成品	264		304
庫存總額	$	3,293	$	3,619

如果我們確定在授予合同之前履行合同所產生的成本與合同直接相關，則這些費用將作為在製品包括在製品中，則這些費用與我們可以具體説是預期的合同直接相關

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

確定並有可能授予合同，這些費用產生或增加用於履行履約義務的資源，並且費用可以收回（稱為合同前成本）。最初以庫存資本化的合同前成本通常被視為與收到預期合同後向客户轉讓產品和服務相一致的銷售成本。所有其他合同前費用，包括啟動費用，均在發生時記作支出。截至2020年9月27日和2019年12月31日，美元557百萬和美元493庫存中包括了數百萬美元的合同前成本。

備註 6 — 退休後福利計劃

我們與符合條件的固定福利養老金計劃以及退休人員醫療和人壽保險計劃相關的税前淨定期福利（收入）成本包括以下內容（以百萬計）：



	季度已結束										九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020				9月29日， 2019
合格的固定福利養老金計劃
服務成本	$	25	$	129		$	76		$	387
利息成本	385		452			1,154			1,355
計劃資產的預期回報率	(566)		(575)			(1,698)			(1,725)
已確認的淨精算虧損	213		351			637			1,053
先前服務抵免額的攤銷	(86)		(83)			(257)			(250)
定期補助金（收入）淨成本總額	$	(29)	$	274		$	(88)		$	820
退休人員醫療和人壽保險計劃
服務成本	$	3	$	4		$	10		$	11
利息成本	18		25			53			73
計劃資產的預期回報率	(32)		(28)			(96)			(83)
已確認的淨精算虧損	(1)		1			(3)			2
先前服務成本的攤銷	10		10			29			31
定期補助金（收入）淨成本總額	$	(2)	$	12		$	(7)		$	34

正如先前在2014年7月1日宣佈的那樣，我們完成了計劃凍結受薪員工的合格和不合格固定福利養老金計劃的最後一步；這些計劃現已完全凍結。凍結完成後，我們的大多數受薪員工都參與了增強型固定繳款退休儲蓄計劃。

我們將淨定期福利成本（對於2020年開始的討價還價計劃）中的服務成本部分記錄為銷售成本的一部分，將淨定期福利成本的非服務成本部分記錄為其他非營業外收入（支出）的一部分，淨收益表中淨額。

上表中確認的淨精算虧損和先前服務抵免額或成本的攤銷，以及與我們的其他退休後福利計劃相關的類似成本（美元）4百萬和美元14截至2020年9月27日的季度和九個月為百萬美元，以及美元11百萬和美元31截至2019年9月29日的季度和九個月中，百萬美元（截至2019年9月29日）從累計其他綜合虧損（AOCL）中重新歸類，並作為報告期內淨定期收益（收益）成本的組成部分入賬。這些費用總計 $140百萬 ($)110百萬，扣除税款）和 $420百萬 ($)330截至2020年9月27日的季度和九個月中的百萬美元（扣除税款），以及美元290百萬 ($)227百萬，扣除税款）和 $867百萬 ($)681截至2019年9月29日的季度和九個月中，百萬美元（扣除税款），並作為其他綜合收益的增加計入我們的合併綜合收益報表。

我們合格的固定福利養老金計劃所需的資金是根據1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）確定的，受2006年《養老金保護法》（PPA）的終止，同時考慮了CAS和美國國税法的規定。曾經有不在截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月中，我們對符合條件的固定福利養老金計劃的繳款。

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備註 7 — 法律訴訟和突發事件

我們是我們正常業務過程中出現的訴訟和其他訴訟的當事方或其財產受其約束，包括與環境保護相關的條款引起的事項，並受與我們先前擁有的某些業務相關的突發事件的約束。這類事項可能導致罰款、罰款、費用補償或繳款、補償性或三倍賠償金或非金錢制裁或救濟。我們認為，儘管任何問題的不利解決都可能對我們在任何特定的中期報告期內的淨收益產生重大影響，但這些問題的結果，包括下文所述的法律訴訟，對整個公司產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們在評估中考慮的因素包括現有法律訴訟和索賠的性質、聲稱的或可能的損害賠償或意外損失（如果可以估計）、案件進展、現行法律和判例、法律顧問和其他顧問的意見或觀點、我們在類似案件中的經驗和其他公司的經驗、評估時我們掌握的事實以及我們打算如何迴應訴訟或索賠。隨着個人訴訟或索賠的進展，我們對這些因素的評估可能會隨着時間的推移而發生變化。

儘管我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果，但如果至少存在合理的損失可能性，GAAP要求我們披露對合理可能的損失或損失範圍的估計，或聲明無法做出這樣的估計。我們遵循詳盡的流程，力求估計合理可能的損失或損失範圍，只有當我們無法做出這樣的估計時，我們才得出結論並披露無法做出估計。因此，除非我們在下文關於法律訴訟的討論中另有説明，否則無法估計與任何個人法律訴訟相關的合理可能的損失或損失範圍。

法律訴訟

由於我們收購了西科斯基飛機公司（西科斯基），我們承擔了以下各項的辯護和任何潛在責任二美國威斯康星東區地方法院正在審理虛假索賠法案民事訴訟。2014年10月，美國政府提起申訴，要求幹預第一起訴訟，該訴訟由derco Aerospace（Derco）的前僱員瑪麗·帕策提起。2017年5月，美國政府提出申訴，要求幹預第二起訴訟，該訴訟是由西科斯基支持服務公司（SSSI）前僱員彼得·西瑪提起的。2017年11月，法院將這些案件合併為一項單一的發現和審判訴訟。

美國政府聲稱西科斯基和二其全資子公司Derco和SSSI違反了《民事虛假索賠法》和《談判真相法》，這些合同涉及美國海軍於2006年6月授予SSSI的支持海軍T-34和T-44固定翼渦輪螺旋槳訓練飛機的合同。SSSI與Derco簽訂了分包合同，主要為訓練飛機採購和管理備件。美國政府辯稱，SSSI向海軍多收了合同賬單，這是因為Derco使用了違禁的成本加成本百分比定價，將利潤和管理費用按Derco採購然後出售給SSSI的備件價格的百分比來增加。美國政府還聲稱，Derco對SSSI的索賠、SSSI對海軍的索賠以及SSSI在2006年至2012年的年度最終間接成本證明是虛假的，SSSI提交了不準確的成本或定價數據，違反了獨家後續 “橋樑” 合同的《談判真相法》。美國政府的投訴聲稱普通法要求違反合同和不當致富。

美國政府還指控違反了《反回扣法》和《虛假索賠法》，其依據是每月的 “退款”，SSSI通過該退款向Derco收取了某些SSSI人員的費用，據稱是為了換取SSSI允許一項對Derco “非常優惠” 的定價安排。2018年1月12日，該公司提出了部分駁回動議，旨在縮小美國政府的索賠範圍，包括尋求駁回《反回扣法》的指控。該公司還採取行動，根據《虛假索賠法》的先行申報規則，解除Cimma的當事方資格，該規則僅允許第一關係人在未決案件中獲得賠償。地方法院於2018年7月20日部分批准了這些動議，駁回了政府根據《反回扣法》提出的申訴，並解除了Cimma作為訴訟當事方的資格。

美國政府要求賠償約美元52百萬，將加三倍，外加法定罰款。我們認為，對於美國政府的其餘索賠，我們有法律和事實上的辯護。儘管我們繼續評估我們的責任和風險，但我們目前認為不太可能遭受物質損失。如果與我們的預期相反，美國政府在這個問題上佔了上風，並證明損失等於或接近美元52百萬和

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成功地使此類損失增加了三倍，其結果可能會對我們在確認負債期間的經營業績以及我們在支付任何賠償金期間的現金流產生不利影響。

2019年2月8日，司法部（DOJ）向美國華盛頓東區地方法院提起訴訟，指控除其他罪名外，針對任務支持聯盟有限責任公司（MSA）、洛克希德·馬丁公司、洛克希德·馬丁服務公司（LMSI）和現任洛克希德·馬丁公司副總裁違反民事虛假索賠法和民事反回扣法。未具體説明所要求的賠償金額，但司法部要求根據《虛假索賠法》獲得三倍的賠償，並根據《反回扣法》，處罰可加倍。這些指控主要涉及LMSI根據與MSA簽訂的分包合同提供的信息技術服務、MSA和LMSI對這些服務的定價，以及洛克希德·馬丁公司向包括副總裁在內的某些借調到MSA的員工支付的標準激勵薪酬。MSA是一家合資企業，持有為美國能源部漢福德工廠提供基礎設施支持服務的主要合同。2019年4月23日，雙方各自提出了部分動議，要求駁回美國政府的《虛假索賠法》和《反回扣法》的指控。2020年1月13日，法院以偏見駁回了針對所有被告的《反回扣法》索賠，並駁回了駁回《虛假索賠法》索賠的動議。

2016年8月16日，我們將以前的信息系統與全球解決方案（IS＆GS）業務部門剝離給了萊多斯控股有限公司（Leidos），該交易使IS&GS成為Leidos的一部分（以下簡稱 “交易”）。在交易中，萊多斯收購了IS&GS在MSA中的權益以及與洛克希德·馬丁公司參與MSA相關的負債。承擔的負債中包括與該訴訟相關的負債。洛克希德·馬丁公司向萊多斯轉移了大約$的儲備38由洛克希德·馬丁公司就其及其附屬公司的潛在責任設立了百萬美元，並同意就Leidos承擔的賠償責任向Leidos賠償因以下原因而承擔的損害賠償責任 100超過此儲備金的金額的百分比（不超過美元）64百萬和 50金額超過 $ 的百分比64百萬。

我們目前無法合理估計我們的風險敞口，但是任何被告的和解或判決都可能牽涉到洛克希德·馬丁公司的上述賠償義務。目前，鑑於我們認為防禦力強，我們認為萊多斯承擔了責任，以及我們對賠償結構的看法，我們認為不太可能遭受物質損失，也沒有采取任何儲備金。

2009 年 4 月 24 日，我們對紐約大都會交通管理局及其基本建設公司（統稱 MTA）提起宣告性判決訴訟，要求美國紐約南區地方法院認定 MTA 嚴重違反了我們的協議，理由是 MTA 未能提供進入必須施工的地點和客户提供的完成合同所需的設備。MTA提出了答覆和反訴，指控我們違反了合同，隨後因涉嫌違約而終止了合同。MTA要求的主要賠償金是完成合同的費用和潛在的再採購費用。雖然我們無法估計另一家承包商完成合同的成本和再採購的費用，但我們注意到我們與MTA簽訂的合同總價值為美元323百萬，其中 $241向我們支付了百萬美元，MTA正在尋求約美元的賠償190百萬。我們對MTA的指控提出異議，並正在為之辯護。此外，經過調查，我們由獨立律師代理的與此事有關的履約保證金的擔保人得出結論，MTA終止合同是不恰當的。最後, 我們的宣告性判決訴訟後來進行了修改，包括對MTA提出的金錢損害賠償的索賠，金額約為美元95百萬。在進行了為期五週的法庭審理和當事方提交審後訴狀之後，地區法院於2014年12月受理了此事。我們仍在等待地區法院的裁決。儘管此事與我們以前的IS&GS業務有關，但在2016年剝離IS&GS時，我們保留了訴訟。

環境問題

我們參與了與土壤、沉積物、地表水和地下水污染、危險物質處置和其他環境問題有關的訴訟和潛在訴訟，這些訴訟和訴訟涉及我們目前或以前的一些設施、我們可能負有合同責任的設施以及我們被指定為潛在責任方（PRP）的第三方場所。根據美國政府法規，很大一部分環境成本將包含在我們的淨銷售額和未來時期的銷售成本中。在記錄未來環境成本負債時，無論合同形式如何（例如成本報銷、固定價格），我們都會記錄資產，以便通過向美國政府機構提供產品和服務的定價來估算未來可能的收益。我們會持續評估可能出現的環境成本部分資產的可回收性

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通過評估美國政府法規、我們的美國政府業務基礎和合同組合、我們獲得此類費用報銷的歷史以及一些美國政府代表為限制此類報銷所做的努力等因素，來實現未來的復甦。我們將這些環境成本中預計分配給美國以外的部分包括在內。政府合同或根據美國政府合同確定在確定負債時無法從我們的銷售成本中收回這些合同。

截至2020年9月27日和2019年12月31日，與環境問題相關的記錄負債總額為美元799百萬和美元810百萬，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動負債中。我們已經記錄了未來可能回收的環境成本部分的資產，總額為 $694百萬和美元703截至2020年9月27日和2019年12月31日為百萬美元，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動資產中，用於估計這些成本的未來回收，因為根據前面提到的因素，我們認為回收是可能的。我們預計成本和成本回收將超過大約 20年份。

環境修復活動通常持續多年，這使得估算負債成為判斷問題，因為在評估污染程度方面存在不確定性，以及修復技術的變化和監管環境標準的變化等因素。我們正在監控或調查一些以前和現在的運營設施，以備將來可能的補救措施。我們每季度對環境修復場所的狀況以及相關的負債和應收賬款進行審查。此外，在我們的季度審查中，我們在估算補救活動可能需要的任何未來成本的時間和金額時會考慮這些因素和其他因素，當可能已經發生或將要發生損失並且可以合理估計損失時，我們會記錄負債。記錄的負債金額基於我們對特定地點的補救成本的估計。我們不對已記錄的負債進行貼現，因為未來現金支付的金額和時間不是固定的，也無法可靠地確定。我們無法在所有情況下合理地確定我們的財務風險範圍，因為儘管損失可能是可能或合理可能的，但在某些情況下，目前無法估計合理可能的損失或損失範圍。

我們還向包括美國政府在內的其他 PRP 提出收回產生的費用或場地修復費用分攤的索賠，並且正在根據與先前或當前運營的某些地點的土壤、地下水、沉積物或地表水污染有關的各種同意令、命令和協議開展修復活動。根據與加利福尼亞州、紐約、美屬維爾京羣島和華盛頓州某些場地相關的協議，美國政府和/或私人當事方向我們償還一筆金額，相當於每個地點以《綜合環境應對、補償和責任法》(CERCLA) 規定的PRP身份開展某些補救活動的支出百分比。

除了上文討論的訴訟和可能的訴訟外，加利福尼亞州此前還將飲用水中污染物六價鉻的最高含量定為十億分之十（ppb）。該標準因未能進行所需的經濟可行性分析而成功受到加州製造商和技術協會（CMTA）的質疑。針對法院的裁決，加州環境保護局下屬的州水資源控制委員會（State Board）從已發佈的法規中撤回了六價鉻標準，只保留了總鉻的50 ppb標準。州議會表示將努力重新制定六價鉻標準。此外，美國環境保護署（U.S. EPA）正在考慮是否監管六價鉻。加州還在重新評估其現有的高氯酸鹽飲用水標準，即6 ppb。美國環保局於2020年6月決定不在聯邦一級監管飲用水中的高氯酸鹽。

如果對高氯酸鹽（加利福尼亞州）或六價鉻（加利福尼亞州或聯邦一級）採用大幅降低的標準，我們預計對環境負債和相關資產的估算將大幅增加，以抵消未來美國政府的產品和服務定價可能回升的部分。可分配給我們的非美國的金額政府合同或根據美國政府合同確定不可收回的合同將計入支出，這可能會對我們在任何特定的中期報告期的收益產生重大影響。

我們還在評估針對一類通常稱為全氟烷基和多氟烷基化合物（PFAS）的化合物的現有和正在考慮的法律要求的潛在影響。全氟辛烷磺酸化合物已無處不在，例如用於消防泡沫、製造過程以及防污和防粘產品（例如聚四氟乙烯、防污織物）。因為多年來我們一直在使用包含其中一些產品的產品和工藝

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化合物，它們可能作為污染物存在於我們的許多環境修復場所。政府當局已經宣佈了對飲用水中某些化合物的極低濃度進行監管的計劃，在某些情況下甚至已經開始，這可能會導致我們許多環境修復場所的清理成本增加。

信用證、擔保債券和第三方擔保

我們簽訂了金融機構代表我們發行的備用信用證和擔保債券，並直接向第三方發放了擔保，主要涉及從客户那裏收到的預付款和某些合同的未來履約擔保。如果我們不履行義務，通常可以提取信用證和擔保債券。在某些情況下，我們可能會保證合資夥伴等第三方的合同履行。我們的未償還信用證、擔保債券和第三方擔保總額共計 $3.3十億和美元3.6截至 2020 年 9 月 27 日和 2019 年 12 月 31 日，已達到 10 億。第三方擔保不包括代表子公司和其他合併實體發行的擔保。

截至2020年9月27日和2019年12月31日，第三方擔保總額為美元846百萬和美元996百萬，其中大約 71% 和 76百分比與我們目前或以前是當事方的合資企業的合同履行擔保有關。這些金額代表我們對合資企業、合資夥伴或剝離企業不履行合同而預計產生的最大金額的估計。通常，我們還提供交叉賠償，這可能使我們能夠收回可能代表合資夥伴支付的款項。

在確定風險敞口時，我們會評估現有和前任合資夥伴以及創新協議下的受讓人的聲譽、合同義務履行情況、技術能力和信貸質量，所有這些協議都包括FAR要求的擔保。截至2020年9月27日和2019年12月31日，我們的財務報表中沒有記錄與第三方擔保或創新協議相關的重大金額。

備註 8 — 公允價值測量

按公允價值計量和記錄的經常性資產和負債包括以下內容（以百萬計）：



	2020年9月27日										2019年12月31日
	總計		第 1 級		第 2 級		總計		第 1 級		第 2 級
資產
共同基金	$	1,152	$	1,152	$	—	$	1,363	$	1,363	$	—
美國政府證券	63		—		63		99		—		99
其他證券	373		161		212		319		171		148
衍生品	42		—		42		18		—		18
負債
衍生品	19		—		19		23		—		23
按資產淨值計量的資產 ^(a)
其他混合基金	19						19

^(a)淨資產價值（NAV）等於基金的總價值除以基金的已發行股票數量。

幾乎所有按公允價值計量的資產，除衍生品外，都是在單獨信託中持有的投資，用於為我們的某些不合格遞延薪酬計劃提供資金，並記入合併資產負債表上的其他非流動資產。共同基金和某些其他證券的公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以持有的單位數量來確定的，不考慮交易成本。美國政府和其他證券的公允價值是使用定價模型確定的，該定價模型使用可觀察的投入（例如，在常用報價間隔內可觀察到的利率和收益率曲線）、經紀人或交易商提供的出價或具有類似特徵的證券的報價。衍生工具的公允價值由外幣遠期合約（包括嵌入式衍生品和利率互換合約）組成，主要根據未來現金流的現值確定，使用模型推導的估值，使用利率、信用利差和外幣匯率等可觀測輸入。

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2020年9月27日和2019年12月31日均已發行的衍生品包括外幣遠期合約、利率互換和外幣相關合約嵌入式衍生品。我們使用衍生工具主要是為了減少我們因外幣匯率和利率變化而面臨的市場風險。我們不為投機交易目的訂立或持有衍生工具。我們在全球開展業務，並面臨與外幣匯率變動相關的風險。我們訂立外幣套期保值，例如遠期和期權合約，其價值會隨着外幣匯率的變化而變化。我們最重要的外幣風險敞口與英鎊、歐元、加元和澳元有關。這些合約對衝了外匯交易的預測，以減輕與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動。我們將外幣套期保值指定為現金流套期保值。我們還主要通過借貸活動受到利率變動的影響。對於固定利率借款，我們可以使用浮動利率互換，有效地將固定利率借款轉換為浮動利率借款，以減少支付的利息金額。這些掉期被指定為公允價值套期保值。對於浮動利率借款，我們可以使用固定利率互換，有效地將浮動利率借款轉換為固定利率借款，以減輕利率變動對收益的影響。這些互換被指定為現金流套期保值。我們還可能訂立未被指定為套期保值且不符合對衝會計資格的衍生工具，這些工具旨在減輕某些經濟風險。

我們未償還的利率互換的總名義金額為美元572百萬和美元750截至2020年9月27日和2019年12月31日，為百萬人。截至2020年9月27日和2019年12月31日，我們未償還的外幣套期保值的名義總額為美元3.0十億和美元3.8十億。截至2020年9月27日和2019年12月31日，我們的未償利率互換和外幣套期保值的公允價值並不大。在截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度和九個月中，衍生工具沒有對淨收益和綜合收益產生重大影響。我們幾乎所有的衍生品都指定用於對衝會計。

除了上表中列出的金融工具外，我們還持有其他金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和債務。現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。我們未償債務的估計公允價值為美元17.2十億和美元15.9截至 2020 年 9 月 27 日和 2019 年 12 月 31 日，已達到 10 億。未償債務本金為美元13.8截至2020年9月27日和2019年12月31日均為億美元，不包括美元1.1十億和美元1.2截至2020年9月27日和2019年12月31日，未攤銷的折扣和發行成本為10億美元。我們未償債務的估計公允價值是根據可觀察到的輸入（二級）確定的。

備註 9 — 股東權益

回購普通股

在截至2020年9月27日的九個月中，我們回購了 3.0以 $ 的價格購買我們的百萬股普通股1.1根據1934年《證券交易法》第10b5-1條（第10b5-1條計劃）和加速股票回購（ASR）協議，根據回購計劃達到了10億美元。根據規則 10b5-1 計劃，我們回購了 1.6百萬股售價 $600百萬。根據ASR協議，我們在2020年上半年回購了 1.4百萬股售價 $500百萬美元，基於協議期內我們普通股的交易量加權平均價格（VWAP），減去協議折扣。

根據我們的股票回購計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為 $3.0截至 2020 年 9 月 27 日，已達十億美元，其中包括1.32020 年 9 月 25 日，董事會批准將該計劃增加數十億美元。當我們回購普通股時，我們會將普通股減少到美元1回購股票面值的百分比，超過面值的超額收購價格記作額外實收資本的減少。如果額外的實收資本減少到零，我們會將超額購買價格超過面值的剩餘部分記錄為留存收益的減少。在截至2020年9月27日的三個月中，我們回購了美元59我們的數百萬股普通股被確認為普通股面值的減少，超額收購價格記錄為額外實收資本的減少。

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分紅

我們宣佈的現金分紅總額為 $730百萬 ($)2.60每股）和 $2.8十億 ($9.80 每股）期間已結束的季度和九個月2020 年 9 月 27 日。截至2020年9月27日的季度中宣佈的股息代表我們的2020年第四季度股息支付，每股增長美元0.20超過我們在2020年第二季度宣佈的2020年第三季度每股2.40美元的股息。我們的第四季度股息將在2020年12月支付。我們宣佈的分紅總額為 $679百萬 ($)2.40每股）和 $2.6十億 ($)9.00每股）在截至2019年9月29日的季度和九個月中。在截至2019年9月29日的季度中， w我們宣佈我們的第四季度股息為美元2.40每股，增長美元0.20超過2019年第二季度宣佈的2019年第三季度分紅。

限制性股票單位補助

在截至2020年9月27日的九個月中，我們向某些員工發放了大約 0.5百萬個RSU，加權平均授予日公允價值為 $384.06每個 RSU。這些限制性股票單位的授予日公允價值等於我們在授予日普通股的收盤市價減去折扣，以反映僅在歸屬時支付的股息等價現金付款的延遲，通常是三年從授予之日起。我們將RSU的授予日公允價值減去預計沒收的款項，按比例確認為必要服務期內的薪酬支出，如果員工在發放之日符合退休資格，或者將在歸屬期結束前獲得退休資格，則該補償期短於歸屬期。

累計其他綜合虧損

扣除税款後，AOCL餘額的變化包括以下內容（以百萬計）：



	退休後福利計劃		其他，淨額		AOCL
截至2019年12月31日的餘額	$	(15,528)	$	(26)	$	(15,554)
重新分類前的其他綜合收入	—		(40)		(40)
從 AOCL 中重新分類的金額
確認精算損失淨額 ^(a)	517		—		517
先前服務抵免淨額的攤銷 ^(a)	(187)		—		(187)

其他	—		5		5
從 AOCL 重新分類的總數	330		5		335
其他綜合收入總額	330		(35)		295
截至2020年9月27日的餘額	$	(15,198)	$	(61)	$	(15,259)

截至2018年12月31日的餘額	$	(14,254)	$	(67)	$	(14,321)
重新分類前的其他綜合收入	—		(30)		(30)
從 AOCL 中重新分類的金額
確認精算損失淨額 ^(a)	861		—		861
先前服務抵免淨額的攤銷 ^(a)	(180)		—		(180)
其他	—		17		17
從 AOCL 重新分類的總數	681		17		698
其他綜合收入總額	681		(13)		668
截至2019年9月29日的餘額	$	(13,573)	$	(80)	$	(13,653)

^(a)與我們的退休後福利計劃相關的AOCL的重新分類被記錄為所列每個時期的淨定期福利成本的一部分（見 “附註6——退休後福利計劃”）。這些金額包括 $110百萬和美元227截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度扣除税款後的百萬美元，其中包括對淨精算虧損的確認173百萬和美元287截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度為百萬美元，先前服務抵免淨額的攤銷額為美元63百萬和美元60截至2020年9月27日和2019年9月29日的季度為百萬美元。

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備註 10 — 其他

估計值的變化

在估算合同銷售和成本（包括利潤預訂率）時做出了重要的估計和假設。在長期合同簽訂之初，我們會識別和監控合同的技術、進度和成本方面的風險以及可變對價，並評估這些風險對我們完成合同的銷售額和總成本估算的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）和成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用、一般和管理費用，以及履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議或本地化協議，根據與國際客户簽訂的某些合同所要求的估計成本）。每份合同的初始利潤預定率在完成合同的初始估計總成本中考慮了與滿足技術要求、時間表和成本有關的風險。如果我們成功消除了合同技術、進度和成本方面的風險，則在合同履行期間，利潤預訂率可能會提高，這會降低完成合同的估計總成本，或者可能增加我們預計在合同中獲得的可變對價。相反，如果完成合約的估計總成本增加或我們預計獲得的可變對價的估計減少，我們的利潤預訂率可能會降低。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。當合同產生的總成本估計數超過交易價格的總估計數時，在合同層面確定全部損失的準備金，並記錄在確定損失的時期內。

此外，我們的合約利潤率的變化可能會對我們的分部銷售額、營業利潤率和營業利潤率的可比性產生有利或不利的影響，我們使用竣工百分比成本對成本佔比的方法來衡量完工進度。利潤記賬率的增加，通常稱為風險退休，通常與為履行履約義務而對估計總成本的修訂有關，這反映了特定合同條件的改善。相反，特定合同的條件可能會惡化，導致履行履約義務的估計總成本增加，利潤登記率降低。利潤登記率的增加或減少在本期內得到確認，反映了此類變動迄今為止的影響。細分市場的營業利潤和利潤率也可能受到其他項目的有利或不利影響，這可能會影響也可能不會影響銷售。有利的項目可能包括合同事項的積極解決、遣散費和重組費用的成本回收、保險追回和資產出售的收益。不利的項目可能包括以不利方式解決合同問題；重組費用，但重大遣散行動除外，這些費用不包括在細分市場運營範圍內評級結果；爭議準備金；某些資產減值；以及某些資產的銷售虧損。

我們的合併淨調整與交易量無關，包括淨利潤預訂率調整和其他事項，使該分部的營業利潤增加了約美元415百萬和美元1.4截至2020年9月27日的季度和九個月內為10億美元，以及美元480百萬和美元1.5在截至2019年9月29日的季度和九個月中，有10億美元。這些調整使淨收益增加了約美元328百萬 ($)1.17每股）和 $1.1十億 ($)3.82截至2020年9月27日的季度和九個月中的每股）和美元379百萬 ($)1.33每股）和 $1.2十億 ($)4.07每股）在截至2019年9月29日的季度和九個月中。我們從前一時期履行的履約義務中確認的淨銷售額約為美元487百萬和美元1.5截至2020年9月27日的季度和九個月內為10億美元，以及美元495百萬和美元1.7截至2019年9月29日的季度和九個月中為10億美元，這主要與影響收入的利潤預訂率變化有關。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們負責在RMS業務領域設計、開發和建造地面雷達的計劃。該計劃遇到了績效問題，我們會定期累積儲備金。截至2020年9月27日，累計虧損約為美元250這個計劃有數百萬美元。我們可能會繼續遇到與客户要求和我們在本合同下的績效有關的問題，並且必須記錄額外費用。但是，根據先前記錄的虧損以及我們目前對完成該計劃的銷售和成本的估計，我們目前預計額外的損失（如果有的話）不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們有一個名為EADGE-T的程序，用於為遇到性能問題的國際客户設計、集成和安裝防空導彈指揮、控制、通信、計算機-情報（C4I）系統，我們定期在RMS累積儲備金

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

業務板塊。截至2020年9月27日，累計虧損仍約為美元260百萬。我們將繼續監控計劃要求和績效。目前，我們預計不會產生對我們的經營業績或財務狀況具有重大意義的額外費用。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們有二我們的太空業務領域的商用衞星計劃，我們遇到了與開發和整合現代化的LM 2100衞星平臺相關的性能問題。這些計劃是為了交付三總的衞星，包括二它於 2019 年推出，一它於 2020 年 2 月推出。截至2020年9月27日，完成這些開發性商業計劃的累計損失仍約為美元410百萬。在2020年第三季度，我們清除了這些計劃的所有重大剩餘風險，因此，我們預計不會產生額外損失。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們負責為勇士能力維持計劃設計、開發和安裝升級版炮塔。2018年，由於績效問題，我們修改了完成該計劃的估計成本，並記錄了MFC業務部門的費用。截至2020年9月27日，累計虧損仍約為美元140這個計劃有數百萬美元。我們可能會繼續遇到與客户要求和我們在本合同下的業績有關的問題，可能必須記錄額外的儲備金。但是，根據已經記錄的虧損以及我們目前對完成該計劃的銷售和成本的估計，我們目前預計額外的損失（如果有的話）不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。

投資高級軍事維護、維修和大修中心有限責任公司（AMMROC）

截至2020年9月27日，我們擁有 40位於阿拉伯聯合酋長國的合資企業AMMROC的百分比。我們使用權益法對AMMROC的投資進行核算。AMMROC為南亞、中東和北非（SAMENA）地區的固定翼和旋翼軍用飛機提供維護、維修和大修（MRO）和支持服務。迄今為止，AMMROC的幾乎所有業務都依賴於一份提供基於績效的物流（PBL）服務的單一客户合同，該合同正在重新競爭中。在2020年上半年，客户將合同授予了競爭對手。由於該客户合同的丟失，我們對AMMROC的業務進行了戰略審查，並評估了各種投資選擇。評估的結果是，我們執行了一項協議，將我們在AMMROC的投資以美元的價格出售給我們的合資夥伴307百萬。因此，在2020年第二季度，我們將投資的賬面價值從美元調整為435百萬美元等於預期售價307百萬，這導致確認的非現金減值費用為美元128百萬 ($)96百萬，或 $0.34每股（税後）在我們的經營業績中。該交易受成交條件的約束，目前預計將於2021年初完成，收購價格將在2021年9月之前以現金分期支付。

待辦事項

待辦事項（即未履行或剩餘的履約義務）是指我們預計將確認的控制權尚未移交給客户的產品和服務的銷售額。對於我們的成本報銷合同和固定價格激勵合同，根據合同條款，我們預計獲得的對價可能超過合同授予金額。估計對價在合同開始時確定，並在整個合同期內持續進行審查。在確定估計的對價時，我們會考慮與完成合同的技術、進度和成本影響相關的風險，以及對任何可變對價的估計。我們會定期審查這些風險，並可能相應地增加或減少積壓。隨着此類合同的風險成功消除，預計客户的考慮可能會降低，從而在沒有相應確認銷售額的情況下減少積壓。截至2020年9月27日，我們的期末待辦事項為美元150.4十億。我們預計能認出大約 37下次積壓的百分比 12月，未來24個月中約61％作為收入，其餘部分隨後確認。

所得税

我們的有效所得税税率是 14.7% 和 15.7截至2020年9月27日的季度和九個月的百分比，以及 9.7% 和 12.5截至2019年9月29日的季度和九個月的百分比。截至2019年9月29日的季度利率較低，這主要是由於美元62百萬福利，或 $0.22根據2019年3月4日發佈的擬議税收法規，2018年可歸因於外國衍生的無形收入待遇的每股額外税收減免，以及税收會計方法的變化，這反映了2012年聯邦索賠法院的一項裁決，該裁決認為，某些資產的納税基礎應在資產處置時增加和變現。

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

根據2019年3月4日發佈的擬議税收法規，所有時期的税率均受益於額外的税收減免，該法規明確外國軍事銷售有資格獲得外國衍生的無形收入待遇。2020年7月9日，美國財政部發布了與外國衍生的無形收入有關的最終税收法規。最終的税收法規確認外國軍事銷售有資格獲得外國衍生的無形收入待遇。我們將繼續評估最終法規的其他影響。

所有時期的税率還受益於研發税收抵免、向具有員工持股計劃特徵的公司固定繳款計劃支付的股息以及員工權益獎勵的税收減免。

已終止業務的淨虧損

在2020年第三季度，我們確認了一美元55百萬 ($)0.20每股）因解決與2016年剝離的前IS&GS業務相關的某些税務問題而產生的非現金費用。

2020 年 5 月債券發行

2020 年 5 月 20 日，我們共發行了 $1.2十億美元的優先無抵押票據，包括美元400百萬本金總額為 1.852030年到期票據（“2030年票據”）的百分比和美元750百萬本金總額為 2.802050年到期票據的百分比（“2050年票據”，以及與2030年票據一起的 “票據”）。我們可以根據自己的選擇隨時不時地全部或部分贖回任何系列的票據，其贖回價格等於兩者中較高者 100待贖回票據本金的百分比或適用的 “整合” 金額，加上截至贖回之日的應計和未付利息。

2020 年 6 月 16 日，我們使用本次發行的淨收益加上手頭現金來兑換美元750未付金額中的百萬美元1.25我們的本金總額為十億美元 2.502020年到期票據的百分比，以及美元400未付金額中的百萬美元900我們的總本金總額為百萬美元 3.352021年按贖回價格到期的票據百分比。

出售客户應收賬款

有時，我們的客户可能會尋求延期付款條款來購買我們的產品。在這些交易中，我們可能會應客户的要求達成安排，將客户應收賬款無追索權出售給無關的第三方金融機構。出於會計目的，這些交易沒有折扣，被視為應收賬款的出售，因為我們沒有持續參與。來自金融機構的銷售收益反映在現金流量表上的運營現金流中。我們向客户出售了美元的應收賬款160百萬和美元427截至2020年9月27日的季度和九個月內為百萬美元，以及美元80百萬和美元280在截至2019年9月29日的季度和九個月中，有100萬英鎊。曾經有不與銷售這些應收款有關的收益或損失。

備註 11 — 最近的會計公告尚未通過

2017年，英國金融行為監管局宣佈，在2021年之後將不再如此迫使銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）和其他銀行同業拆借利率所需的利率，這些利率已被廣泛用作各種證券和金融合約（包括貸款、債務和衍生品）的參考利率。該公告表明，不能保證2021年之後倫敦銀行同業拆借利率在當前基礎上繼續下去。美國和其他司法管轄區的監管機構一直在努力用替代參考利率取代這些利率，這些利率得到流動性和可觀察市場交易的支持，例如擔保隔夜融資利率（SOFR）。目前，我們的信貸額度以及我們的某些債務和衍生工具參考基於倫敦銀行同業拆借利率的利率。倫敦銀行同業拆借利率的終止將要求修改這些安排，以便用替代參考利率取代倫敦銀行同業拆借利率，這可能會影響我們未來的資金成本。我們的信貸額度包括確定繼任倫敦銀行同業拆借利率的條款。

洛克希德·馬丁公司

合併財務報表附註（未經審計）（續）

2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04，參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，由於倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率，它暫時簡化了合同修改的會計處理，包括對衝關係。例如，實體可以選擇不在修改日期重新衡量合同，或者在滿足某些條件時重新評估先前的會計決定。此外，如果滿足某些條件，實體可以選擇繼續對受參考利率改革影響的套期保值關係應用套期保值會計。新標準自發布之日起生效，通常適用於2022年12月31日之前的適用合同修改。我們目前正在評估從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡的影響，但預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

獨立註冊會計師事務所的報告

董事會和股東

洛克希德·馬丁公司

中期財務報表的審查結果

截至目前，我們已經審查了隨附的洛克希德·馬丁公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表 2020年9月27日,各季度的相關合並收益、綜合收益和權益報表以及九個月已結束2020 年 9 月 27 日和 2019 年 9 月 29 日以及合併的現金流量表九個月已結束2020 年 9 月 27 日和 2019 年 9 月 29 日，以及相關附註（統稱為 “合併中期財務報表”）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對截至2019年12月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、現金流和權益表以及相關附註（未在此處列報）進行了審計；在2020年2月7日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2019年12月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和對負責財務和會計事項的人員進行查詢。其範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，後者的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

//安永會計師事務所

弗吉尼亞州泰森斯

2020 年 10 月 22 日

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

業務概述

我們是一家全球安全和航空航天公司，主要從事先進技術系統、產品和服務的研究、設計、開發、製造、集成和維護。我們還提供廣泛的管理、工程、技術、科學、物流、系統集成和網絡安全服務。我們為美國和國際客户提供具有國防、民用和商業應用的產品和服務，我們的主要客户是美國政府機構。在截至2020年9月27日的九個月中，我們484億美元的淨銷售額中有74％來自美國政府，無論是作為主承包商還是分包商（包括國防部（DoD）的64％），25％來自國際客户（包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售（FMS）），1％來自美國商業和其他客户。我們的主要重點領域是國防、太空、情報、國土安全和信息技術，包括網絡安全。

新冠肺炎

2019年冠狀病毒病（COVID-19）的全球疫情被世界衞生組織宣佈為大流行，美國政府於2020年3月宣佈為國家緊急狀態，對美國和全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，導致了重大的旅行和運輸限制，包括強制關閉和 “就地避難” 命令和檢疫限制，並對金融市場造成了重大幹擾。我們已採取措施保護員工的健康和安全，與客户和供應商合作，最大限度地減少幹擾，並支持我們的社區應對這場持續的全球疫情帶來的挑戰。疫情帶來了前所未有的業務挑戰，我們在與 COVID-19 相關的每個業務領域都經歷了影響，主要是與冠狀病毒相關的成本增加、供應商交貨延遲、出行限制、場地訪問和隔離要求的影響，以及遠程工作和調整工作時間表的影響。

儘管面臨這些挑戰，但洛克希德·馬丁公司和美國政府的積極努力，特別是在供應鏈方面，幫助部分緩解了 COVID-19 對我們在截至2020年9月27日的第三季度和九個月的運營造成的中斷。此外，有利的合同授予時機、強勁的運營業績以及因 COVID-19 限制而減少的差旅和管理費用支出在一定程度上抵消了 COVID-19 對我們 2020 年前九個月財務業績的影響。但是，COVID-19 對我們在2020年和未來時期的運營和財務業績的最終影響，包括我們在預期的時間範圍內執行計劃的能力，仍不確定，將取決於未來與疫情相關的事態發展，包括疫情的持續時間和隨後可能出現的任何潛在的 COVID-19 感染浪潮，以及政府為預防和管理疾病傳播而採取的相關行動，所有這些都是不確定的，無法預測。COVID-19 對政府預算和其他融資優先事項（包括國際優先事項）的長期影響也難以預測，但可能會對我們未來的經營業績產生負面影響，這些影響會影響對我們產品和服務以及業務的需求。有關公司面臨的與 COVID-19 疫情相關的其他風險，請參閲 “第二部分，第 1A 項。風險因素。”

根據國土安全部在2020年3月將國防工業基地確定為關鍵基礎設施部門的決定，我們在美國的生產設施繼續運營，以支持履行對美國政府和美國軍方的國家安全承諾所需的基本產品和服務。儘管我們被指定為關鍵基礎設施員工，但已對運營進行了調整，以應對疫情，其中最重要的是，主要由於供應商延誤導致的F-35產量下降。預計削減將推遲2020年18-24架飛機的F-35交付。由於供應商延誤，我們對德克薩斯州沃思堡的F-35生產人員進行了臨時的時間表調整。儘管 F-35 生產人員在第三季度恢復了 COVID-19 之前的工作計劃，但我們的設施、客户設施和供應商設施的人員配備水平已經並將繼續因為 COVID-19 而波動，這可能會對我們的業務產生負面影響。此外，美國以外的國家對疫情的反應也不同，這可能會影響我們的國際業務以及供應商和客户的運營。美國境內外的基地關閉、旅行限制和檢疫要求影響了我們的正常運營，並導致了一些進度延誤，未來或長期發生此類情況可能會對我們實現未來合同里程碑的能力和運營業績產生不利影響。

美國政府已採取行動應對 COVID-19，提高新合同和現有合同的分期付款率，加快合同授予，為國防工業基地的公司（包括洛克希德·馬丁公司等大型主承包商和小型供應商）提供現金流和流動性。我們將繼續積極主動

監控我們的供應鏈，並已採取多項行動來幫助減輕 COVID-19 的影響，包括由於國防部在更改分期付款政策方面採取了行動，加快了對全球供應基礎內供應商的付款。我們計劃在今年剩餘時間內繼續加快對供應鏈的付款，以減輕 COVID-19 風險，優先考慮受影響的供應商和小型企業。正如我們 10-K 表年度報告第 1A 項 “風險因素” 中所述，我們依靠其他公司和美國政府提供材料、主要部件和產品，並提供根據大多數合同條款向客户提供的部分服務。這些供應商中有許多還為商用航空業務提供零部件，由於對這些市場的影響，這些業務受疫情的影響更為嚴重。應對 COVID-19 造成的全球供應鏈中斷影響了我們的一些計劃，並可能影響我們履行合同的能力。我們已經確定了許多可能因 COVID-19 而對交付產生影響的供應商，並正在努力管理這些影響。但是，如果我們無法實施替代方案或其他緩解措施，則受影響計劃的交付和其他里程碑可能會受到不利影響。

在整個疫情期間，我們在生產設施和實驗室的工作一直在繼續，這符合聯邦、州和地方官員的指導，旨在最大限度地減少 COVID-19 的傳播。我們已採取行動為員工配備個人防護設備，制定最低人員配備和保持社交距離的政策，更頻繁地對工作空間進行消毒，採用替代工作時間表並採取其他措施，以維持生產和相關服務，同時最大限度地減少 COVID-19 的傳播。此外，我們還為可以遠程履行客户承諾的員工實施了靈活的遠程辦公政策，目前我們的很大一部分員工都在遠程辦公。目前尚不確定遠程辦公員工將在何時以及以何種規模重返工作崗位。我們以前從未經歷過如此大量的員工長期遠程工作，因此它對我們長期運營的影響尚不清楚。

我們和供應商與冠狀病毒相關的成本是巨大的，我們正在通過公平調整合同價格和報銷《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES法案）第3610條規定的費用來尋求美國政府合同規定的冠狀病毒相關成本的補償，該法允許聯邦機構以最低適用合同費率向承包商償還承包商提供的某些帶薪休假（包括病假）產生的費用它的員工或分包商處於就緒狀態，並在2020年3月27日至2020年12月11日期間保護政府和承包商人員的生命和安全。根據CARES法案第3610條報銷任何費用可增加銷售額，但預計不會產生利潤或費用，因此將降低我們在未來時期的利潤率。這些成本增加，包括無法遠程工作的員工的費用以及2020年3月27日之前產生的某些費用，可能無法根據我們的合同，尤其是固定價格合同完全收回，也可能無法充分由保險承保。我們也無法保證國會會撥出資金來支付《CARES法案》授權的國防承包商的報銷，這可能會減少可用於其他美國政府國防優先事項的資金。我們還按照《CARES法案》的規定延期繳納某些工資税，這實際上增加了我們在2020年的運營現金，但減少了2021年和2022年的運營現金。

我們將繼續與客户、員工、供應商和社區合作，以應對 COVID-19 的影響，並採取行動減輕不利後果。

2020年財務展望

我們預計，2020年的淨銷售額將增加到約653億美元。預計的增長是由航空公司的F-35計劃、MFC戰術和打擊導彈以及綜合防空和導彈防禦業務的產量、RMS的西科斯基產量以及太空的下一代頭頂持久紅外（下一代OPIR）和超音速業務的產量推動的。2020年，該業務板塊的總營業利潤率預計約為10.9％；運營現金預計將大於或等於80億美元。情況的變化可能要求我們修改假設，這可能會重大改變我們目前對2020年淨銷售額、營業利潤率和現金流的估計。

鑑於我們目前的狀況和對2020年剩餘時間的預期，我們正在更新上述2020年指引，以反映所有四個業務領域的近期表現。但是，COVID-19 在未來時期的最終影響仍不確定。下文討論的2020年展望和2021年財務趨勢除其他外，假設我們的生產設施將繼續運營，我們不會出現嚴重的停工或關閉，我們能夠緩解供應鏈中斷且情況不會惡化，並且我們能夠根據美國政府合同收回成本，政府資助優先事項不變。儘管這些是我們目前對2020年展望的假設，但它們可能會如上所述發生變化。上文和第 1A 項 “風險因素” 下描述了與這些項目相關的風險。

2021 年財務趨勢

我們預計，2021年的淨銷售額將增加到超過或等於670億美元。預計2021年業務板塊的總營業利潤率將在10.9％至11.1％之間，扣除10億美元的計劃養老金繳款後，運營現金預計將大於或等於81億美元。2021年的初步展望假設我們的計劃將繼續獲得支持和資助，包括恢復 COVID-19 成本影響，並將法定税率定為21％。此外，2021年的初步展望假設客户預算不會大幅減少，融資優先事項不會發生變化，並且美國政府在限制新合同和計劃啟動的較長時間內不會繼續根據持續決議運作。情況的變化可能要求我們修改假設，這可能會重大改變我們目前對2021年淨銷售額、營業利潤率和現金流的估計。

我們目前預計，到2021年，FAS/CAS的養老金淨福利總額約為21億美元。除其他假設外，該估計假設折率為2.50％（比2019年底下降75個基點），2020年的計劃資產回報率為7.00％，未來幾年的計劃資產預期長期回報率為7.00％。在所有其他假設保持不變的情況下，假設貼現率變動正負25個基點，將導致2021年FAS/CAS養老金淨額預計淨額遞增或減少約1500萬美元。在所有其他假設保持不變的情況下，僅在2020年，計劃資產回報率變化正負100個基點，將導致2021年FAS/CAS養老金淨額預計淨額遞增或減少約1500萬美元。我們預計將在2021年向符合條件的固定福利養老金計劃繳款約10億美元，並預計將收回約21億美元的CAS養老金成本。我們將完成退休後福利計劃的年度調整，並於2020年12月31日更新我們預計的2021年FAS/CAS養老金調整額。2020年的最終假設和實際投資回報可能與上述假設和實際投資回報率存在重大差異。

以下討論是對隨附的合併財務報表及其附註以及我們截至2019年12月31日止年度的10-K表年度報告（2019年10-K表）的補充，應與之一起閲讀。

行業注意事項

美國政府資助

2020年2月10日，美國政府提交了2021財年（FY）總統預算，要求總額為1.34萬億美元的全權資金（美國政府的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束）。2021財年預算要求為6720億美元的基本全權國防開支，這是2019年兩黨預算法（BBA-19）允許的最高限額。國防請求總額為7,410億美元，其中包括為海外應急行動（OCO）申請的690億美元。OCO 資金不計入全權支出上限。

2021財年預算要求國防部撥款7,050億美元，其中包括6,360億美元的基本預算和690億美元的OCO預算。國防部的申請僅比2020財年基本國防開支和OCO的頒佈水平高出8億美元。

2020年3月至7月間，國會頒佈了八項與 COVID-19 疫情和經濟影響相關的立法，批准了約3.7萬億美元的財政支持。總統於2020年3月27日簽署的《CARES法案》提供了救濟，旨在幫助受 COVID-19 疫情影響的美國工人和企業。該法案包括向國防部撥款104億美元，用於為國防衞生計劃、行動和《國防採購法》基金中的 COVID-19 應對相關費用提供資金。這筆資金被確定為緊急資金，不受2011年《預算控制法》（BCA）的全權支出限額的約束。

2020年10月1日，總統簽署了一項持續決議，在2020年12月11日之前，繼續以2020財年的水平為聯邦機構提供資金。除非特別豁免，否則根據一項持續的決議，不得啟動新的計劃或增加採購數量。根據持續決議，2020年3月27日通過的《CARES法案》第3610條也延長至2020年12月11日，該法案授權聯邦承包商在 COVID-19 中斷的情況下繼續支持政府舉措。如果在當前持續決議到期之前沒有通過新的撥款，美國政府機構可能會被政府關閉。

儘管決議籌資機制仍在繼續，但我們的關鍵計劃仍繼續得到支持和資助。但是，在持續決議所涵蓋的時期內或在政府關閉的情況下，由於缺乏資金，我們的產品和服務採購可能會延遲，這些延誤可能會影響我們的經營業績。

另請參閲 “第 1A 項” 中關於美國政府資金風險的討論。風險因素” 包含在我們的2019年10-K表格中。

合併經營業績

我們的運營週期主要是長期的，涉及多種類型的產品設計、開發和製造合同及相關活動，交貨時間表各不相同。因此，特定時期的經營業績，或銷售額和利潤的逐期比較，可能不代表未來的經營業績。應在此背景下審查以下關於各期比較結果的討論。除非另有説明，否則這些討論中提及的所有每股金額均以 “攤薄後每股” 為基礎列報。我們的合併經營業績如下（以百萬計，每股數據除外）：



	季度已結束										九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020				9月29日， 2019
淨銷售額	$	16,495	$	15,171		$	48,366		$	43,934
銷售成本	(14,359)		(13,108)			(41,926)			(37,690)
毛利	2,136		2,063			6,440			6,244
其他（支出）收入，淨額	11		42			(85)			152
營業利潤	2,147		2,105			6,355			6,396
利息支出	(145)		(162)			(442)			(496)
其他非營業收入（支出），淨額	54		(162)			135			(491)
所得税前持續經營的收益	2,056		1,781			6,048			5,409
所得税支出	(303)		(173)			(952)			(677)
持續經營的淨收益	1,753		1,608			5,096			4,732
已終止業務的淨虧損	(55)		—			(55)			—
淨收益	$	1,698	$	1,608		$	5,041		$	4,732
攤薄後的每股普通股收益
持續運營	$	6.25	$	5.66		$	18.12		$	16.66
已終止的業務	(0.20)		—			(0.20)			—
普通股攤薄後每股收益總額	$	6.05	$	5.66		$	17.92		$	16.66

其他（支出）收入中報告的某些金額，淨額，主要是我們在權益法投資者的收益或虧損中所佔的份額，包含在我們的業務板塊的營業利潤中。因此，這些金額包含在對我們業務板塊經營業績的討論中。

淨銷售額

我們通過向客户交付產品和服務來實現銷售。我們的合併淨銷售額如下（以百萬計）：


	季度已結束									九個月已結束
	九月 27, 2020			9月29日， 2019			九月 27, 2020			9月29日， 2019
產品	$	13,869		$	12,728		$	40,607		$	36,701
佔總淨銷售額的百分比	84.1		%	83.9		%	84.0		%	83.5		%
服務	2,626			2,443			7,759			7,233
佔總淨銷售額的百分比	15.9		%	16.1		%	16.0		%	16.5		%
淨銷售總額	$	16,495		$	15,171		$	48,366		$	43,934

基本上，我們所有的合同都是使用竣工百分比成本佔成本的方法計算的。根據竣工百分比成本比法，我們根據特定合同的完成進度以及我們對竣工時將獲得的利潤的估計，記錄一段時間內合同的淨銷售額。以下關於合併淨銷售額重大變化的討論應與隨後對合並銷售成本和業務板塊經營業績變化的討論一起閲讀，因為由於完成成本對成本法的性質，銷售額的變化通常伴隨着銷售成本的相應變化。

產品銷售

與2019年同期相比，截至2020年9月27日的季度中，產品銷售額增長了11億美元，增長了9％。產品銷售額的增長主要是由於MFC的產品銷售額增長了約4.4億美元，航空公司的產品銷售額增加了4億美元，太空的產品銷售額為1.6億美元，RMS的產品銷售額為1.35億美元。 MFC產品銷售的增長主要是由於戰術和打擊導彈計劃（主要是制導多管火箭系統（GMLRS）和高機動火箭系統（HIMARS））的銷量增加，以及綜合防空和導彈防禦計劃（主要是愛國者高級能力-3（PAC-3）和終端高空區域防禦（THAAD））的銷量增加。 Aeronautics產品銷售的增長主要是由於F-35計劃和機密開發合同的產量增加。太空公司產品銷售的增長主要是由於政府衞星計劃（主要是下一代OPIR）以及戰略和導彈防禦計劃（主要是高超音速開發計劃）的銷量增加。RMS產品銷售的增長主要是由於西科斯基直升機項目（主要是海鷹和 VH-92A 生產合同）和綜合作戰系統和傳感器（IWSS）項目（主要是宙斯盾戰鬥系統（Aegis））的銷量增加，但部分被沿海戰鬥艦（LCS）銷量的減少所抵消。

在截至2020年9月27日的九個月中，產品銷售額與2019年同期相比增長了39億美元，增長了11％。產品銷售額的增長主要是由於航空公司的產品銷售額增加，約18億美元，MFC的13億美元，太空的5.5億美元，RMS的3億美元。Aeronautics產品銷售的增長主要是由於F-35計劃和機密開發合同的產量增加。 MFC產品銷售的增長主要是由於綜合防空和導彈防禦計劃（主要是 PAC-3 和薩德）以及戰術和打擊導彈計劃（主要是GMLRS和HIMARS）的銷量增加。T太空公司產品銷售的增長主要是由於政府衞星計劃（主要是下一代OPIR）以及戰略和導彈防禦計劃（主要是高超音速開發計劃）的銷量增加。RMS產品銷售的增長主要是由於西科斯基直升機項目（主要是海鷹和戰鬥救援直升機（CRH）生產合同）、C6ISR（指揮、控制、通信、計算機、網絡、戰鬥系統、情報、監視和偵察）計劃以及IWSS計劃（主要是宙斯盾）的銷量增加。

服務銷售

與2019年同期相比，截至2020年9月27日的季度中，服務銷售額增長了1.83億美元，增長了7％。服務銷售額的增長主要是由於RMS的銷售額增長約1.55億美元，航空公司的銷售額增長了1億美元，但MFC銷售額下降的7,000萬美元部分抵消了這一增長。RMS服務銷售的增長主要是由於西科斯基直升機項目（主要是海鷹維持計劃）和各種培訓和物流解決方案（TLS）計劃的銷量增加。航空公司服務銷售的增長主要是由於F-35、F-22和F-16計劃的維持量增加。 MFC服務銷售的下降主要是

這是由於2019年11月剝離分佈式能源解決方案業務導致能源項目交易量減少。

在截至2020年9月27日的九個月中，服務銷售額與2019年同期相比增長了5.26億美元，增長了7％。服務銷售額的增長主要是由於航空公司的銷售額增加約4.45億美元，RMS的銷售額增加2.45億美元，但MFC的2.3億美元銷售額下降部分抵消了這一增長。航空公司服務銷售的增長主要是由於F-35、F-22和F-16計劃的維持量增加。RMS服務銷售的增長主要是由於西科斯基直升機計劃（主要是海鷹維持計劃）和各種TLS計劃的銷量增加。MFC的服務銷售下降主要是由於剝離分佈式能源解決方案業務和傳感器以及全球維持計劃（主要是Apache傳感器計劃和特種作戰部隊全球后勤支持服務（SOF GLSS））導致能源項目銷量減少。

銷售成本

產品和服務的銷售成本包括材料、人工、分包成本、間接成本（管理費用、一般和管理費用）的分配，以及履行與國際客户簽訂的某些合同所要求的工業合作協議（有時稱為抵消協議）的成本。對於每份合同，我們在合同層面監控成本的性質和金額，這構成了估算完成合同總成本的基礎。我們的合併銷售成本如下（以百萬計）：



	季度已結束														九個月已結束
	九月 27, 2020						9月29日， 2019				九月 27, 2020					9月29日， 2019
銷售成本-產品	$	(12,370)		$	(11,339)			$	(36,204)			$	(32,638)
佔產品銷售額的百分比	89.2		%	89.1		%		89.2		%		88.9		%
銷售成本 — 服務	(2,363)			(2,211)				(6,915)				(6,452)
佔服務銷售額的百分比	90.0		%	90.5		%		89.1		%		89.2		%
其他未分配，淨額	374			442				1,193				1,400
總銷售成本	$	(14,359)		$	(13,108)			$	(41,926)			$	(37,690)

以下關於產品和服務合併銷售成本重大變化的討論應與前面關於合併淨銷售額和業務板塊經營業績變化的討論一起閲讀。除了 COVID-19 的影響；美國政府與土耳其有關的行動對我們的計劃（包括F-35計劃）的潛在影響；以及自2020年1月1日起完成計劃凍結帶薪養老金計劃後預計的FAS養老金收入外，我們還沒有發現任何可能對我們未來運營產生重大影響的產品和服務銷售成本的額外發展趨勢（見下文 “其他事項” 討論以供進一步討論）。

產品成本

與2019年同期相比，截至2020年9月27日的季度中，產品成本增加了10億美元，增長了9％。產品成本的增加主要是由於MFC的產品成本上漲，約為3.9億美元，航空公司的3.8億美元，太空的1.7億美元。 MFC產品成本的增加主要是由於戰術和打擊導彈計劃（主要是GMLRS和HIMARS）以及綜合防空和導彈防禦計劃（主要是 PAC-3 和薩德）的數量增加。T航空公司產品成本的增加主要是由於F-35計劃和機密合同的產量增加。太空公司產品成本的增加主要是由於政府衞星計劃（主要是下一代OPIR）以及戰略和導彈防禦計劃（主要是高超音速開發計劃）的數量增加。

在截至2020年9月27日的九個月中，產品成本與2019年同期相比增加了36億美元，增長了11％。產品成本的增加主要是由於航空公司的產品成本上漲，約為16億美元，MFC為11億美元，太空為6.1億美元。航空公司產品成本的增加主要是由於F-35計劃和機密合同的產量增加。 MFC產品成本的增加主要是由於綜合防空和導彈防禦計劃（主要是 PAC-3 和薩德）以及戰術和打擊導彈計劃（主要是GMLRS和HIMARS）的數量增加。太空公司產品成本的增加是

這主要是由於政府衞星計劃（主要是下一代OPIR）以及戰略和導彈防禦計劃（主要是高超音速發展計劃）的數量增加。

服務成本

與2019年同期相比，截至2020年9月27日的季度，服務成本增加了1.52億美元，增長了7％。服務成本的增加主要是由於RMS的服務成本上漲，約為1.25億美元，航空公司的8500萬美元，但被MFC降低的約6000萬美元服務成本部分抵消。RMS服務成本的增加主要是由於西科斯基直升機計劃（主要是海鷹維持計劃）和各種TLS計劃的銷量增加。航空公司服務成本的增加主要是由於F-35、F-22和F-16計劃的維持量增加。MFC服務成本的下降主要是由於剝離分佈式能源解決方案業務導致能源項目量減少。

在截至2020年9月27日的九個月中，與2019年同期相比，服務成本增加了4.63億美元，增長了7％。服務成本的增加主要是由於航空公司的服務成本增加，約為3.95億美元，RMS為1.6億美元，但部分被MFC約1.6億美元的服務成本降低所抵消。RMS服務成本的增加主要是由於西科斯基直升機計劃（主要是海鷹維持計劃）的銷量增加。航空公司服務成本的增加主要是由於F-35、F-22和F-16計劃的維持量增加。MFC服務成本的下降主要是由於剝離分佈式能源解決方案業務導致能源計劃量減少以及傳感器和全球維持計劃（主要是Apache傳感器計劃和SOF GLSS）.

其他未分配，淨額

其他未分配淨額主要包括FAS/CAS運營調整（代表我們業務板塊經營業績中記錄的成本會計準則（CAS）養老金成本與FAS養老金收入（支出）的服務成本部分之間的差額）、股票薪酬支出和其他公司成本。這些項目不分配給業務部門，因此不分配給產品或服務的銷售成本。截至2020年9月27日的季度和九個月中，其他未分配淨銷售成本減少了3.74億美元和12億美元，而截至2019年9月29日的季度和九個月分別為4.42億美元和14億美元。截至2020年9月27日的季度和九個月中，其他未分配淨額有所下降，這主要是由於我們的FAS/CAS運營調整有所減少（更多細節請參閲下文 “業務板塊經營業績” 討論）。

其他（支出）收入，淨額

截至2020年9月27日的季度，其他收入淨額為1,100萬美元，截至2020年9月27日的九個月中，其他支出淨額為8500萬美元，而截至2019年9月29日的季度和九個月中，其他收入淨額為4200萬美元和1.52億美元。截至2020年9月27日的九個月中，其他淨支出包括1.28億美元的非現金資產減值費用 (9,600 萬美元，或我們的國際股權法投資方高級軍事維護、維修和大修中心有限責任公司（AMMROC）在2020年第二季度確認了每股0.34美元（税後）。截至2019年9月29日的九個月中的淨收入包括此前因履行剩餘債務而在2015年出售的房產的約5100萬美元（合3,800萬美元，合每股税後0.13美元）的遞延收益。

截至2020年9月27日，我們擁有位於阿拉伯聯合酋長國的合資企業AMMROC40％的股份。我們使用權益法對我們在AMMROC的投資進行核算。AMMROC為南亞、中東和北非（SAMENA）地區的固定翼和旋翼軍用飛機提供維護、維修和大修（MRO）和支持服務。迄今為止，AMMROC的幾乎所有業務都依賴於一份提供基於績效的物流（PBL）服務的單一客户合同，該合同正在重新競爭中。在2020年上半年，客户將合同授予了競爭對手。由於該客户合同的丟失，我們對AMMROC的業務進行了戰略審查，並評估了各種投資選擇。評估的結果是，我們執行了一項協議，以3.07億美元的價格將我們在AMMROC的投資出售給我們的合資夥伴。因此，在2020年第二季度，我們將投資的賬面價值從4.35億美元調整為3.07億美元的預期售價，從而在經營業績中確認了1.28億美元（合9,600萬美元，合每股税後0.34美元）的非現金減值費用。該交易受成交條件的約束，目前預計將於2021年初完成，收購價格將在2021年9月之前以現金分期支付。

其他非營業收入（支出），淨額

其他非營業外收入（支出），淨額主要包括FAS養老金和其他退休後福利計劃收入（支出）的非服務成本部分（即利息成本、計劃資產的預期回報率、淨精算收益或虧損以及先前服務成本或抵免額的攤銷）。在截至2020年9月27日的季度和九個月中，其他非營業外收入淨額為5400萬美元和1.35億美元，而截至2019年9月29日的季度和九個月中，其他非營業支出淨額為1.62億美元和4.91億美元。在截至2020年9月27日的季度和九個月中，增長的主要原因是我們符合條件的固定福利養老金計劃的非服務FAS養老金支出減少。

所得税支出

截至2020年9月27日的季度和九個月，我們的有效所得税税率分別為14.7％和15.7％，截至2019年9月29日的季度和九個月的有效所得税税率分別為9.7％和12.5％。截至2019年9月29日的季度税率下降的主要原因是根據2019年3月4日發佈的擬議税收法規，2018年額外税收減免額為6200萬美元，合每股0.22美元，以及税收會計方法的變化，這反映了2012年聯邦索賠法院的一項裁決，該裁決認為，某些資產的納税基礎應在資產處置時增加和變現。

所有時期的税率還受益於研發税收抵免、向具有員工持股計劃特徵的公司固定繳款計劃支付的股息以及員工權益獎勵的税收減免。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了《CARES法案》，使之成為法律，該法案以及先前發佈的國税局指導方針，規定延期繳納某些税款。除其他外，CARES法案還包含許多其他影響洛克希德·馬丁公司的條款。CARES法案和 COVID-19 的預計年度財務影響並未對我們截至2020年9月27日的季度和九個月的有效税率產生實質性影響。

美國聯邦或外國税收法律法規的變更或其解釋和適用，包括具有追溯效力的法律和法規，包括研究或實驗支出的攤銷，可能會對我們的所得税準備金、應付税款、遞延所得税資產和負債餘額以及股東權益產生重大影響。遞延所得税資產淨額將根據多個因素定期變化，包括對我們退休後福利計劃債務的衡量、對退休後福利計劃的實際現金繳款以及税法的未來變化。此外，我們定期接受税務機關的審計或審查，包括外國税務機關（包括澳大利亞、加拿大、印度、意大利、日本、波蘭和英國等）。税務審計和任何相關訴訟的最終決定同樣可能導致我們的税收支出意外增加，並影響盈利能力和現金流。

持續經營的淨收益

我們報告稱，截至2020年9月27日的季度和九個月中，持續經營業務的淨收益為18億美元（每股6.25美元）和51億美元（每股18.12美元），而截至2019年9月29日的季度和九個月為16億美元（每股5.66美元）和47億美元（每股16.66美元）。淨收益和每股收益都受到上述因素的影響。每股收益還受益於股票回購導致2019年9月29日至2020年9月27日已發行股票淨減少約250萬股，但部分被我們的股票獎勵和某些固定繳款計劃下的股票發行所抵消。

已終止業務的淨虧損

在2020年第三季度，我們確認了與2016年剝離的前信息系統和全球解決方案業務相關的某些税務問題的解決所產生的5500萬美元（每股0.20美元）的非現金費用。

業務板塊經營業績

我們在四個業務領域開展業務：航空、MFC、RMS 和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。

排除項目包含在我們業務部門的營業利潤與合併營業利潤之間的對賬項目 “未分配項目” 中。有關可能影響我們業務部門淨銷售額和營業利潤可比性的某些因素的討論，請參閲我們的合併財務報表附註中包含的 “附註10——其他”。

我們每個業務部門的經營業績摘要如下（以百萬計）：



	季度已結束										九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020				9月29日， 2019
淨銷售額
航空學	$	6,680	$	6,178		$	19,552		$	17,312
導彈和火力控制	2,971		2,601			8,391			7,362
旋轉和任務系統	3,998		3,709			11,783			11,239
太空	2,846		2,683			8,640			8,021
淨銷售總額	$	16,495	$	15,171		$	48,366		$	43,934
營業利潤
航空學	$	705	$	665		$	2,116		$	1,842
導彈和火力控制	405		349			1,171			1,093
旋轉和任務系統	404		342			1,209			1,068
太空	248		309			781			931
業務板塊總營業利潤	1,762		1,665			5,277			4,934
未分配的項目
FAS/CAS 操作調整 ^(a)	469		513			1,407			1,537
基於股票的薪酬	(67)		(54)			(182)			(158)


其他，淨額 ^(b)	(17)		(19)			(147)			83
未分配的項目總數	385		440			1,078			1,462
合併營業利潤總額	$	2,147	$	2,105		$	6,355		$	6,396

^(a)FAS/CAS運營調整代表財務會計準則（FAS）養老金收入（支出）的服務成本部分與根據CAS確定的美國政府合同中可收回的總養老金成本之間的差額。

^(b)其他，截至九個月的淨額2020年9月27日包括我們在國際股票法投資方AMMROC的投資中確認的1.28億美元（税後9,600萬美元，合每股0.34美元）的非現金減值費用。



	季度已結束										九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019			九月 27, 2020				9月29日， 2019
FAS 總收入（支出）和 CAS 成本
FAS 養老金收入（支出）	$	29	$	(274)		$	88		$	(820)
減去：CAS 養老金成本	494		642			1,483			1,924
FAS/CAS 養老金淨調整額	$	523	$	368		$	1,571		$	1,104

服務和非服務成本對賬
FAS 養老金服務成本	$	(25)	$	(129)		$	(76)		$	(387)
減去：CAS 養老金成本	494		642			1,483			1,924
FAS/CAS 操作調整	469		513			1,407			1,537
非營業 FAS 養老金收入（支出）	54		(145)			164			(433)
FAS/CAS 養老金淨調整額	$	523	$	368		$	1,571		$	1,104

管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估合同的績效，而不是根據運營支出的類型或金額。因此，我們對業務板塊業績的討論側重於淨銷售額和營業利潤，這與我們的業務管理方法一致。這種方法在我們合同的整個生命週期中都是一致的，因為管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估每份合同的投標，並以類似的方式監督合同的完成情況。

隨着合同的進展，我們會定期向客户提供成本報告。報告中的成本信息是按照每份合同要求規定的方式累積的。例如，向客户提供的產品成本數據通常與該產品的子組件（例如飛機上的機翼箱）一致，而服務的成本數據將與正在執行的工作類型（例如飛機維護）保持一致。我們的合同通常允許在產品和服務的定價中收回成本。在要求我們披露提供產品或服務的估計總成本的情況下，我們的大多數合同都是與客户競標和談判的。這種與美國政府客户談判合同的方法通常可以收回我們的實際成本並獲得合理的利潤率。我們還可能簽訂某些材料或組件的長期供應合同，以符合某些產品的生產計劃，並確保它們以已知的單價供應。

我們的許多合同跨越數年，包括高度複雜的技術要求。在合同簽訂之初，我們會識別和監測合同的技術、進度和成本方面存在的風險，並評估這些風險對我們估計完成合同的總成本的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）以及成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用和履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議）的估計成本，與國際客户簽訂的某些合同所要求的估計成本）。每份合同的初始利潤預定率在完成合同的初始估計總成本中考慮了與滿足技術要求、時間表和成本有關的風險。如果我們成功地消除了合同技術、進度安排和成本方面的風險，則在合同履行期間，利潤預訂率可能會提高，這會降低完成合同的估計總成本。相反，如果完成的估計總成本有所降低，我們的利潤預訂率可能會降低

合同增加。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。

我們有許多項目被美國政府指定為機密項目，無法具體描述。這些機密項目的經營業績包含在我們的合併和業務板塊業績中，並受到與其他項目相同的監督和內部控制。

我們的淨銷售額主要來自向美國政府提供的產品和服務的長期合同以及通過美國政府簽訂的FMS合同。我們將收入視為履行義務的履行以及客户獲得對產品和服務的控制權。對於向客户持續移交控制權的產品的履約義務，收入是根據履行義務的進展程度來確認的，通常使用完成百分比的成本對合同進展的衡量標準，因為它最能描述我們在合同產生成本時向客户移交控制權的情況。對於控制權無法持續移交給客户的履約義務，我們在每項履約義務得到充分履行的時間點確認收入。

淨銷售額和營業利潤的變化通常以數量表示。數量變化是指由於個別合同的生產活動水平、交付量或服務水平的不同而導致的銷售額或營業利潤的增加或減少。分部營業利潤的交易量變化通常基於特定合約的當前利潤預訂率。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們負責在RMS業務領域設計、開發和建造地面雷達的計劃。該計劃遇到了績效問題，我們會定期累積儲備金。截至2020年9月27日，該計劃的累計損失約為2.5億美元。我們可能會繼續遇到與客户要求和我們在本合同下的績效有關的問題，並且必須記錄額外費用。但是，根據先前記錄的虧損以及我們目前對完成該計劃的銷售和成本的估計，我們目前預計額外的損失（如果有的話）不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們有一個名為EADGE-T的計劃，用於為遇到性能問題的國際客户設計、集成和安裝防空導彈指揮、控制、通信、計算機情報（C4I）系統，我們定期在RMS業務部門累積儲備金。截至2020年9月27日，累計虧損仍為約2.6億美元。我們將繼續監控計劃要求和績效。目前，我們預計不會產生對我們的經營業績或財務狀況至關重要的額外費用。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們的太空業務領域有兩個商用衞星計劃，在這兩個項目中，我們遇到了與開發和集成現代化的LM 2100衞星平臺相關的性能問題。這些計劃總共交付三顆衞星，其中兩顆於2019年發射，一顆於2020年2月發射。截至2020年9月27日，完成這些開發商業計劃的累計損失仍約為4.1億美元。在2020年第三季度，我們清除了這些計劃的所有重大剩餘風險，因此，我們預計不會產生額外損失。

正如我們之前在2019年10-K表格中披露的那樣，我們負責為勇士能力維持計劃設計、開發和安裝升級版炮塔。2018年，由於績效問題，我們修改了完成該計劃的估計成本，並記錄了MFC業務部門的費用。截至2020年9月27日，該計劃的累計損失仍約為1.4億美元。我們可能會繼續遇到與客户要求和我們在本合同下的業績有關的問題，可能必須記錄額外的儲備金。但是，根據已經記錄的虧損以及我們目前對完成該計劃的銷售和成本的估計，我們目前預計額外的損失（如果有的話）不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。

我們與交易量無關的合併淨調整，包括淨利潤預訂率調整和其他事項，在截至2020年9月27日的季度和九個月中，該分部的營業利潤增加了約4.15億美元和14億美元，在截至2019年9月29日的季度和九個月中增加了4.8億美元和15億美元。

航空學

我們的航空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：



	季度已結束														九個月已結束
	九月 27, 2020						9月29日， 2019				九月 27, 2020					9月29日， 2019
淨銷售額	$	6,680		$	6,178			$	19,552			$	17,312
營業利潤	705			665				2,116				1,842
營業利潤率	10.6		%	10.8		%		10.8		%		10.6		%

截至2020年9月27日的季度，航空公司的淨銷售額與2019年同期相比增長了5.02億美元，增長了8％。增長主要是由於開發、維護和生產合同的數量增加，F-35計劃的淨銷售額增加了約3.25億美元；機密開發合同的銷量增加約1.3億美元。

截至2020年9月27日的季度，航空公司的營業利潤與2019年同期相比增長了4000萬美元，增長了6％。營業利潤增長了大約 $65百萬美元用於F-35計劃，這是由於生產、開發和維護合同的數量增加以及生產合同的退休風險更高。由於維持合同的退休風險降低，F-16計劃減少了約2,000萬美元，部分抵消了這一增長。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整, 是可比的在截至2020年9月27日的季度中，與2019年同期相比。

在截至2020年9月27日的九個月中，航空公司的淨銷售額與2019年同期相比增長了22億美元，增長了13％。增長主要歸因於淨銷售額增加約 $1.7由於生產、維持和開發合同的數量增加，F-35計劃投入了10億美元；以及大約 $325百萬用於提高機密開發合同的交易量。

在截至2020年9月27日的九個月中，航空公司的營業利潤與2019年同期相比增長了2.74億美元，增長了15％。營業利潤增長了大約 $275百萬美元用於F-35計劃，這是由於生產、開發和維護合同的銷量增加和風險退休。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，是 $80在截至2020年9月27日的九個月中，與去年同期相比增加了100萬英鎊 2019.

我們目前預計 Aeronautics 2020淨銷售額的增長幅度在低兩位數的百分比範圍內 2019關卡是由F-35計劃音量增加所驅動的。預計營業利潤也將在上述低兩位數百分比範圍內增長 2019級別。的營業利潤率 2020預計將略高於 2019級別。

導彈和火力控制

我們的MFC業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：


	季度已結束														九個月已結束
	九月 27, 2020						9月29日， 2019				九月 27, 2020					9月29日， 2019
淨銷售額	$	2,971		$	2,601			$	8,391			$	7,362
營業利潤	405			349				1,171				1,093
營業利潤率	13.6		%	13.4		%		14.0		%		14.8		%

截至2020年9月27日的季度，MFC的淨銷售額與2019年同期相比增長了3.7億美元，增長了14％。增長的主要原因是由於銷量增加（主要是GMLRS和HIMARS），戰術和打擊導彈計劃的淨銷售額增加了約2.5億美元；由於銷量增加，綜合防空和導彈防禦計劃（主要是 PAC-3 和薩德）的淨銷售額增加了約2億美元。由於Apache傳感器計劃銷量減少，傳感器和全球維持計劃的淨銷售額減少了約6000萬美元；由於剝離分佈式能源解決方案業務而減少了約3500萬美元，部分抵消了這些增長.

截至2020年9月27日的季度，MFC的營業利潤與2019年同期相比增長了5600萬美元，增長了16％。由於國際合同（主要是 PAC-3）的數量增加和退役風險增加，綜合防空和導彈防禦計劃的營業利潤增加了約5000萬美元；由於銷量增加（主要是GMLRS和HIMARS）和更高的退役風險（主要是遠程對峙武器（LRSO）），戰術和打擊導彈計劃的營業利潤增加了約4,500萬美元。這些增長部分被 d 所抵消傳感器和全球維持計劃減少了約4000萬美元，這主要是由於退休風險降低以及Apache傳感器計劃的利潤預訂率降低。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，減少了2500萬美元在截至2020年9月27日的季度中，與2019年同期相比。

在截至2020年9月27日的九個月中，MFC的淨銷售額與2019年同期相比增長了10億美元，增長了14％。增長主要歸因於淨銷售額增加約 $620由於數量增加（主要是 PAC-3 和 THAAD），用於綜合防空和導彈防禦計劃（主要是和 THAAD）；大約 $575由於數量的增加（主要是GMLRS和HIMARS），100萬美元用於戰術和打擊導彈計劃。由於Apache傳感器計劃交易量減少，傳感器和全球維持計劃減少了約7,000萬美元；剝離分佈式能源解決方案業務導致的約1億美元，部分抵消了這些增長。

在截至2020年9月27日的九個月中，MFC的營業利潤與2019年同期相比增長了7800萬美元，增長了7％。由於銷量（主要是GMLRS、HIMARS和高超音速）和更高的風險退役（主要是LRSO），戰術和打擊導彈計劃的營業利潤增加了約7,000萬美元；整合後的營業利潤增加了約3000萬美元d 防空和導彈防禦計劃，原因是 PAC-3 合同的退役風險更高部分被薩德合同中較低的風險退休所抵消。這些增長被傳感器和全球維持計劃減少約3000萬美元部分抵消，這主要是由於退休風險降低以及Apache傳感器計劃的利潤預訂率降低。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，是 $55在截至2020年9月27日的九個月中，與去年同期相比減少了100萬英鎊2019.

我們仍然期待 MFC 2020與2020年相比，淨銷售額將在低兩位數百分比範圍內增長 2019受戰術和打擊導彈以及防空和導彈防禦業務銷量的增加所推動，但部分被剝離分佈式能源解決方案業務導致的銷售下降所抵消。預計營業利潤將在中到較高的個位數百分比範圍內增長 2020相比之下 2019受銷量增長的推動。的營業利潤率 2020預計將低於 2019級別。

旋轉和任務系統

我們的RMS業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：


	季度已結束														九個月已結束
	九月 27, 2020						9月29日， 2019				九月 27, 2020					9月29日， 2019
淨銷售額	$	3,998		$	3,709			$	11,783			$	11,239
營業利潤	404			342				1,209				1,068
營業利潤率	10.1		%	9.2		%		10.3		%		9.5		%

截至2020年9月27日的季度，RMS的淨銷售額與2019年同期相比增長了2.89億美元，增長了8％。西科斯基直升機項目的淨銷售額增長了約1.8億美元，這主要是由於生產合同（主要是海鷹、VH-92A 和CRH）的銷量增加；由於產量增加，各種TLS計劃的淨銷售額增加了約5500萬美元；IWSS計劃的淨銷售額增加了約3500萬美元，這主要是由於Aegis的銷量增加被LCS的減少所部分抵消。

截至2020年9月27日的季度中，RMS的營業利潤與2019年同期相比增加了6200萬美元，增長了18％。西科斯基直升機項目的營業利潤增加了約3000萬美元由於生產合同（主要是 VH-92A 和 CRH）、客户組合以及國際軍用飛機項目的成本效益有所提高；由於風險退休（主要是雷達監視系統和宙斯盾）的增加，IWSS計劃的產量約為3000萬美元。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，是 $15減少一百萬在截至2020年9月27日的季度中與同期相比 2019.

在截至2020年9月27日的九個月中，RMS的淨銷售額與2019年同期相比增長了5.44億美元，增長了5％。淨銷售額增長了大約 $355由於產量增加（主要是海鷹、VH-92A 和CRH生產合同），西科斯基直升機項目的百萬美元被黑鷹產量的減少部分抵消；由於產量增加（主要用於海底作戰系統項目），C6ISR 項目約1.2億美元；由於主要是宙斯盾的產量增加，IWSS計劃約為4,500萬美元。

在截至2020年9月27日的九個月中，RMS的營業利潤與2019年同期相比增加了1.41億美元，增長了13％。西科斯基直升機項目的營業利潤增長了約9500萬美元，這要歸因於產量（主要是 VH-92A 和 CRH 生產合同）、客户組合、更好的性價比和國際軍用飛機項目的銷量增加；以及大約 $85TLS 程序的費用為百萬美元，原因是 $702019年為一項軍隊維持計劃收取了數百萬美元的費用，2020年不再重演。這些增長被以下因素部分抵消 $20由於費用增加（主要是海底作戰系統項目），C6ISR 計劃減少了100萬英鎊；由於退役風險降低（主要是宙斯盾），IWSS計劃減少了約1500萬美元。在此期間，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，減少了2000萬美元截至 2020 年 9 月 27 日的九個月 c與同期相比在 2019 年。

我們繼續預計，RMS2020年的淨銷售額將在2019年水平以上的中個位數百分比增長，這主要是由西科斯基推動的。受西科斯基銷售量增長和業績改善以及培訓和物流解決方案的推動，預計營業利潤將在2019年水平以上的低兩位數百分比增長。2020年的營業利潤率預計將高於2019年的水平。

太空

我們的太空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：


	季度已結束														九個月已結束
	九月 27, 2020						9月29日， 2019				九月 27, 2020					9月29日， 2019
淨銷售額	$	2,846		$	2,683			$	8,640			$	8,021
營業利潤	248			309				781				931
營業利潤率	8.7		%	11.5		%		9.0		%		11.6		%

截至2020年9月27日的季度，Space的淨銷售額與2019年同期相比增長了1.63億美元，增長了6％。增長主要歸因於以下方面的淨銷售額增加，達到約9000萬美元

政府衞星計劃由於產量增加（主要是下一代OPIR）；以及由於數量增加（主要是高超音速發展計劃）而導致的戰略和導彈防禦計劃約6000萬美元。

S截至2020年9月27日的季度，pace的營業利潤與2019年同期相比下降了6,100萬美元，下降了20％。由於公司投資聯合發射聯盟（ULA）的股權收益減少，營業利潤減少了約5000萬美元；由於退役風險降低，政府衞星計劃減少了約1500萬美元（主要是高級極高頻率（AEHF））；由於退役風險降低，戰略和導彈防禦計劃（主要是艦隊彈道導彈）減少了約1500萬美元。這些下降被商業衞星項目增加約1500萬美元所部分抵消，原因是2019年記錄的績效費用在2020年沒有重複。截至2020年9月27日的季度，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2019年同期相比減少了2500萬美元。

在截至2020年9月27日的九個月中，Space的淨銷售額與2019年同期相比增長了6.19億美元，增長了8％。增長的主要原因是由於銷量增加（主要是高超音速開發項目），戰略和導彈防禦計劃的淨銷售額增加了約3.25億美元；由於銷量增加（主要是下一代OPIR），政府衞星計劃的淨銷售額增加了約2.8億美元。

在截至2020年9月27日的九個月中，Space的營業利潤與2019年同期相比下降了1.5億美元，下降了16％。由於較低的退休風險（主要是AEHF），部分被交易量的增加（主要是下一代OPIR）所抵消，政府衞星項目的營業利潤減少了約9,000萬美元；由於ULA的股票收益減少，營業利潤減少了約9500萬美元。這些下降被商業衞星項目增加的3500萬美元部分抵消，這筆費用在2019年記錄在案，在2020年沒有重複。在截至2020年9月27日的九個月中，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2019年同期相比減少了1.1億美元。

截至2020年9月27日的季度和九個月中，Space（主要是ULA）確認的總股權收益約為500萬美元，佔2％和約4,500萬美元，佔Space營業利潤的6％，而截至2019年9月29日的季度和九個月中約為5,500萬美元，佔18％和1.4億美元，佔15％。

我們目前預計，Space2020年的淨銷售額將比2019年的水平在較高的個位數百分比範圍內增長，這主要是由下一代OPIR和超音速驅動的。與2019年相比，2020年的營業利潤預計將在較低的個位數百分比範圍內下降，這主要是由AEHF推動的政府衞星利潤率調整降低，以及2020年股權收益與2019年相比下降所致。因此，2020年的營業利潤率預計將低於2019年的水平。

財務狀況

流動性和現金流

截至2020年9月27日，我們的現金餘額為36億美元，在25億美元的循環信貸額度（信貸額度）下沒有未償還的借款，如果短期商業票據供應不足，該額度也可用於借款。迄今為止，COVID-19 的影響尚未對我們的流動性、現金流或資本資源產生重大的負面影響。美國政府為提高分期付款率而採取的行動實際上增加了我們的運營現金，但我們利用所有這些好處加快了對供應商的付款。COVID-19 的影響導致了全球資本市場的混亂和波動，根據未來的發展，這可能會影響我們未來的資本資源和流動性。COVID-19 的經濟影響還導致了股票資本市場的波動和我們養老金資產的投資回報。正如我們的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中所述，計劃資產回報率的變化可能會影響我們的計劃資金、現金流和股東權益。實際計劃資產回報率與預期的計劃資產長期回報率（截至2019年12月31日為7.00％）之間的差異會影響次年財務會計準則（FAS）養老金支出和養老金資金需求的衡量。

CARES法案規定延期繳納工資税，在截至2020年9月27日的九個月中，我們推遲了3.15億美元的現金支出，從而使我們受益。這將增加2021年和2022年工資税的現金支出。美國國税局早些時候發佈的指導方針規定，2020年4月和6月的聯邦預估所得税繳納額延長至2020年7月15日；因此，在2020年第三季度，我們支付了從第二季度推遲到第三季度的4億美元估計所得税金額。除其他外，CARES法案還包含

許多其他條款可能會影響洛克希德·馬丁公司。我們將繼續完善《CARES法案》和可能發佈的與 COVID-19 相關的持續政府指導方針的影響。

我們制定了平衡的現金配置策略，以提高股東價值，使自己能夠在新的商機出現時抓住機會。根據該戰略，我們繼續投資我們的業務，包括資本支出、獨立研發以及選擇性的業務收購和投資；通過分紅和股票回購向股東返還現金；並積極管理我們的債務水平和到期日、利率和養老金債務。

我們創造了強勁的運營現金流，這是我們運營、資本支出、還本付息、股息、股票回購和退休後福利計劃繳款的主要資金來源。截至2020年9月27日，根據我們的股票回購計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為30億美元。

目前，我們預計，在可預見的將來，我們的運營現金將繼續足以支持我們的運營和預期的資本支出。如果需要，我們還可以進入信貸市場，用於流動性或一般公司用途，以及信用證以支持客户預付款和其他貿易融資目的，例如保證我們在特定合同上的履行。有關我們可用的財務資源的討論，請參閲下面的 “資本資源” 部分。

下表彙總了我們的現金流信息，隨後討論了關鍵要素（以百萬計）：


	九個月已結束
	九月 27, 2020				9月29日， 2019
年初的現金和現金等價物	$	1,514	$	772
經營活動
淨收益	5,041		4,732
非現金調整	1,292		974
營運資金的變化	(564)		(1,139)
其他，淨額	607		1,254
經營活動提供的淨現金	6,376		5,821
用於投資活動的淨現金	(1,017)		(803)
用於融資活動的淨現金	(3,288)		(3,251)
現金和現金等價物的淨變化	2,071		1,767
期末的現金和現金等價物	$	3,585	$	2,539

運營活動

在截至2020年9月27日的九個月中，經營活動提供的淨現金與2019年同期相比增加了5.55億美元。增長的主要原因是與營運資金相關的現金使用量減少以及延期納税。與營運資金（定義為應收賬款、合同資產和庫存減去應付賬款和合同負債）相關的現金流的5.75億美元改善主要歸因於庫存的清算（主要是RMS的航空公司和西科斯基直升機計劃的機密計劃），以及影響合同資產和合同負債（主要是MFC的綜合防空和導彈防禦計劃以及航空公司的F-35計劃）的生產和計費週期時間，但部分被清算時機所抵消現金支付應付賬款（主要是 RMS）。在截至2020年9月27日的九個月中，我們的淨現金税繳納額約為8.65億美元，而截至2019年9月29日的九個月中，淨現金税繳納額約為6.9億美元。

此外，截至2020年9月27日的九個月中，經營活動提供的淨現金包括因美國政府將分期付款率從80％提高到90％而收到的約11億美元的淨加速分期付款，以及根據CARES法案將工資税的僱主部分的3.15億美元延期至2021年和2022年。截至2020年9月27日，我們使用美國政府的加速進度付款加上手頭現金，加快了向供應商支付的18億美元款項，這些款項將在未來按條款到期。

投資活動

在截至2020年9月27日的九個月中，用於投資活動的淨現金與2019年同期相比增加了2.14億美元。在截至2020年9月27日和2019年9月29日的九個月中，資本支出總額為10億美元和8.41億美元。我們的大部分資本支出用於設備和設施基礎設施，這些支出通常用於支持我們所有業務領域的新項目和現有計劃。我們還在信息技術方面產生資本支出，以支持計劃和一般企業信息技術基礎設施，包括開發或購買內部使用軟件的費用。

融資活動

在截至2020年9月27日的九個月中，用於融資活動的淨現金為33億美元，而2019年同期為33億美元。在截至2020年9月27日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要是由股息支付和股票回購推動的。在截至2019年9月29日的九個月中，我們還淨還款了6億美元的商業票據。

2020年5月20日，我們從發行優先無抵押票據中獲得了11億美元的淨現金收益，其中包括2030年到期的1.85％的票據的本金總額為4億美元，以及2050年到期的2.80％的票據本金總額為7.5億美元。2020年6月16日，我們使用本次發行的淨收益加上手頭現金，按贖回價格贖回了2020年到期的2.50％票據的未償還本金總額12.5億美元中的7.5億美元，以及2021年到期的3.35％票據的未償還本金總額9億美元中的4億美元。

在截至2020年9月27日和2019年9月29日的九個月中，我們支付的股息總額為20億美元（每股7.20美元）和19億美元（每股6.60美元）。此外，在截至2020年9月27日的九個月中，我們以11億美元的價格回購了300萬股普通股，其中包括2020年第一季度為回購支付的5億美元 140 萬根據加速股票回購（ASR）協議發行的股份。在截至2019年9月29日的九個月中，我們以7.18億美元的價格購買了220萬股普通股，其中一些在第三季度末之後結算。

資本資源

截至2020年9月27日，我們持有36億美元的現金和現金等價物，這些現金和現金等價物通常可用於為普通業務運營提供資金，而沒有重大的法律、監管或其他限制。

截至2020年9月27日，我們還向多家銀行提供了25億美元的循環信貸額度，可用於一般公司用途，到期日為2024年8月24日。信貸額度的未提取部分也可用作發行商業票據的備用工具。根據我們的商業票據計劃和信貸額度的組合，任何時候的未償還總額都不能超過信貸額度的金額。我們可以要求並由銀行酌情批准增加信貸額度下的借款能力，最多可再增加5億美元。截至2020年9月27日，信貸額度下沒有未償還的借款。

我們與金融機構簽訂了協議，規定發行商業票據。商業票據的未清餘額每天都會波動，該期間的未償還金額可能大於或小於期末報告的金額。截至2020年9月27日和2019年12月31日，沒有未償還的商業票據借款。在條件允許的情況下，我們可能會不時發行由我們的信貸額度支持的商業票據，以管理現金流的時機。但是，如第1A項 “風險因素” 中所述，根據市場狀況，商業票據可能無法以優惠條件或根本無法發行。

截至2020年9月27日，扣除未攤銷折扣和發行成本後，我們的未償債務為127億美元，主要是以固定利率計息的公開發行票據的形式。截至2020年9月27日的未償債務包括2020年5月發行的本金總額為12億美元的優先無抵押票據，以及2020年6月贖回2020年到期的2.50％票據未償還本金總額12.5億美元中的7.5億美元，以及2021年到期的3.35％票據未償還本金總額9億美元中的4億美元，如合併財務報表附註中的 “附註10——其他” 所述。截至2020年9月27日，我們的5億美元借款計劃於2020年11月到期，另外5億美元的借款計劃於2021年9月到期，其餘債務將於2022年至2052年到期。2020年9月16日，我們發出通知，將在票據條款允許的情況下提前贖回2020年11月到期的5億美元2.50％票據，該票據的面值將於2020年10月23日到期。截至2020年9月27日，我們遵守了債務和信貸協議中包含的所有契約。除了合併財務報表附註中 “附註10——其他” 中描述的債務發行和贖回外，在截至2020年9月27日的季度或九個月中，我們在2019年10-K表格 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中提出的合同承諾沒有發生任何重大變化，這些承諾屬於我們正常業務流程。

有時，我們的客户可能會尋求延期付款條款來購買我們的產品。在這些交易中，我們可能會應客户的要求達成安排，將客户應收賬款無追索權出售給無關的第三方金融機構。出於會計目的，這些交易沒有折扣，被視為應收賬款的出售，因為我們沒有持續參與。來自金融機構的銷售收益反映在現金流量表上的運營現金流中。在截至2020年9月27日的季度和九個月中，我們向客户出售了1.6億美元和4.27億美元的應收賬款，在截至2019年9月29日的季度和九個月中出售了8000萬美元和2.8億美元的應收賬款。這些應收款的銷售沒有損益。

截至2020年9月27日，我們的總資產為50億美元，比2019年12月31日增加了18億美元。增長主要歸因於50億美元的淨收益以及3.3億美元的養老金和其他退休後福利計劃支出的攤銷。宣佈的28億美元股息和以11億美元回購300萬股股票的部分抵消了這些增長。

其他事項

F-35 計劃的現狀

F-35計劃主要包括生產合同、維持活動和新的開發工作。鑑於美國政府目前的庫存目標是美國空軍、美國海軍陸戰隊和美國海軍2,456架飛機；我們的七個國際夥伴國家和五個國際客户的承諾；以及其他國家表示的興趣，預計該飛機的生產將持續多年。

在2020年上半年，F-35計劃在國內和國際上完成了多個里程碑。美國政府繼續測試飛機，包括艦艇試驗、任務和武器系統評估，F-35機隊最近超過了32.5萬個飛行小時。在2020年第三季度，除了先前授予的448架飛機外，美國政府還批准了18架F-35 Block Buy飛機的生產。自項目啟動以來，我們已經交付了569架量產F-35飛機，這表明了F-35計劃的持續進展和壽命。交付給美國和國際客户的首批 569 架 F-35 飛機包括 404 架 F-35A 變體、121 架 F-35B 變體和 43 架 F-35C 變體。國防部預計將推遲到在海軍航空系統司令部（NAVAIR）領導的聯合模擬環境（JSE）中完成初始作戰測試和評估（IOT＆E）活動之後，全速生產決策，也正式稱為里程碑C。JSE用於在一系列高威脅情景中對F-35進行模擬評估。美國政府將利用這些數據作為評估的一部分，將F-35計劃從低費率初始生產（LRIP）過渡到全速生產。

在2020年第三季度，我們向美國和國際夥伴國家交付了31架量產飛機，還有398架量產飛機積壓，包括來自國際夥伴國家的訂單。

為應對 COVID-19 F-35供應商的延誤，我們與F-35聯合計劃辦公室共同縮減了產量，預計將在2021年恢復COVID-19之前的生產率。我們估計，2020年約有18-24架飛機的生產延遲。請參閲《業務概覽-COVID-19》和第 1A 項 “風險因素” 中的討論。

2019年7月17日，由於土耳其接受了俄羅斯 S-400 防空和導彈防禦系統的交付，美國政府暫停了土耳其對F-35計劃的參與，並啟動了將土耳其正式從該計劃中撤出的程序。迄今為止，政府尚未對參與 S-400 採購的土耳其實體實施制裁，儘管《通過制裁對抗美國對手法》（CAATSA）下的制裁仍然存在風險。此外，根據未來的立法，可能會對土耳其實施制裁。我們正在監測國會的事態發展，以及對土耳其的任何制裁和其他行動對F-35計劃和我們涉及土耳其的其他計劃的潛在影響。視任何制裁或其他行動的範圍和適用性而定，其影響可能對我們的運營、經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。土耳其此前承諾購買多達100架F-35飛機，其中六架已經完成生產。

土耳其供應商還為F-35計劃生產零部件，其中許多是單一來源的。為了最大限度地降低供應鏈中斷的風險並確保F-35生產的連續性，我們一直在與國防部和支持活動密切合作，以尋找和聘用土耳其供應商生產的零部件的替代供應商。我們在這方面已經取得了重大進展，但由於對新零部件和供應商進行資格認證的程序，國防部和洛克希德·馬丁公司之間的這一合作過程仍在進行中。今年早些時候，國防部公開證實，土耳其將被允許在2022年之前為F-35提供某些部件。儘管過渡時間表是重要的第一步，但同樣重要的是要重新建立我們的替代產能，以免影響生產。迄今為止的努力已大大降低了我們的風險，但是關於有限數量的剩餘部件的最終解決方案可能會影響F-35的交付，任何加速的停工都會影響成本。F-35的國際銷售由美國政府與國際政府進行談判，正式將土耳其從F-35計劃中撤出的程序是政府與政府之間的事務。我們將繼續遵循美國政府的官方指導，因為這與完工的土耳其飛機以及土耳其供應鏈的零部件進出口有關。

目前，美國政府可能對土耳其的制裁以及土耳其退出F-35計劃的影響似乎並不大。但是，不可預見的行動可能會影響訂購時間，幹擾飛機的生產，延遲飛機的交付，幹擾土耳其生產的維持部件的交付，並影響對F-35計劃的資助，包括為減輕土耳其製造零部件替代來源的影響而可能需要的任何資金重新規劃的結果。儘管就F-35計劃而言，我們預計這些成本最終將從美國政府那裏收回，但任何回收的可用性或時機都可能對我們的現金流和經營業績產生不利影響。有關其他討論，包括對涉及向土耳其銷售或與土耳其工業合作的其他計劃受到制裁的風險，請參閲我們的2019年10-K表年度報告的第1A項——風險因素。

鑑於F-35計劃的規模和複雜性，我們預計，作為國防部、國會和國際夥伴國監督和預算流程的一部分，將繼續對飛機性能、計劃進度、成本和要求進行審查。當前計劃面臨的挑戰包括但不限於供應商和合作夥伴的績效、軟件開發、與生命週期運營以及維護和擔保相關的成本水平、及時獲得生產合同資金、執行未來的飛行測試以及測試和運營飛機的結果。

突發事件

有關我們的或有債務（包括資產負債表外安排）的信息，請參閲我們的合併財務報表附註中包含的 “附註7——法律程序和意外開支”。

關鍵會計政策

我們在2019年10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。

退休後福利計劃

我們每年年底都會衡量與退休後福利計劃相關的淨負債，這在很大程度上取決於幾個關鍵的經濟和精算假設。如果我們假設2020年底的貼現率為2.50％（比2019年底下降75個基點），2020年的計劃資產回報率為7.00％，未來幾年的計劃資產預期長期回報率為7.00％，則我們預計2021年FAS/CAS養老金福利淨額總額約為21億美元。根據這些假設，我們預計金額

符合條件的固定福利養老金計劃債務將在2020年底入賬，這將導致股東權益的非現金税後減少約39億美元。

在所有其他假設保持不變的情況下，假設貼現率變動正負25個基點，將導致2020年底增量非現金税後權益增加或減少約13億美元，相應增減的2021年FAS/CAS養老金淨額預計淨額約為1,500萬美元。

在所有其他假設保持不變的情況下，僅在2020年，計劃資產回報率變化正負100個基點，將導致2020年底非現金增量、税後權益增加或減少約2.8億美元，相應的增量增幅或減少約1500萬美元，預計的2021年FAS/CAS養老金淨額淨額相應增減約1500萬美元。

我們預計將在2021年向符合條件的固定福利養老金計劃繳款約10億美元，並預計將收回約21億美元的CAS養老金成本。

根據公認會計原則對退休後福利計劃進行會計核算要求我們記錄的金額使用精算估值來計算。這些估值使用了許多假設，包括我們對金融市場和其他經濟狀況以及壽命所做的假設。這些年度假設的變化可能會影響我們在任何給定年底的總資產，以及我們在次年為退休後福利計劃記錄的支出金額。我們將最終確定退休後福利計劃的假設，並於2020年12月31日確定2020年計劃資產的實際回報率。2020年的最終假設和實際投資回報可能與上述假設和實際投資回報存在重大差異。

請參閲我們在2019年10-K表年度報告中標題為 “退休後福利計劃” 的關鍵會計政策，以更詳細地討論我們必須做出的重要假設，以及有關我們在合同定價中收回養老金成本的能力的信息。

商譽和無形資產

截至2020年9月27日，西科斯基報告部門的賬面價值包括27億美元的商譽、8.87億美元的無限期商標無形資產和21億美元的有限期客户計劃無形資產。在2019年第四季度，我們對商譽和無限期商標無形資產進行了年度減值測試。由於沒有跡象表明可能出現減值，因此我們沒有被要求測試該計劃有期限的無形資產。截至2019年年度減值測試之日，我們估計，西科斯基報告部門的公允價值超過其商譽賬面價值約40％，無形資產的公允價值超過其賬面價值約10％。

我們在西科斯基業務的商譽和無限期商標無形資產的公允價值和賬面價值密切相關。因此，任何業務惡化、合同取消或終止或未來預期訂單的變化都可能導致我們的銷售、收益和現金流下降到目前的預期以下，並可能導致商譽和無形資產受到損害。同樣，減值分析中使用的市場因素，包括長期增長率和貼現率，可能會對我們報告單位的公允價值產生負面影響。正如先前披露的那樣，根據我們對這些情況的評估，我們已經確定，如果預計現金流惡化，西科斯基業務的商譽和無限期商標無形資產將面臨減值風險。儘管我們目前預計我們的資產不會因 COVID-19 而出現任何實質性減值，但任何業務惡化、合同取消或終止或市場壓力都可能導致我們的銷售、收益和現金流低於我們目前的預期，並可能導致商譽和無形資產受到損害。有關 COVID-19 對我們資產公允價值的潛在影響的討論，請參閲第 1A 項 “風險因素”。



時期 ^(a)	總數的股份已購買					平均值已支付的價格每股					的總數股份以身份購買公開的一部分已宣佈的計劃或程序 ^(b)	根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 ^(b)
									（單位：百萬）
2020 年 7 月 1 日 — 2020 年 7 月 26 日	163,514	$	363.74				163,220		$	1,711
2020 年 7 月 27 日 — 2020 年 8 月 30 日	1,262	$	386.62				—		$	1,711
2020 年 8 月 31 日 — 2020 年 9 月 27 日	161	$	390.26				—		$	3,011
總計^(c)	164,937			$	363.94			163,220


展品編號						描述

10.1						洛克希德·馬丁公司高管遣散計劃第3號修正案，經修訂和重述，於2016年12月1日生效

10.2						對傑出長期激勵績效和績效股票單位獎勵協議的修訂

15						對獨立註冊會計師事務所的致謝

31.1						根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 James D. Taiclet 進行認證

31.2						根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對肯尼思·波森裏德進行認證

32						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對詹姆斯·泰克萊特和肯尼斯·波森裏德進行認證

101.INS						XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中

101.SCH						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104						封面交互式數據文件——封面 XBRL 標籤嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 文檔中


						洛克希德·馬丁公司
						（註冊人）

日期：2020 年 10 月 22 日						作者：/s/ Brian P. Colan
						布萊恩·P·科蘭
						副總裁兼財務總監
						（正式授權的官員和首席會計官）