附件 99.2
2022年8月11日
通過埃德加
公司財務處
房地產與建築業
美國證券交易委員會
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
請注意: | 阿明·哈馬迪 |
威爾遜·李 | |
潘朗 | |
魯艾裏·里根 |
回覆: | 鉛 房地產公司,公司 |
表格F-1上的註冊聲明 | |
CIK編號0001888980 | |
根據表格20-F第8.A.4項請求放棄和申述 |
女士們、先生們:
以下簽名人,Lead Real Estate Co.,Ltd,一家根據日本法律組建的外國私人發行人(“公司”)正在向 證券交易委員會提交本信函(“委員會”)與公司於8月11日提交的F-1表格註冊聲明 有關,2022(“註冊聲明”)與公司擬議的首次公開募股和上市有關'在美國的美國存托股份。
本公司已將截至2021年6月30日及2020年6月30日的經審核綜合財務報表、截至2021年6月30日及2020年6月30日的兩個財政年度及截至2021年12月31日的未經審核中期綜合財務報表及截至2021年及2020年12月31日止六個月期間的未經審核中期綜合財務報表包括在註冊報表中。
本公司謹請證監會豁免20-F表格第8.A.4項的要求,該項規定,如公司首次公開招股,表格F-1的註冊聲明必須載有不早於發售日期起計12個月 的經審計財務報表(“12個月要求”)。另請參閲公司財務部,財務 報告手冊,第6220.3節。
公司根據表格20-F第8.A.4項的説明2提交此豁免請求,其中規定,如果公司能夠向我們充分表示在美國以外的任何其他司法管轄區不需要遵守此要求,且遵守此要求不切實際或涉及不必要的困難時,委員會將放棄12個月的要求。 另請參閲2004年發佈的題為公司財務分部中的國際報告和披露問題 (委員會公司財務司工作人員可在委員會網站http://www.sec.gov/divisions/corpfin/internatl/cfirdissues1104.htm)上查閲,第III.B.c節,工作人員在其中指出:
“該指示指出,如果12個月的要求不適用於登記人的其他提交管轄區,且不可行或涉及不適當的困難,工作人員將免除12個月的要求。因此,我們預計,絕大多數IPO將只受15個月規則的約束。我們預計,只有在註冊人必須遵守另一個司法管轄區的規則,或者這些經審計的財務報表以其他方式隨時可用時,我們才會根據12個月的規則提交經審計的財務報表。
關於本豁免請求,本公司向歐盟委員會表示:
1. | 美國以外的任何司法管轄區均不要求本公司編制根據任何公認的審計準則進行審計的中期綜合財務報表。 |
2. | 目前,完全遵守表格20-F第8.A.4項是不可行的,而且會給公司帶來不必要的困難。 | |
3. | 該公司預計,其截至2022年6月30日的財政年度經審計的財務報表要到2022年10月才能出爐。 | |
4. | 在任何情況下,如本公司首次公開招股時經審核的財務報表超過15個月,本公司將不會尋求註冊聲明的效力。 |
公司將根據表格20-F第8.A.4項的説明2將此信函作為註冊説明書的證物提交。
真誠地 | |
/發稿S/長原英二 | |
永原英二,總裁兼首席執行官 |