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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格10-K

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

 

 

 

截至本財政年度止6月30日,2020

 

 

 

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

 

 

過渡期從 到

佣金文件編號001-37845

 

微軟公司

 

 

華盛頓

 

91-1144442

(成立為法團的國家)

 

(I.R.S.ID)

 

微軟的一條路, 雷德蒙德, 華盛頓 98052-6399

(425) 882-8080

Www.microsoft.com/Investors

 

 

 

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每個班級的標題

 

交易符號

 

註冊所在的交易所名稱

 

 

 

 

 

普通股,$0.00000625每股面值

 

MSFT

 

納斯達克

2021年到期的債券利率為2.125

 

MSFT

 

納斯達克

2028年到期的債券利率為3.125

 

MSFT

 

納斯達克

2033年到期的2.625%債券

 

MSFT

 

納斯達克

 

 

 

 

 

根據該法第12(G)條登記的證券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。  *

如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。    不是  

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。  *

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。  *

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器 

 

加速的文件管理器

非加速的文件管理器。

 

規模較小的新聞報道公司:

 

 

新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。下半身

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*

截至2019年12月31日,註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股總市值為美元1.2根據納斯達克全國市場系統報告的收盤價計算,萬億美元。截至2020年7月27日,已有 7,567,652,935已發行普通股的股份。

以引用方式併入的文件

與2020年12月2日舉行的股東年度會議相關的將向股東提交的最終委託書的部分內容通過引用納入第三部分.

 

 

 

 


 

微軟公司

表格10-K

截至2020年6月30日的財年

索引

 

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

 

第I部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1項。

 

業務

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

註冊人的行政人員

 

17

 

 

 

 

 

 

 

項目1A.

 

風險因素

 

19

 

 

 

 

 

 

 

項目1B。

 

未解決的員工意見

 

32

 

 

 

 

 

 

 

第二項。

 

屬性

 

32

 

 

 

 

 

 

 

第三項。

 

法律訴訟

 

32

 

 

 

 

 

 

 

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

32

 

 

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第5項。

 

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

 

33

 

 

 

 

 

 

 

第6項。

 

選定的財務數據

 

34

 

 

 

 

 

 

 

第7項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

35

 

 

 

 

 

 

 

項目7A。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

54

 

 

 

 

 

 

 

第8項。

 

財務報表和補充數據

 

55

 

 

 

 

 

 

 

第9項。

 

會計與財務信息披露的變更與分歧

 

97

 

 

 

 

 

 

 

項目9A。

 

控制和程序

 

97

 

 

 

 

 

 

 

 

 

關於財務報告內部控制的管理報告

 

97

 

 

 

 

 

 

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

98

 

 

 

 

 

 

 

項目9B。

 

其他信息

 

99

 

 

 

 

 

第III部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第10項。

 

董事、高管與公司治理

 

99

 

 

 

 

 

 

 

第11項。

 

高管薪酬

 

99

 

 

 

 

 

 

 

第12項。

 

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

 

99

 

 

 

 

 

 

 

第13項。

 

某些關係和相關交易,以及董事的獨立性

 

99

 

 

 

 

 

 

 

第14項。

 

首席會計費及服務

 

99

 

 

 

 

 

第IV部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第15項。

 

展示、財務報表明細表

 

100

 

 

 

 

 

 

 

第16項。

 

表格10-K摘要

 

106

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

107

 

 

 

2


第一部分

項目1

 

關於前瞻性陳述的説明

本報告包括與我們的業務計劃、目標和預期經營結果有關的估計、預測和陳述,屬於1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能貫穿本報告,包括以下部分:“業務”(第一部分,本10-K表第1項)、“風險因素”(第一部分,本10-K表第1A項)和“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(第二部分,本10-K表第7項)。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“將繼續”、“可能結果”以及類似的表達方式來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設可能會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大不相同。我們在“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及“關於市場風險的定量和定性披露”(第二部分,本10-K表第7A項)中描述了可能導致實際結果和事件大不相同的風險和不確定因素。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述,這些陳述只反映了它們發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是因為新信息、未來事件或其他原因。

第一部分

第2項:業務

一般信息

擁抱我們的未來

微軟是一家科技公司,其使命是讓地球上的每個人和每個組織都能取得更大的成就。我們努力在世界每個國家創造當地的機會、增長和影響。我們的平臺和工具有助於提高小型企業的生產率、大型企業的競爭力和公共部門的效率。它們還支持新的初創企業,改善教育和健康成果,並增強人類的創造力。隨着世界對新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發做出反應,我們正在努力盡自己的一份力量,確保員工的安全,努力保護我們運營所在社區的健康和福祉,併為我們的客户提供技術和資源,以幫助他們在異地最佳地工作。

我們繼續轉型我們的業務,以引領智能雲和智能邊緣的新時代。我們將技術和產品整合到體驗和解決方案中,為客户釋放價值。我們作為平臺和工具提供商的獨特角色使我們能夠連接這些點,匯聚合作伙伴的生態系統,並使各種規模的組織能夠構建應對這些挑戰所需的數字能力。

在下一階段的創新中,計算從雲到邊緣都更加強大和無處不在。在數據和世界知識的推動下,人工智能(AI)能力正在迅速發展。物理和虛擬世界與物聯網(IoT)和混合現實結合在一起,創造了更豐富的體驗,瞭解人們周圍的環境,他們使用的東西,他們去的地方,以及他們的活動和關係。一個人對技術的體驗跨越了多種設備,並通過語音、墨水和凝視互動變得越來越自然和多感官。

我們提供的服務

我們成立於1975年,開發和支持軟件、服務、設備和解決方案,為客户提供新的價值,並幫助個人和企業實現其全部潛力。

我們提供一系列服務,包括為客户提供軟件、服務、平臺和內容的基於雲的解決方案,我們還提供解決方案支持和諮詢服務。我們還向全球受眾提供相關的在線廣告。

我們的產品包括操作系統、跨設備生產力應用程序、服務器應用程序、業務解決方案應用程序、桌面和服務器管理工具、軟件開發工具以及視頻遊戲。我們還設計、製造和銷售設備,包括個人電腦、平板電腦、遊戲機和娛樂遊戲機、其他智能設備和相關配件。

3


第一部分

項目1

 

驅使我們的野心

為了實現我們的願景,我們的研究和開發工作側重於三個相互關聯的雄心:

 

重塑生產力和業務流程。

 

打造智能雲和智慧邊緣平臺。

 

創造更多的個人計算。

重塑生產力和業務流程

在微軟,我們正在提供技術和資源來幫助我們的客户在遠程環境中導航。我們看到我們的產品系列在世界繼續工作、學習和聯繫的方式中發揮着關鍵作用。

我們的發展依賴於安全地提供持續創新,並推進我們領先的生產力和協作工具及服務,包括Office、Dynamic和LinkedIn。Microsoft 365將Office 365、Windows 10和企業移動+安全結合在一起,幫助組織通過人工智能支持的工具增強員工的能力,這些工具可以釋放創造力、增強團隊合作並推動創新,同時實現合規覆蓋和數據保護。微軟團隊為人們提供了聊天、通話、會面和協作的單一工具,從而實現了快速的數字化轉型。微軟關係銷售解決方案將LinkedIn Sales Navigator和Dynamic結合在一起,通過社交銷售將企業銷售轉變為企業銷售。與LinkedIn Recruiter and Learning合作的Dynamic 365 for Talent為人力資源專業人士提供了競爭人才的完整解決方案。Microsoft Power Platform使員工能夠構建自定義應用程序、自動化工作流程和分析數據,而無需考慮他們的技術專長。

這些場景代表着在簡化安全和管理的同時釋放創造力和發現新習慣的舉措。各種規模的組織都已實現了業務關鍵型功能的數字化,重新定義了他們可以從業務應用程序中獲得什麼。這創造了接觸新客户的機會,並提高了與現有客户的使用率和參與度。

打造智能雲和智能邊緣 站臺

在新的遠程世界中,公司加快了自己的數字化轉型,以增強員工能力、優化運營、吸引客户,在某些情況下,還改變了產品和服務的核心。在此期間與組織合作實現數字化轉型是我們最大的機遇之一,我們處於獨特的地位,可以成為戰略性數字化轉型平臺和首選合作伙伴;他們的成功就是我們的成功。

我們的戰略需要繼續投資於數據中心和其他混合和邊緣基礎設施,以支持我們的服務。Azure是一款值得信賴的雲,具有全面的合規覆蓋和內置的基於AI的安全。

我們的雲業務受益於三個規模經濟:以顯著低於較小單位成本的單位成本部署計算資源的數據中心;協調和聚合不同客户、地理和應用需求模式的數據中心,提高計算、存儲和網絡資源的利用率;以及降低應用維護勞動力成本的多租户位置。

作為規模最大的兩家雲計算提供商之一,我們相信我們的工作處於優勢地位。作為全球規模的雲,Azure獨一無二地提供混合一致性、開發人員工作效率、人工智能功能以及可信的安全性和合規性。我們看到了更多新興的邊緣計算和安全使用案例和需求,並正在加快我們在各種智能邊緣設備(從物聯網傳感器到網關設備和邊緣硬件)的創新,以構建、管理和保護邊緣工作負載。有了Azure Stack,組織可以將Azure擴展到他們自己的數據中心,以跨公共雲和智能邊緣創建一致的堆棧。我們的混合基礎設施一致性涵蓋身份、數據、計算、管理和安全,有助於支持商業客户和企業的現實需求和不斷變化的監管要求。我們正在通過新的Azure服務和設備加快混合現實解決方案的開發。融合物理世界和數字世界的機會,再加上Azure雲服務的力量,釋放了全新工作負載的潛力,我們相信這些工作負載將塑造下一個計算時代。

4


第一部分

項目1

 

將數據轉換為人工智能的能力推動了我們的競爭優勢。Azure SQL數據庫使客户能夠將SQL Server從他們的本地數據中心轉移到雲中的完全託管實例,以利用內置的AI。我們正在加快採用人工智能創新,從研究到產品。我們的創新幫助每個開發人員成為AI開發人員,擁有可接近的新工具,從用於創建簡單機器學習模型的Azure機器學習工作室,到功能強大的Azure機器學習工作臺,用於最先進的AI建模和數據科學。

創造更多的個人計算

我們努力使計算更加個人化,將用户放在體驗的核心,使他們能夠以更直觀、更吸引人和更動態的方式與技術互動。為了支持這一點,我們將Office、Windows和設備結合在一起,以增強和更具凝聚力的客户體驗。

Windows 10作為最安全、最高效的操作系統為企業服務。它為人們提供了人工智能優先的界面,從語音激活的命令到Cortana、墨跡、沉浸式3D內容講故事和混合現實體驗。我們對Windows 10盈利機會的雄心包括遊戲、服務、訂閲和搜索廣告。Windows在推動我們的雲業務和微軟365戰略方面也發揮了關鍵作用,它為越來越多的“智能邊緣”設備提供了動力。

我們致力於設計和營銷第一方設備,以幫助推動創新,創造新的設備類別,並刺激Windows生態系統的需求。我們最近在Surface系列中增加了幾款新產品和配件,包括Surface Book 3和Surface Go 2。這些新Surface產品加入了Surface Pro 7、Surface Laptop 3和Surface Pro X。

為了擴大使用量和加深參與度,我們繼續在內容、社區和雲服務方面投資,同時在遊戲行業尋求廣闊的機會。我們正在拓寬我們對端到端遊戲的思考方式,從遊戲的創建和分發方式,到如何在PC、遊戲機和移動設備上玩和查看它們。我們在我們龐大且不斷增長的高度參與度的遊戲玩家社區中擁有強大的地位。Xbox Game Pass擁有來自41個國家的1000多萬會員,是一個可以訪問100多個第一方和第三方遊戲機和PC遊戲的精心策劃的庫的社區。Project XCloud是微軟的遊戲流媒體技術,它是對我們遊戲機硬件的補充,將為粉絲提供最終選擇,在他們想要的設備上與他們想要的人一起玩他們想要的遊戲。

我們未來的機遇

在一個巨大的顛覆性和不確定性的時代,隨着軟件和雲計算在每個行業和世界各地發揮着巨大的作用,客户正期待着我們加快他們自己的數字化轉型。我們繼續為客户開發完整、智能的解決方案,使員工能夠保持工作效率和協作能力,同時保護企業並簡化IT管理。我們的目標是長期在幾個不同的技術領域引領行業,我們預計這將轉化為持續增長。我們在以下方面投入了大量資源:

 

轉變工作場所,提供新的現代化、模塊化的業務應用程序,以改善人們交流、協作、學習、工作、娛樂和互動的方式。

 

構建和運行基於雲的服務,為企業和個人釋放新體驗和機遇。

 

應用人工智能來推動洞察力,並通過使用自然的溝通方法來理解和解釋客户的需求,代表客户採取行動。

 

使用Windows來推動我們的雲業務和Microsoft 365戰略,並在智能邊緣開發新的設備類別-包括我們自己的和第三方。

 

創造新的遊戲體驗,將人們圍繞他們對任何設備上游戲的共同熱愛聚集在一起,並通過創造下一波娛樂浪潮來推動遊戲機和PC遊戲的創新。

我們未來的增長取決於我們超越當前產品類別定義、商業模式和銷售行為的能力。我們有機會重新定義客户和合作夥伴的期望,並致力於提供反映Microsoft最佳特性的新解決方案。

5


第一部分

項目1

 

新冠肺炎

2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎大流行正在對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生廣泛、快速演變和不可預測的影響。聯邦和州政府已採取措施努力控制病毒,包括社會距離、旅行限制、邊境關閉、限制公共集會、在家工作、供應鏈物流改革以及關閉非必要企業。為了保護員工、供應商和客户的健康和福祉,我們對員工差旅政策進行了重大修改,在建議員工在家工作的情況下關閉了辦公室,並在2021財年取消或將我們的會議和其他營銷活動改為僅限虛擬。新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的業務運營,包括我們的員工、客户、合作伙伴和社區,隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度存在很大的不確定性。關於新冠肺炎對我們2020財年財務業績的影響,請參閲管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(第二部分,本10-K表第7項)。

新冠肺炎大流行對我們未來業務的影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的不斷變化的因素,包括大流行的持續時間和範圍;政府、企業和個人應對大流行的行動;以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府在技術上的支出以及客户持續為我們的產品和服務付費的能力產生不利影響。這種不確定性還影響到管理層的會計估計和假設,這可能導致依賴這些估計和假設的各種領域的變異性更大,包括投資、應收賬款和前瞻性指導。有關這些因素和其他風險的討論,請參閲風險因素(第I部分,本表格10-K第1a項)。

對可持續發展的承諾

我們致力於確保技術的包容性、可信性,並提高可持續性。我們正在用新技術增強我們的客户和合作夥伴的能力,幫助他們提高效率,實現業務轉型,並創建自己的可持續發展解決方案。2020年1月,我們宣佈了一項大膽的新環境可持續戰略,重點是碳、水、廢物和生態系統。作為我們承諾的一部分,我們將在未來四年投資10億美元用於新技術和創新的氣候解決方案。我們制定了一個雄心勃勃的目標,減少並最終消除微軟的碳足跡。到2030年,微軟將成為碳負值,到2050年,微軟將從環境中消除自1975年成立以來公司直接排放的或通過電力消耗排放的所有碳。我們還發起了一項新計劃,利用微軟的技術來幫助我們世界各地的供應商和客户減少他們自己的碳足跡。

我們在可持續發展方面的投資將延續到我們的產品、服務和設備。我們設計我們的設備,從Surface到Xbox,都是為了將它們對環境的影響降到最低。我們的雲和人工智能服務幫助企業降低能源消耗,減少物理足跡,並設計可持續的產品。我們還承諾為地球人工智能投資5000萬美元,通過將人工智能交到那些直接應對可持續發展挑戰的人手中,以加快創新。最後,通過使用我們的聲音來支持我們認為可以促進可持續發展努力的政策,這項工作得到了支持。

解決種族不公正問題

我們未來的機會取決於接觸到所有社區並賦予其權力,我們致力於採取行動幫助解決種族不公正和不平等問題。在黑人和非裔美國人社區的員工和領導人的大力支持下,我們的高級領導團隊和董事會制定了一系列行動,幫助改善在微軟的生活體驗,並推動我們生活和工作所在社區的變革。這些努力包括通過到2025年將美國黑人和非裔美國人管理人員、高級個人貢獻者和高級領導人的數量翻一番,增加我們的代表性和包容性文化;通過利用我們的資產負債表以及與供應商和合作夥伴的接觸,讓我們的生態系統參與進來,以擴展社會變革的願景;通過利用數據、技術和夥伴關係的力量來加強我們的社區,以幫助改善美國各地黑人和非裔美國公民的生活。

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第一部分

項目1

 

投資於數字技能

隨着對數字化轉型的持續關注,微軟正在努力確保不讓任何人掉隊,特別是在經濟開始從新冠肺炎疫情中復甦的情況下。我們正在擴大獲得數字技能的機會,這些技能對世界上許多工作崗位越來越重要,特別是對最近失業影響最大的個人,包括收入較低的人、婦女和代表性不足的少數族裔。我們的技能計劃彙集了來自LinkedIn、GitHub和Microsoft Lear的學習資源、認證機會和求職者工具,並基於從LinkedIn的經濟圖表中提取的數據洞察。加上我們正在通過微軟慈善機構投資於關鍵非營利性合作伙伴關係的2000萬美元。

運營細分市場

我們使用三個部分來運營我們的業務並報告我們的財務業績:生產力和業務流程、智能雲和更多個人計算。我們的部門為管理層提供了我們主要業務的全面財務視角。這些細分市場使開發、銷售、營銷和服務組織之間的戰略和目標保持一致,併為企業內部及時合理地分配資源提供了一個框架。

關於我們的經營部門以及地理和產品信息的其他信息載於財務報表附註19--部門信息和地理數據(本表格10-K第二部分第8項)。

我們的可報告部門如下所述。

生產力和業務流程

我們的生產力和業務流程部門由我們的生產力、通信和信息服務組合中的產品和服務組成,這些產品和服務跨越各種設備和平臺。這一細分市場主要包括:

 

Office商業版,包括Office 365訂閲、Microsoft 365商業訂閲的Office部分和Office本地許可,包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全和合規性、Skype for Business以及相關的客户端訪問許可證(CAL)。

 

Office Consumer,包括Microsoft 365 Consumer(以前的Office 365 Consumer)訂閲和Office內部許可,以及Office Consumer Services,包括Skype、Outlook.com和OneDrive。

 

LinkedIn,包括人才解決方案、學習解決方案、營銷解決方案、銷售解決方案和高級訂閲。

 

Dynamic業務解決方案,包括Dynamic 365(一組跨ERP和CRM的基於雲的應用程序)、Dynamic ERP內部部署和Dynamic CRM內部部署。

辦公商業

Office Commercial旨在通過一系列產品和服務提高個人、團隊和組織的工作效率。增長取決於我們接觸新用户的能力 在一線員工、中小型企業和成長型市場等新市場,以及為我們的核心產品和服務增加價值,以跨越通信、協作、分析、安全和合規性等生產力類別。Office商業收入主要受安裝基數持續增長和每用户平均收入擴大的綜合影響,以及從內部辦公許可向Office 365的持續轉變。CAL向某些Office商用產品和服務提供對我們的服務器產品的訪問權限,CAL收入與相關的Office產品和服務一起報告。

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第一部分

項目1

 

辦公消費者

Office Consumer旨在通過一系列產品和服務提高個人生產力。增長取決於我們接觸新用户的能力,為我們的核心產品集增加價值,並繼續將我們的產品和服務擴展到新市場。Office消費者收入主要受使用新設備購買Office的客户百分比以及從Office授權本地訂閲到Microsoft 365消費者訂閲的持續轉變的影響。Office消費者服務收入主要受Skype、www.example.com和OneDrive的通信和存儲需求的影響,這主要受訂閲、廣告和分鐘銷售推動。

LinkedIn

LinkedIn將世界各地的專業人士聯繫在一起,讓他們更有生產力和成功, 變換公司招聘、營銷、銷售和學習的方式。 我們的願景是通過不斷開發世界上第一個經濟圖表(一個全球經濟的數字化代表),為全球勞動力的每一個成員創造經濟機會。 除了LinkedIn的免費服務外,LinkedIn還提供貨幣化的解決方案:人才解決方案、學習解決方案、營銷解決方案、銷售解決方案和高級訂閲。人才解決方案為員工隊伍規劃提供洞察力,並提供招聘、培養和發展人才的工具。在公司不得不更多地利用現有人才的時候,包括Glint在內的學習解決方案可以幫助企業彌合關鍵技能差距。營銷解決方案幫助公司發展業務之間的關係。銷售解決方案幫助公司加強客户關係,通過數字銷售工具增強團隊能力,並獲得新的機會。最後,高級訂閲使專業人士能夠管理他們的職業身份,擴大他們的網絡,並通過高級搜索等額外服務與人才聯繫。LinkedIn擁有超過7億會員,並在全球各地設有辦事處。增長將取決於我們增加LinkedIn會員數量的能力,以及我們繼續提供為我們的會員提供價值和提高他們參與度的服務的能力。LinkedIn營收主要受企業和專業組織訂閲Talent Solutions的需求影響、學習解決方案、銷售解決方案、和高級訂閲產品,以及會員參與和交付給這些會員的贊助內容的質量,以推動營銷解決方案。

動力學

Dynamic為中小型企業、大型組織和全球企業部門提供基於雲的和內部部署的業務解決方案,用於財務管理、企業資源規劃(“ERP”)、客户關係管理(“CRM”)、供應鏈管理和其他應用程序開發平臺。Dynamic收入的推動因素包括許可用户數、每用户平均收入的增長以及持續轉向基於雲的統一智能業務應用程序--Dynamic 365。

競爭

Office的競爭對手包括軟件和全球應用程序供應商,如蘋果、思科、臉書、谷歌、IBM、Okta、Proofpoint、Slack、賽門鐵克、Zoom,以及許多基於網絡和移動應用程序的競爭對手以及本地應用程序開發商。蘋果通過其個人電腦、平板電腦和手機分發其預裝應用軟件的版本,如電子郵件和日曆產品。思科正在利用其在企業通信設備領域的地位來發展其統一通信業務。谷歌提供了託管消息傳遞和工作效率套件。Sack提供團隊合作和協作軟件。Zoom提供視頻會議和雲電話解決方案。Skype for Business和Skype還與從初創企業到老牌企業的各種即時消息、語音和視頻通信提供商展開競爭。OKTA、Proofpoint和賽門鐵克提供橫跨電子郵件安全、信息保護、身份和治理的安全解決方案。與個人應用程序競爭的基於Web的產品也將自己定位為我們產品和服務的替代品。我們通過提供強大、靈活、安全、集成的特定於行業的、易於使用的生產力和協作工具和服務來競爭,這些工具和服務可創建全面的解決方案,並與我們的客户在本地或雲中已有的技術很好地協作。

LinkedIn面臨着來自在線職業網絡、招聘公司、人才管理公司和專注於人才管理和人力資源服務的大型公司、招聘委員會、傳統招聘公司以及提供學習和發展產品和服務的公司的競爭。營銷解決方案與從廣告商和營銷者那裏產生收入的線上和線下網點競爭,銷售解決方案與線上和線下網點競爭具有潛在客户和客户情報和洞察力的公司。

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第一部分

項目1

 

Dynamic與甲骨文、Salesforce.com和思愛普提供基於雲的和內部部署s面向小型、中型和大型組織的業務解決方案。

智能雲

我們的智能雲部門由我們的公共、專用和混合服務器產品和雲服務組成,這些產品和雲服務可以為現代企業和開發人員提供支持。這一細分市場主要包括:

 

服務器產品和雲服務,包括Azure;SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相關CAL;以及GitHub。

 

企業服務,包括卓越支持服務和Microsoft諮詢服務。

服務器產品和雲服務

Azure是一套全面的雲服務,為開發人員、IT專業人員和企業提供在任何平臺或設備上構建、部署和管理應用程序的自由。客户可以通過我們的全球數據中心網絡使用Azure,用於計算、網絡、存儲、移動和Web應用服務、人工智能、物聯網、認知服務和機器學習。Azure使客户能夠將更多資源用於開發和使用有利於其組織的應用程序,而不是管理本地硬件和軟件。Azure的收入主要受到基礎設施即服務和平臺即服務消費的服務以及企業移動+安全等基於用户的服務的影響。

我們的服務器產品旨在提高IT專業人員、開發人員及其系統的生產力和效率。服務器軟件是集成的服務器基礎設施和中間件,旨在支持構建在Windows Server操作系統上的軟件應用程序。這包括服務器平臺、數據庫、商業智能、存儲、管理和運營、虛擬化、面向服務的架構平臺、安全和身份識別軟件。我們還為軟件架構師、開發人員、測試人員和項目經理許可獨立和軟件開發生命週期工具。GitHub為開發者提供協作平臺和代碼託管服務。服務器產品收入主要受通過批量許可計劃購買、出售給原始設備製造商(“OEM”)的許可以及零售包裝產品的影響。CAL提供對某些服務器產品(包括SQL Server和Windows Server)的訪問權限,收入與相關服務器產品一起報告。

企業服務

企業服務,包括卓越支持服務和Microsoft諮詢服務,幫助客户開發、部署和管理Microsoft服務器和桌面解決方案,併為開發人員和IT專業人員提供有關各種Microsoft產品的培訓和認證。

競爭

Azure面臨着來自亞馬遜、谷歌、IBM、Oracle、VMware和開源產品等公司的各種競爭。我們的企業移動+安全產品還與一系列競爭對手的產品競爭,包括身份供應商、安全解決方案供應商和許多其他安全點解決方案供應商。Azure的競爭優勢包括實現混合雲,允許將現有的雲中心與我們的公共雲部署到單一的、凝聚力的基礎設施中,以及能夠以滿足各種規模和複雜性企業需求的規模運行。我們相信,雲的全球規模,加上我們廣泛的身份和安全解決方案組合,使我們能夠有效地解決客户複雜的網絡安全挑戰,並使我們在競爭中脱穎而出。

我們的服務器產品面臨着來自各種服務器操作系統和應用程序的競爭,這些系統和應用程序由公司提供。垂直集成的計算機制造商,如Hewlett—Packard、IBM和Oracle提供了他們自己版本的Unix操作系統預裝在服務器硬件上。幾乎所有的計算機制造商都為Linux操作系統提供服務器硬件,許多都為Linux操作系統的開發做出了貢獻。Linux的競爭地位還得益於許多商業和非商業軟件開發商現在開發的大量兼容應用程序。許多公司,如Red Hat,提供Linux版本。

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第一部分

項目1

 

我們與眾多商業軟件供應商競爭提供企業範圍的計算解決方案和單點解決方案,這些供應商提供解決方案和中間件技術平臺、用於連接的軟件應用程序(包括互聯網和內部網)、安全、託管、數據庫和電子商務服務器。IBM和甲骨文領導的一批公司專注於Java平臺企業版,與我們的企業範圍計算解決方案競爭。我們用於基於PC的分佈式客户端-服務器環境的服務器應用程序的商業競爭對手包括CA Technologies、IBM和Oracle。我們的Web應用平臺軟件與開放源碼軟件,如阿帕奇、Linux、MySQL和PHP競爭。在中間件方面,我們與Java供應商競爭。

我們的數據庫、商業智能和數據倉庫解決方案產品可與IBM、Oracle、SAP和其他公司的產品競爭。我們的系統管理解決方案與BMC、CA Technologies、惠普、IBM和VMware等服務器管理和服務器虛擬化平臺提供商展開競爭。我們面向軟件開發人員的產品可與Adobe、IBM、Oracle和其他公司的產品競爭,也可與開源項目競爭,包括Eclipse(由CA Technologies、IBM、Oracle和SAP贊助)、PHP和Ruby on Rails。

我們相信,我們的服務器產品通過提供卓越的應用程序、開發工具、與廣泛的硬件和軟件應用程序的兼容性、安全性和安全性,為客户提供性能、總擁有成本和生產力方面的優勢。

我們的企業服務業務與各種提供戰略和業務規劃、應用程序開發和基礎設施服務的公司競爭,包括跨國諮詢公司和專注於特定技術的小型利基企業。

多個個人計算

我們的更多個人計算部門由產品和服務組成,這些產品和服務將客户置於我們的技術體驗的中心。該分部主要包括:

 

包括Windows OEM許可(“Windows OEM”)和Windows操作系統的其他非批量許可;Windows Commercial,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可;專利許可;Windows IoT;以及MSN廣告。

 

設備,包括Surface和PC配件。

 

遊戲,包括Xbox硬件以及Xbox內容和服務,包括Xbox Live(交易、訂閲、雲服務和廣告)、視頻遊戲和第三方視頻遊戲版税。

 

搜索

窗口

Windows操作系統旨在通過跨設備實現體驗、應用程序和信息的一致性,為用户提供更加個性化的計算體驗。Windows OEM收入受到OEM購買的Windows操作系統許可證數量的顯著影響,這些許可證是他們在銷售的設備上預裝的。除了計算設備市場的銷量,Windows OEM收入還受到以下因素的影響:

 

基於外形尺寸和屏幕大小的計算設備組合。

 

發達市場和成長型市場之間的設備市場需求差異。

 

將Windows附加到已發貨的設備。

 

消費者、中小型企業和大型企業之間的客户組合。

 

OEM渠道庫存水平的變化。

 

價格變化和促銷,當製造的設備組合從當地和地區系統建造商轉移到大型跨國OEM時發生的定價差異,以及授權Windows版本的不同定價。

 

設備零部件供應鏈中的制約因素。

 

盜版。

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第一部分

項目1

 

Windows商業收入,包括Windows操作系統的批量許可 和Windows雲服務(例如Microsoft Defender高級威脅保護)主要受到商業客户對批量許可和軟件保證(“SA”)以及高級安全產品的需求的影響。Windows Commercial收入通常反映許可企業中信息工作者的數量,並且相對獨立於特定年份銷售的PC數量。

專利許可包括我們的計劃,即許可我們擁有的專利在廣泛的技術領域使用,包括移動設備和雲產品。

Windows IoT通過為嵌入式設備提供專用操作系統、工具和服務,將Windows和雲的功能擴展到智能系統。

微軟的廣告既包括原生美國存托股份,也包括展示微博。

設備

我們設計、製造和銷售設備,包括Surface和PC配件。我們的設備旨在使個人和組織能夠使用Windows和集成的Microsoft產品和服務連接到最重要的人員和內容。Surface旨在幫助組織、學生和消費者提高生產力。設備的增長取決於PC總出貨量、吸引新客户的能力、我們的產品路線圖以及擴展到新類別。

遊戲

我們的遊戲平臺旨在通過內容、社區和雲的獨特組合提供各種娛樂。我們的獨家遊戲內容是通過Xbox Game Studios創建的,Xbox Game Studios是第一方工作室的集合,旨在創造標誌性和差異化的遊戲體驗。我們繼續投資於新的遊戲工作室和內容,以擴大我們的IP路線圖,並利用新的內容創作者。這些獨特的遊戲體驗是Xbox Game Pass的基石,Xbox Game Pass是一個訂閲服務和遊戲社區,可以訪問超過100個第一和第三方遊戲機和PC遊戲的策劃庫。

遊戲玩家仍然是Xbox生態系統的核心。隨着我們的遊戲流媒體服務Project XCloud的推出,以及對遊戲硬件的持續投資,我們繼續為遊戲玩家提供新的機會,讓他們在控制枱上和控制枱外都能參與進來。Project XCloud利用微軟的Azure雲技術,允許將遊戲直接和按需流傳輸到PC、遊戲機和移動設備,使遊戲玩家能夠隨身攜帶他們最喜歡的遊戲,並在他們最方便的設備上玩遊戲。Project XCloud將為玩家提供更多選擇,選擇他們玩遊戲的方式和地點。

Xbox Live使人們能夠連接和共享在線遊戲體驗,並且可以在Xbox控制枱、支持Windows的設備和其他設備上訪問。Xbox Live旨在通過提供對經過認證的應用程序和服務網絡的訪問來使用户受益,並通過提供對大量客户羣的訪問來使我們的開發人員和合作夥伴生態系統受益。Xbox營收主要受第一方和第三方內容的訂閲和銷售,以及廣告的影響。我們遊戲業務的增長取決於通過支持Xbox的內容獲得的整體活躍用户基礎、遊戲的可用性、提供遊戲玩家所需的獨家遊戲內容、用於訪問我們的內容和服務的設備的計算能力和可靠性,以及通過第一方內容創建者創造新體驗的能力。

搜索

我們的搜索業務,包括必應和微軟廣告,旨在向全球受眾提供相關的在線廣告。我們與包括Verizon Media Group在內的其他公司建立了幾個合作伙伴關係,通過這些合作關係,我們提供搜索查詢並將其貨幣化。增長取決於我們吸引新用户、瞭解意圖以及將意圖與相關內容和廣告商產品相匹配的能力。

競爭

Windows面臨着來自各種軟件產品以及替代平臺和設備的競爭,主要來自蘋果和谷歌。我們相信,Windows通過為客户提供選擇、價值、靈活性、安全性、易於使用的界面以及與廣泛的硬件和軟件應用程序的兼容性來有效競爭,包括那些能夠提高生產效率的應用程序。

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第一部分

項目1

 

設備面臨來自各種計算機、平板電腦和硬件製造商的競爭,這些製造商提供各種價位的高質量工業設計和創新技術的獨特組合。這些製造商,其中許多也是當前或潛在的合作伙伴和客户,包括蘋果和我們的Windows OEM。

Xbox Live和我們的雲遊戲服務面臨着來自各種網絡遊戲生態系統和遊戲流媒體服務的競爭,包括亞馬遜、蘋果、臉書、谷歌和騰訊控股運營的遊戲生態系統和遊戲流媒體服務。我們還與Netflix和Hulu等其他娛樂服務提供商競爭。我們的遊戲平臺與任天堂的遊戲機平臺競爭 和索尼,這兩家公司都擁有龐大的、成熟的客户基礎。我們相信,基於硬件架構、用户界面、開發工具、在線遊戲和娛樂服務的重大創新,以及我們自己的第一方遊戲特許經營權和其他數字內容提供的持續強勁的獨家內容,我們的遊戲平臺有效地定位於競爭對手的產品和服務,並與競爭產品和服務獨一無二地區分開來。

我們的搜索業務與谷歌和一系列網站、Facebook等社交平臺以及向最終用户提供內容和在線產品的門户網站競爭。

運營

我們的運營中心支持其所在地區的運營,包括客户合同和訂單處理、信用和託收、信息處理以及供應商管理和物流。在愛爾蘭的區域中心支持歐洲、中東和非洲地區;在新加坡的中心支持日本、印度、大中國和亞太地區;在北達科他州的法戈、佛羅裏達州的勞德代爾堡、波多黎各、雷蒙德、華盛頓州和內華達州的中心支持拉丁美洲和北美。除了運營中心,我們還在美洲、歐洲、澳大利亞和亞洲以及中東和非洲運營數據中心。

為了滿足世界各地客户的需求,並提高產品在國際市場上的質量和可用性,我們將許多產品本地化,以反映當地語言和習俗。本地化產品可能需要修改用户界面、更改對話框和翻譯文本。

我們的設備主要由第三方合同製造商製造。如果當前供應商無法使用或無法滿足我們的要求,我們通常有能力使用其他製造商。我們的大多數硬件產品都包含只有一家合格供應商的組件。這些供應商的長期中斷可能會導致我們製造設備的能力出現類似的中斷。

研究與開發

產品和服務開發,以及知識產權

我們通過以下工程團隊在內部開發我們的大部分產品和服務。

 

雲和人工智能, 專注於通過為企業開發雲基礎設施、服務器、數據庫、CRM、ERP、管理和開發工具、AI認知服務以及其他業務流程應用和服務,使IT專業人員、開發人員和他們的系統更具生產力和效率。

 

體驗與設備,專注於在我們的最終用户體驗和設備(包括Office、Windows、企業移動+安全和Surface)中灌輸統一的產品理念。

 

人工智能與研究,專注於我們的人工智能創新和其他橫跨基礎設施、服務、應用和搜索的前瞻性研發努力。

 

LinkedIn,專注於我們的服務,改變客户的招聘、營銷、銷售和學習方式。

 

遊戲,專注於開發各種平臺上的硬件、內容和服務,通過遊戲體驗和社交互動幫助擴大我們的用户羣。

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第一部分

項目1

 

內部發展使我們能夠保持來自產品差異化和對產品和服務更嚴格的技術控制的競爭優勢。它還讓我們自由地決定哪些修改和增強是最重要的,以及應該在什麼時候實施。我們努力盡早獲取有關可能影響軟件和硬件設計的使用模式和硬件進步的信息。在發佈新軟件平臺之前,以及在我們對現有平臺進行重大修改時,我們為應用程序供應商提供了一系列的開發、培訓和測試資源和指導方針。通常,我們也會在內部創建產品文檔。

我們通過各種方式保護我們的知識產權投資。我們在美國和國際上積極工作,確保版權、商標、商業祕密和其他適用於我們的軟件和硬件產品、服務、商業計劃和品牌的保護得到執行。我們是科技公司中申請專利的領先者,目前擁有超過63,000項美國和國際專利,以及超過24,500項全球正在申請的專利。雖然我們將大部分內部開發的知識產權專門用於我們的產品和服務,但我們也從事特定專利技術的對外許可,這些技術被納入被許可人的產品中。我們不時地與其他技術公司簽訂涵蓋整個專利組的更廣泛的交叉許可協議。我們還購買或授權將技術整合到我們的產品和服務中。有時,我們以免費或低成本的方式廣泛提供選定的知識產權,以實現戰略目標,例如促進行業標準、提高互操作性,或吸引和支持我們的外部開發社區。我們越來越多地使用開放源碼軟件,這也將導致我們在某些情況下廣泛許可我們的知識產權。

雖然未來可能需要尋求或更新與我們產品、服務和業務方式的各個方面相關的許可證,但我們相信,根據過去的經驗和行業慣例,這些許可證通常可以在商業上合理的條款下獲得。我們相信,我們的持續研究和產品開發在很大程度上不依賴於與第三方有關的任何單一許可證或其他協議。

投資未來

我們的成功取決於我們為用户創造新的和引人注目的產品、服務和體驗的能力,啟動和擁抱顛覆性的技術趨勢,進入新的地理和產品市場,並推動我們的產品和服務的廣泛採用。我們投資於一系列新興技術趨勢和突破,我們相信這些趨勢和突破提供了重大機遇,為我們的客户創造價值,為公司的增長。根據我們對關鍵技術趨勢的評估,我們繼續致力於研究和開發各種技術、工具和平臺,涵蓋數字化工作和生活體驗、雲計算、人工智能、設備和操作系統。

雖然我們的主要產品研發設施位於華盛頓州雷德蒙德,但我們也在美國其他地區和世界各地設有研發設施,包括加拿大、中國、捷克共和國、印度、愛爾蘭、以色列和英國。這種全球化的方法幫助我們在當地市場保持競爭力,並使我們能夠繼續吸引來自世界各地的頂尖人才。

除了我們的主要研究和開發業務,我們還運營微軟研究院。微軟研究院是世界上最大的企業研究機構之一,與世界各地的頂尖大學密切合作,以推進計算機科學和廣泛的其他學科的最新發展,為我們提供了一個獨特的未來趨勢的視角,併為我們的創新做出貢獻。

我們通常在公司層面為研究提供資金,以確保我們的目光不再侷限於當前的產品考慮,而是着眼於未來的進一步機會。我們還為運營部門層面的研發活動提供資金。我們的大部分部門級研究和開發都與其他部門協調,並在整個公司範圍內發揮槓桿作用。我們計劃繼續在廣泛的研究和開發努力方面進行重大投資。

13


第一部分

項目1

 

分銷、銷售和營銷

我們通過以下渠道營銷和分銷我們的產品和服務:OEM、直銷、分銷商和轉售商。我們的銷售隊伍履行各種職能,包括與世界各地的商業企業和公共部門組織直接合作,確定並滿足他們的技術和數字轉型要求;管理OEM關係;支持系統集成商、獨立軟件供應商和其他直接與我們的客户接觸的合作伙伴,為我們的產品和服務執行銷售、諮詢和履行職能。

原始設備製造商

我們通過OEM分銷我們的產品和服務,OEM在他們銷售的新設備和服務器上預裝我們的軟件。OEM業務的最大組成部分是預裝在設備上的Windows操作系統。OEM還銷售預裝了其他微軟產品和服務的設備,包括Office等應用程序和訂閲Office 365的功能。

原始設備製造商分為兩大類。最大的OEM類別是直接OEM,因為我們與他們的關係是通過微軟和OEM之間的直接協議來管理的。我們與幾乎所有跨國原始設備製造商(包括宏碁、華碩、戴爾、富士通、惠普、聯想、三星、夏普、東芝)以及許多地區和本地原始設備製造商簽訂了一項或多項產品分銷協議。第二大類原始設備製造商是由產量較小的個人電腦製造商組成的系統建造商,這些製造商主要通過微軟經銷商渠道而不是通過與微軟的直接協議或關係採購微軟軟件,用於預安裝和本地再分發。

直接

許多授權我們產品和服務的組織通過企業協議和企業服務合同直接與我們交易,並得到系統集成商、獨立軟件供應商、網絡代理和合作夥伴的銷售支持,這些合作伙伴就許可我們的產品和服務向組織提供建議(“企業協議軟件顧問”或“ESA”)。除了通過經銷商渠道提供的計劃外,微軟還提供針對中小型和企業客户的直銷計劃。一個龐大的合作伙伴顧問網絡為其中許多銷售提供支持。

我們還通過數字市場和在線商店直接向客户銷售商業和消費產品及服務,例如雲服務、搜索和遊戲。2020年6月,我們宣佈對零售業務進行戰略調整,包括關閉Microsoft Store實體地點。

總代理商和經銷商

組織還主要通過許可解決方案合作伙伴(“LSP”)、分銷商、增值經銷商(“VAR”)和零售商間接許可我們的產品和服務。雖然每種類型的轉售合作伙伴可以接觸到各種規模的組織,但LSP主要與大型組織接觸,總代理商主要向VAR轉售,VAR通常接觸中小型組織。ESA通常也被授權為LSP,並作為我們其他批量許可計劃的經銷商運營。Microsoft雲解決方案提供商是我們轉售雲服務的主要合作伙伴計劃。

我們主要通過獨立的非獨家分銷商、授權的複製商、經銷商和零售店分銷我們的零售包裝產品。個人消費者主要通過零售渠道獲得這些產品。我們通過第三方零售商分銷我們的設備。我們有一個由現場銷售代表和現場支持人員組成的網絡,他們從分銷商和經銷商那裏徵集訂單,並提供產品培訓和銷售支持。

我們的Dynamic業務解決方案還通過提供垂直解決方案和專業服務的全球渠道合作伙伴網絡授權給企業。

14


第一部分

項目1

 

許可選項

我們為希望購買我們的雲服務、內部部署軟件和軟件保障的組織提供選項。我們根據批量許可協議向組織許可軟件,允許客户獲得多個產品和服務許可,而不必通過零售渠道獲得單獨的許可。我們使用旨在為不同規模的組織提供靈活性的不同計劃。雖然這些計劃在世界不同地區可能有所不同,但通常包括以下討論的計劃。

SA轉讓新軟件的權利和在合同期內發佈的永久許可證的升級。它還提供支持、工具、培訓和其他許可優勢,以幫助客户高效地部署和使用軟件。SA包括在某些批量許可協議中,並且是其他協議的可選購買。

批量許可計劃

企業協議

企業協議為大型組織提供了一個可管理的批量許可計劃,使他們可以在一個協議下靈活地購買雲服務和軟件許可證。企業協議專為希望在三年內在整個組織範圍內授權雲服務和本地軟件的中型或大型組織而設計。組織可以選擇購買永久許可證或訂閲許可證。SA包括在內。

Microsoft產品和服務協議

Microsoft產品和服務協議是為希望根據需要許可雲服務和本地軟件的大中型組織設計的,不需要在整個組織範圍內根據單一的、不過期的協議進行承諾。組織購買永久許可證或訂閲許可證。對於購買永久許可證的客户,SA是可選的。

打開

開放式協議是獲取最新微軟技術的一種簡單、經濟高效的方式。開放式協議是為希望在一到三年內許可雲服務和內部部署軟件的中小型組織設計的。根據開放協議,組織購買永久許可證,SA是可選的。根據Open Value協議,組織可以選擇購買永久許可證或訂閲許可證,SA也包括在內。

Select Plus

Select Plus協議旨在讓政府和學術組織獲得任何附屬機構或部門級別的現場許可證,同時實現作為一個組織的優勢。組織購買永久許可證,SA是可選的。

Microsoft Online訂閲協議

Microsoft Online訂閲協議專為希望通過Web無縫和直接訂閲、激活、配置和維護雲服務的中小型組織而設計。該協議允許客户按月或按年訂閲基於雲的服務。

合作伙伴計劃

Microsoft雲解決方案提供商計劃為客户提供了一種簡單的方式,可以將所需的雲服務與系統集成商、託管服務提供商或雲計算合作伙伴提供的增值服務相結合。此計劃中的合作伙伴可以輕鬆打包自己的產品和服務,以直接調配、管理和支持其客户訂閲。

微軟服務提供商許可協議允許希望許可合格的微軟軟件產品的託管服務提供商和獨立軟件供應商向其最終客户提供軟件服務和託管應用程序。合作伙伴在三年內許可軟件,並根據使用量按月計費。

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第一部分

項目1

 

獨立軟件供應商版税計劃使合作伙伴能夠將Microsoft產品集成到其他應用程序中,然後將統一業務解決方案授權給其最終用户。

客户

我們的客户包括個人消費者、中小型組織、大型全球企業、公共部門機構、互聯網服務提供商、應用程序開發商和原始設備製造商。我們的做法是在收到客户的採購訂單後立即發貨,因此,積壓的情況並不嚴重。

16


第一部分

項目1

 

行政人員註冊人

截至2020年7月30日,我們的執行人員如下:

 

名字

 

年齡

 

 

在公司的職位

 

 

 

 

Satya Nadella

 

 

52

 

 

首席執行官

Christopher C. capossela

 

 

50

 

 

執行副總裁,營銷和消費者業務,兼首席營銷官

讓-菲利普·庫爾圖斯

 

 

59

 

 

微軟全球銷售、營銷和運營執行副總裁總裁和總裁

凱瑟琳·T·霍根

 

 

54

 

 

人力資源部常務副總裁總裁

艾米·E·胡德

 

 

48

 

 

執行副總裁總裁,首席財務官

布拉德福德·L·史密斯

 

 

61

 

 

總裁與首席法務官

 

納德拉先生於2014年2月被任命為首席執行官。從2013年7月到那時,他擔任常務副總裁,雲和企業部。2011年至2013年,納德拉先生擔任總裁,服務器和工具。2009年至2011年,高級副總裁任在線服務事業部。從2008年到2009年,他擔任高級副總裁,搜索,門户和廣告。自1992年加入微軟以來,納德拉先生的職務還包括業務部副總裁。納德拉先生也是星巴克公司的董事會成員。

Capossela先生於2016年7月被任命為營銷和消費者業務執行副總裁兼首席營銷官。他自2014年3月起擔任執行副總裁、首席營銷官。此前,他曾擔任消費者渠道集團的全球領導者,負責與OEM、運營商和零售合作伙伴的銷售和營銷活動。在微軟工作的26年多裏,Capossela先生曾在微軟Office部門擔任過各種營銷領導職位。他負責營銷生產力解決方案,包括Microsoft Office、Office 365、SharePoint、Exchange、Skype for Business、Project和收件箱。

2016年7月,庫爾圖斯先生被任命為微軟全球銷售、營銷和運營執行副總裁總裁和總裁。在此之前,他自2005年以來一直擔任微軟國際公司的總裁。2003年至2005年,他擔任微軟歐洲、中東和非洲首席執行官。2000年至2003年,他是微軟歐洲、中東和非洲的高級副總裁和總裁。1998年至2000年,他擔任公司副總裁總裁,負責全球客户營銷。庫爾託瓦於1984年加入微軟。

2014年11月,霍根女士被任命為人力資源部執行副總裁總裁。在此之前,霍根女士是微軟服務部的企業副總裁總裁。她還擔任過公司副總裁總裁,負責客户服務和支持。霍根於2003年加入微軟。霍根女士還在阿拉斯加航空集團公司的董事會任職。

胡德女士在2013年5月被任命為首席財務官後,於2013年7月被任命為執行副總裁總裁兼首席財務官。2010年至2013年,胡德女士擔任微軟事業部首席財務官。2006年至2009年,胡德女士擔任微軟事業部策略部總經理。自2002年加入微軟以來,胡德女士還在服務器和工具業務以及企業融資組織中擔任過與財務相關的職位。 胡德女士也是3M公司的董事會成員。

史密斯先生於2015年9月被任命為總裁兼首席法務官。2011年至2015年任常務副法律顧問、總法律顧問、祕書;2001年至2011年任高級副總裁總法律顧問、祕書。史密斯先生還於2002年被任命為首席合規官。自1993年加入微軟以來,他是負責全球銷售的副總法律顧問,之前負責管理總部設在巴黎的歐洲法律和公司事務部。史密斯先生還在Netflix公司的董事會任職。

17


第一部分

項目1

 

員工

截至2020年6月30日,我們僱傭了大約16.3萬名全職員工,其中美國員工9.6萬人,國際員工6.7萬人。在僱用的總人數中,5.6萬人從事運營,包括製造、分銷、產品支持和諮詢服務;5.5萬人從事產品研發;4萬人從事銷售和營銷;1.2萬人從事一般和行政管理。我們的某些員工受到集體談判協議的約束。

可用信息

我們的互聯網地址是www.microsoft.com。在我們的投資者關係網站www.microsoft.com/Investors上,我們為投資者免費提供各種信息。我們的目標是保持投資者關係網站作為門户網站的地位,通過該網站,投資者可以輕鬆找到或導航到有關我們的信息,包括:

 

在我們以電子方式將該材料存檔或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後,我們會在合理可行的範圍內儘快將該材料提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”),或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)www.sec.gov。

 

有關我們的業務戰略、財務結果和投資者指標的信息。

 

宣佈投資者會議、演講和活動,我們的高管在會上談論我們的產品、服務和競爭戰略。這些活動的檔案也可供查閲。

 

關於季度收益、產品和服務公告、法律發展和國際新聞的新聞稿。

 

公司治理信息,包括我們的公司章程、章程、治理指南、委員會章程、行為準則和道德準則、全球企業社會責任倡議以及其他與治理相關的政策。

 

我們可能會不時發佈的其他新聞和公告,投資者可能會覺得有用或有趣。

 

有機會註冊電子郵件提醒,以實時推送信息。

我們網站上找到的信息不是我們向SEC提交或提供的本報告或任何其他報告的一部分。除了這些渠道外,我們還使用社交媒體與公眾溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被視為對投資者重要。我們鼓勵投資者、媒體和其他對微軟感興趣的人審查我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。

 

 

 

18


第一部分

第1A項

 

項目1A.風險因素

我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響,包括下述風險和不確定因素,這些風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們普通股的交易價格產生不利影響。

我們的產品和服務面臨來自所有市場的激烈競爭,這可能導致收入或經營利潤率下降。

技術領域的競爭

我們的競爭對手的規模各不相同,從擁有大量研發資源的多元化全球公司,到其產品線較窄的小型專業公司,可以更有效地部署技術、營銷和財務資源。我們許多業務的進入壁壘都很低,我們競爭的許多領域隨着不斷變化和顛覆性的技術、不斷變化的用户需求以及頻繁推出新產品和服務而迅速發展。我們保持競爭力的能力取決於我們在製造吸引企業和消費者的創新產品、設備和服務方面的成功。

基於平臺的生態系統之間的競爭

我們商業模式的一個重要元素是創建基於平臺的生態系統,許多參與者可以在此基礎上構建多樣化的解決方案。一個完善的生態系統可以在用户、應用程序開發人員和平臺提供商之間創造有益的網絡效應,從而加速增長。在市場上建立顯著的規模是實現和保持有吸引力的利潤率所必需的。我們面臨着來自提供競爭平臺的公司的巨大競爭。

 

一種競爭性的垂直集成模式,即單一公司控制產品和相關服務的軟件和硬件元素,在個人電腦、平板電腦、手機、遊戲機、可穿戴設備和其他終端設備等消費產品中取得了成功。追求這一模式的競爭對手還從與硬件和軟件平臺集成的服務中獲得收入,包括通過其集成市場銷售的應用程序和內容。他們還可以從其垂直集成的產品中獲得安全和性能優勢。我們還提供一些垂直集成的硬件和軟件產品和服務。如果我們將部分業務轉移至垂直整合模式,我們會增加收入成本,降低營運利潤率。

 

我們從個人電腦上的Windows操作系統許可證中獲得可觀收入。我們面臨着為新設備和外形規格(如智能手機和平板電腦)開發的競爭平臺的巨大競爭。這些設備在多個基礎上競爭,包括價格和設備及其平臺的感知效用。用户越來越多地轉向這些設備來執行過去由個人計算機執行的功能。即使許多用户認為這些設備是個人計算機的補充,但這些設備的流行可能會使我們更難吸引應用程序開發人員使用我們的PC操作系統平臺。與以低成本或無成本獲得許可的操作系統競爭可能會降低我們的PC操作系統利潤率。在競爭平臺上提供的受歡迎的產品或服務可以增強它們的競爭力。此外,我們的部分設備與我們的原始設備製造商(“OEM”)合作伙伴生產的產品競爭,這可能會影響他們對我們平臺的承諾。

 

相互競爭的平臺擁有規模龐大的內容和應用市場,擁有大量的安裝基礎。平臺上可用的內容和應用程序的多樣性和實用性對設備購買決策非常重要。用户在切換平臺時可能會產生移動數據和購買新內容和應用程序的成本。為了競爭,我們必須成功地招募開發人員為我們的平臺編寫應用程序,並確保這些應用程序具有高質量、安全性、客户吸引力和價值。與競爭對手的內容和應用市場競爭的努力可能會增加我們的收入成本並降低我們的經營利潤率。競爭對手管理其內容和應用程序市場的規則可能會限制我們根據我們的技術和商業模式目標通過他們分發產品和服務的能力。

19


第一部分

第1A項

 

商業模式大賽

公司與我們競爭的基礎是越來越多的商業模式。

 

即使我們將更多的業務轉向基礎設施、平臺和軟件即服務的業務模式,基於許可證的專有軟件模式也為我們帶來了很大一部分軟件收入。我們承擔透過研發投資將原創創意轉化為軟件產品的成本,並以產品授權所收取的收入抵銷該等成本。我們的許多競爭對手也在這種模式下開發並向企業和消費者銷售軟件。

 

其他競爭對手開發和提供免費的應用程序、在線服務和內容,並通過銷售第三方廣告賺錢。廣告收入為這些競爭對手免費或低成本向用户提供的產品和服務的開發提供資金,與我們的創收產品直接競爭。

 

一些公司通過修改開源軟件,然後向最終用户收取很少的費用或免費的費用來與我們競爭,並通過廣告或集成產品和服務賺取收入。這些公司不承擔開源軟件的全部研發費用。一些開源軟件模仿了我們產品的特性和功能。

上述競爭壓力可能導致銷售量減少、價格降低和/或運營成本增加,例如用於研發、營銷和銷售激勵。這可能導致收入、毛利率和營業收入下降。

我們對基於雲的服務的日益關注帶來了執行和競爭風險。我們業務中越來越多的部分涉及跨各種計算設備提供的基於雲的服務。我們的戰略願景是通過構建一流的平臺和生產力服務,為智能雲和注入人工智能(AI)的智能邊緣構建競爭和增長。與此同時,我們的競爭對手正在為消費者和企業客户快速開發和部署基於雲的服務。定價和交付模式正在演變。設備和外形因素會影響用户訪問雲中服務的方式,有時還會影響用户選擇使用哪些基於雲的服務。我們正在投入大量資源來開發和部署我們的基於雲的戰略。Windows生態系統必須繼續隨着這種不斷變化的環境而發展。我們正在進行文化和組織變革,以推動問責並消除創新障礙。我們的智能雲和智能邊緣世界觀與物聯網(IoT)的增長相連。我們在物聯網領域的成功將取決於Azure、Azure Stack、Azure IoT Edge和Azure Sphere等產品的採用程度。我們可能無法建立足夠的市場份額來實現實現我們的業務目標所需的規模。

除了軟件開發成本外,我們還需要成本來構建和維護基礎設施以支持雲計算服務。這些成本將降低我們以前實現的經營利潤率。我們能否在基於雲的服務方面取得成功取決於我們在多個領域的執行,包括:

 

繼續向市場帶來令人信服的基於雲的體驗,從而產生越來越多的流量和市場份額。

 

在越來越多的計算設備上保持我們基於雲的服務的實用性、兼容性和性能,這些計算設備包括PC、智能手機、平板電腦、遊戲機和其他設備以及傳感器和其他終端。

 

繼續提高我們的雲平臺對第三方開發者的吸引力。

 

確保我們基於雲的服務滿足客户的可靠性期望,維護他們的數據安全,並幫助他們滿足自己的合規需求。

 

使我們的基於雲的服務套件與平臺無關,可在包括競爭對手在內的各種設備和生態系統上使用。

我們的策略能否吸引用户或產生成功所需的收益尚不確定。如果我們未能有效地執行組織和技術變革以提高效率和加速創新,或者如果我們未能充分利用我們的新產品和服務,我們可能無法根據上述基礎設施和開發投資增長收入。這可能會對毛利率和營業收入造成負面影響。

20


第一部分

第1A項

 

我們在可能無法實現預期回報的產品和服務上進行了大量投資。我們將繼續在現有產品、服務和技術的研發和營銷方面投入大量資金,包括Windows操作系統、Microsoft 365、Office、必應、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox Live、LinkedIn和其他產品和服務。我們還投資開發和收購各種用於生產、通信和娛樂的硬件,包括PC、平板電腦、遊戲設備和全息鏡頭。對新技術的投資是投機性的。商業上的成功取決於許多因素,包括創新力、開發者支持以及有效的分銷和營銷。如果客户認為我們的最新產品沒有提供重要的新功能或其他價值,他們可能會減少購買新的軟件和硬件產品或升級,從而對收入造成不利影響。我們可能在幾年內不會從新產品、服務和分銷渠道投資中獲得可觀的收入。新的產品和服務可能不會盈利,即使它們是盈利的,一些新產品和業務的運營利潤率也不會像我們歷史上經歷的那樣高。我們可能不會參與某些功能,比如Edge和Bing,這些功能會帶來售後盈利機會。由於監管活動或公眾對我們的做法或產品體驗的負面反應,我們整個產品和服務的數據處理做法將繼續受到審查和管理不善的看法,這可能會對產品和功能的採用、產品設計和產品質量產生負面影響。

開發新技術是複雜的。它可能需要很長的開發和測試周期。新版本的重大延遲或在創建新產品或服務時出現重大問題,可能會對我們的收入造成不利影響。

收購、合資和戰略聯盟可能會對我們的業務產生不利影響。我們預計將繼續進行收購,並建立合資企業和戰略聯盟,作為我們長期業務戰略的一部分。例如,2018年10月,我們以75億美元完成了對GitHub,Inc.(簡稱GitHub)的收購。這些收購和其他交易和安排涉及重大挑戰和風險,包括它們沒有推進我們的業務戰略,我們的投資回報不令人滿意,我們難以整合和留住新員工、業務系統和技術,或者它們分散了管理層對其他業務的注意力。如果一項安排未能充分預見一方當事人不斷變化的情況和利益,則可能導致該安排的提前終止或重新談判。這些交易和安排的成功將在一定程度上取決於我們能否利用它們來增強我們現有的產品和服務或開發令人信服的新產品和服務。可能需要比預期更長的時間來實現這些交易和安排的全部好處,例如增加收入或提高效率,或者最終好處可能比我們預期的要小。這些事件可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。

如果我們的商譽或可攤銷無形資產受損,我們可能需要在收益中計入一筆重大費用。我們收購了其他公司和無形資產,可能無法實現這些收購帶來的所有經濟效益,這可能會導致商譽或無形資產的減值。當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,我們會審核我們的應攤銷無形資產的減值。我們至少每年進行一次商譽減值測試。可能是環境變化的因素,表明我們的商譽或可攤銷無形資產的賬面價值可能無法收回,包括我們的股價和市值下降,未來現金流估計減少,以及我們參與的行業部門增長速度放緩。在商譽或可攤銷無形資產的任何減值確定期間,我們過去已經記錄,未來可能需要在我們的綜合財務報表中記錄一筆重大費用,這對我們的經營業績產生了負面影響。

21


第一部分

第1A項

 

網絡攻擊和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠或對我們的聲譽或競爭地位。

香港資訊科技的保安

對IT安全的威脅可能有多種形式。黑客個人和團體以及複雜的組織,包括國家支持的組織或民族國家,不斷進行攻擊,對我們的客户和我們的IT構成威脅。這些行為者可能使用各種方法,包括開發和部署惡意軟件或利用硬件、軟件或其他基礎設施中的漏洞來攻擊我們的產品和服務,或訪問我們的網絡和數據中心,使用社會工程技術誘使我們的員工、用户、合作伙伴或客户泄露密碼或其他敏感信息,或採取其他行動訪問我們的數據或我們用户或客户的數據,或協同行動,發動分佈式拒絕服務或其他協同攻擊。不適當的帳户安全做法還可能導致未經授權訪問機密數據。例如,系統管理員可能無法在不再合適的時候及時刪除員工帳户訪問權限。員工或第三方可能故意危害我們或我們用户的安全或系統,或泄露機密信息。

網絡威脅在不斷演變,增加了檢測和成功防禦它們的難度。我們目前可能沒有能力檢測某些漏洞,這可能會使它們在環境中長期存在。網絡威脅可能會產生連鎖影響,並在我們的內部網絡和系統以及我們的合作伙伴和客户的網絡和系統中以越來越快的速度展開。對我們的設施、網絡或數據安全的破壞可能會破壞我們的系統和業務應用程序的安全,削弱我們向客户提供服務和保護他們數據隱私的能力,導致產品開發延遲,危及我們的聲譽或競爭地位的機密或技術業務信息,導致我們的知識產權或其他資產被盜或濫用,要求我們分配更多資源來改進技術,或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

此外,我們的內部IT環境也在繼續發展。通常,我們是新設備和新技術的早期採用者。我們使用社交網絡和其他面向消費者的技術等方法在內部以及與合作伙伴和客户共享數據和通信的新方式。隨着新威脅的出現,我們的業務策略和內部安全控制可能跟不上這些變化。

我們的產品、服務、設備和客户數據的安全性

我們產品和服務的安全性在客户決定購買或使用我們的產品或服務時非常重要。安全威脅對我們這樣的公司來説是一個巨大的挑戰,這些公司的業務是向其他公司提供技術產品和服務。對我們自身IT基礎設施的威脅也會影響我們的客户。使用我們基於雲的服務的客户依賴我們基礎設施的安全性,包括第三方提供的硬件和其他元素,以確保我們服務的可靠性和他們的數據保護。對手傾向於將他們的努力集中在最流行的操作系統、程序和服務上,包括我們的許多操作系統、程序和服務,我們預計這種情況將繼續下去。在其他公司獲取用户帳户信息的攻擊者可以利用該信息來危害我們的用户帳户,其中帳户與密碼具有相同的屬性。不適當的帳户安全措施也可能導致未經授權的訪問。用户活動還可能導致勒索軟件或其他惡意軟件影響客户使用我們的產品或服務。我們還越來越多地將開源軟件融入我們的產品中。開源軟件中可能存在漏洞,使我們的產品容易受到網絡攻擊。

為了防禦對我們內部IT系統、基於雲的服務和我們客户系統的安全威脅,我們必須持續設計更安全的產品和服務,增強安全和可靠性,改進軟件更新的部署,以解決我們自身產品以及其他公司提供的產品中的安全漏洞,開發即使在未部署軟件更新的情況下也可幫助客户免受攻擊的緩解技術,維護數字安全基礎設施以保護我們網絡、產品和服務的完整性,並提供防火牆和殺毒軟件等安全工具,以及提供有關部署安全措施的必要性和這樣做的影響的信息。某些行業的客户,如金融服務、醫療保健和政府,可能有增強的或專門的要求,我們必須根據這些要求設計我們的產品和服務。

22


第一部分

第1A項

 

這些步驟的成本可能會降低我們的運營利潤率。如果我們沒有做好這些事情,我們的產品和服務中的實際或感知的安全漏洞、數據損壞問題或性能下降可能會損害我們的聲譽,並導致客户減少或推遲未來購買產品或訂閲服務,或使用競爭產品或服務。客户還可能在保護現有計算機系統免受攻擊方面花費更多資金,這可能會推遲採用更多產品或服務。客户和被授權訪問其系統的第三方可能無法更新其系統,繼續運行我們不再支持的軟件或操作系統,或可能無法及時安裝或啟用安全補丁,或者可能無法採用足夠的安全做法。其中任何一項都可能對我們的聲譽和收入造成不利影響。實際或感覺到的漏洞可能會導致對我們的索賠。我們的許可協議通常包含消除或限制我們承擔責任的條款,但不能保證這些條款將經得起法律挑戰。有時,為了實現商業目標,我們可能會簽訂承擔更大責任的協議。 為客户

我們的產品與廣泛的第三方生態系統中的產品和組件協同運行並依賴於這些產品和組件。如果這些組件中的一個存在安全漏洞,並且存在針對它的安全漏洞,我們可能面臨成本增加、責任索賠、收入減少或對我們的聲譽或競爭地位造成損害。

披露和濫用個人數據可能會導致責任並損害我們的聲譽。隨着我們基於雲的產品數量和規模的持續增長,我們存儲和處理越來越多的客户和用户的個人身份信息。備受矚目的數據泄露事件的持續發生證明,外部環境對信息安全的敵意越來越大。儘管我們努力改善我們整個業務組和地區的安全控制,但我們對個人數據的安全控制、我們對員工和第三方進行的數據安全培訓以及我們遵循的其他做法可能無法防止我們或我們的供應商存儲和管理的客户或用户數據的不當披露或濫用。此外,對我們的客户或用户數據具有有限訪問權限的第三方可能會以未經授權的方式使用這些數據。不適當的披露或濫用可能損害我們的聲譽,導致客户或用户面臨法律風險,或使我們根據保護個人數據的法律承擔責任,導致成本增加或收入損失。我們的軟件產品和服務還使我們的客户和用户能夠在本地或越來越多地在我們託管的基於雲的環境中存儲和處理個人數據。政府當局有時可以要求我們提供客户或用户數據,以迴應有效的法律命令。在美國和其他地方,我們主張這些請求的透明度,並適當限制政府強制披露的權力。儘管我們努力保護客户和用户數據,但如果認為個人信息的收集、使用和保留沒有得到令人滿意的保護,可能會阻礙我們產品或服務的銷售,並可能限制消費者、企業和政府實體採用我們的基於雲的解決方案。我們可能採取額外的安全措施來解決客户或用户的擔憂,或限制我們根據客户或用户的期望或政府規定或行動決定在哪裏以及如何運營數據中心的靈活性,這些都可能導致更高的運營費用或阻礙我們產品和服務的增長。

我們可能無法保護我們的產品和服務中的信息不被他人使用。LinkedIn和其他微軟產品和服務包含受合同限制或技術措施保護的有價值的信息和內容。在某些情況下,我們已向我們的成員和用户承諾限制對這些信息的訪問或使用。法律或法律解釋的變化可能會削弱我們阻止第三方通過使用機器人或其他措施來收集或收集信息或內容並將其用於自身利益的能力,從而降低我們產品和服務的價值。

濫用我們的平臺可能會損害我們的聲譽或用户參與度。

廣告、專業和社交平臺濫用

對於提供來自第三方或可能受第三方影響的內容或託管美國存托股份的平臺產品和服務,包括GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、MSN和Xbox Live,我們的聲譽或用户參與度可能會受到敵意或不適當活動的負面影響。此活動可能來自用户冒充其他人或組織,使用我們的產品或服務傳播恐怖主義或暴力極端主義內容,或傳播可能被視為誤導性或意圖操縱用户意見的信息,或使用我們的產品或服務違反我們的服務條款或以其他方式達到令人反感或非法的目的。防止或應對這些行動可能需要我們在人員和技術上進行大量投資,而這些投資可能不會成功,對我們的業務和合並財務報表產生不利影響。

23


第一部分

第1A項

 

數字安全和服務濫用

我們的託管消費者服務以及我們的企業服務可能被第三方用於傳播有害或非法內容,違反我們的條款或適用法律。由於規模和現有技術的限制,我們可能不會主動發現此類內容,當用户發現此類內容時,可能會對我們的聲譽、我們的品牌和用户參與度產生負面影響。讓平臺負責防止或消除在線有害內容的法規和其他舉措正在獲得勢頭,我們預計這種勢頭將繼續下去。如果我們未能遵守內容審核規定,我們可能會受到加強的監管、民事或刑事責任或聲譽損害,從而對我們的業務和合並財務報表產生不利影響。

物聯網的發展帶來了安全、隱私和執行風險。為了支持智能雲和智能邊緣的增長,我們正在開發支持物聯網的產品、服務和技術,物聯網是一個使用傳感器、數據和計算能力(包括人工智能)的分佈式和互聯設備網絡。物聯網的巨大潛力也帶來了巨大的風險。物聯網產品和服務可能在設計、製造或運營方面存在缺陷,使其不安全或無法達到預期目的。物聯網解決方案有多層硬件、傳感器、處理器、軟件和固件,其中一些可能不是我們開發或控制的。每一層,包括最薄弱的一層,都會影響整個系統的安全性。許多物聯網設備的接口和可更新或修補的能力有限。物聯網解決方案可能會收集大量數據,我們對物聯網數據的處理可能無法滿足客户或監管要求。物聯網場景可能會越來越多地影響個人健康和安全。如果包含我們技術的物聯網解決方案沒有按預期工作、違反法律或損害個人或企業,我們可能會受到法律索賠或執法行動的影響。這些風險如果實現,可能會增加我們的成本,損害我們的聲譽或品牌,或者對我們的收入或利潤率產生負面影響。

在我們的產品中使用人工智能的問題可能會導致聲譽損害或責任。我們正在將人工智能構建到我們的許多產品中,我們預計我們業務的這一元素將會增長。我們展望了未來,在我們的設備、應用程序和雲中運行的人工智能將幫助我們的客户提高工作和個人生活的效率。與許多顛覆性創新一樣,人工智能帶來的風險和挑戰可能會影響它的採用,從而影響我們的業務。人工智能算法可能存在缺陷。數據集可能不足或包含有偏見的信息。微軟或其他公司不適當或有爭議的數據做法可能會削弱人們對人工智能解決方案的接受。這些缺陷可能會破壞人工智能應用程序產生的決策、預測或分析,使我們受到競爭損害、法律責任以及品牌或聲譽損害。一些人工智能場景存在倫理問題。如果我們啟用或提供因其對人權、隱私、就業或其他社會問題的影響而引起爭議的人工智能解決方案,我們可能會經歷品牌或聲譽損害。

如果我們不能維護足夠的運營基礎設施,我們可能會出現過度停機、數據丟失和在線服務中斷的情況。隨着我們不斷增長的用户流量、服務的增長以及我們產品和服務的複雜性,需要更多的計算能力。我們花費大量資金建造、購買或租賃數據中心和設備,並升級我們的技術和網絡基礎設施,以處理我們網站和數據中心的更多流量。隨着我們推出新產品和服務並支持現有服務的增長,如Bing、Azure、Microsoft帳户服務、Office 365、Microsoft Teams、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox Live和Outlook.com,這些需求將繼續增加。我們正在迅速發展我們的業務,為第三方向其最終用户提供的服務提供平臺和後端託管。維護、保護和擴展此基礎設施既昂貴又複雜,並且需要制定在安全風險較高的地區構建數據中心的原則。它要求我們在不斷演變的競爭和監管限制下,保持強大可靠的互聯網連接基礎設施以及存儲和計算能力。效率低下或運營失敗,包括暫時或永久丟失客户數據、互聯網連接不足或存儲和計算容量不足,可能會降低我們的產品、服務和用户體驗的質量,從而導致合同責任、客户和其他第三方的索賠、監管行動、我們的聲譽受損以及現有和潛在用户、訂户和廣告商的損失,每一項都可能對我們的合併財務報表產生不利影響。

我們可能會遇到質量或供應問題。我們的硬件產品,如Xbox遊戲機、Surface設備和我們設計、製造和銷售的其他設備都非常複雜,可能在設計、製造或相關軟件方面存在缺陷。如果我們不能通過設計、測試或保修來預防、檢測或解決此類問題,我們可能會因召回、安全警報或產品責任索賠而招致鉅額費用、收入損失和聲譽損害。

24


第一部分

第1A項

 

我們的軟件產品和服務也可能遇到質量或可靠性問題。我們開發的高度複雜的軟件可能包含幹擾其預期操作的錯誤和其他缺陷。我們的客户越來越依賴我們的關鍵功能,這可能會放大質量或可靠性問題的影響。我們在發佈前測試中未發現和修復的任何缺陷都可能導致銷售和收入減少、聲譽受損、維修或補救成本、新產品或版本發佈的延遲或法律責任。儘管我們的許可協議通常包含消除或限制我們承擔責任的條款,但不能保證這些條款經得起法律挑戰。

我們從獨家供應商那裏購買一些設備和數據中心組件。我們的競爭對手使用一些相同的供應商,他們對硬件組件的需求可能會影響我們可用的產能。如果來自獨家供應商的組件延遲或不可用,無論是由於供應商產能限制、行業短缺、法律或法規變更或其他原因,我們可能無法及時獲得更換供應,從而導致銷售減少或數據中心容量不足。零部件短缺、庫存過剩或陳舊,或導致庫存調整的降價可能會增加我們的收入成本。Xbox遊戲機、Surface設備、數據中心服務器和其他硬件在亞洲和其他地區組裝,這些地區可能會受到供應鏈中斷的影響,導致短缺,這將影響我們的收入和運營利潤率。同樣的風險也適用於我們可能提供的任何其他硬件和軟件產品。

我們可能無法保護我們的源代碼不被複制,如果有未經授權的泄露。 源代碼,即操作系統和其他軟件程序的詳細程序命令,對我們的業務至關重要。雖然我們將部分應用程序和操作系統源代碼授權給多個被許可方,但我們採取了重大措施來保護大部分源代碼的機密性。如果我們的源代碼泄露,我們可能會失去未來對該代碼的商業祕密保護。第三方可能更容易通過複製功能與我們的產品競爭,這可能對我們的收入和運營利潤率造成不利影響。未經授權披露源代碼也可能增加這些風險因素中其他地方描述的安全風險。

法律變更、不斷髮展的商業模式、盜版和其他因素可能會降低我們知識產權的價值。 在全球範圍內保護我們的知識產權,打擊未經許可的複製和使用我們的軟件和其他知識產權是困難的。雖然盜版對美國收入產生了不利影響,但對美國以外地區收入的影響更為顯著,特別是那些法律制度對知識產權保護較少的國家。我們在這些市場的收入增長可能比基礎設備市場慢。同樣,由於缺乏統一的專利法,更難以確保專利權的一貫尊重。在世界各地,我們教育用户瞭解授權正版產品和獲得知識產權風險賠償利益的好處,我們教育立法者瞭解知識產權受到保護的商業環境的好處。減少對軟件知識產權的法律保護可能對收入產生不利影響。

我們花費大量資源為我們創造的知識產權申請專利,希望通過將該知識產權納入我們的產品或服務,或者在某些情況下,通過將我們的專利許可給他人以換取使用費來創造收入。法律的變化可能會繼續削弱我們阻止使用專利技術或為許可我們的專利收取收入的能力。這些包括立法變化和監管行動,使獲得禁令變得更加困難,以及越來越多地使用法律程序來挑戰已發佈的專利。同樣,我們專利的被許可人可能無法履行向我們支付使用費的義務,或者可能會對其義務的範圍和程度提出異議。我們可以獲得的用於將我們的知識產權貨幣化的使用費可能會因為技術的發展、使用授權專利的產品的銷售價格變化或難以發現侵權行為而下降。最後,我們越來越多地使用開源軟件也會導致我們在某些情況下廣泛許可我們的知識產權,並可能對收入產生負面影響。

25


第一部分

第1A項

 

第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權。 有時,其他人聲稱我們侵犯了他們的知識產權。這些索賠的數量可能會增加,因為我們競爭的市場不斷變化,現有技術的廣泛專利覆蓋範圍,新專利的快速發佈速度,以及我們提供的第一方設備,如Surface。為了解決這些索賠,我們可能會根據低於現有條件的條款簽訂版税和許可協議,停止銷售或重新設計受影響的產品或服務,或支付損害賠償金以滿足對客户的賠償承諾。這些結果可能導致營業利潤率下降。除了金錢損失外,在某些司法管轄區,原告還可以尋求禁令救濟,以限制或阻止進口、營銷和銷售我們的產品或服務。在某些國家,如德國,可以在當事人就基礎專利的有效性進行充分訴訟之前發佈禁令。我們已支付大量款項,以解決與使用技術及知識產權有關的索償,以及採購知識產權,作為我們管理該風險策略的一部分,並可能繼續這樣做。

我們有針對我們的索賠和訴訟,可能會導致不利的結果。 我們面臨各種索賠和訴訟。這些索賠可能源於各種業務實踐和計劃,包括Windows 10等主要新產品發佈、重大業務交易、保修或產品索賠以及僱傭實踐。部分或所有這些索賠的不利結果可能會導致重大金錢損失或禁令救濟,從而可能對我們開展業務的能力產生不利影響。訴訟和其他索賠存在固有的不確定性,管理層對這些事項的看法未來可能會發生變化。在不利結果的影響可能且可合理估計的期間,我們的綜合財務報表可能會發生重大不利影響。

與競爭規則相關的政府訴訟和監管活動可能會限制我們設計和營銷產品的方式。作為全球領先的軟件和設備製造商,政府機構根據美國和外國競爭法密切審查我們。各國政府正在積極執行競爭法律法規,這包括對歐盟(EU)、美國和中國等潛在大市場的審查。一些司法管轄區還允許競爭者或消費者主張反競爭行為。美國聯邦和州反壟斷機構此前曾採取執法行動,並繼續審查我們的業務。

歐盟委員會(“委員會”)密切審查大量Microsoft產品的設計,以及我們將這些產品中使用的某些技術(如文件格式、編程接口和協議)提供給其他公司的條款。根據競爭法,Windows 10等旗艦產品的發佈可能會受到嚴格審查。例如,2004年,歐盟委員會命令我們創建不包括某些多媒體技術的Windows操作系統的新版本,並向我們的競爭對手提供如何在其自己的產品中實施某些專有Windows通信協議的規範。2009年,歐盟委員會接受了我們提出的一系列承諾,以解決歐盟委員會對網頁瀏覽軟件競爭的關切,包括承諾解決歐盟委員會對互操作性的關切。瀏覽網頁的承諾已於2014年到期。剩下的義務可能會限制我們未來在Windows或其他產品方面的創新能力,降低Windows平臺對開發人員的吸引力,並增加我們的產品開發成本。與協議和文件格式相關的許可證的提供可能使競爭對手能夠開發更好地模仿我們產品功能的軟件產品,這可能會阻礙我們產品的銷售。

我們的第一方設備組合持續增長;與此同時,我們的OEM合作伙伴為我們的平臺提供了多種設備。因此,我們越來越多地與OEM合作伙伴進行合作和競爭,這就造成了我們無法遵守競爭規則的風險。這方面的監管審查可能會增加。某些外國政府,特別是中國和亞洲其他國家,根據其競爭法提出論據,對本港知識產權的使用費施加下調壓力。

像這樣的政府監管行為和法院裁決可能會導致罰款,或者阻礙我們向消費者和企業提供我們軟件的好處的能力,從而降低我們產品的吸引力和來自這些產品的收入。可以發起新的競爭法行動,有可能利用以前的行動作為先例。此類行動的結果或為避免這些行動而採取的步驟可能會以各種方式對我們產生不利影響,包括:

 

我們可能不得不選擇從某些地區撤回產品以避免罰款,或設計和開發這些產品的替代版本以符合政府規定,這可能導致產品發佈延遲,並刪除客户想要或開發人員依賴的功能。

26


第一部分

第1A項

 

 

我們可能被要求以不反映其公平市場價值或不保護我們相關知識產權的條款提供我們專有技術的許可證。

 

由於法院或行政命令、同意法令或我們採取的其他自願行動,我們受到各種持續的承諾。如果我們未能遵守這些承諾,我們可能會產生訴訟費用,並可能會被處以鉅額罰款或其他補救措施。

 

我們實現預期的Windows 10售後盈利機會的能力可能有限。

我們的全球業務使我們承擔反腐敗、貿易保護和其他法律法規的潛在責任。*《反海外腐敗法》(FCPA)和其他反腐敗法律法規(《反腐敗法》)禁止我們的員工、供應商或代理人進行腐敗付款,FCPA的會計條款要求我們保持準確的賬簿和記錄以及足夠的內部控制。我們不時會收到美國和其他地方當局的詢問,這些詢問可能是基於員工和其他人關於我們在美國以外的業務活動以及我們是否遵守反腐敗法律的報告。我們定期直接收到此類報告,並對其進行調查。2019年7月22日,我們的匈牙利子公司與美國司法部簽訂了一項不起訴協議,我們與美國證券交易委員會同意了停止令的條款。這些協議要求我們支付2,530萬美元的罰款、返還和利息,與微軟在匈牙利的子公司的活動有關。該協議期限為三年,還包含一些持續的合規要求,包括向美國司法部披露可能牽涉到FCPA的問題並在任何調查中合作的義務。 我們開展業務的大多數國家也有競爭法,禁止競爭對手串通或以其他方式試圖減少彼此之間的競爭。雖然我們在美國和國際合規項目上投入了大量資源,並實施了旨在降低賄賂和串通活動風險的政策、培訓和內部控制,但我們的員工、供應商或代理商可能會違反我們的政策。我們不遵守反腐敗法或競爭法可能會導致鉅額罰款和處罰,對我們、我們的官員或我們的員工實施刑事制裁,禁止我們開展業務,並損害我們的聲譽。美國以外的業務可能會受到貿易保護法、政策、制裁和其他影響貿易和投資的監管要求變化的影響。如果我們違反美國對克里米亞、古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹和敍利亞等受限制實體或國家的貿易制裁出售商品或服務,我們可能會面臨法律責任和聲譽損害。

其他可能適用於我們的產品和在線服務的監管領域包括用户隱私、電信、數據存儲和保護以及在線內容。例如,一些監管機構的立場是,我們提供的產品(如Microsoft Teams和Skype)受現有電信服務監管法律的保護,而一些新法律,包括歐盟成員國根據《歐洲電子通信代碼》制定的法律,正在將我們的更多服務定義為受監管的電信服務。這一趨勢可能會繼續下去,並將導致這些產品受到額外的數據保護、安全和執法監督義務的約束。數據保護機構可能會斷言,我們對客户數據的收集、使用和管理與他們的法律法規不一致。與網絡安全要求相關的立法或監管行動可能會增加開發、實施或保護我們的產品和服務的成本。在人工智能和內容審核領域也可能出現立法或監管行動,增加成本或限制機會。將這些法律和法規應用於我們的業務往往不明確,可能會隨着時間的推移而發生變化,有時還可能在不同的司法管轄區之間發生衝突。此外,這些法律和政府的執法方法,以及我們的產品和服務,都在繼續發展。遵守這些類型的法規可能會涉及巨大的成本,或者需要改變產品或商業慣例,從而導致收入減少。不遵守可能會導致施加懲罰或命令我們停止所謂的不符合規定的活動。

我們努力讓所有人和組織都能取得更多成就,而我們產品的可獲得性是這一目標的一個重要方面。來自倡導團體、監管機構、競爭對手、客户和其他利益相關者的壓力越來越大,要求讓技術更容易獲得。如果我們的產品不符合客户的期望或新興的全球可訪問性要求,我們可能會失去銷售機會或面臨監管行動

27


第一部分

第1A項

 

與個人數據處理相關的法律和法規可能會阻礙我們的服務的採用或導致成本增加、法律索賠、對我們的罰款, 或聲譽損害. 我們基於互聯網和雲的服務在國際上的增長越來越依賴於數據的跨國界移動。與個人數據的收集、存儲、處理和傳輸相關的法律要求不斷變化。例如,七月 2020年歐盟法院宣佈一項名為“隱私盾”的框架無效公司將數據從歐盟成員國傳輸到 美國。裁決導致法律的不確定性 要求用於數據傳遞 從…這個歐盟通過其他l法律機制。潛在的新規則和限制數據的跨境流動可能會增加我們在某些市場提供產品和服務的成本和複雜性。2018年5月,這個歐盟總司令數據保護條例“(”GDPR“)生效。該法律適用於我們從歐盟機構進行的所有活動,或與在歐盟提供的產品和服務有關的活動,對個人數據的處理施加了一系列合規義務。建造工程的努力並保持促進遵守法律的能力帶來了大量費用和其他項目的工程資源被挪用,而且可能會繼續這樣做。如果我們無法設計出符合我們法律責任的產品或幫助我們的客户履行GDPR或其他數據法規下的義務,或者如果我們的實施遵守GDPR的要求s我們的產品不那麼有吸引力。 GDPR強加了重大的新義務,遵守這些義務在一定程度上取決於具體的監管機構如何解釋和適用這些義務。如果我們沒有遵守GDPR,或者如果監管機構斷言我們沒有遵守GDPR,可能會導致監管執法行動,這可能 導致高達全球收入4%的罰款、私人訴訟、聲譽損害, 和客户的流失. 世界各地的國家,以及美國。比如加利福尼亞,HAVE領養的,正在考慮領養或擴張,法律和法規規定了有關處理個人數據的義務。

該公司在從數據中獲得洞察力方面的投資正在成為我們向客户提供的服務的價值、我們的運營效率和貨幣化方面的關鍵機會、客户對質量的看法和運營效率的核心。我們以這種方式使用數據的能力可能會受到監管事態發展的限制,這些事態發展阻礙了這項投資實現預期回報。監管機構對Microsoft實踐或其他組織的相關實踐進行的持續法律分析、審查和查詢可能會導致繁瑣或不一致的要求,包括數據主權和本地化要求,影響我們客户和內部員工數據的位置、移動、收集和使用以及這些數據的管理。為了遵守適用的有關個人數據的法律法規,可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改,從而導致成本增加、收入減少、效率降低或在與外國公司競爭時遇到更大困難。遵守數據法規可能會限制我們在我們運營的某些司法管轄區創新或提供某些特性和功能的能力。不遵守現有或新的規則可能會導致重大處罰或命令停止被指控的違規活動,以及負面宣傳和轉移管理時間和精力。

我們可能有額外的納税義務。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時,需要做出重大判斷。在我們的業務過程中,有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。例如,遵守2017年美國減税和就業法案(“TCJA”)可能需要收集公司內部不定期產生的信息,在我們的合併財務報表中使用估計,並在核算其撥備時行使重大判斷。隨着有關TCJA的法規和指導的演變,以及我們收集更多信息和進行更多分析,我們的結果可能與之前的估計不同,並可能對我們的合併財務報表產生重大影響。

我們定期接受不同司法權區税務機關的審計。雖然我們相信我們的所得税撥備和我們的税務估計是合理的,税務機關可能不同意我們的某些立場。此外,各司法管轄區要求增加税收的經濟和政治壓力可能會使有利地解決税務糾紛變得更加困難。我們目前正在接受國税局對前一個納税年度的審計,與主要懸而未決的問題有關的轉讓定價。該等審計以及其他審計或訴訟的最終決議可能與我們綜合財務報表所記錄的金額不同,並可能對我們作出該決定的期間或多個期間的綜合財務報表造成重大影響。

28


第一部分

第1A項

 

我們的營業收入有相當大一部分是在美國以外的法定税率不同的國家的損益構成的變化,我們業務或結構的變化,或者特定國家的某些税收協議到期或發生糾紛可能會為公司帶來更高的有效税率。此外,變化在……裏面美國聯邦和州或國際税法適用於跨國公司,許多國家目前正在考慮的其他根本法律變化,包括在美國,以及徵税管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的變化可能實質上是不利的影響我們的合併財務報表。

如果我們的聲譽或品牌受到損害,我們的業務和經營業績可能會受到損害.我們的聲譽和品牌在全球範圍內獲得認可,對我們的業務至關重要。我們的聲譽和品牌影響我們吸引和留住消費者、企業和公共部門客户的能力。我們的聲譽或品牌可能會受到損害。其中包括產品安全或質量問題,或我們的環境影響和可持續發展, 供應鏈實踐,或人權記錄。我們可能會遇到客户、政府實體、倡導團體、員工和其他利益相關者的強烈反對,他們不同意我們的產品提供決定或公共政策立場。我們的聲譽或我們的品牌可能會受到以下方面的損害:

 

引入客户、用户或合作伙伴不喜歡的新功能、產品、服務或服務條款。

 

公眾對我們關於用户隱私、數據實踐或內容的決定的審查。

 

數據安全違規、合規失敗或合作伙伴或個人員工的行為。

社交媒體的激增可能會增加負面品牌事件的可能性、速度和規模。如果我們的品牌或聲譽受損,可能會對我們的收入或利潤率或吸引最高素質員工的能力產生負面影響。

我們的全球業務使我們面臨運營和經濟風險。我們的客户位於在世界各地我們很大一部分收入來自國際銷售。我們業務的全球性帶來了運營和經濟風險。我們的業務結果可能會受到全球、地區和當地經濟發展、貨幣政策、通貨膨脹和經濟衰退以及政治和軍事爭端的影響。此外,我們的國際增長戰略包括某些市場,這些市場的發展性質帶來了幾個風險,包括一個國家或地區的社會、政治、勞動力或經濟條件惡化,以及人員配備和管理海外業務的困難。特定國家的新興民族主義趨勢可能會顯著改變貿易環境。民粹主義、保護主義或經濟民族主義導致的貿易政策或協議的變化可能會導致更高的關税、當地採購計劃或其他事態發展,使我們的產品更難在國外銷售。發達或新興市場的此類中斷可能會對我們的產品和服務需求產生負面影響,或增加運營成本。儘管我們對一部分國際貨幣敞口進行了對衝,但美元與外幣之間匯率的大幅波動可能會對我們的行動的結果.

我們與政府客户的業務可能會帶來額外的不確定性。我們從政府合同中獲得了可觀的收入。政府合同通常會帶來私人商業協議所不存在的風險和挑戰。例如,我們可能會受到與這些合同有關的政府審計和調查,我們可能會被暫停或禁止作為政府承包商,我們可能會招致民事和刑事罰款和處罰,在某些情況下,合同可能會被撤銷。一些協議可能允許政府無故終止,並對某些損失規定了更高的責任限額。有些合同可能需要定期資金審批、削減或延遲,這可能會對公共部門對我們的產品和服務的需求產生不利影響。這些事件可能會對我們的運營結果、財務狀況和聲譽造成負面影響.

不利的經濟或市場狀況可能會損害我們的業務。*不斷惡化的經濟狀況,包括通脹、衰退、流行病或其他經濟狀況變化,可能會導致IT支出減少,並對我們的收入產生不利影響。如果對PC、服務器和其他計算設備的需求下降,或者這些產品的消費者或企業支出下降,我們的收入將受到不利影響。

我們的產品分銷系統依賴於廣泛的合作伙伴和零售網絡。OEM製造運行我們軟件的設備也是一種重要的分銷手段。經濟狀況對我們合作伙伴的影響,例如主要分銷商、OEM或零售商的破產,可能會導致銷售渠道中斷。

29


第一部分

第1A項

 

具有挑戰性的經濟狀況也可能削弱我們的客户為他們購買的產品和服務付款的能力。因此,壞賬準備和應收賬款的註銷可能會增加。

我們擁有不同持有量、類型和期限的投資組合。這些投資受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響,這些風險可能會因影響全球金融市場的市場低迷或事件而加劇。我們的投資組合中有很大一部分是美國政府債券。如果全球金融市場長期下滑,或者如果美國政府信用評級因實際或可能發生的政府債務違約而被下調,我們的投資組合可能會受到不利影響,我們可以確定,我們的更多投資經歷了非暫時性的公允價值下降,這需要減值費用,這可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。

災難性事件或地緣政治條件可能會擾亂我們的業務。*由於重大地震、天氣事件、網絡攻擊、恐怖襲擊、大流行或其他災難性事件而導致我們的系統或運營中斷或故障,可能會導致完成銷售、提供服務或執行其他關鍵功能的延遲。我們的公司總部、很大一部分研發活動和某些其他基本業務運營位於華盛頓州西雅圖地區,我們在加利福尼亞州硅谷地區也有其他業務運營,這兩個地區都是地震活躍地區。導致我們的任何關鍵業務或IT系統或它們所依賴的基礎設施或系統(如電網)遭到破壞或中斷的災難性事件,可能會損害我們進行正常業務運營的能力。在雲中為我們的客户提供更多的服務和解決方案重視我們系統的彈性和我們的業務連續性管理計劃的實力,並放大了我們合併財務報表中長期服務中斷的潛在影響。

突如其來的政治變革、恐怖主義活動和武裝衝突給受影響國家帶來了全面經濟中斷的風險,這可能會增加我們的運營成本。這些情況還可能增加我們客户做出技術投資決策的時間和預算的不確定性,並可能導致硬件製造商的供應鏈中斷。地緣政治變化可能會導致監管要求的變化,這可能會影響我們的運營戰略、全球市場準入、招聘和盈利能力。地緣政治不穩定可能導致制裁,並影響我們在一些市場或與一些公共部門客户做生意的能力。這些變化中的任何一個都可能對我們的收入產生負面影響。

地區性疫情或全球大流行的發生可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。新冠肺炎大流行正在對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生廣泛、快速演變和不可預測的影響。聯邦和州政府已採取措施努力控制病毒,包括社會距離、旅行限制、邊境關閉、限制公共集會、在家工作、供應鏈物流改革以及關閉非必要企業。為了保護員工、供應商和客户的健康和福祉,我們對員工差旅政策進行了重大修改,在建議員工在家工作的情況下關閉了辦公室,並在2021財年取消或將我們的會議和其他營銷活動改為僅限虛擬。新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響我們的業務運營,包括我們的員工、客户、合作伙伴和社區,隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度存在很大的不確定性。

在2020財年的第三季度和第四季度,我們的供應鏈受到了不利影響,交易許可放緩,對我們的廣告服務的需求下降。新冠肺炎大流行對我們未來業務的影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的不斷變化的因素,包括大流行的持續時間和範圍;政府、企業和個人應對大流行的行動;以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府在技術上的支出以及客户持續為我們的產品和服務付費的能力產生不利影響。這種不確定性還影響到管理層的會計估計和假設,這可能導致依賴這些估計和假設的各種領域的變異性更大,包括投資、應收賬款和前瞻性指導。

30


第一部分

第1A項

 

遏制影響我們、我們的合作伙伴、分銷商和供應商的病毒的措施可能會進一步加劇這些影響和這些風險因素中描述的其他風險。其中任何一項都可能對我們的以下能力產生不利影響:

 

維護我們的運營基礎設施,包括雲服務的可靠性和足夠的容量。

 

在我們適應不斷變化的使用模式時,如通過數據中心負載平衡,滿足我們的合同和法規遵從性義務。

 

確保硬件設備和數據中心運營的高質量和一致的供應鏈和製造運營。

 

通過貿易慣例和政策的變化有效管理我們的國際業務。

 

在我們最需要的地方僱傭和部署人員。

 

維持我們運營的效率和生產力,包括我們的銷售、營銷、工程和分銷職能。

我們可能會增加成本以有效管理我們業務的這些方面。如果我們不成功,可能會對我們的收入、現金流、市場份額增長和聲譽造成不利影響。

氣候變化對全球經濟,特別是對IT行業的長期影響尚不清楚。環境法規或能源或其他資源的供應、需求或可用來源的變化可能會影響經營我們業務所必需的商品和服務的可用性或成本,包括自然資源。我們運營所在地的氣候變化可能會增加我們用於開發軟件和提供雲服務的計算機硬件的供電和冷卻成本。

我們的業務取決於我們吸引和留住有才華的員工的能力。我們的業務基於成功吸引和留住代表不同背景、經驗和技能的有才華的員工。我們行業對高技能工人和領導者的市場競爭非常激烈。維護我們的品牌和聲譽,以及一個多樣化和包容性的工作環境,使我們的所有員工都能茁壯成長,對於我們招聘和留住員工的能力非常重要。我們在國際招聘方面的能力也受到限制性國內移民法的限制。美國移民政策的變化限制了技術和專業人才的流動,這可能會抑制我們為研發工作配備足夠人員的能力。如果我們的招聘工作不那麼成功,或者如果我們不能留住高技能工人和關鍵領導人,我們開發和提供成功產品和服務的能力可能會受到不利影響。有效的繼任規劃對我們的長期成功也很重要。如果不能確保知識的有效轉移和關鍵員工的平穩過渡,可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。如何解釋與僱傭相關的法律並將其應用於我們的勞動力實踐,可能會導致運營成本增加,以及我們如何滿足勞動力需求的靈活性降低。

 

 

 

31


第一部分

項目1B、2、3、4

 

項目1B.未解決的工作人員意見

我們尚未收到美國證券交易委員會工作人員對我們在2020財年結束前180天或更長時間發佈的定期或當前報告尚未解決的書面評論。

項目2.財產

我們的公司總部設在華盛頓州雷蒙德市。我們在華盛頓州金縣擁有約1500萬平方英尺的空間,用於工程、銷售、營銷和運營,以及其他一般和行政目的。這些設施包括位於我們公司總部約520英畝土地上的約1000萬平方英尺的自有空間,以及我們租賃的約500萬平方英尺的空間。此外,我們在國內擁有和租賃空間,包括辦公室、數據中心和零售空間。

我們還在國際上擁有和租賃設施。最大的自有資產包括:我們在中國和印度的研發中心;我們在愛爾蘭、荷蘭和新加坡的數據中心;以及我們在愛爾蘭和英國的業務和設施。最大的租賃物業包括以下地點的空間:澳大利亞、加拿大、中國、法國、德國、印度、以色列、日本、荷蘭和英國。

除上述地點外,我們還在國內和國際上擁有各種產品開發設施,如研發(本表格10-K第一部分第1項)所述。

下表顯示了截至2020年6月30日我們在國內和國際上擁有和租賃的辦公室、數據中心、零售和其他設施的面積摘要:

 

(單位:百萬平方英尺)

 

 

 

 

 

 

 

 

位置

 

擁有

 

 

租賃

 

 

總計

 

 

 

 

 

美國

 

 

20

 

 

 

14

 

 

 

34

 

國際

 

 

7

 

 

 

16

 

 

 

23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 27

 

 

 

30

 

 

 

  57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

雖然對公司並不重要,但公司根據#年的最終命令和判決的要求,就公司反壟斷合規辦公室的一般活動編制了以下年度報告Barovic訴Ballmer等人案,美國華盛頓州西區地區法院(“最終命令”)。欲瞭解更多信息,請訪問http://aka.ms/MSLegalNotice2015.。這將是最終訂單下的最後一份年度報告。在2020財年,反壟斷合規辦公室(A)監測公司遵守歐盟委員會2004年3月24日的決定(“2004決定”)和公司2009年12月16日向歐盟委員會提交的公共承諾(“2009承諾”)的情況;(B)按照最終命令要求的方式,監測員工、客户、競爭對手、監管機構或其他第三方關於遵守2004年決定、2009年承諾或其他歐盟或美國法律或法規是否遵守搭售、捆綁和獨家交易合同的投訴;及(C)按照最終命令所要求的方式,監督對本公司員工進行有關本公司反壟斷合規政策的培訓。此外,反壟斷合規主任在每次定期安排的董事會會議上向董事會監管和公共政策委員會報告,並每年向董事會全體成員報告。

有關我們參與的法律訴訟的信息,請參閲附註15-財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)。

第四項:煤礦安全信息披露

不適用。

 

 

32


第II部

第5項

 

第II部

第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場和股東

我們的普通股在納斯達克股票市場交易,代碼是MSFT。截至2020年7月27日,我們普通股的登記持有者為91,674人。

 

股份回購和分紅

以下是我們2020財年第四季度的月度股票回購:

 

期間

 

總人數
的股份。

購得

 

 

平均值

付出的代價
每股收益

 

 

總人數:
購買股票的時間為
公開的第二部分
已宣佈的計劃
或其他計劃

 

 

近似美元價值

可能尚未上市的股票

根據這些計劃購買的產品
或其他計劃

 

 

 

 

 

 

 

(單位:百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年4月1日至2020年4月30日

 

 

8,906,563

 

 

$

165.90

 

 

 

8,906,563

 

 

$

35,323

 

2020年5月1日至2020年5月31日

 

 

9,655,700

 

 

 

182.31

 

 

 

9,655,700

 

 

 

33,563

 

2020年6月1日至2020年6月30日

 

 

9,648,400

 

 

 

191.80

 

 

 

9,648,400

 

 

 

31,712

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28,210,663

 

 

 

 

 

 

 

28,210,663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有股票回購都是使用現金資源進行的。我們的股票回購可以通過公開市場購買或根據規則10b5-1交易計劃進行。上表不包括為解決與股票獎勵歸屬有關的預扣員工税而回購的股份。

我們的董事會在2020財年第四季度宣佈派發以下股息:

 

申報日期

 

 

記錄日期

 

 

 

付款日期

 

 

 

分紅

每股收益

 

 

 

金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位:百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月17日

 

 

2020年8月20日

 

 

 

2020年9月10日

 

 

$

0.51

 

 

$

3,861

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020財年第四季度,我們以股票回購和股息的形式向股東返還了89億美元。請參閲註釋16 -財務報表註釋的股東權益(本表格10-K第二部分第8項)以供進一步討論 關於股份回購和股息。

 

 

33


第II部

項目6

 

項目6.選定的財務數據

金融亮點

 

(單位:百萬,每股除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

 

2020

 

 

 

2019

(a)

 

 

2018

 

 

 

2017

(D)(E)

 

 

2016

(d)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

143,015

 

 

$

125,843

 

 

$

110,360

 

 

$

96,571

 

 

$

91,154

 

毛利率

 

 

96,937

 

 

 

82,933

 

 

 

72,007

 

 

 

62,310

 

 

 

58,374

 

營業收入

 

 

52,959

 

 

 

42,959

 

 

 

35,058

 

 

 

29,025

(f)

 

 

26,078

(g)

淨收入

 

 

44,281

 

 

 

39,240

(b)

 

 

16,571

(c)

 

 

25,489

(f)

 

 

20,539

(g)

稀釋後每股收益

 

 

5.76

 

 

 

5.06

(b)

 

 

2.13

(c)

 

 

3.25

(f)

 

 

2.56

(g)

宣佈的每股普通股現金股息

 

 

2.04

 

 

 

1.84

 

 

 

1.68

 

 

 

1.56

 

 

 

1.44

 

現金、現金等價物和短期投資

 

 

136,527

 

 

 

133,819

 

 

 

133,768

 

 

 

132,981

 

 

 

113,240

 

總資產

 

 

301,311

 

 

 

286,556

 

 

 

258,848

 

 

 

250,312

 

 

 

  202,897

 

長期債務

 

 

110,697

 

 

 

114,806

 

 

 

117,642

 

 

 

106,856

 

 

 

66,705

 

股東權益

 

 

118,304

 

 

 

102,330

 

 

 

82,718

 

 

 

87,711

 

 

 

83,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

GitHub已於2018年10月25日收購日起計入我們的合併運營業績.

(b)

包括與無形財產轉讓有關的26億美元所得税淨優惠,以及與減税和就業法案(“TCJA”)頒佈相關的1.57億美元淨費用,兩者合計使淨收益和稀釋後每股收益(EPS)分別增加24億美元和0.31美元。請參閲財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)的附註12--所得税以作進一步討論。

(c)

包括與頒佈TCJA相關的137億美元淨費用,淨收入和稀釋後每股收益分別減少137億美元和1.75美元。請參閲財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)的附註12--所得税以作進一步討論。

(d)

反映了2018財年採用與收入確認和租賃有關的新會計準則的影響。

(e)

從2016年12月8日開始,LinkedIn已被納入我們的綜合運營業績。

(f)

包括3.06億美元的員工遣散費,主要與我們的銷售和營銷重組計劃有關,該計劃使營業收入、淨利潤和稀釋後的每股收益分別減少了3.06億美元、2.43億美元和0.04美元。

(g)

包括與我們的電話業務相關的6.3億美元的資產減值費用和與我們的電話業務重組計劃相關的4.8億美元的重組費用,這些費用加在一起使營業收入、淨收入和稀釋後每股收益分別減少了11億美元、8.95億美元和0.11美元。

 

 

 

34


第II部

第7項

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下管理層對微軟公司財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解微軟公司的經營業績和財務狀況。MD&A是對我們的綜合財務報表和附隨的財務報表附註(本表格第II部分,第10-K條第8項)的補充,應與之一併閲讀。

概述

微軟是一家科技公司,其使命是讓地球上的每個人和每個組織都能取得更大的成就。我們努力在世界每個國家創造當地的機會、增長和影響。我們的平臺和工具有助於提高小型企業的生產率、大型企業的競爭力和公共部門的效率。它們還支持新的初創企業,改善教育和健康成果,並增強人類的創造力。

我們通過向個人和企業提供廣泛的基於雲的服務和其他服務;授權和支持一系列軟件產品;設計、製造和銷售設備;以及向全球受眾提供相關在線廣告來賺取收入。我們最重要的支出涉及員工薪酬;設計、製造、營銷和銷售我們的產品和服務;支持我們基於雲服務的數據中心成本;以及所得税。

隨着世界對新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發做出反應,我們正在努力盡自己的一份力量,確保員工的安全,努力保護我們運營所在社區的健康和福祉,併為我們的客户提供技術和資源,以幫助他們在異地最佳地工作。

與2019財年相比,2020財年的亮點包括:

 

商業雲收入增長36%,達到517億美元。

 

在Office 365商業增長24%的推動下,Office商業產品和雲服務收入增長12%。

 

Office Consumer產品和雲服務收入增長11%,Office 365消費者訂户持續增長至4270萬。

 

LinkedIn的收入增長了20%。

 

在Dynamic 365增長42%的推動下,Dynamic產品和雲服務收入增長了14%。

 

在Azure增長56%的推動下,服務器產品和雲服務收入增長了27%。

 

企業服務收入增長5%。

 

Windows商用產品和雲服務收入增長了18%。

 

Windows原始設備製造商授權(“Windows OEM”)的收入增長了9%。

 

地面收入增長了8%。

 

Xbox內容和服務收入增長了11%。

 

不包括流量獲取成本的搜索廣告收入相對持平。

行業趨勢

我們的行業充滿活力,競爭激烈,技術和商業模式都在頻繁變化。每一次行業轉變都是構思新產品、新技術或新想法的機會,這些新產品、新技術或新想法可以進一步改變行業和我們的業務。在微軟,我們通過廣泛的研究和開發活動來推動可能的邊界,這些活動旨在確定和解決客户和用户不斷變化的需求,行業趨勢和競爭力。

35


第II部

第7項

 

經濟形勢、挑戰和風險

軟件、設備和基於雲的服務市場是動態的,競爭激烈。我們的競爭對手正在開發新的軟件和設備,同時也為消費者和企業部署競爭對手的基於雲的服務。客户偏好的設備和外形因素迅速發展,並影響用户訪問雲中服務的方式,以及在某些情況下,用户選擇使用哪套基於雲的服務。我們必須在較長的時間內繼續發展和適應,以適應這一不斷變化的環境。我們對基礎設施和設備的投資將繼續增加我們的運營成本,並可能降低我們的運營利潤率。

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住合格員工的能力。我們在全球範圍內聘請大學和行業人才。我們通過提供卓越的工作環境、廣泛的客户覆蓋面、資源規模、在許多不同產品和業務中發展職業生涯的能力以及具有競爭力的薪酬和福利,在全球範圍內競爭人才。我們對軟件、服務和設備的總需求與全球宏觀經濟和地緣政治因素相關,這些因素仍然是動態的。

我們的國際業務佔我們總收入和支出的很大一部分。其中許多收入和支出都是以美元以外的貨幣計價的。因此,外匯匯率的變化可能會對收入和支出產生重大影響。美元相對於某些外幣的走強並未顯著影響2019財年第一季度和第二季度報告的國際業務收入或支出,並減少了2019財年第三季度和第四季度報告的國際業務收入和支出。美元相對於某些外幣的升值減少了2020財年我們國際業務的報告收入和支出。

有關這些因素和其他風險的討論,請參閲風險因素(第I部分,本表格10-K第1a項)。

新冠肺炎

在2020財年,新冠肺炎疫情影響了我們的業務運營,包括我們的員工、客户、合作伙伴和社區,我們在財務運營業績中看到了以下趨勢。在生產力和業務流程以及智能雲領域,隨着客户轉向工作和在家學習,雲的使用和需求有所增加。我們還經歷了交易許可的放緩,特別是在中小型企業,LinkedIn受到就業市場疲軟和廣告支出減少的負面影響。在更加個人化的計算領域,Windows OEM、Surface和Gaming受益於支持遠程工作、娛樂和在家學習場景的需求增加,而搜索則受到廣告支出減少的負面影響。新冠肺炎疫情可能會繼續影響我們的業務運營和財務運營業績,隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度存在很大的不確定性。

新冠肺炎大流行對我們未來業務的影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的不斷變化的因素,包括大流行的持續時間和範圍;政府、企業和個人應對大流行的行動;以及對經濟活動的影響,包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府在技術上的支出以及客户持續為我們的產品和服務付費的能力產生不利影響。這種不確定性還影響到管理層的會計估計和假設,這可能導致依賴這些估計和假設的各種領域的變異性更大,包括投資、應收賬款和前瞻性指導。有關這些因素和其他風險的討論,請參閲風險因素(第I部分,本表格10-K第1a項)。

季節性

我們的收入每季度波動,通常在本財年的第二季度和第四季度更高。第二季度的收入是由我們主要市場的企業年終支出趨勢和消費者的假日季節支出推動的,第四季度的收入是由在此期間執行的多年內部合同的數量推動的。

36


第II部

第7項

 

可報告的細分市場

我們根據以下部分報告我們的財務業績:工作效率和業務流程、智能雲和更多個人計算。包括在MD&A中的分部金額是按照我們的內部管理報告的基礎列報的。我們的內部管理報告基礎與美國公認的會計原則(“GAAP”)之間的所有差異,以及某些公司層面和其他活動,都包括在公司和其他活動中。

關於我們的可報告分部的其他信息載於附註19-財務報表附註的分部信息和地理數據(本表格10-K第II部分,第8項)。

量度

我們使用衡量標準來評估我們的業務表現,並就資源分配做出明智的決定。我們披露的指標使投資者能夠根據我們的雄心評估進展情況,提供業績趨勢的透明度,並反映我們產品和服務的持續發展。基於客户如何使用我們的產品和服務,我們的商業和其他業務指標從根本上聯繫在一起。這些指標在MD&A或財務報表附註(本表格10-K第II部分第8項)中披露。財務指標是根據GAAP結果計算的,與上一財年同期的增長進行了比較。

商業廣告

我們的商業業務主要包括 服務器產品和雲服務、Office Commercial、Windows Commercial、LinkedIn的商業部分、企業服務和Dynamics。我們的商業指標允許管理層和投資者評估我們商業業務的整體健康狀況,幷包括未來業績的領先指標。

 

商業剩餘履約義務

 

分配給剩餘履約義務的收入的商業部分,包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額

 

 

 

商業雲收入

 

來自我們商業雲業務的收入,其中包括Office 365商業、Azure、LinkedIn的商業部分、Dynamics 365和其他商業雲屬性

 

 

 

商業雲毛利率百分比

 

我們商業雲業務的毛利率百分比

 

37


第II部

第7項

 

生產力、業務流程和智能雲

與我們的生產力和業務流程以及智能雲部門相關的工作組評估我們這些部門核心業務的健康狀況。這些指標反映了我們的雲和本地產品戰略和趨勢。

 

Office商用產品和雲服務收入增長

 

來自Office商業產品和雲服務的收入,包括Office 365訂閲、Microsoft 365商業訂閲的Office 365部分以及內部許可的Office,包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365安全與合規性、Skype for Business以及相關的客户端訪問許可證(“Cal”)

 

 

 

Office消費類產品和雲服務收入增長

 

來自Office Consumer產品和雲服務的收入,包括Microsoft 365 Consumer(前身為Office 365 Consumer)訂閲和Office內部許可

 

 

 

Office 365商用席位增長

 

Office 365商業版訂閲所涵蓋的付費用户在期末的Office 365商業版席位數

 

 

 

Office 365訂閲用户

 

期末Office 365消費者訂閲者數量

 

 

 

Dynamics產品和雲服務收入增長

 

來自Dynamics產品和雲服務的收入,包括Dynamics 365、一套跨企業資源規劃和CRM的基於雲的應用程序、Dynamics企業資源規劃和Dynamics企業資源規劃

 

 

 

LinkedIn收入增長

 

來自LinkedIn的收入,包括人才解決方案、學習解決方案、營銷解決方案、銷售解決方案和高級訂閲

 

 

 

服務器產品和雲服務收入增長

 

來自服務器產品和雲服務的收入,包括Azure; SQL服務器、Windows服務器、Visual Studio、System Center和相關Cal;和GitHub

 

 

 

企業服務收入增長

 

來自企業服務的收入,包括高級支持服務和微軟諮詢服務

多個個人計算

與我們的更個人化計算部門相關的指標評估這一部門內關鍵業務線的表現。這些指標提供了戰略性的產品洞察,使我們能夠評估我們的商業和消費者業務的表現。由於我們在Windows業務中有不同的目標受眾和銷售活動,我們監控反映這些不同活動的指標。

 

Windows OEM Pro收入增長

 

通過OEM渠道銷售Windows Pro許可證的收入,主要滿足商業市場的需求

 

 

 

Windows OEM非專業版收入增長

 

通過OEM渠道銷售的Windows非Pro許可證的銷售收入,主要滿足消費者市場的需求

 

 

 

Windows商用產品和雲服務收入增長

 

來自Windows商業產品和雲服務的收入,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可

 

 

 

Surface收入

 

Surface設備和配件的收入

 

 

 

Xbox內容和服務收入增長

 

來自Xbox內容和服務的收入,包括Xbox Live(交易、訂閲、雲服務和廣告)、視頻遊戲和第三方視頻遊戲版税

 

 

 

搜索廣告收入(不包括TAC)增長

 

搜索廣告收入(不包括支付給Bing Ads網絡出版商的流量獲取成本(“TAC”)

 

38


第II部

第7項

 

行動結果摘要

 

(In百萬美元,百分比和每股金額除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比
2020年變革

與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019

對比2018年

 

 

 

 

 

收入

 

$

143,015

 

 

$

125,843

 

 

$

110,360

 

 

 

14%

 

 

 

14%

 

毛利率

 

 

96,937

 

 

 

82,933

 

 

 

72,007

 

 

 

17%

 

 

 

15%

 

營業收入

 

 

52,959

 

 

 

42,959

 

 

 

35,058

 

 

 

23%

 

 

 

23%

 

淨收入

 

 

44,281

 

 

 

39,240

 

 

 

16,571

 

 

 

13%

 

 

 

137%

 

稀釋後每股收益

 

 

5.76

 

 

 

5.06

 

 

 

2.13

 

 

 

14%

 

 

 

138%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非公認會計準則淨收益

 

 

44,281

 

 

 

36,830

 

 

 

30,267

 

 

 

20%

 

 

 

22%

 

非公認會計準則稀釋後每股收益

 

 

5.76

 

 

 

4.75

 

 

 

3.88

 

 

 

21%

 

 

 

22%

 

 

 

 

非公認會計準則淨收益和稀釋後每股收益(EPS)不包括淨收益2019財年無形財產轉讓的税收影響和《減税和就業法案》(TCJA)2019財年和2018財年。請參考下面的非GAAP財務指標部分,以對我們根據GAAP報告的財務結果與非GAAP財務結果進行對賬。

2020財年與2019財年的比較

在我們每個細分市場的增長推動下,收入增加了172億美元,增幅為14%。在服務器產品和雲服務的推動下,智能雲收入增加。在Office Commercial和LinkedIn的推動下,生產力和業務流程收入增加。在Windows和Surface的推動下,更多的個人計算收入增加。

毛利率增加了140億美元,增幅為17%,這得益於我們各個細分市場的增長。由於銷售組合轉向利潤率更高的業務,毛利率百分比有所增加。商業雲毛利率增加了4個百分點,達到67%,主要是受到Azure改善的推動。

在我們每個細分市場的增長推動下,營業收入增加了100億美元,增幅為23%。

費用方面的主要變化是:

 

在商業雲增長的推動下,收入成本增加了32億美元,增幅為7%。

 

由於對雲工程、LinkedIn、設備和遊戲的投資,研發費用增加了24億美元,增幅為14%。

 

在LinkedIn和商業銷售投資以及壞賬支出增加的推動下,銷售和營銷支出增加了14億美元,增幅為8%。

 

一般和行政費用增加了2.26億美元或5%,這是由於與關閉我們的Microsoft Store實體門店相關的費用,但部分被營業税和法律費用的減少所抵消。

毛利率和營業收入分別包括2%和4%的不利外匯影響。

上一年度的淨收入包括與無形財產轉讓相關的26億美元所得税淨優惠和與頒佈TCJA相關的1.57億美元淨費用,兩者合計導致淨收入和稀釋每股收益分別增加24億美元和0.31美元。

2019財年與2018財年的比較

在我們每個細分市場的增長推動下,收入增加了155億美元,增幅為14%。在服務器產品和雲服務的推動下,智能雲收入增加。在Office和LinkedIn的推動下,生產力和業務流程收入增加。在Surface、遊戲和Windows的推動下,更多的個人計算收入增加。

毛利率增加了109億美元,增幅為15%,這得益於我們各個細分市場的增長。毛利率百分比略有上升,這是由於我們每個細分市場的毛利率百分比都有所改善,以及有利的細分市場銷售組合。毛利率包括主要來自Azure的商業雲業務提高了5個百分點。

39


第II部

第7項

 

在我們每個細分市場的增長推動下,營業收入增加了79億美元,增幅為23%。

費用方面的主要變化是:

 

在商業雲、Surface和遊戲增長的推動下,收入成本增加了46億美元,增幅為12%。

 

研發支出增加了22億美元,增幅為15%,這是由於對雲和人工智能(AI)工程、遊戲、LinkedIn和GitHub的投資。

 

銷售和營銷費用增加了7.44億美元,增幅為4%,這是由於對商業銷售能力、LinkedIn和GitHub的投資,但部分被營銷活動的減少所抵消。銷售和營銷費用包括2%的有利外匯影響。

2019財年淨利潤包括與無形財產轉讓相關的26億美元淨所得税優惠和與實施《TCJA》相關的1.57億美元淨費用,這兩項加在一起導致淨利潤和稀釋每股收益分別增加24億美元和0.31美元。2018財年淨利潤和稀釋後每股收益受到與實施TCJA相關的淨費用的負面影響,導致淨利潤和稀釋後每股收益分別減少137億美元和1.75美元。

業務分部結果

 

(單位:百萬,百分比除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比
2020年變革

與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019

對比2018年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

46,398

 

 

$

41,160

 

 

$

35,865

 

 

 

13%

 

 

 

15%

 

智能雲

 

 

48,366

 

 

 

38,985

 

 

 

32,219

 

 

 

24%

 

 

 

21%

 

多個個人計算

 

 

48,251

 

 

 

45,698

 

 

 

42,276

 

 

 

6%

 

 

 

8%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

143,015

 

 

$

125,843

 

 

$

110,360

 

 

 

14%

 

 

 

14%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

18,724

 

 

$

16,219

 

 

$

12,924

 

 

 

15%

 

 

 

25%

 

智能雲

 

 

18,324

 

 

 

13,920

 

 

 

11,524

 

 

 

32%

 

 

 

21%

 

多個個人計算

 

 

15,911

 

 

 

12,820

 

 

 

10,610

 

 

 

24%

 

 

 

21%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

52,959

 

 

$

42,959

 

 

$

35,058

 

 

 

23%

 

 

 

23%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可報告的細分市場

2020財年與2019財年的比較

生產力和業務流程

收入增加52億美元,即13%。

 

在Office 365 Commercial的推動下,Office Commercial產品和雲服務收入增加了31億美元,增幅為12%,但部分被本地授權產品的收入下降所抵消,反映出企業持續轉向雲服務。由於席位增長和每用户收入增加,Office 365商業收入增長了24%。

 

受Microsoft 365消費者訂閲收入和日本交易實力的推動,Office消費者產品和雲服務收入增加了4.58億美元,增幅為11%。隨着遠程工作和學習場景需求的增加,Office 365消費者用户增加了23%,達到4,270萬。

 

受所有業務增長的推動,LinkedIn收入增加了13億美元,即20%。

 

受Dynamics 365增長42%的推動,Dynamics產品和雲服務收入增長了14%。

40


第II部

第7項

 

營業收入增加了2美元5億或 15%.

 

在Office Commercial和LinkedIn增長的推動下,毛利率增加了41億美元,增幅為13%。毛利率百分比相對持平,這是由於LinkedIn的毛利率百分比有所改善,但部分被雲產品組合的增加所抵消。

 

在LinkedIn和雲工程投資的推動下,運營費用增加了16億美元,增幅為11%。

收入、毛利率和營業收入分別包括2%、2%和4%的不利外匯影響。

智能雲

收入增加了94億美元,增幅為24%。

 

在Azure的推動下,服務器產品和雲服務收入增加了88億美元,增幅為27%。Azure的收入增長了56%,這得益於我們基於消費的服務的增長。服務器產品收入增長8%,由於混合解決方案和高級解決方案,以及與SQL Server 2008和Windows Server 2008終止支持相關的需求。

 

企業服務收入增加2.85億美元或5%,在卓越支持服務增長的推動下。

營業收入增加44億美元,增幅32%。

 

在服務器產品和雲服務收入以及雲服務規模和效率增長的推動下,毛利率增加了69億美元,增幅為26%。由於Azure的毛利率百分比改善,毛利率百分比略有上升,但部分被雲產品組合的增加所抵消。

 

在Azure投資的推動下,運營費用增加了25億美元,增幅為19%。

收入、毛利率和營業收入分別包括2%、2%和4%的不利外匯影響。

多個個人計算

營收增加26億美元,增幅為6%。

 

在Windows商用和Windows OEM增長的推動下,Windows收入增加了19億美元,增幅為9%。在微軟365需求增長的推動下,Windows商用產品和雲服務收入增長了18%。Windows OEM收入增長了9%,領先於PC市場的增長。Windows OEM Pro收入增長11%,受Windows 7支持終止和Windows 10健康需求的推動,但部分被中小型企業的疲軟所抵消。Windows OEM非專業版收入增長了5%,這得益於消費者對遠程工作和學習場景的需求。

 

由於遠程工作和學習場景的需求增加,Surface收入增加了4.57億美元,增幅為8%。

 

遊戲收入增加1.89億美元或2%,受Xbox內容和服務增加的推動,但部分被Xbox硬件的減少所抵消。Xbox內容和服務收入較上年同期增長9.43億美元或11%,這主要得益於《我的世界》、第三方遊戲和訂閲的增長,以及居家指導方針期間更高的參與度。Xbox硬件收入下降了31%,主要是由於遊戲機銷量和價格的下降。

 

搜索廣告收入增加1.12億美元,增幅為1%。不包括流量獲取成本的搜索廣告收入相對持平。

營業收入增加了31億美元,增幅為24%。

 

在Windows、遊戲和Surface增長的推動下,毛利率增加了30億美元,增幅為12%。毛利率百分比增加,這是由於銷售組合轉向更高利潤率的業務以及博彩業毛利率百分比的改善。

 

運營費用減少1.19億美元或1%,原因是工程資源的重新部署,部分抵消了與關閉我們的Microsoft Store實體店和遊戲投資相關的費用。

41


第II部

第7項

 

毛利率和營業收入分別包括2%和3%的不利外匯影響。

2019財年與2018財年的比較

生產力和業務流程

收入增加53億美元,即15%。

 

Office商業產品和雲服務收入在Office 365商業產品的推動下增加了32億美元,增幅為13%,但部分被內部許可產品收入下降所抵消,反映出繼續轉向雲產品。Office 365商用版增長了33%,這得益於席位的增加和每用户平均收入的提高。

 

Office Consumer產品和雲服務收入在Microsoft 365 Consumer的推動下增加了2.86億美元或7%,這是由於日本的經常性訂閲收入和交易強勁。

 

受各業務線增長的推動,LinkedIn收入增加了15億美元,即28%。

 

在Dynamic 365增長的推動下,Dynamic產品和雲服務收入增長了15%。

營業收入增加33億美元,即25%,其中外幣不利影響為2%。

 

在Office Commercial和LinkedIn增長的推動下,毛利率增加了41億美元,增幅為15%。毛利率略有上升,這是由於LinkedIn和Office 365 Commercial的毛利率有所改善,但部分被雲產品組合的增加所抵消。

 

運營費用增加了8.06億美元,增幅為6%,原因是對LinkedIn和雲技術的投資,但部分被市場營銷的減少所抵消。

智能雲

營收增加68億美元,增幅21%。

 

在Azure的推動下,包括GitHub在內的服務器產品和雲服務收入增加了65億美元,增幅為25%。Azure的收入增長了72%,這是因為基礎設施即服務和平臺即服務的消費和基於用户的服務更高。服務器產品收入增長6%,由於對高級版本和混合解決方案的持續需求,GitHub以及對SQL Server 2008和Windows Server 2008終止支持之前的需求。

 

企業服務收入增加2.78億美元或5%,受高級支持服務和微軟諮詢服務增長的推動。

營業收入增加24億美元,增幅21%。

 

在服務器產品和雲服務收入以及雲服務規模和效率增長的推動下,毛利率增加了48億美元,增幅為22%。由於Azure的毛利率百分比改善,毛利率百分比略有上升,但部分被雲產品組合的增加所抵消。

 

在雲和人工智能工程、GitHub以及商業銷售能力投資的推動下,運營費用增加了24億美元,增幅為22%。

多個個人計算

營收增加34億美元,增幅為8%。

 

受Windows Commercial和Windows OEM增長的推動,Windows收入增加了8.77億美元,增幅為4%,但部分被專利許可下降所抵消。Windows Commercial產品和雲服務收入增長了14%,這是由於多年協議組合的增加,季度收入確認率更高。Windows OEM收入增長了4%。受Windows 10健康需求的推動,Windows OEM Pro收入增長了10%,領先於商用PC市場。受入門級類別持續壓力的推動,Windows OEM非Pro收入下降了7%,低於消費PC市場。

 

Surface收入增加了11億美元,增幅為23%,商業和消費者收入增長強勁。

42


第II部

第7項

 

 

在Xbox軟件和服務增長19%的推動下,遊戲收入增加了10億美元或10%,這主要是由於第三方遊戲實力和訂閲量的增長,但Xbox硬件的下降部分抵消了這一增長,主要是由於遊戲機銷量的下降。

 

搜索廣告收入增加6.16億美元,增幅為9%。不包括流量獲取成本的搜索廣告收入增長了13%,這是由於每次搜索的收入增加。

營業收入增加22億美元或21%,其中包括2%的不利外匯影響。

 

受Windows、遊戲和搜索業務增長的推動,毛利率增加了20億美元,即9%。由於銷售結構轉向Windows和遊戲領域毛利率更高的業務,毛利率百分比略有上升。

 

運營費用減少1.72億美元,降幅為1%。

運營費用

研究與開發

 

(單位:百萬,百分比除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比

2020年變革
與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019
對比2018年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

$

19,269

 

 

$

16,876

 

 

$

14,726

 

 

 

14%

 

 

 

15%

 

佔收入的百分比

 

 

13%

 

 

 

13%

 

 

 

13%

 

 

 

0ppt

 

 

 

0ppt

 

 

 

 

研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬費用以及與產品開發相關的其他人員相關費用。研發費用還包括第三方開發和編程成本、為國際市場翻譯軟件而產生的本地化成本,以及購買軟件代碼和服務內容的攤銷。

2020財年與2019財年的比較

由於對雲工程、LinkedIn、設備和遊戲的投資,研發費用增加了24億美元,增幅為14%。

2019財年與2018財年的比較

受雲和人工智能工程、遊戲、LinkedIn和GitHub投資的推動,研發費用增加了22億美元,即15%。

銷售和市場營銷

 

(單位:百萬,百分比除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比

2020年變革
與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019
對比2018年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和市場營銷

 

$

19,598

 

 

$

18,213

 

 

$

17,469

 

 

 

8%

 

 

 

4%

 

佔收入的百分比

 

 

14%

 

 

 

14%

 

 

 

16%

 

 

 

0ppt

 

 

 

(2)ppb

 

 

 

 

銷售及市場推廣開支包括工資、僱員福利、股票薪酬開支及與銷售及市場推廣人員有關的其他人數相關開支,以及廣告、促銷、展銷會、研討會及其他計劃的成本。

2020財年與2019財年的比較

受LinkedIn和營銷費用投資的推動,銷售和營銷費用增加了14億美元,增幅為8% 商業銷售以及壞賬費用的增加。

43


第II部

第7項

 

財政2019年相比使用2018財年

受商業銷售能力、LinkedIn和GitHub投資的推動,銷售和營銷費用增加了7.44億美元,增幅為4%,但部分被營銷減少所抵消。費用包括2%的有利外幣影響。

一般和行政

 

(單位:百萬,百分比除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比

2020年變革
與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019
對比2018年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

$

5,111

 

 

$

4,885

 

 

$

4,754

 

 

 

5%

 

 

 

3%

 

佔收入的百分比

 

 

4%

 

 

 

4%

 

 

 

4%

 

 

 

0ppt

 

 

 

0ppt

 

 

 

 

一般和行政費用包括工資、員工福利、股票補償費用、遣散費以及與財務、法律、設施、某些人力資源和其他行政人員、某些税收以及法律和其他行政費用相關的其他人員相關費用。

2020財年與2019財年的比較

一般和行政費用增加了2.26億美元或5%,這是由於與關閉我們的Microsoft Store實體門店相關的費用,但部分被營業税和法律費用的減少所抵消。

2019財年與2018財年的比較

一般和行政費用增加1.31億美元,即3%。

其他收入(支出),淨額

其他收入(開支)淨額的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

2,680

 

 

$

2,762

 

 

$

2,214

 

利息支出

 

 

(2,591

)

 

 

(2,686

)

 

 

(2,733

)

已確認的投資淨收益

 

 

32

 

 

 

648

 

 

 

2,399

 

衍生品淨收益(虧損)

 

 

187

 

 

 

144

 

 

 

(187

)

外幣重新計量淨虧損

 

 

(191

)

 

 

(82

)

 

 

(218

)

其他,淨額

 

 

(40

)

 

 

(57

)

 

 

(59

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

77

 

 

$

   729

 

 

$

   1,416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

我們使用衍生品工具:管理與外匯、股票價格、利率和信貸相關的風險;提高投資回報;促進投資組合多樣化。未被指定為對衝工具的衍生工具公允價值變動的收益和損失主要在其他收益(費用)淨額中確認。

2020財年與2019財年的比較

利息和股息收入因收益率下降而減少,但部分被固定收益證券的平均投資組合餘額增加所抵消。利息支出減少,原因是利息支出資本化以及債務到期導致的未償還長期債務減少,但部分被債務交換交易費用和融資租賃費用增加所抵消。投資確認淨收益減少的原因是股權投資收益減少和非暫時性減值增加,但與上一時期的虧損相比,本期固定收益證券收益部分抵消了這一減值。由於外匯和股票衍生品的收益增加,衍生品的淨收益增加。

44


第II部

第7項

 

2019財年與2018財年的比較

利息和股息收入增加的主要原因是固定收益證券的收益增加。利息支出減少的主要原因是債務到期導致的未償還長期債務減少,但融資租賃費用增加部分抵消了這一影響。投資確認淨收益減少的主要原因是股權投資銷售收益減少。衍生品的淨收益包括與上期虧損相比,本期外匯和利率衍生品收益.

所得税

實際税率

2020財年與2019財年的比較

我們在2020財年和2019財年的有效税率分別為17%和10%。與2019財年相比,我們2020財年的有效税率有所增加,主要是由於2019財年第四季度與無形財產轉讓相關的26億美元淨所得税優惠。我們的有效税率低於美國聯邦法定税率,主要是由於通過我們在愛爾蘭和波多黎各的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵收的收益,以及與基於股票的薪酬相關的税收優惠。

由於我們產品和服務的地理分佈和客户需求,美國和外國之間的所得税前收入組合影響了我們的有效税率。在2020財年,我們在美國的所得税前收入為241億美元,我們的外國所得税前收入為289億美元。在2019財年,我們在美國的所得税前收入為158億美元,我們的海外所得税前收入為279億美元。

2019財年與2018財年相比

我們2019財年和2018財年的有效税率分別為10%和55%。與2018財年相比,2019財年我們的有效税率有所下降,主要是由於2018財年第二季度與頒佈TCJA相關的淨費用,以及2019財年第四季度與無形財產轉讓相關的26億美元淨所得税優惠。我們的有效税率低於美國聯邦法定税率,主要是因為與無形財產轉讓相關的税收優惠,以及通過我們在愛爾蘭、新加坡和波多黎各的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入。

由於我們產品和服務的地理分佈和客户需求,美國和外國之間的所得税前收入組合影響了我們的有效税率。在2019財年,我們在美國的所得税前收入為158億美元,我們的海外所得税前收入為279億美元。2018財年,我們在美國的所得税前收入為115億美元,我們的海外所得税前收入為249億美元。

減税和就業法案

2017年12月22日,TCJA頒佈成為法律,極大地改變了美國現行税法,納入了許多影響我們業務的條款。我們在2018財年記錄了與頒佈TCJA相關的暫定淨費用137億美元,並根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第118號,通過在2019財年記錄1.57億美元的額外税收支出來調整暫定淨費用。

在2019財年,作為對TCJA和最近發佈的法規的迴應,我們將海外子公司持有的某些無形資產轉移到了美國和愛爾蘭。無形資產的轉移導致2019財年第四季度錄得26億美元的淨所得税優惠,因為未來税收減免的價值超過了外國司法管轄區和美國全球無形低税所得税的當前税收負擔。

請參閲財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)的附註12--所得税以作進一步討論。

45


第II部

第7項

 

不確定的税收狀況

我們在2011財年解決了2004至2006納税年度美國國税局(“IRS”)的部分審計。2012年2月,美國國税局撤回了其關於2004至2006納税年度未解決問題的2011年税務代理報告,並重新啟動了審查的審計階段。我們還在2016財年完成了2007至2009納税年度的部分國税局審計,並在2018財年完成了2010至2013納税年度的部分國税局審計。我們在2004至2013納税年度仍在接受審計。2020年4月,美國國税局開始對2014至2017納税年度進行審計。

截至2020年6月30日,美國國税局審計的主要懸而未決的問題與轉讓定價有關,當這些問題得到解決後,這可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。我們相信我們對所得税或有事項的免税額是足夠的。我們尚未收到對未解決問題的擬議評估,預計這些問題不會在未來12個月內得到最終解決。根據現有信息,我們預計在未來12個月內,我們對這些問題的或有税務不會大幅增加或減少。

我們在美國以外的許多司法管轄區都要繳納所得税。我們在某些司法管轄區的業務在1996至2019年的納税年度仍需接受審查,其中一些業務目前正在接受當地税務機關的審計。預計每一項審計的結果都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

非公認會計準則財務衡量標準

非GAAP淨收入和稀釋每股收益是非GAAP財務指標,不包括2019財年無形資產轉讓的淨税收影響和2019財年和2018財年TCJA的淨税收影響。我們相信,這些非公認會計準則的衡量標準有助於投資者瞭解我們的經營業績,並有助於澄清影響我們業務的趨勢。為了報告的可比性,管理層在評估業務業績時將非GAAP衡量標準與GAAP財務結果結合起來考慮。提出的這些非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP編制的財務業績指標。

下表將我們根據GAAP報告的財務結果與非GAAP財務結果進行了核對:

 

(除百分比外,以百萬為單位 和每股金額)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

百分比
2020年變革
與2019年相比

 

 

百分比
Change 2019
對比2018年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

44,281

 

 

$

39,240

 

 

$

16,571

 

 

 

13%

 

 

 

137%

 

無形財產轉讓的淨税收影響

 

 

0

 

 

 

(2,567

)

 

 

0

 

 

 

*

 

 

 

*

 

TCJA的淨税收影響

 

 

0

 

 

 

157

 

 

 

13,696

 

 

 

*

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非公認會計準則淨收益

 

$

44,281

 

 

$

36,830

 

 

$

30,267

 

 

 

20%

 

 

 

22%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋後每股收益

 

$

5.76

 

 

$

5.06

 

 

$

2.13

 

 

 

14%

 

 

 

138%

 

無形財產轉讓的淨税收影響

 

 

0

 

 

 

(0.33

)

 

 

0

 

 

 

*

 

 

 

*

 

TCJA的淨税收影響

 

 

0

 

 

 

0.02

 

 

 

1.75

 

 

 

*

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非公認會計準則稀釋後每股收益

 

$

5.76

 

 

$

4.75

 

 

$

3.88

 

 

 

21%

 

 

 

22%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

沒有意義。

46


第II部

第7項

 

財務狀況

現金、現金等價物和投資

截至2020年6月30日和2019年6月30日,現金、現金等價物和短期投資總額分別為1365億美元和1338億美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日,股權投資分別為30億美元和26億美元。我們的短期投資主要是為了促進流動性和保本。它們主要由高流動性的投資級固定收益證券組成,在不同行業和個人發行人之間多樣化。這些投資主要是以美元計價的證券,但也包括以外幣計價的證券,以分散風險。我們的固定收益投資面臨利率風險和信用風險。我們對固定收益投資組合的信用風險和平均期限進行了管理,以實現與某些固定收益指數相關的經濟回報。鑑於持有的短期投資主要是高流動性的投資級固定收益證券,與這些投資相關的結算風險微不足道。

估值

一般而言,在適用的情況下,我們使用相同資產或負債在活躍市場的報價來釐定我們金融工具的公允價值。此定價方法適用於我們的第一級投資,例如美國政府證券、普通股和優先股以及共同基金。倘相同資產或負債在活躍市場的報價無法用於釐定公平值,則吾等使用類似資產及負債的報價或可直接或間接觀察的輸入數據(報價除外)。此定價方法適用於我們的第2級投資,如商業票據、存款單、美國機構證券、外國政府債券、抵押貸款和資產支持證券、公司票據和債券以及市政證券。第三級投資乃採用內部開發的模型及不可觀察輸入值進行估值。使用不可觀察輸入數據按經常性基準按公平值計量的資產及負債屬我們投資組合的不重要部分。

我們的大部分投資由定價供應商定價,一般為第一級或第二級投資,原因是該等供應商在活躍市場提供市場報價或使用可觀察輸入數據定價而不作重大調整。經紀定價主要用於以下情況:無報價、投資並非由我們的定價供應商定價,或經紀價格更能反映投資交易市場的公平值。我們的經紀定價投資一般分類為第二級投資,原因是經紀根據類似資產定價該等投資,而不作重大調整。此外,我們的所有經紀定價投資均具有足夠的交易量,以證明所使用的公平值適用於該等投資。我們的公平值流程包括旨在確保記錄適當公平值的控制措施。這些控制措施包括模型驗證、關鍵模型輸入數據的審查、不同時期波動的分析,以及在適當情況下獨立重新計算價格。

現金流

2020財年與2019財年的比較

2020財年來自運營的現金增加了85億美元,達到607億美元,這主要是因為來自客户的現金增加,但用於支付所得税、供應商和員工的現金增加部分抵消了這一影響。2020財年,用於融資的現金增加了91億美元,達到460億美元,主要是因為我們的債務交換產生了34億美元的現金溢價,普通股回購增加了34億美元,債務償還增加了15億美元,支付的股息增加了13億美元。2020財年用於投資的現金減少36億美元至122億美元,主要是由於淨投資購買、銷售和到期日的現金增加64億美元,部分被房地產和設備增加15億美元以及用於促進零部件購買的其他投資增加12億美元所抵消。

47


第II部

第7項

 

2019財年與2018財年相比

2019財年運營現金增加83億美元,達到522億美元,主要原因是從客户那裏收到的現金增加,但支付給供應商和員工的現金增加,以及支付所得税的現金增加,部分抵消了這一影響。2019財年用於融資的現金增加了33億美元,達到369億美元,主要原因是普通股回購增加了88億美元,支付的股息增加了11億美元,但扣除發行債券的收益,債務償還減少了62億美元,部分抵消了這一影響。2019財年,用於投資的現金增加了97億美元,達到158億美元,主要是因為投資淨購買、銷售和到期的現金減少了60億美元,房地產和設備的增加了23億美元,用於收購公司的現金增加了15億美元,扣除收購的現金,以及購買無形資產和其他資產。

債務

我們發行債券是為了利用債券市場上有利的定價和流動性,反映我們的信用評級和低利率環境。這些發行的收益過去或將用於一般公司用途,其中可能包括營運資本、資本支出、回購股本、收購和償還現有債務的資金。2020年6月,我們以溢價將部分現有債務轉換為現金和期限較長的新債務,以利用債務市場有利的融資利率,反映了我們的信用評級和低利率環境。參閲附註11-財務報表附註的債務(第II部分,本表格10-K第8項) 以供進一步討論。

未賺取收入

未賺取收入主要包括與批量許可計劃相關的未賺取收入,其中可能包括軟件保障(SA)和雲服務。對於多年期協議,未賺取收入一般在每個合同期開始時每年開具發票,並在覆蓋期間按比例確認。未賺取的收入還包括對我們已預付的其他產品的付款,並在我們轉讓產品或服務的控制權時賺取收入。請參閲附註1-財務報表附註(第二部分,本表格10-K第8項)的會計政策以作進一步討論。

下表概述了截至2020年6月30日未賺取收入的預期未來確認:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月結束

 

 

 

 

 

 

2020年9月30日

 

$

13,884

 

2020年12月31日

 

 

10,950

 

2021年3月31日

 

 

7,476

 

2021年6月30日

 

 

3,690

 

此後

 

 

3,180

 

 

 

 

 

總計

 

$

39,180

 

 

 

 

 

 

如果我們的客户選擇授權我們的產品和服務的雲版本,而不是授權以交易為基礎的產品和服務,相關收入將由交易時確認,轉變為在訂閲期內或消費時確認(如適用)。

股份回購

在2020、2019和2018財年,我們通過股票回購計劃分別以197億美元、168億美元和86億美元回購了1.26億股、1.5億股和9900萬股普通股。所有回購均使用現金資源進行。請參閲附註16 -財務報表附註的股東權益(本表格10-K第二部分第8項)以進行進一步討論。

分紅

請參閲附註16 -財務報表附註的股東權益(本表格10-K第二部分第8項)以進行進一步討論。

48


第II部

第7項

 

表外安排

我們向某些客户提供不同範圍和規模的賠償,以應對第三方因使用我們的產品和某些其他事項而提出的知識產權侵權索賠。此外,我們還同意承保因違反雲業務中某些安全和隱私承諾而造成的損害。在評估這些義務的估計損失時,我們考慮不利結果的可能性程度以及我們對損失金額做出合理估計的能力等因素。這些義務在所列期間對我們的綜合財務報表沒有產生重大影響。

合同義務

下表總結了截至2020年6月30日我們未償合同義務按財年劃分的付款:

 

(單位:百萬)

 

2021

 

 

2022-2023

 

 

2024-2025

 

 

此後

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務: (a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本金支付

 

$

3,750

 

 

$

10,716

 

 

$

7,500

 

 

$

45,441

 

 

$

67,407

 

利息支付

 

 

2,028

 

 

 

3,736

 

 

 

3,293

 

 

 

25,265

 

 

 

34,322

 

建設承諾 (b)

 

 

4,761

 

 

 

280

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

5,041

 

經營租賃,包括計入利息 (c)

 

 

2,420

 

 

 

3,986

 

 

 

2,929

 

 

 

4,409

 

 

 

13,744

 

融資租賃,包括估算利息 (c)

 

 

992

 

 

 

2,243

 

 

 

2,676

 

 

 

9,611

 

 

 

15,522

 

過渡税 (d)

 

 

1,450

 

 

 

2,899

 

 

 

6,343

 

 

 

4,531

 

 

 

15,223

 

購買承諾 (e)

 

 

25,059

 

 

 

1,324

 

 

 

369

 

 

 

272

 

 

 

27,024

 

其他長期負債 (f)

 

 

0

 

 

 

294

 

 

 

32

 

 

 

356

 

 

 

682

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

40,460

 

 

$

25,478

 

 

$

23,142

 

 

$

89,885

 

 

$

178,965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

請參閲財務報表註釋的註釋11 -債務(本表格10-K第二部分第8項)。

(b)

請參閲財務報表註釋的註釋7 -財產和設備(本表格10-K第二部分第8項)。

(c)

請參閲附註14--財務報表附註租賃(本表格10-K第II部分第8項)。

(d)

請參閲財務報表註釋的註釋12 -所得税(本表格10-K第二部分第8項)。

(e)

金額代表採購承諾,包括未作為上述建設承諾呈列的未平倉採購訂單和現付合同。

(f)

由於這些義務的時間不確定,我們已將長期税務或有事項、其他税務負債和152億美元的遞延所得税排除在列報金額中。我們還排除了非收入和非現金項目。

其他計劃資金用途

我們將繼續在銷售、營銷、產品支持基礎設施以及現有和先進的技術領域進行投資,並繼續進行符合我們業務戰略的收購。將繼續增加財產和設備,包括新的設施、數據中心和用於研發、銷售和營銷、支持和行政人員的計算機系統。我們預計未來幾年資本支出將增加,以支持我們的雲產品的增長。我們為數據中心、公司辦公室、研發設施、零售店和某些設備提供運營和融資租賃。吾等並無與未合併實體或其他人士進行任何關聯方交易或安排,而該等交易或安排合理地可能會對流動資金或資本資源的供應造成重大影響。

流動性

由於《TCJA》,我們需要對以前不繳納美國所得税的遞延外國收入繳納一次性過渡税。根據TCJA,過渡税在八年內以無息分期繳納,前五年每年繳納8%,第六年繳納15%,第七年繳納20%,第八年繳納25%。我們已繳納32億美元的過渡税,其中包括2020財年的12億美元。剩餘的152億美元過渡税將在未來六年內繳納,最終付款將於2026財年完成。2020財年,我們還支付了與2019財年第四季度發生的無形財產轉讓相關的37億美元。

49


第II部

第7項

 

我們預計現有現金、現金等價物、短期投資、經營現金流和資本市場準入將繼續足以為我們的經營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金,如股息、股票回購、債務到期日、重大資本支出和與TCJA相關的過渡税,至少在接下來的12個月內,以及在可預見的未來。

最新會計準則

請參閲財務報表附註的附註1—會計政策(本表10—K第二部分第8項)。

關鍵會計政策的應用

我們的合併財務報表和隨附附註是根據GAAP編制的。編制合併財務報表需要管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層應用會計政策以及近期COVID-19爆發導致當前經濟環境不確定性的影響。對我們來説,關鍵會計政策包括收入確認、投資證券減損、善意、研發成本、或有事項、所得税和庫存。

收入確認

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。釐定產品及服務是否被視為應單獨入賬或合併入賬的獨立履約責任可能需要作出重大判斷。當基於雲的服務同時包括本地軟件許可證和雲服務時,需要作出判斷,以確定軟件許可證是被視為不同的並單獨核算,還是不是不同的並與雲服務一起核算並隨着時間而確認。某些雲服務(主要是Office 365)依賴於桌面應用程序和雲服務之間的高度集成、相互依賴和相互關係,並作為一項履約義務一起入賬。Office 365的收入在提供雲服務期間按比例確認。

須作出判斷以釐定每項不同履約責任的獨立售價(“獨立售價”)。我們使用單一金額來估計不單獨銷售的項目的SSP,包括隨SA一起銷售的本地許可證或免費提供的軟件更新。當我們分別銷售每項產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP確定是否有可分配的折扣。

在SSP無法直接觀察的情況下,例如當我們不單獨銷售產品或服務時,我們使用可能包括市場條件和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。由於客户和環境對這些產品和服務進行了分層,我們通常針對單個產品和服務設置了多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。

由於我們的SA計劃帶來的各種利益及其性質,需要作出判斷以評估交付模式,包括我們客户組合中某些利益的行使模式。

我們的產品在銷售時通常有返回權,我們可能會提供其他積分或獎勵,在某些情況下,我們會估計客户對我們產品和服務的使用情況,這在確定確認的收入金額時會作為可變考慮因素考慮。退款和貸項在合同開始時估計,並在每個報告期結束時更新,如果有更多信息的話。在本報告所述期間,我們估計的可變對價的變化並不重要。

50


第II部

第7項

 

投資證券減值

我們每季度審查債務投資,以確定非臨時性減值指標。這一決定需要有重大的判斷。在作出這一判斷時,我們每季度採用一種系統的方法,在評估我們投資的潛在減值時考慮可用的定量和定性證據。如果一項投資的成本超過其公允價值,除其他因素外,我們會評估一般市場狀況、債務工具發行人的信用質量,以及公允價值低於成本的持續時間和程度。我們還評估我們是否有出售證券的計劃,或者我們更有可能被要求在恢復之前出售證券。此外,我們考慮與被投資方的財務健康狀況和業務前景相關的特定不利條件,包括行業和部門表現、技術變化以及運營和融資現金流因素。一旦公允價值的下降被確定為非暫時性的,減值費用將計入其他收入(費用)淨額,並在投資中建立新的成本基礎。如果市場、行業和/或被投資對象的情況惡化,我們可能會招致未來的減值。

如定性評估顯示該投資已減值,且該投資的公允價值低於賬面價值,則不具可隨時釐定公允價值的權益投資將減記至公允價值。我們每季度進行一次定性評估。我們需要估計投資的公允價值以確定減值損失的金額。一旦一項投資被確定為減值,減值費用將計入其他收入(費用),淨額。

商譽

我們根據預期可從業務合併中受益的報告單位分配商譽至報告單位。我們每年評估報告單位,如有需要,使用相對公平值分配法重新分配商譽。商譽於報告單位層面(經營分部或經營分部以下一個層面)每年進行減值測試(就我們而言,5月1日),以及倘發生事件或情況變動,令報告單位的公平值極有可能減少至低於其賬面值,則於年度測試之間進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的重要部分的重大變化。

應用商譽減值測試需要作出判斷,包括識別報告單位、向報告單位轉讓資產及負債、向報告單位轉讓商譽,以及釐定各報告單位的公平值。各報告單位之公平值主要透過使用貼現現金流量法估計。此分析需要作出重大判斷,包括估計未來現金流量(取決於內部預測)、估計業務的長期增長率、估計現金流量將產生的可使用年期,以及釐定加權平均資本成本。

用於計算報告單位公平值的估計根據經營業績、市況及其他因素逐年變動。該等估計及假設之變動可能對釐定各報告單位之公平值及商譽減值產生重大影響。

研發成本

研發電腦軟件產品所產生的內部成本計入開支,直至產品的技術可行性確定為止。一旦確定了技術可行性,軟件成本將被資本化,直到產品可向客户普遍發佈。在決定何時確定產品的技術可行性時需要作出判斷。我們已經確定,在所有高風險開發問題通過編碼和測試解決後,我們的軟件產品達到技術可行性。通常,這發生在產品放行生產前不久。該等成本的攤銷按產品估計年期計入收益成本。

51


第II部

第7項

 

法律和其他或有事項

對我們提起的法律訴訟和索賠的結果受到重大不確定性的影響。或有損失的估計損失,例如法律訴訟或索賠,如果一項資產很可能已經減值或一項負債已經發生,並且損失的金額可以合理地估計,則通過從收入中計入費用來累積估計損失。在決定是否應計入損失時,除其他因素外,我們還評估不利結果的可能性程度以及對損失金額做出合理估計的能力。這些因素的變化可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。

所得税

所得税會計處理的目的是確認當年應付或可退還的税款,以及確認實體財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税務後果的遞延税項負債和資產。僅當税務機關根據税務狀況的技術優勢進行審查後,税務狀況較有可能維持不變時,我們方會確認來自不確定税務狀況的税務利益。於財務報表中確認之税務利益乃根據最終結算時變現之可能性超過50%之最大利益計量。會計文獻亦就終止確認所得税資產及負債、遞延所得税資產及負債的分類、與税務狀況相關的利息及罰款的會計處理以及所得税披露提供指引。於評估已於綜合財務報表或税務申報表確認之事件之未來税務後果時須作出判斷。該等未來税務後果之實際結果之變動可能對我們的綜合財務報表造成重大影響。

TCJA顯著改變了美國現行税法,幷包括了許多影響我們業務的條款。請參閲財務報表附註(第II部分,本表格10-K第8項)的附註12--所得税以作進一步討論。

盤存

存貨按平均成本列報,以成本或可變現淨值中較低者為準。成本包括與採購和生產庫存有關的材料、人工和製造間接費用。可變現淨值是估計銷售價格減去完工、處置和運輸的估計成本。我們定期檢查手頭的庫存數量、與供應商的未來採購承諾以及我們庫存的估計效用。這些審查包括對需求預測、產品生命週期狀態、產品開發計劃、當前銷售水平、定價策略和組件成本趨勢的分析。如果我們的審查顯示效用減少到賬面價值以下,我們就通過計入收入成本將庫存減少到新的成本基礎上。

會計估計變更

2020年7月,我們完成了對服務器和網絡設備使用壽命的評估,並決定將服務器設備的估計使用壽命從三年增加到四年,並將網絡設備的估計使用壽命從兩年增加到四年。這一會計估計變更將於2021財年開始生效。根據截至2020年6月30日“財產和設備,淨”中包含的服務器和網絡設備的持有量,估計這一變化將使我們2021財年的營業收入增加27億美元。

 

52


第II部

第7項

 

管理層對財務報表的責任説明

管理層負責編制綜合財務報表及於本報告呈列之相關資料。綜合財務報表包括基於管理層估計和判斷的金額,乃按照美利堅合眾國公認會計原則編制。

本公司設計及維持會計及內部監控系統,以合理成本提供合理保證,確保資產不會因未經授權使用或處置而蒙受損失,且財務記錄可靠,以編制綜合財務報表及維持資產問責。這些制度還得到了書面政策、負責分工的組織結構、認真挑選和培訓合格人員以及內部審計方案的加強。

本公司委聘獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所(特殊合夥)根據美國上市公司會計監督委員會(上市公司會計監督委員會)之準則審核綜合財務報表及財務報告內部監控並發表意見。

董事會透過其審核委員會(僅由本公司獨立董事組成)定期與管理層、內部核數師及獨立註冊會計師事務所舉行會議,以確保彼等均履行其職責,並討論有關內部監控及財務申報事宜。德勤會計師事務所(特殊合夥)及內部核數師各自可全面及自由接觸審核委員會。

 

薩蒂亞·納德拉

首席執行官

 

艾米·E·胡德

常務副總裁兼首席財務官

 

Frank H.布羅德

公司副總裁,財務和行政;
首席會計官

 

53


第II部

第7A項

 

項目7A.定量和説明IVE關於市場風險的披露

風險

我們面對來自外匯、利率、信貸風險及股票價格的經濟風險。我們使用衍生工具管理該等風險,然而,其仍可能影響我們的綜合財務報表。

外幣

若干預測交易、資產及負債面臨外匯風險。我們每日監控外幣風險,以最大限度地提高外幣頭寸(包括對衝)的經濟效益。主要貨幣風險包括歐元、日元、英鎊、加拿大元和澳元。

利率

我們的固定收益投資組合所持有的證券根據其到期日而承受不同的利率風險。我們管理固定收益投資組合的平均到期日,以實現與某些全球固定收益指數相關的經濟回報。

信用

我們的固定收益投資組合多元化,主要由投資級證券組成。我們管理相對於基礎廣泛的指數的信貸風險,並促進投資組合多樣化。

權益

我們的股權投資組合中持有的證券面臨價格風險。

敏感度分析

下表載列因相關市價或價格假設變動而導致之未來盈利或公平值(包括相關衍生工具)之潛在虧損:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險類別

 

假設的變化

 

6月30日,

2020

 

 

 

 

影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣-收入

 

外匯匯率下降10%

 

$

(4,142

)

 

 

 

收益

 

外幣-投資

 

外匯匯率下降10%

 

 

(119

)

 

 

 

公允價值

 

利率

 

美國國債利率上調100個基點

 

 

(3,951

)

 

 

 

公允價值

 

信用

 

信用利差增加100個基點

 

 

(301

)

 

 

 

公允價值

 

權益

 

股票市場價格下跌10%

 

 

(239

)

 

 

 

收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

54


第II部

項目8

 

項目8.財務報表和補充數據

收益表

 

(單位:百萬,每股除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

68,041

 

 

$

66,069

 

 

$

  64,497

 

服務和其他

 

 

74,974

 

 

 

59,774

 

 

 

45,863

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總收入

 

 

143,015

 

 

 

125,843

 

 

 

110,360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

16,017

 

 

 

16,273

 

 

 

15,420

 

服務和其他

 

 

30,061

 

 

 

26,637

 

 

 

22,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入總成本

 

 

46,078

 

 

 

42,910

 

 

 

38,353

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

 

96,937

 

 

 

82,933

 

 

 

72,007

 

研發

 

 

19,269

 

 

 

16,876

 

 

 

14,726

 

銷售和市場營銷

 

 

19,598

 

 

 

18,213

 

 

 

17,469

 

一般和行政

 

 

5,111

 

 

 

4,885

 

 

 

4,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

 

52,959

 

 

 

42,959

 

 

 

35,058

 

其他收入,淨額

 

 

77

 

 

 

729

 

 

 

1,416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

 

53,036

 

 

 

43,688

 

 

 

36,474

 

所得税撥備

 

 

8,755

 

 

 

4,448

 

 

 

19,903

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

44,281

 

 

$

39,240

 

 

$

16,571

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

5.82

 

 

$

5.11

 

 

$

2.15

 

稀釋

 

$

5.76

 

 

$

5.06

 

 

$

2.13

 

 

 

 

 

加權平均流通股:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

7,610

 

 

 

7,673

 

 

 

7,700

 

稀釋

 

 

7,683

 

 

 

7,753

 

 

 

7,794

 

 

 

 

請參閲隨附説明。

 

55


第II部

項目8

 

全面收入報表

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

44,281

 

 

$

39,240

 

 

$

16,571

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益(虧損),税後淨額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與衍生品相關的淨變動

 

 

(38

)

 

 

(173

)

 

 

39

 

與投資有關的淨變動

 

 

3,990

 

 

 

2,405

 

 

 

(2,717

)

翻譯調整和其他

 

 

(426

)

 

 

(318

)

 

 

(178

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)

 

 

3,526

 

 

 

1,914

 

 

 

(2,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收益

 

$

47,807

 

 

$

41,154

 

 

$

13,715

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請參閲隨附説明。

 

 

 

56


第II部

項目8

 

資產負債表

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

13,576

 

 

$

11,356

 

短期投資

 

 

122,951

 

 

 

122,463

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和短期投資總額

 

 

136,527

 

 

 

133,819

 

應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額$788及$411

 

 

32,011

 

 

 

29,524

 

盤存

 

 

1,895

 

 

 

2,063

 

其他流動資產

 

 

11,482

 

 

 

10,146

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產總額

 

 

181,915

 

 

 

175,552

 

財產和設備,扣除累計折舊後的淨額$43,197及$35,330

 

 

44,151

 

 

 

36,477

 

經營性租賃使用權資產

 

 

8,753

 

 

 

7,379

 

股權投資

 

 

2,965

 

 

 

2,649

 

商譽

 

 

43,351

 

 

 

42,026

 

無形資產,淨額

 

 

7,038

 

 

 

7,750

 

其他長期資產

 

 

13,138

 

 

 

14,723

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

301,311

 

 

$

286,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

12,530

 

 

$

9,382

 

長期債務的當期部分

 

 

3,749

 

 

 

5,516

 

應計補償

 

 

7,874

 

 

 

6,830

 

短期所得税

 

 

2,130

 

 

 

5,665

 

短期未賺取收入

 

 

36,000

 

 

 

32,676

 

其他流動負債

 

 

10,027

 

 

 

9,351

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債總額

 

 

72,310

 

 

 

69,420

 

長期債務

 

 

59,578

 

 

 

66,662

 

長期所得税

 

 

29,432

 

 

 

29,612

 

長期未賺取收入

 

 

3,180

 

 

 

4,530

 

遞延所得税

 

 

204

 

 

 

233

 

經營租賃負債

 

 

7,671

 

 

 

6,188

 

其他長期負債

 

 

10,632

 

 

 

7,581

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

183,007

 

 

 

184,226

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事項

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益:

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股和實繳股本-核定股份24,000;傑出7,5717,643

 

 

80,552

 

 

 

78,520

 

留存收益

 

 

34,566

 

 

 

24,150

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

3,186

 

 

 

(340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

118,304

 

 

 

102,330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

301,311

 

 

$

286,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請參閲隨附説明。

 

57


第II部

項目8

 

現金流報表

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

運營

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

44,281

 

 

$

39,240

 

 

$

16,571

 

將淨收入調節為經營活動現金淨額的調整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊、攤銷和其他

 

 

12,796

 

 

 

11,682

 

 

 

10,261

 

基於股票的薪酬費用

 

 

5,289

 

 

 

4,652

 

 

 

3,940

 

投資和衍生品的已確認淨收益

 

 

(219

)

 

 

(792

)

 

 

(2,212

)

遞延所得税

 

 

11

 

 

 

(6,463

)

 

 

(5,143

)

經營性資產和負債變動情況:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(2,577

)

 

 

(2,812

)

 

 

(3,862

)

盤存

 

 

168

 

 

 

597

 

 

 

(465

)

其他流動資產

 

 

(2,330

)

 

 

(1,718

)

 

 

(952

)

其他長期資產

 

 

(1,037

)

 

 

(1,834

)

 

 

(285

)

應付帳款

 

 

3,018

 

 

 

232

 

 

 

1,148

 

未賺取收入

 

 

2,212

 

 

 

4,462

 

 

 

5,922

 

所得税

 

 

(3,631

)

 

 

2,929

 

 

 

18,183

 

其他流動負債

 

 

1,346

 

 

 

1,419

 

 

 

798

 

其他長期負債

 

 

1,348

 

 

 

591

 

 

 

(20

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營運現金淨額

 

 

60,675

 

 

 

52,185

 

 

 

43,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

償還短期債務,期限為90天或以下,淨額

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(7,324

)

發行債券所得款項

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

7,183

 

債務交換的現金溢價

 

 

(3,417

)

 

 

0

 

 

 

0

 

償還債務

 

 

(5,518

)

 

 

(4,000

)

 

 

(10,060

)

已發行普通股

 

 

1,343

 

 

 

1,142

 

 

 

1,002

 

回購普通股

 

 

(22,968

)

 

 

(19,543

)

 

 

(10,721

)

普通股現金股利支付

 

 

(15,137

)

 

 

(13,811

)

 

 

(12,699

)

其他,淨額

 

 

(334

)

 

 

(675

)

 

 

(971

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於融資的現金淨額

 

 

(46,031

)

 

 

(36,887

)

 

 

(33,590

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

物業和設備的附加費

 

 

(15,441

)

 

 

(13,925

)

 

 

(11,632

)

收購公司,扣除收購的現金,以及購買無形資產和其他資產

 

 

(2,521

)

 

 

(2,388

)

 

 

(888

)

購買投資

 

 

(77,190

)

 

 

(57,697

)

 

 

(137,380

)

投資到期日

 

 

66,449

 

 

 

20,043

 

 

 

26,360

 

出售投資

 

 

17,721

 

 

 

38,194

 

 

 

117,577

 

其他,淨額

 

 

(1,241

)

 

 

0

 

 

 

(98

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於投資的淨現金

 

 

(12,223

)

 

 

(15,773

)

 

 

(6,061

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯匯率對現金及現金等價物的影響

 

 

(201

)

 

 

(115

)

 

 

50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

2,220

 

 

 

(590

)

 

 

4,283

 

期初現金及現金等價物

 

 

11,356

 

 

 

11,946

 

 

 

7,663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末現金和現金等價物

 

$

13,576

 

 

$

11,356

 

 

$

11,946

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請參閲隨附説明。

58


第II部

項目8

 

股東權益報表

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

普通股和實收資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

78,520

 

 

$

71,223

 

 

$

69,315

 

已發行普通股

 

 

1,343

 

 

 

6,829

 

 

 

1,002

 

回購普通股

 

 

(4,599

)

 

 

(4,195

)

 

 

(3,033

)

基於股票的薪酬費用

 

 

5,289

 

 

 

4,652

 

 

 

3,940

 

其他,淨額

 

 

(1

)

 

 

11

 

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

80,552

 

 

 

78,520

 

 

 

71,223

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

24,150

 

 

 

13,682

 

 

 

17,769

 

淨收入

 

 

44,281

 

 

 

39,240

 

 

 

16,571

 

普通股現金股利

 

 

(15,483

)

 

 

(14,103

)

 

 

(12,917

)

回購普通股

 

 

(18,382

)

 

 

(15,346

)

 

 

(7,699

)

會計變更的累積影響

 

 

0

 

 

 

677

 

 

 

(42

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

34,566

 

 

 

24,150

 

 

 

13,682

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

(340

)

 

 

(2,187

 

 

627

 

其他全面收益(虧損)

 

 

3,526

 

 

 

1,914

 

 

 

(2,856

)

會計變更的累積影響

 

 

0

 

 

 

(67

)

 

 

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

3,186

 

 

 

(340

)

 

 

(2,187

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

$

  118,304

 

 

$

  102,330

 

 

$

  82,718

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣佈的每股普通股現金股息

 

$

2.04

 

 

$

1.84

 

 

$

1.68

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請參閲隨附説明。

 

59


第II部

項目8

 

財務備註AL報表

注1--會計政策

會計原則

本公司綜合財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。

我們已重新計算某些前期金額 以符合這個本期演示。重鑄這些前期金額對我們的綜合資產負債表、綜合利潤表或來自或用於我們的綜合運營、融資或投資的淨現金沒有影響 現金流量表。

合併原則

綜合財務報表包括微軟公司及其附屬公司的賬目。公司間交易及結餘已對銷。

估計和假設

編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。估計和假設的例子包括:收入確認,確定履行義務的性質和時間,並確定履行義務、可變對價和其他義務的獨立銷售價格,如產品退貨和退款;或有損失;產品擔保;報告單位商譽和無形資產的公允價值和/或潛在減值;產品生命週期;有形資產和無形資產的使用壽命;壞賬準備;庫存的市場價值和需求;基於股票的補償罰沒率;當我們的產品實現技術可行性時;已在我們的綜合財務報表或納税申報表中確認的不確定税務狀況的潛在結果;以及確定投資減值的時機和金額。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同,原因包括風險和不確定因素,包括最近爆發的一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)導致當前經濟環境的不確定性。

2020年7月,我們完成了對服務器和網絡設備使用壽命的評估,並決定將服務器設備的預計使用壽命從三年從現在到現在四年並將網絡設備的預計使用壽命從兩年四年。會計估計的這一變化將從2021財年開始生效。

外幣

以外幣入賬的資產及負債按結算日的匯率換算。收入及開支乃按年內適用之平均匯率換算。此過程產生的匯兑調整計入其他全面收益。

收入增長:

產品收入和服務及其他收入

產品收入包括操作系統、跨設備生產力應用程序、服務器應用程序、業務解決方案應用程序、桌面和服務器管理工具、軟件開發工具、視頻遊戲以及PC、平板電腦、遊戲和娛樂控制枱、其他智能設備以及相關附件等硬件的銷售額。

服務和其他收入包括基於雲的解決方案的銷售額,這些解決方案為客户提供軟件、服務、平臺和內容,如Office 365、Azure、Dynamics 365和Xbox Live;解決方案支持;以及諮詢服務。服務和其他收入還包括在線廣告和LinkedIn的銷售額。

60


第II部

項目8

 

收入確認

收入於承諾產品或服務的控制權轉讓予客户時確認,金額反映我們預期就交換該等產品或服務收取的代價。我們訂立的合約可包括各種產品及服務組合,該等合約一般可區分,並作為單獨履約責任入賬。收入乃扣除退貨撥備及向客户收取之任何税項(其後滙予政府機關)後確認。

產品和服務的性質

本地軟件的許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。客户可以購買永久許可證或訂閲許可證,這些許可證為客户提供相同的功能,但主要不同之處在於客户從軟件中受益的持續時間。來自不同內部部署許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認。如果我們將收入分配給軟件更新,主要是因為更新是免費提供的,則收入在提供更新時確認,這通常是按比例在相關設備或許可證的估計壽命內確認的。

某些批量許可計劃,包括企業協議,包括與軟件保障(SA)相結合的本地許可。SA轉讓在合同期內發佈的新軟件和升級的權利,並提供支持、工具和培訓,以幫助客户更高效地部署和使用產品。當與SA一起銷售時,內部部署許可證被視為不同的性能義務。分配給SA的收入通常在合同期內按比例確認,因為客户同時消費和獲得福利,因為SA包含不同的績效義務,這些義務隨着時間的推移而得到滿足。

雲服務允許客户在合同期內使用託管軟件,而不需要擁有軟件,它是以訂閲或消費的方式提供的。與以訂閲方式提供的雲服務相關的收入在合同期內按比例確認。與以消費為基礎提供的雲服務相關的收入,如一段時間內使用的存儲量,根據客户對此類資源的使用情況進行確認。當雲服務需要與軟件進行很大程度的集成和相互依賴,並且各個組件不被認為是不同的時,所有收入將在提供雲服務的期間確認。

搜索廣告的收入在廣告出現在搜索結果中時或當賺取收入所需的行動已經完成時確認。諮詢服務的收入在提供服務時確認。

我們的硬件是通常高度依賴於底層操作系統並與之相互關聯,沒有操作系統就無法運行。在這些情況下,硬件和軟件許可證被視為單一的履約義務,收入在所有權轉移到經銷商或通過零售店和在線市場直接轉移到最終客户時確認。

有關更多信息,包括按重要產品和服務提供的收入,請參閲附註19--細分信息和地理數據。

重大判決

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這可能需要做出重大判斷。當基於雲的服務同時包括本地軟件許可證和雲服務時,需要判斷軟件許可證是被視為不同的並單獨核算,還是不被視為不同的並與雲服務一起核算並隨着時間的推移得到確認。某些雲服務,主要是Office 365,在很大程度上依賴於桌面應用程序和雲服務之間的集成、相互依賴和相互關係,並一起作為一項績效義務入賬。Office 365的收入在提供雲服務期間按比例確認。

61


第II部

項目8

 

需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。我們使用單個金額來估計未單獨銷售的項目的SSP,包括與SA一起銷售的內部部署許可證或免費提供的軟件更新。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。

在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當我們不單獨銷售產品或服務時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。由於按客户和環境對產品和服務進行分層,我們通常有多個針對單個產品和服務的SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。

由於我們SA計劃的各種好處和性質,需要判斷來評估交付模式,包括我們客户組合中某些好處的行使模式。

我們的產品在銷售時通常有返回權,我們可能會提供其他積分或獎勵,在某些情況下,我們會估計客户對我們產品和服務的使用情況,這在確定確認的收入金額時會作為可變考慮因素考慮。退款和貸項在合同開始時估計,並在每個報告期結束時更新,如果有更多信息的話。在本報告所述期間,我們估計的可變對價的變化並不重要。

合同餘額:

收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票前確認收入時記錄應收賬款,或在開票後確認收入時記錄未賺取收入。對於多年協議,我們通常在每個年度保修期開始時每年向客户開具發票。我們記錄了與多年期本地許可證確認的收入相關的應收賬款,因為我們有權無條件地開具發票並在未來收到與這些許可證相關的付款。

截至2020年6月30日和2019年6月30日,長期應收賬款扣除可疑賬款撥備後為美元2.710億美元2.2分別為10億美元,並計入我們綜合資產負債表中的其他長期資產。

壞賬準備反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據已知的問題賬目,歷史經驗,其他目前可用的證據。

壞賬準備的活動如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

434

 

 

$

397

 

 

$

361

 

計入費用及其他

 

 

560

 

 

 

153

 

 

 

134

 

核銷

 

 

(178

)

 

 

(116

)

 

 

(98

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

816

 

 

$

434

 

 

$

  397

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入綜合資產負債表的壞賬準備:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額

 

$

788

 

 

$

411

 

 

$

377

 

其他長期資產

 

 

28

 

 

 

23

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  816

 

 

$

    434

 

 

$

  397

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62


第II部

項目8

 

未賺取收入主要包括與批量許可計劃相關的未賺取收入,其中可能包括SA和雲服務。對於多年期協議,未賺取收入一般在每個合同期開始時每年開具發票,並在覆蓋期間按比例確認。未賺取的收入還包括未來將執行的諮詢服務的付款;LinkedIn訂閲;Office 365訂閲;Xbox Live訂閲;Windows 10交付後支持;Dynamic業務解決方案;Skype預付費信用和訂閲;以及我們已預付費並在我們轉移產品或服務控制權時獲得收入的其他產品。

有關進一步資料,請參閲附註13-未賺取收入,包括按分部劃分的未賺取收入及期內未賺取收入的變動。

付款條款和條件因合同類型而異,儘管條款通常包括在30至60天內付款的要求。如果收入確認時間與發票時間不同,我們確定我們的合同通常不包括重大融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供簡單且可預測的購買我們產品和服務的方式,而不是從客户那裏接受融資或為客户提供融資。例子包括在訂閲期開始時開具發票,並在合同期內按比例確認收入,以及每年開具發票並預先確認收入的多年期內部許可證。

當我們向某些客户提供通過有限數量國家/地區的融資計劃購買我們的軟件產品和服務的選擇時,我們記錄應收融資。截至2020年6月30日和2019年6月30日,我們的融資應收賬款淨額為美元5.210億美元4.3短期和長期融資應收賬款,分別計入我們綜合資產負債表中的其他流動資產和其他長期資產。我們根據問題帳目、歷史經驗和其他目前可用的證據記錄了一筆準備金,以彌補預期損失。

 

從與客户簽訂合同的成本中確認的資產

倘我們預期與客户訂立合約的增量成本收益超過一年,則我們會就該等成本確認資產。我們已確定若干銷售獎勵計劃符合資本化的要求。於呈列期間,取得合約的資本化總成本並不重大,並計入我們的綜合資產負債表內的其他流動及長期資產。

我們對與客户簽訂合同的成本(攤銷期為一年或以下)應用可行權宜方法。該等成本包括我們的內部銷售人員薪酬計劃和若干合作伙伴銷售獎勵計劃,因為我們已確定年度薪酬與年度銷售活動相稱。

收入成本

收益成本包括:銷售的產品和許可程序的製造和分銷成本;與產品支持服務中心和產品分銷中心相關的運營成本;在原始設備製造商(“OEM”)銷售的PC上安裝軟件、推動我們網站的流量以及獲取在線廣告空間所產生的成本;支持和維護在線產品和服務所產生的成本,包括數據中心成本和版税;保修費用;存貨估價調整;與提供諮詢服務有關的費用;以及資本化軟件開發費用的攤銷。資本化的軟件開發成本按產品的估計壽命攤銷。

產品保修

我們於確認相關收益時就履行硬件及軟件保修責任的估計成本計提撥備。對於硬件保修,我們根據歷史和預計的產品故障率、歷史和預計的維修成本以及對特定產品故障(如有)的瞭解來估計成本。具體的硬件保修條款和條件取決於銷售的產品和我們的業務所在國家,但一般包括零件和人工,期限一般為90天至3年。對於軟件保修,我們估計在軟件的估計壽命內提供錯誤修復(如安全補丁)的成本。我們定期重新評估我們的估計,以評估所記錄的保修負債是否足夠,並在必要時調整金額。

63


第II部

項目8

 

研究與開發

研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬費用以及與產品開發相關的其他人員相關費用。研發費用還包括第三方開發和編程成本、為國際市場翻譯軟件而產生的本地化成本,以及購買軟件代碼和服務內容的攤銷。與軟件開發有關的該等成本計入研發費用,直至達到技術可行性為止,就我們的軟件產品而言,一般是在產品發佈生產前不久。一旦達到技術可行性,該等成本將資本化,並在產品的估計壽命內攤銷至收入成本。

銷售和市場營銷

銷售和營銷費用包括工資、員工福利、基於股票的薪酬支出和與銷售和營銷人員相關的其他與員工人數相關的費用,以及廣告、促銷、貿易展覽、研討會和其他計劃的成本。廣告費用在發生時計入費用。廣告費是$1.62020財年、2019財年和2018財年。

基於股票的薪酬

股票獎勵的補償成本,包括限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”),按授予日的公允價值計量,並在相關服務或履約期內確認為扣除估計沒收的費用。股票獎勵的公允價值是基於授予日我們普通股的報價減去歸屬期間未收到的預期股息的現值。我們使用蒙特卡羅估值模型來衡量PSU的公允價值。使用直線法確認RSU的補償成本,使用加速法確認PSU的補償成本。

員工股票購買計劃(“ESPP”)的補償費用是指員工在購買股票時有權獲得的折扣,並在購買期間確認。

所得税

所得税支出包括美國和國際所得税,以及不確定税收頭寸的利息和罰款。某些收入和費用不在同一年的納税申報單和財務報表中報告。這種暫時性差異的税收影響被報告為遞延所得税。當税收優惠很可能不會實現時,遞延税項資產應報告為扣除估值準備後的淨額。所有遞延所得税在我們的綜合資產負債表中都被歸類為長期所得税。

金融工具

投資

我們認為所有在購買之日到期日不超過三個月的高流動性利息投資均為現金等價物。這些投資的公允價值接近其賬面價值。一般來説,初始到期日超過三個月,剩餘到期日不到一年的投資被歸類為短期投資。期限超過一年的投資可根據其高流動性的性質被歸類為短期投資,因為此類有價證券代表對當前業務可用的現金的投資。

64


第II部

項目8

 

債務投資被歸類為可供出售,已實現的收益和損失使用特定的識別方法記錄。公允價值變動,不包括臨時性減值,計入其他綜合收益. 債務當公允價值的下降被判斷為非暫時的時,投資就會受到損害。公允價值是根據公開的市場信息或管理層確定的其他估計來計算的。我們在季度基礎上採用系統的方法,在評估我們投資的潛在減值時考慮可用的定量和定性證據。如果一項投資的成本超過其公允價值,除其他因素外,我們會評估一般市場狀況、債務工具發行人的信用質量,以及公允價值低於成本的持續時間和程度。我們還評估我們是否有出售證券的計劃,或者我們更有可能被要求在恢復之前出售證券。此外,我們考慮了與以下財務狀況相關的特定不利條件,和業務前景,對於被投資方,包括行業和部門表現、技術變化以及運營和融資現金流因素。一旦公允價值的下降被確定為非暫時性的,減值費用將計入其他收入(費用)淨額,並在投資中建立新的成本基礎。

公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值計量。沒有可隨時釐定公允價值的權益投資採用權益法計量,或按成本計量,並按可見價格變動或減值作出調整(稱為計量替代方案)。我們每季度進行一次定性評估,如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值,則確認減值。價值變動記入其他收入(費用)淨額。

衍生品

衍生工具確認為資產或負債,並按公允價值計量。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。

對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,損益在其他收益(費用)中確認,並扣除被套期保值項目的抵銷損益。被排除在效益評估之外的對衝部分的收益和損失在其他收入(費用)淨額中確認。

對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,損益最初作為其他全面收益的組成部分報告,隨後在收益中與相應的對衝項目一起確認。被排除在有效性評估之外的對衝部分的收益和損失在收益中確認。

對於未被指定為套期保值的衍生工具,公允價值變動的收益和損失主要在其他收益(費用)淨額中確認。

公允價值計量

我們按公允價值核算某些資產和負債。下面的層次結構根據公允價值計量中使用的投入在市場上可見的程度列出了三個公允價值水平。我們根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入,將我們的每一項公允價值計量歸類到這三個水平之一。這些級別是:

 

1級-投入以活躍市場中相同工具的未調整報價為基礎。我們的一級投資包括美國政府證券、普通股和優先股以及共同基金。我們的一級衍生品資產和負債包括那些在交易所活躍交易的資產和負債。

 

2級-投入的依據是活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(例如布萊克-斯科爾斯模型),對於這些技術,所有重要的投入都可以在市場上觀察到,或者可以通過資產或負債幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。在適用的情況下,這些模型使用基於市場的可觀察輸入,包括利率曲線、信用利差、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格,預測未來的現金流並將未來金額貼現為現值。我們的二級投資包括商業票據、存單、美國機構證券、外國政府債券、抵押貸款和資產擔保證券、公司票據和債券以及市政債券。我們的二級衍生品資產和負債主要包括某些場外期權和掉期合約。

65


第II部

項目8

 

 

3級—輸入數據一般不可觀察,通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時所使用的假設的估計。因此,公平值乃採用基於模型的技術(包括期權定價模式及貼現現金流量模式)釐定。我們的第三層資產和負債 包括在以下方面的投資公司票據債券, 市政證券,以及商譽及無形資產,當其因減值支出而按公平值入賬時。該等模式所用之不可觀察輸入值對資產及負債之公平值而言屬重大。

我們按非經常性基準計量並無容易釐定公平值之股本投資。該等投資之公平值乃根據估值技術,使用可得之最佳資料釐定,並可能包括所報市價、市場可比數據及貼現現金流量預測。

我們的其他流動金融資產及流動金融負債的公平值與其賬面值相若。

盤存

存貨按平均成本列賬,惟成本或可變現淨值兩者中較低者為準。成本包括與採購及生產存貨有關的物料、人工及製造費用。可變現淨值為估計售價減估計完工、出售及運輸成本。我們定期審閲手頭存貨數量、未來與供應商的採購承諾以及存貨的估計效用。如果我們的審閲顯示效用減少至低於賬面值,我們會通過計入收入成本將存貨減少至新的成本基準。

財產和設備

財產和設備按成本減去累計折舊列報,按資產的估計使用年限或租賃期中較短的時間按直線法折舊。我們財產和設備的估計使用年限一般如下:為內部使用而開發或購買的計算機軟件,年份;計算機設備,年份建築物及改善工程;15年份租賃權的改進,20年份以及傢俱和設備,10年份.土地不折舊。

租契

我們在開始時確定安排是否為租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產、其他流動負債和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表中的不動產和設備、其他流動負債和其他長期負債中。

使用權資產指我們於租賃期內使用相關資產的權利,而租賃負債指我們支付租賃產生的租賃付款的責任。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款現值確認。由於我們的大部分租賃並不提供隱含利率,我們一般使用增量借款利率,該增量借款利率是基於租賃付款於開始日期類似期限內的抵押借款的估計利率。經營租賃使用權資產亦包括作出的任何租賃付款,但不包括租賃優惠。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。租賃付款的租賃開支於租賃期內以直線法確認。

我們有包含租賃及非租賃部分的租賃協議,一般分開入賬。就車輛等若干設備租賃而言,我們將租賃及非租賃組成部分作為單一租賃組成部分入賬。此外,就若干設備租賃而言,我們應用組合法有效地將經營租賃使用權資產及負債入賬。

商譽

商譽於報告單位層面(經營分部或經營分部以下一個層面)每年進行減值測試(就我們而言,5月1日),以及倘發生事件或情況變動,令報告單位的公平值極有可能減少至低於其賬面值,則於年度測試之間進行減值測試。

66


第II部

項目8

 

無形資產

我們的無形資產必須攤銷,並在其估計受益期內使用直線法攤銷,範圍為20年份.我們會考慮可能需要修訂可使用年期估計或顯示資產可能出現減值的事件或情況,定期評估無形資產的可收回性。

最近的會計準則

最近採用的會計準則

金融工具--針對套期保值活動的會計改進

2017年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了與對衝活動會計相關的新指導意見。該指導擴大了符合對衝會計條件的策略,改變了在財務報表中顯示的對衝關係的數量,並簡化了對衝會計在某些情況下的應用。我們採用了該標準,並於2019年7月1日生效。由於我們並無持有衍生工具需要在採納時作出調整,因此我們的綜合財務報表並無影響。該準則的採用增強了我們的對衝工具和對衝項目在我們的綜合財務報表中的效果,以增加我們對衝策略結果的可理解性。

近期尚未採用的會計準則

金融工具--信貸損失

2016年6月,FASB發佈了一項新標準,用一種反映預期信貸損失的方法取代了當前GAAP下的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。我們將被要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失模型。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失準備金記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少額。該標準將於2020年7月1日起對我們生效。採用該標準將採用修正的追溯方法,通過對截至生效日期的留存收益進行累積效果調整,以使我們的信貸損失方法與新標準保持一致。我們已經在我們的合併財務報表中評估了這一標準的影響,包括會計政策、流程和系統。我們繼續監測新冠肺炎大流行的經濟影響。根據目前的市場狀況,採用該準則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

所得税會計

2019年12月,FASB發佈了一項新標準,以簡化所得税的會計處理。《指導意見》取消了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及與權益法投資和外國子公司所有權變化有關的外部基礎差異的遞延税項負債確認的某些例外情況。指導意見還簡化了特許經營税的會計方面,並頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。該標準將於2021年7月1日起對我們生效,並允許及早採用。我們目前正在評估這一準則在我們的合併財務報表中的影響,包括會計政策、流程和系統。

 

注2-每股收益

基本每股收益(“EPS”)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋性潛在普通股的影響,採用庫存股方法計算的。稀釋性潛在普通股包括已發行股票期權和股票獎勵。

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第II部

項目8

 

基本及攤薄每股盈利之組成如下:

 

(單位:百萬,不包括每股收益)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供普通股股東使用的淨收入(A)

 

$

  44,281

 

 

$

  39,240

 

 

$

  16,571

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股加權平均流通股(B)

 

 

7,610

 

 

 

7,673

 

 

 

7,700

 

股票獎勵的稀釋效應

 

 

73

 

 

 

80

 

 

 

94

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股和普通股等價物(C)

 

 

7,683

 

 

 

  7,753

 

 

 

  7,794

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本(A/B)

 

$

5.82

 

 

$

5.11

 

 

$

2.15

 

稀釋(A/C)

 

$

5.76

 

 

$

5.06

 

 

$

2.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在本報告所述期間,不包括在稀釋每股收益計算中的基於反稀釋股票的獎勵並不重要。

注3—其他收入(支出),淨額

其他收入(開支)淨額的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

2,680

 

 

$

2,762

 

 

$

2,214

 

利息支出

 

 

  (2,591

)

 

 

  (2,686

)

 

 

  (2,733

)

已確認的投資淨收益

 

 

32

 

 

 

648

 

 

 

2,399

 

衍生品淨收益(虧損)

 

 

187

 

 

 

144

 

 

 

(187

)

外幣重新計量淨虧損

 

 

(191

)

 

 

(82

)

 

 

(218

)

其他,淨額

 

 

(40

)

 

 

(57

)

 

 

(59

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

77

 

 

$

729

 

 

$

1,416

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已確認投資淨收益(損失)

債務投資之已確認收益(虧損)淨額如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

出售可供出售證券的已實現收益

 

$

50

 

 

$

12

 

 

$

27

 

出售可供出售證券的已實現損失

 

 

(37

)

 

 

(93

)

 

 

(987

)

非暫時性投資損害

 

 

(17

)

 

 

(16

)

 

 

(6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

(4

)

 

$

(97

)

 

$

  (966

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已確認股本投資收益(虧損)淨額如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

出售投資的已實現淨收益

 

$

83

 

 

$

276

 

 

$

3,406

 

投資未實現淨收益仍持有

 

 

  69

 

 

 

  479

 

 

 

0

 

投資減值

 

 

(116

 

 

(10

 

 

(41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  36

 

 

$

  745

 

 

$

  3,365

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

68


第II部

項目8

 

注4—投資

投資部分

投資的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

公允價值水平

 

 

成本核算基礎

 

 

未實現

收益

 

 

未實現

損失

 

 

已錄製

基礎

 

 

現金

和現金

等價物

 

短期

投資

 

 

權益

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入其他綜合收益的公允價值變動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業票據

 

 

2級

 

 

$

4,687

 

 

$

1

 

 

$

0

 

 

$

4,688

 

 

$

1,618

 

 

$

3,070

 

 

$

0

 

存單

 

 

2級

 

 

 

2,898

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

2,898

 

 

 

1,646

 

 

 

1,252

 

 

 

0

 

美國政府證券

 

 

1級

 

 

 

92,067

 

 

 

6,495

 

 

 

(1

)

 

 

98,561

 

 

 

3,168

 

 

 

95,393

 

 

 

0

 

美國機構證券

 

 

2級

 

 

 

2,439

 

 

 

2

 

 

 

0

 

 

 

2,441

 

 

 

449

 

 

 

1,992

 

 

 

0

 

外國政府債券

 

 

2級

 

 

 

6,982

 

 

 

6

 

 

 

(3

)

 

 

6,985

 

 

 

1

 

 

 

6,984

 

 

 

0

 

抵押貸款和資產支持證券

 

 

2級

 

 

 

4,865

 

 

 

41

 

 

 

(6

)

 

 

4,900

 

 

 

0

 

 

 

4,900

 

 

 

0

 

公司票據和債券

 

 

2級

 

 

 

8,500

 

 

 

327

 

 

 

(17

)

 

 

8,810

 

 

 

0

 

 

 

8,810

 

 

 

0

 

公司票據和債券

 

 

3級

 

 

 

58

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

58

 

 

 

0

 

 

 

58

 

 

 

0

 

市政證券

 

 

2級

 

 

 

313

 

 

 

57

 

 

 

(4

)

 

 

366

 

 

 

0

 

 

 

366

 

 

 

0

 

市政證券

 

 

3級

 

 

 

91

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

91

 

 

 

0

 

 

 

91

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資總額

 

 

 

 

 

$

122,900

 

 

$

6,929

 

 

$

(31

)

 

$

129,798

 

 

$

6,882

 

 

$

122,916

 

 

$

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入淨收入的公允價值變動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權投資

 

 

1級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,198

 

 

$

784

 

 

$

0

 

 

$

414

 

股權投資

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,551

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

2,551

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權投資總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,749

 

 

$

784

 

 

$

0

 

 

$

2,965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,910

 

 

$

5,910

 

 

$

0

 

 

$

0

 

衍生工具,淨額 (a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35

 

 

 

0

 

 

 

35

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,492

 

 

$

13,576

 

 

$

122,951

 

 

$

2,965

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69


第II部

項目8

 

(單位:百萬)

 

公允價值水平

 

 

成本核算基礎

 

 

未實現

收益

 

 

未實現

損失

 

 

已錄製

基礎

 

 

現金

和現金

等價物

 

 

短期

投資

 

 

權益

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入其他綜合收益的公允價值變動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業票據

 

 

2級

 

 

$

2,211

 

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

2,211

 

 

$

1,773

 

 

$

438

 

 

$

0

 

存單

 

 

2級

 

 

 

2,018

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

2,018

 

 

 

1,430

 

 

 

588

 

 

 

0

 

美國政府證券

 

 

1級

 

 

 

104,925

 

 

 

1,854

 

 

 

(104

)

 

 

106,675

 

 

 

769

 

 

 

105,906

 

 

 

0

 

美國機構證券

 

 

2級

 

 

 

988

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

988

 

 

 

698

 

 

 

290

 

 

 

0

 

外國政府債券

 

 

2級

 

 

 

6,350

 

 

 

4

 

 

 

(8

)

 

 

6,346

 

 

 

2,506

 

 

 

3,840

 

 

 

0

 

抵押貸款和資產支持證券

 

 

2級

 

 

 

3,554

 

 

 

10

 

 

 

(3

)

 

 

3,561

 

 

 

0

 

 

 

3,561

 

 

 

0

 

公司票據和債券

 

 

2級

 

 

 

7,437

 

 

 

111

 

 

 

(7

)

 

 

7,541

 

 

 

0

 

 

 

7,541

 

 

 

0

 

公司票據和債券

 

 

3級

 

 

 

15

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

15

 

 

 

0

 

 

 

15

 

 

 

0

 

市政證券

 

 

2級

 

 

 

242

 

 

 

48

 

 

 

0

 

 

 

290

 

 

 

0

 

 

 

290

 

 

 

0

 

市政證券

 

 

3級

 

 

 

7

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

7

 

 

 

0

 

 

 

7

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資總額

 

 

 

 

 

$

127,747

 

 

$

2,027

 

 

$

(122

)

 

$

129,652

 

 

$

7,176

 

 

$

122,476

 

 

$

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入淨收入的公允價值變動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權投資

 

 

1級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

973

 

 

$

409

 

 

$

0

 

 

$

564

 

股權投資

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,085

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

2,085

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權投資總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,058

 

 

$

409

 

 

$

0

 

 

$

2,649

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,771

 

 

$

3,771

 

 

$

0

 

 

$

0

 

衍生工具,淨額 (a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(13)

 

 

 

0

 

 

 

(13)

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

136,468

 

 

$

11,356

 

 

$

122,463

 

 

$

2,649

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

有關本公司衍生工具公允價值的進一步資料,請參閲附註5-衍生工具。

 

上表中列為“其他”的股權投資包括沒有易於確定的公允價值的投資,使用權益法計量或按成本計量並就可觀察到的價格或減損變化進行調整的投資,以及使用淨資產價值作為實際權宜方法以公允價值計量的投資,未歸類在公允價值等級中。截至2020年6月30日和2019年6月30日,按成本計量並對可觀察到的價格變化或減損進行調整的公允價值不容易確定的股權投資為美元1.410億美元1.2分別為10億美元。

債務投資未實現損失

持續未變現虧損少於12個月及12個月或以上之債務投資及其相關公允價值如下:

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長

 

 

 

 

 

總計
未實現
損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位:百萬)

 

公允價值

 

 

未實現
損失

 

 

公允價值

 

 

未實現
損失

 

 

總計
公允價值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府和機構證券

 

$

2,323

 

 

$

(1

)

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

2,323

 

 

$

(1

)

外國政府債券

 

 

500

 

 

 

(3

)

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

500

 

 

 

(3

)

抵押貸款和資產支持證券

 

 

1,014

 

 

 

(6

)

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

1,014

 

 

 

(6

)

公司票據和債券

 

 

649

 

 

 

(17

)

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

649

 

 

 

(17

)

市政證券

 

 

66

 

 

 

(4

)

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

66

 

 

 

(4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

4,552

 

 

$

(31

)

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

4,552

 

 

$

(31

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70


第II部

項目8

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長

 

 

 

 

 

 

總計

未實現

損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位:百萬)

 

公允價值

 

 

未實現

損失

 

 

公允價值

 

 

未實現

損失

 

 

總計

公允價值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府和機構證券

 

$

1,491

 

 

$

(1

)

 

$

39,158

 

 

$

(103

)

 

$

40,649

 

 

$

(104

)

外國政府債券

 

 

25

 

 

 

0

 

 

 

77

 

 

 

(8

)

 

 

102

 

 

 

(8

)

抵押貸款和資產支持證券

 

 

664

 

 

 

(1

)

 

 

378

 

 

 

(2

)

 

 

1,042

 

 

 

(3

)

公司票據和債券

 

 

498

 

 

 

(3

)

 

 

376

 

 

 

(4

)

 

 

874

 

 

 

(7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

2,678

 

 

$

(5

)

 

$

39,989

 

 

$

(117

)

 

$

42,667

 

 

$

(122

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益證券的未實現損失主要歸因於利率變化。根據我們對現有證據的評估,管理層不認為任何剩餘未實現損失代表非暫時性損害。

債務投資到期日

 

(單位:百萬)

 

成本核算基礎

 

 

估計數

公允價值

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

36,169

 

 

$

36,276

 

應在一年至五年後到期

 

 

51,465

 

 

 

54,700

 

在五年至十年後到期

 

 

32,299

 

 

 

35,674

 

在10年後到期

 

 

2,967

 

 

 

3,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

122,900

 

 

$

129,798

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註5--衍生工具

我們使用衍生工具來管理與外幣、利率、股票價格和信貸相關的風險;提高投資回報;促進投資組合多元化。我們持有衍生品的目標包括儘可能有效地減少、消除和有效管理這些風險敞口的經濟影響。我們的衍生品計劃包括符合和不符合對衝會計處理條件的策略。

外幣

若干預測交易、資產及負債面臨外幣風險。我們每日監察外匯風險,以最大限度地提高外匯對衝頭寸的經濟效益。

與某些非美元計價投資相關的外幣風險是使用被指定為公允價值對衝工具的外匯遠期合約進行對衝的。與某些歐元計價債務有關的外幣風險通過外匯遠期合約進行對衝,這些遠期合約被指定為現金流對衝工具。

過去,期權和遠期合同用於對衝一部分預測國際收入,並被指定為現金流對衝工具。對衝的主要貨幣包括歐元、日元、英鎊、加元和澳元。

某些未被指定為對衝工具的期權和遠期也被用來管理某些資產負債表金額的匯率變化,以及管理其他外幣敞口。

71


第II部

項目8

 

利率

與某些固定利率債務相關的利率風險通過被指定為公允價值對衝工具的利率掉期進行對衝,以有效地將固定利率轉換為浮動利率。

我們的固定收益投資組合中持有的證券根據其期限而面臨不同的利率風險。我們使用交易所交易的期權和期貨合約以及場外掉期和期權合約來管理固定收益投資組合的平均到期日,以實現與某些基礎廣泛的固定收益指數相關的經濟回報。該等合同並未指定為對衝工具,而是包含在下表的“其他合同”中。

權益

我們的股票投資組合中持有的證券受到市場價格風險的影響。有時,我們可能持有期權、期貨和掉期合約。這些合同未被指定為套期保值工具,並列入下表中的“其他合同”。

信用

我們的固定收益投資組合是多樣化的,主要由投資級證券組成。我們使用信用違約互換合約來管理相對於基礎廣泛的指數的信用敞口,並促進投資組合的多元化。這些合同未被指定為套期保值工具,並列入下表中的“其他合同”。

與信用風險相關的或有特徵

我們的某些衍生工具交易對手協議包含條款,要求我們已發行和未償還的長期無擔保債務維持投資級信用評級,並要求我們維持最低流動性為#美元。1.0億如果我們未能滿足這些要求,我們將被要求提供抵押品,類似於與場外衍生品相關的標準慣例。截至2020年6月30日,我們的長期無擔保債務評級為 AAA級,現金投資超過$1.0十億美元。因此,不需要張貼抵押品。

下表列出了我們以美元等值計量的未償還衍生工具的名義金額:

 

(單位:百萬)

 

6月30日,

2020

 

 

6月30日,

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為套期保值工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的外匯合同

 

$

635

 

 

$

0

 

出售的外匯合同

 

 

6,754

 

 

 

6,034

 

購買的利率合同

 

 

1,295

 

 

 

0

 

 

 

 

中並無指定為對衝工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的外匯合同

 

 

11,896

 

 

 

14,889

 

出售的外匯合同

 

 

15,595

 

 

 

15,614

 

購買的其他合同

 

 

1,844

 

 

 

2,007

 

出售的其他合同

 

 

757

 

 

 

456

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

72


第II部

項目8

 

衍生工具的公允價值

下表呈列我們的衍生工具:

 

 

 

導數

 

導數

 

導數

 

導數

 

(單位:百萬)

 

資產

 

負債

 

資產

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

2020

 

6月30日,

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為套期保值工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

$

44

 

 

$

(54

)

 

$

0

 

 

$

(93

)

利率合約

 

 

93

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中並無指定為對衝工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

 

245

 

 

 

(334

)

 

 

204

 

 

 

(172

)

其他合同

 

 

18

 

 

 

(11

)

 

 

46

 

 

 

(7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具的總金額

 

 

400

 

 

 

(399

)

 

 

250

 

 

 

(272

)

資產負債表中衍生工具抵銷總額

 

 

(154

)

 

 

158

 

 

 

(113

)

 

 

114

 

收到的現金抵押品

 

 

0

 

 

 

(154

)

 

 

0

 

 

 

(78

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具淨額

 

$

246

 

 

$

(395

)

 

$

137

 

 

$

(236

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告為

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資

 

$

35

 

 

$

0

 

 

$

(13

)

 

$

0

 

其他流動資產

 

 

199

 

 

 

0

 

 

 

146

 

 

 

0

 

其他長期資產

 

 

12

 

 

 

0

 

 

 

4

 

 

 

0

 

其他流動負債

 

 

0

 

 

 

(334

)

 

 

0

 

 

 

(221

)

其他長期負債

 

 

0

 

 

 

(61

)

 

 

0

 

 

 

(15

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

246

 

 

$

(395

)

 

$

137

 

 

$

(236

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

受法律上可強制執行的總淨額結算協議約束的衍生工具資產和負債總額為#美元399百萬美元和美元399截至2020年6月30日,分別為百萬和美元247百萬美元和美元272截至2019年6月30日,分別為百萬。

下表列出了我們衍生品工具的公允價值:

 

(單位:百萬)

 

水平 1

 

 

 

水平 2

 

 

水平 3

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產

 

$

1

 

 

$

398

 

 

$

1

 

 

$

400

 

衍生負債

 

 

0

 

 

 

(399

)

 

 

0

 

 

 

(399

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生資產

 

 

0

 

 

 

247

 

 

 

3

 

 

 

250

 

衍生負債

 

 

0

 

 

 

(272

)

 

 

0

 

 

 

(272

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

73


第II部

項目8

 

綜合利潤表中確認的衍生工具收益(虧損)如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

2019

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

其他
收入

(六),
網絡

 

 

收入

 

 

其他
收入

(六),
網絡

 

 

收入

 

 

其他

收入

(六),

網絡

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為按公平值 套期保值工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

0

 

 

$

1

 

 

$

0

 

 

$

(130

)

 

$

0

 

 

$

(78

)

套期保值項目

 

 

0

 

 

 

3

 

 

 

0

 

 

 

130

 

 

 

0

 

 

 

78

 

被排除在效果評估之外

 

 

0

 

 

 

139

 

 

 

0

 

 

 

168

 

 

 

0

 

 

 

103

 

利率合約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

0

 

 

 

93

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

套期保值項目

 

 

0

 

 

 

(93

)

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

股權合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(324

)

套期保值項目

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

324

 

被排除在效果評估之外

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

80

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為現金流 套期保值工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計其他綜合收益中重新分類的金額

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

341

 

 

 

0

 

 

 

185

 

 

 

0

 

被排除在效果評估之外

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(64

)

 

 

0

 

 

 

(255

)

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

並非指定為 套期保值工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

 

0

 

 

 

(123

)

 

 

0

 

 

 

(97

)

 

 

0

 

 

 

(33

)

其他合同

 

 

0

 

 

 

50

 

 

 

0

 

 

 

38

 

 

 

0

 

 

 

(104

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在我們的綜合全面收益表中確認的衍生工具的税後收益(虧損)淨額如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

被指定為現金流對衝工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在效果評估中

 

$

(38

)

 

$

159

 

 

$

219

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註6 庫存

庫存組成如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

原料

 

$

700

 

 

$

399

 

Oracle Work in Process

 

 

83

 

 

 

53

 

成品

 

 

1,112

 

 

 

1,611

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

1,895

 

 

$

2,063

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

74


第II部

項目8

 

注7—財產和設備

物業及設備的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

土地

 

$

1,823

 

 

$

1,540

 

建築物和改善措施

 

 

33,995

 

 

 

26,288

 

租賃權改進

 

 

5,487

 

 

 

5,316

 

計算機設備和軟件

 

 

41,261

 

 

 

33,823

 

傢俱和設備

 

 

4,782

 

 

 

4,840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計,按成本計算

 

 

87,348

 

 

 

71,807

 

累計折舊

 

 

(43,197

)

 

 

(35,330

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計,淨額

 

$

  44,151

 

 

$

  36,477

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020、2019和2018財年,折舊費用為美元10.7億,美元9.7億美元,以及7.7十億,分別。我們承諾$5.0截至2020年6月30日,用於新建築建設、建築改進和租賃權改進。

2020財年,我們記錄了美元的減損費用186由於關閉Microsoft Store實體地點,財產和設備損失了100萬美元,主要用於租賃權改進。

注8—業務合併

GitHub,Inc.

在……上面2018年10月25日,我們以一美元收購了GitHub,Inc.(“GitHub”),一個軟件開發平臺7.5億股交易(包括現金支付總額#美元)1.3就既有的GitHub股權獎勵和彌償託管而言)。此次收購預計將使開發人員在開發生命週期的每個階段取得更大成就,加快GitHub的企業使用,並將微軟的開發工具和服務帶給新的受眾。自收購之日起,GitHub的財務業績已包含在我們的合併財務報表中。據報道,GitHub是我們智能雲部門的一部分。

截至2019年6月30日,收購價格對商譽的分配完成。我們將購買價格分配給的主要資產和負債類別如下:  

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和短期投資

 

$

234

 

商譽:

 

 

5,497

 

無形資產

 

 

1,267

 

其他資產

 

 

143

 

其他負債

 

 

(217

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  6,924

 

 

 

 

 

 

與收購相關確認的商譽主要歸因於未來增長帶來的預期協同效應,預計不能從税務目的扣除。我們將商譽分配給了我們的智能雲部門。

75


第II部

項目8

 

以下是分配給所收購無形資產的購買價格的詳細信息:

 

(單位:百萬)

 

金額

 

 

加權

平均壽命

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與客户相關

 

$

648

 

 

 

8五年

 

科技型

 

 

447

 

 

 

5五年

 

與市場營銷相關

 

 

170

 

 

 

10五年

 

以合同為基礎

 

 

2

 

 

 

2五年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

1,267

 

 

 

7五年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與購買價格分配分開確認的交易約為美元600百萬,主要與在相關服務期內確認為費用的股權獎勵有關。

 

其他

2020財年,我們完成了 15收購$2.4億美元,幾乎全部以現金支付。這些實體自各自的收購日期起已計入我們的綜合經營業績。這些業務合併的單獨和總體影響對我們的綜合經營業績並不重大。

注9—信譽

商譽賬面金額的變動情況如下:

 

(單位:百萬)

 

 

6月30日,

2018

 

 

 

收購

 

 

 

其他

 

 

 

6月30日,

2019

 

 

 

收購

 

 

 

其他

 

 

 

6月30日,
2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

23,823

 

 

$

514

 

 

$

(60

 

$

24,277

 

 

$

7

 

 

$

(94

)

 

$

24,190

 

智能雲

 

 

5,703

 

 

 

5,605

(a)

 

 

43

(a)

 

 

11,351

 

 

 

1,351

 

 

 

(5

)

 

 

12,697

 

多個個人計算

 

 

6,157

 

 

 

289

 

 

 

(48

 

 

6,398

 

 

 

96

 

 

 

(30

)

 

 

6,464

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  35,683

 

 

$

  6,408

 

 

$

(65

)

 

$

  42,026

 

 

$

1,454

 

 

$

  (129

)

 

$

  43,351

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

包括商譽#美元5.5與GitHub相關的億美元。有關更多信息,請參閲註釋8 -業務合併.

所收購資產及所承擔負債估值之計量期於取得有關於收購日期存在之事實及情況之資料後終止,惟不超過12個月。購買價分配的調整可能需要在確定調整期間內改變分配至商譽的金額。

因外幣換算及採購會計調整而產生之商譽金額之任何變動於上表呈列為“其他”。“其他”亦包括業務處置及因重組而產生的分部間轉移(如適用)。

商譽減值

我們每年5月1日在報告單位層面對商譽進行減值測試,主要使用貼現現金流方法,並採用基於同行的、經風險調整的加權平均資本成本。我們相信,使用貼現現金流量法是衡量業務公平值的最可靠指標。

不是我們在2020年5月1日、2019年5月1日或2018年5月1日的測試中發現了損害實例。截至2020年6月30日和2019年6月30日,累計善意損失為美元11.3十億美元。

76


第II部

項目8

 

附註10: 無形資產

無形資產之組成部分(全部為有限年期)如下:

 

(單位:百萬)

 

毛收入
攜帶
金額

 

 

累計
攤銷

 

 

淨載運
金額

 

 

毛收入
攜帶
金額

 

 

累計
攤銷

 

 

淨載客量
金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

以技術為基礎

 

$

8,160

 

 

$

(6,381

)

 

$

1,779

 

 

$

7,691

 

 

$

(5,771

)

 

$

1,920

 

與客户相關

 

 

4,967

 

 

 

(2,320

)

 

 

2,647

 

 

 

4,709

 

 

 

(1,785

)

 

 

2,924

 

與市場營銷相關

 

 

4,158

 

 

 

(1,588

)

 

 

2,570

 

 

 

4,165

 

 

 

(1,327

)

 

 

2,838

 

以合同為基礎

 

 

474

 

 

 

(432

)

 

 

42

 

 

 

574

 

 

 

(506

)

 

 

68

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  17,759

 

 

$

  (10,721

)

 

$

7,038

 

 

$

  17,139

(a) 

 

$

  (9,389

)

 

$

7,750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

包括美元的無形資產1.3與GitHub相關的億美元。有關更多信息,請參閲註釋8 -業務合併.  

2020、2019或2018財年未發現無形資產重大損失。我們估計我們沒有與無形資產相關的重大剩餘價值。

於呈列期間收購之無形資產之組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

金額

 

 

加權

平均壽命

 

 

金額

 

 

加權

平均壽命

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以技術為基礎

 

$

531

 

 

 

6五年

 

 

$

814

 

 

 

5五年

 

與客户相關

 

 

303

 

 

 

5五年

 

 

 

710

 

 

 

8五年

 

與市場營銷相關

 

 

2

 

 

 

2年份

 

 

 

177

 

 

 

10年份

 

以合同為基礎

 

 

0

 

 

 

0年份

 

 

 

7

 

 

 

3年份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

 836

 

 

 

5五年

 

 

$

1,708

 

 

 

7五年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無形資產攤銷費用為#美元。1.6億,美元1.9億美元,以及2.22020、2019和2018財年分別為10億美元。

下表概述了截至2020年6月30日與持有的無形資產相關的估計未來攤銷費用:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

截至六月三十日止的年度,

 

 

 

 

 

 

2021

 

$

1,483

 

2022

 

 

1,399

 

2023

 

 

1,219

 

2024

 

 

851

 

2025

 

 

447

 

此後

 

 

1,639

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

7,038

 

 

 

 

 

 

 

77


第II部

項目8

 

附註11--債務

債務的構成如下:

 

(單位:百萬,按日曆年發行)

 

到期日

(歷年)

 

已表明的利益

費率

 

 

有效利息

費率

 

6月30日,

2020

 

 

6月30日,

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2009發行$3.8十億(a)

 

 

 

 

2039

 

 

 

 

5.20%

 

 

 

 

5.24%

 

 

$

559

 

 

$

750

 

2010發行$4.8十億(a)

 

 

2020

2040

 

 

3.00%

4.50%

 

 

3.14%

4.57%

 

 

 

1,571

 

 

 

2,000

 

2011發行$2.3十億(a)

 

 

2021

2041

 

 

4.00%

5.30%

 

 

4.08%

5.36%

 

 

 

1,270

 

 

 

1,500

 

2012發行$2.3十億

 

 

2022

2042

 

 

2.13%

3.50%

 

 

2.24%

3.57%

 

 

 

1,650

 

 

 

1,650

 

2013發行$5.2十億(a)

 

 

2023

2043

 

 

2.38%

4.88%

 

 

2.47%

4.92%

 

 

 

2,919

 

 

 

3,500

 

2013發行歐元4.1十億

 

 

2021

2033

 

 

2.13%

3.13%

 

 

2.23%

3.22%

 

 

 

4,549

 

 

 

4,613

 

2014發行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

18

 

2015發行$23.8十億(a)

 

 

2020

2055

 

 

2.00%

4.75%

 

 

2.09%

4.78%

 

 

 

15,549

 

 

 

22,000

 

2016發行$19.8十億(a)

 

 

2021

2056

 

 

1.55%

3.95%

 

 

1.64%

4.03%

 

 

 

16,955

 

 

 

19,750

 

2017發行$17.0十億(a)

 

 

2022

2057

 

 

2.40%

4.50%

 

 

2.52%

4.53%

 

 

 

12,385

 

 

 

17,000

 

2020發行$10.0十億(a)

 

 

2050

2060

 

 

2.53%

2.68%

 

 

2.53%

2.68%

 

 

 

10,000

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總面值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

67,407

 

 

 

72,781

 

未攤銷折價和發行成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(554

)

 

 

(603

)

對衝公允價值調整(b)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

93

 

 

 

0

 

債務交換溢價 (a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,619

)

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

63,327

 

 

 

72,178

 

長期債務的當期部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,749

)

 

 

(5,516

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

59,578

 

 

$

66,662

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

2020年6月,我們將一部分現有債務以溢價交換為現金和期限更長的新債務。溢價將在新債務期限內攤銷。

(b)

有關與固定利率債務有關的利率互換的進一步信息,請參閲附註5-衍生工具。

截至2020年和2019年6月30日,長期債務(包括流動部分)的估計公允價值為美元77.110億美元78.9十億,分別。估計公平值乃根據第二級輸入數據計算。

上表中的債務包括優先無抵押債務,與我們的其他未償還債務同等。利息每半年支付一次,但歐元債務除外,後者每年支付一次。

下表概述了截至2020年6月30日我們的長期債務(包括當前部分)的到期情況:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至六月三十日止的年度,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

$

3,750

 

2022

 

 

7,966

 

2023

 

 

2,750

 

2024

 

 

5,250

 

2025

 

 

2,250

 

此後

 

 

45,441

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

67,407

 

 

 

 

 

 

 

78


第II部

項目8

 

附註12個人所得税

減税和就業法案

2017年12月22日, 減税和就業法案(“TCJA”)已頒佈為法律,極大地改變了美國現行税法,並納入了許多影響我們業務的條款。我們記錄了臨時淨費用為美元13.7與2018財年實施《TCJA》相關的10億美元,並通過記錄額外税收費用美元調整了臨時淨費用157根據美國證券交易委員會員工會計公告第118號,2019財年為百萬美元。

在2019財年,為了響應TCJA和最近發佈的法規,我們將外國子公司持有的某些無形財產轉讓至美國和愛爾蘭。無形財產的轉讓產生了美元2.62019財年第四季度記錄了10億美元的淨所得税優惠,因為未來税收減免的價值超過了外國司法管轄區和美國全球無形低税收入(“GILTI”)税的當前納税義務。

所得税撥備

所得税準備金的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

現行税種

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國聯邦政府

 

$

3,537

 

 

$

4,718

 

 

$

19,764

 

美國各州和地方

 

 

763

 

 

 

662

 

 

 

934

 

外國

 

 

4,444

 

 

 

5,531

 

 

 

4,348

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現行税種

 

$

8,744

 

 

$

10,911

 

 

$

25,046

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延税金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國聯邦政府

 

$

58

 

 

$

(5,647

)

 

$

(4,292

)

美國各州和地方

 

 

(6

)

 

 

(1,010

)

 

 

(458

)

外國

 

 

(41

)

 

 

194

 

 

 

(393

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延税金

 

$

11

 

 

$

(6,463

)

 

$

(5,143

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税撥備

 

$

  8,755

 

 

$

  4,448

 

 

$

  19,903

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入的美國和外國部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

美國

 

$

24,116

 

 

$

15,799

 

 

$

11,527

 

外國

 

 

28,920

 

 

 

27,889

 

 

 

24,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

$

  53,036

 

 

$

  43,688

 

 

$

36,474

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

79


第II部

項目8

 

實際税率

按美國聯邦法定税率計算所得税與我們的實際税率計算所得税之間差額的項目如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

聯邦法定利率

 

 

21.0%

 

 

 

21.0%

 

 

 

28.1%

 

影響:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外國收入按較低税率徵税

 

 

(3.7)%

 

 

 

(4.1)%

 

 

 

(7.8)%

 

制定《TCJA》的影響

 

 

0%

 

 

 

0.4%

 

 

 

37.7%

 

無形財產轉讓的影響

 

 

0%

 

 

 

(5.9)%

 

 

 

0%

 

外國派生的無形收入扣除

 

 

(1.1)%

 

 

 

(1.4)%

 

 

 

0%

 

扣除聯邦福利後的州所得税

 

 

1.3%

 

 

 

0.7%

 

 

 

1.3%

 

研發信貸

 

 

(1.1)%

 

 

 

(1.1)%

 

 

 

(1.3)%

 

與股票薪酬相關的超額税收優惠

 

 

(2.2)%

 

 

 

(2.2)%

 

 

 

(2.5)%

 

利息,淨額

 

 

1.0%

 

 

 

1.0%

 

 

 

1.2%

 

其他對賬項目,淨額

 

 

1.3%

 

 

 

1.8%

 

 

 

(2.1)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有效率

 

 

16.5%

 

 

 

10.2%

 

 

 

54.6%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020財年聯邦法定税率的下降主要是由於通過我們在愛爾蘭和波多黎各的外國地區運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入,以及與基於股票的薪酬相關的税收優惠。較2019財年聯邦法定利率下降的主要原因是2.6與無形財產轉讓相關的10億淨所得税優惠,以及通過我們在愛爾蘭、新加坡和波多黎各的外國區域運營中心生產和分銷我們的產品和服務而在外國司法管轄區以較低税率徵税的收入。較2018財年聯邦法定税率上升的主要原因是與2018財年第二季度頒佈TCJA相關的淨費用,但部分被在外國司法管轄區以較低税率徵税的收益所抵消。在2020財年,我們在愛爾蘭和波多黎各的外國區域運營中心的税率低於美國,產生了86佔我們國外税前收入的%。在2019財年和2018財年,我們在愛爾蘭、新加坡和波多黎各的外國區域運營中心的税率低於美國,產生了82%和87分別佔我們國外税前收入的1%。其他對賬項目,淨額主要由税收抵免和GILTI税組成。在2020財年、2019財年和2018財年,沒有單獨重要的其他對賬項目。

 

與2019財年相比,我們2020財年的有效税率增加主要是由於美元2.62019年財政年度第四季度與無形財產轉讓相關的淨所得税優惠10億美元。2019財年與2018財年相比,我們的有效税率有所下降,主要是由於2018財年第二季度與頒佈TCJA相關的淨費用,以及2019財年第四季度與無形財產轉讓相關的26億美元淨所得税優惠。

80


第II部

項目8

 

遞延所得税資產和負債的組成部分如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

遞延所得税資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬費用

 

$

461

 

 

$

406

 

應計項目、準備金和其他費用

 

 

2,721

 

 

 

2,287

 

虧損和貸記結轉

 

 

865

 

 

 

3,518

 

折舊及攤銷

 

 

6,361

 

 

 

7,046

 

租賃負債

 

 

3,025

 

 

 

1,594

 

未賺取收入

 

 

1,553

 

 

 

475

 

其他

 

 

354

 

 

 

367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税資產

 

 

15,340

 

 

 

15,693

 

減去估值免税額

 

 

  (755

)

 

 

  (3,214

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税資產,扣除估值免税額

 

$

14,585

 

 

$

12,479

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資和債務的賬面/税基差異

 

$

(2,642

)

 

$

(738

)

未賺取收入

 

 

0

 

 

 

(30

)

租賃資產

 

 

(2,817

)

 

 

(1,510

)

遞延GILTI税負

 

 

(2,581

)

 

 

(2,607

)

其他

 

 

(344

)

 

 

(291

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税負債

 

$

(8,384

)

 

$

(5,176

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税淨資產

 

$

6,201

 

 

$

7,303

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告為

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他長期資產

 

$

6,405

 

 

$

7,536

 

長期遞延所得税負債

 

 

(204

)

 

 

(233

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税淨資產

 

$

6,201

 

 

$

7,303

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延所得税結餘反映資產及負債賬面值與其税基之間暫時差異的影響,並按預期於支付或收回税項時生效的已頒佈税率列賬。

截至2020年6月30日,我們的聯邦、州和外國淨營業虧損結轉為美元547百萬,$975百萬美元,以及$2.0十億,分別。聯邦和州淨經營虧損結轉將在不同的年份到期, 2021穿過2040,如果不利用。我們的大部分海外淨運營虧損結轉不會到期。某些收購淨經營虧損結轉受到年度限制,但預計將實現,但有估值備抵的除外。

上表披露的估值準備涉及結轉的海外淨營業虧損和其他可能無法變現的遞延税項淨資產。在2020財年,我們移除了2.0由於外國子公司的清算而導致的外國淨運營損失和相應的估值撥備。對我們的綜合財務報表沒有影響。

繳納的所得税,扣除退款後為#美元。12.5億,美元8.4億美元,以及5.52020、2019和2018財年分別為10億美元。

不確定的税收狀況

截至2020年、2019年和2018年6月30日,與不確定税務狀況相關的未確認税收優惠總額為美元13.8億,美元13.1億美元,以及12.0分別為10億美元,主要計入我們合併資產負債表中的長期所得税。如果得到認可,由此產生的税收優惠將對我們2020、2019和2018財年的有效税率影響美元12.1億,美元12.0億美元,以及11.3分別為10億美元。

81


第II部

項目8

 

截至2020年、2019年和2018年6月30日,我們與不確定税務狀況相關的應計利息費用為美元4.0億,美元3.4億美元,以及3.0扣除所得税優惠後,分別為10億美元。2020、2019和2018財年的所得税撥備包括與不確定税收狀況相關的利息費用美元579百萬,$515百萬美元,以及$688扣除所得税優惠後的淨額分別為100萬美元。

與不確定的税收狀況有關的未確認税收優惠總額變化如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

開始未確認的税收優惠

 

$

13,146

 

 

$

11,961

 

 

$

11,737

 

與定居點有關的減少

 

 

(31

)

 

 

(316

)

 

 

(193

)

與本年度有關的税務職位增加

 

 

647

 

 

 

2,106

 

 

 

1,445

 

與前幾年相關的税收頭寸增加

 

 

366

 

 

 

508

 

 

 

151

 

與前幾年相關的税務頭寸減少

 

 

(331

)

 

 

(1,113

)

 

 

(1,176

)

因訴訟時效失效而減少

 

 

(5

)

 

 

0

 

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止未確認的税收優惠

 

$

  13,792

 

 

$

  13,146

 

 

$

  11,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

我們解決了美國國税局(IRS)對納税年度的部分審計200420062011財年。2012年2月,美國國税局撤回了其關於2004至2006納税年度未解決問題的2011年税務代理報告,並重新啟動了審查的審計階段。我們還解決了美國國税局對納税年度的部分審計200720092016財年,以及美國國税局税務年度審計的一部分201020132018財年。我們仍在接受納税年度的審計 20042013. 2020年4月,國税局開始對納税年度進行審計 20142017.

截至2020年6月30日,美國國税局審計的主要懸而未決的問題與轉讓定價有關,當這些問題得到解決後,這可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。我們相信我們對所得税或有事項的免税額是足夠的。我們尚未收到對未解決問題的擬議評估,預計這些問題不會在未來12個月內得到最終解決。根據現有信息,我們預計在未來12個月內,我們對這些問題的或有税務不會大幅增加或減少。

我們在美國以外的許多司法管轄區都要繳納所得税。我們在某些司法管轄區的業務在納税年度內仍需接受審查19962019,其中一些目前正在接受地方税務機關的審計。預計每一項審計的結果都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

 

 

注13—未賺取收入

按分部劃分的未完成收益如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

18,643

 

 

$

16,831

 

智能雲

 

 

16,620

 

 

 

16,988

 

多個個人計算

 

 

3,917

 

 

 

3,387

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

39,180

 

 

$

37,206

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未賺取收入的變動情況如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的年度

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

$

37,206

 

遞延收入

 

 

 

78,922

 

未賺取收入的確認

 

 

 

(76,948

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

 

$

39,180

 

 

 

 

 

 

 

 

82


第II部

項目8

 

分配給剩餘履約債務的收入為#美元,其中包括未賺取的收入和將在今後期間開具發票並確認為收入的數額111截至2020年6月30日,億美元10710億美元與收入的商業部分有關。我們希望能認識到大約 50%的收入 12幾個月,其餘時間在此之後。

附註14 租賃

我們為數據中心、公司辦公室、研發設施、零售商店和某些設備提供運營和融資租賃。我們的租約的剩餘租期為 1年份至20幾年,其中一些包括延長租約長達5年份,其中一些包括終止租約的選項1年。

租賃費用的構成如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本

 

$

2,043

 

 

$

1,707

 

 

$

1,585

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權資產攤銷

 

$

611

 

 

$

370

 

 

$

243

 

租賃負債利息

 

 

336

 

 

 

247

 

 

 

175

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃總成本

 

$

947

 

 

$

617

 

 

$

418

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與租賃有關的補充現金流量信息如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至六月三十日止年度,

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的經營現金流

 

$

1,829

 

 

$

1,670

 

 

$

1,522

 

融資租賃的營運現金流

 

 

336

 

 

 

247

 

 

 

175

 

融資租賃產生的現金流

 

 

409

 

 

 

221

 

 

 

144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以租賃義務換取的使用權資產:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

3,677

 

 

 

2,303

 

 

 

1,571

 

融資租賃

 

 

3,467

 

 

 

2,532

 

 

 

1,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83


第II部

項目8

 

與租賃有關的補充資產負債表信息如下:

 

(單位:百萬,租期和貼現率除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

經營租約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

$

8,753

 

 

$

7,379

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

1,616

 

 

$

1,515

 

經營租賃負債

 

 

7,671

 

 

 

6,188

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債總額

 

$

9,287

 

 

$

7,703

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按成本價計算的財產和設備

 

$

10,371

 

 

$

7,041

 

累計折舊

 

 

(1,385

)

 

 

(774

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備,淨額

 

$

8,986

 

 

$

6,267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

540

 

 

$

317

 

其他長期負債

 

 

8,956

 

 

 

6,257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃負債總額

 

$

9,496

 

 

$

6,574

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

8年份

 

 

 

7年份

 

融資租賃

 

 

13年份

 

 

 

13年份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均貼現率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

2.7%

 

 

 

3.0%

 

融資租賃

 

 

3.9%

 

 

 

4.6%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃負債的到期日如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至六月三十日止的年度,

 

經營租約

 

 

融資租賃

 

 

 

 

2021

 

$

1,807

 

 

$

880

 

2022

 

 

1,652

 

 

 

894

 

2023

 

 

1,474

 

 

 

903

 

2024

 

 

1,262

 

 

 

916

 

2025

 

 

1,000

 

 

 

1,236

 

此後

 

 

3,122

 

 

 

7,194

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃付款總額

 

 

10,317

 

 

 

12,023

 

扣除計入的利息

 

 

(1,030

)

 

 

(2,527

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

9,287

 

 

$

9,496

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日,我們還有額外的運營和融資租賃,主要針對數據中心,尚未開始,金額為美元3.410億美元3.5分別為十億。這些經營和融資租賃 將於2021財年至2023財年之間開始,租期為 116年份.

2020財年,我們記錄了美元的減損費用161由於關閉Microsoft Store物理地點,我們將向經營租賃使用權資產支付100萬美元。

 

84


第II部

項目8

 

附註15--或有

專利和知識產權主張

截至2020年6月30日,針對微軟的專利侵權案件共有64起懸而未決,其中沒有一起單獨或總體上具有重大意義。

反壟斷、不正當競爭和收費過高的集體訴訟

不列顛哥倫比亞省、安大略省和加拿大魁北克省對我們提起了反壟斷和不正當競爭集體訴訟。這三家公司都已代表在1998至2010年間獲得Microsoft操作系統軟件和/或生產力應用軟件許可證的加拿大間接購買者進行了認證。

不列顛哥倫比亞省訴訟的審判於2016年5月開始。經過調解,雙方同意就加拿大所有三項行動達成全球和解,並將擬議的和解協議提交給所有三個司法管轄區的法院批准。最終和解已獲得不列顛哥倫比亞省、安大略省和魁北克省法院的批准,索賠管理程序將開始 一旦每個法院批准了班級通知的形式.

其他反壟斷訴訟和索賠

中國國家工商調查總局n

2014年,微軟獲悉,中國領導的國家市場監管總局(原國家工商行政管理總局)已就中國的《反壟斷法》展開正式調查,國家市場監管總局對微軟在北京、上海、廣州、成都的辦公室進行了現場檢查。SAMR已就可能違反中國反壟斷法的某些行為提出了初步意見,預計將繼續進行討論。

與產品相關的訴訟

美國手機訴訟

微軟的子公司微軟移動Oy與其他手機制造商和網絡運營商一起,是哥倫比亞特區高等法院提起的40起訴訟中的被告,這些訴訟由個人原告提起,他們聲稱手機的無線電輻射導致了他們的腦瘤和其他不利的健康影響。我們在收購諾基亞設備和服務業務的協議中承擔了這些索賠的責任,並已取代了諾基亞的被告。這些案件中有9起是在2002年提出的,並被合併用於某些預審程序;其餘案件被擱置。在2009年的另一項裁決中,哥倫比亞特區上訴法院裁定,聯邦法律禁止因使用在美國聯邦通信委員會無線電頻率發射指南(FCC指南)範圍內運行的蜂窩手機而產生的不良健康影響索賠。原告聲稱,他們的手機要麼在FCC指南之外運行,要麼在FCC指南生效之前生產。訴訟還指控全行業合謀圍繞排放指導方針操縱科學和測試。

2013年,合併案件中的被告根據有缺陷的科學方法,採取行動排除原告關於一般因果關係的專家證據。2014年,初審法院部分批准和部分駁回了被告提出的排除原告一般因果關係專家的動議。被告向哥倫比亞特區上訴法院提出中間上訴,對專家科學證據的評估標準提出質疑。2016年10月,上訴法院作出決定,採用被告倡導的標準,並將案件發回初審法院,根據該標準進行進一步訴訟。原告已經提交了補充的專家證據,被告已經採取行動進行罷工。2018年8月,初審法院發佈了一項命令,撤銷了原告的部分專家報告。聽證會 預計將發生在 2021財年第二季度.

85


第II部

項目8

 

其他或有事項

在我們的正常業務過程中,我們還會不時受到各種其他索賠和訴訟的影響。儘管管理層目前認為,解決針對我們的索賠,無論是個別的還是整體的,都不會在我們的綜合財務報表中產生實質性的不利影響,但這些事項受到內在不確定性的影響,管理層對這些事項的看法未來可能會改變。

截至2020年6月30日,我們應計法律負債總額為美元306百萬美元。雖然我們打算積極為這些問題辯護,但我們估計的不利後果可能達到約美元。500超過記錄金額的總計100萬是合理可能的。如果出現不利的最終結果,我們的合併財務報表中可能會對影響變得合理地評估的期間產生重大不利影響。

附註16:股東權益

未償還股份

已發行普通股股份如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

年初餘額

 

 

7,643

 

 

 

7,677

 

 

 

7,708

 

已發佈

 

 

54

 

 

 

116

 

 

 

68

 

已回購

 

 

(126

)

 

 

(150

)

 

 

(99

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年終餘額

 

 

7,571

 

 

 

7,643

 

 

 

7,677

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份回購

2016年9月20日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權最高可達$40.0十億美元的股票回購。該股份回購計劃於二零一六年十二月開始,並於二零二零年二月完成。

2019年9月18日,我們的董事會批准了一項股份回購計劃,授權最高可達$40.0數十億美元的股票回購。該股份回購計劃於2016年9月20日批准的計劃完成後,於2020年2月啟動,沒有到期日,並可隨時終止。截至2020年6月30日,美元31.7這筆錢中還有10億美元40.0億股回購計劃。

86


第II部

項目8

 

根據股份回購計劃,我們回購了以下普通股:

 

(單位:百萬)

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

第一季度

 

 

29

 

 

$

4,000

 

 

 

24

 

 

$

2,600

 

 

 

22

 

 

$

1,600

 

第二季度

 

 

32

 

 

 

4,600

 

 

 

57

 

 

 

6,100

 

 

 

22

 

 

 

1,800

 

第三季度

 

 

37

 

 

 

6,000

 

 

 

36

 

 

 

3,899

 

 

 

34

 

 

 

3,100

 

第四季度

 

 

28

 

 

 

5,088

 

 

 

33

 

 

 

4,200

 

 

 

21

 

 

 

2,100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

126

 

 

$

19,688

 

 

 

150

 

 

$

16,799

 

 

 

99

 

 

$

  8,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020財年第四季度回購的股票是根據2019年9月18日批准的股票回購計劃進行的。2020財年第三季度回購的股票是根據2016年9月20日和2019年9月18日批准的股票回購計劃進行的。所有其他回購股份均根據2016年9月20日批准的股份回購計劃進行。上表不包括為結算與股票獎勵歸屬相關的員工預扣税而回購的股份美元3.3億,美元2.7億美元,以及2.12020、2019和2018財年分別為10億美元。所有股票回購均使用現金資源進行。

分紅

董事會宣派下列股息:

 

申報日期

記錄日期

 

 

付款日期

 

分紅

每股收益

 

 

金額

 

 

 

 

 

2020財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 (單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

2019年9月18日

 

 

2019年11月21日

 

 

 

2019年12月12

 

 

$

0.51

 

 

$

3,886

 

2019年12月4日

 

 

2020年2月20日

 

 

 

2020年3月12日

 

 

 

0.51

 

 

 

3,876

 

2020年3月9日

 

 

2020年5月21日

 

 

 

2020年6月11日

 

 

 

0.51

 

 

 

3,865

 

2020年6月17日

 

 

2020年8月20日

 

 

 

2020年9月10日

 

 

 

0.51

 

 

 

3,861

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2.04

 

 

$

15,488

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年9月18日,

 

 

2018年11月15日

 

 

 

2018年12月13日

 

 

$

0.46

 

 

$

3,544

 

2018年11月28日

 

 

2019年2月21日

 

 

 

2019年3月14日

 

 

 

0.46

 

 

 

3,526

 

2019年3月11日

 

 

2019年5月16日

 

 

 

2019年6月13日

 

 

 

0.46

 

 

 

3,521

 

2019年6月12日

 

 

2019年8月15日

 

 

 

2019年9月12日

 

 

 

0.46

 

 

 

3,510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1.84

 

 

$

14,101

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月17日宣佈的股息已計入截至2020年6月30日的其他流動負債。

 

87


第II部

項目8

 

附註17--累計其他全面收益(虧損)

下表彙總了按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變動情況:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

0

 

 

$

173

 

 

$

134

 

未實現收益(虧損),税後淨額$(10), $2、和$11

 

 

(38

)

 

 

160

 

 

 

218

 

收入中包含的收益的重新分類調整

 

 

0

 

 

 

(341

)

 

 

(185

)

計入所得税撥備的税項開支

 

 

0

 

 

 

8

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額

 

 

0

 

 

 

(333

)

 

 

(179

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與衍生工具有關的淨變動,扣除 $(10), $(6)和$5

 

 

(38

)

 

 

(173

)

 

 

39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

(38

)

 

$

0

 

 

$

173

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1,488

 

 

$

(850

)

 

$

1,825

 

未實現收益(虧損),税後淨額$1,057, $616、和$(427)

 

 

3,987

 

 

 

2,331

 

 

 

(1,146

)

包括在其他收入(費用)中的(收益)損失的重新分類調整,淨額

 

 

4

 

 

 

93

 

 

 

(2,309

)

計入所得税準備的税項支出(利益)

 

 

(1

)

 

 

(19

)

 

 

738

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額

 

 

3

 

 

 

74

 

 

 

(1,571

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與投資有關的淨變化,扣除税收後的$1,058, $635、和$(1,165)

 

 

3,990

 

 

 

2,405

 

 

 

(2,717

)

會計變更的累積影響

 

 

0

 

 

 

(67

)

 

 

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

5,478

 

 

$

1,488

 

 

$

(850

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

翻譯調整和其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

  (1,828

)

 

$

  (1,510

)

 

$

  (1,332

)

換算調整和其他,扣除税收影響 $1, $(1)和$0

 

 

(426

)

 

 

(318

)

 

 

(178

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

(2,254

)

 

$

(1,828

)

 

$

(1,510

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計其他綜合收益(虧損),期末

 

$

3,186

 

 

$

(340

)

 

$

(2,187

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註18--僱員股票和儲蓄計劃

我們向員工和董事提供股票薪酬。截至2020年6月30日,總計 283根據我們的股票計劃,100萬股股票被授權在未來授予。到期或未交付股份而被取消的獎勵通常可以根據計劃發行。我們發行新的微軟普通股股票,以滿足根據我們的股票計劃授予的獎勵的歸屬。我們還為所有符合資格的員工提供ESPP。

以股票為基礎的薪酬開支及相關所得税優惠如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬費用

 

$

5,289

 

 

$

4,652

 

 

$

  3,940

 

與股票薪酬相關的所得税優惠

 

 

938

 

 

 

816

 

 

 

823

 

 

 

 

庫存計劃

股票獎勵使持有者有權獲得微軟普通股作為獎勵。股票獎勵通常在以下服務期限內授予四年五年.

88


第II部

項目8

 

高管激勵計劃

根據高管激勵計劃,薪酬委員會批准對高管和某些高級管理人員的股票獎勵。RSU通常在以下服務期限內按比例授予四年。PSU通常在三年。PSU持有者獲得的股份數量取決於相應業績目標的實現程度。

所有庫存計劃的活動

股票獎勵的公允價值是在授予之日使用以下假設估計的:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

 

 

 

  2020

 

 

 

 

 

  2019

 

 

 

 

 

  2018

 

 

 

 

 

 

 

每股股息(季度金額)

 

$

0.46

0.51

 

 

$

0.42

0.46

 

 

$

0.39

0.42

 

利率

 

 

0.1%

2.2%

 

 

 

1.8%

3.1%

 

 

 

1.7%

2.9%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020財年,我們的庫存計劃下發生了以下活動:

 

股票

 

 

加權

平均值

授予日期

公允價值

 

 

 

 

 

(單位:百萬美元)

 

 

 

 

 

股票大獎

  

 

 

 

年初非既得餘額

 

 

147

 

 

 $

78.49

 

授與(a)

 

 

53

 

 

 

140.49

 

既得

 

 

(65

 

 

75.35

 

被沒收

 

 

(9

 

 

90.30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年終非既得餘額

 

 

126

 

 

 $

105.23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

包括2百萬,2百萬美元,以及32020、2019和2018財年,分別按目標授予了數百萬個NSO,績效調整高於目標水平。

 

截至2020年6月30日,約有美元10.2100億美元的未確認賠償費用總額與股票獎勵有關。預計這些費用將在加權平均期間內確認, 三年。已授予股票獎勵的加權平均授予日公允價值為#美元。140.49, $107.02、和$75.88分別為2020、2019和2018財年。歸屬股票獎勵的公允價值為美元10.1億,美元8.7億美元,以及6.62020、2019和2018財年分別為10億美元。

員工購股計劃

我們為所有符合條件的員工提供ESPP。我們普通股的股票可以由員工每隔三個月購買一次90每三個月期間的最後一個交易日的公平市場價值的%。僱員可以購買價值不超過15發行期內總薪酬的%。 員工在所述期間購買了以下股票:

 

(百萬股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

購入的股份

 

 

9

 

 

 

11

 

 

 

13

 

每股平均價格

 

$

142.22

 

 

$

104.85

 

 

$

  76.40

 

 

 

 

截至2020年6月30日,96 我們保留了1000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

89


第II部

項目8

 

儲蓄計劃

我們在美國有符合《國內税收法》第401(k)條規定的儲蓄計劃,並在國際地點有許多儲蓄計劃。符合條件的美國員工可以將部分工資存入儲蓄計劃,但須遵守某些限制。我們貢獻 五十參與者向該計劃繳納的每一美元可繳納美分,僱主最高繳款為 50該日曆年IRS繳款限額的%。所有計劃的僱主資助退休福利均為美元1.0億,美元877百萬美元,以及$807分別在2020、2019和2018財年支付了100萬美元,並作為繳款支銷。

注19 -分段信息和地理數據

在業務運營中,管理層(包括我們的首席運營決策者,也是我們的首席執行官)審查某些財務信息,包括根據不符合公認會計原則的基準編制的分部內部損益表。於呈報期間,我們根據以下分部報告財務表現:生產力及業務流程、智能雲及更多個人計算。

我們的可報告分部描述如下。

生產力和業務流程

我們的生產力和業務流程部門由我們的生產力、通信和信息服務組合中的產品和服務組成,這些產品和服務跨越各種設備和平臺。這一細分市場主要包括:

 

Office Commercial,包括Office 365訂閲、Microsoft 365 Commercial訂閲的Office部分以及內部許可的Office,包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365安全和合規和Skype for Business以及相關的客户端訪問許可證(“Cal”)。

 

Office消費者,包括Microsoft 365消費者(前身為Office 365消費者)訂閲和Office內部許可,以及Office消費者服務,包括Skype、Outlook.com和OneDrive。

 

LinkedIn,包括人才解決方案、學習解決方案、營銷解決方案、銷售解決方案和高級訂閲。

 

Dynamic業務解決方案,包括Dynamic 365(一組跨ERP和CRM的基於雲的應用程序)、Dynamic ERP內部部署和Dynamic CRM內部部署。

智能雲

我們的智能雲部門包括我們的公共、私有和混合服務器產品和雲服務,這些產品可以為現代企業和開發人員提供動力。該分部主要包括:

 

服務器產品和雲服務,包括Azure; SQL服務器、Windows服務器、Visual Studio、System Center和相關Cal;和GitHub。

 

企業服務,包括卓越支持服務和Microsoft諮詢服務。

多個個人計算

我們的更多個人計算部門由產品和服務組成,這些產品和服務將客户置於我們的技術體驗的中心。該分部主要包括:

 

Windows,包括Windows OEM許可和Windows操作系統的其他非批量許可; Windows商業,包括Windows操作系統、Windows雲服務和其他Windows商業產品的批量許可;專利許可; Windows物聯網;和MSN廣告。

 

設備,包括Surface和PC配件。

90


第II部

項目8

 

 

遊戲,包括Xbox硬件和Xbox 內容和服務,包括Xbox Live (交易、訂閲、 雲服務, 和廣告),視頻遊戲和第三方視頻遊戲版税。

 

搜索

收入及成本一般直接歸屬於我們的分部。然而,由於我們的業務架構的整合,一個分部確認的若干收入及產生的成本可能會惠及其他分部。若干合約之收益乃根據相關產品及服務之相對價值於分部分配,包括按實際收取價格、獨立銷售價格或估計成本加利潤率作出分配。收益成本於若干情況下按相對收益方法分配。分配之經營開支主要包括與銷售產品及服務有關之經營開支,並一般按相對毛利率分配。

此外,在企業層面發生的某些可識別且使我們的部門受益的成本也會分配給他們。這些分配的成本包括:法律成本,包括和解和罰款;信息技術;人力資源;財務;消費税;現場銷售;共享設施服務;以及客户服務和支持。根據所分配成本的具體事實和情況,每項分配都有不同的衡量。某些企業級活動並未分配給我們的部門。

於呈列期間,分部收益及經營收入如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

46,398

 

 

$

41,160

 

 

$

35,865

 

智能雲

 

 

48,366

 

 

 

38,985

 

 

 

32,219

 

多個個人計算

 

 

48,251

 

 

 

45,698

 

 

 

42,276

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

143,015

 

 

$

125,843

 

 

$

110,360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生產力和業務流程

 

$

18,724

 

 

$

16,219

 

 

$

12,924

 

智能雲

 

 

18,324

 

 

 

13,920

 

 

 

11,524

 

多個個人計算

 

 

15,911

 

 

 

12,820

 

 

 

10,610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

52,959

 

 

$

42,959

 

 

$

35,058

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020、2019或2018財年,向美國以外的個人客户或國家/地區的銷售額佔收入的10%以上。按客户所在主要地區劃分的收益如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

美國:(a)

 

$

73,160

 

 

$

64,199

 

 

$

55,926

 

其他國家

 

 

69,855

 

 

 

61,644

 

 

 

54,434

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

143,015

 

 

$

  125,843

 

 

$

  110,360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

包括對原始設備製造商和某些跨國組織的賬單,因為這些業務的性質以及確定收入地理來源的不切實際。

91


第II部

項目8

 

按重要產品和服務類別分類的外部客户收入如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2013年6月30日的年度,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

服務器產品和雲服務

 

$

41,379

 

 

$

32,622

 

 

$

26,129

 

辦公產品和雲服務

 

 

35,316

 

 

 

31,769

 

 

 

28,316

 

窗口

 

 

22,294

 

 

 

20,395

 

 

 

19,518

 

遊戲

 

 

11,575

 

 

 

11,386

 

 

 

10,353

 

LinkedIn

 

 

8,077

 

 

 

6,754

 

 

 

5,259

 

搜索廣告

 

 

7,740

 

 

 

7,628

 

 

 

7,012

 

設備

 

 

6,457

 

 

 

6,095

 

 

 

5,134

 

企業服務

 

 

6,409

 

 

 

6,124

 

 

 

5,846

 

其他

 

 

3,768

 

 

 

3,070

 

 

 

2,793

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

143,015

 

 

$

125,843

 

 

$

  110,360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

我們的商業雲收入(包括Office 365商業、Azure、LinkedIn的商業部分、Dynamics 365和其他商業雲屬性)為美元51.7億,美元38.110億美元26.62020、2019和2018財年分別為10億美元。這些金額主要包含在上表中的Office產品和雲服務、服務器產品和雲服務以及LinkedIn中。

資產不分配給用於內部報告陳述的部分。攤銷和折舊的一部分與各種其他成本一起包括在分配給每個部門的間接費用中。對於我們來説,單獨確定計入分部損益計量的分部攤銷和折舊金額是不可行的。

長期資產(不包括金融工具及税項資產)按控股法定公司所在地分類,並分別列出超過總額10%的國家,如下:

 

(單位:百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6月30日,

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

美國

 

$

60,789

 

 

$

55,252

 

 

$

44,501

 

愛爾蘭

 

 

12,734

 

 

 

12,958

 

 

 

12,843

 

其他國家

 

 

29,770

 

 

 

25,422

 

 

 

22,538

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

  103,293

 

 

$

  93,632

 

 

$

  79,882

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

92


第II部

項目8

 

注20 -季度信息(未經審計)

 

(單位:百萬,每股除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至的季度

 

9月30日

 

 

12月31日

 

 

3月31日

 

 

6月30日

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

  33,055

 

 

$

36,906

 

 

$

35,021

 

 

$

38,033

 

 

$

143,015

 

毛利率

 

 

22,649

 

 

 

24,548

 

 

 

24,046

 

 

 

25,694

 

 

 

96,937

 

營業收入

 

 

12,686

 

 

 

13,891

 

 

 

12,975

 

 

 

13,407

 

 

 

52,959

 

淨收入

 

 

10,678

 

 

 

11,649

 

 

 

10,752

 

 

 

11,202

 

 

 

44,281

 

基本每股收益

 

 

1.40

 

 

 

1.53

 

 

 

1.41

 

 

 

1.48

 

 

 

5.82

 

稀釋後每股收益

 

 

1.38

 

 

 

1.51

 

 

 

1.40

 

 

 

1.46

 

 

 

5.76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

  29,084

 

 

 

32,471

 

 

 

30,571

 

 

 

33,717

 

 

 

125,843

 

毛利率

 

 

19,179

 

 

 

20,048

 

 

 

20,401

 

 

 

23,305

 

 

 

82,933

 

營業收入

 

 

9,955

 

 

 

10,258

 

 

 

10,341

 

 

 

12,405

 

 

 

42,959

 

淨收入(a)

 

 

8,824

 

 

 

8,420

 

 

 

8,809

 

 

 

13,187

 

 

 

39,240

 

基本每股收益

 

 

1.15

 

 

 

1.09

 

 

 

1.15

 

 

 

1.72

 

 

 

5.11

 

稀釋後每股收益(b)

 

 

1.14

 

 

 

1.08

 

 

 

1.14

 

 

 

1.71

 

 

 

5.06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

反映美元157與第二季度實施TCJA相關的淨費用和美元2.6第四季度與無形財產轉讓相關的淨所得税優惠,淨利潤增加了美元2.42019財年為10億美元。有關更多信息,請參閲註釋12 -所得税。

(b)

反映與頒佈TCJA相關的淨費用和與無形財產轉讓相關的所得税淨收益,這減少(增加)稀釋每股收益$0.02第二季為$(0.34)第四季,及(0.31)2019財年.

 

93


第II部

項目8

 

獨立註冊會計師事務所報告

致微軟公司股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的微軟公司及其子公司(“本公司”)截至2020年6月30日和2019年6月30日的綜合資產負債表,截至2020年6月30日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和股東權益表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的財務狀況,以及截至2020年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2020年6月30日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2020年7月30日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。


94


第II部

項目8

 

收入確認--見財務報表附註1

關鍵審計事項説明

在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時,公司確認的收入反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。該公司通過其批量許可計劃,在其客户協議中為客户提供獲取軟件產品和服務(包括基於雲的服務)的多個許可的能力。

該公司在確定這些客户協議的收入確認時做出了重大判斷,包括:

 

確定產品和服務是否被視為不同的性能義務,應該單獨核算,而不是一起核算,例如與基於雲的服務一起銷售的軟件許可證和相關服務。

 

 

每項不同履約義務的交付模式(即確認收入的時間)。

 

 

確定和處理可能影響確認收入的時間和金額的合同條款(例如,可變對價、可選購買和免費服務)。

 

 

確定每個不同履約義務以及未單獨銷售的產品和服務的獨立銷售價格。

 

鑑於這些因素和交易量,在評估管理層在確定這些客户協議的收入確認方面的判斷時,相關的審計工作是廣泛的,需要高度的審計師判斷。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們與公司對這些客户協議的收入確認相關的主要審計程序包括:

 

我們測試了與確定不同的業績義務、確定收入確認時間和估計可變對價相關的控制措施的有效性。

 

 

我們評估了管理層與這些客户協議相關的重要會計政策的合理性。

 

 

我們選擇了一個客户協議樣本,並執行了以下步驟:

 

 

獲取並閲讀每個選擇的合同來源文件,包括主協議和協議中的其他文件。

 

 

測試管理層對合同條款的識別和處理。

 

 

評估客户協議中的條款,並評估管理層在確定收入確認結論時應用其會計政策及其估計的適當性。

 

 

我們評估了管理層對沒有單獨銷售的產品和服務的獨立銷售價格估計的合理性。

 

 

我們測試了管理層計算收入的數學準確性以及財務報表中確認的收入的相關時間。

 

95


第II部

項目8

 

所得税--不確定的税收狀況--見財務報表附註12

關鍵審計事項説明

該公司的長期所得税負債包括與國税局(“IRS”)尚未解決的轉讓定價問題相關的不確定税務狀況。2003年以後的納税年度,該公司仍在接受國税局審計,或接受國税局審計。雖然公司已經解決了部分IRS審計,其餘事項的解決可能會對公司的財務報表產生重大影響。

關於確認和衡量不確定税務狀況的結論涉及重大估計和管理層判斷,幷包括對《國税法》、相關法規、税務判例法和前一年審計結算的複雜考慮。鑑於轉讓定價問題的複雜性和主觀性,美國國税局仍未解決轉讓定價問題,評估管理層關於確定不確定税收狀況的估計需要廣泛的審計工作和高度的審計師判斷,包括我們的税務專家的參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們評估管理層對與未解決的轉讓定價問題有關的不確定税收頭寸的估計的主要審計程序包括:

 

我們評估了管理層在識別、確認、計量和披露不確定税務頭寸時所使用的方法和假設的適當性和一致性,包括測試相關內部控制的有效性。

 

 

我們閲讀和評估了管理層的文件,包括相關的會計政策和管理層從外部税務專家那裏獲得的信息,這些文件詳細説明瞭不確定的税收狀況的基礎。

 

 

我們測試了管理層對不確定税收狀況未來解決方案的判斷的合理性,包括對不確定税收狀況的技術優點的評估。

 

 

對於那些尚未有效結算的不確定税務頭寸,我們評估管理層是否適當地考慮了可能顯著改變對不確定税收頭寸的確認、計量或披露的新信息。

 

 

我們通過考慮税法,包括法規和判例法,如何影響管理層的判斷,來評估管理層估計的合理性。

 

 

/s/D阿萊特 & TOUCHE有限責任公司

 

華盛頓州西雅圖。

2020年7月30日

 

自1983年以來,我們一直擔任本公司的審計師。

 

 

96


第II部

項目9、9A

 

項目9.與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧

不適用。

項目9A。控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時交易所法案規則13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根據這項評價,首席執行幹事和首席財務官得出結論認為,這些披露控制和程序是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為外部目的的財務報告的可靠性提供合理保證的過程。對財務報告的內部控制包括保持合理詳細、準確和公平地反映我們的交易的記錄;提供合理的保證,以記錄編制我們的綜合財務報表所需的交易;提供合理的保證,確保公司資產的收支是按照管理層的授權進行的;以及提供合理的保證,以防止或及時發現可能對我們的綜合財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制並不是為了提供絕對的保證,即我們的合併財務報表的錯誤陳述將被防止或發現。

管理層根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2020年6月30日起有效。在截至2020年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。德勤會計師事務所審計了我們截至2020年6月30日的財務報告內部控制;他們的報告包含在項目79A中。

 

 

 

97


第II部

第9A項

 

獨立註冊會計師事務所報告

致微軟公司股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了微軟公司及其子公司(“本公司”)截至2020年6月30日的財務報告內部控制,並依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2020年6月30日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(美國)(PCAOB)、公司截至2020年6月30日止年度的合併財務報表和相關附註(統稱為“財務報表”)以及我們日期為2020年7月30日的報告對這些財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

/s/D阿萊特 & TOUCHE有限責任公司

 

華盛頓州西雅圖。

2020年7月30日

 

 

 

98


第II、III部分

第9B、10、11、12、13、14項

 

項目9B。其他信息

不適用。

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

我們的高管名單和簡歷信息見本表格10-K的第一部分第1項。有關我們董事的信息可在我們將於2020年12月2日舉行的年度股東大會的委託聲明(“委託聲明”)中“我們的董事提名人”標題下找到。有關我們審計委員會的信息可在委託聲明中的“董事會委員會”標題下找到。該信息通過引用併入本文。

我們採用了Microsoft Finance職業行為準則(“財務道德準則”),該準則適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和其他金融機構員工。金融道德準則可在我們的網站https://aka.ms/FinanceCodeProfessionalConduct.上公開查閲。如果我們對財務道德守則進行任何實質性修訂,或向我們的首席執行官、首席財務官或首席會計官提供任何豁免,包括任何隱含的豁免,我們將在該網站或Form 8-K報告中披露修訂或豁免的性質。

第11項.高管薪酬

委託書聲明中“董事薪酬”、“指定高管薪酬”、“薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”標題下的信息在此引用作為參考。

項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項

在“股票所有權信息”、“主要股東”和“股權補償計劃信息”標題下陳述的委託書中的信息通過引用併入本文。

委託書聲明中以“董事獨立性”和“某些關係及相關交易”為標題陳述的信息通過引用併入本文。

項目14.主要會計費用和服務

有關主要會計師費用及服務的資料載於委託書“德勤會計師事務所收取的費用”及“審計委員會預先批准獨立核數師的審計及準許的非審計服務的政策”標題下,並在此併入作為參考。

 

 

 

99


第四部分

項目15

 

第四部分

項目15.附件、財務報表附表

(a)

財務報表和附表

財務報表列於本表格10-K第(8)項下,索引如下。財務報表明細表被省略,因為它們要麼不是必需的、不適用的,要麼是以其他方式列入的。

 

財務報表索引

 

頁面

 

 

 

 

 

收益表

 

55

 

 

 

全面收益表

 

56

 

 

 

資產負債表

 

57

 

 

 

現金流量表

 

58

 

 

 

股東權益報表

 

59

 

 

 

財務報表附註

 

60

 

 

 

獨立註冊會計師事務所報告

 

94

 

(b)

展品清單

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 

修改和重新發布微軟公司的公司章程

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 

 

 

12/1/16

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 

微軟公司的附則

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 

 

 

6/14/17

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

契約,日期為2009年5月18日,由微軟公司和北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司作為受託人(“基礎契約”)

 

 

 

 

S-3ASR

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

10/29/15

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

2014年到期的2.95%債券、2019年到期的4.20%債券和2039年到期的5.20%債券的第一補充契約格式,日期為2009年5月18日,由微軟公司和作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

5/15/09

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5

 

2013年到期的0.875%的債券,2015年到期的1.625%的債券,2020年到期的3.00%的債券,以及2040年到期的4.50%的債券,日期為2010年9月27日,由微軟公司和北卡羅來納州的紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,日期為2009年5月18日的第二次補充契約格式

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

9/27/10

 

100


第四部分

項目15

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6

 

作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的第三次補充契約,日期為2016年到期,4.000%的債券將於2021年到期,5.300%的債券將於2041年到期,日期為2011年2月8日。該契約的日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

2/8/11

 

 

 

 

 

 

 

 

4.7

 

作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的第四次補充契約,日期為2017年到期,2.125%的債券將於2022年到期,3.500%的債券將於2042年到期,日期為2012年11月7日。該契約的日期為2009年5月18日,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

11/7/12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.8

 

第五次補充契約,利率2.625,於2033年到期,日期為2013年5月2日, 作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的合同,日期為2009年5月18日的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的受託人合同

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

5/1/13

 

 

 

 

 

 

 

 

4.9

 

微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,於2018年到期,票面利率1.000,2023年到期,票面利率2.375,2043年到期,票面利率3.750,2043年到期,日期為2013年5月2日。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

5/1/13

 

 

 

 

 

 

 

 

4.10

 

微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人於2021年到期的2.125%債券和2028年到期的3.125%債券的第七次補充契約,日期為2013年12月6日微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人於2009年5月18日之間的契約

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

12/6/13

 

101


第四部分

項目15

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.11

 

微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,於2018年到期,票面利率1.625,2023年到期,票面利率3.625,2043年到期,票面利率4.875,2043年到期,日期為2013年12月6日

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

12/6/13

 

 

 

 

 

 

 

 

4.12

 

微軟公司和美國銀行全國協會作為受託人,於2022年到期的第九次補充債券,2022年到期,2.375%,2025年到期,3.500%,2035年到期,3.750%,2055年到期,2055年到期,4.000%。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

2/12/15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.13

 

第10次補充契約:2018年到期的1.300%的票據,2020年到期的2.000%的票據,2022年到期的2.650%的票據,2025年到期的3.125%的票據,2035年到期的4.200%的票據,2045年到期的4.450%的票據,以及2055年到期的4.750%的票據,日期為2015年11月3日,由微軟公司和美國銀行全國協會作為受託人,於2009年5月18日由微軟公司和北卡羅來納州的紐約銀行梅隆信託公司作為受託人的契約。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

11/3/15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.14

 

第11次補充契約,2019年到期,1.100%,2021年到期1.550%,2023年到期2.000%,2026年到期2.400%,2036年到期3.450%,2046年到期3.700%,2056年到期3.950%,由微軟公司和美國國家銀行協會作為受託人,由微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司於2009年5月18日作為受託人簽署,日期為2009年5月18日。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

8/5/16

 

102


第四部分

項目15

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.15

 

第十二份補充契約,適用於2020年到期1.850%票據、2022年到期2.400%票據、2024年到期2.875%票據、2027年到期3.300%票據、2037年到期4.100%票據、2047年到期4.250%票據和2057年到期4.500%票據,日期截至2017年2月6日,微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司(N.A.)之間,作為受託人,微軟公司與紐約銀行梅隆信託公司(N.A.)之間日期為2009年5月18日的契約,作為受託人

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

2/3/17

 

 

 

 

 

 

 

 

4.16

 

第十三章補充契約 微軟公司和美國銀行全國協會(作為受託人)之間的2050年到期的2.525%票據和2060年到期的2.675%票據,日期為2020年6月1日,微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司(N.A.)之間的契約,日期為2009年5月18日作為受託人。

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

 

 

6/1/20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.17

 

證券説明

 

 

 

 

10-K

 

 

 

6/30/19

 

 

 

4.16

 

 

 

8/1/19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.1*

 

Microsoft Corporation 2001股票計劃

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.1

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

10.4*

 

微軟公司員工購股計劃

 

 

 

 

10-K

 

 

 

6/30/12

 

 

 

10.4

 

 

 

7/26/12

 

 

 

 

 

 

 

 

10.5*

 

微軟公司延期薪酬計劃

 

 

 

 

10-K

 

 

 

6/30/18

 

 

 

10.5

 

 

 

8/3/18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.6*

 

微軟公司2017年股票 平面圖

 

 

 

 

DEF14A

 

 

 

 

 

 

 

附件C

 

 

 

10/16/17

 

 

 

 

 

 

 

 

10.7*

 

Microsoft Corporation 2017股票計劃下的股票獎勵協議格式

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

3/31/2018

 

 

 

10.26

 

 

 

4/26/18

 

 

 

 

 

 

 

 

10.8*

 

Microsoft Corporation 2017股票計劃下的績效股票獎勵協議格式

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

3/31/2018

 

 

 

10.27

 

 

 

4/26/18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.12

 

修訂和重新簽署作為受託人的微軟公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的官員賠償信託協議

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.12

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

10.13

 

作為受託人的微軟公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的賠償協議和修訂和重新簽署的董事賠償信託協議的格式

 

 

 

 

10-K

 

 

 

6/30/19

 

 

 

10.13

 

 

 

8/1/19

 

 

 

 

 

 

 

 

10.14*

 

微軟公司非僱員董事延期薪酬計劃

 

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

 12/31/17

 

 

 

10.14

 

 

 

1/31/18

 

 

 

 

 

 

 

 

10.15*

 

微軟公司高管激勵計劃

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

10.1

 

 

 

9/19/18

 

103


第四部分

項目15

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

10.19*

 

微軟公司高管激勵計劃

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.17

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.20*

 

Microsoft Corporation 2001股票計劃下的高管激勵計劃(高管SAS)股票獎勵協議的格式

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.18

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.21*

 

Microsoft Corporation 2001股票計劃下的高管激勵計劃績效股票獎勵協議的格式

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.25

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.22*

 

高級行政人員離職福利計劃

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

9/30/16

 

 

 

10.22

 

 

 

10/20/16

 

 

 

 

 

 

 

 

10.23*

 

2014年2月3日,微軟公司和薩蒂亞·納德拉之間的聘書

 

 

 

 

8-K

 

 

 

 

 

 

 

10.1

 

 

 

2/4/14

 

 

 

 

 

 

 

 

10.24*

 

微軟公司與薩蒂亞·納德拉之間的長期績效股票獎勵協議

 

 

 

 

10-Q

 

 

 

12/31/14

 

 

 

10.24

 

 

 

1/26/15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.25

 

修改和重述的官員賠償信託下受益人代表義務的承擔

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.26

 

修訂和重述的董事賠償信託下受益人代表義務的承擔

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

 

註冊人的子公司

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23.1

 

獨立註冊會計師事務所的同意

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的證明

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1**

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.2**

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的證明

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104


第四部分

項目15

 

 

 

 

 

 

以引用方式併入

 

展品

 

展品説明

 

已歸檔

特此聲明

 

表格

 

 

期間

收尾

 

 

展品

 

 

提交日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面格式為內聯XBRL,包含在附件101中

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

指管理合同或補償計劃或安排。

**

帶傢俱的,沒有歸檔的。

 

 

 

105


第四部分

項目16

 

第1項6.形式 10-K摘要

沒有。

 

106


 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告;為此,正式授權,於2020年7月30日在華盛頓州雷德蒙德市。

 

MICROSOFT C企業組織

 

/S/    F排名H. B棒材

Frank H.布羅德

公司副總裁,財務和行政;

首席會計官(首席會計官)

 

107


 

根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表註冊人並以上所示的身份簽署 7月3日0, 2020.

 

簽名

 

標題

 

 

 

/S/王健林OhnW.T.霍普森説,他説,他説了算。

 

約翰·W·湯普森

 

主席

 

 

/發稿S/審校S阿提亞 N古雅德

 

薩蒂亞·納德拉

 

董事和首席執行官

 

 

/S/陳馮富珍開齋節 H奧夫曼         

 

裏德·霍夫曼

 

董事

 

 

/S/陳馮富珍啊哈F. JOHNSTON        

 

休·F·約翰斯頓

 

董事

 

 

/s/    TERIL.L伊斯特-S收費

 

泰瑞·L利斯斯托爾

 

董事

 

 

/s/    S安德拉E.PETERSON

 

桑德拉·E·彼得森

 

董事

 

 

 

/S/王健林恩尼S. PRitzker

 

彭妮·S·普利茲克

 

董事

 

 

/s/    C哈爾斯W. SCHARF表示,它將繼續為中國提供服務。

 

查爾斯·W·沙爾夫

 

董事

 

 

/S/王健林ARNES先生奧倫森

 

阿恩·M索倫森

 

董事

 

 

 

 

/s/    JOhnW. S坦頓表示,他不會這麼做的。

 

約翰·W·斯坦頓

 

董事

 

 

 

/S/陳馮富珍MMA西北部ALMSLEY將為其提供服務,併為其服務。

 

艾瑪·N·沃爾姆斯利

 

董事

 

 

/s/    PADMASREE W裝甲

 

帕德馬塞勇士

 

董事

 

 

/S/王健林A我的e. Hood

 

艾米·E·胡德

 

常務副總裁兼首席財務官

(首席財務官)

 

 

/s/ F排名H. B

 

Frank H.布羅德

 

公司副總裁,財務和行政;

首席會計官

(首席會計主任)

 

 

108