西班牙對外銀行阿根廷分行
簡明中期財務報表
九個月結束
2023年9月30日
Banco BBVA阿根廷銀行 S.A.
目錄
截至2023年9月30日的九個月期間的簡明中期財務報表 ,比較呈列。
合併簡明財務狀況表
綜合簡明損益表
其他全面收入合併簡明報表
合併簡明股東權益變動表
合併簡明現金流量表
備註
陳列品
單獨簡明的財務狀況表
獨立簡明損益表
其他全面收益的單獨簡明報表
單獨簡明的股東權益變動表
現金流量表的單獨簡明報表
備註
陳列品
報告摘要
獨立審計師關於綜合簡明中期財務報表的審查報告
獨立審計師關於審查單獨的簡明中期財務報表的報告
監察委員會的報告
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-1- |
綜合簡明財務狀況表 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
註釋和展品 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||||||
資產 | ||||||||
銀行的現金和存款 | 3 | 478,339,623 | 601,917,869 | |||||
現金 | 252,257,172 | 238,611,718 | ||||||
金融機構和通訊員 | 225,904,872 | 363,122,804 | ||||||
B.C.R.A. | 207,669,928 | 327,902,455 | ||||||
國內外其他 | 18,234,944 | 35,220,349 | ||||||
其他 | 177,579 | 183,347 | ||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 4和 | 107,448,246 | 51,843,806 | |||||
衍生工具 | 5 | 12,902,609 | 4,607,850 | |||||
回購交易 | 6 | 304,764,675 | 106,785,402 | |||||
其他金融資產 | 7 | 87,028,936 | 66,517,437 | |||||
貸款和其他融資 | 8 | 1,352,640,858 | 1,456,781,628 | |||||
非金融政府部門 | 56,003 | 2,842 | ||||||
B.C.R.A. | - | 18,353 | ||||||
其他金融機構 | 4,530,173 | 8,596,856 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,348,054,682 | 1,448,163,577 | ||||||
其他債務證券 | 9和 | 1,103,656,570 | 1,310,527,438 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 10 | 144,839,087 | 93,845,389 | |||||
流動所得税資產 | 11. a) | 122,192 | 78,633 | |||||
對股權工具的投資 | 12和 | 2,974,366 | 1,906,252 | |||||
對聯營公司的投資 | 13 | 7,474,964 | 7,044,024 | |||||
財產和設備 | 14 | 192,381,992 | 195,236,088 | |||||
無形資產 | 15 | 20,643,514 | 19,538,077 | |||||
遞延所得税資產 | 11. c) | 2,271,590 | 3,088,214 | |||||
其他非金融資產 | 16 | 63,958,847 | 59,201,893 | |||||
持有待售非流動資產 | 17 | 538,993 | 457,248 | |||||
總資產 | 3,881,987,062 | 3,979,377,248 | ||||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-2- |
綜合簡明財務狀況表 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
註釋和展品 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||||||
負債 | ||||||||
存款 | 18和H | 2,593,866,878 | 2,669,025,951 | |||||
非金融政府部門 | 20,859,034 | 19,665,193 | ||||||
金融部門 | 1,286,543 | 690,729 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 2,571,721,301 | 2,648,670,029 | ||||||
按公允價值計入損益的負債 | 19 | 86,766 | - | |||||
衍生工具 | 5 | 2,324,683 | 679,212 | |||||
其他財務負債 | 20 | 210,353,854 | 240,595,474 | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 21 | 23,482,623 | 40,372,289 | |||||
已發行的公司債券 | 22 | - | 388,388 | |||||
當期所得税負債 | 11. b) | 21,516,203 | 14,724,473 | |||||
條文 | 23和J | 10,696,927 | 17,611,979 | |||||
遞延所得税負債 | 11.c) | 27,554,777 | 13,593,935 | |||||
其他非金融負債 | 24 | 227,502,207 | 239,092,151 | |||||
總負債 | 3,117,384,918 | 3,236,083,852 | ||||||
股權 | ||||||||
股本 | 26 | 612,710 | 612,710 | |||||
未資本化繳款 | 6,744,974 | 6,744,974 | ||||||
資本調整 | 265,251,732 | 265,251,732 | ||||||
儲量 | 424,136,270 | 355,435,999 | ||||||
留存收益 | - | 21,947 | ||||||
其他累計綜合損失 | (18,976,515) | (15,233,391) | ||||||
該期間/年度的收入 | 75,235,793 | 119,482,648 | ||||||
母公司所有者應佔權益 | 753,004,964 | 732,316,619 | ||||||
非控股權益應佔權益 | 11,597,180 | 10,976,777 | ||||||
總股本 | 764,602,144 | 743,293,396 | ||||||
負債和權益總額 | 3,881,987,062 | 3,979,377,248 | ||||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-3- |
綜合簡明損益表 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期中 | |||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||
註釋和展品 | 季度結束於23年9月30日 | 截至23年9月30日累計 | 季度結束於22年9月30日 | 截至22年9月30日累計 | |||||||
利息收入 | 27 | 586,890,837 | 1,503,248,722 | 343,874,685 | 868,734,541 | ||||||
利息支出 | 28 | (316,655,645) | (763,980,371) | (161,383,626) | (394,648,133) | ||||||
淨利息收入 | 270,235,192 | 739,268,351 | 182,491,059 | 474,086,408 | |||||||
佣金收入 | 29 | 39,520,651 | 121,170,021 | 39,351,327 | 125,350,146 | ||||||
佣金支出 | 30 | (21,897,445) | (52,639,570) | (17,620,911) | (51,045,382) | ||||||
佣金淨收入 | 17,623,206 | 68,530,451 | 21,730,416 | 74,304,764 | |||||||
按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 | 31 | 8,171,693 | 29,812,416 | 8,939,714 | 26,773,121 | ||||||
按攤銷成本和按公允價值計入其他全面收益的資產減記淨收入 | 32 | 4,068,009 | 7,219,832 | 242,575 | 1,774,463 | ||||||
外匯和黃金上漲 | 33 | 2,139,884 | 8,256,605 | 5,300,434 | 15,660,221 | ||||||
其他營業收入 | 34 | 9,990,627 | 28,611,783 | 10,721,608 | 31,867,288 | ||||||
貸款損失撥備 | (7,718,119) | (36,326,904) | (9,774,192) | (24,646,991) | |||||||
淨營業收入 | 304,510,492 | 845,372,534 | 219,651,614 | 599,819,274 | |||||||
人事福利 | 35 | (42,416,289) | (118,327,811) | (33,025,556) | (100,862,570) | ||||||
行政費用 | 36 | (47,344,752) | (129,367,970) | (34,998,991) | (103,072,098) | ||||||
資產折舊和減值 | 37 | (4,370,952) | (13,786,085) | (4,908,743) | (15,486,030) | ||||||
其他運營費用 | 38 | (43,073,876) | (116,161,761) | (31,334,710) | (87,573,919) | ||||||
營業收入 | 167,304,623 | 467,728,907 | 115,383,614 | 292,824,657 | |||||||
來自聯營公司和合資企業的收入/(損失) | 18,021 | 717,134 | (912,150) | (1,189,818) | |||||||
淨貨幣頭寸損失 | 2.1.5. | (152,072,038) | (351,329,365) | (84,308,882) | (217,303,276) | ||||||
所得税前收入 | 15,250,606 | 117,116,676 | 30,162,582 | 74,331,563 | |||||||
所得税 | 11. d) | (5,365,307) | (41,232,528) | (7,136,697) | 8,624,172 | ||||||
本期間的淨收入 | 9,885,299 | 75,884,148 | 23,025,885 | 82,955,735 | |||||||
當期的淨收入可歸因於: | |||||||||||
母公司的所有者 | 9,630,617 | 75,235,793 | 23,443,588 | 84,261,833 | |||||||
非控制性權益 | 254,682 | 648,355 | (417,703) | (1,306,098) | |||||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-4- |
綜合簡明損益表 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | |||||||||||
每股收益 | |||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||
帳目 | 30.09.23 | 09.30.22 | |||||||||
分子: | |||||||||||
母公司所有者應佔淨收益 | 75,235,793 | 84,261,833 | |||||||||
母公司所有者應佔淨收益調整以反映攤薄的影響 | 75,235,793 | 84,261,833 | |||||||||
分母: | |||||||||||
當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||||||
經調整以反映攤薄影響的當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||||||
基本每股收益(以千比索為單位) | 122.7918 | 137.5232 | |||||||||
稀釋後每股收益(以千比索為單位)(1) | 122.7918 | 137.5232 |
(1) | 作為BBVA阿根廷銀行 SA尚未發行對每股收益具有稀釋影響的金融工具,基本收益和稀釋每股收益 相等。 |
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-5- |
其他綜合收益合併濃縮表 | |||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期中 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
注意事項 | 季度結束於23年9月30日 | 截至23年9月30日累計 | 季度結束於22年9月30日 | 截至22年9月30日累計 | |||||
本期間的淨收入 | 9,885,299 | 75,884,148 | 23,025,885 | 82,955,735 | |||||
期內將重新分類至收入/(虧損)的其他全面收益組成部分: | |||||||||
按權益法分享聯營公司及合營企業的其他全面收益 | |||||||||
按權益法分佔聯營公司和合資企業的其他全面收益本期收入 | - | - | - | 221,467 | |||||
- | - | - | 221,467 | ||||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | |||||||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | (11,597,463) | (3,101,752) | 27,698,173 | (8,168,158) | |||||
該期間的重新定級調整 | (4,764,871) | (2,872,065) | (242,576) | (1,774,464) | |||||
所得税 | 11.d) | 6,637,565 | 1,287,160 | (10,920,220) | 2,786,091 | ||||
(9,724,769) | (4,686,657) | 16,535,377 | (7,156,531) | ||||||
期內不會重新分類至收入/(虧損)的其他全面收益組成部分: | |||||||||
通過保監處按公允價值計入權益工具的收益或虧損(IFRS 9,第5.7.5段) | |||||||||
按公允價值計入其他全面收益的權益工具本期收入/(虧損) | (17,174) | 915,581 | (20,946) | (82,197) | |||||
(17,174) | 915,581 | (20,946) | (82,197) | ||||||
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | (9,741,943) | (3,771,076) | 16,514,431 | (7,017,261) | |||||
綜合收入總額 | 143,356 | 72,113,072 | 39,540,316 | 75,938,474 | |||||
綜合收入總額: | |||||||||
可歸因於母公司的所有者 | (83,401) | 71,492,669 | 39,958,243 | 77,244,799 | |||||
歸屬於非控股權益 | 226,757 | 620,403 | (417,927) | (1,306,325) | |||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-6- |
綜合簡明股東權益變動表 | ||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的九個月期中 | ||||||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | 儲量 | |||||||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | ||||||||||||||||||
流通股 | 股票溢價 | 通過保監處按公允價值計算的金融工具損失 | 其他 | 可歸屬於控股權益的總股本 | 非控股權益應佔股本總額 | 總計 | ||||||||||||||
留存收益 | ||||||||||||||||||||
對權益的調整 | ||||||||||||||||||||
交易記錄 | 法律 | 其他 | ||||||||||||||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (15,233,391) | - | 150,129,920 | 205,306,079 | 119,504,595 | 732,316,619 | 10,976,777 | 743,293,396 | |||||||||
當期綜合收益合計 | ||||||||||||||||||||
- 本期淨利潤 | - | - | - | - | - | - | - | 75,235,793 | 75,235,793 | 648,355 | 75,884,148 | |||||||||
- 期內其他綜合損失 | - | - | - | (3,743,124) | - | - | - | - | (3,743,124) | (27,952) | (3,771,076) | |||||||||
- 根據日期為2023年4月28日的股東決議(綜合財務報表附註43)分配未分配保留收益: | ||||||||||||||||||||
法定儲備 | - | - | - | - | - | 23,900,919 | - | (23,900,919) | - | - | - | |||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | 95,603,676 | (95,603,676) | - | - | - | |||||||||
- 股息分配,經BURA金融和外匯機構監管局於5月31日批准,並於2023年6月7日舉行的董事會會議批准(合併財務報表附註43): | ||||||||||||||||||||
實物分配(1) | - | - | - | - | - | - | (50,804,324) | - | (50,804,324) | - | (50,804,324) | |||||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (18,976,515) | - | 174,030,839 | 250,105,431 | 75,235,793 | 753,004,964 | 11,597,180 | 764,602,144 | |||||||||
(1)每股58.05美元(按名義價值計算)。 | ||||||||||||||||||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-7- |
綜合簡明股東權益變動表 | ||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的九個月期中 | ||||||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | 儲量 | |||||||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | ||||||||||||||||||
流通股 | 股票溢價 | 通過保監處按公允價值計算的金融工具虧損 | 其他 | 可歸屬於控股權益的總股本 | 非控股權益應佔股本總額 | 總計 | ||||||||||||||
留存收益 | ||||||||||||||||||||
對權益的調整 | ||||||||||||||||||||
交易記錄 | 法律 | 其他 | ||||||||||||||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | 2,978,933 | (221,467) | 134,561,757 | 143,033,426 | 77,840,816 | 630,802,881 | 12,688,654 | 643,491,535 | |||||||||
實施BURA- IFRS 9第5.5段對相關公司建立的財務報告框架的影響 | - | - | - | - | - | - | - | 21,946 | 21,946 | 77,066 | 99,012 | |||||||||
年初調整後的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | 2,978,933 | (221,467) | 134,561,757 | 143,033,426 | 77,862,762 | 630,824,827 | 12,765,720 | 643,590,547 | |||||||||
當期綜合收益/(虧損)合計 | ||||||||||||||||||||
-當期淨收益/(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | 84,261,833 | 84,261,833 | (1,306,098) | 82,955,735 | |||||||||
- 期內其他全面收益/(虧損) | - | - | - | (7,238,501) | 221,467 | - | - | - | (7,017,034) | (227) | (7,017,261) | |||||||||
- 根據日期為2022年4月29日的股東決議分配未分配保留收益(合併財務報表附註43) | ||||||||||||||||||||
法定儲備 | - | - | - | - | - | 15,568,163 | - | (15,568,163) | - | - | - | |||||||||
其他 | 62,272,653 | (62,272,653) | - | - | - | |||||||||||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (4,259,568) | - | 150,129,920 | 205,306,079 | 84,283,779 | 708,069,626 | 11,459,395 | 719,529,021 | |||||||||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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-8- |
合併簡明現金流量表 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | ||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||
帳目 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
經營活動的現金流 | ||||
所得税前收入 | 117,116,676 | 74,331,563 | ||
對該期間貨幣收入總額的調整 | 351,329,365 | 217,303,276 | ||
為獲得經營活動的現金流所作的調整: | (22,430,725) | 74,707,057 | ||
折舊及攤銷 | 13,786,085 | 15,486,030 | ||
貸款損失撥備 | 36,326,904 | 24,646,991 | ||
外匯變動對現金及現金等價物的影響 | (81,667,642) | 34,992,629 | ||
出售Prisma Medios de Pagos S.A.的損失。 | - | (8,892,443) | ||
其他調整 | 9,123,928 | 8,473,850 | ||
營業資產淨增長: | (2,277,099,689) | (1,658,729,692) | ||
按公允價值計入損益的債務證券 | (96,431,979) | (60,779,954) | ||
衍生工具 | (11,125,820) | 4,094,784 | ||
回購交易 | (371,373,303) | 213,822,143 | ||
貸款和其他融資 | (909,286,841) | (590,261,588) | ||
非金融政府部門 | (70,736) | (4,906) | ||
其他金融機構 | (1,561,660) | (1,839,031) | ||
非金融私營部門和海外居民 | (907,654,445) | (588,417,651) | ||
其他債務證券 | (647,563,107) | (1,103,155,811) | ||
質押為抵押品的金融資產 | (124,822,885) | (70,679,252) | ||
對股權工具的投資 | (1,733,637) | 8,476,128 | ||
其他資產 | (114,762,117) | (60,246,142) | ||
營業負債淨增長: | 2,076,384,672 | 1,312,062,752 | ||
存款 | 1,758,340,288 | 1,070,142,699 | ||
非金融政府部門 | 13,405,751 | (5,773,123) | ||
金融部門 | 1,428,150 | 1,084,063 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 1,743,506,387 | 1,074,831,759 | ||
按公允價值計入損益的負債 | 172,811 | 29,230 | ||
衍生工具 | 2,717,301 | 863,505 | ||
回購交易 | 23,874 | - | ||
其他負債 | 315,130,398 | 241,027,318 | ||
已繳納所得税 | (3,016,503) | (2,486,953) | ||
經營活動產生的現金流量總額 | 242,283,796 | 17,188,003 |
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合併簡明現金流量表 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | ||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||
帳目 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
投資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (12,221,684) | (11,112,190) | ||
購置財產和設備、無形資產和其他資產 | (11,510,052) | (9,847,860) | ||
與投資活動有關的其他付款 | (711,632) | (1,264,330) | ||
收款: | 649,372 | 2,294,191 | ||
與投資活動相關的其他收藏 | 649,372 | 2,294,191 | ||
用於投資活動的現金流量總額 | (11,572,312) | (8,817,999) | ||
融資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (21,362,409) | (15,995,193) | ||
分紅 | (111,580) | - | ||
非次級公司債券 | (368,859) | (1,134,943) | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | (89,472) | (17,380) | ||
來自當地金融機構的融資 | (17,575,229) | (11,532,763) | ||
租契 | (3,217,269) | (3,310,107) | ||
收款: | 775,033 | 288,806 | ||
與融資活動有關的其他收款 | 775,033 | 288,806 | ||
用於融資活動的現金流量總額 | (20,587,376) | (15,706,387) | ||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 81,667,642 | (34,992,629) | ||
現金和現金等價物的貨幣淨收益/(損失)的影響 | (415,369,996) | (337,354,850) | ||
現金流的總變動 | (123,578,246) | (379,683,862) | ||
年初重報的現金及現金等價物(附註3) | 601,917,869 | 864,035,037 | ||
會計期末的現金和現金等價物(附註3) | 478,339,623 | 484,351,175 | ||
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
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合併簡明中期財務報表附註
截至2023年9月30日
(以數千阿根廷比索不變貨幣表示的金額--注2.1.5。)
(原文為西班牙文的財務報表譯文,見附註53)
1. | 一般信息 |
1.1. | 關於Banco BBVA阿根廷銀行的信息 |
Banco BBVA阿根廷銀行(下稱“BBVA阿根廷”、“實體”或“銀行”)是一家公司(《阿諾尼瑪社會》) 根據阿根廷法律註冊成立,是一家全能銀行,擁有243個國家分行網絡。
自1996年12月以來,西班牙對外銀行阿根廷分行是Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行(下稱“BBVA”或“母公司”)全球戰略的一部分,截至2023年9月30日持有66.55%的股本,直接和間接控制着該實體。
該等綜合簡明中期財務報表 包括本實體及其附屬公司(統稱為“本集團”)。合併的基礎見 附註2.2。
該實體的部分股本公開交易,並已在布宜諾斯艾利斯證券交易所、紐約證券交易所和馬德里證券交易所註冊。
1.2. | 宏觀經濟形勢和金融和資本制度的演變 |
該實體繼續在複雜的經濟環境中運營,這從高通脹水平的持續存在可見一斑,通脹水平同比達到138.3。這種情況伴隨着不穩定的金融變量,其中包括國家風險指標,即使在與私人債權人和國際貨幣基金組織重新談判主權債務之後,該指標也有所增加,以及匯率對以外幣計價的未償還公共債務的影響。 在整個期間,貨幣政策利率從年初75%的年名義利率(107%實際年利率)增加到截至10月12日的133%(253%實際年利率)。
除其他規定外,還規定了與外匯貿易有關的預提,規定了出口商結匯的差別化匯率,以及允許個人和法人進入外匯市場的新的具體規定。
同時,根據阿根廷和外國法律,公共債務重組進程繼續進行,包括與國際貨幣基金組織和巴黎俱樂部的應付款項有關的各種自願互換和協議。阿根廷經濟部與後者的技術工作人員就擴大基金機制的第五次和第六次審查達成了一項協議,董事會於8月23日批准了該協議。
至於美元價格,自2019年底以來,主要用於對外貿易的官方美元價格與證券交易所交易產生的替代價值以及非官方價值之間的差距顯著擴大,截至所附財務報表發佈之日達到約151%。
此外,阿根廷已經結束了從8月13日舉行的同時強制性公開初選開始的總統選舉進程,繼續到10月22日的大選,並於11月19日結束第二輪選舉,來自反對黨自由黨的哈維爾·米雷當選為新的總裁。總統交接將於12月10日舉行。
值得一提的是,在帕索之後的第二天,美元官方匯率上漲了約22%,截至這些財務報表的發佈日期,幾乎保持不變。
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此外,國際宏觀經濟環境對其未來進展產生了一定程度的不確定性,主要是考慮到東歐俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的武裝衝突,以及與冠狀病毒(新冠肺炎)爆發有關的宣佈的大流行的後遺症影響,該病毒的爆發嚴重影響了國家和國際經濟活動。
有鑑於此,該實體的管理層將長期監測國際和本地市場上上述情況的演變,以確定可能採取的行動 ,並確定可能對其股權和財務狀況產生的影響,這可能需要在未來期間的財務報表中進行披露 。
2. | 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 |
2.1. | 演示基礎 |
2.1.1. | 適用的會計準則 |
本銀行的綜合簡明中期財務報表 是根據BCRA規定的財務報告框架編制的。(BCRA補充的來文“A”6114)。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,這種框架 以國際會計準則委員會(IASB)發佈的、阿根廷經濟科學專業人員理事會(FACPCE)採用的《國際財務報告準則》(IFRS)為基礎。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由IFRS解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》對現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項會影響這些合併簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件建立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件規定的例外情況,金融機構必須開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。若“減值” 已悉數計入,根據該實體作出的全球估計,截至2023年9月30日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少6,837,158及9,106,323。
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具 轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日的備忘錄所載的公允價值計量,出售所得收入(虧損)於截至2022年3月31日止的 季度入賬。如果採用《國際財務報告準則》來確定上述公允價值,截至2022年9月30日的九個月期間的收入(虧損)就會發生變化。但是,在截至2022年12月31日的股東權益價值方面,這種情況不會產生差異。 |
除上述各段所述外, 該實體所採用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則(BCRA)根據通訊“A” 7642採納的國際財務報告準則編制該等綜合簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
這些財務報表已於2023年11月21日獲得Banco BBVA阿根廷銀行董事會的批准。
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2.1.2. | 以千比索為單位的數字 |
這些合併的簡明中期財務報表 披露了截至2023年9月30日以數千阿根廷比索表示的購買力數字,並四捨五入到以千比索為單位的最接近的 金額。
該實體及其子公司將阿根廷比索視為其職能貨幣和列報貨幣。
2.1.3. | 財務狀況表列報 |
該實體根據BCRA“A”6324號文件所載模式,按流動資金的順序列報其財務狀況表。
金融資產和金融負債一般在財務狀況表中以毛數列報。只有在存在法律和無條件的抵銷權利,並且管理層有意以淨額結算或同時變現資產和清算負債的情況下,才按淨額進行抵銷和報告。
該等綜合簡明中期財務報表 乃根據歷史金額編制,但若干品種除外,該等資產透過其他全面收益(OCI)按公允價值或按公允價值透過損益計值。此外,就衍生工具而言,資產及負債均按公允價值通過損益計值。
2.1.4. | 比較信息 |
截至2023年9月30日的綜合財務狀況表與年終相比較,而截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的綜合簡明收益表和其他全面收益表以及截至該日止九個月期間的股東權益變動表和現金流量表則與上一年同期的餘額相比較。
比較資料數字已重新列報 ,以考慮貨幣總體購買力的變化,因此,在報告所述期間終了時的計量單位流動中列報(見下文“計量單位”)。
2.1.5. | 計量單位 |
截至2023年9月30日的這些綜合簡明中期財務報表已於該日以購買力貨幣重新列報,如國際會計準則第29號“在惡性通貨膨脹經濟體中的財務報告”所述,並考慮到BCRA在經修訂和補充的通信 “A”6651,6849中發佈的特定規則,其中規定這種方法應適用於自2020年1月1日起及之後的財政年度的財務報表 ,並將2018年12月31日定義為過渡日期。
《國際財務報告準則》要求以不變貨幣重述職能貨幣為惡性通貨膨脹經濟體的貨幣的實體的財務報表。為了在確定這種經濟環境時實現一致性,《國際會計準則》第29號確立了(I)某些非排他性定性指標,包括根據價格指數的演變和貨幣購買力的喪失來分析人口、價格、利率和工資的行為,以及(Ii)作為數量特徵,這是實踐中最常考慮的條件,以驗證 三年累計通貨膨脹率是否接近或超過100%。由於幾個宏觀經濟因素,三年通脹率 高於這一數字,而中央政府的目標和其他現有預測表明,這一趨勢在短期內不會逆轉 。
這種重述應該用反映貨幣購買力變化的一般物價指數來表述,就好像經濟一直處於惡性通貨膨脹之中。為了做出這樣的重述,一系列
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由阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(“FACPCE”)每月編制和發佈的指數,將自2017年1月(基準月份:2016年12月)起的消費者價格指數(CPI)與截至該日期的國內批發價格指數(IPIM,根據其 西班牙語首字母縮寫)合併在一起,計算2015年11月和12月,INDEC沒有公佈任何關於IPIIM變化的 信息,即布宜諾斯艾利斯市CPI的變化。
考慮到上述指數,截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間的通貨膨脹率分別為103.15%和66.07%,截至2022年12月31日的財政年度的通貨膨脹率為94.79%。
以下是適用《國際會計準則》第26號的主要影響以及《國際財務報告準則》補充的《A》6849號文件規定的財務報表重報程序:
a) | 財務狀況表重報流程的主要方面説明: |
i. | 貨幣項目(以當地貨幣計算的名義價值固定的項目)不會重列,因為它們已在報告 期末以當期計量單位表示。在通貨膨脹期間,持有貨幣資產會造成購買力的損失,而持有貨幣負債會產生購買力的增長,前提是這些項目不受調整機制的影響,這種調整機制可能會在一定程度上抵消這些影響。貨幣淨收益或淨損失計入報告所述期間的收入/損失。 |
二、 | 須根據特定協議進行調整的資產和負債 根據該等協議進行調整。 |
三、 | 非貨幣性項目在報告期末按其當前 價值計量,不會在財務狀況表中重新列報,但必須完成調整 過程,以恆定計量單位確定持有這些非貨幣性項目產生的損益。 |
四、 | 按歷史成本 或報告期末前一日的當前價值計量的非貨幣性項目,按反映一般價格指數自收購或重述之日起至結算日發生變化的指數重列,然後將上述 資產的重述金額與相關的可收回價值進行比較。資產及設備折舊及無形資產攤銷期間的收入或虧損及任何其他非貨幣性資產的消耗,均根據新重報的 金額釐定。 |
v. | 以報告期結束時的當期計量單位重報非貨幣性資產而沒有為税務目的進行同等調整,將導致應税的臨時差額和遞延税項負債的確認,其餘額分錄在當期的損益中確認。 |
b) | 説明損益表和其他全面收益表重報過程的主要方面: |
i. | 費用和收益自入賬之日起重新列報,但反映或計入在入賬前一日以購買力計價的資產消耗量的損益項目除外,該等損益項以與該項目有關的資產的產生日期為基準重新列報;亦不包括因比較兩項以不同日期的購買力 幣種計量而產生的損益,因此有必要確定比較的金額,分開重述,並再次進行比較 ,但與已重述的金額進行比較。 |
二、 | 淨貨幣頭寸的收益或損失將根據產生收益或損失的項目進行分類,並單獨列示,反映通貨膨脹對貨幣項目的影響 。 |
c) | 股東權益變動表重述程序的主要方面説明: |
i. | 截至過渡日(2018年12月31日),該實體已適用以下程序: |
a) | 除下文所述者外,權益項目自認購或繳入之日起重新列報,如通訊“A”6849所述,每一特定項目 。 |
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b) | 儲備金,包括首次適用國際財務報告準則的儲備金 ,在過渡日期保持其名義價值(未重述法定金額)。 |
c) | 重報留存收益是根據截至過渡日的重報淨資產與如上所述重報的初始股本其餘組成部分之間的差額確定的 。 |
d) | 截至過渡日期,其他累計綜合收入的餘額已重新列報。 |
二、 | 在上文(I)所述的過渡日期重述 後,所有股東權益組成部分均以會計年度開始時的一般價格指數重列,而該等組成部分的每次變動自繳款之日起或以其他方式重列,並根據產生該變動的項目重新列報其他累積全面收益的結餘。 根據BCRA的要求,股本及額外實收資本的重述須在“通貨膨脹調整 至股本賬”項下披露。 |
d) | 現金流量表重報流程的主要方面説明: |
i. | 所有項目均以截至報告期結束時的計量單位電流重新列報。 |
二、 | 現金和現金等價物組成部分的貨幣損益在經營、投資和融資活動後的現金流量表中在“現金和現金等價物淨貨幣頭寸損益”項下單獨列於 項下披露。 |
2.2. | 鞏固的基礎 |
綜合簡明中期財務報表 包括本實體及其附屬公司(“本集團”)截至2023年9月30日及2022年12月31日的財務報表。
子公司是由銀行控制的所有實體。 當一個實體因其持續參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時,銀行控制該實體,並且 有能力管理該實體的運營和財務政策,以影響這些回報。
這通常是在所有權 權益佔其有權投票股份的50%以上的情況下遵守的。
然而,在特殊情況下,實體可以在所有權權益低於50%的情況下行使控制權,或者即使在被投資人的股份 中所有權權益高於50%也可以不行使控制權。
在評估一個實體是否有權控制被投資方時,該實體應考慮所有相關事件和情況,包括:
- | 被投資方的目的和設計。 |
- | 相關活動、關於這些活動的決策流程以及實體及其子公司可以在哪裏管理這些活動。 |
- | 看漲期權、看跌期權和結算權等合同協議。 |
- | 如果實體及其附屬公司面臨或有權獲得因其在被投資方中的權益而產生的可變收益率,並有權影響其可變性。 |
子公司自其有效控制權轉移至實體之日起全面合併,並自該控制權終止之日起不再合併。該等綜合簡明中期財務報表包括實體及其附屬公司的資產、負債、損益及其他全面收益的各個組成部分。合併主體之間的交易被完全刪除。
子公司所有權權益的任何變動,在不失去控制權的情況下, 均記為股權交易。相反,如果實體失去對子公司的控制權,它將取消確認相關資產(包括商譽)、負債、非控股權益和其他股權組成部分,而由此產生的任何收益或 虧損將在損益中確認,而任何保留的投資將在失去控制權之日按公允價值確認。
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-15- |
附屬公司的財務報表已於與該實體相同的日期及相同的會計期間編制,並採用與該實體適用的會計政策一致的相關會計政策。如有需要,本集團會對各附屬公司的財務報表作出相關調整,以統一本集團所採用的會計政策。
該實體及其子公司將阿根廷比索視為其職能貨幣和列報貨幣。
此外,非控股權益指收益或虧損及股東權益中不直接或間接屬於該實體的部分。非控股權益 在這些財務報表中單獨列於財務狀況表、收益表、其他全面收益表和股東權益變動表中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,實體 已將其財務報表與以下公司的財務報表合併:
附屬公司 | 註冊辦事處 | 省 | 國家 | 主營業務活動 |
大眾金融服務公司Financiera S.A. | Av.科爾多瓦111,30樓 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 融資 |
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A. | Carlos María Della Paolera 265,22樓 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 融資 |
Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilacones y Pensiones S.A.(在清算程序中)(1) | Av.科爾多瓦111,22樓 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 經紀公司退休和養老基金 |
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | Av.科爾多瓦111,30樓 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 共同基金管理 |
(1) | Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones(正在進行清算程序)“Consolidar A.F.J.P.S.A.(正在進行清算程序):根據阿根廷法律成立的正在進行清算程序的公司。2008年12月4日,頒佈了26425號法律,規定取消和取代作為綜合退休和養卹金制度一部分的資本化制度,代之以名為阿根廷綜合退休和養老金制度的單一現收現付制。因此,Consolidar A.F.J.P.S.A. 停止管理屬於綜合退休和養老金制度資本化制度的關聯方和受益人的個人資本化賬户的資源,這些資源已被轉移到阿根廷退休和養老金制度可持續性保障基金,而阿根廷社會保障辦公室(ANSES)現在是這些資產和權利的唯一和獨家所有者。同樣,2009年10月29日,ANSES發佈了第290/2009號決議,根據該決議,有興趣改變其公司宗旨的退休和養老金基金經理有30個工作日的時間表達其意向,以管理參與者在其資本化賬户中持有的自願捐款基金和存款。2009年12月28日,基於上述,並考慮到Consolidar A.F.J.P.S.A.不可能遵守其成立時的公司宗旨 ,全體股東大會及特別股東大會一致通過決議,批准自2009年12月31日起解散該公司及隨後的清算。 |
2010年12月7日,Consolidar A.F.J.P.S.A.(正在進行清算程序)根據40.437/2010號案件向阿根廷政府提起損害賠償訴訟。該訴訟由西班牙對外銀行以本公司大股東的身份批准 法國對外銀行S。2021年7月1日,發佈了駁回索賠的決定 。2022年8月9日,聯邦爭議和行政事務上訴法院I室批准了初審法院的裁決。2022年8月25日,聯邦政府對上述決議提出特別上訴,就涉及的聯邦問題部分接受了 ,並通過2022年9月15日的法院裁決駁回了關於任意性理由的請求。考慮到部分駁回,阿根廷最高法院於2022年9月21日提出上訴。截至所附財務報表印發之日,無法估計所述法律程序的結果,也無法估計阿根廷最高法院對案件的最終評估。同樣,Banco BBVA阿根廷銀行説,如果在Consolidar AFJP SA(原告)訴阿根廷政府、勞工部、ANES(阿根廷社會保障管理局)(26.425號法律)損害賠償(“Consolidar AFJP SA(El)c/Estado Nacional-Min”)案中提出的索賠。De Trabajo-ANSES(Ley N°26.425) S/Daños y Perjuicios“)(EXP.CAF編號40.437/2010年)被駁回,並向原告徵收全部或部分法律費用(法庭費用、阿根廷政府律師費用、專家證人費和其他法律費用),這種徵收可以 銀行作為共同原告的身份共同擴大。同樣,在假設拒絕的情況下,全部或部分費用完全強加給Consolidar AFJP S.A.(在清算程序中),而該實體的資產不足以承擔這些費用,銀行將承擔這些費用,並保留收回與剩餘股東相關的比例部分的權利。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該實體在合併公司中的權益如下:
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附屬公司 | 股票 | 公司持有的權益 | 非控制性權益 | |||
類型 | 數 | 總股本 | 票數 | 總股本 | 票數 | |
大眾金融服務公司Financiera S.A. | 普普通通 | 897,000,000 | 51.00% | 51.00% | 49.00% | 49.00% |
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A.(1) | 普普通通 | 52,178 | 50.00% | 50.00% | 50.00% | 50.00% |
Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(在清算程序中) | 普普通通 | 115,738,503 | 53.89% | 53.89% | 46.11% | 46.11% |
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | 普普通通 | 242,524 | 100.00% | 100.00% | 0.00% | 0.00% |
(1)根據股東協議,本行 控制該實體,因其持續參與該實體而面臨或有權獲得浮動收益,並有能力管理影響該等回報的相關活動,例如財務及風險管理活動等。
Banco BBVA阿根廷銀行董事會認為,截至2023年9月30日,沒有其他公司或結構性實體應包括在綜合簡明中期財務報表中 。
信託基金
本集團擔任財務、管理及擔保信託的受託人(見附註49)。在確定本集團是否控制信託後,本集團根據IFRS 10的條款分析了控制權的存在,因此,已逐一評估了對工具相關活動的權力配置、 回報相對於該等結構性實體的變化對本集團的影響,以及兩者的關係。在所有情況下, 已得出結論,該集團是代理,因此不會合並該等信託。
共同基金
本集團擔任各類互惠基金的基金管理人 (見附註50)。為確定本集團是否控制一隻互惠基金,通常會評估本集團於該互惠基金的總經濟利益(包括任何附帶權益及預期管理費),並被視為投資者無權 無故撤換基金經理。該集團的結論是,它對這些共同基金中的任何一個都沒有控制權。
2.3. | 重要會計政策摘要 |
截至2023年9月30日的綜合簡明中期財務報表 乃根據附註 2.1.1“應用會計政策”所述的BCRA所載財務報告框架編制,尤其是綜合簡明中期財務報表以國際會計準則第34號“中期財務報告”為基礎。
在編制此等簡明中期財務報表時,除附註2.1.5“計量單位”及附註2.5“本年度作出的監管變動”所解釋的事項外,本公司已採用已刊發的截至2022年12月31日止財政年度的綜合財務報表中所述的列報及合併基礎、主要會計政策及判斷、估計及重大會計假設, 但附註2.5另有説明。
這些綜合簡明中期財務報表 包括所有必要的信息,以便使用者適當瞭解所使用的編制和列報基礎 ,以及在發佈截至2022年12月31日的財政年度的最新年度綜合財務報表後發生的相關事件和交易 。然而,這些合併簡明中期財務報表並不包括根據國際會計準則1“財務報表列報 ”編制的年度合併財務報表所需的所有信息或所有披露。因此,這些合併簡明中期財務報表應與已發佈的截至2022年12月31日財年的年度合併財務報表一併閲讀。
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2.4. | 會計判斷、估計和假設 |
根據《國際財務報告準則》編制這些綜合簡明財務報表需要實體及其附屬公司管理層編制和審議對報告的資產和負債餘額、收入和費用以及截至報告期末的或有資產和負債的確定和披露產生影響的重大會計判斷、估計和假設。
所輸入的條目基於對不同未來事件發生概率的最佳估計。從這個意義上説,與採用的估計和假設相關的不確定性可能導致未來的最終結果與此類估計不同,並需要對報告的受影響資產和負債餘額進行重大調整 。會計判斷、估計和假設將持續進行審查,其影響將被前瞻性地確認。
這些財務報表中包含的最重要的會計判斷、估計和假設與已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註2.4.1、2.4.2和2.4.3中描述的相同。
2.5.本財年引入的監管變化
在2023年1月1日開始的財政年度,對《國際財務報告準則》的以下修正案生效,對這些綜合簡明中期財務報表整體而言並未產生重大影響 :
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露
這些修訂要求實體披露其重要會計政策,而不是其重要會計政策。此外,修正案中還對實體如何確定一項重要的會計政策作出了一些解釋,並舉例説明瞭一項會計政策何時可能是重要的。 為此,編寫了一份指南,其中載有實務説明 2中所述的稱為“四步重要性程序”的解釋和例子。
國際財務報告準則的此項修訂對該等綜合簡明中期財務報表的披露並無重大影響 ,預期亦不會對年度綜合財務報表的披露產生重大影響。
對國際會計準則第8號“會計政策、會計估計的變化和錯誤”的修正--會計估計的定義
這些修訂澄清了會計估計的變化與會計政策的變化和糾正錯誤之間的區別。它們還闡明瞭實體如何使用估值技術和輸入數據來制定會計估計。對本準則的修訂澄清,如果會計估計的變化不是由於糾正前期錯誤而產生的,則由於投入的變化或估值技術的變化而對會計估計產生的影響是會計估計的變化。前面對會計估計變化的定義明確指出,這些變化可能是新信息或新發展造成的。因此,這些更改不是對錯誤的更正。
對本《國際會計準則》的修訂將適用於該實體對任何會計估計進行變更的範圍,但估計不會對財務報表產生重大影響 。
國際會計準則第12號“所得税”修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金
國際會計準則理事會發布了修正案,縮小了國際會計準則第12號下的初始確認例外的範圍,使其不再適用於產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。修正案還澄清,如果為解決債務而支付的款項可為税收目的而扣除,則此類扣除是否可歸因於税收是判斷問題(在考慮了適用的税法後)。
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用於財務報表中確認的負債(和利息支出)或相關資產組成部分(和利息支出)。這一判斷在確定初始確認資產和負債方面是否存在任何暫時性差異方面具有重要意義。
這項修訂對財務報表沒有重大影響。
2.6.新的聲明
根據BCRA發佈的函件“A”6114,隨着新的IFRS獲得批准,或現行IFRS被修改或廢除,一旦阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(FACPCE)以採納通知的方式通過了此類更改,BCRA應發佈一份聲明,宣佈其批准金融機構。一般而言,除非在通過時特別許可,否則不允許提前應用任何國際財務報告準則。
適用於該實體的準則和解釋 已發佈但截至這些合併簡明中期財務報表的日期無效,現披露如下。當這些標準生效時,實體將 採用這些標準(如果適用):
a) | 對《國際會計準則》第1號的修正:流動負債和帶有契約的非流動負債的分類 |
2020年1月和2022年10月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號財務報表列報的修正案,明確了將負債歸類為流動負債或非流動負債的要求。修訂 澄清:(1)延期清償的權利是什麼意思;(2)在報告期結束時必須存在延期的權利;(3) 這種分類不受實體行使延期權利的可能性的影響;(4)只有當可轉換負債中嵌入的 衍生工具本身是股權工具時,負債的條款才不會影響其分類; 和(V)披露。
國際會計準則理事會決定,如果一個實體只有在報告期 之後才遵守所要求的契諾(“未來契諾”),才有權推遲支付債務,即使該實體在報告期結束時沒有遵守規定,該實體也有權延期支付該負債。
修正案還澄清,在報告所涉期間結束時有權存在的要求適用於實體在報告日期或之前必須遵守的契約,無論是在該日期還是在以後的日期證明遵守情況。這些修訂將在2024年1月1日或之後的財政年度內生效。世行預計這些修訂不會對財務報表產生重大影響。
b) | 國際財務報告準則第16號修正案--出售和回租中的租賃責任 |
2022年9月,國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則》 16修正案,特別是關於承租人用來衡量銷售和回租交易中產生的租賃負債的要求,以確保承租人-出賣人不確認與使用權有關的任何損益。適用這些 要求不會阻止承租人在損益中確認與部分或全部終止租賃有關的任何損益。修訂並未就後續租賃產生的租賃負債規定具體的計量要求。對後續租賃產生的租賃負債的初步計量可能導致出賣人和承租人確定不同於租賃付款一般定義的“租賃付款”。賣方和承租人應制定並應用會計政策,以根據國際會計準則第8號提供相關和可靠的信息。這些修訂自2024年1月1日起生效。 本實體預計這些修訂不會對財務報表產生重大影響。
c) | 《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號》修正案--披露: 供應商融資安排 |
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2023年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第7號“現金流量表”和國際會計準則第7號“金融工具:披露”的修訂,規定了應披露的信息要求 以加強現行要求,目的是幫助財務報表使用者瞭解供應商融資協議對實體負債、現金流量和流動性風險敞口的影響 。
這些修訂要求實體提供關於供應商融資安排對負債和現金流的影響的信息,包括該等安排的條款和條件, 報告期開始和結束時與該等安排有關的負債的量化信息,以及該等安排的賬面金額的非現金變動的類型和影響。除非個別安排有不同或獨特的條款和條件,否則必須彙總有關這些安排的信息。在IFRS 7要求的量化流動性風險披露的背景下,供應商融資安排被列為可能需要披露的其他相關因素的一個例子。這些修正案將於2024年1月1日起生效。世行預計這不會對其 財務報表產生實質性影響。
d) | 對《國際會計準則》第21號的修正案--缺乏可互換性 |
2023年8月,國際會計準則理事會發布了關於“缺乏互換性”的“國際會計準則第21號”修正案。《國際會計準則》第21號修正案規定,實體應如何評估一種貨幣是否可兑換,以及在缺乏可兑換性時應如何確定現貨匯率。一種貨幣被認為是可兑換的 如果一個實體能夠在沒有不當延遲的情況下並通過產生可強制執行的權利和義務的市場或兑換機制獲得另一種貨幣 。如果一種貨幣不能兑換成另一種貨幣,則要求一個實體在計量日期估算即期匯率。一個實體估算即期匯率的目的是反映在當前經濟條件下,市場參與者之間在計量日期進行有序的外匯交易的匯率。修正案 指出,實體可以使用未經調整的可觀察匯率或其他估計技術。
當實體由於一種貨幣不能兑換另一種貨幣而估計現貨匯率時,它應該披露信息,使財務報表的使用者能夠 瞭解該貨幣不可兑換的事實對該實體的業績、財務狀況和現金流的影響。 這些修訂將從2025年1月1日起生效。該實體正在評估這項修訂將對財務報表產生的影響。
2.7.抄寫到書上
截至這些合併簡明中期財務報表的日期,它們正在轉錄到資產負債表中,以便公佈和公佈結果。此外,根據現行適用法律,會計分錄正在轉錄到相關賬簿和記錄中。
3. | 銀行的現金和存款 |
為編制合併現金流量表而計算的財務狀況及現金和現金等價物餘額在合併簡明報表 中細目如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
現金 | 252,257,172 | 238,611,718 | ||||||
BCRA-往來賬户 | 207,669,928 | 327,902,455 | ||||||
與其他本地和外國金融機構的餘額 | 18,234,944 | 35,220,349 | ||||||
現貨買賣的現金和現金等價物待結算 | 177,579 | 183,347 | ||||||
共計 | 478,339,623 | 601,917,869 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日,銀行現金和存款餘額分別為484,351,175和864,035,037。
4. | 按公允價值計入利潤或虧損的債務證券 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
政府證券 | 106,632,399 | 22,152,558 | ||||||
私人證券--公司債券 | 677,141 | - | ||||||
BCRA流動資金票據 | 138,706 | 29,691,248 | ||||||
共計 | 107,448,246 | 51,843,806 |
這一信息的細目載於附件A。
5. | 衍生工具 |
在正常業務過程中,本集團進行每日或到期結算差額的外幣遠期交易,不交割標的資產 以及利率互換交易和期權。根據國際財務報告準則第9號--“金融工具”,這些交易不符合套期保值。
上述工具按公允價值計量,並於綜合財務狀況表“衍生工具”項確認。 公允價值變動於綜合簡明收益表“按公允價值計入損益的金融工具淨收益”確認。
分項數字如下:
資產
09.30.2023 | 12.31.22 | |||||||
與外幣掛鈎的借方餘額以比索結算 | 11,726,258 | 4,447,439 | ||||||
看跌期權收益(1) | 1,176,351 | 99,913 | ||||||
與利率掉期掛鈎的借方餘額--固定利率的浮動利率 | - | 60,498 | ||||||
共計 | 12,902,609 | 4,607,850 |
(1) | 實體認購了BURA發佈的通訊“A” 7546中規定的期權。 |
負債
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
與外幣掛鈎的信貸餘額以比索結算 | 2,274,452 | 679,212 | ||||||
與利率掉期掛鈎的信貸餘額--固定利率的浮動利率 | 50,231 | - | ||||||
共計 | 2,324,683 | 679,212 |
遠期交易和外幣遠期交易的名義金額,如適用,以美元(美元)和歐元表示,以及利率互換和看跌期權的基本價值報告如下:
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09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
外幣遠期 | ||||||||
外幣遠期購買--美元 | 678,396 | 1,165,119 | ||||||
外幣遠期銷售--美元 | 681,365 | 1,217,856 | ||||||
外幣遠期銷售-歐元 | 5,777 | 1,825 | ||||||
利率互換 | ||||||||
浮動利率的固定利率(1) | 2,500,000 | 1,500,000 | ||||||
看跌期權: | ||||||||
採取的看跌期權(2) | 125,262,292 | 4,685,000 |
(1) | 浮動利率:Badlar利率,存款超過一百萬 的利率,期限為30至35天。 |
(2) | 版本註釋9.2。 |
6. | 回購交易 |
分項數字如下:
逆回購交易
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
與BURA進行BURA流動性票據逆回購交易的應收金額(1) | 304,764,675 | 106,785,402 | ||||||
共計 | 304,764,675 | 106,785,402 |
(1) | 截至2023年9月30日和2022年12月31日, 涉及BURA流動性票據的回購交易分別於2023年10月2日和2023年1月2日到期。 |
回購交易
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 沒有進行回購交易。
7. | 其他金融資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
按攤銷成本計量 | ||||||||
其他應收賬款 | 58,824,899 | 27,959,020 | ||||||
出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款(1) | 21,300,332 | 21,938,203 | ||||||
等待結算的現貨交易中的非金融債務人 | 4,813,644 | 178,325 | ||||||
等待結算的現貨交易的金融債務人 | 220,584 | 9,281,954 | ||||||
其他 | 618,252 | 121,459 | ||||||
85,777,711 | 59,478,961 | |||||||
通過損益按公允價值計量 | ||||||||
共同基金 | 1,961,034 | 7,977,100 | ||||||
1,961,034 | 7,977,100 | |||||||
貸款損失準備(附件R) | (709,809) | (938,624) | ||||||
共計 | 87,028,936 | 66,517,437 |
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(1) | 2021年10月1日,銀行與 其他B類股東一起發出了行使看跌期權的通知,並因此啟動了出售Prisma Medios de Pago SA公司49%股本的程序 |
2022年3月18日,轉讓該銀行在Prisma Medios de Pago SA的所有剩餘 股權以40,038,122美元的價格完成。該金額將按照以下方式支付:(i)30%的比索,可按15%的年名義利率調整,以10%的年名義利率;(ii)70%的美元,以10%的年名義利率 在六年內支付。
8. | 貸款等融資 |
本集團根據旨在收集合同現金流的業務模式持有貸款和其他融資。因此,本集團按攤銷成本計量貸款和其他融資。 細分如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
信用卡 | 496,283,804 | 557,722,468 | ||||||
無抵押票據 | 193,777,276 | 118,241,246 | ||||||
消費貸款 | 126,134,540 | 144,895,091 | ||||||
透支 | 113,375,012 | 127,877,688 | ||||||
貼現工具 | 109,805,957 | 118,860,402 | ||||||
出口預融資和融資貸款 | 64,584,708 | 50,936,187 | ||||||
按揭貸款 | 61,950,844 | 78,233,065 | ||||||
質押貸款 | 38,445,721 | 50,194,375 | ||||||
融資租賃應收賬款 | 11,034,909 | 12,977,253 | ||||||
給人員的貸款 | 7,928,277 | 9,795,904 | ||||||
其他金融機構 | 5,432,620 | 9,070,307 | ||||||
購買的儀器 | 3,074,919 | 1,983,284 | ||||||
BCRA | - | 18,353 | ||||||
非金融政府部門 | 56,003 | 2,842 | ||||||
其他融資 | 159,641,228 | 218,410,636 | ||||||
1,391,525,818 | 1,499,219,101 | |||||||
貸款損失準備(附件R) | (38,884,960) | (42,437,473) | ||||||
共計 | 1,352,640,858 | 1,456,781,628 |
本集團作為出租人訂立了有關車輛及機器設備的融資租賃協議 。下表顯示了融資租賃(租購協議)的總投資總額和根據該協議應收到的最低收款的現值:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||
總投資 | 最低付款現值 | 總計 投資 |
最低付款現值 | |||
術語 | ||||||
最長1年 | 7,107,072 | 2,231,049 | 6,668,755 | 2,819,786 | ||
從1歲到2歲 | 6,750,289 | 2,756,594 | 6,525,081 | 3,339,083 | ||
從兩年到三年 | 5,552,994 | 2,788,468 | 5,164,831 | 3,129,741 | ||
從3年到4年 | 3,103,563 | 1,966,276 | 3,043,971 | 2,157,260 | ||
從4年到5年 | 1,452,107 | 1,292,522 | 1,587,250 | 1,531,383 | ||
共計 | 23,966,025 | 11,034,909 | 22,989,888 | 12,977,253 | ||
分享 | 10,576,095 | 12,619,091 | ||||
應計利息 | 458,814 | 358,162 | ||||
共計 | 11,034,909 | 12,977,253 |
根據信用業績(根據BCRA在債務人分類條例中規定的標準確定)和收到的擔保的貸款和其他融資的細目見表B。有關貸款和其他融資集中的信息見表C。該表所含信息與賬面金額的對賬如下:
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09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
總展品B和C | 1,470,674,245 | 1,548,459,344 | ||||||
另外: | ||||||||
B.C.R.A. | - | 18,353 | ||||||
給人員的貸款 | 7,928,277 | 9,795,904 | ||||||
從信用價值減值的金融資產應計利息和其他項目 | 570,585 | 452,431 | ||||||
更少: | ||||||||
貸款損失準備(附件R) | (38,884,960) | (42,437,473) | ||||||
對實際利率的調整 | (12,866,233) | (13,664,302) | ||||||
公司債券和其他私人證券 | (6,059,767) | (7,685,543) | ||||||
貸款承諾 | (68,721,289) | (38,157,086) | ||||||
貸款總額和其他融資 | 1,352,640,858 | 1,456,781,628 |
該等綜合簡明中期財務報表的附註42.2載有有關貸款及其他融資及撥備的信貸風險的資料,並採用預期信貸損失模型計量 。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,集團 持有以下根據 BURA規定的財務報告框架記入表外賬户的貸款承諾:
與上述貸款承擔相關的風險 根據本集團的信貸風險政策(截至2022年12月31日的綜合財務報表附註42.1)進行評估和控制。
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
已給予的擔保 | 23,743,132 | 3,127,229 | ||||||
與對外貿易有關的負債 | 18,641,321 | 17,215,446 | ||||||
擔保貸款 | 14,324,835 | 13,506,936 | ||||||
約定未使用的透支和應收款 | 12,012,001 | 4,307,475 | ||||||
共計 | 68,721,289 | 38,157,086 |
生產性投資的融資額度
BCRA為中小企業的生產性投資設立了融資額度,旨在為資本支出和/或建造生產和/或銷售貨物和/或服務所需的設施提供資金,為營運資金提供資金,並對延期支票和其他票據進行貼現,以及適用法律允許的其他符合條件的特別融資。
應根據以下條件,作為2021/2022、2022/2023、2023和2023/2024配額的一部分授予這些設施:
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帳號 | 2021/2022年度配額 | 2022年配額 | 2022/2023年度配額 | 2023年配額 | 2023/2024 |
適用法律 | “B” 12238 | “B” 12326 | “B”12413-“A”7612 | “B”12544 - A 7720 | “A” 7848 |
須分配的款額 | 至少相當於期初非金融私營部門存款日均餘額的7.5%,以比索計。 | ||||
申請的計算 | 在10.01.2021與03.31.2022之間 | 在04.01.2022與09.30.2022之間 | 在10.01.2022和03.31.2023之間 | 在04.01.2023與09.30.2023之間 | 2023年1月10日至2024年3月31日之間 |
最高利率 | 投資項目的年名義固定率上限為35%,其他用途的年名義固定率上限為45.5%。 | 投資項目的年名義固定率上限為64.50%,其他用途的年名義固定率上限為75.50%。 | 投資項目的年名義固定率上限為74.50%,其他用途的年名義固定率上限為86.50%。 | 投資項目每年名義固定利率上限為97%,其他項目每年名義固定利率上限為109%。 | |
貨幣 | 比索 | ||||
最低期限 | 在支付時,信貸便利的平均期限應至少為24個月,但總期限不得少於36個月。沒有最低期限適用於旨在為營運資本融資和對延期支票和其他工具進行貼現的信貸安排。 |
截至2023年9月30日,實體支付的總額 符合BURA要求。付款報告如下:
配額 | 分配的最低金額(%1) | 每日餘額的簡單平均值(1) | 已支付金額(1) |
2021/2022年度配額 | 32,447,048 | 43,434,402 | 62,449,414 |
2022年配額 | 42,867,291 | 63,022,460 | 98,200,990 |
2022/2023年度配額 | 58,558,806 | 86,880,132 | 127,355,598 |
2023年配額 | 84,764,223 | 148,263,325 | 234,048,314 |
2023/2024 | (*) | (*) | (*) |
(*)截至這些財務報表之日,通訊 “A”7848報告的期限尚未到期。
(1)該金額以名義價值計算。
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9. | 其他債務證券 |
9.1 | 按攤餘成本計量的金融資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
阿根廷比索國債。到期2025年8月23日 | 36,506,544 | - | ||||||
以比索為單位的阿根廷國債。到期日2027-05-23 | 35,756,727 | 65,886,989 | ||||||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,617,658 | 24,569,814 | ||||||
共計 | 86,880,929 | 90,456,803 |
9.2 | 通過OCI按公允價值計量的金融資產{br |
分項數字如下:
09.30.2023 | 12.31.22 | |||||||
BURA流動性票據(比索) | 775,354,616 | 952,560,773 | ||||||
政府證券(1) | 223,272,492 | 255,628,685 | ||||||
當地BURA外幣票據 | 12,250,291 | 4,318,035 | ||||||
私人證券--公司債券 | 5,898,242 | 7,563,142 | ||||||
共計 | 1,016,775,641 | 1,220,070,635 |
(1) | 2023年3月,央行根據經濟部發布的第331/2022號總統令第11條啟動了自願 債務互換。根據 此類互換交付或收到的證券如下: |
證券交付 | |
種 | 名義價值 |
阿根廷國庫券以比索貼現。2023年4月28日到期(LEDES S28A3) | 19,027,714,460 |
阿根廷國庫券,以比索為單位,經CER以貼現調整。2023年5月19日到期(LECER X19Y3) | 7,000,000,000 |
阿根廷國庫券以比索貼現。2023年5月31日到期(LEDES S31Y3) | 6,840,800,244 |
阿根廷國庫券以比索貼現。2023年6月30日到期(LEDES S30J3) | 5,532,343,136 |
已收到的證券 | |
種 | 名義價值 |
阿根廷國債,以比索計算,調整後為3.75%。2024年4月14日到期(T3X4P) | 13,237,176,685 |
阿根廷國債,以比索計算,調整後為4%。2024年10月14日到期(T4X4P) | 17,649,568,913 |
阿根廷國債,以比索計算,調整後為4.25%。2025年2月14日到期(T2X5P) | 13,237,176,685 |
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-26- |
2023年6月,世行根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節啟動了自願債務交換 。根據此類 互換交付或收到的證券如下:
交割的證券 | |
種 | 名義價值 |
阿根廷國庫券,以比索為單位,經CER以貼現調整。2023年6月16日到期(LECER X16J3) | 2,159,998,000 |
以比索為單位的阿根廷TREASUTY票據由CER以貼現調整。2023年7月18日到期(LECER X18L3) | 35,863,500,000 |
阿根廷國債,以比索計算,調整後為1.45%。2023年8月13日到期(T2X3) | 3,622,490,577 |
已收到的證券 | |
種 | 名義價值 |
阿根廷國債,以比索計算,調整後為4.25%。2024年12月13日到期(T5X4P) | 71,442,000,014 |
此外,該行還從BCRA購買了看跌期權。這些期權使銀行有機會以BCRA適用法規確定的價格出售(看跌期權)標的資產。 在本次交易中,期權可行使至標的資產到期日的前一天。截至2023年9月30日,其名義價值為125,262,292,297(見簡明中期財務報表附件A和O)。
10. | 抵押的金融資產 |
分項數字如下:
30.09.23 | 31.12.22 | |||||||
擔保信託-通過保監處以公允價值購買政府證券 | (1) | 77,566,645 | 33,924,910 | |||||
BCRA--特別擔保賬户(附註46.1) | (2) | 54,403,749 | 28,169,482 | |||||
押金作為抵押品 | (3) | 12,858,386 | 16,735,233 | |||||
保證信託--美元 | (4) | 10,307 | 15,015,764 | |||||
共計 | 144,839,087 | 93,845,389 |
(1) | 作為抵押品與Rosario Futuros Exchange(Rofex)、Bolsas(BYMA)和Mercado Abierto ElectrtróNico S.A.(MAE)共同經營外幣遠期交易和期貨合約。該信託基金由2024年到期的比索國債組成(T2X4和TX24種)。截至2022年12月31日,該信託基金由物種TX23、T2X4、TX24、X19Y3和X16J3組成。 |
(2) | 為與自動化結算所和其他類似實體有關的交易在BCRA開立的往來賬户提供特別擔保。 |
(3) | 作為與國內外信用卡交易和租賃有關的活動的抵押品的存款。 |
(4) | 該信託由美元現金組成,作為與Mae和BYMA交易相關的活動的抵押品。 |
11. | 所得税 |
應使用負債法入賬, 確認資產和負債的會計估值和税務估值之間的暫時性差異的税收影響,並隨後將其分配到發生資產和負債的當年的損益,同時考慮到未來利用税收損失的可能性。
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-27- |
a) | 流動所得税資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
預付款 | 122,192 | 78,633 | ||||||
122,192 | 78,633 |
b) | 流動所得税負債 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
所得税撥備 | 23,137,688 | 16,472,214 | ||||||
預付款 | (1,413,958) | (1,549,611) | ||||||
收款和扣繳 | (207,527) | (198,130) | ||||||
21,516,203 | 14,724,473 |
c) | 遞延所得税 |
遞延資產/負債細目如下:
遞延税項資產: | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
條文 | 21,220,878 | 25,626,285 | ||
貸款損失準備 | 11,318,788 | 10,223,242 | ||
貸款和信用卡佣金 | 2,730,490 | 2,480,531 | ||
税收通脹調整 | 1,576,951 | 5,048,436 | ||
税損 | 359,232 | 1,791,909 | ||
其他 | 52 | 87 | ||
投資 | - | 11,545 | ||
遞延資產總額 | 37,206,391 | 45,182,035 | ||
遞延税項負債: | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
財產和設備 | (26,568,580) | (26,433,464) | ||
投資 | (24,539,447) | (19,354,457) | ||
無形資產 | (11,331,489) | (9,829,580) | ||
租賃和其他項目 | (50,062) | (70,255) | ||
遞延負債總額 | (62,489,578) | (55,687,756) | ||
遞延税項淨負債 | (25,283,187) | (10,505,721) |
在合併財務報表中,一個集團主體的(流動和遞延)所得税資產不會與另一個集團主體的(流動和遞延)所得税負債相抵銷,因為它們與不同納税人承擔的所得税金額有關,也因為他們在税務機關沒有合法權利 支付或收取任何金額來結算淨頭寸。考慮到以上情況,下面是一個細目
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-28- |
在綜合簡明財務狀況表中披露的遞延所得税資產和負債:
09.30.23 | 12.31.22 | |||
遞延所得税資產 | 2,271,590 | 3,088,214 | ||
遞延所得税負債 | (27,554,777) | (13,593,935) | ||
遞延税項淨負債 | (25,283,187) | (10,505,721) |
d) | 所得税 |
以下是所得税費用的主要組成部分:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
當期所得税支出 | 10,631,946 | (25,167,902) | (502,119) | (1,188,638) | ||||
遞延所得税所得/(虧損) | (15,997,253) | (16,064,626) | (6,634,578) | 9,812,810 | ||||
通過損益確認的所得税 | (5,365,307) | (41,232,528) | (7,136,697) | 8,624,172 | ||||
通過保監處確認的所得税 | 6,637,565 | 1,287,160 | (10,920,220) | 2,786,091 | ||||
所得税總額 | 1,272,258 | (39,945,368) | (18,056,917) | 11,410,263 |
截至2023年9月30日止期間,本集團按損益表確認的所得税計算的實際税率為35%。
截至2022年9月30日期間的所得税優惠包括向AFIP提交的索賠的影響,如“為税收目的而進行通貨膨脹調整”一節所述。本説明中的“2021財年”。
截至2023年9月30日期間的所得税支出包括2013財年和2014財年判決的應收賬款,如“退款申請”中所述。2013財年、 2014和2015財年“。
根據國際會計準則第34號,所得税於中期內按該實體預期的整個財政年度的加權平均實際所得税税率的最佳估計確認。
e) | 為税收目的而進行的通貨膨脹調整 |
經第27,468和27,541號法律修訂的第27,430號税改法律就為税收目的而進行的通貨膨脹調整規定如下,自2018年1月1日或之後開始的財政年度生效:
i. | 調整適用於財政年度結算前39個月全國居民消費價格總指數(CPI)變動幅度超過100%的財政年度 ; |
二、 | 對於自2018年1月1日起的第一、第二和第三財年,本程序將適用於從應用的第一、第二和第三財年計算的此類指數的變化分別超過55%、30%和15%的情況; |
三、 | 從2018年1月1日開始的第一、第二和第三財政年度的正或負税收通貨膨脹調整的影響,視具體情況而定,在該財政年度分配三分之一,其餘三分之二在隨後的兩個財政年度平均分配; |
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四、 | 與2019年1月1日或之後開始的第一個和第二個納税年度相對應的正通脹或負通脹調整的影響,六分之一必須計入確定調整的納税年度,其餘五分之五必須計入緊隨其後的納税期間;以及 |
v. | 自2021年1月1日或之後開始的納税年度,可在確定調整的當年扣除100%的調整。 |
截至2023年9月30日,所得税法為税收目的應用通貨膨脹調整的參數已得到滿足,並且在登記當期所得税和遞延所得税時,已計入法律規定的此類調整所產生的影響。
f) | 所得税公司税率: |
通過第387/2021號法令於2021年6月16日頒佈的第27,630號法律規定,從2021年1月1日或之後開始的財政年度,將根據每個財政年度結束時累積的應税淨收入水平,逐步適用25%、30%和35%的税率等級制度。在該等財務報表中,實體 及其附屬公司採用預期適用於本年度預期收入總額的累進税率釐定當期所得税,而遞延所得税結餘則採用預期在暫時性差異逆轉時生效的累進税率來計量。
g) | 其他税務事項 |
-針對税收的通貨膨脹調整 2016、2017和2018財年
2017年5月10日、2018年5月10日和2019年5月13日,根據相關判例法,該實體董事會批准提起關於2016財年24.073號法律第39節、25.561號法律第4節、第214/02號法令第5節、27.468號法律以及任何其他規定的宣告違憲判決的訴訟,根據該規定,修訂後的20.628號法律規定的通脹調整機制因特定情況下的沒收效果而被視為不適用。2017年和2018年。因此,該實體考慮到這些重述機制的影響,提交了這些財政年度的所得税申報單。
這一措施對名義價值的淨影響是對截至2016年12月31日的財政年度評估的所得税1,185,800(名義價值)、截至2017年12月31日的財政年度 1,021,519(名義價值)和截至2018年12月31日的財政年度的 3,239,760(名義價值)的調整。
在2017年5月29日的第6/2017號備忘錄中,BCRA在沒有決定實體當局通過的決定或實體作為會計準則發佈者的權利的情況下,以會計準則發佈者的身份要求該實體為“負債” 中所列的或有事項計提一筆等同於所記錄收入的準備金,因為它認為“BCRA條例不打算通過適用通貨膨脹調整來重新評估所得税”。
作為對該備忘錄的迴應,該實體提交了相關答覆,並通過提供相關證明文件確認了其立場。儘管有上述規定,實體 仍根據監管機構為本案規定的會計準則記錄了所要求的撥備。
2020年6月8日,聯邦行政事項法院(JCAF 12-23)對2017年5月12日提交的宣告性判決訴訟做出裁決,維持申訴,從而宣佈 禁止將通脹調整機制應用於銀行在2016財年提交的所得税申報單的規定不適用於即時案件。
對判決提起的上訴於2020年8月6日獲批,案件提交上訴法院審理。2020年12月9日,聯邦行政事項上訴法院(第二審判室)駁回了上訴,從而確認了原管轄權法院的判決。 税務機關聯邦税務管理局(“AFIP”或“税務當局”或 “國家税務機關”
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當局“)對判決提出了特別上訴,但隨後通過2021年2月1日提交的動議撤回了判決。
此外,應BCRA的要求,世行撤銷了為2016財年設立的撥備,確認了2021年第一季度按名義 價值計算的1,185,800美元的福利(以截至2023年9月30日的重述價值計算為6,270,662)。
2021年6月14日,初審法院就2017財年違憲宣告性判決訴訟作出了有利於世行立場的判決。 在向上訴法院提出上訴後,世行提交了上訴依據,但在2021年9月3日,税務機關 提交了撤回上訴的訴狀。雖然上訴法院不接受撤回,因為提交的文件不符合必要條件,但由於最終沒有提出上訴的依據,我們理解上訴將被宣佈 無效。
2021年9月30日,法院裁定協議的生效程序已確定。2021年11月2日,AFIP提交了一項動議,批准撤回就案件是非曲直提出的上訴。2021年11月3日,法院下令繼續審理達成協議的案件。 最後,2022年5月10日,上訴法院認為,AFIP撤回了對案情判決的上訴。
本行於2021年6月25日通知BCRA,本行撤銷根據BCRA發佈的第6/2017號備忘錄訂立的撥備,該等撥備涉及因2017及2018財政年度因税務目的而作通脹調整而重估的所得税,按名義價值計共4,261,279元(以截至2023年9月30日重列的 值計算,為20,309,717元),因為根據所作評估及其法律及税務顧問的意見,本實體 相信其更有可能就該等財政年度獲得有利的最終判決。實體 將所通過的標準通知了BCRA,BCRA對此表示同意。
2022年10月5日,聯邦有爭議的行政第二審判法院就針對禁止適用2018年所得税申報單中通脹調整第六章的規定提起的違憲訴訟做出了有利的裁決。在對判決提出上訴後,我們於2022年11月17日提交了一份訴狀,陳述了與法律費用有關的申訴,並於2022年11月27日提交了訴狀。
2023年7月11日,通知了聯邦爭議和行政事務上訴法院I室發佈的裁決,確認一審法院做出的有利於銀行的裁決。 2023年8月8日,AFIP提出特別上訴,部分獲得批准。
基於上述情況,截至2023年9月30日, 實體對上述項目不承擔任何責任。
-針對税收的通貨膨脹調整 2019財年
關於2019年財政年度,該實體根據《公共緊急狀態法》的條款評估了其適用於税收目的的通貨膨脹調整的所得税責任,該法律維持了《所得税法》第六章規定的通貨膨脹調整機制。然而,由此產生的通貨膨脹調整金額的六分之一應在該財政年度內確認,其餘五分之五應在緊隨其後的五個財政年度內按相等比例計算。這種遞延已被確認為遞延税項資產。
2020年8月21日,世行根據11683號法律(1998年彙編和修訂)第81條第一款的規定,在行政階段提出退款請求,以追回4,528,453美元(名義價值)。
在税務機關沒有迴應的情況下,該實體於2021年6月17日提出加快訴訟程序的動議,並於2021年11月18日向國家法院提交了關於聯邦行政事項的第10號法律訴訟(法院辦事員辦公室第24號)
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根據BCRA提出的財務報告框架,該實體不記錄與提交訴訟的或有資產有關的資產。
-針對税收的通貨膨脹調整 2020財年
關於2020財年,該實體根據《公共緊急狀態法》的規定,為税收目的應用通貨膨脹調整,確定了截至2020年12月31日的所得税。
2021年5月26日,根據相關判例法,該實體的董事會批准對聯邦税務當局(AFIP-DGI)提起訴訟,要求對《所得税法》(2019年彙編)第194節和/或禁止為税收目的全面適用通脹調整 的此類規則作出違憲聲明判斷,理由是它們將導致評估2020財年的沒收所得税責任;因此, 允許在該財政年度全面適用《所得税法》第六章第106節a)至e)所述機制。
因此,截至2021年12月31日,本實體計入了對截至2020年12月31日的財政年度評估的所得税負債進行名義價值調整的金額為5,817,000美元(重述價值為33,917,144美元),從而對遞延税項資產減少了5,033,000美元(重報價值為30,062,811美元),對784,000美元的所得税支出(重述價值為3,854,335美元)產生了影響。
2023年8月15日,發佈了一項初審法院裁決,維持了世行提出的索賠。2023年8月22日,我們對徵收法律費用提起上訴,要求將費用 強加給敗訴方。2023年8月23日,AFIP對該案的案情提出上訴,要求撤銷判決。
-針對税收的通貨膨脹調整 2021財年
於2022年6月30日,本行事先向税務局提出行政申索,以取得於2022年6月30日就309,000(按名義價值)的309,000個課税年度提交的更正報税表獲得承認,理由是根據所得税法第93條的規定部分適用通脹調整的更正機制是違憲的,因為這會影響合理、平等、貢獻能力和沒收性質的原則 。
2023年6月6日,要求立即解決。鑑於AFIP的沉默,2023年9月20日,向聯邦法院提出了關於爭議行政事項的索賠, 1號辦事員辦公室。
-針對税收的通貨膨脹調整 2022財年
2023年6月2日,銀行對AFIP-DGI提起違憲訴訟,以獲得一項裁決,宣佈所得税法(2019年修訂)第93條或其他法規違憲,阻止全面應用針對通脹的税收調整,因為它導致2022年沒收收入 納税評估,因此允許全面採用所得税法第62至66、71、87和88條規定的成本和攤銷調整方法。
2023年6月6日,第九法院將訴訟程序 轉交檢察院裁決管轄權。檢察官的意見於6月8日提交後,法院宣佈了其管轄權。
-要求退款。2013財年、2014財年和2015財年
關於2013財政年度、2014財政年度和2015財政年度,實體 沒有為税收目的採用通貨膨脹調整數而繳納所得税,因此按名義價值分別支付了264,257,647,945和555,002的較高税款。
基於第一段“為税收目的進行通貨膨脹調整”所述的理由。2016財年、2017財年和2018財年“2015年11月19日,要求退還2013財年和2014財年資金的行政行動是
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鑑於沒有收到AFIP的答覆,兩個財政年度的相關司法行動已於2016年9月23日提交。
反過來,2017年4月4日,就2015財年繳納的較高税額提出了退款申請 。同樣,2017年12月29日,本財年的相關司法訴訟也已提交 。
2020年10月21日,該實體接到通知,行政事項一審法院作出了維持2014財政年度退款請求的判決。AFIP向上訴法院提出了針對此類判決的上訴。
2020年11月10日,初審法院作出裁決,支持西班牙對外銀行阿根廷分行的申訴,命令税務機關退還超過2013財年所得税應繳税款的264,257美元(名義價值) ,外加應計利息。國家税務機關對判決提出上訴。最後,2021年5月6日,聯邦行政事項上訴法院(第一審判室)確認了關於案情的上訴判決,因此駁回了國家税務機關提出的上訴。
2021年4月27日,上訴法院就2014財年所得税退還問題作出了有利於世行的判決。上訴法院在其判決中基本上確認了一審法院就案情作出的判決,維持了税收的沒收性質。
國家税務機關對這兩項判決提出了特別上訴 ,上訴法院駁回了關於任意性和嚴重體制影響的上訴。
2022年6月28日,聯邦行政上訴法院(第七審判室)就2015年税期所得税的追回作出了有利於銀行的判決,AFIP 對該判決提出上訴。
2023年7月12日,銀行收到阿根廷最高法院就2014年納税期間作出的駁回特別上訴和税務機關提出的上訴的決定。因此,以前法院發佈的有利裁決,承認該期間的647,946償還額(名義價值) 加上根據BCRA公佈的加權平均存款利率計算的利息,成為最終裁決 。這樣的計算被存檔了。
2023年8月7日,我們接到通知,阿根廷最高法院就2013納税期間作出的裁決駁回了特別上訴和税務機關提出的上訴 ,從而使以前的法院做出的裁決成為最終裁決。這些決定承認,銀行應 償還該期間的264,257(名義價值)加利息,並決定BCRA加權平均存款利率 應適用至2019年7月31日,以及AFIP根據財政部公佈的每月有效利率 598/19,自2019年8月1日起至實際付款為止。計算結果已存檔。
由於最高法院的上述有利判決,截至2023年9月30日,該實體的應收賬款為7,378,721美元。
2023年10月25日,上訴法院對2015年因適用税收通貨膨脹調整要求退還所得税一案作出了有利的判決,確認了一審判決。
12. | 對股權工具的投資 |
12.1通過損益投資權益工具
分項數字如下:
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09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
私人證券--其他非受控公司的股份 | 1,827,778 | 1,783,411 | ||||||
共計 | 1,827,778 | 1,783,411 |
12.2通過其他綜合收益投資於股權工具
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
Compensadora Electrónica SA | 581,768 | 118 | ||||||
Mercado Abierto Electrónico SA | 305,977 | 38 | ||||||
拉丁美洲出口銀行。 | 150,047 | 117,879 | ||||||
Seguro de Dépositos SA | 94,106 | 175 | ||||||
其他 | 14,690 | 4,631 | ||||||
共計 | 1,146,588 | 122,841 |
13. | 對聯營公司的投資 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
西班牙對外銀行阿根廷分公司 | 2,667,687 | 2,432,015 | ||||||
Rombo Compañía Financial S.A. | 2,135,445 | 1,511,856 | ||||||
銀行間同業拆借公司 | 1,376,726 | 1,673,893 | ||||||
Play Digital S.A.(1) | 943,131 | 988,469 | ||||||
Openpay Argentina SA(2) | 351,975 | 437,791 | ||||||
共計 | 7,474,964 | 7,044,024 |
(1) | 為了確定該投資的價值, Play Digital SA的會計信息截至2023年6月30日已使用。此外,還考慮了2023年7月1日至2023年9月30日期間進行的重大交易或發生的事件 。 |
(2) | 2023年4月19日,29,205股(按面值計算) 股以現金認購併支付。 |
14. | 財產和設備 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
房地產 | 141,887,523 | 143,851,664 | ||||||
傢俱和設施 | 22,869,925 | 25,940,512 | ||||||
租賃房地產使用權 | 14,206,028 | 11,895,872 | ||||||
在建工程 | 8,160,795 | 6,643,306 | ||||||
機器和設備 | 4,725,611 | 6,335,839 | ||||||
車輛 | 532,110 | 568,895 | ||||||
共計 | 192,381,992 | 195,236,088 |
租賃資產和負債以及在損益中確認的利息和匯兑差額的細目 在這些綜合簡明中期財務報表的附註25中披露。
根據銀行所依賴的獨立評估師 編制的報告來評估其截至上一財年末的財產損失,一件 房地產的賬面價值超過了其可收回價值。因此,該金額應減記至可收回價值。
![]() |
-34- |
在“財產和設備”項下記錄的資產減值情況如下:
帳號 | 減損 | |||
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
房地產--拉瓦洛 | (43,681) | (43,681) | ||
房地產--蒙特格蘭德 | (194,555) | (194,555) | ||
房地產--卡萊塔·奧利維亞,聖克魯茲 | (48,583) | (48,583) | ||
房地產--塞羅拉斯羅薩斯 | (101,368) | (101,368) | ||
房地產--解放者 | (712,270) | (712,270) | ||
房地產-馬德羅港1號店 | (269,348) | (269,348) | ||
房地產-馬德羅港5號店 | (168,117) | (168,117) | ||
房地產--馬德普拉塔 | (19,722) | (19,722) | ||
房地產--Bahía Blanca | (21,209) | (21,209) | ||
共計 | (1,578,853) | (1,578,853) |
15. | 無形資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
自有系統開發費用 | 20,643,514 | 19,538,077 | ||||||
共計 | 20,643,514 | 19,538,077 |
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-35- |
16. | 其他非金融資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
投資物業 | 39,571,973 | 40,096,775 | ||||||
提前還款 | 7,423,049 | 7,246,822 | ||||||
預繳税金 | 5,738,418 | 5,172,731 | ||||||
給貨物供應商的預付款 | 5,139,673 | 1,830,107 | ||||||
對人員的預付款 | 2,403,785 | 3,244,986 | ||||||
其他雜項資產 | 848,077 | 1,012,915 | ||||||
作為貸款擔保而取得的資產 | 52,374 | 53,509 | ||||||
其他 | 2,781,498 | 544,048 | ||||||
共計 | 63,958,847 | 59,201,893 |
投資性物業包括出租給第三方的房地產。租賃協議的平均期限為6年。後續續約將與承租人協商。本集團已將該等租賃分類為營運租賃,因為該等安排並不會實質轉移資產所有權所固有的所有風險及利益。租金收入在租賃期內以直線方式在“其他營業收入”項下確認。
17. | 持有待售非流動資產 |
它包括位於阿根廷共和國的房地產,銀行董事會同意在短期內出售這些房地產。
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
持有待售的財產和設備 | 538,993 | 457,248 | ||||||
共計 | 538,993 | 457,248 |
根據銀行所依賴的獨立評估師 編制的報告來評估其截至上一財年末的財產損失,一件 房地產的賬面價值超過了其可收回價值。因此,該金額應減記至可收回價值。
持有待售非流動資產的減值情況報告如下:
帳號 | 減損 | |||
09.30.2023 | 12.31.2022 | |||
待售房地產-菲舍頓 | (177,730) | (177,730) | ||
待售房地產-門多薩 | (804) | (804) | ||
共計 | (178,534) | (178,534) |
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-36- |
18. | 存款 |
有關礦藏集中度的信息在表H中披露。詳情如下:
存款 | ||||||||
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
非金融政府部門 | 20,859,034 | 19,665,193 | ||||||
金融部門 | 1,286,543 | 690,729 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 2,571,721,301 | 2,648,670,029 | ||||||
儲蓄賬户 | 840,999,719 | 1,013,794,493 | ||||||
支票賬户 | 763,799,802 | 514,913,615 | ||||||
定期存款 | 760,041,881 | 842,611,711 | ||||||
投資賬户 | 188,924,937 | 255,857,512 | ||||||
其他 | 17,954,962 | 21,492,698 | ||||||
共計 | 2,593,866,878 | 2,669,025,951 |
19. | 按公允價值計入損益的負債 或虧損 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
政府證券交易的負債 | 86,766 | - | ||||||
共計 | 86,766 | - |
20. | 其他財務負債 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
購買融資所產生的債務 | 154,884,582 | 167,770,027 | ||||||
代表第三方的託收和其他交易 | 15,997,760 | 17,122,501 | ||||||
租賃負債(附註25) | 8,987,233 | 8,383,467 | ||||||
根據AFIP的指示籌集的資金 | 6,557,055 | 9,508,714 | ||||||
待結算現貨採購應收賬款 | 4,860,085 | 7,928,798 | ||||||
待貸方的付款指令 | 4,498,482 | 13,260,551 | ||||||
現貨購買或待結算銷售的貸方餘額 | 134,341 | 5,397,543 | ||||||
應計應付佣金 | 15,347 | 82,973 | ||||||
其他 | 14,418,969 | 11,140,900 | ||||||
共計 | 210,353,854 | 240,595,474 |
21. | 從BCRA和其他金融機構獲得的融資 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
地方金融機構 | 21,452,553 | 39,056,590 | ||||||
境外金融機構 | 1,944,777 | 1,136,933 | ||||||
BCRA | 85,293 | 178,766 | ||||||
共計 | 23,482,623 | 40,372,289 |
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-37- |
22. | 已發行的公司債券 |
截至2023年9月30日,我行及其子公司無未償還應收賬款 或與公司債券相關的應付賬款,而截至2022年12月31日未償還金額如下:
細部 | 發行日期 | 名義價值 | 到期日 | 年名義利率 | 利息的支付 | 截至2023年9月30日有價證券 | 截至2022年31月12日有價證券 | |||||||
類別8大眾金融服務 | 09.30.20 | - | 03.30.23 | UVA(8級) | 季刊 | 121,890 | ||||||||
- | ||||||||||||||
合併本金合計 | - | 121,890 | ||||||||||||
應計合併利息 | - | 266,498 | ||||||||||||
應計綜合本金和利息合計 | - | 388,388 |
定義:
UVA利率:具有可變分量(UVA)的利率, 代表根據CER每日調整的計量單位,反映基於消費者物價指數(CPI)的通貨膨脹變化。
23. | 條文 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
或有承付準備金(附件J和R) | 3,004,201 | 5,473,263 | ||||||
終止計劃的規定(附件J) | 605,664 | 922,336 | ||||||
行政、紀律和刑事處罰(附註51和附件J) | 5,000 | 10,158 | ||||||
其他或有事項(附件J) | 7,082,062 | 11,206,222 | ||||||
關於商業訴訟的規定 | 4,218,444 | 7,102,309 | ||||||
關於勞動訴訟的規定 | 926,976 | 1,249,017 | ||||||
税務訴訟的規定 | 645,143 | 1,208,357 | ||||||
其他 | 1,291,499 | 1,646,539 | ||||||
共計 | 10,696,927 | 17,611,979 |
它包括用於支付極有可能發生的負債的估計金額 ,如果發生這種負債,將為實體帶來損失。
為會計目的確認的撥備的細目和變化 包括在表J中。然而,下面是簡要説明:
- | 或有承付款:它反映了因評估未使用的透支、未使用的信用卡餘額、擔保、擔保人和代表客户的第三方的其他或有承付款的受益人的遵守程度,以及他們的財務狀況和支持這些交易的反擔保而產生的信貸風險。 |
- | 解僱福利計劃:對於某些被解僱的 員工,銀行(全部或部分)承擔離職後一段時間內的私人醫療保健計劃的費用。銀行 不包括任何需要醫療援助的情況,但只支付相關的醫療保健計劃付款。 |
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-38- |
- | 行政、紀律和刑事處罰: 金融信息股實施的行政處罰,即使有暫停付款的法院或行政措施 ,也不管紀律程序的狀況如何。 |
- | 其他:它反映了納税、勞工和商業索賠以及雜項投訴的估計金額。 |
本集團管理層及其法律顧問認為,除該等綜合財務報表所載的影響外,並無其他重大影響,該等綜合財務報表的金額及還款條款已根據該等估計的現值入賬,並考慮到最終清盤的可能日期。
這些 合併簡明中期財務報表中尚未確認或有負債,該負債與針對銀行提出的121項索賠有關,包括民事和商業 索賠,所有這些索賠均發生在正常業務過程中。此類索賠的估計金額為66,150件,其中預計未來3個月將支付約3,446件現金。這些索賠主要與租賃購買協議 和獲取證據的請願書有關。集團的管理層和法律顧問認為,這些案件涉及現金支付的可能性是可能的,但不太可能,並且潛在的現金支付並不重大。
24. | 其他非金融負債 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
雜項債權人 | 72,325,118 | 77,241,671 | ||||||
短期人事福利 | 41,592,381 | 35,519,891 | ||||||
已收集的預付款 | 34,505,517 | 39,881,370 | ||||||
其他收款和扣繳 | 29,472,105 | 35,557,937 | ||||||
應付現金股息(附註43) | 21,631,320 | 30,136,880 | ||||||
其他應繳税金 | 21,056,396 | 14,380,315 | ||||||
待結清的社保繳款單 | 2,314,818 | 623,012 | ||||||
長期人事福利 | 1,732,650 | 1,861,409 | ||||||
對於合同責任 | 744,853 | 913,456 | ||||||
應付解僱撫卹金 | 547,845 | 1,823,328 | ||||||
其他 | 1,579,204 | 1,152,882 | ||||||
共計 | 227,502,207 | 239,092,151 |
25. | 租契 |
作為承租人的集團
以下是與截至2023年9月30日有效的租賃項下使用權和租賃負債相關的金額 詳細信息:
租契下的使用權
首字母 | 攤銷 | 殘渣 | ||||||||||||||
截止日期的價值 | 累計 | 對於 | 截至以下日期累計 | 截止日期的價值 | ||||||||||||
帳號 | 01.01.23 | 增加 | 減少 | 截至01.01.23 | 減少 | 第(1)期 | 期間結束 | 09.30.23 | ||||||||
租賃不動產 | 28,139,145 | 4,062,493 | 1,902,663 | 16,243,273 | 1,503,655 | 1,353,329 | 16,092,947 | 14,206,028 | ||||||||
(1)見附註37。 |
租賃負債
未來租賃協議的最低付款如下:
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-39- |
用外幣 | 以當地貨幣計算 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||
最多一年 | 379,087 | 85,019 | 464,106 | 628,014 | ||||
從一年到五年 | 6,210,406 | 470,009 | 6,680,415 | 6,412,896 | ||||
5年以上 | 1,842,712 | - | 1,842,712 | 1,342,557 | ||||
8,987,233 | 8,383,467 |
在損益中確認的利息和匯率差異
09.30.23 | 09.30.22 | |||||||
其他運營費用 | ||||||||
租賃負債的利息(附註38) | (796,126) | (982,408) | ||||||
匯率差異 | ||||||||
融資租賃(損失)匯率差異 | (8,582,871) | (7,035,487) |
26. | 股本 |
分項數字如下:
- | 股本 |
股票 | 股本 | ||||||
班級 | 數 | 每股面值 | 每股投票權 | 流通股 | 已繳(%1) | ||
普普通通 | 612,710,079 | 1 | 1 | 612,710 | 612,710 |
(1) 在公共商業登記處註冊。
BBVA阿根廷銀行是一家根據阿根廷法律註冊成立的公司(sociedad anónima)。根據阿根廷公司法(第19550號法律),股東將其責任限制為認購和繳納的股份。因此,根據第25.738號法律,據報道,外國 資本多數股東和本地或外國股東均不應對銀行進行的交易產生的義務承擔超過上述出資的責任。
- | 額外實收資本 |
額外實繳資本賬户代表 已發行股份面值與認購價格之間的差額。
- | 股本通貨膨脹調整 |
包括對股本和額外實繳資本的累積貨幣通脹調整 。
- | 其他綜合收益/(虧損)(保監處) -公允價值準備金 |
公允價值儲備包括按公允價值通過保監處計量的金融資產在扣除相關所得税後的累計公允價值變動淨額。
- | 其他全面收益/(虧損)-從聯營公司和合資企業獲得的保險公司份額{br |
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-40- |
本項目代表本行參與其聯營公司和合資企業的保監處。
- | 法定儲備 |
B.C.R.A.條例規定,根據B.C.R.A.公認會計原則確定的淨收入的20%必須分配給法定準備金。
- | 其他儲備 |
設立以符合CNV要求,即根據BCRA法規評估的所有留存收益必須由股東大會分配給現金股息、股票股息、法定準備金以外的準備金構成,或兩者的組合。
27. | 利息收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
政府證券的利息 | 229,931,790 | 610,977,477 | 142,942,514 | 347,083,424 | ||||
收購價值單位(CER)條款調整 | 60,954,496 | 158,966,779 | 47,318,613 | 115,034,322 | ||||
逆回購協議的溢價 | 76,606,855 | 148,514,057 | 13,897,686 | 42,577,795 | ||||
票據利息 | 61,905,824 | 137,832,103 | 20,440,531 | 51,751,335 | ||||
信用卡貸款利息 | 45,569,622 | 133,884,246 | 31,645,524 | 86,758,275 | ||||
透支利息 | 30,875,366 | 87,001,286 | 17,608,853 | 37,775,037 | ||||
其他貸款利息 | 31,921,426 | 80,855,582 | 24,754,121 | 63,329,734 | ||||
消費貸款利息 | 21,171,544 | 62,876,002 | 16,376,447 | 46,968,386 | ||||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 17,010,888 | 50,266,674 | 17,948,953 | 46,999,715 | ||||
質押貸款利息 | 6,312,782 | 17,986,312 | 5,488,398 | 15,873,385 | ||||
融資租賃利息 | 1,660,086 | 4,546,722 | 1,055,092 | 2,686,664 | ||||
按揭貸款利息 | 872,372 | 3,505,850 | 2,062,629 | 4,782,149 | ||||
對金融部門的貸款利息 | 713,618 | 2,435,988 | 1,378,329 | 4,056,158 | ||||
私人證券的利息 | 683,390 | 1,651,969 | 327,135 | 1,010,975 | ||||
出口預融資和融資貸款的利息 | 343,785 | 863,159 | 357,667 | 1,187,103 | ||||
其他 | 356,993 | 1,084,516 | 272,193 | 860,084 | ||||
共計 | 586,890,837 | 1,503,248,722 | 343,874,685 | 868,734,541 |
28. | 利息支出 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
定期存款 | 223,310,564 | 580,887,824 | 114,452,196 | 279,815,112 | ||||
支票賬户存款 | 81,787,733 | 144,405,385 | 21,795,333 | 60,940,644 | ||||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 5,568,367 | 22,609,450 | 18,549,570 | 37,861,947 | ||||
收到的金融同業拆借 | 4,726,718 | 12,350,896 | 5,346,172 | 12,718,229 | ||||
儲蓄賬户存款 | 1,056,694 | 3,049,297 | 881,455 | 2,254,150 | ||||
來自金融交易的其他負債 | 187,271 | 654,297 | 314,563 | 1,005,151 | ||||
逆回購交易的溢價 | 15,035 | 15,128 | 40,720 | 45,976 | ||||
其他 | 3,263 | 8,094 | 3,617 | 6,924 | ||||
共計 | 316,655,645 | 763,980,371 | 161,383,626 | 394,648,133 |
![]() |
-41- |
29. | 佣金收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
從信用卡 | 17,011,445 | 52,175,815 | 14,986,001 | 51,666,634 | ||||
與負債掛鈎 | 13,806,580 | 43,393,759 | 17,038,333 | 51,498,596 | ||||
與貸款掛鈎 | 4,252,866 | 12,790,173 | 3,215,343 | 9,912,894 | ||||
來自對外貿易和外幣交易 | 1,669,025 | 5,266,504 | 1,918,691 | 5,503,870 | ||||
從保險業 | 1,608,800 | 4,831,665 | 1,731,156 | 5,420,085 | ||||
與證券掛鈎 | 1,083,839 | 2,483,841 | 460,113 | 1,342,915 | ||||
貸款承諾 | 68,049 | 180,757 | - | - | ||||
從所提供的擔保 | 20,047 | 47,507 | 1,690 | 5,152 | ||||
共計 | 39,520,651 | 121,170,021 | 39,351,327 | 125,350,146 |
30. | 佣金開支 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
適用於信用卡和借記卡 | 13,301,788 | 32,334,136 | 12,309,354 | 37,102,536 | ||||
用於對外貿易交易 | 3,442,706 | 6,847,540 | 615,875 | 1,393,352 | ||||
支付薪金 | 2,038,305 | 4,490,450 | 1,415,445 | 3,584,685 | ||||
適用於新渠道 | 1,007,854 | 2,704,608 | 701,706 | 1,771,507 | ||||
用於數據處理 | 744,481 | 2,110,302 | 832,560 | 2,409,780 | ||||
用於廣告宣傳活動 | 138,892 | 303,433 | 318,134 | 419,715 | ||||
用於數字銷售服務 | 67,743 | 87,301 | 71,982 | 105,238 | ||||
與證券交易相關聯 | 7,326 | 24,737 | 7,942 | 24,021 | ||||
其他佣金開支 | 1,148,350 | 3,737,063 | 1,347,913 | 4,234,548 | ||||
共計 | 21,897,445 | 52,639,570 | 17,620,911 | 51,045,382 |
31. | 計量以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
來自政府證券的收入 | 5,273,293 | 24,756,409 | 6,091,786 | 11,726,912 | ||||
外幣遠期交易收入 | 1,935,310 | 2,583,510 | 1,644,487 | 3,917,379 | ||||
來自私人證券的收入 | 377,117 | 2,089,308 | 985,878 | 1,970,406 | ||||
公司債券收入 | 656,504 | 656,774 | 861 | 39,517 | ||||
貸款收入/(損失) | 683 | 683 | (25) | (25) | ||||
利率互換收益/(虧損) | (71,023) | (114,337) | 239,881 | 237,259 | ||||
持有看跌期權的損失 | - | (159,573) | (23,154) | (23,154) | ||||
出售或核銷金融資產所得(一) | - | - | - | 8,915,597 | ||||
其他 | (191) | (358) | - | (10,770) | ||||
共計 | 8,171,693 | 29,812,416 | 8,939,714 | 26,773,121 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios 49%的股份'的股本。2022年3月18日,我行在該公司的全部剩餘股權轉讓完成。 |
32. | 資產減記淨收益(損失) 按攤銷成本和按公允價值計入其他全面收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
出售私人證券的收入 | 4,827,157 | 4,828,852 | 147,454 | 146,204 | ||||
出售政府證券的收入/(損失) | (759,148) | 2,390,980 | 95,121 | 1,628,259 | ||||
共計 | 4,068,009 | 7,219,832 | 242,575 | 1,774,463 |
![]() |
-42- |
33. | 外匯和黃金收益/(虧損) |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
購銷外幣收入 | 6,567,703 | 18,771,924 | 7,052,883 | 20,597,964 | ||||
將外幣資產和負債折算成比索 | (4,427,819) | (10,515,319) | (1,752,449) | (4,937,743) | ||||
共計 | 2,139,884 | 8,256,605 | 5,300,434 | 15,660,221 |
34. | 其他營業收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
雜項應收賬款的調整和利息 | 4,647,378 | 11,939,978 | 3,690,618 | 9,861,928 | ||||
租用保險箱 | 1,382,395 | 3,932,290 | 1,341,176 | 4,588,493 | ||||
已收回的貸款 | 1,144,577 | 2,994,527 | 1,383,985 | 4,202,812 | ||||
借記卡和信用卡佣金 | 772,655 | 2,297,797 | 920,764 | 2,615,086 | ||||
懲罰性利益 | 443,577 | 1,236,580 | 255,165 | 666,337 | ||||
租金 | 416,896 | 1,217,507 | 283,387 | 840,682 | ||||
收回的費用開支 | 391,012 | 1,122,601 | 391,741 | 1,253,546 | ||||
免税額已轉回 | 150,577 | 524,865 | 379,940 | 1,131,198 | ||||
銀團交易佣金 | 167,638 | 462,279 | 96,032 | 431,491 | ||||
出售持有待售非流動資產的收入(注17) | - | - | 926,449 | 926,449 | ||||
股權工具出售資產的收入(1) | - | - | - | 3,078,708 | ||||
其他營業收入 | 473,922 | 2,883,359 | 1,052,351 | 2,270,558 | ||||
共計 | 9,990,627 | 28,611,783 | 10,721,608 | 31,867,288 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios 49%的股份'的股本。2022年3月18日,我行在該公司的全部剩餘股權轉讓完成。 |
35. | 人事福利 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
工資 | 20,507,506 | 62,195,896 | 18,316,454 | 57,470,886 | ||||
其他短期人事福利 | 13,476,573 | 30,118,211 | 7,339,632 | 20,805,232 | ||||
社保代扣代繳 | 6,768,875 | 19,143,915 | 5,833,460 | 17,480,155 | ||||
人事薪酬和獎金 | 808,848 | 3,258,231 | 761,631 | 2,864,995 | ||||
人事服務 | 854,487 | 2,308,826 | 774,379 | 1,874,628 | ||||
解僱人員福利(附件J) | - | 204,453 | - | 225,661 | ||||
其他長期人員福利 | - | 1,098,279 | - | 141,013 | ||||
共計 | 42,416,289 | 118,327,811 | 33,025,556 | 100,862,570 |
![]() |
-43- |
36. | 行政費用 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
税費 | 8,840,492 | 24,939,735 | 7,352,184 | 21,510,035 | ||||
它 | 8,604,981 | 19,506,864 | 3,840,929 | 8,834,865 | ||||
租金 | 6,720,360 | 19,077,520 | 5,053,050 | 16,733,127 | ||||
簽約行政服務 | 6,057,830 | 15,506,291 | 3,692,863 | 8,612,860 | ||||
維護和維修費用 | 3,529,939 | 10,199,690 | 3,333,217 | 9,930,298 | ||||
裝甲運輸隊 | 3,356,363 | 10,137,478 | 3,477,803 | 11,496,567 | ||||
廣告 | 2,136,250 | 7,008,243 | 1,655,585 | 5,143,691 | ||||
電力和通信 | 1,337,195 | 3,999,055 | 1,210,432 | 3,780,353 | ||||
其他費用 | 1,388,820 | 3,860,617 | 937,199 | 3,305,679 | ||||
文檔分發 | 1,052,116 | 3,250,011 | 1,006,911 | 3,529,591 | ||||
安全服務 | 1,043,949 | 2,915,253 | 887,615 | 2,772,488 | ||||
貿易報告 | 668,104 | 2,333,166 | 666,722 | 1,871,678 | ||||
保險 | 326,147 | 924,397 | 327,399 | 1,010,245 | ||||
代表和差旅費 | 337,889 | 794,692 | 210,909 | 553,399 | ||||
文具和用品 | 81,272 | 176,166 | 49,032 | 135,499 | ||||
支付給銀行董事和監事會的費用 | 38,986 | 128,992 | 27,505 | 150,972 | ||||
其他行政費用 | 1,824,059 | 4,609,800 | 1,269,636 | 3,700,751 | ||||
共計 | 47,344,752 | 129,367,970 | 34,998,991 | 103,072,098 |
37. | 資產折舊和減值 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
財產和設備 | 3,199,264 | 10,254,069 | 3,509,853 | 11,229,453 | ||||
無形資產 | 545,256 | 1,651,313 | 331,579 | 833,901 | ||||
租賃房地產使用權 | 450,626 | 1,353,329 | 835,291 | 2,974,915 | ||||
其他資產折舊 | 175,806 | 527,374 | 232,020 | 447,761 | ||||
共計 | 4,370,952 | 13,786,085 | 4,908,743 | 15,486,030 |
38. | 其他運營費用 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
流轉税 | 36,605,049 | 93,334,392 | 21,949,814 | 58,527,332 | ||||
其他津貼(附件J) | 386,580 | 5,904,910 | 2,431,772 | 5,965,618 | ||||
貸款的初步確認 | 1,169,367 | 4,256,503 | 2,281,267 | 6,531,324 | ||||
存款保證基金的供款(附註45) | 955,621 | 2,902,593 | 1,025,785 | 3,160,024 | ||||
索賠 | 421,951 | 1,265,629 | 845,890 | 2,428,662 | ||||
租賃負債的利息(附註25) | 272,559 | 796,126 | 301,565 | 982,408 | ||||
重組費用(附件J) | - | - | 643,590 | 4,513,068 | ||||
其他運營費用 | 3,262,749 | 7,701,608 | 1,855,027 | 5,465,483 | ||||
共計 | 43,073,876 | 116,161,761 | 31,334,710 | 87,573,919 |
39. | 金融工具的公允價值 |
a) | 按公允價值衡量的資產和負債 |
截至2023年9月30日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值等級結構詳細説明如下:
![]() |
-44- |
會計結餘 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 107,448,246 | 107,448,246 | 106,632,399 | 815,670 | 177 | |||||
衍生工具 | 12,902,609 | 12,902,609 | - | 12,902,609 | - | |||||
其他金融資產 | 1,961,034 | 1,961,034 | 1,961,034 | - | - | |||||
其他債務證券 | 1,016,775,641 | 1,016,775,641 | 223,272,492 | 790,812,675 | 2,690,474 | |||||
抵押的金融資產 | 77,566,645 | 77,566,645 | 77,566,645 | - | - | |||||
對股權工具的投資 | 2,974,366 | 2,974,366 | 1,827,778 | 161,525 | 985,063 | |||||
金融負債 | ||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 86,766 | 86,766 | 86,766 | - | - | |||||
衍生工具 | 2,324,683 | 2,324,683 | - | 2,324,683 | - |
截至2022年12月31日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次詳細如下:
會計結餘 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 51,843,806 | 51,843,806 | 7,957,953 | 43,885,853 | - | |||||
衍生工具 | 4,607,850 | 4,607,850 | - | 4,607,850 | - | |||||
其他金融資產 | 7,977,100 | 7,977,100 | 7,977,100 | - | - | |||||
其他債務證券 | 1,220,070,635 | 1,220,070,635 | 106,860,824 | 1,111,888,729 | 1,321,082 | |||||
抵押的金融資產 | 33,924,910 | 33,924,910 | 32,884,534 | 1,040,376 | - | |||||
對股權工具的投資 | 1,906,252 | 1,906,252 | 1,783,411 | 122,841 | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
衍生工具 | 679,212 | 679,212 | - | 679,212 | - |
金融資產或負債的公允價值是指在計量日期因出售資產或在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的價格。
金融資產或負債的公允價值最客觀、最常見的參考是在一個有序、透明和深度的市場中將支付的價格,即其報價 或市場價格。
如果無法獲得市場價格,則使用最佳市場實踐估值技術確定公允 價值,例如基於相同 類別和類型的工具的收益率曲線的現金流折價,或者如果沒有具有相同債券特徵的市場曲線,則公允價值的計算將考慮 最新市場價格加上截至估值日(以對證券更具代表性者為準)的應計利息。
根據會計準則,建立了金融工具的三級分類 。這一分類主要基於用於計算該公允價值的投入的可觀測性,定義了以下級別:
- | 第1級:金融工具 在活躍的市場中使用報價計量。活躍市場是指允許以足夠的頻率和每日成交量觀察具有代表性的價格的市場。 |
- | 第2級:沒有活躍市場的金融工具,但可以通過可觀察到的市場投入來衡量。可觀察到的市場投入應指在允許計算利率曲線或確定信用利差的市場中交易的此類資產。 |
- | 第3級:使用基於不是從可觀察到的市場投入獲得的變量的模型進行衡量。 |
按公允價值計算的金融資產主要包括BCRA 流動資金票據和阿根廷政府債券,以及一小部分阿根廷國庫券、公司債券、權益工具投資和Lediv(BCRA內部票據)。同樣,金融衍生品按公允價值分類。此類衍生品包括以其交易市場的價格(Rofex和MAE)和外幣NDF(無本金交割遠期)、看跌期權和利率掉期來衡量的期貨。
![]() |
-45- |
b) | 層次結構級別之間的轉移 |
該實體監測市場 信息的供應情況,以便按公允價值評估不同層級中的金融工具類別,並在考慮到本期層級水平與之前 年水平的比較後,在每次成交時確定層級間轉移。
B.1)從1級轉到2級
截至期末,按公允價值計量的票據 不存在從L1到L2的轉移。
B.2)從2級轉到1級
按公允價值 通過損益或保監處計量的下列工具已從公允價值等級的第2級轉移到第1級:
09.30.23 | 12.31.22 | |||
以比索為單位的國債調整了1.55%的CER。到期日07/26/2024 | 10,276,398 | - | ||
以比索為單位的國債調整了2%的CER。到期日2026年11月9日 | 14,915,859 | - | ||
阿根廷國債以比索計算,利率為16%。到期日2023年10月17日 | 4,096,916 | - |
以上詳細説明的工具的層次級別與前一年的級別進行了比較。
轉讓是由於債券 在市場上上市的天數達到了被視為1級的天數。
c) | 2級和3級的估值技術 |
二級證券的估值技術需要可觀察到的市場數據:以比索、美元、公司債券的美元現貨貼現曲線(能源部門 和幾個行業的另一個)、CER、Rofex期貨產生的比索收益率曲線、ICAP經紀商交易的 期貨產生的比索收益率曲線以及阿根廷銀行(BNA)公佈的現貨賣出匯率。以下是每種金融產品的估值方法的詳細信息:
固定收益
固定收益銀行確定的公允價值價格評估包括考慮MAE的代表性價格。
對於阿根廷國債和票據,使用MAE的 價格;如果債券在過去10個工作日內沒有上市,則使用相關貼現曲線對現金流進行理論估值。除了BCRA內部美元票據以阿根廷比索按基準匯率(LEDIV)結算外,這些票據不能轉讓,也不產生任何利息,它們按最新認購價估值。
BCRA發行的流動資金票據在月底沒有以MAE報價的 被賦予一個理論值,使用貨幣政策利率對現金流進行貼現。
對於以美元計價的公司債券,我們通過將未來資金流與可比公司債券的利率曲線相結合來對其進行估值 。
掉期
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-46- |
對於掉期,理論估值包括根據阿根廷政府發行的固定利率比索計價債券和票據估計的曲線,使用利率對未來現金流進行貼現 。
未交割遠期
NDF的理論估值包括使用貼現曲線對根據合同兑換的未來現金流進行貼現,該曲線將取決於每個現金流的貨幣。 然後通過減去以比索為單位的現值,根據適用的現滙匯率估計以比索為單位的價值,這取決於合同是在本地還是在離岸。
對於當地比索-美元掉期合約,以比索為單位的現金流使用以比索為單位的收益率曲線貼現,該曲線由Rofex期貨價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率 產生。美元現金流使用隔夜指數掉期(OIS)國際美元收益率曲線進行貼現。然後,通過使用BNA公佈的美元現貨賣出匯率將美元現金流轉換為比索,從而獲得美元現金流的淨值。
對於當地比索-歐元掉期合約,以比索為單位的現金流使用以比索為單位的收益率曲線進行貼現,該曲線由Rofex期貨價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率 產生。以歐元計價的現金流使用以歐元計價的收益率曲線進行貼現。然後,歐元現金流的現值通過使用BNA公佈的歐元現貨賣出匯率將這些現金流轉換為比索而獲得淨值。
對於離岸比索-美元掉期合約,以比索為單位的現金流使用以比索為單位的收益率曲線貼現,該收益率曲線由來自ICAP的市場報價遠期價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率產生。以美元計價的現金流使用以美元計價的收益率曲線進行貼現。然後,通過使用新興市場交易商協會(EMTA)美元現貨匯率將這些現金流轉換為比索,從而獲得美元現金流的淨值。
用於3級金融資產的估值技術 要求使用不基於可觀察到的市場投入的變量。以下是每項金融資產使用的估值技術的詳細信息:
對股權工具的投資
對本集團無控制權、共同控制權或重大影響的權益工具的投資,按公允價值通過損益計量,並通過其他 綜合收益按公允價值計量。
公司債券
歸類為 3級的公司債券的估值由實體管理層根據最新可用市場價格(或認購價,如果證券自發行之日起未在市場上市)加上迄今應計利息確定。如果證券已經支付了優惠券,那麼 就計算出“乾淨”的價格。如果本金已償還,則扣除還款金額,並重新計算“骯髒”價格 ,並計入利息,直至年底。
- | 在Arcor(在ARCOR17上) |
- | 關於Ledesma S.A.I(關於LDCEO) |
- | 關於Servicios Financieros銀行(關於BSCNO) |
- | 關於Petroquímica Comodoro Rivadavia S.A. (關於PQCLO) |
- | 論紐山(On WNCFO) |
- | Refi Pampa(ON ref 2B) |
- | 豐田Cia Financial(ON TYCYO) |
- | Newsan SA(ON WNCGGO) |
最相關的不可觀察輸入包括:
![]() |
-47- |
- | 最新市場價格 |
- | 預計UVA |
- | 預計壞賬利率 |
下表顯示了上述每種證券的敏感度分析:
最新市場價格情景 | 最終價格的變動 | |||||||
關於ARCOR17 | 關於REF2B | 關於BSNO | 關於PQCLO | 論WNCFO | 關於Tycyo | 在WNCGO上 | ON LDCEO | |
+2% | 2.000% | 2.000% | 1.920% | 1.900% | 1.930% | 1.740% | 1.960% | 1.830% |
+5% | 5.000% | 5.000% | 4.810% | 4.750% | 4.820% | 4.360% | 4.900% | 4.580% |
+10% | 10.000% | 10.000% | 5.710% | 9.510% | 9.640% | 8.720% | 9.800% | 9.170% |
UVA場景 | 最終價格的變動 | |
關於ARCOR17 | 關於REF2B | |
+5% | 5.000% | 5.000% |
+10% | 10.000% | 10.000% |
+15% | 15.000% | 15.000% |
壞賬利率情景 | 最終價格的變動 | |||||
關於BSCNO | ON LDCEO | 關於PQCLO | 關於Tycyo | 論WNCFO | 在WNCGO上 | |
5% | 0.0971% | 0.4159% | 0.2076% | 0.4139% | 0.1626% | 0.0862% |
10% | 0.1941% | 0.8317% | 0.4151% | 0.8278% | 0.3252% | 0.1723% |
15% | 0.2911% | 1.2476% | 0.6227% | 1.2418% | 0.4878% | 0.2585% |
對於ON PQCLO、ON BSCNO、ON WNCFO和ON WNCGO, 沒有代表性的市場報價,使用基於其最後可用市場價格的估值技術對其進行了估值 ,並針對平價變化進行了敏感性分析。
看跌期權:
以下是對西班牙對外銀行持有的看跌期權(期權) 的敏感性分析。敏感性分析中使用的輸入變量是標的資產的價格。
![]() |
-48- |
看跌期權及相關標的資產 如下:
潛在的 | 資產 |
3X4N4C001 | BOND T3 X4 |
4X4NOB001 | BOND T4X4 |
2X5N2D001 | BOND T2 X5 |
T5 XNDD001 | BOND T5 X4 |
4X4 N9 P001 | BOND T4X4 |
TD JN6 U001 | 邦德TDJ 24 |
基礎看跌期權
場景: | 最終價格的變動 | |||||
基礎價格變動(%) | 3X4N4C001 | 4X4NOB001 | 2X5N2D001 | T5 XNDD001 | 4X4 N9 P001 | TD JN6 U001 |
-6% | 5.421% | 9.204% | 6.523% | 6.215% | 9.204% | 6.724% |
-4% | 2.333% | 6.115% | 3.793% | 3.810% | 6.115% | 4.602% |
-2% | 0.000% | 3.025% | 1.063% | 1.405% | 3.025% | 2.479% |
0% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
2% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
4% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
6% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
d) | 按公允價值計算的第3級資產和負債年初和年終餘額對賬 |
下表顯示了第三級公允價值年初和年終餘額之間的對賬情況:
09.30.23 | 12.31.22 | ||||||
財政年度開始時的餘額 | 1,321,082 | 11,231,384 | |||||
其他債務證券.私人證券.公司債券 | 2,040,175 | (794,156) | |||||
按公允價值計入損益的債務證券-私募證券-公司債券 | 177 | - | |||||
其他金融資產-出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款。 | - | (8,963,035) | |||||
出售或註銷金融資產的收入- Prisma Medios de Pago SA | - | 7,601,118 | |||||
按公允價值計算的資產產生的貨幣損失 | (670,783) | (7,754,229) | |||||
股權工具 | 985,063 | - | |||||
財政期末餘額 | 3,675,714 | 1,321,082 |
e) | 資產和負債的公允價值未 按公允價值計量 |
以下是用於評估未按公允價值計量的主要金融工具的公允價值的方法和假設的説明,當該工具在已知市場上沒有報價時。
- | 公允價值與其會計餘額類似的資產和負債 |
對於三個月內到期的金融資產和金融負債,視為會計餘額與公允價值相近。
- | 固定利率金融工具 |
金融資產的公允價值評估方法為:對具有類似特性的金融工具在每個計量日期從市場利率中折現未來現金流量,加上流動資金溢價(不可觀察的投入),以表示處置資產所需的附加值或額外成本。
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-49- |
- | 可變利率金融工具 |
對於浮動利率計的金融資產和金融負債 ,認為會計餘額與公允價值相似。
截至2023年9月30日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值層級 詳細説明如下:
核算 餘額 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
銀行的現金和存款 | 478,339,623 | (a) | - | - | - | |||||
回購交易 | 304,764,675 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融資產 | 85,067,902 | (a) | - | - | - | |||||
貸款等融資 | ||||||||||
非金融政府部門 | 56,003 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融機構 | 4,530,173 | 3,319,067 | (b) | - | - | 3,319,067 | ||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,348,054,682 | 1,265,793,412 | (b) | - | - | 1,265,793,412 | ||||
其他債務證券 | 86,880,929 | 86,589,196 | (b) | - | 86,589,196 | - | ||||
抵押的金融資產 | 67,272,442 | (a) | - | - | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
存款 | 2,593,866,878 | 2,583,550,399 | - | 2,583,550,399 | - | |||||
其他財務負債 | 210,353,854 | (a) | - | - | - | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 23,482,623 | 21,244,402 | - | 21,244,402 | - |
(a) | 不報告公允價值,因為它被認為與其會計餘額相似。 |
(b) | 銀行管理層尚未發現 由於其金融資產公允價值差異而導致其金融資產的額外損害指標。 |
截至2022年12月31日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值層級 詳細説明如下:
會計核算 餘額 |
總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
銀行的現金和存款 | 601,917,869 | (a) | - | - | - | |||||
回購交易 | 106,785,402 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融資產 | 58,540,337 | (a) | - | - | - | |||||
貸款等融資 | ||||||||||
非金融政府部門 | 2,842 | (a) | - | - | - | |||||
B.C.R.A. | 18,353 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融機構 | 8,596,856 | 5,250,638 | - | - | 5,250,638 | |||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,448,163,577 | 1,358,454,127 | - | - | 1,358,454,127 | |||||
其他債務證券 | 90,456,803 | 90,459,001 | - | 90,459,001 | - | |||||
抵押的金融資產 | 59,920,479 | (a) | - | - | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
存款 | 2,669,025,951 | 2,617,230,159 | - | 2,617,230,159 | - | |||||
其他財務負債 | 240,595,474 | (a) | - | - | - | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 40,372,289 | 38,938,209 | - | 38,938,209 | - | |||||
已發行的公司債券 | 388,388 | 385,924 | - | 385,924 | - |
(a) | 不報告公允價值,因為它被認為與其會計價值相似。 |
40. | 細分市場報告 |
細分的基礎
截至2023年9月30日和2022年12月31日,集團 根據首席運營 決策者審查的信息,確定其僅有一個與銀行活動相關的可報告分部。本集團的大部分交易、物業和客户均位於阿根廷。沒有客户產生的收入超過集團總收入的10%。
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-50- |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日按業務線劃分的貸款 和存款的相關信息:
組別(銀行業務)(1) | 09.30.23 | 12.31.22 | ||||
貸款等融資 | 1,352,640,858 | 1,456,781,628 | ||||
企業銀行業務(2) | 118,644,476 | 136,914,338 | ||||
中小型企業(3) | 535,757,174 | 532,032,180 | ||||
零售銀行業務 | 698,239,208 | 787,835,110 | ||||
其他資產 | 2,529,346,204 | 2,522,595,620 | ||||
總資產 | 3,881,987,062 | 3,979,377,248 | ||||
存款 | 2,593,866,878 | 2,669,025,951 | ||||
企業銀行業務(2)(3) | 970,097,897 | 577,089,689 | ||||
中小型公司(2)(3) | 358,295,284 | 494,495,539 | ||||
零售銀行業務 | 1,265,473,697 | 1,597,440,723 | ||||
其他負債 | 523,518,040 | 567,057,901 | ||||
總負債 | 3,117,384,918 | 3,236,083,852 |
(1) | 其中包括BBVA Asset Management Argentina SAU Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión、Consolidar A. F. J. P.(正在進行清算程序)、PSA Finance Argentina Cía.金融公司和大眾金融服務Compañía Financiera S.A. |
(2) | 它包括金融部門。 |
(3) | 它包括政府部門。 |
有關營運分部(集團的銀行業務)的資料與綜合損益表所載資料相同,因為這是該實體的主要營運決策指標 用來分配資源和評估業績的指標。
41. | 關聯方 |
a) 父母
該銀行的母公司是阿根廷畢爾巴鄂比茲卡亞銀行。
b) 關鍵管理人員
根據國際會計準則第24號,主要管理人員為 有權及有責任直接或間接規劃、管理及控制本集團活動的人士。
根據這一定義,本集團將董事會成員視為關鍵人員。
B.1)關鍵管理人員的薪酬
集團關鍵管理人員獲得以下報酬:
09.30.23 | 09.30.22 | |||
費用 | 97,381 | 111,927 | ||
總計 | 97,381 | 111,927 |
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-51- |
B.2)與關鍵管理人員的交易損益和餘額
父級 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | |||
09.30.23 | 12.31.22 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
貸款 | |||||
透支 | 1 | 4 | 6 | 33 | |
信用卡 | 20,110 | 42,684 | 11,297 | 6,515 | |
消費貸款 | 1,501 | 2,145 | 31,817 | 24,607 | |
存款 | |||||
存款 | 48,114 | 78,176 | 16,851 | 542 |
貸款是在正常交易的基礎上發放的。 截至2023年9月30日和2022年12月31日,已發放的貸款餘額根據BCRA發佈的債務人分類規則被分類為正常表現。
B.3)與關聯方的損益和餘額 (關鍵管理人員除外)
父級 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | |||
09.30.23 | 12.31.22 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
銀行的現金和存款 | 4,344,431 | 1,393,780 | - | - | |
質押作為抵押品的金融資產(2) | - | 115,147 | - | - | |
其他金融資產(2) | 113,600 | 1,070,395 | - | - | |
其他非金融負債 | 42,025,026 | 53,376,226 | 35,264,480 | 21,090,607 | |
衍生工具(負債)(1) | - | 22,507 | 123,814 | 253 | |
表外餘額 | |||||
託管的證券 | 263,149,719 | 374,502,177 | - | - | |
衍生工具 | - | 3,926,634 | - | - | |
已批出保證人 | 12,783,280 | 4,688,704 | 20,366 | 15,014 | |
收到的擔保 | 8,169,761 | 5,535,208 | - | - | |
(1)衍生工具(資產)的損益在衍生工具(負債)項下披露。 | |||||
(2)這些交易不產生利潤或虧損。 |
子公司(1) | 截止日期的餘額 | 交易損益 | |||
09.30.23 | 12.31.22 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
貸款等融資 | 23,057,381 | 25,885,697 | 12,916,532 | 8,209,336 | |
存款 | 6,267,253 | 561,779 | 1,402,517 | 3,586 | |
其他非金融負債 | 656,685 | 47 | 1,381,736 | 13,484 | |
其他營業收入 | - | - | 23,640 | 18,595 | |
行政費用 | - | - | 26,049 | - | |
表外餘額 | |||||
- | |||||
託管的證券 | 1,961,034 | 7,977,100 | - | - |
(1) | 上表中詳細説明的BBVA與其子公司之間的交易 已在截至2023年9月30日的財務報表中出於合併目的進行了消除。 |
![]() |
-52- |
聯屬 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | |||
09.30.23 | 12.31.22 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
銀行的現金和存款 | 1,206 | 1,209 | - | - | |
貸款等融資 | 4,236,237 | 3,760,906 | 3,544,255 | 4,469,708 | |
衍生工具(資產) | - | 60,498 | 87,251 | 239,878 | |
其他金融資產 | 427,700 | 868,873 | - | - | |
存款 | 1,900,494 | 2,801,186 | 561,261 | 455,584 | |
已收到融資 | - | 326,109 | 87,796 | - | |
衍生工具(負債) | 50,231 | - | - | - | |
佣金收入 | - | - | 28,196 | - | |
佣金開支 | - | - | 553,286 | 2,557 | |
其他營業收入 | - | - | 516,524 | 135,780 | |
表外餘額 | |||||
利率互換 | 2,500,000 | 3,047,250 | - | - | |
託管的證券 | 7,792,010 | 8,408,361 | - | - | |
收到的擔保 | 1,105,382 | 1,465,178 | - | - | |
擔保貸款 | 296,030 | 277,937 | - | - |
交易是在公平交易的基礎上商定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日,已發放的貸款餘額根據BURA發佈的債務人分類規則被分類為正常表現。
42. | 金融工具風險 |
42.1金融工具的風險政策
在這些合併簡明中期財務報表中,該實體採用了與其截至2022年12月31日編制財務報表時相同的金融工具風險政策。
42.2 信貸風險 風險和津貼
以下是 截至2023年9月30日和2022年12月31日的信用風險和備抵風險, 根據BURA(預期損失模型,非金融政府部門的金融資產除外)根據IFRS 9計量:
默認風險敞口- 信用投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至22月31日12日的餘額 | 1,437,202,144 | 124,442,351 | 8,994,847 | 22,406,678 | 3,151,204 | 1,596,197,224 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (216,173,120) | 216,642,444 | 11 | - | - | 469,335 | |
從階段2到階段1 | 163,276,560 | (151,219,193) | (64,200) | - | - | 11,993,167 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (4,587,759) | (37,287,575) | (1,224,749) | 42,476,195 | 1,239,723 | 615,835 | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 1,003,585 | 2,144,210 | 1,100,126 | (4,082,845) | (1,199,444) | (1,034,368) | |
無需階段間轉移的更改 | 228,574,621 | 30,506,729 | 1,012,626 | (3,029,882) | 745,799 | 257,809,893 | |
新增金融資產 | 1,617,400,527 | 34,993,207 | 17,706,708 | 3,986,638 | 108,940 | 1,674,196,020 | |
報銷 | (1,029,873,365) | (27,502,323) | (14,879,541) | (6,088,528) | (222,963) | (1,078,566,720) | |
減少 | 32 | 1,260 | - | (12,563,000) | (321,400) | (12,883,108) | |
外匯差額 | 58,082,071 | 1,540,246 | 1,507,915 | 10,388 | 1,017,333 | 62,157,953 | |
通貨膨脹調整 | (942,779,704) | (87,363,967) | (5,065,345) | (17,575,875) | (1,913,232) | (1,054,698,123) | |
截至23年9月30日的餘額 | 1,312,125,592 | 106,897,389 | 9,088,398 | 25,539,769 | 2,605,960 | 1,456,257,108 |
![]() |
-53- |
默認曝光量- 信貸投資 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至21月31日12日的餘額 | 1,428,198,594 | 157,180,104 | 20,089,336 | 26,075,939 | 11,995,435 | 1,643,539,408 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (307,372,133) | 314,574,372 | 1,723 | - | - | 7,203,962 | |
從階段2到階段1 | 236,094,207 | (225,446,780) | (272,810) | - | - | 10,374,617 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (6,097,375) | (34,548,124) | (1,184,781) | 40,442,881 | 1,212,714 | (174,685) | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 1,364,112 | 3,146,507 | 617,986 | (6,153,454) | (660,134) | (1,684,983) | |
無需階段間轉移的更改 | 122,142,831 | 10,616,725 | (8,805,777) | (3,889,181) | 432,998 | 120,497,596 | |
新增金融資產 | 2,200,912,088 | 30,900,362 | 31,516,831 | 5,271,903 | 338,066 | 2,268,939,250 | |
報銷 | (1,393,179,310) | (49,468,448) | (26,007,187) | (7,184,874) | (583,134) | (1,476,422,953) | |
減少 | - | 1,237 | - | (18,168,394) | (7,477,605) | (25,644,762) | |
外匯差額 | 39,421,441 | 4,224,888 | 2,981,549 | 6,722 | 996,534 | 47,631,134 | |
通貨膨脹調整 | (884,282,311) | (86,738,492) | (9,942,023) | (13,994,864) | (3,103,670) | (998,061,360) | |
截至22月31日12日的餘額 | 1,437,202,144 | 124,442,351 | 8,994,847 | 22,406,678 | 3,151,204 | 1,596,197,224 |
默認曝光量- 應急 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至22月31日12日的餘額 | 395,944,202 | 37,272,455 | 125,144 | 135,999 | 319 | 433,478,119 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (53,801,910) | 48,782,637 | 2,162 | - | - | (5,017,111) | |
從階段2到階段1 | 52,966,718 | (46,727,471) | (19,858) | - | - | 6,219,389 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (369,862) | (275,021) | - | 337,255 | - | (307,628) | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 101,287 | 126,591 | 80 | (239,836) | (4,971) | (16,849) | |
無需階段間轉移的更改 | 32,662,899 | 4,056,728 | 7,924 | 77,515 | 8,265 | 36,813,331 | |
新增金融資產 | 230,079,568 | 8,196,868 | 71,948 | 75,634 | - | 238,424,018 | |
報銷 | (76,410,919) | (8,973,062) | (17,028) | (137,324) | (300) | (85,538,633) | |
減少 | - | - | - | (318) | - | (318) | |
外匯差額 | 35,614,968 | 3,085,711 | 29,306 | - | - | 38,729,985 | |
通貨膨脹調整 | (270,012,822) | (22,144,704) | (90,825) | (115,154) | (983) | (292,364,488) | |
截至23年9月30日的餘額 | 346,774,129 | 23,400,732 | 108,853 | 133,771 | 2,330 | 370,419,815 |
默認曝光量- 應急 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至21月31日12日的餘額 | 326,536,446 | 25,206,998 | 385,386 | 153,173 | 154 | 352,282,157 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (81,669,821) | 77,193,011 | - | - | - | (4,476,810) | |
從階段2到階段1 | 62,114,835 | (52,848,525) | (638) | - | - | 9,265,672 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (474,749) | (322,436) | (3,242) | 383,712 | 6,208 | (410,507) | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 133,565 | 102,022 | 481 | (267,439) | (14,438) | (45,809) | |
無需階段間轉移的更改 | 181,920,710 | 8,016,350 | (54,893) | 20,949 | 12,260 | 189,915,376 | |
新增金融資產 | 226,195,786 | 9,552,737 | 24,939 | 49,085 | - | 235,822,547 | |
報銷 | (119,492,439) | (11,214,043) | (98,396) | (115,103) | - | (130,919,981) | |
減少 | - | - | - | (244) | - | (244) | |
外匯差額 | 19,035,829 | 980,067 | - | - | - | 20,015,896 | |
通貨膨脹調整 | (218,355,960) | (19,393,726) | (128,493) | (88,134) | (3,865) | (237,970,178) | |
截至22月31日12日的餘額 | 395,944,202 | 37,272,455 | 125,144 | 135,999 | 319 | 433,478,119 |
津貼--信貸投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至22月31日12日的餘額 | 11,041,369 | 11,503,379 | 244,227 | 18,381,035 | 2,271,272 | 43,441,282 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (5,489,369) | 22,855,230 | - | - | - | 17,365,861 | |
從階段2到階段1 | 2,357,610 | (10,633,361) | (1,647) | - | - | (8,277,398) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (275,633) | (11,779,954) | (40,327) | 25,443,656 | 810,220 | 14,157,962 | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 82,650 | 215,446 | (10,943) | (3,323,737) | (808,998) | (3,845,582) | |
無需階段間轉移的更改 | 3,633,244 | 2,078,314 | (15,471) | 9,667,465 | 980,796 | 16,344,348 | |
新增金融資產 | 13,603,539 | 359,806 | 533,752 | 2,593,303 | 75,045 | 17,165,445 | |
報銷 | (10,368,984) | (859,029) | (481,033) | (4,470,165) | (177,779) | (16,356,990) | |
減少 | - | - | - | (12,215,995) | (296,965) | (12,512,960) | |
外匯差額 | 590,390 | 47,636 | 90,723 | 2,744 | 690,058 | 1,421,551 | |
通貨膨脹調整 | (5,943,348) | (7,162,506) | (172,898) | (14,546,836) | (1,437,894) | (29,263,482) | |
截至23年9月30日的餘額 | 9,231,468 | 6,624,961 | 146,383 | 21,531,470 | 2,105,755 | 39,640,037 |
![]() |
-54- |
津貼--信貸投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至21月31日12日的餘額 | 11,844,997 | 9,737,537 | 2,378,287 | 20,257,630 | 11,009,363 | 55,227,814 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (6,470,590) | 25,722,044 | 187 | - | - | 19,251,641 | |
從階段2到階段1 | 2,974,224 | (12,889,277) | (20,366) | - | - | (9,935,419) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (365,733) | (9,749,167) | (325,763) | 22,062,445 | 343,063 | 11,964,845 | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 71,358 | 330,135 | 267,626 | (4,314,378) | (267,784) | (3,913,043) | |
無需階段間轉移的更改 | 3,251,561 | 4,616,421 | (1,760,236) | 9,369,623 | 504,184 | 15,981,553 | |
新增金融資產 | 24,061,977 | 1,415,045 | 1,780,750 | 3,074,617 | 215,242 | 30,547,631 | |
報銷 | (17,324,066) | (2,042,058) | (1,572,235) | (4,974,167) | (297,828) | (26,210,354) | |
減少 | - | (165) | - | (16,216,143) | (7,402,498) | (23,618,806) | |
外匯差額 | 389,000 | 94,286 | 116,622 | 3,848 | 718,930 | 1,322,686 | |
通貨膨脹調整 | (7,391,359) | (5,731,422) | (620,645) | (10,882,440) | (2,551,400) | (27,177,266) | |
截至22月31日12日的餘額 | 11,041,369 | 11,503,379 | 244,227 | 18,381,035 | 2,271,272 | 43,441,282 |
津貼--臨時津貼 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至22月31日12日的餘額 | 3,570,370 | 1,792,785 | 8,740 | 101,157 | 211 | 5,473,263 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (856,804) | 2,999,890 | 47 | - | - | 2,143,133 | |
從階段2到階段1 | 632,934 | (2,606,196) | (6,021) | - | - | (1,979,283) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (8,458) | (52,977) | - | 199,124 | - | 137,689 | |
從第3階段到第1階段或第2階段 | 18,391 | 14,967 | 1,310 | (193,588) | (14,692) | (173,612) | |
無需階段間轉移的更改 | (2,172,283) | (742,808) | 7,784 | 115,460 | 18,161 | (2,773,686) | |
新增金融資產 | 4,009,021 | 184,921 | 3,364 | 53,508 | - | 4,250,814 | |
報銷 | (777,533) | (237,196) | (2,385) | (84,595) | (1,324) | (1,103,033) | |
減少 | - | - | - | (252) | - | (252) | |
外匯差額 | 244,527 | 20,669 | 737 | - | - | 265,933 | |
通貨膨脹調整 | (2,265,795) | (877,755) | (6,796) | (85,531) | (888) | (3,236,765) | |
截至23年9月30日的餘額 | 2,394,370 | 496,300 | 6,780 | 105,283 | 1,468 | 3,004,201 |
津貼--臨時津貼 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至21月31日12日的餘額 | 2,094,466 | 1,061,524 | 125,780 | 96,324 | - | 3,378,094 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (796,797) | 3,454,206 | - | - | - | 2,657,409 | |
從階段2到階段1 | 561,019 | (2,228,929) | (544) | - | - | (1,668,454) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (22,003) | (53,563) | (4,951) | 209,198 | 14,832 | 143,513 | |
從階段3到階段1或階段2 | 26,995 | 13,144 | 1,520 | (193,224) | (36,264) | (187,829) | |
無需階段間轉移的更改 | 641,982 | 296,695 | (65,353) | 85,650 | 25,623 | 984,597 | |
新增金融資產 | 3,005,411 | 197,947 | 5,026 | 29,465 | - | 3,237,849 | |
報銷 | (788,108) | (290,395) | (33,089) | (66,912) | - | (1,178,504) | |
減少 | - | - | - | (211) | - | (211) | |
外匯差額 | 161,122 | 4,546 | - | - | - | 165,668 | |
通貨膨脹調整 | (1,313,717) | (662,390) | (19,649) | (59,133) | (3,980) | (2,058,869) | |
截至22月31日12日的餘額 | 3,570,370 | 1,792,785 | 8,740 | 101,157 | 211 | 5,473,263 |
43. | 對收益分配的限制 |
a) | 根據BCRA的規定,本年度收入的20%,加上/減去前幾年業績的調整,從其他全面收入轉移到留存收益,如果有的話,減去前一年年底的累計虧損,必須撥入法定準備金。因此,2023年4月28日召開的股東大會 應用了11,765,158歐元(重列價值23,900,919歐元)的未分配留存收益,以增加該準備金的餘額 。 |
b) | 金融機構應遵循的評估可分配餘額的機制 由BCRA通過關於“收益分配”的現行條例確定,前提是某些情況 未經核實,即:由於流動性不足、在最低資本要求或最低現金要求方面的不足而接受此類實體的財政援助,屬於金融機構法第34和35之二條款的規定範圍(第 節指的是實體的正規化和糾正計劃以及重組),以及所述通報中詳細説明的其他條件 應得到遵守。此外,實體股東大會批准的收益分配未經BCRA金融和外匯機構監管批准, 不得生效。 |
此外,不得用首次採用《國際財務報告準則》產生的利潤進行收益分配,該利潤應作為特別準備金計入,截至2023年9月30日的餘額為48,240,276。
![]() |
-55- |
此外,實體應核實,一旦進行了擬議的收益分配,將保留相當於風險加權資產2.5%的資本保證金,這是法律規定的最低資本要求之外的額外資本,並應以扣除可扣除的 概念(CDC0n1)後的第一級普通資本(COn1)繳存。
此外,根據BCRA第(Br)“A”7312號文件,收入分配暫停至2021年12月31日。根據2022年1月1日至12月31日生效的《BCRA》7421號通知的規定,金融機構可以分配收入,最高可達相應金額的20%。自2022年1月1日起,已獲得BCRA授權的金融機構必須按月、按月、連續12次平均分配收益。
根據2023年4月1日至12月31日生效的《BCRA》第7719號通知的規定,金融機構可以分配收益,最高可達對應金額的40%。自2023年4月1日起,已獲得BCRA授權的金融機構,分6次等額、按月、連續分配收益。
c) | 根據CNV大會第622號決議的規定,審議年度財務報表的股東大會應就實體累計收益的具體用途作出決定。 |
遵照上述規定,於2020年5月15日召開了股東大會,批准部分撤銷未來收益分配的可選擇儲備金,以分配2,500,000元(18,297,998元,重述金額)用於支付現金股息,但須經BCRA事先授權。
2020年11月20日,召開股東特別大會,批准部分撤銷12,000,000美元(重述金額為74,547,296)的未來收益分配選擇準備金,並考慮增加相同金額的補充股息,以增加2020年5月15日召開的股東大會批准的現金股息金額,一切均須獲得BCRA的 事先授權。
遵照上述規定,於2021年4月20日,召開了 普通及特別股東大會,批准部分撤銷未來收益分配的可選擇儲備金,以分配7,000,000元(35,565,347元,重述金額)用於支付現金股息,但須經BCRA事先授權。
2021年11月3日,召開了股東特別大會,批准部分撤銷6,500,000美元(重述金額為26,709,507美元)的未來收益分配選擇準備金,並考慮增加相同金額的補充股息,以增加2021年4月20日召開的股東大會批准的現金股息金額,一切均須得到BCRA的 事先授權。
2022年4月29日,召開了普通股東大會和特別股東大會,通過了以下決議:
– | 將2021財年未分配留存收益中的3,934,134(重述金額為15,568,163)撥入法定儲備金。 |
– | 將15,736,535(重述金額為62,272,653)的2021財政年度未分配留存收益劃撥給可選準備金,以供今後分配收益之用。 |
– | 此外,關於2020年5月15日、2020年11月20日、2021年4月20日和2021年11月3日的股東大會批准的股息, 請求BCRA授權分配13,165,209(名義價值)。 |
2022年6月7日,BCRA批准了13,165,209股股息的分配,並向股東發放了股息。
2023年4月28日,召開了普通和非常股東大會,通過了以下決議:
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-56- |
– | 將2022財年未分配留存收益中的11,765,158(重述金額為23,900,919)撥入法定儲備金。 |
– | 將47,060,630(重述金額為95,603,676)的2022財政年度未分配留存收益分配給可選準備金,以供今後分配收益之用。 |
– | 分配35,566,224(50,804,324,名義金額 )用於支付股息,方法是部分沖銷用於未來收益分配的可選準備金。 |
– | 請求BCRA授權支付50,401,015的股息 。 |
2023年5月31日,BCRA批准分發50,401,015作為股息,將通過交付49.524.433.015阿根廷貼現政府票據(名義價值)支付,經CER調整,2023年11月23日到期(ISIN ARGE520DT9)Ticker X23N3(Caja de Valore代碼9197), 並決定應根據以下時間表支付股息:
2023 | |||
分期付款 | 截止日期 | 付款日期 |
國家財政部法案(以比索計算)調整。 打折。成熟11-23-23 名義價值 |
1 | 6月22日 | 6月27日 | 8,254,072,169. |
2 | 7月17 | 七月20 | 8,254,072,169. |
3 | 月3 | 8月8日 | 8,254,072,169. |
4 | 九月5 | 九月8 | 8,254,072,169. |
5 | 10月2日 | 10月5日 | 8,254,072,169. |
6 | 10月27日 | 11月1日 | 8,254,072,169. |
截至2023年9月30日,計入“其他非金融負債”項下的21,631,320金額 包括2020年、2021年和2022年舉行的股東會議批准的剩餘應付股息。
2023年10月5日和11月1日,第5期和第6期已根據上述時間表支付。
44. | 受限資產 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 集團擁有以下受限制資產:
a) | 該實體將下列資產用作美洲開發銀行(美洲開發銀行)根據全球微型、小型和中型企業信貸方案商定的貸款的擔保。 |
09.30.23 | 12.31.22 | |
經CER調整的阿根廷國債。2024年到期日 | 77,051 | 83,921 |
總計 | 77,051 | 83,921 |
b) | 此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,該實體還擁有賬户、存款、回購 交易和信託,作為信用卡交易相關活動的擔保,自動清算所、遠期 交易、外幣期貨、法院訴訟和租賃金額分別為144,839,087和93,845,389,分別(見注10)。 |
45. | 銀行存款保證保險制度 |
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-57- |
第24,485號法律和第540/95號法令規定建立存款擔保保險制度,該制度具有有限、強制性和繁重的特點,目的是作為《金融機構法》確立的存款特權和保護制度的附屬和補充,涵蓋銀行存款的風險。
該法律規定成立“Seguros de Depósitos Sociedad anónima”公司(SEDESA),專門管理存款擔保基金,根據第1292/96號法令所作的改變,該基金的股東將是至少擁有一股股份的BCRA,以及金融機構信託的受託人,其比例由BCRA根據金融機構向存款擔保基金的繳款確定。
向參與實體以支票賬户、儲蓄賬户、定期存款或BCRA確定的其他形式進行的比索和外幣存款,金額不超過6,000美元,且符合第540/95號法令的要求,執行當局規定的存款應 屬於該法令的範圍。
1995年8月,該公司成立,截至2022年12月31日,該實體擁有8.6374%的公司股票(BCRA通信“B”12503)。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,向基金的捐款 已記錄在“其他運營費用-向存款保證基金的捐款”項中,金額分別為2,902,593和3,160,024。
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-58- |
46. | 最低現金和最低資本要求 |
46.1最低現金要求
BCRA確立了金融機構應遵守的不同審慎規定,主要涉及償付能力水平、流動性和信貸援助水平。
《最低現金條例》規定了一項義務,即保留與每一期間記錄的存款和其他債務有關的流動資產。為滿足 該要求而包括的項目詳細如下:
帳目 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
BCRA的餘額 | ||||
BCRA-往來賬户不受限制 | 205,496,098 | 327,671,187 | ||
BCRA-特別擔保賬户-受限(注10) | 54,403,749 | 28,169,482 | ||
BURA-特殊養老金賬户-受限制 | 2,059,690 | - | ||
261,959,537 | 355,840,669 | |||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,617,658 | 24,569,814 | ||
阿根廷國債比索。到期2027年5月23日 | 35,756,727 | 65,886,989 | ||
阿根廷國債比索。到期2025年8月23日 | 36,506,544 | - | ||
其他債務證券 | 264,427,640 | 37,655,232 | ||
BCRA流動資金票據 | 775,133,482 | 982,129,087 | ||
共計 | 1,388,401,588 | 1,466,081,791 |
披露的餘額與銀行報告的餘額一致。
46.2最低現金要求
上述日期的最低資本要求監管細目如下:
最低資本要求 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
信用風險 | 146,799,430 | 142,968,060 | ||
操作風險 | 57,974,967 | 57,494,045 | ||
市場風險 | 579,512 | 3,008,619 | ||
已繳費 | 668,530,533 | 625,509,732 | ||
盈餘 | 463,176,624 | 422,039,008 | ||
47. | 遵守規定在阿根廷證券委員會定義的不同類別的代理中行事 |
考慮到Banco BBVA阿根廷銀行進行的交易,並根據CNV大會第622-13號決議規定的不同代理類別,該實體於2014年9月9日和19日分別在第4號和第42號結算中註冊為共同基金集合投資產品託管代理和綜合結算代理(ALYC)。
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CNV第821號一般性決議第8節 規定,作為ALyC運營所需的最低股東權益應等於470,350 UVA,由第1999號法調整。 25827。截至2023年9月30日,總計158,903人。該實體的股東權益超過了上述決議要求的最低股東權益。
此外,所需的最低反向賬户為79,452, 最低股東權益金額的百分之五十(50%),包括按截至2023年9月30日2024年到期的BER調整的阿根廷比索國債,存入Caja de Valores S.A.開設的賬户,名為“儲户1647經紀賬户5446483 BBVA Banco Francés最低現金反向賬户”。
此外,根據CNV於2019年4月30日發佈的第792號決議的要求,共同基金管理公司的最低股東權益將 由150,000 UVA加20,000 UVA組成,每管理一個額外的共同基金。關於現金對銷賬户, 應支付的金額應不低於最低股東權益的50%。
子公司阿根廷西班牙對外銀行資產管理公司作為共同基金管理代理,通過託管賬户編號 493-0005459481在法國對外銀行持有2,792,293股FBA Renta Pento Fondo Común de Inversión,滿足CNV最低現金對銷賬户要求。截至2023年9月30日,公司股東權益超過CNV規定的最低金額。
48. | 遵守阿根廷證券委員會的規定-文件 |
CNV於2014年8月14日發佈第629號總決議,對其管理公司賬簿、會計記錄和業務文件的維護和保管的規則進行了修改。在這方面,據報告,世行已經提交了文件,支持世行在Ruta 36公里處的Adminsiradora de Archivos S.A.(ADEA)仍接受審計保管期間的業務。布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉區31.5號。
此外,我們還獲悉,交付保管的文件以及CNV規則第二章第五章第一節所述文件的詳細資料 可在銀行註冊辦事處查閲。(2013年合併案文和修正案)
49. | 信任活動 |
2001年1月5日,BCRA董事會發布了第19/2001號決議,根據《金融機構法》第35條之二的規定,免除了Mercobank S.A.‘S的優先負債,授權將排除的資產轉讓給作為對角線信託受託人的銀行,並授權將排除的負債轉讓給受益銀行。同日,Mercobank S.A.(作為財產授權人)和The Bank(作為受託人)簽訂協議,就上述決議所規定的資產除外事項設立對角線信託。考慮到其可收回價值,截至2023年9月30日和2022年12月31日,對角信託的資產分別為2427和4931。
此外,該實體以Corp Banca Trust受託人的身份,記錄了截至2023年9月30日和2022年12月31日的參與證書贖回所選資產的金額分別為4,177和8,486美元。
此外,該實體在12個非金融信託中擔任受託人,在任何情況下都不對履行合同義務所承擔的責任承擔個人責任。此類負債將以信託資產及其收益的全額及最高限額進行清償。有關的非金融信託設立的目的是管理資產和/或確保若干債權人(受益人)的應收賬款,受託人受託管理、照料、保全和保管主體資產,直至(I)債務人(委託人)對債權人(受益人)不遵守義務的情況得到核實,當這些資產被出售並將其收益分配(扣除費用)給所有 受益人時,其餘部分(如果有)應交付給委託人,或(Ii)所有合同條款和條件得到遵守 在這種情況下,所有信託資產都將返還
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-60- |
給定居者或它可能指示的對象。截至2023年9月30日和2022年12月31日,信託資產總額分別為955,075和1,149,967,包括現金、債權、房地產和股票。
50. | 共同基金 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,實體 作為阿根廷西班牙對外銀行資產管理公司管理的共同基金託管代理,持有定期存單、股票、公司債券、政府證券、共同基金、延期付款支票、BCRA工具、布宜諾斯艾利斯市政府票據、美國存託憑證、布宜諾斯艾利斯省政府票據和回購171,711,816和222,304,259, 屬於共同基金組合的部分,並記錄在借方餘額備忘錄賬户“控制-其他”中。
互惠基金的資產如下:
共同基金 | 09.30.23 | 12.31.22 | |
FBA Renta比索 | 855,878,961 | 828,548,206 | |
阿根廷足協足球隊 | 9,158,985 | 4,464,406 | |
FBA卡里菲卡多 | 8,961,893 | 4,458,350 | |
FBA Renta Fija Plus | 4,296,165 | 22,092,925 | |
FBA Ahorro比索 | 3,669,810 | 13,924,511 | |
美洲乳酸菌 | 2,715,461 | 2,115,438 | |
FBA Renta混合體 | 1,930,527 | 1,431,748 | |
FBA Bonos阿根廷 | 1,070,935 | 2,954,285 | |
FBA Renta Publica I | 509,649 | 484,224 | |
FBA Horizonte | 445,115 | 783,308 | |
FBA Gestión I | 57,085 | 87,381 | |
FBA Bonos Globales | 25,534 | 57,396 | |
FBA Retorno合計I | 14,393 | 39,251 | |
FBA Horizonte Plus | 9,969 | 23,870 | |
FBA Renta Fija Local | 3,378 | 5,170 | |
FBA Renta Publica II | - | - | |
888,747,860 | 881,470,469 |
51. | BCRA提起的處罰和行政訴訟 |
根據BCRA發佈的經修訂的來文“A” 5689的要求,以下是BCRA收到通知的BCRA執行或提起的行政和/或紀律處罰以及刑事案件原管轄權法院作出的判決的詳細情況:
BCRA啟動行政訴訟
· “Banco FrancéS S.A.違反19.359法律”。 BCRA提起外匯違法行政訴訟,於2008年2月22日發出通知,並在 第3511號,100194/05號文件中確認,理由是通過BCRA購買和出售超過核定金額的美元違反了刑事外匯制度。這些交易共涉及該行099、342、999和320家分行。受到這些訴訟程序影響的個人/實體是阿根廷對外銀行和下列銀行官員:胡裏奧·洛佩茲、馬塞洛·卡內斯特里、温貝託·Daniel·德盧卡、馬裏奧·Daniel·佈雷諾、奧古斯丁·加里西亞、古斯塔沃·佩德羅·維塔萊、愛德華多·卡洛斯·霍姆佈雷、安娜·梅賽德斯·帕切科、卡洛斯·阿爾貝託·克爾普雷思、埃內斯托·薩爾加多、阿德里安娜·莉蓮·梅林戈羅、埃斯特雷拉·布蘭卡·費爾南德斯、弗朗西索·梅林戈羅、丹妮拉·瓦內薩·格瓦拉、馬塞洛·莫澤羅、辛蒂婭·塔馬拉·奧爾蒂斯、瑪麗亞·埃琳娜·弗裏德曼、瑪麗亞·安東尼亞·塞喬、卡洛斯·阿爾貝託·岡薩雷斯、安德里亞·約翰亞·弗洛爾扎、哈羅德·科爾普斯、埃內斯托·奧爾梅多、埃斯特拉·布蘭卡·費爾南德斯、弗朗西斯科·梅里戈羅、瑪麗亞·瓦內薩·格瓦拉、瑪麗亞·安東尼亞·塞喬、卡洛斯·阿爾貝託·岡薩雷斯、安德里亞·約翰亞·弗洛爾扎、哈羅多·格拉梅戈和帕特拉·安德里亞·拉米雷斯。在違規行為發生之日以下列身份任職的人員 :(一)兩名地區經理、(二)四名分支機構經理、(三)四名後臺管理負責人和(四)十二名出納員。 2014年8月21日,法院宣判上述個人/實體無罪。總檢察長辦公室提出了上訴,對刑事和經濟事務有管轄權的上訴法院A室確認了銀行和涉案人員對所有指控的無罪釋放。總檢察長辦公室提出了特別上訴,獲得批准,截至這些財務報表的日期,最高法院正在審理 。此案已被要求解決。此案已被要求解決。
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· “Banco FrancéS S.A.違反19.359法律”。 BCRA於2010年12月1日通知並在18398/05號文件中確認的針對外匯違法行為的行政訴訟,指控重點是虛假外匯交易,通過處理時的虛假陳述,由馬德普拉塔五家分行的人員進行,這將導致無法遵守外匯規則和法規通過通信“A”3471規定的客户鑑定要求。第6段.受這些訴訟程序影響的個人/實體是阿根廷Banco BBVA銀行、董事會的五名正式成員和下列銀行官員:(I)零售銀行經理,(Ii)地區經理,(Iii)區域經理,(Iv)區域經理的商務助理,(V)五名分行經理,(Vi)四名後臺管理負責人,(Vii)五名主要出納員及(Viii)一名出納員。迄今為止,該案正由馬德普拉塔市第三聯邦法院刑事審判庭審理,案卷編號為16377/2016年。2017年6月21日,法院主動尋求獲得進一步的證據 命令向BCRA發出一封公函,以確定該案提起的指控的規則是否有任何變化。 18398/05號案卷,第4539號訴訟。BCRA迴應了法院的請求,聲明不遵守《A》3471通信條款的行為目前不會受到任何可能意味着罪行較輕的變更的影響。 2019年9月30日,原司法管轄區法院就該銀行參與交易做出了針對其的判決,判處 592,000美元罰款,同時對涉及的個人處以總計518,766美元和48,500歐元的罰款。 該銀行對上述罰款負有連帶責任。世行董事豪爾赫·卡洛斯·布萊德爾、哈維爾·D·奧內拉、馬塞洛·卡內斯特里和奧斯卡·卡斯特羅以及地區經理奧斯卡·範塔康和豪爾赫·艾倫被無罪釋放。代表Banco BBVA阿根廷公司及其員工提出上訴,要求推翻裁決或以其他方式大幅削減所涉金額 。2021年8月24日,馬德普拉塔聯邦上訴法院以違反合理條款為由,決議宣佈訴訟終止,並因此宣判阿根廷銀行、巴勃羅·比斯塔科、格雷西拉·阿隆索、內斯托爾·O·巴克爾、雨果·本贊、瑪麗拉·埃斯皮諾薩、豪爾赫·菲奧裏蒂、莉莉安娜·帕斯、阿爾貝託·希姆內斯、豪爾赫·伊麗莎白、伊麗莎白·莫斯奎拉、卡洛斯·巴塞里尼、卡洛斯·O·阿方佐、塞繆爾·阿蘭尼斯、胡利安·加布裏埃爾·伯戈斯無罪,因為本案違反了19.359號法律和相關規定。鑑於這一裁決,聯邦檢察官提出了特別的聯邦上訴。
· “Banco FrancéS S.A.違反19.359法律”。 BCRA提起的外匯違法行政訴訟,於2013年7月26日通知,並在100443/12號文件 5406中確認,指控涉及087Salta分行工作人員在處理虛假外匯交易時通過虛假陳述進行的虛假外匯交易,這將導致未能遵守外匯規則和法規通過通信“A”3471規定的客户身份識別要求。第6段.受這些訴訟程序影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和下列銀行官員,他們在違規行為發生之日以下列身份任職:(一)分行經理(二)後臺辦公室管理負責人,(三)主要出納員和(四)兩名出納員。審判期已經結束,BCRA必須將文件發送到Salta的聯邦法院。截至本文件之日, 案件卷宗尚未送交法院。
· Banco FrancéS S.A.違反19.359法律。 BCRA於2015年12月23日發出通知,對外匯違法行為提起行政訴訟,並在文件編號100068/13的第6684號下確認。這些訴訟是因為涉嫌違反適用的交易所法規(通信“A”3471、“A”3826和“A”5264),根據第631號法規為羅卡阿根廷公司完成了“專業和技術業務服務”業務。受這些訴訟影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和在違規發生之日擔任下列職位的兩名銀行官員:(I)外貿經理(Alejandro Chiaradía)和(Ii)該地區的一名官員(Horacio Perotti)。 BCRA決定試用期已經結束。該案由布宜諾斯艾利斯省洛馬斯德薩莫拉省第二聯邦法院刑事審判庭審理,案卷編號39130/2017年。2017年10月26日,該實體提出了追溯適用最優惠刑法的請求,通過通信“A”5264,取消了對對外貿易交易的限制,恢復了對境外服務的支付。
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· “法蘭西S銀行違反19.359法律”。由B.C.R.A.於2021年3月15日通知的外匯違法行政訴訟,在 第7545號,第381/22/21號文件中確定。指控包括涉嫌違反通信“A”6770,對應於多點公司和TELECENTRO S.A.進行的交易 (I)多點公司質疑交易總額為800,000美元,指控涉嫌違反通信“A”6770第11段,當時根據概念代碼P8(其他金融貸款)進行了三筆交換交易,以預先取消2019年4月5日簽訂的貸款協議中的一筆金融貸款,該貸款的原始到期日為2021年4月5日。後者包括一份於2019年10月18日簽署的增編,修改了上述貸款協議的第三條 條款,並將本金的支付日期定為2019年10月18日。根據B.C.R.A.的説法,這將是違反前述規則的提前取消。(Ii)TELECENTRO S.A.對一項金額為185,724美元的交易提出異議,指控其違反了《A》6770號通訊第12段,該交易是根據2019年10月24日預付的概念代碼B07(貨物進口付款)進行的,這是一筆因兩張發票產生的商業債務,付款日期為2019年10月29日。受這些訴訟影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和在違規發生之日擔任下述職位的兩名銀行官員:(1)外貿經理和(2)該地區的一名官員。對指控的相關答覆已經提交。2022年10月24日,布宜諾斯艾利斯市刑事和經濟事務第四審判法院做出了不利的法院裁決。2023年5月10日,法院決定:一.確認上訴裁決的第一點,駁回對Rubén José́、Noelia María Sorbello和Banco BBVA阿根廷銀行的辯護所支持的違憲理由;二.確認將Rubén José́Lauriente、Noelia María Sorbello和Banco BBVA阿根廷銀行定罪的上訴裁決的部分執行部分第二、第三和第四段,第19,359號法律第(B)節(B)款(第(B)節)(本條款第一(E)和第二(F)節)。並部分撤銷上述因第六條(A)款(注:增加了:多點(Br)S.A.事件)規定的事件而定罪的操作段落。修改對Rubén José́Lauriente、Noelia María Sorbello和Banco BBVA阿根廷銀行的罰款,每筆罰款相當於2,000美元(2,000美元)。IV.支付法律費用。罰款已支付 。此案已結案。
·Banco BBVA阿根廷銀行金融簡易程序由B.C.R.A.於2021年6月28日通知,並在第1587號文件第388/55/21號中確定。指控包括涉嫌違反《A》6981號文件第7.2段,在2020年4月29日至2020年5月3日期間協助(未經BCRA事先批准)嘉吉公司透支1.67億美元的支票賬户,因為截至2020年4月22日,嘉吉公司持有債券, 在沒有執行回購交易和/或擔保債券的情況下,應該等待90個日曆日才能得到援助。同樣,在2020年5月和6月期間,嘉吉的支票賬户披露了信貸餘額,這些餘額通常在一天結束時得到覆蓋。在這方面,應該指出的是,Banco BBVA阿根廷銀行違反了“信貸政策”規則修訂本第7.2段,其中嚴格規定了在當天(當天)內提供援助的限制。參加這些訴訟的個人/實體是阿根廷對外銀行(30-50000319-3);瑪麗亞·伊莎貝爾·戈裏·拉蒂特吉;豪爾赫·德爾芬·露娜;阿爾弗雷多·卡斯蒂略·特里奎羅;胡安·曼努埃爾·巴列斯特羅斯·卡斯特拉諾;奧斯卡·米格爾·卡斯特羅;加布裏埃爾·尤金尼奧·米爾斯坦;阿德里亞娜·瑪麗亞·費爾南德斯·德米勒;何塞·聖地亞哥·福爾尼埃爾斯;達裏奧·哈維爾·伯克曼;卡洛斯·愛德華多·伊麗莎白和尼古拉·埃爾伯特·博特爾克。對指控的相關答覆已於2021年8月4日提交。2023年9月14日,收到BCRA決議的通知,確認了最初的指控,並駁回了有關法規解釋和由於託收收益的運作方式而不存在日內融資的抗辯 。因此,認為違反規定的行為已被證實,並處以罰款 。以比索為單位的罰款金額詳述如下。Banco BBVA阿根廷銀行2400萬美元。董事會成員:奧斯卡·卡斯特羅2,591,589美元加布裏埃爾·米爾斯坦2,591,589美元,伊莎貝爾·戈裏2,565,930美元阿德里亞娜·梅羅2,565,930美元,豪爾赫·露娜2,565,930美元,阿爾弗雷多·卡斯蒂略2,565,930美元,胡安·曼努埃爾·巴列斯特羅斯2,565,930美元。員工:卡洛斯·伊麗莎白1,710,620美元,尼古拉·S·波特林克1,710,620美元,達裏奧·伯克曼1,710,620美元,何塞·福尼埃勒855,310美元。總計47,999,998美元。該決議被上訴。
·BBVA阿根廷公司提起的外匯財務簡易訴訟程序由B.C.R.A.於2022年10月25日通知,並在第7835號中確定,涉及在涉嫌違反BCRA公報第6770號公報第9-A16點規定的情況下進行的外匯交易,該公報指的是與居民和進口預付款之間進行的交易有關的票據。由於案件與程序經濟之間的聯繫,已向監督機構 立案五起。侵權金額為1,414,526.28美元。被告是BBBVA阿根廷銀行(阿根廷税務識別編號30-50000319-3)和下列官員和僱員:Ruben Lauriente、Noelia Sorbello、Juan Manuel Olives、聖地亞哥Alejandro Gonzales、Mario Gustavo Dellamea、Maria Teresa Palcios、Mirtha Susana Montelone和Gustavo Cara。已提交對指控的相關答覆 。
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-63- |
本集團及其法律顧問估計,對現行適用法規作出了合理的 解釋,預計這些案件不會對財務造成不利影響。
52. | 後續事件 |
玩Digital SA - 出資
2023年10月19日,向Play Digital SA提供了不可撤銷的注資 ,金額為600,969英鎊,用於未來認購股份做出此類貢獻的目的是 擁有開展活動的運營資金。
截至出資日,銀行持股比例達到公司的11.057%。
年底至這些綜合簡明中期財務報表日期期間,未發生任何可能對該實體截至2023年9月30日的財務狀況或經營業績產生重大影響的其他事件或交易。
53. | 會計原則-添加了翻譯成英語的解釋 |
該等綜合簡明中期財務報表 乃根據附註2所述的BCRA所載財務報告框架列報。該等會計準則 可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。
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-64- |
附件A | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
與子公司合併 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 會計核算 | 會計核算 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
通過損益確定公允價值的債務證券 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
國庫券按BER調整。成熟11-23-2023 | 9197 | 23,585,011 | 1 | 23,585,011 | - | 23,585,011 | - | 23,585,011 | ||||
阿根廷國債比索為16%。成熟10-17-2023 | 5319 | 4,096,916 | 1 | 4,096,916 | 14,194,606 | 4,096,916 | - | 4,096,916 | ||||
國庫券按BER調整。成熟10-18-2023 | 9194 | 85,141 | 1 | 85,141 | - | 85,141 | - | 85,141 | ||||
國庫券打折。到期日2023年10月31日ARS | 9206 | 20,785 | 1 | 20,785 | - | 20,785 | - | 20,785 | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年2月17日 | 9111 | - | - | 807,072 | - | - | - | |||||
政府證券總計-比索 | 27,787,853 | 27,787,853 | 15,001,678 | 27,787,853 | - | 27,787,853 | ||||||
政府證券-外幣 | ||||||||||||
阿根廷雙重貨幣國債。到期日期2024年6月30日 | 9230 | 75,423,298 | 1 | 75,423,298 | - | 75,423,298 | 324,905 | 75,748,203 | ||||
阿根廷雙重貨幣國債。到期2024年2月28日 | 9156 | 3,397,413 | 1 | 3,397,413 | - | 3,397,413 | - | 3,397,413 | ||||
GD 30邦德外國法南加州大學加緊行動。到期2030年9月7日 | 81086/94727 | 23,835 | 1 | 23,835 | - | 23,835 | - | 23,835 | ||||
阿根廷雙重貨幣國債。到期2023年7月31日 | 9146 | - | 1 | - | 7,150,880 | - | - | - | ||||
政府證券總價-外幣 | 78,844,546 | 78,844,546 | 7,150,880 | 78,844,546 | 324,905 | 79,169,451 | ||||||
BCRA賬單-以比索計 | ||||||||||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日10.03.2023 | 14039 | 138,706 | 2 | 138,706 | - | 138,706 | - | 138,706 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月12日 | 13930 | - | 2 | - | 29,691,248 | - | - | - | ||||
BCRA賬單彙總-以比索計 | 138,706 | 138,706 | 29,691,248 | 138,706 | - | 138,706 | ||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
公司債券豐田Cia Financiera Series 32,以比索計算。到期2025年2月9日 | 57287 | 177 | 3 | 177 | - | 177 | - | 177 | ||||
私人證券總分-比索 | 177 | 177 | - | 177 | - | 177 | ||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
公司債券Central Puerto A系列美元。到期2026年3月14日 | 57363 | 676,964 | 2 | 676,964 | - | 676,964 | - | 676,964 | ||||
私人證券總分-外幣 | 676,964 | 676,964 | - | 676,964 | - | 676,964 | ||||||
按公允價值計入損益的總債務證券 | 107,448,246 | 107,448,246 | 51,843,806 | 107,448,246 | 324,905 | 107,773,151 |
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-65- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
與子公司合併 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注43) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 會計核算 | 會計核算 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券 | ||||||||||||
通過OCI以公平價值進行測量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
以比索計算的國債按4.25%的減排量調整。成熟12-13-2024 | 9200 | 85,582,148 | 1 | 85,582,148 | - | 85,582,148 | 444,789 | 86,026,937 | ||||
以比索計算的國債按4%的減排量調整。成熟10-14-2024 | 9179 | 76,090,391 | 1 | 76,090,391 | - | 76,090,391 | 299,731 | 76,390,122 | ||||
以比索計算的國債按4.25%的減排量調整。到期2025年2月14日 | 9180 | 24,792,043 | 1 | 24,792,043 | - | 24,792,043 | 105,801 | 24,897,844 | ||||
以比索為單位的國債調整了2%的CER。到期日2026年11月9日 | 5925 | 14,915,859 | 1 | 14,915,859 | 16,787,619 | 14,915,859 | - | 14,915,859 | ||||
以比索為單位的國債調整了1.55%的CER。到期日07/26/2024 | 5405 | 10,276,398 | 1 | 10,276,398 | 52,081,022 | 10,276,398 | - | 10,276,398 | ||||
以比索計的國債按1.50%的減排量調整。到期2024年3月25日 | 5493 | 5,789,126 | 1 | 5,789,126 | 50,497,388 | 5,789,126 | - | 5,789,126 | ||||
國庫券按BER調整。到期2024年1月18日 | 9221 | 4,056,975 | 1 | 4,056,975 | - | 4,056,975 | - | 4,056,975 | ||||
以比索計算的國債按3.75%的減排量調整。到期2024年4月14日 | 9178 | 355,542 | 1 | 355,542 | - | 355,542 | 1,125 | 356,667 | ||||
國庫券按BER調整。成熟11-23-2023 | 9197 | 110,835 | 1 | 110,835 | - | 110,835 | - | 110,835 | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年5月19日 | 9127 | - | 1 | - | 26,843,271 | - | - | - | ||||
國庫券打折。亞爾到期2023年3月31日 | 9164 | - | 2 | - | 18,444,213 | - | - | - | ||||
以比索計算的國債按1.40%的減排量調整。到期2023年3月25日 | 5492/81012 | - | 1 | - | 17,735,382 | - | - | - | ||||
國庫券打折。亞爾到期2023年4月28日 | 9142 | - | 2 | - | 16,241,437 | - | - | - | ||||
國庫券打折。亞爾到期2023年5月31日 | 9171 | - | 2 | - | 2,969,582 | - | - | - | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年4月21日 | 9118 | - | 1 | - | 1,353,953 | - | - | - | ||||
以比索計算的國債按1.45%的減排量調整。到期2023年8月13日 | 5497 | - | 2 | - | 42,243,989 | - | - | - | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年6月16日 | 9152 | - | 1 | - | 9,885,981 | - | - | - | ||||
政府證券總計-比索 | 221,969,317 | 221,969,317 | 255,083,837 | 221,969,317 | 851,446 | 222,820,763 | ||||||
政府證券-外幣 | ||||||||||||
與美元掛鈎的阿根廷國債。0.40%。成熟度2024年4月30日 | 9120 | 1,303,175 | 1 | 1,303,175 | - | 1,303,175 | - | 1,303,175 | ||||
與美元掛鈎的阿根廷國債。到期2023年4月28日 | 5928 | - | 1 | - | 544,848 | - | - | - | ||||
其他 | ||||||||||||
政府證券總價-外幣 | 1,303,175 | 1,303,175 | 544,848 | 1,303,175 | - | 1,303,175 | ||||||
BCRA賬單-以比索計 | ||||||||||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-26-2023 | 14050 | 156,365,065 | 2 | 156,365,065 | - | 156,365,065 | - | 156,365,065 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-24-2023 | 14049 | 148,546,560 | 2 | 148,546,560 | - | 148,546,560 | - | 148,546,560 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-03-2023 | 14039 | 128,858,600 | 2 | 128,858,600 | - | 128,858,600 | - | 128,858,600 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-10-2023 | 14041 | 96,974,968 | 2 | 96,974,968 | - | 96,974,968 | - | 96,974,968 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-12-2023 | 14042 | 96,354,300 | 2 | 96,354,300 | - | 96,354,300 | - | 96,354,300 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-05-2023 | 14040 | 78,541,120 | 2 | 78,541,120 | - | 78,541,120 | - | 78,541,120 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-17-2023 | 14047 | 69,714,003 | 2 | 69,714,003 | - | 69,714,003 | - | 69,714,003 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月26日 | 13934 | - | 2 | - | 336,843,493 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-03-2023 | 13927 | - | 2 | - | 120,919,884 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-05-2023 | 13928 | - | 2 | - | 120,560,500 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-10-2023 | 13929 | - | 2 | - | 99,367,099 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月17日 | 13931 | - | 2 | - | 97,987,072 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月12日 | 13930 | - | 2 | - | 89,073,743 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月19日 | 13932 | - | 2 | - | 87,808,982 | - | - | - | ||||
BCRA賬單彙總-以比索計 | 775,354,616 | 775,354,616 | 952,560,773 | 775,354,616 | - | 775,354,616 |
![]() |
-66- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
與子公司合併 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 會計核算 | 會計核算 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券(續) | ||||||||||||
BURA票據-外幣 | ||||||||||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2024年9月28日 | 12042 | 12,250,291 | 2 | 12,250,291 | - | 12,250,291 | - | 12,250,291 | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-03-2023 | 11815 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-04-2023 | 11816 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2023年9月29日 | 11808 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-05-2023 | 11817 | - | 2 | - | 719,672 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2023年9月23日 | 11804 | - | 2 | - | 359,836 | - | - | - | ||||
BCRA票據彙總-外幣 | 12,250,291 | 12,250,291 | 4,318,035 | 12,250,291 | - | 12,250,291 | ||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
公司債券Arcor Class 17經UVA調整。成熟10-20-2025 | 55692 | 1,422,616 | 3 | 1,422,616 | 1,252,241 | 1,422,616 | - | 1,422,616 | ||||
公司債券Ledesma Class 13,以比索計算。到期2025年1月31日 | 57249 | 459,621 | 3 | 459,621 | - | 459,621 | - | 459,621 | ||||
企業債券Petroquímica Com.裏瓦達維亞SA以浮動匯率計算的比索。到期2024年8月15日 | 56855 | 169,740 | 3 | 169,740 | - | 169,740 | - | 169,740 | ||||
公司債券以比索計算的新舊金山私人債券+440個基點。到期日2024年02月14日 | 56847 | 218,550 | 3 | 218,550 | - | 218,550 | - | 218,550 | ||||
公司債券公司。德瑟夫。Financieros Ckass 22比索,浮動利率。到期日03-03-2024 | 56886 | 207,150 | 3 | 207,150 | - | 207,150 | - | 207,150 | ||||
公司債券以比索計算的新舊金山私人債券+575個基點。到期日2024年05月19日 | 57044 | 148,480 | 3 | 148,480 | - | 148,480 | - | 148,480 | ||||
公司債券再融資PAMPA 2類,由UVA調整。到期日05-06-2025 | 56123 | 64,317 | 3 | 64,317 | 68,841 | 64,317 | - | 64,317 | ||||
私人證券總分-比索 | 2,690,474 | 2,690,474 | 1,321,082 | 2,690,474 | - | 2,690,474 | ||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
公司債券Luz de Tres Picos,4美元。到期日09/29/2026 | 56467 | 889,252 | 2 | 889,252 | 1,129,605 | 889,252 | - | 889,252 | ||||
公司債券Empresa de Gas del Sur(EMGASUD)S.A.第39系列,以美元計算。到期日07/14/2028 | 57194 | 655,181 | 2 | 655,181 | - | 655,181 | - | 655,181 | ||||
公司債券Pampa Energia S.A.18類美元。到期日09-08-2025 | 57326 | 648,248 | 2 | 648,248 | - | 648,248 | - | 648,248 | ||||
公司債券Vista能源類20美元。到期日07/20/2025 | 57081 | 541,442 | 2 | 541,442 | - | 541,442 | - | 541,442 | ||||
公司債券Petroquimica Comodoro Rivadavia O類美元。到期日09/22/2027 | 57379 | 333,125 | 2 | 333,125 | - | 333,125 | - | 333,125 | ||||
公司債券Petroquímica Comodoro Rivadavia H類美元。到期日2024年12月17日 | 55849 | 140,520 | 2 | 140,520 | 384,774 | 140,520 | - | 140,520 | ||||
公司債券Vista能源類13美元。到期日08-08-2024 | 56207 | - | 2 | - | 2,748,849 | - | - | - | ||||
公司債券Vista能源類15美元。到期日2025-01-21 | 56637 | - | 2 | - | 1,797,616 | - | - | - | ||||
與美元掛鈎的公司債券Molinos Ago SA。到期日2023-05-18 | 55364 | - | 2 | - | 181,216 | - | - | - | ||||
私人證券總分-外幣 | 3,207,768 | 3,207,768 | 6,242,060 | 3,207,768 | - | 3,207,768 | ||||||
通過保監處以公允價值發行的總債務證券 | 1,016,775,641 | 1,016,775,641 | 1,220,070,635 | 1,016,775,641 | 851,446 | 1,017,627,087 |
![]() |
-67- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
與子公司合併 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 會計核算 | 會計核算 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券(續) | ||||||||||||
以攤餘成本計量 | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
以比索為單位的阿根廷國債。到期日2027-05-23 | 9132 | 35,574,420 | 2 | 35,756,727 | 65,886,989 | 35,756,727 | - | 35,756,727 | ||||
阿根廷比索國債。到期2025年8月23日 | 9196 | 36,506,430 | 2 | 36,506,544 | - | 36,506,544 | - | 36,506,544 | ||||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 9166 | 14,508,346 | 2 | 14,617,658 | 24,569,814 | 14,617,658 | - | 14,617,658 | ||||
政府證券總計-比索 | 86,589,196 | 86,880,929 | 90,456,803 | 86,880,929 | - | 86,880,929 | ||||||
按攤銷成本計算的債務證券總額 | 86,589,196 | 86,880,929 | 90,456,803 | 86,880,929 | - | 86,880,929 | ||||||
其他債務資產總計 | 1,103,364,837 | 1,103,656,570 | 1,310,527,438 | 1,103,656,570 | 851,446 | 1,104,508,016 | ||||||
股權工具 | ||||||||||||
通過利潤或損失以公平價值衡量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
BYMA - Bolsas y Mercados Argentina分享 | 1,260,167 | 1 | 1,260,167 | 1,136,340 | 1,260,167 | - | 1,260,167 | |||||
巴洛雷斯銀行如.分享 | 567,611 | 1 | 567,611 | 647,071 | 567,611 | - | 567,611 | |||||
私人證券總分-比索 | 1,827,778 | 1,827,778 | 1,783,411 | 1,827,778 | - | 1,827,778 | ||||||
通過損益以公允價值衡量的股票工具總數 | 1,827,778 | 1,827,778 | 1,783,411 | 1,827,778 | - | 1,827,778 | ||||||
通過OCI以公平價值進行測量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
其他 | 985,063 | 3 | 985,063 | 441 | 985,063 | - | 985,063 | |||||
私人證券總分-比索 | 985,063 | 985,063 | 441 | 985,063 | - | 985,063 | ||||||
外國: | ||||||||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
其他 | 161,525 | 2 | 161,525 | 122,400 | 161,525 | - | 161,525 | |||||
私人證券總分-外幣 | 161,525 | 161,525 | 122,400 | 161,525 | - | 161,525 | ||||||
通過OCI以公允價值衡量的股票工具總數 | 1,146,588 | 1,146,588 | 122,841 | 1,146,588 | - | 1,146,588 | ||||||
總股本工具 | 2,974,366 | 2,974,366 | 1,906,252 | 2,974,366 | - | 2,974,366 |
![]() |
-68- |
附件B | |||||
根據財務業績和收到的擔保對貸款和其他融資進行分類 | |||||
與子公司合併 | |||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||
帳號 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||
商業組合 | |||||
正常性能 | 554,689,152 | 520,533,929 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 2,981,744 | 3,676,843 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 4,321,639 | 5,668,139 | |||
無優先擔保或反擔保 | 547,385,769 | 511,188,947 | |||
有特別的跟進 | - | 1,559,873 | |||
正在談判或再融資協議中 | - | 1,559,873 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | - | 262,395 | |||
無優先擔保或反擔保 | - | 1,297,478 | |||
困擾 | 1,291,179 | 2,234,575 | |||
無優先擔保或反擔保 | 1,291,179 | 2,234,575 | |||
有高破產風險的 | 281,515 | 289,300 | |||
無優先擔保或反擔保 | 281,515 | 289,300 | |||
無法收藏 | 326,113 | 55,564 | |||
無優先擔保或反擔保 | 326,113 | 55,564 | |||
共計 | 556,587,959 | 524,673,241 |
![]() |
-69- |
附件B | |||||
(續) | |||||
根據財務業績和收到的擔保對貸款和其他融資進行分類 | |||||
與子公司合併 | |||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||
帳號 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||
消費者和住房組合 | |||||
正常性能 | 883,034,244 | 996,565,832 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 385,089 | 336,410 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 91,829,389 | 113,817,780 | |||
無優先擔保或反擔保 | 790,819,766 | 882,411,642 | |||
低風險 | 11,656,941 | 11,902,969 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 764,956 | 1,133,922 | |||
無優先擔保或反擔保 | 10,891,985 | 10,769,047 | |||
低風險--有特殊的後續行動 | 419,054 | 376,642 | |||
無優先擔保或反擔保 | 419,054 | 376,642 | |||
中等風險 | 9,583,385 | 8,073,876 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 77 | 104 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 135,820 | 335,636 | |||
無優先擔保或反擔保 | 9,447,488 | 7,738,136 | |||
高風險 | 8,133,420 | 5,681,125 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 288,425 | 406,341 | |||
無優先擔保或反擔保 | 7,844,995 | 5,274,784 | |||
無法收藏 | 1,259,242 | 1,185,659 | |||
優先抵押和反擔保“A” | - | 8,740 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 352,393 | 495,639 | |||
無優先擔保或反擔保 | 906,849 | 681,280 | |||
共計 | 914,086,286 | 1,023,786,103 | |||
總常規 | 1,470,674,245 | 1,548,459,344 |
![]() |
-70- |
附件C | |||||||||
貸款和其他融資的集中 | |||||||||
與子公司合併 | |||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
09.30.23 | 12.31.22 | ||||||||
%以上 | %以上 | ||||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | |||||
平衡 | 投資 | 平衡 | 投資組合 | ||||||
十大客户 | 142,293,930 | 9.68% | 109,760,751 | 7.09% | |||||
50以下最大客户 | 159,669,019 | 10.86% | 173,379,316 | 11.20% | |||||
100個以下最大客户 | 112,600,594 | 7.66% | 111,458,431 | 7.20% | |||||
所有其他客户 | 1,056,110,702 | 71.80% | 1,153,860,846 | 74.51% | |||||
共計 | 1,470,674,245 | 100.00% | 1,548,459,344 | 100.00% |
![]() |
-71- |
附件D | |||||||||
與子公司合併 | |||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 8,967 | 8,516 | 12,774 | 25,548 | 51,096 | 93,676 | 200,577 | |
金融部門 | - | 1,310,761 | 271,131 | 838,677 | 8,266,276 | 14,297,385 | 11,119,661 | 36,103,891 | |
非金融私營部門和海外居民 | 18,352,886 | 653,504,694 | 215,220,497 | 190,834,680 | 228,553,804 | 164,849,206 | 275,572,270 | 1,746,888,037 | |
共計 | 18,352,886 | 654,824,422 | 215,500,144 | 191,686,131 | 236,845,628 | 179,197,687 | 286,785,607 | 1,783,192,505 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
附件D | |||||||||
與子公司合併 | |||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 2,842 | - | - | - | - | - | 2,842 | |
B.C.R.A. | - | 18,353 | - | - | - | - | - | 18,353 | |
金融部門 | - | 1,546,272 | 2,461,036 | 4,044,904 | 2,303,800 | 9,340,710 | 3,673,133 | 23,369,855 | |
非金融私營部門和海外居民 | 14,291,786 | 738,877,619 | 244,233,112 | 181,485,398 | 151,982,348 | 153,805,857 | 278,883,558 | 1,763,559,678 | |
共計 | 14,291,786 | 740,445,086 | 246,694,148 | 185,530,302 | 154,286,148 | 163,146,567 | 282,556,691 | 1,786,950,728 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
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-72- |
附件H | ||||||||
礦牀集中度 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
%以上 | %以上 | |||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | ||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | |||||
十大客户 | 531,647,804 | 20.50% | 198,719,883 | 7.45% | ||||
50以下最大客户 | 361,564,361 | 13.94% | 286,621,938 | 10.74% | ||||
100個以下最大客户 | 114,587,261 | 4.42% | 108,582,822 | 4.07% | ||||
所有其他客户 | 1,586,067,452 | 61.14% | 2,075,101,308 | 77.74% | ||||
共計 | 2,593,866,878 | 100.00% | 2,669,025,951 | 100.00% |
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-73- |
證物一 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | ||||||||
存款 | 2,389,010,627 | 130,148,893 | 226,825,542 | 1,543,187 | 141,238 | - | 2,747,669,487 | |
非金融政府部門 | 20,928,047 | 24,997 | - | - | - | - | 20,953,044 | |
金融部門 | 1,286,543 | - | - | - | - | - | 1,286,543 | |
非金融私營部門和海外居民 | 2,366,796,037 | 130,123,896 | 226,825,542 | 1,543,187 | 141,238 | - | 2,725,429,900 | |
按公允價值計入損益的負債 | 86,766 | - | - | - | - | - | 86,766 | |
衍生工具 | 2,324,683 | - | - | - | - | - | 2,324,683 | |
其他財務負債 | 207,548,034 | 373,621 | 550,197 | 1,028,108 | 1,625,176 | 8,429,077 | 219,554,213 | |
從BCRA和 其他金融機構獲得的融資 | 16,782,474 | 1,023,031 | 4,377,783 | 7,301,964 | 16,352,110 | 46,806 | 45,884,168 | |
共計 | 2,615,752,584 | 131,545,545 | 231,753,522 | 9,873,259 | 18,118,524 | 8,475,883 | 3,015,519,317 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | ||||||||
存款 | 2,293,673,862 | 213,429,110 | 214,951,865 | 2,745,648 | 157,793 | - | 2,724,958,278 | |
非金融政府部門 | 19,506,714 | 274,206 | - | - | - | - | 19,780,920 | |
金融部門 | 690,729 | - | - | - | - | - | 690,729 | |
非金融私營部門和海外居民 | 2,273,476,419 | 213,154,904 | 214,951,865 | 2,745,648 | 157,793 | - | 2,704,486,629 | |
衍生工具 | 679,212 | - | - | - | - | - | 679,212 | |
其他財務負債 | 237,432,279 | 569,287 | 757,498 | 1,209,586 | 2,125,656 | 9,892,116 | 251,986,422 | |
從BCRA收到的融資和 其他金融機構 |
28,224,190 | 3,210,749 | 7,895,181 | 4,781,493 | 4,493,692 | 358,889 | 48,964,194 | |
已發行的公司債券 | - | 388,389 | - | - | - | - | 388,389 | |
共計 | 2,560,009,543 | 217,597,535 | 223,604,544 | 8,736,727 | 6,777,141 | 10,251,005 | 3,026,976,495 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
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-74- |
附件J | |||||||||||||
條文 | |||||||||||||
與子公司合併 | |||||||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣損失 | 截至23年9月30日的餘額 | |||||||
計入負債 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 5,473,263 | 767,703 | (1)(3) | - | - | (3,236,765) | 3,004,201 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 10,158 | - | - | - | (5,158) | 5,000 | |||||||
-終止計劃的準備金 | 922,336 | 204,453 | - | - | (521,125) | 605,664 | |||||||
-其他 | 11,206,222 | 5,152,681 | (2)(4) | 57,029 | 2,452,979 | (6,766,833) | 7,082,062 | ||||||
條款總數 | 17,611,979 | 6,124,837 | 57,029 | 2,452,979 | (10,529,881) | 10,696,927 | |||||||
(1) | 按照通訊《A》6868和《BCRA補充條例》的規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 其中包括因或有承諾而增加的外幣匯率差異4,386。 | ||||||||||||
(4) | 其中包括子公司Consolidar Administration Stradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones SA減少10,588人(正在進行清算程序)記錄在 管理費用和子公司BBVA Asset Management Argentina S.A. | ||||||||||||
條文 | |||||||||||||
與子公司合併 | |||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | 截至22月31日12日的餘額 | |||||||
計入負債 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 3,378,094 | 4,154,038 | (1)(4) | - | - | (2,058,869) | 5,473,263 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 19,787 | - | - | - | (9,629) | 10,158 | |||||||
- 重組條款 | 5,316,263 | 4,822,198 | (3) | 462,883 | 7,523,017 | (2,152,561) | - | ||||||
-終止計劃的準備金 | 1,041,597 | 455,550 | - | - | (574,811) | 922,336 | |||||||
-其他 | 12,456,620 | 7,899,829 | (2)(5) | 3,551 | 1,722,942 | (7,423,734) | 11,206,222 | ||||||
條款總數 | 22,212,361 | 17,331,615 | 466,434 | 9,245,959 | (12,219,604) | 17,611,979 | |||||||
(1) | 按照通訊《A》6868和《BCRA補充條例》的規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 見合併財務報表附註23 | ||||||||||||
(4) | 其中包括因或有承諾而增加的外幣匯率差異5,411。 | ||||||||||||
(5) | 其中包括子公司Consolidar Administration Stradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones SA減少973人(正在進行清算程序)記錄在行政費用項下。 |
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-75- |
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 截止日期的餘額 | ECL適用於 | 貨幣 | 截止日期的餘額 | ||||
12.31.22 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 09.30.23 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 938,624 | 103,328 | - | 220,422 | (552,565) | 709,809 | ||
貸款等融資 | 42,437,473 | 3,998,232 | 2,359,142 | 18,749,226 | (28,659,113) | 38,884,960 | ||
其他金融機構 | 473,451 | 913,968 | 118,754 | (1,662) | (602,064) | 902,447 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 41,964,022 | 3,084,264 | 2,240,388 | 18,750,888 | (28,057,049) | 37,982,513 | ||
透支 | 2,117,754 | 545,994 | 202,919 | 365,716 | (1,386,434) | 1,845,949 | ||
儀器 | 1,550,256 | 2,054,592 | 123,151 | 170,319 | (1,308,681) | 2,589,637 | ||
按揭貸款 | 3,484,271 | 151,868 | 727,864 | 1,571,826 | (2,458,415) | 3,477,414 | ||
質押貸款 | 1,550,127 | 156,014 | 25,105 | 43,808 | (906,904) | 868,150 | ||
消費貸款 | 8,327,080 | 947,408 | 669,263 | 6,610,196 | (6,653,029) | 9,900,918 | ||
信用卡 | 20,509,481 | 1,685,394 | 319,944 | 8,204,871 | (14,061,116) | 16,658,574 | ||
融資租賃 | 394,239 | 95,912 | 52,650 | 90,319 | (265,032) | 368,088 | ||
其他 | 4,030,814 | (2,552,918) | 119,492 | 1,693,833 | (1,017,438) | 2,273,783 | ||
其他債務證券 | 65,185 | 31,887 | - | - | (51,804) | 45,268 | ||
或有承付款項 | 5,473,263 | 1,089,795 | (413,894) | 91,802 | (3,236,765) | 3,004,201 | ||
總免税額 | 48,914,545 | 5,223,242 | 1,945,248 | 19,061,450 | (32,500,247) | 42,644,238 |
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 天平 | ||||
截至12.31.21 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至12.31.22 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 1,139,901 | 254,041 | - | 229,271 | (684,589) | 938,624 | ||
貸款等融資 | 54,028,120 | 6,286,821 | 5,983,849 | 2,589,883 | (26,451,200) | 42,437,473 | ||
其他金融機構 | 164,848 | 377,997 | 372,778 | (5,465) | (436,707) | 473,451 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 53,863,272 | 5,908,824 | 5,611,071 | 2,595,348 | (26,014,493) | 41,964,022 | ||
透支 | 1,273,078 | 1,061,768 | 425,091 | 675,025 | (1,317,208) | 2,117,754 | ||
儀器 | 2,378,251 | 377,396 | (42,542) | (32,593) | (1,130,256) | 1,550,256 | ||
按揭貸款 | 2,909,076 | 132,206 | 535,073 | 1,723,096 | (1,815,180) | 3,484,271 | ||
質押貸款 | 2,249,336 | (477,994) | 35,466 | 616,063 | (872,744) | 1,550,127 | ||
消費貸款 | 10,161,328 | 763,994 | (34,617) | 2,751,468 | (5,315,093) | 8,327,080 | ||
信用卡 | 19,249,384 | 2,716,573 | 6,009,301 | 3,103,750 | (10,569,527) | 20,509,481 | ||
融資租賃 | 377,934 | 136,243 | 17,351 | 108,767 | (246,056) | 394,239 | ||
其他 | 15,264,885 | 1,198,638 | (1,334,052) | (6,350,228) | (4,748,429) | 4,030,814 | ||
其他債務證券 | 59,793 | 46,869 | - | - | (41,477) | 65,185 | ||
或有承付款項 | 3,378,094 | 2,789,621 | 1,296,260 | 68,157 | (2,058,869) | 5,473,263 | ||
總免税額 | 58,605,908 | 9,377,352 | 7,280,109 | 2,887,311 | (29,236,135) | 48,914,545 |
![]() |
-76- |
單獨簡明的財務狀況表 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||||||
註釋和展品 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||||||
資產 | ||||||||
銀行的現金和存款 | 4 | 477,551,847 | 601,062,659 | |||||
現金 | 252,257,167 | 238,611,708 | ||||||
金融機構和通訊員 | 225,117,101 | 362,267,604 | ||||||
BCRA | 207,555,788 | 327,671,187 | ||||||
國內外其他 | 17,561,313 | 34,596,417 | ||||||
其他 | 177,579 | 183,347 | ||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 5和A類 | 107,309,540 | 51,843,806 | |||||
衍生工具 | 6 | 12,902,609 | 4,607,850 | |||||
回購交易 | 7 | 304,764,675 | 106,785,402 | |||||
其他金融資產 | 8 | 84,829,266 | 56,818,123 | |||||
貸款和其他融資 | 9 | 1,297,545,370 | 1,385,236,670 | |||||
非金融政府部門 | 56,003 | 2,842 | ||||||
B.C.R.A. | - | 18,353 | ||||||
其他金融機構 | 27,329,892 | 34,736,012 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,270,159,475 | 1,350,479,463 | ||||||
其他債務證券 | 10和A類 | 1,101,451,843 | 1,310,404,504 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 11 | 144,836,126 | 93,840,091 | |||||
對股權工具的投資 | 13和A類 | 2,974,366 | 1,906,252 | |||||
對附屬公司和聯營公司的投資 | 14 | 26,617,413 | 25,814,916 | |||||
財產和設備 | 15 | 192,253,645 | 195,063,305 | |||||
無形資產 | 16 | 20,494,696 | 19,401,787 | |||||
其他非金融資產 | 17 | 63,485,127 | 58,457,752 | |||||
持有待售非流動資產 | 18 | 538,993 | 457,248 | |||||
總資產 | 3,837,555,516 | 3,911,700,365 | ||||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-77- |
單獨簡明的財務狀況表 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||||||
註釋和展品 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||||||
負債 | ||||||||
存款 | 19和H | 2,590,983,622 | 2,657,341,068 | |||||
非金融政府部門 | 20,859,034 | 19,665,193 | ||||||
金融部門 | 7,396,466 | 1,236,164 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 2,562,728,122 | 2,636,439,711 | ||||||
按公允價值計入損益的負債 | 20 | 86,766 | - | |||||
衍生工具 | 6 | 2,324,683 | 679,212 | |||||
其他財務負債 | 21 | 207,335,579 | 237,095,618 | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 22 | 2,628,961 | 6,170,880 | |||||
當期所得税負債 | 12 b) | 19,845,961 | 13,275,772 | |||||
條文 | J | 10,606,421 | 17,319,571 | |||||
遞延所得税負債 | 12 c) | 27,554,777 | 13,593,935 | |||||
其他非金融負債 | 24 | 223,183,782 | 233,907,690 | |||||
總負債 | 3,084,550,552 | 3,179,383,746 | ||||||
股權 | ||||||||
股本 | 2 | 612,710 | 612,710 | |||||
未資本化繳款 | 6,744,974 | 6,744,974 | ||||||
資本調整 | 265,251,732 | 265,251,732 | ||||||
儲量 | 424,136,270 | 355,435,999 | ||||||
留存收益 | - | 21,947 | ||||||
其他累計綜合損失 | (18,976,515) | (15,233,391) | ||||||
該期間/年度的收入 | 75,235,793 | 119,482,648 | ||||||
總股本 | 753,004,964 | 732,316,619 | ||||||
負債和權益總額 | 3,837,555,516 | 3,911,700,365 | ||||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-78- |
獨立簡明損益表 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期中 | |||||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | |||||||||||
註釋和展品 | 季度結束於23年9月30日 | 截至23年9月30日累計 | 季度結束於22年9月30日 | 截至22年9月30日累計 | |||||||
利息收入 | 26 | 570,002,801 | 1,459,893,203 | 332,385,630 | 839,131,602 | ||||||
利息支出 | 27 | (309,947,398) | (746,309,490) | (155,479,962) | (380,580,844) | ||||||
淨利息收入 | 260,055,403 | 713,583,713 | 176,905,668 | 458,550,758 | |||||||
佣金收入 | 28 | 35,913,366 | 110,190,309 | 36,582,855 | 116,743,423 | ||||||
佣金支出 | 29 | (22,470,142) | (53,190,445) | (17,456,031) | (50,588,618) | ||||||
佣金淨收入 | 13,443,224 | 56,999,864 | 19,126,824 | 66,154,805 | |||||||
按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 | 30 | 7,566,234 | 27,772,602 | 8,267,975 | 24,737,947 | ||||||
按攤銷成本和按公允價值計入其他全面收益的資產減記淨收入 | 31 | 4,068,009 | 7,219,832 | 242,575 | 1,774,463 | ||||||
外匯和黃金收益 | 32 | 2,229,214 | 8,424,936 | 5,310,596 | 15,689,732 | ||||||
其他營業收入 | 33 | 10,089,320 | 28,597,837 | 10,709,269 | 31,766,884 | ||||||
貸款損失撥備 | (7,591,402) | (35,764,416) | (9,613,947) | (23,738,142) | |||||||
淨營業收入 | 289,860,002 | 806,834,368 | 210,948,960 | 574,936,447 | |||||||
人事福利 | 34 | (41,857,902) | (116,456,697) | (32,462,911) | (99,031,132) | ||||||
行政費用 | 35 | (46,636,523) | (127,578,898) | (34,526,007) | (101,510,309) | ||||||
資產折舊和減值 | 36 | (4,315,105) | (13,620,721) | (4,858,392) | (15,348,110) | ||||||
其他運營費用 | 37 | (40,875,784) | (110,364,416) | (29,914,611) | (83,603,290) | ||||||
營業收入 | 156,174,688 | 438,813,636 | 109,187,039 | 275,443,606 | |||||||
來自聯營企業和合資企業的收入(損失) | 1,441,187 | 6,116,170 | (258,269) | 1,212,892 | |||||||
淨貨幣頭寸損失 | (145,489,298) | (333,820,623) | (79,357,696) | (203,705,574) | |||||||
所得税前收入 | 12,126,577 | 111,109,183 | 29,571,074 | 72,950,924 | |||||||
所得税 | 12. d) | (2,495,960) | (35,873,390) | (6,127,486) | 11,310,909 | ||||||
本期間的淨收入 | 9,630,617 | 75,235,793 | 23,443,588 | 84,261,833 | |||||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-79- |
獨立簡明損益表 | |||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | |||||||||||
每股收益 | |||||||||||
截至2023年和2022年9月30日 | |||||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | |||||||||||
帳目 | 09.30.23 | 09.30.22 | |||||||||
分子: | |||||||||||
母公司所有者應佔淨收益 | 75,235,793 | 84,261,833 | |||||||||
母公司所有者應佔淨收益調整以反映攤薄的影響 | 75,235,793 | 84,261,833 | |||||||||
分母: | |||||||||||
當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||||||
經調整以反映攤薄影響的當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||||||
基本每股收益(以千比索為單位) | 122.7918 | 137.5232 | |||||||||
稀釋後每股收益(以千比索為單位)(1) | 122.7918 | 137.5232 |
(1) | 作為BBVA阿根廷銀行 SA尚未發行對每股收益具有稀釋影響的金融工具,基本收益和稀釋每股收益 相等。 |
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-80- |
其他綜合收入的單獨濃縮表 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期中 | ||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||||||
注意事項 | 季度結束於23年9月30日 | 截至09.30.23的累計 | 季度結束於22年9月30日 | 截至22年9月30日累計 | ||||
本期間的淨收入 | 9,630,617 | 75,235,793 | 23,443,588 | 84,261,833 | ||||
期內將重新分類至收入/(虧損)的其他粘性收入部分: | ||||||||
按權益法分享聯營公司及合營企業的其他全面收益 | ||||||||
按權益法分佔聯營公司和合資企業的其他全面收益本期收入/(虧損) | (27,922) | (27,952) | (223) | 221,241 | ||||
(27,922) | (27,952) | (223) | 221,241 | |||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | ||||||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | (11,511,604) | (3,015,814) | 27,698,857 | (8,167,462) | ||||
該期間的重新定級調整 | (4,764,871) | (2,872,115) | (242,576) | (1,774,464) | ||||
所得税 | 12.d) | 6,607,553 | 1,257,176 | (10,920,457) | 2,785,848 | |||
(9,668,922) | (4,630,753) | 16,535,824 | (7,156,078) | |||||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | ||||||||
通過保監處按公允價值計入權益工具的收益或虧損(IFRS 9,第5.7.5段) | ||||||||
按公允價值計入其他全面收益的權益工具本期收入/(虧損) | (17,174) | 915,581 | (20,946) | (82,197) | ||||
(17,174) | 915,581 | (20,946) | (82,197) | |||||
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | (9,714,018) | (3,743,124) | 16,514,655 | (7,017,034) | ||||
綜合收入總額 | (83,401) | 71,492,669 | 39,958,243 | 77,244,799 | ||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-81- |
股東權益變動表 | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日的九個月期中 | ||||||||||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | ||||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | 儲量 | |||||||||||||
交易記錄 | 流通股 | 股票溢價 | 對權益的調整 | 通過保監處按公允價值計算的金融工具損失 | 其他 | 法律 | 其他 | 留存收益 | 總計 | |||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (15,233,364) | (27) | 150,129,920 | 205,306,079 | 119,504,595 | 732,316,619 | |||||||
當期綜合收益合計 | ||||||||||||||||
- 本期淨利潤 | - | - | - | - | - | - | - | 75,235,793 | 75,235,793 | |||||||
- 期內其他綜合損失 | - | - | - | (3,715,172) | (27,952) | - | - | - | (3,743,124) | |||||||
- 根據日期為2023年4月28日的股東決議(綜合財務報表附註43)分配未分配保留收益: | ||||||||||||||||
法定儲備 | - | - | - | - | - | 23,900,919 | - | (23,900,919) | - | |||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | 95,603,676 | (95,603,676) | - | |||||||
- 股息分配,經BURA金融和外匯機構監管局於5月31日批准,並於2023年6月7日舉行的董事會會議批准(合併財務報表附註43): | ||||||||||||||||
實物分配(1) | - | - | - | - | - | - | (50,804,324) | - | (50,804,324) | |||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (18,948,536) | (27,979) | 174,030,839 | 250,105,431 | 75,235,793 | 753,004,964 | |||||||
(1)每股58.05美元(按名義價值計算)。 | ||||||||||||||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-82- |
股東權益變動表 | |||||||||||||||
截至2022年9月30日的九個月期中 | |||||||||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | |||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | 儲量 | ||||||||||||
交易記錄 | 流通股 | 股票溢價 | 對權益的調整 | 按公允價值計入其他全面收益的金融工具的收入/(損失) | 其他 | 法律 | 其他 | 留存收益 | 總計 | ||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | 2,978,933 | (221,467) | 134,561,757 | 143,033,426 | 77,840,816 | 630,802,881 | ||||||
實施BURA- IFRS 9第5.5段對相關公司建立的財務報告框架的影響 | - | - | - | - | - | - | - | 21,946 | 21,946 | ||||||
年初調整後的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | 2,978,933 | (221,467) | 134,561,757 | 143,033,426 | 77,862,762 | 630,824,827 | ||||||
當期綜合收益合計 | |||||||||||||||
- 本期淨利潤 | - | - | - | - | - | - | - | 84,261,833 | 84,261,833 | ||||||
- 期內其他全面收益/(虧損) | - | - | - | (7,238,275) | 221,241 | - | - | - | (7,017,034) | ||||||
- | |||||||||||||||
- 根據日期為2022年4月29日的股東決議分配未分配保留收益(合併財務報表附註43) | |||||||||||||||
法定儲備 | - | - | - | - | - | 15,568,163 | - | (15,568,163) | - | ||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | 62,272,653 | (62,272,653) | - | ||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 6,744,974 | 265,251,732 | (4,259,342) | (226) | 150,129,920 | 205,306,079 | 84,283,779 | 708,069,626 | ||||||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-83- |
單獨的現金流量表 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | ||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||
帳目 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
經營活動的現金流 | ||||
所得税前收入 | 111,109,183 | 72,950,924 | ||
對該期間貨幣收入總額的調整 | 333,820,623 | 203,705,574 | ||
為獲得經營活動的現金流所作的調整: | (28,425,794) | 71,682,082 | ||
折舊及攤銷 | 13,620,721 | 15,348,110 | ||
貸款損失撥備 | 35,764,416 | 23,738,142 | ||
外匯變動對現金及現金等價物的影響 | (81,555,648) | 35,054,894 | ||
出售Prisma Medios de Pagos S.A.的損失。 | - | (8,892,443) | ||
其他調整 | 3,744,717 | 6,433,379 | ||
營業資產淨增長: | (2,252,885,687) | (1,625,473,844) | ||
按公允價值計入損益的債務證券 | (96,250,086) | (60,779,954) | ||
衍生工具 | (11,125,820) | 4,094,784 | ||
回購交易 | (371,373,303) | 213,822,143 | ||
貸款和其他融資 | (883,195,076) | (560,609,336) | ||
非金融政府部門 | (70,736) | (4,906) | ||
其他金融機構 | (11,427,743) | (2,270,572) | ||
非金融私營部門和海外居民 | (871,696,597) | (558,333,858) | ||
其他債務證券 | (645,163,445) | (1,102,686,378) | ||
質押為抵押品的金融資產 | (124,821,752) | (70,671,801) | ||
對股權工具的投資 | (1,646,519) | 1,298,533 | ||
其他資產 | (119,309,686) | (49,941,835) | ||
營業負債淨增長: | 2,060,344,159 | 1,279,916,585 | ||
存款 | 1,761,519,339 | 1,064,288,258 | ||
非金融政府部門 | 13,405,751 | (5,773,123) | ||
金融部門 | 10,768,028 | 1,190,296 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 1,737,345,560 | 1,068,871,085 | ||
按公允價值計入損益的負債 | 172,811 | 29,230 | ||
衍生工具 | 2,717,301 | 863,505 | ||
回購交易 | 23,874 | - | ||
其他負債 | 295,910,834 | 214,735,592 | ||
已繳納所得税 | (1,162,694) | (125,412) | ||
經營活動產生的現金流量總額 | 222,799,790 | 2,655,909 |
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-84- |
單獨的現金流量表 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期中 | ||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋40) | ||||
帳目 | 09.30.23 | 09.30.22 | ||
投資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (12,088,228) | (10,935,838) | ||
購置財產和設備、無形資產和其他資產 | (11,376,596) | (9,671,508) | ||
與投資活動有關的其他付款 | (711,632) | (1,264,330) | ||
收款: | 5,648,922 | 7,191,594 | ||
與投資活動相關的其他收藏 | 5,648,922 | 7,191,594 | ||
用於投資活動的現金流量總額 | (6,439,306) | (3,744,244) | ||
融資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (7,646,121) | (6,199,169) | ||
分紅 | (111,580) | - | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | (89,472) | (17,380) | ||
來自當地金融機構的融資 | (4,227,481) | (2,875,418) | ||
租契 | (3,217,588) | (3,306,371) | ||
收款: | 775,033 | 288,806 | ||
與融資活動有關的其他收款 | 775,033 | 288,806 | ||
用於融資活動的現金流量總額 | (6,871,088) | (5,910,363) | ||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 81,555,648 | (35,054,894) | ||
現金和現金等價物的貨幣淨收益/(損失)的影響 | (414,555,856) | (336,634,021) | ||
現金流的總變動 | (123,510,812) | (378,687,613) | ||
年初重列現金及現金等值物(注4) | 601,062,659 | 862,826,293 | ||
財政期末現金及現金等值物(注4) | 477,551,847 | 484,138,680 | ||
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
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-85- |
單獨凝結臨時註釋
截至2023年9月30日的財務報表
(以固定貨幣千阿根廷比索表示的金額 -注2.1.5。
合併簡明中期財務報表)
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋40)
1. | 編制單獨財務報表的基礎 |
如綜合簡明中期財務報表附註2所述,該行根據阿根廷中央銀行(BCRA)制定的財務報告框架 列報綜合財務報表。
本銀行的這些財務報表是上述綜合簡明中期財務報表的補充 ,旨在遵守法律和監管要求。
2. | 這些財務報表和適用會計準則的列報基礎 |
這些單獨的簡明中期財務報表 是根據BCRA規定的財務報告框架編制的。(BCRA的來文“A”6114,經補充)。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,這種框架是以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎的,阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE,其西班牙語縮寫)採用了該準則。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》就現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項影響到這些單獨的簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件建立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件規定的例外情況,金融機構必須開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。若“減值” 已悉數計入,根據該實體作出的全球估計,截至2023年9月30日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少6,837,158及9,106,323。
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具 轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日的備忘錄所載的公允價值計量,出售所得收入(虧損)於截至2022年3月31日止的 季度入賬。如果採用《國際財務報告準則》來確定上述公允價值,截至2022年9月30日的九個月期間的收入(虧損)就會發生變化。然而,在截至2022年12月31日的股東權益價值方面,這種情況並未產生差異。 |
除上述各段所述外, 該實體適用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據BCRA根據函件“A” 7411採納的國際財務報告準則編制此等獨立簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
此外,《BCRA》通過《信息通報》 6323和6324,規定了自2018年1月1日起或之後的財政年度金融機構財務報表的編制和列報準則,包括額外的報告要求以及將作為證物提交的信息。
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-86- |
由於這是一個過渡期,根據國際會計準則第34號“中期財務信息”的指導方針,該實體選擇了 列報簡明信息;因此,不包括根據國際財務報告準則編制完整財務報表所需的全部 信息。因此,這些財務報表 應與截至2022年12月31日的財務報表一併閲讀。然而,包括事件和交易的説明性説明, 對於瞭解自2022年12月31日以來財務狀況的任何變化是重要的。
為避免重複已提供的信息, 我們參考關於以下方面的合併簡明中期財務報表:
- | 以千比索表示的數字(注:2.1.2)。綜合簡明中期財務報表) |
- | 財務狀況表列報 (合併簡明中期財務報表附註2.1.3) |
- | 比較信息(注2.1.4.到 合併簡明中期財務報表) |
- | 計量單位(NOTA 2.1.5.合併 簡明中期財務報表) |
- | 主要會計政策摘要 (綜合簡明中期財務報表附註2.3),但對子公司所有權權益的計量除外 |
- | 會計判斷、估計和假設 (附註2.4.綜合簡明中期財務報表) |
- | 本財年引入的監管變化和新聲明(注2.5.和2.6。分別計入綜合簡明中期財務報表) |
- | 抄寫到書上(Nota 2.7.到 合併簡明中期財務報表) |
- | 準備金(合併簡明中期財務報表附註23) |
- | 股本(合併中期財務報表附註26) |
- | 金融工具的公允價值(合併簡明中期財務報表附註 39) |
- | 分部報告(合併中期財務報表附註40) |
- | 關聯方(合併中期財務報表附註41) |
- | 對收益分配的限制 (合併簡明中期財務報表附註43) |
- | 銀行存款保證保險制度(合併簡明中期財務報表附註45) |
- | 遵守阿根廷證券委員會界定的不同類別代理人的行為規定(合併簡明中期財務報表附註47) |
- | 信託活動(合併中期財務報表附註49) |
- | 共同基金(合併簡明中期財務報表附註50) |
- | BCRA提起的處罰和行政訴訟 (合併簡明中期財務報表附註51) |
- | 後續事項(合併中期財務報表附註52) |
3. | 重大會計政策 |
對子公司的投資
子公司均為銀行控制的實體。如果某一實體因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對該實體的權力影響這些回報,則世行對該實體進行控制。當一個或多個控制要素髮生變化時,世行將重新評估其是否擁有控制權。
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-87- |
子公司的所有權權益採用權益法進行會計處理。它們最初按成本確認,其中包括交易成本。經初步確認後,財務報表 包括銀行在採用權益法核算的投資損益中所佔的份額和OCI,直至控制、重大影響或聯合控制終止之日。
BBVA Asset Management阿根廷分公司和Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(正在清盤程序中)截至2023年9月30日的中期財務報表已根據BCRA制定的財務報告框架進行了調整,以按不變條款列報財務信息。
4. | 銀行的現金和存款 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
現金 | 252,257,167 | 238,611,708 | ||||||
BCRA-往來賬户 | 207,555,788 | 327,671,187 | ||||||
與其他本地和外國金融機構的餘額 | 17,561,313 | 34,596,417 | ||||||
現貨買賣的現金和現金等價物待結算 | 177,579 | 183,347 | ||||||
共計 | 477,551,847 | 601,062,659 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,現金和銀行存款餘額分別為484,138,680和862,826,293。
5. | 按公允價值計入利潤或虧損的債務證券 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
政府證券 | 106,632,399 | 22,152,558 | ||||||
私人證券--公司債券 | 677,141 | - | ||||||
BCRA流動資金票據 | - | 29,691,248 | ||||||
共計 | 107,309,540 | 51,843,806 |
有關信息的更好細分,請參閲附件A。
6. | 衍生工具 |
在正常業務過程中,本集團進行每日或到期結算差額的外幣遠期交易,不交割標的資產 以及利率互換交易和期權。根據國際財務報告準則第9號--“金融工具”,這些交易不符合套期保值。
上述工具按公允價值計量 ,並在財務狀況表“衍生工具”項中確認。公允價值變動在損益表“按公允價值計入損益的金融工具淨收益”中確認。
分項數字如下:
資產
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-88- |
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
與外幣掛鈎的借方餘額以比索結算 | 11,726,258 | 4,447,439 | ||||||
看跌期權收益(1) | 1,176,351 | 99,913 | ||||||
與利率掉期掛鈎的借方餘額--固定利率的浮動利率 | - | 60,498 | ||||||
共計 | 12,902,609 | 4,607,850 |
(1) | 特別是,實體認購了BURA發佈的通訊 “A”7546中規定的期權。 |
負債
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
與外幣掛鈎的信貸餘額以比索結算 | 2,274,452 | 679,212 | ||||||
與利率掉期掛鈎的信貸餘額--固定利率的浮動利率 | 50,231 | - | ||||||
共計 | 2,324,683 | 679,212 |
遠期交易和外幣遠期交易的名義金額,如適用,以美元(美元)和歐元表示,以及利率互換和看跌期權的基本價值報告如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
外幣遠期 | ||||||||
外幣遠期購買--美元 | 678,396 | 1,165,119 | ||||||
外幣遠期銷售--美元 | 681,365 | 1,217,856 | ||||||
外幣遠期銷售-歐元 | 5,777 | 1,825 | ||||||
利率互換 | ||||||||
浮動利率的固定利率(1) | 2,500,000 | 1,500,000 | ||||||
看跌期權: | ||||||||
採取的看跌期權(2) | 125,262,292 | 4,685,000 |
(1) | 浮動利率:Badlar 利率,存款超過100萬比索的利率,期限30至35天。 |
(2) | 參見注10.b。 |
7. | 回購交易 |
分項數字如下:
逆回購交易
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-89- |
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
與BURA進行BURA流動性票據逆回購交易的應收金額(1) | 304,764,675 | 106,785,402 | ||||||
共計 | 304,764,675 | 106,785,402 |
(1) | 截至2023年9月30日和2022年12月31日, BURA流動性票據的回購交易分別於2023年10月2日和2023年1月2日到期。 |
回購交易
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 沒有進行回購交易。
8. | 其他金融資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
按攤銷成本計量 | ||||||||
其他應收賬款 | 58,502,927 | 26,144,253 | ||||||
出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款。 | 21,300,332 | 21,938,203 | ||||||
等待結算的現貨交易中的非金融債務人 | 4,813,644 | 178,325 | ||||||
等待結算的現貨交易的金融債務人 | 220,584 | 9,281,954 | ||||||
其他 | 618,252 | 121,459 | ||||||
85,455,739 | 57,664,194 | |||||||
貸款損失準備(附件R) | (626,473) | (846,071) | ||||||
共計 | 84,829,266 | 56,818,123 |
![]() |
-90- |
9. | 貸款等融資 |
該銀行在業務 模式下持有貸款和其他融資,目的是收集合同現金流。因此,本集團按攤銷成本計量貸款和其他融資。 以下是相關餘額的細目:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
信用卡 | 496,283,804 | 557,722,468 | ||||||
無抵押票據 | 193,777,276 | 118,241,246 | ||||||
消費貸款 | 125,715,277 | 144,459,190 | ||||||
透支 | 113,375,012 | 127,877,688 | ||||||
貼現工具 | 109,805,957 | 118,860,402 | ||||||
出口預融資和融資貸款 | 64,584,708 | 50,936,187 | ||||||
按揭貸款 | 61,950,844 | 78,233,065 | ||||||
其他金融機構 | 29,801,891 | 36,566,282 | ||||||
質押貸款 | 17,247,275 | 17,869,359 | ||||||
融資租賃應收賬款 | 9,535,178 | 11,302,614 | ||||||
給人員的貸款 | 7,920,253 | 9,783,711 | ||||||
購買的儀器 | 3,074,919 | 1,983,284 | ||||||
非金融政府部門 | 56,003 | 2,842 | ||||||
BCRA | - | 18,353 | ||||||
其他融資 | 104,283,742 | 153,852,205 | ||||||
1,337,412,139 | 1,427,708,896 | |||||||
貸款損失準備(附件R) | (39,866,769) | (42,472,226) | ||||||
共計 | 1,297,545,370 | 1,385,236,670 |
銀行簽訂了與車輛和機械設備有關的融資租賃協議。下表顯示融資租賃(租購協議)的總投資總額 以及根據該協議應收到的最低收款的現值:
根據BCRA發佈的適用標準按信用質量劃分的貸款和其他融資的細目載於附件B,而有關貸款和其他融資的集中情況的信息載於這些單獨財務報表的附件C。以下是這些清單中所列信息與會計結餘的對賬情況。
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-91- |
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
總展品B和C | 1,412,685,008 | 1,471,701,202 | ||||||
另外: | ||||||||
B.C.R.A. | - | 18,353 | ||||||
給人員的貸款 | 7,920,253 | 9,783,711 | ||||||
應計利息和其他應收項目 信用價值減損的金融資產 | 522,359 | 415,907 | ||||||
更少: | ||||||||
貸款損失準備(附件R) | (39,866,769) | (42,472,226) | ||||||
對實際利率的調整 | (8,934,425) | (8,367,648) | ||||||
公司債券和其他私人證券 | (6,059,767) | (7,685,543) | ||||||
貸款承諾 | (68,721,289) | (38,157,086) | ||||||
貸款總額和其他融資 | 1,297,545,370 | 1,385,236,670 |
綜合簡明中期財務報表附註42.2載有與貸款及其他融資及撥備有關的信貸風險資料,按預期信貸損失模型計量。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 銀行根據BURA規定的財務報告框架持有表外賬户記錄的貸款承諾:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
已給予的擔保 | 23,743,132 | - | 3,127,229 | |||||
與對外貿易有關的負債 | 18,641,321 | - | 17,215,446 | |||||
擔保貸款 | 14,324,835 | 13,506,936 | ||||||
約定未使用的透支和應收款 | 12,012,001 | 4,307,475 | ||||||
共計 | 68,721,289 | 38,157,086 |
與上述貸款承諾相關的風險 在世行的信用風險政策框架內進行評估和控制。
請參閲合併簡明中期財務報表附註8中描述的生產性 投資融資項目的信息。
10. | 其他債務證券 |
分項數字如下:
a) | 按攤餘成本計量的金融資產 |
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
阿根廷國債比索。到期2025年8月23日 | 36,506,544 | - | ||||||
阿根廷國債比索。到期2027年5月23日 | 35,756,727 | 65,886,989 | ||||||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,617,658 | 24,569,814 | ||||||
共計 | 86,880,929 | 90,456,803 |
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-92- |
b) | 通過OCI按公允價值計量的金融資產{br |
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
BCRA流動資金票據 | 775,133,482 | 952,437,839 | ||||||
政府證券(1) | 221,288,899 | 255,628,685 | ||||||
BCRA本地票據 | 12,250,291 | 4,318,035 | ||||||
私人證券--公司債券 | 5,898,242 | 7,563,142 | ||||||
共計 | 1,014,570,914 | 1,219,947,701 |
(1) | 2023年3月,央行根據經濟部發布的第331/2022號總統令第11條啟動了自願 債務互換。根據 此類互換交付或收到的證券如下: |
2023年6月,世行根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節啟動了自願債務交換 。根據此類 互換交付或收到的證券如下:
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此外,該行還從BCRA購買了看跌期權。這些期權使銀行有機會以BCRA適用法規確定的價格出售(看跌期權)標的資產。 在本次交易中,期權可行使至標的資產到期日的前一天。截至2023年9月30日,其名義價值為125,262,292,297(見簡明中期財務報表附件A和O)。
11. | 抵押的金融資產 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 銀行將以下金融資產抵押為抵押品:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
擔保信託-通過保監處以公允價值購買政府證券 | (1) | 77,566,645 | 33,924,910 | |||||
BCRA--特別擔保賬户(附註42.1) | (2) | 54,403,749 | 28,169,482 | |||||
押金作為抵押品 | (3) | 12,855,425 | 16,729,935 | |||||
保證信託--美元 | (4) | 10,307 | 15,015,764 | |||||
共計 | 144,836,126 | 93,840,091 |
(1) | 作為抵押品與Rosario 期貨交易所(ROFEX)、Bolsas y Mercados Argentinos SA(BYMA)和Mercado Abierto Electrónico SA(MAE)合作開展外幣業務 遠期交易和期貨合同。該信託由阿根廷比索國庫券組成,經2024年到期的BER(基準穩定 係數)調整(系列T2 X4和TX 24)。截至2022年12月31日,由系列TX 23、T2 X4、TX 24、X19 Y3和X16 J3組成。 |
(2) | 為與自動化結算所和其他類似實體有關的交易在BCRA開立的往來賬户提供特別擔保。 |
(3) | 作為與國內外信用卡交易和租賃有關的活動的抵押品的存款。 |
(4) | 該信託由美元現金組成,作為與Mae和BYMA交易相關的活動的抵押品。 |
12. | 所得税 |
應使用負債法入賬, 確認資產和負債的會計估值和税務估值之間的暫時性差異的税收影響,並隨後將其分配到發生資產和負債的當年的損益,同時考慮到未來利用税收損失的可能性。
a) | 流動所得税資產 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間/年度 內沒有會計處理。
b) | 流動所得税負債 |
以下是單獨的簡明財務狀況表中披露的當前所得税負債細目 :
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
所得税撥備 | 20,710,201 | 13,935,278 | ||||||
預付款 | (826,854) | (622,469) | ||||||
收款和扣繳 | (37,386) | (37,037) | ||||||
19,845,961 | 13,275,772 |
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-94- |
c) | 遞延所得税 |
單獨財務狀況表中披露的遞延所得税資產和負債如下:
遞延税項資產: | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
條文 | 21,220,878 | 25,626,285 | ||
貸款損失準備 | 9,551,020 | 9,567,594 | ||
貸款和信用卡佣金 | 2,730,490 | 2,480,531 | ||
税收通脹調整 | 1,320,799 | 4,293,125 | ||
其他 | 52 | 87 | ||
遞延資產總額 | 34,823,239 | 41,967,622 | ||
遞延税項負債: | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
財產和設備 | (26,529,289) | (26,377,520) | ||
投資 | (24,517,238) | (19,354,457) | ||
無形資產 | (11,331,489) | (9,829,580) | ||
遞延負債總額 | (62,378,016) | (55,561,557) | ||
遞延税項淨負債 | (27,554,777) | (13,593,935) |
d) | 所得税 |
以下是單獨的簡明財務報表中所得税費用的主要組成部分:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
當期所得税支出 | 12,325,632 | (20,655,372) | (1,079) | 77,202 | ||||
遞延所得税所得/(虧損) | (14,821,592) | (15,218,018) | (6,126,407) | 11,233,707 | ||||
通過損益確認的所得税 | (2,495,960) | (35,873,390) | (6,127,486) | 11,310,909 | ||||
通過保監處確認的所得税 | 6,607,553 | 1,257,176 | (10,920,457) | 2,785,848 | ||||
所得税總額 | 4,111,593 | (34,616,214) | (17,047,943) | 14,096,757 |
截至2023年9月30日止期間,本集團按利潤表中確認的所得税計算的實際税率為32%。
截至2022年9月30日期間的所得税優惠包括向AFIP提交的索賠的影響,如“出於税收目的的通貨膨脹調整”中所述。合併簡明中期財務報表附註11.g)的財年 2021”
截至2023年9月30日期間的所得税費用包括2013年和2014財年判決的應收賬款,如“退款請求”中所述。合併簡明中期財務報表附註11.g)的2013、 2014和2015財年”
根據國際會計準則第34號,所得税於中期內按該實體預期的整個財政年度的加權平均實際所得税税率的最佳估計確認。
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-95- |
13. | 對股權工具的投資 |
分項數字如下:
13.1通過損益投資權益工具
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
私人證券--其他非受控公司的股份 | 1,827,778 | 1,783,411 | ||||||
共計 | 1,827,778 | 1,783,411 |
13.2通過其他綜合收益投資於股權工具
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
Compensadora Electrónica SA | 581,768 | 118 | ||||||
Mercado Abierto Electrónico SA | 305,977 | 38 | ||||||
拉丁美洲出口銀行。 | 150,047 | 117,879 | ||||||
Seguro de Dépositos SA | 94,106 | 175 | ||||||
其他 | 14,690 | 4,631 | ||||||
共計 | 1,146,588 | 122,841 |
14. | 對子公司和關聯公司的投資 |
本銀行在其控制或具有重大影響力的下列實體中有投資,並採用權益法計量:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
大眾金融服務公司金融服務公司 | 7,729,551 | 7,008,662 | ||||||
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | 7,240,302 | 7,515,204 | ||||||
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A. | 4,159,789 | 4,218,874 | ||||||
西班牙對外銀行阿根廷分公司 | 2,667,687 | 2,432,015 | ||||||
Rombo Compañía Financiera S.A. | 2,135,445 | 1,511,856 | ||||||
銀行間同業拆借公司 | 1,376,726 | 1,673,893 | ||||||
Play Digital S.A.(1) | 943,131 | 988,469 | ||||||
Openpay Argentina SA (2) | 351,975 | 437,791 | ||||||
Consolidar A.F.J.P.S.A.(正在進行清算程序) | 12,807 | 28,152 | ||||||
共計 | 26,617,413 | 25,814,916 |
(1) | 為了確定該投資的價值, Play Digital SA的會計信息截至2023年6月30日已使用。此外,還考慮了2023年7月1日至2023年9月30日期間進行的重大交易或發生的事件 。 |
(2) | 2023年4月19日,29,205股(按面值計算) 股以現金認購併支付。 |
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-96- |
15. | 財產和設備 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
房地產 | 141,887,523 | 143,851,664 | ||||||
傢俱和設施 | 22,812,865 | 25,869,211 | ||||||
租賃房地產使用權 | 14,182,033 | 11,880,410 | ||||||
在建工程 | 8,160,795 | 6,643,306 | ||||||
機器和設備 | 4,720,751 | 6,325,925 | ||||||
車輛 | 489,678 | 492,789 | ||||||
共計 | 192,253,645 | 195,063,305 |
租賃資產和負債的細目以及在損益中確認的利息和匯兑差額 在這些單獨的簡明中期財務報表的附註25中列示。
根據銀行評估其房地產損失的獨立評估師 編制的報告,九件房地產的賬面價值超過了其可收回價值 。因此,該金額應減記至可收回價值。
在“財產和設備”項下記錄的資產減值情況如下:
16. | 無形資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
自有系統開發費用 | 20,494,696 | 19,401,787 | ||||||
共計 | 20,494,696 | 19,401,787 |
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-97- |
17. | 其他非金融資產 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
投資物業 | 39,571,973 | 40,096,775 | ||||||
提前還款 | 7,280,069 | 7,103,386 | ||||||
預繳税金 | 5,704,927 | 5,118,224 | ||||||
給貨物供應商的預付款 | 5,139,673 | 1,830,107 | ||||||
對人員的預付款 | 2,403,785 | 3,244,066 | ||||||
其他雜項資產 | 628,388 | 529,022 | ||||||
作為貸款擔保而取得的資產 | 37,458 | 38,594 | ||||||
其他 | 2,718,854 | 497,578 | ||||||
共計 | 63,485,127 | 58,457,752 |
投資性物業包括出租給第三方的房地產。租賃協議的平均期限為6年。後續續約將與承租人協商。本集團已將該等租賃分類為營運租賃,因為該等安排並不會實質轉移資產所有權所固有的所有風險及利益。租金收入在租賃期內以直線方式在“其他營業收入”項下確認。
18. | 持有待售非流動資產 |
其中包括位於阿根廷 共和國的房地產,該銀行董事會同意在短期內出售這些房地產。細目如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
持有待售的財產和設備 | 538,993 | 457,248 | ||||||
共計 | 538,993 | 457,248 |
根據世行委託評估其房地產減值的獨立評估師編制的報告,有兩項房地產的賬面價值超過了其可收回價值 。因此,該金額應減記為可收回價值。
持有待售非流動資產的減值情況報告如下:
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-98- |
19. | 存款 |
有關礦藏集中度的信息在表H中披露。詳情如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
非金融政府部門 | 20,859,034 | 19,665,193 | ||||||
金融部門 | 7,396,466 | 1,236,164 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 2,562,728,122 | 2,636,439,711 | ||||||
儲蓄賬户 | 841,154,918 | 1,013,954,886 | ||||||
支票賬户 | 763,800,995 | 514,941,888 | ||||||
定期存款 | 750,892,310 | 830,192,727 | ||||||
投資賬户 | 188,924,937 | 255,857,512 | ||||||
其他 | 17,954,962 | 21,492,698 | ||||||
共計 | 2,590,983,622 | 2,657,341,068 |
20. | 按公允價值計入損益的負債 或虧損 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
政府證券交易負債 | 86,766 | - | ||||||
共計 | 86,766 | - |
21. | 其他財務負債 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
購買融資所產生的債務 | 154,884,582 | 167,770,027 | ||||||
代表第三方的託收和其他交易 | 15,997,760 | 17,122,501 | ||||||
租賃負債(附註25) | 8,963,443 | 8,370,467 | ||||||
根據AFIP的指示籌集的資金 | 6,557,055 | 9,508,714 | ||||||
待結算現貨採購應收賬款 | 4,860,085 | 7,928,798 | ||||||
待貸方的付款指令 | 4,498,482 | 13,260,551 | ||||||
待結算現貨銷售貸方餘額 | 134,341 | 5,397,543 | ||||||
應計應付佣金 | 15,347 | 82,973 | ||||||
其他 | 11,424,484 | 7,654,044 | ||||||
共計 | 207,335,579 | 237,095,618 |
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-99- |
22. | 從BCRA和其他金融機構獲得的融資 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
境外金融機構 | 1,944,777 | 1,136,933 | ||||||
地方金融機構 | 598,891 | 4,855,181 | ||||||
BCRA | 85,293 | 178,766 | ||||||
共計 | 2,628,961 | 6,170,880 |
23. | 已發行的公司債券 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間/年度內沒有會計處理任何交易。
24. | 其他非金融負債 |
分項數字如下:
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
雜項債權人 | 70,854,299 | 74,533,844 | ||||||
短期人事福利 | 41,038,758 | 34,767,909 | ||||||
已收集的預付款 | 34,505,193 | 39,880,712 | ||||||
其他收款和扣繳 | 29,414,773 | 35,503,357 | ||||||
應付現金股利(1) | 21,631,320 | 30,136,880 | ||||||
其他應繳税金 | 19,886,609 | 13,555,142 | ||||||
待結清的社保繳款單 | 2,314,818 | 623,012 | ||||||
長期人事福利 | 1,729,475 | 1,858,532 | ||||||
對於合同責任 | 744,853 | 913,456 | ||||||
應付解僱撫卹金 | 547,845 | 1,823,328 | ||||||
其他 | 515,839 | 311,518 | ||||||
共計 | 223,183,782 | 233,907,690 |
(1) | 見合併財務報表附註43。 |
25. | 租契 |
作為承租人的銀行
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日有效的租賃資產使用權和租賃負債相關金額的詳細信息:
租契下的使用權
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-100- |
租賃負債
未來租賃協議的最低付款如下:
在損益中確認的利息和匯率差異
26. | 利息收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
政府證券的利息 | 229,854,300 | 610,770,564 | 142,891,402 | 347,011,816 | ||||
收購價值單位(CER)條款調整 | 60,887,976 | 158,900,259 | 47,318,613 | 115,034,322 | ||||
逆回購協議的溢價 | 76,606,855 | 148,514,057 | 13,897,686 | 42,577,795 | ||||
票據利息 | 61,905,824 | 137,832,103 | 20,440,531 | 51,751,335 | ||||
信用卡貸款利息 | 45,569,622 | 133,884,246 | 31,645,524 | 86,758,275 | ||||
透支利息 | 30,876,096 | 87,003,619 | 17,614,273 | 37,786,822 | ||||
消費貸款利息 | 21,171,544 | 62,876,002 | 16,376,447 | 46,968,386 | ||||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 16,894,179 | 49,818,328 | 17,668,449 | 46,022,345 | ||||
其他貸款利息 | 14,307,817 | 38,062,569 | 15,347,067 | 40,089,645 | ||||
對金融部門的貸款利息 | 5,830,195 | 14,777,826 | 3,740,040 | 11,347,891 | ||||
質押貸款利息 | 2,465,582 | 6,529,645 | 1,600,991 | 3,866,756 | ||||
融資租賃利息 | 1,385,121 | 3,851,444 | 838,337 | 2,121,589 | ||||
按揭貸款利息 | 872,372 | 3,505,850 | 2,062,629 | 4,782,149 | ||||
私人證券的利息 | 683,390 | 1,651,969 | 327,135 | 1,010,975 | ||||
出口預融資和融資貸款的利息 | 343,785 | 863,159 | 357,667 | 1,187,103 | ||||
其他 | 348,143 | 1,051,563 | 258,839 | 814,398 | ||||
共計 | 570,002,801 | 1,459,893,203 | 332,385,630 | 839,131,602 |
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-101- |
27. | 利息支出 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
定期存款 | 220,390,356 | 573,403,335 | 113,754,863 | 278,410,275 | ||||
支票賬户存款 | 82,318,557 | 145,776,928 | 21,795,333 | 60,940,644 | ||||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 5,568,367 | 22,609,450 | 18,549,570 | 37,861,947 | ||||
儲蓄賬户存款 | 1,056,694 | 3,049,297 | 881,455 | 2,254,150 | ||||
收到的金融同業拆借 | 410,862 | 912,923 | 346,078 | 716,414 | ||||
來自金融交易的其他負債 | 184,264 | 534,335 | 108,326 | 344,514 | ||||
逆回購交易的溢價 | 15,035 | 15,128 | 40,720 | 45,976 | ||||
其他 | 3,263 | 8,094 | 3,617 | 6,924 | ||||
共計 | 309,947,398 | 746,309,490 | 155,479,962 | 380,580,844 |
28. | 佣金收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
從信用卡 | 17,011,445 | 52,175,815 | 14,986,001 | 51,666,634 | ||||
與負債掛鈎 | 13,817,942 | 43,422,885 | 17,052,016 | 51,512,666 | ||||
來自對外貿易和外幣交易 | 1,669,114 | 5,266,691 | 1,918,691 | 5,503,870 | ||||
從保險業 | 1,608,800 | 4,831,665 | 1,731,156 | 5,420,085 | ||||
與證券掛鈎 | 1,083,839 | 2,483,841 | 460,113 | 1,342,915 | ||||
與貸款掛鈎 | 634,130 | 1,781,148 | 433,188 | 1,292,101 | ||||
貸款承諾 | 68,049 | 180,757 | - | - | ||||
從所提供的擔保 | 20,047 | 47,507 | 1,690 | 5,152 | ||||
共計 | 35,913,366 | 110,190,309 | 36,582,855 | 116,743,423 |
29. | 佣金開支 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
適用於信用卡和借記卡 | 13,292,137 | 32,307,714 | 12,299,544 | 37,069,847 | ||||
用於對外貿易交易 | 3,442,706 | 6,847,540 | 615,875 | 1,393,352 | ||||
支付薪金 | 2,038,305 | 4,490,450 | 1,415,445 | 3,584,685 | ||||
適用於新渠道 | 1,007,854 | 2,704,608 | 701,706 | 1,771,507 | ||||
用於數據處理 | 744,481 | 2,110,302 | 832,560 | 2,409,780 | ||||
用於廣告宣傳活動 | 138,892 | 303,433 | 318,134 | 419,715 | ||||
用於數字銷售服務 | 67,743 | 87,301 | 71,982 | 105,238 | ||||
與證券交易相關聯 | 7,326 | 24,737 | 7,942 | 24,021 | ||||
其他佣金開支 | 1,730,698 | 4,314,360 | 1,192,843 | 3,810,473 | ||||
共計 | 22,470,142 | 53,190,445 | 17,456,031 | 50,588,618 |
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-102- |
30. | 計量以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
來自政府證券的收入 | 5,229,466 | 24,712,582 | 6,091,786 | 11,726,912 | ||||
外幣遠期交易收入 | 1,935,310 | 2,583,510 | 1,644,487 | 3,917,379 | ||||
公司債券收入 | 656,504 | 656,774 | 861 | 39,517 | ||||
來自私人證券的收入 | (184,515) | 93,321 | 314,139 | (64,768) | ||||
貸款收入/(損失) | 683 | 683 | (25) | (25) | ||||
利率互換收益/(虧損) | (71,023) | (114,337) | 239,881 | 237,259 | ||||
持有看跌期權的損失 | - | (159,573) | (23,154) | (23,154) | ||||
出售或核銷金融資產所得(一) | - | - | - | 8,915,597 | ||||
其他 | (191) | (358) | - | (10,770) | ||||
共計 | 7,566,234 | 27,772,602 | 8,267,975 | 24,737,947 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios 49%的股份'的股本。2022年3月18日,我行在該公司的全部剩餘股權轉讓完成。 |
31. | 終止確認資產的淨收入 按攤銷成本和按公允價值計入其他全面收益 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
出售私人證券的收入 | 4,827,157 | 4,828,852 | 147,454 | 146,204 | ||||
出售政府證券的收入/(損失) | (759,148) | 2,390,980 | 95,121 | 1,628,259 | ||||
共計 | 4,068,009 | 7,219,832 | 242,575 | 1,774,463 |
32. | 外匯和黃金收益/(虧損) |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
購銷外幣收入 | 6,567,703 | 18,771,924 | 7,052,883 | 20,597,964 | ||||
將外幣資產和負債折算成比索 | (4,338,489) | (10,346,988) | (1,742,287) | (4,908,232) | ||||
共計 | 2,229,214 | 8,424,936 | 5,310,596 | 15,689,732 |
![]() |
-103- |
33. | 其他營業收入 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
雜項應收賬款的調整和利息 | 4,647,378 | 11,939,978 | 3,690,618 | 9,861,928 | ||||
租用保險箱 | 1,382,395 | 3,932,290 | 1,341,176 | 4,588,493 | ||||
已收回的貸款 | 1,132,558 | 2,927,491 | 1,375,669 | 4,177,430 | ||||
借記卡和信用卡佣金 | 772,655 | 2,297,797 | 920,764 | 2,615,086 | ||||
租金 | 422,184 | 1,237,722 | 292,062 | 865,511 | ||||
懲罰性利益 | 421,698 | 1,175,591 | 233,381 | 609,216 | ||||
收回的費用開支 | 391,012 | 1,122,601 | 391,741 | 1,253,546 | ||||
銀團交易佣金 | 167,638 | 462,279 | 96,032 | 431,491 | ||||
免税額已轉回 | - | 957 | 256,435 | 434,468 | ||||
出售持有待售非流動資產的收入 | - | - | 926,449 | 926,449 | ||||
股權工具出售資產的收入(1) | - | - | - | 3,078,708 | ||||
其他營業收入 | 751,802 | 3,501,131 | 1,184,942 | 2,924,558 | ||||
共計 | 10,089,320 | 28,597,837 | 10,709,269 | 31,766,884 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios 49%的股份'的股本。2022年3月18日,我行在該公司的全部剩餘股權轉讓完成。 |
34. | 人事福利 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
工資 | 20,080,277 | 60,824,382 | 17,900,095 | 56,169,937 | ||||
其他短期人事福利 | 13,476,573 | 30,118,211 | 7,339,632 | 20,805,232 | ||||
社保代扣代繳 | 6,690,343 | 18,893,359 | 5,756,387 | 17,155,812 | ||||
人事薪酬和獎金 | 755,293 | 3,061,244 | 708,089 | 2,704,387 | ||||
人事服務 | 855,416 | 2,256,769 | 758,708 | 1,829,090 | ||||
解僱人員福利(附件J) | - | 204,453 | - | 225,659 | ||||
其他長期人員福利 | - | 1,098,279 | - | 141,015 | ||||
共計 | 41,857,902 | 116,456,697 | 32,462,911 | 99,031,132 |
35. | 行政費用 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
税費 | 8,622,580 | 24,246,948 | 7,184,632 | 21,081,569 | ||||
它 | 8,604,981 | 19,506,864 | 3,840,929 | 8,834,865 | ||||
租金 | 6,724,202 | 19,072,061 | 5,053,035 | 16,718,463 | ||||
簽約行政服務 | 5,883,776 | 15,117,770 | 3,641,923 | 8,347,406 | ||||
維護和維修費用 | 3,521,582 | 10,167,320 | 3,325,741 | 9,892,659 | ||||
裝甲運輸隊 | 3,356,363 | 10,137,478 | 3,477,803 | 11,496,567 | ||||
廣告 | 2,075,159 | 6,890,272 | 1,638,975 | 5,091,224 | ||||
電力和通信 | 1,333,441 | 3,982,319 | 1,206,080 | 3,760,955 | ||||
其他費用 | 1,201,122 | 3,343,112 | 797,150 | 2,771,458 | ||||
文檔分發 | 1,052,116 | 3,250,011 | 1,006,911 | 3,529,591 | ||||
安全服務 | 1,043,949 | 2,915,253 | 887,615 | 2,772,488 | ||||
貿易報告 | 668,104 | 2,333,166 | 666,722 | 1,871,678 | ||||
保險 | 323,463 | 918,163 | 321,141 | 999,444 | ||||
代表和差旅費 | 320,618 | 810,365 | 208,984 | 548,314 | ||||
文具和用品 | 79,324 | 173,911 | 48,630 | 134,124 | ||||
支付給銀行董事和監事會的費用 | 30,407 | 105,165 | 19,627 | 125,536 | ||||
其他行政費用 | 1,795,336 | 4,608,720 | 1,200,109 | 3,533,968 | ||||
共計 | 46,636,523 | 127,578,898 | 34,526,007 | 101,510,309 |
![]() |
-104- |
36. | 資產折舊和減值 |
分項數字如下:
37. | 其他運營費用 |
分項數字如下:
截至09.30.23的季度 | 截至09.30.23的累計 | 截至09.30.22的季度 | 截至09.30.22的累計 | |||||
財產和設備 | 3,189,231 | 10,219,361 | 3,495,953 | 11,195,655 | ||||
無形資產 | 518,702 | 1,578,368 | 314,004 | 787,241 | ||||
租賃房地產使用權 | 431,366 | 1,295,618 | 816,415 | 2,917,453 | ||||
其他資產折舊 | 175,806 | 527,374 | 232,020 | 447,761 | ||||
共計 | 4,315,105 | 13,620,721 | 4,858,392 | 15,348,110 |
38. | 受限資產 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 銀行擁有以下受限制資產:
a) | 該實體將下列資產用作美洲開發銀行(美洲開發銀行)根據全球微型、小型和中型企業信貸方案商定的貸款的擔保。 |
b) | 此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,該實體還擁有賬户、存款、回購 交易和信託,作為信用卡交易相關活動的擔保,自動清算所、遠期 交易、外幣期貨、法院訴訟和租賃金額為144,836,126和93,840,091,分別(見該等單獨的簡明中期財務報表附註11)。 |
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-105- |
39. | 最低現金和最低資本要求 |
39.1最低現金需求
BCRA確立了金融機構應遵守的不同審慎規定,主要涉及償付能力水平、流動性和信貸援助水平。
《最低現金條例》規定了一項義務,即保留與每一期間記錄的存款和其他債務有關的流動資產。為滿足 該要求而包括的項目詳細如下:
帳目 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
BCRA的餘額 | ||||
BCRA-往來賬户不受限制 | 205,496,098 | 327,671,187 | ||
BCRA-特別擔保賬户-受限(注11) | 54,403,749 | 28,169,482 | ||
BURA-特殊養老金賬户-受限制 | 2,059,690 | - | ||
261,959,537 | 355,840,669 | |||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,617,658 | 24,569,814 | ||
阿根廷國債比索。到期2027年5月23日 | 35,756,727 | 65,886,989 | ||
阿根廷國債比索。到期2025年8月23日 | 36,506,544 | - | ||
其他債務證券 | 264,427,640 | 37,655,232 | ||
BCRA流動資金票據 | 775,133,482 | 982,129,087 | ||
共計 | 1,388,401,588 | 1,466,081,791 |
39.2最低現金需求
上述日期的最低資本要求監管細目如下:
最低資本要求 | 09.30.23 | 12.31.22 | ||
信用風險 | 142,577,333 | 136,319,655 | ||
操作風險 | 56,044,961 | 55,732,444 | ||
市場風險 | 575,923 | 2,995,687 | ||
已繳費 | 657,039,350 | 615,030,799 | ||
盈餘 | 457,841,133 | 419,983,013 | ||
40. | 會計原則-添加英語翻譯解釋 |
這些獨立的簡明中期財務報表 是按照附註2所述的BCRA規定的財務報告框架列報的。這些會計準則 可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。
![]() |
-106- |
附件A | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 債務 | 債務 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
通過損益確定公允價值的債務證券 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
國庫券按BER調整。成熟11-23-2023 | 9197 | 23,585,011 | 1 | 23,585,011 | - | 23,585,011 | - | 23,585,011 | ||||
阿根廷國債比索為16%。成熟10-17-2023 | 5319 | 4,096,916 | 1 | 4,096,916 | 14,194,606 | 4,096,916 | - | 4,096,916 | ||||
國庫券按BER調整。成熟10-18-2023 | 9194 | 85,141 | 1 | 85,141 | - | 85,141 | - | 85,141 | ||||
國庫券打折。到期日2023年10月31日ARS | 9206 | 20,785 | 1 | 20,785 | - | 20,785 | - | 20,785 | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年2月17日 | 9111 | - | 1 | - | 807,072 | - | - | - | ||||
政府證券總計-比索 | 27,787,853 | 27,787,853 | 15,001,678 | 27,787,853 | - | 27,787,853 | ||||||
政府證券-外幣 | ||||||||||||
阿根廷雙重貨幣國債。06 -30-2024 | 9230 | 75,423,298 | 1 | 75,423,298 | - | 75,423,298 | 324,905 | 75,748,203 | ||||
阿根廷雙重貨幣國債。02-28-2024 | 9156 | 3,397,413 | 1 | 3,397,413 | - | 3,397,413 | - | 3,397,413 | ||||
GD 30邦德外國法南加州大學加緊行動。到期2030年9月7日 | 81086/94727 | 23,835 | 1 | 23,835 | - | 23,835 | - | 23,835 | ||||
阿根廷雙重貨幣國債。到期2023年7月31日 | 9146 | - | 1 | - | 7,150,880 | - | - | - | ||||
政府證券總價-外幣 | 78,844,546 | 78,844,546 | 7,150,880 | 78,844,546 | 324,905 | 79,169,451 | ||||||
BCRA賬單-以比索計 | ||||||||||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月12日 | 13930 | - | 2 | - | 29,691,248 | - | - | - | ||||
BCRA賬單彙總-以比索計 | - | - | 29,691,248 | - | - | - | ||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
公司債券豐田Cia Financiera Series 32,以比索計算。到期2025年9月2日 | 57287 | 177 | 3 | 177 | - | 177 | - | 177 | ||||
私人證券總分-比索 | 177 | 177 | - | 177 | - | 177 | ||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
公司債券Central Puerto A系列美元。到期2026年3月14日 | 57363 | 676,964 | 2 | 676,964 | - | 676,964 | - | 676,964 | ||||
私人證券總分-外幣 | 676,964 | 676,964 | - | 676,964 | - | 676,964 | ||||||
按公允價值計入損益的總債務證券 | 107,309,540 | 107,309,540 | 51,843,806 | 107,309,540 | 324,905 | 107,634,445 |
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-107- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 債務 | 債務 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券 | ||||||||||||
通過OCI以公平價值進行測量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
以比索計算的國債按4.25%的減排量調整。成熟12-13-2024 | 9200 | 85,582,148 | 1 | 85,582,148 | - | 85,582,148 | 444,789 | 86,026,937 | ||||
以比索計算的國債按4%的減排量調整。成熟10-14-2024 | 9179 | 74,106,798 | 1 | 74,106,798 | - | 74,106,798 | 299,731 | 74,406,529 | ||||
以比索計算的國債按4.25%的減排量調整。到期2025年2月14日 | 9180 | 24,792,043 | 1 | 24,792,043 | - | 24,792,043 | 105,801 | 24,897,844 | ||||
以比索為單位的國債調整了2%的CER。到期日2026年11月9日 | 5925 | 14,915,859 | 1 | 14,915,859 | 16,787,619 | 14,915,859 | - | 14,915,859 | ||||
以比索為單位的國債調整了1.55%的CER。到期日07/26/2024 | 5405 | 10,276,398 | 1 | 10,276,398 | 52,081,022 | 10,276,398 | - | 10,276,398 | ||||
以比索計的國債按1.50%的減排量調整。到期2024年3月25日 | 5493 | 5,789,126 | 1 | 5,789,126 | 50,497,388 | 5,789,126 | - | 5,789,126 | ||||
國庫券按BER調整。到期2024年1月18日 | 9221 | 4,056,975 | 1 | 4,056,975 | - | 4,056,975 | - | 4,056,975 | ||||
以比索計算的國債按3.75%的減排量調整。到期2024年4月14日 | 9178 | 355,542 | 1 | 355,542 | - | 355,542 | 1,125 | 356,667 | ||||
國庫券按BER調整。成熟11-23-2023 | 9197 | 110,835 | 1 | 110,835 | - | 110,835 | - | 110,835 | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年5月19日 | 9127 | - | 1 | - | 26,843,271 | - | - | - | ||||
國庫券打折。ARS 03-31-2023 | 9164 | - | 2 | - | 18,444,213 | - | - | - | ||||
以比索計算的國債按1.40%的減排量調整。到期2023年3月25日 | 5492/81012 | - | 1 | - | 17,735,382 | - | - | - | ||||
國庫券打折。ARS 04-28-2023 | 9142 | - | 2 | - | 16,241,437 | - | - | - | ||||
國庫券打折。ARS 05-31-2023 | 9171 | - | 2 | - | 2,969,582 | - | - | - | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年4月21日 | 9118 | - | 1 | - | 1,353,953 | - | - | - | ||||
以比索計算的國債按1.45%的減排量調整。到期2023年8月13日 | 5497 | - | 2 | - | 42,243,989 | - | - | - | ||||
國庫券按BER調整。到期2023年6月16日 | 9152 | - | 1 | - | 9,885,981 | - | - | - | ||||
政府證券總計-比索 | 219,985,724 | 219,985,724 | 255,083,837 | 219,985,724 | 851,446 | 220,837,170 | ||||||
政府證券-外幣 | ||||||||||||
美元掛鈎阿根廷國債0.40%。成熟度2024年4月30日 | 9120 | 1,303,175 | 1 | 1,303,175 | - | 1,303,175 | - | 1,303,175 | ||||
與美元掛鈎的阿根廷國債。到期2023年4月28日 | 5928 | - | 1 | - | 544,848 | - | - | - | ||||
政府證券總價-外幣 | 1,303,175 | 1,303,175 | 544,848 | 1,303,175 | - | 1,303,175 | ||||||
BCRA賬單-以比索計 | ||||||||||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-26-2023 | 14050 | 156,365,065 | 2 | 156,365,065 | - | 156,365,065 | - | 156,365,065 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-24-2023 | 14049 | 148,546,560 | 2 | 148,546,560 | - | 148,546,560 | - | 148,546,560 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-03-2023 | 14039 | 128,659,834 | 2 | 128,659,834 | - | 128,659,834 | - | 128,659,834 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-10-2023 | 14041 | 96,952,600 | 2 | 96,952,600 | - | 96,952,600 | - | 96,952,600 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-12-2023 | 14042 | 96,354,300 | 2 | 96,354,300 | - | 96,354,300 | - | 96,354,300 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-05-2023 | 14040 | 78,541,120 | 2 | 78,541,120 | - | 78,541,120 | - | 78,541,120 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。成熟10-17-2023 | 14047 | 69,714,003 | 2 | 69,714,003 | - | 69,714,003 | - | 69,714,003 | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月26日 | 13934 | - | 2 | - | 336,843,493 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-10-2023 | 13929 | - | 2 | - | 99,367,099 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月17日 | 13931 | - | 2 | - | 97,987,072 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月12日 | 13930 | - | 2 | - | 89,073,743 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期2023年1月19日 | 13932 | - | 2 | - | 87,808,982 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-03-2023 | 13927 | - | 2 | - | 120,919,884 | - | - | - | ||||
BURA流動性票據(以比索計)。到期日期01-05-2023 | 13928 | - | 2 | - | 120,437,566 | - | - | - | ||||
BCRA賬單彙總-以比索計 | 775,133,482 | 775,133,482 | 952,437,839 | 775,133,482 | - | 775,133,482 |
![]() |
-108- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 債務 | 債務 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券(續) | ||||||||||||
BURA票據-外幣 | ||||||||||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2024年9月28日 | 12042 | 12,250,291 | 2 | 12,250,291 | - | 12,250,291 | - | 12,250,291 | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-03-2023 | 11815 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-04-2023 | 11816 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2023年9月29日 | 11808 | - | 2 | - | 1,079,509 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。成熟10-05-2023 | 11817 | - | 2 | - | 719,672 | - | - | - | ||||
以美元計的當地BURA賬單。到期2023年9月23日 | 11804 | - | 2 | - | 359,836 | - | - | - | ||||
BCRA票據彙總-外幣 | 12,250,291 | 12,250,291 | 4,318,035 | 12,250,291 | - | 12,250,291 | ||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
公司債券Arcor Class 17經UVA調整。成熟10-20-2025 | 55692 | 1,422,616 | 3 | 1,422,616 | 1,252,241 | 1,422,616 | - | 1,422,616 | ||||
公司債券Ledesma Class 13,以比索計算。到期2025年1月31日 | 57249 | 459,621 | 3 | 459,621 | - | 459,621 | - | 459,621 | ||||
企業債券Petroquímica Com.裏瓦達維亞SA以浮動匯率計算的比索。到期2024年8月15日 | 56855 | 169,740 | 3 | 169,740 | - | 169,740 | - | 169,740 | ||||
公司債券以比索計算的新舊金山私人債券+440個基點。到期日2024年02月14日 | 56847 | 218,550 | 3 | 218,550 | - | 218,550 | - | 218,550 | ||||
公司債券Bco.德塞夫。金融業22級比索,浮動匯率。到期2024年3月3日 | 56886 | 207,150 | 3 | 207,150 | - | 207,150 | - | 207,150 | ||||
公司債券以比索計算的新舊金山私人債券+575個基點。到期日2024年05月19日 | 57044 | 148,480 | 3 | 148,480 | - | 148,480 | - | 148,480 | ||||
公司債券再融資PAMPA 2類,由UVA調整。到期日05-06-2025 | 56123 | 64,317 | 3 | 64,317 | 68,841 | 64,317 | - | 64,317 | ||||
私人證券總分-比索 | 2,690,474 | 2,690,474 | 1,321,082 | 2,690,474 | - | 2,690,474 | ||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
公司債券Luz De Tres Picos 4美元。到期2026年9月29日 | 56467 | 889,252 | 2 | 889,252 | 1,129,605 | 889,252 | - | 889,252 | ||||
公司債券Empresa de Gas del Sur(EMGASUD)SA 39級美元。到期2028年7月14日 | 57194 | 655,181 | 2 | 655,181 | - | 655,181 | - | 655,181 | ||||
公司債券Pampa Energia SA 18級美元。到期2025年8月9日 | 57326 | 648,248 | 2 | 648,248 | - | 648,248 | - | 648,248 | ||||
公司債券Vista能源類20美元。到期日07/20/2025 | 57081 | 541,442 | 2 | 541,442 | - | 541,442 | - | 541,442 | ||||
公司債券Petroquimica Comodoro Rivadavia O類美元。到期日09/22/2027 | 57379 | 333,125 | 2 | 333,125 | - | 333,125 | - | 333,125 | ||||
公司債券Petroquímica Comodoro Rivadavia H類美元。到期日2024年12月17日 | 55849 | 140,520 | 2 | 140,520 | 384,774 | 140,520 | - | 140,520 | ||||
公司債券Vista能源類13美元。到期日08-08-2024 | 56207 | - | 2 | - | 2,748,849 | - | - | - | ||||
公司債券Vista能源類15美元。到期日2025-01-21 | 56637 | - | 2 | - | 1,797,616 | - | - | - | ||||
與美元掛鈎的公司債券Molinos Ago SA。到期日2023-05-18 | 55364 | - | 2 | - | 181,216 | - | - | - | ||||
私人證券總分-外幣 | 3,207,768 | 3,207,768 | 6,242,060 | 3,207,768 | - | 3,207,768 | ||||||
通過保監處以公允價值發行的總債務證券 | 1,014,570,914 | 1,014,570,914 | 1,219,947,701 | 1,014,570,914 | 851,446 | 1,015,422,360 |
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-109- |
附件A | ||||||||||||
(續) | ||||||||||||
政府和私人機構的細分 | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||||||
持有 | 位置 | |||||||||||
公平 | 債務 | 債務 | 定位於 | |||||||||
帳號 | 鑑定 | 公平 | 級別 | 價值 | 價值 | 無購股權 | 選項 | 最終位置 | ||||
價值 | 價值 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||||||||
其他債務證券(續) | ||||||||||||
以攤餘成本計量 | ||||||||||||
政府證券-比索 | ||||||||||||
阿根廷國債比索。到期2025年8月23日 | 9196 | 36,506,430 | 2 | 36,506,544 | - | 36,506,544 | - | 36,506,544 | ||||
阿根廷國債比索。到期2027年5月23日 | 9132 | 35,574,420 | 2 | 35,756,727 | 65,886,989 | 35,756,727 | - | 35,756,727 | ||||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 9166 | 14,508,346 | 2 | 14,617,658 | 24,569,814 | 14,617,658 | - | 14,617,658 | ||||
政府證券總計-比索 | 86,589,196 | 86,880,929 | 90,456,803 | 86,880,929 | - | 86,880,929 | ||||||
按攤銷成本計算的債務證券總額 | 86,589,196 | 86,880,929 | 90,456,803 | 86,880,929 | - | 86,880,929 | ||||||
其他債務資產總計 | 1,101,160,110 | 1,101,451,843 | 1,310,404,504 | 1,101,451,843 | 851,446 | 1,102,303,289 | ||||||
股權工具 | ||||||||||||
通過利潤或損失以公平價值衡量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
BYMA - Bolsas y Mercados Argentina分享 | 1,260,167 | 1 | 1,260,167 | 1,136,340 | 1,260,167 | - | 1,260,167 | |||||
巴洛雷斯銀行如.分享為。 | 567,611 | 1 | 567,611 | 647,071 | 567,611 | - | 567,611 | |||||
私人證券總分-比索 | 1,827,778 | 1,827,778 | 1,783,411 | 1,827,778 | - | 1,827,778 | ||||||
通過損益以公允價值衡量的股票工具總數 | 1,827,778 | 1,827,778 | 1,783,411 | 1,827,778 | - | 1,827,778 | ||||||
通過OCI以公平價值進行測量 | ||||||||||||
本地: | ||||||||||||
私人證券-比索 | ||||||||||||
其他 | 985,063 | 3 | 985,063 | 441 | 985,063 | - | 985,063 | |||||
私人證券總分-比索 | 985,063 | 985,063 | 441 | 985,063 | - | 985,063 | ||||||
外國: | ||||||||||||
私人證券-外幣 | ||||||||||||
其他 | 161,525 | 2 | 161,525 | 122,400 | 161,525 | - | 161,525 | |||||
私人證券總分-外幣 | 161,525 | 161,525 | 122,400 | 161,525 | - | 161,525 | ||||||
通過OCI以公允價值衡量的股票工具總數 | 1,146,588 | 1,146,588 | 122,841 | 1,146,588 | - | 1,146,588 | ||||||
總股本工具 | 2,974,366 | 2,974,366 | 1,906,252 | 2,974,366 | - | 2,974,366 |
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-110- |
附件B | |||||
貸款和其他融資的分類 | |||||
根據財務表現和收到的擔保 | |||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||
帳號 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||
商業組合 | |||||
正常性能 | 537,035,472 | 499,669,184 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 2,981,744 | 3,676,843 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 3,504,673 | 4,204,539 | |||
無優先擔保或反擔保 | 530,549,055 | 491,787,802 | |||
有特別的跟進 | - | 1,559,873 | |||
正在談判或再融資協議中 | - | 1,559,873 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | - | 262,395 | |||
無優先擔保或反擔保 | - | 1,297,478 | |||
困擾 | 1,291,179 | 2,234,575 | |||
無優先擔保或反擔保 | 1,291,179 | 2,234,575 | |||
有高破產風險的 | 281,515 | 289,300 | |||
無優先擔保或反擔保 | 281,515 | 289,300 | |||
無法收藏 | 326,113 | 55,564 | |||
無優先擔保或反擔保 | 326,113 | 55,564 | |||
共計 | 538,934,279 | 503,808,496 |
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-111- |
附件B | |||||
(續) | |||||
貸款和其他融資的分類 | |||||
根據財務表現和收到的擔保 | |||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||
帳號 | 09.30.23 | 12.31.22 | |||
消費者和住房組合 | |||||
正常性能 | 843,256,853 | 941,850,999 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 385,089 | 336,410 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 67,849,746 | 78,360,270 | |||
無優先擔保或反擔保 | 775,022,018 | 863,154,319 | |||
低風險 | 11,417,861 | 11,475,619 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 559,034 | 751,401 | |||
無優先擔保或反擔保 | 10,858,827 | 10,724,218 | |||
低風險--有特殊的後續行動 | 419,054 | 376,642 | |||
無優先擔保或反擔保 | 419,054 | 376,642 | |||
中等風險 | 9,523,330 | 7,880,494 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 77 | 104 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 86,111 | 170,201 | |||
無優先擔保或反擔保 | 9,437,142 | 7,710,189 | |||
高風險 | 8,063,184 | 5,520,963 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 234,249 | 281,769 | |||
無優先擔保或反擔保 | 7,828,935 | 5,239,194 | |||
無法收藏 | 1,070,447 | 787,989 | |||
優先抵押和反擔保“A” | - | 8,740 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 193,542 | 143,737 | |||
無優先擔保或反擔保 | 876,905 | 635,512 | |||
共計 | 873,750,729 | 967,892,706 | |||
總常規 | 1,412,685,008 | 1,471,701,202 |
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-112- |
附件C | |||||||||
貸款和其他融資的集中 | |||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | |||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||
09.30.23 | 12.31.22 | ||||||||
%以上 | %以上 | ||||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | |||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | ||||||
十大客户 | 151,517,640 | 10.73% | 124,243,943 | 8.44% | |||||
50以下最大客户 | 166,451,971 | 11.78% | 176,544,168 | 12.00% | |||||
100個以下最大客户 | 100,288,868 | 7.10% | 98,327,198 | 6.68% | |||||
所有其他客户 | 994,426,529 | 70.39% | 1,072,585,893 | 72.88% | |||||
共計 | 1,412,685,008 | 100.00% | 1,471,701,202 | 100.00% |
![]() |
-113- |
附件D | |||||||||
按貸款和其他融資期限分列的細目 | |||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
賬户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 8,967 | 8,516 | 12,774 | 25,548 | 51,096 | 93,676 | 200,577 | |
金融部門 | - | 15,872,170 | 791,617 | 1,566,032 | 11,508,225 | 18,810,064 | 11,160,898 | 59,709,006 | |
非金融私營部門和海外居民 | 17,824,877 | 648,962,649 | 169,565,836 | 170,455,593 | 215,588,959 | 156,341,192 | 271,485,728 | 1,650,224,834 | |
總 | 17,824,877 | 664,843,786 | 170,365,969 | 172,034,399 | 227,122,732 | 175,202,352 | 282,740,302 | 1,710,134,417 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 | |||||||||
按貸款和其他融資期限分列的細目 | |||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
賬户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 2,842 | - | - | - | - | - | 2,842 | |
B.C.R.A. | - | 18,353 | - | - | - | - | - | 18,353 | |
金融部門 | - | 14,307,654 | 10,443,245 | 4,960,617 | 3,726,537 | 12,652,940 | 3,682,955 | 49,773,948 | |
非金融私營部門和海外居民 | 13,335,762 | 734,075,069 | 189,514,715 | 158,250,838 | 135,245,519 | 137,082,052 | 271,013,988 | 1,638,517,943 | |
總 | 13,335,762 | 748,403,918 | 199,957,960 | 163,211,455 | 138,972,056 | 149,734,992 | 274,696,943 | 1,688,313,086 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
![]() |
-114- |
附件H | ||||||||
礦牀集中度 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||
09.30.23 | 12.31.22 | |||||||
%以上 | %以上 | |||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | ||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | |||||
十大客户 | 531,647,804 | 20.52% | 250,085,774 | 9.41% | ||||
50以下最大客户 | 360,090,504 | 13.90% | 298,396,350 | 11.23% | ||||
100個以下最大客户 | 114,038,494 | 4.40% | 110,493,287 | 4.16% | ||||
所有其他客户 | 1,585,206,820 | 61.18% | 1,998,365,657 | 75.20% | ||||
共計 | 2,590,983,622 | 100.00% | 2,657,341,068 | 100.00% |
![]() |
-115- |
證物一 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24個月 | 共計 | |
存款 | 2,386,767,667 | 129,003,361 | 226,757,254 | 1,543,187 | 141,238 | - | 2,744,212,707 | |
非金融政府部門 | 20,928,047 | 24,997 | - | - | - | - | 20,953,044 | |
金融部門 | 7,396,466 | - | - | - | - | - | 7,396,466 | |
非金融私營部門和海外居民 | 2,358,443,154 | 128,978,364 | 226,757,254 | 1,543,187 | 141,238 | - | 2,715,863,197 | |
按公允價值計入損益的負債 | 86,766 | - | - | - | - | - | 86,766 | |
衍生工具 | 2,324,683 | - | - | - | - | - | 2,324,683 | |
其他財務負債 | 207,524,969 | 372,348 | 548,253 | 1,024,093 | 1,625,176 | 8,429,077 | 219,523,916 | |
從BCRA收到的融資和 其他金融機構 |
1,251,729 | 418,776 | 975,984 | - | - | - | 2,646,489 | |
共計 | 2,597,955,814 | 129,794,485 | 228,281,491 | 2,567,280 | 1,766,414 | 8,429,077 | 2,968,794,561 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24個月 | 共計 | |
存款 | 2,289,136,752 | 209,600,978 | 210,408,204 | 2,614,563 | 157,793 | - | 2,711,918,290 | |
非金融政府部門 | 19,506,714 | 274,206 | - | - | - | - | 19,780,920 | |
金融部門 | 1,236,164 | - | - | - | - | - | 1,236,164 | |
非金融私營部門和海外居民 | 2,268,393,874 | 209,326,772 | 210,408,204 | 2,614,563 | 157,793 | - | 2,690,901,206 | |
衍生工具 | 679,212 | - | - | - | - | - | 679,212 | |
其他財務負債 | 237,431,704 | 568,123 | 755,720 | 1,205,915 | 2,119,844 | 9,892,116 | 251,973,422 | |
從BCRA收到的融資和 其他金融機構 |
5,228,208 | 497,846 | 446,140 | - | - | - | 6,172,194 | |
共計 | 2,532,475,876 | 210,666,947 | 211,610,064 | 3,820,478 | 2,277,637 | 9,892,116 | 2,970,743,118 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
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-116- |
附件J | |||||||||||||
條文 | |||||||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | 截至23年9月30日的餘額 | |||||||
計入負債 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 5,473,263 | 767,703 | (1)(3) | - | - | (3,236,765) | 3,004,201 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 10,158 | - | - | - | (5,158) | 5,000 | |||||||
-終止計劃的準備金 | 922,336 | 204,453 | - | - | (521,125) | 605,664 | |||||||
-其他 | 10,913,814 | 5,076,568 | (2) | 957 | 2,352,122 | (6,645,747) | 6,991,556 | ||||||
條款總數 | 17,319,571 | 6,048,724 | 957 | 2,352,122 | (10,408,795) | 10,606,421 | |||||||
(1) | 按照通信《A》2950的規定和BCRA的補充規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 根據BCRA發佈的備忘錄6/2017的要求,設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 其中包括因或有承諾而增加的外幣匯率差異4,886。 | ||||||||||||
條文 | |||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||||||
減少 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | ||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 截至22月31日12日的餘額 | ||||||||
計入負債 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 3,378,094 | 4,154,038 | (1)(4) | - | - | (2,058,869) | 5,473,263 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 19,787 | - | - | - | (9,629) | 10,158 | |||||||
- 重組條款 | 5,316,263 | 4,822,198 | (3) | 462,883 | 7,523,017 | (2,152,561) | - | ||||||
-終止計劃的準備金 | 1,041,597 | 455,550 | - | - | (574,811) | 922,336 | |||||||
-其他 | 12,109,480 | 7,602,731 | (2) | - | 1,706,161 | (7,092,236) | 10,913,814 | ||||||
條款總數 | 21,865,221 | 17,034,517 | 462,883 | 9,229,178 | (11,888,106) | 17,319,571 | |||||||
(1) | 按照通信《A》2950的規定和BCRA的補充規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 根據BCRA發佈的備忘錄6/2017的要求,設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 見合併財務報表附註23 | ||||||||||||
(4) | 其中包括因或有承諾而增加的外幣匯率差異5,412。 |
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-117- |
展品L | ||||||||||
外幣餘額 | ||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||||
帳目 | 共計 | 截至23年9月30日 (per貨幣) | 共計 | |||||||
截至 | 截至 | |||||||||
資產 | 09.30.23 | 美元 | 歐元 | 真實 | 其他 | 12.31.22 | ||||
銀行的現金和存款 | 439,854,901 | 425,735,551 | 12,714,084 | 24,375 | 1,380,891 | 504,651,248 | ||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 79,521,510 | 79,521,510 | - | - | - | 7,150,880 | ||||
其他金融資產 | 16,535,702 | 16,530,024 | 5,678 | - | - | 17,168,309 | ||||
貸款和其他融資 | 82,527,388 | 82,347,626 | 179,762 | - | - | 78,281,325 | ||||
非金融政府部門 | 1,275 | 1,275 | - | - | - | 95 | ||||
其他金融機構 | 2,071 | 2,071 | - | - | - | 1,323 | ||||
非金融私營部門和海外居民 | 82,524,042 | 82,344,280 | 179,762 | - | - | 78,279,907 | ||||
其他債務證券 | 16,761,234 | 16,761,234 | - | - | - | 11,104,943 | ||||
質押為抵押品的金融資產 | 8,938,570 | 8,938,570 | - | - | - | 21,881,822 | ||||
對股權工具的投資 | 161,525 | 150,047 | 11,478 | - | - | 122,400 | ||||
總資產 | 644,300,830 | 629,984,562 | 12,911,002 | 24,375 | 1,380,891 | 640,360,927 | ||||
共計 | 截至23年9月30日 (per貨幣) | 共計 | ||||||||
截至 | 截至 | |||||||||
負債 | 09.30.23 | 美元 | 歐元 | 真實 | 其他 | 12.31.22 | ||||
存款 | 519,133,429 | 510,974,979 | 8,158,450 | - | - | 581,183,245 | ||||
非金融政府部門 | 16,023,852 | 15,993,551 | 30,301 | - | - | 13,061,434 | ||||
金融部門 | 284,220 | 281,357 | 2,863 | - | - | 175,197 | ||||
非金融私營部門和海外居民 | 502,825,357 | 494,700,071 | 8,125,286 | - | - | 567,946,614 | ||||
其他財務負債 | 29,227,390 | 27,918,787 | 1,275,750 | - | 32,853 | 44,482,230 | ||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 2,543,547 | 2,446,698 | 96,849 | - | - | 2,254,415 | ||||
其他非金融負債 | 21,618,572 | 14,024,233 | 7,594,339 | - | - | 22,885,936 | ||||
總負債 | 572,522,938 | 555,364,697 | 17,125,388 | - | 32,853 | 650,805,826 |
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-118- |
證物O | |||||||||||||||||
衍生品 | |||||||||||||||||
截至2023年9月30日 | |||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||||||||||
類型: 合同 |
交易的目的 | 潛在的 資產 |
類型: 結算 |
談判範圍或交易對手 | 最初商定的加權平均條款 | 殘差加權平均項 | 差額結算加權平均條件 | 金額 | |||||||||
掉期 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 6 | 1 | 18 | 2,500,000 | |||||||||
REPO交易(1) | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 1 | 1 | 3 | 344,040,245 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 每日差額 | Rofex | 3 | 2 | 1 | 334,303,211 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-非金融部門 | 3 | 2 | 81 | 263,620,140 | |||||||||
選項(2) | 金融交易自有賬户 | 地方政府證券 | 隨着基礎資產的交付 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 18 | 14 | 540 | 1,176,351 | |||||||||
(1) | 儘管這些交易不對應於衍生金融工具,但應BTRA的要求,它們已包含在本展示中。 | ||||||||||||||||
(2) | 這些期權的名義價值達到125,262,292,297。請參閲綜合簡明中期財務報表附註5和9。 | ||||||||||||||||
衍生品 | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | |||||||||||||||||
類型: 合同 |
交易的目的 | 潛在的 資產 |
類型: 結算 |
談判範圍或交易對手 | 最初商定的加權平均條款 | 殘差加權平均項 | 差額結算加權平均條件 | 金額 | |||||||||
掉期 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 12 | 8 | 31 | 3,047,250 | |||||||||
REPO交易(1) | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 1 | 1 | 3 | 119,031,118 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 每日差額 | Rofex | 3 | 2 | 1 | 645,893,363 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-海外居民 | 2 | 1 | 57 | 3,926,634 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-非金融部門 | 2 | 1 | 67 | 305,877,869 | |||||||||
選項(2) | 金融交易自有賬户 | 地方政府證券 | 隨着基礎資產的交付 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 9 | 5 | 263 | 99,913 | |||||||||
(1) | 儘管這些交易不對應於衍生金融工具,但應BTRA的要求,它們已包含在本展示中。 | ||||||||||||||||
(2) | 這些期權的名義價值達到4,685,000,000。 |
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-119- |
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
截至2023年9月30日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 截止日期的餘額 | ECL適用於 | 貨幣 | 截止日期的餘額 | ||||
12.31.22 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 09.30.23 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 846,071 | 103,328 | - | 182,645 | (505,571) | 626,473 | ||
貸款等融資 | 42,472,226 | 4,592,329 | 2,353,440 | 18,757,711 | (28,308,937) | 39,866,769 | ||
其他金融機構 | 1,830,270 | 1,575,234 | 118,754 | (1,662) | (1,050,597) | 2,471,999 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 40,641,956 | 3,017,095 | 2,234,686 | 18,759,373 | (27,258,340) | 37,394,770 | ||
透支 | 2,117,754 | 545,994 | 202,919 | 365,716 | (1,386,434) | 1,845,949 | ||
儀器 | 1,550,256 | 2,054,592 | 123,151 | 170,319 | (1,308,681) | 2,589,637 | ||
按揭貸款 | 3,484,271 | 151,868 | 727,864 | 1,571,826 | (2,458,415) | 3,477,414 | ||
質押貸款 | 301,690 | 162,923 | 19,608 | 78,556 | (218,974) | 343,803 | ||
消費貸款 | 8,327,080 | 946,920 | 668,714 | 6,587,106 | (6,646,406) | 9,883,414 | ||
信用卡 | 20,509,481 | 1,685,394 | 319,944 | 8,204,871 | (14,061,116) | 16,658,574 | ||
融資租賃 | 386,855 | 92,643 | 53,106 | 87,146 | (257,075) | 362,675 | ||
其他 | 3,964,569 | (2,623,239) | 119,380 | 1,693,833 | (921,239) | 2,233,304 | ||
其他債務證券 | 65,185 | 31,887 | - | - | (51,804) | 45,268 | ||
或有承付款項 | 5,473,263 | 1,089,795 | (413,894) | 91,802 | (3,236,765) | 3,004,201 | ||
總免税額 | 48,856,745 | 5,817,339 | 1,939,546 | 19,032,158 | (32,103,077) | 43,542,711 |
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注40) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 餘額 | ||||
截至12.31.21 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至12.31.22 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 1,021,686 | 254,041 | - | 197,405 | (627,061) | 846,071 | ||
貸款等融資 | 53,235,955 | 7,531,048 | 5,947,545 | 1,975,820 | (26,218,142) | 42,472,226 | ||
其他金融機構 | 1,303,482 | 1,150,280 | 372,778 | (5,465) | (990,805) | 1,830,270 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 51,932,473 | 6,380,768 | 5,574,767 | 1,981,285 | (25,227,337) | 40,641,956 | ||
透支 | 1,273,078 | 1,061,768 | 425,091 | 675,025 | (1,317,208) | 2,117,754 | ||
儀器 | 2,378,251 | 377,396 | (42,542) | (32,593) | (1,130,256) | 1,550,256 | ||
按揭貸款 | 2,909,076 | 132,206 | 535,073 | 1,723,096 | (1,815,180) | 3,484,271 | ||
質押貸款 | 392,006 | 89,880 | 1,227 | 45,105 | (226,528) | 301,690 | ||
消費貸款 | 10,161,328 | 763,994 | (34,617) | 2,751,468 | (5,315,093) | 8,327,080 | ||
信用卡 | 19,249,384 | 2,716,573 | 6,009,301 | 3,103,750 | (10,569,527) | 20,509,481 | ||
融資租賃 | 371,852 | 67,393 | 16,738 | 127,574 | (196,702) | 386,855 | ||
其他 | 15,197,498 | 1,171,558 | (1,335,504) | (6,412,140) | (4,656,843) | 3,964,569 | ||
其他債務證券 | 59,793 | 46,869 | - | - | (41,477) | 65,185 | ||
或有承付款項 | 3,378,094 | 2,789,621 | 1,296,260 | 68,157 | (2,058,869) | 5,473,263 | ||
總免税額 | 57,695,528 | 10,621,579 | 7,243,805 | 2,241,382 | (28,945,549) | 48,856,745 |
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-120- |
的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
本報告摘要乃根據本銀行根據BCRA制定的財務報告框架編制的綜合簡明中期財務報表編制。(BCRA補充的來文“A”6114)。除下文説明的《國際財務報告準則》規定的例外情況外,該框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的《國際財務報告準則》(IFRS)為基礎,並由阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE)採用。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》對現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項會影響這些合併簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件建立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件規定的例外情況,金融機構必須開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。若“減值” 已悉數計入,根據該實體作出的全球估計,截至2023年9月30日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少6,837,158及9,106,323。
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具 轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日的備忘錄所載的公允價值計量,出售所得收入(虧損)於截至2022年3月31日止的 季度入賬。如果採用《國際財務報告準則》來確定上述公允價值,截至2022年9月30日的九個月期間的收入(虧損)就會發生變化。但是,在截至2022年12月31日的股東權益價值方面,這種情況不會產生差異。 |
除上述各段所述外, 該實體所採用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則(BCRA)根據通訊“A” 7642採納的國際財務報告準則編制該等綜合簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
截至2023年9月30日的這些財務報表已於2023年11月21日獲得Banco BBVA阿根廷公司董事會的批准。
此外,《BCRA》通過《信息通報》 6323和6324,規定了自2018年1月1日起或之後的財政年度金融機構財務報表的編制和列報準則,包括額外的報告要求以及將作為證物提交的信息。
由於應用了這些標準,世行根據BCRA提出的截至2023年9月30日和2022年12月31日的新財務報告框架編制財務報表。
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
Banco BBVA阿根廷公司(紐約證券交易所;BYMA:BBar;Latibex:XBBAR)是BBVA集團的子公司,自1996年以來一直是BBVA集團的大股東。在阿根廷,它自1886年以來一直是主要金融機構之一。西班牙對外銀行阿根廷分行為包括個人、中小型公司和大型公司在內的廣泛客户羣提供零售和企業銀行服務。截至2023年9月30日,該實體的總資產、負債和股東權益分別為3,881,987,062、3,117,384,918和764,602,144。
該實體通過廣泛的多渠道分銷網絡提供產品和服務,分銷網絡遍及阿根廷所有省份和布宜諾斯艾利斯市,截至2023年9月30日,活躍客户超過400萬。該網絡包括向零售部門提供服務的243家分支機構,以及向中小型企業和組織提供服務的分支機構。
企業銀行業務按行業劃分:消費者、重工和能源,為大公司提供定製服務。為了補充分銷網絡,該實體擁有892台自動取款機,854台自助終端,15家公司內銀行,兩個客服點。此外,它還擁有電話銀行服務、現代、安全、功能齊全的網上銀行平臺和手機銀行應用程序。在工資單方面,Banco BBVA阿根廷銀行擁有6,011名員工,其中包括BBVA Asset Management阿根廷S.A.U、PSA Finance阿根廷Compaña Financiera S.A.和大眾金融服務Compaña Financiera S.A.的92名員工(月底在職員工,包括結構性員工、臨時員工和外籍員工)。
截至2023年9月30日,扣除貸款損失撥備後的貸款組合總額為1,352,640,858美元,較上年減少0.73%。
由於涉及消費貸款,包括質押貸款、信用卡、抵押貸款和消費貸款,後者與信用卡共同下降的幅度最小,與2022年9月30日相比,消費貸款下降了13.88%,信用卡下降了8.41%。
Banco BBVA阿根廷銀行的S合併 根據BCRA的每日信息(截至每個合併季度最後一天的本金餘額),截至期末,私營部門融資的市場份額為9.35%。
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截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
在投資組合質量方面,世行 設法獲得了非常好的比率。截至2023年9月30日,不良資產組合(不良融資/總融資)為1.42%,對衝水平(總撥備/不良融資)為186.42%。
截至2023年9月30日的證券敞口總額為1,515,869,491美元,包括回購。
在負債方面,客户的 資源總額為2593,866,878美元,在過去12個月中增長了2.34%。
根據西班牙對外銀行阿根廷分行每天提供的信息(截至每個季度最後一天的本金金額 ),S銀行在私營部門融資中的綜合市場份額為7.13%。
主要損益項目變動細目
截至2023年9月30日,Banco BBVA阿根廷銀行的累計利潤為75,884,148歐元,平均股東權益回報率為13.54%,平均資產回報率為2.56%,平均負債回報率為2.39%。
累計淨利息收入為739,268,351,較2022年9月增長55.94%。這一增長是由政府證券收入和透支貸款利息的增加推動的,但定期存款利息的增加抵消了這一增長。
累計佣金淨收入為68,530,451美元,較2022年9月下降7.77%。這一下降是由於定期存款和支票賬户存款的利率上升。
至於累積行政開支及人事方面, 福利總額為247,695,781元,較2022年9月上升21.46%。這一增長是由於其他短期人員的支出增加 福利、薪酬和信息技術支出。
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截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
展望
阿根廷結束了總統選舉進程,從8月13日舉行的同時強制性公開初選開始,到10月22日舉行大選,11月19日結束第二輪選舉,反對黨自由黨的哈維爾·米雷當選為新的總裁。總統交接將於12月10日舉行。
不利的宏觀經濟狀況繼續惡化,在定於今年最後一個季度舉行的總統選舉之前增加了經濟和金融動盪的風險。在此背景下,其對貿易和財政平衡的影響導致貨幣貶值和通貨膨脹加速, 10月份的年通貨膨脹率達到142.7%。
銀行系統繼續以穩定的速度增長,但受到高通貨膨脹率的影響。截至2023年9月底,與2022年9月相比,私人信貸和私人存款分別增長了114%和125%(來源:截至2023年9月30日的BCRA SISCEN報告制度。截至每個 期間最後一天的名義資本餘額)。與此同時,總不良貸款率達到3.1%,而2022年9月為3.1%(來源:銀行業報告,阿根廷中央銀行(BCRA,2023年8月最新數據))。
西班牙對外銀行阿根廷分行繼續積極監測其業務、財務狀況和經營業績。該公司還相信,它將保持競爭地位,繼續面對環境帶來的挑戰。由於充足的存款類型構成、穩健的資本和流動性狀況以及相對於金融體系的最佳投資組合質量,本銀行的融資成本較低。
企業責任是世行商業模式所固有的,該模式促進包容性和金融教育,並支持科學研究和文化。西班牙對外銀行阿根廷分行以最大限度的誠信、長期遠見和最佳實踐運營,並通過西班牙對外銀行集團在主要可持續發展指數中發揮作用。
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截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
該銀行的數字化轉型正在結出碩果,現在已成為該機構開展業務方式的固有組成部分。我們提供的服務不斷髮展,截至2023年9月底,移動貨幣交易量與上年同期相比增長了123%。我們客户的 反應令人滿意,我們相信我們走在正確的道路上,可以維持和增強我們在 金融系統中的競爭地位。本季度,新數字客户的獲得率超過傳統客户的76%。
該銀行2023年的目標是在阿根廷決定性的一年的框架內,保持多年來積累的現有實力。
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
合併資產負債表結構 | |||||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | |||||||||||
09.30.23 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | |||||||
總資產 | 3,881,987,062 | 3,815,785,724 | 3,987,088,920 | 3,922,213,345 | 3,878,755,060 | ||||||
總負債 | 3,117,384,918 | 3,096,256,703 | 3,339,863,320 | 3,212,753,090 | 3,254,776,630 | ||||||
股東權益 | 753,004,964 | 708,069,626 | 634,635,449 | 696,066,901 | 601,419,561 | ||||||
少數股權 | 11,597,180 | 11,459,395 | 12,590,151 | 13,393,354 | 22,558,869 | ||||||
總負債+股東權益 | |||||||||||
控制權+少數股權 | 3,881,987,062 | 3,815,785,724 | 3,987,088,920 | 3,922,213,345 | 3,878,755,060 |
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收入結構綜合報表 | |||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | |||||||||
09.30.23 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | |||||
淨利息收入 | 739,268,351 | 474,086,408 | 357,179,290 | 348,403,681 | 399,468,805 | ||||
佣金淨收入 | 68,530,451 | 74,304,764 | 70,597,874 | 56,383,458 | 52,692,658 | ||||
按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 | 29,812,416 | 26,773,121 | 18,164,075 | 22,472,192 | 66,051,814 | ||||
按攤銷成本和按公允價值計入其他全面收益的資產減記淨收益/(損失) | 7,219,832 | 1,774,463 | (414,652) | (12,924,228) | (396,107) | ||||
外匯和黃金收益 | 8,256,605 | 15,660,221 | 15,472,712 | 30,788,926 | 64,411,453 | ||||
其他營業收入 | 28,611,783 | 31,867,288 | 23,718,160 | 25,985,739 | 96,301,069 | ||||
貸款損失津貼 | (36,326,904) | (24,646,991) | (30,957,892) | (37,353,331) | (76,893,066) | ||||
淨營業收入 | 845,372,534 | 599,819,274 | 453,759,567 | 433,756,437 | 601,636,626 | ||||
人事福利 | (118,327,811) | (100,862,570) | (93,379,863) | (92,351,544) | (100,649,894) | ||||
行政費用 | (129,367,970) | (103,072,098) | (94,594,239) | (83,500,809) | (81,983,487) | ||||
資產折舊和減值 | (13,786,085) | (15,486,030) | (16,530,412) | (17,809,858) | (21,337,318) | ||||
其他運營費用 | (116,161,761) | (87,573,919) | (76,663,518) | (61,736,567) | (131,473,753) | ||||
營業收入 | 467,728,907 | 292,824,657 | 172,591,535 | 178,357,659 | 266,192,174 | ||||
來自聯營公司和合資企業的收入/(損失) | 717,134 | (1,189,818) | 288,771 | 1,487,768 | 1,097,476 | ||||
淨貨幣頭寸損失 | (351,329,365) | (217,303,276) | (117,688,117) | (76,835,450) | (62,399,513) | ||||
持續活動所得税前收入 | 117,116,676 | 74,331,563 | 55,192,189 | 103,009,977 | 204,890,137 | ||||
持續活動所得税 | (41,232,528) | 8,624,172 | 9,684,342 | (38,829,748) | (52,460,880) | ||||
持續活動淨收入 | 75,884,148 | 82,955,735 | 64,876,531 | 64,180,229 | 152,429,257 | ||||
本期間的淨收入 | 75,884,148 | 82,955,735 | 64,876,531 | 64,180,229 | 152,429,257 |
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
其他綜合收入結構合併報表 | |||||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | |||||||||||
09.30.23 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | |||||||
本期間的淨收入 | 75,884,148 | 82,955,735 | 64,876,531 | 64,180,229 | 152,429,257 | ||||||
期內將重新分類至收入/(虧損)的其他粘性收入部分: | |||||||||||
按權益法分享聯營公司及合營企業的其他全面收益 | |||||||||||
按權益法分佔聯營公司和合資企業的其他全面收益本期收入/(虧損) | - | 221,467 | 13,887 | (187,254) | (409,561) | ||||||
- | 221,467 | 13,887 | (187,254) | (409,561) | |||||||
對衝工具的收入/(損失)-現金流對衝 | |||||||||||
對衝工具本期損失 | - | - | - | - | (451,859) | ||||||
所得税 | - | - | - | - | (3,770) | ||||||
- | - | - | - | (455,629) | |||||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | |||||||||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | (3,101,752) | (8,168,158) | (3,523,822) | 31,756,490 | (89,510,643) | ||||||
該期間的重新定級調整 | (2,872,065) | (1,774,464) | 354,126 | 12,924,151 | 396,102 | ||||||
所得税 | 1,287,160 | 2,786,091 | 1,363,459 | (12,972,487) | 26,743,787 | ||||||
(4,686,657) | (7,156,531) | (1,806,237) | 31,708,154 | (62,370,754) | |||||||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | |||||||||||
通過保監處按公允價值計入權益工具的收益或虧損(IFRS 9,第5.7.5段) | |||||||||||
按公允價值計入其他全面收益的權益工具本期收入/(虧損) | 915,581 | (82,197) | (29,904) | (117,858) | (31,426) | ||||||
所得税 | - | - | - | 22,988 | - | ||||||
915,581 | (82,197) | (29,904) | (94,870) | (31,426) | |||||||
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | (3,771,076) | (7,017,261) | (1,822,254) | 31,426,030 | (63,267,370) | ||||||
綜合收入總額 | 72,113,072 | 75,938,474 | 63,054,277 | 95,606,259 | 89,161,887 | ||||||
綜合收入總額: | |||||||||||
可歸因於母公司的所有者 | 71,492,669 | 77,244,799 | 63,235,609 | 95,058,820 | 86,294,986 | ||||||
歸屬於非控股權益 | 620,403 | (1,306,325) | (181,332) | 547,439 | 2,866,901 |
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
合併現金流結構 | ||||||||||
與上一財政年度同期比較 | ||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | ||||||||||
09.30.23 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | ||||||
經營活動產生的(用於)現金淨額 | 242,283,796 | 17,188,003 | 328,403,318 | (189,438,030) | (155,366,525) | |||||
投資活動(使用)/產生的現金流量總額 | (11,572,312) | (8,817,999) | (10,324,008) | (6,979,714) | 7,988,447 | |||||
用於融資活動的現金流量總額 | (20,587,376) | (15,706,387) | (21,980,854) | (41,583,099) | (38,139,342) | |||||
匯率變動的影響 | 81,667,642 | (34,992,629) | (60,849,391) | 52,564,666 | 146,737,919 | |||||
現金及現金等值物淨貨幣收入/(損失)的影響 | (415,369,996) | (337,354,850) | (283,491,276) | (199,645,369) | (344,910,138) | |||||
期內(已使用)現金總額 | (123,578,246) | (379,683,862) | (48,242,211) | (385,081,546) | (383,689,639) |
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的報告摘要
截至2023年9月30日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
比較統計數據 | |||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||
(上一財政年度的結餘變動) | |||||||||
(最初以西班牙語發佈的財務聲明翻譯-見注53) | |||||||||
09.30.23 / 09.30.22 | 09.30.22 / 09.30.21 |
09.30.21 / 09.30.20 |
09.30.20 / 09.30.19 |
||||||
貸款總額 | -0.73% | -4.55% | -14.44% | -10.73% | |||||
總存款 | 2.34% | -7.87% | 3.53% | 6.54% | |||||
收入/(虧損) | -8.60% | 27.87% | 1.08% | -57.90% | |||||
股東權益 | 6.26% | 11.17% | -8.77% | 13.70% |
比較統計數據 | ||||||||||
與上一財政年度同期比較 | ||||||||||
09.30.23 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | ||||||
償付能力(A) | 24.53% | 23.24% | 19.38% | 22.08% | 19.17% | |||||
流動資金(B) | 76.65% | 78.47% | 76.94% | 66.04% | 61.72% | |||||
被套牢的資本(C) | 33.25% | 28.67% | 28.11% | 25.77% | 31.93% | |||||
負債(D) | 4.08 | 4.30 | 5.16 | 4.53 | 5.22 | |||||
(A)股東權益/負債。 | ||||||||||
(B)現金和銀行存款、按公允價值計入損益的債務證券(不包括私人證券)的總和, | ||||||||||
淨回購交易和其他債務證券/存款。 | ||||||||||
(C)財產和設備、雜項資產和無形資產/股東權益總額。 | ||||||||||
(D)總負債/股東權益。 |
核數師審核綜合簡明中期財務報表的報告未涵蓋的資料。
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關於中期摘要的審查報告
合併財務報表
致各董事
西班牙對外銀行阿根廷分行
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阿根廷布宜諾斯艾利斯市
I. | 財務報表報告 |
引言
1. | 我們已審閲了隨附的Banco BBVA阿根廷S.A.(“本行”)及其子公司的中期簡明綜合財務報表,其中 包括:(A)截至2023年9月30日的簡明綜合財務狀況表,(B)截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的收入和其他全面收益簡明綜合報表,以及截至該日止九個月期間股東權益和現金流量的變化。以及(C)附註和附件中所載的重要會計政策和其他解釋性信息的摘要。 |
銀行管理層和董事會在財務報表方面的責任
2. | 銀行管理層和董事會負責按照阿根廷中央銀行(BCRA)制定的財務報告框架編制和列報第1段所述財務報表,如第1段所述財務報表附註2所示,該框架是以IFRS(國際財務報告準則)為基礎的,特別是關於國際會計準則(“IAS”)34“中期財務報告”的精簡中期財務報表。 由國際會計準則理事會(IASB)發佈並由FACPCE(阿根廷經濟科學專業理事會聯合會)通過的,包括BCRA在該説明中解釋的例外情況。銀行董事會和管理層還負責他們可能認為必要的內部控制,以使中期財務報表的編制沒有重大錯報 ,無論是由於錯誤還是違規。 |
審計師的責任
3. | 我們的責任是根據我們根據FACPCE第37號技術決議的規定和BCRA適用於中期財務報表審查的最低外部審計標準以及符合與銀行年度財務報表審計相關的道德要求進行的審查,對第1段所述的財務報表作出結論。對中期財務報表的審查主要包括向會計和財務問題負責人進行詢問,以及應用分析程序和其他審查程序。審查的範圍比財務報表審計的範圍小得多,因此,我們不能合理地保證我們將瞭解審計中可能出現的所有重大問題。因此,我們不發表審計意見。 |
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結論 |
4. | 根據我們的審查,我們注意到沒有任何 使我們相信第1段所述的財務報表在所有重要方面都不是按照BCRA規定的和第2段所述的財務報告框架編制的。 |
強調財務報表中披露的某些方面
5. | 我們謹提請注意 第1段所述財務報表的以下附註中所載的信息: |
a) | 注2.“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則--適用的會計準則”,其中銀行量化了國際財務報告準則第9號“金融工具”第5.5節“價值減值”對包括對公共部門的風險敞口的金融資產的適用的影響,這些資產通過BCRA公報 “A”6847暫時排除在適用範圍之外,這在附註中有解釋。 |
b) | 注2.《編制這些財務報表的依據和適用的會計準則-適用的會計準則》涉及對Prisma Medios de Pago S.A.剩餘投資的計量,該行在其中披露:(I)2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日和2021年3月22日的備忘錄中規定,按公允價值計量的權益工具的轉移已確定;(Ii)是否已應用國際財務報告準則來確定上述公允價值,截至9月30日的9個月期間的收益(虧損)。2022年將會改變。 |
這些問題不會改變第4段所述的結論 ,但《國際財務報告準則》的使用者在解釋第1段所述的所附財務報表時應考慮到這些問題。
6. | 如附註 53中進一步解釋的。除第1段所述的中期簡明綜合中期財務報表外,本行在編制所附財務報表時採用的某些會計慣例符合BCRA規定的財務報告框架,但可能 不符合其他國家公認的會計原則。 |
其他事項
7. | 我們還發布了一份關於Banco BBVA阿根廷公司截至同一日期和第1段所述相同期間的中期簡明單獨財務報表的單獨報告 。 |
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關於其他法律和法規要求的報告
根據現行規定,我們進一步報告:
a) | 第1段提及的簡明合併財務報表正抄錄至資產負債表,以供公佈,並根據附註2.7所述事項,在形式上符合現行規定保存的賬簿中得出結果。 |
b) | 截至2023年9月30日,銀行會計賬簿中記錄的僱員和僱主對綜合養恤基金系統繳款中的應計負債為1 123 849 233非洲法郎,截至該日沒有一筆到期和應付。 |
c) | 銀行為遵守CNV(阿根廷證券委員會)條例而與財務報表一起提交的截至2023年9月30日的報告摘要的“綜合資產負債表結構”、“綜合收益表結構”和 “綜合現金流量結構”中包含的信息 來自於銀行截至2023年9月30日和截至2022年9月30日、2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的中期簡明綜合財務報表,這些 不包括在證物中。此外,我們報告,我們所指的截至9月30日、2021年、2020年和2019年的中期簡明合併財務報表(應與本報告一起閲讀)已由分別於2021年11月24日、2020年11月25日和2019年11月9日發佈 審核報告的其他審計師審核。 |
比較資料的數字已重新列報,以考慮貨幣一般購買力的變化,因此在報告期結束時以不變貨幣列報。
D) 如隨附的簡明綜合財務報表附註47所述,截至2023年9月30日,本行將股東權益和抵銷賬户計入超過CNV相關法規對這些項目所要求的最低金額的合格資產。
布宜諾斯艾利斯市
2023年11月21日
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哈維爾·J·惠茨 |
合作伙伴 |
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關於中期摘要的審查報告
單獨的財務報表
致各董事
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阿根廷布宜諾斯艾利斯市
I. | 財務報表報告 |
引言
1. | 我們已審查了隨附的 BANCO BBVA ARGENTINA SA的中期簡明獨立財務報表(the“銀行”),包括:(a)截至2023年9月30日的簡明 單獨財務狀況表;(b)截至2023年9月30日止三個月和九個月期間的簡明獨立損益表和其他全面收益 、截至該日止六個月期間的股東權益變化和現金流量,和(c)註釋中包含的重要會計政策和其他解釋性信息摘要 及其補充的附件。 |
銀行管理層和董事會在財務報表方面的責任
2. | 銀行管理層和董事會負責按照阿根廷中央銀行(BCRA)制定的財務報告框架編制和列報第1段所述財務報表,如第1段所述財務報表附註2所示,該框架以IFRS(國際財務報告準則)為基礎,特別是關於國際會計準則(“IAS”)34“中期財務報告”的簡明中期財務報表。 由國際會計準則理事會(IASB)發佈並由FACPCE(阿根廷經濟科學專業理事會聯合會)通過的,包括BCRA在該説明中解釋的例外情況。銀行董事會和管理層還負責他們可能認為必要的內部控制,以使中期財務報表的編制沒有重大錯報 ,無論是由於錯誤還是違規。 |
審計師的責任
3. | 我們的責任是根據我們根據FACPCE第37號技術決議的規定和B.C.R.A.適用於中期財務報表審查的最低外部審計標準以及與銀行年度財務報表審計相關的道德要求進行的審查,對第1段所述的財務報表作出結論。對中期財務報表的審查主要包括向會計和財務問題負責人進行詢問,以及應用分析程序和其他審查程序。審查的範圍比財務報表審計的範圍小得多,因此,我們不能 |
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獲得合理的保證,即我們 將瞭解審計中可能出現的所有重大問題。因此,我們不發表審計意見。
結論 |
4. | 根據我們的審查,我們注意到沒有任何 使我們相信第1段所述的財務報表在所有重要方面都不是按照BCRA規定的和第2段所述的財務報告框架編制的。 |
強調財務報表中披露的某些方面
5. | 我們謹提請注意 第1段所述財務報表的以下附註中所載的信息: |
A) 注2。“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則”,其中世行量化了IFRS 9“金融工具”第5.5節“價值減值”適用於包括公共部門風險敞口的金融資產的影響,根據BCRA公報“A”6847,這些資產暫時被排除在適用範圍之外,這一點在附註中有解釋。
b) | 注2.與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘投資的計量有關的“編制該等財務報表的基準及適用的會計準則”,該行在其中披露:(I)於2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日及2021年3月22日的備忘錄所載按公允價值計量的權益工具的轉讓已確定,及(Ii)若應用國際財務報告準則以釐定上述公允價值,截至2022年9月30日止九個月期間的收益(虧損)將會改變。 |
這些問題不會改變第4段所述的結論 ,但《國際財務報告準則》的使用者在解釋第1段所述的所附財務報表時應考慮到這些問題。
6. | 如附註 40中進一步解釋的那樣。除第1段所述的中期簡明獨立中期財務報表外,本行在編制附隨的財務報表時採用的某些會計做法符合BCRA規定的財務報告框架,但可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 |
其他事項
7. | 我們還發布了一份關於Banco BBVA阿根廷S.A.及其子公司截至同一日期和 相同期間的中期簡明綜合財務報表的單獨報告 。 |
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二、 | 關於其他法律和法規要求的報告 |
根據現行規定,我們進一步報告:
a) | 第1段所述的簡明財務報表 正在轉錄到資產負債表中,以供出版,並根據考慮到附註2.7中所述事項的現行法規保存的賬簿的結果 。到 精簡合併財務報表。 |
b) | 截至 2023年9月30日,銀行會計 賬簿向綜合養老基金系統繳款產生的應計負債為1,123,849,233裏亞爾,截至該日,均未到期應付。 |
c) 如截至該日期的簡明合併財務報表 附註47所述,截至2023年9月30日,該銀行將股東權益和超過CNV(阿根廷證券委員會)相關法規要求的最低金額的合格資產的沖銷賬户。
布宜諾斯艾利斯市
2023年11月21日
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 |
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哈維爾·J·惠茨 |
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註冊會計師(UB.A.) |
監事會報告
致股東:
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註冊辦事處:影視娛樂。科爾多巴111
阿根廷布宜諾斯艾利斯市
1.確定應審查的中期財務報表
根據阿根廷公司法19.550號第294條的規定,我們以西班牙對外銀行阿根廷分行(以下簡稱“BBVA阿根廷”或“實體”)監督委員會成員的身份,審查了截至2023年9月30日的綜合簡明中期財務報表及其子公司,其中包括截至2023年9月30日的綜合簡明財務狀況表。隨後結束的三個月和九個月期間的綜合簡明損益表和其他全面收益表,隨後結束的九個月期間的股東權益變動表和現金流量表,以及各自補充附註和證物中包括的重大會計政策和其他説明性資料的摘要,以及阿根廷對外銀行截至2023年9月30日的單獨簡明中期財務報表,截至2023年9月30日的單獨簡明財務狀況表,以及隨後結束的三個月和九個月期間的單獨簡明損益表和其他全面收益表。而九個月期間股東權益及現金流量的變動表 隨即結束,其補充附註及附件包括重大會計政策摘要及其他説明性資料。
2.我們的檢討範圍
在履行我們的職責時,我們審查了該實體的外部審計師PISTRELLI,Henry Martin Y ASocial ados S.R.L.所做的工作,他們於2023年11月21日發佈了對截至2023年9月30日的中期財務報表的有限審查報告,包括無保留的結論。
由該等核數師對中期財務報表進行的審核 的範圍遠較審核為小,因此不足以瞭解審核期間可能出現的所有重大問題。因此,審計人員不會對第一節所指的財務報表提出這種意見。
由於監督委員會不負責管理 控制,因此審查不包括實體幾個領域的公司標準和決定,因為此類問題是董事會的專屬責任。
3.監事會的意見
根據我們的審核,我們對本報告第1節第一段所述的西班牙對外銀行阿根廷分行截至2023年9月30日的九個月中期財務報表沒有意見,但如第4段所述。此外,此類財務報表反映了我們已知的所有實質性事實和情況。
4.強調事項
如隨附的合併及獨立財務報表附註2所述,該等財務報表由該實體的董事會及管理層根據BCRA所載的財務報告框架編制。這種財務報告框架與《國際財務報告準則》在以下方面有所不同:
i. | 如附註2所述,在所附的合併財務報表和單獨的財務報表中,“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則 --適用的會計準則”中,該行量化了國際財務報告準則第9號“金融工具”第5.5節“減值 ”適用於構成對公共部門的風險敞口的金融資產的影響,根據BCRA公報“A”6847暫時將這些資產排除在適用範圍之外。 |
二、 | 如所附合並財務報表附註2和單獨財務報表所述。“編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 -適用的會計準則”關於計量該行在Prisma Medios de Pago S.A.的剩餘持股, 其中披露:(I)2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日和2021年3月22日的備忘錄中規定的以公允價值計量的權益工具的轉讓已完成,以及(Ii)是否已採用國際財務報告準則來確定上述公允價值,即截至9月30日止九個月期間的收益(虧損)。2022年將會改變。 |
5.適用條文所要求的資料
根據適用的法律及法規標準,我們 謹此報告,隨附的合併及獨立簡明中期財務報表正待轉錄至 報告目的財務報表賬簿,並考慮到綜合財務報表附註2.7所提及的事項, 該等中期財務報表乃根據現行法律在所有正式方面保存的會計記錄而產生。
我們還表示,在本報告所述期間,我們在適用範圍內履行了阿根廷公司法19550號第294節規定的所有職責。
我們進一步代表Dra。瓦內薩·克勞迪婭·羅德里格斯被明確授權代表監事會單獨簽署本報告第一段中提到的所有文件和本報告的所有副本。
布宜諾斯艾利斯市,2023年11月21日。
瓦內薩·克勞迪婭·羅德里格斯 |
律師事務所-UCA |
C.P.A.C.F.第59卷-第69頁 |
對於監事會