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三四年級和五年級會員2022-02-182022-02-180001069258US-GAAP：利率互換成員KTOS: TermLoanaMember2023-04-280001069258US-GAAP：利率互換成員2023-04-280001069258美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-10-010001069258美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-250001069258美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-10-010001069258美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-250001069258美國公認會計準則：信用額度成員2023-10-010001069258美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-250001069258美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-10-010001069258美國公認會計準則：SeniorNotes會員KTO：SixpointFivePoint5% 的優先擔保票據將於2025年到期會員2017-11-300001069258US-GAAP：循環信貸機制成員2017-11-202017-11-200001069258US-GAAP：循環信貸機制成員2017-11-200001069258US-GAAP：信用證會員2017-11-200001069258KTOS: SwinglineLoan會員2017-11-20ktos: segment0001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：軍人2023-06-262023-10-010001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：軍人2022-06-272022-09-250001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：軍人2022-12-262023-10-010001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：軍人2021-12-272022-09-250001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：產品會員2023-06-262023-10-010001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：產品會員2022-06-272022-09-250001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：產品會員2022-12-262023-10-010001069258KTO: Kratos 政府解決方案成員US-GAAP：產品會員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：軍人KTOS: KratoSunnedSystems 會員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：軍人KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-06-272022-09-250001069258US-GAAP：軍人KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：軍人KTOS: KratoSunnedSystems 會員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：產品會員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：產品會員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-06-272022-09-250001069258US-GAAP：產品會員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：產品會員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：運營部門成員KTO: Kratos 政府解決方案成員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：運營部門成員KTO: Kratos 政府解決方案成員2022-06-272022-09-250001069258US-GAAP：運營部門成員KTO: Kratos 政府解決方案成員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：運營部門成員KTO: Kratos 政府解決方案成員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：運營部門成員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：運營部門成員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-06-272022-09-250001069258US-GAAP：運營部門成員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：運營部門成員KTOS: KratoSunnedSystems 會員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：企業非細分市場成員2022-06-272022-09-250001069258US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：企業非細分市場成員2021-12-272022-09-250001069258KTOS: 佛羅裏達渦輪技術公司會員2019-02-270001069258KTOS: kttcorellc會員2019-02-270001069258KTOS: kttcorellc會員2019-02-272019-02-270001069258KTOS: kttcorellc會員2022-06-130001069258KTOS: 佛羅裏達渦輪技術公司會員2022-06-132022-06-130001069258KTOS: kttcorellc會員2022-06-132022-06-130001069258美國通用會計準則：普通股成員KTOS: kttcorellc會員2022-06-132022-06-130001069258KTOS: kttcorellc會員KTOS: kttcorellc會員2022-06-130001069258KTOS: kttcorellc會員美國通用會計準則：普通股成員KTOS: kttcorellc會員2023-04-072023-04-070001069258KTOS: kttcorellc會員KTOS: kttcorellc會員2023-04-072023-04-070001069258KTO：美國政府成員2023-06-262023-10-010001069258KTO：美國政府成員2022-06-272022-09-250001069258KTO：美國政府成員US-GAAP：政府合同集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-06-262023-10-010001069258KTO：美國政府成員US-GAAP：政府合同集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-06-272022-09-250001069258KTO：美國政府成員2022-12-262023-10-010001069258KTO：美國政府成員2021-12-272022-09-250001069258KTO：美國政府成員US-GAAP：政府合同集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-262023-10-010001069258KTO：美國政府成員US-GAAP：政府合同集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2021-12-272022-09-250001069258US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-010001069258US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-250001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-280001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-04-282023-04-280001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-262023-10-010001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-262023-10-010001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-250001069258US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-10-010001069258US-GAAP：後續活動成員KTOS: 塞拉利昂技術服務公司會員2023-10-030001069258KTOS: 託馬斯米爾斯會員2023-06-262023-10-010001069258KTOS: 託馬斯米爾斯會員2023-10-010001069258KTOS: DeannaLund 會員2023-06-262023-10-010001069258KTOS: DeannaLund 會員2023-10-010001069258KTOS: PhillipCarrai 會員2023-06-262023-10-010001069258KTOS: PhillipCarrai 會員2023-10-01
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
 
☒      根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 
截至的季度期間 2023年10月1日
要麼
☐        根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會檔案編號001-34460
 
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華13-3818604
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）

1 Chisholm Trail, 300 套房
朗德羅克, TX
（主要行政辦公室地址）

78681

（郵政編碼）

(512) 238-9840
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元KTOS納斯達克全球精選市場
 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
ý
加速過濾器
☐
 
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年10月27日， 128,938,622註冊人的普通股已流通。

目錄
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
 
表格 10-Q
 
截至2023年10月1日的季度期間
 
索引
  頁面
 
第一部分財務信息
 
   
第 1 項。
財務報表
3
  
 
截至2023年10月1日（未經審計）和2022年12月25日的簡明合併資產負債表
3
  
 
截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計）
4
截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計）
5
截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）
6
 
截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月簡明合併現金流量表（未經審計）
8
 
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
  
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
26
  
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
  
第 4 項。
控制和程序
35
  
 
第二部分。其他信息
  
第 1 項。
法律訴訟
37
  
第 1A 項。
風險因素
37
  
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
37
  
第 3 項。
優先證券違約
37
  
第 4 項。
礦山安全披露
37
  
第 5 項。
其他信息
38
  
第 6 項。
展品
39
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
簡明的合併資產負債表
 （以百萬計，面值和股票數量除外）
 2023年10月1日
（未經審計）2022年12月25日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$42.2 $81.3 
應收賬款，淨額128.2 105.7 
未開單應收賬款，淨額223.7 222.8 
庫存成本150.1 125.5 
預付費用18.3 11.9 
其他流動資產41.9 35.4 
流動資產總額604.4 582.6 
財產、廠房和設備，淨額227.3 213.1 
經營租賃使用權資產50.6 47.4 
善意558.2 558.2 
無形資產，淨額50.7 55.2 
其他資產99.6 95.0 
總資產$1,590.8 $1,551.5 
負債和股東’公平
  
流動負債：  
應付賬款$57.4 $57.3 
應計費用40.3 33.8 
應計補償55.2 52.2 
應計利息1.8 1.5 
賬單超過未完成合同的成本和收益79.4 62.1 
經營租賃負債的流動部分12.1 10.8 
其他流動負債15.9 15.6 
已終止業務的流動負債0.9 0.9 
流動負債總額263.0 234.2 
長期債務，扣除流動部分234.2 250.2 
經營租賃負債，扣除流動部分43.0 40.8 
其他長期負債76.8 77.4 
已終止業務的長期負債1.1 1.4 
負債總額618.1 604.0 
承付款和或有開支（注14）
可贖回的非控制性權益19.3 11.2 
股東’股權:
  
優先股，$0.001面值， 5,000,000授權股份， 0截至 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 25 日的已發行股份
— — 
普通股，$0.001面值， 195,000,000授權股份； 128,072,596和 125,985,306分別於 2023 年 10 月 1 日和 2022 年 12 月 25 日已發行和流通的股份
— — 
額外的實收資本1,633.5 1,608.4 
累計其他綜合收益（虧損）2.5 (0.8)
累計赤字(682.6)(671.3)
股東總數’公正
953.4 936.3 
負債和股東總額’公正
$1,590.8 $1,551.5 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
 （未經審計）
 三個月已結束九個月已結束
 2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
服務收入$106.5 $88.6 $301.8 $235.3 
產品銷售168.1 140.0 461.5 413.7 
總收入274.6 228.6 763.3 649.0 
服務成本收入79.0 65.1 227.2 171.2 
產品銷售成本122.2 108.6 339.4 313.2 
總成本201.2 173.7 566.6 484.4 
毛利73.4 54.9 196.7 164.6 
銷售、一般和管理費用50.9 48.5 146.0 136.3 
合併和收購費用— 0.2 — 0.6 
研究和開發費用10.3 9.6 30.4 28.0 
重組費用及其他— 0.2 0.9 6.4 
營業收入（虧損）
12.2 (3.6)19.4 (6.7)
其他費用：    
利息支出，淨額(5.1)(4.1)(15.5)(12.9)
債務消滅造成的損失— — — (13.0)
其他費用，淨額
(0.3)(1.1)(0.4)(1.0)
其他支出總額，淨額(5.4)(5.2)(15.9)(26.9)
所得税前持續經營的收入（虧損）
6.8 (8.8)3.5 (33.6)
持續經營所得税準備金（收益）3.8 (0.8)6.9 (4.6)
來自持續經營的收入（虧損）3.0 (8.0)(3.4)(29.0)
已終止的業務：
所得税前已終止業務的收入（虧損）
— — — (0.3)
所得税優惠— — 0.2 1.0 
來自已終止業務的收入— — 0.2 0.7 
淨收益（虧損）
3.0 (8.0)(3.2)(28.3)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益4.6 — 8.1 0.3 
歸因於 Kratos 的淨虧損
$(1.6)$(8.0)$(11.3)$(28.6)
歸屬於Kratos的普通股每股基本虧損和攤薄虧損：
    
持續經營造成的損失
$(0.01)$(0.06)$(0.09)$(0.23)
來自已終止業務的收入— — — — 
每股普通股虧損
$(0.01)$(0.06)$(0.09)$(0.23)
已發行基本和攤薄後的加權平均普通股129.6 127.2 129.3 126.5 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4
目錄
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（單位：百萬）
 （未經審計）

三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
淨收益（虧損）
$3.0 $(8.0)$(3.2)$(28.3)
未實現現金流套期保值的變化（扣除税款）為美元0.5百萬和美元1.1截至2023年10月1日的三個月和九個月期間分別為百萬美元）
1.4 — 3.2 — 
累積翻譯調整的變化(1.8)(3.7)0.1 (4.3)
綜合收益（虧損）
2.6 (11.7)0.1 (32.6)
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益4.6 — 8.1 0.3 
歸因於 Kratos 的綜合虧損$(2.0)$(11.7)$(8.0)$(32.9)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
KRATOS 防禦與安全解決方案有限公司
簡明的股東權益合併報表
在截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月中
（單位：百萬）
（未經審計）
可贖回的非控制性權益普通股額外的實收資本
累計其他綜合虧損
累計赤字股東權益總額
股份金額
餘額，2022年6月26日
$7.8 125.6 $— $1,593.1 $— $(655.0)$938.1 
基於股票的薪酬— — — 6.6 — — 6.6 
為員工股票購買計劃和股票期權發行普通股— 0.3 — 3.2 — — 3.2 
發行的限制性股票和相關税
— — — (0.8)— — (0.8)
淨虧損
— — — — — (8.0)(8.0)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (3.7)— (3.7)
餘額，2022年9月25日
$7.8 125.9 $— $1,602.1 $(3.7)$(663.0)$935.4 

可贖回的非控制性權益普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）累計赤字股東權益總額
股份金額
餘額，2023 年 6 月 25 日
$14.7 127.6 $— $1,623.7 $2.9 $(681.0)$945.6 
基於股票的薪酬— — — 6.4 — — 6.4 
為員工股票購買計劃和股票期權發行普通股— 0.5 — 3.6 — — 3.6 
發行的限制性股票和相關税
— — — (0.2)— — (0.2)
利率互換合約的收益
— — — — 1.4 — 1.4 
淨收益（虧損）
4.6 — — — — (1.6)(1.6)
扣除税款的其他綜合虧損
— — — — (1.8)— (1.8)
餘額，2023 年 10 月 1 日
$19.3 128.1 $— $1,633.5 $2.5 $(682.6)$953.4 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。








6
目錄
KRATOS 防禦與安全解決方案有限公司
簡明的股東權益合併報表
在截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中
（單位：百萬）
（未經審計）
可贖回的非控制性權益普通股額外的實收資本
累計其他綜合收益（虧損）
累計赤字股東權益總額
股份金額
餘額，2021 年 12 月 26 日$15.2 124.0 $— $1,578.9 $0.6 $(634.4)$945.1 
基於股票的薪酬— — — 19.9 — — 19.9 
為員工股票購買計劃和股票期權發行普通股— 0.4 — 6.1 — — 6.1 
發行的限制性股票和相關税
— 1.0 — (12.3)— — (12.3)
發行普通股進行收購— 0.3 — 5.0 — — 5.0 
淨收益（虧損）0.3 — — — — (28.6)(28.6)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (4.3)— (4.3)
非控股權益的變化(7.7)0.2 — 4.5 — — 4.5 
餘額，2022年9月25日
$7.8 125.9 $— $1,602.1 $(3.7)$(663.0)$935.4 
可贖回的非控制性權益普通股額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）累計赤字股東權益總額
股份金額
餘額，2022年12月25日$11.2 126.0 $— $1,608.4 $(0.8)$(671.3)$936.3 
基於股票的薪酬— — — 19.0 — — 19.0 
為員工股票購買計劃和股票期權發行普通股— 0.8 — 6.5 — — 6.5 
發行的限制性股票和相關税
— 0.5 — (3.6)— — (3.6)
利率互換合約的收益
— — — — 3.2 — 3.2 
淨收益（虧損）
8.1 — — — — (11.3)(11.3)
其他綜合收益，扣除税款— — — — 0.1 — 0.1 
非控股權益的變化— 0.8 — 3.2 — — 3.2 
餘額，2023 年 10 月 1 日
$19.3 128.1 $— $1,633.5 $2.5 $(682.6)$953.4 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。






7
目錄
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日
經營活動： 
淨虧損$(3.2)$(28.3)
來自已終止業務的收入0.2 0.7 
持續經營造成的損失(3.4)(29.0)
為將持續經營業務的虧損與持續經營業務中用於經營活動的淨現金進行對賬而進行的調整：  
折舊和攤銷24.0 22.8 
遞延所得税0.1 0.3 
租賃使用權資產的攤銷8.5 7.8 
基於股票的薪酬19.0 19.9 
遞延融資成本的攤銷0.5 0.6 
債務消滅造成的損失— 13.0 
可疑賬款準備金1.0 — 
訴訟相關費用— 5.5 
扣除收購後的資產和負債變化：  
應收賬款(23.5)17.0 
未開單應收賬款(9.1)(18.2)
庫存成本(23.7)(28.0)
預付費用和其他資產(15.7)(17.4)
經營租賃負債(8.2)(7.7)
應付賬款(0.6)1.0 
應計費用6.4 1.1 
應計補償3.1 3.0 
應計利息0.3 (1.2)
賬單超過未完成合同的成本和收益17.4 (10.6)
應收和應付所得税1.9 (8.3)
其他負債(0.2)(3.9)
持續經營業務中用於經營活動的淨現金(2.2)(32.3)
投資活動：  
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (132.2)
出售資產的收益8.3 0.1 
資本支出(33.1)(34.8)
用於持續經營業務投資活動的淨現金(24.8)(166.9)
籌資活動： 
發行長期債務的收益— 200.0 
根據信貸額度借款54.0 100.0 
贖回優先擔保票據— (309.8)
信貸額度和定期貸款下的還款(67.8)(1.2)
債務發行成本— (3.2)
融資租賃項下的付款(1.2)(1.0)
從股份獎勵中預扣的員工税款的支付(3.6)(12.3)
根據股權計劃發行的股票的收益6.5 6.1 
用於持續經營業務融資活動的淨現金(12.1)(21.4)
持續經營中使用的淨現金(39.1)(220.6)
已終止業務的淨運營現金流量— (0.3)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響— (3.3)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(39.1)(224.2)
期初現金、現金等價物和限制性現金81.3 349.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金$42.2 $125.2 
重要的非現金投資和融資活動：
產生的融資租賃義務$0.1 $9.1 
發行普通股以購買非控股權益$10.7 $2.7 
發行普通股進行收購 $— 5.0 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
 
簡明合併財務報表附註
 
（未經審計）
 
注意事項 1。 重要會計政策摘要
 
所有提及 “公司” 和 “Kratos” 的內容均指特拉華州的一家公司Kratos Defense & Security Solutions, Inc. 及其子公司。
 
(a)    演示基礎

截至2023年10月1日以及截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月的信息未經審計。截至2022年12月25日的簡明合併資產負債表來自公司當時經審計的合併財務報表。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司中期的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。業績是根據10-Q表的説明編制的，不一定包括根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）列報所需的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月25日的財年經審計的年度合併財務報表中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀，這些附註包含在公司於2023年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告（“10-K表格”）中。中期經營業績不一定代表後續時期或全年的預期經營業績。

(b)    整合原則
 
簡明合併財務報表包括公司、其100％控股子公司及其多數股權子公司KTT CORE, Inc. 的賬目。KTT CORE, Inc. 是一家特拉華州公司，前身為KTT CORE, LLC（“KTT Core”）， 90.05% 歸公司所有。在合併中，所有公司間交易均已清除。非控股權益包括其餘權益 9.95對 KTT Core 的利息百分比。有關可贖回非控股權益的更多信息，請參閲附註12。
 
(c)    財政年度
 
該公司的財政年度為52/53周，截至該日曆年的最後一個星期日。截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月，分別包括14周和13周的期限。截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月期分別包括40周和39周。在截至2023年12月31日的財政年度中有53個日曆周，在截至2022年12月25日的財政年度中有52個日曆周。
 
(d)    會計估計

與10-K表中描述的會計估計相比，截至2023年10月1日的九個月中，公司的會計估計沒有重大變化。

(e)    金融工具的公允價值
 
公司使用遠期匯兑合約來管理與某些交易相關的外幣風險，特別是預測的材料和以外幣支付的工資。該公司還簽訂了利率互換合約，以減少與公司定期貸款A相關的利率變動風險。這些衍生工具使用利率等可觀察的市場投入，按公允價值計量。根據這些輸入，衍生工具被歸類為估值層次結構的第二級。截至2023年10月1日，衍生工具已包含在公司簡明合併資產負債表中的其他流動資產、其他資產和其他流動負債中。

附註15列報了截至2023年10月1日以公允價值計量的公司衍生工具的賬面金額和相關公允價值。
9
目錄

由於這些工具的短期性質，所有金融工具的賬面價值，包括現金等價物、應收賬款、未開票應收賬款、應計費用、超過未完成合同成本和收益的賬單、應付所得税以及長期和短期債務，近似於2023年10月1日和2022年12月25日的估計公允價值。

注意事項 2。 收購

Cosmic 高級工程解決方案有限公司

2021年12月27日，Kratos Integral Holdings, LLC簽訂了股票購買協議，以美元的價格從卡羅爾·贊米勒生活信託基金和約翰·哈欽斯生活信託基金手中收購宇宙先進工程解決方案有限公司（“Cosmic”）37.9百萬現金（包括一美元）0.4百萬美元的滯留款，隨後得到了解決）。Cosmic專注於無線電頻率（“RF”）、地面和天基通信解決方案，包括數字信號處理和地理位置分析。此外，Cosmic為導彈防禦系統提供架空持續紅外線，併為美國政府機構提供嵌入式網絡解決方案。2021 年 12 月 27 日，在滿足所有成交條件（包括獲得所有所需政府機構的監管批准）後，此次收購完成。自收購生效之日起，此次收購的經營業績已包含在公司的經營業績中。Cosmic包含在克拉託斯政府解決方案（“KGS”）細分市場中。

收購價格超過收購的有形和可識別無形資產以及收購中承擔的負債的公允價值的部分分配給商譽。商譽代表了公司通過將Cosmic的現有業務與Kratos的相關產品和客户整合所期望創造的價值。

該交易是使用購置會計方法進行核算的，除其他外，該方法要求按收購之日的公允價值確認購置的可識別資產和承擔的負債。公允價值衡量標準主要基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表三級衡量標準。

下表彙總了收購價格與收購的主要資產和承擔的負債的估計公允價值（以百萬計）之上的分配：

應收賬款 $3.8 
未開單應收賬款4.1 
其他流動資產0.1 
財產和設備1.3 
無形資產8.5 
收購的可識別淨資產總額17.8 
假設的可識別淨負債總額(9.1)
善意29.2 
收購的淨資產，不包括現金$37.9 

根據公司對公允價值的估計，截至2021年12月27日，淨負債包括美元6.7百萬的流動負債。可識別的無形資產包括美元的商品名稱0.6百萬，剩餘使用壽命為 5年，積壓 $1.7百萬，估計使用壽命為 1年，客户關係為 $4.4百萬，剩餘使用壽命為 10多年，並開發了美元的技術1.8百萬，剩餘使用壽命為 5年份。該公司還確定了遞延所得税負債為美元2.4百萬美元，用於支付Cosmic收購資產的財務報表基礎和納税基礎以及相應的商譽增加之間的差額。本次交易中記錄的商譽預計不可抵税。

客户關係的價值是使用多週期超額收益法（“MPEEM”）估算的，這是一種收入方法（3級），它將預計的收入和成本轉換為現金流。為了反映某些其他資產對產生的現金流做出貢獻的事實，刪除了這些分攤資產的回報，得出完全歸因於收購的客户關係的估計現金流，這些現金流的折現率為 11% 用於確定公允價值。還使用 MPEEM 對待辦事項的價值進行估值。已開發技術的價值是使用救濟法估算的
10
目錄
來自特許權使用費的方法，一種收入法（第三級），用於估算無形資產所有者可以節省的成本，否則這些成本將作為使用該資產所得收入的特許權使用費或許可費支付。特許權使用費率為 11百分比應用於與無形資產相關的預計收入，以確定儲蓄金額，從而確定公允價值。

為收購的Cosmic所有權支付的對價摘要如下（以百萬計）：

已支付現金$39.4 
減去：獲得的現金(1.5)
全部對價$37.9 

南方研究工程部

2022年3月9日，公司簽署了一項資產購買協議，收購了阿拉巴馬州非營利性公司南方研究所（“SRI”）工程部的資產，收購價約為美元79.4百萬，包含 $74.4百萬現金，視營運資金調整、與某些開發產品收入掛鈎的潛在收益對價、負債和交易費用以及美元而定5.0百萬的克拉託斯普通股。SRI 的工程部（“SRE”）是協助客户開發、建模和部署適用於極端環境的先進材料的市場領導者，這些環境包括超音速、太空、導彈、導彈防禦、戰略威懾、推進系統和能源應用。SRE 還專門從事情報監視和偵察（“ISR”）傳感器開發、機電系統設計和集成、航空航天工程、材料工程、人工智能和機器學習、定向能量、射頻系統設計和集成、先進製造和計算科學。此次收購成立了Kratos SRE, Inc.，這是克拉託斯國防和火箭支援服務部內的一項新業務。

2022年5月23日，在滿足所有成交條件，包括獲得所有所需政府機構的必要批准後，此次收購完成。自收購生效之日起，此次收購的經營業績已包含在公司的經營業績中。

收購價格超過收購的有形和可識別無形資產以及收購中承擔的負債的公允價值的部分分配給商譽。商譽代表了公司通過將SRE的現有業務與Kratos的相關產品和客户整合所期望創造的價值。

該交易是使用購置會計方法進行核算的，除其他外，該方法要求按收購之日的公允價值確認購置的可識別資產和承擔的負債。公允價值衡量標準主要基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表三級衡量標準。

下表彙總了收購價格與收購的主要資產和承擔的負債的估計公允價值（以百萬計）之上的初步分配：

應收賬款 $2.9 
未開單應收賬款11.1 
庫存0.5 
其他流動資產0.2 
財產和設備22.8 
其他資產0.2 
無形資產10.8 
收購的可識別淨資產總額48.5 
假設的可識別淨負債總額(3.4)
善意34.3 
收購的淨資產，不包括現金$79.4 

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目錄
根據公司對公允價值的估計，截至2022年5月23日，淨負債包括美元2.5百萬的流動負債。可識別的無形資產包括美元的商品名稱0.5百萬，剩餘使用壽命為 5年份、合同和積壓的美元2.5百萬，估計使用壽命為 3年，正在進行的研究和開發美元7.3百萬美元，將在美元的開發和開發技術完成後開始攤銷0.5百萬，剩餘使用壽命為 3年份。該公司還設立了遞延所得税資產 $0.2百萬美元，用於支付SRE收購資產的財務報表基礎和納税基礎與相應的商譽減少之間的差額。本次交易中記錄的商譽預計可以免税。

積壓的價值是使用MPEEM估算的，這是一種收入方法（3級），它將預計的收入和成本轉換為現金流。為了反映某些其他資產對產生的現金流作出貢獻這一事實，刪除了這些分攤資產的回報，得出完全歸因於收購積壓資產的估計現金流，這些現金流按折扣率折現為 6.4% 用於確定公允價值。開發技術的價值是使用特許權使用費減免法（收入法（第三級）估算的，該方法估計無形資產所有者可以節省的成本，否則這些成本將作為特許權使用費或許可費支付，以使用該資產所得收入的許可費支付。對與無形資產相關的預計收入適用特許權使用費率，以確定儲蓄金額，儲蓄率為 11% 用於確定公允價值。還使用特許權使用費減免法估算了在制研發的價值。特許權使用費率為 12百分比應用於與無形資產相關的預計收入，以確定儲蓄金額，從而確定公允價值。

公司簡明合併運營報表中包含的SRE的收入和營業收入金額為美元13.0百萬和美元1.4截至2023年10月1日的三個月，分別為百萬美元，以及美元38.1百萬和美元2.8在截至2023年10月1日的九個月中，分別為百萬美元。公司簡明合併運營報表中包含的SRE的收入和營業收入金額為美元12.5百萬和美元0.2截至2022年9月25日的三個月，百萬美元，以及美元16.6百萬和美元0.7截至2022年9月25日的九個月中分別為百萬美元。

為收購資產支付的對價摘要如下（以百萬計）：

已支付現金$74.4 
普通股發行5.0 
全部對價$79.4 

Pro Forma 財務信息（未經審計）

下表彙總了未經審計的補充簡明合併運營報表信息，就好像對SRE的收購發生在2021年12月26日一樣，其中包括直接歸因於上述交易的調整。報告的預計收入和收益（虧損）中沒有直接歸因於業務合併的重大非經常性預估調整。預計業績僅用於説明適用時期，並不表示如果交易在期初完成本應取得的實際業績，也不表示未來可能出現的經營業績。

在截至2022年9月25日的九個月期間（除每股金額外，所有金額均以百萬計）：
九個月已結束
2022年9月25日
預計收入
$666.0 
預計税前淨虧損
$(32.5)
預計淨虧損
$(27.5)
每股基本預計虧損
$(0.22)
攤薄後的每股預計虧損
$(0.22)

12
目錄
注意事項 3. 收入確認

公司通過了FASB ASU 2014-09年《客户合同收入》及相關修正案，這些修正案已編入會計準則編纂法（“ASC”）606（“ASC 606”）。為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定每份合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在實體履行履約義務時（或作為）確認收入。一旦確定合同並確定其屬於ASC 606的範圍，公司將評估每份合同中承諾的商品或服務，確定哪些是履約義務，並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後，公司將履行義務時（或作為）履行義務分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。

履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是ASC 606中的記賬單位。公司的大多數合同都有單一的履行義務，因為轉讓個人商品或服務的承諾與合同中的其他承諾無法分開，因此沒有區別。對於具有多項履約義務的合同，公司根據合同中每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每項履約義務。用於估算獨立銷售價格的主要方法是預期成本加利潤率方法，根據該方法，公司預測履行履約義務的預期成本，然後為該不同的商品或服務增加適當的利潤。

對於大多數合同，隨着客户獲得控制權或在合同執行過程中獲得收益，公司將逐步履行基本的履約義務。由於控制權持續移交給客户，公司通常會根據長期合同確認收入。對於美國政府合同，這種持續向客户移交控制權的做法得到了合同條款的支持，這些條款允許客户為方便起見單方面終止合同，支付所產生的成本和合理的利潤，並控制任何正在進行的工作。同樣，對於非美國政府合同，客户通常控制正在進行的工作，這要麼體現在合同終止條款，要麼是我們有權支付與迄今為止在公司沒有其他用途的產品或服務上所做工作相關的交易價格。因此，根據ASC 606，使用成本對成本法（產生的成本與竣工時總估計成本的關係）在一段時間內確認收入。

剩餘的履約義務

公司將剩餘履約義務的收入計算為已執行合同剩餘履約義務的美元價值。2023 年 10 月 1 日，該公司擁有大約 $1,165.0百萬的剩餘履約義務。該公司預計將確認大約 202023財年剩餘履約義務作為收入的百分比，另外 472024財年的百分比及其後的餘額。

合同估算

由於許多履約義務所需要完成的工作的性質，對總收入和竣工成本的估算很複雜，受許多變量的影響，需要大量的判斷。公司通過審查合同中未履行的履約義務的進展和執行情況，每季度進行合同成本估算（“EAC”）流程。作為該流程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於任何未決的關鍵合同事項、完成進展和相關的計劃進度、已確定的風險和機遇以及收入和成本估算的相關變化。風險和機遇包括管理層對實現計劃能力和成本的判斷（例如，里程碑事件的數量和類型）、技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）以及其他合同要求。管理層必須對勞動生產率和可用性、所做工作的複雜性、材料的可用性、完成績效義務（例如，估計工資和材料價格的增長以及相關的支持成本分配）、分包商的執行情況、客户資金的可用性和時間以及管理費用率等變量做出假設和估計。

此外，公司的某些長期合同包含獎勵費、激勵費或其他可能提高或降低交易價格的條款。這些可變金額通常是在實現某些績效指標、計劃里程碑或成本目標後發放的，可以根據客户的判斷來發放。可變對價是按公司預計最有可能獲得的金額估算的。估計金額包含在交易價格中，只要在以下情況下，已確認的累計收入可能不會發生重大逆轉
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目錄
解決了與可變考慮因素相關的不確定性。對可變對價的估算以及是否將估計金額納入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估以及所有合理可用的信息（歷史、當前和預測）。

合同通常會根據合同規格和要求的變化進行修改。當修改產生新的或改變現有的可執行權利和義務時，合同修改被視為存在。公司的大多數合同修改涉及與現有合同沒有區別的商品或服務，因為合同中提供了大量的整合服務，因此將其視為現有合同的一部分進行核算。合同修改對交易價格的影響以及與之相關的履約義務進展的衡量標準被確認為在累積補基礎上對收入的調整（收入的增加或減少）。

作為EAC流程的結果，對收入、銷售成本以及對營業收入的相關影響的任何季度調整都將在已知期間確認為必要。如果確定公司將成功降低與這些績效義務相關的技術、進度和成本方面的風險或實現相關機會，則這些調整可能源於計劃的積極表現，並可能導致在履行個人績效義務期間的營業收入增加。同樣，如果確定公司無法成功緩解這些風險或實現相關機會，則這些調整可能會導致營業收入減少。淨銷售額、銷售成本估計值的變化以及對營業收入的相關影響按季度累積補確認，累計補足以確認本期變動對本期和前期的累積影響。其中一項或多項估計值的重大變化可能會影響公司一份或多份合同的盈利能力。當履約義務產生的總成本估計數超過應得收入的總估計數時，在確定損失期間確認履約義務全部損失的準備金。對於公司截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月期間未經審計的簡明合併財務報表，任何一份合約的累計追補調整均不重要。同樣，截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月期間，累計補繳調整總額並不重要。

合同資產和負債

對於公司的每份合同，收入確認、客户賬單和現金收款的時機將在每個報告期末產生淨合約資產或負債。固定價格合同通常使用分期付款（即在成本發生或工作完成時按月計費）或基於績效的付款（基於合同開始時定義和估值的具體、可衡量的事件或成就的完成情況）向客户開具賬單。成本型合同通常按月或每半月向客户收費。

合同資產由未開票的應收賬款組成，主要與長期合同有關，在這些合同中，按成本對成本法確認的收入超過向客户開具的賬單金額。未開票應收賬款被歸類為流動資產，根據行業慣例，包括由於公司許多合同的長期性質而可能在一年以後開票和收取的金額。未開票應收賬款中的累計合同成本包括直接生產成本、工廠和工程管理費用、生產工具成本，對於政府合同，還包括回收允許的一般和管理費用。未開票應收賬款還包括上述可變對價的某些估計值。公司產生合同資產的合同不被視為包括重要的融資部分，因為付款條款旨在在公司不履行合同義務的情況下保護客户。

合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單。某些客户在履行合同規定的公司履行義務之前預付款。在履行此類履約義務之前，這些金額作為合同負債入賬，無論是在發生成本時還是在交貨的某個時間點。公司產生合同負債的合同不包括重要的融資部分，因為收到的基礎預付款通常用於在一年期內支付合同成本或用於確保客户滿足合同要求。

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目錄
淨合約資產和負債如下（以百萬計）：
2023年10月1日2022年12月25日淨變化
合同資產$223.7 $222.8 $0.9 
合同負債$79.4 $62.1 $17.3 
淨合約資產$144.3 $160.7 $(16.4)

合約資產增加美元0.9在截至2023年10月1日的九個月中，有100萬英鎊，這主要是由於截至2023年10月1日的九個月中未開票應收賬款的淨額增加。在截至2023年10月1日的九個月中，沒有與公司與客户簽訂的合同產生的任何應收賬款或合同資產相關的重大減值損失。合同負債增加美元17.3在截至2023年10月1日的九個月中，收到的款項超過了這些履約義務確認的收入，這主要是由於收到的款項超過了這些履約義務的確認收入。在截至2023年10月1日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元9.5百萬和美元43.1百萬美元，此前已包含在2022年12月25日存在的合同負債中。在截至2022年9月25日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元6.6百萬和美元42.6百萬美元，此前已包含在截至2021年12月26日的合同負債中。

2019 年 11 月，為方便起見，客户終止了一項大型培訓解決方案計劃（“T 換C”）。根據C的條款，承包商有權通過解僱和解程序尋求特定費用，包括（1）政府接受但先前未付款的已完成供應和服務的合同價格；（2）執行已終止的工作所產生的成本加上這些費用的合理利潤；（3）與分包商和解以及準備和解決終止提案所產生的費用。根據C的條款，在與客户協商並商定了T對C的結算條款之前，公司將無法收取預扣的總金額。2023 年 10 月 1 日，大約 $4.8該項目仍有數百萬未開票的應收賬款未付清。2022年3月，公司和客户同意以美元結算6.0百萬美元，用於支付該項目未付金額的一部分，這筆款項是在2022年7月收取的。剩餘的未開票應收賬款餘額 $4.8百萬美元有待與客户的談判和和解。

該公司還與無人系統（“美國”）領域的一位國際客户就某些系統要求和某些合同里程碑的完成發生爭議，這些要求和某些合同里程碑與該公司在2012年收購複合工程公司時收購的合同有關。2022年6月30日，雙方簽訂了和解協議，以解決爭議並解決所有索賠和反訴，目前正在執行和解協議的條款。該公司記錄了 $5.5在截至2022年12月25日的年度中，百萬美元的訴訟和解費用包含在重組費用和其他費用中。

收入分解

以下一系列表格顯示了按多個類別分列的公司收入。對於大多數合同，收入是隨着合同工作的完成而逐步確認的。按合同類型劃分的收入如下（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
克拉託斯政府解決方案
固定價格$155.2 $125.1 $414.7 $346.3 
成本加費用49.5 43.3 155.1 112.7 
時間和材料13.2 10.2 36.7 31.0 
Kratos 政府整體解決方案217.9 178.6 606.5 490.0 
無人系統
固定價格42.4 33.6 118.3 105.8 
成本加費用11.4 14.9 30.0 50.6 
時間和材料2.9 1.5 8.5 2.6 
全無人系統56.7 50.0 156.8 159.0 
總收入$274.6 $228.6 $763.3 $649.0 

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目錄
按客户劃分的收入如下（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
克拉託斯政府解決方案
美國政府 (1)
$132.1 $114.6 $376.1 $308.3 
國際 (2)
52.2 39.8 145.1 110.6 
美國商業和其他客户33.6 24.2 85.3 71.1 
Kratos 政府整體解決方案217.9 178.6 606.5 490.0 
無人系統
美國政府 (1)
53.4 43.5 148.3 145.5 
國際 (2)
2.1 5.9 6.4 11.3 
美國商業和其他客户1.2 0.6 2.1 2.2 
全無人系統56.7 50.0 156.8 159.0 
總收入$274.6 $228.6 $763.3 $649.0 
(1) 向美國政府的銷售包括以公司為主承包商的合同的銷售，以及以公司為主承包商的合同的銷售
公司是分包商，最終客户是美國政府。公司的每個細分市場都獲得了可觀的收入
來自美國政府。這些銷售包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售。

(2) 國際銷售包括本公司作為主承包商的合同的銷售，以及本公司作為主承包商的合同的銷售
分包商，最終客户是國際客户。這些銷售包括與美國以外政府的直接銷售，以及
與美國以外客户的商業銷售

注意事項 4。 已終止的業務

2018年2月28日，公司簽訂了股票購買協議，將特拉華州的一家公司、該公司的全資子公司Kratos公共安全與安保解決方案有限公司（“PSS”）的業務出售給特拉華州的一家公司Securitas Electronic Security, Inc.（“買方”）。2018年6月11日，公司完成了向買方出售PSS所有已發行和流通股本的交易，收購價為美元69百萬現金，視期末淨營運資本調整而定（“交易”）。迄今為止，該公司已收到大約 $68.7考慮到公司根據公司與買方談判的交易服務協議支付的金額，本次交易的淨現金收益總額為百萬美元，收款約為美元7.3公司保留的淨營運資金為百萬美元，以及相關的交易費用和支出，包括最終和解的影響，以及分別於2021年第四季度和2022年第一季度與買方和解的期末淨營運資本調整和訴訟的決定。

注意事項 5。 商譽和無形資產
 
(a) 善意
 
    截至2023年10月1日和2022年12月25日按應申報分部劃分的商譽賬面金額如下（以百萬計）：
KGS我們總計
總價值$683.6 $127.9 $811.5 
減去累計減值239.5 13.8 253.3 
網$444.1 $114.1 $558.2 


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目錄
(b) 購買的無形資產
 
下表列出了有限壽命和無限期無形資產（以百萬計）的信息：
 截至2023年10月1日截至2022年12月25日
 格羅斯
價值		累積的
攤銷		網
價值		格羅斯
價值		累積的
攤銷		網
價值
收購的有限壽命無形資產：    
客户關係$80.9 $(62.1)$18.8 $80.9 $(60.1)$20.8 
合同和待辦事項39.1 (37.6)1.5 39.1 (36.3)2.8 
發達的技術和技術專有知識33.7 (27.9)5.8 33.7 (27.0)6.7 
商標名稱3.8 (2.6)1.2 3.8 (2.3)1.5 
正在進行的研究和開發16.8 (0.3)16.5 16.8 (0.3)16.5 
有限壽命無形資產總額174.3 (130.5)43.8 174.3 (126.0)48.3 
無限期存在的商品名6.9 — 6.9 6.9 — 6.9 
無形資產總額$181.2 $(130.5)$50.7 $181.2 $(126.0)$55.2 

與應攤銷的無形資產相關的合併攤銷費用為美元1.5百萬和美元3.0截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月，分別為百萬美元，以及美元4.5百萬和美元6.3截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中分別為百萬美元。

注意事項 6。 庫存成本
 
庫存成本，由以下組成部分組成（以百萬計）：
 
 2023年10月1日2022年12月25日
原材料$74.5 $73.6 
工作正在進行中70.9 50.8 
成品4.7 1.1 
庫存成本總額$150.1 $125.5 
 
注意事項 7。 普通股每股淨收益（虧損）
 
公司根據FASB ASC主題260計算每股淨收益（虧損）， 每股收益 （“主題 260”）.在 “主題” 下 260，歸屬於克拉託斯股東的每股普通股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於克拉託斯的淨收益（虧損）除以報告期內已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後的每股淨收益（虧損）反映了潛在稀釋性證券的影響。

股票期權和獎勵中的股票不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍內，因為這些股票期權和獎勵的納入本來是反稀釋的 0.9百萬和 0.9截至2023年10月1日的三個月和九個月中分別為百萬美元，以及 1.9百萬和 1.5在截至2022年9月25日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
 
注意事項 8。 租賃

公司租賃某些設施、辦公空間、車輛和設備。租賃資產和租賃負債在安排開始時予以確認，其中一開始就確定存在租約。租賃資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債是指支付租賃產生的租賃款項的義務。除非隱含利率易於確定，否則這些資產和負債最初是根據租賃期內租賃付款的現值確認的，使用通常適用於租賃資產所在地的增量借款利率計算。租賃資產還包括任何預付的租賃款項，不包括租賃激勵措施。租賃條款包括在合理確定將行使租約時延長或終止租約的期權。該公司的經營租賃安排包括租賃和非租賃部分。非租賃
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目錄
與租賃部分相比, 這些安排中的組成部分並不重要。對於所有經營租賃，公司將租賃和非租賃部分作為一個組成部分進行核算。

可變租賃付款通常在發生時記作支出。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上，這些短期租賃的費用在租賃期限內按直線方式確認。

租賃資產和租賃權益改善的折舊壽命受到預期租賃期限的限制，除非可以合理確定可以行使所有權轉讓或購買期權。

    租賃費用的組成部分如下（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
使用權資產的攤銷-融資租賃$0.8 $0.8 $2.3 $2.1 
租賃負債利息-融資租賃0.8 0.8 2.3 2.2 
運營租賃成本 3.7 3.1 10.4 9.7 
短期租賃成本0.3 0.2 0.8 0.6 
可變租賃成本（成本不包括在租賃付款中）— — 0.1 0.1 
總租賃成本
$5.6 $4.9 $15.9 $14.7 

資產負債表上租賃的組成部分如下（以百萬計）：
2023年10月1日2022年12月25日
經營租賃：
經營租賃使用權資產
$50.6 $47.4 
經營租賃負債的流動部分
$12.1 $10.8 
經營租賃負債，扣除流動部分
$43.0 $40.8 
融資租賃：
財產、廠房和設備，淨額
$44.1 $45.8 
其他流動負債
$1.6 $1.7 
其他長期負債
$49.5 $49.9 

為計量租賃負債的金額支付的現金如下（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
融資租賃-支付利息的現金$0.8 $0.8 $2.3 $2.2 
融資租賃-為現金流融資$0.4 $0.4 $1.2 $1.0 
經營租賃-運營現金流（固定付款）$3.7 $3.2 $10.3 $10.0 
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目錄
其他補充非現金信息（以百萬計）：
三個月已結束九個月已結束
2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債$5.4 $6.9 $11.8 $11.9 
融資因獲得使用權資產而產生的租賃負債$— $— $0.1 $9.1 
2023年10月1日2022年9月25日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
經營租賃
4.754.91
融資租賃
14.8015.44
加權平均折扣率：
經營租賃
5.04 %5.51 %
融資租賃
6.41 %6.02 %

租賃負債的到期日為（百萬美元）：
經營租賃融資租賃
2023 (1)
$3.8 $1.2 
202414.5 4.8 
202512.8 5.0 
202610.9 5.0 
20279.8 5.1 
此後9.9 59.5 
租賃付款總額61.7 80.6 
減去：估算利息(6.6)(29.5)
租賃負債的現值總額$55.1 $51.1 
(1)不包括截至2023年10月1日的九個月。

注意事項 9。 所得税

總所得税準備金（福利）與對截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月的持續經營所得税前收入（虧損）適用21％的法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬情況如下（以百萬計）：
 在已結束的三個月中在結束的九個月裏
 十月一日
2023		9月25日
2022		十月一日
2023		9月25日
2022
按聯邦法定税率計算的所得税支出（福利）$1.4 $(1.8)$0.7 $(7.0)
不可扣除的費用及其他2.8 1.4 6.3 3.9 
股票補償-超額税收短缺（福利）(0.2)(0.2)0.5 (0.8)
研發税收抵免對聯邦的影響(0.2)(0.2)(0.6)(0.7)
持續經營所得税準備金（收益）$3.8 $(0.8)$6.9 $(4.6)

公司根據ASC主題270計算其中期所得税準備金，”臨時報告，” 以及 ASC 主題 740，”所得税會計。” 在2022年之前，公司計算了中期報告期的所得税準備金，方法是將整個財年的年度有效税率估計值應用於報告期的 “普通” 收入或損失（税前收入或虧損，不包括異常或不經常發生的離散項目）。該公司確定，由於估計的 “普通” 收入的微小變化將導致收入的重大變化
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估計的年度有效税率，2022年之前使用的歷史方法無法為截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月提供可靠的估計。因此，使用離散的有效税率法來計算截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月的税款。
截至 2023 年 10 月 1 日，該公司有 $25.1數百萬未確認的税收優惠。截至2023年10月1日，未確認的税收優惠餘額中包括美元22.6百萬美元，如果得到確認，將影響公司的有效所得税税率。

公司在其所得税準備金中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。在截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中，公司記錄的利息和罰款支出為美元0.2百萬和美元0.3分別為百萬。在截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中，沒有與取消利息和罰款相關的實質性收益記錄。該公司認為，合理的可能性是多達 $0.1由於各種適用的時效法規到期，100萬筆不確定税收狀況的負債將在未來十二個月內到期。

2022年8月16日，《2022年通貨膨脹削減法》（“IRA”）簽署成為法律。除其他外，IRA對2022年12月31日之後的納税年度徵收15％的企業替代性最低税，對2022年12月31日之後的淨股票購買徵收1％的消費税，並提供税收優惠以促進清潔能源。預計IRA不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。

注意 10。 債務
 
(a) 新的信貸額度

2022年2月18日，公司完成了未償還美元的再融資90百萬循環信貸額度和美元300百萬 6.5優先擔保票據（“優先擔保票據”）百分比，新增了 5 年 $200百萬循環信貸額度和 5 年 $200百萬定期貸款A（統稱為 “新信貸額度”）。公司承擔的債務發行成本為 $3.3百萬美元與新信貸額度有關。截至 2023 年 10 月 1 日，該公司的收入為 $6.3定期貸款A的本金還款額為百萬美元，未償淨額約為美元50.0新的循環信貸額度下的百萬美元, 大約 $150.0剩餘的借款能力為百萬美元，減去大約 $13.7百萬份未結信用證。

2022年2月18日，美元的收益300來自新信貸額度的百萬美元，以及公司為新信貸額度提供資金的現金 3.25贖回公司未償還的優先擔保票據的看漲期權費百分比以及應計利息已分配給受託人，用於贖回優先擔保票據。贖回公司未償還的美元300百萬 6.52025年11月到期的優先擔保票據百分比於2022年3月14日收盤，現金金額等於 103.25本金的百分比加上其應計和未付利息。公司因清債務而蒙受了損失 $9.8百萬美元與優先擔保票據的看漲期權金和註銷美元有關3.2百萬美元未攤銷的債務發行成本，導致清償債務的總損失為美元13.0百萬。

新的信貸額度受信貸協議（“信貸協議”）的約束，該協議確立了 5 年高級擔保信貸額度由美元組成200百萬循環信貸額度（包括產生金額不超過美元的次級貸款）10.0百萬美元的swingline貸款和高達$的發行50.0百萬張信用證）和美元200百萬定期貸款 A. 信貸協議考慮了未承諾的增量信貸額度，金額不超過美元200百萬（該金額將減去根據信貸協議實際設立的任何和所有增量信貸額度的總額），外加額外的未承諾增量容量，但受公司預計總淨槓桿率（包括任何此類未承諾的額外增量容量）的限制。

循環信貸額度和定期貸款信貸額度下的借款可以採取基準利率貸款或有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）貸款的形式。信貸協議下的基準利率貸款的年利率將等於不時有效的適用保證金（定義見信貸協議）的總和，再加上（i）代理人（定義見信貸協議）當時有效的優惠貸款利率，（ii）當時有效的聯邦基金利率（定義在信貸協議中）中的最高值，以及 0.50%，（iii）當日有效的一個月期限的調整後期限SOFR（定義見信貸協議），加上 1.00% 和 (iv) 1.00%。SOFR貸款的年利率將等於不時生效的適用保證金加上公司選擇的為期一、三或六個月的利息期（定義見信貸協議）的調整後期限SOFR。適用的利潤率因人而異 1.25% 和 2.25SOFR 貸款的年利率及介於兩者之間 0.25% 和 1.25基準利率貸款的年利率百分比，基於公司不時的總淨槓桿比率。
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定期貸款A的強制性攤銷是 2.5第一年和第二年每年的百分比以及 5.0第三、第四和第五年每年的百分比，剩餘的未清餘額在到期時到期。信貸協議包含某些契約，包括但不限於對債務、留置權、基本面變革、限制性付款、資產出售和投資的限制，並對其他各種付款設定了限制。截至2023年10月1日，公司遵守了信貸協議中包含的承諾。

2023年4月28日，公司簽訂了一份利率互換合約，以對衝美元為一個月的定期SOFR，以固定與公司定期貸款A相關的利率變動。初始對衝金額為美元195.0百萬美元，並根據定期貸款A進行攤銷。該互換的固定利率為一個月的SOFR 3.721%，並在每個日曆月的最後一天每月結算。該互換的生效日期為2023年5月1日，並於2026年5月1日終止。有關互換安排會計處理的進一步討論，請參閲附註15。

定期貸款和循環信貸債務

定期貸款和循環信貸債務以及本期利率如下（以百萬計）：
2023年10月1日2022年12月25日
定期貸款 A$193.7$197.5
循環信貸額度50.060.0
債務總額243.7257.5
減少當前部分8.76.3
長期債務總額，減去流動部分235.0251.2
減去長期未攤銷的債務發行成本——定期貸款0.81.0
扣除未攤銷債務發行成本後的長期債務總額——定期貸款$234.2$250.2
未攤銷的債務發行成本——循環信貸額度$0.8$1.0
本期利率7.7 %6.4 %

截至2023年10月1日，未來的長期債務本金支付情況如下（以百萬計）：

2023$2.5 
20248.7 
202510.0 
202610.0 
2027212.5 
$243.7 

(b) 6.52025年到期的優先有擔保票據百分比

2017年11月，公司發行並出售了美元300百萬本金總額為 6.5根據經修訂的1933年《證券法》第144A條和S條例進行私募的2025年到期優先擔保票據（“優先擔保票據”）百分比。公司承擔的債務發行成本為 $6.6百萬與優先擔保票據有關。優先擔保票據已於2022年3月14日兑換。

(c) 其他債務

信貸和擔保協議

2017年11月20日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸和擔保協議（“信貸和擔保協議”），該協議確立了 五年本金總額為美元的優先擔保循環信貸額度90.0百萬美元包括信用證子項目，金額不超過美元50.0百萬，以及任何時候未償還本金總額不超過美元的搖擺貸款10.0百萬。信貸和擔保協議於2022年2月18日被新信貸額度所取代。

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注意 11。 細分信息
 
該公司在以下地區運營 二可報告的細分市場。KGS應報告的業務部門由KGS的運營業務部門組成，包括該公司的微波電子產品、太空、衞星和網絡、培訓解決方案、C5ISR/模塊化系統、渦輪機技術以及國防和火箭支持系統運營部門。美國應申報部門包括該公司的無人航空、無人地面、無人海運以及指揮、控制和通信系統業務。KGS和美國分部為關鍵任務國家安全計劃提供產品、解決方案和服務。KGS和美國的客户主要包括國家安全相關機構、美國國防部（“國防部”）、情報機構和機密機構，在較小程度上，還包括國際政府機構以及國內和國際商業客户。

公司根據所提供的產品、解決方案和服務的性質來組織其可報告的細分市場。分部之間的交易通常根據與其他政府和商業合同類似的條款和條件進行協商和核算。在下表中，應申報業務部門持續經營的總營業收入與相應的合併金額進行了對賬。對賬項目 企業活動包括某些股票薪酬計劃的成本（包括股票期權、員工股票購買計劃和限制性股票單位的股票薪酬成本）、未被視為管理層對細分市場經營業績評估一部分的項目的影響、併購費用、未分配給該細分市場的公司成本以及其他雜項公司活動。

 截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月和九個月期間，公司應申報分部產生的收入、折舊和攤銷以及營業收入（虧損）如下（以百萬計）：
 三個月已結束九個月已結束
 2023年10月1日2022年9月25日2023年10月1日2022年9月25日
收入：   
克拉託斯政府解決方案
服務收入$104.4 $87.3 $296.8 $231.3 
產品銷售113.5 91.3 309.7 258.7 
Kratos 政府整體解決方案$217.9 $178.6 $606.5 $490.0 
無人系統
服務收入2.1 1.3 5.0 4.0 
產品銷售54.6 48.7 151.8 155.0 
全無人系統56.7 50.0 156.8 159.0 
總收入$274.6 $228.6 $763.3 $649.0 
折舊和攤銷：
克拉託斯政府解決方案$6.0 $7.0 $17.8 $17.1 
無人系統2.2 1.9 6.2 5.7 
折舊和攤銷總額$8.2 $8.9 $24.0 $22.8 
營業收入（虧損）：    
克拉託斯政府解決方案$15.9 $3.3 $35.2 $18.4 
無人系統2.6 (0.1)3.2 (4.6)
企業活動(6.3)(6.8)(19.0)(20.5)
總營業收入（虧損）$12.2 $(3.6)$19.4 $(6.7)

截至2022年9月25日的九個月中，無人系統運營虧損包括美元5.5百萬訴訟和解費用與解決與國際客户的糾紛有關，該糾紛的合同安排是在克雷託斯收購複合工程公司（“CeI”）之前於2011年3月簽訂的。

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注意 12。可贖回的非控制性權益

2019 年 2 月 27 日，公司收購了 80.1佛羅裏達州的一家公司佛羅裏達渦輪技術公司（“FTT Inc.”）已發行和流通股本的百分比，以及 80.1特拉華州有限責任公司KTT Core的會員權益百分比，總收購價約為美元60百萬。2022年2月18日，出於組織目的，FTT Inc.的股本被移交給KTT Core，因此FTT Inc.現在是KTT Core的全資子公司。關於公司收購FTT Inc.和KTT Core，（i）從2024年1月開始，KTT Core少數股權（“少數股權”）的持有人（“持有人”）將有年度權利（“看跌權”），根據KTT Core及其子公司過去12個月息税折舊攤銷前利潤的指定倍數，以收購價向公司出售所有少數股權（“被收購公司”），但須根據公司、被收購公司和被收購公司之間簽訂的交易協議進行調整持有人，經2022年2月18日修訂（“交易所協議”）（但是，在包括控制權變更在內的某些事件之後，將加快看跌權，少數股權購買價格（定義見交易協議）將是被收購公司過去12個月息税折舊攤銷前利潤的特定增長倍數）；（ii）從2025年1月開始，公司將擁有購買所有少數股權的年度權利以少數股權購買價格從持有人那裏獲得。

2022年6月13日，公司簽訂了股權購買協議（“股權購買協議”），以收購額外股權 9.95公司多數股權子公司KTT Core（連同其全資子公司，包括FTT Inc.）已發行和流通股本的百分比（“已購買股份”），估計總收購價約為美元6.4百萬，將以克拉託斯普通股的形式支付。根據股權購買協議，公司支付了美元的對價2.7百萬，已支付 190,258其普通股股份，基於Kratos在分配之日的交易價格。股權購買協議所設想的交易完成後，公司擁有 90.05KTT 核心的百分比。2023年4月7日，確定了最終總收購價格，該價格進行了更新，以反映2022年的實際經營業績並反映了發行當天克拉託斯普通股的市場價格， 828,128向少數股權持有人發行了Kratos普通股的股份，價值為美元10.7百萬。

根據交易協議，持有人和公司的看跌權和年度購買權分別對剩餘部分仍然可用 9.95KTT Core 的少數股權百分比。

公司根據基於所有權權益的子公司收益分配來調整此類可贖回非控股權益的賬面價值。可贖回的非控股權益在永久股權之外入賬，其賬面價值或管理層對公司可能需要支付的與看跌權相關的金額（“贖回金額”）的較高者計算。贖回金額的調整將對歸屬於Kratos股東的每股淨收益產生相應的影響。由於該公司又收購了 9.95KTT Core已發行和流通股本的百分比，調整了可贖回非控股權益的賬面價值。截至2022年12月25日，可贖回非控股權益的估計贖回金額為美元11.2百萬。在截至2022年9月25日的三個月和九個月中 不調整可贖回非控股權益的賬面價值。該公司錄得漲幅 $4.2百萬和美元7.1截至2023年10月1日的三個月和九個月中，可贖回非控股權益的賬面價值分別佔預計贖回金額的百萬美元。

注意 13。 重要客户
 
來自美國政府的收入，包括通過美國政府簽訂的外國軍事銷售合同，包括本公司作為主承包商的合同的收入，以及公司作為分包商且最終客户為美國政府的合同的收入。KGS和美國分部從美國政府那裏獲得了可觀的收入。對美國政府的銷售額約為美元185.5百萬和美元158.1百萬，或 68% 和 69截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月，分別佔Kratos總收入的百分比，以及美元524.4百萬和美元453.8百萬，或 69% 和 70在截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中，分別佔Kratos總收入的百分比。
 
注意 14。 承付款和或有開支
 
除了正常業務過程中的承諾和義務外，公司還面臨各種索賠、未決和潛在的損害賠償法律訴訟、與政府法律法規有關的調查以及因公司正常業務開展而產生的其他事項。公司對突發事件進行評估，以確定其未經審計的簡明合併財務報表中潛在應計損失的概率和可能損失的範圍。如果可能已發生負債並且可以合理估計損失金額，則在未經審計的簡明合併財務報表中應計估計的應急損失。因為訴訟是
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本質上可能會出現不可預測和不利的解決方案，因此評估訴訟突發事件是高度主觀的，需要對未來事件做出判斷。在評估突發事件時，由於多種因素，包括但不限於有關事項的程序狀態、複雜或新穎的法律理論的存在以及對該事項至關重要的信息的持續發現和發展，公司可能無法提供有意義的估計。此外，在針對它的訴訟中提出的損害賠償金額可能沒有依據、誇大或與可能的結果無關，因此不能作為其潛在責任的有意義指標。公司定期審查意外開支，以確定其應計費用和相關披露是否充分。最終損失金額可能與這些估計數不同。在任何特定時期，其中一項或多起突發事件的不利解決都可能對現金流或經營業績產生重大影響。在任何索賠、訴訟、調查或訴訟中最終確定的任何損失能否合理地對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響，將取決於許多變量，包括此類損失的時間和金額；任何補救措施的結構和類型；任何此類損失、損害賠償或補救措施對簡明合併財務報表可能產生的金錢意義；以及可能引起的特定事項的獨特事實和情況其他因素。

法律和監管事務
美國政府費用索賠

公司與國防部的合同須接受國防合同審計局（“DCAA”）的審計。通過這些審計，不時向公司通報與潛在不允許、誇大或有爭議的費用有關的索賠。例如，在最近對公司合同的審計過程中，DCAA正在仔細審查和質疑其先前審計和接受的某些既定和披露的做法。公司的人員定期審查與美國政府簽訂的合同所產生和分配的成本，以確定其是否符合監管標準。對於那些尚未接受DCAA審計的公司子公司和財政年度，或者對於那些正在進行但DCAA尚未完成的審計，鑑於預測監管行動、罰款和罰款（如果有）存在固有的困難，以及在得出不利調查結果時公司可用的各種補救措施和司法審查水平，公司無法合理估計可能造成的損失範圍（如果有）。因此，公司沒有記錄與這些事項相關的任何責任。

其他訴訟事項

公司受到正常和例行訴訟的約束，這些訴訟源於正常的業務過程和行為，有時是合併、收購和處置的結果。例如，此類爭議包括商業、就業、知識產權、環境和證券事務。與這些事項相關的應計總額對公司的總負債無關緊要。公司打算在任何此類問題上為自己辯護，目前不認為任何此類事項的結果會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

注意 15。 衍生金融工具
 
該公司的衍生品投資組合包括用於管理外幣風險的遠期外匯合約和一份用於對衝一個月的美元定期SOFR的利率互換合約，以減輕與公司定期貸款A相關的利率變動風險。衍生金融工具在簡明合併資產負債表中被確認為資產或負債，並按公允價值計量。

遠期合約

外幣兑換合約公允價值的變化記錄在每個時期的收益中。截至2023年10月1日，該公司未對外幣兑換合約使用套期保值會計。截至2023年10月1日，公司外幣兑換合約的名義價值為美元15.5百萬。截至2023年10月1日，外幣兑換合約的公允價值金額為美元0.1百萬資產和一美元0.4百萬負債。這些遠期匯兑合約的淨虧損為美元0.1百萬和美元0.2截至2023年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元，幷包含在其他支出中。截至2022年12月25日，公司外幣兑換合約的名義價值為美元10.2百萬。截至2022年12月25日，外幣兑換合約的公允價值金額為美元0.1百萬資產和一美元0.3百萬負債。

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現金流對衝

2023年4月28日，公司簽訂了利率互換合約，初始名義金額為美元195.0百萬美元，用於管理與定期貸款相關的現金流的波動性。利率互換合約將於2026年5月1日到期，需要定期進行利率結算。交換的固定 SOFR 為 3.721%，並在每個日曆月的最後一天每月結算。該公司已將利率互換合約指定為現金流對衝工具，並在對衝開始時以及在衍生品的整個生命週期中定期評估對衝的有效性。與符合現金流套期保值條件的衍生金融工具相關的公允價值變動（收益和虧損）將延遲到基礎交易反映在收益中之前，再計入累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）。從收益中反映的利率互換中從AOCI中重新歸類的淨收益為美元0.8百萬和美元1.2截至2023年10月1日的三個月和九個月中分別為百萬美元，並作為利息支出的抵消額入賬。該公司做到了 不2022年12月25日有任何利率互換合約。

該衍生品的公允價值代表截至每個報告期之日的利率互換預期未來貼現現金流的貼現價值，該衍生品基於攤銷時間表和合同剩餘期限的當前遠期曲線（以百萬計）：

 2023年10月1日2022年12月25日
 名義價值公允價值名義價值公允價值
利率互換合約被指定為現金流對衝工具，扣除税款$195.0 $3.2 $— $— 
註釋 16.後續事件

2023年10月3日，公司簽訂了一項協議，收購空中目標無人機設計師Sierra Technical Services, Inc.（“STS”）的所有已發行股權證券，根據該協議，公司（i）發行了該協議 866,026Kratos普通股的股票價值為美元12.82023 年 10 月 3 日，百萬元，並且（ii）同意最多再發行 979,038Kratos普通股的股票價值為美元14.5根據某些滯留和收益條款，每種情況都向STS的前股東支付百萬美元。在發佈這些財務報表時，企業合併的初始會計不完整，因此，在申報日全面披露所需的財務信息是不切實際的。與本次交易相關的其他披露將包含在公司截至2023年12月31日的年度10-K表格中。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
 
本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）包含與我們的未來財務業績、服務市場以及擴張計劃和機會有關的 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，這些術語的否定值或其他類似術語。這些前瞻性陳述反映了我們當前的信念、預期和預測，基於假設，並受已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績或成就與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的任何未來業績或成就存在重大差異。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。因此，您不應過分依賴前瞻性陳述。可能導致我們的實際業績或成就與我們的前瞻性陳述中反映的結果或成就存在重大差異的重要風險和不確定性包括但不限於：聯邦政府，包括國防部（“國防部”）的支出或撥款的變化或削減，這可能會導致關鍵政府合同的延遲、取消或減少；投標抗議；項目範圍或時間上的變化；重新安排的時機取消或取消重要客户合同和協議；我們的分包商或供應商未能履行合同義務；我們未能履行履約義務；如果無人系統市場沒有顯著增長，或者我們已經開發或將要開發的產品未成為記錄在案的計劃；如果我們無法擴大客户羣或者我們的產品未獲得廣泛接受，這可能會影響我們實現預期增長水平的能力；關鍵客户的整合或流失；不利監管行動的風險或者訴訟；與債務槓桿相關的風險；未能成功實現我們的收購、整合、成本降低或剝離戰略；與安全漏洞、網絡安全攻擊或其他信息系統重大中斷相關的風險；與五角大樓最近發佈的國防部CMMC新要求相關的風險；與流行病、流行病或其他突發公共衞生事件相關的風險，例如2019年冠狀病毒病（“COVID-19”）的爆發；與未知缺陷或錯誤相關的風險在我們的產品中；與以下內容相關的風險烏克蘭的持續衝突和以巴軍事衝突以及我們在以色列的業務面臨的風險；與美聯儲持續加息相關的風險；可能降低收入和利潤率的市場競爭，以及我們向美國提交的截至2022年12月25日財年10-K表年度報告的 “第1A-風險因素” 中描述的10-Q表季度報告中的其他風險和不確定性. 證券交易委員會（“SEC”）) 2023年2月23日（“10-K表格”）以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中。這些前瞻性陳述僅反映了我們截至此類前瞻性陳述發表之日的觀點和假設。除非法律要求，否則我們對更新任何前瞻性陳述均不承擔任何責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

所有提及 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 和 “Kratos” 的內容均指特拉華州的一家公司Kratos Defense & Security Solutions, Inc. 及其子公司。

概述
 
Kratos是一家國防、國家安全和全球市場的科技公司。Kratos 以可承受的成本開發、快速向市場和領域推出變革性技術、產品、軟件和系統。

通過經過實踐證明和行之有效的商業和風險資本支持方法，包括積極的、由內部資助的研究和簡化的開發流程，以及與類似的創業實體合作，Kratos專注於在競爭之前率先進入市場，這通常側重於並與政府資助週期以及相關的延長開發和部署時間表保持一致。在Kratos，可負擔性是一項技術，如今足夠好和準備就緒是更好的敵人，而率先推出相關產品是我們的關鍵競爭優勢。

Kratos的主要重點領域是無人系統、太空和衞星通信、微波電子產品、網絡安全/戰爭、火箭、高超音速和導彈防禦系統、渦輪技術以及指揮、控制、通信、計算、作戰、情報監視和偵察（“C5ISR”）系統和訓練解決方案。我們相信，我們的技術、知識產權、專有產品、軟件和在客户的計劃、平臺和系統上的設計定位，以及我們在競爭對手之前快速開發、演示和推廣負擔得起的領先技術解決方案的能力，為我們提供了競爭優勢，也為進入我們的市場設置了很高的門檻。

我們的員工隊伍主要以工程和技術為導向，大量員工持有國家安全許可。我們的大部分工作都是在客户所在地或安全的製造設施和其他安全設施中進行的。我們的主要終端客户是國防和國家安全相關機構、通信和其他全球企業。我們的整個組織都專注於執行我們的戰略，即成為市場中顛覆性、價格合理、領先的技術和知識產權產品、軟件和系統提供商。
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行業動態
 
2023年3月9日，拜登總統向國會提交了2024財年預算申請，啟動了2024年國防預算授權和撥款立法程序。該請求包括8,860億美元的國防擬議撥款，其中8,420億美元將用於美國國防部（“DoD”）的基本預算。擬議的立法還將2024財年的國防開支限制為8,860億美元，將2025財年的國防開支限制為8,950億美元。2023年6月3日，拜登總統簽署了一項法案，將31.4萬億美元的債務上限暫停至2025年1月1日，使之成為法律。2023年7月14日，美國眾議院通過了一項為國防部設定政策的全面法案版本，即《2024財年國防授權法》（“NDAA”），金額為8,860億美元。219-210票主要是按照黨派路線進行的，這與1961年以來每年通過的法案的典型兩黨支持背道而馳。參議院於2023年7月27日以8660億美元通過了其NDAA法案版本，其中包括與先前通過的美國眾議院法案的幾項重大區別。NDAA是國會每年通過的主要立法之一。NDAA受到行業和其他利益相關者及相關利益集團的密切關注，因為NDAA通常決定國防部和其他國家安全相關機構的具體支出支出和採購。

兩院（即眾議院和參議院）繼續進行2024財年預算的立法程序。2024財年NDAA的最終通過預計將在本日曆年年底之前通過。國會還將繼續努力重新安排撥款法案和會議協議，但這些行動取決於參議院的日程安排。2023年9月30日，總統簽署了持續決議授權（“CRA”），在2023年11月17日之前，繼續按2023財年的水平向美國政府提供資金，如果更早，則在頒佈2024財年NDAA之前。根據此類CRA，可以提供與2023財年撥款水平一致的資金，但須遵守某些限制，但新合同和計劃的啟動未獲批准。如果國會無法頒佈2024財年撥款法案或延長此類CRA，美國政府將被關閉，這可能會導致計劃延遲或取消、付款問題和/或其他中斷。

當前的預算環境，包括以色列和烏克蘭的資金支持、通貨膨脹率上升、相關的供應鏈中斷以及撥款程序，繼續造成重大的短期和長期行業風險。此外，隨着最近2022年國會黨派更替，民主黨人控制參議院和總統，共和黨人控制眾議院，未來預算、資金、時間安排和相關計劃決策的展開存在相當大的不確定性，包括拜登政府和國會的國防開支優先事項可能有所不同。

我們認為，持續的預算壓力（這是預料之中的）、CRA（也是預料之中的）、未來的聯邦政府債務上限問題或聯邦政府的關閉，可能會對我們國家和國防工業基礎的安全產生嚴重的負面影響，包括公司和依賴國防工業基礎公司的相關客户、員工、供應商、投資者和社區。在如此不確定的環境中做出的預算和計劃決策很可能會對我們公司和整個國防工業產生長期影響。此外，某些計劃的資金，包括我們目前參與的項目，可能會減少、延遲或取消，預算不確定性或全球資金削減可能會對我們的客户、合作伙伴、隊友、分包商、供應商和員工羣的生存能力產生不利影響。

我們認為，我們的業務在國防部和其他客户認為是未來國防開支優先事項的領域處於有利地位，包括基於2022年國家安全戰略文件、2023年美國國家安全相關預算和NDAA以及最近發佈的2024財年國家安全預算請求和NDAA，以及相關的未來年防務計劃或支持國防部戰略和行動所需的部隊、資源和計劃的五年預測。

但是，由於國會和行政部門的分裂、聯邦預算的不確定性、預期的CRA、潛在的預算限制或限制、國防或其他開支削減，包括支持以色列和烏克蘭衝突的預算影響、撥款程序中的挑戰、債務上限問題和持續的財政辯論，對該行業和我們業務的短期和長期影響仍然不確定。

如此艱難的聯邦和國防部預算環境可能會對我們的客户、業務和計劃產生負面影響，並可能對我們的預測、估計、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。

我們繼續受到各種不利宏觀經濟狀況的影響，包括整個行業和我們持續的嚴重不利供應鏈中斷，以及材料接收和交付方面的相關延遲，
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零件、用品等，在某些情況下和某些物品中這些都是重要的。此外，通貨膨脹和開展業務所需的投入成本的相關增加，包括材料、零件、用品、顧問、分包商、供應商等，大大增加了我們的業務成本，並對我們的運營、利潤率和財務預測產生了嚴重的不利影響。

此外，合格勞動力的短缺以及公司及其勞動力基礎的勞動力成本是公司面臨的重大運營挑戰。勞動力成本顯著增加，目前在招聘、招聘和留住員工（包括需要國家安全許可的員工）方面面臨的挑戰對克拉託斯的業務執行能力產生了不利影響。整個行業還存在嚴重的勞動力短缺，包括科學、技術、工程和數學（STEM）學科領域的勞動力短缺，還包括願意和/或能夠獲得國家安全許可的員工，以及高級製造和生產學科的員工。

此外，美聯儲最近採取的提高利率的行動影響了我們未償債務借款的利息支出以及執行克拉託斯業務的相關成本。預計所有這些事項和問題都將在可預見的將來持續下去，並預計將繼續對公司的運營、財務業績和財務預測產生不利影響。

可報告的細分市場
 
該公司目前在兩個可申報的細分市場開展業務。KGS應報告細分市場由KGS運營板塊組成，包括我們的微波電子產品、太空、衞星和網絡、培訓解決方案、C5ISR/模塊化系統、渦輪機技術以及國防和火箭支持服務運營部門。美國應申報的細分市場包括我們的無人航空、無人地面、無人海運以及指揮、控制和通信系統業務。

我們主要根據所提供的產品、解決方案和服務的性質來組織業務部門。各部門之間的交易是根據類似於其他政府和商業合同的條款和條件進行協商和核算的，這些公司間交易在合併中被排除在外。有關我們應申報板塊的更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註11。從客户和解決方案的角度來看，我們將業務視為一個整體，儘可能利用技能和資產。

截至2023年10月1日的三個月業績與截至2022年9月25日的三個月的業績比較
 
收入。截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月，按運營部門劃分的收入如下（百萬美元）：
 2023年10月1日2022年9月25日$ 更改% 變化
克拉託斯政府解決方案
服務收入$104.4 $87.3 $17.1 19.6 %
產品銷售113.5 91.3 22.2 24.3 %
Kratos 政府整體解決方案$217.9 $178.6 $39.3 22.0 %
無人系統
服務收入$2.1 $1.3 $0.8 61.5 %
產品銷售54.6 48.7 5.9 12.1 %
全無人系統56.7 50.0 6.7 13.4 %
總收入$274.6 $228.6 $46.0 20.1 %
服務收入總額$106.5 $88.6 $17.9 20.2 %
產品總銷售額168.1 140.0 28.1 20.1 %
總收入$274.6 $228.6 $46.0 20.1 %
 
截至2023年10月1日的三個月，收入從截至2022年9月25日的三個月的2.286億美元增加了4,600萬美元至2.746億美元。我們的KGS板塊的收入增長了3,930萬美元，這主要是由於我們的 C5ISR、渦輪技術、微波電子產品、國防和火箭支持和培訓解決方案業務淨增長1,970萬美元，以及我們的太空和衞星通信業務增加了1,960萬美元。收入在
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在截至2023年10月1日的三個月中，我們的美國分部增加了670萬美元，至5,670萬美元，這主要是由於項目合同授予的時機導致目標無人機活動增加，以及與截至2022年9月25日的三個月相比，產量增加。

截至2023年10月1日的三個月，產品銷售額從截至2022年9月25日的三個月的1.40億美元增長了2810萬美元至1.681億美元，這主要是由於我們的KGS板塊和美國分部的產量增加。截至2023年10月1日的三個月，產品銷售佔合併總收入的百分比為61.2％，而截至2022年9月25日的三個月，該比例為61.2％。截至2023年10月1日的三個月，服務收入從截至2022年9月25日的三個月的8,860萬美元增長了1,790萬美元，至1.065億美元，這主要與我們的渦輪機技術活動以及KGS板塊的太空和衞星業務增加有關。

收入成本。截至2023年10月1日的三個月，收入成本從截至2022年9月25日的三個月的1.737億美元增加了2750萬美元至2.012億美元。收入成本的增加主要與我們的渦輪機技術活動以及KGS板塊的太空和衞星業務的增加有關。

毛利率。截至2023年10月1日的三個月，毛利率從截至2022年9月25日的三個月的24.0％增至26.7％。截至2023年10月1日的三個月，服務利潤率從截至2022年9月25日的三個月的26.5％降至25.8％。截至2023年10月1日的三個月，產品利潤率從截至2022年9月25日的三個月的22.4％增至27.3％。截至2023年10月1日的三個月，KGS板塊的利潤率從截至2022年9月25日的三個月的24.7％增至27.9％，這主要是由於更有利的收入組合。截至2023年10月1日的三個月，美國板塊的利潤率從截至2022年9月25日的三個月的21.4％增至22.0％，這主要是由於在截至2023年10月1日的三個月中生產和出貨的產品組合更加有利。

銷售、一般和管理（“SG&A”）費用。截至2023年10月1日的三個月，銷售和收購費用從截至2022年9月25日的三個月的4,850萬美元增加了240萬美元至5,090萬美元。銷售和收購佔收入的百分比從2022年9月25日的21.2％降至2023年10月1日的18.5％。

研發（“研發”）費用。截至2023年10月1日的三個月，研發費用從截至2022年9月25日的三個月的960萬美元增加了70萬美元至1,030萬美元，這主要是由於我們的太空和衞星通信業務開發工作有所加強。研發佔收入的百分比從截至2022年9月25日的三個月的4.2％下降至截至2023年10月1日的三個月的3.8％。研發費用由公司支付，通常是與客户共同支付，目的是使公司利用我們的產品或技術實現 “率先上市” 的地位。我們還投資研發費用，以在主要項目、平臺或系統上實現市場領先的 “設計” 職位。

重組費用及其他重組費用和其他費用分別從截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月的20萬美元降至0萬美元。

其他費用總額，淨額。其他支出總額淨額分別從截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月的520萬美元增至540萬美元。20萬美元支出的增加主要與截至2023年10月1日的三個月中利息支出增加130萬美元有關，這是由於利率上升造成的，但與國外交易損失相關的100萬美元支出減少了一部分抵消。

持續經營所得税準備金（福利）。截至2023年10月1日的三個月，持續經營業務的所得税支出為380萬美元，截至2022年9月25日的三個月，持續經營的所得税優惠為80萬美元。在截至2023年10月1日和2022年9月25日的三個月中，公司使用了離散的有效税率法。當由於與税前賬面收入相比存在顯著的永久差異而無法可靠地估算我們的全年有效税率時，將採用離散法，從而導致我們的有效税率存在顯著差異。

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截至2023年10月1日的九個月業績與截至2022年9月25日的九個月的業績比較

收入。截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中，按運營部門劃分的收入如下（百萬美元）：

 2023年10月1日2022年9月25日$ 更改% 變化
克拉託斯政府解決方案
服務收入$296.8 $231.3 $65.5 28.3 %
產品銷售309.7 258.7 51.0 19.7 %
Kratos 政府整體解決方案$606.5 $490.0 $116.5 23.8 %
無人系統
服務收入$5.0 $4.0 $1.0 25.0 %
產品銷售151.8 155.0 (3.2)(2.1)%
全無人系統156.8 159.0 (2.2)(1.4)%
總收入$763.3 $649.0 $114.3 17.6 %
服務收入總額$301.8 $235.3 $66.5 28.3 %
產品總銷售額461.5 413.7 47.8 11.6 %
總收入$763.3 $649.0 $114.3 17.6 %

截至2023年10月1日的九個月中，收入從截至2022年9月25日的九個月的6.49億美元增加了1.143億美元，至7.633億美元。我們KGS板塊的收入增加了1.165億美元，這主要是由於最近收購了SRI工程部（“SRE”），淨增了2150萬美元的收入，我們的 C5ISR、渦輪技術、微波電子產品、國防和火箭支持和培訓解決方案業務淨增長了4,910萬美元，我們的太空和衞星通信業務增加了4,590萬美元。截至2023年10月1日的九個月中，我們美國分部的收入減少了220萬美元，至1.568億美元，這主要是由於項目合同授予的時機導致戰術無人機收入減少，與截至2022年9月25日的九個月相比。

截至2023年10月1日的九個月中，產品銷售額從截至2022年9月25日的九個月的4.137億美元增長了4,780萬美元至4.615億美元，這主要是由於我們KGS板塊的生產活動增加，但部分被美國分部銷量的減少所抵消。截至2023年10月1日的九個月中，產品銷售佔總收入的百分比為60.5％，而截至2022年9月25日的九個月中，產品銷售額為63.7％。截至2023年10月1日的九個月中，服務收入從截至2022年9月25日的九個月的2.353億美元增加了6,650萬美元至3.018億美元。增長的主要原因是最近收購了Cosmic和SRE，以及渦輪機技術業務的銷量增加。

收入成本。截至2023年10月1日的九個月中，收入成本從截至2022年9月25日的九個月的4.844億美元增加了8,220萬美元至5.666億美元。收入成本的增加主要是上述收入增加的結果。

毛利率。 截至2023年10月1日的九個月中，毛利率從截至2022年9月25日的九個月的25.4％增至25.8％。截至2023年10月1日的九個月中，服務利潤率從截至2022年9月25日的九個月的27.2％降至24.7％。截至2023年10月1日的九個月中，產品銷售利潤率從截至2022年9月25日的九個月的24.3％增至26.5％。截至2023年10月1日的九個月中，KGS板塊的利潤率從截至2022年9月25日的九個月的26.9％增至27.1％，這主要是由於更有利的收入組合。截至2023年10月1日的九個月中，美國板塊的利潤率從截至2022年9月25日的九個月的20.5％增至20.7％。

銷售和收購費用。截至2023年10月1日的九個月中，銷售和收購支出為1.46億美元，截至2022年9月25日的九個月為1.363億美元。銷售和收購佔收入的百分比從2022年9月25日的21.0％降至2023年10月1日的19.1％。

研發費用。截至2023年10月1日的九個月中，研發費用為3,040萬美元，截至2022年9月25日的九個月為2,800萬美元，主要是我們的支出增加 太空和衞星通信
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業務。研發費用佔收入的百分比從截至2022年9月25日的九個月的4.3％降至截至2023年10月1日的九個月的4.0％。

重組費用及其他。截至2023年10月1日的九個月中，重組費用和其他費用從截至2022年9月25日的九個月的640萬美元降至90萬美元，這主要是由於在截至2022年9月25日的九個月中與美國分部國際客户的爭端和解有關的550萬美元訴訟費用。

其他支出總額，淨額。其他支出總額，淨額從截至2022年9月25日的九個月的2690萬美元降至截至2023年10月1日的九個月的1,590萬美元.1,100萬美元支出的減少主要與截至2022年9月25日的九個月中我們的優先擔保票據註銷造成的1,300萬美元損失有關，在截至2023年10月1日的九個月中，利率上升導致的340萬美元利息支出增加部分抵消了這一損失。

持續經營所得税準備金（福利）。截至2023年10月1日的九個月中，持續經營業務的所得税支出為690萬美元，截至2022年9月25日的九個月的所得税優惠為460萬美元。在截至2023年10月1日和2022年9月25日的九個月中，公司使用了離散的有效税率法。當由於與税前賬面收入相比存在顯著的永久差異而無法可靠地估算我們的全年有效税率時，將採用離散法，從而導致我們估計的有效税率存在顯著差異。

待辦事項

2023 年 10 月 1 日，我們的待辦事項總額約為 11.650 億美元，其中 8.509 億美元已到位。我們預計將在2023財年將剩餘積壓總額的約20％確認為收入，在2024財年再確認47％以及之後的餘額。截至2022年9月25日，我們的可比積壓餘額約為10.689億美元，其中6.961億美元已到位。與2022年9月25日相比，截至2023年10月1日的待辦事項有所增加，這主要是由於我們的太空、衞星、網絡和培訓、渦輪技術、微波技術和無人系統業務的合同授予。

待辦事項總額是我們對截至評估之日我們手頭的已授合同和任務訂單的剩餘期限內預計實現的收入金額的估計。待辦事項總額可能包括獎勵費、激勵費或其他可變對價，這些對價是根據我們預計最有可能獲得的金額估算的，前提是確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。積壓的總額可能包括政府合同項下的資金和未注資的未來收入。積壓的訂單總數不包括任何一方都未履行的訂單，而且雙方都有權在不補償另一方的情況下單方面終止完全未履行的合同。因此，待辦事項總額通常不包括尚未履行的額外履約義務的備選方案，除非將其視為基本協議/合同的實質性權利。對於無限期交付或無限數量的合同，僅將已授予或已撥款的任務訂單包括在內，以用於待辦事項的目的。

我們將資金積壓定義為政府合同和任務訂單下的預計未來收入，這些合同和任務訂單的資金已由國會撥出並由相關機構批准支出，加上對根據固定訂單的商業合同預計將實現的未來收入的估計。有資金的待辦事項不包括我們合同的全部潛在價值，因為國會經常每年或每季度撥出資金供機構用於合同的特定計劃，儘管合同可能要求在一年內履行。因此，合同在任期內的任何時候通常只獲得部分資金，除非國會隨後撥款，採購機構為合同分配資金，否則根據合同開展的全部或部分工作可能仍然沒有資金。
 
我們簽訂的合同可能超過一年。因此，部分作為積壓工作的一部分從一年結轉到下一年。由於許多因素會影響項目的進度，因此無法保證我們待辦事項中包含的項目何時或是否會實現收入。儘管資金充足的待辦事項僅代表被認為穩定的業務，但我們不能保證不會取消或調整範圍。大部分有資金的待辦事項是合同的條款，這些合同的條款將使我們有權承擔客户取消時產生的全部或部分費用和潛在費用。
 
Kratos的系統、產品和解決方案支持的許多項目本質上是多年/數十年的。因此，根據客户的歷史使用情況或運營節奏，我們對Kratos系統、產品和解決方案的最終訂單有合理的期望或可見性。在收到相關的合同授予之前，我們不會將這些預期金額納入我們的待辦事項中。
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管理層認為，積壓的逐年比較不一定代表未來的收入。由於許多因素會影響項目的進度，積壓項目收到收入的實際時間（如果有的話）可能會改變。此外，可能會取消或調整合同。隨着現有合同的續訂或新合同的授予，待辦事項通常會因季度而異。此外，積壓中的所有美國政府合同，無論是否獲得資金，都可以在美國政府方便時終止。
 
流動性和資本資源
 
截至2023年10月1日，我們的現金及現金等價物為4,220萬美元，而截至2022年12月25日，現金及現金等價物為8,130萬美元，其中包括外國子公司持有的現金和現金等價物分別為2,550萬美元和1,890萬美元。我們目前不知道對匯回這些資金有任何限制，但是，這些外國子公司的收益基本上被視為永久投資於這些外國子公司。如果需要這些資金來為我們的業務提供資金或履行在美國的債務，則可以將其匯回美國，而將其匯回美國可能會導致我們產生額外的外國預扣税。我們目前不打算匯回這些收入。

我們的長期債務總額從2022年12月25日的2.575億美元減少到2023年10月1日的2.437億美元。在新信貸額度下，我們於2022年2月18日完成了對未償還的9000萬美元循環信貸額度和3億美元優先擔保票據的再融資，以及新的5年期2億美元循環信貸額度和5年期2億美元的定期貸款A。截至2023年10月1日，公司已償還了630萬美元的定期貸款A的本金，新循環信貸額度下的未償淨額度約為5,000萬美元，剩餘的借款能力約為1.50億美元，減去1,370萬美元未清信用證（詳見隨附的簡明合併財務報表附註10）。

2022年2月18日，新信貸額度的3億美元收益，以及我們為贖回公司未償還的優先擔保票據而支付的3.25％看漲期權費的現金，加上應計利息，已分配給受託人，用於贖回優先擔保票據。未償還的3億美元優先擔保票據的贖回已於2022年3月14日結束，其現金金額等於其本金的103.25％加上應計和未付利息。我們在清償與優先有擔保票據看漲期權溢價相關的980萬美元債務以及註銷320萬美元未攤銷的債務方面蒙受了損失，導致清償債務的總損失為1,300萬美元。

我們利用運營現金流為貿易應收賬款融資，為必要的庫存增加提供資金，包括增加庫存水平，並儘可能提前購買更大批量以獲得定價優勢，以減輕供應鏈中斷和價格上漲的影響，利用營運資金為收入增長提供資金，為內部工程成本、資本支出、內部研發投資和持續運營提供資金，償還債務，增強我們的安全基礎設施，包括網絡安全基礎設施，並進行戰略收購。為貿易應收賬款融資是必要的，因為平均而言，我們的客户向我們付款的速度不如我們向供應商和員工支付商品和服務的速度那麼快，因為我們的許多應收賬款是按合同計費的，而且只有在達到某些合同里程碑時才應付給我們。為了滿足裝運要求以滿足客户的交貨時間表，為提前購買庫存提供資金以緩解供應鏈中斷，以及為與收入增長相關的庫存水平增加提供資金，有必要為庫存餘額的增加提供資金。這些融資要求有所增加，並且最近對我們的運營現金流產生了負面影響，這是因為我們採取了行動提前購買庫存，以減輕供應鏈中斷和提高庫存水平。在截至2023年10月1日的九個月中，約有2370萬美元的運營現金流用於為庫存購買提供資金。來自持續經營業務的現金主要來自我們正在進行的客户合同以及營運資金部分的相關變化。我們的未付天數（“DSO”）已從截至2022年12月25日的134天減少到2023年10月1日的117天，這主要反映了未完成的合同賬單里程碑。我們的DSO受合同計費里程碑的實現的影響，例如設備發貨和某些產品的交付，某些空中目標計劃必須滿足的某些飛行要求，或者某些項目完成後才能到期的最終賬單，因此我們目前無法通過合同開具與這些里程碑相關的未付金額的賬單。儘管我們的DSO有所減少，但截至2023年10月1日的九個月中，我們的應收賬款餘額從公司約18％的同比收入增長淨增加3,260萬美元，這使得運營現金流的使用反映了我們2023年收入的增長。

2019 年 11 月，為方便起見，客户終止了一項大型培訓解決方案計劃（“T 換C”）。根據C的條款，承包商有權通過解僱和解程序尋求特定費用，包括 (1) 政府接受但先前未付款的已完成用品和服務的合同價格；(2) 發生的費用
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完成已終止的工作加上從這些費用中獲得合理的利潤; 以及 (3) 及其在與分包商達成和解以及準備和解決終止提案方面產生的費用.但是，在與客户協商並商定了C的結算條款之前，我們將無法收取預扣的總金額。截至2023年10月1日，該項目仍有約480萬美元的未開票應收賬款未清償。2022年3月，我們與客户商定了600萬美元的訴訟和解，以支付該項目未付金額的一部分，這筆款項於2022年7月收取。剩餘的480萬美元未開票餘額有待與客户協商和和解。

我們還與美國分部的一位國際客户就某些系統要求和合同里程碑的完成問題發生了爭議，這些要求和合同里程碑與公司在2012年收購CeI時收購的合同有關。2022年6月，雙方簽訂了和解協議，以解決他們的爭議並解決所有索賠和反訴，我們目前正在執行和解協議的條款。 在截至2022年12月25日的年度中，公司記錄了550萬美元的訴訟和解費用，該費用包含在重組費用和其他費用中。

簡明合併現金流量表中我們在經營活動中使用的來自持續經營、持續經營的投資活動和持續經營融資活動的淨現金以及來自已終止業務的現金流摘要如下（以百萬計）：
九個月已結束
 2023年10月1日2022年9月25日
持續經營業務中用於經營活動的淨現金$(2.2)$(32.3)
用於持續經營業務投資活動的淨現金(24.8)(166.9)
用於持續經營業務融資活動的淨現金(12.1)(21.4)
已終止業務的淨運營現金流量
— (0.3)
截至2023年10月1日的九個月中，持續經營業務中用於經營活動的淨現金為220萬美元。截至2023年10月1日的九個月中，持續經營業務中用於經營活動的淨現金主要是由淨虧損320萬美元和淨營運資金賬户變動5190萬美元部分被非現金費用5,310萬美元（包括股票補償、折舊和攤銷）所抵消。截至2022年9月25日的九個月中，持續經營業務中用於經營活動的淨現金為3,230萬美元，這主要是由於2,830萬美元的淨虧損以及為收入增長提供資金的營運資金需求的影響。

截至2023年10月1日的九個月中，持續經營業務中用於投資活動的淨現金包括3310萬美元的資本支出，部分被出售Valkyries所得的830萬美元收益所抵消，Valkyries以前是作為資本資產建造的，因為它們是在政府合同授予之前生產的。在截至2023年10月1日的九個月中，我們的美國業務產生了約1,650萬美元的資本支出，主要與我們的無人戰術計劃有關。我們預計，我們在2023財年的資本支出將繼續對我們的投資產生重大影響，特別是在總額約為2000萬至2500萬美元的美國業務中。該公司在2023年第一季度決定繼續進行12款下一代Valkyries的第二次批量生產。在包括第一次和第二次生產在內的政府合同授予之前，與Valkyries及相關設備的生產相關的總金額估計為2023年美國業務估計資本支出1600萬至1,800萬美元。根據與客户的例行溝通，該公司目前正在或預計將在24個單位的產量中生產或預計生產多個版本的Valkyrie，24批建造的混合和最終期限可能會因此而改變。截至2022年9月25日的九個月中，持續經營業務中用於投資活動的淨現金包括為收購支付的現金、扣除1.322億美元收購的現金和3,480萬美元的資本支出。用於收購的現金包括與收購SRE資產相關的7,400萬美元，與收購Cosmic相關的3,750萬美元，收購CTT的剩餘收購價款1,530萬美元，以及根據KTT Core收購協議到期的540萬美元款項，我們於2019年2月收購了KTT Core的控股權。

截至2023年10月1日的九個月中，持續經營業務融資活動中使用的淨現金為1,210萬美元，其中包括2億美元A定期貸款的380萬美元本金和新的循環信貸額度的6,400萬美元（部分被5,400萬美元的提款所抵消）、從交易税款360萬美元的既得限制性股票中繳納的工資預扣税以及120萬美元的融資租賃債務付款。這些用途被員工股票購買計劃收入的650萬美元部分抵消。截至2022年9月25日的九個月中，用於持續經營融資活動的淨現金為2140萬美元，其中包括用於贖回我們的3億美元優先擔保票據的3.098億美元，包括980萬美元的看漲期權溢價、320萬美元的債券發行成本、以1,230萬美元税收交易的既得限制性股票繳納的工資預扣税以及支付的款項
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為100萬美元的租賃債務提供融資。這些用途被我們的新信貸額度的3億美元收益（部分抵消了2022年6月30日120萬澳元的本金）和員工股票購買計劃收入的610萬美元。

截至2023年10月1日的九個月中，已終止業務的淨運營現金流為0萬美元。截至2022年9月25日的九個月中，已終止業務的淨運營現金流為30萬美元。

合同義務和承諾

新的信貸額度

    根據新信貸額度，公司於2022年2月18日完成了對未償還的9000萬美元循環信貸額度和3億美元優先擔保票據的再融資，以及新的5年期2億美元循環信貸額度和5年期2億美元定期貸款A。公司承擔了與新信貸額度相關的330萬美元的債務發行成本。截至2023年10月1日，公司已為A定期貸款支付了630萬澳元的本金。截至2023年10月1日，公司在新的循環信貸額度下的未償淨額度約為5,000萬美元，剩餘借款能力約1.5億美元，減去未償信用證的1,370萬美元。

2022年2月18日，新信貸額度的3億美元收益以及公司為贖回公司未償還的優先擔保票據而支付的3.25％看漲期權費的現金，加上應計利息，已分配給受託人，用於贖回優先擔保票據。公司2025年11月到期的3億美元 6.5% 的未償還優先擔保票據的贖回已於2022年3月14日結束，其現金金額等於其本金的103.25％，外加相關應計和未付利息。該公司在清償與優先有擔保票據的看漲溢價有關的980萬美元債務以及註銷320萬美元未攤銷的債務方面蒙受了損失，導致債務的清償總損失為1,300萬美元。

新的信貸額度受信貸協議（“信貸協議”）管轄，該協議確立了5年期優先擔保信貸額度，其中包括2億美元的循環信貸額度（包括用於產生高達1,000萬美元的搖擺貸款和發行最多5,000萬美元信用證的子設施）和2億美元的定期貸款A。信貸協議考慮了不超過2億美元的未承諾增量信貸額度。（該金額將減去任何和全部的總金額）增量信貸額度（實際根據信貸協議設立）加上額外的未承諾增量容量，但根據公司的預計總淨槓桿率（包括任何此類額外的未承諾增量容量）受到限制。

循環信貸額度和定期貸款信貸額度下的借款可以採取基準利率貸款或SOFR貸款的形式。信貸協議下的基準利率貸款的年利率將等於不時有效的適用保證金（定義見信貸協議）的總和，再加上（i）代理人（定義見信貸協議）當時有效的優惠貸款利率，（ii）當時有效的聯邦基金利率（定義在信貸協議中）中最高的利率，再加上0.50％，（iii) 當日生效的一個月期限的調整後期限SOFR（定義見信貸協議），外加1.00％和（iv）1.00％。SOFR貸款的年利率將等於不時生效的適用保證金加上公司選擇的為期一、三或六個月的利息期（定義見信貸協議）的調整後期限SOFR。SOFR貸款的適用利潤率在每年1.25％至2.25％之間，基準利率貸款的適用利潤率在每年0.25％至1.25％之間，這是基於公司不時的總淨槓桿比率。

2023年4月28日，公司簽訂了一份利率互換合約，以對衝一個月的美元定期SOFR，以固定與公司定期貸款A相關的利率變動。初始對衝金額為1.95億美元，根據定期貸款A進行攤銷。該互換的固定利率為一個月的SOFR，為3.721％，並在每個日曆月的最後一天每月結算。該互換的生效日期為2023年5月1日，並於2026年5月1日終止。

定期貸款A的第一年和第二年的強制性攤銷率為2.5％，第三、第四和第五年的強制性攤銷率為5.0％，剩餘的未清餘額在到期時到期。信貸協議包含某些契約，包括但不限於對債務、留置權、基本面變革、限制性付款、資產出售和投資的限制，並對其他各種付款設定了限制。截至2023年10月1日，公司遵守了信貸協議中包含的承諾。
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2025年到期的6.5％優先擔保票據

2017年11月，公司根據經修訂的1933年《證券法》第144A條和S條例以私募方式發行並出售了2025年到期的本金總額為3億美元的優先擔保票據。該公司承擔了與優先擔保票據相關的660萬美元的債務發行成本。優先擔保票據已於2022年3月14日兑換。

其他債務

信貸和擔保協議

2017年11月20日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸和擔保協議（“信貸和擔保協議”），該協議確立了本金總額為9,000萬美元的五年期優先擔保循環信貸額度（可能將本金總額增加到1.15億美元，但須經代理人和適用貸款機構批准），其中包括金額不超過5美元的信用證子額度 000 萬美元，以及隨時按本金總額計算的搖擺貸款未繳款額不超過1,000萬美元。信貸和擔保協議於2022年2月18日被新信貸額度所取代。


其他流動性問題
 
我們認為，我們的手頭現金，加上信貸協議下的可用資金和預計從經營活動中產生的現金，將足以為我們至少未來12個月的預期營運資金和其他現金需求提供資金。正如下文和10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中所討論的那樣，我們的季度和年度經營業績過去曾波動，將來可能會因各種因素而有所不同，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的行業狀況惡化，或者我們的客户取消或推遲項目，或者我們無法充分增加收入或進一步減少支出，我們的財務業績和運營現金流可能會受到重大的長期負面影響。在這種情況下，我們可能會不遵守我們的財務和其他契約，如果不放棄，可能會限制我們的流動性和資本資源。

關鍵會計原則和估計
 
上述對我們財務狀況和經營業績的討論基於本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、銷售和支出金額以及相關的突發事件披露。我們根據歷史經驗和其他各種假設進行這些估計，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值有所不同。

與我們在10-K表年度報告中描述的重大會計政策相比，我們的 “關鍵會計政策或估計” 沒有重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
 
自2022年12月25日以來，我們的市場風險狀況的定量或定性方面沒有實質性變化。有關我們面臨的某些市場風險的更多信息，請參閲 “第7A項。有關市場風險的定量和定性披露” 包含在我們的10-K表年度報告中。

第 4 項。控制和程序。
 
關於披露控制和程序有效性的結論
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的管理層首席執行官和首席財務官（視情況而定）允許及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到
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目錄
控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。

根據根據《交易法》頒佈的第13a-15（b）條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。

基於上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年10月1日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

我們在贊助組織委員會2013年框架下運作。在截至2023年10月1日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
36
目錄
第二部分。其他信息
 
第 1 項。法律訴訟。
 
有關我們法律訴訟的討論，請參閲本季度報告中簡明合併財務報表附註的附註14。
  
第 1A 項。風險因素。
 
在評估我們和我們的普通股時，我們敦促您仔細考慮本10-Q表季度報告中的風險和其他信息，以及我們的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告。此類報告中討論的任何風險，以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性，都可能對我們的經營業績、財務狀況或前景產生重大不利影響。在本10-Q表季度報告所涉期間，我們的風險因素沒有像先前披露的那樣發生重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

第 3 項。優先證券違約。
 
沒有。
 
第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

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目錄
第 5 項。其他信息。
 
規則 10b5-1 交易計劃

在截至2023年10月1日的財政季度中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1條）均未採用、修改或終止 “第10b5-1條交易安排” 或”非規則 105b-1交易安排”（這些術語的定義見S-K法規第408項），下表所述除外：

姓名和標題行動適用日期到期日期
規則 10b5-1 交易安排？（是/N）(1)
受交易安排約束的證券總數
託馬斯·米爾斯
採用
8/16/20233/29/2024
Y
16,091
C5ISR 分部總裁
(2)
迪安娜·隆德
修改
8/18/20236/30/2025
Y
114,567
執行副總裁兼首席財務官
(2)
菲利普·卡雷
採用
9/15/202312/31/2024
Y
42,000
太空、培訓和網絡解決方案部總裁
(2)
(1)表示交易安排是否有意圖 以滿足第10b5-1 (c) 條的肯定辯護。
(2)該數字代表根據交易安排可以出售的最大普通股數量。實際出售的股票數量將取決於交易安排中規定的某些條件的滿足程度。

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目錄
第 6 項。展品。
 
  註冊於
參考		 
展覽
數字		展品描述表單申請日期/
期末
日期		展覽已提交-
配有傢俱
在此附上
2.1
Kratos Defense & Securitas Solutions, Inc.、Kratos公共安全與安保解決方案公司和Securitas電子安全公司於2018年2月28日簽訂的股票購買協議。
10-Q05/10/2018
(001-34460)		2.2
2.2**
2019年2月27日，Kratos Defense & Security Solutions, Inc.、Shirley Brostmeyer（“SB”）、Joseph Brostmeyer（“JB”）、SB、JB及其直系親屬設立的某些信託以及作為賣方代表的JB簽訂的收購協議。
10-Q05/08/2019
(001-34460)		2.3
3.1
經修訂的Kratos國防與安全解決方案公司的公司註冊證書，經修訂和重述。
10-K02/27/2017
(001-34460)		3.1 
3.2
經修訂的《Kratos國防與安全解決方案公司章程》第二版修訂和重述版。
10-K02/27/2017
(001-34460)		3.2 
4.1
樣本庫存證書。
10-K02/27/2017
(001-34460)		4.1 
31.1
根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
*
31.2
根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
   *
32.1
根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條為埃裏克·德馬科通過的。
   *
32.2
根據《美國法典》第18章第1350條進行認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條為迪安娜·隆德通過的。
   *
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
   *
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
*
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
*
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
*
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
*
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
*
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）*
39
目錄
** 本附錄中包含的某些機密信息（用星號表示）已被省略，因為這些信息既是 (i) 非重要信息，也是 (ii) 註冊人視為私密或機密的信息類型。


40
目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 KRATOS 國防與安全解決方案有限公司
   
   
 來自：/s/ ERIC M. DEMARCO
  埃裏克·德馬科
  首席執行官、總裁
  （首席執行官）
   
   
 來自：/s/ DEANNA H. LUND，註冊會計師
  迪安娜·H·隆德
  執行副總裁、首席財務官
  （首席財務官）
   
來自：/s/ 瑪麗亞·塞萬提斯·德·伯格林，註冊會計師
瑪麗亞·塞萬提斯·德·伯格林
副總裁兼公司財務總監
（首席會計官）
日期：2023年11月2日  
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