注意事項 1。一般信息

Moolec Science SA（“ 公司”、“集團” 或 “Moolec Science”）是一家公共有限責任公司（société anonyme），於2022年5月23日（“註冊日期”）根據盧森堡大公國的法律註冊成立，其成立的目的是 使用分子農業技術開發負擔得起的替代蛋白。該公司在盧森堡貿易和公司的 登記處（盧森堡商業與公司註冊處）註冊，註冊號為 B268440。它的註冊地址是盧森堡大公國 L-2411 盧森堡大道 F.W. Raiffeisen 大道 17 號。

截至2023年9月30日，公司的子公司和 聯合安排如下，其財務業績已包含在中期簡明合併財務 報表中，且公司持有多數投票權或股份聯合控制權：

介紹性説明

2022年12月30日， 公司完成了先前宣佈的由LightJump收購公司（“LightJump” 或 “SPAC”，特拉華州的一家公司）、Moolec Science Limited（“Moolec” 或 “Moolec Science Limited”、 一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的私人有限公司）、該公司和Moolec Acquisition, Inc.（“Morger Acquisition, Inc. Sub”，特拉華州的一家公司）（與Moolec Science SA一起稱為 “該集團”）。由於業務合併 ，Moolec和SPAC已成為公司的直接全資子公司，Moolec股東和SPAC股東 成為Moolec Science SA已發行公司普通股的持有人。

注意事項 2.會計準則和編制依據

注意事項 2.1。演示基礎

本集團未經審計的中期 簡明合併財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的國際會計準則（“IAS ”）IAS 34中期財務報告編制的，應與集團截至2023年6月30日止年度的最後年度合併財務報表一起閲讀 。這些 未經審計的中期簡明合併財務報表不包括一整套國際財務報告準則財務 報表所需的全部信息。但是，包括精選的解釋性附註，以解釋對理解 自上年度合併財務報表以來集團財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。

這些未經審計的集團中期 簡明合併財務報表已於2024年1月22日獲得Moolec Science SA董事會的批准。

注意事項 2.2。 估計值和判斷的使用

未經審計的中期簡明合併財務報表的編制要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響 所有期間未經審計的中期簡明合併財務 報表中列報的會計政策的適用和報告金額。持續審查估計數和基本假設。

管理層在適用集團會計政策和估算不確定性的主要來源時做出的重大判斷 與適用於截至2023年6月30日止年度的合併財務報表的 相同。

注意事項 2.3.繼續關注

管理層已經評估 總體而言，是否存在一些條件和事件，使人們對集團在隨附的中期簡明合併財務報表發佈後 繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。隨附的未經審計的 中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。集團得出結論，在發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表後的未來12個月內，它將能夠在正常運營過程中變現其資產 並清償其負債。

注意事項 3。重要會計政策摘要

這些未經審計的中期簡明合併財務報表中適用的會計政策 與截至2023年6月30日止年度的集團合併 財務報表中適用的會計政策相同。確認和衡量過渡期所得税的政策 與上一個過渡期適用的政策一致，並在附註15：所得税中進行了描述。

注意事項 4.關鍵會計判斷和估計

該小組對未來做出了某些估計和假設 。不斷根據歷史經驗和其他因素對估計和判斷進行評估，包括對未來事件的預期 ，這些預期 被認為在當時情況下是合理的。將來，實際經驗可能與這些估計 和假設有所不同。在下一個財政年度內有可能導致 資產和負債賬面金額發生重大調整的估計和假設與上一年度財務報表中描述的估計和假設相同。

注意事項 5.比較信息

出於比較目的披露的信息 分別來自Moolec截至2023年6月30日的合併財務報表和未經審計的財務 信息以及2022年7月1日至2022年9月30日期間的未經審計的財務 信息。

集團截至2023年6月30日止年度的上一份 年度合併財務報表附註1解釋了與企業合併協議所考慮的資本重組相關的股份交換 對權益變動表的股本具有追溯效力。

注意事項 6.無形資產

注意事項7。固定資產

註釋 8.其他應收賬款

非當前

注意事項 9。現金及現金等價物

未經審計的中期簡明合併現金流量報表中披露的每個期末的現金和現金等價物 可以與 與未經審計的中期簡明合併財務狀況表相關的項目進行對賬，如下所示：

注意 10。庫存

注意事項 11.股本和股權溢價

截至 2023 年 9 月 30 日，股本 股票和股票溢價為美元66,996,982. 下表列出了截至2023年9月30日和截至2023年6月30日 的餘額詳情：

股票購買協議

2023 年 4 月，公司 與野村證券國際有限公司（“野村”）簽訂了股票購買協議。該協議規定了 承諾的股權融資機制，根據該機制，公司可以選擇但沒有義務出售相當於美元的股權50 在36個月內向野村證券出售普通股的總購買價為百萬歐元，但須遵守協議條款。 公司打算將融資機制下未來出售證券的收益（如果已使用）用於一般 公司用途。

向野村證券出售普通股 以及任何此類出售的時機將由公司不時自行決定，並將取決於 各種因素，包括市場狀況、普通股的交易價格以及公司 對任何出售所得收益的用途的決定。

截至 2023 年 9 月 30 日， 3,600股份（相當於 $10,647）是根據股票購買協議發行的。

註釋 12.基於股份的付款

根據基於股份的 薪酬計劃，董事會定義的一些員工和執行管理團隊成員獲得了股票 期權或限制性股票單位（“RSU”），以換取他們對集團的服務。

截至2023年9月30日，Moolec有以下 基於共享的付款安排：

高管和高級管理人員的股票期權計劃：

公允價值被定義 為計劃下未來福利的精算預期價值，在發放福利之日計算， 使用被稱為 “二項樹” 的期權估值方法進行估算。 該估計考慮了輪換的影響、歸屬時間表 以及未來行使期權可能產生的稀釋效應。

在確定期權的公允價值時，不應考慮任何與市場相關的 業績條件或非歸屬條件。

Moolec Science 估計 的預期旋轉量為 2.00考慮到高管維持工作的歷史模式 和行使期權的可能性，按固定價值計算的年度百分比。在每個年度或過渡期結束時對這一估計進行審查。

下表顯示了截至2023年9月 30日止期間集團高管和經理的股票期權金額和行使價以及變動。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，基於已確認期權 的計劃費用為美元235,522和 $42,373.

註釋 13.應付賬款和其他負債

鑑於其短期性質，賬面價值合理地 近似於公允價值。

註釋 14.認股權證負債

每份認股權證 總共可購買 11,110,000普通股可行使購買一股普通股，只能行使全部認股權證。 認股權證的行使價為每股11,50美元。認股權證只能在從 完成企業合併協議所設想的交易之日算起，並在以較早的日期終止的期限內行使： ，即業務合併完成或公司清算之日起五 (5) 年。一旦公開認股權證可行使， 認股權證兑換為現金，可以 (i) 全部而不是部分兑換，(ii) 以美元的價格兑換0,01每份認股權證 ，（iii）在向每位認股權證持有人發出不少於30天的書面贖回通知後，（iv）在向每位認股權證持有人發送贖回通知前三個工作日內的任何20個交易日內，普通股報告的上次銷售價格等於或超過每股18,00美元，且僅有 如果公開認股權證被命名為 以兑換現金，則管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人以 “無現金方式” 行使公開認股權證。私人認股權證的處理方式將與公開認股權證相同。

考慮到截至2023年9月30日和2023年6月30日的 公允價值為美元0.0351和 $0.0799每股普通股，認股權證 的估值分別如下：

註釋 15.所得税

通過損益確認的所得税

所得税支出的確認金額為 ，其計算方法是將中期報告期的税前利潤（虧損）乘以管理層對整個財政年度預期的加權平均 年所得税税率的最佳估計，並根據中期 期內全額確認的某些項目的税收影響進行調整。因此，簡明合併中期財務報表中的有效税率可能與管理層 對年度財務報表有效税率的估計有所不同。

截至2023年9月30日的三個月，該集團的所得税前合併虧損為美元1,806,294（截至2022年9月30日的三個月虧損 $721,426）。 截至2023年9月30日的三個月的所得税優惠為美元215,291（在截至2022年9月30日的三個月中，虧損額為 美元137,071，尚未確認任何遞延所得税資產）。

截至2023年9月30日的三個月，集團持續經營的 合併有效税率為 12%.

2023 年使用的税率表示 的税率 15根據該司法管轄區的税法，集團在盧森堡的實體應納税所得額的百分比（在 2022年：税率為 19％（在英國）。其他司法管轄區的税收按相應司法管轄區的現行税率計算。

註釋 16.財務收入/支出

注意事項 17.管理費用

註釋 18.研究和開發費用

注意事項 19.銷售成本

注意事項 20.每股淨虧損

集團每股普通股的基本 虧損和攤薄後的虧損相同，因為該集團給普通股股東帶來了淨虧損。 下表 列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止期間每股普通股基本虧損和攤薄虧損的計算結果，如下所示：

普通股的加權平均數（基本和攤薄後）

註釋 21.關聯方

作為關聯方的集團實體之間的餘額和交易 已在合併時消除，本説明中未披露。下文披露了集團與其董事和/或執行董事會成員與公司和母公司之間的交易 。

與 密鑰管理人員的交易

主要管理人員 薪酬包括：

其他關聯方 交易

註釋 22.金融工具

會計分類 和公允價值

當集團的實體成為金融工具合同條款的當事方時，金融資產和 負債即被確認。公司運用 層次結構對用於衡量按公允價值持有的金融工具的估值方法進行分類。級別1至3的定義基於 的公允價值投入的可觀察程度以及對記錄的公允價值產生重大影響的程度，如下所示：

第 1 級：活躍市場中相同資產或負債的報價 （未經調整）；

第 2 級：估值技術 使用重要的可觀測輸入，可以是直接（即作為價格），也可以間接（即從價格推導出），或者估值基於 類似工具的報價；以及

級別 3：估值技術 使用並非基於可觀察市場數據（不可觀察的輸入）的重要輸入。

以下內容代表 公司金融工具和非金融衍生品的賬面價值和公允價值：

註釋 23.報告期之後發生的事件

截至這些中期簡明合併財務報表發佈之日，管理層已經考慮了 個後續事件。

截至2023年10月15日， 公司已達成協議，向Grupo Insud（“Insud”）發行2026年到期的可轉換票據（“Insud”），金額約為 美元21百萬美元（“Insud 可轉換票據”），行使價為美元6.00每股。Insud 可轉換票據將以現金支付美元發行 10Insud 將向 Moolec Science 提供百萬和實物捐助。實物捐贈包括 積分，用於獲得Insud最先進的工業能力、運營服務，以及過去與公司簽訂的聯合協議 參與。到期時，Moolec Science將持有交付普通股、現金、 或現金和普通股組合的期權。

該協議是在 Moolec Science 此前宣佈與 Bioceres Crop Solutions（“BIOX”）簽訂諒解備忘錄之後簽訂的 Solutions（“BIOX”），該備忘錄確保了大約 15,000大量的HB4® 大豆（“BIOX 供應協議”） 可能會擴大到類似的體積。BIOX供應協議將通過向Insud可轉換票據發行可轉換票據（“BIOX 可轉換票據”，連同Insud可轉換票據，即 “可轉換票據”）來支付 。

合計，可轉換 票據總額約為美元30百萬筆現金和實物捐助，包括大豆庫存、運營服務和 收購聯合安排參與權。