美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格20-F
☐註冊 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)節發表的聲明
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至2020年9月30日的財年
或
☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告
對於 ,過渡期從_。
或
殼牌公司根據1934年證券交易法第13或15(d)條提交的報告
需要此空殼公司報告的事件日期 :
委員會 文件號:001-39833
EZGO Technologies Ltd.
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
英屬維爾京羣島
(公司或組織的管轄權 )
大連理工大學常州學院2樓#A棟
科學 與教育鎮,
常州市武進 區
江蘇, 中國213164
(主要執行辦公室地址 )
建輝 葉
電話: (86)0519-83683805
大連理工大學常州學院2樓#A棟
科學 與教育鎮,
常州市武進 區
江蘇, 中國213164
(Name, 電話、電子郵件和/或傳真號碼以及公司聯繫人地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股,面值 每股0.001美元 |
EZGO | 納斯達克 資本市場 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:
無
(班級標題 )
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:
無
(班級標題 )
截至2021年2月16日,發行人各類資本或普通股的流通股數量為:10,838,500股普通股,每股面值0.001美元。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示 。
是 ☐否
如果此報告是年度報告或過渡報告,請勾選標記以確定註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是 ☐否
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☐否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。
是 否☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ | 非加速 文件服務器 | 新興的 成長型公司 |
如果 一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則† 。☐
† 新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估 編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包含的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計原則 | 頒佈的國際財務報告準則 | 其他 |
通過 國際會計準則理事會 |
如果 在回答上一個問題時勾選了“其他”,請通過勾選標記指明註冊人選擇遵循的財務報表項目 :項目17項目18
如果 這是年度報告,請勾選標記指明註冊人是否是空殼公司(定義見 交易法第12 b-2條)。是的否
EZGO科技有限公司。
表格20-F 年度報告
目錄表
頁面 | ||
第一部分 | 1 | |
第 項1. | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 1 |
第 項2. | 優惠 統計數據和預期時間表 | 1 |
第 項3. | 密鑰 信息 | 2 |
第 項。 | 信息 對公司 | 32 |
項目 4A。 | 未解決的 員工意見 | 32 |
第 項5. | 操作 財務回顧和展望 | 63 |
第 項6. | 導演, 高級管理層及僱員 | 81 |
第 項7. | 少校 股東及關聯方交易 | 87 |
第 項8. | 財務信息 | 88 |
第 項9. | 報價和上市 | 89 |
第 項10. | 其他 信息 | 89 |
第 項11. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 106 |
第 項12. | 除股權證券外的其他證券説明 | 106 |
第II部 | 107 | |
第 項13. | 違約、 股息拖欠和拖欠 | 107 |
第 項14. | 材料 擔保持有人權利的修改和收益的使用 | 107 |
第 項15. | 控制 和程序 | 107 |
第 項16. | [已保留] | 109 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 109 |
第 16B項。 | 道德準則 | 109 |
第 項16C。 | 委託人 會計師費用和服務 | 109 |
第 項16D。 | 豁免 來自審核委員會的上市準則 | 109 |
第 16E項。 | 採購 發行人和關聯購買人的權益證券 | 109 |
第 16F項。 | 更改 在註冊人的認證會計 | 109 |
第 項16G。 | 公司治理 | 109 |
第 16H項。 | 礦山 安全披露 | 109 |
第三部分 | 110 | |
第 項17. | 財務報表 | 110 |
第 項18. | 財務報表 | 110 |
第 項19. | 陳列品 | 110 |
i
第一部分
某些 信息
在本20-F表格年度報告中,除非另有説明,否則“我們”、“我們”、“我們的”或類似的術語是指易電行有限公司,這是一家英屬維爾京羣島的商業公司,包括其合併子公司、可變利益實體(“VIE”)和VIE的子公司,除非上下文另有説明。
除文意另有所指外,所有對“中國”及“中華人民共和國”的提及均指中國的中華人民共和國 ,但在本年度報告中提及的臺灣、香港及澳門除外,所有提及的“人民幣”或“人民幣”均指中國的法定貨幣,而所有提及的“美元”、“美元”、 “美元”及“美元”均指美國的法定貨幣。本年度報告包含按特定匯率將人民幣金額折算為美元的數據,僅為方便讀者。我們不表示 本報告中提到的人民幣或美元金額可以或可以按任何特定匯率或根本不兑換為美元或人民幣。 2020年9月30日,人民中國銀行公佈的人民幣匯率中間價為6.7896元兑1美元。
前瞻性陳述
本 報告包含"前瞻性陳述",用於1995年《私人證券訴訟改革法案》的安全港條款,代表了我們對未來事件的信念、預測和預測。 歷史事實陳述以外的所有陳述均為"前瞻性陳述",包括對收益、收入 或其他財務項目的任何預測,對未來運營的管理計劃、戰略和目標的任何陳述,對擬議新項目或其他發展的任何陳述 關於未來經濟狀況或業績的任何陳述 管理層信念、目標的任何陳述,戰略、意圖和目標,以及 上述任何內容的任何假設陳述。諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”和類似表述以及“未來時”的陳述都是前瞻性陳述。
這些 陳述必然是主觀的,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,可能 導致我們的實際結果、業績或成就,或行業結果與這些陳述中描述或暗示的任何未來結果、業績 或成就有重大差異。實際結果可能與我們前瞻性聲明中描述的預期結果存在重大差異 ,包括正確衡量和識別影響我們業務的因素 或其可能影響的程度,以及關於 我們業務策略所依據的因素或我們業務成功的公開可用信息的準確性和完整性。
前瞻性 聲明不應被理解為對未來業績或結果的保證,也不一定是 我們是否實現業績或結果的準確指示。前瞻性陳述基於作出這些陳述時可用的信息 以及管理層當時對未來事件的信念,並且 受到可能導致實際業績或結果與前瞻性陳述中所表達或建議存在重大差異的風險和不確定性。可能導致此類差異的重要因素包括但不限於 在標題"風險因素"、"運營和財務回顧與展望" 以及本報告其他地方討論的那些因素。
項目 1.董事、高級管理層和顧問的身份
不適用 。
第 項2.優惠統計和預期時間表
不適用 。
1
第 項3.關鍵信息
3.a. 選定的財務數據
下表代表我們選定的綜合財務信息。截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的精選綜合經營報表數據以及截至2019年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表數據均來源於本年度報告中包含的經審計的綜合財務報表。選定的截至2018年9月30日的綜合資產負債表數據來自我們未包括在本年度報告中的經審計的綜合財務報表 。我們的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制和列報的。
以下這些精選的綜合財務數據應與本年度報告中其他部分的綜合財務報表和相關附註以及以下“第5項.經營和財務回顧與展望”一併閲讀,並通過參考 對其全文加以限定。我們的歷史結果不一定表示未來任何時期的預期結果 。下表顯示了截至2018年9月30日、2019年和2020年的精選綜合損益表數據:
截至9月30日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,194,259 | $ | 16,838,508 | ||||||
收入成本 | (1,667,824 | ) | (2,014,308 | ) | (15,052,826 | ) | ||||||
毛利 | 1,523,736 | 3,179,951 | 1,785,682 | |||||||||
銷售和營銷費用 | (5,221 | ) | (119,210 | ) | (490,985 | ) | ||||||
一般和行政費用 | (458,613 | ) | (812,863 | ) | (1,418,674 | ) | ||||||
總運營費用 | (463,834 | ) | (932,073 | ) | (1,909,659 | ) | ||||||
營業收入(虧損) | 1,059,902 | 2,247,878 | (123,977 | ) | ||||||||
利息收入(費用),淨額 | 311 | (18,865 | ) | (20,906 | ) | |||||||
其他收入,淨額 | 63,464 | 424,484 | 518,953 | |||||||||
其他收入合計,淨額 | 63,775 | 405,619 | 498,047 | |||||||||
所得税支出前持續經營收入 | 1,123,677 | 2,653,497 | 374,070 | |||||||||
所得税費用 | (286,905 | ) | (723,384 | ) | (97,148 | ) | ||||||
持續經營淨收益 | 836,772 | 1,930,113 | 276,922 | |||||||||
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
淨收入 | 633,749 | 2,191,437 | 276,922 | |||||||||
持續經營淨收益 | 836,772 | 1,930,113 | 276,922 | |||||||||
減:歸屬於 的淨利潤 持續經營的非控股權益 | 160,037 | 403,334 | 129,748 | |||||||||
歸屬於EZGO的淨利潤 科技有限公司'來自持續經營的股東 | 676,735 | 1,526,779 | 147,174 | |||||||||
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
減:應佔淨(損失)收入 從已終止業務轉移至非控股權益 | (38,829 | ) | 49,980 | - | ||||||||
應佔淨(虧損)收入 EZGO科技有限公司停止運營的股東 | (164,194 | ) | 211,344 | - | ||||||||
歸屬於EZGO科技有限公司的淨利潤' s 股東 | $ | 512,541 | $ | 1,738,123 | $ | 147,174 | ||||||
每股普通股持續經營淨利潤: | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | $ | 0.09 | $ | 0.20 | $ | 0.02 | ||||||
每股普通股已終止經營業務的淨(虧損)收入: | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.02 | ) | $ | 0.03 | $ | - | |||||
每股普通股淨收入: | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | $ | 0.07 | $ | 0.23 | $ | 0.02 | ||||||
加權平均流通股 | ||||||||||||
基本的和稀釋的 | 7,800,000 | 7,800,000 | 7,800,000 |
2
下表列出了截至2018年、2019年和2020年9月30日的合併資產負債表數據摘要:
截至9月30日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
資產負債表數據: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 5,570 | $ | 3,633,645 | $ | 322,598 | ||||||
總資產 | 13,700,498 | 19,171,950 | 19,817,798 | |||||||||
總負債 | 7,081,518 | 6,840,965 | 6,672,653 | |||||||||
易電行股份有限公司‘S股東權益’ | 3,652,813 | 8,226,779 | 8,869,462 | |||||||||
非控制性權益 | 2,966,167 | 4,104,206 | 4,275,683 | |||||||||
總股本 | 6,618,980 | 12,330,985 | 13,145,145 |
3.b. 資本化和負債
不適用 。
3.c. 提供和使用收益的原因
不適用 。
3.D. 風險因素
投資我們的普通股涉及重大風險。在您決定投資我們的普通股之前,您應仔細考慮以下所述的風險和不確定性 以及本年度報告中包含的所有其他信息,包括在標題 “前瞻性陳述”和“運營和財務回顧及展望”下討論的事項。我們是一家在中國擁有大量業務的控股公司,在許多方面受到與美國不同的法律和監管環境的約束。如果以下任何風險或我們目前無法預見的任何其他風險和不確定性 實際發生,我們的業務、財務狀況、經營結果、流動資金 以及我們未來的增長前景可能會受到重大不利影響。
與我們的工商業相關的風險
我們 未來可能會蒙受損失。
在截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的財年中,我們的淨收入分別約為63萬美元、219萬美元和28萬美元。儘管我們在過去三個財年產生了淨收益,但我們預計在可預見的未來,隨着我們尋求保持和繼續增長業務、吸引潛在客户並進一步增強產品供應,我們的運營費用以及不斷增長的上市公司增加的一般管理費用將會增加。 這些努力可能被證明比我們目前預期的更昂貴,我們可能無法成功地增加足夠的收入 來抵消這些更高的費用。由於上述及其他因素,我們未來可能出現淨虧損,在可預見的未來,我們可能無法實現或保持季度或年度盈利。
我們 是一家早期的電動自行車產品和充電樁公司,運營歷史有限。我們在該行業有限的運營歷史 可能無法提供足夠的基礎來判斷我們未來的前景和這一細分市場的運營結果,並且 可能會增加您的投資風險。
我們於2014年開始開展業務,並於2019年8月開始專注於 當前的電動自行車產品和充電樁業務。我們有限的歷史 可能無法為投資者評估我們的業務、財務業績和業務前景提供有意義的基礎。 潛在客户可能不熟悉我們的市場,可能難以將我們的產品和服務與競爭對手的產品和服務區分開來。讓潛在新客户相信我們產品和服務的價值,對於增加通過我們網站促進的銷售量和我們業務的成功至關重要。如果我們不能讓潛在客户瞭解我們產品和服務的價值,如果我們的服務市場沒有像我們預期的那樣發展,或者如果我們不能滿足我們在中國或其他地方的目標市場的需求,我們的業務和經營業績將受到損害。
3
如果我們不能及時、經濟地根據市場需求開發和推出新型號的電動自行車產品,我們的競爭地位和創收能力可能會受到實質性的不利影響。
最近,我們的主要關注點轉移到了電動自行車產品的新型號上。作為電動自行車行業的新參與者,我們面臨着來自當前行業領先者的激烈競爭。新產品的推出存在風險和不確定因素。意想不到的 技術、運營、物流、監管或其他問題可能會推遲或阻止一個或多個新產品的推出。 此外,我們不能向您保證這些新產品中的任何一個將與我們的競爭對手開發的產品的質量或受歡迎程度相媲美, 並獲得廣泛的市場接受度或為我們的客户創造所需的收入水平。
同時,提供新產品需要我們在研發方面進行投資,招聘和培訓更多的合格工人, 並加大營銷力度。此外,一些製造商,包括該行業的大公司,如愛瑪和亞迪亞,已經開發出低端和低成本的車型,每輛車(不含電池)的售價約為1000元人民幣。由於電動自行車用户大多是低收入勞動者,我們在創造新產品時可能會遇到困難, 在提供新產品時,我們可能會面臨我們不熟悉的新風險和挑戰。此外,我們在招聘或以其他方式確定合格工人來開發新產品時可能會遇到困難。如果我們不能及時且經濟高效地提供新產品,我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
如果 我們不能採用新技術或使我們的電動自行車適應不斷變化的客户要求或行業標準,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
為了保持競爭力,我們必須繼續 增強和改進我們的電動自行車的功能和特點。電動自行車從研發階段到實施階段的生產週期耗費了大量的時間。客户要求和偏好的變化,包含新技術的新產品和服務的頻繁推出,以及新行業標準和實踐的出現, 任何這些都可能使我們現有的技術和產品過時。我們的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力識別、開發、獲取或許可對我們業務有用的領先技術,並以經濟高效和及時的方式對技術進步和新的行業標準和實踐做出反應。開發電動自行車或其他專有技術會帶來重大的技術和商業風險。我們可能無法有效使用新技術或調整我們的項目和專有技術 以滿足客户要求或新的行業標準。如果由於技術、法律、財務或其他原因,我們無法以經濟高效和及時的方式應對不斷變化的市場狀況或客户要求,我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。
如果我們不能有效地管理我們的增長或執行我們的戰略,我們的業務和前景可能會受到實質性的不利影響 。
為了適應我們的增長,我們預計我們將需要實施各種新的和升級的運營和財務系統、程序和控制,包括改進我們的會計和其他內部管理系統。我們還需要 繼續擴大、培訓、管理和激勵我們的員工,並管理我們與客户和第三方供應商的關係。 所有這些努力都涉及風險,需要大量的管理工作和大量的額外支出。 我們可能無法有效地管理我們的增長或執行我們的戰略,如果做不到這一點,可能會對我們的業務和前景產生實質性的不利影響 。
我們吸引更多樣化的用户羣體並提高銷售額的營銷戰略可能不會成功。
我們的 營銷旨在加強客户對我們品牌作為高端電動自行車品牌和租賃服務提供商的認知。 我們的目標是為用户提供良好的用户體驗,包括通過我們的在線網站和服務商店為用户提供便捷的全套服務 。我們不能向您保證我們的服務或我們使用我們的線上和線下渠道與 我們的用户互動的努力是否會成功,這可能會影響我們的收入以及我們的客户滿意度和營銷。
4
要使業務長期發展,我們必須成功地銷售產品和服務,並向更廣泛和更多的用户推廣我們的品牌體驗。我們還必須在不影響擁有核心用户的品牌實力的情況下執行我們的多元化戰略。如果不能成功拉動對我們電動自行車的需求,可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在電池和電動自行車租賃市場以及充電樁市場面臨着激烈的競爭,如果我們不能有效競爭, 我們可能會失去市場份額和客户。
作為一家電池和電動自行車租賃提供商,我們面臨着來自全國範圍內的公司的競爭,如中國鐵塔公司和深圳市馬達科技有限公司。我們現在或未來的競爭對手可能比我們擁有更長的運營歷史、更大的品牌認知度、更好的供應商關係、更大的客户羣、更具成本效益的履行能力或更多的財務、技術或營銷資源。競爭對手可能會利用其品牌認知度、經驗和資源以各種方式與我們競爭,包括在研發方面投入更多資金,以及為擴展其產品和服務而進行收購 。
此外,新技術和增強技術可能會增加充電樁行業的競爭。競爭加劇可能會 降低我們的盈利能力、市場份額、客户基礎和品牌認知度。不能保證我們能夠 成功地與當前或未來的競爭對手競爭,這種競爭壓力可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的 產品和服務可能會不時出現質量問題,這可能會導致銷售額下降,對我們的運營結果產生不利影響,並損害我們的聲譽。
我們的 產品和服務可能存在設計和製造缺陷。不能保證我們能夠檢測並修復我們提供的產品和服務中的所有缺陷。如果不這樣做,可能會導致收入損失、重大保修和其他費用,並損害我們的聲譽。
此外,我們還從第三方和相關供應商處採購和採購電動自行車運營和生產中的關鍵部件,如輪胎、發動機和控制器。目前,我們為江蘇信鳥購買的大部分電動自行車和零部件都是從 關聯方購買的。我們不能向您保證供應商提供的這些關鍵部件的質量和功能將與我們的高標準一致並保持高標準。這些關鍵部件中的任何缺陷或質量問題或與這些第三方供應商相關的任何不合規事件 都可能導致我們的電動自行車出現質量問題,從而損害我們的品牌形象和運營結果。
如果我們的產品對人員或財產造成損害,我們 可能會提出產品責任索賠。
我們 對通過線上和線下渠道銷售或租賃的產品提出產品責任索賠。因此,在我們的平臺上銷售和/或租賃此類產品可能會使我們面臨與人身傷害或財產損壞相關的產品責任索賠,並可能需要召回產品或採取其他行動。受此類損害或損害的第三方可以向我們產品的零售商、製造商和出租人提出索賠或法律訴訟。
我們的產品受到安全和其他標準的約束,如果不能滿足這些強制標準,將對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
所有電動自行車必須符合電動自行車銷售市場的安全和其他標準。在中國,電動自行車必須 達到或超過所有規定的安全和其他標準,包括國家和地方標準。根據這些標準,公司 必須進行嚴格的測試,並使用經批准的材料和設備。2019年4月15日,國家市場監管局和中國國家標準局聯合發佈了《電動自行車安全技術規範規定》,並宣佈新標準GB11761-2018生效,即國家新標準,取代了舊標準GB17761-1999。雖然我們遵循了監管要求,並獲得了輕工業委員會認證中心頒發的3C證書,但我們的新款電動自行車可能達不到國家新標準。
5
此外,我們的電池必須符合國家標準GB/T 36972-2018年電動自行車鋰電池標準,該標準已於2018年12月28日正式發佈,並於2019年7月1日起實施。不符合標準的鋰電池可能會 被客户退回,損害我們的聲譽,並使我們受到額外的監管行動。雖然充電樁沒有國家標準 ,但如果客户對我們的產品不滿意,可以退貨。這可能會損害我們與業務合作伙伴的關係和行業聲譽。這些情況中的任何一種都可能對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。
我們接受的各種支付方式使我們面臨與第三方支付處理相關的風險。
我們 接受多種支付方式,包括銀行轉賬、中國境內銀行發行的借記卡在線支付,以及通過支付寶、微信支付等第三方在線支付平臺支付。我們可能會因我們接受的各種支付方式(包括在線支付)而受到欺詐和其他非法活動的影響。此外,我們還受到管理電子資金轉賬的各種規則、法規和要求的約束,這些規則、法規和要求可能會改變 或被重新解釋,使我們難以或不可能遵守。如果我們不遵守這些規則或要求, 我們可能會被罰款和更高的交易費,並失去接受客户借記卡支付的能力, 處理電子資金轉賬或促進其他類型的在線支付,我們的業務、財務狀況和運營結果 可能會受到實質性的不利影響。
我們電動自行車和電池的很大一部分銷售和租賃都依賴於我們的核心客户。我們與核心客户關係的任何中斷都可能對我們的增長和財務狀況產生實質性的不利影響。
在電池銷售方面,我們依賴於北京70代股份有限公司、河海勁鬆自行車銷售店和上馳汽車有限公司等三大客户 ,分別佔我們截至2020年9月30日年度電池銷售的20%、19%和10%左右。 我們在鋰電池銷售方面依賴另外三個大客户,包括上海宇圖實業有限公司、 有限公司、上海佳龍泰實業有限公司和江陰卓奧國際貿易有限公司。在截至2019年9月30日的年度中,這三家公司分別約佔我們鋰電池交易銷售額的49%、37%和14%。而且 我們在2018年同期沒有這樣的重要客户。
我們在電動自行車銷售業務中一直依賴一個實質性客户 ,截至2020年9月30日的年度,北京第70代電動自行車有限公司約佔我們電動自行車銷售收入的31%,2019年同期我們在此類業務中有無形收入。與業務合作伙伴之間的任何糾紛 都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
此外,我們的鋰電池和電動自行車租賃業務 主要服務於快遞員、送餐人員、學生、商務旅行者和遊客。於截至2020年9月30日止年度,我們有三位重要的個人轉租代理商朱國慶先生、鄭曉英女士及趙澤武先生,他們分別佔我們租金業務收入的17%、13%及9%;而我們有三位重要的個人轉租代理商朱國慶先生、鍾立武先生及趙澤武先生,他們分別佔我們截至2019年9月30日止年度租金業務收入的30%、23%及12%。 截至2018年9月30日的年度租賃業務收入。
我們的成功取決於我們保留核心管理團隊和其他關鍵人員的能力。
我們的業績取決於我們董事和高級管理人員的持續服務和表現,因為他們將在指導我們的業務戰略和未來計劃的實施方面發揮重要作用。如果我們的任何董事或高級管理層的任何成員 終止他們的服務或聘用,不能保證我們能夠以可接受的成本及時找到合適的繼任者,或者根本不能。失去關鍵人員的服務或無法在未來確定、聘用、培訓和留住其他合格的管理人員,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。此外,我們依靠我們的研發人員進行產品開發和技術創新。如果我們的任何關鍵研發人員離開我們,我們不能向您保證我們能及時或根本不能找到同樣稱職的研發人員。
6
我們員工的競爭非常激烈,我們可能無法吸引和留住支持我們業務所需的高技能員工。
由於我們繼續經歷增長,我們相信我們的成功有賴於我們員工的努力和才華,包括管理團隊和財務人員。我們未來的成功取決於我們繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。對高技能人才的競爭極其激烈。我們可能無法以與我們現有薪酬和薪資結構一致的薪酬水平聘用和保留這些人員。與我們競爭的許多公司 擁有比我們更多的資源,或許能夠提供更有吸引力的聘用條件 。
此外,我們在培訓員工方面投入了大量的時間和費用,這增加了他們對競爭對手的價值,這些競爭對手可能會 尋求招聘他們。如果我們不能留住我們的員工,我們可能會在招聘和培訓他們的繼任者方面產生鉅額費用, 我們的服務質量和服務客户的能力可能會下降,從而對我們的業務造成實質性的不利影響。
我們 可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權,這可能會損害我們的業務和競爭地位 。
我們 認為我們的商標、域名、商業祕密、專有技術和其他知識產權對我們的業務至關重要。我們依靠知識產權法和合同安排(包括與員工、合作伙伴和其他人簽訂的保密協議)來保護我們的專有權利。截至本報告日期,我們已從中國獲得六項註冊專利,涉及我們的電池製造、電池包裝和二衝程永磁發動機以及電動自行車製造所使用的技術。我們還在中國商標局註冊了9個商標,並有權使用1個註冊的“Cenbird”商標和12個在中國的版權註冊。見 “項目4B。業務概述--知識產權。
在中國,知識產權往往登記難、維護難、執法難。成文法和法規受司法解釋和執行的制約,由於缺乏關於成文法解釋的明確指導,可能不會得到一致的適用。因此,我們可能無法有效保護我們的知識產權或執行我們在中國的合同 權利。監管任何未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的,我們所採取的步驟可能不足以防止我們的知識產權被挪用。如果我們訴諸訴訟來強制執行我們的知識產權,這類訴訟可能會導致鉅額成本,並轉移我們的管理和財務資源。我們不能保證我們會在這樣的訴訟中獲勝。此外,我們的商業祕密可能被泄露,或以其他方式向我們的競爭對手提供或被我們的競爭對手獨立發現。任何未能保護或執行我們的知識產權 都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
由於我們的專利可能過期且不能延期,我們的專利申請可能不會被批准,我們的專利權可能會受到爭議, 我們的專利權可能會被規避、無效或範圍受限,我們的專利權可能無法有效地保護我們。
截至本報告之日,我們擁有六項註冊專利,涉及我們業務的各個方面。然而,根據任何已頒發的專利授予的權利可能不會為我們提供專有保護或競爭優勢。根據我們的專利申請頒發的任何專利項下的權利要求可能不夠廣泛,不足以阻止其他公司開發 類似的技術或實現與我們類似的結果。也有可能其他人的知識產權會 阻止我們進行許可。在我們已經開發和正在開發我們的技術的領域中,存在着許多其他人擁有的專利。這些專利和專利申請可能優先於我們的專利申請,並可能使我們的專利 申請無效。最後,除了那些可能要求優先權的人之外,我們現有的任何專利也可能被其他人挑戰 ,理由是這些專利在其他方面是無效或不可執行的。任何未能延長我們現有專利的情況,或者如果我們的專利權受到競爭、規避、無效或範圍限制的情況,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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我們 可能會受到知識產權侵權索賠的影響,辯護費用可能很高,而且可能會擾亂我們的業務和 運營。
我們 不能確定我們的業務或業務的任何方面不會或不會侵犯或以其他方式侵犯第三方持有的專利、版權或其他知識產權。我們一直是,將來也可能是,受到與他人知識產權相關的法律程序和索賠的影響。此外,我們的產品、服務或業務的其他方面可能侵犯了 其他第三方知識產權。也可能存在我們沒有意識到我們的產品可能無意中侵犯的現有專利。據稱與我們產品或業務的某些方面有關的專利的持有者(如果存在)可以在 中國、美國或任何其他司法管轄區尋求對我們強制執行此類專利。此外,中國專利法的適用和解釋 以及中國授予專利的程序和標準仍在發展中,存在不確定性,中國法院或監管機構可能不同意我們的分析。如果我們被發現侵犯了他人的知識產權,我們可能會 為我們的侵權行為承擔責任,或者可能被禁止使用此類知識產權,我們可能會 產生許可費或被迫開發我們自己的替代產品。此外,我們可能會產生鉅額費用,並可能被迫將管理層的時間和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,以對抗這些第三方侵權索賠 ,而不考慮其是非曲直。侵犯我們的知識產權或對我們提出成功的許可索賠 可能會導致重大的金錢責任,並可能通過限制或禁止我們使用相關知識產權而嚴重擾亂我們的業務和運營。
我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到全球或中國經濟低迷的不利影響。
由於我們的銷售額可能取決於客户的可支配收入水平、感知的就業前景和消費意願,因此我們的業務和前景可能會受到中國或全球經濟狀況的影響。2008年,全球金融市場經歷了重大中斷,美國、歐洲和其他經濟體陷入衰退。從2008年和2009年的低點復甦是不均衡的,並不斷面臨新的挑戰,包括自2011年以來歐洲主權債務危機的升級 和2012年中國經濟放緩。中國的經濟狀況對全球經濟狀況以及國內經濟和政治政策的變化以及中國預期或預期的整體經濟增長率非常敏感。 機械和其他行業經濟前景的下滑可能會改變當前或潛在客户的支出優先順序。我們無法向您保證,電動自行車的總體支出或與我們提供的產品相關的支出 將在當前水平上增加或不會減少。因此,中國經濟或全球經濟的放緩可能會導致對電動自行車的需求減少,這可能會對我們的財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。
我們 發現了財務報告內部控制的重大缺陷。如果我們不能建立和維護有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。
在編制截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度財務報表時,我們發現了重大弱點和其他控制缺陷,包括我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)制定的標準,“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷、缺陷或缺陷的組合,因此有可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報。
截至2020年9月30日,已發現的一個重大弱點與我們缺乏足夠的財務報告和會計人員有關,他們對美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求具有適當的 知識,無法正確解決複雜的美國公認會計原則會計問題,並編制和審查我們的合併財務報表和相關披露,以滿足美國公認會計原則和美國證券交易委員會財務報告要求。已確定的另一個重大弱點與我們缺乏關鍵監控機制有關,例如內部控制部門無法監督和監控公司的風險管理、業務戰略和財務報告程序。
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我們已經採取了一些措施,並繼續實施措施,以糾正發現的重大弱點,包括但不限於(A)於2020年9月1日聘請一名首席財務官,對美國公認會計準則和美國證券交易委員會的報告和合規要求具有足夠的經驗, 以及(B)繼續努力設立內部審計部門,並提高內部控制制度的有效性。 有關這些舉措的詳細信息,請參閲“第15項.控制和程序-(B)財務內部控制 報告。”
根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條,我們的管理層必須提交一份關於我們財務報告的內部控制的報告,包括由我們的獨立註冊會計師事務所出具的關於財務報告的內部控制的認證報告。然而,儘管我們仍然是一家新興的成長型公司,我們將不需要包括由我們的獨立註冊會計師事務所出具的關於財務報告的內部控制的證明報告 。
我們不能確定這些措施 是否能成功彌補重大弱點,或者將來不會發現其他重大弱點。如果我們 無法實現和維護有效的內部控制環境,我們可能會在財務 報表中出現重大錯報,無法履行我們的報告義務,這可能會導致投資者對我們報告的財務 信息失去信心。這反過來可能會限制我們進入資本市場的機會,損害我們的經營業績,並導致我們普通股的交易價格 下降。此外,對財務報告的內部控制無效可能會使我們面臨更大的欺詐或濫用公司資產的風險,並可能使我們面臨從我們上市的證券交易所退市、監管 調查以及民事或刑事制裁。我們還可能被要求重述我們之前幾個時期的財務報表。
任何重大網絡安全事件或我們的信息技術系統或第三方合作伙伴的系統中斷都可能 嚴重損害用户關係,並使我們面臨重大的聲譽、財務、法律和運營後果。
我們 依賴我們的信息技術系統以及第三方的系統來開發新的產品和服務,託管和管理我們的服務、存儲數據和處理交易。我們的系統或我們所依賴的第三方系統的任何重大中斷或減速都可能導致我們的服務中斷或延遲,特別是以我們網站提供的服務中斷的形式 ,這可能會損害我們的品牌並對我們的運營業績產生不利影響。如果技術變化導致我們的信息技術系統或我們依賴的第三方系統過時,或者如果我們或他們的信息系統不足以處理我們的增長,我們可能會失去用户,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們 的保險範圍有限,這可能使我們面臨重大成本和業務中斷。
我們 面臨與我們的業務和運營相關的各種風險,我們有有限的責任保險覆蓋範圍。如果因我們的用户受到傷害或損害而對我們提出的責任索賠成功,可能會對我們的聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。即使不成功,這樣的索賠也可能引起我們的負面宣傳, 需要花費大量費用進行辯護,並分散我們管理層的時間和注意力。此外,我們沒有任何業務 中斷保險。任何業務中斷事件都可能給我們帶來鉅額成本,並轉移我們的資源。
由於我們的持續國際擴張,我們 受到各種成本和風險的影響,這些成本和風險可能不會成功,並可能 對我們的盈利能力和經營業績產生不利影響。
我們的電動自行車僅在中國生產銷售和分銷。然而,我們的關聯方常州森伯德電動自行車製造有限公司(“常州森伯德”)將其產品銷往海外。預計我們將通過與常州森鳥的合作,逐步 拓展海外市場。國際擴張是我們進一步發展業務和提升競爭地位的巨大機遇,也是我們的核心戰略之一。
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我們 可能會進入新的地理市場,我們在營銷、銷售以及本地化和部署我們的電動自行車方面經驗有限或沒有經驗。國際擴張已經並將繼續需要我們投入大量資本和其他資源 而我們的努力可能不會成功。國際銷售和運營可能受到以下風險的影響:
● | 品牌認知度有限(與我們的本土市場中國相比); |
● | 與建立新的分銷網絡相關的成本 ; |
● | 難以找到合格的合作伙伴進行海外分銷; |
● | 無法預測外國消費者的喜好和習慣; |
● | 海外業務人員配備和管理方面的困難 ; |
● | 遵守各種當地法律法規的負擔,包括個人數據保護、電池、電機、包裝和標籤; |
● | 政治和經濟不穩定; |
● | 貿易限制 ; |
● | 較低的知識產權保護程度; |
● | 關税 和關税以及適用的政府機構對我們商品的分類; |
● | 易受不當影響或腐敗的法律制度。 |
任何這些風險的發生都可能對我們的國際業務產生負面影響,從而影響我們的業務和運營業績 。此外,對這些風險的擔憂也可能阻止我們進入或在某些市場投放我們的某些電動自行車 。
如果美國與中國的關係惡化,我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
美國政府最近發表的聲明和採取的某些行動可能會導致美國和國際貿易政策的重大變化,包括最近徵收的影響中國製造的某些產品的關税。目前尚不清楚是否將採用新的關税(或其他新的法律或法規),以及將在多大程度上採用新的關税(或其他新法律或法規),或任何此類行動將對我們或我們的行業和用户產生的影響。雖然跨境業務可能不是我們主要關注的領域,但如果我們在未來增加我們產品的國際銷售 ,任何不利的政府國際貿易政策,如資本管制 或關税,都可能影響對我們產品和服務的需求,影響我們產品的競爭地位,或者阻止我們 能夠在某些國家銷售產品。如果實施任何新的關税、立法和/或法規,或者 如果重新談判現有的貿易協定,或者特別是如果美國政府因 最近的美中國貿易緊張局勢而採取報復性貿易行動,這些變化可能會對我們的業務、財務狀況和 運營結果產生不利影響。
我們的電動自行車、充電樁和電池在很大程度上依賴外部供應商和第三方送貨服務提供商。
我們 從外部供應商 購買某些關鍵部件和原材料,包括輪胎、發動機、前大燈、面板框架和控制器,用於根據採購訂單生產電動自行車。我們還依賴外部供應商製造充電樁,並供應電池或電池組件。持續穩定地供應符合我們標準的這些零部件、原材料和產品對我們的運營和生產至關重要。我們不能向您保證,我們將 能夠保持與這些供應商的現有關係,並繼續能夠以穩定的基礎和合理的價格採購我們在電動自行車中使用的關鍵部件和原材料。例如,我們的供應商可能會為我們採購的零部件或材料漲價 ,和/或在零部件或材料的生產中遇到中斷。 此外,自然災害或流行病,如新冠肺炎的爆發,中斷了中國的許多供應鏈,中斷了在中國運營的公司以及國際公司的許多供應鏈。
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我們 還依賴第三方遞送公司遞送在我們的網上商店上銷售的產品。與多家快遞公司的互動和協調活動非常複雜,這些第三方的 發貨服務的任何重大中斷或故障都可能阻礙我們產品的及時或成功發貨。這些中斷可能是由於我們無法控制或這些第三方快遞公司無法控制的不可預見的 事件造成的,例如惡劣天氣、自然災害、運輸中斷或勞工騷亂或短缺。如果我們的產品不能按時交付或處於損壞狀態,客户可能會拒絕接受我們的產品,並對我們的服務失去信心。因此,我們可能會失去客户,我們的財務狀況和聲譽可能會受到影響。我們的產品交付也可能受到我們委託交付的配送公司的合併、收購、破產或政府關閉的影響或中斷,尤其是那些業務規模相對較小的本地公司。任何這些問題的發生,無論是單獨還是同時發生,都可能損害我們的聲譽,並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們 在採購組件、原材料和交付服務方面會產生大量成本。組件和原材料的價格波動取決於我們無法控制的因素,包括市場條件和對這些組件和材料的需求 。我們生產電動自行車所使用的零部件或原材料的價格大幅上漲或任何送貨服務中斷都會增加我們的成本,降低我們的利潤率。
最近新冠肺炎在中國的爆發可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響 。
自2019年12月起,首次於中國湖北省武漢市報告並持續在中國及全球蔓延的高傳染性呼吸道疾病新冠肺炎暴發(“暴發”)。由於疫情的爆發,中國有關當局要求某些城市的工廠無限期推遲恢復運營。
疫情爆發後,各國對來自中國的旅客等實施了旅行限制和/或強制性檢疫措施。此外,截至本報告日期,中國的某些城市一直受到中國有關當局為控制疫情而實施的旅行限制。如果旅行限制的實施時間延長,或者如果我們的工廠和我們的主要客户所在的某些城市因疫情爆發而被限制在某些活動中,我們的客户可能會減少或取消採購訂單或延遲付款。此外,如果我們的任何員工 與新冠肺炎簽訂了合同,中國有關當局將要求我們的員工進行隔離和/或我們的生產設施 進行消毒,這可能會擾亂我們的業務運營,使我們無法及時交付我們的產品, 或者根本不能。由於我們現有的庫存可能不足以滿足接受的銷售訂單,這可能會導致我們客户的訂單終止 。在極端情況下,疫情可能會導致我們的工廠和/或我們的主要客户被迫暫停或關閉,以試圖控制疫情。新冠肺炎的持續傳播和長期存在可能會對中國和全球的整體經濟產生不利影響。如果疫情在可預見的將來得不到緩解,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
自然災害的發生可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
自然災害的發生,包括颶風、洪水、地震、龍捲風、火災和大流行疾病,可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。自然災害對我們的運營結果和財務狀況的潛在影響是投機性的,將取決於許多因素。這些自然災害的範圍和嚴重程度決定了它們對特定經濟的影響。雖然目前無法預測新冠肺炎“冠狀病毒”、H5N1“禽流感”或H1N1豬流感等疾病的長期影響,但以前發生的禽流感和豬流感曾對它們最流行的國家的經濟產生不利影響。在我們的市場上爆發傳染性疾病可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果造成不利影響,並在我們的業務合併後及時報告S-X法規和S-K法規規定的義務。我們不能向您保證未來不會發生自然災害,也不能保證我們的業務、財務狀況和經營結果不會受到不利影響。
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與在中國做生意有關的風險
我們目前的公司結構和業務運營可能會受到新頒佈的外商投資法的影響,該法沒有 明確將通過合同安排控制的VIE最終由外國投資者控制的是否被視為外商投資企業 。
2019年3月15日,中國所在的國家立法機構全國人民代表大會通過了《外商投資法》,自2020年1月1日起施行。由於它是相對較新的,在其解釋方面存在不確定性。外商投資法沒有明確規定,通過合同安排控制的可變利益實體如果最終由外國投資者控制 ,是否被視為外商投資企業。但是,在“外商投資”的定義下有一個包羅萬象的條款,包括 外國投資者以法律、行政法規或國務院規定的其他方式對中國進行的投資。因此,它仍然為未來的法律、行政法規或國務院規定 規定合同安排被視為一種外國投資留有迴旋餘地。因此,不能保證我們通過合同安排對合並VIE的控制在未來不會被視為外國投資。
《外商投資法》對外商投資主體給予國民待遇,但在尚未公佈的《負面清單》中,外商投資主體所經營的行業被規定為“限制”或“禁止”的外商投資主體除外。目前尚不清楚即將公佈的《負面清單》是否會與現行的《外商投資市場準入特別管理措施》(負面清單)有所不同。外商投資法 規定,從事“受限制的”或“被禁止的”行業的外商投資實體將需要 中國政府有關部門的市場準入許可和其他批准。如果我們通過合同安排對我們合併的VIE的控制 被視為未來的外商投資,並且我們合併的VIE的任何業務被當時生效的《負面清單》“限制”或“禁止”外國投資,我們可能被視為違反了《外商投資法》,允許我們對我們的合併的VIE進行控制的合同安排可能被視為無效和非法的,我們可能被要求解除此類合同安排和/或重組我們的業務運營,其中任何一項都可能對我們的業務運營產生重大不利影響。
此外, 如果未來的法律、行政法規或規定要求公司就現有的合同安排採取進一步行動,我們可能面臨很大的不確定性,無法及時完成此類行動, 或者根本不能完成。未能及時採取適當措施應對上述或類似的監管合規挑戰 可能會對我們目前的公司結構和業務運營造成重大不利影響。
我們 依靠與我們合併後的VIE及其股東的合同安排來運營我們的業務,這在提供運營控制方面可能不如直接所有權 有效,否則會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們 依靠與合併後的VIE及其股東的合同安排來運營我們的業務。關於這些合同安排的説明,見“項目4A。公司歷史與發展--江蘇寶哲與其股東的契約安排。我們所有的收入都歸功於我們合併後的VIE。在為我們提供對合並VIE的控制權方面,這些合同安排 可能不如直接所有權有效。如果我們的合併VIE或其股東未能履行其在這些合同安排下各自的義務,我們對合並VIE持有的資產 的追索權是間接的,我們可能不得不產生大量成本和花費大量資源來執行此類安排,依賴於中國法律下的法律救濟。這些補救措施可能並不總是有效的,特別是在中國法律制度存在不確定性的情況下。此外,在訴訟、仲裁或其他司法或糾紛解決程序中,在我們綜合VIE的股權的任何記錄持有人名下的資產,包括該等股權,可交由法院保管。因此,我們不能確定股權將根據合同安排或股權記錄持有人的所有權進行處置 。
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所有這些合同安排均受中國法律管轄,並規定在中國通過仲裁解決爭議。因此,這些合同將根據中國法律進行解釋,任何爭議將根據中國法律程序解決。中國的法律環境不如美國等其他司法管轄區發達。因此,中國法律制度的不確定性可能會限制我們執行這些合同安排的能力。如果 我們無法執行這些合同安排,或者如果我們在執行這些合同安排的過程中遇到重大時間延誤或其他障礙,將很難對我們合併的VIE進行有效控制,我們開展業務的能力以及我們的財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響 。請參閲“-在中國做生意的相關風險-中國法律法規解釋和執行方面的不確定性 可能會限制您和我們可用的法律保護。”
如果我們的合併VIE或其股東未能根據我們與他們的合同安排履行其義務 ,將對我們的業務產生重大不利影響。
我們 通過我們在中國的全資企業與我們合併的VIE及其股東訂立了一系列合同安排。關於這些合同安排的説明,見“項目4A。本公司的歷史和發展-與江蘇寶哲及其股東的合同安排“如果我們的合併VIE或其股東 未能履行其在這些合同安排下各自的義務,我們可能會產生鉅額成本並花費額外的 資源來執行該等安排。我們還可能不得不依賴中國法律下的法律救濟,包括尋求特定的履行或禁令救濟,以及索賠,我們不能向您保證在中國法律下這些救濟是有效的。例如,如果我們綜合VIE的股東在我們根據這些合同安排行使購買選擇權時拒絕將他們在綜合VIE中的股權轉讓給我們或我們的指定人,或者如果他們對我們不守信用 ,那麼我們可能不得不採取法律行動迫使他們履行他們的合同義務。
我們合同安排下的所有協議均受中國法律管轄,並規定通過中國的仲裁解決爭議。因此,這些合同將根據中國法律進行解釋,任何爭議將根據中國法律程序解決。中國的法律制度不像美國等其他司法管轄區那樣發達。因此,中國法律制度中的不確定性可能會限制我們執行這些合同安排的能力。 同時,關於VIE背景下的合同安排應如何在中國法律下解釋或執行,很少有先例和正式指導方針。如果有必要採取法律行動,這種仲裁的最終結果仍然存在很大的不確定性。此外,根據中國法律,仲裁員的裁決是最終裁決,各方當事人不能在法庭上對仲裁結果提出上訴,除非此類裁決被主管法院撤銷或確定為不可執行。如果敗訴方未能在規定的期限內執行仲裁裁決,勝訴方只能通過仲裁裁決認可程序在中國法院執行仲裁裁決,這將需要額外的費用和延誤。如果我們無法執行這些合同安排,或者如果我們在執行這些合同安排的過程中遇到重大延誤或其他障礙,我們可能無法有效控制我們合併後的VIE 以及我們運營業務所需的相關權利和許可證,我們開展業務的能力可能會受到負面影響。請參閲“-在中國做生意的相關風險-中國法律法規解釋和執行中的不確定性可能會限制您和我們可用的法律保護。”
這些合同安排下的仲裁條款不影響我們的股東根據美國聯邦證券法向我們索賠的權利 。
我們合併後的VIE的 股東可能與我們存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
我們合併VIE股東作為股東的利益可能與我們整個公司的利益不同,因為什麼是我們合併VIE的最佳利益,包括是否分配股息或進行其他分配為我們的離岸要求提供資金,可能不符合我們公司的最佳利益。 不能保證當利益衝突發生時,這些股東中的任何一個或所有股東將以我們公司的最佳利益行事,或者這些利益衝突將以有利於我們的方式得到解決。此外,這些股東可能會違反或導致我們合併後的VIE及其子公司違反或拒絕續簽與我們的現有合同安排。
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目前,我們沒有解決合併VIE的股東可能遇到的潛在利益衝突的安排。 另一方面,作為我們公司的實益所有者。然而,我們可隨時根據獨家期權協議行使我們的期權 ,以促使他們將其在我們綜合VIE中的所有股權轉讓給當時適用的中國法律允許的由我們指定的中國實體或個人。此外,如該等利益衝突 出現,我們亦可根據授權書的規定,以本公司合併VIE當時現有股東的事實受權人身份,直接委任本公司合併VIE的新董事。我們依賴我們合併後的VIE的股東遵守中國法律和法規,這些法律和法規保護合同,並規定董事和高管有責任忠於我們的公司,並要求他們避免利益衝突,不得利用他們的職位謀取個人利益,以及英屬維爾京羣島(“BVI”)的法律,其中規定董事有注意義務和 誠實行事的義務,以期實現我們的最佳利益。然而,中國和英屬維爾京羣島的法律框架都沒有提供解決與其他公司治理制度衝突的指導方針。如果我們無法解決我們與合併後VIE的股東之間的任何利益衝突或糾紛,我們將不得不依靠法律程序,這可能導致我們的業務中斷,並使我們面臨任何此類法律程序結果的極大不確定性。
如果中國政府認為與我們的綜合VIE有關的合同安排不符合中國監管機構對相關行業外商投資的限制,或者如果這些規定或現有規定的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的處罰或被迫放棄我們在該等業務中的權益。
由於我們是在英屬維爾京羣島註冊成立的商業公司,根據中國法律和法規,我們被歸類為外國企業,而我們在中國的外商獨資企業是外商投資企業(“外商投資企業”)。吾等的中國附屬公司已與吾等的綜合VIE及其股東訂立一系列合約安排,使吾等可(I)對綜合VIE行使有效的 控制權,(Ii)收取綜合VIE的實質所有經濟利益,及(Iii) 有獨家選擇權在中國法律許可的範圍內購買綜合VIE的全部或部分股權及資產。由於這些合同安排,我們控制併成為合併VIE的主要受益者,因此根據美國公認會計原則將其財務結果合併為我們的合併VIE。關於這些 合同安排的説明,見“項目4A。公司的歷史與發展--與江蘇寶哲及其股東的合同安排。
我們 相信我們的公司架構和合約安排符合現行適用的中國法律和法規。 我們的中國法律顧問德恆律師事務所基於對相關法律和法規的理解,認為我們的中國全資子公司、我們的合併VIE及其股東之間的每一份合同都是有效的,具有約束力 ,並可根據其條款強制執行。然而,中國法律法規的解釋和應用存在很大的不確定性,包括《外國投資者併購境內企業條例》(以下簡稱《併購規則》)、《電信條例》和有關電信業的相關監管措施。不能保證中國政府當局,如商務部(“商務部”)或工信部,或監管在線服務提供商和電信行業其他參與者的其他當局, 會同意我們的公司結構或任何上述合同安排符合中國的許可、註冊或其他監管要求、現有政策或未來可能採用的要求或政策。中國 管理這些合同安排的有效性的法律和法規是不確定的,相關政府當局在解釋這些法律和法規方面擁有廣泛的自由裁量權。
如果我們的公司結構和合同安排被工信部、商務部或其他有主管權力的監管機構認為是全部或部分非法的,我們可能會失去對我們合併後的VIE的控制,不得不修改這種結構 以符合監管要求。但是,不能保證我們可以在不對業務造成實質性中斷的情況下實現這一目標 。此外,如果我們的公司結構和合同安排被發現違反任何現有的或未來的中國法律或法規,相關監管機構將擁有廣泛的自由裁量權來處理此類違規行為, 包括:
● | 吊銷我公司營業執照和經營許可證; |
● | 對我們徵收 罰款; |
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● | 沒收他們認為是通過非法經營獲得的任何我們的收入; |
● | 關閉我們的服務 ; |
● | 停止 或限制我們在中國的業務; |
● | 強加我們可能無法遵守的條件或要求; |
● | 要求我們改變公司結構和合同安排; |
● | 限制或禁止我們使用海外發行所得資金來資助我們合併後的VIE的業務和運營;以及 |
● | 採取可能對我們的業務有害的其他監管或執法行動。 |
此外,可能會引入新的中國法律、規則和法規,以施加可能適用於我們的公司結構和合同安排的額外要求。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大負面影響。此外,如果施加任何這些處罰或要求重組我們的公司結構,導致我們失去指導我們合併的VIE活動的權利或我們獲得其經濟利益的權利,我們將不再能夠在我們的合併財務報表中合併該VIE的財務結果 。然而,我們不相信該等行動會導致本公司、本公司在中國的全資附屬公司或本公司合併後的VIE或其附屬公司的清盤或解散。見“項目4A。公司歷史與發展--與江蘇寶哲及其股東的合同安排。
與我們合併的VIE有關的合同安排可能會受到中國税務機關的審查,他們可能會確定我們的合併的VIE需要繳納額外的税款,這可能會對我們的財務狀況和您的投資價值產生負面影響。
根據適用的中國法律和法規,關聯方之間的安排和交易可能受到中國税務機關的審計或質疑 。《中華人民共和國企業所得税法》或《企業所得税法》要求中國的每一家企業向有關税務機關提交年度企業所得税申報表及其與關聯方的交易情況報告。 税務機關發現 不符合公平原則的關聯方交易,可以合理調整税收。如果中國税務機關 認定我們全資擁有的中國子公司、我們的合併VIE及其股東之間的合同安排不是以獨立的方式訂立,導致根據適用的中國法律、法規和規則不允許減税,並以轉讓定價調整的形式調整其收入,我們可能面臨重大和不利的税務後果。轉讓定價調整 可能(其中包括)導致我們的全資中國子公司或合併的中國VIE為中國税務目的記錄的費用扣除減少,這反過來可能在不減少其税務支出的情況下增加其税務負擔。此外,中國税務機關可根據適用法規對我們的中國子公司和合並後的VIE徵收滯納金和其他罰款,以獲得調整後但未繳納的税款。如果我們的中國子公司和合並VIE的税負增加,或者如果他們被要求支付滯納金和其他 罰款,我們的財務狀況可能會受到重大和不利的影響。
如果我們的合併VIE破產或受到解散或清算程序的影響,我們 可能會失去使用和享用該實體持有的對我們的業務運營至關重要的資產的能力。
我們的 合併VIE基本上持有我們的所有資產。根據合同安排,未經我們事先同意,我們的合併VIE及其股東不得以任何方式出售、轉讓、抵押或處置其資產或其在業務中的合法或實益 權益。然而,如果我們合併的VIE的股東違反這些合同安排而自願清算我們的合併VIE,或者我們的合併VIE宣佈破產並 其全部或部分資產受到第三方債權人的留置權或權利的約束,或者在未經我們的 同意的情況下以其他方式處置,我們可能無法繼續我們的部分或全部業務活動,這可能對我們的 業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果我們的合併VIE經歷自願或非自願清算程序 ,獨立的第三方債權人可能會要求部分或全部這些資產的權利,從而阻礙我們經營業務的能力,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性和不利的影響。
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如果我們控制的無形資產(包括印章和印章)的託管人或授權用户未能履行他們的責任, 或者挪用或濫用這些資產,我們的業務和運營可能會受到實質性的不利影響。
根據中國法律,公司交易的法律文件,包括我們業務所依賴的協議和合同,是使用簽署實體的印章或印章,或由指定的法定代表人簽署,並向國家市場監管總局(前身為國家工商行政管理總局)的相關地方分局 備案。我們一般通過蓋章或蓋章的方式簽署法律文件,而不是由指定的法定代表人簽字。
我們使用兩種主要類型的印章:公司印章和金融印章。印章是中國公司用來合法授權文件的印章或印章,通常代替簽名。我們通常使用公司印章來提交給政府機構的文件, 例如申請變更業務範圍、董事或公司名稱,以及法律信函。我們通常使用財務印章 來付款和收款,包括開具發票。使用企業印章須經本公司法律部門和行政部門批准,使用財務印章須經本公司財務部門批准。我們子公司 和合並VIE的印章通常由相關實體持有,以便文件可以在當地執行。雖然我們通常使用印章來執行合同,但我們子公司和合並VIE的註冊法定代表人有明顯的 權力代表此類實體在沒有印章的情況下籤訂合同,除非該等合同另有規定。
為了維護印章的物理安全,我們通常將印章存儲在安全的位置,只有我們法律、行政或財務部門的指定關鍵員工才能訪問。我們指定的法律代表通常不能查看印章。儘管我們制定了審批程序,並監督我們的關鍵員工,包括我們子公司和合並VIE的指定法定代表人,但這些程序可能不足以防止 所有濫用或疏忽的情況。此外,我們還將印章的授權用户與儲藏室鑰匙的保管人分開,併為儲藏室安裝安全攝像頭。我們的主要員工或指定的法律代表可能會 濫用他們的權力,例如,通過約束我們的子公司和合並競爭合同來侵犯我們的利益,因為如果另一方真誠地依賴我們印章或我們法律代表的簽名的表面權威 ,我們 將有義務履行這些合同。如果任何指定的法定代表人為了獲得對相關實體的控制權而獲得對印章的控制權,我們將需要有股東或董事會決議指定新的 法定代表人採取法律行動,尋求退還印章,向有關當局申請新的印章, 或以其他方式尋求法律補救該法定代表人的不當行為。如果任何指定的法定代表人 以任何理由獲得並濫用或挪用我們的印章和印章或其他控制無形資產,我們可能會 受到我們正常業務運營的幹擾。我們可能不得不採取公司或法律行動,這可能涉及大量的時間和資源來解決問題,同時分散管理層對我們運營的注意力,我們的業務運營可能會受到實質性和不利的影響。
與在中國做生意有關的風險
中國法律法規的解釋和執行方面的不確定性 可能會限制您和我們可獲得的法律保護。
我們的中國子公司受適用於中國公司的各種中國法律法規的約束。中華人民共和國法律制度 以成文法規為基礎。與普通法制度不同,它是一種判例價值有限的制度。 20世紀70年代末,中國政府開始頒佈一套全面的經濟事務法律法規體系 。過去四十年來,立法的總體效果顯著增加了對中國各種形式的外國或私營部門投資的保護。
由於 相關法律法規相對較新,且中國法律體系不斷快速發展, 許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在 不確定性。
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有時,我們可能不得不訴諸行政和法院程序來行使我們的合法權利。然而,由於中華人民共和國行政當局和法院在解釋和執行法定和合同條款方面擁有很大的自由裁量權,評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平可能比在更發達的法律制度中 更難。此外,中國的法律制度部分基於可能具有追溯力的政府政策和內部規則(其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈)。因此,我們可能要到違反這些政策和規則之後才會意識到我們違反了這些政策和規則。這些不確定性,包括對我們合同、財產(包括知識產權)和程序權利的範圍和效果的不確定性,以及未能 對中國監管環境的變化做出反應,都可能對我們的業務產生實質性的不利影響,並阻礙我們繼續運營的能力 。
我們 可能會受到中國互聯網零售商監管的複雜性、不確定性和變化的不利影響。
中國政府對互聯網行業進行了廣泛的監管,包括外資對互聯網行業公司的所有權,以及與互聯網行業相關的許可和許可要求。這些與互聯網相關的法律法規相對較新和不斷髮展, 它們的解釋和執行存在重大不確定性。因此,在某些情況下,可能很難確定哪些行為或不作為可能被視為違反了適用的法律和法規。與中國政府對互聯網行業的監管有關的問題、風險和不確定性包括但不限於:
● | 中國的電子商務行業仍處於早期發展階段,中國適用於該行業的法律仍在發展中。由於中國現行監管制度的不明確性,我們可能需要遵守額外的法律和許可要求。例如,我們正在為移動設備用户提供移動應用程序,正在申請電子數據交換業務增值電信業務經營許可證,或EDI許可證。 除了EDI許可證外,我們還不確定我們的中國子公司是否需要為互聯網內容提供獲得單獨的增值電信業務運營許可證,或 ICP許可證。雖然我們認為我們不需要 獲得符合當前市場慣例的此類單獨許可證,但 不能保證我們未來不需要為我們的移動應用程序申請運營許可證。 |
● | 中國互聯網行業監管體系的演變可能會導致建立新的監管機構 。例如,2011年5月,國務院宣佈成立一個新的部門--國家互聯網信息辦公室(國務院新聞辦公室、工信部和公安部參與)。這個新機構的主要作用是促進該領域的政策制定和立法發展,指導和協調相關部門 在線內容管理,並處理與互聯網行業有關的跨部門監管 事務。 |
● | 可能會頒佈新的法律法規來規範互聯網活動,包括在線零售。如果這些新的法律法規頒佈,我們的運營可能需要額外的許可證 。如果我們的運營在這些新法規生效時不符合 ,或者如果我們未能獲得這些新法律法規所要求的任何許可證,我們可能會受到處罰。 |
對中國現有法律、法規和政策的解釋和應用,以及可能出現的與互聯網行業相關的新法律、法規或政策,給中國現有和未來的外國投資以及互聯網企業(包括我們的業務)的業務和活動的合法性帶來了很大的不確定性。我們不能向您保證,我們已 獲得在中國開展業務所需的所有許可證或許可證,或將能夠保留我們現有的許可證或獲得新的許可證。
中國對通過互聯網傳播的信息的監管和審查可能會對我們的業務產生不利影響,我們可能會對我們網站上顯示的內容承擔責任 。
中國製定了法律法規,管理互聯網接入和通過互聯網傳播產品、服務、新聞、信息、音像節目和其他內容。過去,中國政府禁止通過互聯網傳播其認為違反中國法律和法規的信息。如果我們的任何互聯網信息被中國政府認為違反了任何內容限制,我們將無法繼續顯示該等內容,並可能 受到懲罰,包括沒收收入、罰款、暫停業務和吊銷所需的許可證, 這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們還可能因我們網站的客户或用户的任何非法行為或我們分發的被認為不適當的內容而 承擔潛在責任。可能很難確定可能導致對我們承擔責任的內容類型,如果我們被發現負有責任,我們可能會被阻止在中國運營我們的網站。
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《中華人民共和國勞動合同法》和其他與勞動有關的法規在中國的實施可能會對我們的業務和 我們的經營業績產生不利影響。
《中華人民共和國勞動法》和《勞動合同法》要求用人單位必須與全職員工簽訂書面勞動合同。 所有用人單位必須向員工支付至少等於當地最低工資標準的工資。違反《中華人民共和國勞動法》和《勞動合同法》的,可處以罰款、賠償等行政處罰,情節嚴重的,可能構成刑事犯罪。
《中華人民共和國勞動合同法》於2008年1月1日起施行,並於2012年12月28日修訂。它加強了對根據《中華人民共和國勞動合同法》有權訂立書面勞動合同、在某些情況下訂立無固定期限勞動合同、領取加班費以及 終止或變更勞動合同條款的員工的保護。根據2011年7月1日起施行的《中華人民共和國社會保險法》和《住房公積金管理條例》,在中國經營的企業必須參加養老保險、工傷保險、醫療保險、失業保險、生育保險和住房公積金計劃,用人單位必須為職工繳納全部或部分社會保險費和住房公積金。
由於這些法律法規的解釋和實施仍在發展中,我們的就業實踐可能在任何時候都不被視為符合新的法律法規。如果我們因勞資糾紛或調查而受到嚴厲處罰或承擔重大責任 ,我們的業務和經營結果可能會受到不利影響。
中國的經濟、政治或社會條件或政府政策的變化 可能對我們的業務和運營產生實質性的不利影響 。
目前,我們所有的業務運營都在中國,所有的銷售都在中國。因此,我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能在很大程度上受到中國總體政治、經濟和社會狀況的影響,也可能在很大程度上受到中國整體經濟持續增長的影響。
中國的經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括政府的參與程度、發展水平、增長速度、外匯管制和資源配置。雖然中國政府自上世紀70年代末以來實施了多項措施,強調利用市場力量進行經濟改革、減少生產性資產的國有所有權,以及在企業中建立完善的公司治理,這些通常被視為外商投資的積極發展,但中國的相當大一部分生產性資產仍由中國政府擁有。此外,中國政府繼續通過實施產業政策,在規範行業發展方面發揮重要作用。中國政府還通過分配資源、控制外幣債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長進行重大控制。
中國的經濟在過去幾十年裏經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在各個經濟部門之間,增長都是不平衡的,而且增長速度一直在放緩。政府的一些措施可能會使中國整體經濟受益,但可能會對我們產生負面影響。例如,我們的財務狀況和經營業績 可能受到政府對資本投資的控制或税收法規變化的不利影響。任何旨在提振中國經濟的刺激措施 都可能導致更高的通脹,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。例如,某些運營成本和支出,如員工薪酬和辦公室運營支出,可能會因通脹上升而增加。此外,中國政府在過去實施了一些措施 來控制經濟增長速度。這些措施可能會導致經濟活動減少,進而可能導致對我們產品和服務的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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對貨幣兑換或對外資本流動的限制 可能會限制我們有效利用中國收入的能力。
基本上,我們所有的收入都是以人民幣計價的。人民幣目前可在“經常項目”下兑換,“經常項目”包括股息、貿易和服務相關的外匯交易,但需要獲得適當的政府部門或“資本項目”下的指定銀行的批准或登記。“資本項目”包括外國直接投資和貸款,例如我們可以從在岸子公司獲得的貸款。目前,我們的中國子公司是一家外商投資企業,可以購買外幣進行“經常項目交易”的結算,包括向我們支付股息,而無需國家外匯管理局(“SAFE”)的批准,符合某些程序要求 。但是,中國政府有關部門可能會限制或取消我們未來購買外幣進行經常賬户交易的能力。
自2016年以來,中國政府當局對對外資本流動實施了更嚴格的限制,包括對某些行業的“非理性”海外投資以及四種“非正常”離岸投資進行更嚴格的審查,它們是:
● | 投資 僅成立幾個月未實質性經營的企業; |
● | 投資金額遠超過在岸母公司註冊資本,且不受財務報表顯示的經營業績支持的投資 ; |
● | 對與在岸母公司主營業務無關的目標的投資;以及 |
● | 涉嫌非法轉移資產或者非法經營地下錢莊的非正常人民幣資金來源的投資。 |
2017年1月26日,外匯局發佈了《關於進一步完善外匯管理改革優化真實性和合規性審核的通知》,加強了跨境交易和跨境資本流動的真實性和合規性審核。此外,《對外投資敏感行業目錄(2018)》列出了某些敏感行業,這些行業在將投資資金匯出境外之前必須經過國家發改委的預先審批要求,這使得我們 對我們的海外投資活動增加了審批要求和限制。由於我們在中國的收入有很大一部分是以人民幣計價的,目前和未來對貨幣兑換或對外資本流動的任何限制都可能限制我們利用以人民幣產生的收入為我們在中國境外的業務活動提供資金、進行投資、償還我們在中國之外可能產生的任何債務或以外幣向我們的股東支付股息的能力,包括我們普通股的持有者 。
中國 有關中國居民境外投資外匯登記的規定可能會使我們的中國居民受益所有者或我們的中國子公司承擔責任或受到處罰,限制我們向這些子公司注資的能力,限制中國 子公司增加其註冊資本或向我們分配利潤的能力,或者可能以其他方式對我們產生不利影響。
2014年7月4日,外匯局發佈了《關於境內居民通過特殊目的載體進行投融資和往返投資有關問題的通知》,即《國家外匯局第37號通知》,取代了原外匯局2005年10月21日發佈的《關於中國居民通過境外特殊目的載體從事融資和入境投資有關問題的通知》(俗稱《外匯局第75號通知》)。2015年2月13日,外匯局又發佈了《關於進一步簡化和完善外匯直接投資管理的通知》或《關於進一步簡化和完善外匯管理工作的通知》,自2015年6月1日起施行。本《外管局第13號通函》修訂了《國家外匯管理局第37號通函》,要求中國居民或實體直接設立離岸實體或以該中國居民在境內企業或離岸資產或權益中合法擁有的資產或股權作為境外投資或融資的間接控制權,向合格銀行而不是外管局或其當地分行進行登記。自2015年6月1日起,符合條件的當地銀行將根據第37號通知直接審核受理境外直接投資外匯登記,包括初始外匯登記 和修改登記。
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如特殊用途車輛發生重大變更,如中國居民出資增減、股份轉讓或換股、合併、分立或其他重大事項,本通函還要求對登記事項進行修訂。如果持有特殊目的載體權益的中國居民未能完成要求的外匯局登記,該特殊目的載體的中國子公司可能被禁止向離岸母公司進行利潤分配 以及進行後續的跨境外匯活動,特殊目的載體向其中國子公司注入額外資本的能力可能受到限制。此外,目前尚不清楚中國相關政府部門將如何解讀、修訂和實施這一法規以及未來有關離岸或跨境交易的任何法規,我們也無法預測這些法規將如何影響我們的業務運營或未來的戰略。如未能遵守上述各項外管局登記要求,可能會因逃避外匯管制而根據中國法律負上法律責任。這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
根據第37號通函及第13號通函,本公司股東或實益擁有人如為中國居民,其在本公司的投資須遵守第37號通函或其他外匯管理規定。據吾等所知,吾等直接或間接持有吾等英屬維爾京羣島控股公司股份的中國居民股東已根據第37號通函及第13號通函就其於本公司的外國投資完成外匯登記申請。吾等已採取步驟通知吾等所知為中國居民的普通股的主要實益擁有人其申報義務。但是,我們可能不會始終完全瞭解或告知需要進行此類登記的所有股東或實益所有人的身份,我們也可能無法始終強制他們遵守所有相關的外匯法規。因此,我們不能向您保證,我們所有身為中國居民的股東或實益擁有人 將始終遵守、或在未來進行或獲得所有相關外匯法規所要求的任何適用登記或批准 。這些個人未能或不能遵守本條例規定的註冊程序 可能會使我們面臨罰款或法律制裁,限制我們的跨境投資活動,或限制我們的中國子公司向我們的公司分配股息或從我們的公司獲得以外匯為主的貸款,或者阻止我們進行分配或支付股息。因此,我們的業務運營和向您分發產品的能力 可能會受到重大不利影響。
此外,由於這些外匯法規仍然是相對較新的,其解釋和實施一直在不斷 演變,目前尚不清楚這些法規以及未來任何有關離岸或跨境交易的法規將如何由相關政府部門 解釋、修訂和實施。我們無法預測這些法規將如何影響我們的業務運營或未來戰略。此外,如果我們決定收購一家中國境內公司,我們不能向您保證我們或該公司的所有者(視情況而定)將能夠獲得必要的批准或完成外匯法規所要求的必要的備案和註冊。這可能會限制我們實施收購戰略的能力,並可能對我們的業務和前景產生不利影響。
中國 對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的監管,以及政府對貨幣兑換的控制 可能會延遲或阻止我們使用首次公開募股的收益向我們的中國子公司發放貸款或向其作出額外的 出資,這可能會對我們的流動性以及我們為 和擴大業務提供資金的能力造成重大不利影響。
我們 是以控股公司形式在英屬維爾京羣島註冊成立的公司,通過我們的中國子公司在中國開展業務。 在中國法律和法規允許的情況下,在使用我們首次公開募股的收益時,我們可以向我們的 中國子公司發放貸款,但須得到政府當局的批准和金額限制,或者我們可以向我們的中國子公司提供額外的資本 。此外,吾等借給中國附屬公司以資助其活動的貸款,不得超過彼等各自的項目總投資額與註冊資本之間的 差額或其淨值的2.5倍,以及對吾等中國附屬公司的出資額 須在外商投資綜合管理信息系統中進行必要的備案並在中國的其他政府機構登記。
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國家外匯管理局於2015年6月1日起發佈《國家外匯管理局關於改革外商投資企業資本結算管理工作的通知》或《第19號通知》,取代《關於完善外商投資企業外匯支付結算管理有關操作問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《關於進一步明確和規範部分資本項目外匯業務管理有關問題的通知》。根據外管局第十九號通知,對外商投資公司外幣註冊資本折算成人民幣資本的流動和使用進行了 管理,不得將人民幣資本用於發放人民幣委託貸款、償還企業間貸款或償還已轉讓給第三方的銀行貸款。雖然《國家外匯管理局第十九號通知》允許外商投資企業外幣註冊資本折算成人民幣資本用於境內股權投資,但也重申了外商投資企業外幣資本折算人民幣不得直接或間接用於其經營範圍以外的目的的原則。因此,目前尚不清楚外匯局是否會在實際操作中允許這些資本用於在中國的股權投資。外匯局於2016年6月9日發佈了《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的通知》,重申了外管局第19號通知的部分規定,但將禁止使用外商投資企業外幣註冊資本轉換成人民幣委託貸款的規定改為禁止使用此類資本向非關聯企業發放貸款。 違反外管局第19號通知和第16號通知的行為將受到行政處罰。外管局通函19和外管局通函 16可能會大大限制我們將所持任何外幣(包括首次公開募股所得款項淨額)轉移到我們的中國子公司的能力,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們在中國的業務提供資金和擴大業務的能力造成不利影響。
鑑於中國法規對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資施加的各種要求,我們不能向您保證,我們將能夠完成必要的政府登記或及時獲得必要的 政府批准,如果我們能夠及時完成對我們中國子公司的未來貸款或我們對中國子公司的未來出資 。如果我們未能完成此類註冊或未能獲得此類批准, 我們使用首次公開募股所得資金以及資本化或以其他方式為我們的中國業務提供資金的能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的流動性以及我們為業務提供資金和擴張的能力產生重大不利影響。
根據《中華人民共和國企業所得税法》,就中國企業所得税而言,我們可能被歸類為中國“居民企業”。這種 分類可能會對我們和我們的非中國股東造成不利的税務後果,並對我們的運營結果和您的投資價值產生重大不利的 影響。
根據於2008年1月生效並於2017年2月及2018年12月修訂的《中華人民共和國企業所得税法》及其實施規則,在中國境外設立“實際管理機構”的企業就中國企業所得税而言被視為 “居民企業”,其全球收入一般適用統一的25%企業所得税税率。根據《企業所得税法實施細則》,“事實上的管理機構” 被定義為對企業的生產經營、人員和人力資源、財務和財產進行物質和全面管理和控制的機構。此外,國家税務總局(簡稱國家税務總局)於2009年4月發佈的一份名為《國家税務總局82號通知》的通知規定,由中國企業或中國企業集團控制的某些離岸註冊企業如果位於或居住在中國,將被歸類為中國居民企業:負責日常生產、經營和管理的高級管理人員和部門;財務和人事決策機構;關鍵財產、會計賬簿、公司印章、董事會和股東會議紀要;以及一半或以上有投票權的高級管理人員或董事。繼《SAT第82號通知》之後,國家税務總局於2011年9月發佈了《SAT公告45》,為《SAT第82號通知》的實施提供了更多指導,明確了此類“中控境外註冊居民企業”的申報和備案義務。SAT公告45提供了確定居民身份的程序和行政細節,以及確定後事項的行政管理。雖然SAT通告82和SAT公告45都只適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸企業,而不適用於由中國個人或外國個人控制的離岸企業,但SAT通告82和SAT公告45中規定的確定標準可能反映了SAT關於如何應用“事實上的管理機構”測試來確定離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論這些企業是由中國企業、中國企業集團還是由中國或外國個人控制的。
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我們 不相信我們作為一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司符合上述所有條件,因此我們不相信我們 是一家中國居民企業,儘管我們管理團隊的所有成員以及我們離岸控股公司的管理團隊都位於中國。然而,若中國税務機關就中國企業所得税而言認定本公司為中國居民企業,則可能會產生若干不利的中國税務後果。首先,我們將對全球收入統一徵收25%的企業所得税,這可能會大幅減少我們的淨收入。此外,我們還將遵守中華人民共和國 企業所得税申報義務。然而,企業的税務居民身份還有待中國税務機關的確定,“事實上的管理機構”這一術語的解釋仍然存在不確定性。
最後,我們應支付給我們投資者的股息和出售我們股票的收益可能需要繳納中國預扣税,對於非中國企業,税率為10%,對於非中國個人,税率為20%(在每種情況下,均受制於 任何適用税收條約的規定),如果該等收益被視為來自中國,則該等收益可能被視為來自中國。目前尚不清楚,如果我們被視為中國居民企業,我們公司的非中國股東是否能夠享有其税務居住國與中國之間的任何税收協定的好處。任何這類税收都可能減少你在普通股上的投資回報。
根據《中國企業所得税法》,我們的中國子公司的預提税金負債存在重大不確定性,我們的中國子公司支付給我們的離岸子公司的股息 可能沒有資格享受某些條約利益。
根據 《中華人民共和國企業所得税法及其實施細則》,我們作為非居民企業,即根據外國(地區)法律依法註冊成立的企業,在中國設立了辦事處或場所,但在中國沒有實際管理職能的企業,或者在中國取得的收入或應計收入,雖然在中國沒有辦事處或場所,但仍需繳納10%的預扣税。根據香港與中國之間的一項特別安排,如果香港居民企業擁有中國公司超過25%的股權,該税率可降至5%。 常州捷凱新能源科技有限公司(“常州捷凱”或“常州捷凱”)由香港JKC集團有限公司(“JKC香港”)全資擁有。因此,JKC HK可能有資格就常州捷凱的分銷 享受5%的税率。根據2009年2月20日公佈的《國家税務總局關於税收條約分紅規定管理有關問題的通知》,納税人需要滿足一定條件才能享受税收條約規定的利益。該等條件包括:(1)納税人必須是有關股息的實益擁有人, 及(2)從中國子公司收取股息的公司股東必須在收取股息前連續12個月內持續達到直接所有權門檻 。此外,根據國家税務總局於2018年4月1日起施行的《國家税務總局關於税收協定中“受益所有人”有關問題的公告“,”受益所有人“是指對所得及其取得的權利和財產具有所有權和控制權的人。為確定需要享受税收條約惠益的條約對手方居民的“受益所有人”身份,應結合具體案件的實際情況進行綜合分析。
根據中國中央政府與其他國家或地區政府之間的税務協定或安排 享有較低税率的股息 須受國家税務總局第60號通告(“第60號通告”)的約束。通知 60規定,非居民企業享受減徵的預提税金,不需經有關税務機關事先批准。非居民企業及其扣繳義務人可自行評估,在確認符合規定的享受税收協定優惠條件後,直接適用減除的扣繳税率,並在辦理納税申報時提交必要的表格和證明文件,由有關税務機關進行税後備案 審核。因此,我們不能向您保證,對於從WFOE獲得的股息,我們將有權根據税收條約享受任何優惠的預扣税率“。
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加強對中國税務機關收購交易的審查可能會對我們未來可能進行的潛在收購產生負面影響 。
根據國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中國居民企業股權轉讓企業所得税管理的通知》,或《國家税務總局第698號通知》,外國投資者通過處置境外控股公司股權,或以“間接轉讓”的方式,間接轉讓居民企業股權的,且該境外控股公司位於(一)實際税率低於12.5%或(二)對其居民的外國所得不徵税的税收管轄區,外國投資者應向主管税務機關報告間接轉讓。 中國税務機關將審查間接轉讓的真實性質,如果税務機關認為外國投資者為逃避中國税收而採取了“濫用安排”,它可以無視海外控股公司的存在,並重新界定間接轉讓的性質,因此,此類間接轉讓的收益可能被中國按最高10%的税率徵收預扣税。
2015年2月3日,國家税務總局發佈了《國家税務總局關於非居民企業間接財產轉讓徵收企業所得税若干問題的公告》,即《國家税務總局公告7》,以取代《國家税務總局第698號通告》中關於間接轉讓的現有規定,而《國家税務總局第698號公告》的其他規定仍然有效。根據SAT公告7,如果非居民企業在沒有任何正當商業目的並旨在逃避繳納企業所得税的情況下間接轉讓中國居民企業的股權等財產 ,該間接轉讓必須重新歸類為直接轉讓中國居民企業股權。為評估間接轉讓中華人民共和國應税財產是否具有合理的商業目的,必須綜合考慮與間接轉讓有關的各項安排,並結合實際情況綜合分析《中華人民共和國税務公報7》所列因素。 《税務公報7》還規定,非中國居民企業以低於公平市價的價格將其在居民企業的股權轉讓給關聯方的,主管税務機關有權對該交易的應納税所得額進行合理的 調整。
2017年10月17日,國家税務總局發佈《國家税務總局關於代扣代繳非居民企業源頭企業所得税有關事項的公告》,廢止《關於扣繳義務人向主管税務機關申報繳納非居民企業所得税有關期限的通知》全文,即《國家税務總局37號公報》,廢止《企業所得税法》第十九條第二項規定的財產轉讓所得,應當包括轉讓股權等股權投資資產所取得的收益。股權轉讓所得減去股權淨值後的餘額為股權轉讓所得應納税所得額。扣繳義務人與非居民企業簽訂經營合同,涉及企業所得税法第三條第三款第(Br)項規定的所得的,非居民企業的除税所得按含税所得處理,並據此計算和減免税款,合同約定由扣繳義務人承擔應納税款的。
《SAT公告7》和《SAT公告37》的適用情況一直非常有限,因為這些規定是新發布的,並分別於2015年2月和2017年12月生效。於SAT 698號通函生效期間,一些中介控股公司實際被中國税務機關查核,因此非中國居民被視為轉讓了中國附屬公司,並據此評估中國公司税。我們或我們的非中國居民投資者可能面臨根據SAT Bullet7和SAT Bullet37徵税的風險,而我們或我們的非中國居民投資者可能需要花費寶貴的資源來遵守SAT Bullet7和SAT Bullet37,或確定我們或我們的非中國居民投資者不應根據SAT Bullet7和SAT Bullet37徵税,這可能會對我們的財務狀況和經營業績或此類非中國居民投資者在我們的投資產生不利影響 。
我們的中國子公司在向我們支付股息或其他付款方面受到限制,這可能會限制我們滿足我們的流動性要求的能力。
我們 是以控股公司的形式在英屬維爾京羣島註冊成立的公司。我們可能需要我們中國子公司的股息和其他股本分配 以滿足我們的流動資金要求。中國現行法規允許我們的中國子公司只能從其根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)中支付股息 。此外,我們的中國子公司必須每年預留各自累計利潤的至少10%(如果有的話)作為某些儲備基金,直到預留總額達到其各自注冊資本的50%。我們的中國子公司 也可以根據中國會計準則將其税後利潤的一部分分配給員工福利和獎金基金,由其自行決定。這些儲備不能作為現金股息分配。此外,如果我們的中國子公司未來代表他們自己產生債務,管理債務的工具可能會限制他們向我們支付股息或其他付款的能力 。我們子公司向我們派發股息或向我們付款的能力受到任何限制,都可能限制我們滿足流動性要求的能力。
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此外,《企業所得税法》及其實施細則規定,中國公司支付給非中國居民企業的股息,適用最高10%的預提税率,除非根據中華人民共和國中央政府與非中國居民企業註冊成立的其他國家或地區政府之間的條約或安排 另有豁免或減免。
匯率波動 可能會給我們造成外匯兑換損失。
人民幣對美元和其他貨幣的價值可能會波動,並受到政治和經濟條件變化以及中華人民共和國政府採取的外匯政策等因素的影響。2015年8月,人民銀行中國銀行改變了人民幣兑美元中間價的計算方式,要求提交參考匯率的做市商考慮前一天收盤即期匯率、外匯供求以及主要貨幣匯率的變化。2017年,人民幣兑美元升值約6.3%;2018年,人民幣兑美元貶值約5.7%。從2018年底到2020年12月底,人民幣兑美元升值約5.10%。很難預測市場力量或中國或美國政府的政策,包括美聯儲的任何加息,可能會如何影響未來人民幣對美元的匯率。中國政府仍然面臨着巨大的國際壓力,要求其採取更靈活的貨幣政策,包括來自美國政府的壓力,美國政府威脅要將中國列為“匯率操縱國”,這可能會導致人民幣兑美元匯率出現更大波動。
境外股東和/或監管機構可能難以對中國進行調查或取證。
在美國常見的股東索賠或監管調查在中國通常很難追究 法律或實際問題。例如,在中國,提供監管調查或在中國以外提起的訴訟所需的信息 存在重大法律和其他障礙。雖然中國當局可以與其他國家或地區的證券監管機構建立 監管合作機制,實施跨境監管 ,但如果沒有相互的、務實的合作機制,這種與美國證券監管機構的合作可能效率不高。此外,根據2020年3月生效的《中國證券法》第一百七十七條或第一百七十七條的規定,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查或取證活動。雖然《中國》第一百七十七條的詳細解釋或實施細則尚未公佈,但海外證券監管機構無法在中國內部直接進行調查或 取證活動,可能會進一步增加您在保護自己利益方面面臨的困難。
併購規則和中國其他一些法規為外國投資者收購中國公司建立了複雜的程序,這可能會使我們更難通過收購中國實現增長。
前述風險因素中討論的併購規則以及與併購有關的法規和規則確立了可能使外國投資者的併購活動更加耗時和複雜的額外程序和要求。例如,併購規則要求,在以下情況下,外國投資者控制中國境內企業的控制權變更交易應事先通知商務部:(1)涉及任何重要行業;(2)該交易涉及具有或可能影響國家經濟安全的因素;(3)此類交易將導致持有著名商標或中國老字號的境內企業控制權發生變更;(4)或由中國企業或居民設立或控制的境外 公司收購關聯國內公司的情況。當觸發國務院2008年8月發佈的《經營者集中事前通知門檻規定》或《事前通知規則》規定的門檻時,允許一個市場主體控制或對另一個市場主體施加決定性影響的併購或合同安排也必須事先通知商務部。
此外,商務部於2011年9月起施行的《安全審查辦法》規定,外國投資者實施的引起“國防和安全”關切的併購,以及外國投資者可能通過其獲得對國內企業的實際控制權的併購,均須接受商務部的嚴格審查,並禁止任何試圖繞過安全審查的活動,包括通過委託代理或合同控制安排安排交易。
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在未來,我們可能會通過收購互補業務來發展我們的業務。遵守上述法規和其他相關規則的要求來完成這類交易可能會很耗時,任何必要的審批程序,包括獲得商務部或當地同行的批准,都可能會延誤或抑制我們完成此類交易的能力。 尚不清楚我們的業務是否會被視為是一個引起“國防和安全”或“國家安全”擔憂的行業。但是,商務部或其他政府機構可能會在未來發布解釋,確定我們的業務屬於安全審查行業,在這種情況下,我們未來在中國的收購,包括通過與目標實體達成合同控制安排的收購,可能會受到嚴格審查 或被禁止。我們通過未來收購擴大業務或保持或擴大市場份額的能力將受到實質性和不利的影響。
您 在履行法律程序、執行外國判決或在中國根據外國法律對本年度報告中點名的我們或我們的管理層提起訴訟時,可能會遇到困難。
我們 是一家根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的公司,我們幾乎所有的業務都在中國進行,我們的所有資產基本上都位於中國。此外,我們的所有高級管理人員大部分時間都居住在中國內部,而且他們都是中國公民。因此,您可能很難向我們或 內地中國境內的人員送達法律程序文件。您可能也很難在美國法院執行根據美國聯邦證券法中針對我們和我們的高級管理人員和董事的民事責任條款在美國法院獲得的判決,因為他們中沒有人 目前居住在美國或在美國擁有大量資產。此外, 中國法院是否承認或執行美國法院對我們或基於美國或任何州證券法民事責任條款的此類 個人的判決存在不確定性。
《中華人民共和國民事訴訟法》對外國判決的承認和執行作出了規定。中國法院可以根據《中華人民共和國民事訴訟法》的要求,基於中國與判決所在國簽訂的條約,或者基於司法管轄區之間的對等原則,承認和執行外國判決。中國與美國沒有任何相互承認和執行外國判決的條約或其他形式的書面安排。此外,根據《中華人民共和國民事訴訟法》,如果中國法院認定外國判決違反中國法律的基本原則或國家主權、安全或公共利益,中國法院將不執行鍼對我們或我們的董事和高級管理人員的外國判決。因此,尚不確定中國法院是否會執行美國法院作出的判決,以及執行判決的依據。
與我們普通股相關的風險
我們普通股的交易價格可能會波動,這可能會給投資者造成重大損失。
我們普通股的交易價格可能會波動,可能會因為我們無法控制的因素而大幅波動。 這可能是因為廣泛的市場和行業因素,如市場價格的表現和波動,或者總部位於中國的公司近年來在美國上市的公司業績不佳或財務業績惡化 。其中一些公司的證券自首次公開發行以來經歷了顯著的波動,在某些情況下,包括其交易價格的大幅下跌。其他中國公司證券發行後的交易表現可能會影響投資者對在美國上市的中國公司的態度 ,從而可能影響我們普通股的交易表現,無論我們的實際經營業績如何。 此外,任何關於其他中國公司公司治理做法不完善或會計舞弊、公司 結構或其他事項的負面消息或看法也可能對投資者對包括我們在內的中國公司的總體態度產生負面影響 ,無論我們是否進行了任何不當活動。此外,證券市場 可能會不時經歷與我們的經營業績無關的重大價格和成交量波動, 這可能會對我們的股票市場價格產生重大不利影響。除了上述因素外,我們普通股的價格和交易量可能會由於多種因素而高度波動,包括以下因素:
● | 影響我們、我們的客户或我們的行業的監管事態發展; |
● | 與我們的VIE安排有關的監管不確定性; |
● | 發佈與我們或我們的競爭對手的服務產品相關的研究和報告。 |
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● | 經營業績的實際或預期波動,以及預期業績的變化或修訂 ; |
● | 證券研究分析師對財務估計的變動; |
● | 我們或我們的競爭對手宣佈新產品和服務、收購、戰略合作關係、合資企業或資本承諾; |
● | 高級管理層的增聘或離職; |
● | 對我們、我們的管理層或我們的行業不利的 負面宣傳; |
● | 人民幣對美元匯率的波動; |
● | 解除或解除我們已發行普通股的鎖定或其他轉讓限制; 和 |
● | 銷售 或預期的額外普通股潛在銷售。 |
在過去,上市公司的股東經常在證券市場價格出現不穩定時期後對這些公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入集體訴訟,可能會將我們管理層的大量注意力和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,並要求我們 產生鉅額費用來為訴訟辯護,這可能會損害我們的運營結果。任何此類集體訴訟,無論成功與否,都可能損害我們的聲譽,並限制我們未來籌集資金的能力。此外,如果成功對我們提出索賠,我們可能會被要求支付鉅額損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的普通股未來可能低於每股5.00美元,因此可能是細價股。細價股的交易有一定的限制,這些限制可能會對我們普通股的價格和流動性產生負面影響。
我們的普通股未來的交易價格可能會低於每股5.00美元。因此,我們的普通股將被稱為“細價股”,它受到各種 法規的約束,這些規定涉及在購買任何細價股之前向您提供披露信息。美國證券交易委員會通過了相關規定 ,除某些例外情況外,一般將“細價股”定義為市場價格低於每股5美元的任何股權證券。根據市場波動,我們的普通股可以被視為“細價股”, 細價股受規則約束,這些規則對將這些證券出售給現有會員和認可投資者以外的人的經紀人/交易商施加了額外的銷售實踐要求。 對於本規則涵蓋的交易,經紀商/交易商 必須對購買這些證券作出特別的適宜性確定。此外,經紀人/交易商必須在購買前獲得購買者對交易的書面同意,並且還必須向購買者提供某些書面披露。因此,“細價股”規則可能會限制經紀/交易商出售我們普通股的能力,並可能對我們普通股持有人轉售普通股的能力產生負面影響。這些披露要求您 承認您瞭解與購買細價股相關的風險,並且您可以承擔全部投資的損失。 細價股的交易量通常不會很高。因此,股票價格通常不穩定,您可能無法在您想要的時候買入或賣出股票。
如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告,或者如果他們對我們的普通股提出相反的建議 ,我們普通股的市場價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場將受到行業或證券分析師發佈有關我們業務的研究或報告的影響 。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的普通股評級,我們普通股的市場價格可能會下跌。如果這些分析師中的一位或多位不再跟蹤我們,或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會在金融市場失去可見性,進而可能導致我們普通股的市場價格或交易量下降 。
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我們大量普通股的出售或可供出售可能對其市場價格產生不利影響。
如果未來在公開市場上大量出售我們的普通股,或認為這些出售可能會發生, 可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,並可能嚴重削弱我們未來通過股票發行籌集資金的能力。根據證券法,我們的普通股可以自由交易,不受限制或進一步註冊,我們現有股東持有的股票未來也可以在公開市場出售,但受證券法第144條和第701條的限制以及適用的鎖定協議的限制。關於我們的首次公開募股,我們和我們的每一位董事和高級管理人員以及某些股東已同意,未經承銷商事先書面同意,自2021年1月25日起12個月內不出售任何普通股,但某些例外情況除外。但是,承銷商可以根據金融行業監管機構(FINRA)適用的規定,隨時解除這些證券的限制。我們無法預測我們的主要股東或任何其他股東持有的證券的市場銷售或這些證券是否可供未來出售將對我們普通股的市場價格產生什麼影響(如果有)。
由於我們預計在可預見的未來不會派發股息,您必須依靠我們普通股的價格升值來獲得投資回報 。
我們 目前打算保留我們所有的可用資金和任何未來收益,為我們業務的發展和增長提供資金。 因此,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。因此,您不應依賴對我們普通股的投資作為未來任何股息收入的來源。
我們的董事會擁有是否派發股息的完全決定權。即使我們的董事會決定宣佈 並支付股息,未來股息的時間、金額和形式(如果有)將取決於我們未來的運營業績和現金流、我們的資本要求和盈餘、我們從我們的子公司獲得的分派金額(如果有)、我們的財務狀況、合同限制和董事會認為相關的其他因素。因此,您對我們普通股的投資回報很可能完全取決於我們普通股未來的任何價格升值。不能保證我們的普通股將來會升值,甚至不能保證您購買我們普通股時的價格不變。您在我們普通股的投資可能無法實現回報,甚至可能損失全部投資。
我們的主要股東對我們的公司具有重大影響。他們的利益可能與我們 其他股東的利益不一致,他們可能會阻止或導致控制權或其他交易的變更。
截至本報告日期,我們的高管和董事連同我們的現有股東實益擁有約5,559,684股普通股,約佔我們已發行普通股的51.30%。
因此,我們的高管和董事,以及我們的現有股東,在決定提交股東批准的任何公司交易或其他事項的結果方面可能具有重大影響力,包括合併、合併、董事選舉和其他重大公司行動。如果他們的利益一致,並且一起投票, 這些股東還將有權阻止或導致控制權變更。未經這些 部分或全部股東同意,我們可能會被阻止進行可能對我們或我們的小股東有利的交易。 此外,我們的董事和管理人員可能會違反他們的受託責任,將業務機會從我們轉移到他們自己或其他人 。我們最大股東的利益可能與我們其他股東的利益不同。我們普通股所有權的集中 可能會導致我們普通股的價值大幅下降。
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作為一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司,我們被允許在公司治理方面採用某些與納斯達克公司治理上市標準有很大不同的母國做法。與我們完全遵守納斯達克公司治理上市標準相比,這些做法對股東的保護可能會更少。
作為一家在納斯達克上市的英屬維爾京羣島註冊的商業公司,我們遵守納斯達克公司治理上市標準。然而,納斯達克規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的公司治理做法。英屬維爾京羣島(我們的祖國)的某些公司治理實踐 可能與納斯達克公司治理上市標準有很大不同,包括但不限於董事會獨立要求、董事提名程序、薪酬委員會事宜。 此外,我們將能夠遵循本國法律,而不是要求我們在某些稀釋事件上獲得股東批准的納斯達克上市規則,例如,除公開募股以外的某些交易,涉及發行公司20%或更大權益的股票或資產,以及收購另一家公司的股票或資產。目前,我們不打算在適用於美國國內上市公司的某些 條款的豁免方面依賴母國的做法。例如:
● | 我們 不需要提供像國內上市公司那樣多的交易所法案報告,或者不像國內上市公司那樣頻繁地提供報告; |
● | 對於 中期報告,我們被允許只遵守我們本國的要求, 這些要求沒有適用於國內上市公司的規則那麼嚴格; |
● | 我們 不需要在某些問題上提供相同級別的披露,例如高管薪酬 ; |
● | 我們 不受旨在防止發行人選擇性 披露重大信息的FD法規的條款約束; |
● | 我們 不需要遵守《交易法》中規範根據《交易法》登記的證券的委託書、同意書或授權的條款;以及 |
● | 我們 不需要遵守《交易法》第16條的規定,該條款要求內部人士 提交其股權和交易活動的公開報告,並規定 內幕人士對從任何短期交易中實現的利潤承擔責任, |
然而, 如果我們未來選擇遵循本國的做法,我們的股東獲得的保護可能會低於適用於美國國內發行人的納斯達克公司治理上市標準。
我們 是一家英屬維爾京羣島公司,由於英屬維爾京羣島法律規定的有關股東權利的司法判例比 美國法律規定的限制更大,因此您對股東權利的保護可能比美國法律規定的要少。
我們的公司事務受我們不時修訂和重述的組織章程大綱和章程細則、英屬維爾京羣島《2004年商業公司法》(經修訂)(“英屬維爾京羣島法”)和英屬維爾京羣島普通法管轄。根據英屬維爾京羣島法律,股東對董事提起訴訟的權利、小股東的訴訟以及董事對我們的受託責任在很大程度上受英屬維爾京羣島普通法的管轄。英屬維爾京羣島的普通法部分源於英屬維爾京羣島相對有限的司法判例,以及英國普通法的判例,後者對英屬維爾京羣島的法院具有説服力但不具約束力。我們股東的權利和我們董事在英屬維爾京羣島法律下的受託責任並不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確。 具體而言,英屬維爾京羣島擁有與美國不同的證券法體系。此外,與英屬維爾京羣島相比,美國一些州,如特拉華州,擁有更完善的公司法機構和司法解釋。英屬維爾京羣島不承認在美國獲得的判決,儘管英屬維爾京羣島的法院在某些情況下會承認和執行有管轄權的外國法院的非刑事判決,而不會對案情進行重審。因此,與作為美國上市公司的股東相比,公眾股東在面對管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時,可能更難保護自己的利益。
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我們 是一家外國私人發行人,因此不受美國委託書規則的約束,並將受到比美國發行人更寬鬆和 更少的《交易法》報告義務的約束。
由於 我們符合《交易法》規定的外國私人發行人資格,因此我們不受《交易法》適用於美國上市公司的某些條款的約束,包括:
● | 《交易法》中規範就根據《交易法》登記的證券徵集委託書、同意或授權的條款 ; |
● | 《交易法》中要求內部人提交其股票所有權和交易活動的公開報告,並要求從短期內進行的交易中獲利的內部人承擔責任的 條款;以及 |
● | 《交易法》中的 規則要求在發生指定重大事件時提交包含未經審計的財務和其他指定信息的Form 10-Q 季度報告,以及Form 8-K的當前報告。 |
此外,外國私人發行人在每個財年結束後120天之前不需要提交Form 20-F年度報告,而非大型加速申請機構或加速申請機構的美國國內發行人則需要在每個財年結束後90天內提交Form 10-K年度報告。外國私人發行人也不受FD規定的約束,該規定旨在防止發行人選擇性地披露重大信息。因此,您可能得不到為非外國私人發行人公司的股東提供的相同 保護。
作為一家上市公司,我們 增加了成本,特別是在我們不再有資格成為“新興成長型公司”之後。
我們 已經成為一家上市公司,併產生了大量的法律、會計和其他費用,這是我們作為私營公司沒有產生的 公司。2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》以及後來由美國證券交易委員會和納斯達克實施的規則對上市公司的公司治理實踐提出了各種要求。作為一家上一財年收入低於10.7億美元的公司,根據《就業法案》,我們有資格成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以利用特定的減少報告和其他一般適用於上市公司的要求。這些條款包括在評估新興成長型公司對財務報告的內部控制時,豁免2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條規定的審計師認證要求,以及允許推遲採用新的或修訂的會計準則,直到這些準則適用於私營公司。
我們 預計這些規則和法規將增加我們的法律和財務合規成本,並使一些公司活動 更加耗時和昂貴。當我們不再是一家“新興成長型公司”後,我們預計將產生鉅額費用,並投入大量的管理努力以確保符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的要求以及美國證券交易委員會的其他規則和規定。例如,由於成為上市公司,我們將需要 增加獨立董事的數量,並採用關於內部控制和披露控制程序的政策。 我們還預計,作為上市公司運營將使我們更難獲得董事和 高級管理人員責任保險,並且我們可能被要求接受降低的保單限額和承保範圍,或者產生更高的 成本才能獲得相同或類似的保險。此外,我們還將產生與上市公司報告要求相關的額外成本。對於我們來説,找到合格的人加入我們的董事會或擔任高管也可能更加困難。我們目前正在評估和監測與這些規章制度有關的發展,我們無法預測或以任何程度的確定性估計我們可能產生的額外成本金額或此類成本的時間。
在過去,上市公司的股東經常在該公司證券市場價格出現不穩定的時期後對該公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入集體訴訟,可能會將我們管理層的大量注意力和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,這可能會損害我們的運營結果,並要求我們產生鉅額訴訟抗辯費用。任何此類集體訴訟,無論成功與否,都可能損害我們的聲譽,並限制我們未來籌集資金的能力。此外,如果成功對我們提出索賠,我們可能會被要求支付鉅額損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們 未來可能會失去外國私人發行人的身份,這可能會導致大量的額外成本和支出。
如上所述,我們是一家外國私人發行商,因此,我們不需要遵守交易所法案的所有定期披露 和當前報告要求。外國私人發行人地位的確定每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日 進行,因此,將在2021年3月31日對我們進行下一次確定。未來,如果(1)超過50%的未償還有投票權證券由美國居民擁有,(2)我們的大多數董事或高管 是美國公民或居民,或者我們未能滿足避免失去外國私人發行人地位所需的額外要求,我們將失去外國私人發行人地位。 如果我們失去外國私人發行人身份,我們將被要求向美國證券交易委員會定期報告和註冊聲明 提交美國國內發行人表格,這些表格比外國私人發行人可用的表格更詳細、更廣泛。我們 還必須強制遵守美國聯邦委託書的要求,我們的高級管理人員、董事和主要股東 將受到《交易法》第16條的短期利潤披露和追回條款的約束。此外, 我們將無法依賴納斯達克上市規則中某些公司治理要求的豁免。 作為一家非外國私人發行人的美國上市上市公司,我們將產生大量額外的法律、會計和其他費用,而我們作為外國私人發行人不會產生這些費用。
作為 根據《快速啟動我們的商業創業法》或《就業法》的一家"新興增長型公司",我們被允許並且 打算依賴某些披露要求的豁免。
作為《就業法》規定的"新興增長型公司",我們被允許並打算依賴某些 披露要求的豁免。我們是一家新興增長型公司,直至最早日期:
● | 財政年度的最後一天,在此期間,我們的年度總收入達到或超過10.7億美元; |
● | 首次公開募股五週年之後的財政年度的最後一天; |
● | 在前三年期間,我們發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期 ;或 |
● | 根據聯邦證券法的定義,我們被視為“大型加速發行商”的日期。 |
對於 只要我們仍然是一家新興成長型公司,我們就可以利用適用於非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,自我們首次公開募股之日起最多五個財政 年內,我們不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求。我們無法預測投資者是否會發現我們的普通股吸引力下降 ,因為我們可能依賴這些豁免。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降,我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍,我們普通股的交易價格可能會更加波動。此外,當我們不再是一家新興成長型公司時,我們作為上市公司的運營成本可能會增加。
不能保證我們不會在任何課税年度因美國聯邦所得税而成為被動型外國投資公司或PFIC ,這可能會使我們普通股的美國投資者承受重大不利的美國所得税後果 。
對於美國聯邦所得税而言,非美國公司(如我公司)在 任何課税年度將被歸類為PFIC,條件是:(I)該年度75%或以上的總收入包括某些類型的“被動”收入,或(Ii)該年度50%或以上的資產價值(根據季度平均值確定)可歸因於 產生或用於產生被動收入的資產。
基於我們目前的資產、子公司和市值構成(會不時波動),我們 預計不會成為或成為美國聯邦所得税的PFIC。然而,我們是否將成為或成為pfic的決定將在一定程度上取決於我們的商譽和其他未登記無形資產的價值。此外,我們是否將成為或成為PFIC的決定將部分取決於我們的收入和資產的構成。市場上普通股價格的波動 可能會導致我們在本課税年度或以後的納税年度成為PFIC。我們的 收入和資產的構成也可能受到我們使用流動資產和首次公開募股籌集的現金的方式和速度的影響 。此外,由於相關規則的應用存在不確定性,國税局可能會質疑我們將某些收入和資產歸類為非被動收入和資產,或質疑我們對有形資產和無形資產的估值。
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由於確定PFIC地位是每年根據我們的資產和收入構成進行的密集事實調查,因此不能保證我們不會或不會被歸類為PFIC。如果我們在任何課税年度被列為或成為PFIC,則美國持有者(如“第10項.其他信息-10.E.Taxation- 美國聯邦所得税”中所定義)可能因出售或以其他方式處置我們的普通股以及收到普通股上的分配而產生顯著增加的美國聯邦所得税。 根據美國聯邦所得税規則,此類收益或分配被視為“超額分配”。此外, 如果在美國持有人持有我們普通股的任何年度,我們被歸類為PFIC,則在該美國持有人持有我們普通股的所有後續年度,我們通常將繼續被視為PFIC。如果我們被歸類為或成為PFIC,請您諮詢您的税務顧問有關收購、持有和處置普通股的美國聯邦所得税後果 。詳情見“項目10.補充資料--10.E.税收 --美國聯邦所得税”。
您 在保護您的利益方面可能面臨困難,您通過美國法院保護您的權利的能力可能會受到限制, 因為我們是根據英屬維爾京羣島法律註冊的。
我們是一家根據英屬維爾京羣島法律成立的公司。因此,投資者可能很難執行在美國法院獲得的針對我們董事或高級管理人員的判決。
我們的公司事務受我們修訂和重述的組織章程大綱和章程、英屬維爾京羣島法案和英屬維爾京羣島共同法律管轄。根據英屬維爾京羣島法律,股東對董事提起訴訟的權利、小股東的訴訟以及董事對我們的受託責任受英屬維爾京羣島法案和英屬維爾京羣島普通法的管轄。英屬維爾京羣島的普通法源於英國普通法,雖然英國法院的裁決具有説服力,但它們對英屬維爾京羣島的法院不具約束力。我們股東的權利和董事在英屬維爾京羣島法律下的受託責任可能不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確確立。 尤其是,與美國相比,英屬維爾京羣島的證券法體系不太發達,一些州,如特拉華州,擁有更全面的公司法體系和司法解釋。此外,儘管英屬維爾京羣島法律中確實存在關於在某些情況下提起派生訴訟的法定規定,但英屬維爾京羣島公司的股東可能沒有 在美國聯邦法院提起股東派生訴訟的資格。可以提起任何此類訴訟的情況,以及針對任何此類訴訟可能採取的程序和抗辯措施,可能會導致英屬維爾京羣島公司股東的權利比在美國組織的公司股東的權利受到更多限制。 因此,如果股東認為公司發生了不當行為,他們可以選擇的選擇可能會更少。
英屬維爾京羣島法院也不太可能:
● | 承認或執行美國法院基於美國證券法的某些民事責任條款做出的不利於我們的判決,該責任涉及公司的懲罰、税收、罰款或類似的財政或收入義務; 和 |
● | 在英屬維爾京羣島提起的原始訴訟中,根據美國證券法的某些民事責任條款, 在英屬維爾京羣島提起的刑事訴訟中對我們施加責任。 |
英屬維爾京羣島對在美國獲得的判決沒有法定承認,儘管英屬維爾京羣島的法院在 某些情況下會承認此類外國判決,並將其本身視為訴因,可根據普通法將其作為債務提起訴訟,因此不需要重審這些問題,前提是:
● | 該 作出判決的美國法院對此事具有管轄權,該公司 服從該司法管轄區或在該司法管轄區內居住或經營業務 並已妥為送達法律程序文件; |
● | 判決為終局判決,為已清償金額; |
● | 該 美國法院作出的判決不是關於罰款、税收、罰款或類似的。 公司的財政或收入義務; |
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● | 在獲得判決的過程中,判決勝訴的一方或美國法院沒有欺詐行為。 |
● | 承認或執行判決不會違反英屬維爾京羣島的公共政策;以及 |
● | 該 獲得判決所依據的法律程序並不違反自然正義。 |
由於上述原因,公眾股東在面對我們的董事會、管理層或控股股東採取的行動時,可能會比作為美國公司的公眾股東更難保護自己的利益。
我們股東獲得的對我們不利的判決 可能無法強制執行。
我們 是一家英屬維爾京羣島公司,我們幾乎所有的資產都位於美國以外。我們目前的業務基本上都是在中國進行的。此外,我們的某些董事和高級職員居住在美國境外。 因此,您可能很難在美國境內或中國以外的其他地方向這些人送達法律程序文件 。您也可能很難在中國或英屬維爾京羣島法院執行根據美國聯邦證券法中針對我們和我們的高級管理人員和董事的民事責任條款在美國法院獲得的判決, 我們的大多數高級管理人員和董事不是美國居民,其大部分資產位於美國境外。如果您 認為您在美國證券法下的權利受到侵犯,您可能很難或不可能在英屬維爾京羣島對我們提起訴訟。此外,對於英屬維爾京羣島法院或中國是否會承認或執行美國法院對我們或基於美國或任何州證券法民事責任條款的此類人士的判決,也存在不確定性,也不確定此類英屬維爾京羣島或中國法院是否會聽取在英屬維爾京羣島或中國對我們或基於美國或任何州證券法的此類人士提起的原告訴訟。
本公司經修訂和重述的組織章程大綱和細則中的條款 可能會禁止對本公司的收購,這可能會限制投資者 將來可能願意為本公司股票支付的價格,並可能會鞏固管理層的地位。
我們的 修訂和重述的組織章程大綱和章程細則包含的條款可能會阻止股東可能認為符合其最佳利益的主動收購提議 。這些規定包括交錯的董事會和董事會指定條款併發行新系列優先股的能力,這可能會使解除管理層變得更加困難,並可能阻止可能涉及支付高於當前市場價格的溢價的交易。
我們 受制於有關監管事項、公司治理和公開披露的不斷變化的法律法規,這增加了我們的成本和違規風險。
我們 遵守各種管理機構的規則和法規,例如包括證券交易委員會, 負責保護投資者和監督證券公開交易的公司,並根據適用法律採取新的和不斷髮展的監管措施。我們遵守新的和不斷變化的法律法規的努力已經導致並可能繼續導致一般和行政費用增加,以及管理時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。
此外, 由於這些法律、法規和標準的解釋各不相同,因此隨着新指南的出現,它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這種演變可能會導致合規事項 方面的持續不確定性,以及對我們的披露和治理實踐進行持續修訂所需的額外成本。如果我們未能解決和遵守 這些法規和任何後續變更,我們可能會受到處罰,我們的業務可能會受到損害。
第 項4.公司信息
4a. 公司的歷史和發展
我們 於2019年1月24日加入英屬維爾京羣島。我們的全資子公司JKC HK於2019年2月13日在香港註冊成立。JKC HK持有常州捷凱的全部股本,常州捷凱於2019年6月12日在中國註冊成立。 WFOE通過一系列合同安排(“VIE協議”)控制江蘇寶哲電氣技術有限公司(“江蘇寶哲”)。自2019年11月獲得對江蘇寶哲的控制權以來,我們主要通過江蘇寶哲及其子公司、常州恆茂動力電池科技有限公司(“恆茂動力電池”)、江蘇森鳥電動摩托車科技有限公司(“江蘇森鳥”)、常州益智盈物聯網技術有限公司(“益智營物聯網”)和天津迪朗科技有限公司(“天津 迪朗”)在中國開展業務。
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我們的主要執行辦公室位於江蘇省常州市武進區常州理工大學常州學院2樓A棟,中國213164,我們的電話是+86 51983683805。我們維護一個公司網站,網址為Www.ezgotech.com.cn。我們的網站或任何其他 網站中包含的信息或從該網站獲取的信息不構成本年度報告的一部分。
下面的 圖表顯示了截至本年度報告日期的公司結構:
與江蘇寶哲及其股東的合同 安排
由於中國法律對外資擁有互聯網業務的限制,我們或我們的子公司均不擁有江蘇寶哲的任何股權 。相反,我們通過VIE協議控制並獲得江蘇寶哲業務運營的經濟效益。WFOE、江蘇寶哲及其股權持有人於2019年11月8日簽訂VIE協議。VIE協議旨在向WFOE提供在所有實質性方面與其作為江蘇寶哲的股權持有人將擁有的權力、權利和義務相同的權力、權利和義務,包括絕對控制權以及對江蘇寶哲的資產、財產和收入的權利,以(I)對江蘇寶哲實施有效控制,(Ii)獲得江蘇寶哲的基本上所有經濟利益。及(Iii)在中國法律許可的範圍內,有獨家選擇權購買或指定任何第三方購買江蘇寶哲的全部或部分股權及資產。
由於吾等直接擁有外商獨資企業及與江蘇寶哲訂立的合約安排,吾等被視為江蘇寶哲的主要 受益人,吾等按美國公認會計原則視江蘇寶哲為我們的綜合VIE,美國公認會計準則一般指我們於其中並無任何股權但其財務業績根據美國通用會計準則於我們的綜合財務報表中綜合列賬的實體,因為吾等於該實體擁有控股權,因而是該實體的主要受益人 。我們已根據美國公認會計原則將江蘇寶哲及其子公司的財務業績合併在我們的合併財務報表 中。
以下詳細介紹了每項VIE協議,並且每項協議目前都是完全有效的:
獨家 管理諮詢和技術服務協議
根據WFOE與江蘇寶哲於2019年11月8日簽訂的《獨家管理諮詢及技術服務協議》, 江蘇寶哲同意聘請WFOE作為其管理諮詢、技術支持、知識產權許可及相關服務的獨家提供商,包括江蘇寶哲業務範圍內並由WFOE不時視需要決定的所有服務。江蘇寶哲應在每個會計年度結束後三個月內向WFOE支付服務費。服務費應為彌補上一財年赤字並提取法定公積金後税後利潤的95%(或由WFOE自行調整的百分比)。WFOE獨家擁有因履行獨家管理諮詢和技術服務協議而產生的任何知識產權。獨家管理諮詢和技術服務協議的有效期為二十年,除非協議或協議各方簽訂的其他書面協議提前終止。除非WFOE另有書面通知,獨家管理諮詢和技術服務協議將在協議期滿時自動延長,直至WFOE的業務期限或江蘇寶哲的業務期限屆滿。在獨家管理諮詢和技術服務協議期限內,江蘇寶哲不得終止協議,除非外企存在重大過失或欺詐,或者本協議或法律另有規定。WFOE可隨時向江蘇寶哲發出30天書面通知,終止本協議。
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股權質押協議
根據日期為2019年11月8日的《股權質押協議》,江蘇寶哲的股權持有人已將江蘇寶哲的100%股權質押予WFOE,以保證其履行獨家管理諮詢及技術服務協議、貸款協議、獨家看漲期權協議及代理協議項下的全部責任。如發生任何違約事件,WFOE作為質權人,將有權根據適用的中國法律處置質押股權。2019年11月28日,WFOE、江蘇寶哲及其全體股權持有人已根據《中華人民共和國物權法》向國家市場監管總局(“SAMR”)相關辦公室完成股權質押登記。
獨家 看漲期權協議
根據日期為二零一九年十一月八日的獨家認購期權協議,於二零一九年十一月八日訂立的獨家認購期權協議,江蘇寶哲各股權持有人已向江蘇寶哲各股權持有人授予不可撤銷的獨家選擇權,以購買或指定其他 人士在適用中國法律、規則及法規許可的範圍內,從其股權持有人購買江蘇寶哲的全部股權及資產。江蘇寶哲的股權持有人同意,未經WFOE事先書面同意,他們將不會出售其在江蘇寶哲的股權,或對其股權 產生或允許任何產權負擔。股權的購買價將為適用的中國法律、規則和法規允許的最低價格,或股權持有人就股權向江蘇寶哲實際支付的金額,兩者以較低者為準。資產的收購價為適用的中國法律、規則和法規允許的最低價格,或資產的賬面淨值,兩者以較低者為準。當根據協議轉讓所有股權或所有資產時,獨家看漲期權協議即告失效。
代理 協議
根據WFOE、江蘇寶哲及江蘇寶哲各股權持有人於2019年11月8日訂立的委託書,各股權持有人均不可撤銷地授權WFOE行使其作為江蘇寶哲股權持有人的權利,包括根據獨家認購期權協議出席股東大會、行使投票權及轉讓其於江蘇寶哲的全部或部分股權的權利。在代理協議有效期內,江蘇寶哲及其所有股權持有人不得終止協議,除非本協議或適用的中國法律另有規定。
貸款 協議
根據日期為2019年11月8日的貸款協議,WFOE同意根據江蘇寶哲不時的需要,以24%的年利率向江蘇寶哲提供不同數額的貸款。每筆貸款的期限為20年,經雙方書面同意,可 延長。在貸款期限或延長期限內,江蘇寶哲在未經外企書面同意的情況下不得提前還款,但在某些情況下,江蘇寶哲應外企的書面要求提前償還貸款。
配偶同意書
江蘇寶哲個人股權持有人的配偶已分別簽署了配偶同意書。根據配偶同意書, 簽署配偶無條件且不可撤銷地同意其配偶簽署上述股權質押協議、獨家認購期權協議和代理協議,其配偶可在未經其同意的情況下履行、修改或終止 此類協議。此外,如果配偶因任何原因獲得其持有的江蘇寶哲的任何股權,他或她同意受其配偶訂立的任何法律文件的約束,並簽署與其配偶訂立的合同安排基本相似的任何法律文件,該合同安排可能會不時修訂。
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通過目前的合同安排,我們與江蘇寶哲的所有股權持有人建立了合同關係。根據該等協議,江蘇寶哲的所有股權持有人不可撤銷地授權WFOE行使投票權及作為股權持有人的所有其他權利,並將其於江蘇寶哲的所有股權質押予WFOE作為抵押品,以保證履行其於該等協議項下的所有責任。然而,江蘇寶哲的股權持有人可能與我們存在潛在的利益衝突 並可能違反或導致江蘇寶哲違反或拒絕續簽我們與他們及江蘇寶哲的現有合同安排 。如果江蘇寶哲或江蘇寶哲的股東未能履行我們與其簽訂的合同協議項下的義務,將對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。 見“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--我們合併VIE的股東可能與我們存在潛在的利益衝突,這可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。”
在德恆律師事務所的意見中,我們的中國律師:
● | 江蘇寶哲和中國外商獨資企業目前及緊隨本公司首次公開募股後的 股權結構不違反任何現行有效的中國適用法律或法規 ;以及 |
● | 受中國法律管轄的WFOE、江蘇寶哲和江蘇寶哲股東之間的合同安排 根據它們的條款和現行有效的中國法律或法規,是有效的、具有約束力的和可執行的。無論是目前還是在首次公開募股後,我們都不會也不會違反任何適用的中國法律 或現行有效的法規。 |
然而,中國現行和未來的法律、法規和規則的解釋和應用存在很大的不確定性。因此,中國監管當局未來可能會採取與我們中國法律顧問的上述意見相反或在其他方面不同的觀點。
4b. 業務概述
我們是一家控股公司,擁有運營的子公司、VIE和VIE的子公司,我們的所有業務和資產都在中國。我們的願景是成為中國領先的 短途運輸解決方案提供商。利用我們的物聯網產品和服務平臺,我們已經初步建立了以銷售電動自行車和電池和電動自行車租賃為中心,以電池組銷售、電池交易和充電樁業務為輔的商業模式。目前,我們(I)設計、製造、出租和銷售電動自行車和電動三輪車;(Ii)出租和銷售鋰電池;(Iii)銷售、特許經營和運營電動自行車和其他電子設備的智能充電樁;以及(Iv)交易鋰電池。我們通過 與下游客户簽訂銷售合同、從供應商處採購並將鋰電池產品轉售給此類客户來進行鋰電池交易。
我們的電動自行車是符合《中華人民共和國電動自行車安全技術規範》(GB 17761-2018年)(也被統稱為《電動自行車新國標》,本文簡稱《新國標》) (《新標準電動自行車》)的車型,國內尚無與城市電動三輪車相關的法律法規。天津地郎 在京津郊區生產和銷售城市電動三輪車。此外,不符合新標準的兩輪電動汽車 型號電動自行車是按照2019年4月1日起施行的《中華人民共和國電動摩托車國家標準通用規範》(GB/T24158-2018)(《通用規範》)生產的。我們不生產任何非新標準的電動自行車。然而,我們的關聯公司常州森伯德有能力和資格 生產非新標準的電動自行車。非新標準電動自行車可以合法使用三至五年(取決於各省的規定),自《通用規範標準》生效之日起,我們可以合法地 出售或租賃非新標準電動自行車。截至2020年9月30日,我們有價值153,735美元的非新標準電動自行車記錄為我們的財產和設備,截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度沒有確認減值。
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截至 截至2018年9月30日、2019年和2020年9月30日止年度,我們的業務包括鋰電池和電動自行車租賃服務,分別約佔我們總收入的83%、74%和9%。此外,鋰電池 電池交易也為我們帶來了可觀的收入,在截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度中,這部分收入分別約佔我們總收入的零、23%和零。我們還從事電池組銷售業務,在截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度,電池組銷售收入分別佔我們總收入的約17%、1%和19%。 截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度,電動自行車銷售收入佔我們總收入的比例分別約為零、2%和66%。截至2018年9月30日、2019年9月30日、2020年9月30日止年度,由於我們自主研發的電動自行車等電子設備智能充電樁 尚未進入規模化生產和銷售,這項業務的收入佔我們總收入的比例很小。
我們 致力於通過設計、製造、出租和銷售高質量的電動自行車、輕便和高耐用的鋰電池,滿足不同層次的消費者需求,並通過在社區運營智能充電樁,為短途旅行者提供經濟高效和便捷的解決方案。我們還計劃推出線上4S( 代表銷售、備件供應、售後服務和調查)服務,通過將我們的線上 銷售門户與線下服務和支持渠道相結合來增強我們的銷售能力。
歷史 和里程碑
下面的 圖表説明了我們公司的歷史和里程碑:
我們 於2014年5月通過恆茂動力電池開始生產鋰電池袋電池,是中國最早生產鋰電池袋電池的 民營企業之一。我們在 佔地約15,000平方米(約161,460平方英尺)的設施中建立了成熟的鋰電池生產工藝,配備了四條大容量鋰電池生產線,年生產能力為1億支鋰電池。然而,由於中國政府能源補貼政策的變化,以及工業產能向中國集中,鋰電池行業的競爭加劇。因此,從2018年10月開始,我們逐漸將重點從製造鋰電池轉移到電池包裝上。我們在2017年1月推出了鋰電池租賃業務 ,目標客户是常州美團、餓了麼等平臺的快遞服務專業人員、快遞服務商和在線送餐人員 。2017年9月,我們推出了電動自行車租賃業務,面向送貨員、學生、商務旅行者、外來務工人員,並與我們的個人轉租代理 簽訂了提供此類服務的協議。然而,我們與特定的遞送服務提供商沒有任何合同安排。我們一直沒有提供任何在線服務,直到2018年5月,我們推出了我們的第一個在線移動應用程序,一點興,以運行我們的 物聯網電池租賃業務。2018年10月,我們決定從電池製造轉向專注於鋰電池的包裝和銷售以及鋰電池和電動自行車的租賃。2018年8月,我們成立了 易智營IoT,以開發和管理我們的IoT平臺。通過易到營物聯網,我們不斷升級和增強我們的物聯網 操作平臺。2018年12月,我們為電動自行車和電池租賃業務續訂了新版本的一點興移動應用程序。為了方便終端用户體驗和我們的系統維護,我們於2019年12月推出了微信 小程序來取代舊的手機應用。到目前為止,億智營物聯網已將我們的物聯網平臺擴展到包括常州、温州和蕪湖在內的 個城市。我們希望將我們的物聯網平臺擴展到更多城市,包括無錫、徐州、武漢、佛山和成都。
2018年12月,我們出售了恆茂動力電池所有的電池生產線,並將業務完全集中在鋰電池和電動自行車的包裝、租賃和銷售上。
2019年4月15日,新國標自中國起施行。新的國家標準對包括踏板騎行功能的電動自行車提出了要求,即這種電動自行車的速度不能超過25公里/小時,重量不應超過55公斤。新的國家標準還要求電壓不得超過48V,電機功率不得超過400W等限制。新的國家標準還禁止銷售不符合標準的電動自行車。對於非新標準電動自行車的使用,國家市場監管總局、工業和信息化部、公安部聯合下發了《2019年第53號令--加強電動自行車國家標準實施監督》(《第53號令》)。 根據第53號令第4條規定,各省級政府應當為非新標準電動自行車的車主提供寬限期,併發放臨時許可 許可證。包括江蘇在內的大部分省份使用非新國標電動自行車的寬限期為2019年4月15日起五年。在寬限期內,人們可以合法使用、購買、租賃和騎非新標準的電動自行車。
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我們 評估了新標準電動自行車市場的商機,得出的結論是,電動自行車零部件的大部分外部供應商位於中國的三個地區,即常州和無錫地區、浙江和 台州地區和天津地區。所有這些地區都靠近我們的常州總部和我們的天津工廠。因此,我們可以從天津和江蘇的外部供應商那裏購買新標準電動自行車的關鍵部件。我們 通常以訂單為基礎購買我們的組件,我們將考慮與供應商簽訂長期協議,以保證 在未來必要時定期供應這些組件。
2019年7月30日,我們成立了江蘇 寶哲作為控股管理公司,持有恆茂動力電池80.87%的股權(剩餘股權由兩家機構投資者擁有 )和易至盈物聯網100%的股權。2019年9月6日,為了擴大我們的銷售渠道,增強研發電動自行車的能力,我們決定與江蘇森伯德合作。江蘇森鳥總經理、原股東劉宇星於2019年9月6日與江蘇寶哲簽訂股權轉讓協議,約定劉宇星將其持有的江蘇森鳥51%股權轉讓給江蘇 寶哲。通過京蘇寶哲,我們投資人民幣510萬元,佔江蘇森鳥51%的股權。江蘇森伯德的另一位股東閻芳也投資了490萬元人民幣,佔江蘇森伯德股權的49%。 閻芳家族擁有常州森伯德,這是一家擁有近20年非新標準電動自行車製造經驗的實體,其產品出口到包括美國在內的多個國家。常州森伯德的電動滑板車是與總部位於美國的Ojo Electric LLC(前身為EUrban LLC)聯合開發的,自2016年以來一直是舊金山的一款通勤車輛。通過這筆交易,我們有權使用江蘇省知名電動自行車品牌“Cenbird”商標 ;電動自行車的設計和銷售能力;以及我們未來可以通過其向美國、巴西、以色列和東南亞的潛在客户和現有客户出口產品的銷售渠道。
為了進一步完善我們的電動自行車產品和服務生態系統,我們於2018年11月開始開發自己的智能充電樁,品牌為 ,名為“橫店”。我們於2019年8月完成了智能充電樁的設計,並將原型 送到無錫市產品質量檢驗所進行測試。2019年12月,我們獲得了無錫市產品質量檢驗所頒發的我們智能充電樁的質量控制證書。我們的智能充電樁業務包括向與我們達成共同投資和收入分享安排的特許經營商提供硬件,以及 自營。我們的智能充電樁滿足中國最高的電火花防火標準、物聯網智能控制功能(允許我們遠程監控每個端口的充電狀態)和廣泛的電壓範圍, 可用於為電動自行車、手機和筆記本電腦充電。我們的M版智能充電樁目前預計將於2020年8月推出,它是便攜式的,既可以在公園等固定地點使用,也可以在長途客車和旅遊巴士上使用。我們的智能充電樁還可以作為廣告終端,這增加了它們對我們公司的增值潛力 。
競爭優勢
積累 行業資源
我們的管理層和關鍵人員在鋰電池行業、電動自行車行業和電子商務行業擁有豐富的行業經驗,我們相信這將促進我們的營銷。例如,恆茂電池早期創始人之一陳恆龍博士在鋰電池行業擁有豐富的經驗。江蘇森伯德總經理劉宇星先生 於1999年進入電動自行車行業,並於2000年12月創立了森伯德電動自行車品牌。天津迪朗總經理謝慧燕先生擁有十多年的電動自行車製造和營銷行業經驗。 江蘇寶哲總裁副總經理徐華建先生在電信和IT行業工作超過15年,對電子商務和IT技術有着深刻的理解。秦曉鬆先生,自2020年8月起擔任執行副總裁總裁,在商業和投資管理方面擁有豐富的經驗。他擁有紐約大學倫納德·N·斯特恩商學院的工商管理碩士學位。他目前居住在美國,負責我們在北美和拉丁美洲的業務發展。
此外,自2019年7月起,我們與大連理工大學江蘇研究院建立了戰略聯盟。根據我們的協議,研究所將為我們提供人才培訓、技術共享和技術支持,幫助加快我們的長期發展計劃。
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先進的 運營模式
我們的競爭優勢之一在於我們先進的運營模式。我們通過外包來管理成本和開支。通過我們的智能充電樁,我們希望能夠獲取客户信息,推廣我們的產品和服務。 我們還通過微信小程序為我們的智能充電樁做廣告來推廣我們的產品和服務,通過社交媒體和電子商務平臺(包括TikTok和淘寶直播)銷售產品 ,並應用O2O(線上到線下) 和B2B2C(企業對消費者)的營銷模式。根據我們的內部估計,與僅有線下商店相比,這些營銷模式為我們節省了5%以上的銷售費用,並提高了我們的利潤率。 此外,我們經驗豐富的信息技術團隊已經構建了一個基本的物聯網平臺,我們相信這將使我們領先於我們的競爭對手 ,因為他們的產品和/或服務沒有物聯網平臺。
質量 產品和服務
我們 尋求創新和增強我們現有的成熟電動自行車型號,以便我們能夠提供具有競爭力的價格。在我們電動自行車的製造過程中,我們的目標是通過應用精益生產方式和全面質量管理實踐,在保持質量的同時控制成本。
我們始終如一地努力提供高質量的產品,努力提供高質量的服務。我們的目標是幫助滿足客户的長期需求,而不僅僅是滿足他們的短期需求。這種方法指導了我們用於快速響應維護的在線4S服務的開發,以及我們為外賣送餐員設計的高耐用電池。
我們 使用A級電池來包裝我們的電池,我們的電池管理系統隨着我們積累技術改進和經驗而不斷髮展 。因此,我們的自產電池的使用時長比2019年7月生效的國家鋰電池標準(GB T36972-2018)平均延長了約10%。
我們的 戰略
我們 希望在未來五年(2021年至2025年)將自己轉變為一家在中國電動自行車行業佔有至少1%市場份額的知名電動自行車製造、銷售和服務公司,到2025年底,年銷量不低於35萬輛。在此期間,我們計劃在京津冀城市羣、長三角大都市區、珠江三角洲大都市區和成都、xi安、鄭州等幾個內陸中心城市建立銷售和服務網絡,並部署50,000個智能充電樁。 我們希望通過利用我們的製造經驗、擴大的產品組合、我們的動力電池資源和物聯網技術來實現這些目標。
近期,我們計劃維持鋰電池組裝和銷售業務,並擴大鋰電池和電動自行車租賃業務。目前,我們的租賃業務分佈在常州、温州和蕪湖三個城市。我們計劃將業務擴展到無錫、佛山、徐州、成都等城市。我們還計劃在2021年藉助金融機構提供的消費金融解決方案實施分期付款購買計劃。除了我們的電動自行車,我們還將推廣Cenbird的電動自行車。一旦移交給我們,我們計劃繼續在美國、巴西、以色列、東南亞國家和歐洲營銷和銷售Cenbird電動自行車(電動滑板車)。此外,我們還計劃推出在線4S維護服務。在我們的 智能充電樁業務中,我們希望為與我們達成共同投資和收入分享安排的加盟商提供硬件,並從事自營。我們將部分升級我們的智能充電樁,使用LCD屏幕,這將使我們在未來產生廣告收入。截至2020年12月31日,我們已經部署和安裝了3000個智能充電樁 樁,主要在各種商店、攤位、公園和電動自行車停車場內或附近,其中許多位於建築物的地下室 。
最終, 我們計劃構建集銷售、租賃、充電、電池更換等維修服務於一體的短程物聯網交通網絡,為短途通勤者提供全面的電動自行車產品和服務,形成從製造到銷售到租賃再到充電維護的生態鏈。從長遠來看,我們的目標是成為國內領先的中國短途運輸解決方案提供商。
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我們的 產品和服務
我們的產品組合包括鋰電池、迪朗牌和森伯德牌電動自行車和電動三輪車,以及橫店牌智能充電樁。我們(I)設計、製造、出租和銷售電動自行車和電動三輪車;(Ii)出租和銷售鋰電池;(Iii)銷售、特許經營和運營電動自行車和其他電子設備的智能充電樁;以及(Iv)交易鋰電池。我們還為我們的電動自行車提供售後服務,包括技術支持、零部件供應以及周邊產品和衍生產品的銷售,包括雨衣、頭盔和手機支架。
電池
2018年12月,我們停止了電池製造,但我們仍從事電池交易。一般情況下,我們會先與下游客户簽訂鋰電池銷售合同,然後從上游合適的供應商處採購,再轉售給下游客户。在電池交易中,我們不提供存儲或承擔庫存風險 。所有質量保證風險均由供應商承擔。我們能夠利用我們在製造和交易鋰電池多年積累的行業資源,包括行業信息、業務關係和行業聲譽,迅速撮合買家和賣家。
同時,我們還包裝、租賃和銷售電池。如果需要大量電池組,我們將購買電池 電池並自行組裝,或者外包給第三方製造商。
在截至2018年9月30日的財年,我們的電池包裝業務實現收入550,381美元。截至2019年9月30日和2020年9月30日,我們的電池交易額和電池組銷售額分別約為130萬美元和310萬美元,主要來自我們現有的貿易合作伙伴關係。在未來,我們將繼續從事貿易業務,特別是那些 可以使用我們的電池包裝能力和我們的特殊電動自行車電池型號,如我們的60V和48V電池。
下面是我們的一些自行車電池型號,如60V和48V電池:
郵袋 電池
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48V18A 鋰電池
60V20Ah 鋰電池
迪朗 電動自行車
迪朗牌電動自行車包括8款通過3C認證的新標準電動自行車,其中3款被列入目前的北京目錄。我們還生產迪朗品牌的城市風格電動三輪車,不需要擁有任何3C認證。 2021年,我們計劃為20到30款新國標電動自行車申請3C認證。在截至2019年9月30日和2020年9月30日的財年中,迪朗牌電動自行車的銷售收入分別為18,594美元和4,936,070美元。為了 恢復我們在新冠肺炎上的銷售,我們已經增強了我們的供應鏈,並加強了促銷活動,包括直接向我們的客户發送 郵件廣告紙,以及在當地代理商商店為我們的產品做廣告。截至2020年9月30日止年度,天津地朗已售出約23,213輛電動自行車,收入約人民幣3,460萬元(約合 美元)。預計在截至2020年9月30日的年度內,天津地郎的總收入將較我們最初的預測下降約30%。
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以下是迪朗品牌的部分電動自行車和都市風格的電動三輪車:
TDT001Z: | TDT002Z: | |
TDT003Z: | TDT004Z: | |
TDT005Z: | TDR66Z: | |
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TDT01Z | TDT03Z | |
城市電動三輪車:A6 | 城市電動三輪車:X7 | |
城市電動三輪車: 果凍豆 | D1 | |
迪朗品牌的產品主要通過地區分銷商銷售。截至2019年9月30日和2020年9月30日的年度,迪朗 的銷售收入分別為104,080美元和4,936,070美元。我們鼓勵客户在北京、天津、常州和蕪湖附近的線下商店 領取他們的電動自行車,也可以自己送到北京和天津的客户,或者通過快遞送到其他城市的客户。通過我們在北京的區域分銷商,北京70代有限公司 (“70代”),我們已經開發了一個由七家線下商店組成的網絡,客户可以在那裏領取購買的產品。 這些線下商店還提供售後服務。根據我們與70世代簽訂的區域經銷商協議,該公司每年應銷售不少於36,000輛電動自行車。由於新冠肺炎的爆發,迪浪品牌的 產品的產銷受到了實質性的影響。
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Cenbird電動自行車和其他產品
Cenbird 是電動自行車行業的知名品牌。Cenbird的產品組合包括高速非新標準電動自行車、輕便電動滑板車(“e-moped”)和新標準電動自行車。目前,江蘇森伯德的所有產品都是由常州森伯德外包原設計廠家生產的。到目前為止,江蘇森伯德沒有庫存 非新國標電動自行車。除非已下訂單,否則我們不會預製這些產品。
Cenbird品牌的產品主要通過線下商店銷售。自2019年8月底投資以來,我們逐漸接管了設計、銷售和研發活動。
以下是Cenbird電動自行車型號的一部分:
公司簡介 | 紅英 | |
華凌 | 花牛 |
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佳麗 | 玲英 |
紅山 | 靈芝 | |
酷跑 |
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肖鎰舟 | 小青新 | |
T2 | T3 |
電瓶和電動自行車租賃服務
我們 在2017年初開始了我們的鋰電池租賃業務,品牌是恆茂。最初,我們向轉租代理商提供電池租賃服務,轉租代理商然後將其出租給個人和團體客户,如EMS和其他快遞服務 提供商。自2018年5月以來,我們從不同的第三方 購買了定製充電櫃和智能電池更換櫃,並開發了物聯網租賃平臺,我們的終端客户可以直接向我們租賃鋰電池。我們還與大連理工大學江蘇研究院合作,為我們的最終客户開發了一款微信小程序 ,打算構建一個可靠的物聯網電池和電動自行車租賃管理系統。
截至2020年9月30日,我們的總租賃資源包括約3557塊電池和1,615輛不帶電池的電動自行車。 截至2020年9月30日的一年,每塊電池每月平均租金收入約為人民幣17.92元(約合2.56美元),每輛電動自行車每月平均收入約為人民幣154.46元(約合22.05美元)。截至2020年9月30日止年度,我們的租賃業務總收入約為人民幣1,130萬元(約合160萬美元),其中電池租賃收入約為人民幣380萬元(約合50萬美元),電動自行車租賃收入約為人民幣750萬元(約合110萬美元)。截至2019年9月30日止年度,我們的租賃業務總收入約為人民幣2,640萬元(約合380萬美元),其中約人民幣556萬元(約合81萬美元)來自電池租賃,約人民幣2,074萬元(約合302萬美元)來自電動自行車租賃。截至2020年9月30日止年度,鋰電池租賃收入約佔總租賃收入的33.3%,電動自行車租賃收入約佔總租賃收入的66.7%。其中,來自轉租代理商的鋰電池租金收入 約佔電池租金總收入的66.5%,通過一點興應用獲得的鋰電池租金收入 約佔電池租金收入總額的33.5%。截至2020年9月30日止年度,線下電動自行車的租賃收入約佔總電動自行車租賃收入的26.0%,線上電動自行車的租賃收入約佔總電動自行車租賃收入的74.0%。
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截至2019年9月30日,我們的總租賃資源包括12,000個電池和6,140輛不帶電池的電動自行車。每輛電動自行車 需要一個電池。截至2019年9月30日止年度,每節電池每月平均租金收入約人民幣38.59元(約5.62美元),每輛電動自行車每月平均收入約人民幣281.44元(約40.97美元)。截至2019年9月30日止年度,我們的租賃業務總收入約為人民幣2640萬元(約合380萬美元),其中約556萬元人民幣(約合81萬美元)來自電池租賃,約2074萬元人民幣(約合302萬美元)來自電動自行車租賃。截至2018年9月30日止年度,我們的租賃業務總收入約為人民幣1,730萬元(約合260萬美元),其中約人民幣402萬元(約合61萬美元)來自電池租賃,約人民幣1,331萬元(約合203萬美元)來自電動自行車租賃。目前,我們租賃的所有電動自行車都是非新標準的電動自行車。在截至2019年9月30日的財年中,鋰電池租賃收入約佔總租賃收入的21.13%,電動自行車租賃收入約佔總租賃收入的78.87%。其中,來自轉租代理商的鋰電池租金收入 約佔電池租金總收入的87.05%,通過一點興應用獲得的鋰電池租金收入 約佔電池租金收入總額的12.95%。截至2019年9月30日止年度,來自分租代理商的電動自行車租賃收入約佔電動自行車租賃總收入的80.33%,而通過一點興應用的電動自行車的租賃收入約佔電動自行車租賃總收入的19.67%。截至2018年9月30日止年度,亦電單車申請並無任何電動自行車租賃收入。
利用我們的物聯網平臺,我們能夠通過嵌入式ID芯片識別智能交換櫃中的每一塊電池,並通過我們的微信小程序將我們的電池實時分發給註冊客户。通過微信小程序,客户可以打開櫃子 取走租用的電池並歸還用過的電池。每當客户取出電池時,系統會自動 啟動計時器。每24小時是一個帳單週期。每個客户都需要自己的身份證和/或手機號碼才能將 註冊到我們的帳户。我們還會檢查每位客户的芝麻信用分,這是支付寶開發的。如果客户的信用積分低於我們要求的標準,他或她必須支付押金。當客户將電池返回到 機櫃時,系統可以讀取嵌入的ID芯片。一旦系統識別到電池,它將停止為客户計時。
我們租給客户的鋰電池是60V/20A型號。它們可以用於多種型號的電動自行車,帶有兼容的電池 車廂。我們的目標客户通常平均每天跑90-100公里,需要大約 100-120公里的電池總用電量。此外,我們的目標是在8至10個月內支付電池成本,預計電池壽命為18至24個月。較長的生命週期也意味着在電池報廢之前有更多的二次使用機會(例如,作為緊急使用的蓄電池)。
我們 與不同的轉租代理商簽訂了協議,根據協議,我們以每輛電池每24小時6元的價格向他們出租鋰電池,並以每輛電動自行車每24小時20元的費用向他們出租非新標準電動自行車,或每月收取450元人民幣的訂閲費,不限電池的使用。從2018年5月開始,我們開始通過充電櫃和智能電池更換櫃向最終客户出租 我們通過物聯網平臺圍繞在線送餐公司美團、餓了馬和Ali中寶的服務攤位運營這些充電櫃和智能電池更換櫃。送貨員可以通過 我們的移動應用一點興購買我們的租賃服務,然後掃描代碼並在交換櫃付款租用或歸還電池。我們的 物聯網平臺軟件已獲得兩個軟件版權。
最初,我們沒有自主品牌的電動自行車,我們租用的電動自行車是由公司關聯方深圳市明星資產管理有限公司(“明星資產”)提供的。出於風險控制目的和潛在的戰略合作預期,Star Asset於2017年8月提供了1,000輛非新標準電動自行車,並於2018年1月通過運營租賃額外提供了7,000輛非新標準電動自行車。自2019年7月起,我們還提供 Cenbird品牌非新標準電動自行車的租賃服務,這些自行車都是從我們的關聯方常州Cenbird購買的。
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下面的 插圖大體説明瞭我們的物聯網租賃服務流程:
由於成本的原因,所有電池都沒有嵌入GPS模塊,因此我們無法跟蹤每一塊電池。然而,所有出租的電動自行車都嵌入了GPS模塊,我們可以跟蹤它們。
橫店 智能充電樁
我們的智能充電樁是由無錫漢博新能源有限公司生產的。智能充電樁由硬件和軟件系統組成 。硬件系統由高速單片機、連接互聯網的4G模塊、處理模塊、功率採集模塊、繼電控制模塊和外圍輔助系統模塊組成。軟件系統 已獲得10個軟件著作權。
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目前,雖然河南省已經出臺了充電樁的地方標準,但目前還沒有電動自行車智能充電樁的全國或行業標準。我們已獲得無錫市產品質量檢驗所頒發的充電樁質量控制證書。中國太保(集團)有限公司提供質量保障。
我們的智能充電樁業務包括向與我們達成共同投資和收入分享安排的特許經營商提供硬件,以及自營。我們與充電樁的特許經營商簽訂了為期五年的特許經營協議。 投資800元(約合113.11美元),加盟商將獲得一個充電樁產生收入的30%, 投資1000元(約合141.38美元),加盟商將獲得所產生收入的50%。截至2021年1月31日,在無錫、蘇州、温州、蕪湖和常州,由加盟商運營的充電樁約有800個,由我們直接運營的充電樁約有1200個。
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充電樁業務是一項戰略性業務。我們可以收集電動自行車和用户信息,這將幫助我們進行大數據分析。到目前為止,我們還沒有從充電樁方面獲得任何可觀的收入。在人口密度高的地區安裝充電樁 每個充電樁每月可產生約120元人民幣(約16.97美元)的收入,相比之下,人口密度低的地區每個充電樁每月產生的收入約為人民幣20元至30元(約2.83美元至4.24美元)。
研究和開發
從2016年10月至2020年12月,我們在研發方面的持續支出已達457萬元人民幣(約合65萬美元)。在公司的早期階段,我們主要專注於開發鋰電池生產的技術訣竅和包裝技術。我們在這一領域獲得了多項專利。截至2020年底,我們花費了100多萬元人民幣(約合14萬美元)來開發我們的物聯網租賃平臺,並共同開發與我們的 租賃業務相關的其他技術,包括電池ID芯片、智能交換櫃以及運營和營銷系統。此外,我們還投資了超過25000元人民幣(約合3500美元)來開發智能充電樁。
我們的子公司天津地朗專注於開發新的國標自行車車型。我們在2020歷年投資了近90萬元人民幣(約合127,755美元)來開發新的電動自行車車型,截至2020年9月30日,我們在天津迪朗和江蘇森伯德分別為9款車型和6款車型獲得了3C認證。
2019年7月,我們與大連理工大學江蘇研究院達成戰略合作協議,為我們提供了人才培養、技術共享和技術支持的機會。
顧客
我們的 客户可以分類如下。在截至2020年9月30日的年度,我們在電池組和電池組領域的電池銷售產生了收入,我們電池銷售業務的客户大多是電動自行車銷售公司。 我們最重要的客户是北京第70代股份有限公司、河海勁鬆自行車銷售店和上馳汽車有限公司,分別佔我們截至2020年9月30日的鋰電池銷售額的20%、19%和10%。在截至2019年9月30日的年度,我們主要通過電池和電池組領域的電池交易獲得收入,我們電池交易業務的客户大多是機構。我們最重要的客户是上海宇圖實業有限公司、上海嘉龍泰實業有限公司和江陰卓奧國際貿易有限公司,在截至2019年9月30日的年度中,這三家公司分別佔我們鋰電池交易量的49%、37%和14%。
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我們的電池和電動自行車租賃業務的客户 主要是個人,包括最終用户、最終客户和轉租代理商。 我們與最終用户和最終客户沒有任何協議,除了註冊信息和客户首次使用微信小程序服務時的電子收據。我們的最終用户可以在微信小程序上租用和支付電動自行車和電池的費用。此外,轉租代理在我們的租賃業務中發揮着關鍵作用,使我們能夠進一步拓展地理 。於截至二零二零年九月三十日止財政年度,我們有三間主要的分租代理,分別為朱國清先生、鄭曉英女士及趙澤武先生,他們分別佔本公司截至二零二零年九月三十日止年度租金業務收入的34%、19%及13%。截至2019年9月30日止年度,朱國清先生、鍾立武先生及趙澤武先生產生的收入分別佔本公司截至2019年9月30日止財政年度租賃業務收入的30%、23%及12%。作為三家轉租代理商之一的朱國慶先生從事電動自行車租賃業務,另外兩位鄭曉英先生和趙澤武先生 從事電池租賃業務。在截至2020年9月30日的年度內,電動自行車轉租代理約佔電動自行車租賃業務的26%,約佔我們總租賃業務收入的17%。電池租賃轉租 代理商在截至2020年9月30日的年度中約佔我們電池租賃業務的67%,約佔我們總租賃業務收入的22%。我們通常與每家轉租代理商簽訂合作協議。根據電動自行車租賃合作協議,我們向轉租代理提供電動自行車租賃和任何必要的維修服務。 轉租代理應支付每月每輛人民幣250元(約合36美元)的租賃費。如果任何一方違反轉租協議,則任何一方均可終止此類轉租協議。我們通常與我們的電池租賃轉租代理簽訂為期一年的轉租合作協議。根據電池租賃協議,我們向轉租代理提供電池組充電服務,我們的轉租代理將負責電池選址和營銷。 轉租代理應每月支付每台人民幣80元(約12美元)的轉租費。雙方可提前30天通知終止轉租合作協議,鍾立武先生、朱國清先生、趙澤武先生及鄭曉英女士分別於2019年1月、2020年1月、2020年5月及2020年7月終止協議。到目前為止,我們還沒有轉租代理。
電動自行車銷售的客户包括個人和機構經銷商以及個人客户。我們通常 不與個別客户簽訂銷售協議。我們與我們的經銷商,如70代, 的銷售協議通常規定,我們授權經銷商在特定地區獨家銷售我們的產品,經銷商應 滿足協議中規定的每月銷售量。如果經銷商 連續6個月沒有達到銷售量,我公司可以終止協議,或者雙方提前30天通知終止協議。對於智能充電樁,我們的客户是特許經營商,我們通常與他們簽訂為期五年的特許經營協議。特許經營權協議包括合作條款、投資條款、收入分成比例和支付條款。我們為充電樁提供安裝和維護服務,由加盟商一次性支付每根充電樁800元(“800樁”)或1000元(“1000樁”)的費用。加盟商對充電樁的合法使用負責 ,並將獲得800個充電樁產生的收入的30%或1000個充電樁產生的收入的50%。
銷售 和市場營銷
我們的總體營銷策略是通過構建生態鏈進行整合營銷。對於我們運營的不同品牌,我們採取不同的銷售策略。恆茂是我們的鋰電池品牌,地朗和森伯德是我們的電動自行車品牌,橫店是我們的智能充電樁品牌。
我們的恆茂牌電池主要是出租的,其中一部分出售給需要更換舊鉛酸電池的客户,包括我們的促銷活動。
對於 迪朗和森鳥品牌的電動自行車,我們的營銷策略包括不斷開發新型號的電動自行車以完善產品組合,並充分利用新媒體來宣傳我們的產品,即在社交媒體上做廣告, 進行有針對性的營銷,如在我們的智能充電樁的微信小程序主頁上展示我們自己的廣告。我們的銷售主要是通過微信商城和網絡直播平臺(包括TikTok和淘寶直播)進行的。天津地郎的產品主要銷往北京、天津、河北、山東、河南和廣東的城市和郊區。江蘇森伯德的產品主要銷往江蘇。截至2020年9月30日的一年,我們的在線銷售額達到1180544美元,其中包括 淘寶、拼多多平臺和我們自主開發的應用程序一點星,佔我們總銷售額的7.01%。我們 計劃通過參加各種國際電子展來拓展我們的海外市場,在北美銷售我們的產品。
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我們智能充電樁的營銷 主要通過關係營銷和我們銷售團隊的電話和訪問進行。加盟商和分銷商負責關係營銷,包括通過與物業所有者和物業管理公司的關係尋求進入停車場。電話和辦公室訪問針對小企業主 在他們的辦公場所安裝我們的智能充電樁。
季節性
我們的產品和服務沒有明顯的季節性特徵。在電動自行車和電動三輪車的生產和銷售方面, 冬季我們在北方地區受到的影響較小。然而,即使在中國北部地區,天氣 也不是中低收入個人和家庭出行的首要考慮因素。
由於我們租賃業務的客户主要是美團、埃勒馬和Ali中寶餐飲快遞員、學生和商務旅行者 我們在學校放假期間可能會受到輕微影響。從歷史上看,由於中國春節和其他節日,我們在一年中的第一季度也會出現下滑。
知識產權
我們 認為我們的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權對我們的成功至關重要。我們 依靠專利、版權、商標和商業祕密法律以及對披露的限制來保護我們的知識產權 。截至本年度報告之日,我們的知識產權組合包括:
● | 專利:我們在中國擁有6項註冊專利,涵蓋電池製造、電池包裝 和二衝程永磁發動機以及電動自行車製造。中國案中的發明專利的期限為自申請日起20年,實用新型專利和外觀設計專利的期限分別為自申請日起10年。這7項專利的詳細情況如下: |
不是的。 | 專利 説明 | 保持者 | 專利 類型 | 專利編號 | 持續時間 | |||||
1 | 二衝程永磁發動機 | 儀志營 物聯網 | 發明創造 | ZL201010552062.5 | 2010年11月19日至2030年11月18日 | |||||
2 | 鋰電池模塊電池組 | 恆茂 動力電池 | 實用模型 | ZL201220314654.8 | 六月 2012年29日至2022年6月28日 | |||||
3 | 電動汽車前照燈裝置 | 儀志營 物聯網 | 實用模型 | ZL201922413164.8 | 十二月 2019年27日至2029年12月26日 | |||||
4 | 電動汽車防泄漏裝置 | 儀志營 物聯網 | 實用模型 | ZL201922418505.0 | 十二月 2019年28日至2029年12月27日 | |||||
5 | 便攜式可摺疊自行車 | 儀志營 物聯網 | 實用模型 | 201922390563.7 | 十二月 2019年27日至2029年12月26日 | |||||
6 | 省力 簡易車梯 | 儀志營 物聯網 | 實用模型 | 201922414574.4 | 十二月 2019年28日至2029年12月27日 | |||||
7 | 可拆卸的 和吊籃 | 儀志營 物聯網 | 實用模型 | 201922419538.7 | 十二月 2019年28日至2029年12月27日 |
● | 軟件 著作權:我們擁有大量受保護的軟件著作權組合,包括在中國登記的12項軟件著作權; |
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● | 商標:我們擁有九個註冊商標,並有權使用一個註冊的“Cenbird”商標。我們的商標包括地朗、一點興、恆茂、世紀蘭香、森伯德和寶哲的圖形和名稱的組合: |
● | 域名 名稱:我們在中國註冊了6個域名,包括 Www.ez-go.com.cn、www.ezgotech.com.cn、www.ezgotech.cn、www.dicangmotocycle.com、www.diangtech.com 和Www.cenbird.com.cn. |
除上述保護措施外,我們通常通過使用內部和外部控制來控制對我們專有和其他機密信息的訪問和使用。例如,對於外部控制,我們與客户簽訂保密協議或同意保密條款;對於內部控制,我們採用並維護管理我們系統的操作和維護以及用户生成數據管理的政策。
競爭
經過幾十年的發展,中國的電動自行車市場現在面臨着日益激烈的競爭和整合。大型製造商 正在推動降價並提高加工技術、產品質量和服務覆蓋面,而小型製造商 正在通過提高產品質量和投資於市場擴張來加劇地區競爭。由於新國家標準的發佈,所有制造商在型號設計、質量控制和成本控制方面都被帶到了相同的起跑線上。
我們 認為我們市場上的主要競爭因素是:
● | 符合新國家標準的能力; |
● | 產品 特性和功能; |
● | 技術的質量,因此是研發能力; |
● | 創新能力和快速響應客户需求的能力; |
● | 控制成本的能力; |
● | 與價值鏈中的關鍵參與者的關係 ; |
● | 充足的資本支持;以及 |
● | 品牌知名度和美譽度。 |
我們 相信,基於上述因素,我們可以進行有利的競爭。然而,我們預計未來競爭將會加劇。我們保持競爭力的能力將在很大程度上取決於我們的業務模式、產品和服務的質量、 我們銷售和營銷工作的有效性以及我們增強產品特性和功能的能力。
員工
截至2020年9月30日,我們擁有62名全職員工。截至本報告之日,我們的所有員工都在 中國。
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下表提供了截至2020年9月30日按職能劃分的員工數量:
功能 | 全職人數 名員工 | |||
研究與開發 | 11 | |||
商業和營銷 | 27 | |||
行政、人力資源和財務 | 24 | |||
總計 | 62 |
根據中國法律的要求,我們參加了市級和省級政府為我們在中國的全職員工組織的各種員工社會保障計劃,包括養老金、失業保險、生育保險、工傷保險和醫療保險。根據中國法律,我們必須每月按我們在中國的全職員工的工資、獎金和某些津貼的指定百分比 繳費,最高限額為適用的地方政府指定的最高金額 。
我們 與我們的關鍵員工簽訂勞動合同以及標準保密和知識產權協議。我們認為 與員工保持良好的工作關係至關重要,我們沒有經歷過任何勞資糾紛。我們的員工中沒有一個是由工會代表的。
組裝、生產和交付我們的電池、智能充電樁以及我們租用的部分電動自行車和電池產品都是由獨立承包商 進行的。承包商數量的波動與不斷變化的業務和生產需求有關。
屬性
我們的總部位於江蘇省常州市武進區常州理工大學常州學院2樓A棟,郵編:中國213164,在天津、常州、温州、蕪湖設有辦公、製造、倉儲設施和門店。截至2020年9月30日,我們沒有任何房地產,我們租賃了總計約12,000平方米(約124,000平方英尺)的房地產。我們預計在租約到期時續訂任何租約不會遇到困難。如果我們需要額外的空間,我們希望能夠以合理的商業條款獲得額外的設施 。
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地址 | 大小 | 租金 | 期滿 | |||
江蘇省常州市武進區長武中路18號常州市大連理工大學江蘇研究院科技城A203 | 60平方米(約645.8平方英尺 | 每月人民幣2394元(約合352.6美元) | 2023年4月24日 | |||
江蘇省常州市武進區長武中路18號常州市大連理工大學江蘇研究院科技城A201-202、A208-209 | 235平方米(約2529.5平方英尺) | 每月人民幣9165元(約合1349.9美元) | 2023年4月24日 | |||
3研發 江蘇省常州市經濟開發區橫山橋鎮西流村湖西新區802號辦公樓 | 300平方米(約3229.2平方英尺) | 每月6000元人民幣(約合883.7美元) | 八月 2021年31月31日 | |||
天津市武清區南菜村京津路西側 | 10,000平方米(約107,639.1平方英尺) | 每月3.5萬元人民幣(約合5154.9美元) | 七月 2025年31日 | |||
號 常州市武進區妙馬路東68號 | 430 平方米(約4,628.5平方英尺) | 人民幣60,000元 每年(約8,837.0美元) | 2023年6月30日 | |||
第70-72號 浙江省温州市塘下鎮瑞安市鳳莊園路 | 55 平方米(約592.0平方英尺) | 40,000元 每年(約5,891.4美元) | 六月 2021年1月 | |||
102-2, 南,11這是安徽省吳湖市鏡湖區濟源社區一層 | 78 平方米(約839.6平方英尺) | 2,000元 每月(約294.6美元) | 六月 2021年20日 | |||
13-121, 江蘇省常州市天寧區那博灣 | 70 平方米(約1,801.9平方英尺) | 人民幣35,000元 每年(約5,154.9美元) | 六月 2022年15月 | |||
房間 江蘇省蘇州市武進區湖塘鎮湖塘街9號洋湖廣場9號樓D101、D102室 省 | 107.07平方米(約1152.5平方英尺) | 每年1.5萬元人民幣(約合2209.3美元) | 2022年3月31日 | |||
3研發 江蘇省常州市經濟開發區橫山橋鎮西六村湖西新西區802號辦公樓3號樓 | 2,000.0平方米(約21,527.8平方英尺) | 每年人民幣36萬元(約合53022.7美元) | 2024年1月9日 |
保險
我們 為我們的智能充電樁提供產品責任保險。我們認為我們的保險範圍與中國同行業和類似規模的其他公司採用的慣常行業標準是一致的。
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法律訴訟
我們可能會不時受到法律程序、調查和與我們的業務開展相關的索賠。我們 目前與我們的供應商江蘇安瑞達新材料有限公司(“安瑞達”) 和珠海泰坦新電力電氣有限公司(“泰坦”)存在兩起合同糾紛。
2019年10月21日,安瑞達在常州市武進區中級人民法院對恆茂動力電池提起訴訟,指控恆茂動力電池拖欠合同付款人民幣958,805.40元(約合136,000美元),並要求支付合同付款 和合同付款利息等。
於2020年1月6日,泰坦向常州市武進區中級人民法院起訴恆茂動力電池公司,指控恆茂動力電池公司拖欠付款人民幣1,072,560元(約合150,000美元),並要求支付(其中包括)合同款項。然而,我們計劃 嚴格為此案辯護。
除上文所披露者外,吾等並不參與亦不知悉本公司管理層認為可能對本公司業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響的任何法律程序、調查或索賠。
規章
我們的業務運營主要在中國,主要受中國法律法規的約束。本部分概述了影響我們在中國的業務活動或我們股東從我們那裏獲得股息和其他分配的權利的最重要的法規或要求。
外商投資條例
中國公司法(“公司法”)於一九九三年十二月二十九日頒佈,並於一九九四年七月一日起生效 ,其後分別於一九九九年十二月二十五日、二零零四年八月二十八日、二零零五年十月二十七日、二零一三年十二月二十八日及2018年10月26日修訂。中國設立的有限責任公司和股份有限公司適用《公司法》。每家公司都是法人,擁有自己的資產。公司的資產可以全額用於公司的負債。外商投資公司也適用《公司法》,但包括《中華人民共和國外商獨資企業法》在內的外商投資法另有規定的除外。
根據1986年4月12日通過並於2000年10月31日修訂生效的《中華人民共和國外商獨資企業法》 ,外商獨資企業的設立和隨後的變更須經商務、外貿和投資主管部門批准 ,並向有關工商行政管理部門登記 。外商獨資企業的出資人必須按照公司章程的規定繳納或者認繳註冊資本。根據《外商投資企業設立和變更備案管理暫行辦法》,《外商投資企業設立和變更備案管理暫行辦法》於2018年6月29日公佈,自2018年6月30日起施行,其中規定外商獨資企業不涉及政府規定的准入特別管理措施的,外商獨資企業的設立及後續變更不再需要審批,但需向有關部門備案。
《中華人民共和國外商獨資企業法》和《外商投資企業設立和變更備案管理暫行辦法》已於2020年1月1日廢止。目前,我國管理外商投資的主要法律法規是《外商投資法》、《外商投資法實施條例》和《外商投資信息通報辦法》。
2019年3月15日,全國人大批准了外商投資法,自2020年1月1日起施行,取代了中國現行的三部規範外商投資的法律,即《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》和《外商獨資企業法》及其實施細則和附屬法規。外商投資企業的組織形式、組織形式和活動適用《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合夥企業法》等。外商投資法施行前設立的外商投資企業,在本法施行後五年內,可以保留原營業機構等。依法保護外國投資者在中國境內的投資、收益等合法權益,國家支持企業發展的各項政策同樣適用於外商投資企業。其中,國家保障外商投資企業平等參與標準制定,外商投資企業依法通過公平競爭參與政府採購活動。此外,除特殊情況外,國家不得徵收任何外商投資。在特殊情況下,國家出於公共利益的需要,可以依法對外國投資者的投資徵收或者徵收。徵收徵用應當按照法定程序進行,並及時給予合理補償。
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為進一步擴大對外開放,大力促進外商投資,保護外國投資者的合法權益,特制定外商投資法。根據外商投資法,外商投資享受准入前國民待遇,實行負面清單管理制度。准入前國民待遇是指在投資准入階段給予外國投資者及其投資的待遇不得低於國內投資者及其投資的待遇。負面清單管理制度是指國家對特定領域的外商投資准入實施特別管理措施。外商投資法沒有提到合同安排結構的相關概念和監管制度。然而,由於它是相對較新的,在其解釋和實施方面仍然存在不確定性。
2019年12月26日,國務院公佈了《中華人民共和國外商投資法實施條例》或《外商投資法實施條例》,自2020年1月1日起施行。外商投資法實施條例嚴格貫徹外商投資法的立法原則和宗旨,強調促進和保護外商投資,細化了具體措施。同日,最高人民法院發佈了《關於適用的解釋》,並於2020年1月1日起施行。外國投資者以贈與、財產分割、企業合併、企業分立等方式取得有關權益發生的合同糾紛,適用本解釋。
此外,《外商投資法》對中國的外商投資負有投資信息申報義務,這一點在商務部和國家市場監管總局於2019年12月30日聯合發佈並於2020年1月1日起施行的《外商投資信息申報辦法》或《外商投資申報辦法》中作了進一步規定。根據外商投資申報辦法,自2020年1月1日起,外國投資者和外商投資企業 有義務通過企業登記系統和國家企業信用信息公示系統提交其在中國的直接或間接投資活動的投資信息報告。此類報告包括與設立有關的初步報告、修改報告、註銷報告和年度報告。
外商投資負面清單
除自由貿易試驗區採取的特殊安排外,中國現行的外商投資監管制度 初步由三個主要法律文件組成,即商務部與國家發展改革委於2019年6月30日聯合發佈的《鼓勵外商投資產業目錄》(2019年版)或《2019年鼓勵目錄》、《外商投資准入特別管理措施(負面清單)》(2019年版)或《2019年負面清單》。2019年6月30日商務部、國家發展改革委聯合發佈,2019年7月30日起施行,即2019年負面清單,以及2002年2月11日國務院發佈,2002年4月1日起施行的《外商投資方向規定》。這三個法律文件將所有外商投資項目 歸類為四類:(1)鼓勵項目,(2)允許項目,(3)限制項目,(4)禁止項目。如果擬進行投資的行業屬於鼓勵類,外商投資在某些情況下可享受優惠政策或優惠。如果屬於受限制類別,則可根據適用的法律和監管限制進行外國投資。如果屬於禁止的類別,將不允許任何形式的外國投資。
《2019年鼓勵目錄》和《2019年負面清單》對外國投資者在中國境內的投資活動進行了規範,並將外商投資的行業分為三類:“鼓勵的”、“限制的”和“禁止的”。 未列入目錄的行業一般被認為屬於第四類,即“允許的”,除非 受到中國其他法律的明確限制。對於一些受限制的行業,外國投資者只能通過合資或合作企業進行投資活動,而在其他情況下,中國合作伙伴必須持有此類合資企業的多數股權。此外,一些限制類項目需要上級政府審批。 禁止外國投資者投資禁止類行業。2020年6月24日,商務部和國家發展和改革委員會公佈了新的負面清單--2020年負面清單,並將於2020年7月23日起施行。2020年的負面清單進一步取消了對某些行業的禁止和取消限制。
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電動自行車生產條例
2017年6月24日,國務院發佈了《關於調整工業產品生產許可證管理目錄並試行簡化審批程序的決定》。根據《決定》,取消電動自行車生產許可證,改為實行強制性產品認證管理。2018年7月2日,國家認監委聯合發佈了《關於電動自行車產品由許可 轉入CCC認證管理的安排》的公告。根據公告,自2019年4月15日起,未經CCC認證的電動自行車產品不得交付、銷售、進口或用於其他經營活動。 2018年7月19日,國家認監委發佈了《電動自行車強制性產品認證實施細則》(CNCA-C11-16:2018),自2018年8月1日起施行。
2018年5月15日,新國家標準由國家市場監管總局、國家標準化管理委員會發佈,並於2019年4月15日起施行。新的國家標準取代了1999年5月28日發佈的《電動自行車通用技術要求》(GB 17761-1999)。
《電動自行車登記條例》
根據《中華人民共和國道路交通安全法》(2011年修訂),非機動車應當合法登記的,在向當地交通管理部門登記之前,應被認定為道路違法。此外,此類非機動車的類別 由省級政府根據當地實際情況確定,並應包括總體重量、制動性能、總體尺寸和反光鏡等方面的技術標準,所有非機動車 都應遵守這些標準。根據2011年3月18日發佈的《關於加強電動自行車管理的通知》 ,任何不合規的車輛不得登記為非機動車,這意味着它將被 視為街頭違法。
與安全生產有關的規定
根據2002年11月1日起施行並於2014年8月31日修訂的《中華人民共和國安全生產法》或《安全生產法》,從事生產經營活動的單位必須執行保障生產安全的國家標準,遵守法律、行政法規和國家標準、行業標準規定的安全生產要求。單位必須採取有效的安全生產措施,維護安全設施,檢查安全生產程序,對員工進行教育和培訓,並採取其他措施,確保員工和公眾的安全。對不履行安全生產責任的單位或有關負責人,責令限期改正,否則將受到行政處罰。逾期不改正的,可責令停業整頓,情節嚴重的將追究刑事責任。
與產品質量相關的法規
《中華人民共和國產品質量法》於1993年2月22日頒佈,分別於2000年7月8日、2009年8月27日和2018年12月29日修訂。《產品質量法》適用於在中華人民共和國境內製造或銷售任何產品的任何人。禁止生產、銷售包括假冒品牌在內的任何形式的假冒產品,不得提供虛假的產品製造商信息。違反國家標準或行業標準可能導致民事責任和行政處罰,如賠償、罰款、停業和沒收違法所得,嚴重違反可能導致刑事責任 。
移動應用條例
2016年6月28日,中國網信辦發佈了《移動互聯網應用程序信息服務管理規定》(《移動應用程序管理規定》),並於2016年8月1日起施行,要求通過移動互聯網應用程序提供信息服務的互聯網服務提供商 必須:
● | 通過手機號或其他類似渠道驗證註冊用户的真實身份 ; |
● | 建立和完善用户信息保護程序; |
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● | 建立和完善信息內容審查程序; |
● | 確保 用户獲得關於應用程序的充分信息,並能夠選擇是否安裝應用程序,以及是否使用已安裝的應用程序及其功能; |
● | 尊重和保護知識產權;以及 |
● | 將用户日誌保存 個60天。 |
通過應用提供信息服務的互聯網提供商違反本規定的,其發佈應用的移動應用商店可以發出警告,暫停發佈其應用,或停止其應用的銷售,和/或向政府部門舉報 。
與知識產權有關的條例
專利。中國境內的專利主要受《中華人民共和國專利法》保護。專利權的有效期為自申請之日起10年或20年,具體取決於專利權的類型。
版權所有。中國的著作權,包括受著作權保護的軟件,主要受《中華人民共和國著作權法》、《計算機軟件保護條例》及相關規章制度的保護,受著作權保護的軟件的保護期為50年。
商標。註冊商標受《中華人民共和國商標法》及相關規章制度保護。商標在國家工商行政管理總局商標局註冊。申請註冊的商標與已經註冊或者初步審批在相同或者類似的商品或者服務上使用的商標 相同或者相似的,可以駁回註冊申請。商標註冊的有效期為可續展的 十年,除非另行撤銷。
域名 名稱。域名由工信部發布的《互聯網域名管理辦法》進行管理。工信部是負責域名管理的主要監管機構, CNNIC負責.cn域名和中文域名的日常管理。在域名註冊方面,工信部採取先 備案原則。域名註冊通過相關規定設立的域名服務機構辦理,註冊成功後,申請者成為域名持有者。
就業和社會福利條例
勞動法 法律
中華人民共和國企業受1994年7月5日頒佈的《中華人民共和國勞動法》(以下簡稱《中華人民共和國勞動法》)、2007年6月29日公佈的《中華人民共和國勞動合同法》(簡稱《中華人民共和國勞動合同法》)和國務院於9月18日公佈的《中華人民共和國勞動合同法實施條例》的約束。《中華人民共和國勞動法》於1995年1月1日起施行,並於2009年8月27日和2018年12月29日進一步修訂。2008年生效,並於同日生效,以及相關政府當局不時頒佈的其他相關法規、規則和規定 。與中國以往的法律法規相比,《中華人民共和國勞動合同法》在與員工簽訂勞動合同、規定試用期和違反處罰、解除勞動合同、支付報酬和經濟補償、使用勞務派遣以及社保費等方面提出了更嚴格的要求。
根據《中華人民共和國勞動法》和《中華人民共和國勞動合同法》的規定,用人單位與勞動者建立勞動關係的,應當訂立書面勞動合同。用人單位未與勞動者簽訂書面勞動合同超過一個月不滿一年的,按月支付工資的兩倍 ;超過一年的,視為訂立了無固定期限勞動合同。用人單位應當向勞動者支付不低於當地最低工資標準的工資。用人單位還必須建立符合中華人民共和國規則和標準的勞動安全和衞生制度,併為員工提供相關培訓。
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社會保險和住房公積金
根據《社會保險費徵繳暫行條例》、《工傷保險條例》、《失業保險條例》和《企業職工生育保險試行辦法》,企業必須為職工提供基本養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險和醫療保險等福利計劃。企業還必須向當地社會保險經辦機構辦理社會保險登記,併為職工繳納或代扣代繳相關社會保險費。2010年10月28日頒佈並於2011年7月1日起施行並於2018年12月29日修訂的《社會保險法》,對基本養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險、醫療保險等作出了規定,並詳細闡述了用人單位不遵守社會保險相關法律法規的法律義務和責任。1999年4月3日公佈施行並於2002年3月24日和2019年3月24日分別修訂的《住房公積金管理條例》規定,職工個人繳納的住房公積金繳費和其本人或用人單位繳納的住房公積金繳費,均歸職工個人所有。
《外匯管理條例》
《中華人民共和國外匯管理條例》 最近一次由國務院於2008年8月1日修訂並於2008年8月5日生效,是中國外匯管理的主要法規。根據規定,人民幣在經過適當程序後可以自由兑換經常項目,包括股息分配、與貿易有關的外匯交易和與服務有關的外匯交易,而直接投資或貸款等資本項目的外匯,則需要事先經外匯局批准和登記。
根據國家外匯管理局2016年6月9日發佈的《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目結匯管理政策的通知》,文件中明確,對資本項目外匯收入實行自願結匯(含境外上市所得匯出)的,境內機構可以根據經營需要在銀行進行結匯。 資本項目外匯收入自願結匯比例暫定為100%,但外匯局可根據國際收支狀況適時調整上述比例。
2017年1月,外匯局發佈了《關於進一步深化外匯管理改革優化真實性和合規性核查的通知》(《外匯局通知3》),並於2017年1月18日起施行,對境內機構向境外機構匯出利潤規定了多項資本管制措施,包括:(I)在真實交易原則下,銀行應核對董事會利潤分配決議、納税申報記錄原件和經審計的財務報表;(Ii)境內機構應 留存利潤,以彌補前幾年的虧損。此外,根據外匯局第三號通知,境內機構在辦理對外投資登記手續時,應詳細説明資金來源和使用安排,並提供董事會決議、合同等證明。
股利分配條例
管理外商投資企業在中國的股息分配的主要法律、法規和規章為修訂後的《中華人民共和國公司法》。根據這些法律、規則和規定,外商投資企業只能從按照中國會計準則和法規確定的累計利潤中支付股息。中國境內公司和外商獨資企業都必須將其税後利潤的至少10%撥備為一般準備金,直至累計準備金達到其註冊資本的50%。在抵消以前會計年度的任何虧損之前,中國公司不得 分配任何利潤。上一財年保留的利潤可以與本財年的可分配利潤一起分配。
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税收條例
中華人民共和國 企業所得税
中華人民共和國 企業所得税按應納税所得額計算,按(I)《中華人民共和國企業所得税法》(於2007年3月16日公佈,最近一次修訂並於2018年12月29日生效)及(Ii)國務院於2007年12月6日公佈並於2008年1月1日起施行並於2019年4月23日修訂的《企業所得税法實施條例》(以下簡稱《企業所得税條例》)確定。《企業所得税法》對所有中國居民企業(包括外商投資企業)統一徵收25%的企業所得税税率,但符合某些例外條件的除外。企業所得税按中國税法及會計準則所釐定的中國居民企業的全球收入計算。根據《企業所得税法》及其實施細則,取得高新技術企業證書的企業,經有關税務機關批准,其所得税率可降至15%。
《企業所得税法》還規定,根據外國司法管轄區法律設立的“事實上的管理機構”位於中國境內的企業在中國被視為“居民企業”,其全球收入將繳納中國所得税 。根據《企業所得税條例》,“事實上的管理機構”被定義為對企業的業務、人員、賬户和財產擁有真正和全面的管理控制權的機構。
《關於在境外註冊的中資控股企業以實際管理機構認定為居民企業有關問題的通知》或國家税務總局第82號通知,為確定在境外註冊的中資控股企業的“事實上的管理機構”是否在中國提供了一定的具體標準。根據《中華人民共和國税務總局第82號通告》,由中國企業或中國企業集團控制的離岸註冊企業,將因其在中國設有“事實上的管理機構”而被視為中國税務居民,只有在滿足以下所有條件的情況下,其全球收入才需繳納中國企業所得税:(I)日常經營管理的主要地點在中國;(Ii)與企業財務及人力資源事宜有關的決定 由中國的組織或人員作出或批准;(Iii)企業的主要資產、會計賬簿及記錄、公司印章及董事會及股東決議案位於或保存在中國;及(Iv)至少50%的有表決權的董事會成員或高級管理人員慣常居住在中國。繼《SAT第82號通告》之後,SAT於2011年9月發佈了《SAT公告45》,為《SAT第82號通告》的實施提供了更多指導,明確了此類“中控境外註冊居民企業”的申報和備案義務。SAT公告45提供了確定居民身份的程序和行政細節,以及確定後事項的行政管理。雖然SAT通告82和SAT公告45都只適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸企業,而不適用於由中國個人或外國個人控制的離岸企業,但SAT通告82和SAT公告45中規定的確定標準可能反映了SAT關於如何應用“事實上的管理機構”測試來確定離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論這些企業是由中國企業、中國企業集團還是由中國或外國個人控制的。
我們 不相信我們作為一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司符合上述所有條件,因此我們不相信我們 是一家中國居民企業,儘管我們管理團隊的所有成員以及我們離岸控股公司的管理團隊都位於中國。然而,若中國税務機關就中國企業所得税而言認定本公司為中國居民企業,則可能會產生若干不利的中國税務後果。首先,我們將對全球收入統一徵收25%的企業所得税,這可能會大幅減少我們的淨收入。此外,我們還將遵守中華人民共和國 企業所得税申報義務。然而,企業的税務居民身份還有待中國税務機關的確定,“事實上的管理機構”這一術語的解釋仍然存在不確定性。
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最後,我們應支付給我們投資者的股息和出售我們股票的收益可能需要繳納中國預扣税,對於非中國企業,税率為10%,對於非中國個人,税率為20%(在每種情況下,均受制於 任何適用税收條約的規定),如果該等收益被視為來自中國,則該等收益可能被視為來自中國。目前尚不清楚,如果我們被視為中國居民企業,我們公司的非中國股東是否能夠享有其税務居住國與中國之間的任何税收協定的好處。任何這類税收都可能減少你在普通股上的投資回報。
國際税收條約和預扣税
根據 《中華人民共和國企業所得税法及其實施細則》,我們作為非居民企業,即按照外國(地區)法律依法註冊成立的企業,在中國設立機構或場所但在中國沒有實際管理職能的企業,或者從中國取得或應計收入但在中國沒有 辦公室或場所的企業,將適用10%的預提税率。根據《內地與香港避免雙重徵税和逃税條約》,如果香港居民企業 擁有中國公司25%以上的股權,税率可降至5%。根據2009年2月20日公佈的《國家税務總局關於税收條約分紅規定管理有關問題的通知》,納税人享受税收條約規定的利益需要滿足一定的條件。這些條件包括:(1)納税人必須是相關股息的實益擁有人,以及(2)從中國子公司獲得股息的公司股東 必須在收到股息前連續12個月內連續達到直接所有權門檻。 此外,根據2018年4月1日生效的國家税務總局關於税收 條約中“實益擁有人”有關問題的公告,“實益擁有人”是指對收入及收入來源的權利和財產擁有和控制 的人。為確定需要享受税收條約利益的條約對手方居民的“受益所有人”身份,應結合具體案例的實際情況進行綜合分析。
根據中國中央政府與其他國家或地區政府之間的税務協定或安排 享有較低税率的股息 須受國家税務總局第60號通告(“第60號通告”)的約束。通知 60規定,非居民企業享受減徵的預提税金,不需經有關税務機關事先批准。非居民企業及其扣繳義務人可自行評估,在確認符合規定的享受税收協定優惠條件後,直接適用減除的扣繳税率,並在辦理納税申報時提交必要的表格和證明文件,由有關税務機關進行税後備案 審核。
中國 增值税
根據2017年11月19日修訂施行的《中華人民共和國增值税暫行條例》和2011年10月28日修訂並於2011年11月1日起施行的《中華人民共和國增值税暫行條例實施細則》(統稱《增值税法》),所有從事貨物銷售的單位和個人, 中國提供維修更換服務和進口貨物一般按銷售收入總額的17.0%減去納税人已繳納或承擔的任何可抵扣增值税 税率繳納增值税,小規模納税人則按3%徵收增值税。此外,除另有規定外,出口商在出口貨物時,有權獲得其已繳納或承擔的增值税的全部退還。
2011年11月16日,財政部與國家統計局聯合發佈了《營業部增值税試點方案》。自2012年1月1日起,中國政府逐步在部分省市開展試點工作。根據文件,有形個人財產租賃等適用17%的税率,交通運輸業、建築業適用11%的税率,其他現代服務業適用6%的税率。
2016年3月23日,財政部、國家税務總局聯合發佈《關於全面實施營業税改徵增值税的通知》(以下簡稱“36號文”),確定自2016年5月1日起全面實施營業税改徵增值税。
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2018年4月4日,國家税務總局和財政部聯合發佈了《關於調整增值税税率進一步調整增值税税率的通知》,其中包括將納税人應税銷售或進口貨物的税率分別由17%和11%改為16%和10%。
根據2019年3月20日公佈並於2019年4月1日起施行的《關於深化增值税改革政策的公告》,增值税一般納税人原按16%徵收增值税銷售活動的, 將適用税率調整為13%。
關於間接轉讓的税收規定
2015年2月3日,國家税務總局發佈了《國家税務總局第7號通知》。根據《第7號通知》,非中國居民企業對中國居民企業的資產(包括股權)的間接轉讓,如果這種安排不具有合理的商業目的,並且是為了逃避繳納中國企業所得税而設立的,則可以重新定性並將其視為直接轉讓中國應納税資產。因此,來自該等間接轉讓的收益 可能須繳交中國企業所得税。在確定交易安排是否有“合理的商業目的”時,除其他外,考慮因素包括(I)有關離岸企業的股權主要價值 是否直接或間接源自中國應納税資產;(Ii)有關離岸企業的資產是否主要由對中國的直接或間接投資或其收入是否主要 源自中國;及(Iii)離岸企業及其直接或間接持有中國應納税資產的附屬公司是否具有真正的商業性質,由其實際職能和風險承擔證明。根據《國税局第7號通知》,納税人未代扣代繳税款的,轉讓人應當在法定期限內自行向税務機關申報繳納税款。逾期繳納適用税金將使轉讓方承擔違約利息。SAT通告7不適用於投資者通過公共證券交易所出售股票的交易,此類股票是在公共證券交易所獲得的 。2017年10月17日,國家税務總局發佈了《關於非中國居民企業所得税代扣代繳問題的通知》(簡稱37號通知),對非居民企業代扣代繳税款的計算、申報和繳納義務等相關實施細則作了進一步闡述。然而,關於SAT通告7的解釋和應用仍然存在不確定性 。税務機關可能會確定SAT通告7適用於我們的離岸交易或股票銷售,或者我們的離岸子公司的離岸交易或出售,涉及非居民企業 轉讓方。
併購和海外上市條例
中國六家監管機構於2006年通過並於2009年修訂的《境外投資者併購境內公司條例》或《併購規則》要求,由中國公司或個人控制的、為上市目的而通過收購中國境內公司而形成的境外特殊目的載體,在海外證券交易所上市和交易之前,必須獲得中國證券監督管理委員會或中國證監會的批准。2006年9月,中國證監會在其官方網站上發佈了一份通知,明確了特殊目的載體向其提交申請中國證監會批准其境外上市所需的文件和材料。
我們的中國法律顧問德恆律師事務所基於他們對中國現行法律、規則和法規的理解,建議我們在首次公開募股的背景下,我們的普通股在納斯達克上市和交易不需要中國證監會的批准,因為:
● | 中國證監會目前尚未發佈明確的規則或解釋, 我們在本年報項下的發行是否受本規定管轄;以及 |
● | 江蘇寶哲並非由併購規則所界定的與任何中國境內公司合併或收購而成立 。 |
然而, 我們的中國法律顧問進一步建議我們,併購規則將如何在海外發行的背景下解釋或實施仍存在一些不確定性,其以上概述的意見受任何新的法律、規則和 法規或任何形式的與併購規則相關的詳細實施和解釋的影響。
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中華人民共和國居民境外投資管理條例
2014年7月4日,外匯局發佈了《關於境內居民通過特殊目的載體進行投融資和往返投資有關問題的通知》,即《國家外匯局第37號通知》,取代了外匯局2005年10月21日發佈的《關於中國居民通過境外特殊目的載體從事融資和入境投資有關問題的外匯管理有關問題的通知》(統稱外匯局第75號通知)。2015年2月13日,外匯局又發佈了《關於進一步簡化和完善外匯直接投資管理的通知》或《關於進一步簡化和完善外匯管理工作的通知》,自2015年6月1日起施行。本《外管局第13號通函》修訂了《國家外匯管理局第37號通函》,要求中國境內居民或實體以境內企業合法擁有的資產或股權或境外資產或權益為目的,直接設立或間接控制境外投資或融資而設立的境外實體,向合格銀行而非外管局或其當地分支機構登記。自2015年6月1日起,符合條件的當地銀行將根據第37號通知直接審核受理境外直接投資外匯登記,包括外匯初始登記和變更登記。
如特殊用途車輛發生重大變更,如中國居民出資增減、股份轉讓或換股、合併、分立或其他重大事項,本通函還要求對登記事項進行修訂。如果持有特殊目的載體權益的中國居民未能完成要求的外匯局登記,該特殊目的載體的中國子公司可能被禁止向離岸母公司進行利潤分配 以及進行後續的跨境外匯活動,特殊目的載體向其中國子公司注入額外資本的能力可能受到限制。如果未能遵守上述各項安全登記要求,可能會導致根據中國法律逃避外匯管制的責任。
《中華人民共和國證券法》第 條
《中華人民共和國證券法》於1998年12月頒佈,隨後於2005年10月、2013年6月、2019年8月和2019年12月進行了修訂。根據2020年3月生效的《中華人民共和國證券法》第一百七十七條或第一百七十七條的規定,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查或取證活動。雖然沒有關於第一百七十七條規定實施的詳細解釋,但海外證券監管機構很難 在中國進行調查或取證活動。
4c. 組織結構
有關截至本報告日期的組織結構、子公司和可變利益實體的 説明,請 參閲“項目4A”。本公司的歷史和發展。“
4便士 物業、廠房和設備
根據中國法律,土地歸國家所有。“土地使用權”是指向適用的國家或農村集體經濟組織支付土地使用權費用後,授予個人或單位的土地使用權。土地使用權允許持有者在指定的長期內使用土地。我們目前沒有任何房地產或土地使用權。有關我們租賃物業的説明 ,請參閲“項目4B。業務概述--物業。“
項目 4A。未解決的員工意見
不適用
項目 5.經營和財務回顧及展望
以下討論和分析應與我們的合併財務報表、這些財務報表的附註以及本年度報告中其他部分出現的其他財務數據一起閲讀。除歷史信息外,以下討論還包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。 實際結果和某些事件的時間可能與此類前瞻性陳述中預測的結果和時間有很大不同 ,原因有很多,包括本報告《第3項.關鍵信息-D.風險因素》和其他部分所述的因素。我們的合併財務報表是按照美國公認會計準則編制的。
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概述
我們 的願景是在中國打造領先的短途運輸解決方案提供商。利用我們的物聯網管理平臺,我們初步建立了以銷售電動自行車和電池和電動自行車租賃為中心,以銷售電池組、電池組交易和我們的充電樁業務為補充的商業模式。
目前,我們(I)設計、製造、出租和銷售電動自行車和電動三輪車;(Ii)出租和銷售鋰電池;以及(Iii)銷售、特許經營和運營電動自行車和其他電子設備的智能充電樁。
在截至2018年、2019年和2020年9月30日的財年中,我們的收入分別為3,191,560美元、5,194,259美元和16,838,508美元。 我們的淨收入分別為633,749美元、2,191,437美元和276,922美元。我們目前的大部分收入來自電動自行車銷售、電池和電動自行車租賃服務以及電池組銷售。我們計劃重點完成從生產到租賃和銷售的電動自行車生態鏈 。
影響運營結果的關鍵因素
我們 認為以下關鍵因素可能會影響我們的財務狀況和運營結果:
● | 我們 有能力增加我們的電動自行車銷量; |
● | 我們 提升智能充電樁容量的能力; |
● | 我們提高運營效率的能力;以及 |
● | 我們的 拓展國際市場的能力。 |
新冠肺炎
新冠肺炎疫情始於2019年12月,並於2020年1月30日被世界衞生組織迅速宣佈為國際關注的突發公共衞生事件。疫情已導致隔離、旅行限制以及中國和其他地方的商店和設施暫時關閉。
基本上 我們所有的收入和勞動力都集中在中國身上。因此,新冠肺炎疫情對我們2020財年的業務運營和財務狀況、經營業績和現金流造成了 實質性的不利影響。於截至2020年9月30日止年度,租賃業務收入較截至2019年9月30日止年度下降約58%,主要原因是本公司分別於2020年1月、2020年5月及2020年7月提前終止與本公司分租代理人朱國清先生、趙澤武先生及鄭曉穎女士的租賃合約。然而,由於新冠肺炎自2020年第二季度起被納入中國市場,新冠肺炎的影響自那時起已有所緩解。我們恢復了新型電動自行車的生產,並加快了新型電動自行車的研發,以滿足市場需求。在截至2020年9月30日的一年中,我們開發了20多款新型電動自行車,其中3款符合新的國家標準。此外,由於客户對新國標電動自行車的需求不斷增加,行業情緒穩定,以及天津迪朗接受了更多來自各種展會的訂單,截至2020年9月30日的年度,電動自行車銷售收入 較截至2019年9月30日的年度增加了11,061,210美元或10,628%。
從2020年3月開始,江蘇森伯德開始在常州和無錫拓展批發商渠道,目標是“價格實惠、品質更高的電動自行車”和“一個城市100家門店,與價值共享”。自2020年1月起,天津地朗開展“鎮村全覆蓋”活動,提升品牌知名度。未來我們將通過參加各種展會來擴大業務。
運營結果
下表分別概述了截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的會計年度的綜合收益表。此信息應與本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表和相關附註 一起閲讀。任何時期的運營結果都不一定代表我們未來的趨勢。
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年份 截止2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日
截至9月30日止年度, | ||||||||||||||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | 100 | $ | 5,194,259 | 100 | $ | 16,838,508 | 100 | |||||||||||||||
減去:收入成本 | (1,667,824 | ) | (52 | ) | (2,014,308 | ) | (39 | ) | (15,052,826 | ) | (89 | ) | ||||||||||||
毛利 | 1,523,736 | 48 | 3,179,951 | 61 | 1,785,682 | 11 | ||||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | (5,221 | ) | (1 | ) | (119,210 | ) | (2 | ) | (490,985 | ) | (3 | ) | ||||||||||||
一般和行政費用 | (458,613 | ) | (14 | ) | (812,863 | ) | (16 | ) | (1,418,674 | ) | (7 | ) | ||||||||||||
總運營費用 | (463,834 | ) | (15 | ) | (932,073 | ) | (18 | ) | (1,909,659 | ) | (10 | ) | ||||||||||||
營業收入(虧損) | 1,059,902 | 33 | 2,247,878 | 43 | (123,977 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||
其他收入合計,淨額 | 63,775 | 2 | 405,619 | 8 | 498,047 | 3 | ||||||||||||||||||
所得税支出前持續經營所得 | 1,123,677 | 35 | 2,653,497 | 51 | 374,070 | 2 | ||||||||||||||||||
所得税費用 | (286,905 | ) | (9 | ) | (723,384 | ) | (14 | ) | (97,148 | ) | (0 | ) | ||||||||||||
持續經營收入 | 836,772 | 26 | 1,930,113 | 37 | 276,922 | 2 | ||||||||||||||||||
停產的(損失)收入 運營,税後 | (203,023 | ) | (6 | ) | 261,324 | 5 | - | - | ||||||||||||||||
淨收入 | 633,749 | 20 | 2,191,437 | 42 | 276,922 | 2 | ||||||||||||||||||
持續經營淨收益 | 836,772 | 26 | 1,930,113 | 37 | 276,922 | 2 | ||||||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的持續經營淨收益 | 160,037 | 5 | 403,334 | 8 | 129,748 | 1 | ||||||||||||||||||
持續運營的股東應佔淨收益 | 676,735 | 21 | 1,526,779 | 29 | 147,174 | 1 | ||||||||||||||||||
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | (203,023 | ) | (6 | ) | 261,324 | 5 | - | - | ||||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的非持續經營淨(虧損)收入 | (38,829 | ) | (1 | ) | 49,980 | 1 | - | - | ||||||||||||||||
股東應佔非持續經營的淨(虧損)收入 | (164,194 | ) | (5 | ) | 211,344 | 4 | - | - | ||||||||||||||||
股東應佔淨收益 | $ | 512,541 | 16 | $ | 1,738,123 | 33 | $ | 147,174 | 1 |
細分市場 信息
我們 已確定本公司於截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度的三個營運部門:(I) 電池及組件部門;(Ii)租賃部門;及(Iii)電動自行車銷售部門。電池組和電池組部門從事電池組銷售和電池組交易。租賃部分提供鋰電池和電動自行車租賃服務。 電動自行車銷售部分在線下向區域獨家經銷商和批發商銷售電動自行車,並在各種在線電子商務平臺上向個人客户銷售電動自行車。
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下表彙總了截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的每個可報告部門的收入和收入,這些收入和收入被視為部門經營業績衡量標準:
截至2018年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
電池組和電池組 細分市場 | 租賃 細分市場 | 電動自行車銷量 細分市場 | 總計 個細分市場 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 * | $ | 550,381 | $ | 2,641,179 | $ | - | $ | 3,191,560 | $ | - | $ | 3,191,560 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | $ | - | $ | (598,498 | ) | $ | - | $ | (598,498 | ) | $ | (547 | ) | $ | (599,045 | ) | ||||||||
分部税前收益 | $ | 105,045 | $ | 1,390,232 | $ | - | $ | 1,495,277 | $ | (371,600 | ) | $ | 1,123,677 | |||||||||||
部門毛利率 | 16 | % | 54 | % | - | 48 | % | - | 48 | % |
截至9月30日的年度, 2019 | ||||||||||||||||||||||||
電池組 和 包 細分市場 | 租賃 細分市場 | 電動自行車銷量 細分市場 | 總計 分段 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 * | $ | 1,253,569 | $ | 3,823,058 | $ | 104,080 | $ | 5,180,707 | $ | 13,552 | $ | 5,194,259 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | $ | - | $ | (940,434 | ) | $ | (424 | ) | $ | (940,858 | ) | $ | (3,178 | ) | $ | (944,036 | ) | |||||||
分部税前收益 | $ | 1,119,568 | $ | 1,612,434 | $ | 32,994 | $ | 2,764,996 | $ | (111,499 | ) | $ | 2,653,497 | |||||||||||
部門毛利率 | 96 | % | 52 | % | (2 | )% | 61 | % | 39 | % | 61 | % |
截至9月30日的年度, 2020 | ||||||||||||||||||||||||
電池組 和 包 細分市場 | 租賃 細分市場 | 電動自行車銷量 細分市場 | 總計 個細分市場 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 * | $ | 3,148,156 | $ | 1,595,226 | $ | 11,165,290 | $ | 15,908,672 | $ | 929,836 | $ | 16,838,508 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | $ | (2,318 | ) | $ | (933,176 | ) | $ | (82,896 | ) | $ | (1,018,390 | ) | $ | (466 | ) | $ | (1,018,856 | ) | ||||||
分部税前收益(虧損) | $ | 251,732 | $ | (76,292 | ) | $ | 169,452 | $ | 344,892 | $ | 29,178 | $ | 374,070 | |||||||||||
部門毛利率 | 15 | % | 15 | % | 9 | % | 11 | % | 10 | % | 11 | % | ||||||||||||
* | 請 請參閲本節“經營業績組成部分”一段中的淨收入分析。 |
折舊和攤銷
從截至2018年9月30日的年度到截至2019年9月30日的年度的折舊和攤銷增加 主要是由於租賃部門的增加。截至2019年9月30日止年度,租賃業務的折舊及攤銷增加341,936美元至940,434美元,較截至2018年9月30日止年度的598,498美元增加約57%。這一顯著增長與鋰電池和電動自行車租賃服務收入的增長相一致,我們購買了更多的鋰電池和電動自行車用於租賃。
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從截至2019年9月30日的年度到截至2020年9月30日的年度,折舊和攤銷增加了8%或74,820美元,這主要是由於電動自行車銷售部門的增長。截至2020年9月30日的年度,電動自行車銷售部門的折舊及攤銷增加了82,472美元,從截至2019年9月30日的年度的424美元增至82,896美元,增幅顯著 。這一顯著增長與電動自行車銷售收入的增長相一致,我們購買了更多設備 用於電動自行車製造和質量檢測。
分部 税前收入
截至2019年9月30日的財政年度,電池及組件部門的税前收入由截至2018年9月30日的105,045美元增加1,014,523美元至1,119,568美元,增幅約為966%。
截至2020年9月30日的財年,電池和組件部門的税前收入從截至2019年9月30日的財年的1,119,568美元下降至251,732美元,減少了867,836美元,跌幅約為78%。大幅減少主要是由於截至2020年9月30日的財政年度,電池交易業務的收入降至零,按淨額確認。
截至2019年9月30日的財年,租賃部門的税前收入從截至2018年9月30日的財年的1,390,232美元增加到1,612,434美元,增幅約為16%。
在截至2020年9月30日的財年,租金部門發生税前虧損76,292美元,而在截至2019年9月30日的財年產生的税前收益 為1,612,434美元,減少了約105%。大幅減少主要是由於新冠肺炎的影響導致租賃業務收入減少,而租賃業務的成本並沒有隨着收入的增長而按比例減少,因為成本主要包括固定支出,如折舊 費用。
截至2019年9月30日的財年,電動自行車銷售部門的税前收入從截至2018年9月30日的 財年的零增加到32,994美元。
截至2020年9月30日的財年,電動自行車銷售部門的税前收入從截至2019年9月30日的財年的32,994美元增加到169,452美元,增加了136,458美元,增幅約為414%。大幅增長主要是由於在截至2020年9月30日的年度內,電動自行車的銷售價格隨着市場需求的增加而逐步提高,以及單位銷售成本隨着採購量的增加而逐漸降低。
運營結果的組成部分
年份 截止2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日
淨收入
下表列出了我們在截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度中來自持續運營和可報告部門的收入分類:
截至9月30日止年度, | ||||||||||||||||||||||||||
細分市場 | 2018 | % | 2019 | % | 2020 | % | ||||||||||||||||||||
租賃鋰電池和電動自行車 | 租賃細分市場 | $ | 2,641,179 | 83 | $ | 3,823,058 | 74 | $ | 1,595,226 | 9 | ||||||||||||||||
電池組交易 | 電池單元和電池組細分市場 | - | - | 1,186,185 | 23 | - | - | |||||||||||||||||||
電池組的銷售 | 電池單元和電池組細分市場 | 550,381 | 17 | 67,384 | 1 | 3,148,156 | 19 | |||||||||||||||||||
電動自行車銷售 | 電動自行車銷售細分市場 | - | - | 104,080 | 2 | 11,165,290 | 66 | |||||||||||||||||||
其他 | - | - | 13,552 | - | 929,836 | 6 | ||||||||||||||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | 100 | $ | 5,194,259 | 100 | $ | 16,838,508 | 100 |
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日,我們的持續運營收入分別為3,191,560美元、5,194,259美元和16,838,508美元。截至2018年9月30日止年度至截至2019年9月30日止年度的收入顯著增長,主要受鋰電池及電動自行車租金增加、電池組交易增加所帶動,並被電池組銷量下降所部分抵銷。從截至2019年9月30日的年度至截至2020年9月30日的年度,收入的顯著增長主要是由於電池銷售和電動自行車的包裝和銷售的增長,而鋰電池和電動自行車的租金和電池交易的減少部分抵消了這一增長。
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電動自行車銷售部門從事電動自行車的線上線下銷售。自2019年9月開業以來,截至2020年9月30日的財年,電動自行車銷售收入大幅增長。為了業務的長遠發展,我們建立了一條生產迪朗電動自行車的生產線。目前,我們的目標是實現線下電動自行車銷售市場的快速增長。因此,我們的主要銷售渠道是通過我們的地區獨家分銷商和批發商。我們還在淘寶和拼多多等互聯網分銷渠道上銷售,以及我們自主開發的一點興應用程序。
電池組和電池組部門從事電池組貿易和電池組銷售。截至2019年9月30日的年度,電池交易和電池組銷售的收入分別為1,186,185美元和67,384美元,而截至2018年9月30日的年度為零和550,381美元。電池交易業務於2019年1月啟動,由於我們通過第三方安排產品供應,在交易期間的任何時候都不控制供應商提供的產品 ,因此 按淨額確認。我們在收到訂單時購買產品並向供應商付款,然後在發貨給客户時收取總銷售額。因此,我們通常不承擔信用風險。 雖然我們在向客户銷售產品時對產品的定價有一定的自由度,但考慮到以上因素,我們得出的結論是我們是作為交易業務的代理。交易收入手續費按銷售價格與供應商結算價格之間的差額按淨額確定。
截至2020年9月30日的財年,電池組和電池組的銷售收入分別為3,148,156美元和零,而截至2019年9月30日的財年分別為67,384美元和1,186,185美元。電池組銷售收入大幅增加了3,080,772美元,這主要是由於長期客户的需求增加。 截至2020年9月30日的財年,電池交易業務的收入為零,而截至2019年9月30日的財年為1,186,185美元。顯著下降主要是由於行業競爭更加激烈而導致業務下滑。但是,如果我們從日常運營中找到任何合適的潛在客户和供應商,我們將繼續我們的貿易業務。
租賃部分提供鋰電池和電動自行車租賃服務。截至2019年9月30日的財年,租賃業務收入較截至2018年9月30日的財年有所增長,主要原因是我們加強了與現有客户的關係,並於2019年4月成功推出了租賃鋰電池和電動自行車的新應用--一點興,這幫助我們吸引了大量的新客户,我們預計未來一點行的收入增長將快於傳統渠道的銷售。
在截至2020年9月30日的財年中,租賃業務的收入較截至2019年9月30日的財年大幅減少2,227,832美元,降幅約為58%,這主要是由於新冠肺炎的影響導致客户需求下降。此外,租金收入大幅下降也是由於我們的轉租代理朱國慶先生、趙澤武先生和鄭曉英女士分別於2020年1月、2020年5月和2020年7月終止了租賃合同。
收入成本
收入成本 主要包括電動自行車的製造和購買成本、電池組的購買成本、電動自行車的租賃、 折舊、維護和其他管理費用。截至2019年9月30日的財年,我們的收入成本增加了346,484美元,增幅為21%,從截至2018年9月30日的1,667,824美元增至2,014,308美元。收入的成本百分比增幅低於收入的百分比,主要是因為電池交易的收入在收入中按淨額確認,而成本為零。在截至2020年9月30日的財年,我們的收入成本大幅增加了13,038,518美元,增幅約為647%,從截至2019年9月30日的財年的2,014,308美元增至15,052,826美元,這主要是由於用於銷售電動自行車的電動自行車的製造和採購成本從截至2019年9月30日的年度增加了10,627% ,以及用於銷售電池組的電池組的採購成本 ,從截至2019年9月30日的年度增加了4572% 。
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毛利
截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度的毛利分別為1,523,736美元、3,179,951美元和1,785,682美元,分別佔淨收入的48%、61%和11%。截至2019年9月30日止年度的毛利率上升13%,原因是電池交易淨收入增加1,186,185美元,這是以淨額為基礎確認的,因為我們在出售電池生產線後作為代理安排第三方提供產品。截至2020年9月30日止年度的毛利率 大幅下降510%,主要原因是我們於截至2020年9月30日止年度並無電池交易業務收入 ,而電池交易業務收入佔本公司截至2019年9月30日止年度總淨收入的23%,因為該行業競爭激烈 。此外,即使鋰電池和電動自行車租賃服務的收入下降,包括折舊成本在內的固定成本也變化不大,這也是導致我們的毛利潤大幅下降的原因。
銷售 和營銷費用
我們的銷售和營銷費用主要包括工資和福利費用、廣告費和運費。由於這三年間電動自行車銷售業務的擴張,招聘了更多的銷售人員,因此截至2020年9月30日的年度的工資和福利支出較2018年9月30日止年度有所增加。此外,截至2020年9月30日的年度的廣告支出較截至2019年9月30日的年度有所增加,主要原因是電動自行車的促銷活動,而截至2019年9月30日的年度的廣告支出較截至2018年9月30日的年度變化不大 。
一般費用和管理費用
我們的一般和行政費用主要包括工資和福利費用、研發費用、檢查費、租賃費、折舊和壞賬撥備。截至2019年9月30日的年度,我們的一般和行政費用增加了354,250美元,或77%,從截至2018年9月30日的458,613美元增至 812,863美元。該等增長主要包括:a)主要來自2019財年新成立附屬公司的薪酬開支;b)新附屬公司寫字樓租賃產生的租金費用;c)2019財年開發運輸支援平臺的研發費用 ;及d)截至2019年9月30日的財政年度向供應商預支的80,975美元津貼,這是根據估計無法收回的金額而撥備的。
截至2020年9月30日的年度,我們的一般及行政開支大幅增加605,811美元,增幅約為75%,由截至2019年9月30日的812,863美元增至1,418,674美元。如此顯著的增長歸因於用於設計Dilang和Cenbird電動自行車型號的研發費用大幅增加。
收入 税費
中國企業所得税(“企業所得税”)是根據2008年1月1日生效的適用企業所得税法及其實施細則確定的應納税所得額計算的。企業所得税法對中國所有居民企業統一適用25%的所得税税率。截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度,所得税支出分別為286,905美元、723,384美元和97,148美元。這一變化是由於變化的應納税所得額造成的。
持續運營淨收益
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度,我們的持續運營收入分別為836,772美元、1,930,113美元和276,922美元。
非持續經營收入 税後淨額
截至2018年9月30日的年度,我們的非持續運營虧損為203,023美元,截至2019年9月30日和2020年9月30日的年度,我們的非持續運營收入分別為261,324美元和零。在截至2019年9月30日的年度內,我們主要由於出售剩餘的自制電池電池而從停產運營中獲利。
淨收入
由於上述原因,截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止年度的淨收入分別為633,749美元、2,191,437美元和276,922美元。
69
流動性 與資本資源
到目前為止,我們的運營資金主要來自股東的出資和貸款,以及運營資金。截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,我們分別獲得股東合共4,261,636美元和零的注資。此外,本公司於截至2019年9月30日止年度從股東處獲得4,374,249元免息貸款,並於截至2020年9月30日止年度悉數償還。我們在首次公開招股中(在行使超額配售選擇權之前)獲得約923萬美元的淨收益。我們計劃主要通過運營產生的現金和首次公開募股的收益來支持我們未來的運營。但是,由於業務擴展或其他未來發展,我們可能需要額外的現金。 如果我們未來的現金不足以滿足我們的要求,我們可能會進一步尋求發行債券或股權 證券或獲得額外的信貸安排。
截至2020年9月30日,我們的現金和現金等價物為322,598美元,總營運資本為9,644,208美元,其中10,197,471美元來自持續經營,非持續經營的流動負債比流動資產高出553,263美元。
我們 相信,假設我們的業務計劃成功實施,我們將產生足夠的現金流為我們的運營提供資金,並在未來12個月內及時履行我們的義務。
儘管我們鞏固了VIE及其子公司的業績,但我們只能通過與VIE的VIE安排獲得VIE及其子公司的現金餘額或未來收益。
中國目前的外匯和其他法規可能會限制我們的中國實體將其淨資產轉移給我們和我們的子公司的能力。然而,我們目前沒有宣佈分紅的計劃,我們計劃保留我們的留存收益,以繼續增長我們的業務。此外,這些限制對我們履行現金債務的能力沒有影響,因為我們目前的所有現金債務都是在中國境內到期的。
為利用我們於2021年1月首次公開招股所得款項,我們可向我們的中國附屬公司作出額外出資、設立新的中國附屬公司及向這些新的中國附屬公司出資,或向 中國附屬公司作出貸款。然而,這些用途中的大多數都受到中國法規的約束。外國直接投資和貸款必須經2008年修訂的《外匯管理條例(1996)》批准和/或登記。 我們可以向中國子公司發放的貸款總額不能超過法定限額,並且必須向當地外匯局登記。外商投資企業外債總額的法定限額為經商務部或者地方批准的總投資額與該外商投資企業註冊資本的差額。
根據中國法律和法規,我們 只能通過貸款或出資向我們的中國子公司提供資金,我們只能通過貸款向我們的綜合VIE提供資金,並且只有在我們滿足適用的政府註冊和審批要求的情況下。對我們中國子公司的出資的相關備案和登記程序 通常需要大約八週的時間才能完成。向我們的中國子公司或向我們合併的VIE提供貸款的備案和註冊流程通常需要大約四周或更長時間才能完成。雖然我們目前認為 我們對中國子公司未來的出資和對我們中國子公司或我們合併後的VIE的貸款沒有重大障礙,但我們不能向您保證我們將能夠 及時完成這些備案和註冊,或者根本不能。請參閲“項目3.主要信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-中國對境外控股公司向中國實體的貸款和直接投資的監管,以及政府對貨幣兑換的控制可能會延遲或阻止我們使用此次發行所得資金向我們的中國子公司發放貸款或向其作出額外出資,這可能會對我們的流動性以及我們為業務提供資金和擴大業務的能力產生重大不利影響。'' 此外,雖然我們向中國子公司提供的注資金額沒有法定限制,但向我們中國子公司提供的貸款和中國的合併VIE受到某些法定限制。 我們能夠通過出資為我們的中國子公司提供資金,將此次發行的所有淨收益用於投資我們的中國業務,該出資不受中國法律和 法規規定的任何法定金額限制。我們預計2021年1月在中國使用的首次公開募股的淨收益將以人民幣形式出現,因此,我們的中國子公司和合並VIE將需要根據適用的中國法律法規將美元的任何注資或 貸款轉換為人民幣。
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現金流
下表彙總了我們在所示時期的現金流:
截至9月30日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額, 持續經營 | $ | 615,551 | $ | (5,526,208 | ) | $ | 4,016,673 | |||||
經營活動提供的現金淨額,停止經營 | 336,902 | 2,824,041 | 8,096 | |||||||||
用於投資活動、持續經營的現金淨額 | (42,076 | ) | (2,939,914 | ) | (3,349,847 | ) | ||||||
投資活動提供的現金淨額(用於),停業 | (10,758 | ) | 1,017,588 | - | ||||||||
融資活動提供的現金淨額(用於),繼續運營 | (892,112 | ) | 8,217,985 | (4,004,361 | ) | |||||||
匯率變動的影響 | (1,096 | ) | 12,778 | 36,324 | ||||||||
現金、現金等價物和受限現金淨增(減) | $ | 6,411 | $ | 3,606,270 | $ | (3,293,115 | ) |
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度
操作 活動
持續經營活動提供的現金淨額在2020年9月30日終了年度為4 016 673美元,主要來自:(A)持續經營淨收入276 922美元,經摺舊和攤銷調整後為1 018 856美元;(B)供應商預付款減少4 310 456美元;(C)應計費用和其他應付款增加2 512 933美元;(D)庫存減少1 568 669美元,以及e)相關方應收賬款減少1 839 439美元,由a)應收賬款增加6 317 084美元和b)應收票據增加1 612 995美元抵銷。預付給供應商的金額和應收關聯方金額的減少主要是由於在截至2020年9月30日的 年度從供應商和關聯方交付了電動自行車,我們設法從供應商那裏獲得了信用條款,因為我們增加了截至2020年9月30日的年度的採購量。應計費用和其他應付款增加主要是由於應交增值税增加,這與我們收入的增長一致。應收賬款和應收票據增加 主要是由於電動自行車銷量增加。
截至2020年9月30日止年度,非持續經營活動提供的現金淨額為8,096美元,主要來自應收賬款9,397美元。
截至2019年9月30日的年度,持續經營活動使用的現金淨額為5,526,208美元,主要來自:(A)對供應商的預付款增加7,106,766美元;(B)關聯方應收款項增加4,971,495美元;(C)存貨增加450,926美元;(D)應付賬款減少389,258美元;(E)應計費用和其他應付款減少2,538,046美元;(A)持續經營淨收入1,930,113美元,經摺舊和攤銷調整後為944,036美元;(B)應收賬款減少4 025 371美元;(C)預付費用和其他流動資產減少2 279 571美元;(D)應付所得税增加575 724美元。對供應商的預付款增加和關聯方的應付金額 主要是由於我們於2019年8月推出的電動自行車銷售業務增加了電動自行車的採購量。庫存增加主要是由於用於業務擴張的原材料和成品採購增加。應付賬款減少是因為一些供應商縮短了他們的信用期限,而本公司已相應地向他們付款。應計開支及其他應付款項減少,主要是由於於2019財政年度支付於2018年8月發生的銅箔交易所致。應收賬款減少 主要是由於給予轉租代理的信用期限縮短,我們加快了應收賬款的收回速度,以滿足我們的營運資金要求。預付費用及其他流動資產的減少主要是由於截至2019年9月30日的財政年度我們的銅箔交易業務的應收賬款全部收回,而這部分被出售我們的電池生產線的其他應收賬款的增加所抵消。應納税所得額增加的主要原因是應納税所得額增加。
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截至2019年9月30日止年度,非持續經營活動提供的現金淨額為2,824,041美元,主要來自(A) 非持續經營淨收益261,324美元,經摺舊及攤銷調整後為69,170美元,處置財產及設備虧損151,298美元;及(B)存貨減少1,966,958美元;(C)預付開支及其他流動資產減少407,082美元;及(D)應計開支及其他應付款項增加235,093美元,並由應付賬款減少258,617美元抵銷。庫存減少主要是由於業務終止後銷售的 自制電池的剩餘庫存。預付費用和其他流動資產的減少主要是由於截至2019年9月30日的財政年度減少了可抵扣增值税,因為我們的電池製造業務沒有采購 。應計費用及其他應付款項增加,主要是由於截至2019年9月30日的財政年度銷售剩餘電池的增值税增加所致。應付帳款減少的主要原因是自2018年12月以來沒有額外的採購,我們將繼續 在截至2019年9月30日的財年支付應付餘額。
截至2018年9月30日止年度,持續經營活動提供的現金淨額為615,551美元,主要來自(A)持續經營淨收入836,772美元,經摺舊及攤銷調整後為599,045美元,以及遞延税項優惠 為286,905美元;b)應計負債及其他應付款項增加3,755,909美元;及(C)應付帳款增加 442,799美元,由(A)應收賬款增加2,791,065美元抵銷;及(B)預付開支 及其他流動資產增加2,478,963美元。應計負債及其他應付款項增加,主要由於交易銅箔的應付款項於2018年8月購入。我們過去從事有限數量的銅箔交易 ,未來不打算從事此類交易。應付帳款增加主要是由於自截至2018年9月31日止年度起向一家鋰電池租賃業務供應商支付應收賬款。應收賬款增加主要是由於鋰電池租賃業務的分租代理應收賬款在其貸款期內收到。預付開支及其他流動資產增加主要是由於銅箔交易業務的應收賬款所致。
截至2018年9月30日的年度,非持續經營活動提供的現金淨額為336 902美元,主要來自:(A)截至2018年9月30日年度的折舊和攤銷288 208美元;(B)庫存減少455 632美元;(C)預付費用和其他流動資產減少215 550美元;(D)對供應商墊款減少151 949美元,由(A)非持續經營淨虧損203 023美元抵銷;(B)應付賬款減少386 294美元;以及(C)客户預付款減少186,916美元。庫存的減少和對供應商的預付款主要是由於我們逐漸減少了製造電池的數量,導致我們的自制電池數量減少。應付賬款減少 主要是由於原材料採購減少。預付費用和其他流動資產的減少主要是由於截至2018年9月30日的財政年度的可抵扣增值税與2017年同期相比有所下降。來自客户的預付款減少主要是因為我們停止了 電池製造業務的訂單,繼續完成剩餘的訂單。
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投資 活動
截至2020年9月30日止年度,用於持續經營投資活動的現金淨額為3,349,847美元,主要是由於a)購買物業和設備2,344,667美元,這主要是由於購買了用於租賃業務的充電樁、生產設備和電動自行車製造的測試設備;b)購買了2,141,144美元的短期投資,其中購買了理財產品1,427,429美元,購買了一傢俬人公司發行的可轉換債券 為713,715美元;部分被出售物業和設備用於租賃業務的收益 1,135,964美元所抵消。
於截至2019年9月30日止年度,持續業務的投資活動所用現金淨額為2,939,914美元,包括購買物業及設備3,146,269美元,與出售設備所得款項206,355美元抵銷。購置物業和設備的主要原因是為租賃業務購買電動自行車和為電動自行車製造生產線。
於截至2019年9月30日止年度,投資活動為非持續經營提供的現金淨額包括出售設備所得款項1,017,588美元。
截至2018年9月30日止年度,持續業務的投資活動所使用的現金淨額包括購買設備,金額為42,076美元。
截至2018年9月30日止年度,用於非持續經營投資活動的現金淨額包括購買設備 10,758美元。
為 活動提供資金
於截至二零二零年九月三十日止年度,用於持續經營融資活動的現金淨額為4,004,361美元,主要包括(A)償還一名股東4,289,426美元;(B)償還一名股東377,634美元 ,並由a)同一股東償還391,116美元及b)短期借款所得款項294,568美元抵銷。
於截至2019年9月30日止年度,持續經營的融資活動所提供的現金淨額為8,217,985美元, 主要包括(A)向股東借款所得4,374,249美元;(B)來自股東的出資4,261,636美元;(C)非控股股東的出資728,741美元;及 (D)股東償還的683,880美元,並由借給股東的1,857,441美元抵銷。融資活動為持續經營提供的現金淨額 為本公司股東為滿足中國法律及營運資金規定的實收資本要求而注入的現金。
於截至2018年9月30日止年度,持續經營的融資活動所使用的現金淨額為892,112美元,其中包括借給一名股東作個人用途的貸款1,292,731美元,並由該股東償還的400,619美元抵銷。
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趨勢 信息
其他 “項目3.關鍵信息--D.風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-最近中國新冠肺炎的爆發可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響 在本年報中,我們不知道有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件 合理地可能對我們的淨收入、持續經營收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響,或者會導致報告的財務信息不一定指示未來的經營業績或財務狀況。
表外安排 表內安排
我們 於提交期間並無任何表外融資安排,或與未合併實體或金融合夥企業(包括有時稱為結構性融資或特殊目的實體的實體) 沒有任何表外融資安排或任何關係,而這些實體是為促進表外安排或其他合同上的 狹隘或有限目的而設立的。
表格 合同義務披露
承付款 和或有
我們可能會不時受到正常業務過程中出現的某些法律程序、索賠和糾紛的影響。 雖然這些法律程序的結果無法預測,但我們認為這些行動總體上不會對其財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。
經營租賃
截至2020年9月30日,我們的 經營租賃合同義務如下:
應付款日期 期間 | ||||
截至九月三十日止的年度: | ||||
2021 | $ | 138,870 | ||
2022 | 96,784 | |||
2023 | 80,429 | |||
2024 | 61,859 | |||
2025年及其後 | 51,550 | |||
總計 | $ | 429,492 |
除上述 外,截至2020年9月30日,我們沒有任何重大資本和其他承諾、長期債務或擔保。
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關鍵會計政策
(A) 提交依據。隨附的合併財務報表是根據美國公認會計準則編制的。合併財務報表包括以EZGO為主要受益人的EZGO、其子公司、VIE及其VIE子公司的財務報表。 合併後公司間的所有交易和餘額均已註銷。
(B) 使用概算。根據美國公認會計原則編制合併財務報表,要求公司管理層作出影響合併財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露的估計和假設,以及報告期內已報告的收入和支出及附註,包括壞賬準備、財產和設備的使用年限、短期投資和長期資產的減值、遞延税項資產的估值準備和不確定的税務意見。實際結果可能與這些估計不同。
(C) 停止作業。非持續經營可以包括一個實體的一個組成部分或一個實體的一組組成部分,或者 一項商業或非營利活動。如果處置一個實體或一組實體的一個組件或一組組件代表的戰略轉移對實體的運營和財務結果產生重大影響,且發生下列情況之一:(1)實體的一個或一組組件 符合被歸類為持有待售的標準;(2)以出售的方式處置實體的組件或實體的一組組件,則處置實體的組件或實體的一組組件應在非持續運營中報告;(3)一個實體的組成部分或實體的一組組成部分不是以出售的方式處置的(例如,通過放棄或在剝離過程中分配給所有者)。
對於 任何被分類為待出售或以出售或非出售方式處置的有資格在期內作為非持續經營列報的組成部分,本公司已將非持續經營的資產和負債報告為截至2019年9月30日、2019年和2020年的綜合資產負債表中的非持續經營流動資產和非持續經營的流動負債。截至2018年9月30日、2019年和2020年9月30日止年度的非持續經營經營業績已根據美國公認會計原則 在所有期間的綜合損益表中作為單一項目單獨反映。截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止年度,上述三個類別的非持續經營所產生的現金流量分別在根據美國公認會計原則列報的所有期間的綜合現金流量表中列報。
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(D)公允價值計量。本公司採用會計準則編纂(“ASC”)主題820,公允價值計量 和披露,定義公允價值,建立公允價值計量框架並擴大公允價值計量的財務報表披露要求 。
ASC 主題820將公允價值定義為在主要或最有利的 市場中的市場參與者之間的有序交易中,在計量日出售資產或轉讓負債所收到的價格或支付的價格( 退出價格)。
ASC 主題820規定了評估技術的層次結構,該層次結構基於評估技術的輸入是 可觀察的還是不可觀察的。層次結構如下:
第1級估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的2級投入包括活躍市場或非活躍市場的相同或相似資產及負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3級對估值方法的投入不可觀察,並對公允價值具有重大意義。
由於我們的金融工具具有短期性質,因此其賬面價值接近其公允價值。本公司的財務工具包括現金、短期投資、應收賬款、應收票據、關聯方應付金額、應付關聯方金額、短期借款以及客户的應付和墊款。
(E)現金和現金等價物。現金及現金等價物包括手頭現金、銀行存款及短期高流動性投資,可隨時兑換為已知數額的現金,且與利率變動有關的價值變動風險微乎其微,購買時原始到期日為三個月或以下。
(F) 受限現金。受限現金是指指定用途的銀行存款,未經批准或通知不得提取。
截至2019年9月30日和2020年9月30日,本公司分別限制銀行存款為零美元和17,932美元。截至2020年9月30日的餘額為銀行賬户中的受限銀行存款,未經銀行批准,不得提取或使用。
(G) 短期投資。短期投資包括理財產品和可轉換債務工具,根據ASC主題320(“ASC 320”),投資-債務證券被歸類為可供出售的債務投資。 短期投資按公允價值計量,利息收入在收益中確認。公允價值變動產生的未實現收益或虧損 在實現前在累計其他綜合收益中扣除税項後列報。
公司根據特定的 識別方法審查可供出售債務投資的非暫時性減損(“OTI”)。公司在評估其投資的潛在減損時考慮可用的定量和定性證據 。如果投資成本超過投資的公允價值,公司會考慮(除其他因素外)總體市場狀況、被投資公司的預期未來業績、投資的持續時間和公允價值 低於成本的程度以及公司持有投資的意圖和能力。OTI(如有) 在合併利潤表中確認為虧損。截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,公司 未記錄任何OTI。
(H) 應收賬款,淨額。應收賬款,淨額按原始金額減去可疑應收賬款準備, 如果有的話,根據對期末所有未清償金額的審查得出。當有客觀證據顯示本公司將無法根據應收賬款的原始條款收回所有應付款項時,亦會計提減值。在評估可疑賬户撥備的充分性時,公司分析了客户賬户的賬齡、信用保險覆蓋範圍、客户集中度、客户信譽、歷史 和當前經濟趨勢以及客户支付模式的變化。於截至2018年9月30日、2019年及2020年9月30日止年度,本公司分別就應收賬款入賬呆賬準備為零、零及20,790美元。
(I) 庫存。庫存主要包括本公司為組裝電池組和生產電動自行車而採購的原材料,以及包括電池組和電動自行車在內的成品,按成本或可變現淨值中的較低者列報。庫存成本的確定採用加權平均法。如果有證據表明在正常業務過程中處置的庫存的效用將低於成本,無論是由於實物變質、陳舊、價格水平的變化或其他原因,庫存都會減記為可變現淨值。截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止年度的存貨並無確認減記。
(J) 預付款給供應商,淨額。對供應商的預付款是指採購材料或其他服務協議的預付款, 在收到材料或服務時用於應付帳款。在預付款之前,公司會審核供應商的信用記錄和背景信息。如果供應商的財務狀況惡化, 導致其交付貨物或提供服務的能力受損,公司將在其被視為減值的期間為此類 金額提供撥備。於截至2018年9月30日、2019年9月30日及2020年9月30日止年度,本公司分別為壞賬撥備零元、八萬三千三百七十元及零元,以應付向供應商墊付的款項。
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(K) 財產和設備淨額。財產和設備按成本減去累計折舊後列報,並在資產的估計使用年限內按直線折舊。成本表示資產的購買價格和將資產投入其預期用途所發生的其他成本。維修和維護費用在發生時計入費用;主要更換和 改進計入資本。當資產報廢或處置時,成本和累計折舊從 賬户中扣除,任何由此產生的損益都計入處置年度的損益。預計使用壽命如下:
估計
有用 生活 | ||
租賃業用具 | 2.5-5年 | |
電動自行車生產線 | 5-10年 | |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 3-5年 | |
車輛 | 4-10年 |
(L) 長期資產減值準備。根據ASC Theme 360,本公司於 事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時,審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流量之和少於資產的賬面金額時,本公司確認減值虧損。減值金額按資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司於截至2018年9月30日、2019年9月30日及2020年9月30日止年度並無任何減值費用。
(M) 增值税。鄂爾多斯集團的中國子公司、VIE和VIE的子公司提供服務和銷售產品需繳納增值税。
提供服務和銷售產品的收入 一般按適用税率繳納增值税,然後在對購買商品計入進項增值税後繳納給中國税務機關。銷項增值税超過進項增值税的部分反映在應計費用和其他應付款中。本公司於綜合損益表 列報所有期間的收入扣除中國增值税後的收入淨額。
(N) 收入確認。自2017年10月1日起,公司採用ASU 2014-09《與客户的合同收入(ASC主題606)》,對自制電池、電池組和電動自行車銷售收入和電池交易收入採用修改後的追溯方法。該公司申請了ASC主題840租賃,以獲得鋰電池和電動自行車租賃的收入。
ASC主題606的核心原則是,公司應確認收入,以描述承諾的貨物或服務向客户的轉移,其金額應反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些貨物或服務 。為實現這一核心原則,採取了以下五個步驟:
第 1步:識別與客户的合同
第 2步:確定合同中的履約義務
第 3步:確定交易價格
第 4步:將交易價格分配給合同中的履約義務
第 5步:當公司履行業績義務時確認收入
收入 確認政策討論如下:
銷售自制電池、電池組和電動自行車的收入
該公司向不同客户銷售產品,主要包括銷售自制電池(見附註12停止運營)、自組裝電池組和銷售電動自行車。由於公司是委託人,公司按毛數列報銷售 產品產生的收入。收入在公司履行履約義務時確認,即在客户驗收後將承諾的產品轉讓給客户。
電池交易收入
電池交易的收入 按淨額確認,因為公司通過第三方安排產品供應 ,並且在產品轉讓給客户之前不控制第三方提供的指定產品,因此,公司充當代理。收入在公司通過安排向客户轉讓承諾的產品履行義務的時間點確認,並按固定對價計量,固定對價確定為公司為向客户安排承諾的產品而預期收到的銷售價格與與第三方供應商的結算價格之間的差額。
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鋰電池和電動自行車租賃收入
公司通過轉租代理和自己的應用程序一點興提供鋰電池和電動自行車租賃服務。 公司作為出租人,確認ASC主題840項下的收入。
對於通過轉租代理提供鋰電池和電動自行車租賃服務的 ,本公司在租賃期內履行履約義務,租賃期通常為一個月,並按月確認收入。
對於通過一點興App提供鋰電池租賃服務的 ,公司從客户支付的套餐費用中獲得租賃服務收入 ,以換取在一定租賃期內預先設定的鋰電池最高使用次數,通常是 不到一個月。每次使用鋰電池時,租賃服務收入將在電池返還給 公司時確認。支付的未使用套餐費用在租賃期屆滿時確認為收入。
對於通過一點興App提供電動自行車租賃服務的 ,本公司從客户支付的套餐費用中獲得租賃服務收入 ,以換取電動自行車在一定租賃期內不限次數的使用,通常不超過三個月。租金 服務收入在租賃期內以直線方式確認。
合同負債主要包括客户預付款,包括未攤銷鋰電池和電動自行車租賃服務 。截至2019年9月30日和2020年9月30日,公司確認的客户預付款分別為111,606美元和155,378美元, 。
銷售自制電池的收入為本公司非持續經營的收入,並於截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度的綜合收益表中分別列示(見附註12非持續經營)。下表分別列出了截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止的 年度公司持續經營收入:
在過去幾年裏 9月30日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
來自持續運營的收入: | ||||||||||||
電池組和電動自行車的銷售 | $ | 550,381 | $ | 171,464 | $ | 14,313,446 | ||||||
電池組交易 | - | 1,186,185 | - | |||||||||
其他 | - | 13,552 | 929,836 | |||||||||
ASC主題606下的收入 | 550,381 | 1,371,201 | 15,243,282 | |||||||||
租賃鋰電池和電動自行車 | 2,641,179 | 3,823,058 | 1,595,226 | |||||||||
ASC主題840項下的收入 | 2,641,179 | 3,823,058 | 1,595,226 | |||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,194,259 | $ | 16,838,508 |
收入確認的時間 可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指當公司履行其履約義務並有無條件的 權利獲得付款時,開票金額和/或開票前確認的收入。截至2019年9月30日和2020年9月30日,公司沒有任何合同資產。
在攤銷期限為一年或更短的情況下, 公司對與客户簽訂合同所發生的費用成本採取了實際的權宜之計。本公司不存在與客户簽訂合同的重大增量成本, 本公司預計這些成本的收益將超過一年。
(O) 收入成本。收入成本主要包括產品成本、人工成本、電動自行車租賃費、折舊、維護和其他管理費用。
(P) 所得税。該公司使用ASC 740所得税規定的資產/負債方法核算所得税。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及税基之間的差額而釐定,並採用預期差額將於預期差額轉回的期間內生效的已制定税率。如果根據現有證據的份量,部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,則本公司將計入估值撥備以抵銷遞延税項資產。税率變動對遞延税項的影響在包括制定日期在內的期間確認為收入或損失。
ASC 740-10-25《所得税中的不確定性的會計處理》的 條款規定了合併財務報表確認和計量納税申報表中採取(或預期採取)的納税頭寸的可能性大於非可能性的門檻。 本解釋還就所得税資產和負債的確認、當前 和遞延所得税資產和負債的分類、與納税頭寸相關的利息和罰金的核算以及相關的 披露提供了指導。本公司在中國的營運附屬公司須接受有關税務機關的審查。根據《中華人民共和國税收徵管法》,因納税人或扣繳義務人的計算錯誤而少繳税款的,訴訟時效為三年。因特殊情況少繳税款超過10萬元人民幣(合14,138美元)的,訴訟時效延長至五年。在轉讓定價問題上, 訴訟時效為十年。對於逃税案件,沒有訴訟時效。與少繳所得税有關的罰款和利息 在發生期間歸類為所得税費用。
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(Q) 外幣折算。公司的報告幣種為美元(“美元”或“美元”)。 位於中國的子公司、VIE和VIE子公司的本位幣為人民幣(“人民幣”), 位於香港的子公司的本位幣為港元(“HK$”)。對於 本位幣為人民幣和港幣的實體,其經營成果和現金流量按 期末平均匯率折算,來自股東權益的資產、負債和應收款項在期末按統一匯率折算,除股東應收款項外,其他權益項目按歷史匯率折算。 因此,現金流量表上報告的資產和負債相關金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。折算調整報告為外幣折算調整,並在綜合全面收益表中作為其他全面虧損的單獨組成部分顯示。
以外幣計價的交易 按交易日期的匯率折算為本位幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算為本位幣,因以本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的任何交易損益計入發生時的經營業績。
2019年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表金額(除權益外)分別折算為人民幣7.0729元至1.00元和人民幣6.7896元至1.00元。權益賬户按其歷史匯率列報。截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度,適用於綜合收益表及現金流量表的平均折算率分別為人民幣6.5516元至1.00元、人民幣6.8698元至1.00元及人民幣7.0056元至1.00元。
(R) 非控股權益。本公司附屬公司的非控股權益指該附屬公司的非直接或間接歸屬於本公司的權益(淨資產)部分。非控股權益在綜合資產負債表中作為單獨的權益組成部分列示,而非控股股東應佔的淨收入和其他全面收益在綜合收益表中作為單獨的組成部分列示。
(S) 細分市場報道。該公司已將其業務分成三個運營部門。這些細分反映了公司首席運營決策者(“CODM”) 評估其業務業績和管理其運營的方式,以做出決策、分配資源和評估業績。公司首席運營官已被確定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時,負責審查合併結果 。
該公司已確定其運營分為三個部門:(1)電池和電池組部門,(2)租賃部門和 (3)電動自行車銷售部門。該公司的可報告部門是戰略業務部門,提供不同的產品和服務。它們是分開管理的,因為每項業務需要不同的技術和營銷策略。
由於本公司的長期資產基本上全部位於中國,而本公司的所有收入及開支 均來自中國境內,故並無列報地區分部。
(T) 每股淨收益。每股基本收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法為:經攤薄普通股(如有)的影響調整後的普通股股東應佔淨收益 除以期內已發行的普通股和攤薄普通股的加權平均數 。如果潛在稀釋股票的影響是反稀釋的,則不包括在計算範圍內。
(U) 綜合收入。全面收益由公司的淨收益和其他全面收益(虧損)組成。 其他全面虧損的組成部分僅包括外幣換算調整。
(V) 承付款和或有事項。因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款及其他來源產生的或有損失負債 在很可能已發生負債且金額可合理估計時記錄。 如果潛在的重大或有損失不可能但合理地可能發生,或可能發生但無法估計,則 披露或有負債的性質,以及可確定和重大的可能損失範圍的估計 。與或有損失相關的法律費用在發生時計入費用。
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(W) 最近的會計準則。本公司是一家“新興成長型公司”(“EGC”),其定義見“2012年創業法案”(“JOBS法案”)。根據《就業法案》,EGC可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂的會計準則,直到這些準則適用於私營公司。
2016年2月,FASB發佈了ASU編號2016-02,租賃(主題842)。該指導意見取代了現行租賃會計準則,主要區別在於經營租賃將在財務狀況表中作為使用權資產和租賃負債入賬,最初按租賃付款的現值計量。對於期限不超過12個月的經營性租賃,承租人可以選擇不確認租賃資產和負債。 2018年7月,ASU 2016-02更新了ASU 2018-11,對ASC主題842進行了有針對性的改進,為實體提供了實施新租賃標準某些方面的成本減免 。具體地説,根據ASU 2018-11的修正案,(1)實體可以選擇不重新計算過渡到ASC 842時提供的比較期間,以及(2)出租人可以在滿足某些條件時選擇 不分開租賃和非租賃組成部分。2019年11月,ASU 2019-10,ASC 842的編碼改進 修改了所有其他實體的生效日期。2020年6月,ASU 2020-05將“所有其他”類別實體的生效日期推遲一年 。對於所有其他實體,ASU 2020-05中的修正案在2021年12月15日之後的財政年度和2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。繼續允許提前 應用指南。本公司將從2022年10月1日起採用ASU 2016-02,並將使用ASU編號2018-11提供的額外修改的追溯過渡法進行採用。公司正在評估採用此ASU的效果。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號《金融工具-信貸損失》,其中將要求根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失進行 計量。隨後,FASB向主題326發佈了ASU編號2018-19,編撰改進 ,以澄清經營性租賃產生的應收賬款屬於租賃會計準則的範圍。此外,FASB發佈了ASU編號2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02,以提供有關信用損失標準的額外指導 。對於所有其他實體,ASU 2016-13年的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並允許提前採用。採用華碩是在修改後的追溯基礎上 。公司將從2023年10月1日起採用ASU 2016-13。公司正在評估採用此ASU的 效果。
其他 財務會計準則委員會發布的、在未來某個日期之前不需要採用的會計準則,預計在採用後不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其綜合財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與之無關的最近準則。
關於市場風險的定量和定性披露
我們 還面臨流動性風險,即我們無法提供足夠的資本資源和流動性來滿足其承諾和業務需求的風險。流動性風險通過應用財務狀況分析和監控程序進行控制。必要時,我們將向其他金融機構和股東尋求短期資金,以解決流動性短缺的問題。
通貨膨脹 風險
截至目前,中國的通貨膨脹並未對我們的經營業績產生實質性影響。根據國家統計局中國的數據,2018年、2019年和2020年居民消費價格指數同比漲幅分別為2.1%、2.9%和2.5%。雖然我們過去沒有受到通脹的重大影響,但我們不能保證我們未來不會受到中國更高的通貨膨脹率的影響。例如,某些運營成本和費用,如員工薪酬和辦公室運營費用,可能會因通脹上升而增加。此外,由於我們很大一部分資產由現金和現金等價物組成,高通脹可能會顯著降低這些資產的價值和購買力。我們無法對衝中國通脹上升帶來的風險敞口。
利率風險
我們的利率風險敞口主要與我們的存款現金可以賺取的利率有關。生息工具 帶有一定程度的利率風險。由於利率的變化,我們沒有面臨實質性的風險。然而,增加債務可能會增加我們未來產生的任何債務的成本。
外幣折算和交易
我們的所有經營活動以及我們的資產和負債基本上都是以人民幣計價的,不能自由兑換成外國貨幣。所有外匯交易均通過中國人民銀行(“中國人民銀行”) 或其他授權金融機構按中國人民銀行公佈的匯率進行。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣支付需要提交支付申請表,並附上供應商發票和已簽署的 合同。人民幣幣值受中央政府政策變化和影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治動態的影響。
80
第 項6.董事、高級管理人員和員工
6.a. 董事、執行官和主要員工
下表列出了我們每位董事、高管和主要員工的姓名、年齡、職位和業務經驗的簡要説明。
董事和高管 | 年齡 | 職位/頭銜 | ||
建輝 葉 | 33 | 首席執行官兼董事 | ||
吳靜燕 吳 | 50 | 首席財務官 | ||
雙 吳 | 38 | 首席運營官 | ||
Di 吳 | 52 | 董事 | ||
軍英 孫軍英* | 60 | 獨立 董事 | ||
羅伯特·約翰遜* | 52 | 獨立 董事 | ||
冠能 賴* | 34 | 獨立 董事 |
我們的董事和高管之間沒有 家族關係。與大股東、 客户、供應商或其他人沒有任何安排或諒解,根據這些安排或諒解,上述任何人被選為董事或高級管理層成員。董事和高管的地址是江蘇省常州市武進區大連理工大學科教城常州 學院2樓#A棟易電行有限公司,郵編:213164。
執行官員和董事
建輝 葉自2019年8月起擔任我們的首席執行官兼董事,自2017年10月起擔任恆茂動力電池總經理,自2019年8月起擔任我們江蘇寶哲VIE的首席執行官兼董事。 葉先生負責我們的日常運營和業務戰略的制定。自2017年9月以來,葉先生 還擔任中國旗下投資公司珠海鼎華股權投資管理有限公司總經理,為我們尋找潛在合作伙伴和投資者提供平臺。葉先生大部分時間都在我們的管理上,因為他 沒有參與珠海鼎華股權投資管理有限公司的日常運營。從2016年9月到2017年9月,葉先生在香港證券經紀公司國元證券有限公司擔任高級投資經理。2014年7月至2016年9月,葉先生在中國投資管理公司廣東巨牛投資管理有限公司擔任合規風控經理。2010年9月至2014年7月,葉先生在中國諮詢公司廣州滙富企業諮詢有限公司擔任投資經理。葉先生於2018年8月在中國證券投資基金業協會取得基金資質證書 。葉先生於2010年7月在深圳大學獲得學士學位。
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吳靜燕 吳自2020年9月1日以來,一直擔任我們VIE江蘇寶哲的首席財務官和首席財務官。吳女士在會計和審計方面擁有20多年的專業經驗,包括在美國上市公司和會計師事務所服務超過10年。自2018年6月至2020年8月,吳女士擔任MSIG控股(美國)的高級內部審計師。公司是位於日本的世界頂級財產和意外傷害保險提供商之一MS&AD保險集團控股公司的成員。2009年11月至2018年6月,吳女士擔任美國兒童服裝及配飾專業零售商兒童用品公司(納斯達克代碼:PLCE)的高級內部審計師。2007年2月至2009年11月,她擔任德勤會計師事務所高級審計師。吳女士自2005年起擔任註冊會計師,目前是新澤西州和伊利諾伊州的註冊會計師。吳女士於1993年6月在上海財經大學獲得學士學位,並於2004年5月在伊利諾伊大學香檳分校獲得會計學碩士學位。
雙 吳自2019年8月以來,Mr.Wu一直擔任我們VIE江蘇寶哲的首席運營官和首席運營官。 Mr.Wu擁有豐富的運營和營銷經驗。Mr.Wu自2018年8月起擔任常州智盈物聯高級經理。2015年6月至2017年12月,Mr.Wu任中國旗下投資公司上海大豐投資集團高級經理。2011年11月至2014年12月,Mr.Wu任世界著名貨幣兑換公司Travelex總經理助理。2009年6月至2011年11月,Mr.Wu在西太平洋銀行任財務顧問。Mr.Wu 2007年4月在新西蘭梅西大學獲得學士學位,2016年8月在新西蘭梅西大學獲得碩士學位。
吳迪,自2019年3月以來一直作為我們的董事。她還自2014年5月起擔任常州恆茂動力電池科技有限公司副總經理。2014年5月,吳亦凡與陳恆龍博士共同創立了恆茂動力電池。1990年7月在上海第二醫學院獲得副學士學位。
羅伯特·約翰遜,自2020年12月以來一直擔任我們獨立的董事和審計委員會主席。他 自2020年2月以來一直擔任BAS Holdings Investments,LLC的財務總監。2017年1月至2020年1月,他擔任Lionstone Development,LLC的財務總監;從2015年7月至2016年12月,約翰遜先生擔任獨立顧問。2010年6月至2015年6月,他擔任BSL Capital,Inc.財務總監 。2005年9月至2010年6月,Johnson先生在位於佛羅裏達州邁阿密的會計服務提供商和商業諮詢公司CBIZ MHM,LLC擔任高級税務會計師。2004年1月至2005年9月,John先生在佛羅裏達州邁阿密的Mallah Furman and Company擔任税務會計師。Johnson先生於2000年8月獲得中佛羅裏達大學的雙學士學位,並於2003年12月獲得邁阿密大學的專業會計專業的工商管理碩士學位。Johnson先生自2005年10月起擔任佛羅裏達州註冊會計師,並自2013年8月起擔任管理會計師協會註冊管理會計師。自2017年11月以來,Johnson先生還持有美國酒店和住宿協會頒發的酒店業分析證書 ,並自2018年7月以來一直是酒店財務和技術專業人員頒發的註冊酒店會計執行人員證書。Johnson先生自2018年7月以來一直是酒店管理專業人員 金融和技術專業人員協會的成員,自2013年8月以來一直是管理會計師協會的成員,自2005年10月以來一直是美國註冊會計師協會的成員。
孫軍英 孫軍英自2020年12月起擔任我們的獨立董事及薪酬委員會主席。 Ms.Sun自1993年12月起擔任深圳大學經濟學學院副教授。 Ms.Sun自2018年12月起擔任環球頂尖電子商務有限公司(SZ:002640.SZ)的獨立董事董事,並自2019年10月起擔任深圳旺特國際企業有限公司(SZ:200056.SZ)的獨立董事。 2013年5月至2019年5月,Ms.Sun擔任深圳凱盟科技有限公司(SZ:000004.SZ)獨立董事。 2011年6月至2014年6月,Ms.Sun擔任深圳市凱西諾科技有限公司獨立董事 (SZ:002548.SZ)。1988年8月至1993年11月,Ms.Sun任湖北經濟管理幹部學院教師。1983年8月至1988年7月,Ms.Sun任武漢財經職業技術學院教師。年畢業於湖北財經大學,獲學士學位七月1983年獲得中南財經政法大學碩士學位十二月2001年。2000年7月起為中國執業非執業會計師,2005年7月起轉為執業會計師。
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冠能 賴,自2020年12月以來一直擔任我們獨立的董事以及提名和公司治理委員會主席 。Mr.Lai自2015年12月起擔任北京龍眼律師事務所深圳分所合夥人。 此外,Mr.Lai自2019年10月起就讀於長江商學院並攻讀工商管理碩士學位。 2011年7月至2015年12月,Mr.Lai在北京龍眼律師事務所深圳分所擔任律師助理兼合夥人。2011年3月至2011年6月,Mr.Lai在北京東源律師事務所擔任律師助理。2010年7月至2011年2月,Mr.Lai在北京映客律師事務所擔任律師助理。Mr.Lai於2010年7月在中國政法大學獲得學士學位。2018年1月獲得深交所頒發的上市公司獨立董事資質證書。他還於2019年5月獲得幹將新區國際仲裁院頒發的仲裁員證書 。2017年6月起任深圳市律師協會證券、基金及期貨法律事務專業委員會委員,2017年6月起任深圳市公司治理研究會法律專業委員會委員。
我們的每一位董事 將擔任董事的一員,直至我們下一屆年度股東大會以及他們的繼任者正式選出並 獲得資格為止。
6.B. 補償
於截至2019年及2020年9月30日止年度,吾等分別支付現金人民幣74,860元(約10,897美元)及人民幣170,500元(約24,338美元),作為授予或代表本公司全體董事及高級管理人員以各種身份提供服務的現金及應計實物利益,吾等並無向本公司董事及高級管理人員支付任何額外薪酬。我們沒有預留或累積任何金額來向我們的高管和董事提供養老金、退休或其他類似福利。根據法律規定,我們的中國子公司和合並VIE必須為每位員工的養老金、醫療保險、失業保險和其他法定福利和住房公積金繳納相當於其工資一定百分比的 。
僱傭協議
我們 已經與我們的每一位高管簽訂了僱傭協議。根據這些協議,我們每名高管的初始任期為三年。行政人員有權享有固定薪金及其他公司福利,由董事會不時釐定。根據《中華人民共和國勞動法》和其他適用法律法規,我們可以終止對高管的聘用。
每位 高管已同意在終止或終止僱傭協議期間及之後的任何時間嚴格保密 ,除非在履行與僱傭相關的職責時或根據適用法律的要求,否則不會使用我們的任何保密信息,或高管直接或間接以書面、口頭或其他方式向 披露或從我們獲取的任何機密或專有信息, 如果明確指明為保密或合理預期為保密的,則不會使用。
6.C. 董事會慣例
截至本年度報告之日,我們的董事會由5名董事組成。董事不需要持有我們公司的任何股份 才有資格成為董事。在按照我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則向董事會作出適當披露的前提下,董事可就其有利害關係的任何合同、擬議合同或安排投票,該董事應將其董事職責 考慮在內。董事可以行使公司的所有權力,借入資金,將公司的業務、財產和未催繳資本抵押,並在借入資金時發行債券或其他證券,或作為公司或任何第三方的任何義務的擔保。
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董事會委員會
截至本年度報告日期,我們 在董事會下設立了審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會 。我們已經通過了三個委員會的章程。每個委員會的 成員和職能如下。
審核 委員會。我們的審計委員會由羅伯特·約翰遜先生、賴冠能先生和孫君英女士組成,主席是羅伯特·約翰遜先生。吾等已確定,上述三家董事均符合納斯達克上市規則的“獨立性” 要求,並符合經修訂的1934年證券交易法規則10A-3下的獨立性標準。我們已確定Robert Johnson有資格成為“審計委員會財務專家”。 審計委員會監督我們的會計和財務報告流程以及對我們財務報表的審計。除其他事項外,審計委員會負責:
● | 選擇 獨立註冊會計師事務所,並預先批准該獨立註冊會計師事務所可以從事的所有審計和非審計業務。 |
● | 與獨立註冊會計師事務所審查任何審計問題或困難 以及管理層的迴應; |
● | 審查並批准所有擬議的關聯方交易,如證券法下的S-K條例第404項所定義; |
● | 與管理層和獨立註冊會計師事務所討論年度經審計的財務報表。 |
● | 審查我們的會計和內部控制政策和程序的充分性和有效性,以及為監測和控制重大財務風險敞口而採取的任何特別步驟。 |
● | 每年審查和重新評估我們審計委員會章程的充分性; |
● | 分別定期與管理層和獨立註冊會計師事務所會面 ; |
● | 監督我們的商業行為和道德準則的遵守情況,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的遵守;以及 |
● | 定期向董事會彙報工作。 |
薪酬委員會 。我們的薪酬委員會由羅伯特·約翰遜先生、賴冠能先生和孫俊英女士組成,由孫俊英女士擔任主席。我們已確定該等董事均符合納斯達克上市規則的“獨立性” 要求。薪酬委員會協助董事會審查和批准與我們的董事和高管有關的薪酬結構,包括所有形式的薪酬。我們的高管不能 出席審議其薪酬的任何委員會會議。薪酬委員會負責的事項包括:
● | 審查並批准或建議董事會批准我們的首席執行官和其他高管的薪酬; |
● | 審查 並建議董事會確定我們非僱員董事的薪酬。 |
● | 定期審查並批准任何激勵性薪酬或股權計劃、計劃或其他類似安排;以及 |
● | 只有在考慮到與此人獨立於管理層的所有相關因素後,才能選擇薪酬顧問、法律顧問或其他顧問。 |
84
提名 和公司治理委員會.我們的提名和公司治理委員會由羅伯特·約翰遜先生、黎冠能先生和孫俊英女士 組成,並由黎冠能先生擔任主席。我們已確定, 每名董事均符合納斯達克上市規則的“獨立性”要求。提名和公司治理委員會協助董事會挑選有資格成為我們董事的個人,並確定董事會及其委員會的組成。除其他事項外,提名和公司治理委員會還負責:
● | 推薦 名董事會候選人以選舉或連任董事會成員,或任命 填補董事會任何空缺; |
● | 每年與董事會一起審查董事會目前的組成特徵,如獨立性、知識、技能、經驗、專業知識、多樣性和為我們提供服務的可用性 ; |
● | 選擇 並向董事會推薦董事名單,以擔任審計委員會和薪酬委員會以及提名和公司治理委員會本身的成員; |
● | 制定和審查董事會通過的公司治理原則,並就公司治理法律和實踐的重大發展以及我們對該等法律和實踐的遵守情況向董事會提供建議。 |
● | 評估 董事會的整體表現和有效性。 |
董事的職責
根據英屬維爾京羣島法律,董事在普通法和法規下都負有受託責任,包括誠實、真誠地行事並着眼於我們的最佳利益的法定義務。作為董事行使權力或履行職責時,董事應謹慎、勤勉和熟練地履行合理的董事職責,同時考慮但不限於公司的性質、決策的性質、董事的地位和所承擔的責任的性質。在行使董事的權力時,董事必須為適當的目的行使他們的權力,並且不得以違反我們修訂和重述的組織章程大綱和細則或英屬維爾京羣島法案的方式行事或同意公司的行為。
董事和高級管理人員的條款
我們的董事會分為三個級別,每年只選舉一個級別的董事,每一級別(除在我們第一次年度股東大會之前任命的董事 外)任期三年。由賴冠能組成的第一級董事的任期 將在我們的第一次年度股東大會上屆滿。由孫俊英和羅伯特·約翰遜組成的第二類董事任期 將於第二屆股東周年大會 屆滿。由葉劍輝和吳迪組成的第三級董事的任期將在第三屆 年度股東大會上屆滿。
我們的 官員由董事會選舉產生,並由董事會酌情決定,而不是特定的 任期。我們的董事會有權任命其認為合適的人員擔任我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中規定的職位。
6.D. 員工
見 上文項目4.B中題為“僱員”的章節。
6.E. 股權
截至2021年2月16日,我們的普通股已發行10,838,500股。我們普通股的持有者有權在提交股東批准的所有事項上作為一個類別一起投票。普通股持有人不具有與任何其他普通股持有人不同的投票權。我們不知道有任何安排可能在隨後的日期導致我們公司的控制權變更。
85
受益 所有權根據美國證券交易委員會的規章制度確定。下表中實益擁有的股份百分比 基於截至2021年2月16日的已發行普通股10,838,500股。
下表列出了截至2021年2月16日我們普通股的實益所有權信息,具體如下:
● | 我們的每一位董事和高管;以及
| |
● | 我們所知的每一位實益持有我們已發行普通股5%以上的人。 |
除非 下文另有説明,否則每位上市股東、董事或執行人員的地址均為:中國江蘇省蘇州市武進區科教鎮大連理工大學學院#A棟213164。
普通股 實益擁有 | ||||||||
實益擁有人姓名或名稱(1) | 數 | % | ||||||
董事及行政人員: | ||||||||
建輝 葉(3) | 3,034,200 | 27.99 | % | |||||
吳靜妍 | — | — | ||||||
雙 吳(6) (7) (9) | 1,462,032 | 13.49 | % | |||||
Di 吳(4) | 1,063,452 | 9.81 | % | |||||
羅伯特·約翰遜 | — | — | ||||||
孫俊英 | — | — | ||||||
賴冠能 | — | — | ||||||
全體董事和執行幹事(7人) | 5,559,684 | 51.30 | % | |||||
5%的股東: | ||||||||
WXYZ Group Ltd.(2) | 3,034,200 | 27.99 | % | |||||
JKC 投資控股有限公司公司(4) | 1,063,452 | 9.81 | % | |||||
韋爾特福德 Capital Limited(5) | 822,276 | 7.59 | % | |||||
興財通 成長2投資管理有限公司,公司(6) | 663,936 | 6.13 | % | |||||
興財通 成長1投資管理有限公司公司(7) | 459,732 | 4.24 | % | |||||
婷瑤 | 448,656 | 4.14 | % | |||||
深海 科技有限公司(8) | 401,076 | 3.70 | % |
(1) | 除 另有説明外,下列單位或個人的營業地址為:江蘇省常州市武進區常州理工大學常州學院2樓A棟,地址:中國213164。 |
(2) | 由WXYZ Group Ltd.直接持有的3,034,200股普通股,我們的首席執行官 為唯一股東,並對該實體持有的普通股 擁有投票權和處置權。 |
(3) | 本公司行政總裁葉劍輝為WXYZ集團有限公司的唯一股東,並對該實體持有的普通股擁有投票權及處分權。 |
(4) | 吳迪是JKC投資控股有限公司的唯一股東,對該實體持有的普通股擁有投票權和處置權。 |
(5) | 華堅 徐是韋爾斯福德資本有限公司的唯一董事,對該實體持有的普通股擁有投票權和處置權。 |
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(6) | 本公司首席運營官吳爽是興財通成長2號投資管理有限公司的唯一董事成員,對該實體持有的普通股擁有投票權和處分權。 |
(7) | 本公司首席運營官吳爽是興財通成長1號投資管理有限公司唯一的董事,對該實體持有的普通股擁有投票權和處分權。 |
(8) | 小海 Lu是深海科技股份有限公司的唯一董事,對該實體持有的普通股擁有投票權和處置權。 |
(9) | 包括吳爽的配偶金培耀直接持有的338,364股普通股。 |
我們的主要股東沒有 擁有不同的投票權,截至本報告日期,我們的已發行普通股 都不是由美國的記錄保持者持有的。我們不知道有任何安排可能在隨後的日期導致我們公司的控制權變更。
項目 7.大股東和關聯方交易
7.a. 大股東
參見 第6.E.項,“股份所有權”是對我們主要股東的描述。
7.b. 關聯方交易
以下為本公司自上一會計年度開始至本報告日期為止發生的關聯方交易。交易是根據表格20-F中規定的規則識別的,根據中國法律, 可能不被視為關聯方交易。
與某些關聯方的交易
我們 通過了審計委員會章程,要求委員會持續審查所有關聯方交易,所有此類交易均須經審計委員會批准。在決定是否批准關聯方交易時,審計委員會除其他因素外,應考慮與關聯方交易相關的以下因素:
● | 關聯方交易的條款是否對公司公平,並與交易不涉及關聯方時適用的基礎相同 ; |
● | 公司是否有進行關聯方交易的商業理由; |
● | 關聯方交易是否會損害董事外部的獨立性; |
● | 考慮到交易的規模, 考慮到董事、高管或關聯方的整體財務狀況, 關聯方交易是否會對董事或公司任何高管構成不正當的利益衝突, 董事、高管或關聯方在交易中的直接或間接利益,任何擬議的 關係的持續性質,以及審計委員會認為相關的任何其他因素;和 |
● | 任何 預先存在的合同義務。 |
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在截至2018年9月30日、2019年和2020年9月30日的財年期間,以及截至本年度報告之日,我們有以下重大的關聯方交易:
截至9月30日止年度, | ||||||||||||||
關聯方 | 自然界 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司 | 向關聯方購買電動自行車 | $ | - | $ | - | $ | (4,538,100 | ) | ||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司 | 對關聯方的無息貸款 | - | - | 856,458 | ||||||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司(G) | 向關聯方收取貸款 | - | - | (856,458 | ) | |||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司 | 向關聯方購買電動自行車、齒輪和零部件 | - | - | (851,606 | ) | |||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司 | 租賃費和水電費 | - | - | (63,378 | ) | |||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司 | 對關聯方的無息貸款 | - | - | 185,566 | ||||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司 | 向關聯方收取貸款 | - | - | (186,993 | ) | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司公司 | 購買鋰電池用於電池租賃服務 | (1,785,821 | ) | - | - | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司公司 | 代表益茂向其供應商付款 | 114,718 | - | - | ||||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司公司 | 購買電池進行電池貿易業務 | - | (5,334,619 | ) | - | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司公司 | 原材料和成品採購 | - | (2,428,036 | ) | - | |||||||||
陳恆龍 | 向股東提供無抵押貸款 * | 1,292,731 | 1,857,441 | 377,634 | ||||||||||
陳恆龍 | 向股東收取貸款 * | (400,619 | ) | (683,880 | ) | (391,116 | ) | |||||||
陳恆龍 | 將第三方貸款轉讓給關聯方 * | 542,491 | 59,682 | - | ||||||||||
謝慧燕 | 對關聯方的無息貸款 | - | 101,896 | - | ||||||||||
謝慧燕 | 向關聯方收取貸款 | - | (101,896 | ) | - | |||||||||
深圳市明星資產管理有限公司公司 | 電動自行車租賃費用 | (171,714 | ) | (176,862 | ) | - | ||||||||
深圳市明星資產管理有限公司公司 | 代表關聯方處置電動自行車 | - | (291,131 | ) | - | |||||||||
深圳市明星資產管理有限公司公司 | 向關聯方購買電動自行車 | - | (873,394 | ) | - | |||||||||
葉劍輝 | 關聯方無擔保貸款 | - | (4,374,249 | ) | - | |||||||||
葉劍輝 | 向關聯方償還無息貸款 | - | - | 4,289,426 | ||||||||||
北京唯奇科技有限公司公司 | 將電動自行車出售給關聯方 | - | - | 107,314 |
* | 截至本年度報告日期,原董事長陳恆隆的貸款尚未全部收回。 |
與我們的可變利益實體及其股東的合同安排
中華人民共和國 法律法規目前限制外國對中國增值電信服務的所有權和投資。 因此,自從我們於2019年11月獲得了對江蘇寶哲的控制權以來,我們主要通過江蘇寶哲及其子公司、恆茂動力電池、江蘇Cenbird、益智英物聯和天津迪朗開展業務。有關這些合同安排的描述 ,請參閲第4.A項-“公司的歷史和發展”。
7.C. 專家和法律顧問的利益
不適用 。
第 項8.財務信息
合併 報表和其他財務信息
此項要求的 財務報表可在本報告20-F結尾處(從F-2頁開始)找到。
法律訴訟
請參閲 “第4.B項。業務概述-法律訴訟”,描述我們當前涉及的法律訴訟。
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分紅
我們 從未就普通股宣派或派付任何股息,我們也不預期將來就普通股 支付任何股息。我們目前打算保留所有未來收益,以資助我們的運營和擴大我們的業務。
無 重大變更
自本文包含的年度財務報表之日以來,我們的財務狀況未發生 重大變化。
第 項9.報價和列表
9.a. 報價和上市詳細信息
我們的 普通股在納斯達克資本市場上市交易,代碼為“EZGO”。該股票於2021年1月26日在納斯達克資本市場開始交易 。2021年2月12日,普通股的收盤價為9.98美元。
9.b. 分配計劃
不適用 。
9. C. 市場
我們的 普通股目前在納斯達克資本市場交易。
9.D. 出售股東
不適用 。
9.E. 稀釋
不適用 。
9 F. 發行人費用
不適用 。
第 項10.其他信息
10.a. 股本
不適用 。
10.b. 組織備忘錄和章程
我們 是一家英屬維爾京羣島股份有限公司,我們的事務受我們的組織章程大綱和章程以及英屬維爾京羣島法案(每一項均經不時修訂或修改)管轄。
正如我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則所規定的,在英屬維爾京羣島法案的約束下,我們有充分的能力 開展或承擔任何業務或活動,進行任何行為或進行任何交易,併為此擁有充分的權利、 權力和特權。我們的註冊辦事處是C/o Maples企業服務(BVI)有限公司,英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮郵政信箱173號。
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我們 已通過經修訂及重述的組織章程大綱及細則,授權發行最多100,000,000股每股面值0.001美元的普通股及最多10,000股無面值的優先股(“優先股”)。
所有 期權,無論授予日期如何,一旦滿足歸屬和行使條件 ,持有人將有權獲得同等數量的普通股。
我們的 普通股已在納斯達克上市,代碼為EZGO。
普通股 股
將軍。我們被授權發行的最大股票數量是100,000,000股普通股,每股面值0.001美元,以及10,000股無面值的優先股。普通股持有者擁有同樣的權利。我們所有的已發行普通股均已繳足股款且不可評估。在發行範圍內,代表普通股的股票以登記 形式發行。
我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則不提供優先購買權。
紅利。持有本公司普通股的股東有權獲得本公司董事會可能宣佈的股息。我們修訂和重述的組織章程細則規定,只要董事信納本公司將在派息後立即通過法定償付能力測試,則可在董事 決定的時間和金額宣佈和支付股息。 普通股持有人將有權在宣佈股息後獲得相同數額的股息。
投票權 。就所有須經股東投票表決的事項而言,每股普通股均有權就在本公司股東名冊上以其名義登記的每股普通股投一票。普通股持有人應始終就提交股東表決的所有決議案共同投票。在任何股東大會上的投票都是舉手錶決,除非要求投票表決。會議主席或任何一名股東均可要求投票表決。
股東大會所需的法定人數為持有本公司於會議日期已發行股份的至少一半投票權的持有人,或親自出席或由受委代表出席,或如為公司或其他非自然人,則由其正式授權的代表出席。股東大會可以每年舉行一次。除股東周年大會外,每屆股東大會均為特別股東大會。特別股東大會可由本公司董事會的多數成員或本公司的主席召開,或經本公司於交存申請之日持有不少於本公司總投票權 30%的股東的要求而召開。召開我們的年度股東大會和其他股東大會至少需要提前10天的通知。
轉讓普通股 。根據英屬維爾京羣島法,未在認可交易所上市的記名股票的轉讓是通過轉讓人簽署幷包含受讓人姓名的書面轉讓文書進行的。 然而,如果登記會使受讓人對 公司承擔責任,該文書也必須由受讓人簽署。轉讓書必須送交公司登記。登記股份的轉讓在受讓人的姓名登記在成員登記冊上時生效。將某人的姓名列入本公司的 股東名冊,即為股份合法所有權歸屬於該人的表面證據。
對於在公認交易所上市的股票轉讓, 程序有所不同。如轉讓是按照適用於認可交易所上市股份的法律、規則、程序及 其他規定進行,並受本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則所規限,則該等股份可在沒有 書面轉讓文書的情況下轉讓。
清算。在清盤、清盤或以其他方式向股東返還本公司資產(轉換、贖回或購買普通股除外)時,可供普通股持有人分配的資產應按比例分配給普通股持有人。
90
調用 普通股和沒收普通股。本公司董事會可不時 在指定付款時間前至少14整天向股東發出通知,要求股東支付普通股未支付的任何款項。已被催繳但仍未支付的普通股將被沒收。
普通股贖回 。英屬維爾京羣島法案以及我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則 允許我們在相關股東事先書面同意、董事決議和 適用法律的情況下購買我們自己的股份。
股權變更 。除根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則 發行優先股外,任何類別股票附帶的所有或任何權利,在符合英屬維爾京羣島法的規定的情況下,可在董事會認為不會對此類權利產生重大不利影響的情況下,未經該類別已發行股票的持有人同意而更改。否則,必須獲得該類別已發行股份過半數持有人的書面同意,或經該類別股份持有人在另一次會議上以簡單多數票通過的決議案批准,方可作出任何有關更改。授予已發行任何類別股份持有人的權利,除非該類別股份的發行條款另有明確規定,否則不得視為因增設或發行更多的股份而有所改變。平價通行證擁有如此現有的股份類別。
檢查圖書和記錄 。
本公司成員有權在向本公司發出書面通知後查閲(A)本公司組織章程大綱及章程細則;(B)股東名冊;(C)董事名冊;及(D)股東及其所屬類別股東的會議記錄及決議案;以及複製或摘錄文件及記錄。在經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則的規限下,董事如信納準許股東查閲上文(B)、(C)及(D)項所述的任何文件或文件的一部分會違反本公司利益,可拒絕準許該股東查閲該文件或限制 查閲該文件,包括限制複製副本或從紀錄中摘錄。
如果公司不允許或拒絕允許成員檢查文件或允許成員檢查受限制的文件,該成員可以向英屬維爾京羣島高等法院申請命令,允許他檢查該文件或檢查 文件而不受限制。
公司必須在其註冊代理人的辦公室保存:公司的公司章程大綱和章程細則;成員登記冊或成員登記冊副本;董事登記冊或董事登記冊副本;以及公司在過去十年內提交的所有通知和其他文件的副本。
增發 股。我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則授權我們的董事會根據董事會的決定不時增發普通股。
註冊成員
根據《英屬維爾京羣島法》,我們必須保留會員登記冊,並應在其中輸入:
● | 我們成員的名稱和地址,每個成員持有的股份數量和類別的聲明 ; |
● | 將任何人的姓名記入註冊紀錄冊成為會員的日期;及 |
● | 任何人不再是成員的 日期。 |
根據英屬維爾京羣島法,本公司股東名冊為其內所載事項的表面證據(即股東名冊 將就上述事項提出事實推定,除非被推翻),而於股東名冊 登記的股東於股東名冊內相對其名稱擁有股份的法定所有權被視為屬英屬維爾京羣島法的事宜。
91
如果 任何人的姓名被錯誤地列入或遺漏在我們的成員名冊中,或者如果在登記任何人不再是本公司成員的事實上出現任何缺省或不必要的 延誤,感到受屈的個人或成員(或本公司的任何成員或本公司本身)可向英屬維爾京羣島高等法院申請命令 更正登記冊,法院可拒絕此類申請,或在滿足 案件的公正性的情況下,作出更正登記冊的命令。
公司法中的差異
英屬維爾京羣島法不同於適用於美國公司及其股東的法律。以下是適用於我們的英屬維爾京羣島法案條款與適用於在特拉華州註冊成立的公司的法律之間的重大差異的摘要 。
合併 和類似安排。根據英屬維爾京羣島法,兩家或兩家以上的公司,每一家都是“組成公司”,可以合併或合併。合併涉及將兩家或兩家以上公司合併為一家組成公司(合併),其中一家組成公司在合併後繼續存在,成為尚存的公司。合併涉及 兩個或多個公司合併為一家新公司。
合併自合併章程(如下所述)由公司事務註冊處處長在英屬維爾京羣島登記之日起生效,或自合併章程第 條規定的登記之日起不超過30天的較後日期生效。
英屬維爾京羣島法規定,本公司任何成員在不同意合併時有權獲得支付其股份的公允價值,除非本公司是合併後尚存的公司,並且該成員繼續持有相同或類似的股份。 以下是英屬維爾京羣島法下的情況摘要。
在大多數情況下,持不同政見者必須向本公司提出書面反對,其中必須包括一份聲明 ,表明如果合併發生,持不同政見者提議要求支付其股份的款項。此書面反對必須在將合併提交表決的成員會議之前提交,或在會議上但在表決之前提交。然而,本公司未向其發出股東大會通知的股東或擬議合併經股東書面同意而未經股東會議批准的股東無須提出反對 。
本公司應在緊接書面同意或批准合併的會議後的20天內,向每位提出書面反對或無需提出書面反對的成員發出關於同意或決議的書面通知 ,投票贊成或書面同意擬議合併的成員除外。
被公司要求發出異議通知的成員,應在收到合併計劃副本或合併大綱之日起20天內,向公司發出書面通知,説明其選擇異議的決定:
(a) | 他的姓名和地址; |
(b) | 持不同意見的股份的數目及類別(必須是他在本公司持有的所有股份);及 |
(c) | 要求按其股票的公允價值付款。 |
在向持不同政見者發出選舉通知後,持不同政見者不再擁有成員的任何權利,但有權獲得其股份的公允價值,並有權提起訴訟以獲得救濟,理由是該行為 非法。
公司應向每位持不同政見者發出書面要約,以公司確定為其公允價值的特定價格購買其股份。該要約必須在緊接成員向持不同意見者發出選擇通知的期限 屆滿後7天內提出,或在緊接合並生效之日起7天內提出,兩者以較遲的日期為準。
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如果本公司和持不同政見者在緊隨要約提出之日起30天內未能就持不同政見者所擁有的股份的價格達成一致,則在20天內:
(a) | 公司和異議人各指定一名鑑定人; |
(b) | 由兩名指定的鑑定人共同指定一名鑑定人; |
(c) | 三名評估師應確定持不同政見者所持股份的公允價值,截至會議日期或決議通過之日的前一天交易結束時,不包括由該行動或其提議直接或間接引起的任何升值或貶值,該價值在所有目的上對公司和持不同政見者具有約束力;和 |
(d) | 公司應在持不同政見者交出代表其股份的 股票時,以現金形式向其支付,該股份將被註銷。 |
擠出 條供應。
持有有投票權流通股90%投票權的公司成員和持有每類有投票權股票流通股90%投票權的公司成員可向公司發出書面指示,指示公司贖回其餘成員持有的股份。
股東訴訟。
根據英屬維爾京羣島法的規定,公司的章程大綱和章程細則在公司與其成員之間以及成員之間具有約束力。一般來説,成員受組織章程大綱和章程或英屬維爾京羣島法案中規定的多數或特殊多數的決定的約束。至於投票,通常的規則是,對於正常的商業事項,成員在行使其股份附帶的投票權時可以出於自身利益行事。
如果多數成員侵犯了少數成員的權利,少數成員可以通過派生訴訟或個人訴訟尋求強制執行其權利。衍生訴訟涉及對公司權利的侵犯,其中違法者 控制公司並阻止公司採取行動,而個人訴訟涉及侵犯 有關特定成員的個人權利。
《英屬維爾京羣島法》規定了成員可獲得的一系列補救措施。如果一家根據英屬維爾京羣島法成立的公司進行了違反英屬維爾京羣島法或該公司的公司章程大綱和章程細則的活動,英屬維爾京羣島高等法院可以發佈限制令或合規令。成員現在還可以在某些情況下提起派生訴訟、個人訴訟和代表訴訟。
成員救濟的傳統英語基礎也已納入英屬維爾京羣島法案:如果一家公司的成員 認為該公司的事務一直、正在或很可能以一種可能是壓迫的方式進行, 對他不公平地歧視或不公平地損害他,他可以向英屬維爾京羣島高等法院申請關於這種行為的命令。
公司的任何成員都可以向英屬維爾京羣島高等法院申請為公司任命清盤人,如果法院認為這樣做是公正和公平的,法院可以為公司任命清算人。
《英屬維爾京羣島法》規定,公司的任何成員在對下列任何一項持異議時,都有權獲得支付其股份的公允價值:
(a) | 合併; |
(b) | 合併; |
(c) | 任何 出售、轉讓、租賃交換或以其他方式處置價值超過50%的公司資產或業務 ,如果不是在公司經營的業務的通常或常規過程中進行的,但不包括(I)根據對該事項具有管轄權的法院的命令進行的處置;(2)對 資金的處置,條件是要求在處置日期後一年內,按照成員各自的利益,將全部或幾乎所有淨收益分配給成員;或(3)根據董事為保護資產而轉讓資產的權力而進行的轉讓; |
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(d) | 根據英屬維爾京羣島法的條款,持有公司90%或以上股份的持有人要求贖回公司已發行股份的10%或更少;以及 |
(e) | 如果英屬維爾京羣島高等法院允許,這是一項 安排。 |
一般而言,成員對公司的任何其他索賠必須以英屬維爾京羣島適用的一般合同法或侵權行為法為依據,或以公司的組織章程大綱和章程細則確立的成員個人權利為依據。
英屬維爾京羣島法“規定,如果一家公司或一家公司的董事從事、提議從事或已經從事的行為違反了英屬維爾京羣島法或該公司的組織章程大綱和章程細則,英屬維爾京羣島高等法院可應該公司的一名成員或董事的申請 發出命令,指示該公司或董事遵守或禁止該公司或董事從事違反該英屬維爾京羣島法或組織大綱和章程細則的行為。
董事和高級管理人員的賠償和責任限制。英屬維爾京羣島法律沒有限制公司的組織章程大綱和章程細則可對高級管理人員和董事進行賠償的程度,但英屬維爾京羣島高等法院認為此類規定可能違反公共政策的範圍除外(例如,旨在為犯罪後果提供賠償)。賠償將是無效和無效的,不會適用於任何人,除非該人誠實和真誠地行事,並本着他認為最符合公司利益的方式行事 ,在刑事訴訟中,該人沒有合理理由相信他的行為是非法的。我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則允許賠償高級管理人員和董事以其身份發生的損失、損害、費用和費用,除非該等損失或損害是由於該等董事或高級管理人員的不誠實或欺詐行為引起的。此行為標準通常與特拉華州一般公司法對特拉華州公司所允許的行為標準相同。此外,我們還與我們的董事和高管簽訂了賠償協議,在我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中規定的賠償之外,為這些人員提供額外的賠償。
鑑於根據證券法產生的責任的賠償可能根據上述條款允許我們的董事、高級管理人員或控制我們的人員 ,我們已被告知,美國證券交易委員會認為此類賠償違反證券法中所表達的公共政策,因此無法強制執行。
董事的受託責任。根據特拉華州公司法,特拉華州公司的董事對公司及其股東負有受託責任。這一義務有兩個構成要件:注意義務和忠實義務。謹慎的義務 要求董事本着誠信行事,謹慎行事,就像一個通常謹慎的人在類似的 情況下一樣。根據這一義務,董事必須告知自己並向股東披露與重大交易有關的所有合理可用的重大信息。忠誠義務要求董事以他合理地認為 符合公司最佳利益的方式行事。他不得利用自己的公司職位謀取私利或利益。這項義務 禁止董事進行自我交易,並規定公司及其股東的最佳利益優先於董事、高管或控股股東擁有而不是股東普遍分享的任何利益。一般來説,董事的行為被推定為在知情的基礎上,本着真誠和真誠的信念, 採取的行動符合公司的最佳利益。然而,這一推定可能會被違反其中一項受託責任的證據所推翻。如果董事就交易提交此類證據,董事必須證明該交易在程序上是公平的,並且該交易對公司具有公允價值。
根據英屬維爾京羣島法律,董事在普通法和法規下都負有受託責任,包括誠實、真誠地行事並着眼於我們的最佳利益的法定義務。作為董事行使權力或履行職責時,董事應謹慎、勤勉和熟練地履行合理的董事職責,同時考慮但不限於公司的性質、決策的性質、董事的地位和所承擔的責任的性質。在行使董事的權力時,董事必須為適當的目的行使他們的權力,並且不得以違反我們修訂和重述的組織章程大綱和細則或英屬維爾京羣島法案的方式行事或同意公司的行為。
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在某些情況下,如果董事違反《英屬維爾京羣島法》規定的職責,股東有權針對公司尋求各種補救措施。根據英屬維爾京羣島法第184B條,如果一家公司或一家公司的董事 從事、提議從事或已經從事的行為違反英屬維爾京羣島法或公司的章程大綱或組織章程細則的規定,英屬維爾京羣島法院可應公司股東或董事的申請 發出命令,指示該公司或董事遵守,或禁止該公司或董事從事違反英屬維爾京羣島法或該章程大綱或章程細則的行為。此外,根據《英屬維爾京羣島法》第184I(1)條,公司股東如認為公司的事務已經、正在或可能以這樣的方式進行,或公司的任何行為已經或可能受到壓迫、不公平的歧視或不公平的損害,可向英屬維爾京羣島法院申請命令,除其他外,可要求公司或任何其他人向股東支付賠償。
股東 書面同意訴訟。根據《特拉華州公司法》,公司可以通過修改其公司註冊證書來消除股東通過書面同意採取行動的權利。儘管英屬維爾京羣島法律可能允許股東在書面同意下采取行動,但我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則 規定,股東不得以書面決議的方式批准公司事項。
股東提案 。根據《特拉華州公司法》,股東有權在年度股東大會上提交任何提案,前提是該提案符合管理文件中的通知條款。董事會或管理文件中授權召開的任何其他人可以召開特別會議,但股東 可能不能召開特別會議。
英屬維爾京羣島法律和我們修訂並重述的組織章程大綱和章程細則規定,持有30%或更多投票權的股東可以要求董事 要求召開股東大會。作為一家英屬維爾京羣島公司,我們沒有法律義務召開股東年度股東大會。
累計 投票。根據特拉華州公司法,除非公司的公司註冊證書明確規定,否則不允許對董事選舉進行累積投票 。累計投票權可能 促進小股東在董事會中的代表性,因為它允許小股東在單個董事上投下股東有權投的所有票,從而增加了股東在選舉董事方面的投票權 。根據英屬維爾京羣島的法律,沒有關於累積投票的禁令,但我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則沒有規定累積投票。因此,我們的股東在這個問題上得到的保護或權利並不比特拉華州一家公司的股東少。
刪除 個控制器。根據特拉華州一般公司法,具有分類董事會的公司的董事只有在有權投票的大多數流通股批准的情況下才能因此被免職,除非公司註冊證書 另有規定。根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,董事可在有或無理由、通過我們的股東決議或通過董事決議的情況下被免職。
與感興趣股東的交易 。特拉華州一般公司法包含適用於特拉華州公司的企業合併 法規,根據該法規,除非公司通過修改其公司註冊證書明確選擇不受該 法規管轄,否則在“有利害關係的股東”成為有利害關係的股東之日起三年內,禁止該公司與該“有利害關係的股東”進行某些業務合併。 有利害關係的股東通常是指在過去三年內擁有或擁有目標公司已發行 有表決權股份15%或以上的個人或團體。這將限制潛在收購者對目標進行兩級收購的能力,在這種情況下,所有股東都不會得到平等對待。除其他事項外,如果在該股東成為有利害關係的股東之日之前,董事會批准了企業合併或導致該人成為有利害關係的股東的交易,則該法規不適用。這鼓勵特拉華州公司的任何潛在收購者與目標公司的董事會談判任何收購交易的條款。
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英屬維爾京羣島法律沒有類似的法規。因此,我們在英屬維爾京羣島沒有得到與特拉華州商業合併法規所提供的相同的法定保護。然而,儘管英屬維爾京羣島法律不規範公司與其大股東之間的交易,但它確實規定,此類交易必須在符合公司最佳利益的情況下善意進行,而不會對少數股東構成欺詐。我們已經通過了一項商業行為和道德準則,要求 員工充分披露任何合理預期可能會導致利益衝突的情況,並在發生利益衝突時制定相關限制和程序,以確保公司的最佳利益。
解散; 接近尾聲。根據特拉華州公司法,除非董事會批准解散的提議,否則解散必須得到持有公司總投票權100%的股東的批准。 只有在董事會發起解散時,才能獲得公司 流通股的簡單多數批准。特拉華州法律允許特拉華州公司在其公司註冊證書中包括與董事會發起的解散有關的絕對多數投票要求。
根據英屬維爾京羣島法律,公司的清算可以是自願破產清算,也可以是破產法規定的破產清算。如果一家公司根據英屬維爾京羣島法連續7年從公司登記冊上除名,則從該期間的最後一天起解散。
自願清算
如果清算是有償付能力的清算,則適用英屬維爾京羣島法的規定。根據英屬維爾京羣島法,一家公司只有在沒有負債或有能力在到期時償還債務且其資產價值超過其負債的情況下,才可被清算為有償付能力的清算。除經修訂及重述的公司組織章程大綱及章程細則另有規定外,清盤人可由董事決議或成員決議委任,但如董事已藉董事決議開始清盤,則除在有限情況下外,成員必須以成員決議批准清盤計劃。
指定清算人的目的是收集和變現公司的資產,並將收益分配給債權人。
我們 預計,如果本公司發生自動清算,在支付清算費用和當時欠債權人的任何款項後,清盤人將在同等基礎上分配我們的剩餘資產。
根據破產法進行清算
《破產法》適用於破產清算。根據破產法,如果(A)公司未能 遵守法定要求償債書的要求,而該法定要求書未根據破產法、執行或其他根據判決、法令或法院命令為公司債權人發出的程序而予以撤銷,則該公司被退還全部或部分未得到滿足的 ,或者公司的負債價值超過其資產,或公司在債務到期時無法償還債務 。清盤人必須是英屬維爾京羣島的破產管理署署長或英屬維爾京羣島持牌破產從業員。在英屬維爾京羣島以外居住的個人可被任命為清算人,與英屬維爾京羣島持牌破產從業者或破產管理署署長共同擔任清算人。公司成員可委任一名破產管理人為公司的清盤人,或法院可委任一名破產管理署署長或合資格的破產管理人。以下一項或多項可向法院提出申請:(A)公司(B)債權人(C)成員(D)公司的債權人安排監管人、金融服務委員會和英屬維爾京羣島的總檢察長。
在下列情況下,法院可指定清算人:
(a) | 該公司已資不抵債; |
(b) | 法院認為,應任命一名清算人是公正和公平的; |
(c) | 法院認為,任命一名清算人符合公眾利益。 |
成員根據上文(A)項提出的申請只可在獲得法院許可的情況下提出,除非法院 信納有表面證據顯示該公司無力償債,否則不得批准該許可。上述(C)項下的申請只可由財經事務監察委員會或律政司提出 ,而他們只可在有關的 有關公司是或在任何時間曾經是受規管人(即持有訂明金融服務牌照的人),或該公司正在或在任何時間經營無牌金融服務業務的情況下,才可提出上述(C)項下的申請。
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清算時的優先付款令
公司破產清算時,公司的資產應當按照下列優先順序使用: (A)按照規定的優先順序,優先支付清算過程中正當發生的費用和費用;(B)在支付清算費用和開支後,在支付清算人接受的優先索償時(工資和薪金、英屬維爾京羣島社會保障委員會的數額、養卹金繳款、政府税款)--優先索償彼此平等,如果公司資產不足以全額支付索償,則應按比例支付;(C)在償付優先債權後,在償付清算人承認的所有其他債權,包括無擔保債權人的債權時,公司的無擔保債權人的債權應平等,如果公司的資產不足以全額償付債權,則應按比例償付這些無擔保債權人;(D)在償付所有承認的債權後,支付根據《英屬維爾京羣島破產法》應支付的任何利息;最後,(E)支付上述成本、開支及索償後剩餘的任何資產,應根據股東在本公司的權益分配給股東。《破產法》第八部分規定了清算人可以提出的各種申請,以撤銷不公平地減少了債權人可獲得的資產的交易。
對公司資產指定清算人並不影響有擔保債權人接管、變現或以其他方式處理該債權人擁有擔保權益的公司資產的權利。因此,有擔保債權人可以優先於上文所述的付款順序,直接強制執行其擔保,而無需求助於清算人。但是,如果清算中公司可用於償付無擔保債權人債權的資產 不足以支付清算和優先債權人的成本和費用,則這些成本、費用和債權 優先於受公司設定的浮動抵押約束的資產的質押債權,並應相應地從這些資產中支付。
可作廢的交易記錄
在公司破產的情況下,《破產法》規定了四種類型的可撤銷交易:
(a) | 不公平的 優惠:根據《破產法》第245條,如果一家公司在強化期間內進行的交易是在該公司破產時進行的,或者該交易導致該公司破產(“破產交易”),它的效果是,如果公司進入破產清算程序,債權人的處境將好於在沒有進行該交易的情況下的處境,將被視為不公平的 優惠。如果交易發生在正常業務過程中,則該交易並不是不公平的優惠。應注意的是,無論付款或轉賬是按價值還是以低估價值進行的,這一規定都適用。 |
(b) | 低估交易:根據《破產法》第246條,在公司不收取任何代價的條件下贈送禮物或進行交易,或者在交易的對價價值為貨幣或等值貨幣的情況下, 顯著低於公司提供的對價 的貨幣價值或貨幣價值(如果是在硬化期內達成的破產交易)將被視為低估交易。如果公司是出於誠信和業務目的進行交易,並且在交易達成時有合理的理由相信交易將使公司受益,則公司不會以低於價值的價格進行交易。 |
(c) | 可撤銷的浮動抵押:根據《破產法》第247條,如果一家公司設立的浮動抵押是在強化期限內進行的破產交易,則該浮動抵押是可撤銷的。在下列情況下,浮動抵押不得作廢:(1)在設定抵押的同時或之後,向公司或按公司指示墊付或支付的款項;(Ii)該公司在設定押記的同時或之後解除或減少的任何法律責任的款額;(3)在設定押記的同時或之後向該公司出售或供應的資產或提供的服務的價值;及(Iv)根據任何協議而就第(I)至(Iii)項所述款項支付的利息(如有),而該等協議是根據該等協議而墊付或支付、解除或減少負債、出售或供應資產或提供服務的。 |
(d) | 敲詐性信貸交易:根據《破產法》第248條,公司為或涉及向公司提供信貸而進行的破產交易 可被視為敲詐性信貸交易,如果,考慮到提供信用證的人所承擔的風險,該交易的條款是或曾經是這樣的: 要求就信用證的提供支付過高的款項, 否則該交易嚴重違反公平交易的一般原則 且此類交易發生在硬化期內。 |
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上述每個可作廢交易撥備的 “硬化期”(在破產法中稱為“脆弱期”)如下:
(a) | 就《破產法》第245、第246和第247條而言,根據交易對象(S)是與之訂立交易的人還是獲得優惠的人而定,是否為《破產法》所指的公司“關連人士”: |
(i) | 在 “關連人士”的情況下,“硬化期”是指自“破產開始”前兩年起至公司指定清盤人時止的 期;以及 |
(Ii) | 在任何其他人的情況下,“硬化期”是從“破產開始”前六個月開始至公司指定清盤人為止的一段時間;以及 |
(b) | 對於 《破產法》第248條而言,“硬化期” 是指自“破產開始”前五年開始至公司指定清盤人為止的一段時間,無論該人(S)是否 該交易是與一名關連人士訂立的。 |
就這些目的而言,破產開始之日是提出指定清算人申請的日期(如果清算人是由法院指定的)或指定清算人的日期(如果清算人是由成員指定的)。
由意圖詐騙債權人的人作出的轉易,如因此而受到損害的人提出要求,則可使其無效。 沒有要求相關交易是在交易一方破產或因交易而破產的情況下進行的,也沒有要求轉讓方隨後進入清算程序。但是,對於沒有收到欺詐意圖通知的人,不得以有價值的對價和善意的方式進行轉讓。
法院有權在一些特定情況下下令清盤,包括法院認為這樣做是公正和公平的。根據英屬維爾京羣島法案和我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,我們的公司可以通過我們股東的決議解散、清算或清盤。
股權變更 。根據《特拉華州公司法》,除非公司註冊證書另有規定,否則公司可在獲得該類別流通股的多數批准的情況下更改該類別股票的權利。根據英屬維爾京羣島法律以及我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,在符合英屬維爾京羣島法律規定的情況下,任何類別股票附帶的所有或任何權利可在未經該類別已發行股票持有人同意的情況下更改,但董事會認為此類更改不會對該等權利產生重大不利影響 ;否則,任何有關更改必須獲得該類別已發行股份 過半數持有人的書面同意,或獲得該類別股份持有人在另一次會議上以過半數票通過的決議案批准。除非該類別股份的發行條款另有明確規定,否則授予已發行任何類別股份持有人的權利不得被視為因設立或發行更多等級的股份而改變。平價通行證擁有如此現有的股份類別。
管理文件修正案 。根據特拉華州一般公司法,公司的管理文件可在獲得有權投票的流通股的多數批准的情況下進行修改,除非公司註冊證書另有規定。在英屬維爾京羣島法律允許的情況下,本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則可經本公司股東決議或董事決議修訂,但公司董事無權修訂經修訂及重述的章程大綱(A)限制股東修訂章程大綱或章程細則的權利或權力;(B)更改須通過決議以修訂章程大綱或章程細則的成員百分比;或(C)在股東不能修訂章程大綱或章程細則的情況下。
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非居民或外國股東的權利。我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則對非居民或外國股東持有或行使我們股份投票權的權利沒有任何限制 。此外,我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中沒有規定 股東所有權必須披露的所有權門檻。
10.c. 材料合同
沒有。
10.D. 交易所控制
英屬維爾京羣島
英屬維爾京羣島目前沒有適用於我們或我們的股東的外匯管制法規。
中華人民共和國
中國 主要通過以下規則和條例來管理外匯兑換:
● | 外國 經修正的1996年貨幣管理規則; |
● | 管理 1996年《結匯、變賣和支付外匯規則》。 |
正如 我們在上述風險因素中披露的,人民幣目前不是自由兑換貨幣。根據中國現行法規, 中國允許人民幣兑換日常經常項目外匯交易,包括貿易和服務相關外匯交易 、股息支付和外債還本付息。但是, 大部分資本項目的人民幣兑換,如直接投資、在中國證券市場的投資和投資匯回,仍需 國家外匯管理局批准。
根據 上述管理規定,外商投資企業可在中國境內有外匯業務授權的銀行買賣和/或匯出外匯往來,但須遵守某些程序要求 ,例如出示有效商業單據。對於涉及外國直接投資、 外債和證券及衍生產品的對外投資的資本項目交易,必須獲得國家外匯管理局的批准。中國境外外商投資企業的資本投資 在中國境內受限制和要求,例如 中國商務部或國家外匯管理局的事先批准。
10.E. 税收
以下有關投資本公司普通股的重大英屬維爾京羣島、中國及美國聯邦所得税後果的討論 是基於截至本報告日期生效的法律及相關解釋,所有這些 均可能會有變動。本討論不涉及與投資我們的 普通股有關的所有可能的税收後果,例如州、地方和其他税法下的税收後果。
英屬維爾京羣島税收
本公司及本公司向非英屬維爾京羣島居民支付的所有股息、利息、租金、特許權使用費、補償及其他金額,以及非英屬維爾京羣島居民就本公司任何股份、債務債務或其他證券而變現的任何資本收益,均獲豁免受英屬維爾京羣島所得税條例的所有條文規限。
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並非居於英屬維爾京羣島的人士無須就本公司的任何股份、債務債務或其他證券支付遺產税、繼承税或贈與税、税率、税項、徵款或其他費用。
所有與向本公司轉讓或由本公司轉讓財產有關的文書,以及與本公司股份、債務或其他證券交易有關的所有文書,以及與本公司業務有關的其他交易的所有文書,均獲豁免繳付英屬維爾京羣島的印花税。此假設為本公司並無持有英屬維爾京羣島房地產的權益。
英屬維爾京羣島目前沒有適用於本公司或其成員的預扣税或外匯管制法規。
人民Republic of China税務局
根據《中國企業所得税法》,在中國境外設立“實際管理機構”在中國境內的企業,就中國企業所得税而言被視為“居民企業”,其全球收入一般按統一的25%税率徵收企業所得税。根據企業所得税法實施細則,“事實上的管理機構”被定義為對企業的生產經營、人事和人力資源、財務和財產進行物質和全面管理和控制的機構。如果我們在英屬維爾京羣島的控股公司或我們在中國以外的任何子公司根據中國企業所得税法被視為“居民企業”,則其全球收入將按25%的税率繳納企業所得税。見“第3項.關鍵信息-D.風險 因素-在中國經商的相關風險--根據中國企業所得税法,我們可能被歸類為中國的”居民企業“,以繳納中國企業所得税。這樣的分類可能會對我們和我們的非中國股東造成不利的 税收後果,並對我們的運營結果和您的投資價值產生實質性的不利影響 。
我們的中國子公司是根據中國法律註冊成立的公司,因此,根據中國相關所得税法律,其應納税所得額應繳納中國企業所得税。根據2008年1月1日起施行並於2017年2月24日修訂的《企業所得税法》,外商投資企業和國內企業普遍適用統一的25%的企業所得税税率,但適用特殊優惠税率的除外。企業所得税是根據中國税法和中國會計準則計算的。根據《中華人民共和國企業所得税法實施細則》,符合條件的高新技術企業可享受15%的優惠税率。“高新技術企業”證書有效期為三年。原證書期滿後,單位可以重新申領“高新技術企業”證書。但是,我們在中國的子公司沒有一家被認定為高新技術企業。因此,我們的中國子公司均無資格享受15%的優惠税率。
根據國家税務總局自2008年起實施的相關法律法規,從事研究開發活動的企業在確定其當年應納税所得額時,有權將其符合條件的研究開發費用的150%作為可抵税費用。符合條件的研發費用的50%的加計扣除只能在年度納税申報中直接申請,並須經有關税務機關批准。自2018年起,從事研發活動的企業有權將其符合條件的研發費用的175%作為可抵税費用。符合條件的研發費用的75%的額外扣除可以直接在年度納税申報中申請。
我們 對銷售的產品徵收13%的增值税,但一智盈物聯網對我們提供的服務減去我們已經支付或承擔的任何可扣除的增值税後,將按3%的税率徵收增值税。根據中國法律,我們還需繳納增值税附加費 。
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作為一家英屬維爾京羣島控股公司,我們可能會通過香港的中介控股公司 從我們的中國子公司獲得股息。企業所得税法及其實施細則規定,中國實體為所得税目的向非居民企業支付的股息 應按10%的税率繳納中國預扣税,並可通過與中國簽訂的適用税收條約予以減免。根據中國與香港特別行政區《關於在所得税和資本金方面避免雙重徵税和防止偷漏税的安排》和相關植入通知,如果我們的香港子公司滿足税收安排下的所有要求,並得到有關税務機關的批准,向香港子公司支付的股息將按5%的標準税率徵收預扣税。見“第 項3.主要信息-D.風險因素-與在中國經商有關的風險-根據中國企業所得税法,我們中國子公司的預提税金負債存在重大不確定性,我們中國子公司支付給我們離岸子公司的股息可能沒有資格享受某些條約利益。”
美國聯邦所得税的某些考慮因素
以下討論是美國聯邦所得税考慮事項的摘要,通常適用於持有我們普通股的美國持有者(定義如下) 。本摘要僅適用於將我們的普通股 作為資本資產(通常是為投資而持有的財產)並將美元作為其功能貨幣的美國持有者。本摘要 基於截至本年度報告日期生效的美國税法、生效的美國財政部法規或在某些情況下截至本年度報告日期提出的 ,以及在該日期或之前提供的司法和行政解釋。所有上述權限可能會發生更改,這些更改可能會追溯適用,並可能影響下文所述的税收後果 。此外,本摘要不涉及與我們普通股的所有權和處置有關的美國聯邦遺產税、贈與、備用預扣款和替代最低税額,或任何州、地方和非美國的税費考慮事項。以下摘要並不涉及美國聯邦所得税的所有方面,而這些方面對於特定投資者或處於特殊税務情況下的個人來説可能非常重要,例如:
● | 財務 機構或金融服務實體; |
● | 保險 公司; |
● | 養老金 計劃; |
● | 合作社; |
● | 調節 投資公司; |
● | 真實 房地產投資信託; |
● | 經紀自營商; |
● | 選擇使用按市值計價的會計方法的交易商; |
● | 政府 或其機構或部門; |
● | 某些前美國公民或長期居民; |
● | 免税實體(包括私人基金會); |
● | 人 有義務繳納替代性最低税; |
● | 作為跨境、套期保值、轉換或其他綜合交易的一部分持有股票的人員; |
● | 本位幣不是美元的人員 ; |
● | 被動的外商投資公司; |
● | 受控 外國公司; |
● | 實際或以建設性方式擁有我們所有類別有表決權股票總投票權的5%或更多的人 ;或 |
● | 合夥企業 或其他應按合夥企業繳納美國聯邦所得税的實體,或通過此類實體持有普通股的個人。 |
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在本討論中,“U.S.Holder”是指我們普通股的實益所有人,也就是美國聯邦所得税的目的:
● | 是美國公民或居民的個人; |
● | 在美國境內或根據美國法律成立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的應納税的其他實體) 其任何州或哥倫比亞特區; |
● | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
● | 信任(1)受美國境內法院的主要監督,並受一名或多名美國人對所有實質性決定的控制,或(2)根據適用的美國財政部法規, 有效的選舉將被視為 美國人。 |
如果 合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體)是我們普通股的實益所有者,則合夥企業中合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的活動 。我們敦促持有我們普通股的合夥企業及其合夥人就投資我們普通股的事宜諮詢他們的税務顧問。
對我們普通股的股息和其他分配徵税
根據以下《被動型外國投資公司規則》的討論,根據美國聯邦所得税原則確定的從我們的當期或累計收益和利潤中支付給我們普通股的任何現金分配(包括預扣的任何中華人民共和國税款),通常將作為股息收入計入美國持有人在 日實際或建設性地收到的股息收入。由於我們不打算根據美國聯邦所得税原則來確定我們的收入和利潤,因此我們支付的任何分派通常都將被視為美國聯邦所得税的“紅利” 。如果滿足某些持有期要求,非法人美國持有者將按較低的適用資本利得税,而不是一般適用於普通收入的邊際税率,對“合格的外國公司”的股息收入徵税。非美國公司(不包括在支付股息的課税年度或上一納税年度被歸類為PFIC的公司)通常將被視為合格的外國公司(I)如果它有資格享受美國財政部長認為就本條款而言令人滿意的與美國的綜合税收條約的好處,並且包括信息交換計劃,或(Ii)就其支付的任何股息在美國成熟的證券市場上容易交易 ,包括納斯達克。目前尚不清楚我們為普通股支付的股息是否符合降低税率所需的 條件。然而,如果根據《中華人民共和國企業所得税法》,我們被認定為中國居民企業(參見《第10項附加信息-10.E.税務-中華人民共和國中國税務》),我們可能有資格享受《中美所得税條約》的優惠。如果我們有資格享受此類福利,我們為普通股支付的股息將有資格享受本 段所述的降低税率。我們敦促您諮詢您的税務顧問,瞭解與我們普通股 相關的較低股息率的可用性。我們普通股收到的股息將不符合允許公司扣除股息的資格 。
股息 通常被視為來自外國的收入,用於美國的外國税收抵免,通常將構成被動的 類別收入。根據美國持股人的個人事實和情況,美國持有者可能有資格申請不超過任何適用條約税率的外國税收抵免,但須受一系列複雜限制的限制。未選擇為外國扣繳税額申請外國税收抵免的美國持有者,可以為美國聯邦所得税目的申請此類扣除額的扣減,但僅限於該美國持有者選擇為所有可抵扣的外國所得税申請扣減的年份。管理外國税收抵免的規則很複雜,其結果在很大程度上取決於美國持有者的個人事實和情況。 因此,敦促美國持有者就其 特定情況下是否可獲得外國税收抵免諮詢其税務顧問。
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出售或以其他方式處置普通股的税收
根據以下《被動型外國投資公司規則》的討論,美國持有者一般將確認出售或以其他方式處置普通股的資本 收益或損失,其金額等於出售時變現的金額與美國持有者對該等普通股的調整後計税基礎之間的差額。如果普通股持有期超過一年,則任何資本收益或虧損都將是 長期資本收益或虧損,並且通常是出於美國 外國税收抵免目的的美國來源損益。非公司納税人的長期資本收益目前符合降低税率的資格。 如果出售普通股的收益在中國納税,該收益可能被視為美國-中國所得税條約下的中國來源收益 。資本損失的扣除可能會受到限制。敦促美國 持有者諮詢他們的税務顧問,瞭解對我們普通股的處置 徵收外國税的税收後果,包括在他們特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
被動 外商投資公司規章
對於任何應納税的 年度,如果(I)該年度75%或以上的總收入包括某些類型的“被動”收入 或(Ii)該年度50%或以上的資產價值(根據季度平均值確定)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產,則 非美國公司(如我公司)將被歸類為PFIC。為此,現金和現金等價物被歸類為被動資產,公司的商譽和其他未登記的無形資產被計入非被動資產。 被動收入通常包括股息、利息、租金、特許權使用費和處置 被動資產的收益。我們將被視為直接或間接持有股票超過25%(按價值計算)的任何其他公司的資產和收入的比例份額 。
基於我們目前的資產、子公司和市值構成(會不時波動),我們 預計不會成為或成為美國聯邦所得税的PFIC。然而,在這方面不能給予保證,因為我們是否將成為或成為PFIC是每年做出的事實決定,部分取決於我們的收入和資產構成。此外,我們的收入和資產的構成也可能受到我們如何以及以多快的速度使用流動資產和首次公開募股籌集的現金的影響。如果我們來自產生被動收入的活動的收入 相對於產生非被動收入的活動的收入顯著增加,或者我們決定不將大量現金用於主動用途,則我們被歸類為 PFIC的風險可能會大幅增加。此外,由於相關規則的應用存在不確定性,國税局可能會質疑我們將某些收入和資產歸類為非被動收入和資產,或質疑我們對有形和無形資產的估值,這每一項都可能導致我們成為本納税年度或以後 納税年度的PFIC。如果我們在任何一年被歸類為美國持有人持有我們普通股的PFIC,我們通常將在該美國持有人持有我們普通股的隨後所有年份繼續被視為PFIC,即使我們在隨後的幾年中不再是PFIC,除非做出某些選擇。
如果在美國持有人持有我們普通股的任何課税年度內,我們被歸類為PFIC,並且除非美國持有人作出按市值計價的選擇(如下所述),否則無論我們是否仍然是PFIC,美國持有人通常都將受到具有懲罰效果的特別税收規則的約束。(I)我們向美國持有人作出的任何超額分派 (通常指在應税年度向美國持有人支付的任何分派,超過之前三個納税年度支付的平均年分派的125%,或如果較短,則大於美國持有人對普通股的持有期 ),以及(Ii)出售或以其他方式處置普通股所實現的任何收益。根據這些規則,
● | 美國持股人的收益或超額分配將在美國持有者持有普通股的期間按比例分配; |
● | 分配給當前納税年度和在我們被歸類為PFIC的第一個納税年度之前的美國持有者的 持有期內的任何納税年度的 金額,將作為普通收入納税; |
● | 分配給前一個課税年度的 税額,將按適用於個人或公司的適用最高税率在該年度課税。 |
● | 將對美國持有者之前的每個課税年度(除PFIC之前的年度以外的其他納税年度)徵收相當於通常適用於少繳税款的利息費用的 附加税。 |
如果在任何課税年度內,美國持有人持有我們的普通股,或者如果我們的任何子公司 也是PFIC,則就本規則的適用而言,該美國持有人將被視為擁有任何較低級別的PFIC的股份的比例金額(按價值計算)。敦促美國持有者就將PFIC規則應用於我們的任何子公司的問題諮詢他們的税務顧問。
103
作為前述規則的替代方案,PFIC中“可銷售股票”的美國持有者可以對該股票進行按市值計價的選擇,條件是該股票在適用的美國財政部法規的含義內是“定期交易”的。如果我們的普通股符合定期交易的資格,並且做出了選擇,美國持有者通常將:(br})(I)將我們是PFIC的每個課税年度的普通股在納税年度結束時持有的普通股的公平市值超過該普通股的調整後納税基礎的超額部分(如果有)計入普通收入,以及(Ii)扣除普通股的調整計税基礎超過該納税年度結束時持有的該普通股的公允市場價值的超額部分作為普通損失。但此類扣除僅限於之前因按市值計價選舉而包括在收入中的金額 。美國持有者在普通股中調整後的計税基礎將進行調整 以反映按市值計價選舉產生的任何收入或損失。如果美國持有人對被歸類為PFIC的公司進行了按市值計價的選擇,而該公司不再被歸類為PFIC,則在該公司未被歸類為PFIC的任何期間,美國持有人將不被要求 考慮上述收益或損失。如果美國持有者做出按市值計價的選擇,在我們是PFIC的一年內,該美國持有者在出售或以其他方式處置我們的普通股時確認的任何收益將被視為普通收入,任何損失將被視為普通損失,但此類損失將僅被視為普通損失,範圍僅為之前因按市值計價選擇而計入收入中的淨額。
由於不能對我們可能擁有的任何較低級別的PFIC進行按市值計價的選擇,因此美國持有人在我們持有的任何投資中的間接權益(出於美國聯邦所得税目的而被視為PFIC的股權)可能繼續受PFIC規則的約束。
此外,作為前述規則的替代方案,擁有PFIC股票的美國持有者通常可以對該公司進行“合格選擇基金”選擇,以退出上述關於超額分配和確認收益的PFIC規則 。但是,我們不打算為美國持有人提供進行合格選舉基金 選舉所需的信息,這些選舉如果可用,將導致不同於上述對PFIC的一般税收待遇的税收待遇。
如果在我們是PFIC的任何課税年度內,美國持有人擁有我們的普通股,美國持有人通常必須每年提交一份美國國税局表格8621,並提供美國財政部可能要求的其他信息, 無論是否做出了按市值計價的選擇。如果我們是或將成為PFIC,您應諮詢您的税務顧問 ,瞭解可能適用於您的任何報告要求。
您 應諮詢您的税務顧問,瞭解PFIC規則如何適用於您對我們普通股的投資。
非美國持有者
現金 就普通股支付或被視為支付給非美國持有人的股息一般不繳納美國聯邦 所得税,除非此類股息與非美國持有人在美國境內進行貿易或業務有效相關(如果適用的所得税條約要求,可歸因於該持有人在美國設立的常設機構或 固定基地)。
此外,非美國持有者一般不會因出售普通股或其他應税處置而獲得的任何收益繳納美國聯邦所得税,除非該收益與其在美國進行的交易或業務有關(並且,如果適用的所得税條約要求,可歸因於持有者在美國設立的永久機構或固定的 基地),或者非美國持有者是指在此類銷售或其他處置的納税年度內在美國居住了183天或以上且滿足某些其他條件的個人(在這種情況下,來自美國的此類收益通常按30%的税率或更低的適用税收條約税率繳納美國聯邦所得税)。
104
現金 實際上與非美國持有者在美國進行貿易或業務有關的股息和收益(如果適用的所得税條約要求,可歸因於該持有者在美國維持或維持的永久機構或固定基地),通常將按適用於可比美國持有者的相同常規美國聯邦所得税税率繳納常規美國聯邦所得税。如果非美國持有人是美國聯邦所得税公司 ,還可能按30%的税率或更低的適用税率 繳納額外的分支機構利得税。
信息 報告和備份扣繳
某些美國持有者被要求向美國國税局報告所有指定外國金融資產的總價值超過50,000美元(或國税局規定的更高金額)的任何年度內在“指定外國金融資產”(包括非美國公司發行的股票)中的權益相關信息,但某些例外情況除外(包括在美國金融機構維護的託管賬户中持有的股票的例外情況)。這些規則還規定,如果美國持有者被要求向美國國税局提交此類信息,但未能做到這一點,則會受到處罰。
此外,有關我們普通股的股息支付以及出售、交換或贖回我們普通股的收益 可能需要向美國國税局報告額外信息,並可能被美國扣留。但是,備份預****r}不適用於提供正確的納税人識別碼並在IRS Form W-9上進行任何其他所需的 證明的美國持有者,或在其他方面免於備份預扣的美國持有者。被要求確定其豁免身份的美國持有者通常必須在美國國税局表格W-9上提供此類證明。敦促美國持有者就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們的税務顧問。
備份 預扣不是附加税。作為備用預扣的預扣金額可能會記入您的美國聯邦收入 納税義務中,您可以通過向美國國税局提交適當的 退款申請並提供任何必需的信息來獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超額金額的退款。我們不打算為個人股東預扣税款。 但是,通過某些經紀人或其他中介機構進行的交易可能需要繳納預扣税(包括備用預扣税),法律可能要求此類經紀人或中介機構預扣此類税款。
10.f. 分紅和支付代理
不適用 。
10.G. 專家發言
不適用 。
10.h. 展示的文檔
公司遵守修訂後的1934年《證券交易法》的信息要求,並將向美國證券交易委員會提交報告、註冊聲明和其他信息。公司的報告、註冊説明書和其他信息 可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。您也可以訪問我們的網站www.ezgotech.com.cn。但是,我們網站上包含的信息不構成本年度報告的一部分。
10.i. 子公司信息
不適用 。
105
第 項11.關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們的功能貨幣是人民幣,我們的財務報表以美元表示。在過去的幾年裏,人民幣對美元逐漸升值。美元對人民幣的平均匯率從截至2018年9月30日的年度的6.5516元人民幣的1.00美元、截至2019年9月30日的6.8698元人民幣的1.00美元,到截至2020年9月30日的年度7.0056元人民幣的1.00美元。人民幣相對於美元的價值變化可能會影響我們報告的以美元計算的財務業績 ,而不會影響我們業務或經營業績的任何潛在變化。如果使用2019財年的平均匯率,截至2020年9月30日的年度,我們的收入、收入成本和總支出(包括銷售費用和一般管理費用)將分別增加約33萬美元、30萬美元 和40萬美元。
目前,我們的資產、負債、收入和成本都是以人民幣計價的,我們的外匯風險敞口將主要與以美元計價的金融資產有關。人民幣對美元的任何重大升值都可能對我們的收益和財務狀況以及我們未來以美元計價的普通股的價值和應付股息產生重大影響。
信貸風險
截至2018年、2019年和2020年9月30日,我們的現金分別為5,570美元、3,633,645美元和32,598美元。我們的現金存放在中國的金融機構,目前沒有規則或法規要求此類金融機構在銀行倒閉時為銀行存款提供保險。
應收賬款通常是無擔保的,來自從客户那裏賺取的收入,因此面臨信用風險。通過公司對客户信譽的評估和對未償還餘額的持續監控,風險得到了 緩解。
通貨膨脹風險
通貨膨脹 產品成本和管理費用增加等因素可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管我們 不認為通脹對我們的財務狀況或運營結果產生了實質性影響,但如果我們服務的銷售價格沒有隨着這些增加的成本而增加,未來高通脹率 可能會對我們維持當前毛利和銷售額、一般 和行政費用佔淨銷售額百分比的能力產生不利影響。
第 項12.股權證券以外的證券説明
沒有。
106
第II部
第 項13.違約、拖欠股息和拖欠
不適用 。
第 項14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
以下“收益的使用”信息涉及經修訂的F-1表格(文件編號: 333-249687)或表格F-1的註冊聲明,該表格與我們以每股4美元的首次公開發行價格發行2,800,000股普通股有關。F-1表格於2020年12月31日被美國證券交易委員會宣佈生效。我們的首次公開募股於2021年1月28日完成。我們的承銷商是ViewTrade Securities,Inc.
我們公司賬户與首次公開募股相關的總支出約為107萬美元,其中承銷折扣和佣金約為90萬美元,其他費用約為 17萬美元。本公司並無直接或間接向董事、高級管理人員或其 聯繫人、持有本公司10%或以上普通股的人士或本公司聯營公司支付任何費用及開支。
在扣除總開支後,我們從首次公開招股(行使超額配股權前)獲得約923萬美元的淨收益。
本公司首次公開招股所得款項淨額無 直接或間接支付予本公司董事、高級管理人員或其聯繫人、持有本公司10%或以上普通股的人士或本公司聯營公司。
第 項15.控制和程序
(a) | 披露 控制和程序 |
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,該術語是根據1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的規則13a-15(E) 定義的。我們的首席執行官和首席財務官已 得出結論,截至本年度報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序並不有效。 這一結論是基於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,如下所述。
(b) | 財務報告內部控制 |
在編制截至2019年9月30日和2020年9月30日的年度財務報表時,我們發現了重大弱點和其他控制缺陷,包括我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。
截至2020年9月30日,已發現的一個重大弱點與我們缺乏足夠的財務報告和 熟悉美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求的會計人員有關,無法正確解決複雜的美國公認會計原則會計問題,並編制和審查 我們的合併財務報表和相關披露,以滿足美國公認會計原則和美國證券交易委員會財務報告要求。已確定的其他重大弱點與我們缺乏關鍵監控機制有關,例如內部控制部門 無法監督和監控公司的風險管理、業務戰略和財務報告程序。
107
我們已經採取了一些措施,並繼續實施措施,以糾正發現的重大弱點,包括但不限於(A)於2020年9月1日聘請一名首席財務官,對美國公認會計準則和美國證券交易委員會的報告和合規要求具有足夠的經驗, 以及(B)繼續努力設立內部審計部門,並提高內部控制制度的有效性。 但是,我們不能向您保證,我們不會在未來發現更多的重大弱點或重大缺陷。
見“項目3.關鍵信息-D. 風險因素--我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。如果我們不能建立和維護有效的財務報告內部控制系統,我們可能無法準確地報告我們的財務 結果或防止欺詐。
(c) | 管理層關於財務報告內部控制的報告 |
本20-F表格年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告,也不包括由於美國證券交易委員會規則為新上市公司設定的過渡期而導致的公司註冊會計師事務所的認證報告。
(d) | 本公司註冊會計師事務所認證報告 |
由於美國證券交易委員會的規定,我們沒有將公司註冊會計師事務所的認證報告 包括在本Form 20-F年報中,其中屬於非加速申請者的國內 和外國註冊者(我們是)以及也是 的“新興成長型公司”不需要提供審計師認證報告。
(e) | 財務報告內部控制的變化 |
除上述披露者外,於截至2020年9月30日止財政年度內,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
108
第 項16.已保留
第 項16A。審計委員會財務專家
我們的審計委員會由羅伯特·約翰遜先生,賴冠能先生和孫俊英女士組成。本公司董事會已確定 羅伯特·約翰遜、黎冠能和孫俊英為納斯達克股票市場規則第5605(A)(2)條所指的“獨立董事”,並符合交易法第10A條−3(B)項規定的獨立標準。 羅伯特·約翰遜符合美國證券交易委員會適用規則規定的審計委員會財務專家的標準。
第 16B項。道德準則
根據納斯達克和美國證券交易委員會的規則,我們的董事會 通過了適用於我們所有高管、董事和員工的道德準則。該準則的目的是促進道德行為和威懾不法行為。守則中概述的 政策旨在確保我們的董事、高管和員工不僅按照適用於我們業務的法律和法規的文字和精神行事。我們希望我們的董事、高管和員工在日常活動中做出正確判斷,遵守這些標準,並在與公司建立關係的過程中遵守所有適用的政策和程序。美國證券交易委員會或納斯達克規則要求披露的董事會成員和高管守則的任何修訂或豁免,將在修訂或豁免後四個工作日內在我們的網站www.ezgotech.com.cn上披露。 在2020財年,我們的任何高管都沒有修改或放棄本守則。
我們的道德準則在我們的網站www.ezgotech.com.cn上公開提供。
第 項16C。首席會計師費用及服務
截至九月三十日止年度, 2019 | 截至的年度 9月30日, 2020 | |||||||
審計費* | $ | 350,000 | $ | 200,000 |
* | 審計費用 這一類別包括對我們年度財務報表的審計,對我們季度報告中包括的財務報表的審查,以及通常由獨立註冊會計師事務所提供的與這些年的業務相關的服務,以及由我們的獨立註冊會計師事務所 通常提供的與法定審計和美國證券交易委員會監管申報或業務相關的服務。 |
我們的審計委員會和董事會的 政策是預先批准我們的主要審計 審計師提供的所有審計和非審計服務,包括審計服務、審計相關服務和上述其他服務,但在服務完成前由審計委員會或董事會批准的最低限度 服務除外。
第 項16D。豁免審計委員會遵守上市標準
不適用 。
第 16E項。發行人及關聯購買人購買股權證券
沒有。
第 16F項。更改註冊人的認證會計師
沒有。
第 項16G。公司治理
我們的普通股在納斯達克資本市場或納斯達克上市。因此,我們必須遵守納斯達克施加的公司治理要求 。根據納斯達克規則,像我們這樣的非美國上市公司通常可以遵循其本國的公司治理實踐,以取代納斯達克的部分公司治理要求。在納斯達克上市的非美國公司被要求 在公司網站上或在分發給美國投資者的年度報告中向其美國投資者提供重大差異的總體摘要。我們致力於高標準的公司治理。因此,我們努力遵守 納斯達克公司治理實踐,我們的公司治理實踐 與納斯達克對美國國內公司的要求沒有顯著差異。
第 16H項。煤礦安全信息披露
不適用 。
109
第三部分
項目 17.財務報表
不適用 。
項目 18.財務報表
本項目所需的合併財務報表和相關附註載於F-1至F-35頁。
物品 19.展品
展品 號碼 |
文件的説明 | |
1.1 | 修訂了 並重新修訂了組織備忘錄和章程(1) | |
2.1 | 證券説明* | |
4.1 | 獨家 管理諮詢和技術服務協議,日期為2019年11月8日,由常州捷凱新能源科技有限公司和江蘇寶哲電氣技術有限公司簽訂。(1) | |
4.2 | 獨家 看漲期權協議,日期為2019年11月8日,由常州捷凱新能源科技有限公司、江蘇寶哲電氣技術有限公司和江蘇寶哲電氣技術有限公司的股東 簽訂。(1) | |
4.3 | 常州捷凱新能源科技有限公司、江蘇寶哲電氣技術有限公司和江蘇寶哲電氣技術有限公司股東之間於2019年11月8日簽訂的股權質押協議。(1) | |
4.4 | 代理協議,日期為2019年11月8日,由常州捷凱新能源科技有限公司、江蘇寶哲電氣技術有限公司和江蘇寶哲電氣技術有限公司的股東簽訂。(1) | |
4.5 | 貸款協議,日期為2019年11月8日,由常州捷凱新能源科技有限公司和江蘇寶哲電氣科技有限公司簽訂。(1) | |
4.6 | 配偶同意書表格 (1) | |
4.7 | 天津迪朗科技有限公司和北京第70代有限公司之間於2019年12月25日簽署的代理協議翻譯。(1) | |
4.8 | 江蘇寶哲電氣技術有限公司、劉宇星、閻芳、常州森鳥電動自行車製造有限公司於2019年9月6日簽訂的股權轉讓協議譯文。(1) | |
4.9 | 英文 朱國慶和常州恆茂動力電池科技有限公司於2018年12月26日簽署的電動自行車代理協議翻譯 (1) | |
4.10 | 鄭曉鷹與常州恆茂動力電池科技有限公司於2019年12月28日簽署的合作協議譯文。(1) |
110
4.11 | 承銷協議,日期為2021年1月25日,由本公司和ViewTrade Securities,Inc.簽署。(2) | |
4.12 | 代表的 授權(2) | |
8.1 | 註冊人子公司名單 (1) | |
12.1 | 根據 頒發的首席執行官證書 根據《交易法》第13 a-14(a)條* | |
12.2 | 首席財務官證書根據 根據《交易法》第13 a-14(a)條* | |
13.1 | 根據 頒發的首席執行官證書 至南卡羅來納州18根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條* | |
13.2 | 首席財務官證書根據 至南卡羅來納州18根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條* | |
101.1NS | XBRL實例文檔* | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔* | |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔* | |
101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔* | |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
* | 已提交 作為展品 |
(1) | 已註冊 在此參考我們於2020年12月15日提交的F-1表格註冊聲明的第1號修正案。 |
(2) | 已註冊 在此參考公司於2021年2月1日提交的6-K表格當前報告。 |
111
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式促使並授權簽署人代表其簽署本年度報告。
EZGO Technologies Ltd. | |
/s/ 葉建輝 | |
姓名:建輝 葉 | |
職務: 首席執行官 | |
日期: 2021年2月16日 |
112
EZGO科技有限公司。
合併財務報表
截至2018年、2019年和2020年9月30日的年份
EZGO科技有限公司。
合併財務報表索引
目錄 | 第(S)頁 | |
獨立註冊會計師事務所報告{br | F-2 | |
已合併 截至2019年9月30日和2020年9月30日的資產負債表 | F-3 | |
已合併 截至2018年9月30日、2019年和20日的年度收入報表20 | F-4 | |
已合併 截至2018年9月30日、2019年9月30日和20日的年度綜合收入報表20 | F-5 | |
已合併 截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度股票變動報表 | F-6 | |
已合併 截至2018年9月30日、2019年和20日止年度現金流量報表20 | F-7 | |
合併財務報表附註 | F-8 |
F-1
北京辦事處 北京100020朝陽市光華路2419-2422號嘉裏中心南樓1號 T 8610.8518.7992 |
獨立註冊會計師事務所報告{br
致易電行有限公司股東和董事會 。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附易電行有限公司(“貴公司”)截至2019年9月30日及2020年9月30日的綜合資產負債表,截至2020年9月30日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表 在各重大方面公平地反映了本公司於2019年9月30日及2020年9月30日的財務狀況,以及 截至2020年9月30日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB適用的 規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計, 也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求 瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是舞弊),以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/S/Marcum Bernstein&Pinchuk LLP
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
北京,中國
2021年2月16日
www.marcumbp.com
F-2
EZGO科技有限公司。
合併資產負債表
(除股票數量外,以 美元計算)
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | 3,633,645 | $ | 322,598 | ||||
受限制的 現金 | - | 17,932 | ||||||
短期投資 | - | 2,209,261 | ||||||
應收賬款 淨額 | 115,400 | 6,616,815 | ||||||
應收票據 | - | 1,664,310 | ||||||
盤存 | 2,810,518 | 867,752 | ||||||
預付款 給供應商,淨額 | 6,862,696 | 2,701,460 | ||||||
到期金額 來自關聯方、當前 | 1,753,090 | 577,035 | ||||||
預付 支出和其他流動資產淨額 | 1,406,417 | 1,237,249 | ||||||
非持續運營的當前資產 | 112,921 | 102,449 | ||||||
流動資產總額 | 16,694,687 | 16,316,861 | ||||||
財產和設備,淨額 | 2,163,857 | 3,109,045 | ||||||
到期金額 來自關聯方,非流動 | 282,769 | 294,568 | ||||||
遞延 納税資產,淨額 | 30,637 | 97,324 | ||||||
總資產 | $ | 19,171,950 | $ | 19,817,798 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期借款 | $ | 20,486 | $ | 299,315 | ||||
應付帳款 | 39,765 | 303,305 | ||||||
應計費用和其他應付款 | 1,117,166 | 3,756,657 | ||||||
客户預付款 | 111,606 | 155,378 | ||||||
應繳所得税 | 559,188 | 748,003 | ||||||
應付關聯方金額 | 4,349,913 | 754,283 | ||||||
非持續經營的流動負債 | 636,003 | 655,712 | ||||||
流動負債總額 | 6,834,127 | 6,672,653 | ||||||
長期借款 | 6,838 | - | ||||||
總負債 | 6,840,965 | 6,672,653 | ||||||
承付款 和或有 | - | - | ||||||
權益 | ||||||||
普通股(面值 每股0.001美元;截至2019年9月30日和2020年9月30日已授權100,00,000股;已發行和發行股票7,800,000股 分別截至2019年9月30日和2020年9月30日)* | 7,800 | 7,800 | ||||||
認購 應收 | (7,800 | ) | (7,800 | ) | ||||
來自一名股東 | (4,835,920 | ) | (4,737,521 | ) | ||||
額外的 實收資本 | 12,078,058 | 12,078,058 | ||||||
法定準備金 | 187,973 | 212,842 | ||||||
留存收益 | 1,453,325 | 1,575,630 | ||||||
累計 其他綜合損失 | (656,657 | ) | (259,547 | ) | ||||
總計 EZGO科技有限公司之股東權益 | 8,226,779 | 8,869,462 | ||||||
非控股權益 | 4,104,206 | 4,275,683 | ||||||
總股本 | 12,330,985 | 13,145,145 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 19,171,950 | $ | 19,817,798 |
* | 股份和每股信息追溯性地呈現,以反映 公司重組於2019年11月8日完成,並以股份重組方式 於2020年9月8日進行分拆並退回股份(注14)。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-3
EZGO科技有限公司。
合併損益表
(除股票數量外,以 美元計算)
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,194,259 | $ | 16,838,508 | ||||||
收入成本 | (1,667,824 | ) | (2,014,308 | ) | (15,052,826 | ) | ||||||
毛利 | 1,523,736 | 3,179,951 | 1,785,682 | |||||||||
銷售和營銷費用 | (5,221 | ) | (119,210 | ) | (490,985 | ) | ||||||
一般和行政費用 | (458,613 | ) | (812,863 | ) | (1,418,674 | ) | ||||||
總運營費用 | (463,834 | ) | (932,073 | ) | (1,909,659 | ) | ||||||
營業收入(虧損) | 1,059,902 | 2,247,878 | (123,977 | ) | ||||||||
利息收入(費用),淨額 | 311 | (18,865 | ) | (20,906 | ) | |||||||
其他收入,淨額 | 63,464 | 424,484 | 518,953 | |||||||||
其他收入合計,淨額 | 63,775 | 405,619 | 498,047 | |||||||||
收入 所得税費用前的持續經營 | 1,123,677 | 2,653,497 | 374,070 | |||||||||
所得税費用 | (286,905 | ) | (723,384 | ) | (97,148 | ) | ||||||
持續經營淨收益 | 836,772 | 1,930,113 | 276,922 | |||||||||
(損失)來自停產的收入 運營,税後 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
淨收入 | 633,749 | 2,191,437 | 276,922 | |||||||||
持續經營淨收益 | 836,772 | 1,930,113 | 276,922 | |||||||||
減: 持續經營業務應佔非控股權益的淨利潤 | 160,037 | 403,334 | 129,748 | |||||||||
淨 EZGO科技有限公司應佔收入'來自持續經營的股東 | 676,735 | 1,526,779 | 147,174 | |||||||||
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
減: 來自已終止業務的非控股權益應佔淨(虧損)收入 | (38,829 | ) | 49,980 | - | ||||||||
易電行有限公司S股東終止經營應佔淨收益(虧損) | (164,194 | ) | 211,344 | - | ||||||||
歸屬於 的淨利潤 EZGO科技有限公司股東 | $ | 512,541 | $ | 1,738,123 | $ | 147,174 | ||||||
人均持續經營淨利潤 分享: | ||||||||||||
基本的和稀釋的* | $ | 0.09 | $ | 0.20 | $ | 0.02 | ||||||
每普通業務的終止業務淨(損失)收入 分享: | ||||||||||||
基本的和稀釋的* | $ | (0.02 | ) | $ | 0.03 | $ | - | |||||
每股普通股淨收入: | ||||||||||||
基本的和稀釋的* | $ | 0.07 | $ | 0.23 | $ | 0.02 | ||||||
加權平均流通股 | ||||||||||||
基本的和稀釋的* | 7,800,000 | 7,800,000 | 7,800,000 |
* | 股份和每股信息追溯呈列,以反映於 完成的公司重組 2019年11月8日,並於2020年9月8日通過分拆和返還股份進行股份重組(注14)。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-4
EZGO科技有限公司。
合併 全面收益表
(單位: 美元)
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
扣除非控股權益前的持續經營收入 | $ | 836,772 | $ | 1,930,113 | $ | 276,922 | ||||||
(虧損) 非持續經營收入,税後淨額 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
淨收入 | 633,749 | 2,191,437 | 276,922 | |||||||||
其他綜合 收入(虧損) | ||||||||||||
外幣折算調整 | (231,353 | ) | (236,566 | ) | 438,839 | |||||||
綜合收入 | 402,396 | 1,954,871 | 715,761 | |||||||||
減: 歸屬於非控股權益的全面收益 | 76,960 | 409,298 | 171,477 | |||||||||
全面 EZGO科技有限公司應佔收入'股東 | $ | 325,436 | $ | 1,545,573 | $ | 544,284 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
EZGO 電信有限公司
合併權益變動表
(除股票數量外,以 美元計算)
普通股 股 | 訂閲 | 從一個 | 額外實收 | 法定 | (累計赤字)留存 | 累計 其他 全面 | 總計 股東的 | 非- 控管 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票* | 金額 | 應收賬款 | 股東 | 資本 | 保留 | 收益 | 損失 | 股權 | 利益 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 的餘額 2017年10月1日 | 7,800,000 | $ | 7,800 | $ | (7,800 | ) | $ | (2,168,074 | ) | $ | 7,816,422 | $ | - | $ | (609,366 | ) | $ | (277,002 | ) | $ | 4,761,980 | $ | 2,889,207 | $ | 7,651,187 | |||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | - | 512,541 | - | 512,541 | 121,208 | 633,749 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
應收股東款項 | - | - | - | (1,434,603 | ) | - | - | - | - | (1,434,603 | ) | - | (1,434,603 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | - | - | (187,105 | ) | (187,105 | ) | (44,248 | ) | (231,353 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的餘額, 2018 | 7,800,000 | $ | 7,800 | $ | (7,800 | ) | $ | (3,602,677 | ) | $ | 7,816,422 | $ | - | $ | (96,825 | ) | $ | (464,107 | ) | $ | 3,652,813 | $ | 2,966,167 | $ | 6,618,980 | |||||||||||||||||||
出資 | - | - | - | - | 4,261,636 | - | - | - | 4,261,636 | - | 4,261,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益出資 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 728,741 | 728,741 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
法定儲備金的撥付 | - | - | - | - | - | 187,973 | (187,973 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | - | 1,738,123 | - | 1,738,123 | 453,314 | 2,191,437 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
應收股東款項 | - | - | - | (1,233,243 | ) | - | - | - | - | (1,233,243 | ) | - | (1,233,243 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | - | - | (192,550 | ) | (192,550 | ) | (44,016 | ) | (236,566 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的餘額, 2019 | 7,800,000 | $ | 7,800 | $ | (7,800 | ) | $ | (4,835,920 | ) | $ | 12,078,058 | $ | 187,973 | $ | 1,453,325 | $ | (656,657 | ) | $ | 8,226,779 | $ | 4,104,206 | $ | 12,330,985 | ||||||||||||||||||||
撥付法定儲備金 | - | - | - | - | - | 24,869 | (24,869 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | - | 147,174 | - | 147,174 | 129,748 | 276,922 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股東應收賬款 | - | - | - | 98,399 | - | - | - | - | 98,399 | - | 98,399 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | 397,110 | 397,110 | 41,729 | 438,839 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | 7,800,000 | $ | 7,800 | $ | (7,800 | ) | $ | (4,737,521 | ) | $ | 12,078,058 | $ | 212,842 | $ | 1,575,630 | $ | (259,547 | ) | $ | 8,869,462 | $ | 4,275,683 | $ | 13,145,145 |
* | 股份和每股信息追溯性地呈現,以反映 公司重組於2019年11月8日完成,並以股份重組方式 於2020年9月8日進行分拆並退回股份(注14)。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
EZGO科技有限公司。
合併現金流量表
(除股票數量外,以 美元計算)
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||
持續運營淨收益 | $ | 836,772 | $ | 1,930,113 | $ | 276,922 | ||||||
淨(損失) 終止經營收入 | (203,023 | ) | 261,324 | - | ||||||||
調整 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對: | ||||||||||||
壞賬準備 | - | 83,370 | 35,323 | |||||||||
折舊和攤銷 | 599,045 | 944,036 | 1,018,856 | |||||||||
來自 的收益 出售物業及設備 | - | (143,857 | ) | (542,320 | ) | |||||||
推遲 税收費用(福利) | 286,905 | 147,660 | (63,392 | ) | ||||||||
中的更改 資產及負債 | ||||||||||||
應收賬款 | (2,791,065 | ) | 4,025,371 | (6,317,084 | ) | |||||||
應收票據 | - | - | (1,612,995 | ) | ||||||||
盤存 | 23,542 | (450,926 | ) | 1,568,669 | ||||||||
向供應商預付款 | (44,292 | ) | (7,106,766 | ) | 4,310,456 | |||||||
預付 費用和其他流動資產 | (2,478,963 | ) | 2,279,571 | 537,771 | ||||||||
到期金額 向關聯方 | (3,983 | ) | (4,971,495 | ) | 1,839,439 | |||||||
應付帳款 | 442,799 | (389,258 | ) | 253,806 | ||||||||
客户預付款 | (11,118 | ) | 88,295 | 37,909 | ||||||||
應計費用和其他應付款 | 3,755,909 | (2,538,046 | ) | 2,512,933 | ||||||||
所得 應繳税金 | - | 575,724 | 160,380 | |||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額, 持續經營 | 615,551 | (5,526,208 | ) | 4,016,673 | ||||||||
運營提供的淨現金 活動、停止運營 | 336,902 | 2,824,041 | 8,096 | |||||||||
經營活動提供(使用)的現金總額 | 952,453 | (2,702,167 | ) | 4,024,769 | ||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||||||
購買 財產和設備 | (42,076 | ) | (3,146,269 | ) | (2,344,667 | ) | ||||||
購買 短期投資 | - | - | (2,141,144 | ) | ||||||||
從處置財產和設備開始 | - | 206,355 | 1,135,964 | |||||||||
對關聯方的免息貸款 | - | (101,896 | ) | (1,042,024 | ) | |||||||
向關聯方收取貸款 | - | 101,896 | 1,042,024 | |||||||||
投資活動中使用的淨現金,持續 操作 | (42,076 | ) | (2,939,914 | ) | (3,349,847 | ) | ||||||
提供的淨現金(用於) 通過投資活動、停止運營 | (10,758 | ) | 1,017,588 | - | ||||||||
用於投資活動的現金總額 | (52,834 | ) | (1,922,326 | ) | (3,349,847 | ) | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||||||
短期借款收益 | - | 41,002 | 294,568 | |||||||||
償還短期借款 | - | (14,082 | ) | (22,985 | ) | |||||||
收益 來自關聯方無息貸款 | - | 4,374,249 | - | |||||||||
還款 向關聯方無息貸款 | - | - | (4,289,426 | ) | ||||||||
無故障 借予股東貸款 | (1,292,731 | ) | (1,857,441 | ) | (377,634 | ) | ||||||
收藏 股東貸款 | 400,619 | 683,880 | 391,116 | |||||||||
資本金 出資 | - | 4,261,636 | - | |||||||||
貢獻 來自非控股權益 | - | 728,741 | - | |||||||||
提供的淨現金(用於) 通過融資活動、持續運營 | (892,112 | ) | 8,217,985 | (4,004,361 | ) | |||||||
融資活動提供的現金總額(使用) | (892,112 | ) | 8,217,985 | (4,004,361 | ) | |||||||
匯率變動的影響 | (1,096 | ) | 12,778 | 36,324 | ||||||||
現金淨增加(減少), 現金等價物以及受限制現金 | 6,411 | 3,606,270 | (3,293,115 | ) | ||||||||
現金、現金等值物和受限制的 現金,年初 | 20,964 | 27,375 | 3,633,645 | |||||||||
現金、現金等值物和受限制的 現金,年底 | $ | 27,375 | $ | 3,633,645 | $ | 340,530 | ||||||
和解 合併資產負債表中的現金、現金等值物和限制現金 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 5,570 | $ | 3,633,645 | $ | 322,598 | ||||||
受限現金 | 21,805 | - | 17,932 | |||||||||
現金總額、現金等值物、 及受限制現金 | $ | 27,375 | $ | 3,633,645 | $ | 340,530 | ||||||
補充 現金流信息披露: | ||||||||||||
已繳納所得税 | $ | - | $ | - | $ | 159 | ||||||
已支付的利息 | $ | - | $ | 19,180 | $ | 4,702 | ||||||
非現金活動: | ||||||||||||
結算相關的預付款 有庫存的一方 | $ | - | $ | 2,428,036 | $ | - | ||||||
購買財產和設備 按應付關聯方金額計算 | $ | 1,785,821 | $ | - | $ | - | ||||||
其他應收賬款的結算 應收股東款項 | $ | 542,491 | $ | 59,682 | $ | - |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
EZGO科技有限公司。
合併財務報表附註
(除股票數量外,以 美元計算)
1. | 組織 和主要活動 |
EZGO 科技有限公司(“EZGO”或“公司”),原名EZGO IOT Tech & Services Co.,有限公司, 是一家於2019年1月24日根據英屬維爾京羣島(“BVI”)法律註冊成立的控股公司。該公司 通過其可變利益實體(“VIE”)和VIE在中華人民共和國(“PRC”)的子公司開始運營。該公司主要從事電池組、電池以及電動自行車(“電動自行車”)和電池貿易的銷售,並在中國提供電池和電動自行車租賃服務。
合併財務報表反映了EZGO和以下每個實體的活動:
名字 | 日期
成立公司 |
放置
個 公司 |
百分比:
有效 所有權 |
本金 活動 | ||||||
全資子公司 | ||||||||||
洪 孔傑凱集團有限公司有限公司(JKC HK) | 二月 2019年13月 | 香港 | 100 | % | 投資 控股公司 | |||||
常州 傑凱新能源科技有限公司有限公司(全資外資企業“WFOE”或“Changzhou傑凱”) | 六月 2019年12月12日 | 中華人民共和國 | 100 | % | WFOE, 一個控股公司 | |||||
VIE 及其子公司 | ||||||||||
江蘇 寶哲電氣科技有限公司有限公司(“江蘇寶哲”) | 七月 2019年10月20日 | 中華人民共和國 | VIE | 控股 公司 | ||||||
常州恆茂動力電池科技有限公司(“恆茂”) | 可能 2014年5月 | 中華人民共和國 | 80.87 | % | 銷售 電池組、電池以及電動自行車、電池貿易以及電池和電動自行車租賃服務提供商 | |||||
常州 易智營物聯網技術有限公司(“易智營”) | 八月 2018年21日 | 中華人民共和國 | 100 | % | 電動自行車和電池租賃服務相關軟件的開發、運營和維護 | |||||
江蘇森伯德電動摩托車技術有限公司(“森伯德電動摩托車”) | 2018年5月7日 | 中華人民共和國 | 51 | % | 開發電動自行車和電動摩托車(“電動摩托車”)的銷售渠道和國際市場 | |||||
天津市地朗科技有限公司(“地朗”) | 2019年7月2日 | 中華人民共和國 | 80 | % | 電動自行車產銷 |
重組
EZGO 及其全資附屬公司JKC HK成立為常州捷凱的控股公司。鄂爾多斯GO的最終個人股東和持股比例與江蘇寶哲於2019年11月8日相同。於2019年11月8日,常州捷凱與江蘇寶哲及其股權持有人訂立一系列合約安排,使鄂爾多斯控股 可對江蘇寶哲行使有效控制權,並獲得江蘇寶哲實質上的全部經濟利益。這些合同協議包括代理協議、獨家看漲期權協議、獨家管理諮詢和技術服務協議、股權質押協議、貸款協議和配偶同意書(統稱為VIE協議)。
由於該等合約安排,本公司將全面及獨家負責江蘇寶哲及其附屬公司的管理,承擔江蘇寶哲及其附屬公司的所有虧損風險,並擁有行使江蘇寶哲股權持有人的所有投票權的獨家權利。因此,本公司被視為江蘇寶哲及其子公司的主要受益人,並對江蘇寶哲及其子公司的資產、負債、經營業績和現金流進行了整合。
F-8
EZGO科技有限公司。
合併財務報表附註
(除股票數量外,以 美元計算)
1. | 組織 和主要活動-續 |
EZGO 和江蘇寶哲在重組前後均為共同所有制,因此江蘇寶哲與其子公司的合併按按 價值進行的共同控制實體重組的方式入賬。本公司的合併乃按重組於綜合財務報表所呈列的第一期期初 開始生效的基準編制。
VIE合同安排
中國現行法律法規對從事增值電信服務和某些其他業務的公司的外資所有權有一定的限制或禁止。常州捷凱被認為是一家外商投資企業。為遵守中國法律法規,鄂爾多斯集團根據一系列合同安排,主要通過江蘇寶哲及其子公司在中國開展業務。以下是為EZGO提供對其VIE和VIE子公司的有效控制並使其能夠從其 運營中獲得基本上所有經濟利益的合同安排的摘要。
下面詳細介紹每個VIE協議:
代理 協議
根據WFOE、江蘇寶哲及江蘇寶哲各股權持有人於2019年11月8日訂立的委託書,各股權持有人均不可撤銷地授權WFOE行使其作為江蘇寶哲股權持有人的權利,包括根據獨家認購期權協議出席股東大會、行使投票權及轉讓其於江蘇寶哲的全部或部分股權的權利。在代理協議期限內,江蘇寶哲及其所有股權持有人不得終止協議,除非本協議或適用的中國法律另有規定。
F-9
EZGO科技有限公司。
合併財務報表附註
(除股票數量外,以 美元計算)
1. | 組織 和主要活動-續 |
獨家 看漲期權協議
根據日期為二零一九年十一月八日的獨家認購期權協議,於二零一九年十一月八日訂立的獨家認購期權協議,江蘇寶哲各股權持有人已向江蘇寶哲各股權持有人授予不可撤銷的獨家選擇權,以購買或指定其他 人士在適用中國法律、規則及法規許可的範圍內,從其股權持有人購買江蘇寶哲的全部股權及資產。江蘇寶哲的股權持有人同意,未經WFOE事先書面同意,他們將不會出售其在江蘇寶哲的股權,或對其股權 產生或允許任何產權負擔。股權的購買價將為適用的中國法律、規則和法規允許的最低價格,或股權持有人就股權向江蘇寶哲實際支付的金額,兩者以較低者為準。資產的收購價為適用的中國法律、規則和法規允許的最低價格,或資產的賬面淨值,兩者以較低者為準。當根據協議轉讓所有股權或所有資產時,獨家看漲期權協議即告終止。
獨家 管理諮詢和技術服務協議
根據WFOE與江蘇寶哲於2019年11月8日簽訂的《獨家管理諮詢及技術服務協議》, 江蘇寶哲同意聘請WFOE作為其管理諮詢、技術支持、知識產權許可及相關服務的獨家提供商,包括江蘇寶哲業務範圍內並由WFOE不時視需要決定的所有服務。江蘇寶哲應在每個會計年度結束後三個月內向WFOE支付服務費。在彌補上一財年的赤字並撥付法定準備金後,服務費應為淨利潤的95%(或由WFOE自行調整的百分比)。WFOE獨家擁有因履行獨家管理諮詢和技術服務協議而產生的任何知識產權。獨家管理諮詢和技術服務協議的有效期為二十年,除非協議或協議各方簽訂的其他書面協議提前終止。獨家管理諮詢和技術服務協議應在協議期滿時自動續簽,直至外商獨資企業或江蘇寶哲的業務期限屆滿,除非 外企另有書面通知。在獨家管理諮詢和技術服務協議期限內,江蘇寶哲不得終止協議,除非外企存在重大過失或欺詐,或者本協議或法律另有規定。WFOE可隨時向江蘇寶哲發出30天書面通知,終止本協議。
股權質押協議
根據WFOE、江蘇寶哲及江蘇寶哲股權持有人於2019年11月8日訂立的股權質押協議,江蘇寶哲股權持有人已將江蘇寶哲100%股權質押予WFOE,以保證其履行其於代理協議、獨家認購期權協議及獨家管理諮詢及技術服務協議項下的所有責任。如發生任何違約事件,WFOE作為質權人將有權根據適用的中國法律 處置質押股權。於2019年11月28日,WFOE、江蘇寶哲及其所有股權持有人已根據《中國物權法》向國家市場監管總局(“SAMR”)相關辦公室完成股權質押登記。
貸款 協議
根據日期為2019年11月8日的貸款協議,WFOE同意根據江蘇寶哲不時的需要,以24%的年利率向江蘇寶哲提供不同數額的貸款。每筆貸款的期限為20年,經雙方書面同意,可 延長。在貸款期限或延長期限內,未經外企書面同意,江蘇寶哲 不得提前還款,但在某些情況下,江蘇寶哲必須應外企書面要求提前償還貸款。
配偶同意書
江蘇寶哲個人股權持有人的配偶已各自簽署了配偶同意書。根據配偶同意書, 簽署配偶無條件且不可撤銷地同意其配偶簽署上述股權質押協議、獨家認購期權協議和代理協議,其配偶可在未經其同意的情況下履行、修改或終止 此類協議。此外,如果配偶因任何原因獲得其持有的江蘇寶哲的任何股權,他或她同意受其配偶訂立的任何法律文件的約束,並簽署與其配偶訂立的合同安排基本相似的任何法律文件,該合同安排可能會不時修訂。
F-10
EZGO科技有限公司。
合併財務報表附註
(除股票數量外,以 美元計算)
1. | 組織 和主要活動-續 |
與VIE結構相關的風險{br
2019年3月15日,全國人民代表大會批准了外商投資法,並於2020年1月1日起施行。FIL沒有明確將通過合同安排控制的可變利益實體 如果最終由外國投資者“控制”,是否被視為外商投資企業。 由於FIL相對較新,其解釋和實施仍存在不確定性, FIL將如何影響可變利益實體結構和業務運營仍不清楚。
EZGO 相信與其VIE及其各自股權持有人的合同安排符合中國法律和法規,並可在法律上強制執行。然而,中國法律制度的不確定性可能限制本公司執行合同安排的能力 。如果法律結構和合同安排被發現違反了中國法律法規,中國政府可以:
● | 撤消 公司中國子公司和VIE的營業執照和經營執照; |
● | 停止 或限制公司中國子公司與VIE之間的任何關聯方交易的運作; |
● | 以合同安排方式限制公司在中國的業務拓展; |
● | 施加公司中國子公司和VIE可能無法遵守的罰款或其他要求; |
● | 要求 公司或公司的中國子公司和VIE重組相關的所有權結構或業務;或 |
● | 限制或禁止本公司將增發所得款項用於資助本公司在中國的業務和運營 。 |
在公司綜合資產負債表中列報的總資產和負債,以及在綜合損益表中列報的收入、費用和淨收入,以及在 綜合現金流量表中列報的經營、投資和融資活動的現金流量。綜合現金流量表基本上是EZGO的VIE和VIE子公司的財務狀況、運營結果和現金流量。
截至2019年9月30日和2020年9月30日,VIE的資產不存在只能用於清償VIE債務的質押或抵押。截至2019年9月30日和2020年9月30日,VIE的淨資產分別為12,330,985美元和13,145,145美元 。VIE第三方債務的債權人在正常業務過程中對EZGO的一般信貸沒有追索權。在截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度內,EZGO沒有為VIE提供任何財務支持。
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2. | 重要會計政策摘要 |
(a) | 演示基礎 |
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。合併財務報表包括以EZGO為主要受益人的EZGO、其子公司、VIE及其VIE子公司的財務報表。合併後,公司間的所有交易和餘額均已註銷。
(b) | 使用 的估計 |
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求公司管理層作出影響合併財務報表日期資產和負債額及披露或有資產和負債的估計和假設 以及報告期內已報告的收入和費用及附註,包括壞賬準備、財產和設備的使用年限、短期投資和長期資產的減值、遞延税項資產的估值準備和不確定的税務意見。實際結果可能與這些估計不同。
(c) | 已停止 操作 |
非持續經營可以包括一個實體的組件或實體的一組組件,或商業或非營利性活動 。如果一個實體或一組實體的組件的處置代表着對實體的運營和財務結果產生(或將產生)重大影響的戰略轉移,並且在下列情況下發生:(1)一個實體或一組實體的組件滿足將被歸類為持有待售的標準;(2)實體或實體的一組組件的組件被出售,則處置該實體的組件或實體的一組組件的操作需要在非連續的 運營中報告;(3)以非出售方式處置一個實體的組成部分或實體的一組組成部分(例如,通過放棄或在剝離的情況下分配給所有者)。
對於 任何被分類為待出售或以出售或非出售方式處置的有資格在期內作為非持續經營列報的組成部分,本公司已將非持續經營的資產和負債報告為截至2019年和2020年9月30日的綜合資產負債表中的非持續經營流動資產和非持續經營的流動負債。截至2018年9月30日、2019年和2020年9月30日止年度的非持續經營經營業績已根據美國公認會計原則 在所有期間的綜合損益表中作為單一項目單獨反映。截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止年度,上述三個類別的非持續經營所產生的現金流量分別在根據美國公認會計原則列報的所有期間的綜合現金流量表中列報。
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2. | 重要會計政策摘要 -續 |
(d) | 公允價值計量 |
本公司採用會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量與披露”界定公允價值,建立公允價值計量框架,並擴大公允價值計量的財務報表披露要求。
ASC 主題820將公允價值定義為在主要或最有利的 市場中的市場參與者之間的有序交易中,在計量日出售資產或轉讓負債所收到的價格或支付的價格( 退出價格)。
ASC 主題820規定了評估技術的層次結構,該層次結構基於評估技術的輸入是 可觀察的還是不可觀察的。層次結構如下:
第1級估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的2級投入包括活躍市場或非活躍市場的相同或相似資產及負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3級對估值方法的投入不可觀察,並對公允價值具有重大意義。
本公司金融工具的賬面價值因其短期性質而接近其公允價值。 本公司的金融工具包括現金、短期投資、應收賬款、應收票據、應付關聯方金額、應付關聯方金額、短期借款以及客户的應付和墊款。
(e) | 現金 和現金等價物 |
現金 和現金等價物包括手頭現金、銀行存款和短期高流動性投資,可隨時轉換為已知金額的現金,與利率變化相關的價值變化風險不大,購買時原始 到期日為三個月或更短。
(f) | 受限 現金 |
受限制的 現金是指指定用途的銀行存款,未經批准或通知不得提取。
截至2019年9月30日和2020年9月30日,本公司分別限制銀行存款為零美元和17,932美元。截至2020年9月30日的餘額為銀行賬户中的受限銀行存款,未經銀行批准,不得提取或使用。
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2. | 重要會計政策摘要 -續 |
(g) | 短期投資 |
短期投資包括理財產品和可轉換債務工具,根據ASC主題320(“ASC 320”),它們被歸類為可供出售債務投資 投資-債務證券。短期投資 按公允價值計量,利息收入在收益中確認。公允價值變動產生的未實現損益在實現前在累計其他綜合收益中扣除税項後列報。
公司根據特定的 識別方法審查可供出售債務投資的非暫時性減損(“OTI”)。公司在評估其投資的潛在減損時考慮可用的定量和定性證據 。如果投資成本超過投資的公允價值,公司會考慮(除其他因素外)總體市場狀況、被投資公司的預期未來業績、投資的持續時間和公允價值 低於成本的程度以及公司持有投資的意圖和能力。OTI(如有) 在合併利潤表中確認為虧損。截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,公司 未記錄任何OTI。
(h) | 應收賬款 淨額 |
應收賬款,淨額,根據對期末所有未清償金額的審查,按原始金額減去可疑應收賬款準備(如有)列報。當有客觀證據顯示本公司將無法根據應收賬款的原始條款收回所有應付款項時,亦會計提減值。在評估壞賬撥備的充分性時,公司會分析客户賬户的賬齡、信用保險覆蓋範圍、客户集中度、客户信譽、歷史和當前經濟趨勢 以及客户支付模式的變化。於截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度,本公司分別就其應收賬款計提壞賬準備為零、零及20,790美元。
(i) | 盤存 |
庫存,主要包括本公司為組裝電池組和生產電動自行車而採購的原材料,以及包括電池組和電動自行車在內的成品,按成本或可變現淨值中的較低者列報。存貨成本 採用加權平均法確定。如果有證據表明庫存在正常業務過程中處置時的效用將低於成本,無論是由於實物變質、陳舊、價格水平變化或其他原因,庫存都會減記為可變現淨值。截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度的存貨並無確認減記 。
(j) | 預付款 給供應商,淨額 |
對供應商的預付款 是指用於採購材料或其他服務協議的預付款,這些預付款在收到材料或服務時用於應付賬款 。公司在預付款前審查供應商的信用記錄和背景信息 。如果供應商的財務狀況惡化,導致其交付貨物或提供服務的能力受損,公司將在其被視為 減值期間為該金額提供撥備。於截至2018年9月30日、2019年9月30日及2020年9月30日止年度,本公司就預支予供應商的呆帳準備分別為零、83,370及零。
(k) | 財產和設備,淨額 |
財產和設備按成本減去累計折舊後列報,並在資產的估計使用年限內按直線折舊。成本表示資產的購買價格以及將資產投入其預期用途所產生的其他成本。維修和維護費用在發生時計入費用;重大更換和改進計入資本化。當資產 報廢或處置時,成本和累計折舊從賬目中扣除,由此產生的損益 計入處置年度的損益。預計使用壽命如下:
預計使用壽命 | ||
租賃業務設備 | 2.5-5年 | |
生產 電動自行車生產線 | 5-10年 | |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 3-5年 | |
車輛 | 4-10年 |
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2. | 重要會計政策摘要 -續 |
(l) | 長期資產減值 |
根據ASC主題360,只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回,本公司便會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流量總和少於資產的賬面金額時,本公司確認減值損失。減值金額按資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。截至2018年9月30日、2019年9月30日及2020年9月30日止年度,本公司並無記錄任何減值費用。
(m) | 值 增值税 |
鄂爾多斯公司的中國子公司、VIE和VIE的子公司提供服務和銷售產品需繳納增值税。
提供服務和銷售產品的收入 一般按適用税率繳納增值税,然後在對購買商品計入進項增值税後繳納給中國税務機關。銷項增值税超過進項增值税的部分反映在應計費用和其他應付款中。本公司於綜合損益表 列報所有期間的收入扣除中國增值税後的收入淨額。
(n) | 收入 確認 |
自2017年10月1日起,本公司採用了ASU 2014-09《與客户的合同收入》(ASC主題606),對自制電池、電池組和電動自行車的銷售收入和電池交易的收入採用了改進的追溯 方法。 該公司申請了ASC主題840租賃,作為鋰電池和電動自行車租賃的收入。
ASC主題606的核心原則是,公司應確認收入,以描述承諾的貨物或服務向客户的轉移,其金額應反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些貨物或服務 。為實現這一核心原則,採取了以下五個步驟:
第 1步:識別與客户的合同
第 2步:確定合同中的履約義務
第 3步:確定交易價格
第 4步:將交易價格分配給合同中的履約義務
第 5步:當公司履行業績義務時確認收入
收入 確認政策討論如下:
銷售自制電池、電池組和電動自行車的收入
該公司向不同客户銷售產品,主要包括銷售自制電池(見附註12停止運營)、自組裝電池組和銷售電動自行車。由於公司是委託人,公司按毛數列報銷售 產品產生的收入。收入在公司履行履約義務時確認,即在客户驗收後將承諾的產品轉讓給客户。
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2. | 重要會計政策摘要 -續 |
電池交易收入
電池交易的收入 按淨額確認,因為公司通過第三方安排產品供應 ,並且在產品轉讓給客户之前不控制第三方提供的指定產品,因此,公司充當代理。收入在公司通過安排向客户轉讓承諾的產品履行義務的時間點確認,並按固定對價計量,固定對價確定為公司為向客户安排承諾的產品而預期收到的銷售價格與與第三方供應商的結算價格之間的差額。
鋰電池和電動自行車租賃收入
公司通過轉租代理和自己的應用程序一點興提供鋰電池和電動自行車租賃服務。 公司作為出租人,確認ASC主題840項下的收入。
對於通過轉租代理提供鋰電池和電動自行車租賃服務的 ,本公司在租賃期內履行履約義務,租賃期通常為一個月,並按月確認收入。
對於通過一點興App提供鋰電池租賃服務的 ,公司從客户支付的套餐費用中獲得租賃服務收入 ,以換取在一定租賃期內預先設定的鋰電池最高使用次數,通常是 不到一個月。每次使用鋰電池時,租賃服務收入將在電池返還給 公司時確認。支付的未使用套餐費用在租賃期屆滿時確認為收入。
對於通過一點興App提供電動自行車租賃服務的 ,本公司從客户支付的套餐費用中獲得租賃服務收入 ,以換取電動自行車在一定租賃期內不限次數的使用,通常不超過三個月。租金 服務收入在租賃期內以直線方式確認。
合同負債主要包括客户預付款,包括未攤銷鋰電池和電動自行車租賃服務 。截至2019年9月30日和2020年9月30日,公司確認的客户預付款分別為111,606美元和155,378美元, 。
銷售自制電池的收入為本公司非持續經營的收入,並於截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度的綜合收益表中分別列示(見附註12非持續經營)。下表分別列出了截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止的 年度公司持續經營收入:
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
來自持續運營的收入: | ||||||||||||
電池組和電動自行車的銷售 | $ | 550,381 | $ | 171,464 | $ | 14,313,446 | ||||||
電池組交易 | - | 1,186,185 | - | |||||||||
其他 | - | 13,552 | 929,836 | |||||||||
收入佔 ASC主題606 | 550,381 | 1,371,201 | 15,243,282 | |||||||||
租賃 鋰電池和電動自行車 | 2,641,179 | 3,823,058 | 1,595,226 | |||||||||
收入佔ASC主題840項下的收入 | 2,641,179 | 3,823,058 | 1,595,226 | |||||||||
淨收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,194,259 | $ | 16,838,508 |
收入確認的時間 可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指當公司履行其履約義務並有無條件的 權利獲得付款時,開票金額和/或開票前確認的收入。截至2019年9月30日和2020年9月30日,公司沒有任何合同資產。
在攤銷期限為一年或更短的情況下, 公司對與客户簽訂合同所發生的費用成本採取了實際的權宜之計。本公司不存在與客户簽訂合同的重大增量成本, 本公司預計這些成本的收益將超過一年。
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2. | 重要會計政策摘要 -續 |
(o) | 收入成本 |
收入成本 主要包括產品成本、人工成本、電動自行車租賃費、折舊、維護等管理費用。
(p) | 所得税 税 |
公司使用ASC 740所得税規定的資產/負債方法核算所得税。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及課税基準之間的差額而釐定,採用將於預期差額撥回期間生效的已制定税率。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,則公司將計入減值準備以抵銷遞延税項資產。税率變動對遞延税項的影響 在包括頒佈日期的期間確認為收入或虧損。
ASC 740-10-25《所得税中的不確定性的會計處理》的 條款規定了合併財務報表確認和計量納税申報表中採取(或預期採取)的納税頭寸的可能性大於非可能性的門檻。 本解釋還就所得税資產和負債的確認、當前 和遞延所得税資產和負債的分類、與納税頭寸相關的利息和罰金的核算以及相關的 披露提供了指導。本公司在中國的營運附屬公司須接受有關税務機關的審查。根據《中華人民共和國税收徵管法》,因納税人或扣繳義務人的計算錯誤而少繳税款的,訴訟時效為三年。因特殊情況少繳税款超過10萬元人民幣(合14,138美元)的,訴訟時效延長至五年。在轉讓定價問題上, 訴訟時效為十年。對於逃税案件,沒有訴訟時效。與少繳所得税有關的罰款和利息 在發生期間歸類為所得税費用。
(q) | 外幣折算 |
本公司的報告貨幣為美元(“U.S.”或“$”)。位於中國的子公司、VIE和VIE子公司的本位幣為人民幣(“人民幣”),位於香港的子公司的本位幣為港幣(“HK$”)。對於以人民幣和港幣為本位幣的實體,經營成果和現金流量在期末按平均匯率折算,來自股東權益的資產、負債和應收賬款 在期末按統一匯率折算,除來自股東的應收賬款 外,其他權益項目按歷史匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化 一致。折算調整報告為外幣折算調整,並在綜合全面收益表中作為其他全面虧損的單獨組成部分 顯示。
以外幣計價的交易 按交易日期的匯率折算為本位幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算為本位幣,因以本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的任何交易損益計入發生時的經營業績。
2019年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表金額(除權益外)分別折算為人民幣7.0729元至1.00元和人民幣6.7896元至1.00元。權益賬户按其歷史匯率列報。截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度,適用於綜合收益表及現金流量表的平均折算率分別為人民幣6.5516元至1.00元、人民幣6.8698元至1.00元及人民幣7.0056元至1.00元。
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(r) | 非控股 權益 |
本公司附屬公司的非控股權益指該附屬公司的非直接或間接歸屬於本公司的權益(淨資產)部分。非控股權益在綜合資產負債表中作為權益的單獨組成部分列示 ,非控股股東應佔淨收益和其他全面收益在綜合收益表中作為單獨組成部分列示 。
(s) | 分部 報告 |
公司已將其業務組織為三個運營部門。這些細分反映了公司首席運營決策者(“CODM”)評估其業務績效和管理其運營的方式,以做出決策、分配資源和評估績效。公司首席運營官已被指定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時, 負責審查合併結果。
該公司已確定其運營分為三個部門:(1)電池和電池組部門,(2)租賃部門和 (3)電動自行車銷售部門。該公司的可報告部門是戰略業務部門,提供不同的產品和服務。它們是分開管理的,因為每項業務需要不同的技術和營銷策略。
由於本公司的長期資產基本上全部位於中國,而本公司的所有收入及開支 均來自中國境內,故並無列報地區分部。
(t) | 淨額 每股收益 |
每股基本收益的計算方法為:普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法為:經攤薄等值股份(如有)的影響調整後的普通股股東應佔淨收益除以期內已發行普通股和攤薄等值股份的加權平均數。如果潛在攤薄股票的 效果是反攤薄的,則不包括在計算範圍內。
(u) | 綜合收入 |
綜合收益由公司淨收入和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面損失的組成部分僅包括外幣折算調整。
(v) | 承付款 和或有 |
因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款以及其他來源而產生的或有損失的負債 在以下情況下記錄: 很可能已發生負債,且金額可以合理估計。如果潛在的或有重大損失不可能但合理地可能發生,或可能發生但無法估計,則披露或有負債的性質,以及估計的可能損失範圍(如果是可確定的和重大的)。與或有損失有關的法律費用在發生時計入費用。
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(w) | 最新會計準則 |
公司是一家“新興成長型公司”(“EGC”),定義見2012年《快速啟動我們的商業初創法案》(“JOBS法案”)。根據《JOBS法案》,EGC可以推遲採用《JOBS法案》頒佈後發佈的新的或修訂的會計準則 ,直到這些準則適用於私營公司。
2016年2月,FASB發佈了ASU編號2016-02,租賃(主題842)。該指導意見取代了現行租賃會計準則,主要區別在於經營租賃將在財務狀況表中作為使用權資產和租賃負債入賬,最初按租賃付款的現值計量。對於期限不超過12個月的經營性租賃,承租人可以選擇不確認租賃資產和負債。 2018年7月,ASU 2016-02更新了ASU 2018-11,對ASC主題842進行了有針對性的改進,為實體提供了實施新租賃標準某些方面的成本減免 。具體地説,根據ASU 2018-11的修正案,(1)實體可以選擇不重新計算過渡到ASC 842時提供的比較期間,以及(2)出租人可以在滿足某些條件時選擇 不分開租賃和非租賃組成部分。2019年11月,ASU 2019-10,ASC 842的編碼改進 修改了所有其他實體的生效日期。2020年6月,ASU 2020-05將“所有其他”類別實體的生效日期推遲一年 。對於所有其他實體,ASU 2020-05中的修正案在2021年12月15日之後的財政年度和2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。繼續允許提前 應用指南。本公司將從2022年10月1日起採用ASU 2016-02,並將使用ASU編號2018-11提供的額外修改的追溯過渡法進行採用。公司正在評估採用此ASU的效果。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號《金融工具-信貸損失》,其中將要求根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失進行 計量。隨後,FASB向主題326發佈了ASU編號2018-19,編撰改進 ,以澄清經營性租賃產生的應收賬款屬於租賃會計準則的範圍。此外,FASB發佈了ASU編號2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02,以提供有關信用損失標準的額外指導 。對於所有其他實體,ASU 2016-13年的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並允許提前採用。採用華碩是在修改後的追溯基礎上 。公司將從2023年10月1日起採用ASU 2016-13。公司正在評估採用此ASU的 效果。
其他 財務會計準則委員會發布的、在未來某個日期之前不需要採用的會計準則,預計在採用後不會對合並財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其綜合財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與之無關的最近準則。
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3. | 應收賬款 淨額 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日 ,應收賬款和可疑賬款備抵包括以下內容:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
應收賬款 | $ | 115,400 | $ | 6,638,266 | ||||
減:可疑津貼 賬户 | - | (21,451 | ) | |||||
應收賬款淨額 | $ | 115,400 | $ | 6,616,815 |
4. | 短期投資 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,短期投資包括以下內容:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
財富 管理產品(1) | $ | - | $ | 1,472,841 | ||||
可兑換的 債務工具(2) | - | 736,420 | ||||||
短期投資 | $ | - | $ | 2,209,261 |
(1) | 理財產品是指存放在金融機構的浮動利率、無擔保本金的存款。理財產品於2020年9月24日購買,按公允價值列賬。期限為1.5年,在此期間,本公司可酌情贖回該理財產品。截至2020年9月30日止年度,並無在盈利中確認的利息收入或虧損,以及在累計其他全面收益中確認的公允價值變動所產生的未實現損益。 |
(2) | 可轉換債務工具由一傢俬人公司發行,並可由公司選擇贖回。可轉換債務工具 將於2021年6月12日到期,年利率為6%,按公允價值列賬。截至2020年9月30日止年度,於盈利中並無確認利息收入或虧損,在累計其他全面收益中確認的公允價值變動亦無未實現損益。 |
5. | 庫存 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,庫存包括:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
成品 件(1) | $ | 394,200 | $ | 610,751 | ||||
原材料 (2) | 2,415,320 | 237,453 | ||||||
其他 | 998 | 19,548 | ||||||
盤存 | $ | 2,810,518 | $ | 867,752 |
(1) | 成品包括電池組和電動自行車。 |
(2) | 原材料主要包括公司為組裝電池組和生產電動自行車而購買的電池。 |
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6. | 預付款 給供應商,淨額 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,對供應商的預付款和壞賬準備包括:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
購買電池組的預付款 | $ | - | $ | 1,585,682 | ||||
購買電動自行車材料的預付款 | 3,322,652 | 956,192 | ||||||
購買電池交易預付款 業務 | 3,081,910 | 84,354 | ||||||
預付電動自行車製造許可證相關服務費 | 529,309 | 120,936 | ||||||
其他 | 9,800 | 38,650 | ||||||
減:可疑津貼 賬户 | (80,975 | ) | (84,354 | ) | ||||
對供應商的預付款,淨額 | $ | 6,862,696 | $ | 2,701,460 |
7. | 預付 費用和其他流動資產,淨額 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,預付費用和其他流動資產包括:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
預付 IPO相關費用(1) | $ | - | $ | 759,365 | ||||
處置財產和設備應收賬款 | - | 342,023 | ||||||
預付租賃費 | 65,439 | 67,937 | ||||||
生產線處置應收賬款 (2) | 1,056,400 | 14,394 | ||||||
借給第三方的貸款 | 198,333 | - | ||||||
其他 | 86,245 | 67,924 | ||||||
減:可疑津貼 賬户 | - | (14,394 | ) | |||||
預付費用和其他流動資產 | $ | 1,406,417 | $ | 1,237,249 |
(1) | 餘額為首次公開招股(“IPO”)的預付專業費用,將於2021年1月28日完成的IPO完成時從IPO所得款項中扣除(見附註19)。 |
(2) | 餘額為出售電池生產線的應收款項,主要包括應收代價738,284美元和應收技術顧問費318,116美元。本公司於截至2020年9月30日的財政年度收入1,042,006美元,截至2020年9月30日,剩餘的14,394美元被視為壞賬準備。本公司於截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度分別錄得壞賬準備為零、零及14,533美元。 |
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8. | 財產和設備,淨額 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,財產和設備淨值包括以下內容:
作為 9月30日, | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
設備 用於租賃業務 | $ | 3,171,240 | $ | 2,173,282 | ||||
生產 電動自行車生產線 | 203,646 | 1,118,521 | ||||||
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 22,885 | 44,869 | ||||||
車輛 | 27,955 | 29,121 | ||||||
3,425,726 | 3,365,793 | |||||||
減去: 累計折舊 | (1,261,869 | ) | (256,748 | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | 2,163,857 | $ | 3,109,045 |
截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,折舊費用分別為599,045美元、944,036美元和1,018,856美元。 截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,公司出售了其財產和設備,收益為零美元、 206,355美元和1,135,964美元,並在綜合 損益表中確認了出售財產和設備的收益分別為零美元、143,857美元和542,320美元。
9. | 應計費用和其他應付款 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,應計費用和其他應付款包括以下內容:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
其他 應繳税金(1) | $ | 929,417 | $ | 3,502,262 | ||||
應付工資總額 | 164,091 | 181,583 | ||||||
其他 | 23,658 | 72,812 | ||||||
應計費用和其他應付款 | $ | 1,117,166 | $ | 3,756,657 |
(1) | 餘額主要代表應付增值税。 |
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10. | 短期借款和長期借款 |
截至2019年9月30日和2020年9月30日,借款包括以下內容:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
短期借款 | $ | 20,486 | $ | 299,315 | ||||
長期借款 | 6,838 | - | ||||||
總計 | $ | 27,324 | $ | 299,315 |
於二零二零年八月十一日,億智盈與江蘇銀行訂立一項金額為294,568美元(人民幣2,000,000元)的非循環貸款安排,年利率為4.35%,期限12個月,由本公司行政總裁兼主要股東葉劍輝、江蘇寶哲及恆茂擔保。
於2018年12月24日,本公司與微眾銀行簽訂了一項非循環貸款,最高信用額度為42,415美元(人民幣300,000元),日利率為0.05%(年利率18%),由本公司重要股東陳恆龍擔保。截至2019年9月30日和2020年9月30日,根據商定的時間表,分別有27,324美元和4,747美元未償還。
截至2018年、2019年及2020年9月30日止年度,本公司錄得利息開支分別為零美元、19,180美元及21,686美元。
11. | 相關的 方交易和餘額 |
以下是本公司在截至2019年9月30日和2020年9月30日的年度內與其進行交易的關聯方名單:
名字 | 關係 | |||
(a) | 陳恆龍 陳 | 本公司的大股東 | ||
(b) | 慧妍 謝 | 迪朗總經理兼非控股股東 | ||
(c) | 華建 徐 | 本公司的高級經理和大股東 | ||
(d) | 雙 吳 | 首席運營官和公司的大股東 | ||
(e) | 嚴 方 | Cenbird電動摩托車非控股股東 | ||
(f) | 建輝 葉 | 首席執行官和公司的大股東 | ||
(g) | 常州 北京世紀鳥電動自行車製造有限公司公司 | 閆方,森鳥電動摩托車的非控股股東,其家族成員是常州森鳥電動自行車製造有限公司的董事。 | ||
(h) | 江蘇新中天蘇業有限公司 | 閻芳的配偶劉宇星是江蘇新中天速業有限公司的高管。 | ||
(i) | 深圳 明星資產管理公司,公司 | 公司兩大股東--新餘之星資產管理第一投資合夥企業和新餘之星資產管理第二投資合夥企業的普通合夥人 | ||
(j) | 江蘇益茂純電動客車有限公司。 | 陳恆偉在2019年9月之前一直是本公司的大股東,目前擔任江蘇益茂純電動客車有限公司的董事。 | ||
(k) | 北京圍棋科技有限公司。 | 由迪朗總經理兼非控股股東謝慧燕全資擁有 |
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11. | 相關的 交易方交易和餘額-續 |
關聯方應收金額
截至2019年9月30日和2020年9月30日,相關方應支付的金額如下:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(H)(1) | $ | 566,953 | $ | 419,758 | ||||
建輝 葉(F)(2) | - | 119,035 | ||||||
華堅 徐(C)(2) | 14,138 | 19,471 | ||||||
北京維琪科技有限公司(K)(3) | - | 17,790 | ||||||
嚴 方(E)(2) | - | 981 | ||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司(G)(4) | 1,128,702 | - | ||||||
慧眼(Br)謝(B)(2) | 32,885 | - | ||||||
雙 吳(D)(2) | 10,412 | - | ||||||
關聯方應付金額--當期 | $ | 1,753,090 | $ | 577,035 | ||||
常州 北京世紀鳥電動自行車製造有限公司公司(5) | $ | 282,769 | $ | 294,568 | ||||
關聯方應收金額--非流動 | $ | 282,769 | $ | 294,568 |
(1) | 餘額主要是購買電動自行車齒輪和電動自行車的預付款。 |
(2) | 餘額主要是為公司日常運營目的向管理層預支的款項。 |
(3) | 餘額為銷售電動自行車產生的應收款。 |
(4) | 餘額主要包括電動自行車申請中國強制性認證(“3C”)的預付款和電動自行車申請質量證書的預付款。 |
(5) | 餘額主要是指進行電動自行車原設計製造(ODM)的押金,這筆押金將在合同終止後或公司停止銷售生產的電動自行車後一年內退還。 |
應付關聯方金額
截至2019年9月30日和2020年9月30日,應付關聯方款項包括以下內容:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
常州 森鳥電動自行車製造有限公司有限公司(g) (1) | $ | - | $ | 340,340 | ||||
華堅 徐(c) (2) | - | 287,270 | ||||||
爽 吳(d) (2) | - | 72,847 | ||||||
慧妍 謝(b)(2) | - | 32,557 | ||||||
建輝 葉(F)(3) | 4,248,611 | 20,312 | ||||||
深圳 明星資產管理有限公司有限公司(i) (1) | 101,302 | 957 | ||||||
應付關聯方的款項 | $ | 4,349,913 | $ | 754,283 |
(1) | 餘額代表購買電動自行車的應付款項。 |
(2) | 餘額主要指代表公司支付的首次公開募股或日常運營費用。 |
(3) | 截至2019年9月30日的餘額為葉建輝向公司提供的臨時運營資金貸款 要求。這筆貸款是無息的,按需償還。截至2020年9月30日止年度,公司已全額償還 貸款。截至2020年9月30日的餘額是代表公司支付的IPO費用。 |
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11. | 相關的 交易方交易和餘額-續 |
相關的 方交易
截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度,公司進行了以下重大關聯方交易:
在過去幾年裏 9月30日 | ||||||||||||||
關聯方 | 自然界 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司(G) | 向關聯方購買電動自行車 | $ | - | $ | - | $ | (4,538,100 | ) | ||||||
蘇州仙鳥電動自行車製造有限公司 有限公司(g) | 對關聯方的無息貸款 | - | - | 856,458 | ||||||||||
蘇州仙鳥電動自行車製造有限公司 有限公司(g) | 向關聯方收取貸款 | - | - | (856,458 | ) | |||||||||
江蘇新中田蘇業有限公司有限公司(h) | 從相關公司購買電動自行車、齒輪和零部件 黨 | - | - | (851,606 | ) | |||||||||
江蘇新中田蘇業有限公司有限公司(h) | 租賃費和水電費 | - | - | (63,378 | ) | |||||||||
江蘇新中田蘇業有限公司有限公司(h) | 對關聯方的無息貸款 | - | - | 185,566 | ||||||||||
江蘇新中田蘇業有限公司有限公司(h) | 向關聯方收取貸款 | - | - | (186,993 | ) | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司有限公司(j) | 購買鋰電池用於電池租賃服務 | (1,785,821 | ) | - | - | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司有限公司(j) | 代表益茂向其供應商付款 | 114,718 | - | - | ||||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司有限公司(j) | 購買電池進行電池交易 業務 | - | (5,334,619 | ) | - | |||||||||
江蘇益茂純電動客車有限公司有限公司(j) | 原材料和成品採購 | - | (2,428,036 | ) | - | |||||||||
陳恆龍(a) | 向股東提供無抵押貸款 * | 1,292,731 | 1,857,441 | 377,634 | ||||||||||
陳恆龍(a) | 向股東收取貸款 * | (400,619 | ) | (683,880 | ) | (391,116 | ) | |||||||
陳恆龍(a) | 將第三方貸款轉讓給關聯方 * | 542,491 | 59,682 | - | ||||||||||
謝慧燕 | 對關聯方的無息貸款 | - | 101,896 | - | ||||||||||
謝慧燕 | 向關聯方收取貸款 | - | (101,896 | ) | - | |||||||||
深圳市明星資產管理有限公司有限公司(i) | 電動自行車租賃費用 | (171,714 | ) | (176,862 | ) | - | ||||||||
深圳市明星資產管理有限公司有限公司(i) | 代表關聯方處置電動自行車 | - | (291,131 | ) | - | |||||||||
深圳市明星資產管理有限公司有限公司(i) | 向關聯方購買電動自行車 | - | (873,394 | ) | - | |||||||||
葉劍輝(女) | 關聯方無擔保貸款 | - | (4,374,249 | ) | - | |||||||||
葉劍輝(女) | 向關聯方償還無息貸款 | - | - | 4,289,426 | ||||||||||
北京唯奇科技有限公司(K) | 將電動自行車出售給關聯方 | - | - | 107,314 | ||||||||||
* | 向本公司重要股東兼前董事會主席陳恆龍提供的 免息貸款,扣除還款 後確認為扣除本公司權益,見附註14d。由於在關聯方借款方面缺乏內部控制,向陳恆龍提供的貸款(br}為其個人用途)違反了薩班斯-奧克斯利法案第402條,然而,預計於2020年9月30日的餘額將在本公司首次公開募股完成後的半年內收回,資金來自出售陳恆龍自己在中國的房地產以及他投資於其他機構的金融資產。 |
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12. | 已停止 操作 |
於2018年11月,本公司與第三方公司(“買方”)訂立協議,處置電池 電池生產線。該生產線於2018年12月完成處置。出售後,本公司不再從事電池製造。生產線的處置被視為停產作業 提出的所有年度。
在合併資產負債表上列入“非持續經營流動資產”和“非持續經營流動負債”的非持續經營的資產和負債包括:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
非持續經營資產 | ||||||||
應收賬款 * | $ | 112,921 | $ | 102,449 | ||||
流動資產總額 | 112,921 | 102,449 | ||||||
總資產 | $ | 112,921 | $ | 102,449 | ||||
停止經營的負債 | ||||||||
應付帳款 | 307,782 | 314,756 | ||||||
從客户那裏預支資金 | 34,040 | 34,500 | ||||||
其他應付款項 | 272,262 | 283,622 | ||||||
應付所得税 | 21,919 | 22,834 | ||||||
流動負債總額 | 636,003 | 655,712 | ||||||
總負債 | $ | 636,003 | $ | 655,712 |
* | 截至2020年9月30日的應收賬款隨後已於11月收回 2020. |
以下是來自已終止業務的收入和收入:
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
淨收入 | $ | 1,460,908 | $ | 2,511,527 | $ | - | ||||||
收入成本 | (1,731,605 | ) | (2,011,797 | ) | - | |||||||
生產線處置損失 | - | (151,298 | ) | - | ||||||||
之前停止經營的(損失)收入 所得税 | (270,697 | ) | 348,432 | - | ||||||||
所得税(福利)費用 | (67,674 | ) | 87,108 | - | ||||||||
停產的(損失)收入 運營,扣除所得税 | $ | (203,023 | ) | $ | 261,324 | $ | - |
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13. | 所得税 税 |
英屬維爾京羣島
公司在英屬維爾京羣島註冊成立。根據英屬維爾京羣島的現行法律,公司無需繳納所得税或資本利得税。 此外,股息支付無需繳納英屬維爾京羣島的預扣税。
香港 香港
香港立法會於2018年3月21日通過《2017年税務(修訂)(第7號)條例草案》(下稱《條例草案》),引入兩級利得税税率制度。該法案於2018年3月28日簽署成為法律,並於次日 公佈。在兩級利得税制度下,合資格集團實體盈利的首200萬港元(“港元”)將按8.25%的税率徵税,超過200萬港元的利潤將按16.5%的税率徵税。本公司的香港附屬公司於截至2018年9月30日、2019年及2020年9月30日止年度並無來自香港的應評税溢利。因此,截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日止年度均未計提香港利得税。
中華人民共和國
除另有規定外,本公司的中國附屬公司、VIE及VIE附屬公司須遵守中國企業所得税法(“企業所得税法”),並按25%的法定所得税率繳税。
來自持續經營的所得税準備金的 組成部分包括:
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
當前 | $ | - | $ | 575,724 | $ | 160,540 | ||||||
延期 | 286,905 | 147,660 | (63,392 | ) | ||||||||
所得税撥備總額 | $ | 286,905 | $ | 723,384 | $ | 97,148 |
法定所得税率與公司實際所得税率的對賬情況如下:
截至
年度 9月30日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
扣除所得税撥備前的淨收入 | $ | 1,123,677 | $ | 2,653,497 | $ | 374,070 | ||||||
中華人民共和國法定税率 | 25 | % | 25 | % | 25 | % | ||||||
按法定税率徵收所得税 | 280,919 | 663,374 | 93,517 | |||||||||
不能在納税時扣除的費用 | 5,986 | 2,194 | 3,650 | |||||||||
對估值備抵的影響 | - | 57,816 | (19 | ) | ||||||||
所得税費用 | $ | 286,905 | $ | 723,384 | $ | 97,148 | ||||||
實際税率 | 26 | % | 27 | % | 26 | % |
現行《中華人民共和國企業所得税法》對外商投資企業向其境外直接控股公司發放的股息徵收10%的預提所得税。如果中國和外國控股公司的司法管轄區之間有税收協定安排,將適用較低的預提税率。例如,對香港控股公司的分銷符合中國税務機關規定的某些 要求,將徵收5%的預提税率。
截至2019年9月30日和2020年9月30日,由於公司打算將其收益再投資以進一步擴大其在中國大陸的業務,且 其外資企業不打算向其直接外國控股公司宣派股息,因此公司尚未對其在中國的外國投資企業的保留收益進行任何預扣税。
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13. | 收入 税收-繼續 |
ASC主題740“所得税會計”項下產生遞延税的臨時性差異的 税務影響截至2019年9月30日和2020年9月30日資產和負債如下:
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
遞延税項資產: | ||||||||
税損結轉 | $ | 56,642 | $ | 116,118 | ||||
壞賬準備 | 20,244 | 32,624 | ||||||
廣告費 | 9,883 | 7,061 | ||||||
員工教育基金 | 24 | - | ||||||
減:估值 津貼 | (56,156 | ) | (58,479 | ) | ||||
遞延税項資產,淨額 | $ | 30,637 | $ | 97,324 |
遞延所得税資產估值撥備的變動如下:
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
截至10月1日餘額, | $ | - | $ | - | $ | 56,156 | ||||||
本年度增加(減少) | - | 57,816 | (19 | ) | ||||||||
匯率效應 | - | (1,660 | ) | 2,342 | ||||||||
截至9月30日, | $ | - | $ | 56,156 | $ | 58,479 |
截至2020年9月30日,結轉的淨營業虧損為464,473美元,其中226,568美元將於2024年到期,剩餘的 將於2025年到期。在截至2019年9月30日的年度,本公司基於對ASC主題740中確定的四個收入來源的審查,應計遞延税資產估值準備57,816美元。然而,在截至2020年9月30日的期間內,基於對ASC主題740中確定的四個收入來源的審查,公司確定積極的證據 超過了消極的證據,因此沒有記錄額外的估值津貼。遞延 納税資產的賬面淨值可能於2020年9月30日實現。本評估考慮的事項包括:近期虧損的性質、頻率和嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間、 公司在未使用的税務屬性到期方面的經驗以及其他税務籌劃方案。已根據更可能的門檻為遞延税項資產建立了估值免税額 。
不確定性税務頭寸會計
公司在截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度沒有確定重大的未確認税收優惠。本公司 不會產生任何與可能少繳的所得税費用相關的利息和罰款。一般來説,中國税務機關 有最多五年的時間對本公司的税務申報進行審查。因此,本公司中國附屬公司及VIE及VIE附屬公司2016至2020年度的課税年度仍可接受税務司法管轄區審核。 本公司預期其對未確認税務狀況的評估在未來12個月內不會有重大改變。
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14. | 股權 |
(a) | 普通股 股 |
該公司於2019年1月24日根據英屬維爾京羣島的法律成立。法定普通股數量為50,000股,面值為每股 $1。2019年1月24日,公司以每股面值1美元的價格向股東發行了5萬股。
2020年9月8日,本公司對股東實施了千股一股的拆分,將法定發行的普通股總數從50,000股增加到50,000,000股,普通股面值從1美元降至0.001美元。本公司還登記了額外數量的50,000,000股面值為每股0.001美元的普通股和10,000股非面值優先股。隨後,股東按比例將42,200,000股普通股 無償交還給本公司,並於其後註銷。交出後,已發行和已發行的普通股為7,800,000股,每股面值0.001美元。截至2019年9月30日的所有股票和每股數據以及截至2018年、2019年和2020年9月30日的年度數據均具有追溯性。
(b) | 認購 應收 |
截至2019年9月30日及2020年9月30日,綜合資產負債表上的應收認購款項為本公司發行的7,800,000股普通股的未收回代價 。
(c) | 法定準備金和受限淨資產 |
本公司的中國附屬公司、VIE及VIE的附屬公司須按中國會計規則及法規釐定的税後純利的10%留存。本公司對法定儲備金的撥付是根據中國企業會計準則規定的年度利潤計算的。在將利潤分配到法定準備金之前,必須將達到的利潤與公司在前幾年遭受的任何累計虧損相抵銷。在將股息分配給股東之前,必須對法定準備金進行撥款。在法定公積金達到註冊資本的50%之前,需要撥付資金。該法定儲備金不能以現金股息的形式分配。截至2019年9月30日和2020年9月30日,法定準備金分別為187,973美元和212,842美元。
根據中國相關法律法規,本公司中國附屬公司及VIE及VIE附屬公司只能從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中支付股息。 此外,註冊股本及資本公積金賬户亦不得派發股息。由於該等中國法律及法規,本公司的中國附屬公司及VIE及VIE的附屬公司將其部分淨資產以股息、貸款或墊款的形式轉讓予本公司的能力受到限制。本公司於2019年9月30日及2020年9月30日的有限淨資產分別為12,266,031美元及12,290,900美元,包括本公司中國附屬公司的註冊實收資本及法定儲備金。
(d) | 來自一名股東 |
截至2019年和2020年9月30日的股東應收賬款 包括向大股東、本公司前董事會主席陳恆龍先生提供的貸款4,835,920美元和4,737,521美元,分別。
Mr.Chen的應收賬款為無息貸款,到期即付。根據ASC 505,交易條款(例如, 利率、付款條款和到期日、還款能力和意圖的證據、抵押品的性質和充分性) 不能與預期可從外部來源獲得的條款相比較,因此應收賬款應作為權益扣減而不是資產列報。因此,公司在綜合資產負債表中將餘額記為扣除權益。
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14. | 股權 -續 |
(e) | 非控股權益 |
截至2019年9月30日及2020年9月30日,本公司的非控股權益包括恆茂19.13%的股權、於2019年7月2日成立的地朗20%的股權及於2019年9月10日收購的森鳥電動車49%的股權。
15. | 承付款 和或有 |
運營 租約
公司根據不可取消的運營租賃協議租賃其辦公室。截至2018年9月30日、2019年9月30日及2020年9月30日止年度,所有營運租賃項下的租金及相關公用事業開支(計入綜合收益表及全面收益表的營運開支)分別為零、130,940美元及165,891美元。
下表列出了截至2020年9月30日的運營租賃所需的未來最低租金支付:
截至 9月30日的年度, | 金額 | |||
2021 | $ | 138,870 | ||
2022 | 96,784 | |||
2023 | 80,429 | |||
2024 | 61,859 | |||
2025年及其後 | 51,550 | |||
$ | 429,492 |
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16. | 分部 報告 |
該公司已確定在三個運營部門運營:(1)電池和電池組部門,(2)租賃部門 和(3)電動自行車銷售部門。電池組和電池組部門從事電池組銷售和電池交易 電池。租賃部分提供電動自行車和電池租賃服務。電動自行車銷售部門在各種電商平臺上向個人客户銷售電動自行車。
公司首席執行官兼首席執行官CODM根據營業收入和税前利潤的指標衡量每個部門的業績,並使用這些結果來評估每個部門的業績,並向每個部門分配資源。 由於公司的大部分長期資產位於中國,並且公司的大部分收入來自中國,因此沒有提供地理信息。由於CODM不使用資產信息評估部門的業績,因此本公司不會將資產分配給其部門。
下表列出了截至2018年9月30日、2019年9月30日和2020年9月30日的年度中每個可報告部門的收入和收入摘要,這些收入和收入被視為部門經營業績衡量標準:
截至2018年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
電池 細胞和包部分 | 租金 段 | 電動自行車 銷售板塊 | 總計 個細分市場 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 550,381 | $ | 2,641,179 | $ | - | $ | 3,191,560 | $ | - | $ | 3,191,560 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | (598,498 | ) | $ | - | $ | (598,498 | ) | $ | (547 | ) | $ | (599,045 | ) | ||||||||
分部收入 税前 | $ | 105,045 | $ | 1,390,232 | $ | - | $ | 1,495,277 | $ | (371,600 | ) | $ | 1,123,677 | |||||||||||
分部毛額 利潤率 | 16 | % | 54 | % | - | 48 | % | - | 48 | % |
年份 2019年9月30日止 | ||||||||||||||||||||||||
電池 細胞和包部分 | 租金 段 | 電動自行車 銷售板塊 | 總計 個細分市場 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 1,253,569 | $ | 3,823,058 | $ | 104,080 | $ | 5,180,707 | $ | 13,552 | $ | 5,194,259 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | (940,434 | ) | $ | (424 | ) | $ | (940,858 | ) | $ | (3,178 | ) | $ | (944,036 | ) | |||||||
分部收入 税前 | $ | 1,119,568 | $ | 1,612,434 | $ | 32,994 | $ | 2,764,996 | $ | (111,499 | ) | $ | 2,653,497 | |||||||||||
分部毛額 利潤率 | 96 | % | 52 | % | (2 | )% | 61 | % | 39 | % | 61 | % |
年份 截至2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
電池 細胞和包部分 | 租金 段 | 電動自行車 銷售板塊 | 總計 個細分市場 | 未分配 | 已整合 | |||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 3,148,156 | $ | 1,595,226 | $ | 11,165,290 | $ | 15,908,672 | $ | 929,836 | $ | 16,838,508 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | (2,318 | ) | $ | (933,176 | ) | $ | (82,896 | ) | $ | (1,018,390 | ) | $ | (466 | ) | $ | (1,018,856 | ) | ||||||
分部收入 税前(損失) | $ | 251,732 | $ | (76,292 | ) | $ | 169,452 | $ | 344,892 | $ | 29,178 | $ | 374,070 | |||||||||||
分部毛額 利潤率 | 15 | % | 15 | % | 9 | % | 11 | % | 10 | % | 11 | % |
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16. | 部分 報告-續 |
下表列出了截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度可報告分部收入與持續經營業務合併所得税前收入的對賬 :
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
淨收入 | ||||||||||||
可報告分部的總收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,180,707 | $ | 15,908,672 | ||||||
其他收入 | - | 13,552 | 929,836 | |||||||||
合併淨收入 | $ | 3,191,560 | $ | 5,194,259 | $ | 16,838,508 | ||||||
收入或損失 | ||||||||||||
可報告部門的總營業收入(虧損) | $ | 1,475,016 | $ | 2,621,118 | $ | (9,185 | ) | |||||
可報告部門的其他收入 | 20,261 | 143,878 | 354,077 | |||||||||
可報告部門的總收入 | 1,495,277 | 2,764,996 | 344,892 | |||||||||
未分配金額: | ||||||||||||
其他公司(費用)收益 | (371,600 | ) | (111,499 | ) | 29,178 | |||||||
所得税前持續經營的合併收入 | $ | 1,123,677 | $ | 2,653,497 | $ | 374,070 |
17. | 濃度 |
信用風險集中度
於二零一零年及二零二零年九月三十日,中國境內的現金、現金等價物及限制現金結餘分別為3,633,645元及340,530元,主要存放於中國境內的金融機構,而每個銀行賬户均由政府 當局承保,最高限額為人民幣500,000元(相當於70,692元)。為限制與存款相關的信用風險,本公司主要將現金及現金等價物存款存放在中國大型金融機構,管理層認為該等機構具有高信用質量,管理層還持續監測金融機構的信用狀況。
客户集中度
下表列出了截至2019年9月30日和2020年9月30日佔應收賬款總額10%或更多的每個客户的信息。
截至2019年9月30日 | 截止日期:
2020年9月30日 | |||||||||||||||
客户 | 金額 | 總數的% | 金額 | 總數的% | ||||||||||||
A | $ | - | - | $ | 2,390,789 | 36 | % | |||||||||
B | - | - | 644,120 | 10 | % | |||||||||||
C | 44,961 | 39 | % | - | - | |||||||||||
D | 22,622 | 20 | % | - | - | |||||||||||
E | 15,396 | 13 | % | - | - | |||||||||||
總計 | $ | 82,979 | 72 | % | $ | 3,034,909 | 46 | % |
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17. | 濃度 - 繼續 |
下表列出了截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度佔總收入10%或以上的每個客户的信息。
年份 截至2018年9月30日 | 年份
結束 2019年9月30日 | 年份
結束 2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
客户 | 金額 | 總數的% | 金額 | 總數的% | 金額 | 總數的% | ||||||||||||||||||
A | $ | - | - | $ | - | - | $ | 4,065,411 | 24 | % | ||||||||||||||
F | 785,192 | 25 | % | 1,158,818 | 22 | % | - | - | ||||||||||||||||
G | 1,245,723 | 39 | % | 867,411 | 17 | % | - | - | ||||||||||||||||
D | - | * | 642,683 | 12 | % | - | - | |||||||||||||||||
H | - | * | 578,489 | 11 | % | - | - | |||||||||||||||||
總計 | $ | 2,030,915 | 64 | % | $ | 3,247,401 | 62 | % | $ | 4,065,411 | 24 | % |
* | 代表 低於10%的百分比 |
下表列出了截至2018年、2019年和2020年9月30日止年度佔採購總額10%或以上的每家供應商的信息。
年份 截至2018年9月30日 | 年份
結束 2019年9月30日 | 年份
結束 2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
供貨商 | 金額 | 總數的% | 金額 | 總數的% | 金額 | 總數的% | ||||||||||||||||||
A | $ | - | - | $ | 504,889 | 63 | % | $ | 4,320,110 | 26 | % | |||||||||||||
B | - | - | - | - | 2,141,144 | 13 | % | |||||||||||||||||
C | - | - | 110,940 | 14 | % | - | - | |||||||||||||||||
D | 533,366 | 66 | % | - | - | - | - | |||||||||||||||||
總計 | $ | 533,366 | 66 | % | $ | 615,829 | 77 | % | $ | 6,461,254 | 39 | % |
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(除股票數量外,以 美元計算)
18. | 凝結 特許公司的財務信息 |
公司根據證券交易委員會 條例S—X規則第4—08(e)(3)條"財務報表一般註釋"對合並子公司的受限制淨資產進行了測試,得出結論認為 公司披露母公司的財務報表適用。
母公司易電行有限公司的簡明財務信息採用了與本公司合併財務報表相同的會計政策 ,只是母公司對其在子公司的投資採用了權益法會計處理。
EZGO、其子公司、VIE和VIE的子公司包括在合併財務報表中,合併後公司間餘額和交易將被註銷。就EZGO的獨立財務報表而言,其在子公司、VIE和VIE子公司的投資採用權益會計方法進行報告。EZGO的子公司、VIE和VIE子公司的損益份額在隨附的母公司簡明財務信息中報告為子公司、VIE和VIE子公司的收益。
EZGO 被納入英屬維爾京羣島。根據英屬維爾京羣島的現行法律,EZGO不需要繳納所得税或資本利得税。此外,在英屬維爾京羣島,股息支付不需要繳納預扣税。
截至2019年9月30日和2020年9月30日,EZGO 沒有重大資本和其他承諾、長期債務或擔保。
母公司 公司資產負債表
截至9月30日 | ||||||||
2019 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
長期投資 | 8,226,779 | 8,869,462 | ||||||
總資產 | $ | 8,226,779 | $ | 8,869,462 | ||||
負債 和股東權益 | ||||||||
總負債 | - | - | ||||||
股東權益 | ||||||||
普通股(每股面值0.001美元;截至2019年9月30日和2020年9月30日的授權股份1億股;截至2019年9月30日和2020年9月30日的已發行和已發行股份分別為780萬股 ) | 7,800 | 7,800 | ||||||
認購 應收 | (7,800 | ) | (7,800 | ) | ||||
股東應收賬款 | (4,835,920 | ) | (4,737,521 | ) | ||||
額外的 實收資本 | 12,078,058 | 12,078,058 | ||||||
法定準備金 | 187,973 | 212,842 | ||||||
留存收益 | 1,453,325 | 1,575,630 | ||||||
累計 其他綜合損失 | (656,657 | ) | (259,547 | ) | ||||
股東權益合計 | 8,226,779 | 8,869,462 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 8,226,779 | $ | 8,869,462 |
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合併財務報表附註
(除股票數量外,以 美元計算)
18. | 凝結 Payments公司的財務信息-續 |
PANY 公司收入和綜合收入報表
在截至9月30日的年度內, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
其他收入: | ||||||||||||
子公司收益中的權益 | $ | 512,541 | $ | 1,738,123 | $ | 147,174 | ||||||
所得税前收入 費用 | 512,541 | 1,738,123 | 147,174 | |||||||||
所得税費用 | - | - | - | |||||||||
淨收入 | 512,541 | 1,738,123 | 147,174 | |||||||||
其他全面收入: | ||||||||||||
外幣兑換 (損失)收入,扣除零所得税 | (187,105 | ) | (192,550 | ) | 397,110 | |||||||
綜合收益總額 | $ | 325,436 | $ | 1,545,573 | $ | 544,284 |
母公司 公司現金流量表
截至
年度 9月30日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
經營活動的現金流 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
投資活動產生的現金流 | - | - | - | |||||||||
融資活動產生的現金流 | - | - | - | |||||||||
匯率變動的影響 | - | - | - | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | - | - | - | |||||||||
現金、現金等值物和受限制的 現金,年初 | - | - | - | |||||||||
現金、現金等值物和受限制的 現金,年底 | $ | - | $ | - | $ | - |
19. | 後續 事件 |
2021年1月28日,該公司在納斯達克首次公開募股(IPO)上市其普通股,代碼為“EZGO”。該公司 在堅定承諾的基礎上,以每股4.00美元的價格發行了2,800,000股普通股,每股面值0.001美元, 收到的總收益為11,200,000美元。此外,該公司還以每股4.00美元的價格發行了238,500股普通股,每股面值0.001美元,作為承銷商超額配股選擇權代表的一部分,並收到了總收益 954,000美元。
公司已對截至2021年2月16日(即 合併財務報表發佈之日)的後續事件進行了評估,並確定除上述事項外,沒有需要在合併 財務報表中進行調整或披露的事件。
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