目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
Verisk Analytics,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
| (税務局僱主 識別號碼) |
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(主要執行辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
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根據該法第12(G)節登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。-☑:
如果註冊人不需要根據該法案的第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐:是,☑::
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。-☑。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☑:
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| ☑ |
| 加速的文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
| ☐ |
| 規模較小的新聞報道公司 |
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| 新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記標明登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表錯誤的更正。
複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第(240.10D-1(B)節)對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2023年6月30日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$
截至2024年2月16日,有
以引用方式併入的文件
本年度報告第三部分以Form 10-K的形式要求的某些信息通過參考我們為2023年股東年會提交的最終委託書而納入,該委託書將在2023年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會。
索引
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頁面 |
第I部分 |
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第1項。 |
業務 |
4 |
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項目1A. |
風險因素 |
15 |
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項目1B。 |
未解決的員工意見 |
24 |
項目1C。 | 網絡安全 | 24 | |
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第二項。 |
屬性 |
25 |
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第三項。 |
法律訴訟 |
25 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
25 |
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第II部 |
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第5項。 |
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
26 |
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第6項。 |
[已保留] |
28 |
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第7項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
29 |
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項目7A。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
46 |
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第8項。 |
合併財務報表和補充數據 |
46 |
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合併資產負債表 |
55 |
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合併業務報表 |
56 |
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綜合全面收益表 |
57 |
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合併股東權益變動表 |
58 |
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合併現金流量表 |
59 |
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合併財務報表附註 |
61 |
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第9項。 |
會計與財務信息披露的變更與分歧 |
46 |
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項目9A。 |
控制和程序 |
47 |
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項目9B。 |
其他信息 |
50 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | ||
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第III部 |
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第10項。 |
董事、高管與公司治理 |
50 |
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第11項。 |
高管薪酬 |
50 |
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第12項。 |
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
50 |
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第13項。 |
某些關係和關聯交易與董事獨立性 |
50 |
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第14項。 |
首席會計費及服務 |
50 |
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第IV部 |
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第15項。 |
展品和財務報表時間表 |
51 |
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第16項。 |
表格10-K摘要 |
51 |
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展品索引 |
100 |
簽名 | 103 | ||
附件21.1 | |||
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附件23.1 |
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附件31.1 |
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附件31.2 |
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附件32.1 |
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除非文意另有説明或要求,在本10-K表格年度報告中所使用的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”是指Verisk Analytics,Inc.及其子公司。
在這份表格10-K的年度報告中,除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元表示。
關於前瞻性陳述的特別説明
Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”)已在“業務”、“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告Form 10-K的其他章節中發表了前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等前瞻性詞彙來識別這些陳述,這些詞彙是這些術語和其他類似術語的否定。這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響,可能包括對我們未來財務業績的預測、我們預期的增長戰略和我們業務的預期趨勢。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。有一些重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、績效或成就大不相同,包括在標題為“風險因素”的標題下討論的那些因素。您應該特別考慮“風險因素”中列出的眾多風險。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。我們沒有義務在本年度報告以Form 10-K格式發佈之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項,以使我們先前的陳述與實際結果或修訂後的預期保持一致。
第一部分
第1項。 |
業務 |
我公司
Verisk是一家領先的數據、分析和技術提供商,為保險生態系統中的客户提供服務。我們於2023年2月1日完成了能源業務的出售。我們還分別於2022年3月和2022年4月剝離了專業市場和金融服務業務。
我們使用先進的技術來收集和分析數十億條記錄,利用獨特的數據資產、保險行業知識和技術專長來提供集成到客户工作流中的有價值的解決方案。我們為客户提供評級、承保、索賠、災難、天氣風險和許多其他領域的預測性分析和決策支持解決方案。在美國(“U.S.”)在世界各地,我們幫助客户保護個人、社區和企業。
我們的客户使用我們的解決方案來做出更好的風險決策,並提高運營效率。我們將這些產品和服務稱為解決方案,因為我們的服務之間的集成以及使我們的客户能夠購買組件或綜合套餐的靈活性。這些解決方案採取各種形式,包括專有數據資產、專家行業洞察、統計模型、 定製的分析對象和強大的軟件平臺 ,所有這些都旨在讓我們的客户做出更明智的風險決策。我們相信,我們的風險分析解決方案對我們的客户的收入有積極的影響,並幫助他們更好地管理成本。2023年,我們的客户包括了美國所有最大的100家財產和意外傷害保險(Property& )保險提供商,包括我們提供的P&C服務系列。 我們相信,我們對客户的承諾和我們解決方案的嵌入式性質有助於加強和擴大我們的關係。
我們相信,Verisk擁有一系列競爭優勢,具有獨特的地位,包括:
• 專有數據資產電子數據是我們所做工作的核心。我們使用我們的專有和有貢獻的數據和資產為我們的客户開發預測性分析和變革性模型;
• 深厚的保險業專長和關注點-我們在保險和風險管理方面擁有專業和深入的知識,推動我們與客户的接觸;
• 長期的行業關係-我們早期是一家保險評級機構,這使我們成為保險業值得信賴的合作伙伴,也是我們客户洞察情況的來源;以及
• 擴大規模以推動創新的廣泛分佈-我們的規模優勢使我們能夠代表保險行業進行創新,並提供致力於解決客户最大挑戰的解決方案。
我們的業務戰略
我們的願景是通過知識、專業知識和規模為客户提供價值,成為全球保險業領先的戰略數據、分析和技術合作夥伴。我們的業務旨在建立我們的競爭優勢,並利用我們在行業內的規模和地位。我們的業務戰略由以下優先事項驅動:
·推動持續、可預測的增長。憑藉我們明確的保險重點、一體化的組織結構和以客户為中心、以結果為導向的文化,我們努力實現持續和可預測的增長。我們正在利用我們強大的客户關係來擴大我們在保險領域的觸角。我們正在使用雲技術和包括機器學習和人工智能(AI)在內的先進分析方法來現代化和提升我們核心解決方案的能力,同時還通過添加新的數據資產和來源來增強我們的解決方案。此外,我們正在努力在鄰近市場建立領先地位,包括人壽保險、營銷、專業業務解決方案以及彈性和可持續性。以客户為中心,我們正在推動整個投資組合的創新,並與客户合作,以快速變化的技術、日益增長的監管重點和價值創造為重點,幫助解決保險業最大的挑戰;
·提高運營效率和盈利能力。我們的訂閲業務模式以及我們構建服務於整個保險業的解決方案的能力有助於推動核心運營槓桿。此外,我們致力於通過使用先進技術和全球人才隊伍來提高生產率和運營效率。我們尋求平衡這一點和對業務的高資本投資回報,以繼續推動增長和盈利;以及
·確保有紀律的資本分配。我們專注於產生強勁的現金流,並確保我們在如何分配資本方面遵守紀律,重點是將資本引導到最高回報的投資。首先,我們優先對業務進行有機再投資,這可以產生高內部回報。其次,我們尋找選擇性的戰略性收購,這些收購可以擴大我們的數據資產,增強我們的能力,並擴大我們在保險行業的覆蓋範圍,同時還通過利用我們的能力和資源創造價值。最後,我們預計將把多餘的資本返還給股東,同時保持強勁的資產負債表。
我們的歷史
我們的歷史可以追溯到1971年,當時保險服務辦公室公司(“ ”)作為一家非營利性諮詢和評級機構開始運營,為美國P&C保險業提供服務。ISO是一個保險公司協會,負責收集保險公司的統計數據和其他信息,並根據法律的要求向監管機構報告。ISO最初的職能還包括開發幫助保險公司定義和管理保險解決方案的程序,以及提供信息以幫助保險公司確定自己的獨立保費費率。保險公司過去和現在主要在其產品開發、承保和評級職能中使用我們的產品。
2008年5月23日,考慮到我們的首次公開募股, 成立了特拉華州的Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”),作為我們業務的控股公司。Verisk最初是作為ISO的全資子公司成立的。2009年10月6日,關於我們的首次公開募股,我們 完成了重組,使 成為Verisk的全資子公司。威瑞斯克普通股於2009年10月7日在納斯達克全球精選市場開始交易,股票代碼為“ ”。
細分市場
我們的運營部門歷來是保險、能源和專業市場以及金融服務。2022年3月11日和2022年4月8日,我們出售了3E公司環境、生態和工程(“3E”),這是我們的環境健康和安全業務,分別代表我們的能源和專業市場部門和我們的金融服務部門的“專業市場”。我們根據ASC 205-20中的指導評估了3E和金融服務部門的銷售,停產運營(“ASC 205-20”),並確定這些交易不符合終止經營的條件,因為它們在數量上或質量上都不代表戰略轉變,對我們的運營和財務業績已經或將會產生重大影響。2022年10月28日,我們還達成了一項股權購買協議,出售Wood Mackenzie,Inc.和Verisk New UK Holdco LP(連同它們各自的子公司,我們的“能源業務”)。這筆交易於2023年2月1日完成。能源業務在2022年第四季度符合持有待售的條件,並根據ASC 205-20的指導被歸類為非持續業務,因為我們確定這筆交易代表着戰略轉變,已經或將對我們的運營和財務業績產生重大影響。因此,能源業務的所有業績已從持續經營中剔除,並在我們的綜合經營報表以及所有列報期間待售的資產和負債中作為非持續經營列報。我們能源業務的業績報告為截至2022年12月31日的年度及之前所有期間的非持續運營。看見注11。處置和終止運營計劃供進一步討論。
保險細分市場
我們現在經營一個部門-保險,主要服務於大多數個人和商業行業的P&C保險客户,專注於保險計劃的基本組成部分,損失預測,風險的選擇和定價,以及在他們運營的每個美國州遵守他們的報告要求。我們還開發和利用機器學習和人工智能模型來預測情景,並生成標準和定製的分析,幫助我們的客户更好地管理他們的業務,包括在虧損事件前後檢測欺詐行為和量化損失。我們在50多年的時間裏獲得了客户,包括美國的大多數P&C保險提供商。近年來,我們擴大了服務範圍,以服務於某些非美國市場,並進入人壽保險和年金以及保險和營銷領域。我們主要通過年度訂閲或長期協議提供我們的解決方案和服務,這些服務通常是預付費的,約佔我們2023年收入的80%。我們相信,由於我們的專有數據資產、長期的行業關係、深厚的保險行業專業知識以及我們推動新創新廣泛分佈的規模,我們處於有利地位,能夠提高我們在全球保險業的滲透率。
承銷
憑藉專有和貢獻數據以及先進的分析和技術,我們提供全套解決方案,在保單生命週期內為我們的P&C客户提供支持。這一支持涵蓋了他們的產品開發、營銷、新的和續訂承保、風險選擇和細分、定價,以及直接到保單綁定和發行。我們繼續擴大我們的國際影響力,並將我們的能力擴展到新的市場,如壽險和年金,以及進入新的工作流程,如保險營銷和客户獲取。
表格、規則和損失成本
我們是美國行業標準保險計劃的公認領導者,幫助P&C保險公司定義承保範圍和出具保單。我們提供保單語言、預期損失成本、保單撰寫和評級規則,以及各種承保解決方案,用於31個保險系列的風險選擇和分割、定價和工作流程優化。我們的保單語言、預期損失成本信息和保單撰寫規則可以為我們的客户提供綜合的交鑰匙保險計劃。
保險公司需要確保其保單語言、規則和費率符合所有適用的法律和法規要求。他們還必須確保其政策保持競爭力,迅速改變保險範圍,以應對法規、判例法或監管要求的變化。為了滿足客户的需求,我們每年處理大約2,000份監管文件,並與所有50個州以及哥倫比亞特區、關島、波多黎各和維爾京羣島的州監管機構聯繫,以確保我們的規則和表格順利實施。當保險公司選擇開發自己的替代計劃時,我們的行業標準保險計劃也有助於監管機構確保此類保險公司的保單滿足基本保險要求。
標準化的覆蓋面語言在訴訟中經過測試,並根據司法解釋進行了量身定做,有助於確保對索賠人的一致待遇。因此,我們的行業標準語言還簡化了索賠解決方案,並可以減少代價高昂的訴訟的發生,因為我們的語言使覆蓋術語的含義成為既定和已知的。我們的保單語言包括標準承保語言、背書和保單撰寫支持語言,以幫助我們的客户瞭解他們承擔的風險和他們提供的保險。有了這些保單計劃,保險公司也可以從規模經濟中受益。我們有240多名保險專家和專業律師審查各州保險規則和法規的變化,包括平均每年約14,800項立法行動、12,500項監管行動和2,000項法院裁決,以對我們的保單語言和評級信息進行任何必要的更改。
為了涵蓋市場上的各種風險,我們提供了廣泛的保單計劃。例如,在房主保險系列中,我們為大約7個基本保險、385個國家擔保和685個州特定擔保維持保單語言和規則。
P&C保險業在美國受到嚴格監管;P&C保險公司被要求收集有關其保費和損失的統計數據,並向其運營所在州的監管機構報告這些數據。50多年來,我們的統計代理服務使P&C保險公司能夠滿足這些監管要求。
我們彙總數據,作為所有50個州、波多黎各和哥倫比亞特區的有執照或指定的“統計代理”,我們向保險監管機構報告這些統計數據。鑑於這項服務在美國P&C保險業的滲透率,我們能夠獲得顯著的規模經濟。
為了向我們的客户和監管機構提供他們需要的信息,我們維護着世界上最大的私人數據庫之一。在過去的50年裏,我們在獲取、處理、管理、保護和運營大型和全面的數據庫方面積累了核心專業知識,這些數據庫是我們保險產品的基礎。我們使用我們的專有技術來收集、組織和更新客户提交的大量詳細信息。我們用公開的信息來補充這些數據。
2023年,P&C保險公司向我們發送了大約28億份詳細的保險交易個人記錄,如收取的保險費或發生的損失。我們維護着一個超過345億條統計記錄的承保數據庫,其中包括大約92億條商業線路記錄和大約250億條個人線路記錄。我們收集每個保費和損失記錄的單位交易細節,這提高了我們的數據集和精算分析的有效性、可靠性和準確性。在我們所有的保險系列中,我們專有的質量流程包括2900多項單獨檢查,以確保數據符合我們的高標準。
使用我們的大型保費和損失數據數據庫,我們提供精算服務,幫助我們的客户分析和定價他們的風險。我們的精算師能夠使用我們的預測模型和分析方法執行復雜的分析,以幫助我們的P&C保險客户進行定價、損失準備金和市場分析。我們提供多種精算解決方案,並提供靈活的服務,以滿足客户的需求。此外,我們的精算顧問為我們的客户提供定製服務,包括幫助他們開發獨立的保險計劃,分析他們自己的承保經驗,開發分類系統和評級計劃,以及各種其他商業決策。我們還向其他市場的各種客户提供信息,包括再保險和政府機構。
我們使用廣泛的數據來預測客户未來的損失和損失費用。這些預測往往比我們的客户只使用自己的數據更可靠。在數據被用來估計未來成本之前,我們進行了許多精算調整。我們的客户可以使用我們對未來成本的估計來獨立決定他們的保單收取的價格。對於大多數業務線中的大多數P&C保險公司,我們認為我們對未來成本的估計是評級決策的重要輸入。我們的精算解決方案和服務也用於創建支持上述行業標準保險計劃的分析。
為了應對我們的客户在降低運營複雜性和提高其上市速度方面面臨的挑戰,我們正在對我們的核心繫列產品進行廣泛的現代化改造。這種對我們的形式、規則、損失成本和相關解決方案的“重新想象”旨在為我們的客户提供更多的價值。ReImagine計劃將包括對我們現有解決方案的重大增強;新的數字工作流程工具、見解和分析;以及增強的內容交付平臺。
承銷數據和分析解決方案
我們收集有關個別物業、車輛和社區的信息,為我們的客户提供在整個保單生命週期內評估、細分、評估和定價個人和商業保險以及商業責任保險所需的最大廣度和深度的數據和數據分析。我們的特定於房地產和汽車的評級和承保信息使我們的客户能夠了解、量化、承保、緩解和避免這些風險的潛在損失。
我們的數據庫包含美國約1,590萬處商業物業的數據和分析。我們在美國各地擁有約500名外地代表,他們在戰略上分佈在美國各地,觀察和報告商業和住宅物業的狀況,評估社區消防能力,並評估市政建築法規執行的有效性。我們的現場工作人員每年都會訪問30多萬個商業物業,以收集有關新建築的信息,驗證建築屬性,並提供具體的損失成本。我們的汽車解決方案由第三方和專有數據混合提供支持,範圍從20億份交通法庭記錄到5000億英里的聯網汽車遠程信息處理數據,我們擁有超過2.7億名參保司機和2.8億輛登記車輛的特徵,可以訪問有關損失成本和索賠的龐大行業數據庫。
我們是為個人承保市場(包括房主和汽車生產線)提供創新解決方案的領先供應商。我們利用從專有和第三方數據到地理空間圖像的一系列資源,構建和維護廣泛使用的行業標準工具,幫助保險公司進行承保和評級-即,衡量和選擇風險並適當定價保險範圍,以幫助確保對消費者的公平和保險公司的合理回報。我們的解決方案將先進的預測分析應用於我們的深層數據和信息,以快速準確地評估風險程度和成本,我們的工作流程工具幫助保險公司在改善客户體驗的同時提高速度和成本效益。這些解決方案涵蓋了一系列應用-從使用精確的房屋重建成本來幫助投保人獲得適當的保險金額,到為汽車保險公司提供數據,支持通過現代API在幾分鐘內向消費者提供可綁定的報價。
我們還提供對個別社區減輕重大危險損失的能力的專有分析衡量標準。美國幾乎每一家財產保險公司都使用我們對社區消防能力的評估來幫助確定全國範圍內的火災保險保費。我們為大約36,000個火災響應轄區提供現場核實和確認的消防服務數據。我們還提供服務,以評估社區執行建築法規的有效性,以及社區為減輕洪災造成的破壞所做的努力。
此外,我們還提供有關保險評級地區、保費税、犯罪風險以及風暴、地震、野火和其他危險的風險的信息。為了補充我們關於特定商業物業和個別社區的數據,我們從各種內部和第三方來源收集了與代表美國每個郵政地址的地理位置相關的危險信息。保險公司不僅將這些信息用於保單報價,還用於分析地理區域的風險集中。我們還向商業房地產貸款人提供我們的數據和分析,使他們能夠更好地瞭解與他們的貸款對象相關的風險。
極端事件解決方案
我們是保險公司、再保險公司、中介機構、金融機構和政府用來管理極端事件風險的概率災難建模領域的領導者和先驅。我們的模型構成了我們解決方案的基礎,使公司能夠識別、量化和計劃災難的財務後果。我們已經開發了120多個發展中國家的颶風、地震、冬季風暴、龍捲風、冰雹、野火和洪水以及全球流行病的模型。我們開發了一個概率恐怖主義模型,能夠量化這種不斷變化的威脅在美國的風險,它支持定價和承保決策,一直到單個保單的水平,以及美國、加拿大、印度和中國的作物保險計劃損失估計模型。我們最新的模型為傷亡業務提供了風險量化解決方案。
我們還幫助企業和政府更好地預測和監測地球自然環境中的風險。我們讓某些機構和公司做好準備,以便預測、管理、應對氣候和天氣相關風險並從中獲利。我們通過在報告、數據流和軟件解決方案中提供先進的研究、開發和分析來為客户提供服務。我們致力於推進大氣和遙感科學學科的發展,並直接解決有關天氣、氣候、空氣質量以及海洋學和行星科學的問題。通過我們內部科學人員進行的研究,並經常與學術和其他研究機構的知名科學家合作,我們開發了分析工具來幫助測量和觀察環境屬性,並將這些測量轉化為可操作的信息。
最後,我們提供全球風險情報,以地理空間數據和分析為基礎,洞察可持續性、恢復力以及環境、社會和治理(ESG)問題。我們提供關於可持續性、復原力、人權、主權和政治風險以及ESG的情報--將這些不同的問題結合在一起,形成一個建立在客觀洞察和數據基礎上的相互關聯的全球視角。
人壽保險解決方案
近年來,我們通過2019年收購FAST,擴大了我們的產品範圍,也服務於人壽保險和年金市場。人壽保險解決方案通過無代碼技術、數據分析和建模在保單生命週期中啟用新方法。我們開發了一套解決方案,將高級分析、自動化和機器學習應用於現有和新興的數據源。我們的解決方案旨在幫助轉變壽險承保、理賠洞察、保單管理、無人認領財產/權益、合規和欺詐檢測以及精算和投資組合建模方面的當前工作流程。我們行業領先的FAST平臺可以縮短上市時間,實現更快的保單轉換,並可以為我們的客户降低信息技術成本,這是我們幫助支持壽險業現代化的獨特定位。
專業業務解決方案
我們是全球專業保險市場的領先軟件供應商,尤其專注於倫敦專業市場,在那裏我們擁有長期的客户基礎。我們強大的軟件套件與我們龐大的數據集、經驗和技術相結合,使我們的客户能夠以更高的效率、靈活性和數據治理來發展和更好地管理他們的業務。我們的解決方案為倫敦和全球的保險公司、(再)保險公司、經紀人、保險持有人和管理總代理(MGA)提供服務。
我們通過提供對保險和再保險業務的全面端到端管理,幫助推動許多增長最快的保險和再保險專家的成功。我們的軟件解決方案套件涵蓋從保單談判和安置、定價和保單管理到索賠和向外再保險的廣泛保險流程。
我們的許多解決方案可以相互集成,並與整個組織的能力相集成,以滿足不斷變化的客户需求,併為倫敦和全球保險市場提供一個引人注目的數字生態系統。為此,我們的全球市場解決方案為專業保險市場提供無縫的實時報價到綁定電子配售和分銷。
營銷解決方案
通過最近的收購,我們擴展了我們的數據和工作流能力,以幫助全球保險業推動客户獲取、增長和留存方面的改善。保險公司的營銷和廣告支出遠遠超過100億美元,並逐年繼續增長。我們擁有獨特且經過驗證的數據集,可以幫助保險業更準確地細分、定向和優化廣告和營銷支出。解決方案包括針對入站消費者互動的合規、實時決策、盈利能力和風險評估(報價前和承保前)。我們還不斷豐富潛在客户和當前客户的洞察力,以獲得最高的保留率和更大的錢包份額(保單捆綁),並全面覆蓋美國家庭和消費者,以推動潛在營銷和廣告戰略。Verisk營銷解決方案提供獨特的以保險為重點的專業產品,涵蓋保險公司的整體營銷數據需求。
國際承保解決方案
我們繼續擴大我們的數據和解決方案的足跡,以包括國際市場。我們的國際保險市場通過收購而增長,目前為在加拿大、英國(英國)運營的大量保險公司提供服務。愛爾蘭財產和傷亡市場,以及旅遊市場。此外,我們的國際市場為倫敦勞合社的大部分市場提供服務,同時也為歐洲大陸、新加坡、中國、澳大利亞和新西蘭的客户提供服務。國際上增強的商業和住宅物業模型和豐富的數據集幫助保險公司在多個投保細分市場上進行分類、重建價值、風險選擇、定價、基準和投資組合管理。保險公司還使用我們的解決方案來幫助微調其評級模型的準確性,並通過一套預測主要保險風險(包括盜竊、洪水、風暴、火災、凍結等)的相對風險和變化的分析解決方案來增強承保結果。除了財產數據和解決方案外,客户還可以受益於使用原始攝影、技術攝影和商業智能以及專有管理能力分數的決策和基準分析,這些分數以數字方式提供,以實現直通處理。我們的國際解決方案套件還包括評級工具,可自動評估預先存在的疾病,幫助旅行和健康保險公司全面瞭解客户的醫療風險,並快速準確地做出承保決定。
索賠
我們的理賠保險解決方案為我們的客户提供欺詐檢測、合規報告、代位責任評估、訴訟和維修成本估計和估值方面的分析,包括這些類別中的新興領域。
物業估價解決方案
我們還為參與評估建築物維修和重建所有階段的專業人員提供數據、分析和網絡解決方案。我們為建築物生命週期的每個階段提供解決方案,包括:
·量化個人和商業財產受損或被毀建築物的修復或重建的最終成本;
·協助解決保險索賠;以及
·跟蹤維修或重建過程,促進保險公司、理算員、承包商和投保人之間的溝通。
為了幫助我們的客户估算維修成本,我們提供了一種解決方案,可幫助承包商和保險理算師使用獲得專利的計劃草圖程序估算維修費用,該程序可根據用户輸入自動計算所有所需施工或結構維修的材料和勞動力數量。
我們還為客户提供價目表,其中包括北美468個獨立經濟區的結構維修和恢復定價,這些定價基於直接的市場調查和對實際客户索賠經驗的分析。我們每月修訂此信息,並在重大災害發生後每週修訂一次,以反映快速的價格變化。我們的結構維修和清潔數據庫包含約21,000個單位成本行項目。我們估計,在美國和加拿大,超過80%的保險維修承包商和服務提供商使用我們的建築和維修定價數據。如此高的比例使得定價信息的報告更加準確,我們認為這在業內是無與倫比的。
我們的虛擬理賠工具有助於提高投保人的滿意度,減少人為錯誤,並節省損失調整費用。這些工具簡化了理賠專業人員、承包商和投保人之間的協作,因為他們可以遠程高效地協同工作。這些基於雲的內部部署解決方案包括實時視頻協作、遠程測量工具、生成式人工智能損壞評估和圖像分析欺詐警告等功能。
客户訪問我們的生態系統以增強索賠處理和分析。例如,他們可以使用我們的天氣API進行近乎實時的更新和有價值的見解,以應對可能影響其保單持有人及其業務的天氣風險。他們還可以使用我們的數據洞察力來分析和衡量他們與行業同行的表現,並管理索賠分配。
反欺詐解決方案
我們是P&C保險行業欺詐檢測工具的領先供應商。我們的反欺詐解決方案可以通過預測欺詐可能發生的可能性並在欺詐發生後檢測可疑活動來提高客户的盈利能力。
我們的索賠數據庫為打擊保險欺詐提供了重要支持。該數據庫包含來自17億多條索賠記錄的信息,是全球最大的用於索賠處理和欺詐調查的財產保險索賠信息數據庫。 在美國,保險公司和其他參與者平均每天提交超過184,000份新索賠。 P&C保險行業分類。全行業索賠數據庫的好處包括提高報告數據和搜索信息的效率,增強檢測可疑索賠的能力,以及調查欺詐性索賠、可疑個人和可能的欺詐團夥的高級信息。 我們的數據庫還幫助保險公司在州和聯邦兩級履行其對拖欠子女撫養留置權和其他必要檢查的合規報告要求。
當提交索賠時,我們的系統會搜索我們的索賠數據庫,並返回有關相同個人或企業(作為索賠人或被保險人)提交的其他索賠的信息,以幫助我們的客户確定是否可能發生欺詐。系統搜索識別信息字段中的匹配項,例如姓名、地址、社會保險號、車輛識別號、駕駛執照號、税務識別號或其他損失方。我們的系統還包括高級名稱和地址搜索,以執行智能搜索並提高匹配的整體質量。
來自匹配報告的信息可以加快有價值的索賠的支付,同時為欺詐提供辯護,並可能導致索賠被拒絕,減少賠償額的談判,或保險公司或執法部門的進一步調查。我們還擁有一套先進的欺詐分析解決方案:一種使用預測模型根據欺詐指標對索賠進行準確評分的解決方案;一種使用預測分析來檢測醫療提供者欺詐、浪費和濫用的傷害索賠解決方案;以及一種幫助檢測有組織欺詐模式的網絡分析解決方案。索賠理算員或調查專業人員可以使用我們全面的案件管理系統來管理索賠調查。
我們不斷尋求新的解決方案,幫助我們的客户跟上不斷變化的市場和技術。例如,我們開發了一個數字媒體數據庫,允許客户查看索賠匹配的先前損失圖像,以便他們可以在新索賠中檢測預先存在的損害。 我們先進的數字媒體取證技術可以檢測到可疑的索賠相關照片,我們的客户可以在數據庫中標記被盜和合成身份,以幫助用户阻止此類欺詐。我們還在首次損失通知(FNOL)時提供準確的人員和車輛保險詳細信息,包括通過DMV數據驗證的註冊車主信息、個人聯繫信息和簡短的索賠歷史。
傷亡解決方案
我們提供全套傷亡/身體傷害解決方案,以服務於P&C行業、第三方管理人員和自我保險的僱主。Verisk傷亡解決方案側重於合規性(Medicare第二付款人和工人賠償狀態報告);傷亡索賠決策支持(嚴重性檢測和損失評估);以及工作流程自動化(自動化醫療記錄審查和索賠處理)。我們的合規部門提供符合聯邦法規的聯邦醫療保險第二次付款人解決方案和服務,包括第111條聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)報告、留置權解決/有條件付款、債務償還,以及通過聯邦醫療保險撥備(MSA)服務對聯邦醫療保險信託基金的持續保護。作為業內最大的聯邦醫療保險合規服務提供商,我們在協助和保護包括聯邦醫療保險及其受益人在內的所有利益相關者方面發揮着關鍵作用。
我們全面的工人賠償州報告通過自動化流程幫助客户滿足向各州和其他政府相關機構和實體報告的非常複雜的合規要求,從而提高美國P&C保險業的效率和生產率。
我們的傷亡索賠決策支持和工作流自動化產品增強了索賠組織中的人力資本,使其能夠做出準確的決策,同時消除了流程中的手動步驟。我們擁有利用人工智能和生成式人工智能自動從非結構化數據中提取和彙總醫療記錄的解決方案,以便在索賠處理和需求包審查期間進行高效審查和分析,以改進傷害評估和和解談判。我們還提供使用預測性分析的工具,以提供從第一次損失通知到索賠結束的工人賠償嚴重程度評分,以幫助我們的客户準確解決索賠。對於責任,我們的客户可以使用我們的解決方案在個人汽車、商用汽車和一般損害賠償索賠中查找比較責任,確定事故責任並確定代位機會。
國際索賠解決方案
我們繼續通過在英國和歐洲大陸的內部創新和收購,將我們的索賠產品產品擴展到國際市場。我們的解決方案以德國、北歐和英國的人身傷害和汽車特許經營權為中心,與英國的財產索賠部門相輔相成。我們的解決方案旨在為我們的個人線路保險客户提供更大的確定性、更低的賠償額、更多的自動化和更快的結算速度。在適當的情況下,我們希望利用我們不斷增長的數據資產在這些市場推出索賠分析和反欺詐解決方案。
能源和專業市場細分市場
在2023年2月1日出售我們的能源業務之前,我們一直是自然資源價值鏈上領先的數據分析提供商,包括全球能源、化工、金屬和礦業、能源以及電力和可再生能源行業。我們根據專有的近乎實時的數據和歷史信息,提供關於資產、公司、政府和市場的分析和建議。這使我們能夠為客户提供相關商品的全面和綜合分析。我們提供研究和諮詢服務,重點是支持客户資本配置決策、資產評估和基準、大宗商品市場和公司分析。我們提供商業環境、商業改善、商業戰略、商業諮詢和交易支持等領域的諮詢服務。
在我們的專業市場於2022年3月11日出售之前,我們提供了一整套數據和信息服務,使我們能夠更好地遵守全球環境健康標準和安全(以下簡稱EH&S)與化學品和產品的安全製造、分銷、運輸、使用和處置相關的要求。從供應鏈或解決方案的生命週期來看,我們提供了專門針對客户的EH&S合規信息和管理需求的計劃。我們的全解決方案生命週期和跨供應鏈方法為管理客户的EH和S能力提供了單一、集成的解決方案,從而改進了流程,降低了成本、風險和負債。
金融服務
在2022年4月8日出售金融服務部門之前,我們維持着最大的銀行賬户財團,為金融機構、支付網絡和處理器、替代貸款人、監管機構和商家提供有競爭力的基準、決策算法、商業智能和定製分析服務,使其能夠做出更好的戰略、營銷和風險決策。我們向不斷擴大的客户羣提供獨特的解決方案和服務,這些客户羣重視我們數據和解決方案的全面性以及我們對消費者的全面錢包支出觀點。作為補充,我們利用與處理器和信用局的合作伙伴關係,不僅增加了我們數據的豐富性,還在廣泛的消費者銀行和零售解決方案中提供了更廣泛的解決方案。
我們的客户
我們提供P&C服務的保險部門的客户包括美國最大的100家P&C保險公司、全球前25家再保險公司中的18家,以及國際市場上的國內InsurTech公司和保險公司。美國的大多數P&C保險提供商使用我們的統計代理服務向監管機構報告,美國的大多數保險公司和再保險公司使用我們的精算服務和行業標準的保險計劃。此外,聯邦政府的某些機構以及縣和州政府機構和組織使用我們的解決方案來幫助滿足政府對風險評估和應急信息的需求。在極端事件中,我們為再保險公司、保險公司、經紀人、政府和企業提供服務,幫助他們識別、量化和規劃災難的財務後果。對於人壽保險和年金保險公司,我們提供包括電子應用程序和保單管理系統在內的數字解決方案,以實現自動/加速分類、承保、欺詐檢測和建模。我們的索賠數據庫服務於數以千計的客户,按保費金額計算約佔P&C保險業的90%,約500家自我保險公司,約400名第三方管理人,多個州欺詐局,以及參與調查和起訴保險欺詐的許多執法機構。我們估計,美國和加拿大80%以上擁有計算機化估算系統的保險維修承包商和服務提供商使用我們的建築和維修成本估算定價數據。
我們的競爭對手
我們服務的市場的廣度使我們面臨着如下所述的廣泛的競爭對手。我們收購的企業可能會把我們介紹給更多的競爭對手。
我們的保險部門主要在美國P&C保險行業運營。我們在特定的產品線或服務上有許多競爭對手。我們面臨着來自多個來源的競爭,包括為專有保險計劃開發內部技術和精算方法的保險公司。競爭對手還包括其他統計代理和其他諮詢組織,提供承保規則,預期損失成本和覆蓋語言。我們特定於房地產的評級和承保信息的競爭對手主要是商業地產檢查和調查的區域提供商以及保險科技領域的新興提供商。我們還與提供諮詢服務的各種組織競爭,主要是專業技術和諮詢公司。此外,客户可以使用自己的內部資源,而不是聘請外部公司提供這些服務。我們的承保解決方案與市場上的各種公司競爭。我們的競爭對手包括信息技術產品和服務供應商;管理和戰略諮詢公司;以及較小的專業信息技術和分析服務公司。最後,在人壽保險領域,我們的解決方案與眾多獨立供應商以及人壽保險公司的內部技術部門競爭。在P&C保險索賠和災難建模市場中,許多公司在災難建模、維修成本估算、索賠調查報告、索賠欺詐分析和傷害索賠分析等領域提供某些產品。我們相信,我們的財產保險行業專業知識,以及我們為個人客户提供多種應用程序,服務和集成解決方案的能力是競爭優勢。
開發新解決方案
我們採取以市場為中心的團隊方法來開發解決方案。我們的運營部門負責開發、審查和增強我們的各種解決方案和服務。我們的數據管理和生產團隊設計和管理我們的市場數據採購、專有數據生產和質量控制流程和系統。我們的團隊支持我們從現有數據中創建新信息和解決方案,並探索收集數據的新方法。我們專注於瞭解和記錄業務部門和企業數據資產和數據問題,在整個企業中共享和組合數據資產,創建企業數據戰略,促進研究和產品開發,並促進跨企業通信。
我們的軟件開發團隊構建了許多解決方案中使用的技術。作為我們產品開發流程的一部分,我們不斷徵求客户對我們解決方案和服務的價值以及市場需求的反饋。我們建立了一個廣泛的客户諮詢小組系統,全年定期舉行會議,以幫助我們有效地應對市場需求。此外,我們還通過頻繁的銷售電話、高管拜訪、用户組會議和其他行業論壇來收集信息,以使我們的產品開發工作與市場需求保持一致。我們亦使用各種市場研究技術,以加深對客户及其經營所在市場的瞭解。
我們通過積極的收購計劃增加我們的產品。自2021年以來,我們有一個收購了13家企業,這使我們能夠進入新市場,提供新的解決方案,並通過額外的專有數據源提高現有服務的價值。
當我們發現其優勢時,我們通過與其他領先的信息提供商和技術公司建立聯盟並將其產品整合到我們的產品中來增強我們的專有數據源和系統。這種方法使我們的客户有機會從單一來源獲得所需的信息,並更輕鬆地將信息集成到他們的工作流程中。
銷售、市場營銷和客户支持
我們主要通過與客户的直接互動來銷售我們的解決方案和服務。我們採用三層銷售結構,包括銷售人員、技術顧問和銷售支持。在我們公司內部,有幾個領域擁有專門從事特定解決方案和服務的銷售團隊。這些專業銷售團隊與客户管理部門協作,向目標市場銷售特定的、高度技術性的解決方案集。
為了向最大的客户提供帳户管理,我們將客户分為三組。第一級(“客户參與度客户”)包括我們最大的客户。第二級(“戰略客户”)代表大型和中端市場客户羣。第三級是由小型和專業化公司組成,這些公司可能代表一條業務線,可能專注於地區,或者是市場的新進入者。在Tier 1和Tier 2細分市場,我們的銷售團隊按以下專業組織:個人或商業線路承保和定價、索賠和巨災風險。在Tier Three細分市場中,我們指派一名負責全面客户管理的銷售通才。事實證明,我們的分層方法是一種成功的銷售模式和建立客户關係的方法。我們的高級管理人員定期與客户的高級管理層接觸,以確保客户滿意和戰略協調,並支持相互合作伙伴關係的創新機會。
銷售人員同時參與銷售和客户服務活動。他們提供直接支持,經常與指定客户互動,以確保使用我們的服務獲得滿意的體驗。銷售人員主要尋找新的銷售機會,並與各種產品銷售團隊合作,協調銷售活動,確保我們的解決方案符合客户的需求。我們相信,我們的銷售人員的產品知識、建立信任關係的技能以及當地的存在使我們在競爭對手中脱穎而出。主題專家與銷售人員合作,為他們分配的解決方案和細分市場尋找特定機會。銷售人員管理整個銷售流程,主題專家管理嚴格的集成和功能匹配討論,以確保雙方的成功和滿意。銷售人員和技術顧問都有責任確定新的銷售機會,並處理現有業務的續訂。團隊辦法和共同的客户關係管理系統使各小組之間能夠進行有效的協調。
我們的數據來源
我們用來執行分析和支持解決方案的數據來自七種不同的數據安排。首先,我們根據協議從客户那裏收集數據,這些協議還允許我們的客户使用根據他們的數據創建的解決方案。除非數據貢獻者選擇退出,否則這些協議仍然有效。貢獻者選擇不繼續向用户提供數據的情況非常罕見。其次,我們與數據貢獻者有協議,其中我們規定了他們的數據的特定用途,併為他們提供了所需的隱私級別、數據保護,以及在必要時消除數據的身份。這些協議對我們來説不代表任何費用,通常規定了提供數據的特定時間段,並且需要續簽。第三,我們“挖掘”在我們的解決方案支持的交易中發現的數據;例如,我們使用在我們的維修成本估算解決方案中生成的索賠結算數據來改進我們的模型中使用的成本因素。同樣,這些安排對我們來説不代表任何成本,我們徵得客户的同意,以這種方式使用他們的數據。第四,我們通常免費從公共來源獲取數據,包括聯邦、州和地方政府。第五,我們通過實地工作人員的直接觀察來收集關於商業地產實物特徵的數據,他們還應財產保險公司的要求並在財產保險公司的協助下進行財產調查。第六,我們使用最新的遙感和機器學習技術,收集與住宅和商業結構有關的地理和空間參考信息的數據,或從第三方獲得許可或購買。最後,我們根據反映所購買數據元素的當前市場定價的合同從數據聚集器購買數據,包括縣納税評估員記錄、洪水平原等災害描述和專業執照。我們是使用我們收集的數據創建的衍生解決方案的所有者。
資訊科技
技術
我們的信息技術系統和最近採用的雲計算是我們成功的基礎。它們用於存儲、處理、訪問和交付構成我們業務基礎的數據,以及我們向客户提供的解決方案的開發和交付。我們通常擁有或已獲得用於業務目的的所有面向客户的應用程序的持續使用權,這些應用程序對我們的運營至關重要。我們支持和實施多種技術,並專注於針對任何給定的業務需求或任務實施最高效的技術。
數據中心
2023年,隨着我們向雲計算的遷移,我們關閉了位於猶他州萊希的數據中心。我們計劃在2024年上半年關閉位於新澤西州薩默塞特的設施。我們將繼續維護其他數據中心,專門用於我們最近收購的其他業務。
容災
我們致力於業務連續性管理框架,並對每個業務單位的準備情況進行年度審查。在我們將應用程序遷移到公共雲時,我們還會評估每個應用程序所需的宂餘級別。我們在可用性方面利用本機雲功能,並根據可用性要求在公共雲中使用區域和區域。我們為我們的所有關鍵業務流程制定了業務連續性規劃,以便在發生業務中斷時迅速有效地繼續提供關鍵服務。我們的業務連續性計劃遵循國際標準化組織22301:2019年,這是業務連續性的國際標準。所有業務影響分析和業務連續性計劃都至少每年或在發生重大業務變化時進行審查和更新。
安防
我們採取了一系列措施來保護我們的IT基礎設施和數據。安全措施一般涵蓋以下關鍵領域:安全政策和治理委員會、物理安全、周邊的邏輯安全、防火牆等網絡安全、對應用程序和操作系統的邏輯訪問、部署終端防惡意軟件、電子郵件安全以及與筆記本電腦等可移動媒體相關的適當程序。筆記本電腦是加密的,離開我們場所併發送到第三方存儲設施的媒體也是加密的。我們對安全的承諾為我們的核心數據中心贏得了國際標準化組織27001:2013年認證,這是與我們的信息安全管理系統相關的最佳實踐的國際標準。另見“項目1C.網絡安全”。
知識產權
我們擁有大量的知識產權,包括版權、商標、商業祕密和專利。具體地説,我們的保單語言、保險手冊、軟件和數據庫都受到註冊版權和普通法版權的保護。我們將這些材料授權給客户使用,這是我們收入的一大部分。我們還在美國和外國擁有600多個商標,包括我們的解決方案和服務的名稱以及我們的徽標和標籤語,其中許多都已註冊。我們相信我們的許多商標、商號、服務標記和徽標對我們的業務具有實質性的重要性,因為它們有助於我們的客户識別我們的解決方案和服務以及它們背後的質量。我們認為我們的知識產權是專有的,我們依靠一個全面的知識產權執法計劃中的法定(例如,版權、商標、商業祕密和專利)和合同保障措施的組合來保護它,無論它在哪裏使用。
我們還擁有幾項專利,並在美國有幾項正在申請的專利申請,以補充我們的解決方案。我們相信,保護我們的專有技術對我們的成功非常重要,我們將繼續努力保護那些我們為其花費了大量研發資本並對我們的業務至關重要的知識產權資產。
為了保持對我們知識產權的控制,我們與客户簽訂合同協議,允許每個客户使用我們的解決方案和服務,包括我們的軟件和數據庫。這有助於維護我們專有知識產權的完整性,並保護我們解決方案中包含的所有嵌入式信息和技術。作為一般做法,員工、承包商和其他有權訪問我們專有信息的各方簽署協議,禁止未經授權使用或披露我們的專有權利、信息和技術。
人力資本
我們的全球員工因我們為客户服務、增值和創新的使命而團結在一起。我們繼續投資於改善我們在全球的員工,鼓勵所有員工通過專注於學習、提供有競爭力的薪酬和福利來充分發揮他們的潛力,我們的文化植根於我們以目標為導向的結果、學習和關懷的價值觀。
作為一家以知識為基礎的企業,截至2023年12月31日,我們認真整合了全球約7,500名員工的技能和人才。我們的高資質團隊大多擁有高級學位和專業認證,專門從事精算學、化學和物理、商業銀行和金融、商品分析、數據科學和人工智能、經濟學、工程學、地理信息系統製圖、氣象學、自然資源、預測分析、供應鏈和其他領域。
我們大約62%的員工在美國,12%在英國,8%在印度,其餘的在全球18個其他國家和地區服務。
我們的員工中很少有工會代表或遵守集體談判協議,只有少數德國員工由工會代表。我們認為我們與員工的關係很好,沒有經歷過因勞資分歧而中斷運營的情況。
我們支持並努力通過協作精神和參與式文化、各級職業發展和學習機會、有競爭力的薪酬和福利、持續關注福祉和響應式領導力來激勵我們的員工。從2021年開始,我們在整個企業引入了共同的全球福祉日,以認識到我們員工整體福祉的重要性。此外,2022年,我們還將6月19日定為美國的節日,以表彰這一美國曆史上的重要里程碑。
2023年,整個公司的職業發展被列為優先事項。我們聽取了員工和經理的反饋,並實施了以員工為中心的戰略。我們邁出了第一步,通過新的職業框架為職業發展提供了更明確的途徑。我們開始了這段旅程,以創建一個組織工作和支持職業發展的結構。我們相信,職業框架將使Verisk處於更好的地位,以吸引、留住和聘用人才,幫助我們滿足當前和未來的業務需求。該框架將清楚地説明擔任某一角色意味着什麼,這樣員工就可以利用它來設定目標,並在公司內部找到不同的發展機會。
每個季度,都會為員工和經理提供定製培訓,並促使他們審查和討論目標、進度以及成長和發展的方法。我們通過提供圍繞富有成效的職業對話的有針對性的培訓來支持經理們。我們從這次培訓中看到了有意義的影響。63%的經理參加了會議,75%的參加會議的經理證實曾與他們的直接下屬進行過職業對話。今年,我們還在全球五個主要地點推出了面對面、會議式的職業活動,名為CareerCon。這些活動(全球有755名員工參加)圍繞着職業軸心、職業成長和職業發展工具等主題展開。此外,超過11,500人蔘加了各種有針對性的培訓課程和“學習休息”,主題包括領導力、動力、反饋、創造力和學習。
我們的領導力發展計劃針對的是正在崛起的專業人士和首次擔任經理的人。這兩個項目都進行了重新設計,以與我們新的企業價值觀保持一致,並通過增加亞太地區的團隊實現了全球覆蓋。2023年,我們新興專業人員計劃的參與率增加了20%。2023年的領導層會議匯聚了我們業務領域的107位思想領袖。此次活動增進了對業務戰略的理解、可見性和對2023年關鍵優先事項的協調,併為未來創造了動力和參與度。作為2023年的新舉措,我們為一小部分高潛力人才推出了一項有針對性的學習計劃,讓他們有機會與我們董事會成員見面,並建立跨業務領域的網絡。
在這一年的變化和穩步改善中,我們繼續擁有一支敬業的員工隊伍。我們繼續管理自定進度的學習資源,併為員工創造實時機會,讓他們負責自己的發展,相互學習。所有員工都可以訪問我們世界級的虛擬學習平臺,該平臺包含數千門由行業專家教授的課程。員工專注於在平臺上培養領導力、組織能力和技術技能。課程註冊人數保持穩定,約為49,000人。我們更專業、更長形式的學習平臺的註冊人數增加了35%。學習者在該平臺上的平均時間為15個小時。
我們提供有競爭力的薪酬、短期和長期激勵以及晉升機會。此外,我們的計劃還包括帶薪休假(PTO)、彈性工作時間和遠程辦公選項,以及公司現金100%匹配的401(K)計劃(最高6%)。我們還提供健康保險計劃、相當於年薪的免費人壽保險(可選擇購買更多)、折扣股票購買計劃、各種身體、精神和財務福利產品和資源,等等。條款會因業務單位和國家/地區而異。
員工還可以利用我們的員工網絡,即幫助支持與多樣性相關的計劃和活動並促進包容性社區的草根團體。我們目前有八個網絡:Verisk婦女網絡、Verisk驕傲網絡、Verisk退伍軍人和軍人網絡、Verisk REACH網絡(致力於賦予黑人僱員權力)、Verisk父母網絡、Verisk Unidos網絡(促進對拉美裔和拉丁裔文化的認識)、Verisk亞洲網絡、Verisk無障礙網絡以及最近為紀念9月全國真相與和解日而設立的Verisk土著網絡。2023年,我們的員工網絡(ENS)增加了會員人數,全球近三分之一的Verisk員工至少在一個員工網絡中。
由我們的ENS贊助的全球指導計劃正在幫助參與者找到一個包容的空間,在其中發展自己、成長事業和建立社區。超過200名學員/導師對參加了今年的隊列,涉及14個商業職能部門、30個地點和11個國家。2023年,通過這一正式項目提供了近2000小時的指導。
我們在7月份主辦了我們的第二期理解日活動,作為CEO多樣性與包容性行動承諾的一部分。為期三天的會議討論了圍繞膚色、變性人權利、婦女權利、工作父母挑戰和駕馭平民世界的勇敢話題和對話。全球1000多名員工參加了會議。
2023年,我們尋求通過加強與專業組織的關係和職業會議來擴大我們的人才庫,以促進代表性不足羣體的興趣。我們與幾個支持黑人和拉丁裔精算師和工程師的組織、保險行業的有色人種、保險和技術行業的女性以及印度IT和其他部門的LGBTQ+專業人員進行了接觸。這些組織包括職業保險女性協會(APIW)、年度黑人工程師獎(BEYA)、Gamma Iota Sigma、國際黑人精算師協會(IABA)、全國非裔美國人保險協會(NIAAIA)、拉丁裔精算師組織(OLA)和重新構想社會公平包容性(RISE)。
2023年,來自23個地點和7個國家的800多名Verisk員工在Verisk志願者週期間登記了志願者時間。這些努力包括髮起一場有5萬多份食物包裝的反飢餓活動、捐贈活動和當地社區清理活動。
我們全球工作人員的健康和安全是重中之重,我們在世界各地的設施遵循嚴格的內部和外部審計的職業健康和安全政策。我們還認識到,保護員工的健康、安全和福祉對於我們繼續應對全球新冠肺炎疫情的影響至關重要。
我們的大多數人在2021年遠程工作,但在2022年和2023年轉向混合工作政策,至少有2天在辦公室。2023年,高級領導人在辦公室的辦公時間為3天。我們看到,這些新舉措增加了合作和參與度。
我們2023年的員工敬業度得分為78%,自2022年以來上升了1%。Verisk繼續因我們卓越的工作場所文化而受到Great Place to Work的認可®在美國,連續第八年獲得認證。2023年,Verisk在英國、西班牙和印度第四次獲得認證,在波蘭第二次獲得認證。員工認為Verisk在創新、包容性、公司價值觀和領導者有效性方面達到了基準。我們還獲得了七個最佳工作場所的認可™該榜單包括英國最佳工作場所、英國最佳女性工作場所、西班牙最佳工作場所和波蘭最佳工作場所。偉大的工作場所研究所是高度信任、高性能工作場所的全球權威。為了獲得認證,Verisk對員工進行了調查,調查他們在多大程度上報告了一貫良好的工作體驗。為了創造出色的員工體驗,領導者理解並根據他們的結果和見解採取行動,並通過市政廳和當地的參與活動與員工持續溝通。
監管
由於我們的業務涉及將某些個人、公共和非公共數據分發給根據這些數據做出資格、服務和營銷決策的企業和政府實體,因此我們的某些解決方案和服務受到美國聯邦、州和當地法律的監管,在較小程度上也受到外國法律的監管。這類法規的例子包括《公平信用報告法》,它管理消費者信用報告信息的使用;《格拉姆-利奇-布萊利法》,它管理金融機構持有的非公開個人財務信息的使用,並間接適用於向金融機構提供服務的公司;《司機隱私保護法》,它禁止任何州的機動車部門公開披露、使用或轉售該部門獲得的與機動車記錄有關的個人信息,但“允許的目的”除外;以及其他各種聯邦、州和地方法律和法規。
這些法律一般限制個人信息的使用和披露,併為消費者提供某些權利,以瞭解其個人信息被使用的方式,質疑此類信息的準確性,和/或防止此類信息的使用和披露。在某些情況下,法律還要求通過發佈數據安全標準或準則來保護個人信息。某些州的法律規定了類似的隱私義務,以及在某些情況下提供安全違規通知的義務。
我們還根據所有50個州、波多黎各、關島、美屬維爾京羣島和哥倫比亞特區的州保險代碼,獲得評級、評級服務、諮詢或統計機構的許可。作為這樣的諮詢組織,我們為P&C保險公司提供統計、精算、保單語言開發以及相關解決方案和服務,包括諮詢預期損失成本、其他預期成本信息、手冊規則和保單語言。我們還作為州保險監管機構的官方指定統計機構,收集個別保險公司的保單撰寫和損失統計數據,並將這些信息彙編成監管機構使用的報告。
根據麥卡倫-弗格森法案,我們的許多解決方案、服務和運營以及保險公司對我們服務的使用都受到州政府而不是聯邦政府的監管。因此,我們的許多運營和解決方案都需要州監管機構的審查和/或批准。此外,我們涉及特許諮詢組織活動的運營要接受州監管機構的定期檢查;我們的運營和解決方案必須遵守州保險法規內外的州反壟斷和貿易實踐法規,這些法規通常由州總檢察長和/或保險監管機構執行。
可用信息
我們在互聯網上有一個投資者關係網站,網址是Investor.verisk.com。我們在以電子方式提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之後,在合理可行的範圍內儘快在本網站上或通過本網站免費提供我們的年度、季度和當前報告以及對這些報告的任何修改。要查看這些報告,請點擊我們投資者關係主頁“財務”選項卡上的“美國證券交易委員會報告”鏈接。我們網站的內容不包括在這份文件中。威瑞斯克在納斯達克全球精選市場的納斯達克全球精選市場交易,股票代碼為“VRSK”。我們的股票於2009年10月7日首次公開交易。
公眾可以在美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)上閲讀威瑞斯克向美國證券交易委員會提交的任何材料,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
第1A項。 |
風險因素 |
在決定投資我們的任何證券之前,您應仔細考慮以下風險以及本10-K表格年度報告中列出的所有其他信息。如果實際發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到影響。在這種情況下,我們的證券,包括我們的普通股的交易價格可能會因為這些風險中的任何一種而下降,您可能會損失您的全部或部分投資。
與我們的業務相關的戰略和運營風險
在我們經營的許多市場中,我們都面臨着競爭,我們可能無法有效地競爭。
我們經營的或我們認為可能為我們提供增長機會的一些市場競爭激烈,預計仍將保持高度競爭。我們在質量、客户服務、產品和服務選擇以及定價方面進行競爭。我們在各個細分市場中的競爭地位取決於該細分市場中競爭對手的相對實力以及用於該細分市場競爭的資源。由於其規模,某些競爭對手可能比我們能夠為特定的細分市場分配更多的資源。因此,這些競爭對手可能處於更有利的地位,能夠更好地預測和應對不斷變化的客户偏好、新興技術和市場趨勢。此外,新的競爭對手和聯盟可能會出現,奪走市場份額,隨着我們進入新的業務線,由於收購或其他原因,我們面臨來自不同競爭動態的新參與者的競爭。我們可能無法在我們的細分市場中保持我們的競爭地位,特別是在面對更大的競爭對手時。為了競爭,我們還可能進一步投資升級我們的系統。如果我們不能成功競爭,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
在某種程度上,免費或相對便宜的信息的可獲得性增加,對我們的一些解決方案的需求可能會減少。
最近,免費或相對便宜的公共信息來源越來越多,特別是通過因特網,這一趨勢預計將繼續下去。政府機構尤其增加了向公眾免費提供的信息量。免費或相對便宜的公共信息來源可能會減少對我們解決方案的需求。如果客户選擇不從我們那裏獲得解決方案,而是依賴從這些公共來源以很少的成本或免費獲得的信息,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
如果我們無法開發成功的新解決方案,或者如果我們遇到與引入新解決方案相關的缺陷、故障和延誤,我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的增長和成功取決於我們開發和銷售新解決方案的能力。如果我們無法開發新的解決方案,或者如果我們沒有成功地引入和/或獲得監管部門對新解決方案的批准或接受,或者我們開發的產品面臨足夠的定價壓力,使其缺乏吸引力,我們可能無法增長我們的業務,或者增長可能比我們預期的更慢。此外,新解決方案中未發現的重大錯誤或延遲可能會影響市場對我們解決方案的接受程度,並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。過去,我們在開發和引入新解決方案時遇到過延誤,主要是因為在開發模型、獲取數據和適應特定操作環境方面存在困難。我們解決方案中的重大錯誤或缺陷可能會導致拒絕我們的解決方案、損害我們的聲譽、損失收入、轉移開發資源、增加產品責任索賠以及增加服務和支持成本以及保修索賠。
我們通常面臨一個漫長的銷售週期,以獲得需要大量資源承諾的新合同,這導致我們在從新關係中獲得收入之前需要很長的提前期。
我們通常面臨一個很長的銷售週期來獲得新的合同,而且通常需要很長的準備期才能開始提供服務。我們通常在銷售週期中產生大量的業務開發費用,我們可能無法成功贏得新客户的業務,在這種情況下,我們不會獲得收入,也可能不會獲得此類費用的報銷。即使我們成功地與潛在的新客户建立了關係,我們也可能無法在銷售週期後獲得合同承諾或在實施週期後維持合同承諾,這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法從外部來源獲取數據,這可能會阻止我們提供解決方案。
我們依賴來自外部來源的數據,包括從客户和各種政府機構和公共記錄服務收到的數據,以獲得我們的數據存儲庫中使用的信息。一般來説,我們不擁有這些數據存儲庫中的信息,參與組織可以停止向數據存儲庫提供信息。我們的數據來源可能會出於各種原因撤回或提高其數據的價格,我們也可能在使用此類數據時受到立法、司法或合同方面的限制,特別是如果這些數據不是由第三方以允許我們合法使用和/或處理數據的方式收集的。如果第三方因潛在問題而遭受聲譽損害,我們可能會停止使用他們的服務。如果大量數據來源或某些關鍵來源撤回或無法提供其數據,或者如果我們因政府監管、聲譽下降或如果收集數據變得不經濟而無法訪問數據,我們向客户提供解決方案的能力可能會受到影響,這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
與我們的數據供應商的協議是短期協議。一些供應商也是競爭對手,這可能使我們容易受到不可預測的價格上漲的影響,並可能導致一些供應商不續簽某些協議。我們的競爭對手也可以與我們的數據源簽訂獨家合同。如果我們的競爭對手簽訂了這種獨家合同,我們可能被禁止從這些供應商那裏接收某些數據,或者我們對這些數據的使用受到限制,這將給我們的競爭對手帶來優勢。如果我們無法安排替代數據源,這樣的終止或排他性合同可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
可能影響P&C主要保險公司接受這些解決方案的因素包括:
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商業分析行業的變化; |
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技術的變化; |
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我們無法在我們的保險解決方案中獲得或使用州費用明細表或索賠數據; |
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市場需求飽和; |
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關鍵客户流失; |
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行業整合;市場和 |
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未能執行我們以客户為中心的銷售方法。 |
保險業的不景氣、定價壓力或保險業對我們解決方案的接受度下降可能會導致該行業的收入下降,並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
收購、其他戰略關係和我們業務的處置,以及相關的整合和分離風險,可能導致經營困難和其他有害後果,我們可能無法成功實現此類交易的預期利益。
我們的長期業務戰略包括通過收購和其他戰略關係實現增長。未來的收購可能無法以可接受的條款完成,收購的資產、數據或業務可能無法成功整合到我們的運營中,我們最終可能會剝離不成功的收購或投資。此外,我們還可能不時進行某些業務或資產的處置。任何收購、投資和處置都將伴隨着此類交易中通常遇到的風險。除其他外,這些風險包括:
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未能在收購前缺乏此類控制、程序和政策的被收購公司實施或補救適用於大型上市公司的控制、程序和政策; |
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為收購的公司或資產支付高於公平市場價值的價格,或為出售的業務或資產收取低於公平市場價值的價格; | |
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未能及時有效地整合或分離被收購或被處置業務的業務和人員; | |
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承擔被收購公司的潛在負債; |
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管理對我們正在進行的業務的潛在幹擾; |
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分散了管理層對核心業務的關注; |
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未能保留被收購公司的管理層; |
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難以收購合適的業務,包括難以預測收購最終將為我們的業務帶來的價值; | |
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可能會為收購支付過高的價格,特別是那些擁有大量無形資產的公司,這些無形資產使用新工具產生價值和/或涉及利基市場; | |
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損害與員工、客户和戰略合作伙伴的關係; |
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與無形資產攤銷有關的費用,特別是知識產權和其他無形資產; | |
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由於市場條件變化、某些競爭市場的經濟疲軟或某些收購未能實現預期利益而導致商譽和其他無形資產全部或部分減值的相關費用;以及 | |
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稀釋現有股東的股票價值和投票權。 |
我們許多收購的預期收益可能無法實現。未來的收購或處置可能導致債務、或有負債或攤銷費用的產生,或商譽和其他無形資產的註銷,任何這些都可能損害我們的財務狀況。
我們可能會因未來的收購而產生大量額外債務。
為了為收購提供資金,這是我們長期增長戰略的重要組成部分,我們可能會產生大量額外債務,而這種增加的槓桿可能會對我們的業務產生不利影響。特別是,槓桿作用的增加可能會增加我們對持續、不利的宏觀經濟疲軟的脆弱性,限制我們獲得進一步融資的能力,並限制我們尋求其他業務和戰略機會的能力。此外,美聯儲在2023年多次提高基準利率,以降低美國不斷上升的通脹率。這些利率上升導致短期和長期借貸成本增加。槓桿率增加、可能無法獲得融資及開支增加可能對我們的財務狀況、經營業績及現金流量產生重大不利影響。
我們的終端客户市場可能會出現整合,這可能會減少我們服務的使用。
我們客户之間的合併或整合可能會減少我們的客户和潛在客户的數量。這可能會對我們的收入產生不利影響,即使這些活動不會減少客户總數或合併實體的活動。如果我們的客户與非我們客户的其他實體合併或被其他實體收購,或者使用我們的服務較少的實體,他們可能會停止或減少使用我們的服務。整合的不利影響將在我們特別依賴的行業更大,例如在P&C保險行業。任何這些事態發展都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
與我們的業務相關的金融和經濟風險
普遍的經濟、政治和市場力量以及我們無法控制的混亂可能會減少對我們解決方案的需求,並損害我們的業務。
對我們解決方案的需求可能受到我們無法控制的國內和國際因素的影響,包括宏觀經濟、政治和市場條件,氣候變化和脱碳推動的能源轉型,短期和長期資金和資本的可獲得性,利率水平和波動性,貨幣匯率,以及通貨膨脹。這些因素中的任何一個或多個都可能導致證券市場總體活動減少和價格下降,並可能導致對我們解決方案的需求減少,這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。在市場交易中轉移風險的資產價值進一步大幅下降,可能會對我們的解決方案的需求產生不利影響。
我們的財務狀況可能會受到審計檢查或税法或税收裁決變化的影響。
我們現有的公司結構和税務狀況是以我們認為符合現行税法的方式實施的。然而,現有税法或裁決的變化,包括聯邦、州和國際,可能會對我們的有效税率、現金税收狀況和遞延税收資產和負債產生重大影響。税務審計審查如果出現不利結果,可能會對我們所在的司法管轄區產生負面影響。此外,經濟合作與發展組織(經合組織)發佈了兩個支柱示範規則,規定全球最低税率為15%,原則上已得到140多個國家的同意。儘管我們預計第二支柱不會大幅增加我們的税收支出,但最終的影響將取決於每個司法管轄區具體規則的實施情況。因此,我們將繼續監測全球立法行動的潛在影響。此外,我們在開展業務的不同國家的收益和財務業績的波動也會影響我們的納税狀況。
與我們的業務相關的網絡安全和產品/技術風險
欺詐性或不允許的數據訪問以及其他網絡安全或隱私泄露可能會對我們的業務產生負面影響,並損害我們的聲譽。
我們的設施、計算機網絡和數據存儲庫的安全漏洞可能會損害我們的業務和聲譽,並導致客户流失。我們的許多解決方案涉及專有信息和敏感或機密數據的存儲和傳輸,這些數據非常複雜,跨業務和地點的各種用途。由於有大量相互關聯的系統,使技術保持最新並管理漏洞是具有挑戰性的。與其他全球公司一樣,我們的系統經常受到網絡攻擊、網絡威脅、欺詐性訪問嘗試、物理入侵、計算機病毒、黑客攻擊和類似的破壞性問題。隨着網絡威脅的持續發展,我們需要花費大量額外資源來繼續修改和加強我們的保護措施,並調查和補救任何信息安全漏洞和事件。儘管我們努力確保我們系統的完整性並實施控制、流程、政策和其他保護措施,但我們可能無法預測或檢測所有安全漏洞或欺詐性訪問企圖,也可能無法針對此類安全漏洞或欺詐性訪問企圖實施有保證的預防措施。網絡威脅正在迅速演變,我們可能無法預測、防止或檢測到所有此類攻擊,並可能被追究任何安全漏洞或損失的責任。
第三方承包商,包括基於雲的服務提供商,也可能遇到涉及專有信息存儲和傳輸的安全漏洞。如果用户以不正當方式訪問我們的數據存儲庫,他們可能會竊取、發佈、刪除或修改在我們的網絡上存儲或傳輸的第三方機密信息。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。此外,為了訪問我們的網絡、產品和服務,我們的客户和其他第三方可能會使用我們網絡環境之外的個人移動設備或計算設備,並受到自身網絡安全風險的影響。
此外,客户、員工或其他人濫用和/或獲得欺詐性或未經允許的訪問或未能妥善保護我們的信息或服務,可能會對我們的業務和聲譽造成損害,並導致客户流失。任何此類盜用和/或濫用或未能妥善保護我們的信息都可能導致我們違反某些數據保護和相關法律。
安全或隱私泄露可能會在以下方面影響我們:
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阻止客户使用我們的解決方案; |
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阻止數據供應商向我們提供數據; |
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損害我們的聲譽; |
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使我們承擔責任; |
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增加運營費用,糾正因違規造成的問題; |
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影響我們滿足客户期望的能力;和/或 |
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引起政府當局的調查。 |
消費者數據被欺詐性或不正當地獲取或查看的事件,或任何其他安全或隱私漏洞,過去發生過,將來可能會發生,並且可能無法檢測到。任何未來事件所確定的潛在受影響消費者的數量本質上是不確定的。任何此類事件都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外,媒體或其他關於我們或我們的第三方供應商的系統存在安全漏洞的報道,即使沒有嘗試或發生違規行為,也可能對我們的聲譽產生不利影響,並對我們的業務產生重大影響。
我們可能會因數據中心容量損失或電信連接、互聯網或電源中斷而失去關鍵業務資產,這可能會嚴重影響我們開展業務的能力。
我們的運營取決於我們以及我們將多項關鍵功能外包給的第三方服務提供商的能力,以保護數據中心(無論是在雲環境還是專用環境中)和相關技術免受硬件故障、火災、洪水、停電、電信故障、恐怖主義影響、安全漏洞的損害(例如計算機黑客的行為)、自然災害或其他災害。我們的某些設施位於可能受到沿海洪水、地震或其他災害影響的地區。我們提供的在線服務依賴於與電信提供商的鏈接。此外,我們通過銷售中心和網站產生大量收入,我們利用這些中心和網站來獲取新客户,實現解決方案和服務以及迴應客户查詢。我們可能沒有足夠的宂餘業務來及時彌補所有這些領域的損失或故障。我們的某些客户合同規定,我們的在線服務器可能在特定時間段內不可用。我們或我們的第三方服務提供商的數據中心的任何損壞,我們的電信鏈路故障或無法訪問這些銷售中心或網站可能會導致運營中斷,對我們滿足客户要求的能力產生重大不利影響,導致收入,營業收入和每股收益下降。
提供關鍵服務(如基於雲的基礎設施)的技術供應商會造成單點故障,從而導致定價或合同鎖定風險。
隨着我們的業務遷移到基於雲的信息技術基礎設施和交付模式(分佈式計算基礎設施平臺),系統被整合到數量較少的大型基礎設施供應商中。我們不能輕易切換雲提供商,這意味着我們對特定供應商的使用的任何中斷或幹擾都將影響我們的運營,我們的業務將受到不利影響。這些供應商中的任何一家都可能遭受停電,這反過來又會導致我們一種或多種產品的停電。這些供應商也可能受到監管行動或利益衝突的影響,這可能迫使我們在短時間內尋找替代供應商,從而在經濟上處於不利地位。
我們的客户或其他第三方對人工智能的使用可能會導致我們現有產品和/或解決方案的替換或其相關性的降低。
對於我們產品的一個子集,我們依賴於專有或受版權保護的材料,這些材料可以在我們不知情的情況下被輸入到生成AI大型語言模型中。這可能會導致我們的產品或解決方案被人工智能工具複製,並降低此類產品或解決方案的相關性或價值主張。
我們自己使用人工智能(包括但不限於生成式人工智能)來增強我們的產品可能會導致意想不到的後果,例如道德、合規、隱私觀察、減少偏見和/或知識產權問題。
在我們的內部系統中越來越多地使用人工智能,包括但不限於生成人工智能模型,可能會為對手創造新的攻擊方法,並提出道德,技術,法律,監管和其他挑戰,這可能會對我們的品牌以及對我們產品和服務的需求產生負面影響。我們的業務政策和內部安全控制可能無法跟上這些變化,因為新的威脅出現,或全球司法管轄區的新興網絡安全法規。 此外,我們正在積極為我們的服務添加新的生成AI功能。由於生成式人工智能領域正在發展,並且存在固有風險,因此無法保證此類策略和產品將取得成功或不會損害我們的聲譽、財務狀況和經營業績。依賴生成式AI的產品功能可能容易受到來自複雜對手的意外安全威脅。
我們使用分析模型在承保、索賠、準備金和巨災風險等關鍵領域為客户提供幫助,但實際結果可能與模型輸出和相關分析存在重大差異。
我們使用各種建模技術(例如,情景、預測、隨機和/或預測)和數據分析,以分析和估計與我們產品相關的風險敞口、損失趨勢和其他風險。我們使用建模輸出和相關分析來幫助客户進行決策(例如,承保、定價、索賠、準備金、再保險和巨災風險)。模型輸出及相關分析受各種假設、不確定性、模型誤差及任何統計分析的固有侷限性(包括使用歷史內部及行業數據)所規限。此外,建模輸出和相關分析可能偶爾包含不準確性,可能在實質方面,包括由於不準確的輸入或其應用。氣候變化和其他變量可能會使模擬結果不那麼確定,或產生新的、未建模的風險。因此,實際結果可能與我們的模擬結果有重大差異。如果基於這些模型或其他因素,我們向客户提供不準確的信息,或高估我們面臨的風險,新業務的增長和我們現有業務的保留可能會受到不利影響,這可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們業務相關的法律、監管和合規風險
我們將繼續依賴專有技術權利,如果我們不能保護它們,我們的業務可能會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於我們的知識產權。迄今為止,我們主要依靠版權、專利、商業祕密和商標法以及保密和其他有關複製和分發的合同限制來保護我們的專有技術。對我們專有技術的保護是有限的,我們的專有技術可能未經我們同意而被他人使用。此外,我們可能不會就我們正在申請或未來的專利申請頒發專利,我們的專利可能不會被確認為有效或可能不會阻止競爭產品的開發。我們收購的業務也經常涉及知識產權組合,這增加了我們在保護戰略優勢方面面臨的挑戰。我們的知識產權的任何披露、丟失、無效或未能保護都可能對我們的競爭地位產生負面影響,並最終影響我們的業務。我們在美國或國外對知識產權的保護可能不夠,其他人(包括我們的競爭對手)可能未經我們的同意使用我們的專有技術。此外,為了執行我們的知識產權、保護我們的商業祕密或確定他人所有權的有效性和範圍,可能需要提起訴訟。此類訴訟可能導致大量成本和資源轉移,並可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流。
監管發展可能會對我們的業務產生負面影響。
由於個人、公共和非公共信息存儲在我們的一些數據存儲庫中,因此我們很容易受到有關我們數據使用的政府監管和負面宣傳的影響。我們提供的許多類型的數據和服務已經受到《公平信用報告法》、《Gramm-Leach-Bliley法》、《駕駛員隱私保護法》、《歐盟通用數據保護條例》、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及其他各種聯邦、州和地方法律法規的監管。這些法律和法規旨在保護公眾的隱私,並防止在市場上濫用個人信息。然而,許多消費者權益倡導者、隱私權倡導者和政府監管機構認為,現有的法律法規並沒有充分保護隱私。他們越來越關注個人信息的使用,特別是社會安全號碼、機動車數據和出生日期。因此,他們正在遊説進一步限制向公共和私營部門傳播或商業使用個人信息。在我們開展業務或提供數據的其他國家,也正在採取類似舉措。我們已實施各種措施以遵守歐盟《通用數據保護條例》的數據隱私和保護原則,但無法保證這些方法將被視為完全合規。如果我們無法遵守根據《通用數據保護條例》採用的數據隱私和保護原則,將妨礙我們在美國和歐盟之間開展業務的能力。可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
以下法律及監管發展亦可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響:
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修改、制定或解釋限制訪問和使用個人信息以及減少向客户提供數據的法律法規; |
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文化和消費者態度的變化傾向於進一步限制信息收集和共享,這可能導致法規阻礙我們的解決方案的充分利用; |
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我們的解決方案不符合當前和未來的法律法規;以及 |
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我們的解決方案未能以高效、具有成本效益的方式適應監管環境的變化。 |
我們受到反壟斷、消費者保護、知識產權和其他訴訟以及政府調查的影響,未來可能會進一步受到此類訴訟和調查;但此類訴訟或調查的不利結果可能會對我們的財務狀況、收入和盈利能力產生重大不利影響。
我們參與受到重大訴訟的業務(特別是與保險相關的業務和服務),包括反壟斷、消費者保護和知識產權訴訟。此外,我們的保險專家負責就標準合同條款提供建議,如果這些條款受到質疑,我們可能會面臨重大的聲譽損害和可能的責任。我們必須遵守1995年由多個州總檢察長和私人原告提起的反壟斷訴訟中的和解協議的條款,該協議對保險公司參與我們的治理和業務施加了某些限制。
我們未能成功辯護或解決任何訴訟或解決任何政府調查,可能會導致責任,如果我們的保險不包括在內,可能會對我們的財務狀況、收入和盈利能力產生實質性的不利影響。鑑於我們業務的性質,我們未來可能會受到訴訟或調查。即使此類訴訟或調查的直接財務影響不大,但此類訴訟或調查產生的和解或判決可能會進一步限制我們開展業務的能力,包括可能取消整個業務線,這可能會增加我們的業務成本,並限制我們未來的增長前景。
我們可能面臨侵犯知識產權的索賠,如果勝訴,可能會限制我們使用和向客户提供我們的技術和解決方案。
已經有大量的訴訟和其他訴訟,特別是在美國,涉及信息技術行業的專利和其他知識產權。我們有可能正在或將來可能會侵犯第三方的知識產權。我們不時會受到指控侵犯知識產權的訴訟。我們監控可能與我們的技術和解決方案相關的第三方專利和專利申請,並在我們認為合適的地方進行自由操作分析。然而,這種監測和分析不是全面的,未來也不太可能是全面的,而且可能不可能檢測到所有潛在的相關專利和專利申請。由於專利申請過程可能需要幾年時間才能完成,因此可能會有我們不知道的當前未決申請,這些申請可能會在以後導致頒發涵蓋我們產品和技術的專利。因此,我們可能會侵犯我們不知道的現有和未來的第三方專利。隨着我們業務的擴大,此類活動可能侵犯第三方知識產權的風險更高。
第三方知識產權侵權索賠和任何由此對我們或我們的技術合作夥伴或提供商提起的訴訟可能會使我們承擔損害賠償責任,限制我們使用和提供我們的技術和解決方案或全面運營我們的業務,或者要求對我們的技術和解決方案進行更改。即使我們勝訴,訴訟也是費時費錢的,而且會分散管理層的時間和注意力。
如果我們被成功地提出侵權索賠,而我們未能開發非侵權技術和解決方案,或未能及時且具有成本效益地獲得許可證,這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
我們受到廣泛的採購法律和法規的約束,包括那些允許美國政府為了方便而終止合同的法律和法規。如果我們或與我們有業務往來的人不遵守或適應不斷演變的現有或新的採購法律和條例,我們的業務和聲譽可能會受到不利影響。
我們和與我們有業務往來的其他公司必須遵守與授予、管理和履行美國政府合同有關的法律和法規。政府合同法律法規影響我們與客户開展業務的方式,並給我們的業務帶來一定的風險和成本。我們、我們的員工或代表我們工作的其他人(如供應商或合資夥伴)違反這些法律和法規,可能會損害我們的聲譽,並導致施加罰款和處罰、終止我們的合同、暫停或取消競標或獲得合同的資格、喪失我們提供服務的能力以及民事或刑事調查或訴訟程序。此外,遵守新政府法規的成本可能會增加我們的成本,降低我們的利潤率,並對我們的競爭力產生不利影響。
政府合同法律法規可以施加與商業交易中通常不同的條款、義務或處罰。其中一個重要的區別是,美國政府可以終止我們的任何政府合同,不僅因為我們的表現而違約,而且還可以在方便的時候終止。一般來説,主承包商在與政府合同相關的分包合同中擁有類似的權利。如果合同是為了方便而終止的,我們通常有權獲得對我們所發生的允許成本的付款,以及所完成工作的費用或收入的比例份額。然而,如果美國政府沒有為某一特定計劃撥款足夠的資金來支付我們因方便而終止的費用,美國政府可能會聲稱它不需要撥款額外的資金。如果合同因違約而終止,美國政府可以要求降低合同價值或收回其採購成本,並可能評估其他特別罰款,在某些情況下超過合同價值,使我們承擔責任,並對我們競爭未來合同和訂單的能力產生不利影響。此外,美國政府可以終止我們作為分包商的主合同,儘管我們提供的產品或服務的表現和質量符合我們作為分包商的合同義務。同樣,美國政府可以通過不撥款來間接終止一個項目或合同。為了方便或違約而終止計劃或合同的決定可能會對我們的業務和未來的財務業績產生不利影響。
與我們業務相關的一般風險因素
我們的業務受到國際業務固有的額外風險的影響。
在運營中我們在19個國家/地區提供服務向全球保險業提供CES,包括在多個發展中國家的業務。當前和未來的海外業務都可能受到不利地緣政治事態發展的不利影響,包括法律和監管方面的變化;税收變化;貿易政策的變化;簽證或移民政策的變化;監管限制;政府領導人的更迭;政治事件和動亂;社會政治不穩定;氣候變化導致的社會、政治或經濟不穩定;以及我們業務的國有化而不給予補償。任何一個國家的不利活動都可能對我們的業務產生負面影響,增加我們在某些保險產品下的損失敞口,否則可能對我們的業務、流動性、運營結果和財務狀況產生不利影響,具體取決於事件的嚴重程度和我們當時在該國的淨財務敞口。
開展廣泛的國際業務使我們面臨國際業務固有的風險,包括不同定價環境和不同形式競爭帶來的挑戰;不熟悉外國法律、法律標準、監管要求、關税和其他壁壘,以及遵守這些法律、標準、監管要求、關税和其他壁壘帶來的負擔;監管要求、税收、貿易法、關税、出口配額、關税或其他貿易限制的意外變化;不同的技術標準;收回應收賬款的困難;國際業務的管理和人員配備方面的困難;對僱員標準的不同期望;潛在的不利税務後果,包括可能限制收入匯回本國;以及一些國家對知識產權的保護減少或變化。此外,我們的國際業務使我們須履行與反貪污法律及法規相關的義務,例如英國、英國《2010年反賄賂法》、《美國反海外腐敗法》和美國外國資產控制辦公室制定的法規。政府機構和當局可對違反出口管制、反腐敗法律或法規以及其他法律、規則、制裁、禁運和法規的公司實施廣泛的民事和刑事處罰。
此外,經濟變化、地緣政治區域衝突、恐怖主義活動、政治動亂、內亂、戰爭行為和其他經濟或政治不確定因素可能中斷國際業務並對其產生不利影響。所有這些風險都可能導致成本增加或收入減少,這兩者都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。
我們可能無法吸引及挽留足夠合資格僱員以支持我們的營運,這可能對我們擴展業務及服務客户的能力造成不利影響。
我們的業務依賴於大量熟練的員工,我們的成功取決於我們吸引、培訓和留住足夠數量的合格員工的能力。如果我們的流失率增加,我們的運營效率和生產力可能會下降。我們不僅與本行業的其他公司競爭員工,還與其他行業的公司競爭,例如軟件服務,工程服務和金融服務公司,並且擁有完成我們工作所需的技能和培訓的員工數量有限。
如果我們的業務繼續增長,我們需要僱用的人數將增加。如果我們無法通過目前的招聘和保留政策保持減員率,我們還需要增加招聘。對員工的競爭加劇可能會對我們擴大業務和服務客户的能力產生不利影響,並導致我們產生更大的人事開支和培訓成本。
與氣候變化及其後果相關的物理和過渡風險可能會擾亂運營,威脅員工安全,或對我們的財務業績產生負面影響。
儘管我們尋求成為全球保險業的戰略合作伙伴,分析與氣候變化相關的風險並建立抵禦能力,但我們認識到,無論在哪裏開展業務,都存在固有的風險。 氣候相關事件及其相關風險,包括熱浪、颶風╱氣旋、內陸洪水及野火等急性物理風險,以及海平面上升及水資源壓力等慢性物理風險,可能會擾亂我們的營運並威脅員工的安全。與實現低碳全球經濟相關的轉型風險,包括政策和法律風險,如與採用強制性全球碳定價相關的潛在成本和涉及氣候相關報告義務的潛在監管規定,技術風險,如與強制性向低排放技術轉型相關的成本可能增加,市場風險,如客户需求向低碳解決方案的市場轉變的潛在影響,以及聲譽風險,如利益相關者對我們氣候領導力、戰略、績效的實際或感知缺陷的期望增加對我們業務的潛在影響,或披露可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們正在過渡到一個新的企業資源規劃系統,我們管理業務和監測結果的能力高度依賴於信息和通信系統。這些系統或ERP實施的故障可能會破壞我們的業務和運營結果。
我們高度依賴各種內部電腦及電訊系統(包括企業資源規劃(“ERP”)系統)經營業務。
為了繼續支持我們的增長,我們正在對我們的信息系統進行重大技術升級。我們正在全公司範圍內實施單一的ERP軟件系統和相關流程,以執行各種功能並提高我們全球業務的效率。這是一個漫長而昂貴的過程,將導致從其他行動中分流資源。繼續執行項目計劃或偏離項目計劃可能導致費用超支、項目延誤或業務中斷。此外,與我們的項目計劃的分歧可能會影響我們期望從系統和流程效率中獲得的收益的時間和/或程度。
在設計和/或實施新的企業資源規劃系統或我們的傳統系統的性能方面,特別是影響我們業務的任何中斷、延誤或缺陷,都可能對我們有效經營和管理我們的業務的能力產生不利影響,並對我們的聲譽、競爭地位、業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與我們普通股相關的風險
如果我們的普通股大量出售,我們的股價可能會下跌。
由於在市場上大量出售我們普通股的股票,或者認為這些出售可能發生,我們普通股的市場價格可能會下降。這些出售,或者這些出售可能發生的可能性,也可能使我們在未來以我們認為有吸引力的價格出售股權證券變得更加困難。自.起2023年12月31日,我們的十大股東擁有我們40.3%的普通股,其中包括我們員工持股計劃(ESOP)擁有的2.5%的普通股。這些股東可以不時在公開市場上出售普通股,而無需註冊,並受證券法對出售普通股的時間、金額和方法的限制。如果這些股東中的任何一個出售大量普通股,我們普通股的市場價格可能會大幅下降。此外,公開市場上認為它們可能會進行出售的看法也可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
根據我們的股權激勵計劃,購買約2,732,670份期權 截至2024年2月16日,普通股已發行。我們根據證券法提交了一份註冊聲明,其中涵蓋了根據我們的股權激勵計劃可供發行的股票(包括此類未償還期權)以及我們現有股東持有的、以前根據我們的股權激勵計劃發行的供轉售的股票。這樣進一步發行和轉售我們的普通股可能會導致我們的普通股價格下降。
此外,在未來,我們可能會發行與投資和收購有關的證券。我們因投資或收購而發行的普通股數量可能構成我們當時已發行普通股的重要部分。
我們的資本結構、債務水平以及特拉華州法律以及我們經修訂和重述的公司註冊證書和章程中的反收購條款可能會降低我們普通股的價值,並可能使合併、要約收購或代理權爭奪變得困難,或可能阻礙更換或罷免我們董事的嘗試。
我們是一家特拉華州公司,《特拉華州普通公司法》的反收購條款可能會阻止、延遲或阻止控制權的變更,禁止我們在相關股東成為相關股東後的三年內與相關股東進行業務合併,即使控制權的變更對我們現有的股東有利。此外,我們的公司註冊證書和章程可能會阻礙、延遲或阻止股東可能認為有利的管理或控制變更,或使股東更難更換董事,即使股東認為這樣做是有利的。我們的公司註冊證書和章程:
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授權發行“空白支票”優先股,董事會可以發行這些優先股,以增加流通股數量,阻止收購企圖; |
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在選舉董事時禁止累積投票,否則將允許不到多數股權的持有人選舉某些董事; |
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要求董事會的空缺,包括新設立的董事職位,只能由當時在任的董事的多數票填補; |
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限制召開股東特別會議的人數; |
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通過書面同意禁止股東行動,要求所有股東行動都必須在股東會議上進行; |
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為提名董事會選舉候選人或提出可由股東在股東大會上採取行動的事項制定提前通知要求。 |
此外,《特拉華州普通公司法》第203條可能會禁止對我們的潛在收購要約。作為一家上市公司,我們受到第203條的約束,該條規定了公司收購,並限制了持有我們15%或以上股票的股東收購我們剩餘股票的能力。根據特拉華州法律,公司可以選擇退出反收購條款,但我們不打算這樣做。
這些規定可能會阻止股東從潛在收購中的投標人提供的超過我們普通股市場價格的任何溢價中獲益。即使在沒有試圖改變管理層或收購企圖的情況下,如果這些條款被視為阻礙未來的收購企圖,它們也可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
項目1B。 |
未解決的員工意見 |
不適用。
項目1C。 | 網絡安全 |
我們仍然堅定地致力於保護數據的機密性、完整性、可用性和負責任的使用。我們嚴格的網絡安全方針是一個全面的框架,包括網絡風險管治、風險識別及管理、風險預防及保障、監控及偵測,以及應對及恢復計劃,是我們整體企業風險管理(“框架”)不可或缺的一部分。
網絡風險治理基於我們領導層確定的方向和優先事項,由董事會(董事會)支持和監督,並通過我們的框架部署。該框架利用經驗證的標準,例如美國國家標準與技術研究院(“NIST”)網絡安全框架(“CSF”)中嵌入的標準,這些標準被各行各業的網絡安全領導者普遍接受。
董事會監督我們的網絡安全管理,包括監督適當的風險緩解策略。董事會定期收到高管關於我們的網絡安全風險、管理層審查流程、整體健康狀況和應對事件的準備情況的報告。截至2024年2月,董事會成立並召開了董事會風險委員會第一次會議,該委員會與其他相關董事委員會(如適用)協調,監督風險評估和風險管理,包括但不限於針對網絡、技術和信息安全風險的政策、程序和戰略方針。董事會風險委員會亦向全體董事會報告重大網絡安全風險。
執行風險管理委員會(“執行風險管理委員會”)包括企業最高行政人員,負責提供指引及執行管理層為識別、評估、計量、監察及管理風險而制定的框架,包括策略、政策、程序、流程及系統。ERMC還加強了企業的風險偏好,確定剩餘風險是否可接受,並確認安全事件的重要性。
企業風險管理(“ERM”)事業部負責監督整個業務部門框架的實施並提供建議。在這樣做的過程中,機構風險管理部門彙總和評估整個企業的風險。ERM部門中有首席信息安全官(“CISO”),他領導我們的網絡安全和信息風險管理職能。CISO的職能與業務部門合作,幫助確保實施網絡安全風險管理戰略,並根據CISO的報告框架,由業務部門的專門聯繫人向CISO報告有意義的網絡安全風險、威脅、事件和漏洞。機構風險管理司舉辦培訓和提高認識會議,贊助全企業關於關鍵安全主題的工作組,並提供集中的網絡安全事件應對。我們的第三方風險計劃也在ERM部門內,該計劃實施流程以識別與我們的第三方提供商相關的網絡安全風險。我們的管理層,包括CISO和我們的網絡安全團隊,定期向風險委員會更新我們的網絡安全計劃、重大網絡安全風險和緩解戰略,並按季度提供網絡安全報告,其中包括對公司網絡安全計劃的第三方評估、網絡安全發展以及公司網絡安全計劃和緩解戰略的更新。
我們的業務部門有專門負責風險管理活動的聯絡員,他們參加旨在促進執行《框架》和相關政策的全球安全理事會。作為我們利益相關者數據的託管人和/或處理者,我們的業務部門也接受某些合規責任,包括但不限於一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA)、格拉姆-利奇·布萊利法案(GLBA)、健康保險攜帶和責任法案(HIPAA)、公平信用報告法案(FCRA)和支付卡行業(“PCI”)標準等方面的合規責任。對於其每個業務部門,我們尋求積極確認其風險管理實踐符合適用的合規要求。
我們還採取了深度防禦戰略,根據我們的框架,採取了一系列措施來保護我們的技術基礎設施和數據。按照NIST CSF的要求,安全措施涵蓋以下關鍵領域:風險識別和管理、風險預防和保護、監測和檢測以及應對和恢復規劃。構成安全措施的關鍵控制功能包括但不限於:風險評估、資產管理、供應鏈風險管理、身份和訪問管理、客户認證、物理安全、應用和基礎設施安全、周邊和網絡安全、安全開發和變更管理、配置管理、終端安全、安全審計記錄和監控、安全運營中心、事件響應、業務連續性和災難恢復。
我們的網絡安全戰略包括聘請戰略提供商、顧問和獨立評估員向我們通報網絡威脅,並評估控制設計和實施的有效性。戰略提供商包括但不限於我們安全運營中心的託管安全服務提供商,以及補充與威脅情報和暗網絡監控相關的事件響應流程的服務提供商。獨立審核員包括但不限於向審計委員會提供報告的內部審計部,以及直接受聘執行外部審計和滲透測試的審核員。通過獨立評估員,我們對安全的承諾為我們的核心企業資源管理集中提供的網絡安全服務贏得了國際標準化組織27001:2013年認證,這是與我們的信息安全管理系統相關的最佳實踐的國際標準。
到目前為止,來自網絡安全威脅的風險還沒有實質性影響,我們目前預計此類風險不會合理地對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。正如在“項目1A-風險因素”中更全面地討論的那樣,儘管我們的流程旨在幫助識別、保護、檢測、響應和緩解潛在的網絡安全事件,但網絡安全威脅正在迅速演變,我們可能無法預測、預防或檢測所有此類攻擊,也不能保證未來的網絡安全事件不會對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。
第二項。 |
屬性 |
我們的總部設在新澤西州的澤西城。截至2023年12月31日,我們的主要辦事處包括以下物業:
位置 |
平方英尺 |
租賃到期日 |
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新澤西州澤西市 |
352,765 | 2033年12月31日 |
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萊希,猶他州 |
124,986 | 2031年4月30日 |
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波士頓,馬薩諸塞州 |
115,271 | 2030年11月30日 |
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印度海得拉巴 | 92,442 | 2028年9月30日 | ||
聯合王國,倫敦 |
50,677 | 2030年11月29日 |
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克拉科夫,波蘭 |
21,519 | 2028年6月30日 |
我們還在美國16個州租用辦事處,在美國以外租用18個辦事處,以支持我們在澳大利亞、加拿大、中國、哥斯達黎加、法國、德國、印度、愛爾蘭、意大利、日本、尼泊爾、波蘭、韓國、新加坡、西班牙、新加坡、瑞典和英國的國際業務。
我們相信,我們的物業處於良好的運營狀況,足以滿足我們目前的業務運營。我們亦預期,將會以商業上合理的條款提供合適的額外或另類空間,以供日後擴展。
第三項。 |
法律訴訟 |
關於我們參與的某些法律程序的信息,見附註21,《承付款和或有事項》,以編制本10-K號文件項目8第二部分所列合併財務報表。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
第II部
第五項。 |
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
市場信息
威瑞斯克在納斯達克全球精選市場的股票代碼是“VRSK”。截至2024年2月16日,登記在冊的股東約為7400萬人。我們認為,受益所有人的數量大大超過了紀錄保持者的數量,因為很大一部分普通股是由經紀商以“街頭名義”持有的。
2023年2月14日、2023年4月25日、2023年7月26日和2023年10月25日,本公司董事會批准向截至2023年3月15日、2023年6月15日、2023年9月15日和2023年12月15日登記在冊的持有人分別發放每股普通股0.34美元的現金股息。現金股息196.8-10萬美元和$195.2在截至以下年度的年度內支付了2023年12月31日和2022年,並分別記錄為留存收益的減少。我們有公開宣佈的股票回購計劃,並回購了86,204,465 從我們首次公開募股到2023年12月31日。截至2023年12月31日,我們擁有400,694,309 庫存股股份。
性能圖表
下圖比較了投資於我們普通股的100美元的股東累計總回報與投資於S指數的100美元的累計總回報,該指數是我們在2023年4月7日提交給美國證券交易委員會的股東年會通知和委託書中使用的代理同行的彙總指數,以及我們的股東年會通知和將於2023年12月31日起120天內提交的委託書(“委託書”)中使用的委託同行的彙總指數。在過渡年,下表和圖表包括以前和新的同行公司指數。此圖表使用的新同行發行人包括黑騎士公司、納斯達克公司、CoStar Group Inc.、Equifax Inc.、Fair Isaac Corp.、Gartner,Inc.、Global Payments,Inc.、Clarivate PLC、洲際交易所公司、Jack Henry&Associates Inc.、穆迪公司、MSCI Inc.、S全球公司和TransUnion。本圖表使用的舊同行發行人是:Black Knight,Inc.、CoreLogic Inc.(截至2021年6月3日,CoreLogic不再是一家上市公司)、CoStar Group Inc.、Equifax Inc.、Fair Isaac Corp.、Gartner,Inc.、Global Payments,Inc.、IHS Markit(截至2022年2月26日,IHS Markit不再是一家上市公司)、洲際交易所公司、Jack Henry&Associates Inc.、穆迪公司、MSCI Inc.、S全球公司、和TransUnion。圖表假設,截至2018年12月31日,我們普通股和每個指數的投資價值為100美元,所有現金股息都進行了再投資。
累計總回報比較
假設2018年12月31日投資100美元
假設股息再投資
截至2023年12月31日的財年
最近出售的未註冊證券
2023年期間,我們沒有未登記的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
根據回購計劃,我們可以在市場上或由我們另行決定的情況下回購股票。這些授權沒有到期日,可以隨時暫停或終止。截至2023年12月31日,我們有6.415億美元可用於再投資購買股票,這是2023年2月1日生效的30億美元授權中剩餘的未使用部分。O截至2023年12月31日的季度,我們的股票回購情況如下:
期間 |
購買的股份總數 |
每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 | ||||||||||||
(單位:百萬) |
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2023年10月1日至2023年10月31日 |
— | — | — | $ | 891.5 | |||||||||||
2023年11月1日至2023年11月30日 |
— | — | — | $ | 891.5 | |||||||||||
2023年12月1日至2023年12月31日 |
1,738,711 | (1,2) | $ | 225.76 | (1,2) | 1,738,711 | $ | 641.5 | ||||||||
1,738,711 | (1,2) | $ | 225.76 | (1,2) | 1,738,711 |
_______________
(1)2023年3月,我們分別與花旗銀行、N.A.和高盛有限責任公司簽訂了加速股票回購(ASR)協議,以25億美元的總購買價回購我們的普通股。ASR協議被計入庫存股交易和遠期股票購買協議,這些協議與我們的普通股掛鈎。在2023年3月7日支付總收購價後,我們收到了總計10,655,301股普通股的初步交割,初始價格為每股187.70美元,約佔總收購價的80%。在2023年12月本收購協議最終結算時,我們收到了865,232股額外股份,這是根據這些新收購協議有效期內普通股的日成交量加權平均股價217.00美元確定的。
(2)2023年12月,我們與高盛公司簽訂了一項額外的ASR協議,以2.5億美元的總購買價回購我們普通股的股票。ASR協議通常作為庫存股交易和遠期庫存入賬CK購買協議與我們的普通股掛鈎。在2023年12月14日支付總收購價後,我們收到了873,479股普通股的初步交割,初始價格為每股243.28美元,相當於約85%購買總價的1%。於2024年2月本協議最終結算時,吾等收到178,227股額外股份,此額外股份乃由本ASR協議有效期內普通股的每日成交量加權平均股價237.71美元釐定。
第六項。 |
[已保留] |
第7項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下討論應與我們的歷史財務報表以及本年度報告10-K表中其他地方包含的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素,我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同,包括但不限於“風險因素”和“關於前瞻性陳述的特別説明”中列出的那些因素。 新的風險和不確定性不時出現,無法預測這些事件或它們可能對我們產生的影響。除適用的聯邦證券法要求外,我們沒有義務在本新聞稿發佈之日之後更新任何前瞻性陳述。該討論包括對截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的運營結果、流動性和資本資源、融資和融資能力以及現金流進行比較。.
我們是一家領先的數據分析提供商,為保險市場的客户提供服務。使用先進的技術來收集和分析數十億條記錄,我們利用獨特的數據資產和深厚的領域專業知識來提供可能集成到客户端工作流中的創新。我們在評級、承保、索賠、災難和天氣風險、全球風險分析、金融和其他許多領域為客户提供預測性分析和決策支持解決方案。在美國和世界各地,我們幫助客户保護人員、財產和金融資產。參考項目1。業務有待進一步討論。
我們的客户使用我們的解決方案,以更高的效率和紀律對風險和機會做出更好的決策。我們將這些產品和服務稱為“解決方案”,因為我們的服務之間的集成以及使我們的客户能夠購買組件或綜合套餐的靈活性。這些解決方案採取各種形式,包括數據、統計模型或量身定製的分析,所有這些都旨在允許我們的客户做出更合理的決策。我們相信,我們的風險分析解決方案對我們的客户的收入產生了積極的影響,並幫助他們更好地管理成本。
執行摘要
關鍵績效指標
收入增長。我們使用同比收入增長作為關鍵業績指標。我們評估收入增長的依據是我們通過增加對現有客户的銷售、對新客户的銷售、向現有和新客户銷售新的或擴展的解決方案以及戰略收購新業務來增加收入的能力。
我們使用EBITDA同比增長作為衡量我們業績的指標。EBITDA和EBITDA利潤率是非GAAP財務指標。EBITDA利潤率被定義為扣除利息支出、所得税準備以及固定資產和無形資產折舊和攤銷前的淨收益。我們將EBITDA利潤率計算為EBITDA除以收入。各自最接近的適用GAAP財務指標是淨收益和淨收益利潤率。雖然EBITDA是一種非GAAP財務指標,但證券分析師、貸款人和其他人在評估公司時經常使用EBITDA;EBITDA作為一種分析工具有侷限性,不應單獨考慮,或作為根據GAAP報告的運營活動的營業收入、淨收入或現金流分析的替代品。管理層將EBITDA和EBITDA利潤率與傳統的GAAP經營業績指標結合使用,作為其整體公司業績評估的一部分。我們相信這些措施是有用和有意義的,因為它們幫助我們分配資源,做出業務決策,提高我們經營業績的透明度,並促進不同時期的比較。使用EBITDA涉及的一些限制包括:
·EBITDA不反映我們的現金支出,或未來資本支出或合同承諾的需求。
·EBITDA沒有反映我們營運資金需求的變化或現金需求。
·雖然折舊和攤銷是非現金費用,但經常折舊和攤銷的資產將來將不得不更換,EBITDA不反映此類更換所需的任何現金。
·我們行業的其他公司計算EBITDA的方式可能與我們不同,限制了它作為一種比較指標的有用性。
EBITDA增長。我們使用EBITDA增長來衡量我們平衡收入增長規模與成本管理和為未來增長進行投資的能力。EBITDA的增長使我們的經營業績具有更大的透明度,並促進了期間之間的比較。
EBITDA利潤率。我們使用EBITDA利潤率作為業績衡量標準,以評估我們業務的細分業績和可擴展性。我們根據我們在控制費用增長的同時增加收入的能力來評估EBITDA利潤率。
收入
我們通過託管訂閲、諮詢/諮詢服務以及交易解決方案(經常性和非經常性)的協議賺取收入。我們解決方案的訂閲通常在提供服務之前按季度或全額支付,訂閲期通常為一年,每年自動續訂。因此,我們的現金流的時間通常在我們確認收入和收入之前,我們來自運營的現金流在第一季度往往更高,因為我們收到了認購付款。這些安排的例子包括允許我們的客户在整個訂閲期間訪問我們的標準覆蓋語言、我們的索賠欺詐數據庫或我們的精算服務的訂閲。總體而言,我們在業務中經歷的收入季節性最低。接近分別佔我們保險部門截至年度收入的80%和81%2023年12月31日和2022年12月31日它們分別是通過我們的解決方案的協議(通常為一到五年)從託管訂閲獲得的。
我們還提供諮詢/諮詢服務,幫助我們的客户從我們的分析及其訂閲中獲得更多價值。此外,我們的某些解決方案是由我們的客户以交易為基礎支付的,包括經常性和非經常性。例如,我們的解決方案允許我們的客户訪問特定於物業的評級和承保信息來為商業建築的保單定價,或者將P&C保險或工人賠償索賠與我們數據庫中的信息進行比較,或者在個案的基礎上使用我們的維修成本估計解決方案。在過去幾年裏2023年12月31日和2022年12月31日,大約20%和19%的綜合收入分別來自提供交易和諮詢/諮詢解決方案。
主要經營成本及開支
人員費用是我們收入成本以及銷售、一般和行政費用的主要組成部分。人員開支,約佔我們的57%和59%截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的營業費用總額(不包括與處置有關的損益)分別包括工資、福利、激勵性薪酬、股權薪酬成本、銷售佣金、就業税、招聘成本和外包臨時代理成本。
我們根據與每位員工相關的實際成本,在收入成本和銷售成本、一般成本和管理成本兩個類別之間分配人員費用。我們將維護我們解決方案的員工歸類為收入成本,所有其他人員,包括執行經理、銷售人員、市場營銷、業務開發、財務、法律、人力資源和行政服務,歸類為銷售、一般和行政費用。我們其他運營成本的很大一部分,如設施和通信,要麼計入收入成本,要麼根據所執行工作的性質計入銷售、一般和行政費用。
雖然我們希望隨着時間的推移增加員工人數,以利用我們的市場機會,但我們相信,我們運營模式的規模經濟將使我們能夠以低於收入的速度增長員工支出。從歷史上看,我們的EBITDA利潤率有所提高,因為我們能夠在不按比例相應增加費用的情況下增加收入。然而,我們公司戰略的一部分是投資於新的解決方案和新業務,這可能會抵消利潤率的擴大。
收入成本。我們的收入成本主要由人事費用組成。收入成本還包括與獲取和驗證數據、維護我們現有的解決方案以及開發和增強我們的下一代解決方案相關的費用。我們的收入成本不包括折舊和攤銷。
銷售、一般和行政費用。我們的銷售、一般和行政費用也主要包括人員成本。設施、保險和通信等其他運營成本的一部分將根據員工所做工作的性質分配給銷售、一般和管理成本。我們的銷售、一般和行政費用不包括折舊和攤銷。
影響我們業務的趨勢
P&C保險公司盈利能力的重大變化可能會影響對我們解決方案的需求。對於保險公司來説,盈利的關鍵包括增加投資收入、保費增長以及有紀律和準確的風險承保。P&C保險公司直接承保保費的增長一直是週期性的,行業總保費增長從2002年14.8%的峯值回落到2009年的負3.1%,然後在2019年回升至5.1%。在2020年,由於新冠肺炎疫情,行業保費增長降至2.3%。2021年和2022年直接保費增長分別加速至9.5%和9.7%,表明疫情已有所復甦。根據現有的最新結果,2023年直接承保保費在可比水平上繼續增長。2023年,主要經濟指標企穩,通脹開始回落,聯邦政府年中停止加息。儘管2023年利率很高,但截至2023年,投資的年化收益率(不是來自P/C行業以外的現金轉移)為3.0%,低於2022年底3.3%的收益率。近期公佈的這兩項結果均低於3.4%的歷史15年均值,顯示收益率尚未跟隨利率走勢。
從2020年開始,保險公司遭受高災難性損失的趨勢一直持續到2023年-在此期間,被ISO財產索賠服務處歸類為災難的事件的估計損失總額仍高於10年和20年平均水平。2020年的災難包括颶風勞拉和中西部的德雷克,以及西部各州的多起野火。2021年最引人注目的事件包括2月份的冬季風暴,導致德克薩斯州大部分地區斷電,以及8月份的颶風艾達。2022年9月是颶風伊恩,這是自1935年以來襲擊佛羅裏達州的最致命的颶風。這三個颶風--勞拉、艾達和伊恩--都是有史以來登陸美國的最強颶風。雖然2023年沒有帶來任何高損失的大災難,但值得注意的是,保險公司在3月至6月龍捲風季節發生的損失在ISO財產索賠服務衡量的歷史上是創紀錄的。國際標準化組織財產索償服務處記錄的災害數量在2023年繼續上升--過去5年災害數量的平均增幅為14%。特別是在佛羅裏達州,正如伊恩所證明的那樣,總體索賠風險很高,再加上該州的訴訟環境,對連續兩年面臨重大承保淨虧損的保險公司構成了更大的風險。在加利福尼亞州,保險部在評級計劃和野火風險模型中頒佈了關於野火緩解折扣的規定,以應對野火易發地區的保險負擔能力危機。我們繼續提供必要的保險、數據和分析,以滿足社區、監管機構和保險公司不斷變化的需求,正如這些事件所表明的那樣。
為了應對不斷上升的通脹,航空公司正在努力重新定價,以固定損失率並提高盈利能力。這減緩了他們在客户獲取方面的營銷支出。在保費定價調整生效和盈利能力改善之前,運營商正在剋制支出以推動新的保單數量,這將對我們的營銷解決方案產品和汽車承保解決方案的需求和數量產生短期影響。
巨災和非巨災損失(如天氣、氣候、傷亡、恐怖主義、流行病和海嘯)的趨勢可能會影響我們客户的盈利能力,從而影響他們購買分析以幫助他們管理風險的胃口。隨着時間的推移,這些事件的頻率或嚴重性的任何增加或減少都可能導致對我們的災難建模、災難損失信息和維修成本解決方案的需求增加或減少。同樣,替代資本或較新技術對再保險和相關經紀行業的任何結構性變化都可能影響對我們產品的需求。我們還有一部分收入與因損失而處理的索賠數量有關,這可能會受到季節性風暴活動的影響。我們的客户需要打擊保險欺詐--無論是在索賠方面還是在保單開始時--這可能會導致對我們的承保和索賠解決方案的需求增加。
在人壽保險市場,保險公司正尋求對其核心平臺進行現代化和數字化,並提供簡化的承保決策流程,以擴大保單數量,這些保單可以更快地提供,而且不需要繁瑣的醫療測試。我們的無代碼模塊化技術堆棧和高級分析(如使用電子健康記錄對死亡率進行建模,並通過語音分析檢測煙草使用情況)實現了客户核心基礎設施的數字化轉型,並使他們在整個保單生命週期中的決策過程自動化。
收購説明
自2021年1月1日以來,我們收購了13家企業。這些收購會影響我們在不同時期的綜合經營結果的可比性。請參閲我們的2023收購事項如下及附註10.本年度報告以Form 10-K的形式將收購事項列入本公司綜合財務報表,以供進一步討論。
2023年4月20日,我們以約4330萬美元的現金淨收購價(包括營運資金調整)收購了克魯格Sachverständigen GmbH(“克魯格”),其中約380萬美元代表賠償託管。克魯格是一家總部位於德國的汽車索賠解決方案提供商,通過高度數字化的解決方案幫助保險公司和汽車製造商實現更好、更快的客户服務,從而實現可持續的成本降低,從而在德國保險市場確立了行業領先地位。此次收購擴大了我們在整個歐洲提供的汽車索賠和意外傷害服務。克魯格已成為我們保險部門索賠類別的一部分。
2023年2月1日,我們以2,830萬美元的現金淨收購價收購了Mavera Holding AB(“Mavera”)100%的股份,其中420萬美元代表賠償託管。Mavera是一家總部位於瑞典的保險技術公司,在瑞典擁有廣泛的地區業務,其人身傷害索賠管理平臺建立了客户基礎,已成為我們保險部門索賠類別的一部分。我們預計,Mavera將支持我們在歐洲大陸的業務擴張,以及我們作為全球保險業技術和分析合作伙伴的持續增長。
停產經營情況説明
請參閲下面和附註11中對我們2023年資產處置的描述。處置和非持續運營需要在本年度報告Form 10-K中包括我們的合併財務報表,以供進一步討論。
2023年2月1日,我們完成了將我們的能源業務出售給Planet Jersey Buyer Ltd,該實體是代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其附屬基金和實體(以下簡稱Veritas Capital)成立並由其控制的實體,在成交時支付的現金淨銷售價為30.64億美元(反映基本購買價31.0億美元,取決於現金、營運資本等的慣常收購價格調整)。和公司截至收盤時的債務)和高達200.0美元的額外或有現金對價,這是基於Veritas Capital通過C類合夥企業的權益支付的未來投資回報。
能源業務是我們全球能源和專業市場部門的一部分,根據我們在205-20年度的ASC被歸類為非連續性業務,因為我們定性和定量地確定,這筆交易代表着一個戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,能源業務的所有業績都已從持續運營中剔除,並在我們列報的所有時期的綜合運營報表中作為非持續運營列報。此外,截至2022年12月31日,能源業務的所有資產和負債在我們的綜合資產負債表中仍被歸類為持有待售資產和負債。關於持有待售分類,我們確認了持有待售處置集團的重新計量減值約303.7,000,000美元,該減值已計入我們的綜合經營報表中的非持續業務。*在將能源業務歸類為持有待售後,其股東權益內的最新累計外幣換算調整被計入其賬面價值,這主要是導致減值的原因。當我們在2023年2月1日完成能源業務的出售時,我們確認了128.4美元的虧損。由於2023年第二季度和第四季度的結賬調整,我們額外產生了270萬美元的淨虧損。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
持續經營的綜合結果
收入
收入Es被淘汰了。$2,681.4截至本年度止年度的2023年12月31日與$2,497.0截至本年度止年度的2022年12月31日,比去年同期增長3%。$184.41000萬美元或7.4%。我們收入的快速增長部分被3E和我們金融服務部門的出售所抵消,這兩個部門都不符合終止運營的條件,因此,它們上一年的收入6000萬美元計入了我們的業績。我們最近的收購(保險部門承保類別中的晨報數據;保險部門索賠類別中的Mavera和Krug)使保險部門淨收入增加了3,240萬美元。其餘收入增長212.0美元或8.7%與我們保險部門收入的增加有關。有關我們收入的更多信息,請參閲本節中按部門運營的結果。我們的專業市場業務於2022年3月出售;我們的能源業務在2022年第四季度有資格停產,隨後於2023年2月出售。我們的金融服務部門於2022年4月出售。我們的能源、專業市場和金融服務部門在2023年沒有持續運營的收入。
2023 |
2022 |
百分比變化 |
百分比變動,不包括最近收購、持有出售和處置的業務 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
保險 |
$ | 2,681.4 | $ | 2,437.0 | 10.0 | % | 8.7 | % | ||||||||
專業市場 |
— | 22.4 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
金融服務 |
— | 37.6 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
總收入 |
$ | 2,681.4 | $ | 2,497.0 | 7.4 | % | 8.7 | % |
收入成本
收入成本是$876.5截至本年度止年度的2023年12月31日與$824.6截至本年度止年度的2022年12月31日,遞增vt.e.e. $51.91000萬美元或6.3%。我們最近的收購和處置導致收入成本淨減少1650萬美元,這主要與工資和員工福利有關。收入增加的平均成本為6840萬美元,即8.7%,主要是由於員工工資和員工福利的增加。 $512000萬美元,租金支出660萬美元,壞賬支出380萬美元,差旅費用360萬美元,數據成本180萬美元,其他運營成本390萬美元。這些增長被信息技術支出減少210萬美元和專業諮詢費減少20萬美元部分抵消。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用(SGA)。$391.8截至2011年底的年度收入為1,300萬元。2023年12月31日與之前相比,$381.5截至本年度止年度的2022年12月31日,同比增長1%。$10.31000萬美元或2.7%. 我們最近的收購,主要與2,450萬美元的工資和福利有關,推動了增長,但被我們最近的處置和與收購相關的盈利成本所抵消,這兩項成本分別減少了3,410萬美元和1,650萬美元。其餘SGA增加3,640萬美元,即10.0%,主要是由於與與我們以前的金融服務部門有關的正在進行的調查的賠償相關的訴訟準備金支出3,820萬美元,差旅費用增加390萬美元,專業諮詢費(主要與企業資源規劃成本有關)340萬美元,信息技術支出60萬美元,以及其他運營成本90萬美元,但工資和員工福利減少1060萬美元部分抵消了這一減少額。
固定資產折舊及攤銷
固定資產折舊和攤銷費用增加。$206.8截至本年度止年度的2023年12月31日與$164.2截至本年度止年度的2022年12月31日,增加了$42.61000萬美元或25.9%。這一增長主要是由4460萬美元的折舊和攤銷費用推動的,這歸因於為支持收入增長而投入使用的資產的增加以及最近20萬美元的收購,但與最近的處置相關的220萬美元部分抵消了這一增長。2023年投入使用的資產增加的主要原因是,某些大型內部開發的軟件項目在這一年內完成並投入使用。
無形資產攤銷
無形資產的攤銷也是如此。$74.6截至本年度止年度的2023年12月31日與之相比$74.4截至本年度止年度的2022年12月31日,比去年同期增長3%。$0.21000萬美元或0.3%。這一增長主要是由最近370萬美元的收購推動的,但我們最近出售的350萬美元部分抵消了這一增長。
其他營業收入為$0.0截至本年度止年度的2023年12月31日與之相比$354.2截至本年度止年度的2022年12月31日。上一年的收益主要是由上一年確認的3E和金融服務部門的銷售推動的。
投資收益(虧損)和其他,淨額
投資收益(虧損)和其他,淨收益為$11.0截至本年度止年度的2023年12月31日與之相比,$5.3截至本年度止年度的2022年12月31日。這一增長主要是由於外國貨幣的影響。
利息支出,淨額
利息支出減少$115.5截至本年度止年度的2023年12月31日與$138.8截至本年度止年度的2022年12月31日,比去年同期下降了1%。$23.31000萬美元或16.8%。利息支出減少主要是由於本年度償還了我們的銀團循環和雙邊信貸安排的未償還借款,以及利息收入增加了1,580萬美元,但部分被與發行我們的2033年優先債券有關的利息支出所抵消。
所得税撥備
所得税的撥備是 $258.8 截至該年度的百萬2023年12月31日與 $220.3截至本年度止年度的2022年12月31日。截至該年度的實際税率為25.2%2023年12月31日與截至本年度的17.5%相比2022年12月31日. 2023年實際税率與2022年相比有所增加,主要是由於2022年與銷售3E有關的税率優惠,以及與利息支出利用相關的聯合王國估值免税額的釋放。此外,2023年的税率高於上一年,原因是第一季度在安排能源銷售時發生的税費,以及上文所述的訴訟準備金費用的不利影響,預計大部分費用是不可扣除的。
淨利潤率
截至2016年12月31日止年度,我們綜合業績的淨利潤率為22.9%, 2023年12月31日 相比之下,截至2013年12月31日止年度, 2022年12月31日.淨利潤率的下降主要是由於上一年度處置的淨收益以及上述本年度訴訟準備金費用所致。
EBITDA利潤率 [1]
截至2020年12月31日止年度,我們綜合業績的EBITDA利潤率為53.1%。 2023年12月31日相比之下,截至二零二二年十二月三十一日止年度。EBITDA利潤率的下降主要與上一年度的處置以及上述本年度的訴訟準備金支出有關。
[1]注:綜合EBITDA利潤率,一個非GAAP的措施,計算為綜合收入的百分比。淨收入與EBITDA的對賬如下表所示:
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2023 |
2022 |
|||||||
淨收入 |
$ | 614.4 | $ | 954.3 | ||||
減:已終止經營業務的虧損,分別扣除税(福利)費用(12.6美元)和131.5美元 |
(154.0 | ) | (87.8 | ) | ||||
持續經營收入 |
768.4 | 1,042.1 | ||||||
固定資產折舊及攤銷 |
206.8 | 164.2 | ||||||
無形資產攤銷 |
74.6 | 74.4 | ||||||
利息支出 |
115.5 | 138.8 | ||||||
所得税撥備 |
258.8 | 220.3 | ||||||
EBITDA |
$ | 1,424.1 | $ | 1,639.8 | ||||
收入 |
$ | 2,681.4 | $ | 2,497.0 | ||||
EBITDA利潤率 |
53.1 | % | 65.7 | % |
按部門劃分的持續運營結果
保險
收入
收入下降了。$2,681.4截至本年度止年度的2023年12月31日與$2,437.0截至本年度止年度的2022年12月31日,增加了$244.41000萬美元或10.0%。我們的承保業務收入增加了158.2美元,增幅為9.1%。我們的索賠收入增加了8,620萬美元,增幅為12.3%。
2023 |
2022 |
百分比變化 |
百分比變動,不包括最近收購、持有出售和處置的業務 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
承銷 |
$ | 1,892.7 | $ | 1,734.5 | 9.1 | % | 8.5 | % | ||||||||
索賠 |
788.7 | 702.5 | 12.3 | % | 9.3 | % | ||||||||||
全額保險 |
$ | 2,681.4 | $ | 2,437.0 | 10.0 | % | 8.7 | % |
我們最近的收購(我們保險部門承保類別的Morning Data;保險部門索賠類別的Mavera和Krug)貢獻了3,240萬美元的淨收入,而剩餘的保險收入增加了212.0美元和8.7%。我們的承保收入增加了146.6美元,增幅為8.5%,這主要是由於我們的表格、規則和虧損成本服務中解決方案的內容不斷得到改進,以及在承保解決方案中向新的和現有客户銷售擴展的解決方案而導致的價格年度上漲。此外,極端事件、人壽保險和特殊業務解決方案也促進了增長。我們的索賠收入增加了6540萬美元,增幅為9.3%,主要是由於物業評估解決方案和反欺詐解決方案的增長。
收入成本
我們保險部門的收入成本為$876.5截至本年度止年度的2023年12月31日與之相比$781.9截至本年度止年度的2022年12月31日,比去年同期增長3%。$94.61000萬美元或12.1%。我們最近的收購和處置意味着收入成本淨增加2620萬美元,這主要與工資和員工福利有關。其餘收入成本增加6,840萬美元或8.7%,主要是由於員工工資和員工福利增加5,100萬美元,這主要是由於租金支出增加660萬美元,壞賬支出增加380萬美元,差旅費用增加360萬美元,數據成本增加180萬美元,以及其他運營成本增加390萬美元。這些增長被信息技術費用減少210萬美元和專業諮詢費減少20萬美元部分抵消。
銷售、一般和行政費用
我們保險部門的SGA費用為$391.8截至本年度止年度的2023年12月31日與之相比$347.4截至本年度止年度的2022年12月31日,增長了。$44.41000萬美元或12.8%。我們最近的收購和處置增加了2,450萬美元,主要與工資和員工福利有關,但被與收購相關的盈利成本1,650萬美元部分抵消。SGA其餘增加3,640萬美元或10.0%,主要是由於與我們前金融服務部門正在進行的調查的賠償相關的訴訟準備金支出3,820萬美元,差旅費用增加390萬美元,專業諮詢費用(主要與ERP成本有關)340萬美元,信息技術支出60萬美元,以及其他運營成本90萬美元,但被薪酬和員工福利減少1060萬美元部分抵消。
投資收益(虧損)和其他,淨額
扣除投資收益(虧損)及其他,截至該年度的淨收益為1,100萬美元2023年12月31日與之相比,$4.7截至本年度止年度的2022年12月31日. 這一增長主要是由於外國貨幣的影響。
EBITDA:
截至2023年12月31日的年度,我們保險部門的EBITDA為14.241億美元,而截至2022年12月31日的年度,EBITDA為13.03億美元。截至本年度,我們保險業務的EBITDA利潤率為53.1%。2023年12月31日與截至本年度的53.5%相比2022年12月31日.
能源和專業市場和金融細分市場
2022年3月11日,我們完成了3E的銷售,3E構成了這一細分市場中的專業市場。2023年2月1日,我們完成了能源業務的出售。
2022年4月8日,我們完成了金融服務部門的出售。
作為這些銷售交易的結果,我們將能源、專業市場和金融服務部門排除在我們管理層對逐個部門運營結果的討論和分析之外。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
持續經營的綜合結果
收入
我們的收入請注意$2,497.0截至本年度止年度的2022年12月31日*與$2,462.5截至本年度止年度的2021年12月31日,比去年同期增長3%。$34.51000萬美元或1.4%對於我們最近的收購(保險部門承保類別中的Data Driven Safe,LLC,Infutor Data Solutions,LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保險部門索賠類別中的Actineo GmbH,Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan Inc.)和處置(專業市場部門和金融服務部門),淨收入減少了9380萬美元。合併收入的剩餘增長1.283億美元或5.8%與我們保險部門收入的增加有關。有關我們收入的更多信息,請參閲本節中按部門劃分的運營結果。
2022 |
2021 |
百分比變化 |
百分比變動,不包括最近收購、持有出售和處置的業務 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
保險 |
$ | 2,437.0 | $ | 2,206.9 | 10.4 | % | 5.8 | % | ||||||||
專業市場 |
22.4 | 112.8 | (80.1 | )% | — | % | ||||||||||
金融服務 |
37.6 | 142.8 | (73.7 | )% | — | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 2,497.0 | $ | 2,462.5 | 1.4 | % | 5.8 | % |
收入成本
2009年12月31日終了年度的收入成本為8.246億美元, 2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度為8.537億美元, 2021年12月31日,減少二千九百一十萬元,即百分之三點四。我們最近的收購和處置導致收入成本淨減少5490萬美元,這主要與工資和員工福利有關。剩餘的收入成本為2580萬美元或3.6%,主要是由於工資和員工福利增加了1500萬美元,信息技術費用增加了1360萬美元,差旅費用增加了350萬美元。數據費用減少470萬美元,專業諮詢費減少90萬美元,其他業務費用減少70萬美元,部分抵消了上述增加額。
銷售、一般和行政費用
截至2016年12月31日止年度, 2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度為3.132億美元 2021年12月31日,增加六千八百三十萬元,即百分之二十一點八。我們最近的收購和處置導致SGA增加了1370萬美元,主要與工資和員工福利有關。我們的收購相關成本(盈利)減少了360萬美元(見 注10.我們的合併財務報表包括在本年度報告的10-K表)。其餘SGA增加5820萬美元或21.3%,主要是由於專業諮詢費用增加4920萬美元,差旅費用增加460萬美元,薪金和員工福利增加420萬美元,信息技術費用增加40萬美元。專業諮詢成本的增加主要是由於在2021年第四季度支付最終款項後,之前建立的Xactware Solutions專利訴訟準備金(“EVT訴訟準備金”)被釋放(該事項的原始應計費用被記錄為SGA的一部分)。其他業務費用減少20萬美元,部分抵消了這些增加額。
固定資產折舊及攤銷
截至2022年12月31日止年度,固定資產折舊及攤銷為1. 642億元,較截至2021年12月31日止年度的1. 703億元減少610萬元或3. 6%。減少的主要原因是最近處置了2 050萬美元,但被1 310萬美元的資產投入使用以支持數據容量擴展和收入增長以及130萬美元的近期收購部分抵消。
無形資產攤銷
截至2022年12月31日止年度,無形資產攤銷為7,440萬元,較截至2021年12月31日止年度的7,990萬元減少550萬元或6. 9%。這一下降主要是由於最近出售了2010萬美元,以及860萬美元的無形資產完全攤銷,部分被我們最近收購的2320萬美元無形資產的額外攤銷所抵消。
其他經營(收入)損失
其他營業(收入)虧損為截至該年度的收益354.2美元。2022年12月31日*相比之下,截至年底的財年虧損134.0美元2021年12月31日。這一增長488.2美元主要是由於我們在以前的能源和專業市場以及Verisk金融服務部門出售資產帶來的淨收益。
投資(虧損)收益和其他,淨額
扣除投資(虧損)收入和其他因素,截至本年度的淨虧損約為530萬美元。2022年12月31日*相比之下,截至本年度的收益為210萬美元2021年12月31日減少的主要原因是受外幣的影響。
利息支出,淨額
利息支出減少$138.8截至本年度止年度的2022年12月31日*與$127.0截至本年度止年度的2021年12月31日利息支出增加主要是由於我們的銀團信貸安排的借款增加和利率上升,以及2022年第一季增加了一項雙邊定期貸款信貸安排,但部分被我們4.125%優先票據的到期所抵銷。
所得税撥備
所得税的撥備是$220.3截至本年度止年度的2022年12月31日*與$179.4截至本年度止年度的2021年12月31日截至2022年12月31日的年度的有效税率為17.5%,而截至2021年12月31日的年度的實際税率為22.8%。與2021年相比,2022年的有效税率有所下降,主要是由於與銷售3E有關的税率優惠,我們的投資的賬面和納税基礎之間的差異確認了這一優惠。2022年的税率也低於2021年,這是由於發放了3030萬美元的與利息支出使用有關的英國估值津貼,以及本期計入的全球無形低税收收入(GILTI)與上一時期相比減少,部分抵消了本期股票期權活動減少導致本期股權補償的税收收益低於上一時期的影響。
淨利潤率
截至2022年12月31日的年度,我們綜合業績的淨利潤率為41.7%,而截至2021年12月31日的年度,淨利潤率為24.7%。淨利潤率的增加主要與出售3E和金融服務部門的淨收益有關,以及我們的金融服務部門在2021年的減值。
EBITDA利潤率[1]
截至2022年12月31日的年度,我們綜合業績的EBITDA利潤率為65.7%,而截至2021年12月31日的年度的EBITDA利潤率為47.3%。EBITDA利潤率的增加主要是因為抵消了我們在以前的能源和專業市場以及Verisk金融服務部門出售資產的淨收益。出售3E和金融服務部門的淨收益,對我們的利潤率產生了14.2%的積極影響。
[1]注:綜合EBITDA利潤率是一項非公認會計準則的衡量標準,按綜合收入的百分比計算。從淨收入到EBITDA的對賬見下表:
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2022 |
2021 |
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淨收入 |
$ | 954.3 | $ | 666.3 | ||||
減去:(虧損)非連續性業務收入,扣除税費後分別為131.5美元和29.7美元 |
(87.8 | ) | 59.2 | |||||
持續經營收入 |
1,042.1 | 607.1 | ||||||
固定資產折舊及攤銷 |
164.2 | 170.3 | ||||||
無形資產攤銷 |
74.4 | 79.9 | ||||||
利息支出 |
138.8 | 127.0 | ||||||
所得税撥備 |
220.3 | 179.4 | ||||||
EBITDA |
$ | 1,639.8 | $ | 1,163.7 | ||||
收入 |
$ | 2,497.0 | $ | 2,462.5 | ||||
EBITDA利潤率 |
65.7 | % | 47.3 | % |
按部門劃分的持續運營結果
如前所述,與截至2022年12月31日的年度相比,在截至2023年12月31日的年度中,我們已將能源和專業市場部門及金融服務部門從按部門劃分的持續運營業績報告中剔除,原因是這兩個部門的出售。請參閲下面對我們2023年資產處置和待售業務的描述注11。處置和非持續經營請將我們的合併財務報表包括在本年度報告Form 10-K中,以供進一步討論。
保險
收入
截至2022年12月31日的財年收入為24.37億美元,而截至2021年12月31日的財年收入為22.069億美元,增長230.1美元或10.4%。我們的承保收入增加了179.4美元,增幅為11.5%。我們的索賠收入增加了5070萬美元,增幅為7.8%。
2022 |
2021 |
百分比變化 |
百分比變動,不包括最近收購、持有出售和處置的業務 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
承銷 |
$ | 1,734.5 | $ | 1,555.1 | 11.5 | % | 5.9 | % | ||||||||
索賠 |
702.5 | 651.8 | 7.8 | % | 5.6 | % | ||||||||||
全額保險 |
$ | 2,437.0 | $ | 2,206.9 | 10.4 | % | 5.8 | % |
我們最近的收購(保險部門承保類別的Data Driven Safe,LLC,Infutor Data Solutions,LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保險部門索賠類別的Actineo GmbH,Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan Inc.)貢獻了101.8美元的淨收入,而剩餘的保險收入增加了128.3美元,增幅為5.8%。我們的承保收入增加了9,180萬美元,增幅為5.9%,這主要是由於我們的行業標準保險計劃中解決方案的內容不斷增強,以及向商業和個人領域的現有客户銷售擴展的解決方案而導致的價格年度上漲。此外,災難建模服務也對增長做出了貢獻。我們的索賠收入增加了3,650萬美元或5.6%,主要是由於我們的維修成本估計解決方案收入和與年度價格以及銷量增加相關的索賠分析收入的增長。
收入成本
截至本年度,我們保險部門的收入成本為7.819億美元2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度為7.044億美元 2021年12月31日,增加七千七百五十萬元,即百分之十一點零。我們最近的收購和處置代表了收入成本淨增加5170萬美元,這主要與工資和員工福利有關。其餘收入成本增加2580萬美元或3.6%,主要是由於工資和員工福利增加1500萬美元,信息技術費用增加1360萬美元,差旅費用增加350萬美元。數據費用減少470萬美元,專業諮詢費減少90萬美元,其他業務費用減少70萬美元,部分抵消了上述增加額。
銷售、一般和行政費用
截至2020年12月31日止年度,我們保險部門的SGA支出為3.474億美元。 2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度為2.391億美元 2021年12月31日,增加一億零八百三十萬元,即百分之四十五點三。我們最近的收購和處置增加了5370萬美元,主要與工資和員工福利有關。我們的收購相關成本(盈利)減少了360萬美元。SGA的其餘增長為5820萬美元或21.3%,主要是由於專業諮詢費用增加4920萬美元,差旅費用增加460萬美元,薪金和員工福利增加420萬美元以及信息技術費用增加40萬美元。專業諮詢成本的增加主要是由於在2021年第四季度支付最後一筆款項後,先前設立的EVT訴訟準備金被釋放(該事項的原始應計費用記錄為SGA的一部分)。其他業務費用減少20萬美元,部分抵消了這些增加額。
投資(虧損)收益和其他,淨額
投資(損失)收入和其他,淨額為470萬美元, 2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度的收益為180萬美元, 2021年12月31日減少的主要原因是受外幣的影響。
EBITDA
截至2020年12月31日止年度,保險業務的EBITDA為1,303.0百萬美元。 2022年12月31日 而2009年12月31日終了年度為12.652億美元 2021年12月31日.截至2022年12月31日止年度,我們保險分部的EBITDA利潤率為53. 5%,而截至2021年12月31日止年度則為57. 3%。EBITDA減少主要是由於於二零二一年第四季度支付最後一筆款項後,先前設立的EVT訴訟儲備被釋放。
能源和專業市場及金融領域
於2022年3月11日,我們完成出售3E,組成此分部內的專業市場。根據ASC 205-20的指導,該交易不符合終止經營的條件。根據ASC 205-20的指導,“能源和專業市場”部門內的能源業務被分類為已終止業務。因此,能源業務的所有業績已從持續經營業務中剔除,並於所有呈列期間的綜合經營報表中呈列為已終止經營業務。於2023年2月1日,我們完成出售能源業務。
於2022年4月8日,我們完成向TransUnion出售我們的金融服務分部Verisk Financial Services。我們並無將該交易分類為已終止經營業務。
由於這些銷售交易,我們已將能源和專業市場以及金融服務部門排除在管理層對各部門經營業績的討論和分析之外。
季度運營業績
下表載列截至2023年12月31日止期間八個季度各季的季度未經審核綜合經營報表數據。管理層認為,季度數據是在與經審計的綜合財務報表相同的基礎上編制的,幷包括了為公允列報所列期間的信息而進行的所有必要調整。我們的能源業務分類為已終止經營業務。
3月31日, |
6月30日, |
9月30日, |
十二月三十一日, |
|||||||||||||
2023 |
||||||||||||||||
(單位:百萬,每股數據除外) |
||||||||||||||||
運營報表數據: |
||||||||||||||||
收入 |
$ | 651.6 | $ | 675.0 | $ | 677.6 | $ | 677.2 | ||||||||
收入成本 |
216.2 | 216.9 | 217.2 | 226.2 | ||||||||||||
營業收入 |
294.1 | 306.0 | 281.1 | 250.5 | ||||||||||||
持續經營收入 |
194.4 | 204.3 | 187.4 | 182.3 | ||||||||||||
歸屬於Verisk的淨收入 |
56.3 | 196.9 | 187.4 | 174.0 | ||||||||||||
基本每股收益: |
||||||||||||||||
持續經營收入 |
$ | 1.28 | $ | 1.41 | $ | 1.29 | $ | 1.26 | ||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | 0.37 | $ | 1.36 | $ | 1.29 | $ | 1.20 | ||||||||
稀釋後每股收益: |
||||||||||||||||
持續經營收入 |
$ | 1.27 | $ | 1.41 | $ | 1.29 | $ | 1.25 | ||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | 0.37 | $ | 1.35 | $ | 1.29 | $ | 1.20 |
3月31日, |
6月30日, |
9月30日, |
十二月三十一日, |
|||||||||||||
2022 |
||||||||||||||||
(單位:百萬,每股數據除外) | ||||||||||||||||
運營報表數據: |
||||||||||||||||
收入 |
$ | 643.6 | $ | 612.9 | $ | 610.1 | $ | 630.4 | ||||||||
收入成本 |
228.7 | 195.5 | 195.2 | 205.2 | ||||||||||||
營業收入 |
622.8 | 247.6 | 253.6 | 282.5 | ||||||||||||
持續經營收入 |
487.0 | 173.5 | 165.8 | 215.8 | ||||||||||||
Verisk的淨收入 |
505.7 | 197.6 | 189.4 | 61.2 | ||||||||||||
基本每股收益: |
||||||||||||||||
持續經營收入 |
$ | 3.03 | $ | 1.10 | $ | 1.06 | $ | 1.38 | ||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | 3.15 | $ | 1.25 | $ | 1.21 | $ | 0.39 | ||||||||
稀釋後每股收益: |
||||||||||||||||
持續經營收入 |
$ | 3.01 | $ | 1.09 | $ | 1.05 | $ | 1.37 | ||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | 3.13 | $ | 1.24 | $ | 1.20 | $ | 0.39 |
流動性與資本資源
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們擁有現金和現金等式價差和可供出售證券總額分別為303.9美元和296.7美元,包括持有待售資產內的現金。我們解決方案的訂閲通常在訂閲期開始後按季度或全額預付服務費用,訂閲期通常為一年。訂閲在每個日曆年開始時自動續訂。從歷史上看,我們從運營中產生了大量現金流。由於這一因素,以及我們的銀團信貸安排(定義如下)下的資金可用,我們相信我們將有足夠的現金滿足我們的營運資本、人力資本和資本支出需求,併為我們未來的增長計劃提供動力。
由於如上所述,我們主要通過年度訂閲或長期合同提供我們的解決方案和服務,通常在提供服務之前每季度或每年預付費用,因此我們歷來在管理業務時存在營運資本赤字。當收到預付發票的現金時,我們在資產負債表上記錄一項資產(現金和現金等價物),抵銷部分記錄為流動負債(遞延收入)。目前的負債是遞延收入,不需要直接現金流出,因為我們的客户已經預付並有義務購買服務。在大多數企業中,收入的增長通常會導致應收賬款餘額的增加,從而導致公司在發展過程中使用現金。與這些業務不同,我們的現金狀況受到收入增長的有利影響,這導致了由於我們的客户為我們的大部分服務預付費而產生的現金來源。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我們的資本支出分別為2.3億美元和2.747億美元。與開發和增強我們的解決方案相關的支出主要與內部使用軟件有關,並根據ASC 350-40進行資本化。為內部使用而開發或獲取計算機軟件的成本的會計處理。我們還根據ASC 985-20對金額進行資本化。出售、租賃或以其他方式營銷的軟件.
歷史上,我們一直將一部分現金用於從股東手中回購普通股。在過去幾年裏2023年12月31日、2022年和2021年,我們分別回購了27.623億美元、16.625億美元和475.0美元的普通股。在截至2009年底的年度內,2023年12月31日、2022年和2021年,我們還分別支付了196.8美元、1.952億美元和188.2美元的股息。
資金融通和融資能力
我們揹負着全部債務,不包括融資租賃債務、未攤銷折扣和溢價以及債務發行成本,截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為28.5億美元和37.4億美元。截至2023年12月31日的債務主要由2023年、2020年、2019年和2015年發行的優先票據組成。優先票據的利息每半年支付一次。未攤銷的貼現和債務發行成本在隨附的綜合資產負債表中記為“長期債務”,並將在本10-K表格內隨附的綜合經營報表中在各自優先票據的使用期限內攤銷為“利息支出”。管理優先票據的契約限制了我們創建某些留置權、進行出售/回租交易,以及與我們的所有或基本上所有資產合併、出售、租賃、轉讓或以其他方式轉讓,或與任何其他個人或實體合併或合併的能力。我們已經並可能在未來不時對我們的債務進行選擇性償還,其中可能包括回購或交換我們的未償還票據,這取決於各種因素,如市場狀況。任何此類回購可以通過私下協商的交易、市場交易、投標要約、贖回或其他方式進行。有關我們融資活動的更多信息,請參見附註15。
我們已與美國銀行、滙豐銀行美國分行、摩根大通銀行、富國銀行、國民協會、花旗銀行、摩根士丹利銀行、TD銀行、高盛美國銀行和北方信託公司簽署了一項10億美元的銀團信貸安排,該計劃於2023年4月5日修訂。修正案並未改變目前1億億美元的借款能力,但確實將到期日延長至2028年4月5日。根據修正案,借款的利率為SOFR加100.0至162.5個基點,視公共債務評級而定。金融契約要求,在任何財政季度結束時,我們的綜合融資債務槓桿率低於3.75%至1.0%。.*在我們的選舉中,可以允許與完成允許的收購相關的最高合併融資債務槓桿率增加到4.50%到1.0%(不超過一次)和增加到4.25%到1.0%(不超過一次)。銀團信貸安排可用於一般企業目的,包括營運資本需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。截至2023年12月31日,我們遵守了銀團信貸安排下的所有金融和其他債務契約。截至2023年12月31日和2022年12月31日,銀團循環信貸安排下的可用容量分別為995.4美元和560萬美元,其中考慮到460萬美元和440萬美元的未償還信用證分別為。
我們還維持了125.0美元的雙邊定期貸款安排和275.0美元的雙邊循環信貸安排(統稱“雙邊信貸安排”),分別於2023年9月9日和10月2日到期。雙邊信貸安排的利率為1.35億個基點,外加最近一個月的BSBY,主要用於一般企業用途,包括營運資金需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。2023年左右至到期日,我們在雙邊信貸安排下沒有任何未償還借款。雙邊信貸安排尚未續簽。
現金流
下表彙總了我們截至12月31日的年度現金流數據:
2023 |
2022 |
2021 |
||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||
經營活動提供的淨現金 |
$ | 1,060.7 | $ | 1,059.0 | $ | 1,155.7 | ||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
$ | 2,746.5 | $ | 301.4 | $ | (592.0 | ) | |||||
用於融資活動的現金淨額 |
$ | (3,786.5 | ) | $ | (1,330.2 | ) | $ | (498.9 | ) |
經營活動
經營活動提供的現金淨額為$1,060.7截至本年度止年度的2023年12月31日*與$1,059.0截至本年度止年度的2022年12月31日,增加了$1.71000萬美元,或0.2%。主要經營活動提供的淨現金增加反映了我們保險部門的營業利潤增加和本年度納税減少,但被2023年2月出售我們的能源業務所抵消。前一年支付的現金税較高,主要是由於銷售3E的收益。
經營活動提供的現金淨額為$1,059.0截至本年度的9,000,000美元2022年12月31日*與$1,155.7在截至2021年12月31日的一年中,$96.71000萬美元,或8.4%*減少主要與出售3E業務和金融服務部門有關,以及主要由於銷售3E業務的收益而增加納税3.108億美元,但與金融服務部門和能源業務相關的減值2.434億美元以及上一年結算我們的EVT訴訟準備金7500萬美元部分抵消了這一增加。
投資活動
投資活動提供的現金淨額$2,746.5截至本年度止年度的2023年12月31日它曾經是主要涉及出售我們的能源業務30.664億美元的收益,但被2.3億美元的資本支出部分抵消,以及其他收購,包括8710萬美元的託管資金。
用於投資活動的現金淨額$301.4截至本年度止年度的2022年12月31日這主要與出售3E業務和我們的金融服務部門的10.733億美元的收益有關,但被收購和購買非控股權益部分抵消,包括與這些收購相關的託管資金451.2億美元,資本支出274.7億美元,以及對非上市公司的投資4,600萬美元。
截至2021年12月31日的一年中,用於投資活動的現金淨額為592.0美元,主要用於收購,包括託管資金2.99億美元,資本支出2.684億美元,以及對非上市公司的投資2,360萬美元。
融資活動
在以下融資活動中使用的淨現金:$3,786.5截至本年度止年度的2023年12月31日它曾經是主要是由於我們的股份回購融資27.998億美元,我們的循環信貸和雙邊信貸安排項下的債務償還金額12.65億美元,以及股息支付196.8美元,但被我們發行2033年優先債券的收益495.2美元和行使股票期權的收益141.9美元部分抵消。
用於中國企業融資活動的現金淨額$1,330.2截至本年度止年度的2022年12月31日這主要涉及回購16.625億美元的普通股,償還我們於2022年9月12日發行的3.50億美元4.125%優先票據,以及支付1.952億美元的股息,但部分被我們的雙邊定期貸款信貸安排下的收益1.25億美元,我們的雙邊循環信貸安排的收益2.75億美元,我們銀團信貸安排下的債務償還淨額380.0美元,以及行使股票期權的收益132.5美元所抵消。
截至2021年12月31日止年度,用於融資活動的現金淨額為4.989億美元,主要涉及回購普通股4.75億美元,償還我們於2021年5月3日發行的4.5億美元5.800%優先票據,以及支付1.882億美元的股息,但部分被我們銀團信貸安排的收益(扣除償還後的收益560.0美元)和行使股票期權的收益8,430萬美元所抵消。
合同義務
下表彙總了我們在2023年12月31日的合同義務以及這些義務預計將以現金結算的未來時期:
按期間到期的付款 |
||||||||||||||||||||
總計 |
不到1年 |
2-3年 |
4-5年 |
5年以上 |
||||||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||||||
合同義務 |
||||||||||||||||||||
長期債務、長期債務的當期部分和利息 |
$ | 4,191.0 | $ | 126.9 | $ | 1,098.3 | $ | 181.8 | $ | 2,784.0 | ||||||||||
經營租約 |
268.4 | 33.3 | 66.7 | 64.1 | 104.3 | |||||||||||||||
退休金和退休後計劃(1) |
12.4 | 1.7 | 2.9 | 2.6 | 5.2 | |||||||||||||||
融資租賃義務 |
37.1 | 15.6 | 17.2 | 4.3 | — | |||||||||||||||
總計(2) |
$ | 4,508.9 | $ | 177.5 | $ | 1,185.1 | $ | 252.8 | $ | 2,893.5 |
(1) |
我們的資助政策是出資至少等同於最低法定資金要求。 | |
|
||
(2) |
約200萬美元的未確認税收優惠已記錄為負債ASC 740, 所得税我們不確定是否或何時可以結清這些數額,但受訴訟時效約束的數額除外。與未確認的税收優惠相關,我們還記錄了可能的罰款和利息負債20萬美元。 |
表外安排
我們沒有表外安排。
關鍵會計政策和估算
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時,管理層需要作出估計和判斷,以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內收入和支出的或有資產和負債的相關披露。這些估計數是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的其他假設。管理層不斷評估其估計數,包括與收入確認、商譽和無形資產、養卹金和其他退休後福利、股票薪酬和所得税有關的估計數。實際結果可能與這些假設或條件不同。
收入確認
我們根據向客户轉讓承諾的貨物或服務的金額確認收入,該金額反映了我們預期有權換取這些貨物或服務的對價。收入按五步模式確認:1)確定與客户的合同;2)確定合同中的履約義務;3)確定交易價格;4)將交易價格分配到合同中的履約義務;5)在我們可以滿足履約義務時或在履行義務時確認收入。託管訂閲服務的收入在訂閲期限內按費率確認。某些基於離散項目的諮詢/諮詢服務的收入根據諮詢工作時間的輸入方法,通過衡量完全履行履約義務的進展情況來確認;這與所取得的結果和轉移給客户的價值相一致。交易性解決方案的收入確認為在某個時間點交付解決方案或提供服務。
我們以按年、按季或按月分期付款的方式向客户開發票。預先開票和收取的金額在資產負債表上記為遞延收入,並在提供服務和滿足收入確認標準時確認。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬成本,包括非限定股票期權、限制性股票、基於TSR的績效股票單位(“PSU”)和基於ROIC的PSU,在授予日根據授予的獎勵的公允價值計量,並確認為必要服務期內的費用。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來衡量的,該模型需要使用幾種估計,包括預期期限、預期無風險利率、預期波動率和預期股息收益率。股票期權的行權價格等於我們普通股在授予日的調整後收盤價,合同期限為10年。限制性股票的公允價值是根據我們的普通股在授予日的收盤價確定的。在歸屬之前,限制性股票不能轉讓或轉讓。基於TSR的PSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型在授予日確定的,其最終業績是基於與S指數折衷的公司相比的相對總股東回報。基於ROIC的PSU的公允價值是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的,其最終業績與基於淨營業利潤的投資資本增量回報掛鈎。每個基於TSR的PSU和基於ROIC的PSU都有三年的履約期,但受助人必須繼續服務。每個PSU代表有權獲得一股我們的普通股,最終實現是基於我們對某些市場和財務表現標準的最終實現,範圍可能從授權日設定的受贈人100%的目標水平的0%到200%不等。
期權授予和限制性股票獎勵通常在四年的歸屬期間按比例支出。PSU通常在三年的歸屬期內按比例計價。我們對2005年1月1日之後授予的獎勵遵循實質歸屬期間法,該方法要求在授予之日至獎勵不再取決於提供額外服務的員工之日這段時間內確認基於股票的薪酬支出。
我們在授予之日估計股權獎勵的預期沒收,並僅確認那些預期授予的獎勵的補償費用。沒收假設最終調整為實際的沒收比率。
商譽和無形資產
截至2023年12月31日,我們與持續運營相關的商譽為17.608億美元,佔我們總資產的40.3%。自6月30日起,或每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法完全收回時,具有無限期壽命的商譽和無形資產每年都要進行減值測試。在評估商譽的減值時,我們可能會決定首先進行定性評估,或“零步減值測試”,以確定是否更有可能已經發生減值。定性評估包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、內部成本因素以及我們自身的整體財務和股價表現等因素的審查。如果我們沒有進行定性評估,或者如果我們確定我們的報告單位的賬面價值很可能超過其公允價值,我們將進行量化評估並計算相應報告單位的估計公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值,則確認減值損失。截至2023年6月30日,我們在報告單位層面完成了我們的零步減值測試,並確定我們報告單位的賬面價值超過其公允價值的可能性非常大。我們沒有確認與我們的商譽和無限期無形資產相關的任何額外減值費用。在2023年6月30日進行測試後,我們繼續監測這些報告單位是否有可能觸發中期減值測試的事件;我們沒有發現任何此類事件。
我們將購買對價的公允價值按其估計公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過該等可識別資產和負債的公允價值的部分計入商譽。此類估值要求管理層作出重大估計和假設,尤其是關於無形資產。評估無形資產時所用的估計是在第三方專家、貼現現金流分析和管理層估計的協助下確定的。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本身是不確定和不可預測的,因此,實際結果可能與估計不同。在自收購日期起計不超過一年的計量期內,我們可以記錄對收購資產和承擔的負債的調整,並與商譽進行相應的抵銷。在計量期結束時,任何後續調整均計入收益。
退休金和退休後
計劃資產的預期回報是通過考慮我們對實際歷史投資回報的分析,以及根據我們的目標投資配置和當前經濟環境調整的更廣泛的長期預測來確定的。我們的養老金資產投資指導方針的目標是投資組合配置60.0%的債務證券和40.0%的股權證券。截至2023年12月31日,養老金計劃資產配置53.5%為債務證券,40.0%為股權證券,5.3%為房地產,1.2%為其他。VEBA計劃的目標配置是100%的債務證券。我們使用我們的目標投資分配來得出預期回報,因為我們相信這一分配將在持續的基礎上得到保留,這將與該計劃的預計現金流相稱。在我們的目標投資分配中,每個投資類別的預期回報率是根據每個目標投資類別的平均歷史回報率,考慮到合格養老金計劃和退休後計劃的預計現金流而制定的。這一預期收益與計劃資產實際收益之間的差額通常遞延,並在以後各期間通過未來的定期福利(貸方)淨成本予以確認。我們認為,這些考慮因素為有關計劃資產預期長期回報率的合理假設提供了基礎。
當實際計劃經驗與使用的假設不同時,就會產生精算收益或損失。我們將未償還精算損益總額作為年度養老金支出的一部分,在計劃參與者的估計平均預期剩餘壽命內攤銷,前提是損益超過年初預計福利義務或計劃資產市場相關價值中較大者的10%。對於我們的養老金和退休後計劃,截至2023年12月31日未在年度費用中確認的精算損失總額分別為118.3美元和360萬美元,我們預計2024年將確認與精算損失攤銷有關的定期養老金和退休後費用淨額分別為360萬美元和30萬美元。
計劃資產的貼現率和未來回報率每變化1%,將產生以下影響:
養老金 |
退休後 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
下降1% |
增長1% |
下降1% |
增長1% |
|||||||||||||||||||||||||||||
收益(信用)成本 |
預計福利義務 |
收益(信用)成本 |
預計福利義務 |
收益(信用)成本 |
預計福利義務 |
收益(信用)成本 |
預計福利義務 |
|||||||||||||||||||||||||
貼現率 |
$ | (0.5 | ) | $ | 26.3 | $ | 0.4 | $ | (22.8 | ) | $ | - | $ | 0.2 | $ | - | $ | (0.2 | ) | |||||||||||||
預期資產收益率 |
$ | 3.8 | $ | - | $ | (3.8 | ) | $ | - | $ | 0.1 | $ | - | $ | (0.1 | ) | $ | - |
所得税
在預測未來的應税收入時,我們提出的假設包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額、暫時差異的逆轉以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。這些假設需要對未來應税收入的預測做出重大判斷,並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在計算我們的税務責任時,亦涉及處理複雜税務法規在其他司法管轄區的適用和演變過程中的不明朗因素。
對於不確定的税務狀況,我們按照所得税中的不確定性會計--對美國會計準則740的解讀,其中涉及確定是否應在納税申報表上申報或預期申報的税收優惠應記錄在財務報表中。根據這一解釋,只有在税務機關根據税收狀況的技術價值進行審查後,該税收狀況很可能會持續存在的情況下,我們才可能確認不確定的税收狀況帶來的税收利益。
當我們的判斷因評估以前無法獲得的新信息而發生變化時,我們確認並調整我們的負債。由於其中一些不確定性的複雜性,最終解決方案可能會導致支付與我們目前對納税義務的估計有很大不同。這些差異將在確定期間反映為所得税支出的增加或減少。
我們估計未確認的税務狀況為f $0.7 這可能是百萬美元到2024年12月31日確認,由於訴訟時效到期和與税務機關的審計結果,扣除額外的不確定税收頭寸。
截至2023年12月31日,我們有聯邦、州和外國所得税淨營業虧損69.0美元的ARDSMILI將於2024年至2043年的不同日期到期。此類淨營業虧損結轉到期如下:
結束的年份 |
(單位:百萬) |
||||
2024 - 2031 | $ | 20.5 | |||
2032 - 2036 | 11.5 | ||||
2037 - 2043 | 37.0 | ||||
總計 |
$ | 69.0 |
遞延所得税淨額179.3美元的資產負債率萬主要包括涉及攤銷的時間差異。
近期會計公告
有關近期會計聲明的討論,請參閲本年度報告中包含的經審計的合併財務報表的附註2(S)。
第7A項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
利率風險
我們面臨着利率波動帶來的市場風險。截至2023年12月31日,我們的信貸安排下沒有未償還的借款。, 我們與美國銀行(Bank of America,N.A.)簽訂了承諾優先無擔保銀團循環信貸安排的第五修正案(《修正案》),該修正案並未改變目前1000億美元的借款能力,但確實將到期日延長至2028年4月5日。.根據修正案,借款的利息按SOFR加100.0至162.5個基點的利率支付,這取決於我們的最高公共債務評級。任何未使用的承諾費都是定期支付的,根據我們的最高公共債務評級,承諾費可能在8.0%至17.5%個基點之間。可變利率債務利率的變化會影響我們的税前收入和現金流,但不會影響工具的公允價值。
我們還維持了一項125.0美元的雙邊定期貸款安排和一項275.0美元的雙邊循環信貸安排(統稱“雙邊信貸安排”),這兩項安排分別於2023年9月9日和10月2日到期。,分別是。雙邊信貸安排的利率為1.35億個基點加一個月期BSBY,主要用於一般企業用途,包括營運資本需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。2023年左右至到期日,我們在雙邊信貸安排下沒有任何未償還借款。雙邊信貸安排尚未續簽。
外幣風險
我們在國外的業務和經營結果受到美元、英鎊和其他外幣匯率變動的影響。我們收入的一部分以英鎊和其他外幣計價。如果美元對英鎊和其他外幣走強,我們以美元報告的收入將會下降。在經營費用方面,我們對外匯兑換風險的主要敞口與以英鎊和其他外幣發生的經營費用有關。如果英鎊和其他外幣走強,以美元計價的成本將會增加。美元兑英鎊和其他外幣匯率的變動並未對我們截至2023年12月31日的年度收入產生實質性影響。假設平均匯率對美元匯率變化10%,不會導致我們的收入發生實質性變化。
第八項。 |
合併財務報表和補充數據 |
本項目所要求的資料載於本年度報告的表格10-K第53頁至第99頁。
第九項。 |
會計與財務信息披露的變更與分歧 |
沒有。
第9A項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
我們必須維持披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(經修訂的《交易法》)下的規則13a-15(E)中定義),旨在確保在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據交易法必須在我們的報告中披露的信息,並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,以在合理的保證水平上實現預期的控制目標。
我們的管理層,在首席執行官的參與下首席執行官兼首席財務官,評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋的期間結束時,我們的信息披露控制程序和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性,除了我們最近在2023(見載於本年度報告表格10-K的綜合財務報表附註10)管理層在其評估中排除了對這些收購的財務報告的內部控制,合計佔總資產的不到0.4%(不包括整合到我們的財務系統和控制環境中的商譽和無形資產),佔截至年底和截至年底的收入的不到0.9%2023年12月31日。基於上述評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
本項目所需資料載於本年度報告的表格10-K第48頁。
註冊會計師事務所認證報告
本項目所需資料載於本a頁第49頁。表格10-K的年度報告
財務報告內部控制的變化
我們正在將我們最近在2023年進行的收購整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。除這項持續整合外,於2023年第四季發生的與評估該等內部控制有關的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性,財務報告內部控制制度只能提供合理的保證,可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而使內部控制變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在本公司管理層(包括主要行政人員及主要財務總監)的監督及參與下,我們根據下列架構對財務報告進行內部控制的成效評估 內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。
基於這一評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。
管理層在其評估中排除了對我們2023年收購的財務報告的內部控制(見本年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表的附註10)。被排除的這些收購的財務報表構成大約總資產的0.4%(不包括整合到我們的財務系統和控制環境中的商譽和無形資產)和收入的0.9%,這些收入包括在截至和截至本年度末的綜合財務報表中2023年12月31日。由於收購的時機,管理層沒有評估影響對這些收購的財務報告進行內部控制的有效性。
審計了本Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表的獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP也審計了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性,如本文所述。
獨立註冊會計師事務所報告
致Verisk Analytics,Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則對Verisk Analytics,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2023年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是。內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年2月21日的報告,對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
如中所述管理層關於財務報告內部控制的報告,管理層在其評估中不包括Mavera Holding AB於2023年2月1日收購的財務報告內部控制,Krug Sachverstandigen GmbH“SV Krug”GmbH於2023年4月19日收購的財務報告內部控制,以及2023年5月25日收購的Morning Data Ltd.(統稱為,《大賽》2023 收購“)。2023年收購的財務報表佔總資產的比例不到0.4%(不包括整合到公司系統和控制環境中的商譽和無形資產),佔截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度合併財務報表收入的0.9%。因此,我們的審計不包括對2023年收購的財務報告的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在所附的。管理層關於財務報告內部控制的報告我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
新澤西州莫里斯敦
2024年2月21日
項目9B. | 其他信息 |
10b5-1交易計劃
在截至的財政季度內2023年12月31日,以下部分16高級管理人員和董事通過、修改或終止《規則》10b5-1交易安排“(定義見第項408交易法S-K條例):
● | |
● | |
● | |
有幾個
“非規則”10b5-1貿易安排“(定義見408交易法S-K條例)在截至本財政季度結束的財政季度內通過、修改或終止2023年12月31日按區段16高級管理人員和董事。每條規則10b5-1交易安排符合我們的內幕交易政策,根據該等交易安排進行的實際銷售交易將在第節公開披露。16按照適用的證券法律、規則和法規向美國證券交易委員會備案。
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
不適用。
第三部分
第10項。 |
董事、高管與公司治理 |
本條款所要求提供的資料在此併入本公司股東周年大會通知及將於2023年12月31日起120天內提交的委託書(下稱“委託書”)。
我們的董事會已經通過了一項適用於所有高級管理人員、董事和員工的商業行為和道德準則,該準則可在我們的網站(Investor.verisk.com)的“公司治理”下獲得。我們打算通過在上面指定的網站地址和位置上張貼這些信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於對我們的商業行為和道德守則的任何修訂或豁免的披露要求。
第11項。 |
高管薪酬 |
本條款所要求提供的信息通過引用我們的委託書併入本文。
第12項。 |
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
本條款所要求提供的信息以我們的委託書的形式併入本文。
第13項。 |
某些關係和關聯交易與董事獨立性 |
本條款第13條所要求提供的信息通過引用我們的委託書併入本文。
第14項。 |
首席會計費及服務 |
第14條要求提供的信息通過引用我們的代理聲明併入本文。
第四部分
第15項。 |
展品和財務報表時間表 |
(a)以下文件作為本報告的一部分提交。
(1) |
財務報表。見本表格10-K第二部分第8項財務報表和附表索引。 |
|
|
||
(2) |
財務報表附表。見附表II。估值和合格賬户及儲備。 |
|
|
||
(3) |
展品參見本年度報告中表格10-K中的附件索引。 |
第16項。 |
表格10-K摘要 |
沒有。
項目8. 合併財務報表和補充數據
合併財務報表和明細表索引
Verisk Analytics,Inc.於二零二三年及二零二二年十二月三十一日以及截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合財務報表。 |
|
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID No. | 53 |
合併資產負債表 | 55 |
合併業務報表 | 56 |
綜合全面收益表 | 57 |
合併股東權益變動表 | 58 |
合併現金流量表 | 59 |
合併財務報表附註 | 61 |
財務報表明細表 |
|
附表二:估值及合資格賬目及儲備金 | 99 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Verisk Analytics,Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計Verisk Analytics,Inc.及其附屬公司(“本公司”)於截至2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表,截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合營運報表、全面收益、股東權益及現金流量,以及列於指數第15項的相關附註及附表(統稱為“財務報表”)。我們認為,這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月21日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽--保險可報告部分--見財務報表附註2和附註12
關鍵審計事項説明
本公司對減值商譽的評估涉及對每個報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。於截至2023年12月31日止年度,本公司採用定性評估或“零減值”測試進行商譽減值評估,以確定是否發生減值的可能性較大。如本公司認為其報告單位的賬面值極有可能超過其公允價值,本公司將進行量化評估或“第一步”減值測試,並計算各報告單位的估計公允價值。所用假設的變化可能對公允價值產生重大影響。截至2023年12月31日,商譽餘額為17.61億美元,這完全歸因於保險可報告部門。
由於管理層作出重大判斷,以確定相關報告單位是否更有可能發生減值,包括管理層對宏觀經濟狀況、行業和市場因素、內部成本因素、公司整體財務和股價表現的評估的判斷,以及保險報告部門內各個報告單位的其他因素,我們將保險可報告部門的商譽評估確定為一項關鍵審計事項。這需要高度的審計師判斷力和更大的努力,包括需要我們的公允價值專家參與進來。
如何在審計中處理關鍵審計事項
在我們公允價值專家的協助下,我們通過以下方式評估了管理層零級評估的合理性:
● | 測試管理層對其商譽減值評估的內部控制的設計和操作有效性,包括那些針對管理層定性零步檢驗中使用的重要假設的內部控制。 |
● | 評估公司的定性零步檢驗和投入,包括考慮宏觀經濟因素、行業和市場考慮因素、內部成本因素、整體財務和股價表現,以及其他可能改變折扣率和增長率的因素,以及關鍵業績指標,如預計收入和EBITDA,並對關鍵假設進行敏感性分析。 |
● | 與最近的量化減值測試中使用的預測相比,對本年度的結果進行了回顧。 |
● | 評估在制定假設時使用的歷史數據,以評估數據是否與審計期間的數據具有可比性和一致性。 |
● | 評估截至2022年6月30日的最新公允價值估計與每個報告單位的賬面價值之間的淨空。 |
● | 與適當的管理人員就公司內部結構的任何變化進行詢問,這些變化可能導致其報告單位的決定在本年度發生變化。 |
● | 持續向管理層、董事會及法律部查詢年內任何可能影響各報告單位公允價值驅動因素的管理策略或營運變動。 |
2024年2月21日
自2001年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
Verisk分析公司
合併資產負債表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
2023 | 2022 | |||||||
(單位:百萬,不包括面值和股份數量) | ||||||||
資產: | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
應收所得税 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
持有待售流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
持有待售的非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益: | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
短期債務和長期債務的當期部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
持有待售流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
長期債務 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
持有待售非流動負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項(附註21) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ 票面價值; 授權股份; 已發行股份; 和 分別發行流通股 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
國庫股,按成本價計算, 和 分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
Verisk股東權益總額 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
合併業務報表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(in百萬,每股金額和股份數除外) | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
運營費用: | ||||||||||||
收入成本(不包括下面單獨列出的項目) | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | ||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | ||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||
其他營業(收入)損失 | ( | ) | ||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||
營業收入 | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
投資收入(損失)和其他,淨額 | ( | ) | ||||||||||
利息支出,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他費用合計(淨額) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前持續經營所得 | ||||||||||||
所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
持續經營收入 | ||||||||||||
來自已終止經營業務的(虧損)收入,扣除税(費用)利益$( ), $ 和$( )、(注11) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收入 | ||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Verisk的淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
Verisk的每股基本淨收入: | ||||||||||||
持續經營收入 | $ | $ | $ | |||||||||
停產損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Verisk的每股基本淨收入: | $ | $ | $ | |||||||||
Verisk的稀釋後每股淨收入: | ||||||||||||
持續經營收入 | $ | $ | $ | |||||||||
停產損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Verisk的稀釋後每股淨收入: | $ | $ | $ | |||||||||
加權平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||
稀釋 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
綜合全面收益表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後負債調整 | ( | ) | ||||||||||
其他全面收益(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合收益 | ||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | ( | ) | ||||||||||
Verisk的全面收入 | $ | $ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
合併股東權益變動表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
已發行普通股 | 面值 | 額外實收資本 | 庫存股 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | Verisk股東權益總額 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬,共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU失效( 從庫存股發行的股票) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA失效( 從庫存股轉出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自PSU和RSA的股票淨結算額( 因税務結算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
回購的庫存股票尚未結算 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU失效( 從庫存股發行的股票) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA失效( 從庫存股轉出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自PSU和RSA的股票淨結算額( 因税務結算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
與股票回購相關的消費税 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
回購的庫存股票尚未結算 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU失效( 從庫存股發行的股票) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA失效( 從庫存股轉出的股份) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自PSU和RSA的股票淨結算額( 因税務結算而被扣留的股份) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ |
(1)有關每股宣佈的季度現金股利的討論,請參閲附註16.股東權益
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
合併現金流量表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | ||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||
債務發行成本攤銷和原始發行折價,扣除原始發行溢價 | ||||||||||||
壞賬準備 | ||||||||||||
出售資產損失(收益)淨額 | ( | ) | ||||||||||
基於成本的投資減值 | ||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||
長期資產減值準備 | ||||||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ||||||||||
固定資產處置損失淨額 | ||||||||||||
與收購相關的負債調整 | ( | ) | ||||||||||
資產和負債的變動,扣除收購的影響: | ||||||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||
所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||||||
收購和購買控股權,扣除所獲得的現金淨額 , $ 、和$ ,分別 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
出售業務所得收益 | ||||||||||||
對非上市公司的投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
與收購相關的託管資金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
支付與收購有關的或有負債 | ( | ) | ||||||||||
其他投資活動,淨額 | ( | ) | ||||||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
合併現金流量表(續)
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度
2023 |
2022 |
2021 |
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(單位:百萬) |
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融資活動的現金流: |
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(償還)短期債務收益,淨額 |
( |
) | ||||||||||
償還長期債務的當期部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
發行長期債券所得收益,包括原始發行溢價和扣除原始發行折價後的淨收益 |
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發行原始到期日不到三個月的短期債券所得款項 |
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償還原始到期日超過三個月的短期債務 |
( |
) | ||||||||||
支付債務發行成本 |
( |
) | ||||||||||
普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
來自限制性股票和業績股票獎勵的淨股票清繳税款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
行使股票期權所得收益 |
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回購的庫存股尚未結算 |
( |
) | ||||||||||
已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他籌資活動,淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
現金和現金等價物增加 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | |||||||||
補充披露: |
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已繳納的所得税 |
$ | $ | $ | |||||||||
支付的利息 |
$ | $ | $ | |||||||||
非現金投資和融資活動: |
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收購日確定的遞延税項負債 |
$ | $ | $ | |||||||||
作為處置的一部分出售的淨資產,扣除出售的現金 |
$ | $ | $ | |||||||||
融資租賃添置,扣除折舊 |
$ | $ | $ | |||||||||
經營租賃增加額,扣除終止數 |
$ | $ | $ | |||||||||
計入應付賬款和應計負債的固定資產 |
$ | $ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,以百萬為單位的金額,但不包括每股和每股數據)
1.國際貨幣基金組織:
Verisk Analytics,Inc.是全球保險業的戰略數據分析和技術合作夥伴。我們使客户能夠提高運營效率,改善承保和索賠結果,打擊金融欺詐,並就全球風險(包括氣候變化、極端事件、ESG(環境、社會和治理)和政治問題)做出明智的決定。通過先進的數據分析、軟件、科學研究和深厚的行業知識,我們幫助個人、社區和企業建立全球復原力。我們在納斯達克全球精選市場以“VRSK”的股票代碼進行交易。
2.以下是重要會計政策的陳述和摘要的基礎:
本公司所附綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響報告期間報告的資產、負債、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用。重大估計包括收購收購價分配、商譽的公允價值、遞延税項資產和負債的實現、與收購相關的負債、授予股權獎勵的股票補償的公允價值以及養卹金和退休後福利的資產和負債。實際效果可能最終與這些估計不同。
在……上面2023年2月1日,我們已經完成了能源業務的出售。我們確定,根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC),出售我們的能源業務符合“非持續經營”標準。205-20, 停產運營(“ASC”205-20”)由於其相對規模和戰略理由。根據美國會計準則委員會的規定,合併資產負債表和合並業務報表以及合併財務報表附註在列報的所有期間都進行了重新核算,以反映能源和能源業務的停止。205-20.除非另有説明,這些綜合財務報表附註中的討論僅與我們的持續經營有關。
重要的會計政策包括:
(a) 公司間賬户和交易
合併財務報表包括我們所有的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
(b) 收入確認
以下描述了我們的主要收入類型和適用的收入確認政策。我們通過經常性和非經常性長期協議確認收入(一般一至五年),用於託管訂閲、諮詢/諮詢服務和交易解決方案。我們的收入主要來自服務銷售,在將承諾服務的控制權轉讓給客户時確認收入,金額反映了我們預計客户有權獲得的對價,以換取這些服務。本公司所提供服務的費用恕不退還。收入確認為扣除適用的預提銷售税後的淨額。
託管訂閲
我們提供以下服務:二託管訂閲的形式。第一最流行的託管訂閲形式是客户只能通過我們的在線門户網站(“託管訂閲”)訪問內容。我們向客户授予進入我們在線門户網站的許可證。許可證是一種合同機制,允許我們的客户在定義的一段時間內訪問我們的在線門户。就像許可證本身一樣不為我們的客户提供實用程序,我們的客户擁有不是隨時擁有我們的在線門户的合同權利,並且我們的客户不能聘請另一方託管我們的在線門户和相關內容,這是不被視為ASC下的功能許可證606, 與客户簽訂合同的收入(“ASC606")。我們對客户的承諾是提供對我們在線門户的持續訪問,並在整個訂閲期間更新內容。託管訂閲是一項單一的履行義務,代表一系列基本相同且具有相同轉移模式的不同服務(每天訪問我們的在線門户和相關內容)。我們在訂閲期內以直線方式確認託管訂閲的收入,因為我們提供服務,並在整個協議期限內提供對我們在線門户中信息的持續訪問。
這個第二託管訂閲形式是指客户可以訪問我們的在線門户以及通過磁盤驅動器/下載提供給我們客户的軟件內容(“帶磁盤驅動器/下載的託管訂閲”),並且僅在有限的基礎上提供。對於這種形式的託管訂閲,我們還向我們的客户授予進入我們的在線門户以及根據需要訪問軟件內容的許可證,並與託管訂閲的合同機制相同。使用磁盤驅動器/下載的託管訂閲的工作方式是,只有當在線門户和軟件內容一起使用時,我們的客户才能獲得顯著的好處、功能和整體實用程序。磁盤驅動器/下載包含模型,而在線門户包含在整個訂閲期內更新的最新數據和研究。磁盤驅動器/下載中的型號取決於我們在線門户中包含的數據和研究。只有當我們的客户可以在模型(例如查詢、預測等)中使用數據和研究時,我們在線門户中的數據和研究才有用。這樣他們就能可能使用最新的信息和警報來預測未來的潛在損失。軟件內容僅與我們的在線門户一起銷售,以提供高度相互依賴和相互關聯的承諾,因此代表單一的履行義務。就像我們的客户不是隨時擁有我們的在線門户的合同權利,並且我們的客户不能聘請另一方託管我們的在線門户和相關軟件內容,這是不被視為ASC下的功能許可證606.我們對客户的承諾是提供磁盤驅動器/下載,提供對我們在線門户的持續訪問,並在整個訂閲期內更新軟件內容。我們可以在訂閲期內以直線方式確認使用磁盤驅動器/下載的託管訂閲的收入,因為我們在整個協議期限內執行服務並提供對信息的持續訪問。
訂閲通常在訂閲期開始時每季度或每年在提供服務之前預付。
*諮詢服務
我們提供某些基於離散項目的諮詢/諮詢服務,通過基於諮詢工作時間的輸入方法衡量完全履行績效義務的進展情況,隨着時間的推移而得到認可;這與所取得的結果和轉移給客户的價值相一致。所消耗的小時數最能反映在履行履約義務方面取得的進展,因為工作的資源小時數與所提供服務的進展情況直接相關。一般來説,這些費用是在項目過程中計費的。
事務性解決方案
某些解決方案也由客户在交易的基礎上付費。我們在某個時間點交付解決方案或提供服務時確認這些收入。一般來説,我們的客户在每個月的月底都會收到賬單。
(c) 遞延收入
我們可以按年、按季、按月或里程碑式的分期付款方式向客户開具發票。在提供服務之前開出的賬單和/或收取的金額在我們隨附的綜合資產負債表中被記錄為“遞延收入”和“其他非流動負債”,並在提供服務、控制權轉移給客户以及符合適用的收入確認標準時予以確認。
(d) 應收賬款與壞賬準備
應收賬款一般按發票金額入賬。未開票應收賬款本質上是短期的,預計在一年。壞賬準備或預期信貸損失撥備乃根據對應收賬款賬齡、歷史撇賬、客户付款模式、個別客户信譽、當前經濟趨勢、對未來經濟狀況的合理及可支持的預測及/或為處於不利財務狀況的客户建立特定準備金的分析而估計。我們每季度評估壞賬準備的充分性。
(e) 遞延佣金
如果我們預計與客户簽訂合同的增量成本的收益超過這些成本,我們將確認這些資產
年。我們已經確定某些銷售激勵計劃符合資本化的要求。與客户簽訂合同的遞增成本,主要包括銷售佣金,在使用年限內遞延和攤銷。五這與向我們的客户轉移與資產相關的服務是一致的。我們根據費用確認的時間將遞延佣金分為當期或非當期。遞延佣金的當期及非流動部分分別計入截至2023年12月31日。與遞延佣金相關的攤銷費用是在其估計使用年限內按直線計算的,並計入我們隨附的綜合經營報表中的“銷售、一般和行政費用”。
(f) 固定資產與有限年限無形資產
固定資產和有限年限無形資產按成本減去累計折舊和攤銷列報,這些折舊和攤銷是在其估計使用壽命內按直線計算的。租賃改進按資產的使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。
我們的內部軟件開發成本主要與內部使用的軟件有關。根據ASC,此類成本在應用程序開發階段資本化350-40, 內部使用軟件(“ASC350-40")。在根據ASC確定產品的技術可行性後,我們也會將軟件開發成本資本化985-20, 出售、租賃或營銷軟件(“ASC985-20”)。軟件開發成本是按直線攤銷的。
根據ASC360, 物業、廠房及設備,只要事件或情況變化表明長期資產和有限壽命無形資產的賬面價值可能不是可收回的,我們將審查我們的長期資產和有限壽命無形資產的減值,方法是第一將我們資產的賬面價值與預期因使用和最終處置我們的資產而產生的未貼現現金流之和進行比較。如果賬面價值超過我們資產的未貼現現金流的總和,我們可以通過計算我們資產的賬面價值和公允價值之間的差額來估計和確認減值損失。在第一1/42022,我們重新評估了我們金融服務報告部門的長期資產的可回收性,並記錄了$
(g) 租契
我們有公司辦公室、數據中心和某些設備的運營和融資租賃,這些設備在ASC項下入賬842, 租契。我們公司總部的租賃期將在2033,幷包括要擴展的選項
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們認為,在任何合同中,如果存在已確定的資產,並且在確定合同是否包含租賃時,它有權控制此類資產的使用。使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用相關資產的權利,而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。就像我們的經營租賃一樣不如果提供隱含利率,我們可以使用基於採用日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。增量借款利率是通過使用我們對上市的美國無擔保債券的信用評級,並對類似的擔保債務工具估計適當的信用評級來計算的。我們對擔保債務工具計算的信用評級決定了所使用的收益率曲線。我們計算了隱含利差,並將利差應用於基於美國國債收益率的無風險利率零在確定所有經營租賃的借款利率時,期限等於剩餘租賃期限的息票證券。我們的經營租賃ROU資產包括在租金開始日期之前支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。經營租賃交易包括在隨附的綜合資產負債表中的“經營租賃使用權資產淨額”和“經營租賃流動和非流動負債”。融資租賃包括在我們所附綜合資產負債表中的“固定資產、淨額”、“短期債務和長期債務的當期部分”以及“長期債務”項下的財產和設備。
(h) 金融工具和非金融工具的公允價值
我們遵循ASC的規定820-10, 公允價值計量(“ASC820-10”),它定義了公允價值,建立了美國公認會計準則下公允價值計量的框架,並擴大了公允價值計量披露。我們遵循ASC的規定820-10對於我們按公允價值經常性確認或披露的金融資產和負債。我們遵循ASC的規定820-10對於按公允價值確認或披露的非金融資產和負債。
(i) 外幣
我們已經確定當地貨幣是我們海外業務的功能貨幣。境外子公司的資產和負債按期末匯率折算,營業報表項目按年內平均匯率折算。由此產生的換算調整在我們隨附的股東權益變動表合併報表中記為“累計其他全面虧損”的一個組成部分。
(j) 基於股票的薪酬
我們遵循AASC718, 股票薪酬(“ASC718”)。在ASC下718,基於股票的薪酬成本在授予之日以授予獎勵的公允價值為基礎進行計量,並確認為必要服務期間的費用。
我們的非限定股票期權的行權價等於我們普通股在授予日的收盤價,
-合同期限為一年。我們授予大多數獎勵的股票期權的預期期限是基於對歷史經驗和預期行使行為的研究而估計的。然而,對於某些授予的獎項,不是歷史演練模式存在,採用簡化方法估計期望值。無風險利率以美國國債收益率為基礎零到期期限等於股權獎勵預期期限的票面利率證券。波動率係數是使用我們最近一段時間內與股票期權獎勵的預期期限相稱的最新歷史每日收盤價來計算的。預期股息率是基於我們在授予之日的預期年度股息率。
我們的限制性股票的公允價值是根據我們普通股在授予日的收盤價來確定的。我們的限制性股票是不可轉讓的可轉讓的或可轉讓的,直到它成為歸屬為止。限制性股票的服務歸屬期限一般為
年,我們確認在此服務授權期內按比例計入費用。
績效共享單位(“PSU”)在三-一年履約期,以受助人的繼續服務為準。每個PSU代表接收的權利一我們普通股的份額和最終實現是基於我們最終達到某些市場表現標準。我們在一家第三-第三方評估專家,並基於我們提供的估計。我們的PSU的估值採用了蒙特卡洛模擬模型,該模型包括應用於我們和我們的同行羣體的某些關鍵假設。這些關鍵假設包括估值日股價、預期波動率、相關係數、無風險回報率和預期股息率。估值日股價基於授予日的股息調整收盤價。預期波動率是使用與業績期間的長度相稱的一段時間內的歷史每日收盤價來計算的。相關係數基於用於計算曆史波動性的價格數據。無風險收益率以美國國債收益率為基礎零票面利率證券,其期限等於履約期的長度。預期股息率是基於我們的預期股息率和我們的同行集團在業績期間的預期股息率。PSU與某些市場表現條件的實現有關,即相對於S指數的相對總股東回報500索引(“基於TSR的PSU”)。
我們估計在授予之日股權獎勵的預期沒收,並僅確認那些預期授予的獎勵的補償費用。沒收假設最終調整為實際的沒收比率。估計的沒收最終調整為實際的沒收。沒收假設的變化可能影響最終確認的費用總額,以及在必要的服務期內確認的費用時間。
行使股票期權、限制性股票失效和PSU帶來的超額税收優惠在我們隨附的綜合經營報表中被記錄為所得税優惠。這項税收優惠的計算方法是行使期權的內在價值和限制性股票的市場價值超過財務報告中確認的補償。
(k) 研發成本
研究與開發成本主要與為客户開發新服務所產生的人員和相關間接成本有關,在發生時計入費用。這樣的成本S是一美元
(l) 廣告費
主要與推廣我們的品牌、名稱和提供的解決方案相關的廣告成本在發生時計入費用。這樣的成本是$
(m) 所得税
我們按資產負債法核算ASC下的所得税740, 所得税(“ASC740”),其中要求確認已列入財務報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額,採用預期差額將撥回的年度的現行税率釐定。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
遞延税項資產被記錄的程度是這些資產更有可能不有待實現。在作出此等決定時,吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據,包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預測未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。確認估值免税額是為了減少遞延税項資產,如果它被確定為比不所有或部分潛在遞延税項資產將不被實現了。
我們遵循AASC740-10, 所得税(“ASC740-10”),它澄清了財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理。ASC740-10規定從不確定的税收狀況中獲得的税收優惠可能基於技術優勢被認可,當它更有可能超過不這一立場將在審查後維持,包括任何相關上訴或訴訟程序的解決。所得税頭寸必須滿足比不根據ASC的識別閾值740-10.本準則還提供了計量、終止確認、分類、利息和懲罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導意見。
我們在隨附的綜合經營報表中確認了與所得税費用線內未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金包括在隨附的綜合資產負債表上的“其他負債”內。
(n) 每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)是根據ASC確定的260, 每股收益,它規定了每股收益的計算、列報和披露要求。基本每股收益不包括所有稀釋普通股等價物。它是以期內已發行普通股的加權平均數為基礎的。使用庫存股方法計算的稀釋每股收益反映瞭如果我們的稀釋性流通股期權和股票獎勵被髮行時可能發生的稀釋。
(o) 養卹金和退休後福利
根據ASC,我們的養老金和退休後福利都是由我們自己負責的715, 薪酬--退休福利(“ASC715”)。ASC715要求在資產負債表中確認福利計劃的供資狀況,在其他全面收益(虧損)中確認期間產生的損益和以前的服務費用,但這些費用不作為定期福利成本或信貸的組成部分,以及截至資產負債表日已確定的福利計劃資產和債務的計量。我們使用的估值日期為十二月31.
(p) 產品保修義務
我們為我們的某些解決方案提供保修。當索賠是可能的並且可以合理估計時,我們承認產品保修義務。自.起2023年12月31日和2022,產品保修義務為不材料。
(q) 或有損失
當訴訟、索賠和其他或有事項可能發生並可合理估計時,我們計提與這些負債有關的成本。該等估計乃根據管理層之判斷作出。實際支付數額 可能如有任何差額與估計數額不同,該等差額將於最終釐定負債期間計入業務。
在日常業務過程中,我們簽訂了許多包含標準賠償的協議,據此,我們對另一方違反保密規定、侵犯知識產權或重大過失進行賠償。這種賠償主要是根據計算機軟件許可證給予的。大多數協議都包含限制我們根據這些賠償可能需要支付的未來付款的最高潛在金額的條款;但是, 不能夠估計根據這些賠償作出的未來付款的最大潛在金額,因為觸發事件是 不但要有可預測性。
(r) 商譽與無限期無形資產
商譽指收購成本超出所收購業務之有形資產淨值及可識別無形資產公平值之部分。商譽及無形資產被視為具有無限年期, 不分期償還。被確定為具有有限年期的無形資產按其可使用年期攤銷。商譽及無限年期之無形資產須於 六月30, 或當事件或情況變化表明賬面值 可能不 可以完全恢復。在評估商譽減值時,我們 可能決定採取行動第一他們會進行定性評估,或“零步”減損測試,以確定是否比他們更有可能不這種減值已經發生了。定性評估包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、內部成本因素以及我們自身的整體財務和股價表現等因素的審查。如果我們這樣做了,不進行定性評估,或者如果我們確定它更有可能不如果我們報告單位的賬面價值超過其公允價值,我們將進行量化評估並計算相應報告單位的估計公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值,則確認減值損失。
(s) 近期會計公告
會計準則 | 描述 | 生效日期 | 對合並財務報表或其他重大事項的影響 |
租賃(主題842)在2023年3月,FASB發佈最新會計準則“ASU”不是的。 2023-01,通用控制裝置(“ASU”不是的。 2023-01") | 這一更新對所有實體共同控制安排中租賃改進的會計處理進行了修正。修正案要求共同控制租賃安排中的承租人,如果承租人繼續通過租賃控制標的資產的使用,則將其在改進使用年限內擁有的租賃改進攤銷給共同控制組,而不考慮租賃期限。 | ASU不是的。 2023-01在下列財年開始時有效2023年12月15日,包括這些財政年度內的過渡期。允許在相關財政年度開始的任何年度或過渡期內及早採用。 | 本指南的採用情況如下不預計將對我們的合併財務報表產生實質性影響。 |
細分市場報告(主題280)在二零二三年十一月, FASB發佈最新會計準則“ASU”不是的。 2023-07,對可報告分部披露(ASU)的改進不是的。 2023-07") | 這更新了要求加強披露重大分部費用的可報告分部披露要求。公共實體必須披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出,並披露報告的分部損益計量如何用於評估分部業績和分配資源。 | ASU不是的。 2023-07在下列財年開始時有效2023年12月15日,和以下財政年度內的過渡期2024年12月15日。允許及早領養。 | 本指南的採用情況如下不預計將對我們的合併財務報表產生實質性影響。 |
所得税(主題740)在2023年12月FASB發佈最新會計準則“ASU”不是的。 2023-09,改進所得税披露(ASU不是的。 2023-09) | 亞利桑那州立大學內部的修正案不是的。 2023-09通過改進主要與税率調整和已支付所得税信息有關的所得税披露,滿足投資者對所得税信息更透明的要求。這一更新還包括某些其他修訂,以提高所得税披露的有效性 | ASU的修正案在以下財年開始對公共企業實體有效2024年12月15日。允許及早領養。 | 本指南的採用情況如下不預計將對我們的合併財務報表產生實質性影響。 |
3.*現金和現金等價物:
現金和現金等價物包括銀行現金、商業票據、貨幣市場基金和其他流動性工具,原始到期日為90在購買時的天數或更少。
4.應收賬款:
應收賬款,淨額由以下部分組成十二月31:
2023 | 2022 | |||||||
開票應收賬款 | $ | $ | ||||||
未開票應收賬款 | ||||||||
應收賬款總額 | ||||||||
減計提壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款淨額 | $ | $ |
5. 信用風險集中度:
潛在風險的金融工具我們面臨的信貸風險主要包括現金及現金等價物以及應收賬款淨額,一般 不抵押我們將現金及現金等價物存放於信貸質素較高的金融機構,以限制信貸風險。截至 2023年12月31日和2022年12月31日,我們絕大多數的國內現金和現金等價物都存放在道明銀行,摩根大通JPMorgan Chase N.A.美國聯邦存款保險公司(FDIC)為國內現金餘額總額提供最高金額為美元的保險。
自.起2023年12月31日和2022,我們有現金餘額存款,
我們認為與應收賬款相關的信貸風險集中在商業上是合理的,並相信這種集中 不造成近期嚴重不利影響的重大風險。我們的首要
6.收入:
下文提供了按服務類型和國家分列的收入。2023年12月31日,2022,和2021. 不是美國以外的單個國家佔了超過10.0%截至本年度的綜合收入2023年12月31日, 2022,或2021.
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
保險: | ||||||||||||
承銷 | $ | $ | $ | |||||||||
索賠 | ||||||||||||
全額保險 | ||||||||||||
專業市場 | ||||||||||||
金融服務 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ |
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
收入: | ||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | |||||||||
英國 | ||||||||||||
其他國家 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ |
合同資產被定義為一個實體有權對其轉讓給客户的貨物或服務進行對價交換,但這一權利的條件不是時間的推移。自.起2023年12月31日和2022,我們有過
定義了合同責任D作為實體向客户轉讓貨物或服務的義務,該實體已收到客户的對價(或應支付的對價金額)。自.起2023年12月31日和2022,我們的合同責任主要與未履行的履約義務有關,即在剩餘的$合同期限內向客户提供使用和更新在線內容的權利。
以下是以下合同負債變化的摘要2020年12月31日,穿過2022年12月31日:
截至2021年12月31日的合同負債 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收購 | ||||
性情 | ( | ) | ||
比林斯 | ||||
截至2022年12月31日的合同負債 | ||||
收入 | ( | ) | ||
外幣折算調整 | ( | ) | ||
比林斯 | ||||
截至2023年12月31日的合同負債 | $ |
我們最重要的剩餘履約義務與向客户提供在剩餘合同期限內使用和更新在線內容的權利有關。我們披露履行履約義務的時間是基於與客户簽訂的合同的要求。然而,時不時地,這些合同可能可能會受到修改,從而影響履行履行義務的時間。這些履約義務預計將在一年,大約包括
如果我們預計與客户簽訂合同的增量成本的收益超過預期,則確認這些成本的資產一年。自.起2023年12月31日和2022,我們已經推遲了1美元的佣金
7.以下是公允價值衡量標準:
某些資產和負債在隨附的綜合資產負債表中按公允價值報告。這類資產和負債包括金融工具和非金融工具的數額。提高按公允價值記錄的資產和負債的一致性和可比性820-10成立了一個三-公允價值層次結構,以確定用於計量公允價值的估值技術的投入優先順序。ASC820-10要求披露詳細説明公司按公允價值計量資產和負債的程度、用於計量公允價值的方法和假設以及公允價值計量對收益的影響。根據ASC820-10,我們採用了以下公允價值層次結構:
水平1-同一項目在活躍的交易所交易的資產或負債,如公開交易的工具。
水平2-根據類似工具的可觀察市場數據進行估值的資產和負債。
水平3- 重大估值假設的資產或負債 不在市場上容易觀察到的;根據最佳可用數據估值的工具,其中一些是內部開發的,並考慮市場參與者需要的風險溢價。
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債以及短期債務的公允價值與其賬面價值相若,因為這些工具的短期性質。nts。我們對註冊投資公司的投資, 1按活躍市場報價乘以所擁有股份數目按經常性基準以公平值計量之資產為$
我們選 不以公允價值持有長期債務我們長期債務的賬面價值代表攤銷成本,包括未攤銷溢價,以及未攤銷折價和債務發行成本的淨額。我們根據具有類似特徵的金融工具的估計利率、我們目前的信用評級和適用於我們的利差評估這些金融工具的公允價值。下表概述該等金融工具於二零一零年十二月三十一日之賬面值及估計公平值。 2023年12月31日和2022,分別為:
2023 | 2022 | ||||||||||||||||
公允價值 | 攜帶 | 估計數 | 攜帶 | 估計數 | |||||||||||||
層次結構 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 | |||||||||||||
未按公允價值列賬的金融工具: | |||||||||||||||||
高級註釋(附註15) | 2級 | $ | $ | $ | $ |
自.起2023年12月31日和2022,我們有證券,但沒有隨時可以確定的市值$
8.租約:
我們已經為公司辦公室、數據中心和某些設備提供了運營和融資租賃,這些設備都在ASC項下842.*我們公司總部的租賃期將於2033,幷包括要擴展的選項
下表列出了綜合租賃成本和為計量融資租賃和經營租賃的租賃負債所支付的現金。2023年12月31日和2022:
2023 | 2022 | |||||||
租賃費: | ||||||||
經營租賃成本(1) | $ | $ | ||||||
轉租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資租賃成本 | ||||||||
融資租賃資產折舊(二) | ||||||||
融資租賃負債利息(3) | ||||||||
總租賃成本 | $ | $ | ||||||
其他信息: | ||||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
經營性租賃的經營性現金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資租賃的經營性現金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資租賃產生的現金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包括在我們隨附的合併經營報表中的“收入成本”和“銷售、一般和行政”費用中
(2) 包括在我們隨附的合併經營報表中的“固定資產折舊和攤銷”中
(3) 包括在我們隨附的合併經營報表中的“利息支出”中
下表呈列截至二零二零年十二月三十一日止年度綜合融資及經營租賃之加權平均剩餘租期及加權平均貼現率 2023年12月31日和2022:
2023 | 2022 | |||||||
加權平均剩餘租賃期-經營租賃(年) | ||||||||
加權平均剩餘租賃期-融資租賃(年) | ||||||||
加權平均貼現率-經營租賃 | % | % | ||||||
加權平均貼現率-融資租賃 | % | % |
我們的使用權資產和融資租賃的租賃負債為$
截至二零一九年六月三十日止年度的持續租賃負債到期日 2029 然後是如下:
結束的年份 | 經營租約 | 融資租賃 | ||||||
2024 | $ | $ | ||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
2029年及其後 | ||||||||
租賃付款總額 | ||||||||
減去:代表利息的數額 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃付款總額現值 | $ | $ |
9. 固定資產
以下為固定資產概要:
使用壽命(以年為單位) | 成本 | 累計折舊和攤銷 | 網絡 | |||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||
傢俱和辦公設備 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
租賃權改進 | 租期 | ( | ) | |||||||||||
購買的軟件 | ( | ) | ||||||||||||
軟件開發成本 | ( | ) | ||||||||||||
租賃設備 | ( | ) | ||||||||||||
固定資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||
傢俱和辦公設備 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
租賃權改進 | 租期 | ( | ) | |||||||||||
購買的軟件 | ( | ) | ||||||||||||
軟件開發成本 | ( | ) | ||||||||||||
租賃設備 | ( | ) | ||||||||||||
固定資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ |
D2004年12月31日終了年度固定資產折舊和攤銷 2023年12月31日,2022,和2021是$
10.*收購案
2023收購
在……上面2023年4月20日我們以約美元的現金淨收購價收購了Krug Sachverständigen GmbH。
在……上面2023年2月1日我們收購了
“其他”一欄包括在此期間發生的其他非實質性收購。初步的購進價格分配2023收購的結果如下:
克魯格 | 其他 | 總計 | ||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
應收賬款 | ||||||||||||
其他流動資產 | ||||||||||||
固定資產 | ||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||
商譽 | ||||||||||||
收購的總資產 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
遞延所得税,淨額 | ||||||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||||
承擔的總負債 | ||||||||||||
取得的淨資產 | ||||||||||||
減去:獲得的現金 | ||||||||||||
淨現金購買價 | $ | $ | $ |
本集團按類別分配至無形資產的初步金額 2023下表概述了採購情況:
加權平均使用壽命(年) | 總計 | |||||
以技術為基礎 | $ | |||||
與市場營銷相關 | ||||||
與客户相關 | ||||||
無形資產總額 | $ |
初步分配的購買價格為e 2023和2022 取得所有權不足一年的國家在獲得關於每個收購日存在的事實和情況的補充信息時,可能會進行修訂。的修訂 可能對我們的合併財務報表產生重大影響。一旦獲得並分析了截至收購日期的所有已知信息,將最終確定購買價格的分配, 不 超過 一 自收購日起一年。購買價格分配的主要方面是 不 尚未最後確定的問題涉及所得税和非所得税、遞延收入、所收購無形資產的估值以及剩餘商譽。與我們的收購相關的商譽包括所收購的組裝勞動力,與利用勞動力繼續開發技術和內容資產的機會相關的價值,以及我們通過增加額外的客户關係或未來的新解決方案實現增長的能力。不他$
止年度 2023年12月31日,我們的交易成本為
我們的2023 購置已 不對我們截至2013年12月31日止年度的綜合財務報表而言, 十二月31, 2023, 2022,和2021,因此,在未經審計的備考基礎上披露補充信息, 不呈上了。
2022收購
在……上面2022年3月1日我們收購了
在……上面2022年2月11日我們收購了
包括成交調整在內的最終收購價格分配是我們的2022收購的結果如下:
Opta | 推動者 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收賬款 | ||||||||||||||||
其他流動資產 | ||||||||||||||||
固定資產 | ||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||||||
商譽 | ||||||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||||||
收購的總資產 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||||||
遞延所得税,淨額 | ||||||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||||||
承擔的總負債 | ||||||||||||||||
取得的淨資產 | ||||||||||||||||
減去:獲得的現金 | ||||||||||||||||
淨現金購買價 | $ | $ | $ | $ |
我們的無形資產按類型劃分的最終金額 2022下表概述了採購情況:
加權平均使用壽命(年) | 總計 | |||||
以技術為基礎 | $ | |||||
與市場營銷相關 | ||||||
與客户相關 | ||||||
無形資產總額 | $ |
對於這一年的恩德d 二零二三年十二月三十一日, 我們最終確定了我們的採購會計 2022 在計量期間,根據ASC 805, 企業合併(“ASC805")。與這些收購相關的採購會計最終確定的影響是。不將材料添加到我們附帶的截至年度的合併財務報表中。2023年12月31日-和2022.
在這筆錢中,
我們的2022收購離子是不對我們截至2013年12月31日止年度的綜合財務報表而言, 十二月31, 2022和2021,因此,在未經審計的備考基礎上披露補充信息, 不呈上了。
2021三筆收購交易
在……上面2021年12月23日我們收購了大約
在……上面2021年11月2日我們收購了
在……上面2021年9月1日我們收購了
在……上面2021年6月17日我們收購了
在……上面3月2日2021,我們已經收購了一家公司。
我們公司的最終收購價格分配,包括成交調整2021收購的結果如下:
Actineo | 數據驅動的安全 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收賬款 | ||||||||||||||||
其他流動資產 | ||||||||||||||||
固定資產 | ||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||||||
商譽 | ||||||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||||||
收購的總資產 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||||||
遞延所得税,淨額 | ||||||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||||||
承擔的總負債 | ||||||||||||||||
取得的淨資產 | ||||||||||||||||
減去:非控股權益 | ||||||||||||||||
獲得的現金 | ||||||||||||||||
淨現金購買價 | $ | $ | $ | $ |
我們的無形資產按類型劃分的最終金額 2021下表概述了採購情況:
加權平均使用壽命(年) | 總計 | |||||
以技術為基礎 | $ | |||||
與市場營銷相關 | ||||||
與客户相關 | ||||||
與數據庫相關 | ||||||
無形資產總額 | $ |
截至該年度為止12月3日1, 2022,我們最終確定了我們公司的採購帳目2021根據ASC在測算期內進行的收購805。最終確定與這些收購相關的採購會計的影響是不本公司截至該年度所附財務報表的重要資料2021年12月31日。
在美元中
我們的2021 購置已 不因此,未經審計的備考基礎上的補充信息披露是不呈上了。
收購擴展行及相關法律責任
根據相關收購協議,吾等已為各種託管賬户提供資金,以滿足收購日期後產生的收購前賠償和税務索賠,以及部分或有付款。截至以下年度2023年12月31日-和2022,我們是租賃美元
對Infutor Data Solutions、LLC、Krug、Mavera和Morning Data Limited的收購包括與收購相關的或有付款,這些收購的賣家可以通過實現特定的預定收入、EBITDA和EBITDA利潤率目標獲得額外付款,以實現出色的業績。我們相信截至以下日期記錄的負債2023年12月31日-和2022這反映了與收購相關的或有付款的最佳估計。或有付款的相關當期部分。$
11.處置和停產業務:
停產運營
在……上面2023年2月1日我們完成了將我們的能源業務出售給Planet Jersey Buyer Ltd,該實體是代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其附屬基金和實體(“Veritas Capital”)成立並由其控制的實體,現金淨售價為#美元
能源業務是我們全球能源和專業市場部門的一部分,根據AASC被歸類為非持續運營。205-20*正如我們在定性和定量上確定的那樣,這筆交易代表着一個戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,能源業務的所有業績都已從持續運營中剔除,並在我們列報的所有時期的綜合運營報表中作為非持續運營列報。此外,截至目前,能源業務的所有資產和負債都被歸類為在我們的綜合資產負債表內持有出售的資產和負債。2022年12月31日。關於持有待售分類,我們確認減值1美元。
下表列出了本公司各期綜合損益表中扣除所得税後的非持續經營的財務結果:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
收入 | $ | $ | $ | |||||||||
運營費用: | ||||||||||||
收入成本(不包括下面單獨列出的項目) | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | ||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | ||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||
減值損失 | ||||||||||||
其他經營虧損 | ||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||
營業(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
投資收入(損失)和其他,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用)合計,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(虧損)所得税前非持續經營所得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税(費用)福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(虧損)非持續經營所得,扣除所得税後的淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
下表呈列於所示日期綜合資產負債表內能源業務之持作出售資產及負債之賬面總值:
2023年2月1日 | 2022年12月31日 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額: | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
持有待售資產總額: | ||||||||
資產組減值淨額(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
持有待售總資產,淨額 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
持有待售流動負債: | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
持有待售非流動負債 | ||||||||
持有待售負債總額 | $ | $ |
(1)*關於持有待售分類,我們認識到$303.7百萬美元減值,部分被遞延税收優惠抵消$75.9對持有待售的處置集團進行重新計量。此減值計入ASC“其他非流動資產”內的沖銷資產賬户。205-20, 停產業務。
合併現金流量表有不進行了調整,以單獨披露與非持續業務相關的現金流。下表列出了與我們的非持續業務相關的精選現金流信息:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
重大非現金經營活動: | ||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||
減值損失 | ||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||
投資活動: | ||||||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
補充披露: | ||||||||||||
計入應付賬款和應計負債的固定資產 |
12. 商譽及無形資產:
以下為商譽自二零一零年一月一日起之變動概要 2022年1月1 穿過2023年12月31日,總額及分配至可呈報分部:
保險 | 專業市場 | 金融服務 | 總計 | |||||||||||||
於2022年1月1日的商譽 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收購 | ||||||||||||||||
採購會計重新分類 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
出售業務的處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
減值費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2022年12月31日的商譽 | ||||||||||||||||
收購 | ||||||||||||||||
採購會計重新分類 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||||||
2023年12月31日的商譽 | $ | $ | $ | $ |
具有無限年限的商譽和無形資產應每年進行減值測試6月30日,或每當事件或情況變化表明賬面金額可能不完全可以恢復。在評估商譽減值時,我們可能決定第一執行定性評估,或“零級”損害測試,以確定它是否比不這種損害已經發生了。定性評估包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、內部成本因素以及我們自身的整體財務和股價表現等因素的審查。如果我們這麼做了不進行定性評估,或者如果我們確定它更有可能比 不當我們的報告單位的賬面值超過其公允價值時,我們進行定量評估並計算各報告單位的估計公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值,則確認減值損失。截至 2023年6月30日,我們在報告單位層面完成了零步減值測試,並確定 不更有可能比不我們報告單位的賬面價值超過其公允價值。我們做 不確認與我們的商譽和無限期無形資產有關的任何減值費用。在進行測試後,我們繼續監控這些報告單位是否發生了可能觸發中期減值測試的事件;我們做到了這一點。 不識別任何此類事件。
長期資產減值 十二 截至 十二月31, 2023和2022它們是$
我們的無形資產和相關的累計攤銷包括以下內容:
加權 | ||||||||||||||
平均值 | ||||||||||||||
使用壽命 | 累計 | |||||||||||||
(單位:年) | 成本 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||
以技術為基礎 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
與市場營銷相關 | ( | ) | ||||||||||||
以合同為基礎 | ( | ) | ||||||||||||
與客户相關 | ( | ) | ||||||||||||
基於數據庫 | ( | ) | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||
以技術為基礎 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
與市場營銷相關 | ( | ) | ||||||||||||
以合同為基礎 | ( | ) | ||||||||||||
與客户相關 | ( | ) | ||||||||||||
基於數據庫 | ( | ) | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2013年12月31日止年度與無形資產有關的攤銷費用 2023年12月31日,2022,和2021,was $
結束的年份 | 金額 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029年及其後 | ||||
總計 | $ |
13. 所得税:
國內外所得税前收入如下:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
美國 | $ | $ | $ | |||||||||
外國 | ( | ) | ||||||||||
所得税前總收入 | $ | $ | $ |
終了年度所得税準備金的構成部分十二月31具體情況如下:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
當前: | ||||||||||||
聯邦制 | $ | $ | $ | |||||||||
州和地方 | ||||||||||||
外國 | ||||||||||||
所得税當期準備金總額 | ||||||||||||
延期: | ||||||||||||
聯邦制 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
州和地方 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外國 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税遞延準備總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税撥備 | $ | $ | $ |
本公司的有效税率與法定税率之間的對賬如下十二月31:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
聯邦法定利率 | % | % | % | |||||||||
州税和地方税,扣除聯邦税收優惠 | ||||||||||||
產權處置的影響 | ( | ) | ||||||||||
英國公佈估值免税額 | ( | ) | ||||||||||
全球無形低税收入 | ||||||||||||
基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
實際税率 | % | % | % |
年實際税率的提高2023*與2022這主要是由於#年的税率和優惠2022與銷售有關的問題3E發放與利息支出使用相關的聯合王國估值免税額。此外,2023高於上一年,這是由於在組織能源銷售中產生的税費第一這反映在上述全球無形低税收入和其他項目中。上述“其他”行還包括#美元訴訟儲備金費用的不利影響。
這項税收影響了許多重要的税項,包括我們截至2010年底的遞延税項以及資產和負債。十二月31具體如下:
2023 | 2022 | |||||||
遞延税項資產: | ||||||||
員工工資和其他福利 | $ | $ | ||||||
租賃負債 | ||||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||
利息支出 | ||||||||
賬面/税項能源基差 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項資產 | ||||||||
遞延税項負債: | ||||||||
使用權資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
固定資產和無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||
養老金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項負債,淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
遞延應納税淨額美元的S
我們的淨營業虧損結轉到期日如下:
結束的年份 | 金額 | |||
2024 - 2031 | $ | |||
2032 - 2036 | ||||
2037 - 2043 | ||||
總計 | $ |
我們已根據我們對這些福利到期前使用這些福利的可能性的最新評估建立了估值津貼。除了這些項目外,我們還根據我們的歷史經營業績確定,我們的應税收入將比不足以充分變現遞延税項資產。
自.起2023年12月31日,我們已經有了不為我們的海外子公司固有的任何額外的外部基差撥備了美國或額外的外國預扣税,因為這些金額繼續無限期地再投資於海外業務。確定與這些實體的任何額外外部基差有關的未確認遞延税項負債額是不切實可行。我們做到了。不依靠這些未匯出的收益作為我們國內業務的資金來源,因為我們預計在美國將有足夠的現金流來滿足我們在美國的運營和戰略需求。
我們遵循AASC740-10它為所得税申報表中已採取或預期採取的不確定税收頭寸的財務報表確認、計量、列報和披露規定了一個全面的模式。對於每個税收頭寸,我們必須確定它是否比不將根據職位的技術是非曲直進行審查,包括解決任何相關的上訴或訴訟,以維持該職位。符合以下條件的税務狀況不然後測量確認閾值,以確定要在財務報表內確認的收益金額。不是優勢可能被確認為符合以下條件的税務職位不更有可能遇到比不臨界點。未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
截至1月1日未確認的税收優惠 | $ | $ | $ | |||||||||
上期税收頭寸毛增額 | ||||||||||||
上期税收頭寸的毛減 | ( | ) | ||||||||||
聚落 | ( | ) | ||||||||||
訴訟時效失效 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至12月31日未確認的税收優惠 | $ | $ | $ |
截至2013年的所有未確認的税收優惠2023年12月31日, 2022,以及 2021如果在未來任何時期得到確認,這將對我們的有效税率產生有利影響。
截至該年度的應累算利息及罰款總額2023年12月31日, 2022、和2021是$
我們做到了。不預計在未來一年內,與聯邦、州或外國税收敞口相關的未確認福利將發生重大變化。此外,我們認為,有合理的可能性約為$。
我們在美國、各州和外國司法管轄區都要納税,並定期接受不同税務機關的審計。幾乎沒有例外,我們都是。不是税務機關在前幾個納税年度不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税的審查
我們做到了。不預計當前財務檢查的結果將對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。
14.以下是某些財務報表標題的組成:
下表列出了截至的“應付賬款和應計負債”的構成部分十二月31:
2023 | 2022 | |||||||
應付賬款和應計負債: | ||||||||
應計薪金、福利和其他相關費用 | $ | $ | ||||||
託管負債 | ||||||||
應計利息 | ||||||||
應付貿易賬款和其他應計費用 | ||||||||
與收購有關的負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債總額 | $ | $ |
下表呈列截至二零二零年十二月三十一日止“其他非流動資產”之組成部分。 12月31日:
2023 | 2022 | |||||||
其他非流動資產: | ||||||||
養老金福利 | $ | $ | ||||||
其他資產-預付費用 | ||||||||
對非上市公司的投資 | ||||||||
應收州所得税 | ||||||||
存款和其他 | ||||||||
其他非流動資產合計 | $ | $ |
15. 債務:
下表按發行情況呈列截至二零一零年十二月三十一日止之短期及長期債務 十二月31:
發行 | 成熟性 | ||||||||||
日期 | 日期 | 2023 | 2022 | ||||||||
短期債務和長期債務的當期部分: | |||||||||||
信貸安排: | |||||||||||
銀團循環信貸安排 | 五花八門 | 五花八門 | $ | $ | |||||||
雙邊循環信貸安排 | 五花八門 | 五花八門 | |||||||||
雙邊定期貸款安排 | 五花八門 | 五花八門 | |||||||||
融資租賃負債 (1) | 五花八門 | 五花八門 | |||||||||
短期債務和長期債務的當期部分 | |||||||||||
長期債務: | |||||||||||
高級筆記: | |||||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( )和$( ),分別 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | |||||||||
%優先票據,包括未攤銷溢價,以及扣除未攤銷貼現和債務發行成本淨額$ 及$ ,分別 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | |||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( )和$( ),分別 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | |||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( )和$( ),分別 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | |||||||||
優先票據,減去未攤銷貼現和債券發行成本( )及$ ,分別 | 3/3/2023 | 4/1/2033 | |||||||||
融資租賃負債(1) | 五花八門 | 五花八門 | | ||||||||
銀團循環信貸安排債務發行成本 | 五花八門 | 五花八門 | ( | ) | ( | ) | |||||
長期債務 | |||||||||||
債務總額 | $ | $ |
_______________
(1) 請參閲備註8。租契
與我們的傑出業績相關的應計利息ING債務為#美元
高級附註
自.起2023年12月31日-和2022年12月31日,我們有本金總額為$的優先票據。
在……上面2023年3月3日 我們完成了發行$
信貸安排
我們有一個銀團循環信貸安排(“銀團循環信貸安排”),借款能力為#美元。
在……上面2023年4月5日,我們與美國銀行簽訂了第五次修訂(“修訂”),以承諾高級無擔保銀團循環信貸融資。作為行政代理人。此項修訂 不 改變目前的借貸能力,
我們還維持了一美元
債務到期日
下表反映了我們的債務到期日:
結束的年份 | 金額 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029年及其後 | ||||
總計 | $ |
16.**股東權益:
我們有
我們有
在……上面2023年2月14日,2023年4月25日,2023年7月26日,和2023年10月25日 我們的董事會批准了$的現金分紅
股份回購計劃
在……裏面2022年12月 和二零二三年三月, 我們簽訂了加速股份回購(ASR)協議(《2022年12月》ASR協議“和”《2023年3月》ASR協議,“分別)回購我們普通股的股份,總購買價為$
在……裏面2023年12月我們簽訂了一項額外的ASR協議,以總購買價$回購普通股股份
截至該年度為止2023年12月31日,我們回購了
庫存股
自.起2023年12月31日,我們的庫存股包括
每股收益
以下是我們的基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬十二月31:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(單位:百萬,不包括每股和每股數據) | ||||||||||||
鹼性和稀釋EPS中使用的分子: | ||||||||||||
持續經營收入 | $ | $ | $ | |||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持續經營所得的税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Verisk的淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
分母: | ||||||||||||
基本每股收益中使用的普通股加權平均數 | ||||||||||||
攤薄股份的影響: | ||||||||||||
可通過股票期權和股票獎勵發行的潛在普通股 | ||||||||||||
稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋潛在普通股的加權平均數 |
被排除在外的潛在普通股稀釋後的每股收益
累計其他綜合虧損
以下為截至當日的累計其他綜合收益(虧損)摘要十二月31:
2023 | 2022 | |||||||
外幣折算調整 | $ | $ | ( | ) | ||||
養老金和退休後調整,税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | $ | $ | ( | ) |
截至年度的其他綜合損益税前和税後金額2023年12月31日,2022,和2021摘要如下:
税收優惠 | ||||||||||||
税前 | (費用) | 税後 | ||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
歸因於Verisk的外幣折算調整 | $ | $ | $ | |||||||||
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | ||||||||||||
能源業務解除合併時確認的累計換算調整 | ||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累積的其他綜合收益(損失)中重新分類的精算損失淨額和先前服務福利攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他全面收入合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
歸因於Verisk的外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
從累積的其他綜合收益(損失)中重新分類的精算損失淨額和先前服務福利攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | | ( | ) | |||||||||
從累積的其他綜合收益(損失)中重新分類的精算損失淨額和先前服務福利攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) | 這些累積的税前其他全面虧損部分包括在我們隨附的綜合經營報表中的“收入成本”和“銷售、一般和行政”項下。這些組成部分也包括在淨定期(收益)成本的計算中(見附註)。18。養老金和退休後福利,瞭解更多細節)。 |
17.*薪酬計劃:
KSOP
我們還建立了KSOP,以造福於美國和波多黎各的合格員工。KSOP包括員工儲蓄組件和員工持股組件。合併計劃的目的是使我們的員工能夠參與國税局代碼部分下的遞延納税儲蓄安排401(A)及401(K)(“守則”),並通過員工持股計劃(“員工持股計劃”)賬户為員工提供股權參與。
根據KSOP,符合條件的員工可能將税前和税後現金繳款作為其薪酬的百分比,但須受《守則》適用條款的某些限制。最高可向401(K)根據《守則》部分規定確定的賬户。401(G)為$
在……裏面2005,我們建立了ISO利潤分享計劃,這是一個固定的繳費計劃,為所有在當天或之後聘用的符合條件的員工取代了合格的養老金計劃三月1, 2005.利潤分享計劃是KSOP的一個組成部分。符合條件的員工如果完成了利潤分享計劃
股權補償計劃
我們所有的未償還股票期權、限制性股票獎勵、遞延股票單位和PSU都在我們的2021獎勵計劃,或我們的2013獎勵計劃。我們的獎項2021激勵計劃可能包括一(2)股票增值權、(3)限制性股票、(4)限制性股票單位、(5)業績獎勵、(6)其他基於股票的獎勵和(7)現金。僱員、非僱員董事和顧問有資格根據我們的2021獎勵計劃。根據這些計劃,我們從庫存股中轉移了普通股。自.起2023年12月31日,有幾個
根據我們的計劃授予的股票期權、限制性股票和PSU狀況摘要2021獎勵計劃截止日期2023年12月31日,2022,和2021這些年的變化情況如下。
股票期權 | 限制性股票 | PSU | |||||||||||||||||||||||||||
加權 | 加權 | ||||||||||||||||||||||||||||
加權 | 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||||||||||
平均值 | 集料 | 授予日期 | 授予日期 | ||||||||||||||||||||||||||
數 | 鍛鍊 | 固有的 | 數 | 公允價值 | 數 | 公允價值 | |||||||||||||||||||||||
選項的數量 | 價格 | 價值 | 的股份 | 每股 | 的股份 | 每股 | |||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) | |||||||||||||||||||||||||||||
在2021年1月1日未償還 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授與 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
紅利再投資 | $ | $ | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||
鍛鍊或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 140.70 | ||||||||||||||||||
取消、過期或沒收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授與 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
紅利再投資 | $ | $ | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||
鍛鍊或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
取消、過期或沒收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
在2022年12月31日未償還 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授與 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
紅利再投資 | $ | $ | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||
鍛鍊或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
取消、過期或沒收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 207.27 | |||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的未償還債務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可於2023年12月31日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可於2022年12月31日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日未歸屬 | |||||||||||||||||||||||||||||
預計將於2023年12月31日授予 | (1) |
_______________
(1) | 包括估計的業績成就 |
我們授予的股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權估值模型估計的,該模型使用了下表所示的加權平均假設,於截至該年度止年度。十二月31:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
預期波動率 | % | % | % | |||||||||
無風險利率 | % | % | % | |||||||||
預期期限(以年為單位) | ||||||||||||
股息率 | % | % | % | |||||||||
加權平均授予日每股股票期權公允價值 | $ | $ | $ |
我們的非既得性期權和變更的狀態摘要如下:
選項數量 | 加權平均授予日期-每股公允價值 | |||||||
截至2021年1月1日的非既有餘額 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已過期 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年12月31日的非既有餘額 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已過期 | ( | ) | $ | |||||
2022年12月31日的非既有餘額 | $ | |||||||
授與 | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
已取消或已過期 | ( | ) | $ | |||||
2023年12月31日的非既有餘額 | $ |
股票期權的內在價值是根據標的獎勵的行權價格和截至報告日期的普通股報價計算的。超額税收優惠$
自.起2023年12月31日,有一美元
我們的英國Sharesave計劃為在英國符合條件的員工提供了擁有我們普通股的機會。選擇參與的員工將獲得股票期權,其中的行權價等於五計劃邀請日之前的交易日按以下折扣
我們還為符合條件的員工提供參加ESPP的機會。根據我們的ESPP,參與計劃的員工可能授權工資扣除,最高可達
18.包括養老金和退休後福利:
我們通過加入保險組織養老金計劃(“養老金計劃”),為我們的某些員工提供了凍結的合格固定收益養老金計劃,這是一個多僱主信託基金。在凍結之前,我們已經應用了現金餘額公式來確定未來的福利。根據現金結存公式,每個參與者都有一個賬户,該賬户根據服務年限確定的薪金率以及上一年度年終現金結存所賺取的利息,按年貸記。我們還為某些員工提供了一項非合格凍結補充現金餘額計劃(SERP)。我們的SERP資金來自我們的一般資產。E貢獻了$
我們養老金計劃的資金政策是每年繳納的金額在#年《僱員退休收入保障法》規定的最低資金要求之間。1974以及聯邦所得税可以扣除的最高金額。不是最低供款要求過去是,現在也是預期的D的意思是:2023和2022,分別進行了分析。
我們還為在職和退休員工提供一定的醫療和人壽保險福利。已被凍結的退休後健康和人壽保險計劃(“退休後計劃”)是繳費計劃,要求參保人支付一定比例的保險費。我們做到了。不希望為我們的退休後計劃做出貢獻2024.
下表列出了福利義務和計劃資產、養卹金計劃、SERP和退休後計劃的資金狀況以及在我們的合併資產負債表中確認的金額的變化十二月31:
養老金計劃與SERP | 退休後計劃 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
福利義務的變化: | ||||||||||||||||
1月1日的福利義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 | ||||||||||||||||
精算(收益)損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
計劃參與者的繳費 | ||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日的福利義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至12月31日的累積福利義務 | $ | $ | ||||||||||||||
計劃資產變動: | ||||||||||||||||
1月1日計劃資產的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
精算損益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
僱主繳費淨額 | ||||||||||||||||
計劃參與者的繳費 | ||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日計劃資產的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12月31日的資金狀況 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
綜合資產負債表中確認的金額包括: | ||||||||||||||||
養老金資產,非流動資產(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
養卹金、SERP和退休後福利,當期(2) | ||||||||||||||||
養卹金、SERP和退休後福利,非流動(3) | ||||||||||||||||
養卹金、SERP和退休後福利總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包括在隨附的合併資產負債表中的“其他非流動資產”中
(2) 包括在隨附的綜合資產負債表的“應付帳款及應計負債”內
(3) 包括在隨附的綜合資產負債表中的“其他非流動負債”內
包括在累計其他綜合虧損中的税前組成部分十二月31摘要如下:
養老金計劃與SERP | 退休後計劃 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
以前的服務收益成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
精算損失 | ||||||||||||||||
累計其他綜合虧損,税前 | $ | $ | $ | $ |
截至本年度止年度的定期福利(信貸)淨成本的税前組成部分及在其他全面收益表中確認的金額彙總如下十二月31:
養老金計劃與SERP | 退休後計劃 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
利息成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
計劃資產的預期回報 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
從累積的其他綜合收入中重新分類的先前服務成本(信貸)攤銷 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
從累計其他綜合收益中重新分類的精算損失淨額攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
定期(信貸)淨收益成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
減去:從累積的其他綜合收入中重新分類的先前服務(成本)貸項攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
減去:從累積的其他綜合損失中重新分類的精算損失攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
減去:從累計其他綜合虧損中重新分類的已確認淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
精算(收益)損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在其他全面收益中確認的總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在淨定期福利信貸和其他綜合(收入)損失中確認的總額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) |
用於確定福利義務的加權平均假設2023年12月31日和2022和年度淨定期收益(信貸)成本2023, 2022和2021現提供如下內容:
養老金計劃與SERP | 退休後計劃 | |||||||||||||||||||||||
用於確定福利義務的加權平均假設: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
貼現率 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
計劃資產的預期回報 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
現金餘額利息貸方利率 | % | % | 不適用 | |||||||||||||||||||||
用於確定淨定期收益(信貸)成本的加權平均假設: | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
貼現率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
計劃資產的預期回報 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
現金餘額利息貸方利率 | % | % | % | 不適用 |
下表列出了各自計劃的未來福利付款估計數。退休後計劃未來的福利支付是扣除聯邦醫療保險補貼的淨額。
養老金計劃 | 退休後 | |||||||||||||||
和SERP | 平面圖 | |||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 醫療保險 | 網絡 | |||||||||||||
效益 | 效益 | 補貼 | 效益 | |||||||||||||
金額 | 金額 | 付款 | 金額 | |||||||||||||
2024 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2025 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2026 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2027 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2028 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2029年及其後 | $ | $ | $ | $ |
年醫療費用趨勢率2023它曾經是
《醫療保險處方藥改進和現代化法案》的補貼效益2003將我們累積的退休後福利資產減少了約5美元
截至我們的養老金計劃資產的預期回報2023年12月31日和2022曾經是
資產配置在2023年12月31日和2022,以及按資產類別劃分的目標分配如下:
目標 | 計劃資產百分比 | |||||||||||
資產類別 | 分配 | 2023 | 2022 | |||||||||
股權證券 | % | % | % | |||||||||
債務證券 | ||||||||||||
房地產 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總計 | % | % | % |
我們一直使用目標投資分配來得出預期回報,因為我們相信,這一分配將在持續的基礎上保留,與計劃的預計現金流相稱。考慮到我們養老金計劃的預計現金流,目標投資分配中每個投資類別的預期回報率是使用每個目標投資類別的平均歷史回報率來制定的。這一預期收益與計劃資產實際收益之間的差額通常遞延,並在以後各期間通過未來的定期福利淨成本予以確認。我們認為,平均歷史回報率的使用與向計劃參與者支付計劃和福利的預期繳款的時間和金額是一致的。這些考慮因素為有關計劃資產預期長期回報率的合理假設提供了基礎。
我們還維持一項自願員工受益人協會計劃(“VEBA計劃”)。501(c)(9),為退休後計劃提供資金。我們的VVEBA計劃的資產配置位於2023年12月31日和2022它曾經是
有幾個不是層級間調劑1, 2,或3在過去幾年裏2023年12月31日和2022。請參閲備註7。關於公允價值等級的進一步討論的公允價值計量。下表按我們的養老金計劃和退休後計劃資產的水平彙總了公允價值計量:
報價 | 意義重大 | |||||||||||
處於活動狀態 | 其他 | |||||||||||
市場: | 可觀察到的 | |||||||||||
相同的資產 | 輸入量 | |||||||||||
總計 | (1級) | (2級) | ||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
權益 | ||||||||||||
受管理的權益賬户(1) | $ | $ | $ | |||||||||
股本-合併單獨賬户(2) | ||||||||||||
債務 | ||||||||||||
固定收益經理-獨立管理賬户(5) | ||||||||||||
固定收益經理-彙集獨立賬户(2) | ||||||||||||
固定收益經理-政府證券(3) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
現金池單獨賬户(2) | ||||||||||||
全球房地產賬户(4) | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
權益 | ||||||||||||
受管理的權益賬户(1) | $ | $ | $ | |||||||||
股本-合併單獨賬户(2) | ||||||||||||
債務 | ||||||||||||
固定收益經理-獨立管理賬户(5) | ||||||||||||
固定收益經理-彙集獨立賬户(2) | ||||||||||||
固定收益經理-政府證券(3) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
現金池單獨賬户(2) | ||||||||||||
全球房地產賬户(4) | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
_______________
(1) | 按管理權益户口內本地股票的收市價估值,按共同基金股份的資產淨值(“資產淨值”)估值,按活躍市場報告的收市價計算,或按退休金計劃於該等管理户口持有的公司債券的信用評級相若的發行人的可比證券收益率計算。 |
(2) | 彙集的獨立賬户投資於國內外的股票、債券和共同基金。這些股票、債券和共同基金的公允價值被公開報價,並用於確定集合獨立賬户的資產淨值,即不公開引用。 |
(3) | 投資於美國政府、其機構或工具或被S評級為AAA、被惠譽評為AAA或被穆迪評為AAA的證券的基金,包括不僅限於抵押證券,如機構和非機構抵押抵押債券,以及以抵押貸款或抵押貸款支持證券為擔保的其他債券,並以活躍市場報告的收盤價估值。 |
(4) | 投資於境內外房地產公司發行的普通股和其他股權證券的資金,包括房地產投資信託基金(以下簡稱REIT)和類似REIT的實體。這些股票、債券和共同基金的公允價值被公開報價,並用於確定基金的資產淨值,即不公開引用。 |
(5) | 單獨管理的賬户投資於美國國債和美國財政部註冊利息和證券本金的單獨交易(“UST條帶”)。這些債券和UST條帶的公允價值是公開報價的,並用於確定單獨管理賬户的資產淨值,即不公開引用。 |
19.*分部報告
ASC280-10, 關於企業部門和相關信息的披露(“ASC280-10”),確立了經營分部信息的報告準則。ASC 280-10要求公共商業企業報告有關其可報告經營分部的財務和描述性信息。經營分部為主要經營決策者(“主要經營決策者”)於決定如何分配資源及評估表現時定期評估之可取得獨立財務資料之企業組成部分。我們的總裁兼首席執行官被認定為ASC定義的CODM 280-10.
我們的每個可報告分部,保險,能源和專業市場,以及金融服務,其收入的一部分來自超過 一的三收入確認政策中所述的收入類型 2.主要會計政策之呈列基準及概要。以下是每個可報告分部內提供的解決方案的概述。
保險:我們是美國P&C保險行業統計、精算和承保數據的領先提供商。我們的數據庫包括清理和標準化的記錄,描述保險交易中的保費和損失,商業建築及其居住者的傷亡和財產風險屬性,以及市政當局的滅火能力。我們使用這些數據來創建作為行業標準的政策語言和專有風險分類,並生成用於定價保單的預期損失成本估計,這些估計可通過託管平臺訪問。我們還開發解決方案,供客户用於分析管理風險的關鍵流程。我們的算法和分析方法結合了我們的專有數據來生成解決方案。我們還幫助企業和政府更好地預測和管理氣候和天氣相關風險。在大多數情況下,我們的客户將解決方案集成到他們的模型,公式或承保標準中,以預測潛在的損失事件,從颶風到地震。我們開發災難和極端事件模型,並提供涵蓋自然和人為風險的解決方案,包括恐怖主義行為。我們進一步開發解決方案,使客户能夠在損失事件發生後量化成本。我們的多層、多光譜地面圖像和數據採集、處理、分析和分發系統使用遙感和機器學習技術,幫助收集、存儲、處理和提供地理和空間參考信息,支持許多市場的使用。此外,我們還提供欺詐檢測解決方案,包括審查索賠歷史數據、分析索賠以發現新出現的欺詐模式,以及識別保險行業的可疑索賠。我們的承保,保險反欺詐索賠,災難建模和損失量化都包括在這一部分。
能源和專業市場: 在 第一 季度 2022, 出售 3E (包括我們的專業市場)已經完成。對 2023年2月1日,我們完成了能源部門的銷售。我們確定該交易符合分類為已終止經營業務的標準。因此,能源的財務業務不包括在分部披露內。見附註 11.處置和停止經營作進一步討論。 在出售之前,我們是通過託管平臺為全球能源、化工、金屬和採礦行業提供數據分析的領先供應商。我們的研究和諮詢解決方案專注於勘探戰略和篩選、資產開發和收購、商品市場以及商業環境、業務改進、商業戰略、商業諮詢和交易支持領域的企業分析。我們收集和管理有關油氣田、礦山、煉油廠和全球能源行業其他資產的專有信息、見解和分析,為客户提供資產投資和投資組合分配決策方面的建議。我們的分析工具測量和觀察環境特性,並根據客户需求將這些測量結果轉化為可操作的信息。此外,我們還為能源公司提供市場和成本情報,以優化財務業績。我們還提供了一套數據和信息服務,使我們能夠更好地遵守與化學品和產品的安全製造、分銷、運輸、使用和處置相關的全球環境健康和安全要求。
金融服務:在……上面2022年4月8日,此部分的出售已完成。見附註11.處置和停產業務以供進一步討論。在出售之前,我們維護了一個銀行賬户財團,以提供有競爭力的基準、決策算法、商業情報和定製的分析服務,幫助金融機構、支付網絡和處理器、替代貸款人、監管機構和商家做出更好的戰略、營銷和風險決策。客户應用了我們在定製數據管理和媒體有效性領域的解決方案,包括商業智能平臺、個人資料視圖、移動數據解決方案、企業數據庫服務以及用於營銷、欺詐和風險緩解的欺詐風險評分算法。
截止日期:二月1, 2023,但我們已經確定我們已經做到了。一*運營部門和客户一一個可報告的部門,保險,在預期的基礎上。該部門以財務信息為基礎,財務信息由公司首席執行官兼首席執行官兼公司首席運營官用來評估業績和在綜合基礎上分配資源。為了便於比較,我們在下文中包括了我們處置分部的結果。我們使用EBITDA作為關於持續經營的決策的盈利能力衡量標準。EBITDA是扣除利息支出、所得税撥備、固定資產和無形資產折舊和攤銷前的淨收益。EBITDA是衡量經營業績的指標,用於評估公司業績以及債務和收購的最佳利用。運營費用包括直接和間接成本,主要與人員、設施、軟件許可費、諮詢、差旅和成本有關。第三--黨務信息服務。我們做到了。不我將分配利息支出和所得税撥備,因為這些項目是不在評估該部門的整體運營表現時考慮了這一因素。此外,我們的CODM確實做到了不根據資產評估每個部門的財務業績。請參閲備註:6.按服務類型和國家分列的收入分類資料。
下表按可報告分部提供了截至本年度的收入和EBITDA十二月31,以及我們隨附的綜合經營報表中列出的所有時期的EBITDA與所得税前收入的對賬:
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保險 | 總計 | 保險 | 能源和專業市場 | 金融服務 | 總計 | 保險 | 能源和專業市場 | 金融服務 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下面單獨列出的項目) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
銷售、一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
其他營業損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
能源業務非持續運營的EBITDA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
能源業務非持續運營的EBITDA | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | $ | $ | $ |
按國家/地區列出的長期資產如下12月31日:
2023 | 2022 | |||||||
長期資產: | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
英國 | ||||||||
其他國家 | ||||||||
長期資產總額 | $ | $ |
20.*關聯方:
我們認為我們的股東擁有超過5%類別內的流通股為ASC中定義的關聯方850, 關聯方披露我們曾經有過
傑弗裏·戴利一在我們的董事中,曾是農民集團(Farmers Group,Inc.)的首席執行官兼董事會主席,直到2022年12月31日-和2023年6月30日,分別進行了分析。Farmers是Verisk的客户,我們從Farmers獲得的收入約為2%佔我們綜合收入的1%2023和2022.
特蕾西·M·沃恩一在我們的董事中,也是美國國際集團的董事成員,直到2024年1月31日AIG是Verisk的客户,我們從AIG獲得的收入約為1%在我們的綜合收入中,2023和2022.
李·M·沙維爾,我們的總裁兼首席執行官一我們的董事中,有一位是FactSet研究系統公司的董事。
與FactSet Research Systems,Inc.的材料交易。21.包括以下各項承諾和或有事項:
商業訴訟
在……上面2024年2月12日,原告在特拉華州高等法院對Verisk Analytics,Inc.和保險服務辦公室提起訴訟,DDS Striker Holdings LLC和Data Driven Holdings LLC不是的。 N24C-02-130VLMCCLD。原告指控他們違反合同、違反誠實信用和公平交易的默示契約、欺詐性誘因、普通法欺詐和民事共謀,這些指控與他們無法實現作為我們收購Data Driven Safe,LLC的一部分而談判達成的成交後盈利目標有關。原告要求撤銷、自掏腰包和懲罰性賠償,以及律師費、費用和其他費用。我們回覆的最後期限是2024年4月3日。這時候 不 由於此案仍處於早期階段,因此無法合理估計與此事有關的賠償責任。
ERISA訴訟
在……上面2020年9月24日, 前僱員Jillyn Peterson、Gabe Hare、Robert Heynen和Adam Kraublski(“原告”)向美國新澤西州地區法院提起訴訟(不是的。 2:20-cv-13223-CCC-MF)訴被告保險服務辦公室公司(“ISO”),保險服務辦公室公司的計劃管理委員會。及其成員(“委員會被告”),以及Insurance Services Office Inc.信託投資委員會。及其成員。集體訴訟指控違反了經修訂的《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)。這類人被定義為ISO的所有參與者或受益者。 401(k)儲蓄和員工持股計劃(“計劃”), 二〇一四年九月二十四日 直到審判日。申訴稱,所有被告都是該計劃的受託人。原告質疑計劃參與者為維持計劃投資組合中的投資基金而支付的費用金額以及參與者支付的記錄員費用金額。原告聲稱,通過允許支付過高的費用,委員會被告違反了ERISA的謹慎和忠誠義務。原告進一步指控,ISO違反了ERISA的義務,未能監督他們指控的委員會被告,他們犯下了已知的違反其受託責任的行為。投訴是 不 具體説明損害賠償,但聲稱違反信託的成本計劃參與者數百萬美元。被告提出動議,駁回申訴, 2021年1月12日 法院部分否認了 二零二一年四月十三日。 事實調查已完成。法院暫緩訴訟,等待雙方的調解結果,但暫緩令於 2023年5月5日 雙方當事人進行了專家證據開示,這件事於在調解人面前解決。2023年10月4日。和解協議由雙方簽署,並於2024年1月12日,法院初步批准了集體訴訟和解。
金融服務業政府查詢
我們繼續配合美國司法部(DoJ)對我們以前的金融服務部門內的政府合同進行的民事調查,該部門於2001年被出售給TransUnion。2022年4月。我們正在就司法部可能解決調查的問題進行討論。可以有更多的選擇不是我們保證這些討論和持續的接觸將導致問題的解決,我們無法預測調查的時間、結果或可能的影響,包括任何潛在的實質性不利財務影響或其他方面。我們已經記錄了大約#美元的應計負債。
在……裏面2022年3月我們被告知,美國證券交易委員會正在對我們以前的金融服務部門的某些合同進行調查。美國證券交易委員會通知我們2023年11月28日-它已經結束了調查,並確實不打算建議對該公司採取強制執行行動。
數據隱私訴訟
在或在附近2023年2月8日,原告提起了訴訟,Atlas Data Privacy Corp.等人。 V.Verisk Analytics,Inc.等人,米德爾塞克斯縣新澤西州高等法院,案件不是的。L年中-000903-24,指控違反了Daniel的法律。Verisk有不但已經被送達了。阿特拉斯公司聲稱是大約19,640根據Daniel的法律被稱為“被保險人”的個人,據稱是為了賦予司法和執法人員及其家人防止其個人信息泄露的權利,並針對不合作的數據經紀人行使這些權利。據稱,被告違反了Daniel的法律,沒有迴應和遵守他們向被告提出的停止公開披露或重新披露其受保護信息的書面請求。原告要求實際損害賠償金額為#美元。
在……上面2023年1月30日原告Justin Ahringer和Michael Donner在加利福尼亞州中區美國地方法院提起了一項推定的集體訴訟,標題為Ahringer等人訴LoanDepot公司。Verisk Analytics,Inc. d/b/a Jornaya,Case 編號: 8:23-cv-00186. 原告聲稱違反了加州的《侵犯隱私法》、《不公平競爭法》,並違反了加州憲法規定的集體成員隱私權。原告聲稱,被告在未經訪客同意的情況下記錄了訪客的電子通信。原告試圖證明全國範圍內訪問LoanDepot.com並在網站表格上提供個人信息以接收報價或申請貸款的個人。他們聲稱,擬議類別的所有成員的索賠總額超過$
在……上面二零二二年六月二十七日, 原告Loretta Williams對Lead Intelligence,Inc.提起了推定的集體訴訟。d/b/a Jornaya(“我們”、“我們的”或“我們”)在美國加利福尼亞州北區地方法院,標題為Williams v. DDR Media,LLC and Lead Intelligence,Inc. d/b/a Jornaya,民事訴訟 不是的。 3:22-cv-03789.起訴書稱,被告違反了加州《侵犯隱私法》。《刑法》631被告聲稱記錄了訪客對法院的訪問,並侵犯了原告和班級成員的隱私權。Scrappyrent2own.com網站未經事先明確同意。另有指控稱,這一行為違反了加州《不正當競爭法》。公共汽車。代碼教研室:17200《憲法》和《加州憲法》。起訴書要求等級認證、禁令救濟、法定損害賠償,金額為#美元。
在……上面2021年12月15日原告Jillian Caninieri在紐約東區美國地區法院對Verisk Analytics,Insurance Services Office和ISO Claims Services,Inc.(我們,我們的,或我們)提起了推定的集體訴訟,題為坎特尼耶裏訴Verisk Analytics Inc.,等人的民事訴訟。不是的。 2:21-cv-6911.*起訴書稱,我們未能保護原告和擬議類別成員的個人身份信息(PII),使其免受未經授權實體據稱侵犯我們的數據庫的影響。原告和班級成員聲稱實際和迫在眉睫的傷害,包括他們的PII被盜,他們的財務賬户上的欺詐活動,降低的信用評分,以及與檢測和防止身份盜竊和欺詐相關的成本。他們尋求追討補償性、法定和懲罰性損害賠償,返還收入和利潤,以及律師費和費用。我們提出動議,駁回原告的索賠要求。2022年4月22日。在……上面2023年3月30日-法院拒絕了我們在沒有偏見的情況下駁回訴訟的動議,允許我們有機會在有限管轄權發現完成後重新提交動議。我們再次提出的駁回動議得到了充分的簡報2024年2月16日。這時候 不 由於此案仍處於早期階段,因此無法合理估計與此事有關的賠償責任。
22.以下是隨後的活動:
在……上面2024年1月9日我們完成收購
在……上面2024年2月14日我們的董事會批准了#美元的現金股息。
**************
補充財務資料(未經審計)
附表II
對賬户和準備金進行估值和鑑定
在過去幾年裏2023年12月31日,2022,和2021
(單位:百萬)
餘額為 | 收費至 | |||||||||||||||
起頭 | 成本和 | 扣除額- | 餘額為 | |||||||||||||
描述 | 年份的 | 費用(1) | 核銷(2) | 年終 | ||||||||||||
截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
壞賬準備 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
所得税估值免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
壞賬準備 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
所得税估值免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
壞賬準備 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
所得税估值免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
(1) | 主要是壞賬的額外準備金 |
| ||
(2) | 主要是註銷的應收賬款餘額,扣除回收、虧損期滿結轉和待售業務的淨額 |
展品索引
展品 數 |
描述 |
3.1 | Verisk Analytics,Inc.重述的公司註冊證書,於2022年5月25日生效,通過引用本公司日期為2022年5月25日的8-K表格的附件3.1併入本文。 |
3.2 | 修訂和重述於2022年5月25日生效的Verisk Analytics,Inc.章程,通過引用本公司日期為2022年5月25日的8-K表格當前報告的附件3.2併入本文。 |
4.1 |
普通股證書格式,參考2009年9月21日公司註冊説明書S-1號修訂表第4.1號附件引入。 |
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4.2 |
高級票據契約,日期為2011年4月6日,由Verisk Analytics,Inc.(其中點名的擔保人)和Wells Fargo Bank National Association(富國銀行協會)作為受託人,通過引用本公司日期為2011年4月6日的8-K表格的附件4.1併入本文。 |
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4.3 |
第一補充契約,日期為2011年4月6日,由Verisk Analytics,Inc.(其中點名的擔保人)和Wells Fargo Bank National Association(富國銀行協會)作為受託人,通過引用本公司日期為2011年4月6日的8-K表格當前報告的附件4.2併入本文。 |
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4.4 |
第三補充契約,日期為2012年9月12日,由Verisk Analytics,Inc.(其中點名的擔保人)和Wells Fargo Bank National Association(富國銀行協會)作為受託人,通過引用本公司日期為2012年9月12日的當前8-K報表的附件4.2併入本文。 |
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4.5 |
第五補充契約,日期為2015年5月15日,由Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作為受託人,通過引用本公司日期為2015年5月15日的8-K表格當前報告的附件4.2併入本文。 |
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4.6 |
Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的高級票據契約,日期為2019年3月6日,作為受託人,通過引用本公司日期為2019年3月6日的8-K表格的附件4.1併入本文。 |
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4.7 |
第一補充契約,由Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作為受託人,日期為2019年3月6日,通過引用本公司日期為2019年3月6日的8-K表格的附件4.2併入本文。 |
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4.8 | Verisk Analytics,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association之間的第二補充契約,日期為2020年5月13日,作為受託人,通過引用本公司日期為2020年5月13日的8-K表格的附件4.1併入本文。 |
4.9 |
Verisk Analytics,Inc.根據《證券交易法》第12條登記的S證券説明* |
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4.10 | 第三補充契約,由Verisk Analytics,Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人,由Verisk Analytics,Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人,通過引用本公司日期為2023年3月7日的8-K表格的附件4.1併入本文。 |
10.1 |
401(K)儲蓄計劃和員工持股計劃,在此引用本公司2008年8月12日的S-1表格註冊説明書附件10.1。 |
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10.2 |
Verisk Analytics,Inc.2009年股權激勵計劃,通過引用本公司2009年9月21日提交的S-1表格註冊説明書第10.2號修正案第6號修正案納入本文。 |
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10.3 |
函件協議格式,於此引用本公司日期為2008年10月7日的S-1表格的註冊説明書第10.3號修正案附件10.3。 |
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10.4 |
總許可協議及參與補充表格,於此參考本公司日期為2008年10月7日的S-1表格註冊説明書第10.4號修正案附件1併入。 |
展品 數 |
描述 |
10.5 |
總許可協議附表在各重大方面與總許可協議及參與補充協議的形式大致相同,於此併入,乃參考本公司日期為二零零八年十一月二十日的S-1表格註冊説明書第2號修正案附件10.5而併入。 |
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10.6 |
控制權變更轉讓協議表格,在此引用本公司2009年9月21日的S-1表格登記説明書第10.8號修正案第6號修正案。 |
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10.7 |
保險服務辦公室1996年激勵計劃及其下的股票期權協議格式,通過參考2009年9月29日公司S-1表格註冊聲明第7號修正案附件10.9納入本協議。 |
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10.8 |
Verisk Analytics,Inc.下的股票期權獎勵協議格式2009年股權激勵計劃,通過引用2009年11月16日公司10-Q表季度報告附件10.2納入本協議。 |
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10.9 |
保險服務辦公室補充現金餘額計劃日期為2009年1月1日,經修訂的保險服務辦公室,公司。補充現金餘額計劃日期為2012年2月10日,通過引用附件10.12納入公司2014年2月25日的10-K表格年度報告。 |
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10.10 |
保險服務辦公室補充行政退休儲蓄計劃日期為2009年1月1日,通過引用附件10.13合併到公司的年度報告表格10-K日期為2014年2月25日。 |
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10.11 |
Verisk Analytics,Inc. 2013年股權激勵計劃,通過引用2013年4月1日附表14 A上的公司委託書附錄A納入本協議。 |
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10.12 |
Verisk Analytics,Inc.下的股票期權獎勵協議格式2013年股權激勵計劃,通過引用2013年5月15日S-8表格上的公司註冊聲明附件99.2納入本協議。 |
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10.13 |
Verisk Analytics,Inc.限制性股票獎勵協議格式2013年股權激勵計劃,通過引用2013年5月15日S-8表格上的公司註冊聲明附件99.3納入本協議。 |
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展品 數 |
描述 |
10.14 | Verisk Analytics,Inc. 2021年股權激勵計劃通過引用本公司於2021年4月2日發佈的附表14 A中的委託書附錄B納入本文件。 |
10.15 | 購買協議,日期為2022年1月21日,由Verisk Analytics,Inc.,Tamarack Buyer,L.L.C.以及,僅出於其中規定的有限目的,3E公司環境、生態和工程部,通過引用本公司2022年1月24日的表格8-K當前報告的附件2.1併入本文。 |
10.16 | Verisk Analytics,Inc.高級管理人員離職福利計劃,通過引用本公司2022年4月5日的表格8-K當前報告的附件10.1納入本文。 |
10.17 | Verisk Analytics,Inc.第3號修正案2012年員工股票購買計劃(經修訂),通過引用公司2022年8月2日的10-Q表季度報告附件10.1納入本文 |
10.18 | Verisk Analytics,Inc.於2022年9月9日簽署的經修訂和重述的貸款協議,作為借款人,美國銀行,N.A.作為初始貸款人和行政代理人,通過引用本公司2022年9月15日的表格8-K當前報告的附件10.1納入本文。 |
10.19 |
Verisk Analytics,Inc.與Verisk Analytics,Inc.於2022年10月28日簽訂的股權購買協議。和Planet Jersey Buyer Ltd,通過引用本公司2022年10月31日表格8-K當前報告的附件10.1納入本文。
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10.20 | 確認表格-固定美元加速股票回購交易,通過引用本公司於2023年3月7日發佈的表格8-K當前報告的附件10.1納入本文。 |
10.21 | Verisk Analytics,Inc.於2023年4月5日簽訂的第二次修訂和重述信貸協議的第五次修訂,作為借款人,貸款方,以及美國銀行,作為行政代理人。 |
21.1 |
註冊人的附屬公司。* |
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23.1 |
德勤律師事務所同意。* |
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31.1 |
根據1934年《證券交易法》規則第13a-14條對Verisk Analytics,Inc.的首席執行官進行認證。 |
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31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14條規則,對Verisk Analytics,Inc.首席財務官進行認證。* |
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32.1 |
Verisk Analytics,Inc.根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的首席執行官和首席財務官的證明。* |
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97.1 | Verisk Analytics,Inc.財務報表補償補償政策* |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔。* |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構。* |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。* |
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101.DEF |
內聯XBRL分類定義Linkbase。* |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。* |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。* |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。* |
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現提交本局。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已於2024年2月21日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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VERISK。ANalytics,I北卡羅來納州。 (註冊人) |
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/S/首席執行官Lee M.Shavel |
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李·M·沙維爾 |
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首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於2024年2月21日由以下注冊人以登記人的身份簽署。
簽名 |
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容量 |
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/S/首席執行官Lee M.Shavel:他説。 |
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首席執行官(首席執行官兼董事) |
李·M·沙維爾 |
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撰文/S/撰稿伊麗莎白·曼 |
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首席財務官 |
伊麗莎白·曼 |
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(首席財務官) |
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/記者S/記者David J.格羅弗 |
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主計長兼首席會計官 |
David·J·格羅弗 |
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(首席會計官) |
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聯繫我們 布魯斯·漢森 |
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獨立主席 |
布魯斯·漢森 |
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聯繫我們 文森特·布魯克斯 |
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董事 |
文森特·K·布魯克斯 |
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聯繫我們 傑弗裏·戴利 |
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董事 |
傑弗裏·戴利 |
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聯繫我們 凱瑟琳·霍根森 |
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董事 |
凱瑟琳·A霍根森 |
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聯繫我們 温迪·萊恩 |
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董事 |
温迪·萊恩 |
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聯繫我們 塞繆爾G。Liss |
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董事 |
塞繆爾·G·利斯 |
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/S/法國奧勒米德·索羅耶。 |
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董事 |
奧盧米德·索羅耶 |
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/S/金伯利·S·史蒂文森 |
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董事 |
金伯利·S·史蒂文森 |
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/S/英國特蕾莎·M·沃恩:他説。 |
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董事 |
特蕾西·M·沃恩 |
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