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國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-10-012023-03-310000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-10-012022-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2021-10-012022-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2021-10-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2021-10-012022-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2022-10-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2021-10-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠期合約成員2022-01-012022-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-01-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：遠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最低成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-03-310000002969SRT: 最大成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-03-310000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-10-012022-09-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2021-10-012022-03-310000002969APD：據稱是反競爭訴訟成員2010-09-012010-09-30iso421:BRL0000002969APD：據稱是反競爭訴訟成員2022-10-012023-03-310000002969APD：據稱是反競爭訴訟成員2023-03-310000002969美國公認會計準則：環境問題成員2023-03-31apd: site0000002969美國公認會計準則：環境問題成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：環境問題成員2022-10-012023-03-310000002969SRT: 最低成員美國公認會計準則：環境問題成員2023-03-310000002969SRT: 最大成員美國公認會計準則：環境問題成員2023-03-310000002969APD: PaceFlorida會員2023-03-310000002969US-GAAP：分部已停止運營的成員APD: PaceFlorida會員2005-10-012006-09-300000002969APD: PaceFlorida會員2006-09-300000002969APD: PaceFlorida會員2020-01-012020-03-310000002969US-GAAP：分部已停止運營的成員APD: PaceFlorida會員2020-01-012020-03-310000002969APD：南卡羅來納州皮埃蒙特會員2023-03-310000002969APD：南卡羅來納州皮埃蒙特會員US-GAAP：分部已停止運營的成員2007-10-012008-09-300000002969APD：南卡羅來納州皮埃蒙特會員2008-09-300000002969APD: PasadenateXAS會員會員2023-03-310000002969APD: PasadenateXAS會員會員2011-10-012012-09-300000002969APD：長期激勵計劃會員2023-03-310000002969APD：基於市場的延期股票單位會員2022-10-012023-03-310000002969APD：定時延期股票單位成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-10-012022-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-10-012022-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-10-012022-03-310000002969US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2022-10-012023-03-310000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-03-310000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2021-10-012022-03-310000002969APD: Americassegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000002969US-GAAP：運營部門成員APD: 亞洲細分會員2023-03-310000002969APD: 歐洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000002969US-GAAP：企業和其他成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000002969US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000002969APD: Americassegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：運營部門成員APD: 亞洲細分會員2022-09-300000002969APD: 歐洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969APD：中東和印度成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：企業和其他成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-310000002969US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-03-310000002969US-GAAP：材料核對項目成員2022-10-012023-03-310000002969US-GAAP：材料核對項目成員2021-10-012022-03-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 3 月 31 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-04534
airproductslogoa16.jpg
空氣產品和化學品有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華23-1274455
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
1940 空氣產品大道
艾倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
610-481-4911
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元APD紐約證券交易所
2025 年到期的 1.000% 歐元票據APD25紐約證券交易所
2028 年到期的 0.500% 歐元票據APD28紐約證券交易所
0.800% 2032年到期的歐元票據APD32紐約證券交易所
4.000% 2035 年到期的歐元票據APD35紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年3月31日，面值每股1美元的已發行普通股數量為 222,122,719.

目錄
空氣化工產品公司及其子公司
10-Q 表季度報告
截至2023年3月31日的季度期間

目錄
前瞻性陳述
3
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
合併損益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月
5
合併綜合收益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月
6
合併資產負債表 — 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日
7
合併現金流量表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月
8
合併權益表 — 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月
9
合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
61
第 4 項。控制和程序
62
第二部分——其他信息
第 6 項。展品
63
簽名
64
2
目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款內的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有不只與歷史或當前事實相關的陳述，通常可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“定位”、“潛力”、“項目”、“應該”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”” “意願”、“將” 及其類似表述或變體，或其否定詞，但這些條款並不是識別此類聲明的唯一手段。前瞻性陳述基於管理層截至本報告發布之日的預期和假設，不能保證未來的業績。提醒您不要過分依賴我們的前瞻性陳述。
前瞻性陳述可能涉及許多事項，包括對收入、利潤、支出、收益、税收準備金、現金流、養老金義務、股票回購或其他有關經濟狀況或業務前景的陳述；有關我們未來運營計劃、項目、戰略和目標的陳述，包括我們贏得新項目和執行待處理項目的能力；以及有關我們對未決法律索賠或爭議的預期的聲明。儘管前瞻性陳述是本着誠意做出的，基於管理層根據當前可用信息認為合理的假設、預期和預測，但由於許多因素，實際業績和財務業績可能與前瞻性陳述中表達的預測和估計存在重大差異，包括但不限於：
•正在進行的 COVID-19 全球疫情的持續時間和影響以及為遏制其傳播所做的努力，包括這些因素對我們的業務、客户、經濟狀況和總體市場的影響；
•全球或區域經濟狀況的變化、通貨膨脹以及我們所服務的細分市場的供需動態，包括對限制全球氣候變化影響的技術和項目的需求；
•金融市場的變化可能會影響我們獲得融資的可用性和條款；
•實施提價以抵消成本增加的能力；
•我們的供應鏈中斷以及相關的配送延遲和成本增加；
•與開展廣泛的國際業務相關的風險，包括政治風險、與政府意外行動相關的風險以及在發展中市場投資的風險；
•項目延期、合同終止、客户取消或項目和銷售延期；
•我們安全開發、運營和管理大型和技術複雜項目成本的能力；
•主要客户、合資企業和股權關聯公司的未來財務和經營業績；
•我們開發、實施和運營新技術以及銷售利用新技術生產的產品的能力；
•我們執行待辦事項中的項目和更新新項目管道的能力；
•我們和我們的關聯公司和合資企業運營所在司法管轄區的關税、經濟制裁和監管活動；
•環境、税收、安全或其他立法的影響，以及影響我們業務和關聯公司業務的法規和其他公共政策舉措以及相關的合規要求，包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策；
•税率的變化和税法的其他變化；
•與我們的運營相關的安全事故；
•與收購和剝離相關的時機、影響和其他不確定性，包括我們分別整合收購和分離剝離業務的能力；

3
目錄
前瞻性陳述（續）
•與網絡安全事件相關的風險，包括因我們的信息系統中斷、故障或受損而產生的風險；
•災難性事件，例如自然災害和極端天氣事件、公共衞生危機、戰爭行為，包括俄羅斯入侵烏克蘭和也門持續內戰，或恐怖主義；
•石油和天然氣價格波動以及石油和天然氣價格波動導致的市場和經濟混亂對我們的業務和客户的影響；
•法律或監管程序和調查的成本和結果；
•由於經濟狀況或特定事件造成的資產減值；
•通貨膨脹、利率和外幣匯率與目前的預期相比大幅波動；
•設施、管道或交付系統的損壞，包括我們擁有或為第三方運營的設施、管道或交付系統；
•電力、天然氣和其他原材料的可用性和成本；以及
•生產力和運營改進計劃的成功。
除上述因素外，此處包含的前瞻性陳述對本文件其他地方（包括第 2 項）披露的風險有保留意見， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及第 3 項 關於市場風險的定量和定性披露，以及關於第 1A 項中描述的風險， 風險因素，轉到我們截至2022年9月30日的財政年度的10-K表年度報告。這些因素中的任何一個，以及管理層目前未預期的因素，都可能導致我們的經營業績、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述的明示或暗示存在重大差異。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務或承諾更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，以反映假設、信念或預期的任何變化，或任何此類前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。

4
目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表

空氣產品和化學品公司及其子公司
合併損益表
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
（百萬美元，股票和每股數據除外）2023202220232022
銷售$3,200.1 $2,945.1 $6,374.8 $5,939.3 
銷售成本2,282.8 2,151.6 4,555.1 4,375.2 
銷售和管理費用251.2 227.0 485.6 459.8 
研發費用27.2 23.7 51.6 47.0 
業務和資產行動185.6 — 185.6 — 
其他收入（支出），淨額6.5 19.1 14.9 27.6 
營業收入459.8 561.9 1,111.8 1,084.9 
股權關聯公司的收入165.9 120.8 275.9 268.6 
利息支出40.9 32.3 82.1 62.8 
其他非營業收入（支出），淨額(13.9)9.1 (14.5)31.7 
税前收入570.9 659.5 1,291.1 1,322.4 
所得税條款121.0 122.7 257.4 236.0 
淨收入449.9 536.8 1,033.7 1,086.4 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）10.1 6.3 21.7 (4.5)
歸屬於空氣產品的淨收益$439.8 $530.5 $1,012.0 $1,090.9 
每股數據 （每股美元）
歸屬於空氣產品公司的基本每股收益$1.98 $2.39 $4.55 $4.91 
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益$1.97 $2.38 $4.54 $4.90 
加權平均普通股（單位：百萬）
基本222.3 222.0 222.3 222.0 
稀釋
222.7 222.5 222.7 222.5 
所附説明是這些聲明的組成部分。
5
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併綜合損益表
（未經審計）
三個月已結束
3 月 31 日
（百萬美元）20232022
淨收入$449.9 $536.8 
其他綜合收益（虧損），扣除税款：
折算調整，扣除税款（美元）10.6) 和 $9.2
51.0 (58.8)
扣除税款後的衍生品淨虧損（美元）0.6) 和 ($15.3)
(14.6)(39.4)
重新分類調整：
貨幣折算調整(0.3)— 
衍生品，扣除税款 $1.9和 $8.6
5.8 26.0 
退休金和退休後福利，扣除税款 $4.7和 $5.5
14.4 15.9 
其他綜合收益總額（虧損）56.3 (56.3)
綜合收入506.2 480.5 
歸屬於非控股權益的淨收益10.1 6.3 
歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）1.3 (3.0)
歸屬於空氣產品公司的綜合收益$494.8 $477.2 

六個月已結束
3 月 31 日
（百萬美元）20232022
淨收入$1,033.7 $1,086.4 
扣除税後的其他綜合收益：
折算調整，扣除税款（美元）48.6) 和 $16.8
560.6 (18.2)
扣除税款後的衍生品淨收益（虧損）為美元37.6和 ($26.4)
106.4 (39.9)
退休金和退休後福利，扣除税款 $2.4和 $—
6.7 — 
重新分類調整：
貨幣折算調整(0.3)— 
衍生品，扣除税款（美元）19.8) 和 $14.7
(62.9)44.7 
退休金和退休後福利，扣除税款 $8.4和 $10.9
26.3 31.9 
其他綜合收益總額636.8 18.5 
綜合收入1,670.5 1,104.9 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）21.7 (4.5)
歸屬於非控股權益的其他綜合收益14.0 8.2 
歸屬於空氣產品公司的綜合收益$1,634.8 $1,101.2 
所附説明是這些聲明的組成部分。
6
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併資產負債表
（未經審計）
3 月 31 日9 月 30 日
（百萬美元，股票和每股數據除外）20232022
資產
流動資產
現金和現金物品$2,242.4 $2,711.0 
短期投資271.3 590.7 
貿易應收賬款，淨額1,714.7 1,794.4 
庫存645.6 514.2 
預付費用224.7 156.8 
其他應收賬款和流動資產622.9 515.8 
流動資產總額5,721.6 6,282.9 
對股權關聯公司淨資產的投資和預付款4,420.2 3,353.8 
廠房和設備，按成本計算30,751.8 28,160.1 
減去：累計折舊15,053.4 13,999.6 
廠房和設備，網15,698.4 14,160.5 
商譽，淨額883.9 823.0 
無形資產，淨額367.2 347.5 
經營租賃使用權資產，淨額766.9 694.8 
非流動租賃應收賬款561.7 583.1 
其他非流動資產1,015.5 947.0 
非流動資產總額23,713.8 20,909.7 
總資產$29,435.4 $27,192.6 
負債和權益  
流動負債
應付賬款和應計負債$2,489.3 $2,771.6 
應計所得税128.2 135.2 
短期借款7.0 10.7 
長期債務的當前部分173.4 548.3 
流動負債總額2,797.9 3,465.8 
長期債務8,271.9 6,433.8 
長期債務——關聯方688.6 652.0 
非流動經營租賃負債632.3 592.1 
其他非流動負債1,096.3 1,099.1 
遞延所得税1,258.2 1,247.4 
非流動負債總額11,947.3 10,024.4 
負債總額14,745.2 13,490.2 
承付款和意外開支——見附註13
空氣產品公司股東權益
普通股（面值 $）1每股；2023 年和 2022 年發行- 249,455,584股份）
249.4 249.4 
超過面值的資本1,163.4 1,141.4 
留存收益16,781.3 16,520.3 
累計其他綜合虧損(2,163.3)(2,786.1)
按成本計算的庫存股 (2023- 27,332,865股票；2022- 27,616,888股份）
(1,972.5)(1,981.0)
空氣產品公司股東權益總額14,058.3 13,144.0 
非控股權益631.9 558.4 
權益總額14,690.2 13,702.4 
負債和權益總額$29,435.4 $27,192.6 
所附説明是這些聲明的組成部分。
7
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
六個月已結束
 3 月 31 日
（百萬美元）20232022
運營活動
淨收入$1,033.7 $1,086.4 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）21.7 (4.5)
歸屬於空氣產品公司的淨收益1,012.0 1,090.9 
為使收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷661.1 668.2 
遞延所得税29.0 51.3 
業務和資產行動185.6 — 
權益法投資的未分配收益(78.1)(200.8)
出售資產和投資的收益(3.9)(11.8)
基於股份的薪酬31.2 26.5 
非流動租賃應收賬款39.5 43.9 
其他調整70.9 (101.0)
提供（已使用）現金的營運資金變動，不包括收購的影響：
貿易應收賬款162.0 (203.1)
庫存(112.3)(57.3)
其他應收賬款(63.0)13.8 
應付賬款和應計負債(451.3)123.1 
其他營運資金(124.7)(138.7)
經營活動提供的現金1,358.0 1,305.0 
投資活動
增加廠房和設備，包括長期存款(1,841.1)(1,433.6)
收購，減去獲得的現金— (65.1)
對未合併關聯公司的投資和預付款(912.0)(1,650.9)
出售資產和投資的收益7.2 25.3 
購買投資(290.5)(909.4)
投資收益611.6 1,391.4 
其他投資活動(51.2)6.5 
用於投資活動的現金(2,476.0)(2,635.8)
融資活動
長期債務收益1,891.6 87.5 
償還長期債務(596.0)(400.0)
商業票據和短期借款淨增加（減少）(16.3)210.9 
支付給股東的股息(719.2)(664.7)
股票期權行使的收益 17.1 14.4 
非控股權益的投資72.8 3.6 
其他籌資活動(46.6)(37.3)
由（用於）融資活動提供的現金603.4 (785.6)
匯率變動對現金的影響46.0 (3.8)
現金和現金物品減少(468.6)(2,120.2)
現金和現金項目 — 年初2,711.0 4,468.9 
現金和現金物品——期末$2,242.4 $2,348.7 
所附説明是這些聲明的組成部分。
8
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併權益表
（未經審計）

截至 2023 年 3 月 31 日的六個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
2022 年 9 月 30 日的餘額$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
淨收入— — 1,012.0 — — 1,012.0 21.7 1,033.7 
其他綜合收入— — — 622.8 — 622.8 14.0 636.8 
普通股股息（每股美元）3.37)
— — (748.5)— — (748.5)— (748.5)
非控股權益的分紅— — — — — — (5.6)(5.6)
基於股份的薪酬— 29.0 — — — 29.0 — 29.0 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (7.3)— — 8.5 1.2 — 1.2 
非控股權益的投資— — — — — — 72.8 72.8 
其他股權交易(A)
— 0.3 (2.5)— — (2.2)(29.4)(31.6)
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額$249.4 $1,163.4 $16,781.3 ($2,163.3)($1,972.5)$14,058.3 $631.9 $14,690.2 

截至2022年3月31日的六個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2021年9月30日的餘額$249.4 $1,115.8 $15,678.3 ($1,515.9)($1,987.9)$13,539.7 $548.3 $14,088.0 
淨收入— — 1,090.9 — — 1,090.9 (4.5)1,086.4 
其他綜合收入— — — 10.3 — 10.3 8.2 18.5 
普通股股息（每股美元）3.12)
— — (691.8)— — (691.8)— (691.8)
非控股權益的分紅— — — — — — (1.0)(1.0)
基於股份的薪酬— 25.7 — — — 25.7 — 25.7 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (21.0)— — 2.5 (18.5)— (18.5)
非控股權益的投資— — — — — — 3.6 3.6 
購買非控股權益— — — — — — (1.9)(1.9)
其他股權交易— 0.3 (1.5)— — (1.2)2.9 1.7 
截至2022年3月31日的餘額$249.4 $1,120.8 $16,075.9 ($1,505.6)($1,985.4)$13,955.1 $555.6 $14,510.7 
(A)反映了與NEOM綠色氫氣公司合資企業相關的非現金活動。請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取更多信息。
所附説明是這些聲明的組成部分。

9
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併權益表（續）
（未經審計）
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2022年12月31日的餘額$249.4 $1,148.4 $16,731.4 ($2,218.3)($1,975.2)$13,935.7 $581.7 $14,517.4 
淨收入— — 439.8 — — 439.8 10.1 449.9 
其他綜合損失— — — 55.0 — 55.0 1.3 56.3 
普通股股息（每股美元）1.75)
— — (388.7)— — (388.7)— (388.7)
非控股權益的分紅— — — — — — (4.8)(4.8)
基於股份的薪酬— 14.8 — — — 14.8 — 14.8 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— 0.1 — — 2.7 2.8 — 2.8 
非控股權益的投資— — — — — — 72.8 72.8 
購買非控股權益— — — — — — — — 
其他股權交易(A)
— 0.1 (1.2)— — (1.1)(29.2)(30.3)
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額$249.4 $1,163.4 $16,781.3 ($2,163.3)($1,972.5)$14,058.3 $631.9 $14,690.2 
截至2022年3月31日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額$249.4 $1,112.0 $15,905.2 ($1,452.3)($1,989.2)$13,825.1 $550.5 $14,375.6 
淨收入— — 530.5 — — 530.5 6.3 536.8 
其他綜合收入— — — (53.3)— (53.3)(3.0)(56.3)
普通股股息（每股美元）1.62)
— — (359.3)— — (359.3)— (359.3)
非控股權益的分紅— — — — — — (1.0)(1.0)
基於股份的薪酬— 11.6 — — — 11.6 — 11.6 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (2.9)— — 3.8 0.9 — 0.9 
其他股權交易— 0.1 (0.5)— — (0.4)2.8 2.4 
截至2022年3月31日的餘額$249.4 $1,120.8 $16,075.9 ($1,505.6)($1,985.4)$13,955.1 $555.6 $14,510.7 
(A)反映了與NEOM綠色氫氣公司合資企業相關的非現金活動。請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取更多信息。
所附説明是這些聲明的組成部分。

10
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
除非另有説明，否則為百萬美元

1.
列報基礎和主要會計政策
12
2.
新會計指南
12
3.
可變利息實體.
13
4.
業務和資產行動
14
5.
收入確認
14
6.
庫存
15
7.
股票關聯公司
16
8.
善意
17
9.
金融工具
17
10.
公允價值測量
24
11.
債務
26
12.
退休金
27
13.
承付款和或有開支
28
14.
基於股份的薪酬
30
15.
累計其他綜合虧損
31
16.
每股收益
32
17.
所得税
32
18.
補充信息
32
19.
業務板塊信息
33
11
目錄
1. 列報基礎和主要會計政策
演示基礎
此處包含的空氣化工產品公司及其子公司（“我們”、“我們”、“公司”、“空氣產品公司” 或 “註冊人”）的中期合併財務報表由我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，未經審計。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。我們認為，所附報表反映了必要的調整，以公允地列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量，幷包含足夠的披露，使所提供的信息不具誤導性。除非在中期合併財務報表附註中另行披露，否則此處包含的調整屬於正常的經常性調整。
為了充分理解列報的基礎，應將此處包含的中期合併財務報表和相關附註與我們在截至2022年9月30日財政年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀（”2022 年表格 10-K“），該文件於2022年11月22日向美國證券交易委員會提交。過渡期的經營業績不一定代表一整年的經營業績。
主要會計政策
有關主要會計政策的描述，請參閲我們的2022年10-K表格。在2023財年的前六個月中，這些會計政策沒有重大變化。
風險和不確定性
我們面臨各種風險和不確定性，包括但不限於 COVID-19 疫情和通貨膨脹壓力增加造成的風險和不確定性。我們在本報告所涉期間的經營業績沒有受到這些事件的重大影響；但是，這些事件和其他事件將如何影響我們的業務、經營業績和整體財務業績尚不確定。
改敍
從2023財年第一季度開始，我們在合併資產負債表上分別列出 “經營租賃使用權資產淨額” 和 “非流動經營租賃負債”。這些餘額先前分別列在 “其他非流動資產” 和 “其他非流動負債” 中。截至2022年9月30日，我們的資產負債表已重新分類，以符合2023財年的列報。

2. 新的會計指南
新的會計指導方針將付諸實施
政府援助
2021年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了披露指南，以提高實體與政府之間通過應用補助金或繳款會計模型進行核算的交易的透明度。我們正在評估該指南將對我們合併財務報表的年度披露產生的影響。我們預計將在2023財年的年度報告中採用該指導方針。
參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會發布了一份最新消息，為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了實際的權宜之計和例外情況。此更新主要適用於我們參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的合約和對衝關係。2022年12月，財務會計準則委員會將修正案適用於受影響合約和套期保值的截止日期延長至2024年12月31日。迄今為止，我們還沒有修改參考利率改革。如果有任何此類修改，我們將在預期的基礎上採用此更新。
12
目錄
3. 可變利益實體
我們是NEOM綠色氫氣公司合資企業（“NGHC”）的主要受益者，該公司是一家可變權益實體（“VIE”），已合併到我們的中東和印度板塊。我們不是任何其他實質性VIE的主要受益者。我們將VIE列為股權法投資，我們對其具有重大影響力，但不是主要受益者，例如賈贊綜合氣化和電力公司的合資企業。有關該合資企業的更多信息，請參閲附註7，股票關聯公司.
下表彙總了我們的合併資產負債表中反映的與NGHC相關的餘額。有關該合資企業的更多信息，請參閲下面的 “NEOM 綠色氫項目” 部分。
3 月 31 日9 月 30 日
20232022
資產
現金和現金物品$129.2 $274.7 
貿易應收賬款，淨額— 1.3 
預付費用3.3 0.1 
其他應收賬款和流動資產52.3 23.3 
廠房和設備，網613.3 218.8 
其他非流動資產11.1 1.5 
總資產$809.2 $519.7 
負債
應付賬款和應計負債73.6 58.1 
應計所得税0.4 — 
長期債務——關聯方(A)
476.7 447.3 
其他非流動負債3.0 1.4 
負債總額$553.7 $506.8 
非控股權益(A)
$2.6 $30.0 
(A)在 2023 財年第二季度，大約 $29歸屬於NGHC非控股夥伴的投資已轉換為股東貸款。該非現金活動在截至2023年3月31日的三個月和六個月的合併權益表中列報了與非控股權益相關的 “其他股權交易”。
NEOM 綠色氫項目
在2020財年第四季度，我們宣佈了NEOM綠色氫氣項目（“NEOM項目”），這是一座耗資數十億美元的綠色氫基氨生產設施，由可再生能源提供動力，位於沙特阿拉伯王國的NEOM城市。我們以及我們的合資夥伴ACWA Power和NEOM Company是NGHC的平等所有者，NGHC將開發、建造、擁有、運營和資助NEOM項目。NEOM項目預計將通過無追索權項目融資和合作夥伴的投資來融資。
在2022財年第三季度，我們與NGHC簽訂了一項協議，根據該協議，我們開始建造NEOM項目。此外，我們還與NGHC簽署了一項協議，根據該協議，根據一項長期的招標協議，我們將成為NEOM項目生產的綠色氨的獨家承購商。NEOM項目預計將於2026年上線。我們打算將綠色氨運送到世界各地，進行分離以生產綠色氫氣，主要用於運輸市場。
空氣產品公司擁有NGHC合資企業三分之一的投票權益；但是，該合資企業的幾乎所有活動都涉及或代表空氣產品公司進行。由於相對於我們在合資企業中的經濟利益，我們的投票權極少，因此我們確定NGHC是一個可變權益實體。此外，我們確定我們是NGHC的主要受益者，因為我們有權單方面指導某些重大活動，包括關鍵的設計和施工決策，並且我們與合資夥伴共享與對NGHC經濟表現至關重要的其他活動相關的權力。因此，從2022財年第三季度開始，我們在中東和印度分部合併了NGHC。
13
目錄
4. 商業和資產行動
我們截至2023年3月31日的三個月和六個月的合併損益表反映了美元的 “業務和資產行為”185.6 ($153.7歸因於空氣產品公司（税後），這是對亞洲和歐洲分部先前在建資產進行非現金註銷後產生的。2023年3月，我們確認了退出印度尼西亞煤炭氣化的決定，以便將資源集中在其他機會上。此外，由於與俄羅斯入侵該國有關的持續不確定性，我們永久暫停了在烏克蘭的工廠建設。這些操作的費用未記錄在分部業績中。
5. 收入確認
我們的大部分收入來自我們對區域工業氣體細分市場的天然氣客户的出售。我們根據各種因素，包括客户的體積要求和地點，通過現場或商家供應模式分配氣體。我們還設計和製造用於空氣分離、碳氫化合物回收和淨化、天然氣液化以及液氦和液氫的運輸和儲存的設備。公司和其他部門為我們的設備客户銷售提供服務。
收入分解
下表顯示了我們在2023和2022財年第二季度和前六個月按供應模式分列的每個應報告細分市場的合併銷售額。我們認為，本演示最能描述我們銷售的性質、時間、客户類型和合同條款。
截至3月31日的三個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2023
現場$801.9 $490.3 $259.4 $22.8 $— $1,574.4 49 %
商人571.2 323.6 493.5 22.0 — 1,410.3 44 %
出售設備— — — — 215.4 215.4 7 %
總計 $1,373.1 $813.9 $752.9 $44.8 $215.4 $3,200.1 100 %
2022
現場$716.5 $460.4 $292.0 $17.3 $— $1,486.2 51 %
商人470.1 290.8 446.6 11.6 — 1,219.1 41 %
出售設備— — — — 239.8 239.8 8 %
總計 $1,186.6 $751.2 $738.6 $28.9 $239.8 $2,945.1 100 %

截至3月31日的六個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2023
現場$1,647.7 $948.0 $587.5 $41.6 $— $3,224.8 51 %
商人1,109.6 643.7 957.3 44.6 — 2,755.2 43 %
出售設備— — — — 394.8 394.8 6 %
總計 $2,757.3 $1,591.7 $1,544.8 $86.2 $394.8 $6,374.8 100 %
2022
現場$1,514.1 $912.0 $617.6 $33.6 $— $3,077.3 52 %
商人896.6 619.6 865.2 19.0 — 2,400.4 40 %
出售設備— — — — 461.6 461.6 8 %
總計 $2,410.7 $1,531.6 $1,482.8 $52.6 $461.6 $5,939.3 100 %
14
目錄
剩餘的履約義務
截至2023年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格估計約為美元24十億。該金額包括與我們的現場和設備銷售供應模式相關的固定收費合同條款。我們估計，大約一半的收入將在未來得到確認。 五年以及之後的餘額。
我們的剩餘履約義務不包括 (1) 與尚未投產的新現場發電廠相關的預期收入；(2) 與預計期限不到一年的合同相關的對價；以及 (3) 我們按有權開具發票的金額確認收入的可變對價，包括向客户轉賬的能源成本。
將來，實際金額將因我們無法控制的事件而有所不同，包括但不限於通貨膨脹價格上漲；貨幣匯率；以及修訂、終止或續訂的合同。
合約餘額
下表詳細説明瞭與客户簽訂的合同產生的餘額：
3 月 31 日9 月 30 日
資產負債表地點20232022
資產
合約資產 — 當前其他應收賬款和流動資產$74.2 $69.0 
合同履行成本——當前其他應收賬款和流動資產105.6 84.1 
負債
合同負債——當前應付賬款和應計負債$396.0 $439.1 
合同負債——非流動其他非流動負債97.7 67.2 
我們合同餘額的變更主要與我們的設備銷售合同有關。在2023財年的上半年，我們確認的銷售額約為美元165與截至2022年9月30日包含在我們合同負債中的設備銷售合同有關。
6. 庫存
庫存的組成部分如下：
3 月 31 日9 月 30 日
20232022
成品$239.1 $162.0 
工作正在進行中27.2 22.0 
原材料、供應品及其他379.3 330.2 
庫存$645.6 $514.2 

15
目錄
7. 股票附屬公司
對賈贊綜合氣化和電力公司（“JIGPC”）的股權子公司投資
2021 年 10 月 27 日，我們進行了初始投資 $1.6十億美元用於收購 55賈贊綜合氣化和電力公司（“JIGPC”）合資企業的所有權百分比，其中 4％歸因於空氣產品公司Qudra（“APQ”）的非控股合作伙伴。我們完成了第二筆投資 $9082023 年 1 月 19 日，這並沒有改變我們的所有權權益。截至2023年3月31日，我們投資的賬面價值總額為美元2,724.0並在我們的合併資產負債表中以 “對股票關聯公司淨資產的投資和預付款” 列報。我們的損失風險僅限於我們對合資企業的投資。
我們的投資主要以股東貸款的形式進行，這些貸款有資格成為合資企業的實質普通股，並根據合資企業購買項目資產的時間執行，該項目正在分階段完成。投資金額包括大約 $130和 $73分別從APQ的非控股合夥人那裏獲得第一和第二筆投資。我們預計將完成約美元的剩餘投資115合資企業將在本日曆年晚些時候購買更多資產。
我們確定JIGPC是一個可變利益實體，我們不是其主要受益者，因為我們無權指導對合資企業的經濟表現最重要的活動。相反，這些活動，包括工廠調度、運營和維護決策、預算、資本支出和融資，需要所有者的一致批准或由客户控制。由於我們有能力在合資企業中發揮重大影響力，因此從2022財年第一季度開始，我們以股權法核算了我們在中東和印度分部對JIGPC的投資。
某些股東根據合資協議獲得優先現金分配，該協議在考慮了可供分配的現金數額後具體規定了每位股東的收入份額。因此，歸屬於空氣產品公司的收益可能與我們在該合資企業中的所有權權益不成比例。
下文提供了有關JIGPC合資企業的更多信息。
JIGPC 合資企業
JIGPC是與沙特阿美電力公司（阿美的子公司）、ACWA Power和APQ在沙特阿拉伯賈贊經濟城的合資企業。2021年9月27日，JIGPC簽署了以美元的價格從阿美收購項目資產的最終協議12billion 並進行了相關的項目融資，用於分期收購項目資產，包括髮電機組、氣化爐、空氣分離裝置、合成氣淨化資產和公用事業。第一階段於 2021 年 10 月 27 日完成，價格為 $7.39十億美元，第二階段以美元的價格完成4.152023 年 1 月 19 日達到十億。我們預計JIGPC將收購總額約為美元的額外資產525本日曆年晚些時候。JIGPC將調試、運營和維護項目資產，為阿美的煉油廠和碼頭綜合體提供電力、蒸汽、氫氣和公用事業 25-年度協議，始於2022財年第一季度。JIGPC在收購資產時記錄了融資應收賬款，並正在確認供應期內的融資收入。
賈贊天然氣項目公司
空氣產品公司和ACWA控股公司的合資企業賈贊天然氣項目公司（“JGPC”）簽訂了一份 20-2015年簽署了為期一年的氧氣和氮氣供應協議，向沙特阿拉伯賈讚的阿美煉油廠和發電廠供應。
2021年10月，JGPC與阿美之間的供應協議終止，JGPC將其空氣分離裝置出售給了阿美。我們最初將這些資產出售給了JGPC，遞延利潤與我們在合資企業中的所有權成正比。隨着供應協議的終止和空氣分離裝置的銷售完成，我們在2022財年第一季度將扣除其他項目完成成本後的剩餘遞延利潤計入股權子公司的收入。
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目錄
8. 善意
截至2023年3月31日的六個月中，按分部劃分的合併商譽賬面金額變動如下：
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計
商譽，截至2022年9月30日的淨值$143.2 $172.7 $457.5 $15.8 $33.8 $823.0 
貨幣折算和其他8.7 4.2 47.9 — 0.1 60.9 
商譽，2023 年 3 月 31 日的淨值$151.9 $176.9 $505.4 $15.8 $33.9 $883.9 

3 月 31 日9 月 30 日
20232022
商譽，總額$1,218.0 $1,096.0 
累計減值損失(A)
(334.1)(273.0)
商譽，淨額$883.9 $823.0 
(A)累計減值損失歸因於我們在美洲分部的拉丁美洲報告部門（“LASA”），包括貨幣折算的影響。
我們每年在本財年第四季度以及每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時，都會對商譽進行減值審查。
9. 金融工具
貨幣價格風險管理
我們的收益、現金流和財務狀況面臨來自外幣計價交易和對外業務淨投資的外幣風險。我們的政策是力求最大限度地減少貨幣匯率變動造成的現金流波動。這是通過識別和評估我們的現金流因匯率變化而發生價值變化的風險，以及執行管理此類風險敞口所需的策略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理策略，提供足夠的下行保護。
遠期交易合約
我們簽訂遠期匯兑合約是為了減少與備受期待的現金流和某些堅定承諾（例如購買廠房和設備）相關的外幣波動造成的現金流風險。我們還簽訂遠期外匯合約，以對衝公司間貸款和第三方債務的現金流敞口。該遠期外匯合約投資組合主要由歐元和美元組成。截至2023年3月31日，目前未償還並指定為現金流對衝的任何遠期外匯合約的最長剩餘期限為 3.2年份。
遠期匯兑合約還用於對衝某些外國子公司和關聯公司的投資價值，方法是以我們擁有淨資產頭寸的貨幣創建負債。該遠期外匯合約投資組合中的主要貨幣對是歐元和美元。
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目錄
我們還使用未被指定為套期保值的遠期外匯合約。這些合約用於經濟地對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，主要是營運資金。這些遠期外匯合約的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值，免受在收到或結算之前可能發生的外匯匯率波動的影響。這種遠期外匯合約投資組合由許多不同的外幣對組成，其概況會根據我們的業務活動和採購決策不時發生變化。
下表彙總了我們未償還的貨幣價格風險管理工具：
2023 年 3 月 31 日2022年9月30日
美元$
名義上的		年份
平均值
成熟度		美元$
名義上的		年份
平均值
成熟度
遠期交易合約：
現金流套期保值$4,628.7 0.6$4,525.0 0.7
淨投資套期保值860.4 2.9542.2 2.2
未指定842.2 0.3534.3 0.3
遠期交易合約總數$6,331.3 0.9$5,601.5 0.8
我們還使用外幣計價的債務來對衝我們對某些外國子公司的淨投資的外幣敞口。以外幣計價的指定債務和相關應計利息為歐元1,979.9百萬 ($)2,146.1) 於 2023 年 3 月 31 日和歐元1,265.4百萬 ($)1,240.4）於 2022 年 9 月 30 日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表上的 “長期債務” 中列報。
債務投資組合管理
我們的政策是持續確定對債務資本的需求，並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。我們管理債務投資組合和套期保值計劃反映了本次持續審查的結果，目的是（1）降低我們借款的融資風險，以保持我們獲得債務資本的機會，提供融資和流動性所需的債務資本；（2）根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務投資組合。
利率管理合同
我們進行利率互換是為了改變債務投資組合的固定/可變利率組合，以將固定利率和浮動利率債務的百分比維持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數，這些協議用於管理我們債務投資組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理投資組合通常包括固定至浮動利率互換（被指定為公允價值套期保值）、發行前利率互換和國庫鎖（對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險，被指定為現金流套期保值）以及浮動至固定利率互換（被指定為現金流套期保值）。截至2023年3月31日，未償還的利率互換以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或小於對衝的指定債務。當使用利率互換來對衝浮動利率債務時，互換的指數及其所指的債務是相同的。我們的政策是不簽訂任何在超過一比一的基礎上拉動利率變動的利率管理合同。
跨貨幣利率互換合約
當我們的風險管理職能部門認為必要時，我們會簽訂交叉貨幣利率互換合約。這些合同可能需要在協議有效期內定期交換固定利率和浮動利率的利息，也需要在協議開始時和未來的特定日期將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合約用於對衝對外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能貨幣現金流。當前的交叉貨幣利率互換投資組合主要包括美元與中國人民幣、印度盧比和智利比索之間的固定到固定互換。
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目錄
下表彙總了我們未償還的利率管理合同和交叉貨幣利率互換：
2023 年 3 月 31 日2022年9月30日
美元$
名義上的		平均值
支付%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度		美元$
名義上的		平均值
支付%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度
利率互換
（公允價值對衝）		$800.0 各種各樣1.64 %4.5$800.0 各種各樣1.64 %5.0
交叉貨幣利率互換
（淨投資對衝）		$150.1 3.89 %3.01 %1.0$176.7 4.12 %3.07 %1.2
交叉貨幣利率互換
（現金流對衝）		$630.3 4.75 %3.05 %2.4$785.7 4.78 %3.05 %2.3
交叉貨幣利率互換
（未指定）		$20.3 5.39 %3.54 %0.7$37.7 5.39 %3.54 %1.2
下表列出了合併資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累積基礎調整相關的金額：
套期保值物品的賬面金額累計套期保值調整，包含在賬面金額中
3 月 31 日9 月 30 日3 月 31 日9 月 30 日
資產負債表地點2023202220232022
長期債務$2,031.0 $2,012.9 ($59.9)($77.1)
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目錄
下表彙總了我們未償還衍生品的公允價值和資產負債表位置：
資產負債表3 月 31 日9 月 30 日資產負債表3 月 31 日9 月 30 日
地點20232022地點20232022
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收賬款和流動資產$82.1 $71.6 應付賬款和應計負債$67.2 $226.2 
利率管理合同其他應收賬款和流動資產8.5 36.7 應付賬款和應計負債2.5 — 
遠期外匯合約其他非流動資產23.5 60.8 其他非流動負債12.9 46.9 
利率管理合同其他非流動資產6.9 12.5 其他非流動負債82.5 91.2 
被指定為對衝工具的衍生品總額$121.0 $181.6 $165.1 $364.3 
未指定為套期保值工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收賬款和流動資產4.4 6.1 應付賬款和應計負債4.6 2.1 
利率管理合同其他應收賬款和流動資產0.2 — 應付賬款和應計負債— — 
遠期外匯合約其他非流動資產0.2 0.1 其他非流動負債0.1 0.1 
利率管理合同其他非流動資產— 1.3 其他非流動負債— — 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$4.8 $7.5 $4.7 $2.2 
衍生品總額$125.8 $189.1 $169.8 $366.5 
請參閲註釋 10， 公允價值測量，它定義了公允價值，描述了衡量公允價值的方法，並提供了有關公允價值計量的額外披露。
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目錄
下表彙總了在此期間與我們的淨投資和現金流套期保值關係相關的其他綜合收益中確認的收益（虧損）：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
淨投資套期保值關係
遠期外匯合約($15.3)($4.2)($62.4)$10.3 
外幣債務(35.6)39.4 (150.9)67.0 
交叉貨幣利率互換(3.2)(7.4)(13.8)(9.7)
OCI 中確認的總金額(54.1)27.8 (227.1)67.6 
税收影響13.3 (6.9)55.8 (16.7)
OCI 中確認的淨金額($40.8)$20.9 ($171.3)$50.9 
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
現金流對衝關係中的衍生品
遠期外匯合約$5.3 ($40.1)$194.1 ($63.5)
遠期匯兑合約，不包括成分(5.9)2.0 (11.5)(0.7)
其他(A)
(14.6)(16.6)(38.6)(2.1)
OCI 中確認的總金額(15.2)(54.7)144.0 (66.3)
税收影響0.6 15.3 (37.6)26.4 
OCI 中確認的淨金額($14.6)($39.4)$106.4 ($39.9)
(A)其他主要包括利率和交叉貨幣利率互換，其中不包括的部分分別作為應計應付利息和應計應收利息的組成部分在 “應付賬款和應計負債” 和 “其他應收賬款和流動資產” 中確認。這些排除在外的組成部分記錄在交叉貨幣利率互換期內的 “其他非營業外收入（支出），淨額” 中。其他還包括確認與我們的股票關聯公司持有的利率互換相關的扣除税款的損益份額。
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目錄
下表按合同類型彙總了與我們的現金流和公允價值套期保值關係相關的收入的地點和確認金額：
截至3月31日的三個月
銷售銷售成本利息支出其他非營業收入（支出），淨額
20232022202320222023202220232022
合併損益表中列報的總額，包括以下套期保值的影響$3,200.1 $2,945.1 $2,282.8 $2,151.6 $40.9 $32.3 ($13.9)$9.1 
現金流套期保值的（收益）虧損影響：
遠期交易合約：
從 OCI 重新分類為收入的金額$0.1 $0.3 $2.4 $0.4 $— $— ($6.1)$26.4 
未納入有效性測試的金額根據攤銷方法計入收益中— — — — — — 3.3 1.1 
其他：
從 OCI 重新分類為收入的金額— — — — 1.3 1.5 6.7 4.9 
總虧損（收益）從 OCI 重新歸類為收益0.1 0.3 2.4 0.4 1.3 1.5 3.9 32.4 
税收影響— (0.1)(0.6)(0.1)(0.6)(0.6)(0.7)(7.8)
淨（收益）虧損從OCI重新歸類為收益$0.1 $0.2 $1.8 $0.3 $0.7 $0.9 $3.2 $24.6 
公允價值套期保值的（收益）損失影響：
其他：
對衝物品$— $— $— $— $12.8 ($22.0)$— $— 
被指定為對衝工具的衍生品— — — — (12.8)22.0 — — 
收入中確認的總（收益）虧損$— $— $— $— $— $— $— $— 
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目錄
截至3月31日的六個月
銷售銷售成本利息支出其他非營業收入（支出），淨額
20232022202320222023202220232022
合併損益表中列報的總額，包括以下套期保值的影響$6,374.8 $5,939.3 $4,555.1 $4,375.2 $82.1 $62.8 ($14.5)$31.7 
現金流套期保值的（收益）虧損影響：
遠期交易合約：
從 OCI 重新分類為收入的金額$0.1 $0.7 $3.6 $0.3 $— $— ($123.9)$40.9 
未納入有效性測試的金額根據攤銷方法計入收益中— — — — — — 5.3 2.4 
其他：
從 OCI 重新分類為收入的金額— — — — 2.8 2.9 29.4 12.2 
總虧損（收益）從 OCI 重新歸類為收益0.1 0.7 3.6 0.3 2.8 2.9 (89.2)55.5 
税收影響— (0.2)(0.8)(0.1)(1.1)(1.1)21.7 (13.3)
淨（收益）虧損從OCI重新歸類為收益$0.1 $0.5 $2.8 $0.2 $1.7 $1.8 ($67.5)$42.2 
公允價值套期保值的（收益）損失影響：
其他：
對衝物品$— $— $— $— $17.2 ($24.5)$— $— 
被指定為對衝工具的衍生品— — — — (17.2)24.5 — — 
收入中確認的總（收益）虧損$— $— $— $— $— $— $— $— 
下表彙總了按合約類型劃分的與未指定為套期保值工具的衍生品相關的收入的地點和確認金額：
截至3月31日的三個月
其他收入（支出），淨額其他非營業收入（支出），淨額
2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
遠期交易合約$0.7 $0.3 ($1.1)($0.7)
其他— — 0.8 0.1 
收入中確認的總（收益）虧損$0.7 $0.3 ($0.3)($0.6)
截至3月31日的六個月
其他收入（支出），淨額其他非營業收入（支出），淨額
2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
遠期交易合約$1.3 $1.4 ($2.7)($1.3)
其他— — 1.9 0.2 
收入中確認的總（收益）虧損$1.3 $1.4 ($0.8)($1.1)
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目錄
截至2023年3月31日，與現金流套期保值相關的未實現收益和虧損金額預計將在未來十二個月內重新歸類為收益，這並不重要。
與衍生品合約相關的現金流通常在合併現金流量報表的經營活動部分中報告。
與信用風險相關的或有特徵
某些衍生工具是根據協議執行的，這些協議要求我們維持標準普爾和穆迪的最低信用評級。如果我們的信用評級低於該門檻，衍生工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債狀況進行全額抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生品的淨負債狀況為美元111.5和 $114.8分別截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日。由於我們目前的信用評級高於各種預先設定的門檻， 不抵押品已張貼在這些負債頭寸上。
交易對手信用風險管理
我們與高度評價的金融機構的交易對手執行金融衍生品交易，這些交易對手目前均為投資級別。我們的一些基礎衍生品協議賦予我們，如果該機構的信用評級降至標準普爾或穆迪預先設定的門檻以下，則有權要求該機構提供抵押品。交易對手需要公佈的抵押品為美元37.3和 $62.8分別截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日。由於所有金融機構的信用評級都等於或高於門檻，因此目前沒有要求任何金融機構出具抵押品。
10. 公允價值測量
公允價值定義為退出價格，或在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。
公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先次序分為以下三個主要層面：
第 1 級— 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。
第 2 級— 在資產或負債的整個期限內，可直接或間接地通過市場證實觀察到的資產或負債的投入。
第 3 級— 根據我們自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設，資產或負債不可觀察的輸入。
用於衡量金融工具公允價值的方法和假設如下：
短期投資
短期投資主要包括原始到期日超過三個月且少於一年的定期存款。我們使用公允價值層次結構中的二級投入估算了短期投資的公允價值，該公允價值近似於截至資產負債表日的賬面價值。二級衡量標準基於信用風險和到期時間相似的類似投資的當前利率。
衍生品
我們的利率管理合約和遠期外匯合約的公允價值是使用收益法量化的，並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮截至資產負債表日的未來現金流的價值，使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的折扣係數折現為現值。這些標準定價模型使用的投入來自可觀察的市場數據，例如利率收益率曲線以及貨幣即期和遠期匯率，或得到其證實；因此，我們的衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。我們會持續根據交易對手提供的估值隨機測試一部分估值，以驗證我們的標準定價模型的準確性。這些衍生合約的交易對手是評級很高的金融機構。
請參閲註釋 9， 金融工具，用於描述衍生工具，包括與資產負債表項目分類相關的詳細信息。
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目錄
長期債務，包括關聯方
我們債務的公允價值基於使用標準定價模型的估計，該模型考慮截至資產負債表日的未來現金流的價值，並使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的折扣係數折現為現值。這些標準估值模型利用可觀察的市場數據，例如利率收益率曲線和貨幣即期利率；因此，我們債務的公允價值被歸類為二級衡量標準。我們通常計算這些工具的公允價值。
金融工具的賬面價值和公允價值如下：
2023 年 3 月 31 日2022年9月30日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
資產
衍生品
遠期外匯合約$110.2 $110.2 $138.6 $138.6 
利率管理合同15.6 15.6 50.5 50.5 
負債
衍生品
遠期外匯合約$84.8 $84.8 $275.3 $275.3 
利率管理合同85.0 85.0 91.2 91.2 
長期債務，包括流動部分和關聯方9,133.9 8,409.1 7,634.1 6,721.2 
由於這些工具的短期性質，現金和現金項目、短期投資、貿易應收賬款、應付賬款和應計負債、應計所得税和短期借款的合併資產負債表上報告的賬面金額接近公允價值。因此，這些項目已從上表中排除。
下表彙總了合併資產負債表中按公允價值定期計量的資產和負債：
2023 年 3 月 31 日2022年9月30日
總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
按公允價值計算的資產
衍生品
遠期外匯合約$110.2 $— $110.2 $— $138.6 $— $138.6 $— 
利率管理合同15.6 — 15.6 — 50.5 — 50.5 — 
按公允價值計算的總資產$125.8 $— $125.8 $— $189.1 $— $189.1 $— 
按公允價值計算的負債
衍生品
遠期外匯合約$84.8 $— $84.8 $— $275.3 $— $275.3 $— 
利率管理合同85.0 — 85.0 — 91.2 — 91.2 — 
按公允價值計算的負債總額$169.8 $— $169.8 $— $366.5 $— $366.5 $— 

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11. 債務
綠色融資
2023年3月3日，我們在新的綠色金融框架下發行了首批多幣種綠色債券，該框架旨在進一步使我們的融資與我們的可持續發展戰略保持一致。此次發行包括以美元和歐元計價的固定利率票據，本金總額為美元600和 €700分別為百萬。這些票據的收益被遞延融資費用和大約$的折扣所減少15自2023年3月31日起，這筆款項將在標的債券的有效期內攤銷。
我們打算將淨收益用於為預計具有環境效益的現有或未來項目提供全部或部分資金或再融資，包括與污染預防和控制、可再生能源生產和採購以及可持續航空燃料有關的項目。在將淨收益全部分配給此類符合條件的項目之前，我們可以暫時將淨收益的餘額投資於現金、現金等價物或短期投資，或者根據我們的資金管理政策償還部分未償債務。
下表彙總了根據我們的綠色金融框架發行的每張票據截至2023年3月31日的利率、到期日和賬面金額：
財政年度
到期日		2023 年 3 月 31 日
以美元支付
注意 4.800%2033$600.0 
以歐元支付
歐洲債券 4.000%2035758.8 
總計$1,358.8 
關聯方債務
欠關聯方的債務總額為美元822.1和 $781.0分別截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日，其中 $133.6和 $129.0分別反映在我們合併資產負債表上的 “長期債務的流動部分” 中。我們的關聯方債務包括向包括六安清潔能源公司在內的合資夥伴提供的貸款，以及與NEOM項目相關的股東貸款。請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取更多信息。
其他
我們為某些外國子公司提供了總額為美元的信貸額度1,324.4，其中 $823.5截至 2023 年 3 月 31 日，已借入並未償還。截至2022年9月30日，借款和未償還金額為美元457.5。自2022年9月30日以來的增長是由將於2026年10月到期的新浮動利率沙特里亞爾貸款額度的借款推動的。該貸款的利率基於沙特阿拉伯銀行同業拆借利率（“SAIBOR”）加上年利率為 1.35%。我們於2022年10月加入該融資機制，並將部分收益用於償還浮動利率 4.10美元沙特里亞爾貸款額度的百分比195.6，截至2022年9月30日，它是在我們的合併資產負債表上的長期債務中列報的。
26
目錄
12. 退休金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中，我們的固定福利養老金計劃的淨定期成本（收益）組成部分如下：
養老金福利
20232022
截至3月31日的三個月美國國際總計美國國際總計
服務成本$2.8 $3.0 $5.8 $4.6 $5.6 $10.2 
非服務成本（收益）：
利息成本32.5 14.9 47.4 18.4 7.6 26.0 
計劃資產的預期回報率(31.8)(12.2)(44.0)(42.1)(17.6)(59.7)
先前服務成本攤銷0.3 0.1 0.4 0.3 — 0.3 
精算損失攤銷15.0 3.0 18.0 16.6 3.8 20.4 
定居點0.9 0.2 1.1 0.9 0.2 1.1 
其他— 0.2 0.2 — 0.2 0.2 
淨定期成本（收益）$19.7 $9.2 $28.9 ($1.3)($0.2)($1.5)
養老金福利
20232022
截至3月31日的六個月美國國際總計美國國際總計
服務成本$5.5 $6.3 $11.8 $9.2 $11.2 $20.4 
非服務成本（收益）：
利息成本65.0 29.3 94.3 36.8 15.2 52.0 
計劃資產的預期回報率(63.6)(24.0)(87.6)(84.2)(35.3)(119.5)
先前服務成本攤銷0.6 0.1 0.7 0.6 — 0.6 
精算損失攤銷29.8 6.0 35.8 33.3 7.7 41.0 
定居點0.9 0.2 1.1 1.8 0.2 2.0 
削減— (1.9)(1.9)— — — 
其他— 0.5 0.5 — 1.0 1.0 
淨定期成本（收益）$38.2 $16.5 $54.7 ($2.5)$— ($2.5)
我們的服務成本主要包含在合併損益表的 “銷售成本” 和 “銷售和管理費用” 中。2023年和2022財年前六個月的資本化服務成本金額並不大。與非服務相關的影響，包括養老金結算損失和削減收益，均在營業收入之外列出”其他非營業收入（支出），淨額。"
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，我們對基金型養老金計劃的現金繳款和無準備金養老金計劃下的福利金支付為美元15.4和 $16.1，分別地。2023財年的總捐款額預計約為美元25到 $35。在2022財年，總捐款額為美元44.7.
2022年12月，我們修訂了國際固定福利養老金計劃，將其參與者改為固定繳款計劃，用於未來福利積累。由於這項修正案，我們認可了 $1.9削減了註銷先前服務抵免額的收益，並重新衡量了該計劃的預計福利債務。這導致我們的預計福利義務和累計的其他綜合虧損淨減少了美元9.1在 2023 財年的第一季度。調整對2023財年支出的影響並不大。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們確認的精算收益攤銷額為美元0.4和 $1.0分別用於我們的其他退休後福利計劃。在截至2022年3月31日的三個月和六個月中，我們確認的精算收益攤銷額為美元0.4和 $0.8分別用於我們的其他退休後福利計劃。
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13. 承付款和意外開支
訴訟
我們參與各種法律訴訟，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事務。我們目前認為，沒有任何法律訴訟，無論是個人訴訟還是總體訴訟，都可能合理地對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
2010年9月，巴西經濟國防行政委員會（“CADE”）發佈了一項針對我們的巴西子公司巴西空氣產品有限公司和其他幾家巴西工業氣體公司的決定，理由是他們涉嫌反競爭活動。CADE 處以雷亞爾的民事罰款179.2百萬（大約 $）352023 年 3 月 31 日）在空氣產品巴西有限公司上線。這筆罰款是根據巴西司法部的一個單位在2003年開始的一項調查之後提出的建議作出的，該調查指控在工業和醫用氣體銷售方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的百分比計算的。
我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提起上訴。2014 年 5 月 6 日，我們的上訴獲得批准，對巴西空氣產品有限公司的罰款被駁回。CADE已對該裁決提出上訴，此事仍在審理中。我們根據外部法律顧問的建議，評估了此事的現狀，得出的結論是，儘管在用盡所有上訴後可能作出不利的最終判決，但這樣的判決不太可能。結果， 不已在合併財務報表中編列經費。如果作出不利的最終判決，我們估計最大可能的損失為罰款的全額雷亞爾179.2百萬（大約 $）352023年3月31日）加上訴訟最終處置前的應計利息。
此外，2023年4月，我們收到了德克薩斯州法院對與冬季風暴烏裏有關的有爭議的能源管理服務作出的有利裁決，冬季風暴烏裏是一場於2021年2月影響美國墨西哥灣沿岸的嚴重冬季天氣風暴。該裁決有待上訴，對我們截至2023年3月31日的三個月和六個月的合併財務報表沒有影響。
環保
在正常業務過程中，我們參與根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”，聯邦超級基金法）、《資源保護和恢復法》（“RCRA”）以及與指定某些調查或補救地點相關的類似州和外國環境法律提起的法律訴訟。目前，有 28尚未達成最終和解或補救措施的地點，其中環境主管部門已將我們通常與其他人一起指定為潛在責任方或以其他方式參與調查或補救措施，包括對我們當前和以前的某些生產場所進行清理活動。我們會持續監測這些我們面臨環境暴露的地點。
當可能發生負債並且可以合理估計損失金額時，應計環境損失意外開支即入賬。截至2023年3月31日和2022年9月30日的合併資產負債表包括應計美元68.9和 $71.3，分別主要作為其他非流動負債的一部分。環境負債將在最長時間內支付 30 年了。我們估計，環境損失突發事件的暴露範圍在 $ 之間68合理的風險敞口上限為美元82截至 2023 年 3 月 31 日。
鑑於評估環境暴露的固有不確定性，未來時期在已確定地點產生的實際成本可能與估計值有所不同。使用合理可能的替代暴露水平假設可能會增加環境累積量。由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的場地，擴大補救範圍，確定不同的補救方案，或者大幅增加我們的比例份額，則可能會大幅增加合理的暴露上限。我們預計，在任何一年，我們為環境問題支付的任何金額都不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，超過上述記錄或披露的金額。
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步伐
2023 年 3 月 31 日，美元37.7的環境累積與佩斯設施有關。
2006年，我們出售了Amines業務，其中包括在佛羅裏達州佩斯的業務，並確認了與佩斯修復活動相關的保留環境義務的責任。佛羅裏達州環境保護部（“FDEP”）和美國環境保護署（“USEPA”）要求我們繼續進行補救工作。我們確認的税前支出為 $42在2006財年中，已終止業務的業績和記錄的環境應計額為美元42在合併資產負債表上持續運營。
在2020財年第二季度，我們完成了對佩斯設施環境修復狀況的最新成本審查。審查是在下文討論的FDEP發佈的同意令要求維持財務保障的同時完成的。根據我們的審查，我們預計正在進行的活動將持續30年。此外，我們將需要短期支出來安裝新的地下水回收井和輔助設備，此外還需要未來的資金來考慮延長該地點的修復期限。由於這些變化, 我們將該場地的環境累積量增加了 $19在合併資產負債表上的持續經營中，確認的税前支出為美元19這是2020財年第二季度終止業務的結果。自2020財年第二季度以來，與Pace設施相關的估計暴露範圍沒有重大變化。
根據聯邦環境部和美國環保局發佈的1995年同意令，我們已經在佩斯設施實施了許多補救糾正措施。受污染的土壤已經過生物修復，經過處理的土壤已保存在排隊的現場糾正措施管理單元中。已經安裝了幾個地下水回收系統，以控制和清除地下水的污染。我們完成了對該地點的廣泛評估，以確定現有措施的有效性，可能需要採取哪些額外的糾正措施，以及20世紀90年代沒有的新修復技術是否適合更快、更有效地修復地下水。根據評估結果，我們完成了一項有針對性的可行性研究，該研究確定了可以更有效地去除污染物的替代方法。我們將繼續與FDEP一起審查替代補救方法，並在2021年完成了額外的實地工作，以支持改善的地下水回收網絡的設計，目標是瞄準污染物濃度較高的區域，避開地下水含鐵量高的區域，事實證明，這是該項目的重大可操作性問題。優化回收系統的設計已於2023財年啟動，隨後將開始施工。在2015年第一季度，我們與FDEP簽訂了新的同意令，要求我們繼續在佩斯設施進行補救工作，並每5年完成一次成本審查。
皮埃蒙特
2023 年 3 月 31 日，美元6.9的環境累積與皮埃蒙特遺址有關。
2008 年 6 月 30 日，我們出售了我們的馬裏蘭州埃爾克頓和南卡羅來納州皮埃蒙特的生產設施以及相關的北美大氣乳液和全球壓敏粘合劑業務。關於此次出售，我們確認了與皮埃蒙特場地修復活動相關的保留環境義務的責任。該場地正在積極修復由破產的前所有者造成的污染。
南卡羅來納州衞生與環境控制部（“SCDHEC”）要求我們解決受污染的土壤和地下水問題。許多土壤污染區域已經得到解決，受污染的地下水正在回收和處理中。SCDHEC於2017年6月13日發佈了對全場可行性研究的最終批准，並於2018年6月27日發佈了該場地的決策記錄，之後我們簽署了同意協議修正案，以紀念我們完成場地清理工作的義務。修復工作已按照設計開始，其中包括就地化學氧化處理以及土壤蒸氣提取，以去除植物受影響區域下方不飽和土壤中的揮發性有機化合物。我們估計，源區修復和地下水回收和處理將持續到2029年。此後，我們預計該站點將在2047年之前進入受監控的自然衰減狀態。
我們確認的税前支出為美元242008年，作為已終止業務收入的一部分，記錄的環境負債為美元24在合併資產負債表上持續運營。估計的暴露量沒有顯著變化。
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帕薩迪納
2023 年 3 月 31 日，美元10.7的環境累積量與帕薩迪納遺址有關。
在2012年第四季度，管理層承諾永久關閉我們在德克薩斯州帕薩迪納的聚氨酯中間體（“PUI”）生產設施。在關閉和拆除該設施時，我們承擔了與土壤和地下水污染物有關的某些義務。我們一直在抽水和處理地下水，以控制異地污染物的遷移，以遵守監管要求並獲得德克薩斯州環境質量委員會（“TCEQ”）的批准。我們估計，泵送和處理系統將持續運行到2042年。
我們將繼續開展額外工作，以履行現場的其他環境義務。這項額外工作包括根據需要修復受影響的土壤，調查前PUI設施以西的地下水，繼續對兩個封閉的RCRA地表蓄水單元進行封閉後的護理，以及維護工程控制。此外，我們已經按照TCEQ 2019年年度報告的建議採取了臨時糾正措施，以處理受影響的土壤。2012年，我們估計該網站的總曝光量為美元13。估計的暴露量沒有顯著變化。
14. 基於股份的薪酬
我們未償還的基於股票的薪酬計劃包括遞延股票單位和股票期權。在截至2023年3月31日的六個月中，我們授予了基於市場和基於時間的遞延股票單位。在所有計劃下，獎勵條款均以授予日期為固定日期。我們在支付遞延股票單位和行使股票期權後，從庫存股中發行股票。截至 2023 年 3 月 31 日，有 1.2根據我們的長期激勵計劃（“LTIP”），百萬股可供未來授予。

合併損益表中確認的基於股份的薪酬成本彙總如下：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
基於税前股份的薪酬成本$15.5 $10.5 $32.4 $27.3 
所得税優惠(3.9)(2.6)(7.9)(6.7)
基於股份的税後薪酬成本$11.6 $7.9 $24.5 $20.6 
基於税前股份的薪酬成本主要包含在我們合併損益表的 “銷售和管理費用” 中。在2023年和2022財年的前六個月中，基於股份的薪酬成本資本金額並不重要。
遞延股票單位
在截至 2023 年 3 月 31 日的六個月中，我們批准了 85,612基於市場的遞延股票單位。基於市場的遞延股票單位是在從2022年10月1日起至2025年9月30日止的業績期內賺取的，具體取決於我們相對於特定同行羣體的股東總回報水平 三年表演期。
基於市場的遞延股票單位的授予日公允價值估計為美元502.03每單位，這是使用蒙特卡羅仿真模型估算的。該模型利用多個輸入變量來確定滿足補助金中規定的市場條件的可能性，並計算獎勵的公允價值。我們通常在歸屬期內按直線計算這些獎勵的授予日公允價值。 基於市場的遞延股票單位的公允價值的計算使用了以下假設：
預期波動率32.5 %
無風險利率4.0 %
預期股息收益率2.4 %
此外，在截至2023年3月31日的六個月中，我們批准了 113,134基於時間的遞延股票單位，加權平均授予日公允價值為美元309.75.

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15. 累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月和六個月中歸屬於空氣產品公司的扣除税後的累計其他綜合虧損（“AOCL”）的變化：
衍生品
有資格的
像樹籬一樣		國外
貨幣
翻譯
調整		養老金和
退休後
好處		總計
截至2022年12月31日的餘額($19.0)($1,576.0)($623.3)($2,218.3)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(14.6)51.0 — 36.4 
從 AOCL 中重新分類的金額5.8 (0.3)14.4 19.9 
本期其他綜合（虧損）淨收益(8.8)50.7 14.4 56.3 
歸屬於非控股權益的金額(1.3)2.6 — 1.3 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額($26.5)($1,527.9)($608.9)($2,163.3)
衍生品
有資格的
像樹籬一樣		國外
貨幣
翻譯
調整		養老金和
退休後
好處		總計
2022 年 9 月 30 日的餘額($71.9)($2,072.4)($641.8)($2,786.1)
重新分類前的其他綜合收入106.4 560.6 6.7 673.7 
從 AOCL 中重新分類的金額(62.9)(0.3)26.3 (36.9)
本期其他綜合收益淨額43.5 560.3 33.0 636.8 
歸屬於非控股權益的金額(1.9)15.8 0.1 14.0 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額($26.5)($1,527.9)($608.9)($2,163.3)
下表彙總了AOCL的重新分類以及合併損益表中受影響的細列項目：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
扣除税款的現金流套期保值虧損（收益）
銷售$0.1 $0.2 $0.1 $0.5 
銷售成本1.8 0.3 2.8 0.2 
利息支出0.7 0.9 1.7 1.8 
其他非營業收入（支出），淨額3.2 24.6 (67.5)42.2 
扣除税款的現金流套期保值總虧損（收益）
$5.8 $26.0 ($62.9)$44.7 
貨幣折算調整
業務和資產行動($0.3)$— ($0.3)$— 
養老金和退休後福利，扣除税款(A)
$14.4 $15.9 $26.3 $31.9 
(A)從AOCL中重新歸類的淨定期福利成本的組成部分包括先前服務成本攤銷、精算損失攤銷、結算和削減等項目，幷包含在合併損益表的 “其他非營業外收入（支出）淨額” 中。請參閲註釋 12， 退休金，以獲取更多信息。

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16. 每股收益
下表詳細説明瞭基本和攤薄後每股收益（“EPS”）的計算：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
分子
歸屬於空氣產品公司的淨收益$439.8 $530.5 $1,012.0 $1,090.9 
分母 （單位：百萬）
加權平均普通股—基本222.3 222.0 222.3 222.0 
稀釋性證券的影響
員工股票期權和其他獎勵計劃0.4 0.5 0.4 0.5 
加權平均普通股——攤薄222.7 222.5 222.7 222.5 
每股數據（每股美元）
歸屬於空氣產品公司的基本每股收益$1.98 $2.39 $4.55 $4.91 
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益$1.97 $2.38 $4.54 $4.90 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中，有 不具有反稀釋作用的傑出股票獎勵。
17. 所得税
有效税率
我們的有效税率是 21.2% 和 19.9截至2023年3月31日的三個月和六個月的百分比分別為，以及 18.6% 和 17.8截至2022年3月31日的三個月和六個月分別為百分比。
在 2023 年第二季度，我們確認了一筆費用185.6 ($153.7歸屬於空氣產品公司（税後），與各種業務和資產行動有關。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，以獲取更多信息。這筆費用包括我們無法確認所得税優惠的某些損失。因此，我們記錄的估值補貼為美元31.7抵消該費用產生的遞延所得税資產。部分抵消了估值補貼成本為 $15.9與非美國子公司相關的税收選擇所得税優惠。
已繳税款的現金（扣除現金退款）
扣除退款後的所得税繳納額為美元327.0和 $236.9分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中。
18. 補充信息
關聯方交易
我們向一些股權附屬公司和合資夥伴進行了關聯方銷售，其他收入主要來自於使用空氣產品公司的專利和技術的費用。向關聯方的銷售和其他收入總額約為 $105和 $185在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月中，分別約為 $60和 $125分別在截至2022年3月31日的三個月和六個月中。與關聯方簽訂的銷售協議所包含的條款與我們認為本應與獨立方進行公平談判的條款一致。截至2023年3月31日和2022年9月30日，我們的合併資產負債表包括約美元的關聯方貿易應收賬款170和 $55，分別地。
請參閲註釋 11， 債務，以獲取有關欠關聯方債務的信息。
32
目錄
估計值的變化
根據成本發生輸入法核算的項目估計數的變化被視為對此類變動初始至今產生的影響的累積調整。我們記錄了項目成本估算值的變化，對營業收入產生了約美元的不利影響35和 $60在截至2023年3月31日的三個月和六個月中。2022財年上半年估計值變化的影響並不大。
承租人會計
在截至2023年3月31日的六個月中，我們記錄的非現金使用權資產增加了約美元79，主要用於截至2022年9月30日尚未開始的經營租賃。
19. 業務板塊信息
我們的可報告的細分市場反映了我們的首席運營決策者評估業績和分配資源的方式。我們可報告的細分市場如下：
•美洲；
•亞洲；
•歐洲；
•中東和印度；以及
•企業和其他
除公司和其他分部外，每個應報告的分部都符合運營部門的定義，不包括多個運營部門的合併。我們的公司和其他分部包括符合GAAP彙總標準的三個運營板塊的彙總。
按業務部門劃分的摘要
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
銷售$1,373.1 $813.9 $752.9 $44.8 $215.4 $3,200.1 
(A)
營業收入（虧損）324.2 233.0 173.2 1.3 (86.3)645.4 
(B)
折舊和攤銷161.7 110.0 48.3 6.6 13.0 339.6 
股權關聯公司的收入28.1 7.3 29.5 98.9 2.1 165.9 
截至2022年3月31日的三個月
銷售$1,186.6 $751.2 $738.6 $28.9 $239.8 $2,945.1 
(A)
營業收入（虧損）275.5 203.6 116.4 4.8 (38.4)561.9 
(B)
折舊和攤銷153.7 111.8 50.3 6.9 13.2 335.9 
股權關聯公司的收入20.1 6.2 23.3 71.1 0.1 120.8 
(A)銷售僅與外部客户有關。在整合中，所有細分市場間的銷售都被排除在外。
(B)請參閲 與合併業績的對賬以下部分。
33
目錄

美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計
截至 2023 年 3 月 31 日的六個月
銷售$2,757.3 $1,591.7 $1,544.8 $86.2 $394.8 $6,374.8 
(A)
營業收入（虧損）667.2 468.9 319.0 8.0 (165.7)1,297.4 
(B)
折舊和攤銷317.7 211.9 92.6 13.2 25.7 661.1 
股權關聯公司的收入44.5 14.7 47.2 163.0 6.5 275.9 
截至2022年3月31日的六個月
銷售$2,410.7 $1,531.6 $1,482.8 $52.6 $461.6 $5,939.3 
(A)
營業收入（虧損）542.7 424.7 215.6 9.6 (107.7)1,084.9 
(B)
折舊和攤銷309.0 222.6 100.1 13.0 23.5 668.2 
股權關聯公司的收入54.3 12.8 37.2 163.4 0.9 268.6 
總資產
2023 年 3 月 31 日$8,859.0 $7,422.7 $3,914.4 $4,451.8 $4,787.5 $29,435.4 
2022年9月30日8,237.7 6,968.7 3,645.1 2,980.7 5,360.4 27,192.6 
(A)銷售僅與外部客户有關。在整合中，所有細分市場間的銷售都被排除在外。
(B)請參閲 與合併業績的對賬以下部分。

與合併業績的對賬
下表將上表中披露的總營業收入與我們的合併損益表中反映的合併營業收入進行了對賬：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
營業收入2023202220232022
總計$645.4 $561.9 $1,297.4 $1,084.9 
業務和資產行動(185.6)— (185.6)— 
合併營業收入$459.8 $561.9 $1,111.8 $1,084.9 

34
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2023 年第二季度總結
36
2023 年第二季度經營業績
38
2023 年前六個月的總結
43
2023 年前六個月的經營業績
45
非公認會計準則財務指標的對賬
50
流動性和資本資源
57
養老金福利
60
關鍵會計政策與估計
61

如下文所述，除非上下文另有説明，否則 “我們”、“我們的”、“公司”、“空氣產品公司” 或 “註冊人” 等術語包括空氣產品公司的受控子公司和關聯公司。本討論應與中期合併財務報表和本10-Q表季度報告中包含的附註一起閲讀。除非另有説明，否則財務信息以百萬美元表示，每股數據除外。除淨收益（包括已終止業務的業績）外，財務信息以持續經營為基礎列報。
我們將2023財年第二季度和前六個月的經營業績以及流動性和資本資源與2022財年第二季度和前六個月的業績（“對比”）進行了比較。本10-Q表季度報告中提供的披露是對我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告（”2022 年表格 10-K“），該文件於2022年11月22日向美國證券交易委員會提交。
除非另有説明，否則下文討論的財務指標均根據美國公認會計原則（“GAAP”）列報。我們在 “調整後” 或 “非公認會計準則” 的基礎上提出某些財務指標，因為我們認為，這些指標與根據公認會計原則計算的財務業績一起來看，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每項非公認會計準則財務指標，包括調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的有效税率和資本支出，我們提供與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬表。這些關於使用非公認會計準則指標的對賬和解釋列在第頁開頭的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分下 50.
有關與我們的關聯方開展活動的信息，請參閲附註18，補充信息，到合併財務報表。
關於空氣產品公司
Air Products and Chemicals, Inc. 是一家成立於 1940 年的特拉華州公司，因其創新文化、卓越的運營以及對安全和環境的承諾而樹立了聲譽。我們充滿激情、才華橫溢和敬業精神的員工來自不同的背景，共同受到我們更高目標的驅動，共同創造有利於環境、增強可持續性並應對客户、社區和世界面臨的挑戰的創新解決方案。截至2022年9月30日，我們有大約21,900名員工，其中90％以上是全職員工，75％在美國以外工作。有關我們的產品、服務和解決方案的信息，請參閲我們的 2022 年表格 10-K.
我們在五個可報告的細分市場下管理運營、評估業績並報告收益：美洲、亞洲、歐洲、中東和印度，以及企業和其他。本管理層的討論和分析討論了我們基於這些操作的結果。

35
目錄
2023 年第二季度對比2022年第二季度
2023 年第二季度總結
•3,200.1美元的銷售額增長了9％，達到255.0美元，這是由於8％的更高定價和6％的更高銷量被4％的貨幣匯率和向客户提供的能源成本降低的1％所產生的不利影響部分抵消。
•459.8美元的營業收入下降了18％，跌幅102.1美元，原因是我們的定價行動和交易量的增加被185.6美元、其他成本的上漲以及不利的貨幣所抵消。14.4％的營業利潤率下降了470個基點（“bp”），原因是我們的定價行動的影響僅部分抵消了不利的成本。
•股權附屬公司的收入為165.9美元，增長37％，漲幅45.1美元，這主要是由於賈贊綜合氣化和電力公司（“JIGPC”）合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了賈贊氣化和電力項目的第二階段。
•449.9美元的淨收入下降了16％，下降了86.9美元， 這主要是由於商業和資產行動費用以及其他成本的上漲，但部分被我們的定價行動、交易量增加以及股票關聯公司從JIGPC獲得的收入增加所產生的影響所抵消。 淨利潤率為14.1％，下降了410個基點。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,150.9美元，增長132.3美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為36.0％，增長了140個基點。
•攤薄後每股收益為1.97美元，下降17％，跌幅每股0.41美元，其中包括業務和資產行動產生的0.69美元不利影響，以及非服務相關養老金成本的0.08美元不利影響。調整後的攤薄每股收益為2.74美元，增長17％，合每股0.40美元。攤薄後每股收益變動彙總表如下所示。
•2023年1月，董事會宣佈季度股息為每股1.75美元，較上一季度每股1.62美元的股息增長了8％，即每股0.13美元。這是 41st我們連續一年增加季度股息。
36
目錄
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益的變化
下表中列出的每股影響是獨立計算的，可能不等於四捨五入導致的攤薄後每股收益的總變動。
三個月已結束
3 月 31 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$1.97 $2.38 ($0.41)
運營影響
基礎業務
音量$0.12 
價格，扣除可變成本0.72 
其他費用(0.44)
貨幣(0.09)
業務和資產行動(0.69)
總體運營影響($0.38)
其他影響
股權關聯公司的收入$0.16 
利息支出(0.03)
其他非營業收入/支出，淨額，不包括以下離散項目0.04 
非服務養老金成本/收益，淨額(0.12)
有效税率的變化(0.04)
非控股權益(0.04)
其他影響總數($0.03)
攤薄後每股收益的總變動($0.41)
與上年相比的百分比變化(17 %)
下表總結了我們對2023和2022財年第二季度的非公認會計準則調整的攤薄後每股影響：
三個月已結束
3 月 31 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$1.97 $2.38 ($0.41)
業務和資產行動0.69 — 0.69 
非服務養老金成本（福利），淨額0.08 (0.04)0.12 
調整後的攤薄每股收$2.74 $2.34 $0.40 
與上年相比的百分比變化17 %

37
目錄
2023 年第二季度經營業績
討論第二季度合併業績
三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
GAAP 衡量標準
銷售$3,200.1 $2,945.1 $255.0 9 %
營業收入459.8 561.9 (102.1)(18 %)
營業利潤率14.4 %19.1 %(470)bp
股票關聯公司的收入$165.9 $120.8 $45.1 37 %
淨收入449.9 536.8 (86.9)(16 %)
淨收入利潤率14.1 %18.2 %(410)bp
非公認會計準則指標
調整後 EBITDA$1,150.9 $1,018.6 $132.3 13 %
調整後息折舊攤銷前利潤率36.0 %34.6 %140 bp
銷售
下表彙總了影響本報告所述期間合併銷售額的主要因素：
音量6 %
價格8 %
將能源成本轉嫁給客户(1 %)
貨幣(4 %)
合併銷售額變動總額9 %
3,200.1美元的銷售額增長了9％，達到255.0美元，這是由於定價上漲了8％，銷量增加了6％，但部分抵消了4％的貨幣匯率和向客户轉嫁的能源成本降低1％的不利影響。我們每個區域細分市場的定價都有所改善。銷量的增長主要歸因於我們的現場業務。由於美元兑大多數主要貨幣走強，貨幣不利。
銷售成本和毛利率
2,282.8美元的銷售成本增長了6％，達到131.2美元，漲幅為131.2美元，這是由於通貨膨脹、計劃維護增加、商業業務電力和項目開發推動的與149美元的銷售量相關的成本上升以及102美元的不利成本，但被85美元貨幣和35美元轉嫁給客户的能源成本降低所產生的有利影響部分抵消。毛利率為28.7％，較去年同期的26.9％增長了180個基點，這主要是由於我們的定價行為的積極影響，但不利的成本部分抵消了這一影響。
銷售和管理費用
251.2美元的銷售和管理費用增長了11％，合24.2美元，這主要是由於更高的激勵性薪酬、支持增長的額外成本以及通貨膨脹，但部分被有利的貨幣影響所抵消。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從上一年的7.7％增加到7.8％。
研發費用
27.2美元的研發費用增加了15％，增長了3.5美元。研發費用佔銷售額的百分比為0.8％，與去年同期持平。
業務和資產行動
在2023財年第二季度，我們確認了185.6美元（税後歸屬於空氣產品公司153.7美元，合每股0.69美元）的非現金費用，用於註銷亞洲和歐洲板塊先前在建資產。該費用反映在我們合併損益表的 “業務和資產行為” 中，未記錄在分部業績中。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，轉到合併財務報表以獲取更多信息。
38
目錄
其他收入（支出），淨額
其他收入為6.5美元，下降了66％，至12.6美元，這主要是由於出售資產的收入減少以及不利的外匯影響。
營業收入和營業利潤率
459.8美元的營業收入下降了18％，跌幅102.1美元，跌幅102.1美元，原因是註銷亞洲和歐洲分部先前在建資產的186美元、其他成本上漲的120美元以及26美元的不利匯率影響被扣除電力和燃料成本後的197美元的正定價和33美元的更高交易量部分抵消。成本上漲是由通貨膨脹、激勵性薪酬、計劃維護以及項目開發和其他與執行增長戰略相關的成本推動的。14.4％的營業利潤率從上年的19.1％下降了470個基點，這是因為我們的定價行動的影響僅部分抵消了不利的成本。
股票關聯公司的收入
股權關聯公司的收入為165.9美元，增長37％，漲幅45.1美元，這主要是由於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購，以及墨西哥和意大利子公司的收入增加。
利息支出
三個月已結束
3 月 31 日
20232022
產生的利息$64.1 $40.4 
減去：資本化利息23.2 8.1 
利息支出$40.9 $32.3 
由於我們債務投資組合中浮動利率工具的平均利率上升，產生的利息增加了59％，達到23.7美元。資本化利息增加了15.1美元 由於在建項目的賬面價值較高。
我們預計，由於在新的綠色金融框架下於2023年3月發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，未來時期的利息支出將增加。
其他非營業收入（支出），淨額
其他非營業支出為13.9美元，而上一年的收入為9.1美元。減少23.0美元的主要原因是非服務養老金成本增加，這是由美國有薪養老金計劃和英國養老金計劃的利息成本上升和計劃資產預期回報率降低所致。由於利率上升，現金和現金項目利息收入的增加部分抵消了這種影響。
淨收入和淨收入利潤率
淨收入為449.9美元，下降了16％，跌幅86.9美元，這主要是由於成本上漲，包括商業和資產行動費用以及非服務養老金成本的增加，但扣除電力和燃料成本後的定價上漲、交易量的增加以及由JIGPC推動的股票附屬公司收入增加所部分抵消。淨收入利潤率為14.1％，較去年同期的18.2％下降了410個基點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,150.9美元，增長132.3美元，增長了132.3美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的定價上漲，以及JIGPC推動的股票關聯公司收入增加，但部分被成本上漲所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為36.0％，較上年的34.6％增加了140個基點。
39
目錄
有效税率
有效税率等於所得税準備金除以税前收入。股票關聯公司的收入主要包含在我們合併損益表的 “税前收入” 中，扣除所得税。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，我們的有效税率分別為21.2％和18.6％。
在2023財年第二季度，我們確認了與各種業務和資產行動相關的185.6美元（税後153.7美元，歸屬於空氣產品公司）。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，轉到合併財務報表以獲取更多信息。這筆費用包括我們無法確認所得税優惠的某些損失，估值補貼為31.7美元。與非美國子公司相關的税收選擇產生的15.9美元的所得税優惠部分抵消了估值補貼成本。
我們本季度的有效税率較高，這主要是由於我們的業務和資產行為對税收的分散影響。此外，某些經常性所得税優惠對我們本年度的有效税率的影響較小，因為它們的增長與我們的年度税前收入預測的增長不成比例，其中包括股權關聯公司的收入增加、所得税優惠的到期以及2023財年在税率較高的司法管轄區獲得更大的收入份額。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，我們調整後的有效税率分別為19.7％和18.5％，其中不包括上述業務和資產行動的影響。
按業務分部討論第二季度業績
美洲
三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$1,373.1 $1,186.6 $186.5 16 %
營業收入324.2 275.5 48.7 18 %
營業利潤率23.6 %23.2 %40 bp
股票關聯公司的收入$28.1 $20.1 $8.0 40 %
調整後 EBITDA514.0 449.3 64.7 14 %
調整後息折舊攤銷前利潤率37.4 %37.9 %(50) bp
下表彙總了在本報告所述期間影響美洲細分市場銷售的主要因素：
音量9 %
價格8 %
將能源成本轉嫁給客户— %
貨幣(1 %)
美洲總銷售額變化
16 %

1,373.1美元的銷售額增長了16％，達到186.5美元，這要歸因於9％的銷量增加和8％的上漲價格，但1％的不利匯率影響部分抵消了這一增長。產量的增加主要歸因於我們的現場業務，這是由於對氫氣的需求增加。此外，通過持續關注定價行動，我們成功收回了商户業務中更高的成本。與去年相比，向客户傳遞的能源成本持平。
324.2美元的營業收入增長了18％，達到48.7美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的正定價為85美元，有利的交易量為15美元，但部分被50美元成本的上漲所抵消。更高的成本是由更高的激勵性薪酬、通貨膨脹、計劃維護以及分銷和採購成本推動的。23.6％的營業利潤率從上年的23.2％增長了40個基點，這主要是由於價格的改善，但成本上漲的影響部分抵消了定價的改善。
在我們的墨西哥子公司的推動下，股票附屬公司的收入為28.1美元，增長了40％，達到8.0美元。
40
目錄
亞洲
三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$813.9 $751.2 $62.7 8 %
營業收入233.0 203.6 29.4 14 %
營業利潤率28.6 %27.1 %150 bp
股票關聯公司的收入$7.3 $6.2 $1.1 18 %
調整後 EBITDA350.3 321.6 28.7 9 %
調整後息折舊攤銷前利潤率43.0 %42.8 %20 bp
下表彙總了本報告所述期間影響亞洲細分市場銷售的主要因素：
音量7 %
價格5 %
將能源成本轉嫁給客户3 %
貨幣(7 %)
亞洲總銷售額變化
8 %

813.9美元的銷售額增長了8％，達到62.7美元，這要歸因於7％的銷量增加，5％的定價上漲以及向客户提供的能源成本轉嫁增加了3％，但部分被7％的貨幣帶來的不利影響所抵消。產量增長主要是由我們的現場業務推動的，包括投產的新工廠。我們的商户定價行動彌補了該地區更高的電力成本。在我們的現場業務中，更高的電力成本增加了合同能源成本轉嫁給我們的客户。不利的貨幣影響主要歸因於美元兑人民幣和韓元的走強。
233.0美元的營業收入增長了14％，合29.4美元，增長了29.4美元，這要歸因於扣除電力和燃料成本後的31美元的積極定價，銷售量增加30美元，但部分被項目開發、計劃維護和通貨膨脹所推動的17美元成本上漲以及15美元的不利貨幣影響所抵消。28.6％的營業利潤率從上年的27.1％增長了150個基點，這要歸因於積極的定價和銷量的增加，但部分被成本上漲所抵消。
股票關聯公司的收入為7.3美元，增長了18％，增長了1.1美元。
41
目錄
歐洲
三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$752.9 $738.6 $14.3 2 %
營業收入173.2 116.4 56.8 49 %
營業利潤率23.0 %15.8 %720 bp
股票關聯公司的收入$29.5 $23.3 $6.2 27 %
調整後 EBITDA251.0 190.0 61.0 32 %
調整後息折舊攤銷前利潤率33.3 %25.7 %760 馬力
下表彙總了在本報告所述期間影響歐洲細分市場銷售的主要因素：

音量3 %
價格11 %
將能源成本轉嫁給客户(6 %)
貨幣(6 %)
歐洲總銷售額變化
2 %

752.9美元的銷售額增長了2％，達到14.3美元，這要歸因於11％的定價上漲和3％的銷量增加，但這被向客户提供的能源成本降低6％以及6％的貨幣的不利影響部分抵消了這一增長。通過持續關注定價行動，我們成功收回了商户業務中更高的成本。產量的增加主要歸因於我們的現場業務，這歸因於氫氣的回收。向我們的現場客户轉嫁的能源成本有所降低，這反映了該地區天然氣價格的下跌。此外，由於美元兑歐元和英鎊走強，貨幣對銷售產生了負面影響。
173.2美元的營業收入增長了49％，增長了56.8美元，增幅為56.8美元，這是由於通貨膨脹和計劃維護費用增加以及7美元不利的貨幣影響導致的19美元成本上漲部分抵消了扣除電力和燃料成本後的78美元，銷量增加了5美元。23.0％的營業利潤率從上年的15.8％增長了720個基點，這主要是由於價格的改善，但部分被成本上漲的影響所抵消。
受意大利子公司的推動，股票關聯公司的收入為29.5美元，增長了27％，合6.2美元。
中東和印度

三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%
銷售$44.8 $28.9 $15.9 55 %
營業收入1.3 4.8 (3.5)(73 %)
股權關聯公司的收入98.9 71.1 27.8 39 %
調整後 EBITDA106.8 82.8 24.0 29 %

由於商户數量增加，銷售額為44.8美元，增長了55％，達到15.9美元。儘管銷售額增加，但1.3美元的營業收入下降了73％，跌幅3.5美元，這主要是由於計劃維護成本的增加。 股權關聯公司的收入為98.9美元，增長了39％，合27.8美元，這要歸因於JIGPC合資企業的出資增加。該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購。
42
目錄
企業和其他
三個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%
銷售$215.4 $239.8 ($24.4)(10 %)
營業虧損(86.3)(38.4)(47.9)(125 %)
調整後 EBITDA(71.2)(25.1)(46.1)(184 %)

銷售額為215.4美元，下降了10％，至24.4美元，營業虧損為86.3美元，增長了125％，合47.9美元，這主要是由於我們出售設備業務的項目活動減少。我們的企業和其他部門還會產生成本，以提供企業支持職能和全球管理活動，使所有細分市場受益，這些費用有所增加，以支持我們的增長戰略。

2023 年前六個月 VS.2022年前六個月
總結 2023 年前六個月
•6,374.8美元的銷售額增長了7％，達到435.5美元，原因是價格上漲了7％，銷量增加了4％，向客户提供的能源成本轉嫁率提高了1％，部分抵消了5％的貨幣帶來的不利影響。
•營業收入為1,111.8美元，增長2％，合26.9美元，這是由於我們的定價行動和交易量的增加被與我們撤出印度尼西亞和烏克蘭項目相關的185.6美元、其他成本上漲以及不利的貨幣所產生的商業和資產行動費用部分抵消。由於我們的定價行動的影響僅部分抵消了不利的成本，17.4％的營業利潤率下降了90個基點。
•股權子公司275.9美元的收入增長了3％，漲幅7.3美元，增長了7.3美元，這是因為JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了賈贊氣化和發電項目的第二階段，但這在很大程度上被賈贊天然氣項目公司合資企業出售空氣分離裝置的相關收益所抵消。
•淨收入為1,033.7美元，下降了5％，至52.7美元，這主要是由於業務和資產行動費用以及其他成本的增加，但部分被我們的定價行動和交易量增加的影響所抵消。淨利潤率為16.2％，下降了210個基點。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,234.4美元，增長了11％，增長了212.7美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為35.1％，增長了110個基點。
•攤薄後的每股收益為4.54美元，下降7％，跌幅每股0.36美元，其中包括業務和資產行動產生的0.69美元不利影響，以及非服務相關養老金成本的0.14美元不利影響。調整後的攤薄每股收益為5.38美元，增長12％，合每股0.56美元。攤薄後每股收益變動彙總表如下所示。
•2023年1月，董事會宣佈季度股息為每股1.75美元，較上一季度每股1.62美元的股息增長了8％，即每股0.13美元。這是我們連續第41年增加季度股息。
43
目錄
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益的變化
下表中列出的每股影響是獨立計算的，並不等於四捨五入導致的攤薄後每股收益的總變化。
六個月已結束
3 月 31 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$4.54 $4.90 ($0.36)
運營影響
基礎業務
音量$0.15 
價格，扣除可變成本1.44 
其他費用(0.56)
貨幣(0.24)
業務和資產行動(0.69)
總體運營影響$0.10 
其他影響
股權關聯公司的收入0.03 
利息支出(0.07)
其他非營業收入/支出，淨額，不包括以下離散項目0.07 
非服務養老金成本/收益，淨額(0.22)
有效税率的變化(0.12)
非控股權益(0.14)
其他影響總數($0.45)
攤薄後每股收益的總變動($0.36)
與上年相比的百分比變化(7 %)
在2022財年第一季度完成賈贊氣化和發電項目的第一階段後，我們確認了在 “股權附屬公司收入” 中確認先前遞延利潤的淨收益，其中扣除其他項目完成成本，與賈贊天然氣項目公司合資企業相關的淨收益。我們的非控股合作伙伴在項目完成成本中所佔份額對 “非控股權益” 內的每股收益產生了有利影響。2022財年前六個月的攤薄後每股收益反映了該事件的總淨收益約為每股0.20美元。
下表彙總了我們在2023和2022財年前六個月的非公認會計準則調整的攤薄後每股影響：
六個月已結束
3 月 31 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$4.54 $4.90 ($0.36)
業務和資產行動0.69 — 0.69 
非服務養老金成本（福利），淨額0.14 (0.08)0.22 
調整後的攤薄每股收$5.38 $4.82 $0.56 
與上年相比的百分比變化12 %

44
目錄
2023 年前六個月的經營業績
討論前六個月的合併業績
六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
GAAP 衡量標準
銷售$6,374.8 $5,939.3 $435.5 7 %
營業收入1,111.8 1,084.9 26.9 2 %
營業利潤率17.4 %18.3 %(90)bp
股票關聯公司的收入$275.9 $268.6 $7.3 3 %
淨收入1,033.7 1,086.4 (52.7)(5 %)
淨收入利潤率16.2 %18.3 %(210)bp
非公認會計準則指標
調整後 EBITDA$2,234.4 $2,021.7 $212.7 11 %
調整後息折舊攤銷前利潤率35.1 %34.0 %110 bp
銷售
下表彙總了影響本報告所述期間合併銷售額的主要因素：
與上年相比的銷售額變化百分比
音量4 %
價格7 %
將能源成本轉嫁給客户1 %
貨幣(5 %)
合併銷售總額變動7 %
6,374.8美元的銷售額增長了7％，達到435.5美元，這要歸因於7％的定價上漲，4％的銷量增加以及向客户傳遞的能源成本提高了1％，但部分被5％的貨幣的不利影響所抵消。定價改善主要歸因於我們在美洲和歐洲細分市場的商户業務。銷量的增加是由我們的現場業務和對商用產品的需求增加所推動的，但部分被設備項目銷售活動的減少所抵消。由於美元兑大多數主要貨幣走強，貨幣不利。
銷售成本和毛利率
銷售成本為4,555.1美元，增長了4％，至179.9美元，這要歸因於與203美元的銷售量相關的成本上漲，通貨膨脹導致的159美元不利成本，計劃維護和電力的增加，以及向客户提供的40美元的能源成本轉移，但222美元的有利影響部分抵消了這一點。毛利率為28.5％，較去年同期的26.3％增長了220個基點，這主要是由於我們的定價行為的積極影響，但不利的成本部分抵消了這一影響。
銷售和管理費用
485.6美元的銷售和管理費用增長了6％，達到25.8美元，這主要是由於更高的激勵性薪酬、支持增長的額外成本以及通貨膨脹，但部分被有利的貨幣影響所抵消。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從上一年的7.7％下降到7.6％。
研發費用
51.6美元的研發費用增加了10％，增長了4.6美元。研發費用佔銷售額的百分比為0.8％，與去年同期持平。
45
目錄
業務和資產行動
在2023財年第二季度，我們確認了185.6美元（税後歸屬於空氣產品公司153.7美元，合每股0.69美元）的非現金費用，用於註銷亞洲和歐洲板塊先前在建資產。該費用反映在我們合併損益表的 “業務和資產行為” 中，未記錄在分部業績中。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，轉到合併財務報表以獲取更多信息。
其他收入（支出），淨額
其他收入為14.9美元，下降了46％，跌幅12.7美元，這主要是由於出售資產的收入減少以及不利的外匯影響。
營業收入和營業利潤率
1,111.8美元的營業收入增長了2％，漲幅26.9美元，這是由於扣除電力和燃料成本後的388美元的正定價和41美元的更高交易量被註銷亞洲和歐洲板塊先前在建資產的186美元、150美元的其他成本上漲以及66美元的不利貨幣影響部分抵消。其他成本的上漲是由通貨膨脹、計劃維護和激勵性薪酬，以及項目開發和其他與執行增長戰略相關的成本推動的。儘管營業收入增加，但營業利潤率為17.4％，較上年的18.3％下降了90個基點，這是因為我們的定價行動的影響僅部分抵消了不利的成本。
股票關聯公司的收入
股票關聯公司的收入為275.9美元，增長了3％，達到7.3美元。JIGPC合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和發電項目相關的第二階段資產收購，但前一年確認的與先前出售給賈贊天然氣項目公司的空氣分離裝置相關的剩餘遞延利潤減去其他項目完成成本，這在很大程度上抵消了該合資企業的更高出資。此外，我們在意大利的子公司收入的增加主要被我們在墨西哥的子公司的較低收入所抵消。
利息支出
六個月已結束
3 月 31 日
20232022
產生的利息$120.4 $81.4 
減去：資本化利息38.3 18.6 
利息支出$82.1 $62.8 
由於我們債務投資組合中浮動利率工具的平均利率上升，產生的利息增加了48％，達到39.0美元。由於在建項目的賬面價值增加，資本化利息增加了19.7美元。
我們預計，由於在新的綠色金融框架下於2023年3月發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，未來時期的利息支出將增加。
其他非營業收入（支出），淨額
其他非營業支出為14.5美元，而上一年的收入為31.7美元。減少46.2美元的主要原因是非服務養老金成本增加，這是由美國有薪養老金計劃和英國養老金計劃的利息成本上升和計劃資產預期回報率降低所致。由於利率上升，現金和現金項目利息收入的增加部分抵消了這種影響。
淨收入和淨收入利潤率
淨收入為1,033.7美元，下降5％，至52.7美元，這主要是由於成本上漲，包括商業和資產行動費用以及非服務養老金成本的增加，但扣除電力和燃料成本的上漲以及銷量的增加部分抵消了這一點。淨收入利潤率為16.2％，較上年的18.3％下降了210個基點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,234.4美元，增長了11％，達到212.7美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的定價上漲以及銷量的增加，但部分被成本上漲所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為35.1％，較上年的34.0％增長了110個基點。
46
目錄
有效税率
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，我們的有效税率分別為19.9％和17.8％。
在2023財年第二季度，我們確認了與各種業務和資產行動相關的185.6美元（税後153.7美元，歸屬於空氣產品公司）。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，轉到合併財務報表以獲取更多信息。這筆費用包括我們無法確認所得税優惠的某些損失，估值補貼為31.7美元。與非美國子公司相關的税收選擇產生的15.9美元的所得税優惠部分抵消了估值補貼成本。
我們本年度的有效税率較高，這主要是由於股票薪酬的超額税收優惠減少以及我們的業務和資產行為對税收的分散影響。此外，某些經常性所得税優惠對我們本年度的有效税率的影響較小，因為它們的增長與我們的年度税前收入預測的增長不成比例，其中包括股權關聯公司的收入增加、所得税優惠的到期以及2023財年在税率較高的司法管轄區獲得更大的收入份額。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，我們調整後的有效税率分別為19.4％和17.7％，其中不包括上述業務和資產行動的影響。
按業務分部討論前六個月的業績
美洲
六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$2,757.3 $2,410.7 $346.6 14 %
營業收入667.2 542.7 124.5 23 %
營業利潤率24.2 %22.5 %170 bp
股票關聯公司的收入$44.5 $54.3 ($9.8)(18 %)
調整後 EBITDA1,029.4 906.0 123.4 14 %
調整後息折舊攤銷前利潤率37.3 %37.6 %(30) bp

下表彙總了在本報告所述期間影響美洲細分市場銷售的主要因素：
音量7 %
價格9 %
將能源成本轉嫁給客户(1 %)
貨幣(1 %)
美洲總銷售額變化
14 %

銷售額為2,757.3美元，增長了14％，達到346.6美元， 這是由於價格上漲了9％，銷量增加了7％，但部分抵消了向客户提供的能源成本轉嫁的1％和1％的不利貨幣影響。通過持續關注定價行動，我們成功收回了商户業務中更高的成本。此外，銷量增長主要歸因於我們的現場業務。
667.2美元的營業收入增長了23％，即124.5美元，這要歸因於扣除電力和燃料成本後的正定價為177美元，有利的交易量為29美元，但被75美元成本的上漲和6美元的不利貨幣影響部分抵消。更高的成本是由更高的激勵性薪酬、通貨膨脹、計劃維護以及分銷和採購成本推動的。24.2％的營業利潤率從上年的22.5％增長了170個基點，這主要是由於定價的改善，但成本上漲的影響部分抵消了這種改善。
在墨西哥子公司的推動下，股票附屬公司的收入為44.5美元，下降了18％，跌幅9.8美元。
47
目錄
亞洲
六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$1,591.7 $1,531.6 $60.1 4 %
營業收入468.9 424.7 44.2 10 %
營業利潤率29.5 %27.7 %180 bp
股票關聯公司的收入$14.7 $12.8 $1.9 15 %
調整後 EBITDA695.5 660.1 35.4 5 %
調整後息折舊攤銷前利潤率43.7 %43.1 %60 bp
下表彙總了本報告所述期間影響亞洲細分市場銷售的主要因素：
音量7 %
價格3 %
將能源成本轉嫁給客户3 %
貨幣(9 %)
亞洲總銷售額變化
4 %
1,591.7美元的銷售額增長了4％，達到60.1美元，這要歸因於7％的銷量增加，3％的定價上漲以及向客户提供的能源成本轉嫁率提高了3％，但部分被9％的不利匯率影響所抵消。COVID-19 對中國某些地區的影響部分抵消了我們的現場業務（包括在該地區投產的幾座傳統工業氣體發電廠）推動的產量增加。我們的商户定價行動彌補了該地區更高的電力成本。在我們的現場業務中，更高的電力成本增加了合同能源成本轉嫁給我們的客户。不利的貨幣影響主要歸因於美元兑人民幣和韓元的走強。
468.9美元的營業收入增長了10％，達到44.2美元，增長了44.2美元，這要歸因於交易量增加到54美元，以及扣除電力和燃料成本後的40美元的積極定價，但部分抵消了38美元的不利匯率影響以及項目開發、計劃維護和通貨膨脹導致的12美元成本上漲。29.5％的營業利潤率從去年的27.7％增長了180個基點，這要歸因於積極的定價和銷量的增加，但部分被成本上漲所抵消。
股票關聯公司的收入為14.7美元，增長了15％，達到1.9美元。
48
目錄
歐洲
六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%/bp
銷售$1,544.8 $1,482.8 $62.0 4 %
營業收入319.0 215.6 103.4 48 %
營業利潤率20.6 %14.5 %610 bp
股票關聯公司的收入$47.2 $37.2 $10.0 27 %
調整後 EBITDA458.8 352.9 105.9 30 %
調整後息折舊攤銷前利潤率29.7 %23.8 %590 bp
下表彙總了在本報告所述期間影響歐洲細分市場銷售的主要因素：
音量(1 %)
價格12 %
將能源成本轉嫁給客户2 %
貨幣(9 %)
歐洲總銷售額變化
4 %

1,544.8美元的銷售額增長了4％，達到62.0美元，這要歸因於12％的定價上漲以及向客户提供的能源成本轉嫁率提高了2％，但部分被9％的貨幣和1％的交易量減少所帶來的不利影響所抵消。通過持續關注定價行動，我們成功收回了商户業務中更高的成本。儘管第二季度天然氣價格下跌，但與去年同期相比，能源成本仍然較高，這增加了向現場客户轉嫁的能源成本。由於美元兑歐元和英鎊走強，貨幣對銷售產生了負面影響。此外，由於第一季度對氫氣和商用產品的需求減少，銷量略有下降。
319.0美元的營業收入增長了48％，即103.4美元，這是由於扣除電力和燃料成本後的167美元定價上漲被通貨膨脹和計劃維護導致的26美元成本上漲、19美元的不利貨幣影響以及19美元的交易量減少所部分抵消。20.6％的營業利潤率從上年的14.5％增長了610個基點，這主要是由於價格的改善，但成本上漲和銷量減少的影響部分抵消了這一影響。
受意大利子公司的推動，股票關聯公司的收入為47.2美元，增長了27％，合10.0美元。
中東和印度

六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%
銷售$86.2 $52.6 $33.6 64 %
營業收入8.0 9.6 (1.6)(17 %)
股權關聯公司的收入163.0 163.4 (0.4)— %
調整後 EBITDA184.2 186.0 (1.8)(1 %)

86.2美元的銷售額增長了64％，增長了33.6美元， 受商户數量增加的推動，包括2022年1月完成的小額收購的捐款。儘管銷售額增加，但8.0美元的營業收入下降了17％，跌幅1.6美元， 主要是由於計劃維護的成本增加。
2023年1月，我們對JIGPC合資企業進行了額外投資，該合資企業完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購。儘管JIGPC的出資有所增加，但股權附屬公司的收入為163.0美元，下降了0.4美元，這主要是由於扣除其他項目完成成本後，先前出售給賈贊天然氣項目公司的空氣分離裝置的剩餘遞延利潤確認了去年的淨收益。
49
目錄
企業和其他

六個月已結束
3 月 31 日變更
20232022$%
銷售$394.8 $461.6 ($66.8)(14 %)
營業虧損(165.7)(107.7)(58.0)(54 %)
調整後 EBITDA(133.5)(83.3)(50.2)(60 %)

銷售額為394.8美元，下降14％，跌幅66.8美元，營業虧損165.7美元，增長54％，合58.0美元，這主要是由於我們出售設備業務的項目活動減少。我們的企業和其他部門還會產生成本，以提供企業支持職能和全球管理活動，使所有細分市場受益，這些費用有所增加，以支持我們的增長戰略。

非公認會計準則財務指標的對賬
（除非另有説明，否則為百萬美元，每股數據除外）
我們以 “調整後” 或 “非公認會計原則” 為基礎提出某些財務指標，但不符合美國公認會計原則（“GAAP”）。綜合而言，這些指標包括調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的有效税率和資本支出。按細分市場計算，這些指標包括調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。除了這些指標外，我們還提供了某些補充的非公認會計準則財務指標，以幫助讀者瞭解某些披露項目或 “非公認會計準則調整” 對調整後的攤薄後每股收益的計算的影響。對於每項非公認會計準則財務指標，我們提供與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬表。
在許多情況下，非公認會計準則財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的，以排除我們認為不能代表我們基本業務業績的非公認會計準則調整。例如，我們排除了固定福利養老金計劃的定期淨福利/成本的非服務部分的影響，如下文將進一步討論。此外，我們可能會排除與成本削減行動、減值費用和已披露交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到，未來我們可能會承認類似的損失或收益。
如果適用，我們的税前非公認會計準則調整的税收影響反映了我們的非公認會計準則調整對當前和遞延所得税的預期影響。這些税收影響主要由各個相關司法管轄區的法定税率以及這些司法管轄區調整的可納税性所驅動。
我們提供這些非公認會計準則財務指標，以允許投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人以與管理層相同的方式評估我們的業務表現。我們認為，這些指標與根據公認會計原則計算的財務業績一起來看，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務表現和未來預期業績的因素和趨勢。但是，我們提醒讀者不要孤立地考慮這些指標，也不要將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比指標的替代品。讀者還應考慮與這些非公認會計準則財務指標相關的侷限性，包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。
50
目錄
非服務養老金成本（福利）的非公認會計準則調整，淨額
自2023財年第一季度起，我們的調整後每股收益和調整後的有效税率不包括定期淨福利/成本中與服務相關的非服務相關部分對我們的固定福利養老金計劃的影響。下文列出的上一年度的非公認會計準則財務指標已相應重製，以符合2023財年的列報。非服務相關部分是經常性的非運營項目，包括利息成本、計劃資產的預期回報率、先前的服務成本攤銷、精算損失攤銷，以及特殊的解僱補助金、削減和結算。非服務相關組成部分的淨影響反映在我們合併損益表上的 “其他非營業外收入（支出），淨額” 中。調整非服務養老金組成部分的影響可以使財務報表的管理層和用户更準確地反映我們的基本業務業績，因為這些組成部分是由與我們的業務無關的因素驅動的，例如最近與去風險相關的養老金計劃資產配置變化以及股票和債務市場的波動。此外，由於計劃的資金狀況，與服務無關的部分並不能表明我們的固定福利計劃未來的供款需求。

調整後的攤薄後每股
下表提供了用於計算持續經營業務調整後攤薄後每股收益的每個主要組成部分與最直接可比的GAAP指標的對賬情況，我們將其視為關鍵績效指標。在我們進行非公認會計準則調整的時期，我們認為讀者瞭解每次此類調整的每股影響非常重要，因為管理層在評估基礎業務業績時不會考慮這些影響。每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，總和可能不等於攤薄後每股收益總額和調整後的攤薄後每股收益總額。
 截至3月31日的三個月
2023 年第二季度對比 2022 年第二季度正在運營
收入		公平
關聯公司'
收入		其他非營業收入/支出，淨額所得税
規定		淨收入
歸因於空氣產品公司		稀釋
EPS
2023 年第二季度公認會計原則
$459.8 $165.9 ($13.9)$121.0 $439.8 $1.97 
2022年第二季度公認會計原則
561.9 120.8 9.1 122.7 530.5 2.38 
$ 更改 GAAP($0.41)
% 變動 GAAP(17 %)
2023 年第二季度公認會計原則
$459.8 $165.9 ($13.9)$121.0 $439.8 $1.97 
業務和資產行動(A)
185.6 — — 26.9 153.7 0.69 
非服務養卹金費用，淨額— — 22.9 5.7 17.2 0.08 
2023 年第二季度非公認會計準則（“調整後”）
$645.4 $165.9 $9.0 $153.6 $610.7 $2.74 
2022年第二季度公認會計原則
$561.9 $120.8 $9.1 $122.7 $530.5 $2.38 
非服務養老金補助金，淨額— — (11.9)(2.9)(9.0)(0.04)
2022年第二季度非公認會計準則（“調整後”）
$561.9 $120.8 ($2.8)$119.8 $521.5 $2.34 
$ 更改非公認會計準則（“調整後”）$0.40 
非公認會計準則變動百分比（“調整後”）17 %
(A ) 費用包括歸屬於非控股權益的5.0美元。
51
目錄
截至3月31日的六個月
2023 年對比 2022正在運營
收入		公平
關聯公司'
收入		其他非營業收入/支出，淨額所得税
規定		淨收入
歸因於空氣產品公司		稀釋
EPS
2023 年公認會計原則$1,111.8 $275.9 ($14.5)$257.4 $1,012.0 $4.54 
2022年公認會計原則1,084.9 268.6 31.7 236.0 1,090.9 4.90 
$ 更改 GAAP($0.36)
% 變動 GAAP(7 %)
2023 年公認會計原則$1,111.8 $275.9 ($14.5)$257.4 $1,012.0 $4.54 
業務和資產行動(A)
185.6 — — 26.9 153.7 0.69 
非服務養卹金費用，淨額— — 42.4 10.6 31.8 0.14 
2023 年非公認會計準則（“調整後”）
$1,297.4 $275.9 $27.9 $294.9 $1,197.5 $5.38 
2022年公認會計原則$1,084.9 $268.6 $31.7 $236.0 $1,090.9 $4.90 
非服務養老金補助金，淨額— — (23.9)(5.8)(18.1)(0.08)
2022年非公認會計準則（“調整後”）
$1,084.9 $268.6 $7.8 $230.2 $1,072.8 $4.82 
$ 更改非公認會計準則（“調整後”）$0.56 
非公認會計準則變動百分比（“調整後”）12 %
(A ) 費用包括歸屬於非控股權益的5.0美元。
52
目錄
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益減去已終止業務的收入，扣除税款，不包括非公認會計準則調整，我們認為在扣除利息支出、其他非營業外收入（支出）、淨額、所得税準備金以及折舊和攤銷費用之前，非公認會計準則調整並不代表潛在的業務趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率為管理層評估經營業績提供了有用的指標。每個時段的利潤率是通過將每個細列項目除以相應時期的合併銷售額來獨立計算的，由於四捨五入，利潤總額可能不等於毛利總額。
下表列出了合併銷售額以及按公認會計原則計算的淨收益與調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及按公認會計原則計算的淨收益利潤率與調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬：
截至3月31日的三個月
截至3月31日的六個月
2023202220232022
$利潤$利潤$利潤$利潤
銷售$3,200.1 $2,945.1 $6,374.8 $5,939.3 
淨收入和淨收入利潤率$449.9 14.1 %$536.8 18.2 %$1,033.7 16.2 %$1,086.4 18.3 %
加：利息支出40.9 1.3 %32.3 1.1 %82.1 1.3 %62.8 1.1 %
減去：其他非營業收入（支出），淨額(13.9)(0.4 %)9.1 0.3 %(14.5)(0.2 %)31.7 0.5 %
增加：所得税條款121.0 3.8 %122.7 4.2 %257.4 4.0 %236.0 4.0 %
加：折舊和攤銷339.6 10.6 %335.9 11.4 %661.1 10.4 %668.2 11.3 %
添加：業務和資產操作185.6 5.8 %— — %185.6 2.9 %— — %
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤$1,150.9 36.0 %$1,018.6 34.6 %$2,234.4 35.1 %$2,021.7 34.0 %
更改 GAAP
淨收入美元變動($86.9)($52.7)
淨收入百分比變化(16%)(5%)
淨收入利潤率變化(410) bp(210) bp
更改非公認會計準則
調整後的息税折舊攤銷前利潤變動$132.3$212.7
調整後的息税折舊攤銷前利潤百分比變化13%11%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率變化140 bp110 bp

53
目錄
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的銷售額以及按細分市場劃分的營業收入和營業利潤率與調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況：

美洲
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日變化 vs.
前一年		3 月 31 日變化 vs.
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$1,373.1 $1,186.6 $186.5 16 %$2,757.3 $2,410.7 $346.6 14 %
營業收入$324.2 $275.5 $48.7 18 %$667.2 $542.7 $124.5 23 %
營業利潤率23.6 %23.2 %40 bp24.2 %22.5 %170 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$324.2 $275.5 $667.2 $542.7 
加：折舊和攤銷161.7 153.7 317.7 309.0 
加：股權關聯公司的收入28.1 20.1 44.5 54.3 
調整後 EBITDA$514.0 $449.3 $64.7 14 %$1,029.4 $906.0 $123.4 14 %
調整後息折舊攤銷前利潤率37.4 %37.9 %(50) bp37.3 %37.6 %(30) bp

亞洲
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日變化 vs.
前一年		3 月 31 日變化 vs.
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$813.9 $751.2 $62.7 8 %$1,591.7 $1,531.6 $60.1 4 %
營業收入$233.0 $203.6 $29.4 14 %$468.9 $424.7 $44.2 10 %
營業利潤率28.6 %27.1 %150 bp29.5 %27.7 %180 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$233.0 $203.6 $468.9 $424.7 
加：折舊和攤銷110.0 111.8 211.9 222.6 
加：股權關聯公司的收入7.3 6.2 14.7 12.8 
調整後 EBITDA$350.3 $321.6 $28.7 9 %$695.5 $660.1 $35.4 5 %
調整後息折舊攤銷前利潤率43.0 %42.8 %20 bp43.7 %43.1 %60 bp

54
目錄
歐洲
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日變化 vs.
前一年		3 月 31 日變化 vs.
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$752.9 $738.6 $14.3 2 %$1,544.8 $1,482.8 $62.0 4 %
營業收入$173.2 $116.4 $56.8 49 %$319.0 $215.6 $103.4 48 %
營業利潤率23.0 %15.8 %720 bp20.6 %14.5 %610 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$173.2 $116.4 $319.0 $215.6 
加：折舊和攤銷48.3 50.3 92.6 100.1 
加：股權關聯公司的收入29.5 23.3 47.2 37.2 
調整後 EBITDA$251.0 $190.0 $61.0 32 %$458.8 $352.9 $105.9 30 %
調整後息折舊攤銷前利潤率33.3 %25.7 %760 bp29.7 %23.8 %590 bp

中東和印度
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日變化 vs.
前一年		3 月 31 日變化 vs.
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$44.8 $28.9 $15.9 55 %$86.2 $52.6 $33.6 64 %
營業收入$1.3 $4.8 ($3.5)(73 %)$8.0 $9.6 ($1.6)(17 %)
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$1.3 $4.8 $8.0 $9.6 
加：折舊和攤銷6.6 6.9 13.2 13.0 
加：股權關聯公司的收入98.9 71.1 163.0 163.4 
調整後 EBITDA$106.8 $82.8 $24.0 29 %$184.2 $186.0 ($1.8)(1 %)

企業和其他

三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日變化 vs.
前一年		3 月 31 日變化 vs.
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$215.4 $239.8 ($24.4)(10 %)$394.8 $461.6 ($66.8)(14 %)
營業虧損($86.3)($38.4)($47.9)(125 %)($165.7)($107.7)($58.0)(54 %)
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業虧損($86.3)($38.4)($165.7)($107.7)
加：折舊和攤銷13.0 13.2 25.7 23.5 
加：股權關聯公司的收入2.1 0.1 6.5 0.9 
調整後 EBITDA($71.2)($25.1)($46.1)(184 %)($133.5)($83.3)($50.2)(60 %)
55
目錄
調整後的有效税率
有效税率等於所得税準備金除以税前收入。我們通過調整分子和分母來計算調整後的有效税率，分別排除非公認會計準則調整的税前和税前影響。下表顯示了GAAP有效税率與調整後有效税率的對賬情況：
三個月已結束
3 月 31 日		六個月已結束
3 月 31 日
  2023202220232022
所得税條款$121.0 $122.7 $257.4 $236.0 
税前收入570.9 659.5 1,291.1 1,322.4 
有效税率21.2 %18.6 %19.9 %17.8 %
所得税條款$121.0 $122.7 $257.4 $236.0 
業務和資產行動26.9 — 26.9 — 
非服務養老金税收影響5.7 (2.9)10.6 (5.8)
調整後的所得税準備金$153.6 $119.8 $294.9 $230.2 
税前收入$570.9 $659.5 $1,291.1 $1,322.4 
業務和資產行動185.6 — 185.6 — 
非服務養老金（福利）成本，淨額22.9 (11.9)42.4 (23.9)
調整後的税前收入$779.4 $647.6 $1,519.1 $1,298.5 
調整後的有效税率19.7 %18.5 %19.4 %17.7 %

資本支出
我們將資本支出定義為增建廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購（減去收購的現金）以及對合並現金流量表中未合併關聯公司的投資和預付款。從2023財年第二季度開始，我們還調整了資本支出，將NEOM Green Hydrogen Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，這些支出反映在 “廠房和設備增建，包括長期存款” 中，這些支出最終由我們的合作伙伴對NGHC的股權出資以及NGHC產生的無追索權項目融資提供資金。我們認為，對未由空氣產品公司股權資助的NGHC支出進行調整以得出資本支出，可以讓我們的財務報表的用户更好地瞭解我們期望獲得回報的投資。
用於投資活動的現金與我們報告的資本支出的對賬情況如下：
六個月已結束
3 月 31 日
20232022
用於投資活動的現金$2,476.0 $2,635.8 
出售資產和投資的收益7.2 25.3 
購買投資(290.5)(909.4)
投資收益611.6 1,391.4 
其他投資活動(51.2)6.5 
NGHC 支出未由空氣產品公司的股權提供資金(335.3)— 
資本支出$2,417.8 $3,149.6 

56
目錄
流動性和資本資源
我們的現金餘額和運營現金流是我們的主要流動性來源，通常足以滿足我們的流動性需求。此外，我們可以靈活地通過各種融資活動獲得資本，包括進入資本市場、利用我們的信貸額度或進入商業票據市場。在2023財年第二季度，我們在新的綠色金融框架下發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，本金總額分別為6億美元和7億歐元。我們打算將淨收益用於為預計具有環境效益的現有或未來項目提供全部或部分資金或再融資，包括與污染預防和控制、可再生能源生產和採購以及可持續航空燃料有關的項目。目前，我們尚未使用信貸額度來增加流動性，也不希望獲得信貸額度。
截至2023年3月31日，我們的外國現金和現金項目為1,122.5美元，而現金和現金項目總額為2,242.4美元。我們預計，我們的外國子公司和關聯公司的很大一部分收益在匯回美國後無需繳納美國所得税。根據子公司和關聯公司所在國家的不同，這些收益的匯回可能需要繳納外國預扣税和其他税。但是，由於我們目前在美國境外有重要的投資計劃，因此我們打算將大部分需要在美國境外繳納額外税收的外國現金和現金項目進行永久再投資。
運營現金流
截至3月31日的六個月
20232022
歸屬於空氣產品公司的淨收益$1,012.0 $1,090.9 
為使收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷661.1 668.2 
遞延所得税29.0 51.3 
業務和資產行動185.6 — 
權益法投資的未分配收益(78.1)(200.8)
出售資產和投資的收益(3.9)(11.8)
基於股份的薪酬31.2 26.5 
非流動租賃應收賬款39.5 43.9 
其他調整70.9 (101.0)
營運資金賬户的變化(589.3)(262.2)
經營活動提供的現金$1,358.0 $1,305.0 
在2023財年的前六個月，經營活動提供的現金為1,358.0美元。185.6美元的業務和資產行動包括非現金費用，用於減記亞洲和歐洲分部先前在建資產的全部賬面價值。請參閲註釋 4， 業務和資產行動，轉到合併財務報表以獲取更多信息。70.9美元的其他調整主要包括對公司間餘額對非現金貨幣影響的調整。營運資金賬户使用了589.3美元的現金，主要由應付賬款和應計負債的451.3美元、其他營運資金的124.7美元和庫存的112.3美元，部分抵消了來自貿易應收賬款減去備抵的162.0美元現金來源。在應付賬款和應計負債中使用現金的主要原因是天然氣購買價格下降、對衝公司間貸款的衍生品價值下降以及2022財年計劃下的激勵性補償的支付。在其他營運資金中使用現金主要與所得税的繳納時間有關。貿易應收賬款中的現金來源包括通過合同轉交給客户的較低的天然氣成本。
在2022財年的前六個月，經營活動提供的現金為1,305.0美元。營運資金賬户使用了262.2美元的現金，主要是由於使用了來自貿易應收賬款的203.1美元現金減去備用金，138.7美元來自其他營運資金，以及來自庫存的57.3美元，部分被來自應付賬款和應計負債的123.1美元的現金來源所抵消。應付賬款和應計負債中的現金來源主要來自客户出售設備項目的預付款和更高的天然氣成本，這也影響了貿易應收賬款中現金的使用，因為我們通過合同將這些更高的成本轉嫁給客户。在其他營運資金中使用現金主要與合同履行成本和所得税繳納時間有關。
57
目錄
來自投資活動的現金流
截至3月31日的六個月
20232022
增加廠房和設備，包括長期存款($1,841.1)($1,433.6)
收購，減去獲得的現金— (65.1)
對未合併關聯公司的投資和預付款(912.0)(1,650.9)
出售資產和投資的收益7.2 25.3 
購買投資(290.5)(909.4)
投資收益611.6 1,391.4 
其他投資活動(51.2)6.5 
用於投資活動的現金($2,476.0)($2,635.8)
在2023財年的前六個月，用於投資活動的現金為2476.0美元。現金的使用主要來自廠房和設備的增加，包括1,841.1美元的長期存款，以及對未合併關聯公司的投資和預付款912.0美元。請參閲 資本支出詳情請見下文。611.6美元的投資收益來自期限超過三個月但不到一年的定期存款和國庫證券的到期日，超過了290.5美元的投資購買量。
在2022財年的前六個月，用於投資活動的現金為2635.8美元。資本支出主要包括1,650.9美元的投資和向未合併的關聯公司預付款，以及用於增建廠房和設備的1,433.6美元。1,391.4美元的投資收益來自定期存款和國庫證券的到期日，期限超過三個月但不到一年，超過了909.4美元的投資購買額。
資本支出
我們將資本支出定義為增建廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購（減去收購的現金）以及對合並現金流量表中未合併關聯公司的投資和預付款。從2023財年第二季度開始，我們還調整了資本支出，將NEOM Green Hydrogen Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，這些支出反映在 “廠房和設備增建，包括長期存款” 中，這些支出最終由我們的合作伙伴對NGHC的股權出資以及NGHC產生的無追索權項目融資提供資金。下表詳細説明瞭我們的資本支出的組成部分。我們還在頁面上提供了資本支出與用於投資活動的現金的對賬表 56.
六個月已結束
3 月 31 日
20232022
增加廠房和設備$1,841.1 $1,433.6 
收購，減去獲得的現金— 65.1 
對未合併關聯公司的投資和預付款912.0 1,650.9 
NGHC 支出未由空氣產品公司的股權提供資金(335.3)— 
資本支出$2,417.8 $3,149.6 

2023財年前六個月的資本支出總額為2417.8美元，而2022財年前六個月的資本支出為3,149.6美元。去年包括我們在2022財年第一季度對JIGPC的16億美元初始投資，其中包括來自我們一家子公司的非控股合作伙伴的約130美元。在2023財年第二季度，我們為賈贊氣化和電力項目的第二階段額外投資了908美元。這項投資包括從我們的非控股合作伙伴那裏獲得的73美元。我們預計將在本日曆年晚些時候完成約115美元的剩餘投資。請參閲註釋 7， 股票關聯公司，轉到合併財務報表以獲取更多信息。

58
目錄
投資活動展望
如果不做出不合理的努力，就不可能將預測的資本支出與未來用於投資活動的現金進行核對，因為我們無法確定未來投資活動的時間或發生時間，而這是我們在交易時對競爭機會的評估所驅動的。這些決定，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。
我們預計，2023財年的資本支出約為50億至55億美元。
來自融資活動的現金流
截至3月31日的六個月
20232022
長期債務收益$1,891.6 $87.5 
償還長期債務(596.0)(400.0)
商業票據和短期借款淨增加（減少）(16.3)210.9 
支付給股東的股息(719.2)(664.7)
股票期權行使的收益 17.1 14.4 
非控股權益的投資72.8 3.6 
其他籌資活動(46.6)(37.3)
由（用於）融資活動提供的現金$603.4 ($785.6)
在2023財年的前六個月中，融資活動提供的現金為603.4美元。現金來源主要由1,891.6美元的長期債務收益驅動，部分被向股東支付的719.2美元的股息和596.0美元的長期債務付款所抵消。請參閲 信貸設施以下部分和註釋11， 債務，轉到合併財務報表以獲取更多信息。
在2022財年的前六個月，用於融資活動的現金為785.6美元。現金的使用主要是由向股東支付的664.7美元的股息和為償還3.0％的優先票據而支付的400.0美元的長期債務推動的。這些現金用途被分別為210.9美元和87.5美元的短期借款和長期債務收益部分抵消。
融資和資本結構
債務
我們的現金餘額、運營現金和長期借款滿足了2023財年前六個月的資本需求。債務總額從2022年9月30日的7,644.8美元增加到2023年3月31日的9,140.9美元，這主要是由於2023財年第二季度發行的以美元和歐元計價的固定利率票據。總負債包括截至2023年3月31日和2022年9月30日分別為822.1美元和781.0美元的關聯方債務。
我們簽署的各種債務協議包括財務契約和其他限制，包括與設定財產留置權和進行某些銷售和回租交易的能力有關的限制。截至2023年3月31日，我們遵守了債務協議下的所有財務和其他契約。
信貸設施
我們與銀行集團簽訂了為期五年的2750美元循環信貸協議，該協議將於2026年3月31日到期（“2021年信貸協議”），根據該協議，我們和我們的某些子公司可以獲得優先無抵押債務。2021年信貸協議提供了流動性來源，並支持我們的商業票據計劃。2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與總資本（等於總債務加上總權益）的最大比率不超過70％。截至2023年3月31日和2022年9月30日，總債務佔總資本的百分比分別為38.4％和35.8％。截至2023年3月31日，根據2021年信貸協議，沒有未償還的借款。
59
目錄
我們還向某些外國子公司提供了總額為1,324.4美元的信貸額度，其中823.5美元是截至2023年3月31日的借入和未償還的。截至2022年9月30日，借款和未償還金額為457.5美元。自2022年9月30日以來的增長是由將於2026年10月到期的新浮動利率沙特里亞爾貸款額度的借款推動的。該貸款的利率基於沙特阿拉伯銀行同業拆借利率（“SAIBOR”）加上1.35％的年利率。我們於2022年10月簽訂了該貸款，並將部分收益用於償還195.6美元的浮動利率4.10％的沙特里亞爾貸款額度，該貸款額度在截至2022年9月30日的合併資產負債表上列為長期債務。
股票證券
2011 年 9 月 15 日，董事會批准回購不超過 1,000 美元的已發行普通股。在2023或2022財年的前六個月，我們沒有購買任何已發行股份。截至2023年3月31日，仍有485.3美元的股票回購授權。
分紅
董事會根據財務狀況和其他它認為相關的因素來決定是否申報普通股的現金分紅以及時間和金額。股息每季度支付一次，通常在財政季度結束後的第六週內支付。我們預計未來將繼續以可比或更高的水平支付現金分紅。
2023年1月26日，董事會宣佈季度股息為每股1.75美元，較上一季度每股1.62美元的股息增長了8％，即每股0.13美元。股息將於2023年5月8日支付給2023年4月3日營業結束時的登記股東。這是 41st我們連續一年增加季度股息。
養老金福利
我們和我們的某些子公司贊助固定福利養老金計劃和固定繳款計劃，涵蓋全球很大一部分員工。主要的固定福利養老金計劃是美國的帶薪養老金計劃和英國的養老金計劃。這些計劃於2005年對新參與者關閉，之後向新員工提供了固定繳款計劃。預計向固定繳款計劃的轉變將繼續減少計劃支出和繳款的波動性。有關其他信息，請參閲註釋12， 退休金，到合併財務報表。
淨定期成本（收益）
下表彙總了我們的美國和國際固定福利養老金計劃的淨週期成本（收益）的組成部分：
三個月已結束六個月已結束
3 月 31 日3 月 31 日
2023202220232022
服務成本$5.8 $10.2 $11.8 $20.4 
與服務無關的成本（收益）22.9 (11.9)42.4 (23.9)
其他0.2 0.2 0.5 1.0 
淨定期成本（收益）$28.9 ($1.5)$54.7 ($2.5)
截至2023年3月31日的三個月和六個月的淨定期成本分別為28.9美元和54.7美元，而截至2022年3月31日的三個月和六個月的收益分別為1.5美元和2.5美元。與去年相比成本的增加主要歸因於非服務成本的增加，這是由於計劃資產的期初餘額減少而導致的利息成本上升和計劃資產預期回報率降低。2023財年的非服務項目還包括修訂後的國際固定福利養老金計劃中因註銷先前服務抵免額而在第一季度錄得的1.9美元的削減收益。淨定期成本（收益）的非服務相關部分反映在我們的合併損益表上的 “其他非營業外收入（支出）淨額” 中。
服務成本來自在職員工獲得的福利，主要反映在合併損益表的 “銷售成本” 和 “銷售和管理費用” 中，反映為運營費用。2023年和2022財年前六個月的資本化服務成本金額並不大。
60
目錄
公司捐款
管理層在做出養老金籌資決策時會考慮各種因素，包括税收、現金流和監管影響。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，我們對基金型養老金計劃的現金繳款和無準備金的養老金計劃的福利金分別為15.4美元和16.1美元。
2023財年的捐款總額預計約為25至35美元。在2022財年，捐款總額為44.7美元。
關鍵會計政策和估計
我們的2022年10-K表格中包含對我們的主要會計政策的描述，包括那些我們認為對理解我們的財務報表最重要的政策。在2023財年的前六個月中，我們的會計政策沒有變化。
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於根據公認會計原則編制的合併財務報表和附註。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計反映了我們對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷，這些判斷基於截至合併財務報表發佈之日可用的信息。如果條件發生變化，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
要將我們的會計政策應用於許多領域，需要對不確定性進行判斷和估計。但是，管理層認為至關重要的政策的實施對管理層的判斷非常重要，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。正如註釋4中所討論的那樣， 業務和資產行動在合併財務報表中，我們得出結論，我們不會在印度尼西亞和烏克蘭開展某些項目，並減記了相關資產的全部賬面價值。此外，我們記錄了按成本發生輸入法計算的某些項目的項目成本估算值的變化。因此，我們記錄了累積效應調整，對截至2023年3月31日的三個月和六個月的營業收入產生了約35美元和60美元的不利影響。在2023財年的前六個月中，我們的估計沒有其他對我們的財務狀況、財務狀況、流動性或經營業績的變化產生重大影響的變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的2022年10-K表格中包含有關我們使用金融工具的信息以及對這些工具對市場利率和價格特定變化的敏感度的分析。
我們的淨金融工具頭寸從2022年9月30日的負債6,898.6美元增加到2023年3月31日的8,453.1美元的負債。增長的主要原因是2023財年第二季度發行了以美元和歐元計價的固定利率票據。
利率風險
與我們債務投資組合固定部分的利率風險相關的敏感度分析假設利率將從2023年3月31日的水平瞬間變動100個基點，所有其他變量保持不變。市場利率上調100個基點將導致截至2023年3月31日和2022年9月30日金融工具的淨負債狀況分別減少490美元和364美元。市場利率下調100個基點將導致截至2023年3月31日和2022年9月30日金融工具的淨負債狀況分別增加566美元和425美元。與2023財年第二季度發行以美元和歐元計價的固定利率票據相關的本金增加，提高了對市場利率的敏感度。
自2022年9月30日以來，與我們的債務投資組合可變部分相關的敏感度分析沒有實質性變化。
61
目錄
外幣匯率風險
與外幣匯率相關的敏感度分析假設外幣匯率與2023年3月31日的水平相比即時變動10％，所有其他變量保持不變。截至2023年3月31日和2022年9月30日，一個實體的本位貨幣兑所有其他貨幣升值或疲軟10％將導致金融工具的淨負債狀況分別減少或增加255美元和165美元。敏感度的增加主要是由於在2023財年第二季度發行了以歐元計價的固定利率票據。

第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持一套全面的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。在首席執行官兼首席財務官的監督下，我們的管理層對截至2023年3月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

62
目錄
第二部分——其他信息
第 6 項。展品。
(a) S-K法規第601項所要求的展品
展品編號描述
(4)定義證券持有人權利的文書，包括契約
4.1
公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2020年4月30日的契約（參照公司於2020年4月30日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入此處）。
4.2
載有2033年到期4.800％美國票據條款和形式的官員證書表格（參照公司於2023年3月3日提交的8-K表最新報告附錄4.2納入此處）。
4.3
載有2035年到期的4.000％歐元票據條款和形式的官員證書表格（參照公司於2023年3月3日提交的8-K表最新報告附錄4.3納入此處）。
4.42033年到期的4.800％美國票據的表格（包含在附錄4.2中）
4.52035年到期的4.000％歐元票據的表格（包含在附錄4.3中）
(10)重大合同
(31)規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證
31.1
首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。
31.2
首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。
(32)第 1350 節認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條，由首席執行官和首席財務官進行認證。 †
(101)交互式數據文件
101.INS內聯 XBRL 實例文檔。XBRL 實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件，採用內聯 XBRL 格式（包含在附錄 101 中）。
†
本10-Q表季度報告附錄32.1所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以引用方式納入空氣產品化工公司根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論該文件中包含何種通用註冊措辭。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
空氣產品和化學品有限公司
（註冊人）
來自：/s/ Melissa N. Schaeffer
Melissa N. Schaeffer
高級副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期：2023 年 5 月 9 日
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